(제 29 기)
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2025 년 05 월 14 일 |
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | 주식회사 파버나인 |
| 대 표 이 사 : | 이 제 훈 |
| 본 점 소 재 지 : | 인천광역시 남동구 호구포로 33(고잔동) |
| (전 화) 032 - 814 - 6900 | |
| (홈페이지) http://www.pavonine.net | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 이 사 (성 명) 정 용 일 |
| (전 화) 032 - 814 - 6900 | |
가. 연결대상 종속회사 개황
| (단위 : 천원) |
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| PAVONINEASIA PTE. LTD | 2015.12.09 | 1 FULLERTON ROAD 02-01ONE FULLERTON SINGAPORE | 전자제품부품제조업 | 6,131,482 | 지분 100% 보유 | 종속회사 |
| PAVONINEVINA CO., LTD | 2016.04.15 | Lot VII-1, VII-2 va 1 phan Lot VII-3 KCN My Xuan B1-Tien Hung,P. My Xuan, Thi Xa Phu My, T. Ba Ria Vung Tau. | 전자제품부품제조업 | 66,787,127 | PAVONINE ASIAPTE. LTD 에서지분 100% 보유 | 손자회사 |
| P&9, INC. | 2022.08.24 | 2020 CAMINO DEL RIO NORTH STE 310, SAN DIEGO, CA | 전자제품부품제조업 | 12,884,595 | 지분 100% 보유 | 종속회사 |
| P&NINE MEXICO S DE RL DE CV | 2023.02.20 | Carretera Libre Antiguo Camino Tijuana No. 22180, El Realito, C.P. 22250, Tijuana, Baja California, Mexico | 전자제품부품제조업 | 6,253,828 | P&9, INC. 에서지분 100% 보유 | 손자회사 |
| (주)이아이라이팅 | 2024.07.16 | 경기도 의왕시 오봉산단1로 38 | 조명장치제조업 | 2,059,698 | (주)파버나인에서59.93% 지분 보유 | 종속회사 |
(주1) PAVONINE ASIA PTE. LTD의 경우 2015년 12월 09일 설립이 되었으며, 설립당시 자본금은 USD 5,500,000 입니다.(주2) PAVONINE VINA CO., LTD의 경우 PAVONINE ASIA PTE. LTD에서 2016년 04월 15일 USD 5,000,000(자본금 5,688,492 천원)을 투자하였습니다.(주3) P&9, INC. 는 2022년 08월 24일 설립되었으며, 초기 설립 자본금은 USD 1,000,000 이며, 2023년 12월말 USD 4,000,000 로 증액하였습니다.(주4) P&NINE MEXICO S DE RL DE CV의 경우 P&9, INC.에서 2023년 02월 20일 USD 5,350(자본금 6,819천원)을 투자하였습니다.(주5) (주)이아이라이팅은 (주)파버나인에서 2024년 07월 16일 2,999,997 천원을 투자하여 59.93%의 지분을 취득하였습니다.
나. 연결대상 종속회사 현황(요약)
| (단위 : 사) |
| 구분 | 연결대상회사수 | 주요종속회사수 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | ||
| 상장 | |||||
| 비상장 | |||||
| 합계 | |||||
| ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 |
다. 연결대상회사의 변동내용
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규연결 | ||
| 연결제외 | ||
라. 중소기업 등 해당 여부
| 중소기업 해당 여부 | |
| 벤처기업 해당 여부 | |
| 중견기업 해당 여부 | |
마. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항
| 주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황 | 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 유형 |
|---|---|---|
바. 회사의 법적, 상업적 명칭당사의 명칭은 '주식회사 파버나인'라고 칭하고, 영문으로 'PAVONINE CO., LTD.'라고 표기합니다. 사. 설립일자당사는 1997년 07월 4일에 설립되었으며, 주요 목적사업은 프리미엄 TV 외관제품 등의 제조입니다. 또한 2014년 06월 12일에 코스닥시장 상장을 승인 받아 회사의 주식이 2014년 08월 4일자로 상장되어 코스닥시장에서 매매가 개시되었습니다. 아. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소본사의 주소 : 인천시 남동구 호구포로 33(고잔동)전화번호 : 032 - 814-6900홈페이지 주소 : http://www.pavonine.net
가. 경영진 및 감사의 중요한 변동
| 변동일자 | 주총종류 | 선임 | 임기만료또는 해임 | |
|---|---|---|---|---|
| 신규 | 재선임 | |||
나. 회사의 연혁공시대상기간중 회사의 주된 변동내역은 다음과 같습니다.2011.11 삼성전자 글로벌 강소기업 후보 선정2011.11 인천광역시 비젼기업 선정2011.11 2천만불 수출의 탑 수상2011.12 알루미늄 플라즈마 전해착색법 특허 취득2012.03 광주광역시 평동산업단지 제2공장 신축2013.11 산업자원부장관 지역산업유공 표창2013.12 5천만불 수출의 탑 수상2013.12 대통령 수출유공자 표창2014.02 삼성전자 올해의 강소기업 선정2014.08 코스닥 상장2015.03 기획재정부장관 성실납세자 표창2015.09 2015년 뿌리기술경기대회 중소기업중앙회상 수상2015.11 중견성장사다리기업 선정2015.12 싱가포르 PAVONINE ASIA PTE., LTD 설립2016.04 베트남 PAVONINE VINA CO., LTD 설립2017.01 무상증자 실시(자본금 : 5,355,636,000원, 주식수 10,711,272주)2017.07 광주광역시 경제발전 기업 표창2018.04 GE 어플라이언스 사의 'Best New Suppler Award' 수상2018.07 3자배정 유상증자 실시(자본금 5,417,212,000원, 주식수 10,834,424주) 2019.12 신주발행(자본금 5,547,250,500원, 주식수 11,094,501주)2020.01 신주발행(자본금 5,628,529,000원, 주식수 11,257,058주)2020.04 신주발행(자본금 5,844,978,500원, 주식수 11,689,957주)2020.05 신주발행(자본금 6,022,032,000원, 주식수 12,044,064주)2020.05 의료기기 제조 및 품질관리 기준 적합인증 (G,M,P) 획득2020.06 신주발행(자본금 6,546,875,500원, 주식수 13,093,751주)2020.07 신주발행(자본금 6,646,875,500원, 주식수 13,293,751주)2020.08 신주발행(자본금 6,766,173,500원 주식수 13,532,347주)2021.02 신주발행(자본금 6,907,998,500원 주식수 13,815,997주)2021.03 신주발행(자본금 6,930,510,500원 주식수 13,861,021주)2021.04 신주발행(자본금 7,043,071,500원 주식수 14,086,143주)2021.05 신주발행(자본금 7,099,352,000원 주식수 14,198,704주)
2022.05 신주발행(자본금 7,144,376,500원 주식수 14,288,753주)2022.08 P&9, INC. 신규 미국법인 설립(자본금 USD 1,000,000)2023.02 P&NINE MEXICO S DE RL DE CV 설립(자본금 USD 5,350)2023.07 인천광역시 남동구 우수 중소기업 선정2023.07 P&9, INC. 신규 미국법인증자(자본금 USD 2,000,000)2023.09 P&9, INC. 신규 미국법인 증자(자본금 USD 3,000,000)2023.11 P&9, INC. 신규 미국법인 증자(자본금 USD 4,000,000)2024.02 ESG 우수 중소기업 인증 획득2024.07 (주)이아이라이팅 지분인수(2,999,997 천원, 428,571주)2024.12 보통주(자기주식) 1,000,000주 소각(주식수 13,288,753주)
다. 본점 소재지 및 변경1997.07 인천광역시 남구 도화동 744-7(법인전환)2001.06 인천광역시 남동구 고잔동 644-142002.07 인천광역시 남동구 고잔동 728-22011.10 인천광역시 남동구 호구포로 33(도로명 주소로 변경)
라. 상호의 변경
| 변경시기 | 변경전 상호 | 변경후 상호 | 변경사유 |
|---|---|---|---|
| 2002.12 | 이오정밀공업(주) | (주)파버나인 | 기업 및 브랜드 이미지 제고 |
가. 자본금 변동추이
| (단위 : 천원, 주) |
| 종류 | 구분 | 29기(2025년 1분기) | 28기(2024년말) | 27기(2023년말) |
|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 발행주식총수 | 13,288,753 | 13,288,753 | 14,288,753 |
| 액면금액 | 500 | 500 | 500 | |
| 자본금 | 7,144,377 | 7,144,377 | 7,144,377 | |
| 우선주 | 발행주식총수 | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | |
| 기타 | 발행주식총수 | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | |
| 합계 | 자본금 | 7,144,377 | 7,144,377 | 7,144,377 |
* 2024년 12월 06일 보통주 1,000,000주를 소각하여 14,288,753주에서 13,288,753주로 변경되었습니다.
가. 주식의 총수 현황
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 주식의 종류 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 합계 | |||||
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |||||
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |||||
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |||||
| 1. 감자 | |||||
| 2. 이익소각 | |||||
| 3. 상환주식의 상환 | |||||
| 4. 기타 | |||||
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |||||
| Ⅴ. 자기주식수 | |||||
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |||||
| Ⅶ. 자기주식 보유비율 | |||||
나. 자기주식 취득 및 처분 현황
| (기준일 : | ) |
| 취득방법 | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | 기말수량 | 비고 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득(+) | 처분(-) | 소각(-) | |||||||
| 배당가능이익범위이내취득 | 직접취득 | 장내 직접 취득 | |||||||
| 장외직접 취득 | |||||||||
| 공개매수 | |||||||||
| 소계(a) | |||||||||
| 신탁계약에 의한취득 | 수탁자 보유물량 | ||||||||
| 현물보유물량 | |||||||||
| 소계(b) | |||||||||
| 기타 취득(c) | |||||||||
| 총 계(a+b+c) | |||||||||
(주1) 2017년 12월 11일 신한금융투자와의 신탁계약(1,500,000,000원)에 의하여 2018년 06월 30일 까지 취득한 주식수는 265,206 주 입니다.(주2) 2018년 03월 06일 신한금융투자와의 신탁계약(1,000,000,000원)에 의하여 2018년 06월 30일 까지 취득한 주식수는 220,208주 입니다.(주3) 2018년 07월 24일 유상증자로 납입 완료한 123,152주는 2018년 8월 7일 상 장되었습니다.(주4) 2019년 03월 26일 신탁계약에 의하여 취득한 자기주식 266,401주를 신한금 융투자에 위탁하여 처분하였습니다.(주5) 2019년 08월 07일 신한금융투자와의 신탁계약(1,500,000,000원)에 의하여 2022년 12월 31일 까지 취득한 주식수는 378,360주 입니다.(주6) 2020년 03월 13일 신한금융투자와의 신탁계약(1,000,000,000원)에 의하여 2022년 12월 31일 까지 취득한 주식수는 316,882주 입니다.(주7) 2021년 12월 02일 신한금융투자와의 신탁계약(2,000,000,000원)에 의하여 2023년 03월 31일 까지 취득한 주식수는 441,920주 입니다.(주8) 2022년 07월 21일 신한금융투자와의 신탁계약(1,500,000,000원)에 의하여 2023년 03월 31일 까지 취득한 주식수는 311,324주 입니다.(주9) 2019년 08월 07일 신한금융투자와의 신탁계약(1,500,000,000원)에 의하여 취득한 주식수 378,360주는 2023년 01월 20일 신탁계약이 해지되었습니다.(주10) 2020년 03월 13일 신한금융투자와의 신탁계약(1,000,000,000원)에 의하여 취득한 주식수 316,882주는 2023년 01월 20일 신탁계약이 해지되었습니다.(주11) 2021년 12월 02일 신한금융투자와의 신탁계약(2,000,000,000원)에 의하여 취득한 주식수 441,920주는 2023년 06월 02일 신탁계약이 해지되었습니다.(주12) 2023년 12월 21일 신한금융투자와의 신탁계약(1,500,000,000원)은 연장 (6개월)체결 되었으며 취득한 주식수는 400,666주 이며, 2024년 06월 21일 신탁 계약이 해지되었습니다.(주13) 2024년 03월 12일 대신증권과 신탁계약(1,500,000,000원)에 의하여 취득한 주식수는 434,528주 입니다.(주14) 2024년 09월 04일 신한투자증권과 신탁계약(1,500,000,000원)에 의하여 취득한 주식수는 478,779주 입니다.(주15) 2024년 12월 09일 신한투자증권과 신탁계약(1,500,000,000원)에 의하여 취득한 주식수는 313,230주 입니다.
다. 자기주식 신탁계약 체결ㆍ해지 이행현황
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 계약기간 | 계약금액(A) | 취득금액(B) | 이행률(B/A) | 매매방향 변경 | 결과보고일 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 시작일 | 종료일 | 횟수 | 일자 | |||||
라. 자기주식 보유현황
라-1. 자기주식 보유현황
| 취득방법 | 취득(계약체결)결정 공시일자 | 주식종류 | 취득기간 | 취득목적 | 최초보유예상기간 | 최초취득수량 | 변동 수량 | 기말수량 | 비고 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 처분(-) | 소각(-) | ||||||||||
| 배당가능이익범위이내취득 | 직접취득 | ||||||||||
| 신탁계약에의한 취득 | |||||||||||
| 기타 취득 | |||||||||||
| 총계 | |||||||||||
라-2. 자기주식 보유 목적
주가안정 및 주주가치 제고
라-3. 자기주식 취득계획
이사회 승인 후 확정예정입니다.
라-4. 자기주식 처분계획
현재시점 자기주식을 처분할 계획은 없음
라-5. 자기주식 소각계획
주가안정 및 주주가치 제고 차원에서 2024년말 1,000,000주를 소각하였으며,현재시점 자기주식을 소각할 계획은 없습니다.
가. 정관 변경 이력
| 정관변경일 | 해당주총명 | 주요변경사항 | 변경이유 |
|---|---|---|---|
나. 사업목적 현황
| 구 분 | 사업목적 | 사업영위 여부 |
|---|---|---|
* 사업목적 9~25 번은 2018년 08월 30일 임시주주총회에서 목적사항은 추가한 사항으로 당시 경영권 변경 등에 관한 계약해제로 현재에는 진행되지 않고 있습니다.** 사업목적 26은 본사와 해외법인간의 기술이전료 수입 등을 위해 추가하였습니다
다. 사업목적 변경 내용
| 구분 | 변경일 | 사업목적 | |
|---|---|---|---|
| 변경 전 | 변경 후 | ||
1) 변경 사유
(1) 26. 회사가 보유하고 있는 지식정보기술 등 무형자산의 판매 및 임대업
| 변경취지 및 목적 , 필요성 | 당사는 본사가 보유하고 있는 지식정보기술 등 무형자산의 기술을 이용하여 해외법인(자회사)의 수익창출에 이바지하는 일정부분을 본사수익창출을 위하여판매 및 임대업을 추가하였습니다. |
| 사업목적 변경 제안 주체 | 주주총회 특별결의(22.03) |
| 해당 사업목적 변경이 회사의 주된 사업에 미치는 영향 | 본사의 매출 증가 및 현금흐름을 개선시킴 |
라. 정관상 사업목적 추가 현황표
| 구 분 | 사업목적 | 추가일자 |
|---|---|---|
* 당사는 2021년 이후 신규사업을 진행하는 사항은 없으며, 회사가 보유하고 있는 지식정보기술 등 무형자산의 판매 및 임대업을 사업목적에 추가하여, 본사와 자회사간 용역매출을 반영하였습니다.
주식회사 파버나인은 알루미늄 합금의 정밀가공 및 표면처리를 활용한 TV 외관제품, 디지털 샤이니지 및 의료기기(초음파진단기 및 X-RAY 등)와 자동차 부품, 국내 및 글로벌기업의 생활가전 제품을 생산하고 있습니다.주요사업장은 국내 사업장 2 (인천 남동공단, 광주 첨단산업단지), 해외사업장 3(베트남, 미국, 멕시코)이 있으며, 국내 본사에 연구시설을 보유하고 있습니다. 향후 미국시장 및 북중미 시장 개척을 위하여 판매법인으로 미국법인 P&9, INC.를 2022년 08월 신규 설립하였으며, 멕시코에 2023년 02월 제품 생산을 위한 제조법인 설립하였습니다.주요 고객은 삼성전자(삼성메디슨) 및 글로벌 가전기업 GE 입니다.
당사의 주요 제품은 알루미늄 합금의 정밀가공과 표면처리를 통한 가전제품 등의 외관기기입니다.
가. 주요 제품 등의 매출 현황(연결기준)
| (단위 : 백만원) |
| 품목 |
주요 상표 |
2024년 | 2025년 1분기 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 비율 | 매출액 | 비율 | ||||
| 디지털샤이니지 | 디지털샤이니지 | - | 39,610 | 29.8% | 11,319 | 32.0% | - |
| TV 관련 | TV프레임, 스탠드 | 22,525 | 16.9% | 8,206 | 23.2% | ||
| 의료기기 | X-ray 기기 등 | - | 21,791 | 16.4% | 5,416 | 15.3% | - |
| 글로벌사 | 가전제품 내외장재 등 | - | 26,033 | 19.6% | 5,995 | 17.0% | - |
| 생활가전외 | 가전제품 내외장재 등 | - | 22,866 | 17.3% | 4,397 | 12.5% | - |
| 제품 소계 | 132,825 | 100.0% | 35,333 | 100.0% | - | ||
나. 주요 제품 설명 (1) 디지털샤이니지통신망을 통해 광고 내용을 통제할 수 있는 옥외 광고판 입니다.
(2) TV 프레임TV 측면에 부착되어 내부 패널을 휨과 파손으로부터 보호하며 패널 전체를 지탱하는 역할을 하는 제품입니다.
(3) TV 스탠드TV 스탠드는 TV 제품 하부에서 TV 상부를 지탱하는 역할을 하는 제품입니다
4) 의료기기디지털 진단용 X선 촬영장치로 아노다이징 표면처리를 통한 장식성과 항균 기능이첨가된 알루미늄 소재 외관품입니다. (가) 디지털 X-RAY
(나) 이동형 디지털 X-RAY
(5) 생활가전냉장고와 전자레인지 등 생활가전에 장착되는 Door류 등의 제품입니다.
가. 원,부재료현황
(1) 매입현황
| (단위 : 천원) |
| 유형 | 품목 | 구분 | 2023년 | 2024년 | 2025년 1분기 | 주요매입처 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 원재료 | AL압출재 및 판재 | 국내 | 5,760,227 | 5,229,164 | 1,608,307 | 대진경금속 외 |
| AL주조류 | 106,344 | 82,712 | - | 연합다이캐스팅 | ||
| 철재 및 철판류 | 99,005 | 135,539 | 29,739 | 대신스틸 외 | ||
| 기타 | 792,666 | 1,156,858 | 221,554 | 세한금속 외 | ||
| 소계 | 6,758,242 | 6,604,273 | 1,859,600 | - | ||
| 부재료 | 디스플레이용 | 국내 | 850,283 | 841,526 | 189,631 | 영진오토 외 |
| 의료기기 제작용 | 15,249,883 | 16,161,372 | 3,973,152 | 티엠씨 외 | ||
| 기타 공용 | 11,916,291 | 12,625,401 | 2,661,351 | 태성엠에스텍 | ||
| 소계 | 28,016,457 | 29,628,299 | 6,824,134 | - | ||
| 외주가공 | 도금 | 국내 | 172,728 | 191,753 | 46,406 | 태성엠에스텍 외 |
| MC & 선반 | 965,783 | 574,065 | 57,119 | 진성테크 외 | ||
| 도장 | 1,209,687 | 1,342,469 | 289,024 | 원진산업 외 | ||
| 연마 | 776,327 | 1,027,504 | 150,759 | 성동연마 외 | ||
| 기타 | 1,199,350 | 871,409 | 244,151 | 성동쇼트 외 | ||
| 소계 | 4,323,875 | 4,007,200 | 787,459 | - | ||
| 합계 | 39,098,574 | 40,239,772 | 9,471,193 | - | ||
(2) 주요 원재료 가격변동
| (단위 : 원 / EA) |
| 구분 | 2023년 | 2024년 | 2025년 1분기 | |
|---|---|---|---|---|
| AL압출재 | 국내 | 4,551 | 5,378 | 5,684 |
| AL판재 | 국내 | 5,890 | 6,750 | 7,080 |
| AL주조품 | 국내 | 3,100 | 3,600 | 3,800 |
| 철재 및 철판류 | 국내 | 1,310 | 1,170 | 1,170 |
(주1) AL압출재는 당사에서 주요 사용하는 A6063-T5를 기준으로, AL판재는 A5052를 기준으로 작성함.(주2) AL주조품은 형태에 따라 주조비 및 후가공비가 크게 달라지는데, 당사에서는 매우 다양한 형태의 AL주조품을 사용하여 그 단가 또한 매우 다양하기 때문에 의미있는 평균단가 추이 산출이 불가함. 따라서 여기에서는 AL주조품의 소재로 사용되는AL잉곳 가격을 기준으로 작성함.(주3) 철재 및 철판류는 당사에서 주요 사용하는 열간압연강판을 기준으로 작성함.
나. 생산 및 설비(1) 생산능력, 생산실적 및 가동률당사가 생산하는 TV외장재나 의료기기, 기타 가전제품 등은 제품 수명주기가 짧고,양산체제보다 주문생산방식으로 생산됩니다. 또한 제품별로 전용설비를 통해 생산하는 제품이 아닙니다. 따라서 개별 제품별로 생산능력과 가동률을 파악하기는 어렵습니다. 다만, 기계 가동시간을 기준으로 한 가동률을 아래와 같이 산정할 수 있습니다.당사의 가동률은 2025년 1분기말 기준으로 약 79%에 이르는 것으로 판단되며, 당사는 생산능력 확충을 위해 새로운 기계의 구입을 고려하고 있습니다.
| 설비 | CAPA 산출 근거 | 구분 | 2023년 | 2024년 | 2025년 1분기 |
|---|---|---|---|---|---|
| MC | CAPA :설비수량 X22일 X 20시간 X50분 X 12월 | 생산설비수량 | 58대 | 58대 | 58대 |
| CAPA(분) | 13,978,000 | 14,152,000 | 3,306,000 | ||
| 가동시간(분) | 10,908,941 | 11,290,778 | 2,825,307 | ||
| 가동률 | 78.04% | 79.78% | 85.46% | ||
| 프레스 | CAPA :설비수량 X22일 X 10시간 X50분 X 12월 | 생산설비수량 | 19대 | 19대 | 19대 |
| CAPA(분) | 4,579,000 | 4,636,000 | 1,083,000 | ||
| 가동시간(분) | 2,077,919 | 2,314,190 | 741,313 | ||
| 가동률 | 45.37% | 49.92% | 68,45% | ||
| 레이저 | CAPA :설비수량 X22일 X 20시간 X50분 X 12월 | 생산설비수량 | 1LINE | 1LINE | 1LINE |
| CAPA(분) | 241,000 | 244,000 | 57,000 | ||
| 가동시간(분) | 171,338 | 176,393 | 42,932 | ||
| 가동률 | 71.09% | 72.29% | 75.32% | ||
| 피막 | CAPA :월 운용수조수 X월 투입수조수 X12월 | 생산설비수량 | 2LINE | 2LINE | 2LINE |
| CAPA(운용탕수) | 28,920 | 29,280 | 6,840 | ||
| 투입탕수 | 23,910 | 24,463 | 6,043 | ||
| 가동률 | 82.67% | 83.55% | 88,35% | ||
| 평균 | 69.30% | 71.39% | 79.40% | ||
(2) 생산설비
| (단위 : 백만원) |
| 구분 | 소재지 | 기초 | 증가 | 감소 | 상각 | 대체 | 기타 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 인천 | 13,700 | - | - | - | - | - | 13,700 |
| 건물 | 4,508 | - | - | 51 | - | - | 4,457 | |
| 기계장치 | 4,055 | - | - | 173 | - | 7 | 3,889 | |
| 차량운반구 | 66 | - | - | 6 | - | - | 60 | |
| 공구와기구 | 595 | 88 | 173 | 93 | 192 | 3 | 612 | |
| 비품 | 272 | - | - | 37 | - | 7 | 242 | |
| 건설중인자산 | 2,701 | 132 | 234 | - | - | - | 2,599 | |
| 사용권자산 | 74 | - | - | 10 | - | - | 64 | |
| 소계 | 25,970 | 220 | 407 | 370 | 192 | 17 | 25,622 | |
| 토지 | 광주 | 4,089 | - | - | - | - | - | 4,089 |
| 건물 | 5,879 | - | - | 57 | - | 6 | 5,828 | |
| 기계장치 | 2,709 | 9 | 8 | 230 | 37 | 2 | 2,519 | |
| 차량운반구 | 44 | 7 | - | 6 | 1 | - | 46 | |
| 공구와기구 | 1,022 | 157 | - | 123 | 19 | 1 | 1,076 | |
| 비품 | 69 | 4 | - | 8 | - | - | 65 | |
| 건설중인자산 | 284 | 336 | 56 | - | - | - | 564 | |
| 소계 | 14,095 | 513 | 64 | 424 | 57 | 9 | 14,187 | |
| 합계 | 40,065 | 733 | 471 | 794 | 249 | 26 | 39,809 | |
(3) 설비의 신설ㆍ매입계획당사는 신규 사업진출 및 신규 Item의 개발에 따른 지속적 범용설비 및 특화설비에 대한 지속적 투자와 노후설비의 교체를 진행하고 있으며, 추후 베트남 사업부의 생산 라인(피막) 증설, 신 사업 개발을 위한 지속적 개발 및 투자를 진행하고 있습니다.
2022년 08월 판매법인 P&9, INC. 를 미국에 설립하였으며, 멕시코에 2023년 02월 제조, 생산법인을 설립하였습니다.
가. 부문별 매출 현황(연결기준)
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 2023년 | 2024년 | 2025년 1분기 |
|---|---|---|---|
| 디지털샤이니지 | 34,211 | 39,610 | 11,319 |
| TV 관련 | 20,513 | 22,525 | 8,206 |
| 의료기기 | 22,101 | 21,791 | 5,416 |
| 글로벌사 | 21,876 | 26,033 | 5,995 |
| 생활가전외 | 21,984 | 22,866 | 4,397 |
| 합 계 | 120,685 | 132,825 | 35,333 |
나. 판매경로 등(연결기준)(1) 판매경로대부분의 디지털샤이니지, TV 외관제품 및 의료기기 외관제품의 경우 최종 수요처인 삼성전자로 직접 납품하고 있으며, 냉장고 핸들 등의 가전제품 및 기타 아노다이징 표면처리를 요하는 일부 기타 전자제품은 삼성전자의 1차 협력사를 통해 삼성전자로 납품하고 있습니다.
| (단위 : 백만원) |
| 매출유형 | 판매경로 | 2025년 1분기 | 비중 | |
|---|---|---|---|---|
| 제품 | 디지털 샤이니지 | 파버나인→삼성전자 | 11,319 | 32.0% |
| 파버나인→협력업체→삼성전자 | - | - | ||
| TV외관제품 | 파버나인→삼성전자 | 8,096 | 22.9% | |
| 파버나인→협력업체→삼성전자 | 110 | 0.3% | ||
| 의료기기 | 파버나인→삼성전자 | 4,802 | 13.6% | |
| 파버나인→협력업체→삼성전자 | 614 | 0.17% | ||
| 글로벌사 | 파버나인→글로벌사 | 5,995 | 17.0% | |
| 파버나인→협력업체→글로벌사 | - | - | ||
| 생활가전외 | 파버나인→삼성전자 | 474 | 1.3% | |
| 파버나인→협력업체→삼성전자 | 3,923 | 11.2% | ||
| 합계 | 35,333 | 100.0% | ||
(2) 판매전략당사 제품은 연속생산제품이며, 산업이 수직계열화되어 있어 별도의 대리점이나 영업소를 두고 있지 않고 내부에서 자체적으로 영업활동을 전개하고 있습니다. 영업에 있어서 가장 큰 전략은 고객사가 원하는 뛰어난 장식성 및 기능성을 가진 알루미늄 소재 가공품을 개발 및 제조하는 데 있으며, 당사는 고객사의 요구를 충족시키기 위해 끊임없는 개발활동을 통해 대응하며, 고객사와의 긴밀한 유대관계를 지속적으로 유지하기 위해 최선을 다하고 있습니다.한편, 당사는 높은 수준의 알루미늄 소재 아노다이징 표면처리 기술과 외관제품에 특화된 생산기술을 바탕으로 각 산업분야별 Top Tier 제조사들에 적극적으로 당사의 기술 및 제품 개발 Portfolio를 홍보하여 신시장 개척에도 심혈을 기울이고 있습니다.
다. 수주상황당사가 제조하는 제품은 단기 주문 생산으로 진행되며, 고객별로 납품 주문에 따른P/O를 토대로 생산 납품하는 형태입니다. 따라서 수주상황은 기재하지 않습니다.
가. 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다. 나. 금융위험관리(1) 금융위험요소당사는 영업과 관련한 금융위험을 관리하고 있으며, 이러한 위험들은 시장위험, 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름 이자율위험을 포함하고 있습니다.전기말 이후 당사의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.(2) 위험회피활동당사는 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있으며 이를 관리하기 위해 위험관리 시스템을 적용하고 있습니다.(가) 외화위험 관리당사의 환위험은 외화로 표시된 화폐성자산과 화폐성부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당사는 외화로 표시된 채권과 채무관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리하고 있습니다.(나) 이자율위험 관리당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부 차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다.
다. 신용위험전기말과 비교하여 신용위험에 대해 최대 노출정도에 중요한 변동사항은 없습니다.
라. 유동성위험전기말과 비교하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동은 없습니다. 마. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황당사는 농협은행 등과 기초변수의 변동에 따른 매매목적의 파생상품거래를 하고 있습니다.
| (원화단위 : 천원) |
| 구 분 | 계약일 | 만기일 | 약정환율 | 미결제 약정금액 | 평가이익(손실) |
|---|---|---|---|---|---|
| 통화옵션 | 2024-01-10 | 2025-07-29 | 1,362.00 | USD 1,200,000 | (109,614) |
| 2024-10-08 | 2026-09-28 | 1,387.90 | USD 3,000,000 | (128,248) | |
| 합 계 | - | - | - | USD 4,200,000 | (237,862) |
가. 주요계약 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 연구개발활동
(1). 연구개발활동의 개요당사는 당사의 주력 제품과 관련하여 양산화와 대형화를 위한 소재, 공정 및 신제품에 대한 연구개발활동을 지속하고 있으며, 이와 관련된 구체적인 수행업무는 다음과 같습니다.- TV, 의료기기 등 알루미늄 소재 외관제품 개발- 질감 구현 공정기술(Polishing, Hair Line)개발- 아노다이징 표면처리 기술 개발- 기타 알루미늄 소재 전자제품 부품 개발(2) 연구개발 담당조직
| 연구개발 조직 |
|---|
| 연구소장상무 심상미 |
| 책임연구원부장 양승남, 부장 이민우차장 권영창, 부장 김형창 |
| 선임연구원과장 임주락 |
| 연구원- |
(3)연구개발비용(연결기준)
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 2022년 | 2023년 | 2024년 | 2025년 1분기 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 자산처리 | 원재료비 | - | - | - | - |
| 인건비 | - | - | - | - | |
| 기타경비 | - | - | - | - | |
| 소계 | - | - | - | - | |
| 비용처리 | 제조원가 | - | - | - | - |
| 판관비 | 1,447,102 | 1,547,118 | 1,304,174 | 392,433 | |
| 소계 | 1,447,102 | 1,547,118 | 1,304,174 | 392,433 | |
| 합계 | 1,447,102 | 1,547,118 | 1,304,174 | 392,433 | |
| 매출액 대비 비율 | 1.23% | 1.28% | 1.00% | 1.11% | |
(4) 연구개발실적(가) 양극산화(아노다이징) 자동화 및 대형화 라인 개발
| 연구과제 | 자동화된 랜덤방식의 대형화 아노다이징 표면처리 라인 개발 |
| 연구기관 | 본사 |
| 연구결과및기대효과 | - 표준화된 제품 사양별 Data Base 기반 자동화 라인- 제품별 공정흐름 번호 부여(번호 입력 시 자동으로 알루미늄 표면처리가능하며 불량률 최소화)- 기존 PLC방식과 대비되는 랜덤 방식으로 공정 라인- 동시에 다양한 제품을 각기 다른 공정을 통과하게 하는 라인으로 작업의 효율성을 증가- 제품별 표준화된 작업조건 Set-up 방식 라인- 인위적인 조건부여가 아닌 표준화된 Set-up 방식으로 표면처리 제품의 신뢰도를 증가시켜 다양한 투입 제품의 표면처리에 적합하도록 설계- 면적에 관계 없이 제품 표면 전면적의 디자인 구현 정밀도 균일성 부여 |
| 상품화 내용 | 알루미늄 아노다이징 표면처리 제품 제조 |
(나) 기능성 부여 알루미늄 합금 소재 아노다이징 표면처리법
| 연구과제 | 내식성, 내오염성, 항균성의 기능성이 첨가된 알루미늄 소재 아노다이징표면처리법 |
| 연구기관 | 본사 |
| 연구결과및기대효과 | - 내식성과 더불어 항균성, 내오염성 등의 아노다이징 표면처리- 금속과 잘 결합되지 않는 유기계 항균제를 실란커플링제를 매개로 하여 산화피막에 합침시켜 알루미늄 제품의 항균성, 내오염성을 향상 |
| 상품화 내용 | 항균성이 첨가된 의료기기 및 생활가전 외관부품 제조 |
(다) 고광택 경면처리용 알루미늄 소재기술
| 연구과제 | 거울과 같은 고광택을 발산하는 알루미늄 소재 표면처리 기술 |
| 연구기관 | 본사 |
| 연구결과및기대효과 | - 초경압출 금형개발(경도 Hv 700~800)- 고광택 경면처리에 부합하는 정밀 알루미늄 압출 기술(정밀도 0.04~0.06mm)- 압출금형의 초경합금 접목 양산화 성공- 세계최초 삽입 방식이 아닌 Bolt 체결 방식 기술개발- 모델의 대형화, 경량화, 표면조도, 질감구현 효과가 매우 우수하며, 고광택 알루미늄 제품 생산 가능 |
| 상품화 내용 | 알루미늄 소재 외관제품 |
(라) 멀티 프레싱 기술 개발
| 연구과제 | 대형 알루미늄 합금 소재에 적용가능한 멀티 프레싱 기술 개발 |
| 연구기관 | 본사, 프레스 설비 제작 업체 |
| 연구결과및기대효과 | - 시간차를 둔 대형 알루미늄 소재의 프레싱 기술- 축차로 대형 알루미늄 원소재를 프레싱하여 형상을 가공하는 방법으로 제품의 뒤틀림 불량을 방지, 작업 효율성을 개선 |
| 상품화 내용 | 대형 소재 알루미늄 프레임 소성가공 부품 제조 |
(마) 멀티 헤드 MCT 가공 설비 기술 개발
| 연구과제 | 알루미늄 소재에 적합한 멀티 헤드 MCT 가공 설비 기술 개발 |
| 연구기관 | 본사, MCT 설비 제작 업체 |
| 연구결과및기대효과 | - 멀티 헤드 MCT 가공 설비 기술- 대형 알루미늄 소성가공 시 기존 1헤드가 아닌 멀티 헤드를 통해 동시에 동일한 소재를 멀티 가공이 가능토록 하는 설비로 작업 효율성 증대 |
| 상품화 내용 | 대형 소재 알루미늄 프레임 소성가공 부품 제조 |
(바) 실크 표면 질감 구현 Hair 라인 기술 개발
| 연구과제 | 알루미늄 소재 표면에 실크와 같은 느낌의 질감 구현 기술 개발 |
| 연구기관 | 본사 |
| 연구결과및기대효과 | - 사포를 곡면으로 왕복시켜 소재 표면의 실크 느낌의 질감 구현 효과 |
| 상품화 내용 | 알루미늄 소재 외관제품 제조 |
(사) 주조 형태의 알루미늄 소재 아노다이징 표면처리법
| 연구과제 | 아노다이징 표면처리가 불가능한 영역이었던 주조품의 아노다이징 처리법 개발 |
| 연구기관 | 본사, 핸즈코퍼레이션 |
| 연구결과및기대효과 | - 기존에 알루미늄 휠 제조에 사용되던 AL40계열의 규소 함유량을 감소기키면서도, 내강성이 우수한 알루미늄 소재 개발- 기존에 없던 새로운 주조 합금 알루미늄 소재에 대한 아노다이징 표면처리법 개발- 기존 3~4가지 밖에 구현할 수 없었던 색감 구현을 아노다이징 표면처리를 통해 수십가지의 색감 구현을 가능케 함 |
| 상품화 내용 | 자동차 알루미늄 휠 |
다. 지적재산권
| 구분 | 내용 | 권리자 | 출원일 | 등록일 | 적용제품 | 주무관청 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 특허권 | 알루미늄 소재 양극산화피막의 후처리법 | 안청일,파버나인 | 98.05.22 | 01.03.28 | 아노다이징 적용 알루미늄 소재 전분야 | 특허청 |
| 특허권 | 알루미늄 또는 알루미늄합금의 표면처리법 | 안청일,안형진,파버나인 | 04.06.07 | 05.07.22 | 아노다이징 적용 알루미늄 소재 전분야 | 특허청 |
| 특허권 | 디스플레이장치의벽결이형 마운트 | 파버나인 | 09.05.19 | 11.03.08 | 벽걸이형 지지대 | 특허청 |
| 특허권 | 알루미늄 플라즈마전해착색법 | 파버나인 | 09.04.22 | 11.12.27 | TV 등 알루미늄 소재 디스플레이 외관 | 특허청 |
| 특허권 | 다이캐스팅 성형품의표면처리방법 | 파버나인 | 13.12.12 | 15.08.19 | 다이캐스팅 성형품적용 표면처리 전분야 | 특허청 |
| 실용신안권 | 통신장비 보관용 랙의프레임 구조 | 파버나인 | 04.07.19 | 04.09.30 | 통신장비 Box | 특허청 |
| 특허권 | 디스플레이장치의스탠드 제조방법 | 파버나인 | 15.05.27 | 16.11.07 | 디스플레이장치의스탠드 | 특허청 |
| 특허권 | 디스플레이패널용베젤프레임 | 파버나인 | 15.06.19 | 17.07.19 | 디스플레이 패널 | 특허청 |
| 특허권 | 원적외선 온열기 | 파버나인 | 17.07.10 | 19.07.03 | 디스플레이 패널 | 특허청 |
| 특허권 | 배젤프레임 연마장치 | 파버나인 | 17.11.13 | 19.07.30 | TV 등 알루미늄 소재 디스플레이 외관 | 특허청 |
| 특허권 | 액상도료 검사키트가구비된 전착도장시스템 | 파버나인 | 20.03.13 | 20.12.10 | TV 등 알루미늄 소재 디스플레이 외관 전분야 | 특허청 |
| 특허권 | 금속바아의만곡성형장치 | 파버나인 | 21.04.09 | 23.01.05 | 냉장고 핸들류 | 특허청 |
가. 업계개황(1) 알루미늄 가공산업의 개요알루미늄은 지구상에 존재하는 금속원소 중 가장 풍부한 매장량이 존재하는 금속으로서 경량성, 열전도성, 전기전도성, 무독성, 비자성, 가공성, 내식성, 장식성 등의 다양한 소재의 특성으로 항공우주산업이나 가정용 기물, 일반공업용, 차량, 토목, 건축,조선, 화학, 전기, 전자, 식품 등 다양한 산업분야에 널리 사용되고 있습니다.[알루미늄 소재의 특성과 적용 산업분야]
| 특성 | 설명 | 주요 적용 산업분야 |
|---|---|---|
| 경량성 | 철의 1/3 수준의 무게 | 자동차 등 수송 장비 내외장재 |
| 열전도성 | 철의 12배, 구리의 2배 | 주방 용기 |
| 전기전도성 | 구리 다음으로 높은 전기 전도성(은>구리>금>알루미늄>기타금속) | 변압기, 자기 디스크 등 전기전자 소재 |
| 무독성 | 독이 없음, 산화피막 형성 시 항균성 효과 | 쿠킹호일 등 식품 포장재 |
| 비자성 | 전자장에 영향을 받지 않음 | 전기전자 내외장재 |
| 가공성 | 철에 비해 인장력, 내강성이 낮음 | 의료기기 등 정밀 가공 소재 |
| 내식성 | 자연 산화피막 형성으로 부식에 강함 | 가전제품 외장재, 통신부품 외장재 |
| 장식성 | 양극산화법으로 다양한 색감, 광택, 구현 가능 | 가전제품 외장재, 건축기자재 |
(출처 : 당사 자체자료)순수알루미늄은 최종 완제품의 용도, 가공방법에 따라 다양한 합금소재로 1차 가공됩니다. 산업용으로 이용되는 합금소재는 95~99.5%의 알루미늄과 0.5~5% 가량의구리, 규소, 마그네슘, 망간, 아연 등의 첨가물로 만들어지며, 어떤 첨가물이 투입 되는냐에 따라 다양한 기계적 화학적 성질을 띠게 됩니다. 이렇게 1차 가공된 빌렛이나잉곳, 괴 형태의 알루미늄은 압출, 압연, 주조 등의 형상가공 단계를 거치게 되고, 알루미늄의 봉재, 각재, 판재, 박재, 주물재의 형태로 2차 가공되며, 자동차 부품 및 엔진류, 포장재, 건축기자재, 전자 제품 내외장품의 형태로 3차 가공되어 최종제품을 조립하거나 포장하는 수요처로 납품됩니다.일반적으로 알루미늄 수입업체의 경우 대규모의 자본력과 합금 제조시설이 필요하기때문에 대형 금속소재 전문 제련업체가 많으며, 2차 소재 및 부품 산업의 경우 각 산업 내에서 제품별로 특화된 지위를 형성하고 있는 중소기업 중심의 시장으로 이해하면 됩니다.
| (출처 : 2012년 산업원천기술 로드맵 - 금속소재, 당사 수정) |
(2) 산업의 특성(가) 산업연관 효과가 높은 산업알루미늄은 경량성, 내식성, 가공성, 열전도성, 전기전도성, 미관성이 우수하고 사용한 제품의 리사이클링에 의한 자원절약효과가 크다는 점 등의 많은 장점을 지니고 있어서 자동차, 건축, 전기, 전자 산업을 비롯한 각종 산업분야에 기초소재를 공급하는산업으로서 전후방 연관효과가 높습니다.
(나) 기술집약적인 산업알루미늄은 원재료부터 정밀가공, 표면처리, 조립에 이르기까지 "소재의 선정부터 디자인의 구현 등에 이르는 사람과 기계의 결합"인 "Man-machine System"의 기반 위에서 도구를 다루는 산업으로 사람의 노하우에 대한 의존성이 높으며, 제품품질의 비연속성의 발생 가능성으로 인해 수요자의 요구범위에 집약시키기 위해서는 각종 관리기술이 필요합니다. 따라서 알루미늄 가공산업은 도구를 만드는 기술과 다루는 기술이 자체에 축적되어 있어야 하는 기술집약적인 산업입니다.(다) 계열화된 시장구조알루미늄 소재 가공산업에서 생산한 제품의 최종 수요처는 자동차, 전기, 전자, 건설산업의 대기업들로 일반적으로 1차 및 2차 수급기업으로 수직적인 계열화 관계를 형성하고 있으며, 최종수요처와 1차 및 2차 Vendor 들 간에 기술, 인력 면에서 긴밀한관계를 유지하고 있습니다.(3) 산업의 성장성다양한 특성을 지닌 알루미늄은 2024년 기준 전세계적으로 연간 약 72백만톤이 생산되고 있으며, 그 사용량은 산업별로는 자동차산업, 친환경산업 등이며, 지역별로는 최대 소비, 생산국인 중국을 중심으로 지속적 성장하고 있습니다.
(출처 : 2024 세계 알루미늄 협회)(4) 경기변동의 특성알루미늄의 수요는 다른 비철금속에 비해 소비재로 사용되는 비중이 높으며 제조업생산 증가율, 가처분 소득 등 거시경제 변수와 상관관계가 높아 경제발전에 따른 소득수준의 증가에 따라 전체적인 수요는 증가합니다. 그러나 알루미늄의 주요 수요처인 건축재, 포장류, 자동차산업 등이 경기변동에 따라 수요의 진폭이 큰 관계로 계절적인 영향을 많이 받는 한편, 경기변동에도 민감하게 반응하는 산업입니다.
나. 국내외 시장여건(1) 알루미늄 시장 상황앞서 설명한 바와 같이 세계 알루미늄 시장은 지속적인 성장률을 보이고 있습니다. 한편 국내 알루미늄의 판재 및 압출재의 생산량은 2024년 기준 약 1,420만 Ton으로지난 2014년보다 약 45%가 성장하였으며, 지난 10년간 약 4%의 평균 성장률을 보이고 있습니다.[국내 알루미늄 판재 및 압출재 생산통계]
| 구분 | 2015 | 2016 | 2017 | 2018 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 생산량 | 975 | 967 | 1,013 | 1,041 | 1,140 | 1,161 | 1,420 | 1,410 | 1,360 | 1,420 |
| 성장률 | -1.6% | -0.8% | 4.4% | 2.7% | 9.5% | 1.8% | 22.3% | - | - | 4.4% |
| (출처 : 통계청, 광공업통계조사보고서) |
이와 같은 알루미늄 2차 가공제품(압출, 압연)의 생산량의 증가추이는 최종가공 단계의 제품의 수요량의 증가에 기인한 것으로 주요 전방산업인 자동차산업, 건축산업, 식음료산업, 디스플레이산업 등의 시장추이에 따라 알루미늄의 소비추이 또한 큰 영향을 받습니다.(2) 가전산업과 연계한 알루미늄 가공산업의 발전알루미늄은 다양한 소재의 특성으로 가전제품에 많이 채용되고 있습니다. 가전제품채용 초기 알루미늄은 전자제품 내부의 열을 방출하는 역할을 수행하는 Heat Sink(방열판)나 내부 구조물의 지지대 역할을 수행하는 프레임의 형태로 주로 사용되었습니다. 그러나 소비자들이 전자제품을 선택 구매할 때 그 기능성뿐만 아니라 제품의 디자인을 중요시하는 경향이 높아짐에 따라, 제조사들은 메탈 소재를 채용하기 시작하였으며, 그 중에서도 다양한 질감 및 색감 구현이 가능한 알루미늄 소재를 주목하고가전제품의 외관에 알루미늄을 채용하기 시작하였습니다.당사가 생산하는 알루미늄 소재 외관품을 이해하기 위해서는 TV 등 가전제품의 트렌드를 먼저 이해하여야 합니다. 과거의 가전제품은 기능만이 중시되었습니다. 그러나 소비생활이 풍요로워짐에 따라 소비자들의 제품에 대한 감성적인 욕구가 증가함에 따라 고객의 가전제품에 대한 시각이 "기능"에서 "가구"로 변화하기 시작하였습니다. 국내외의 가전 제조사들도 디자인의 중요성을 인식하고, 소니를 시작으로 필립스, 삼성, 애플, LG 등의 세계적 기업들이 디자인 프로세스를 상품개발의 전 과정에 적용함과 아울러, 최고 디자인 책임자(CDO)를 임명하고 제품 디자인 조직을 신설함으로써 디자인 중시 경영체계를 구축한 바 있습니다. TV의 경우 FPD TV가 처음 나왔을 무렵부터 제조사들은 고객의 구매 욕구를 자극하기 위해 과거 CRT TV와는 차별화된 개념인 "벽화"라는 개념을 사용하여 화질 등 FPD의 기능성과 더불어 디자인에 대한 개념을 덧붙여 보다 높은 부가가치를 창출했으며, 빌트인이라는 편리성에서 출발한 세탁기의 경우에도 기존의 봉형 세탁기에서 주변의 가구와 어울리도록 직선과 곡선형을 결합한 드럼세탁기로 그 디자인을 크게 변경한 바 있습니다.이와 같은 가전 디자인 트렌드에서 가장 많은 기여를 하고 있는 소재가 바로 메탈 소재입니다. 구매자들의 소비 수준이 높아지면서 가전제품을 실내 인테리어의 일부로서 디자인 요소가 중시된 "가구"로 인식하는 경향이 높아지고 있다는 점, 메탈을 채용함으로써 시원함 및 쾌적함, 세월이 지나도 변하지 않는 영속성을 내포하는 신뢰성 등을 표현할 수 있다는 점, 플라스틱 사출소재에 비해 환경호르몬이 적다는 점 등의 장점으로 인해 가전제품의 메탈 소재 채용은 소비자들에게 판매소구점(Selling Point)중 하나로 작용하고 있습니다.
국내 가전업체들의 경우에도 TV를 필두로 하여 여타 가전제품에 메탈 소재를 채용하는 추세는 크게 증가하고 있습니다. 특히 명품 브랜드를 지향하고 있는 삼성전자 및 LG전자 등 주요 가전업체들은 프리미엄급 가전제품의 외관에 대부분 메탈 소재를채용하고 있습니다.이와 같은 알루미늄 소재의 외관품 제조에 있어서 가장 중요한 기술이 바로 아노다이징 표면처리 기술과 정밀 소성가공 기술입니다. 아노다이징 표면처리 기술은 알루미늄 소재를 수조 내에서 양극산화시켜 제품의 강도를 향상시키는 동시에 제품의 광택이나 색감 등 감성적인 품질을 구현하는 기술로서 원합금 소재의 화학적 특성을 정확히 이해하고 높은 수준의 전기전자 및 화학적 지식을 보유해야 하는 중요한 표면처리기술입니다. 정밀 소성가공 기술은 제품의 세부적인 형상과 내장재를 보호하는 구조를 만들어내는 기술로서 합금 소재의 기계적 성질에 대한 지식과 그에 적합한 가공기술에 대한 노하우를 반드시 보유해야 합니다.
다. 경쟁상황 (1) 경쟁형태 및 경쟁업체 수, 진입의 난이도 (가) TV 등 가전제품 외관시장알루미늄 소재 TV 등 가전제품 외관시장은 소수의 기업이 시장을 분할하고 있는 과점 형태를 띠고 있습니다. 하지만 다품종 소량생산 형태로 대기업이 진입하기에는 적합하지 않은 산업입니다. 또한 장기간 동안의 축적된 Know-How를 필요로 하는 기술집약적 산업이며, 가전업체 -> 1차, 2차 벤더로의 수직적 계열화로 상위기업과 하위기업 간의 긴밀한 유대를 필요로 하는 산업으로 신규기업의 시장진입은 쉽지 않은 상황입니다. 특히, 제품 제조사의 디자인 요소를 가장 직접적으로 구현하는 가전제품 외장재 시장은 다품종 소량생산 형태가 심화되어 있어 대기업과는 거리가 먼 산업입니다. 또한 짧은 양산주기를 요하는 디자인 제품의 특성을 고려하면 오랜 기간 축적된 다양한 제품 개발 Know-How가 없이 글로벌 제조사의 Reference를 확보하여야 하므로 신규기업의 시장진입은 쉽지 않다고 볼 수 있습니다.또한 당사가 주로 납품하는 TV 등 가전제품 외관품의 경우 대부분 삼성전자로 납품하고 있습니다. 대부분의 협력업체가 그러하듯 제조사의 Partnership을 공유하는 협력업체가 원청사와 직접적인 경쟁관계에 있는 제조사에 납품할 가능성은 낮습니다.따라서, 당사가 삼성전자 가전사업부와 경쟁관계에 있는 LG전자 가전사업부와 제휴관계를 맺거나 LG전자의 협력사가 당사와 직접적인 경쟁관계를 형성될 가능성이 현재로서는 매우 낮습니다. (나) 의료기기 외관제품 시장의료기기 외관제품 역시 TV 등 가전제품 외관 시장과 마찬가지로 철저하게 각 분야별로 Closed Market 형태를 띠고 있는 시장입니다. 특히 글로벌로 판매되는 의료기기의 경우 철저히 세계 각국의 엄격한 제품 규격을 확보한 글로벌 기업들에 납품하는부품의 경우 정밀도, 안전도 등 글로벌 기업의 철저한 품질 통제기준을 준수해야 하는 점은 신규기업의 시장진입을 용이하지 않게 만드는 점입니다. 당사의 경우 10여년간 삼성전자로부터 쌓은 확고한 알루미늄 소재 외관제품의 Reference를 기반으로삼성전자 의료기기 사업의 외관제품에 대한 주요 Partner사로 선정되었습니다. (2) 시장점유율 추이 (가) TV 등 가전제품 외장재 시장점유율당사의 주요 제품인 알루미늄 소재 TV 등 가전제품 외관품을 생산하고 있는 대부분의 제조업체들이 중소기업으로 사업보고서가 공시되지 않으며, 일반 수송용기자재, 통신기자재나 건축기자재 부품제조까지 병행하고 있는 상황으로 제품의 생산규모 또는 소비규모로 시장을 가늠하기가 힘듭니다. 다만 2024년 기준으로 전체 글로벌 TV판매 수량에서 당사가 납품하는 프레임의 수량 대비 전체 시장점유율을 추산할 경우약 0.45 %에 달합니다.[전체 TV 판매 수량 대비 당사 프레임 납품 점유율 현황]
| (단위 : 천대) |
| 구분 | 2022년 | 2023년 | 2024년 |
|---|---|---|---|
| 글로벌 TV 판매수량 | 204,520 | 223,000 | 226,000 |
| 당사 납품 수량(주) | 916 | 981 | 1,016 |
| 시장점유율 | 0.45% | 0.44% | 0.45% |
(주) 당사가 납품하는 TV 프레임 기준으로 시장점유율을 산정함(출처 : 2024 Omdia 2024.11월 자료 및 당사 자체자료)
또한, 현재 지속적으로 시장이 커지고 있는 50인치 이상 대형 TV 판매수량을 기준으로 한 당사의 TV 외관제품(프레임 기준)의 시장점유율은 약 1%입니다.
[50인치 이상 TV 판매 수량 대비 당사 프레임 납품 점유율 현황]
| (단위 : 천대) |
| 구분 | 2022년 | 2023년 | 2024년 |
|---|---|---|---|
| 50인치 이상 글로벌 TV 판매수량 | 149,456 | 162,790 | 164,980 |
| 당사 납품 수량 | 916 | 981 | 1,016 |
| 시장점유율 | 0.61% | 0.60% | 0.61% |
(출처 : 2024 Omdia 2024.11월 자료 및 당사 자체자료)
(나) 의료기기 외관제품 시장점유율전방산업인 의료기기의 글로벌 시장규모는 2,800억 달러에 이르는 거대한 시장입니다. 하지만 당사가 공급하는 의료기기 외관제품은 공개된 시장 정보가 전무하여, 당사의 경우 2011년부터 삼성전자의 의료기기 사업부의 시장 진출과 더불어 사업에 진출한 단계로 시장점유율을 추정하는 것은 무의미하여 기재를 생략하였습니다.
(3) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁 우위 (가) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인TV 등 가전제품 및 의료기기뿐만 아니라 디자인 요소가 필요한 모든 제품의 외관제품은 기본적으로 제조사의 얼굴이라 할 수 있습니다. 이와 같은 외장재 시장에 있어서 제조사들이 알루미늄 소재 외장재 협력업체를 선정하는데 있어서는 기본적으로 품질, 단가를 고려할 뿐만 아니라 소재에 대한 이해능력, 제품개발능력, 다양한 디자인 제품 개발 생산 Reference, 공정에 대한 평가 및 납기준수 가능성, 기술지원능력을 고려하여 협력업체를 선정하게 됩니다.이 중 외관제품 제조업체의 경쟁수단에 대해 간략히 설명하면 다음과 같습니다. 1) 원재료 소재에 대한 이해현재 산업용 소재로 사용되는 알루미늄 합금 소재는 그 합금 소재의 첨가물의 종류 및 합금 비율에 따라 약 40가지 이상을 사용하고 있으며, 합금 종류별로 기계적 성질및 화학적 성질이 다릅니다. 이러한 소재를 이용하여 제품을 제조하는 업체는 최종제품의 형상, 질감, 색감을 가장 잘 구현할 수 있는 소재에 대한 이해도가 있어야 합니다. 합금 소재의 기계적 성질은 소재의 연성 및 전성을 결정하는 성질입니다. 이런 기계적 성질은 제품의 형상가공에 적합한 소재여부를 판가름하는 기준이 됩니다. 최종제품의 형상에 적합하지 않은 소재를 사용하게 될 경우 인장 가공 공정이나 절삭공정에서 휨 불량과 같은 형상 불량이 발생할 가능성이 높게 됩니다. 합금 소재의 화학적성질은 표면처리 공정에서 적합한 색감을 구현하는데 중요한 특성으로 각 합금 소재별로 제품을 표면처리하는 데 투입되는 화공약품의 종류, 투입량 및 기타 전류량이나수조별 투입시간과 같은 작업조건이 각기 다릅니다. 이와 같은 다양한 합금 소재에 대한 이해가 선행되어야 원청사가 원하는 제품의 디자인 소재에 적합한 소재를 선정할 수 있습니다. 2) 표면처리 공정의 신뢰도일반적으로 외관제품에 사용되는 알루미늄 소재는 소재의 특성 상 반드시 표면처리공정을 거쳐야 합니다. 일반적으로 알루미늄 소재에 적용하는 표면처리는 아노다이징(산화피막법), 도금, 도장 등 3가지 종류가 있으나 외관제품의 장식성 측면에서 가장 많이 사용되는 표면처리 기술은 아노다이징 기술입니다. 특히 다양한 합금 소재를이용한 알루미늄 아노다이징 처리는 각종 화공약품이 혼합된 탕에서 다양한 면적의외장재의 제품의 신뢰성(전체 제품의 피막의 두께, 색감, 광택의 균일성)을 유지하기위해서는 수조내 온도, PH(산도), 투입시간에 대한 작업조건의 신뢰성이 보장되어야가능하며, 이에 대한 공정 Know-How가 없으면 피트불량(피막 균일도의 불량)이나 이물 삽입과 같은 불량이 발생하게 되어 외관제품의 신뢰성에 치명적인 손상을 유발하게 됩니다. 3) 외관제품에 최적화된 정밀 소성가공 공정기술외관제품은 원청사의 요구에 따라 다양한 형상품이 요구됩니다. 알루미늄 소재 자체가 다른 금속 소재에 비해 연성 및 전성이 뛰어난 반면, 최종제품의 길이, 폭, 두께, 기본적인 형상에 따라 소성가공 단계에서 불량이 발생할 가능성이 높습니다. 따라서최종 외관제품의 형상에 최적화된 정밀 소성가공 공정기술이 반드시 확보되어야 합니다. 4) In-Line화된 가공기술알루미늄 외관 제품의 디자인은 일반적으로 원청사에 의해 결정됩니다. 제품 개발 단계에서 원청사는 기본적인 수치와 모양, 질감, 색감에 대한 디자인 정보만을 외관제품 제조사에 전달하며, 외관제품 제조사는 제품의 정보를 실제로 구현하는 형태로 원청사의 제품 개발단계에 참여합니다. 외관제품은 디자인 요소를 구현하는 특성이 존재하며, 최종제품의 짧은 수명주기에 따라 양산주기가 짧은 편이며, 고객에게 외관품질이 그대로 노출되는 특성을 가지고 있어, 형상 가공 단계부터 표면처리 단계까지의전 공정을 In-Line화하지 못할 경우에는 제품의 빠른 수명주기에 대처할 수 없을 뿐만 아니라 적시적인 양산품의 품질 개선에 있어서 심각한 Time Loss를 발생시키게 됩니다.
5) 제품 개발능력제품 개발 능력은 위에서 언급한 모든 경쟁 수단이 결합된 결과물이라 할 수 있습니다. 다양한 합금 소재에 대한 이해와 선정능력, DB화된 표면처리 Know-How를 통한제품의 신뢰성 확보 능력, 정밀한 소재의 형상을 구현할 수 있는 최적화된 소성가공공정 운용 능력, In-Line화되어 적시에 고객이 원하는 제품을 개발할 수 있는 능력으로 말할 수 있습니다. (나) 회사의 경쟁 우위알루미늄 소재 외관제품 제조에 있어서 핵심이 되는 기술은 아노다이징 표면처리 기술 및 In-Line화된 형상 가공공정 운용기술입니다. 국내에 알루미늄 소재를 아노다이징 표면처리를 주 사업으로 하는 업체들은 수십여 개 업체가 있지만, 대부분 규모가 영세하여 도제형식으로 표면처리 기술을 전수하는 업체이거나 아노다이징 표면처리업력이 짧아 DB화된 Know-How를 적용할 수 없는 업체들이 대부분입니다. 또한, 알루미늄 소재를 형상 가공하는 업체들은 많으나 외관제품에 특화된 In-Line화된 공정을 운용하는 업체들 역시 소수에 불과합니다. 당사는 당사가 보유한 아노다이징 표면처리 기술 및 In-Line화된 형상 가공 공정 기술을 바탕으로 알루미늄 소재 TV 가전제품 외장재 및 의료기기 외장재를 제조 판매하고 있으며, 이와 관련된 당사의 기술경쟁력은 다음과 같습니다. 1) 소재에 대한 이해 및 형상가공에 적합한 합금 소재의 선정 능력알루미늄 가공품을 제작하는 데 있어서 가장 기본적인 능력입니다. 일반적으로 외관제품에 많이 쓰이는 소재는 압출재의 경우 60계열, 판재의 경우 50계열이 주로 사용되며, 벤딩이 심한 형상품의 경우 10계열의 소재가 주로 사용됩니다. 회사는 주로 압출재의 경우 6062, 6063을 사용하고 있으며, 판재의 경우 5052합금소재를 사용하고있습니다. 이와 같은 소재의 선정은 최종제품의 형상의 복잡도, 색감, 질감 등의 다양성에 따라 다르게 사용됩니다.
2) 아노다이징 표면처리 기술알루미늄은 금속원소 중에서 5번째로 반응성이 좋은 금속입니다. 이에 따라 순수알루미늄의 경우 자연상태에서 알칼리, 산, 중성(물)을 띈 모든 물질과 반응하여 자연적인 산화피막(H2AL3)을 형성하여 내식성이 높은 특성을 가지고 있습니다. 하지만, 이러한 산화피막은 금속소재의 피막으로는 불안정한 특성을 지니고 있고 소재 표면에뿌연 분진이 일어나면 전자제품 내장재에 대해 정전기 스팟 현상을 일으키는 성질이있습니다. 또한 산업용 소재로 다양하게 사용되는 알루미늄의 경우 일반적으로 합금소재의 형태로 많이 사용됩니다. 알루미늄 합금 소재란 순수알루미늄에 0.5~2.0%가량의 다양한 첨가물(Mn, Mg, Si, Cu)을 합금한 소재로 각 첨가물의 함유량 및 특성별로 다양한 기계적 화학적 성질을 띠게 됩니다. 이와 같은 알루미늄 합금에 포함된 첨가물은 합금 표면의 산화피막의 불균일성을 초래하는 원인이 됩니다. 이에 따라 각종산업용 소재로 사용되는 알루미늄 소재는 표면처리 과정이 필수적입니다.알루미늄 표면처리의 종류를 살펴보면 다음과 같습니다.
[알루미늄 표면처리의 종류]
| 구분 | 설명 | 특징 |
|---|---|---|
| 아노다이징 | 알루미늄을 황산 등에 수용액 중에 양극으로 전기분해 하여 산화피막을 형성 | 피막을 통한 내식성과 내마모성이 우수하며, 염색, 착색 등 장식성이 우수 |
| 도장 | 도료를 붓이나 스프레이 잉크를인쇄기 등으로 도포 | 안료 착색제의 선택에 의하여 자유롭게색이나 모양을 나타내나 손상박리, 기간경과에 따른 부식 박리의 위험성 존재 |
| 도금 | 수용액 중에 음극으로 전기 분해하여 금속막을 입힘 | 철, 니켈, 크롬 등의 금속막이 가능하나절삭가공시 박리 |
| (출처 : 당사 자체자료) |
알루미늄은 위와 같이 여러 가지 표면처리법이 존재하나 도장의 경우 장기적인 시간경과에 따라 알루미늄 표면의 부식을 통한 박리 및 물리적 스크래치로 인한 박리의 위험이 존재하며, 도금은 광택성과 내식 효과가 있으나 가능한 색감구현이 몇 가지에불과하고 박리의 위험성 역시 상대적으로 높은 편입니다. 이에 반해 아노다이징 기법의 경우 내식성과 내마모성, 장식성 면에서 가장 우수한 방법으로 알려져 있습니다. 따라서 외관제품 알루미늄 소재에 있어서 표면처리에서 단연 각광받고 있는 기술이바로 아노다이징 기술입니다.아노다이징 기술은 습식 표면처리 기술로 일반적으로 다음과 같은 공정을 거치게 됩니다.
| (출처 : 당사 자체자료) |
| 공정 | 설명 |
|---|---|
| 수세 | 일종의 중계수조로 각 화학적 침적 공정을 거친 소재의 표면을 중화시키는공정으로 에칭, 디스머트, 화학 전해 연마, 아노다이징, 착색, 봉공 처리의침적 공정 사이 사이에 배치 |
| 에칭 | 알루미늄 표면을 가성소다를 통해 평탄화 시키는 공정 |
| 디스머트 | 에칭 이후의 표면의 분순물을 황산과 과산화수소의 교반액 수조내에 침적하여 제거하는 공정으로 합금소재의 성격에 따라 작업조건이 상이함 |
| 화학 전해연마 | 광택을 구현하는 공정으로 황산 및 인산, 질산이 교반된 수조내에서 알루미늄 표면을 화학연마하는 공정임. 황산과 인산의 경우 반광택, 이에 질산을포함할 경우 반광택보다 더 반짝이는 광택을 구현 |
| 아노다이징 | 황산 수조내 양극에 알루미늄 합금 소재를 연결하여 산화피막을 입히는 공정, 피막의 경우 가해지는 전류, 수조내 온도, 침적 시간에 따라 두께가 달라짐 |
| 착색 | 각종 염료 수조내에 아노다이징을 거친 알루미늄을 침적시켜 표면의 산화피막 기공안에 염료를 착색하는 공정임. 염료의 농도, 온도, PH(산도)에 따라 색감의 명도 및 선명도가 달라짐 |
| 봉공처리 | 착색 공정 이후 니켈이 교반된 수조내에 소재를 침적시켜 특정한 온도와 침적 시간을 통해 기공을 막아 표면처리의 영속성을 담보 |
얼핏 보면 단순해 보이는 아노다이징 공정은 합금 소재의 화학적 특성, 구현 색감의명도 및 채도, 광택의 정도, 표면의 강도를 결정하는 가장 핵심적인 외관제품 제조공정입니다. 아노다이징 표면처리를 통해 구현되는 피막의 두께, 색감, 광택과 같은 요소는 다양한 화학약품 속에서 특정한 온도, 전류량, 침적 시간 등의 다양한 작업조건에 따라 각기 달라집니다.[아노다이징 처리법의 주요 통제변수]
| 구분 | 설명 | 핵심기술 |
|---|---|---|
| 수조 내온도 | 수조내 화학품과 소재의 반응도의 핵심 변수 중 하나로 에칭, 디스머트, 아노다이징, 착색 공정의 특정에 따라 각기 다른 온도제어가 요구 | 수조별 적정한 온도 찾는 Know-How를 통해 각 수조별 적정 온도를 유지하고, 수조내에서 상부에 위치하는 탕과 하부에 위치하는 수조의 온도차이를 균일하게 제어할수 있는 기술 |
| 침적시간 | 아노다이징 공정상 피막의 두께,착색공정에서의 색감 명도 및 채도를 결정하는 핵심 변수 | 최종제품의 강도 및 색감의 다양성을 구현하기 위한 DB화된 Know-How를 통해 작업조건의 목표값을 찾을 수 있어야 함 |
| 전류량 | 아노다이징 피막 두께와 균일성을 결정하는 핵심 변수 | 전류량을 조금씩 소재에 흘려주는 서포트타임 제어 기술 |
| 화공약품투입량 | 소재 표면의 평탄화, 광택의 정도, 첨가물의 제거, 피막의 형성,봉공 처리에 관여되는 핵심 변수 | 각 화학약품의 PH(산도), 투입 비중을 자동적으로 제어할 수 있어야 하며, 수조내 균일한 비중을 유지할 수 있도록 제어하는 기술 |
아노다이징 표면처리에 있어서 다양한 작업 조건은 표면처리에 있어서 신뢰성과 피막의 두께, 강도, 색감, 광택의 구현의 다양성을 제공하는 변수이지만 각 제품의 특성별 작업조건의 목표값을 시행착오법에 따라 찾아야 하는 특성이 있습니다. 또한 각 대형화된 수조 내에서 수조 위치별 동등한 작업 조건이 부여가 되어야 하는 문제점은제품 신뢰성에 가장 큰 걸림돌 중에 하나이며, 동등한 작업 조건을 부여하더라도 자동화된 제어시스템이 없이는 숙련자에 따라 제품의 품질이 천차만별로 변동될 위험이 존재합니다.당사의 경우 20여년간 아노다이징 표면처리 업계에서 쌓은 업력을 통해 고객사가 원하는 제품의 디자인을 구현할 수 있는 축적 및 DB화된 아노다이징 작업 조건 Know-How를 확보하고 있으며, 수조내 작업 조건을 균일하게 제어할 수 있는 공정 운용기술을 보유하고 있습니다. 또한 숙련인력의 변동으로 인한 제품 신뢰도 감소요인을 제거한 100% 자동화된 표면처리 시스템을 통해 제품을 생산하고 있습니다.
3) 외관제품에 최적화된 정밀 소성가공 공정기술당사가 납품하는 제품은 특히 대형 외관제품에 특화된 제품이 많습니다. 세부적인 형상을 가공하는 데에는 반드시 프레스, MC 등의 소성가공 공정을 거쳐야 하는 외관품의 특성 상 대형 면적의 알루미늄 외관은 최종제품에 최적화된 가공 설비가 없을 경우 휨불량이나 뒤틀림과 같은 불량이 많이 발생하게 됩니다. 당사가 외주 제작하여 사용하고 있는 소성가공 공정 설비로는 기존의 가공시간을 1/5 Time을 단축하면서 정밀도를 높인 투헤드 머시닝 센타, 축차 가공 멀티 프레스 설비 등이 있으며, 대형 면적의 제품을 제작하는 데 최적화된 설비입니다. 4) 질감 구현 기술(Polishing, Sanding 등 표면 연마)일반적으로 금속 소재 외관제품의 경우 질감을 구현하는 효과는 질감 연마 공정에서구현됩니다. 질감 구현 기술은 표면처리 기술의 색감, 광택 구현능력과 함께 최종제품의 감성 디자인을 구현하는 가장 핵심적인 기술 중 하나입니다. 질감 구현 연마 공정은 아노다이징 전처리 공정에 해당하는 기술로 당사가 구현하는 질감 효과는 다음과 같은 공정을 거치게 됩니다.
| 공정 | 설명 |
|---|---|
| 샌딩(Sand Blast) | 작은 모래알갱이로 고압의 공기를 이용하여 제품의 표면에 분사하여 Pear느낌의 질감을 구현하는 연마 공정 |
| 쇼트(Short Blast) | 샌딩의 모래알갱이 대신에 금속입자(쇼트볼)를 이용하여 제품의 표면에 분사하여 무광택의 질감 효과를 구현하는 연마 공정 |
| 브러쉬법 | 0.1~2.0의 다양한 강 소재 브러쉬를 일정 속도로 표면을 연마하여 질감효과를 구현하는 공정으로 끊김이 있는 머리칼 모양의 질감을 구현하는 공정 |
| 사포법 | 굵기가 40~1000번까지의 사포 표면을 통해 표면을 연마하여 끊김이 없는머리칼 모양의 질감을 구현하는데 사용되고 있으며, 사포 연마시 회전을 줄 경우 도트라인(점으로 찍힌 질감효과)을 구현할 수 있음 |
| 수세미법 | 오일로 표면을 코팅 한 후 강재 수세미를 통해 표면을 연마하여 실크(비단)느낌의 고운 광택의 질감을 구현할 수 있음 |
질감 연마 공정은 원청사가 요구하는 다양한 표면의 질감(거침, 부드러움, 형상)을 구현하기 위한 핵심 기술입니다. 얼핏 살펴보면 단순한 소성가공 공정 중의 일부로 이해될 수는 있으나 질감을 표현하기 위한 연마강재, 연마 소재의 굵기, 회전수, 곡면처리 등의 기술은 원청사의 감성품질을 구현하는 데 아노다이징 표면처리의 색감 구현과 더불어 핵심기술로 꼽힙니다. 5) In-Line화된 일괄공정당사는 알루미늄 소재 외관제품에 대하여 소성가공 공정부터 제품 가공의 최종 단계인 표면처리 공정을 모두 보유하고 있습니다. 이와 같은 In-Line화된 설비를 보유한 알루미늄 소재 제작업체로는 알루코(동양강철), 미래테크윈, 화인알텍 등 소수의 기업만이 있으며, 이런 In-Line화된 공정은 앞서 언급한 표면처리 및 소성가공 공정 기술과 더불어 원청사의 제품 개발기간을 단축시키며, 양산제품의 품질 개선에 적시적으로 대응할 수 있는 능력으로 작용하고 있습니다. 6) 제품 개발능력당사는 2001년 삼성과의 알루미늄 소재 가공제품의 협력사 등록을 시작으로 20여년간 삼성전자의 Sole Vendor 체제를 유지한 Reference를 가지고 있습니다. 이와 같은Reference는 20여년간의 쌓아온 알루미늄 외관제품의 표면처리 분야와 정밀 소성가공 분야의 기술력을 인정받았기 때문이며, 현재까지도 삼성전자는 알루미늄 소재 디자인 외관제품 분야에서 제작하는 상당수 개발품은 대부분 당사를 통해 개발을 진행하고 있습니다. 이런 견고한 Reference를 기반으로 당사는 2011년부터 삼성전자의 의료기기 사업 진출 시 의료기기의 알루미늄 소재 외관제품을 공급하게 되었습니다. 라. 사업부문별 자산, 매출액, 영업손익당사의 사업부는 단일사업장으로 구성되어 있습니다. 따라서 당사의 부문별 재무상황은 당사의 재무제표상의 재무상황과 동일합니다. 이에 관해 자세한 내용은 "Ⅲ. 재무에 관한 사항"을 참고하시기 바랍니다.
당사는 2012년 1월 1일 이후에 개시하는 회계연도부터 한국채택국제회계기준을 도입하였으며, 기업회계기준서 제1101호(한국채택국제회계기준의 최초채택)에 따라 한국채택국제회계기준으로의 전환일은 2011년 1월 1일 입니다. 가. 요약연결재무정보
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 제 29기 1분기 | 제 28기 | 제 27기 |
|---|---|---|---|
| (2025.03.31 현재) | (2024.12.31 현재) | (2023.12.31 현재) | |
| [유동자산] | 73,186,690 | 68,911,762 | 49,369,402 |
| 당좌자산 | 43,711,463 | 41,362,589 | 30,997,474 |
| 재고자산 | 29,475,227 | 27,549,173 | 18,371,928 |
| [비유동자산] | 96,075,148 | 96,997,183 | 81,829,248 |
| 투자자산 | 3,786,376 | 3,765,281 | 3,339,007 |
| 유형자산 | 86,833,711 | 87,877,109 | 74,401,549 |
| 무형자산 | 2,312,469 | 2,338,922 | 297,605 |
| 기타비유동자산 | 3,142,592 | 3,015,871 | 3,791,087 |
| 자산총계 | 169,261,838 | 165,908,945 | 131,198,650 |
| [유동부채] | 77,719,687 | 74,346,248 | 49,079,726 |
| [비유동부채] | 12,817,661 | 11,919,274 | 7,865,893 |
| 부채총계 | 90,537,348 | 86,265,522 | 56,945,619 |
| 지배기업소유주지분 | 78,473,196 | 79,274,511 | 74,253,031 |
| [자본금] | 7,144,377 | 7,144,377 | 7,144,377 |
| [자본잉여금] | 35,437,184 | 35,437,184 | 35,437,184 |
| [자본조정] | (6,959,940) | (6,574,110) | (7,026,694) |
| [이익잉여금] | 40,654,563 | 40,920,070 | 38,446,176 |
| [기타자본구성요소] | 2,197,012 | 2,346,990 | 251,988 |
| 비지배지분 | 251,294 | 368,911 | - |
| 자본총계 | 78,724,490 | 79,643,423 | 74,253,031 |
| - | (2025.01.01~2025.03.31) | (2024.01.01~2024.12.31) | (2023.01.01~2023.12.31) |
| 매출액 | 35,332,533 | 132,825,072 | 120,684,709 |
| 영업이익 | 1,085,119 | 8,125,864 | 1,691,734 |
| 계속사업이익 | 609,008 | 7,873,946 | (152,230) |
| 당기순이익 | 533,752 | 7,033,298 | 145,832 |
| 지배기업소유주 | 651,370 | 7,293,859 | 145,832 |
| 비지배지분 | (117,618) | (260,561) | - |
| 총포괄손익 | 383,774 | 9,185,569 | (186,618) |
| 지배기업소유주 | 501,391 | 9,446,129 | (186,618) |
| 비지배지분 | (117,617) | (260,560) | - |
| 기본주당순이익 | 57 | 602 | 12 |
| 희석주당순이익 | 43 | 405 | 12 |
| 연결에 포함된 회사 수 | 5 | 5 | 4 |
나. 요약재무정보
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 제 29기 1분기 | 제 28기 | 제 27기 |
|---|---|---|---|
| (2025.03.31 현재) | (2024.12.31 현재) | (2023.12.31 현재) | |
| [유동자산] | 40,631,261 | 38,931,414 | 28,980,485 |
| 당좌자산 | 25,988,681 | 23,952,537 | 17,017,601 |
| 재고자산 | 14,642,580 | 14,978,877 | 11,962,884 |
| [비유동자산] | 77,771,802 | 78,080,394 | 72,583,712 |
| 투자자산 | 3,786,376 | 3,765,281 | 3,339,007 |
| 종속기업투자 | 15,552,504 | 15,552,504 | 11,914,759 |
| 유형자산 | 39,808,924 | 40,065,918 | 40,805,629 |
| 무형자산 | 149,133 | 166,350 | 198,449 |
| 기타비유동자산 | 18,474,865 | 18,530,341 | 16,325,868 |
| 자산총계 | 118,403,063 | 117,011,808 | 101,564,197 |
| [유동부채] | 54,648,084 | 52,557,302 | 38,190,522 |
| [비유동부채] | 3,559,989 | 3,606,049 | 3,362,555 |
| 부채총계 | 58,208,073 | 56,163,351 | 41,553,077 |
| [자본금] | 7,144,377 | 7,144,377 | 7,144,377 |
| [자본잉여금] | 35,918,424 | 35,918,424 | 35,918,424 |
| [자본조정] | (6,959,940) | (6,574,110) | (7,026,695) |
| [이익잉여금] | 24,092,129 | 24,359,766 | 23,975,014 |
| [기타자본구성요소] | - | - | - |
| 자본총계 | 60,194,990 | 60,848,457 | 60,011,120 |
| 종속ㆍ관계ㆍ공동기업투자주식의 평가방법 | 원가법 | 원가법 | 원가법 |
| - | (2025.01.01~2025.03.31) | (2024.01.01~2024.12.31) | (2023.01.01~2023.12.31) |
| 매출액 | 17,891,087 | 77,501,741 | 77,516,668 |
| 영업이익 | 553,607 | 3,715,239 | (964,188) |
| 계속사업이익 | 670,250 | 5,858,880 | (845,869) |
| 당기순이익 | 649,241 | 5,166,599 | (53,695) |
| 총포괄손익 | 649,241 | 5,261,986 | (178,890) |
| 기본주당순이익 | 57 | 426 | (4) |
| 희석주당순이익 | 43 | 280 | (4) |
|
제 29 기 1분기말 |
제 28 기말 |
|
|---|---|---|
|
제 29 기 1분기 |
제 28 기 1분기 |
|||
|---|---|---|---|---|
|
3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
|
|
자본 |
||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 |
비지배지분 |
자본 합계 |
||||||
|
자본금 |
자본잉여금 |
자본조정 |
기타자본구성요소 |
이익잉여금 |
지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 |
|||
|
제 29 기 1분기 |
제 28 기 1분기 |
|
|---|---|---|
| 제 29(당)분기말 2025년 03월 31일 현재 |
| 제 28(전)기말 2024년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 파버나인과 그 종속기업 |
1. 일반사항(1) 지배기업의 개요
주식회사 파버나인과 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 주식회사 파버나인(이하 "지배기업")은 알루미늄 표면처리 및 통신기기부품 제조 판매를 목적으로 1997년 7월 4일에 설립되었으며, 지배기업의 본사는 인천광역시에 위치하고 있으며 인천광역시와 광주광역시 등에 제조시설을 보유하고 있습니다. 한편, 지배기업은 2002년11월 29일자 임시주주총회의 결의에 의거 지배기업의 상호를 이오정밀공업주식회사에서 주식회사 파버나인으로 변경하였습니다. 또한, 지배기업은 2005년 3월 3일자 임시주주총회 결의에 따라 사업연도 종료일자를 6월 30일에서 12월 31일로 변경하였으며, 2014년 7월 31일자로 연결실체의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다.지배기업은 수차례의 지분 변동을 거쳐 보고기간종료일 현재의 자본금은 7,144,377 천원이며, 주주현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) |
| 주주명 | 당분기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 | |
| 이제훈(대표이사) | 3,018,782 | 22.7% | 3,018,782 | 22.7% |
| 오종철 | 720,080 | 5.4% | 720,080 | 5.4% |
| 기타 | 9,549,891 | 71.9% | 9,549,891 | 71.9% |
| 합 계 | 13,288,753 | 100.0% | 13,288,753 | 100.0% |
한편, 전기 중 이익소각 목적으로 취득하여 소각한 자기주식 1,000,000주로 인하여 주당 액면금액에 발행주식수를 곱한 금액은 자본금과 차이가 있습니다.
(2) 종속기업의 개요
1) 현황종속기업의 현황은 다음과 같습니다.<당분기>
| 기업명 | 지분율(%) | 취득일 | 소재지 | 보고기간종료일 | 업종 | 지배력판단근거 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| <종속기업> | ||||||
| PAVONINE ASIA PTE. LTD. | 100% | 2015.12.09 | 싱가포르 | 2025.03.31 | 전자제품부품제조업 | 완전 지배법인 |
| PAVONINE VINA CO., LTD(주1) | 100% | 2016.04.15 | 베트남 | 2025.03.31 | 전자제품부품제조업 | 완전 지배법인 |
| P&9, INC. | 100% | 2022.08.24 | 미국 | 2025.03.31 | 전자제품부품제조업 | 완전 지배법인 |
| P&NINE MEXICO S DE RL DE CV(주2) | 100% | 2023.02.20 | 멕시코 | 2025.03.31 | 전자제품부품제조업 | 완전 지배법인 |
| (주)이아이라이팅(주3) | 59.93% | 2024.07.16 | 대한민국 | 2025.03.31 | 조명장치 제조업 | 의결권의 과반수보유법인 |
| (주1) PAVONINE ASIA PTE. LTD.의 종속기업으로 연결실체의 손자회사 입니다. 지분율은 PAVONINE ASIA PTE. LTD.의 보유지분율 입니다.(주2) P&9, INC.의 종속기업으로 연결실체의 손자회사 입니다. 지분율은 P&9, INC.의 보유지분율 입니다.(주3) 전기 중 지분을 취득하여, 종속회사에 포함시켰습니다. |
<전기>
| 기업명 | 지분율(%) | 취득일 | 소재지 | 보고기간종료일 | 업종 | 지배력판단근거 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| <종속기업> | ||||||
| PAVONINE ASIA PTE. LTD. | 100% | 2015.12.09 | 싱가포르 | 2024.12.31 | 전자제품부품제조업 | 완전 지배법인 |
| PAVONINE VINA CO., LTD(주1) | 100% | 2016.04.15 | 베트남 | 2024.12.31 | 전자제품부품제조업 | 완전 지배법인 |
| P&9, INC. | 100% | 2022.08.24 | 미국 | 2024.12.31 | 전자제품부품제조업 | 완전 지배법인 |
| P&NINE MEXICO S DE RL DE CV(주2) | 100% | 2023.02.20 | 멕시코 | 2024.12.31 | 전자제품부품제조업 | 완전 지배법인 |
| (주)이아이라이팅(주3) | 59.93% | 2024.07.16 | 대한민국 | 2024.12.31 | 조명장치 제조업 | 의결권의 과반수보유법인 |
| (주1) PAVONINE ASIA PTE. LTD.의 종속기업으로 연결실체의 손자회사 입니다. 지분율은 PAVONINE ASIA PTE. LTD.의 보유지분율 입니다.(주2) P&9, INC.의 종속기업으로 연결실체의 손자회사 입니다. 지분율은 P&9, INC.의 보유지분율 입니다.(주3) 전기 중 지분을 취득하여, 종속회사에 포함시켰습니다. |
2) 요약재무정보종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.<당분기>
| (단위: 천원) |
| 기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| <종속기업> | ||||||
| PAVONINE ASIA PTE. LTD. | 6,123,223 | 5,772 | 6,117,451 | - | (5,272) | (5,272) |
| PAVONINE VINA CO., LTD. | 68,941,814 | 38,590,693 | 30,351,121 | 14,157,804 | 623,699 | 623,699 |
| P&9, INC | 14,153,326 | 10,476,895 | 3,676,431 | 7,001,974 | (389,847) | (389,847) |
| P&NINE MEXICO S DE RL DE CV | 6,019,490 | 7,575,033 | (1,555,543) | 1,211,165 | (14,117) | (14,117) |
| (주)이아이라이팅 | 1,910,902 | 1,283,778 | 627,124 | 57,546 | (293,524) | (293,524) |
<전기>
| (단위: 천원) |
| 기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| <종속기업> | ||||||
| PAVONINE ASIA PTE. LTD. | 6,131,482 | 7,673 | 6,123,809 | - | (37,529) | (37,529) |
| PAVONINE VINA CO., LTD. | 66,787,127 | 36,854,384 | 29,932,743 | 43,557,355 | 2,431,795 | 2,431,795 |
| P&9, INC | 12,884,595 | 8,804,905 | 4,079,690 | 24,923,524 | (689,542) | (689,542) |
| P&NINE MEXICO S DE RL DE CV | 6,253,828 | 7,798,798 | (1,544,970) | 4,395,682 | 70,480 | 70,480 |
| (주)이아이라이팅 | 2,059,698 | 1,139,052 | 920,646 | 114,396 | (612,132) | (650,250) |
3) 연결범위의 변동<당분기>
해당사항 없음<전기>
| 기업명 | 변동내용 | 사유 |
|---|---|---|
|
(주)이아이라이팅 |
연결 포함 | 신규 지분 인수 |
4) 비지배지분의 내용
| (단위: 천원) |
| 기업명 | 비지배지분율(%) | 비지배지분에 배분된 당기순이익 | 누적비지배지분 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 당분기 | 전기 | 당분기 | 전기 | ||
| (주)이아이라이팅 | 40.07% | (117,818) | (260,561) | 251,294 | 368,911 |
2. 중요한 회계정책분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.분기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정택은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.분기연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.
(1) 회계정책의 변경과 공시
1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서
연결실체가 2025년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'이 개정되었습니다. 이 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험 및 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결실체가 채택하지 않은한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' , 제1107호 '금융상품: 공시' 개정
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제 된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위 한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. - 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 지정 지분상품에 대한 추가 공시
(2) 재무제표 작성기준1) 회계기준연결재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제13조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.
2) 측정기준연결재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
3) 기능통화와 표시통화연결재무제표는 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다.
(3) 연결기준종속기업은 연결실체의 지배를 받고 있는 기업이며, 연결실체는 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자자를 지배합니다. 연결실체가 다른 기업에 대한 지배력을 평가할 때는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권뿐만 아니라 자신이 보유한 잠재적 의결권도 고려하고 있습니다.
연결재무제표는 지배기업과 종속기업의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 같은 항목별로 합산하고, 지배기업의 각 종속기업에 대한 투자자산의 장부금액과 각 종속기업의 자본 중 지배기업지분을 상계(제거)하며, 연결실체 내 기업간의 거래와 관련된 연결실체 내의 자산과 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 모두 제거하여 작성되고 있으며, 종속기업의 수익과 비용은 연결실체가 종속기업에 대해 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 연결재무제표에 포함되고 있습니다
연결재무제표를 작성할 때 사용되는 지배기업과 종속기업의 재무제표는 동일한 보고기간종료일을 가집니다. 지배기업의 보고기간종료일과 종속기업의 보고기간종료일이 다른 경우, 종속기업은 연결재무제표를 작성하기 위하여 지배기업이 종속기업의 재무정보를 연결할 수 있도록 지배기업의 재무제표와 동일한 보고기간종료일의 추가적인 재무정보를 작성하고 있습니다. 다만, 종속기업이 실무적으로 적용할 수 없는 경우, 지배기업은 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일 사이에 발생한 유의적인거래나 사건의 영향을 조정한 종속기업의 가장 최근의 재무제표를 사용하여 종속기업의 재무정보를 연결하며, 어떠한 경우라도 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일의 차이는 3개월을 초과하지 않고 있으며, 보고기간의 길이 그리고 재무제표일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다.
연결실체는 연결재무제표 작성시 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 연결실체의 회계정책과 일치하도록 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.
비지배지분은 연결재무상태표에서 자본에 포함하되 지배기업의 소유주지분과는 구분하여 별도로 표시하고 있습니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되고 있습니다.
종속기업에 대한 지배기업의 소유지분이 변동한 결과로 지배기업이 종속기업에 대한지배력을 상실하지 않는다면, 그것은 자본거래(즉, 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래)로 회계처리하고 있습니다.
지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고, 종전의 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을상실한 때의 공정가치로 인식하며, 그러한 투자 및 종전의 종속기업과 주고 받을 금액에 대해서는 관련 한국채택국제회계기준에 따라 후속적으로 회계처리하고 있으며,종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식하고 있습니다.(4) 외화환산기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며,일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다.비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다.
(5) 현금및현금성자산연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다.
(6) 금융상품
1) 금융자산금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다.
(가) 당기손익-공정가치측정금융자산금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다.
또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다.
당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다.
기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다.
외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다.(다) 상각후원가측정금융자산사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.(라) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다.
2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다.
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구 분 |
손실충당금 |
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|---|---|---|
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Stage 1 |
최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주) |
12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
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Stage 2 |
최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 |
전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
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Stage 3 |
신용이 손상된 경우 |
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| (주) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음 |
최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다.
기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다.
3) 금융부채금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.
(가) 당기손익-공정가치측정부채당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(나) 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다.금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.(다) 금융부채의 제거금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
4) 금융자산과 금융부채의 상계연결실체는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.
5) 부채와 자본의 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.6) 파생상품파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다.(가) 내재파생상품① 금융자산이 주계약인 복합계약내재파생상품을 포함하는 금융자산은 복합계약 전체를 고려하여 분류를 결정하고 내재파생상품을 분리하여 인식하지 않습니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 판단할 때에도 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
② 그 밖의 복합계약(복합계약이 금융자산이 아닌 주계약을 포함하는 경우)내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 복합계약의 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되지 아니하는경우 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.(나) 위험회피회계
연결실체는 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 전체 또는 일부의 공정가치 변동에 대한 위험회피의 경우 공정가치위험회피회계를 적용하며 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피의 경우 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다.
위험회피회계를 적용하기 위하여 연결실체는 위험회피관계, 위험관리목적, 위험회피전략,회피대상위험 및 위험회피효과 평가방법 등을 문서화하고 있습니다. 위험회피효과는 회피대상위험으로 인한 파생상품의 공정가치나 현금흐름의 변동이 위험회피대상항목의 공정가치나 현금흐름의 변동위험을 상쇄하는 효과를 의미합니다.
(다) 공정가치위험회피위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생금융상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단, 위험회피대상항목이 지분상품이며, 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 표시하기로 선택한 경우에는 위험회피수단의 손익 및 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 손익을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 공정가치위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나 공정가치위험회피회계의 적용조건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(라) 현금흐름위험회피위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계를 중단하는 경우에 위험회피대상의 미래 현금흐름이 여전히 발생할 것으로 예상되는 경우에 현금흐름위험회피적립금 누계액은 미래 현금흐름이 생길 때까지 또는 현금흐름위험회피적립금이 차손이며 그 차손의 전부나 일부가 미래기간에 회복되지 않을 것으로 예상될 때까지 현금흐름위험회피적립금에 남겨두고 있습니다. 다만, 위험회피대상의미래현금흐름이 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에는 현금흐름위험회피적립금 누계액은 즉시 당기손익으로 인식합니다.
(마) 해외사업장순투자의 위험회피해외사업장에 대한 순투자 위험회피의 경우, 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피에 효과적이어서 기타포괄손익으로 인식한 부분은 향후 그 해외사업장을 처분하거나 그 해외사업장의 일부를 처분하는 시점에 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'에 따라 재분류조정으로 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다.
(7) 재고자산재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 미착품(개별법)을 제외하고는 평균법에 따라 결정하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다.
재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다.
(8) 유형자산유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다.
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래에 제시된 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.
| 구 분 | 내 용 연 수 |
|---|---|
| 건 물 | 40 년 |
| 기 계 장 치 | 8~10 년 |
| 차량운반구 | 4~8 년 |
| 공구와기구 | 5~8 년 |
| 비 품 | 5 년 |
유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(9) 무형자산연결실체는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.1) 개별취득개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다.
2) 영업권사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다.
3) 사업결합으로 인한 취득사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다.4) 내부적으로 창출한 무형자산연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성,무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다.5) 내용연수 및 상각내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다.
| 구 분 | 내 용 연 수 | 상 각 방 법 |
|---|---|---|
| 영업권 | 비한정 | - |
| 소프트웨어 | 3~5 년 | 정액법 |
| 개발비 | 5 년 | 정액법 |
| 기타의 무형자산 | 40 년 | 정액법 |
6) 무형자산의 제거무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다.
(10) 차입원가연결실체는 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다.적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여 회계기간동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하고 있습니다. 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있으며, 자본화이자율은 회계기간에 존재하는 기업의 차입금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)에서 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하며 회계기간동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.(11) 정부보조금연결실체는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다.수익관련정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 정부보조금을 수익으로 인식하며, 자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후의 관련원가 없이 연결실체에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 수익으로 인식하며, 비화폐성자산을 정부보조금으로 수취하는 경우 비화폐성자산의 공정가치를 평가하여 보조금과 자산 모두를 그 공정가치로 회계처리하고 있습니다.상환의무가 발생하게 된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
(12) 리스리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 연결실체는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하'비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 연결실체는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.연결실체는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 연결실체는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다.사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.
리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용만큼 증가하고, 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다.잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 지수나 요율(이율)의 변동, 리스기간의 변경, 매수선택권이나 연장선택권의 행사여부평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '유동성장기부채' 또는 '장기차입금'으로 분류합니다.단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.
(13) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다.충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결실체가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다.매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다.
(14) 자기주식연결실체가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 있습니다.(15) 수익연결실체는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.1) 수행의무의 식별연결실체는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다. 또한, 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 연결실체의 수익인식 시점이 변경되었습니다.
2) 한 시점에 이행하는 수행의무
수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며, 한 시점에 이행하는수행의무는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 연결실체는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다.① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다⑤ 고객이 자산을 인수하였다3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무연결실체는 다음 기준 중 어느 하나를 충족하는 경우 재화나 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하므로, 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 것으로 보아 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다.① 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다② 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 회사가 만들거나 그 자산 가치를 높인다③ 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있다.4) 투입법을 이용한 진행률 측정연결실체는 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무에는 투입법으로 진행률 측정방법을 적용하고 있습니다. 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 과정에서 기업의 수행정도를 나타내지 못하는 투입물의 영향은 투입법에서 제외하고 있습니다. 또한, 수행의무의 산출물을 합리적으로 측정할 수 없으나 원가는 회수될 것으로 예상된다면, 산출물을 합리적으로 측정할 수 있을 때까지 발생원가 범위에서만 수익을 인식하고 있습니다. 한편, 계약 개시 시점에 재화가 구별되지 않고, 고객이 재화와 관련된 용역을제공받는 때 보다 유의적으로 이른 시점에 그 재화를 통제할 것으로 예상되며, 이전되는 재화의 원가가 수행의무를 완전히 이행하기 위해 예상되는 총 원가와 비교하여 유의적인데다, 기업이 제삼자에게서 재화를 조달받고 그 재화의 설계와 생산에 유이적으로 관여하지 않는다고 예상된다면, 수행의무를 이행하기 위해 사용한 재화의 원가와 동일한 금액을 수익으로 인식하고 있습니다.
5) 변동대가
연결실체는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 할인(discount), 리베이트, 환불, 공제(credits), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives), 성과보너스, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 연결실체가 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려있는 경우에도약속한 대가는 변동될 수 있습니다. 예를 들면 반품권을 부여하여 제품을 판매하거나특정 단계에 도달해야 고정금액의 성과보너스를 주기로 약속한 경우에 대가는 변동될 수 있습니다.
6) 유의적인 금융요소연결실체는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들 간에 합의한 지급시기 때문에 고객에게재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 화폐의 시간가치가 미치는 영향을 반영하여 약속된 대가를 조정하고 있습니다.
7) 거래가격의 배분
연결실체는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다.
8) 계약자산 및 계약부채
계약자산은 기업이 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 기업의 권리이며, 계약부채는 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무로 정의됩니다. 연결실체는 한 계약에서 발생한 계약자산과 계약부채는 상계하여 순액으로 재무상태표에표시하고 있습니다.
(16) 종업원급여1) 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다.
2) 퇴직급여연결실체의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다.확정기여제도는 연결실체가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다.확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.부의 순확정급여부채인 순확정급여자산은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다.연결실체가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다.
3) 기타장기종업원급여기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.4) 해고급여해고급여에 대한 부채와 비용은 연결실체가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'의 적용범위에포함되고 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 인식합니다.
(17) 자산손상재고자산, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 금융자산 등을 제외한 모든자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다.내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다.자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다.
매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다.
(18) 법인세법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다.
1) 당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의손익과는 차이가 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다.
2) 이연법인세연결실체는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업ㆍ지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업 투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고 있습니다. 연결실체는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업ㆍ지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 모든차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지아니하고 있습니다. 연결실체가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다.3) 당기법인세와 이연법인세의 인식당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다.(19) 주당이익연결실체는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다.기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.
(20) 오류수정특정기간에 미치는 오류의 영향이나 오류의 누적효과를 실무적으로 결정할 수 없는 경우를 제외하고는 중요한 전기오류가 발견된 이후 최초로 발행을 승인하는 재무제표에 오류가 발생한 과거기간의 재무제표가 비교표시되는 경우 그 재무정보를 재작성하고 있습니다.
(21) 전기 재무제표의 계정과목 재분류전기재무제표는 당기와의 비교를 용이하게 하기 위하여 일부 계정과목을 당기재무제표의 계정과목에 따라 재분류하고 있습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순손익이나 순자산가치에 영향을 미치지 아니합니다.
3. 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천주석 2에서 기술된 연결실체의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.차기 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간말 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정불확실성의 주요 원천은 다음과 같습니다.(1) 확정급여형 퇴직급여제도연결실체는 확정기여형 퇴직급여제도와 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이 중 확정급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며,이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 기대임금상승률, 사망률등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 확정급여형 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. 보고기간말 현재 확정급여형 퇴직급여채무는 1,451 백만원(전기말: 1,409 백만원)이며, 이와 관련된 세부사항은 주석 18에서 기술하고 있습니다.(2) 금융상품의 공정가치 평가주석 32에 기술된 바와 같이, 연결실체는 특정 유형의 금융상품의 공정가치를 추정하기 위해 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함하는 평가기법을 사용하였습니다. 주석 32는 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 주요 가정의 세부내용과 이러한 가정에 대한 민감도분석내용을 제공하고 있습니다. 경영진은 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 평가기법과 가정들이 적절하다고 믿고 있습니다.
4. 부문 정보
(1) 연결실체의 사업부문연결실체는 단일 부문으로 사업을 수행하고 있으며, 부문별로 수익, 비용, 자산, 부채를 관리하고 있지 아니합니다.
(2) 지역에 대한 정보
1) 연결실체의 지역별 매출의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 국내 | 17,948,633 | 18,671,254 |
| 아시아 | 14,157,804 | 10,661,355 |
| 북미 | 8,213,139 | 3,958,138 |
| 연결조정 | (4,987,043) | (4,377,782) |
| 합 계 | 35,332,533 | 28,912,965 |
2) 연결실체의 지역별 비유동자산은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 국내 | 40,207,636 | 40,304,276 |
| 아시아 | 43,334,442 | 44,174,233 |
| 북미 | 4,985,813 | 5,209,839 |
| 연결조정 | 618,289 | 527,684 |
| 합 계 | 89,146,180 | 90,216,032 |
| 지역별 비유동자산은 유형자산 및 무형자산의 합계액입니다. |
(3) 주요고객에 대한 정보당분기 및 전분기 중 직접판매로 인한 수익 35,333 백만원(전분기: 28,913 백만원)에는 연결실체의 가장 큰 고객에 대한 매출액인 약 21,414 백만원(전분기: 15,709 백만원)이 포함되어 있습니다. 한편, 당분기 및 전분기 중 연결실체의 수익의 10% 이상을 차지하는 다른 고객에서 발생한 매출액은 없습니다.
(4) 연결재무제표 작성시 이용된 모든 종속기업의 재무제표는 지배기업의 보고기간과 동일한 보고기간의 재무제표를 이용하였습니다.
5. 매출채권및기타채권(1) 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| 매출채권 | 22,130,197 | 536,543 | 18,717,890 | 536,543 |
| 차감: 손실충당금 | (422,323) | (536,543) | (507,109) | (536,543) |
| 매출채권(순액) | 21,707,874 | - | 18,210,781 | - |
| 미수금 | 3,139,242 | 253,701 | 3,029,360 | 253,701 |
| 차감: 손실충당금 | (3,053) | (253,701) | (312) | (253,701) |
| 미수금(순액) | 3,136,189 | - | 3,029,048 | - |
| 합 계 | 24,844,063 | - | 21,239,829 | - |
(2) 매출채권및기타채권의 관리정책연결실체는 신규고객과의 거래시, 고객의 잠재적인 신용등급을 평가하고 있으며, 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 있습니다.연결실체는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하여 대손설정을 하고 있으며, 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 종료일까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 매출채권 22,130,197 천원(전기: 18,717,890 천원)에는 개별 거래처별로 매출채권 총 잔액의 10% 이상을 차지하는 거래처에 대한 매출채권 12,673,919 천원(전기: 5,565,829 천원)이 포함되어 있습니다.(3) 보고기간종료일 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.<당분기말>
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 60일 이하 | 60일~90일 | 90일~180일 | 180일 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 13,098,442 | 2,795,250 | 4,317,787 | 1,918,718 | 22,130,197 |
| (-)손실충당금 | (17,582) | (9,106) | (26,248) | (359,387) | (422,323) |
| 합 계 | 13,080,860 | 2,786,144 | 4,281,539 | 1,559,331 | 21,707,874 |
<전기말>
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 60일 이하 | 60일~90일 | 90일~180일 | 180일 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 9,961,337 | 3,091,928 | 4,387,292 | 1,277,333 | 18,717,890 |
| (-)손실충당금 | (33,871) | (25,222) | (53,343) | (394,673) | (507,109) |
| 합 계 | 9,927,466 | 3,066,706 | 4,333,949 | 882,660 | 18,210,781 |
(4) 개별적으로 손상된 매출채권 및 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다.<당분기말>
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 90일 이하 | 90일~180일 | 180일 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | - | - | 536,543 | 536,543 |
| (-)손실충당금 | - | - | (536,543) | (536,543) |
| 미수금 | - | - | 253,701 | 253,701 |
| (-)손실충당금 | - | - | (253,701) | (253,701) |
| 합 계 | - | - | - | - |
<전기말>
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 90일 이하 | 90일~180일 | 180일 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | - | - | 536,543 | 536,543 |
| (-)손실충당금 | - | - | (536,543) | (536,543) |
| 미수금 | - | - | 253,701 | 253,701 |
| (-)손실충당금 | - | - | (253,701) | (253,701) |
| 합 계 | - | - | - | - |
(5) 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 미수금 | 매출채권 | 미수금 | |
| 기초금액 | 1,043,652 | 254,013 | 1,331,284 | 254,567 |
| 손상차손 인식 | - | 2,741 | - | (554) |
| 손상차손 환입 | (84,786) | - | (289,678) | - |
| 기타 증감 | - | - | 2,046 | - |
| 기말금액 | 958,866 | 256,754 | 1,043,652 | 254,013 |
6. 공정가치측정금융자산
(1) 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 당기손익인식-공정가치측정금융자산: | ||||
| 시장성 없는 지분증권 | - | 123,205 | - | 123,205 |
| 전환사채 | - | 1,466,500 | - | 1,470,000 |
| 파생상품자산(매도청구권) | 418,200 | - | 812,400 | - |
| 파생상품자산(옵션)(주1) | - | - | - | - |
| 합 계 | 418,200 | 1,589,705 | 812,400 | 1,593,205 |
| (주1) 위험회피회계로 지정되지 아니한 파생상품입니다. |
(2) 당기손익인식-공정가치측정금융자산1) 보고기간 종료일 현재 시장성 없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.<당분기말>
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 주식(출자좌)수 | 지분율(%) | 취득가액 | 공정가치 또는순자산가치 | 장부가액 | 미실현보유손익누계액 | 공정가치변동누계액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ㈜패스콘 | 1,990 | 19.9 | 100,000 | 100,000 | 100,000 | - | - |
| DGI(블루윈밸류업조합) | 100 | 5.0 | 1,000,000 | 22,252 | 22,252 | - | (977,748) |
| CYREX INC. | 953 | 7.3 | 953 | 953 | 953 | - | - |
| ㈜파버나인코리아 | 555,555 | 19.7 | 2,499,998 | - | - | - | (2,499,998) |
| 농업회사법인 ㈜스피루리나팜스 | 180,000 | 15.0 | 288,000 | - | - | - | (288,000) |
| 어업회사법인 ㈜디비에프티 | 30,000 | 14.5 | 900,000 | - | - | - | (900,000) |
| ㈜자드미디어웍스 | 10,000 | 2.9 | 50,000 | - | - | - | (50,000) |
| 합 계 | - | - | 4,838,951 | 123,205 | 123,205 | - | (4,715,746) |
<전기말>
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 주식(출자좌)수 | 지분율(%) | 취득가액 | 공정가치 또는순자산가치 | 장부가액 | 미실현보유손익누계액 | 공정가치변동누계액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ㈜패스콘 | 1,990 | 19.9 | 100,000 | 100,000 | 100,000 | - | - |
| DGI(블루윈밸류업조합) | 100 | 5.0 | 1,000,000 | 22,252 | 22,252 | - | (977,748) |
| CYREX INC. | 953 | 7.3 | 953 | 953 | 953 | - | - |
| ㈜파버나인코리아 | 555,555 | 19.7 | 2,499,998 | - | - | - | (2,499,998) |
| 농업회사법인 ㈜스피루리나팜스 | 180,000 | 15.0 | 288,000 | - | - | - | (288,000) |
| 어업회사법인 ㈜디비에프티 | 30,000 | 14.5 | 900,000 | - | - | - | (900,000) |
| ㈜자드미디어웍스 | 10,000 | 2.9 | 50,000 | - | - | - | (50,000) |
| 합 계 | - | - | 4,838,951 | 123,205 | 123,205 | - | (4,715,746) |
2) 보고기간종료일 현재 채무증권의 평가내역은 다음과 같습니다.
<당분기말>
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 발행회사 | 취득가액 | 공정가치 | 장부금액 | 미실현보유손익누계 | 손상차손누계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 전환사채 | DIGIGOOZ. INC | 1,284,800 | 1,466,500 | 1,466,500 | - | - |
| ㈜마이베네핏 | 500,000 | - | - | - | (500,000) | |
| 어업회사법인 ㈜디비에프티 | 1,000,000 | - | - | - | (1,000,000) | |
| 합 계 | 2,784,800 | 1,466,500 | 1,466,500 | - | (1,500,000) | |
<전기말>
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 발행회사 | 취득가액 | 공정가치 | 장부금액 | 미실현보유손익누계 | 손상차손누계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 전환사채 | DIGIGOOZ. INC | 1,284,800 | 1,470,000 | 1,470,000 | - | - |
| ㈜마이베네핏 | 500,000 | - | - | - | (500,000) | |
| 어업회사법인 ㈜디비에프티 | 1,000,000 | - | - | - | (1,000,000) | |
| 합 계 | 2,784,800 | 1,470,000 | 1,470,000 | - | (1,500,000) | |
활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 비상장지분상품, 채무증권에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.
7. 재고자산재고자산의 내역은 다음과 같습니다.<당분기말>
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 제품 | 9,713,484 | (713,406) | 9,000,078 |
| 상품 | 1,473,796 | - | 1,473,796 |
| 재공품 | 6,100,805 | (40,994) | 6,059,811 |
| 원재료 | 7,207,424 | - | 7,207,424 |
| 부재료 | 3,995,350 | - | 3,995,350 |
| 미착품 | 1,738,768 | - | 1,738,768 |
| 합 계 | 30,229,627 | (754,400) | 29,475,227 |
<전기말>
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 제품 | 11,131,139 | (653,487) | 10,477,652 |
| 상품 | 362,990 | - | 362,990 |
| 재공품 | 5,041,349 | (63,238) | 4,978,111 |
| 원재료 | 5,881,401 | - | 5,881,401 |
| 부재료 | 3,987,137 | - | 3,987,137 |
| 미착품 | 1,861,882 | - | 1,861,882 |
| 합 계 | 28,265,898 | (716,725) | 27,549,173 |
당분기 및 전분기 중 비용(수익)으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산의 순실현가능가치평가와 관련되어 당분기 재고자산평가손실 37,675 천원과 전분기 재고자산평가손실환입 43,393 천원을 포함하고 있습니다.
8. 기타금융자산(1) 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| 상각후원가측정기타금융자산: | ||||
| 대여금 | 1,806,610 | 3,837,536 | 1,841,170 | 3,844,886 |
| (차감 : 손실충당금) | (103,996) | (3,457,284) | (104,377) | (3,457,358) |
| 대여금(순액) | 1,702,614 | 380,252 | 1,736,793 | 387,528 |
| 미수수익 | 5,782 | - | 5,782 | - |
| 보증금 | - | 1,316,742 | - | 1,234,628 |
| 합 계 | 1,708,396 | 1,696,994 | 1,742,575 | 1,622,156 |
(2) 기타금융자산의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 단기대여금 | 장기대여금 | 단기대여금 | 장기대여금 | |
| 기초금액 | 104,377 | 3,457,358 | 95,883 | 3,455,865 |
| 손상차손 인식 | - | - | 8,494 | 1,493 |
| 손상차손 환입 | (381) | (74) | - | - |
| 기말금액 | 103,996 | 3,457,284 | 104,377 | 3,457,358 |
9. 기타자산(1) 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| 선급금 | 2,472,949 | 1,424,585 | 1,939,584 | 1,424,585 |
| (차감 : 손실충당금) | (33,537) | (1,424,585) | (33,709) | (1,424,585) |
| 선급금(순액) | 2,439,412 | - | 1,905,875 | - |
| 선급비용 | 247,891 | - | 266,557 | - |
| 부가세대급금 | 2,659,250 | - | 1,847,247 | - |
| 합 계 | 5,346,553 | - | 4,019,679 | - |
(2) 기타자산의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| 기초금액 | 33,709 | 1,424,585 | 32,614 | 1,424,585 |
| 손상차손(환입) | (86) | - | (2,001) | - |
| 기타증감 | (86) | - | 3,096 | - |
| 기말금액 | 33,537 | 1,424,585 | 33,709 | 1,424,585 |
10. 유형자산
(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.<당분기말>
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 17,789,101 | - | - | 17,789,101 |
| 건물 | 39,826,369 | (9,072,338) | (760,356) | 29,993,675 |
| 기계장치 | 74,624,951 | (50,207,072) | (264,886) | 24,152,993 |
| 차량운반구 | 2,846,205 | (1,372,638) | - | 1,473,567 |
| 공구와기구 | 21,447,703 | (18,697,242) | (41,580) | 2,708,881 |
| 비품 | 4,007,978 | (3,455,577) | (93,518) | 458,883 |
| 사용권자산 | 9,514,285 | (2,731,171) | - | 6,783,114 |
| 건설중인자산 | 3,473,497 | - | - | 3,473,497 |
| 합 계 | 173,530,089 | (85,536,038) | (1,160,340) | 86,833,711 |
<전기말>
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 17,789,101 | - | - | 17,789,101 |
| 건물 | 39,954,646 | (8,816,171) | (766,950) | 30,371,525 |
| 기계장치 | 69,529,572 | (49,754,304) | (273,849) | 19,501,419 |
| 차량운반구 | 2,848,311 | (1,307,252) | - | 1,541,059 |
| 공구와기구 | 21,235,379 | (18,661,254) | (44,805) | 2,529,320 |
| 비품 | 4,004,453 | (3,400,994) | (100,637) | 502,822 |
| 사용권자산 | 9,373,389 | (2,492,118) | - | 6,881,271 |
| 건설중인자산 | 8,760,591 | - | - | 8,760,591 |
| 합 계 | 173,495,442 | (84,432,093) | (1,186,241) | 87,877,108 |
(2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.
<당분기>
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초금액 | 취득가액 | 처분가액 | 감가상각비 | 대체 | 정부보조금수령 | 사용권자산증감 | 기타(주1) | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 17,789,101 | - | - | - | - | - | - | - | 17,789,101 |
| 건물 | 30,371,525 | 26,331 | - | (267,298) | - | - | - | (136,883) | 29,993,675 |
| 기계장치 | 19,501,419 | 287,245 | (7,552) | (1,181,932) | 5,631,854 | - | - | (78,041) | 24,152,993 |
| 차량운반구 | 1,541,059 | 6,895 | - | (65,305) | 526 | - | - | (9,608) | 1,473,567 |
| 공구와기구 | 2,529,320 | 451,833 | (172,746) | (303,389) | 210,499 | - | - | (6,636) | 2,708,881 |
| 비품 | 502,822 | 4,302 | - | (47,773) | - | - | - | (468) | 458,883 |
| 사용권자산 | 6,881,271 | - | (18,237) | (255,020) | - | - | 206,305 | (31,205) | 6,783,114 |
| 건설중인자산 | 8,760,591 | 614,755 | - | - | (5,842,879) | - | - | (58,970) | 3,473,497 |
| 합계 | 87,877,108 | 1,391,361 | (198,535) | (2,120,717) | - | - | 206,305 | (321,811) | 86,833,711 |
| (주1) 환산차이 조정 등을 포함하고 있습니다. |
<전기>
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초금액 | 취득가액 | 처분가액 | 감가상각비 | 대체(주1) | 정부보조금수령 | 사업결합 | 기타(주2) | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 17,789,101 | - | - | - | - | - | - | 17,789,101 | |
| 건물 | 22,559,846 | 37,609 | - | (850,338) | 7,196,726 | - | - | 1,427,682 | 30,371,525 |
| 기계장치 | 19,651,767 | 2,706,588 | (84,611) | (4,467,335) | 802,775 | (274,590) | 19,692 | 1,147,133 | 19,501,419 |
| 차량운반구 | 709,875 | 946,757 | (5,906) | (207,126) | - | - | - | 97,459 | 1,541,059 |
| 공구와기구 | 2,198,868 | 1,288,582 | (43,065) | (998,562) | 49,905 | (42,000) | 3,093 | 72,499 | 2,529,320 |
| 비품 | 564,174 | 151,492 | - | (200,818) | 11,270 | (43,954) | 29 | 20,629 | 502,822 |
| 사용권자산 | 6,974,073 | - | - | (903,778) | - | - | 39,525 | 771,451 | 6,881,271 |
| 건설중인자산 | 3,953,847 | 12,516,527 | - | - | (8,073,914) | - | - | 364,131 | 8,760,591 |
| 합계 | 74,401,551 | 17,647,555 | (133,582) | (7,627,957) | (13,238) | (360,544) | 62,339 | 3,900,984 | 87,877,108 |
| (주1) 건설중인자산의 본계정 대체액은 소프트웨어(13,238 천원)으로 대체되었습니다.(주2) 환산차이 조정 등을 포함하고 있습니다. |
(3) 사용권자산의 내역1) 보고기간종료일 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
|
부동산 |
6,645,925 | 6,735,564 |
|
차량운반구 |
137,189 | 145,708 |
| 합계 | 6,783,114 | 6,881,272 |
한편, 당분기와 전기 중 증가된 사용권자산은 각각 206,305 천원 및 26,802 천원입니다.2) 당분기와 전기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
|
사용권자산의 감가상각비 |
- | - |
|
부동산 |
233,888 | 825,203 |
|
차량운반구 |
21,132 | 78,575 |
|
소 계 |
255,020 | 903,778 |
|
리스부채에 대한 이자비용 |
123,670 | 501,724 |
| 단기리스료 | 15,206 | 60,669 |
| 소액자산 리스료 | 21,843 | 16,016 |
3) 보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 1년 이내 | 693,809 | 681,047 |
| 1년 초과 5년 이내 | 4,006,739 | 4,019,459 |
| 합계 | 4,700,548 | 4,700,506 |
4) 리스이용자로서 잠재적으로 노출되어 있으나 리스부채의 측정치에는 반영되지 않은 미래 현금유출과 관련된 사항은 다음과 같습니다.
가. 연장선택권 및 종료선택권리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 리스이용자의 연장선택권 행사(또는 종료선택권 미행사)가 상당히 확실하지 않으므로 잠재적인 미래 현금유출은 리스부채 측정치에 포함되지 않았습니다.
리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연결실체는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지를 다시 평가합니다. 당기 중연장선택권 및 종료선택권의 행사효과를 반영하는 리스기간의 조정으로 인한 재무적영향으로, 인식된 리스부채와 사용권자산은 없습니다.나. 잔존가치보증연결실체는 최초 인식시점에 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 추정하여 리스부채의 일부로 인식합니다. 해당 금액은 매 보고기간말에 검토되며 적절한 경우 조정됩니다. 보고기간말 현재 지급될 것으로 예상되어 리스부채의 측정에 포함된 잔존가치보증은 없습니다.
(4) 주요 보험가입내역은 다음과 같습니다.
| (원화단위: 천원) |
| 보험종류 | 부보자산 | 부보금액 | 부보처 |
|---|---|---|---|
| 화재보험 등 | 공장물건종합 | 95,230,217 | 삼성화재보험 |
| 화재보험 등 | 공장물건종합 | VND 729,398,910,260 | VietinBank insurance |
| 합 계 | 95,230,217VND 729,398,910,260 |
한편, 연결실체는 모든 차량운반구에 대하여 책임보험 및 종합보험에 가입하고 있으며, 가스사고책임보험에 가입하고 있습니다.
(5) 차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (원화단위: 천원) |
| 금융기관명 | 차입금 등의 내역 | 담보제공자산 | 담보제공장부가액 | 채권최고액 |
|---|---|---|---|---|
| 중소기업은행 | 장ㆍ단기차입금 | 토지, 건물 등 | 34,482,157 | 15,444,000 |
| 우리은행 | 장ㆍ단기차입금 | 토지, 건물 등 | 18,000,000 | |
| SHINHAN BANK VIETNAM 외 | 장ㆍ단기차입금 | 건물 및 기계장치 등 | 25,916,369 | 20,521,754(VND 358,145,790,830) |
| 합 계 | 60,398,526 | 51,925,754(VND 358,145,790,830) |
한편, 연결실체는 차입금 및 금융기관 약정과 관련하여 연결실체가 가입한 기업종합보험 등의 보험부보금액 중 일부금액(4,500 백만원 및 VND 729,398,910,260)을 담보로 제공하고 있습니다(주석13참조).
11. 무형자산(1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.
<당분기말>
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 취득원가 | 상각누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 소프트웨어 | 1,962,748 | (1,605,815) | (104,939) | 251,994 |
| 산업재산권 | 5,325 | (1,539) | (1,884) | 1,902 |
| 기타의무형자산 | 2,058,573 | - | - | 2,058,573 |
| 합 계 | 4,026,646 | (1,607,354) | (106,823) | 2,312,469 |
<전기말>
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 취득원가 | 상각누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 소프트웨어 | 1,961,986 | (1,565,186) | (118,500) | 278,300 |
| 산업재산권 | 5,325 | (1,392) | (1,884) | 2,049 |
| 기타의무형자산 | 2,058,573 | - | - | 2,058,573 |
| 합 계 | 4,025,884 | (1,566,578) | (120,384) | 2,338,922 |
(2) 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.<당분기>
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초금액 | 취 득 | 처분액 | 상 각 | 정부보조금수령 | 대체 | 기타(주1) | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 소프트웨어 | 278,300 | 2,106 | - | (27,728) | - | - | (684) | 251,994 |
| 산업재산권 | 2,049 | - | - | (147) | - | - | - | 1,902 |
| 기타의무형자산 | 2,058,573 | - | - | - | - | - | - | 2,058,573 |
| 합 계 | 2,338,922 | 2,106 | - | (27,875) | - | - | (684) | 2,312,469 |
| (주1) 환산차이 조정 등을 포함하고 있습니다. |
<전기>
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초금액 | 취 득 | 사업결합 | 상 각 | 정부보조금수령 | 대체(주1) | 기타(주2) | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 소프트웨어 | 297,606 | 78,428 | - | (109,709) | (10,447) | 13,239 | 9,183 | 278,300 |
| 산업재산권 | - | - | 2,729 | (680) | - | - | - | 2,049 |
| 기타의무형자산 | - | - | 2,058,573 | - | - | - | - | 2,058,573 |
| 합 계 | 297,606 | 78,428 | 2,061,302 | (110,389) | (10,447) | 13,239 | 9,183 | 2,338,922 |
| (주1) 건설중인자산에서 대체되었습니다.(주2) 환산차이 조정 등을 포함하고 있습니다. |
(3) 당분기 및 전분기에 발생시 비용처리된 연구와 개발지출의 총액은 각각 300,260 천원 및 292,907 천원이며, 경상개발비(판매비와관리비)로 처리하고 있습니다.
(4) 연결실체는 차입금 및 금융기관 약정과 관련하여 연결실체의 특허권 중 일부를 담보제공(채권최고액 7,800 백만원)하고 있습니다(주석13참조).
12. 매입채무및기타채무
매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| 매입채무 | 11,351,348 | - | 6,183,434 | - |
| 미지급금 | 3,956,695 | - | 9,646,176 | - |
| 합 계 | 15,308,043 | - | 15,829,610 | - |
13. 차입금(1) 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 단기차입금 | 40,847,994 | - | 38,323,655 | - |
| 장기차입금 | 3,127,929 | 7,765,205 | 2,663,067 | 6,823,600 |
| 합 계 | 43,975,923 | 7,765,205 | 40,986,722 | 6,823,600 |
(2) 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (원화단위: 천원) |
| 구 분 | 차 입 처 | 이자율 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 중소기업자금대출 | 중소기업은행 | 3.79% | 2,000,000 | 2.000.000 |
| 중소기업자금대출 | 중소기업은행 | 3.62% | 3,000,000 | 3.000.000 |
| 운전자금대출 | 중소기업은행 | 3.72%~3.742% | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 무역어음 | 중소기업은행 | 3.479%~4.447% | 8,600,000 | 7,500,000 |
| 운영자금 | 중소기업은행 | 3.64% | 1,500,000 | 1,500,000 |
| 운영자금 | 신한은행 | 3.78% | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 운전자금대출 | 우리은행 | 4.42% | 3,500,000 | 3,500,000 |
| 운전자금대출 | 우리은행 | 3.75% | 3,950,000 | 3,950,000 |
| 운전자금대출 | 우리은행 | 3.75% | 1,260,000 | 1,260,000 |
| 운전자금대출 | 우리은행 | 3.75% | 1,200,000 | 1,200,000 |
| 운전자금대출 | 하나은행 | 4.86% | 1,500,000 | 1,500,000 |
| 시설자금대출 | SHINHAN BANK SINGAPORE 외 | USD TERM SOFR + 1.0% ~ 1.7% 외 | 11,337,994(USD 4,539,171)(VND 81,123,273,260) | 9,913,635(USD 4,156,689)(VND 65,606,213,897) |
| 합 계 | 40,847,994(USD 4,539,171)(VND 81,123,273,260) | 38,323,655(USD 4,156,689)(VND 65,606,213,897) |
상기 단기차입금과 관련하여 연결실체의 유형자산 중 일부와 무형자산 중 일부 및 보험부보금액 중 일부를 담보로 제공하고 있으며, 지배기업의 대표이사로부터 지급보증을 제공 받고 있습니다(주석10,11 및 33참조).
(3) 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (원화단위: 천원) |
| 구 분 | 차입처 | 이자율 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 중소기업자금 | 중소기업은행 | 3.44% | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 중소기업자금 | 중소기업은행 | 3.80% | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 중소기업자금 | 중소벤쳐기업진흥공단 | 3.26% | 36,010 | 44,319 |
| 시설자금대출 | IBK - HO CHI MINH BRANCH | VNIBOR 1 year +1.9% | 6,432,052(VND 112,252,208,722) | 4,907,298(VND 85,048,488,199) |
| 시설자금대출 | SHINHAN BANK VIETNAM -Phu My Branch | MCF 3 month + 0.5%/year | 425,072(VND 7,418,364,445) | 535,050(VND 9,272,955,556) |
| 소 계 | 10,893,134(VND 119,670,573,167) | 9,486,667(VND 94,321,443,755) | ||
| 차감 : 유동성장기차입금 | (3,127,929) | (2,663,067) | ||
| 합 계 | 7,765,205(VND 119,670,573,167) | 6,823,600(VND 94,321,443,755) | ||
상기 장기차입금과 관련하여 연결실체의 유형자산 중 일부와 보험부보금액 중 일부를 담보로 제공하고 있으며, 지배기업의 대표이사로부터 지급보증을 제공 받고 있습니다(주석10,11 및 33참조).
(4) 장기차입금의 연도별 상환 계획은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 당분기말잔액 | 상환금액 | |||
|---|---|---|---|---|
| 1년 이내 | 1~2년 이내 | 2~3년 이내 | 3년 이후 | |
| 10,893,134 | 3,127,929 | 4,689,006 | 1,677,926 | 1,398,273 |
14. 기타금융부채
기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| 상각후원가측정금융부채: | ||||
| 미지급비용 | 498,695 | - | 460,907 | - |
| 미지급배당금 | 916,877 | - | - | - |
| 리스부채 | 693,809 | 4,006,739 | 681,047 | 4,019,459 |
| 회생채무 | 71,750 | 553,441 | 71,783 | 553,441 |
| 합 계 | 2,181,131 | 4,560,180 | 1,213,737 | 4,572,900 |
15. 기타부채기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| 선수금 | 633,256 | - | 152,654 | - |
| 예수금 | 402,393 | - | 328,479 | - |
| 예수보증금 | 29,571 | - | 29,571 | - |
| 부가세예수금 | 5,754 | - | - | - |
| 합 계 | 1,070,974 | - | 510,704 | - |
16. 전환사채
(1) 제 5 회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채
1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 발행일 | 만기일 | 액면이자율(%) | 보장수익률(%) | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 제 5회 무기명식 이권부 | 2024년 02월 14일 | 2029년 02월 14일 | - | 1.5 | 15,000,000 | 15,000,000 |
| 사채상환할증금 | 1,165,980 | 1,165,980 | ||||
| 전환사채조정 | (7,176,292) | (7,504,449) | ||||
| 합계 | 8,989,688 | 8,661,531 | ||||
2) 회사가 발행한 제 5 회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 제 5 회 무보증 비분리형 |
|---|---|
| 사채권자 | 삼성증권 주식회사, 케이비증권 주식회사, 엔에이치투자증권 주식회사, 미래에셋증권 주식회사,한국증권금융 주식회사, 한국투자증권 주식회사, DB금융투자 주식회사, 에이스수성신기술투자조합17호 |
| 발행일 | 2024년 02월 14일 |
| 만기일 | 2029년 02월 14일 |
| 액면총액(주) | 15,000,000,000원 |
| 발행가액 | 15,000,000,000원 |
| 행사가능 사채액면비율 | 100% |
| 발행시 전환가능주식수 | 4,227,733주 |
| 발행시 전환가격 | 3,548원 |
| 원금상환방법 | 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 만기일인 2029년 02월 14일에 전자등록금액의 107.7732%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 영업일(공휴일이 아닌 날로서 서울에서 은행들이 일상적인 업무를 영위하는 날을 말하며, 다만 일부 은행 또는 은행의 일부 점포만이 영업하는 날은 제외한다. 이하 같음)이 아닌 경우에는 다음 영업일에 상환하고, 원금 상환기일부터 다음 영업일까지의 이자는 계산하지 아니한다. |
| 전환에 관한 사항 | 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가격을 조정한다. 또한, 발행회사의전환사채발행일로부터 매 7개월마다 약정에 따라 전환가액을 조정한다. 본목에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채및 신주인수권부사채의 발행일로 한다 |
| 조기상환권 | 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2026년 02월 14일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 조기상환지급일)에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환 청구 금액을 만기 전 조기상환 할 것을 발행회사에게 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일부터 다음 영업일까지의 이자는 계산하지 아니한다. |
| 매도청구권 | 발행회사 및 또는 최대주주 및 최대주주의 특수관계인(이하 총칭하여 “매도청구권자”라 한다)은 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2025년 02월 14일 이후 2026년 08월 14일까지 매 3개월이 되는 날(이하 “콜옵션 행사일”이라 한다)에 인수인 또는 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 매수할 수 있으며, 그에 따라 매도청구권자는 콜옵션 행사일까지 3개월 단위 연복리 2.0%의 수익률이 보장된 콜옵션 행사금액만큼 인수인에게 조기상환할 수 있다. |
전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 파생상품부채로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 전환사채에 내재된 전환권은 내재파생상품의 분리요건을 충족함에 따라 공정가치 금액을 파생상품부채로 인식하였습니다. 동 전환권의 공정가치는 회사의 주가변동에 따라 변동합니다. 한편, 당분기말 별도의 파생상품으로 인식된 발행회사 보유 콜옵션(매도청구권)은 418,200 천원 이며, 콜옵션의 공정가치평가손실은 394,200 천원 입니다.
17. 파생상품부채보고기간종료일 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 전환권(주) | 5,925,000 | 6,600,900 |
| 통화옵션 | 237,862 | 448,991 |
| 합계 | 6,162,862 | 7,049,891 |
| (주) 전환사채 중 내재파생상품의 분리요건을 충족하는 전환권 등을 파생상품부채로 분류하였습니다(주석16참조). |
18. 퇴직급여제도
(1) 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 | 1,450,594 | 1,408,978 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (958,318) | (886,204) |
| 순확정급여채무 | 492,276 | 522,774 |
(2) 순확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다.<당분기>
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 확정급여채무 | 사외적립자산 | 순확정급여부채 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 1,408,978 | (886,203) | 522,775 |
| 당기손익으로 인식되는 금액 | |||
| 당기근무원가 | 53,476 | - | 53,476 |
| 제도축소 및 정산으로 인한손실 | - | - | - |
| 이자비용(이자수익) | 410 | (9,510) | (9,100) |
| 소 계 | 53,886 | (9,510) | 44,376 |
| 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 | |||
| 사외적립자산의 손실(위의 이자에 포함된 금액 제외) | - | - | - |
| 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 | - | - | - |
| 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 | - | - | - |
| 경험적조정 | - | - | - |
| 소 계 | - | - | - |
| 기업이 납부한 기여금 | - | (60,000) | (60,000) |
| 제도의 축소로 인한 변동 | - | - | - |
| 제도에서 지급한 금액 | (12,270) | (2,605) | (14,875) |
| 당분기말 | 1,450,594 | (958,318) | 492,276 |
<전기>
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 확정급여채무 | 사외적립자산 | 순확정급여부채 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 1,381,737 | (744,341) | 637,396 |
| 당기손익으로 인식되는 금액 | |||
| 당기근무원가 | 250,738 | - | 250,738 |
| 제도축소 및 청산으로 인한 손실 | - | - | - |
| 이자비용(이자수익) | 5,872 | (36,469) | (30,597) |
| 소 계 | 256,610 | (36,469) | 220,141 |
| 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 | |||
| 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) | - | 11,113 | 11,113 |
| 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 | 25 | - | 25 |
| 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 | (1,471) | - | (1,471) |
| 경험적조정 | (82,067) | - | (82,067) |
| 소 계 | (83,513) | 11,113 | (72,400) |
| 기업이 납부한 기여금 | - | (154,498) | (154,498) |
| 제도의 축소로 인한 변동 | - | - | - |
| 제도에서 지급한 금액 | (145,856) | 37,991 | (107,865) |
| 전기말 | 1,408,978 | (886,204) | 522,774 |
한편 당분기 손익으로 인식된 금액은 포괄손익계산서의 종업원급여에 포함되어 있습니다. 당분기 인식액 중 42,379 천원(전분기: 44,258 천원)은 포괄손익계산서의 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 나머지 금액은 매출원가 등에 포함되어 있습니다.
(3) 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 정기예금 등 | 958,318 | 886,204 |
(4) 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.
| (단위: %) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기대임금상승률 | 3.50 ~ 4.40 | 3.50 ~ 4.40 |
| 할인율 | 3.88 ~ 4.60 | 3.88 ~ 4.60 |
(5) 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 퇴직급여(판) | 38,174 | 29,491 |
| 퇴직급여(제) | 145,448 | 159,299 |
| 경상연구개발비(판) | 9,201 | 11,897 |
| 합 계 | 192,823 | 200,687 |
19. 자본금(1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원, 주) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 80,000,000 | 80,000,000 |
| 1주당 액면금액 | 500 | 500 |
| 발행한 주식의 수(주1) | 13,288,753 | 13,288,753 |
| 보통주자본금 | 7,144,376,500 | 7,144,376,500 |
(주1) 전기 중 이익소각 목적으로 취득하여 소각한 자기주식 1,000,000주로 인하여 주당 액면금액에 발행주식수를 곱한 금액은 자본금과 차이가 있습니다.
20. 자본잉여금
(1) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 35,913,021 | 35,913,021 |
| 자기주식처분이익 | 5,403 | 5,403 |
| 기타자본잉여금 | (481,240) | (481,240) |
| 합 계 | 35,437,184 | 35,437,184 |
21. 자본조정
(1) 자본조정의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자기주식 | 6,959,940 | 6,574,110 |
(2) 자본조정의 변동내용은 다음과 같습니다.
<당분기>
| (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 자기주식 | 6,574,110 | 385,830 | - | 6,959,940 |
<전기>
| (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 자기주식 | 7,026,695 | 3,547,415 | (4,000,000) | 6,574,110 |
(3) 자기주식자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 주식수 | 금액 | 주식수 | 금액 | |
| 기초 | 1,855,110 | 6,574,110 | 1,756,841 | 7,026,695 |
| 취득 | 128,268 | 385,830 | 1,098,269 | 3,547,415 |
| 소각 | - | - | (1,000,000) | (4,000,000) |
| 기말 | 1,983,378 | 6,959,940 | 1,855,110 | 6,574,110 |
22. 이익잉여금(1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 법정적립금 | 305,795 | 214,106 |
| 임의적립금 | 462,123 | 462,123 |
| 미처분이익잉여금(주) | 39,886,645 | 40,243,841 |
| 합 계 | 40,654,563 | 40,920,070 |
| (주1) | 당사는 상법의 규정에 따라, 자본금에 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. |
| (주2) | 미처분이익잉여금 중 11,023,514 천원은 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로, 연결실체는 동 재평가차익을 미처분이익잉여금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. |
(2) 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 40,920,070 | 38,446,176 |
| 당기순이익 | 533,752 | 7,033,298 |
| 차감 : 비지배지분 | 117,618 | 260,561 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | 72,400 |
| 법인세효과 | - | (15,131) |
| 배당 | (916,877) | (877,234) |
| 자기주식소각 | - | (4,000,000) |
| 기말금액 | 40,654,563 | 40,920,070 |
(3) 확정급여제도의 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 491,230 | 433,961 |
| 당기변동 | - | 72,400 |
| 법인세 효과 | - | (15,131) |
| 기말금액 | 491,230 | 491,230 |
23. 기타자본구성요소(1) 기타자본구성요소의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 해외사업환산손익 | 2,197,012 | 2,346,990 |
(2) 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 2,346,990 | 251,989 |
| 해외사업환산손익 | (189,606) | 2,648,548 |
| 해외사업환산손익의 순평가차익 관련 법인세효과 | 39,628 | (553,547) |
| 기말 | 2,197,012 | 2,346,990 |
24. 판매비와관리비판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 급여 | 1,396,571 | 1,091,233 |
| 퇴직급여 | 80,553 | 73,749 |
| 복리후생비 | 148,238 | 129,886 |
| 여비교통비 | 141,121 | 136,193 |
| 접대비 | 66,553 | 85,209 |
| 통신비 | 7,671 | 8,967 |
| 수도광열비 | 6,719 | 7,437 |
| 세금과공과 | 41,748 | 33,929 |
| 전력비 | 49,129 | 48,195 |
| 임차료 | 31,140 | 11,170 |
| 감가상각비 | 61,503 | 58,816 |
| 무형자산상각비 | 3,590 | 4,130 |
| 경상개발비 | 392,433 | 292,907 |
| 보험료 | 50,371 | 28,253 |
| 차량유지비 | 11,490 | 8,384 |
| 운반비 | 502,753 | 363,132 |
| 교육훈련비 | 105 | 3,348 |
| 도서인쇄비 | 3,285 | 3,289 |
| 사무용품비 | 14,359 | 13,516 |
| 소모품비 | 8,052 | 12,893 |
| 지급수수료 | 344,290 | 442,708 |
| 수선비 | 14,882 | 3,683 |
| 대손상각비(환입) | (84,786) | (894) |
| 잡비 | 77,099 | 77,967 |
| 합 계 | 3,368,869 | 2,938,100 |
25. 금융수익금융수익의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 39,614 | 22,925 |
| 공정가치측정금융자산평가이익 | - | 19,638 |
| 외환차익 | 132,901 | 237,191 |
| 외화환산이익 | 210,744 | 961,841 |
| 파생상품평가이익 | 821,865 | 346,273 |
| 파생상품거래이익 | 65,164 | 36,071 |
| 사채상환이익 | - | 62,093 |
| 합 계 | 1,270,288 | 1,686,032 |
26. 금융비용금융비용의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 1,041,613 | 811,499 |
| 외환차손 | 185,860 | 68,897 |
| 외화환산손실 | 164,808 | 432,096 |
| 공정가치측정금융자산평가손실 | 3,500 | - |
| 파생상품거래손실 | 126,270 | 70,618 |
| 파생상품평가손실 | 394,200 | 55,588 |
| 합 계 | 1,916,251 | 1,438,698 |
27. 기타수익 및 기타비용기타수익 및 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.(1) 기타수익
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 유형자산처분이익 | 11,267 | - |
| 잡이익 | 191,612 | 179,930 |
| 합 계 | 202,879 | 179,930 |
(2) 기타비용
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기부금 | 900 | 1,900 |
| 기타의대손상각비 | 2,201 | 3,116 |
| 유형자산처분손실 | 11,130 | - |
| 잡손실 | 18,797 | 85,208 |
| 합 계 | 33,028 | 90,224 |
28. 법인세(1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 당기법인세비용 | ||
| 법인세부담액(법인세추납액ㆍ환급액 포함) | 87,509 | 78,022 |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | 39,628 | (136,655) |
| 기타세율변동을 인한 법인세비용(이익) | - | - |
| 이연법인세비용(이익) | ||
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액(*) | (51,882) | 390,195 |
| 법인세비용(이익) | 75,255 | 331,562 |
| (*) 일시적차이로 인한 기말 이연법인세자산 | 1,445,597 | 2,045,930 |
| 일시적차이로 인한 기초 이연법인세자산 | 1,393,715 | 2,436,125 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | (51,882) | 390,195 |
(2) 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 609,008 | 2,226,912 |
| 적용세율(주1)에 따른 세부담액 | 273,712 | 615,514 |
| 조정사항 | ||
| 비공제비용 | 4,051 | 16,432 |
| 세액공제 및 감면으로 인한 효과 | (668,666) | (554,585) |
| 법인세추납(환급)액 | - | - |
| 농어촌특별세 | - | - |
| 기타((이연법인세 변동 등) | 466,158 | 254,201 |
| 법인세비용(이익) | 75,255 | 331,562 |
| 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)(주2) | 12.36% | 14.89% |
| (주1) | 보고기간종료일 현재 연결실체의 이익에 대해서 과세관청별로 다르게 적용되는 법정세율을 적용하여 산정하였습니다. |
| (주2) | 전기 중 법인세이익이 발생하여 유효세율을 산정하지 아니하였습니다. |
(3) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 확정급여제도 재측정요소 | - | |
| 해외사업환산손익 | 39,628 | (136,655) |
| 합 계 | 39,628 | (136,655) |
(4) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다.<당분기>
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초(주1) | 증 감 | 기말 |
|---|---|---|---|
| [일시적차이로 인한 이연법인세] | |||
| 대손충당금 | 6,574,043 | (209,365) | 6,364,678 |
| 사용권자산 | (73,657) | 9,446 | (64,211) |
| 리스부채 | 78,914 | (9,583) | 69,331 |
| 퇴직급여충당부채 | 1,408,977 | 41,617 | 1,450,594 |
| 재고자산평가손실 | 716,725 | 37,675 | 754,400 |
| 공정가치측정금융자산 | 6,030,545 | 3,500 | 6,034,045 |
| 퇴직연금예치금 | (886,204) | (72,115) | (958,319) |
| 미수수익 | (82,401) | 3,812 | (78,589) |
| 선급비용 | 25 | (25) | - |
| 외화환산손익 | (2,568,652) | 2,452,240 | (116,412) |
| 사채상환할증금 | 1,165,980 | - | 1,165,980 |
| 파생상품부채 | 6,600,900 | (675,900) | 5,925,000 |
| 사채할인발생차금 | (7,504,449) | 328,157 | (7,176,292) |
| 파생상품자산(CB) | (812,400) | 394,200 | (418,200) |
| 파생상품부채(옵션) | 448,991 | (211,130) | 237,861 |
| 기타 | 1,408,714 | (84,711) | 1,324,003 |
| 해외사업환산손익 | (2,967,117) | 189,606 | (2,777,511) |
| 이월결손금 | 6,310,804 | 89,260 | 6,400,064 |
| 일시적차이에 의한 이연법인세 합계 | 15,849,738 | 2,286,684 | 18,136,422 |
| 이연법인세인식제외 금액 | 15,901,802 | (195,465) | 15,706,337 |
| 이연법인세인식대상 금액 | (52,064) | - | 2,430,085 |
| 세율(주2) | 20.9% | - | 20.9% |
| 소계 | (10,881) | 518,769 | 507,888 |
| [이월세액공제로 인한 이연법인세] | |||
| 이월세액공제 | 1,404,596 | (466,887) | 937,709 |
| 합계 | 1,393,715 | 51,882 | 1,445,597 |
| (주1) 실제 세무조정계산과정에서 발생한 일부 조정액을 반영하였습니다.(주2) 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 보고기간말 현재까지의 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상세율을 적용하였습니다. |
<전기>
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초(주1) | 증 감 | 기말 |
|---|---|---|---|
| [일시적차이로 인한 이연법인세] | |||
| 대손충당금 | 6,360,157 | 213,886 | 6,574,043 |
| 사용권자산 | (140,157) | 66,500 | (73,657) |
| 리스부채 | 149,582 | (70,668) | 78,914 |
| 퇴직급여충당부채 | 1,004,318 | 404,659 | 1,408,977 |
| 재고자산평가손실 | 940,676 | (223,951) | 716,725 |
| 공정가치측정금융자산 | 6,215,745 | (185,200) | 6,030,545 |
| 퇴직연금예치금 | (720,677) | (165,527) | (886,204) |
| 미수수익 | (46,542) | (35,859) | (82,401) |
| 선급비용 | 44 | (19) | 25 |
| 외화환산손익 | (47,858) | (2,520,794) | (2,568,652) |
| 사채상환할증금 | 267,546 | 898,434 | 1,165,980 |
| 파생상품부채 | 1,879,432 | 4,721,468 | 6,600,900 |
| 사채할인발생차금 | (1,661,791) | (5,842,658) | (7,504,449) |
| 파생상품자산(CB) | - | (812,400) | (812,400) |
| 파생상품자산(옵션) | (37,438) | 37,438 | - |
| 파생상품부채(옵션) | 8,687 | 440,304 | 448,991 |
| 기타 | - | 1,408,714 | 1,408,714 |
| 해외사업환산손익 | (318,569) | (2,648,548) | (2,967,117) |
| 이월결손금 | 1,459,591 | 4,851,213 | 6,310,804 |
| 일시적차이에 의한 이연법인세 합계 | 15,312,746 | 536,992 | 15,849,738 |
| 이연법인세인식제외 금액 | 10,209,761 | 5,692,041 | 15,901,802 |
| 이연법인세인식대상 금액 | 5,102,985 | - | (52,064) |
| 세율(주2) | 20.9% | - | 20.9% |
| 소계 | 1,066,524 | (1,077,405) | (10,881) |
| [이월세액공제로 인한 이연법인세] | |||
| 이월세액공제 | 1,369,601 | 34,995 | 1,404,596 |
| 합계 | 2,436,125 | (1,042,410) | 1,393,715 |
| (주1) 실제 세무조정계산과정에서 발생한 일부 조정액을 반영하였습니다.(주2) 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 보고기간말 현재까지의 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상세율을 적용하였습니다. |
(5) 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 내용은 다음과 같습니다
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 차감할 일시적차이 | 15,706,337 | 15,901,802 |
(6) 연결실체는 차기 이후 예상과세소득이 각 회계기간에 소멸되는 세무상결손금 및 차감할 일시적차이를 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다.
29. 비용의 성격별 분류
비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.<당분기>
| (단위: 천원) |
| 계정과목 | 판매비와관리비 | 매출원가 | 경상연구개발비(주1) | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | - | (1,354,374) | - | (1,354,374) |
| 사용된 원재료 | - | 21,080,584 | - | 21,080,584 |
| 종업원급여 | 1,396,571 | 4,204,151 | 115,437 | 5,716,159 |
| 퇴직급여 | 80,553 | 147,445 | 9,201 | 237,199 |
| 복리후생비 | 148,238 | 444,335 | 9,334 | 601,907 |
| 감가상각비 | 61,503 | 1,964,155 | 95,059 | 2,120,717 |
| 무형자산상각비 | 3,590 | 24,285 | - | 27,875 |
| 지급수수료 | 344,290 | 861,192 | 1,000 | 1,206,482 |
| 기타 | 941,691 | 3,506,771 | 162,402 | 4,610,864 |
| 합 계 | 2,976,438 | 30,878,544 | 392,433 | 34,247,413 |
| (주1) | 경상연구개발비는 포괄손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. |
<전분기>
| (단위: 천원) |
| 계정과목 | 판매비와관리비 | 매출원가 | 경상연구개발비(주1) | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | - | (53,483) | - | (53,483) |
| 사용된 원재료 | - | 15,169,435 | - | 15,169,435 |
| 종업원급여 | 1,091,233 | 3,979,032 | 111,702 | 5,181,967 |
| 퇴직급여 | 73,749 | 163,989 | 12,039 | 249,777 |
| 복리후생비 | 129,886 | 356,219 | 9,306 | 495,411 |
| 감가상각비 | 58,816 | 1,737,457 | 107,968 | 1,904,241 |
| 무형자산상각비 | 4,130 | 24,379 | - | 28,509 |
| 지급수수료 | 442,708 | 860,647 | 1,074 | 1,304,429 |
| 기타 | 844,671 | 1,847,319 | 50,818 | 2,742,808 |
| 합 계 | 2,645,193 | 24,084,994 | 292,907 | 27,023,094 |
| (주1) | 경상연구개발비는 포괄손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. |
30. 주당이익(1) 기본주당손익
기본주당손익의 산정 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 지배기업소유주지분 당기순이익 | 651,369,782 | 1,895,350,153 |
| 당기순이익 | 651,369,782 | 1,895,350,153 |
| 가중평균 유통보통주식수 | 11,375,448 | 12,572,391주 |
| 주당손익 | ||
| 기본주당이익 | 57 | 151 |
기본주당손익의 산정시 적용한 가중평균유통보통주식수의 계산내용은 다음과 같습니다.
<당분기>가. 1분기누적
| (단위: 주) |
| 기간 | 일수 | 유통주식수 | 적수 |
|---|---|---|---|
| 2025-01-01~2025-01-13 | 13 | 11,433,643 | 148,637,359 |
| 2025-01-13~2025-01-31 | 18 | 11,427,944 | 205,702,992 |
| 2025-01-31~2025-02-04 | 4 | 11,408,325 | 45,633,300 |
| 2025-02-04~2025-02-05 | 1 | 11,398,772 | 11,398,772 |
| 2025-02-05~2025-02-10 | 5 | 11,391,120 | 56,955,600 |
| 2025-02-10~2025-02-13 | 3 | 11,383,014 | 34,149,042 |
| 2025-02-13~2025-02-27 | 13 | 11,377,375 | 147,905,875 |
| 2025-02-27~2025-02-28 | 2 | 11,370,375 | 22,740,750 |
| 2025-02-28~2025-03-04 | 4 | 11,355,375 | 45,421,500 |
| 2025-03-04~2025-03-31 | 27 | 11,305,375 | 305,245,125 |
| 가중평균유통보통주식수 | 11,375,448 | ||
<전분기>가. 1분기누적
| (단위: 주) |
| 기간 | 일수 | 유통주식수 | 적수 |
|---|---|---|---|
| 2024-01-01~2024-03-13 | 73 | 12,597,772 | 919,637,356 |
| 2024-03-13~2024-03-14 | 1 | 12,547,772 | 12,547,772 |
| 2024-03-14~2024-03-15 | 1 | 12,532,772 | 12,532,772 |
| 2024-03-15~2024-03-18 | 3 | 12,527,772 | 37,583,316 |
| 2024-03-18~2024-03-19 | 1 | 12,521,806 | 12,521,806 |
| 2024-03-19~2024-03-20 | 1 | 12,502,631 | 12,502,631 |
| 2024-03-20~2024-03-21 | 1 | 12,480,315 | 12,480,315 |
| 2024-03-21~2024-03-21 | 1 | 12,460,568 | 12,460,568 |
| 2024-03-22~2024-03-25 | 3 | 12,437,007 | 37,311,021 |
| 2024-03-25~2024-03-26 | 1 | 12,417,0007 | 12,417,007 |
| 2024-03-26~2024-03-27 | 1 | 12,401,007 | 12,401,007 |
| 2024-03-27~2024-03-28 | 1 | 12,381,007 | 12,381,007 |
| 2024-03-28~2024-03-31 | 3 | 12,437,007 | 37,311,021 |
| 가중평균유통보통주식수 | 12,572,391 | ||
(2) 희석주당손익
희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있으며, 연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채가 있습니다. 전환사채로 인한 주식수는 전환권에부가된 권리행사의 금전적 가치에 기초하여 행사가격으로 취득하였다면 얻게 될 주식수를 계산하고, 동 주식수와 전환권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를비교하여 산정하였습니다.
1) 희석주당손익의 산정 내역
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 지배기업소유주지분 당기순이익 | 651,369,782 | 1,895,350,153 |
| 당기순이익 | 651,369,782 | 1,895,350,153 |
| 가산: | ||
| 파생상품평가손실 등(주) | 36,747,202 | (228,299,247) |
| 총희석주당이익 계산에 사용된 순이익 | 688,116,984 | 1,667,050,906 |
| 희석유통보통주식수 | 15,937,491주 | 16,046,237주 |
| 희석주당순손익 | 43 | 104 |
| (주) 전기 중에는 전환권에 반희석 효과가 존재하여 희석주당손익의 산정시 고려하지 아니하였습니다. |
2) 희석유통보통주식수
| (단위: 주) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 가중평균유통보통주식수 | 11,375,448주 | 12,572,391주 |
| 희석성잠재적보통주: | ||
| 전환권 행사효과 | 4,562,043주 | 3,473,846주 |
| 합계 | 15,937,491주 | 16,046,237주 |
3) 잠재적 보통주해당사항 없음
31. 금융상품(1) 자본위험관리연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다.연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 부채 | 90,537,348 | 86,265,522 |
| 자본 | 78,724,489 | 79,643,423 |
| 부채비율 | 115.01% | 108.31% |
(2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 주석 2에 상세히 공시되어 있습니다.
(3) 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.1) 금융자산<당분기말>
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 10,828,980 | - | 10,828,980 |
| 단기금융상품 | 562,267 | - | 562,267 |
| 장기금융상품 | 2,196,671 | - | 2,196,671 |
| 매출채권및기타채권 | 24,844,063 | - | 24,844,063 |
| 공정가치측정금융자산 | - | 2,007,905 | 2,007,905 |
| 기타금융자산 | 3,405,390 | - | 3,405,390 |
| 합 계 | 41,837,371 | 2,007,905 | 43,845,276 |
<전기말>
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 12,390,153 | - | 12,390,153 |
| 단기금융상품 | 1,154,949 | - | 1,154,949 |
| 장기금융상품 | 2,172,076 | - | 2,172,076 |
| 매출채권및기타채권 | 21,239,829 | - | 21,239,829 |
| 공정가치측정금융자산 | - | 2,405,605 | 2,405,605 |
| 기타금융자산 | 3,364,731 | - | 3,364,731 |
| 합 계 | 40,321,738 | 2,405,605 | 42,727,343 |
2) 금융부채
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기손익인식금융부채 | 상각후원가로 측정하는 금융부채 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | 당분기말 | 전기말 | |
| 매입채무및기타채무 | - | - | 15,308,043 | 15,829,610 |
| 차입금 | - | - | 51,741,128 | 47,810,322 |
| 기타금융부채 | - | - | 6,741,311 | 5,786,637 |
| 전환사채 | - | - | 8,989,688 | 8,661,531 |
| 파생상품부채 | 6,162,862 | 7,049,891 | - | - |
| 합 계 | 6,162,862 | 7,049,891 | 82,780,170 | 78,088,100 |
(4) 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 금융자산 | ||
| 상각후원가측정금융자산: | ||
| 대손상각비환입 | 84,786 | 893 |
| 기타의 대손상각비 | (2,201) | (3,116) |
| 이자수익 | 39,614 | 22,925 |
| 외화환산이익 | 210,744 | 961,841 |
| 외환차익 | 132,901 | 237,191 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | ||
| 공정가치측정금융자산평가이익 | - | 19,638 |
| 공정가치측정금융자산평가손실 | (3,500) | - |
| 파생상품평가이익 | 821,865 | 346,273 |
| 파생상품거래이익 | 65,164 | 36,071 |
| 소 계 | 1,349,373 | 1,621,716 |
| 금융부채 | ||
| 상각후원가측정금융부채 | ||
| 이자비용 | (1,041,613) | (811,499) |
| 외환환산손실 | (164,808) | (432,096) |
| 외환차손 | (185,860) | (68,897) |
| 사채상환이익 | - | 62,093 |
| 당기손익인식금융부채 | ||
| 파생상품평가손실 | (394,200) | (55,588) |
| 파생상품거래손실 | (126,270) | (70,618) |
| 소 계 | (1,912,751) | (1,376,605) |
(5) 금융위험관리
1) 금융위험요소연결실체는 영업과 관련한 금융위험을 관리하고 있으며 이러한 위험들은 시장위험, 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름 이자율위험을 포함하고 있습니다.전기말 이후 연결실체의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.
2) 시장위험연결실체는 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다.
가. 외화위험 관리연결실체의 환위험은 외화로 표시된 화폐성자산과 화폐성부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결실체는 외화로 표시된 채권과 채무의 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리하고 있습니다.
보고기간말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: USD, EUR) |
| 통 화 | 자산 | 부채 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | 당분기말 | 전기말 | |
| USD | 12,302,125 | 11,898,382 | 1,112,693 | 3,428,921 |
상기 자산, 부채에 적용되는 환율이 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전 순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 통 화 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당분기 | 전기 | 당분기 | 전기 | |
| USD | 1,640,930 | 1,245,011 | (1,640,930) | (1,245,011) |
나. 이자율위험 관리연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다.
| (원화단위: 천원) |
| 구분 | 금융기관 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 중소기업은행 외 | 19,510,000 | 18,410,000 |
| SHINHAN BANK SINGAPORE 외 | 11,337,994(USD 4,539,171)(VND 81,123,273,260) | 9,913,655(USD 4,156,689)(VND 65,606,213,897) | |
| 장기차입금 | 중소기업은행 외 | 3,000,000 | 3,000,000 |
| IBK Bank - Ho Chi Minh Branch | 6,857,124(VND 119,670,573,167) | 5,442,348(VND 94,321,443,755) | |
| 합 계 | 40,705,118(USD 4,539,171)(VND 200,793,846,427) | 36,766,003(USD 4,156,689)(VND 159,927,657,652) | |
이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 1% 상승 | 1% 하락 | 1% 상승 | 1% 하락 | |
| 이자비용 | 407,051 | (407,051) | 367,660 | (367,660) |
다. 기타 가격위험요소연결실체는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 한편, 보고기간말 현재 공정가치로 평가하는 당기손익인식-공정가치측정금융자산에 해당하는 지분증권 중 가격변동위험에 노출되어 있는 자산은 당분기말 및 전기말 현재 각각 123,205 천원 및 123,205 천원이며, 다른 변수가 일정하고 금융상품의 가격이 10% 변동할경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 당분기말 및 전기말 현재 각각 12,321 천원 및 12,321 천원입니다.
3) 신용위험연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과지역에 분산되어 있습니다. 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 보증보험계약을 체결하고 있습니다.보고기간말 현재 연결실체의 금융자산의 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내고 있습니다.
4) 유동성위험연결실체는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.
<당분기>
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 장부금액 | 1개월 이하 | 1개월~3개월 | 3개월~1년 | 1년~5년 |
|---|---|---|---|---|---|
| 상각후원가측정금융부채: | |||||
| 매입채무및기타채무 | 15,308,043 | 8,036,236 | 5,883,296 | 1,388,511 | - |
| 차입금(주1) | 51,741,128 | 1,111,924 | 3,913,331 | 40,046,407 | 8,225,388 |
| 기타금융부채 | 6,741,311 | 600,797 | 212,479 | 1,133,658 | 5,665,408 |
| 전환사채(주1) | 8,989,688 | - | - | 16,165,980 | - |
| 당기손익인식금융부채: | |||||
| 파생상품부채- 통화옵션 | 237,862 | - | - | 237,862 | - |
| 합 계 | 83,018,032 | 9,748,957 | 10,009,106 | 58,972,418 | 13,890,796 |
| (주1) 향후 예상이자비용을 포함하였습니다. |
<전기>
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 장부금액 | 1개월 이하 | 1개월~3개월 | 3개월~1년 | 1년~5년 |
|---|---|---|---|---|---|
| 상각후원가측정금융부채: | |||||
| 매입채무및기타채무 | 15,829,610 | 6,746,837 | 5,471,957 | 3,610,816 | - |
| 차입금(주1) | 47,810,322 | 757,459 | 3,224,674 | 38,706,259 | 6,889,980 |
| 기타금융부채 | 5,786,637 | 574,769 | 226,142 | 1,309,510 | 6,252,489 |
| 전환사채(주1) | 8,661,531 | - | - | 16,165,980 | - |
| 당기손익인식금융부채: | |||||
| 파생상품부채- 통화옵션 | 448,991 | - | - | 448,991 | - |
| 합 계 | 78,537,091 | 8,079,065 | 8,922,773 | 60,241,556 | 13,142,469 |
| (주1) 향후 예상이자비용을 포함하였습니다. |
다음 표는 연결실체가 보유하고 있는 비파생금융자산의 예상만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 다음 표는 해당 자산에서 발생한 이자를 포함하여 금융자산의 할인되지않은 계약상 만기금액에 기초하여 작성되었습니다. 연결실체는 순자산 및 순부채 기준으로 유동성을 관리하기 때문에 연결실체의 유동성위험관리를 이해하기 위하여 비파생금융자산에 대한 정보를 포함시킬 필요가 있습니다.
<당분기>
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 1년 미만 | 1~5년 | 5년 이상 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 무이자 : | ||||
| 매출채권 | 22,130,197 | 390,664 | 145,879 | 22,666,740 |
| 미수금 | 3,139,242 | - | 253,701 | 3,392,943 |
| 미수수익 | 5,782 | - | - | 5,782 |
| 보증금 | - | 1,316,742 | - | 1,316,742 |
| 고정금리부 자산 : | ||||
| 현금및현금성자산 | 10,828,980 | - | - | 10,828,980 |
| 단기금융상품 | 562,267 | - | - | 562,267 |
| 단기대여금 | 1,806,610 | - | - | 1,806,610 |
| 장기금융상품 | - | 2,196,671 | - | 2,196,671 |
| 장기대여금 | - | 3,837,536 | - | 3,837,536 |
| 합 계 | 38,473,078 | 7,741,613 | 399,580 | 46,614,271 |
<전기>
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 1년 미만 | 1~5년 | 5년 이상 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 무이자 : | ||||
| 매출채권 | 18,717,890 | 390,664 | 145,879 | 19,254,433 |
| 미수금 | 3,029,360 | - | 253,701 | 3,283,061 |
| 미수수익 | 5,782 | - | - | 5,782 |
| 보증금 | - | 1,234,628 | - | 1,234,628 |
| 고정금리부 자산 : | ||||
| 현금및현금성자산 | 12,390,153 | - | - | 12,390,153 |
| 단기금융상품 | 1,154,949 | - | - | 1,154,949 |
| 단기대여금 | 1,841,170 | - | - | 1,841,170 |
| 장기금융상품 | - | 2,172,076 | - | 2,172,076 |
| 장기대여금 | - | 3,844,886 | - | 3,844,886 |
| 합 계 | 37,139,304 | 7,642,254 | 399,580 | 45,181,138 |
5) 자금조달약정연결실체가 체결하고 있는 자금조달약정의 내역은 다음과 같습니다.
| (원화단위: 천원) |
| 구 분 | 통 화 | 당분기 | 전기 | |
|---|---|---|---|---|
| 차입한도약정 | 사용금액 | KRW | 33,546,010 | 32,410,000 |
| USD | 4,539,171 | 4,156,689 | ||
| VND | 200,793,846,427 | 159,927,657,652 | ||
| 미사용금액 | KRW | 170,000 | 1,270,000 | |
| 합 계 | KRW | 33,716,010 | 33,680,000 | |
| USD | 4,539,171 | 4,156,689 | ||
| VND | 200,793,846,427 | 159,927,657,652 | ||
(6) 파생상품연결실체는 부산은행 등과 기초변수의 변동에 매매목적의 파생상품거래를 하고 있습니다.보고기간종료일 현재 미종료 파생상품 계약의 내용은 다음과 같습니다.
| (원화단위 : 천원) |
| 구 분 | 계약일 | 만기일 | 약정환율 | 미결제약정금액 | 평가이익(손실) |
|---|---|---|---|---|---|
| 통화옵션 | 2024-01-10 | 2025-07-29 | 1,362.00 | USD 1,200,000 | (109,614) |
| 2024-10-08 | 2026-09-28 | 1,387.90 | USD 3,000,000 | (128,248) | |
| 합 계 | USD 4,200,000 | (237,862) | |||
(7) 금융자산의 재분류당분기와 전기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다.
32. 금융상품의 공정가치(1) 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
<당분기말>
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| <자산> | ||||
| 공정가치측정금융자산: | ||||
| 시장성 없는 지분증권 | - | - | 123,205 | 123,205 |
| 투자전환사채 | - | - | 1,466,500 | 1,466,500 |
| 파생상품자산(전환권) | - | - | 418,200 | 418,200 |
| 합 계 | - | - | 2,007,905 | 2,007,905 |
| <부채> | ||||
| 금융부채: | ||||
| 파생상품부채(옵션)(주1) | - | 237,862 | - | 237,862 |
| 파생상품부채(전환권) | - | - | 5,925,000 | 5,925,000 |
| 합 계 | - | 237,862 | 5,925,000 | 6,162,862 |
| (주1) 위험회피회계로 지정되지 아니한 파생상품입니다. |
<전기말>
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| <자산> | ||||
| 공정가치측정금융자산: | ||||
| 시장성 없는 지분증권 | - | - | 123,205 | 123,205 |
| 투자전환사채 | - | - | 1,470,000 | 1,470,000 |
| 파생상품자산(전환권) | - | - | 812,400 | 812,400 |
| 합 계 | - | - | 2,405,605 | 2,405,605 |
| <부채> | ||||
| 금융부채: | ||||
| 파생상품부채(옵션)(주1) | - | 448,991 | - | 448,991 |
| 파생상품부채(전환권) | - | - | 6,600,900 | 6,600,900 |
| 합 계 | - | 448,991 | 6,600,900 | 7,049,891 |
| (주1) 위험회피회계로 지정되지 아니한 파생상품입니다. |
(2) 재무제표상 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.
(3) 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준2와 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.
| 구분 | 수준 | 공정가치 | 가치평가기법 | 주요 투입변수 | 투입변수 |
|---|---|---|---|---|---|
| <자산> | |||||
| 공정가치측정금융자산: | |||||
| 시장성 없는 지분증권 | 3 | 123,205 | 원가법 | - | - |
| 투자전환사채 | 3 | 1,466,500 | 원가법 | - | - |
| 파생상품자산(매도청구권) | 3 | 418,200 | 이항모형 | 주가 | 할인율, 변동성 등 |
| 합 계 | 2,007,905 | ||||
| <부채> | |||||
| 금융부채: | |||||
| 파생상품부채(옵션) | 2 | 237,862 | 금융기관평가서 | 시장에서 공시된 선도환율 | 시장평균환율 |
| 파생상품부채(전환권) | 3 | 5,925,000 | 이항모형 | 주가 | 할인율, 변동성 등 |
| 합 계 | 6,162,862 |
(4) 공정가치 서열체계 수준3 관련공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산·부채의 변동내역은 다음과 같습니다.<당분기>
| (단위: 천원) |
| 구분 | 기초금액 | 수준3으로의이동 | 당기손익에 포함된 손익(주) | 취득 | 전환 | 기타 증감 | 분기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 시장성없는 지분증권 | 1,593,205 | - | (3,500) | - | - | - | 1,589,705 |
| 파생상품자산(매도청구권) | 812,400 | - | (394,200) | - | - | - | 418,200 |
| 파생상품부채(전환권) | 6,600,900 | - | (675,900) | - | - | - | 5,925,000 |
|
(주) 공정가치 서열체계 수준3 변동내용 중 당기손익으로 인식된 금액과 보고기간말 현재 보유하고 있는 자산, 부채의 미실현 손익 변동액으로서 당기손익에 포함된 금액은 포괄손익계산서상 다음과 같은 개별항목으로 표시되고 있습니다.
|
<전기>
| (단위: 천원) |
| 구분 | 기초금액 | 수준3으로의 이동 | 당기손익에 포함된 손익(주) | 취득 | 전환 | 기타 증감 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 시장성없는 지분증권 | 1,408,005 | - | 185,200 | - | - | - | 1,593,205 |
| 파생상품자산(매도청구권) | 37,438 | - | (1,267,200) | - | - | 2,042,162 | 812,400 |
| 파생상품부채(전환권) | 1,879,433 | - | (3,076,653) | - | - | 7,798,120 | 6,600,900 |
|
(주) 공정가치 서열체계 수준3 변동내용 중 당기손익으로 인식된 금액과 보고기간말 현재 보유하고 있는 자산·부채의 미실현 손익 변동액으로서 당기손익에 포함된 금액은 포괄손익계산서상 다음과 같은 개별항목으로 표시되고 있습니다.
|
33. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 관 계 | 당분기 | 전기 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 기타특수관계자 | ㈜파버나인코리아 | ㈜파버나인코리아 | |
| 농업회사법인 ㈜스피루리나팜스 | 농업회사법인 ㈜스피루리나팜스 | ||
| 어업회사법인 ㈜디비에프티 | 어업회사법인 ㈜디비에프티 | ||
| 블루윈밸류업조합 | 블루윈밸류업조합 | ||
| ㈜마이베네핏 | ㈜마이베네핏 | ||
| ㈜케이피리언스 | ㈜케이피리언스 | ||
| ㈜그루핀 | ㈜그루핀 | ||
| CYREX. INC. | CYREX. INC. | ||
| ㈜패스콘 | (주)패스콘 |
(2) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 거래 내역은 없습니다.(3) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 없습니다.
(4) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무잔액은 다음과 같습니다.
<당분기말>
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 회사의 명칭 | 채권 | 채무 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 대여금 | 공정가치측정금융자산 | 기타채권 | 매입채무 | 차입금 | 기타채무 | ||
| 기타특수관계자 | ㈜파버나인코리아 | - | 1,100,000 | 2,499,998 | - | - | - | - |
| 어업회사법인 ㈜디비에프티 | - | 500,000 | 1,900,000 | - | - | - | - | |
| 블루윈밸류업조합 | - | - | 1,000,000 | - | - | - | - | |
| 농업회사법인 ㈜스피루리나팜스 | - | - | 288,000 | - | - | - | - | |
| ㈜마이베네핏 | - | - | 500,000 | - | - | - | - | |
| CYREX.INC. | - | - | 953 | - | - | - | - | |
| ㈜패스콘 | - | - | 100,000 | - | - | - | - | |
| 합계 | - | 1,600,000 | 6,288,951 | - | - | - | - | |
| (주) 기타특수관계자 ㈜파버나인코리아에 대한 대여금 1,100,000천원과 지분증권 2,499,998천원, 어업회사법인 ㈜디비에프티에 대한 대여 금 500,000천원과 전환사채 1,000,000천원 및 지분증권 900,000천원, ㈜마이베네핏에 대한 전환사채 500,000천원에 대하여는 100% 손실충당금을 인식하고 있으며, 농업회사법인 ㈜스피루리나팜스 지분증권 288,000천원에 대해서는 100% 평가손실로 인식하고 있으며, 블루윈밸류업조합 지분투자에 대하여는 977,748천원의 평가손실을 인식하고 있습니다. |
<전기말>
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 회사의 명칭 | 채권 | 채무 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 대여금 | 공정가치측정금융자산 | 기타채권 | 매입채무 | 차입금 | 기타채무 | ||
| 기타특수관계자 | ㈜파버나인코리아 | - | 1,100,000 | 2,499,998 | - | - | - | - |
| 어업회사법인 ㈜디비에프티 | - | 500,000 | 1,900,000 | - | - | - | - | |
| 블루윈밸류업조합 | - | - | 1,000,000 | - | - | - | - | |
| 농업회사법인 ㈜스피루리나팜스 | - | - | 288,000 | - | - | - | - | |
| ㈜마이베네핏 | - | - | 500,000 | - | - | - | - | |
| CYREX.INC. | - | - | 953 | - | - | - | - | |
| ㈜패스콘 | - | - | 100,000 | - | - | - | - | |
| 합 계 | - | 1,600,000 | 6,288,951 | - | - | - | - | |
| (주) 기타특수관계자 ㈜파버나인코리아에 대한 대여금 1,100,000 천원 및 지분증권 2,499,998 천원, 어업회사법인 ㈜디비에프티에 대한 대여금 500,000 천원과 전환사채 1,000,000 천원 및 지분증권 900,000 천원 ㈜마이베네핏에 대한 전환사채 500,000 천원에 대하여는 100% 손실충당금을 인식하고 있으며, 농업회사법인 ㈜스피루리나팜스 지분증권 288,000 천원에 대해서는 100% 평가손실은 인식하고 있으며, 블루윈밸류업조합 지분투자에 대하여는 977,748천원의 평가손실을 인식하고 있습니다. |
(5) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 지급보증제공자 | 보증 등의 내용 | 금융기관 | 보증 또는 담보금액 |
|---|---|---|---|
| 대표이사 | 차입금 지급보증 | 중소기업은행 | 235,200 |
| KEB하나은행 | 348,000 |
(6) 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| 보증회사 | 피보증회사 | 보증 등의 내용 | 보증 제공처 | 보증설정금액 |
|---|---|---|---|---|
| [연결 실체] | ||||
| ㈜파버나인 | PAVONINE VINA CO., LTD. | 차입금 지급보증 | IBK BANK-HO CHI MINH BRANCH | VND 144,000,000,000 |
| 차입금 지급보증 | IBK BANK-HO CHI MINH BRANCH | USD 2,040,000 | ||
| 차입금 지급보증 | SHINHAN BANK VIETNAM | USD 6,000,000 | ||
| 차입금지급보증 | SHINHAN BANK VIETNAM | USD 1,400,000 | ||
| 차입금지급보증 | SHINHAN BANK VIETNAM | USD 2,400,000 | ||
| 차입금 지급보증 | SHINHAN BANK VIETNAM | VND 34,800,000,000 | ||
(7) 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 단기급여 | 396,413 | 351,330 |
| 퇴직급여 | 19,250 | 19,250 |
34. 비현금거래
(1) 현금흐름표에 포함되지 아니한 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 대여금의 장기대여금으로의 대체 | - | 9,800 |
| 장기대여금의 유동성 대체 | 7,350 | 4,110 |
| 사용권자산의 증가 | 206,305 | 32,779 |
| 건설중인자산의 유형자산 대체 | 5,842,879 | 290 |
| 차입금의 유동성 대체 | 1,006,694 | 214,472 |
| 장기기타금융부채의 유동성 대체 | 172,784 | 151,546 |
(2) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.<당분기>
| (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금 변동 | 당분기말 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득 | 환율변동 | 공정가치변동 | 기타 | ||||
| 단기차입금 | 40,986,722 | 2,024,751 | - | 34,377 | - | 930,073 | 43,975,923 |
| 리스부채 | 4,700,506 | (352,683) | - | - | - | 352,725 | 4,700,548 |
| 유동성전환사채 | 8,661,531 | - | - | - | - | 328,157 | 8,989,688 |
| 유동성파생상품부채 | 7,049,891 | 61,106 | - | - | (887,029) | 126,270 | 6,228,026 |
| 장기차입금 | 6,823,601 | 1,971,351 | - | 96,929 | - | (1,126,676) | 7,765,205 |
| 미지급배당금 | - | - | - | - | - | 916,877 | 916,877 |
| 회생채무 | 625,223 | (33) | - | - | - | - | 625,190 |
| 합계 | 68,847,474 | 3,582,280 | - | 131,306 | (887,029) | 1,527,426 | 73,201,457 |
<전분기>
| (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금 변동 | 전분기말 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득 | 환율변동 | 공정가치변동 | 기타 | ||||
| 단기차입금 | 30,840,099 | 1,289,609 | - | 115,837 | - | 326,344 | 32,571,889 |
| 리스부채 | 4,629,397 | (266,800) | 32,779 | - | - | 320,018 | 4,715,394 |
| 유동성전환사채 | 3,830,755 | (844,858) | - | - | - | 350,734 | 3,336,631 |
| 유동성파생상품부채 | 1,888,119 | (43,233) | - | - | (55,483) | (251,894) | 1,537,509 |
| 장기차입금 | 3,493,321 | 1,855,084 | - | (269,180) | - | 80,182 | 5,159,407 |
| 비유동전환사채 | - | 14,621,824 | - | - | - | (6,895,043) | 7,726,781 |
| 비유동파생상품부채 | - | - | - | - | - | 8,731,800 | 8,731,800 |
| 미지급배당금 | - | - | - | - | - | 877,234 | 877,234 |
| 합계 | 44,681,691 | 16,611,626 | 32,779 | (153,343) | (55,483) | 3,539,375 | 64,656,645 |
35. 우발부채 및 약정사항
(1) 금융기관과의 주요약정 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원, USD, VND) |
| 금융기관명 | 약정내용 | 한도금액 | 실행금액 |
|---|---|---|---|
| 중소기업은행 | 중소기업자금대출 | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 중소기업자급대출 | 2,000,000 | 2,000,000 | |
| 무역어음대출 | 8,600,000 | 8,600,000 | |
| 중소기업자금대출 | 3,000,000 | 3,000,000 | |
| 중소기업자금대출 | 1,170,000 | 1,000,000 | |
| 중소기업자금대출 | 1,000,000 | 1,000,000 | |
| 중소기업자금대출 | 1,500,000 | 1,500,000 | |
| 신한은행 | 중소기업자금대출 | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 우리은행 | 중소기업자금대출 | 1,200,000 | 1,200,000 |
| 운영자금대출 | 3,500,000 | 3,500,000 | |
| 운영자금대출 | 3,950,000 | 3,950,000 | |
| 운영자금대출 | 1,260,000 | 1,260,000 | |
| KEB하나은행 | 중소기업자금대출 | 1,500,000 | 1,500,000 |
| 중소벤쳐기업진흥공단 | 중소기업자금대출 | 36,010 | 36,010 |
| SHINHAN BANK VIETNAM 외 | 시설자금대출 | 5,073,436(VND 88,541,637,705) | 5,073,436(VND 88,541,637,705) |
| SHINHAN BANK SINGAPORE 외 | 시설자금대출 | 4,421,268(USD 3,000,000) | 4,421,268(USD 3,000,000) |
| IBK Bank - Ho Chi Minh Branch | 시설자금대출 | 2,268,362(USD 1,539,171) | 2,268,362(USD 1,539,171) |
| 시설자금대출 | 6,432,052(VND 112,252,208,722) | 6,432,052(VND 112,252,208,722) |
(2) 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| 보증회사 | 피보증회사 | 보증 등의 내용 | 보증 제공처 | 보증설정금액 |
|---|---|---|---|---|
| [연결 실체] | ||||
| ㈜파버나인 | PAVONINE VINA CO., LTD. | 차입금 지급보증 |
SHINHAN BANK VIETNAM |
USD 6,000,000 |
| SHINHAN BANK VIETNAM | USD 1,400,000 | |||
| SHINHAN BANK VIETNAM | VND 34,800,000,000 | |||
| SHINHAN BANK VIETNAM | USD 2,400,000 | |||
|
IBK BANK-HO CHI MINH BRANCH |
USD 2,040,000 | |||
| IBK BANK-HO CHI MINH BRANCH | VND 144,000,000,000 | |||
(3) 연결실체는 기술보증기금으로부터 금융기관 차입금 등과 PAVONINE VINA CO.,LTD.의 금융기관 차입금 지급보증과 관련하여 USD 1,190,000의 지급보증을 받고 있습니다.
(4) 당분기말 현재 특수관계 없는 제3자로부터 제공받은 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 담보를 제공한 자의 명칭 | 차입금 등의 내역 | 보증내역 | 보증설정금액 |
|---|---|---|---|
| 서울보증보험 | - | 이행지보 | 338,049 |
36. 사업결합(1) 전기 중 발생한 사업결합의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 주요 영업활동 | 취득일 | 취득한 지분 | 이전대가 |
|---|---|---|---|---|
| (주)이아이라이팅 | 조명장치 제조업 | 2024.07.16 | 59.93% | 2,999,997 |
(2) 이전대가와 취득일의 식별가능한 자산 및 인수부채의 공정가치 등의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | ㈜이아이라이팅 |
|---|---|
| I. 이전대가 | 2,999,997 |
| II. 식별가능한 자산과 부채의 계상액 | |
| 자산 : | |
| 유동자산 | |
| 현금및현금성자산 | 3,113,315 |
| 기타유동자산 | 210,410 |
| 비유동자산 | |
| 유형자산 | 62,491 |
| 기타비유동자산 | 134,422 |
| 자산 총계 | 3,520,638 |
| 부채 : | |
| 유동부채 | |
| 단기차입금 | 91,500 |
| 기타유동부채 | 641,163 |
| 비유동부채 | |
| 장기차입금 | 69,250 |
| 회생채무 | 754,549 |
| 기타비유동부채 | 393,280 |
| 부채 총계 | 1,949,742 |
| 식별가능한 순자산 공정가치 | - |
| III. 비지배지분 | 629,472 |
| IV. 영업권 | 2,058,573 |
37. 보고기간후 사건해당사항 없음
|
제 29 기 1분기말 |
제 28 기말 |
|
|---|---|---|
|
제 29 기 1분기 |
제 28 기 1분기 |
|||
|---|---|---|---|---|
|
3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
|
|
자본 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
|
자본금 |
자본잉여금 |
자본조정 |
이익잉여금 |
자본 합계 |
|
|
제 29 기 1분기 |
제 28 기 1분기 |
|
|---|---|---|
| 제 29(당)분기말 2025년 03월 31일 현재 |
| 제 28(전)기말 2024년 12월 31일 현재 |
| 회사명 : 주식회사 파버나인 |
1. 회사의 개요
주식회사 파버나인(이하 "회사")은 알루미늄 표면처리 및 통신기기부품 제조 판매를 목적으로 1997년 7월 4일에 설립되었으며, 본사는 인천광역시에 위치하고 있으며 인천광역시와 광주광역시 등에 제조시설을 보유하고 있습니다. 한편, 회사는 2002년 11월 29일자 임시주주총회의 결의에 의거 회사의 상호를 이오정밀공업주식회사에서주식회사 파버나인으로 변경하였습니다. 또한, 회사는 2005년 3월 3일자 임시주주총회 결의에 따라 사업연도 종료일자를 6월 30일에서 12월 31일로 변경하였으며, 2014년 7월 31일자로 회사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다.회사는 수차례의 지분 변동을 거쳐 보고기간종료일 현재의 자본금은 7,144,377 천원이며 주주현황은 다음과 같습니다
| (단위: 주) |
| 주주명 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 | |
| 이제훈(대표이사) | 3,018,782 | 22.7% | 3,018,782 | 22.7% |
| 오종철 | 720,080 | 5.4% | 720,080 | 5.4% |
| 기타 | 9,549,891 | 71.9% | 9,549,891 | 71.9% |
| 합 계 | 13,288,753 | 100.0% | 13,288,753 | 100.0% |
한편, 전기 중 이익소각 목적으로 취득하여 소각한 자기주식 1,000,000주로 인하여 주당 액면금액에 발행주식수를 곱한 금액은 자본금과 차이가 있습니다.
2. 중요한 회계정책분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.분기 재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.(1) 회계정책의 변경과 공시
1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
회사가 2025년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'이 개정되었습니다. 이 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험 및 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서.당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' , 제1107호 '금융상품: 공시' 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제 된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위 한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. - 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 지정 지분상품에 대한 추가 공시
(2) 재무제표 작성기준1) 측정기준재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
2) 기능통화와 표시통화재무제표는 회사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다.
(3) 별도재무제표에서 종속기업 및 관계기업에 대한 투자재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법으로 표시한 재무제표이며, 종속기업으로부터 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 그 배당금을 별도재무제표에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(4) 외화환산기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며,일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다.비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다.
(5) 현금및현금성자산회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며, 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다.
(6) 금융상품1) 금융자산금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.
금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다.
(가) 당기손익-공정가치측정금융자산금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다.
또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다.
당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다.
기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다.
외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다.(다) 상각후원가측정금융자산사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.(라) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 회사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다.
2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다.
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구 분 |
손실충당금 |
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|---|---|---|
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Stage 1 |
최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주) |
12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
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Stage 2 |
최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 |
전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
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Stage 3 |
신용이 손상된 경우 |
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| (주) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음 |
최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다.
기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다.
3) 금융부채금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.
(가) 당기손익-공정가치측정부채당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.(나) 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다.금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.
(다) 금융부채의 제거금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.4) 금융자산과 금융부채의 상계회사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.5) 부채와 자본의 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.6) 파생상품파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다.
(가) 내재파생상품① 금융자산이 주계약인 복합계약내재파생상품을 포함하는 금융자산은 복합계약 전체를 고려하여 분류를 결정하고 내재파생상품을 분리하여 인식하지 않습니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 판단할 때에도 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ② 그 밖의 복합계약(복합계약이 금융자산이 아닌 주계약을 포함하는 경우)내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 복합계약의 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되지 아니하는경우 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.(나) 위험회피회계
회사는 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 전체 또는 일부의 공정가치 변동에 대한 위험회피의 경우 공정가치위험회피회계를 적용하며특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피의 경우 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다.
위험회피회계를 적용하기 위하여 회사는 위험회피관계, 위험관리목적, 위험회피전략, 회피대상위험 및 위험회피효과 평가방법 등을 문서화하고 있습니다. 위험회피효과는 회피대상위험으로 인한 파생상품의 공정가치나 현금흐름의 변동이 위험회피대상항목의 공정가치나 현금흐름의 변동위험을 상쇄하는 효과를 의미합니다.
(다) 공정가치위험회피위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생금융상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단, 위험회피대상항목이 지분상품이며, 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 표시하기로 선택한 경우에는 위험회피수단의 손익 및 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 손익을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 공정가치위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나 공정가치위험회피회계의 적용조건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.(라) 현금흐름위험회피위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계를 중단하는 경우에 위험회피대상의 미래 현금흐름이 여전히 발생할 것으로 예상되는 경우에 현금흐름위험회피적립금 누계액은 미래 현금흐름이 생길 때까지 또는 현금흐름위험회피적립금이 차손이며 그 차손의 전부나 일부가 미래기간에 회복되지 않을 것으로 예상될 때까지 현금흐름위험회피적립금에 남겨두고 있습니다. 다만, 위험회피대상의미래현금흐름이 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에는 현금흐름위험회피적립금 누계액은 즉시 당기손익으로 인식합니다.(마) 해외사업장순투자의 위험회피해외사업장에 대한 순투자 위험회피의 경우, 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피에 효과적이어서 기타포괄손익으로 인식한 부분은 향후 그 해외사업장을 처분하거나 그 해외사업장의 일부를 처분하는 시점에 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'에 따라 재분류조정으로 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다.(7) 재고자산재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 미착품(개별법)을 제외하고는 평균법에 따라 결정하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다.재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다.
(8) 유형자산유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다.
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래에 제시된 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.
| 구 분 | 내 용 연 수 |
|---|---|
| 건 물 | 40 년 |
| 기 계 장 치 | 8~10 년 |
| 차량운반구 | 4~8 년 |
| 공구와기구 | 5~8 년 |
| 비 품 | 5 년 |
유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(9) 무형자산회사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.
1) 개별취득개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다.
2) 영업권사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 회사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다.3) 사업결합으로 인한 취득사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다.
4) 내부적으로 창출한 무형자산연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다.
5) 내용연수 및 상각내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
무형자산은 아래에 제시된 자산에 대하여 정액법으로 상각하고 있습니다.
| 구 분 | 내 용 연 수 |
|---|---|
| 소프트웨어 | 5 년 |
| 산업재산권 | 5 년 |
| 기타의 무형자산 | 40년 |
6) 무형자산의 제거무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다.
(10) 차입원가회사는 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다.적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여 회계기간동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하고 있습니다. 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있으며, 자본화이자율은 회계기간에 존재하는 기업의 차입금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)에서 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하며 회계기간동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.
(11) 정부보조금회사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다.수익관련정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 정부보조금을 수익으로 인식하며, 자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후의 관련원가 없이 회사에 제공되는즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 수익으로 인식하며, 비화폐성자산을 정부보조금으로 수취하는 경우 비화폐성자산의 공정가치를 평가하여 보조금과 자산 모두를 그 공정가치로 회계처리하고있습니다.상환의무가 발생하게 된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.(12) 리스리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하'비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 회사는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을선택하였습니다.사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용만큼 증가하고, 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다.잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동,지수나 요율(이율)의 변동, 리스기간의 변경, 매수선택권이나 연장선택권의 행사여부평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '기타금융부채'로 분류합니다.단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.
(13) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다.충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다.매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다.(14) 자기주식회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 있습니다.
(15) 수익회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별→ ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.1) 수행의무의 식별회사는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다. 또한, 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 회사의 수익인식 시점이 변경되었습니다.2) 한 시점에 이행하는 수행의무
수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며, 한 시점에 이행하는수행의무는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 회사는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다.① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다⑤ 고객이 자산을 인수하였다3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무회사는 다음 기준 중 어느 하나를 충족하는 경우 재화나 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하므로, 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 것으로 보아 기간에 걸쳐 수익을인식하고 있습니다.① 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다② 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 회사가 만들거나 그 자산 가치를 높인다③ 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있다
4) 투입법을 이용한 진행률 측정
회사는 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무에는 투입법으로 진행률 측정방법을 적용하고있습니다. 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 과정에서 기업의 수행정도를 나타내지 못하는 투입물의 영향은 투입법에서 제외하고 있습니다. 또한, 수행의무의 산출물을 합리적으로 측정할 수 없으나 원가는 회수될 것으로 예상한다면, 산출물을 합리적으로 측정할 수 있을 때까지 발생원가 범위에서만 수익을 인식하고 있습니다. 한편, 계약 개시 시점에 재화가 구별되지 않고, 고객이 재화와 관련된 용역을제공받는 때 보다 유의적으로 이른 시점에 그 재화를 통제할 것으로 예상되며, 이전되는 재화의 원가가 수행의무를 완전히 이행하기 위해 예상되는 총 원가와 비교하여 유의적인데다, 기업이 제삼자에게서 재화를 조달받고 그 재화의 설계와 생산에 유의적으로 관여하지 않는다고 예상한다면, 수행의무를 이행하기 위해 사용한 재화의 원가와 동일한 금액을 수익으로 인식하고 있습니다.5) 변동대가
회사는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 할인(discount), 리베이트, 환불, 공제(credits), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives), 성과보너스, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 회사가 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려있는 경우에도 약속한 대가는 변동될 수 있습니다. 예를 들면 반품권을 부여하여 제품을 판매하거나 특정 단계에 도달해야 고정금액의 성과보너스를 주기로 약속한 경우에 대가는 변동될 수 있습니다.
6) 유의적인 금융요소회사는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들 간에 합의한 지급시기 때문에 고객에게재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 화폐의 시간가치가 미치는 영향을 반영하여 약속된 대가를 조정하고 있습니다.
7) 거래가격의 배분
회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다.
8) 계약자산 및 계약부채
계약자산은 기업이 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 기업의 권리이며, 계약부채는 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무로 정의됩니다. 회사는 한 계약에서 발생한 계약자산과 계약부채는 상계하여 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다.
(16) 종업원급여1) 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다.2) 퇴직급여회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다.확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다.확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.부의 순확정급여부채인 순확정급여자산은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다.회사가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우 발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다.3) 기타장기종업원급여기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.4) 해고급여해고급여에 대한 부채와 비용은 회사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'의 적용범위에 포함되고 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 인식합니다.
(17) 자산손상재고자산, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산, 금융자산 등을 제외한 모든자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다.내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다.자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다.손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다.매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다.
(18) 법인세법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다.1) 당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의손익과는 차이가 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다.2) 이연법인세회사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업ㆍ지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업 투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고 있습니다. 회사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다.회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다.
3) 당기법인세와 이연법인세의 인식당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다.(19) 주당이익회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다.기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.
(20) 오류수정특정기간에 미치는 오류의 영향이나 오류의 누적효과를 실무적으로 결정할 수 없는 경우를 제외하고는 중요한 전기오류가 발견된 이후 최초로 발행을 승인하는 재무제표에 오류가 발생한 과거기간의 재무제표가 비교표시되는 경우 그 재무정보를 재작성하고 있습니다.
(21) 전기 재무제표의 계정과목 재분류전기재무제표는 당기와의 비교를 용이하게 하기 위하여 일부 계정과목을 당기재무제표의 계정과목에 따라 재분류하고 있습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순손익이나 순자산가치에 영향을 미치지 아니합니다.
3. 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천주석 2에서 기술된 회사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.차기 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간말 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정불확실성의 주요 원천은 다음과 같습니다.(1) 확정급여형 퇴직급여제도회사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 기대임금상승률, 사망률등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. 보고기간말 현재 확정급여형 퇴직급여채무는 1,071백만원(전기말:1,029백만원)이며, 이와 관련된 세부사항은 주석 19에서 기술하고 있습니다.(2) 금융상품의 공정가치 평가주석 32에 기술된 바와 같이, 회사는 특정 유형의 금융상품의 공정가치를 추정하기 위해 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함하는 평가기법을 사용하였습니다. 주석 32는 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 주요 가정의 세부내용과 이러한 가정에 대한 민감도분석내용을 제공하고 있습니다. 경영진은 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 평가기법과 가정들이 적절하다고 믿고 있습니다.
4. 부문 정보(1) 회사의 사업부문회사는 단일 부문으로 사업을 수행하고 있으며, 부문별로 수익, 비용, 자산, 부채를 관리하고 있지 아니합니다.(2) 지역에 대한 정보회사는 대한민국에서 영업하고 있으며 모든 수익과 비유동자산은 대한민국에 귀속되어 있습니다.(3) 주요고객에 대한 정보당분기 및 전분기 중 직접판매로 인한 수익 17,891 백만원(전분기: 18,671 백만원)에는 회사의 가장 큰 고객에 대한 매출액인 약 7,235 백만원(전분기: 7,960 백만원)이 포함되어 있습니다. 한편, 당분기 및 전분기 중 회사의 수익의 10% 이상을 차지하는 다른 고객에서 발생한 매출액은 당분기는 없으며, 전분기는 2,479 백만원 입니다.
5. 매출채권및기타채권(1) 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| 매출채권 | 15,354,607 | 536,543 | 14,225,945 | 536,543 |
| 차감: 손실충당금 | (626,723) | (536,543) | (732,980) | (536,543) |
| 매출채권(순액) | 14,727,884 | - | 13,492,965 | - |
| 미수금 | 305,347 | 253,701 | 31,206 | 253,701 |
| 차감: 손실충당금 | (3,053) | (253,701) | (312) | (253,701) |
| 미수금(순액) | 302,293 | - | 30,894 | - |
| 합 계 | 15,030,177 | - | 13,523,859 | - |
(2) 매출채권및기타채권의 관리정책회사는 신규고객과의 거래시, 고객의 잠재적인 신용등급을 평가하고 있으며, 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 있습니다.회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하여 대손설정을 하고 있으며, 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 회사는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 종료일까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다.보고기간종료일 현재 매출채권 15,354,607 천원(전기: 14,225,945 천원)에는 개별 거래처별로 매출채권 총 잔액의 10% 이상을 차지하는 거래처에 대한 매출채권 9,353,226 천원(전기: 7,316,736 천원)이 포함되어 있습니다.
(3) 보고기간종료일 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.<당분기말>
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 60일 이하 | 60일~90일 | 90일~180일 | 180일 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 8,561,846 | 1,629,317 | 3,681,094 | 1,482,350 | 15,354,607 |
| (-)손실충당금 | (53,044) | (29,151) | (120,173) | (424,355) | (626,723) |
| 합 계 | 8,508,802 | 1,600,166 | 3,560,921 | 1,057,995 | 14,727,884 |
<전기말>
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 60일 이하 | 60일~90일 | 90일~180일 | 180일 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 8,199,701 | 2,377,317 | 2,577,209 | 1,071,718 | 14,225,945 |
| (-)손실충당금 | (84,152) | (70,755) | (133,816) | (444,257) | (732,980) |
| 합 계 | 8,115,549 | 2,306,562 | 2,443,393 | 627,461 | 13,492,965 |
(4) 개별적으로 손상된 매출채권및기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다.<당분기말>
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 90일 이하 | 90일~180일 | 180일 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | - | - | 536,543 | 536,543 |
| (-)손실충당금 | - | - | (536,543) | (536,543) |
| 미수금 | - | - | 253,701 | 253,701 |
| (-)손실충당금 | - | - | (253,701) | (253,701) |
| 합 계 | - | - | - | - |
<전기말>
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 90일 이하 | 90일~180일 | 180일 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | - | - | 536,543 | 536,543 |
| (-)손실충당금 | - | - | (536,543) | (536,543) |
| 미수금 | - | - | 253,701 | 253,701 |
| (-)손실충당금 | - | - | (253,701) | (253,701) |
| 합 계 | - | - | - | - |
(5) 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 미수금 | 매출채권 | 미수금 | |
| 기초금액 | 1,269,524 | 254,013 | 1,283,630 | 254,567 |
| 손상차손 인식 | - | 2,741 | (14,106) | (554) |
| 손상차손 환입 | (106,258) | - | - | - |
| 기말금액 | 1,163,266 | 256,754 | 1,269,524 | 254,013 |
6. 공정가치측정금융자산
(1) 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 당기손익인식-공정가치측정금융자산: | ||||
| 시장성 없는 지분증권 | - | 123,205 | - | 123,205 |
| 전환사채 | - | 1,466,500 | - | 1,470,000 |
| 파생상품자산(매도청구권) | 418,200 | - | 812,400 | - |
| 파생상품자산(옵션)(주1) | - | - | - | - |
| 합 계 | 418,200 | 1,589,705 | 812,400 | 1,593,205 |
| (주1) 위험회피회계로 지정되지 아니한 파생상품입니다. |
(2) 당기손익인식-공정가치측정금융자산1) 보고기간종료일 현재 시장성 없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.<당분기말>
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 주식(출자좌)수 | 지분율(%) | 취득가액 | 공정가치 또는순자산가치 | 장부가액 | 공정가치변동누계액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| DGI(블루윈밸류업조합) | 100 | 5.0 | 1,000,000 | 22,252 | 22,252 | (977,748) |
| CYREX INC | 953 | 7.3 | 953 | 953 | 953 | - |
| ㈜파버나인코리아 | 555,555 | 19.7 | 2,499,998 | - | - | (2,499,998) |
| 농업회사법인 ㈜스피루리나팜스 | 180,000 | 15.0 | 288,000 | - | - | (288,000) |
| 어업회사법인(주)디비에프티 | 30,000 | 14.5 | 900,000 | - | - | (900,000) |
| ㈜자드미디어웍스 | 10,000 | 2.9 | 50,000 | - | - | (50,000) |
| (주)패스콘 | 1,990 | 19.9 | 100,000 | 100,000 | 100,000 | - |
| 합 계 | - | - | 4,838,951 | 123,205 | 123,205 | (4,715,746) |
<전기말>
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 주식수 | 지분율(%) | 취득가액 | 공정가치 또는순자산가치 | 장부가액 | 공정가치변동누계액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| DGI(블루윈밸류업조합) | 100 | 5.0 | 1,000,000 | 22,252 | 22,252 | (977,748) |
| CYREX INC | 953 | 7.3 | 953 | 953 | 953 | - |
| ㈜파버나인코리아 | 555,555 | 19.7 | 2,499,998 | - | - | (2,499,998) |
| 농업회사법인 ㈜스피루리나팜스 | 180,000 | 15.0 | 288,000 | - | - | (288,000) |
| 어업회사법인(주)디비에프티 | 30,000 | 14.5 | 900,000 | - | - | (900,000) |
| ㈜자드미디어웍스 | 10,000 | 2.9 | 50,000 | - | - | (50,000) |
| (주)패스콘 | 1,990 | 19.9 | 100,000 | 100,000 | 100,000 | - |
| 합 계 | - | - | 4,838,951 | 123,205 | 123,205 | (4,715,746) |
2) 보고기간종료일 현재 채무증권의 평가내역은 다음과 같습니다.<당분기말>
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 발행회사 | 취득가액 | 공정가치 | 장부금액 | 손상차손누계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 전환사채 | DIGIGOOZ. INC | 1,284,800 | 1,466,500 | 1,466,500 | - |
| ㈜마이베네핏 | 500,000 | - | - | (500,000) | |
| 어업회사법인 ㈜디비에프티 | 1,000,000 | - | - | (1,000,000) | |
| 합 계 | 2,784,800 | 1,466,500 | 1,466,500 | (1,500,000) | |
<전기말>
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 발행회사 | 취득가액 | 공정가치 | 장부금액 | 손상차손누계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 전환사채 | DIGIGOOZ. INC | 1,284,800 | 1,470,000 | 1,470,000 | - |
| ㈜마이베네핏 | 500,000 | - | - | (500,000) | |
| 어업회사법인 ㈜디비에프티 | 1,000,000 | - | - | (1,000,000) | |
| 합 계 | 2,784,800 | 1,470,000 | 1,470,000 | (1,500,000) | |
활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 비상장지분상품, 채무증권에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.
7. 재고자산재고자산의 내역은 다음과 같습니다.<당분기말>
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 제품 | 6,031,665 | (713,406) | 5,318,259 |
| 상품 | 65,639 | - | 65,639 |
| 재공품 | 4,248,709 | (40,994) | 4,207,716 |
| 원재료 | 727,530 | - | 727,530 |
| 부재료 | 3,972,039 | - | 3,972,039 |
| 미착품 | 351,398 | - | 351,398 |
| 합 계 | 15,396,980 | (754,399) | 14,642,580 |
<전기말>
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 제품 | 6,576,744 | (653,487) | 5,923,257 |
| 상품 | 411,633 | - | 411,633 |
| 재공품 | 3,856,530 | (63,237) | 3,793,293 |
| 원재료 | 542,940 | - | 542,940 |
| 부재료 | 3,978,288 | - | 3,978,288 |
| 미착품 | 329,466 | - | 329,466 |
| 합 계 | 15,695,601 | (716,724) | 14,978,877 |
당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산의 순실현가능가치평가와 관련되어 당분기 재고자산평가손실 37,675 천원과 전분기 재고자산평가손실환입 43,392 천원을 포함하고 있습니다.
8. 기타금융자산(1) 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| 상각후원가측정기타금융자산: | ||||
| 대여금 | 2,999,610 | 19,235,786 | 3,037,670 | 19,279,886 |
| (차감 : 손실충당금) | (103,996) | (3,457,284) | (104,377) | (3,457,358) |
| 대여금(순액) | 2,895,614 | 15,778,501 | 2,933,293 | 15,822,528 |
| 미수수익 | 78,588 | - | 82,401 | - |
| 보증금 | - | 687,970 | - | 693,970 |
| 합 계 | 2,974,202 | 16,466,471 | 3,015,694 | 16,516,498 |
(2) 기타금융자산의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 단기대여금 | 장기대여금 | 단기대여금 | 장기대여금 | |
| 기초금액 | 104,377 | 3,457,358 | 95,883 | 3,455,865 |
| 손상차손 인식 | - | - | 8,494 | 1,493 |
| 손상차손 환입 | (381) | (74) | - | - |
| 기말금액 | 103,996 | 3,457,284 | 104,377 | 3,457,358 |
9. 기타자산(1) 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| 선급금 | 2,138,391 | 1,424,585 | 1,632,249 | 1,424,585 |
| (차감 : 손실충당금) | (21,217) | (1,424,585) | (21,303) | (1,424,585) |
| 선급금(순액) | 2,117,174 | - | 1,610,946 | - |
| 선급비용 | 116,871 | - | 143,615 | - |
| 부가세대급금 | 766,677 | - | 852,907 | - |
| 합 계 | 3,000,722 | - | 2,607,468 | - |
(2) 기타자산의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 단기 | 장기 | 단기 | 장기 | |
| 기초금액 | 21,303 | 1,424,585 | 23,304 | 1,424,585 |
| 손상차손 환입 | (86) | - | (2,001) | - |
| 기말금액 | 21,217 | 1,424,585 | 21,303 | 1,424,585 |
10. 종속기업투자
(1) 현황종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
<당분기말>
| 기업명 | 지분율(%) | 취득일 | 주된사업장 | 보고기간종료일 | 관계의 성격 | 측정방법 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| <종속기업> | ||||||
| PAVONINE ASIA PTE. LTD. | 100% | 2015.12.09 | 싱가포르 | 2025.03.31 | 전자제품부품제조업 | 원가법 |
| P&9,INC | 100% | 2022.08.24 | 미국 | 2025.03.31 | 전자제품부품제조업 | 원가법 |
| (주)이아이라이팅 | 59.93% | 2024.07.16 | 대한민국 | 2025.03.31 | 조명장치 제조업 | 원가법 |
<전기말>
| 기업명 | 지분율(%) | 취득일 | 주된사업장 | 보고기간종료일 | 관계의 성격 | 측정방법 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| <종속기업> | ||||||
| PAVONINE ASIA PTE. LTD. | 100% | 2015.12.09 | 싱가포르 | 2024.12.31 | 전자제품부품제조업 | 원가법 |
| P&9,INC | 100% | 2022.08.24 | 미국 | 2024.12.31 | 전자제품부품제조업 | 원가법 |
| (주)이아이라이팅 | 59.93% | 2024.07.16 | 대한민국 | 2024.12.31 | 조명장치 제조업 | 원가법 |
(2) 투자내용종속기업투자의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 기업명 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 순자산지분가액 | 장부금액 | 취득원가 | 순자산지분가액 | 장부금액 | |
| <종속기업> | ||||||
| PAVONINE ASIA PTE. LTD. | 7,275,107 | 6,117,451 | 7,275,107 | 7,275,107 | 6,123,809 | 7,275,107 |
| P&9, INC | 5,277,400 | 3,676,431 | 5,277,400 | 5,277,400 | 4,079,690 | 5,277,400 |
| (주)이아이라이팅 | 2,999,997 | 375,835 | 2,999,997 | 2,999,997 | 920,646 | 2,999,997 |
| 합계 | 15,552,504 | 10,169,717 | 15,552,504 | 15,552,504 | 11,124,145 | 15,552,504 |
(3) 변동내역종속기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다.<당분기>
| (단위: 천원) |
| 기업명 | 기초 | 취득 | 처분 | 대체 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| <종속기업> | |||||
| PAVONINE ASIA PTE. LTD. | 7,275,107 | - | - | - | 7,275,107 |
| P&9, INC | 5,277,400 | - | - | - | 5,277,400 |
| (주)이아이라이팅 | 2,999,997 | - | - | - | 2,999,997 |
| 합계 | 15,552,504 | - | - | - | 15,552,504 |
<전기>
| (단위: 천원) |
| 기업명 | 기초 | 취득 | 처분 | 대체(주) | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| <종속기업> | |||||
| PAVONINE ASIA PTE. LTD. | 6,637,359 | - | - | 637,748 | 7,275,107 |
| P&9, INC | 5,277,400 | - | - | - | 5,277,400 |
| (주)이아이라이팅 | - | 2,999,997 | - | - | 2,999,997 |
| 합계 | 11,914,759 | 2,999,997 | - | 637,748 | 15,552,504 |
(주) 전기 중 금융보증부채 인식에 따른 증가입니다.
(4) 요약재무정보종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.<당분기>
| (단위: 천원) |
| 기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| <종속기업> | ||||||
| PAVONINE ASIA PTE. LTD | 6,123,223 | 5,772 | 6,117,451 | - | (5,272) | (5,272) |
| P&9, INC | 14,153,326 | 10,476,895 | 3,676,431 | 7,001,974 | (389,847) | (389,847) |
| (주)이아이라이팅 | 1,910,902 | 1,283,778 | 627,123 | 57,546 | (293,524) | (293,524) |
<전기>
| (단위: 천원) |
| 기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| <종속기업> | ||||||
| PAVONINE ASIA PTE. LTD | 6,131,482 | 7,673 | 6,123,809 | - | (37,529) | (37,529) |
| P&9, INC | 12,884,595 | 8,804,905 | 4,079,690 | 24,923,524 | (689,542) | (689,542) |
| (주)이아이라이팅 | 2,059,698 | 1,139,052 | 920,646 | 114,396 | (612,132) | (650,250) |
11. 유형자산
(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.<당분기말>
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 17,789,101 | - | - | 17,789,101 |
| 건물 | 17,317,078 | (6,271,602) | (760,356) | 10,285,120 |
| 기계장치 | 33,154,857 | (26,482,036) | (264,886) | 6,407,935 |
| 차량운반구 | 529,588 | (422,051) | - | 105,537 |
| 공구와기구 | 17,918,901 | (16,189,436) | (41,580) | 1,687,885 |
| 비품 | 3,681,287 | (3,281,565) | (93,519) | 306,203 |
| 건설중인자산 | 3,162,933 | - | - | 3,162,933 |
| 사용권자산 | 168,475 | (104,265) | - | 64,210 |
| 합 계 | 93,722,220 | (52,752,955) | (1,160,341) | 39,808,924 |
<전기말>
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 17,789,101 | - | - | 17,789,101 |
| 건물 | 17,317,078 | (6,163,370) | (766,950) | 10,386,758 |
| 기계장치 | 33,722,417 | (26,685,144) | (273,849) | 6,763,424 |
| 차량운반구 | 522,167 | (412,136) | - | 110,031 |
| 공구와기구 | 17,886,905 | (16,224,913) | (44,805) | 1,617,187 |
| 비품 | 3,677,685 | (3,236,722) | (100,638) | 340,325 |
| 건설중인자산 | 2,985,434 | - | - | 2,985,434 |
| 사용권자산 | 168,475 | (94,817) | - | 73,658 |
| 합 계 | 94,069,262 | (52,817,102) | (1,186,242) | 40,065,918 |
(2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.<당분기>
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초금액 | 취득가액 | 처분가액 | 감가상각비 | 대체 | 정부보조금수령 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 17,789,101 | - | - | - | - | - | 17,789,101 |
| 건물 | 10,386,758 | - | - | (101,638) | - | - | 10,285,120 |
| 기계장치 | 6,763,424 | 8,880 | (7,552) | (393,737) | 36,920 | - | 6,407,935 |
| 차량운반구 | 110,031 | 6,895 | - | (11,915) | 526 | - | 105,537 |
| 공구와기구 | 1,617,187 | 245,287 | (172,746) | (212,342) | 210,499 | - | 1,687,885 |
| 비품 | 340,325 | 3,602 | - | (37,724) | - | - | 306,203 |
| 건설중인자산 | 2,985,434 | 425,444 | - | - | - | - | 3,162,933 |
| 사용권자산 | 73,656 | - | - | (9,446) | (247,945) | - | 64,210 |
| 합 계 | 40,065,916 | 690,108 | (180,298) | (766,802) | - | - | 39,808,924 |
<전기>
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초금액 | 취득가액 | 처분가액 | 감가상각비 | 대체(주1) | 정부보조금수령 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 17,789,101 | - | - | - | - | - | 17,789,101 |
| 건물 | 10,793,308 | - | - | (406,550) | - | - | 10,386,758 |
| 기계장치 | 7,062,456 | 1,043,992 | (66,397) | (1,797,309) | 795,272 | (274,590) | 6,763,424 |
| 차량운반구 | 168,347 | - | (5,906) | (52,410) | - | - | 110,031 |
| 공구와기구 | 2,001,465 | 498,890 | (41,931) | (849,142) | 49,905 | (42,000) | 1,617,187 |
| 비품 | 397,028 | 136,551 | - | (160,570) | 11,270 | (43,954) | 340,325 |
| 건설중인자산 | 2,453,768 | 1,401,352 | - | - | (869,686) | - | 2,985,434 |
| 사용권자산 | 140,157 | - | - | (66,499) | - | - | 73,658 |
| 합 계 | 40,805,630 | 3,080,786 | (114,234) | (3,332,481) | (13,239) | (360,544) | 40,065,918 |
| (주1) 건설중인자산의 본계정 대체액 중 소프트웨어(13,239 천원)로 대체되었습니다. |
(3) 사용권자산의 내역1) 보고기간종료일 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
|
부동산 |
- | |
|
차량운반구 |
64,211 | 73,657 |
| 합계 | 64,211 | 73,657 |
2) 당분기와 전기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
|
사용권자산의 감가상각비 |
||
|
부동산 |
- | 27,721 |
|
차량운반구 |
9,446 | 38,779 |
|
소 계 |
9,446 | 66,500 |
|
리스부채에 대한 이자비용 |
945 | 5,148 |
| 단기리스료 | 15,206 | 30,669 |
| 소액자산리스료 | 3,428 | 14,579 |
3) 보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 1년 이내 | 39,227 | 38,854 |
| 1년 초과 5년 이내 | 30,104 | 40,060 |
| 합계 | 69,331 | 78,914 |
4) 리스이용자로서 잠재적으로 노출되어 있으나 리스부채의 측정치에는 반영되지 않은 미래 현금유출과 관련된 사항은 다음과 같습니다.가. 연장선택권 및 종료선택권리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 리스이용자의 연장선택권 행사(또는 종료선택권 미행사)가 상당히 확실하지 않으므로 잠재적인 미래 현금유출은 리스부채 측정치에 포함되지 않았습니다.
리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지를 다시 평가합니다. 당기 중 연장선택권 및 종료선택권의 행사효과를 반영하는 리스기간의 조정으로 인한 재무적 영향으로, 인식된 리스부채와 사용권자산은 없습니다.나. 잔존가치보증회사는 최초 인식시점에 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 추정하여 리스부채의 일부로 인식합니다. 해당 금액은 매 보고기간말에 검토되며 적절한 경우 조정됩니다. 보고기간말 현재 지급될 것으로 예상되어 리스부채의 측정에 포함된 잔존가치보증은 없습니다.
(4) 주요 보험가입내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 보험종류 | 부보자산 | 부보금액 | 부보처 |
|---|---|---|---|
| 화재보험 등 | 공장물건종합 | 95,230,217 | 삼성화재보험 |
한편, 회사는 모든 차량운반구에 대하여 책임보험 및 종합보험에 가입하고 있으며, 가스사고책임보험에 가입하고 있습니다.
(5) 장ㆍ단기차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 금융기관명 | 차입금 등의 내역 | 담보제공자산 | 담보제공장부가액 | 채권최고액 |
|---|---|---|---|---|
| 중소기업은행 | 장ㆍ단기차입금 | 토지, 건물 등 | 34,482,157 | 15,444,000 |
| 우리은행 | 장ㆍ단기차입금 | 토지, 건물 등 | 18,000,000 | |
| 합 계 | 34,482,157 | 33,444,000 | ||
한편, 회사는 차입금 및 금융기관 약정과 관련하여 회사가 가입한 기업종합보험 등의보험부보금액 중 일부금액(4,500 백만원)을 담보로 제공하고 있습니다(주석14참조).
12. 무형자산(1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.<당분기말>
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 취득원가 | 상각누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 소프트웨어 | 1,746,887 | (1,492,815) | (104,939) | 149,133 |
<전기말>
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 취득원가 | 상각누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 소프트웨어 | 1,746,887 | (1,462,037) | (118,500) | 166,350 |
(2) 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.<당분기>
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초금액 | 취득 | 상각 | 정부보조금 | 대체 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 소프트웨어 | 166,350 | - | - | (17,217) | - | 149,133 |
<전기>
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초금액 | 취득 | 상각 | 정부보조금 | 대체(주) | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 소프트웨어 | 198,449 | 38,468 | (73,359) | (10,447) | 13,239 | 166,350 |
(주) 건설중인 자산에서 대체된 금액 13,239 천원이 포함되어 있습니다.
(3) 당분기 및 전분기에 발생시 비용처리된 연구와 개발지출의 총액은 각각 300,260천원 및 292,907 천원이며, 경상연구개발비(판매비와관리비)로 처리하고 있습니다.
(4) 회사의 차입금 및 금융기관 약정과 관련하여 회사의 특허권 중 일부를 담보제공(채권최고액 7,800 백만원)하고 있습니다(주석14참조).
13. 매입채무및기타채무
매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| 매입채무 | 4,017,828 | - | 3,539,454 | - |
| 미지급금 | 2,730,010 | - | 2,959,364 | - |
| 합 계 | 6,747,838 | - | 6,498,818 | - |
14. 차입금(1) 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 단기차입금 | 29,510,000 | - | 28,410,000 | - |
| 장기차입금 | 1,000,000 | 3,000,000 | 1,000,000 | 3,000,000 |
| 합 계 | 30,510,000 | 3,000,000 | 29,410,000 | 3,000,000 |
(2) 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 차입처 | 이자율 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 중소기업자금대출 | 중소기업은행 | 3.79% | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 중소기업자금대출 | 중소기업은행 | 3.62% | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 운전자금대출 | 중소기업은행 | 3.69%~3.71% | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 운영자금 | 중소기업은행 | 3.64% | 1,500,000 | 1,500,000 |
| 무역금융 | 중소기업은행 | 3.479~4.447% | 8,600,000 | 7,500,000 |
| 무역금융 | 신한은행 | 3.78% | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 운전자금대출 | 우리은행 | 4.42% | 3,500,000 | 3,500,000 |
| 운전자금대출 | 우리은행 | 3.75% | 3,950,000 | 3,950,000 |
| 운전자금대출 | 우리은행 | 3.75% | 1,260,000 | 1,260,000 |
| 운전자금대출 | 우리은행 | 3.75% | 1,200,000 | 1,200,000 |
| 운전자금대출 | KEB하나은행 | 4.86% | 1,500,000 | 1,500,000 |
| 합 계 | 29,510,000 | 28,410,000 |
상기 단기차입금과 관련하여 회사의 유형자산 중 일부와 무형자산 중 일부 및 보험부보금액 중 일부를 담보로 제공하고 있으며, 회사의 대표이사로부터 지급보증을 제공 받고 있습니다(주석11,12 및 33참조).
(3) 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 차입처 | 이자율 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 중소기업자금 | 중소기업은행 | 3.80% | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 운전자금 | 중소기업은행 | 3.44% | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 소 계 | 4,000,000 | 4,000,000 | ||
| 차감 : 유동성장기차입금 | (1,000,000) | (1,000,000) | ||
| 합 계 | 3,000,000 | 3,000,000 | ||
상기 장기차입금과 관련하여 회사의 유형자산 중 일부와 보험부보금액 중 일부를 담보로 제공하고 있으며, 회사의 대표이사로부터 지급보증을 제공 받고 있습니다(주석11,12 및 33참조).(4) 장기차입금의 연도별 상환 계획은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 분기말잔액 | 상환금액 | |||
|---|---|---|---|---|
| 1년 이내 | 1~2년 이내 | 2~3년 이내 | 3년 이후 | |
| 4,000,000 | 1,000,000 | 3,000,000 | - | - |
15. 기타금융부채
기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| 상각후원가측정금융부채: | ||||
| 미지급비용 | 212,598 | - | 211,378 | - |
| 리스부채 | 39,227 | 30,104 | 38,854 | 40,060 |
| 금융보증부채 | 220,214 | 332,823 | 269,318 | 368,430 |
| 미지급배당금 | 916,877 | - | ||
| 합 계 | 1,388,916 | 362,927 | 519,550 | 408,490 |
16. 기타부채기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| 선수금 | 630,916 | - | 150,341 | - |
| 예수금 | 157,227 | - | 143,545 | - |
| 예수보증금 | 29,571 | - | 29,571 | - |
| 합 계 | 817,714 | - | 323,457 | - |
17. 전환사채
(1) 제 5 회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채
1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 발행일 | 만기일 | 액면이자율(%) | 보장수익률(%) | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 제 5회 무기명식 이권부 | 2024년 02월 14일 | 2029년 02월 14일 | - | 1.5 | 15,000,000 | 15,000,000 |
| 사채상환할증금 | 1,165,980 | 1,165,980 | ||||
| 전환사채조정 | (7,176,292) | (7,504,449) | ||||
| 합계 | 8,989,688 | 8,661,531 | ||||
2) 회사가 발행한 제 5 회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 제 5 회 무보증 비분리형 |
|---|---|
| 사채권자 | 삼성증권 주식회사, 케이비증권 주식회사, 엔에이치투자증권 주식회사, 미래에셋증권 주식회사,한국증권금융 주식회사, 한국투자증권 주식회사, DB금융투자 주식회사, 에이스수성신기술투자조합17호 |
| 발행일 | 2024년 02월 14일 |
| 만기일 | 2029년 02월 14일 |
| 액면총액(주) | 15,000,000,000원 |
| 발행가액 | 15,000,000,000원 |
| 행사가능 사채액면비율 | 100% |
| 발행시 전환가능주식수 | 4,227,733주 |
| 발행시 전환가격 | 3,548원 |
| 원금상환방법 | 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 만기일인 2029년 02월 14일에 전자등록금액의 107.7732%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 영업일(공휴일이 아닌 날로서 서울에서 은행들이 일상적인 업무를 영위하는 날을 말하며, 다만 일부 은행 또는 은행의 일부 점포만이 영업하는 날은 제외한다. 이하 같음)이 아닌 경우에는 다음 영업일에 상환하고, 원금 상환기일부터 다음 영업일까지의 이자는 계산하지 아니한다. |
| 전환에 관한 사항 | 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가격을 조정한다. 또한, 발행회사의전환사채발행일로부터 매 7개월마다 약정에 따라 전환가액을 조정한다. 본목에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채및 신주인수권부사채의 발행일로 한다 |
| 조기상환권 | 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2026년 02월 14일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 조기상환지급일)에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환 청구 금액을 만기 전 조기상환 할 것을 발행회사에게 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일부터 다음 영업일까지의 이자는 계산하지 아니한다. |
| 매도청구권 | 발행회사 및 또는 최대주주 및 최대주주의 특수관계인(이하 총칭하여 “매도청구권자”라 한다)은 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2025년 02월 14일 이후 2026년 08월 14일까지 매 3개월이 되는 날(이하 “콜옵션 행사일”이라 한다)에 인수인 또는 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 매수할 수 있으며, 그에 따라 매도청구권자는 콜옵션 행사일까지 3개월 단위 연복리 2.0%의 수익률이 보장된 콜옵션 행사금액만큼 인수인에게 조기상환할 수 있다. |
전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 파생상품부채로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 전환사채에 내재된 전환권은 내재파생상품의 분리요건을 충족함에 따라 공정가치 금액을 파생상품부채로 인식하였습니다. 동 전환권의 공정가치는 회사의 주가변동에 따라 변동합니다. 한편, 당분기말 별도의 파생상품으로 인식된 발행회사 보유 콜옵션(매도청구권)은 418,200 천원 이며, 콜옵션의 공정가치평가손실은 394,200 천원 입니다.
18. 파생상품부채보고기간종료일 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 전환권(주) | 5,925,000 | - | 6,600,900 | - |
| 통화옵션 | 237,862 | - | 448,991 | - |
| 합계 | 6,162,862 | - | 7,049,891 | - |
| (주) 전환사채 중 내재파생상품의 분리요건을 충족하는 전환권 등을 파생상품부채로 분류하였습니다(주석17참조). |
19. 퇴직급여제도
(1) 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 회사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 | 1,070,641 | 1,029,024 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (873,580) | (831,465) |
| 순확정급여채무 | 197,061 | 197,559 |
(2) 순확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다.<당분기>
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 확정급여채무 | 사외적립자산 | 순확정급여부채 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 1,029,024 | (831,465) | 197,559 |
| 당기손익으로 인식되는 금액 | |||
| 당기근무원가 | 53,476 | - | 53,476 |
| 제도축소 및 정산으로 인한손실 | - | - | - |
| 이자비용(이자수익) | 410 | (9,510) | (9,100) |
| 소 계 | 53,886 | (9,510) | 44,376 |
| 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 | |||
| 사외적립자산의 손실(위의 이자에 포함된 금액 제외) | - | - | - |
| 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 | - | - | - |
| 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 | - | - | - |
| 경험적조정 | - | - | - |
| 소 계 | - | - | - |
| 기업이 납부한 기여금 | - | (30,000) | (30,000) |
| 제도의 축소로 인한 변동 | - | - | - |
| 제도에서 지급한 금액 | (12,269) | (2,605) | (14,874) |
| 당분기말 | 1,070,641 | (873,580) | 197,061 |
<전기>
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 확정급여채무 | 사외적립자산 | 순확정급여부채 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 1,004,318 | (720,677) | 283,641 |
| 당기손익으로 인식되는 금액 | |||
| 당기근무원가 | 227,412 | - | 227,412 |
| 제도축소 및 정산으로 인한손실 | - | - | - |
| 이자비용(이자수익) | 4,345 | (35,395) | (31,050) |
| 소 계 | 231,757 | (35,395) | 196,362 |
| 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 | |||
| 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) | - | 11,113 | 11,113 |
| 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 | - | - | - |
| 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 | (1,948) | - | (1,948) |
| 경험적조정 | (129,755) | - | (129,755) |
| 소 계 | (131,703) | 11,113 | (120,590) |
| 기업이 납부한 기여금 | - | (124,498) | (124,498) |
| 제도의 축소로 인한 변동 | - | - | - |
| 제도에서 지급한 금액 | (75,348) | 37,992 | (37,356) |
| 전기말 | 1,029,024 | (831,465) | 197,559 |
한편 당분기 손익으로 인식된 금액은 포괄손익계산서의 종업원급여에 포함되어 있습니다. 당분기 인식액 중 42,379 천원(전분기: 44,258 천원)은 포괄손익계산서의 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 나머지 금액은 매출원가 등에 포함되어 있습니다.(3) 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 정기예금 등 | 873,580 | 831,465 |
(4) 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.
| (단위: %) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기대임금상승률 | 3.50 | 3.50 |
| 할인율 | 4.60 | 4.60 |
(5) 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 퇴직급여(판) | 38,174 | 29,491 |
| 퇴직급여(제) | 145,448 | 159,299 |
| 경상연구개발비(판) | 9,201 | 11,897 |
| 합 계 | 192,823 | 200,687 |
20. 자본금(1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원, 주) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 80,000,000 | 80,000,000 |
| 1주당 액면금액 | 500 | 500 |
| 발행한 주식의 수(주1) | 13,288,753 | 13,288,753 |
| 보통주자본금 | 7,144,376,500 | 7,144,376,500 |
(주1) 전기 중 이익소각 목적으로 취득하여 소각한 자기주식 1,000,000주로 인하여 주당 액면금액에 발행주식수를 곱한 금액은 자본금과 차이가 있습니다.
21. 자본잉여금(1) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 35,913,021 | 35,913,021 |
| 자기주식처분이익 | 5,403 | 5,403 |
| 합 계 | 35,918,424 | 35,918,424 |
22. 자본조정
(1) 자본조정의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자기주식 | 6,959,940 | 6,574,110 |
(2) 자본조정의 변동내용은 다음과 같습니다.<당분기>
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 자기주식 | 6,574,110 | 385,830 | - | 6,959,940 |
<전기>
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 자기주식 | 7,026,695 | 3,547,415 | (4,000,000) | 6,574,110 |
(3) 자기주식자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 주식수 | 금액 | 주식수 | 금액 | |
| 기 초 | 1,855,110 | 6,574,110 | 1,756,841 | 7,026,695 |
| 취 득 | 128,268 | 385,830 | 1,098,269 | 3,547,415 |
| 소 각 | - | - | (1,000,000) | (4,000,000) |
| 기 말 | 1,983,378 | 6,959,940 | 1,855,110 | 6,574,110 |
23. 이익잉여금(1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 법정적립금(주1) | 305,795 | 214,106 |
| 임의적립금 | 462,123 | 462,123 |
| 미처분이익잉여금(주2) | 23,324,213 | 23,683,538 |
| 합 계 | 24,092,131 | 24,359,767 |
| (주1) | 당사는 상법의 규정에 따라, 자본금에 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. |
| (주2) | 미처분이익잉여금 중 11,023,514천원은 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로, 회사는 동 재평가차익을 미처분이익잉여금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. |
(2) 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 24,359,767 | 23,975,014 |
| 당기순이익(손실) | 649,241 | 5,166,599 |
| 결산배당 | (916,877) | (877,233) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | 120,590 |
| 법인세효과 | - | (25,203) |
| 자기주식소각 | - | (4,000,000) |
| 기말금액 | 24,092,131 | 24,359,767 |
(3) 확정급여제도의 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 529,346 | 433,960 |
| 당기변동 | - | 120,590 |
| 법인세 효과 | - | (25,203) |
| 기말금액 | 529,346 | 529,346 |
24. 판매비와관리비판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 급여 | 801,999 | 728,659 |
| 퇴직급여 | 80,553 | 73,749 |
| 복리후생비 | 74,639 | 69,822 |
| 여비교통비 | 110,102 | 93,466 |
| 접대비 | 20,393 | 15,650 |
| 통신비 | 5,670 | 6,047 |
| 수도광열비 | 2,540 | 3,409 |
| 세금과공과 | 21,645 | 20,209 |
| 전력비 | 32,583 | 34,647 |
| 임차료 | 12,725 | 3,571 |
| 감가상각비 | 30,603 | 34,743 |
| 무형자산상각비 | 3,443 | 4,130 |
| 경상개발비 | 300,261 | 292,907 |
| 보험료 | 30,234 | 26,777 |
| 차량유지비 | 7,274 | 6,326 |
| 운반비 | 200,015 | 266,247 |
| 교육훈련비 | 105 | 118 |
| 도서인쇄비 | 2,055 | 1,991 |
| 사무용품비 | 1,025 | 1,775 |
| 소모품비 | 3,944 | 12,893 |
| 지급수수료 | 254,518 | 229,705 |
| 수선비 | 3,460 | 1,800 |
| 대손상각비환입 | (106,257) | 798 |
| 합 계 | 1,893,529 | 1,929,438 |
25. 금융수익금융수익의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 205,003 | 152,648 |
| 외환차익 | 18,741 | 184,897 |
| 외화환산이익 | 156,898 | 906,863 |
| 수입수수료 | 84,711 | - |
| 공정가치측정금융자산평가이익 | - | 19,638 |
| 파생상품 평가이익 | 821,865 | 346,273 |
| 파생상품거래이익 | 65,164 | 36,071 |
| 사채상환이익 | - | 62,093 |
| 합 계 | 1,352,382 | 1,708,483 |
26. 금융비용금융비용의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 666,072 | 579,958 |
| 외환차손 | 99,776 | 13,130 |
| 외화환산손실 | 40,487 | 3,864 |
| 공정가치측정금융자산평가손실 | 3,500 | - |
| 파생상품거래손실 | 126,270 | 70,618 |
| 파생상품평가손실 | 394,200 | 55,589 |
| 합 계 | 1,330,305 | 723,159 |
27. 기타수익 및 기타비용기타수익 및 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.(1) 기타수익
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 유형자산처분이익 | 11,267 | - |
| 잡이익 | 111,629 | 177,691 |
| 합 계 | 122,896 | 177,691 |
(2) 기타비용
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기부금 | 900 | 1,900 |
| 기타의대손상각비 | 2,201 | 3,116 |
| 유형자산처분손실 | 6,669 | - |
| 잡손실 | 18,560 | 67,938 |
| 합 계 | 28,330 | 72,954 |
28. 법인세(1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 당기법인세비용 | ||
| 법인세부담액(법인세추납액ㆍ환급액 포함) | 15,560 | 22,404 |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | - | - |
| 이연법인세비용(이익) | ||
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액(*) | 5,449 | 253,541 |
| 법인세비용(이익) | 21,009 | 275,945 |
| (*) 일시적차이로 인한 기말 이연법인세자산 | 2,008,393 | 2,249,166 |
| 일시적차이로 인한 기초 이연법인세자산 | 2,013,842 | 2,502,707 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | 5,449 | 253,541 |
(2) 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | 670,250 | 1,746,616 |
| 적용세율(당분기: 20.08%,전분기: 20.59%)에 따른 세부담액 | 134,582 | 359,543 |
| 조정사항 | ||
| 비공제비용(당분기: 13,627 천원, 전분기: 27,846 천원) | 2,736 | 5,732 |
| 법인세추납액 | (512,122) | (390,921) |
| 농어촌특별세 | - | - |
| 기타(이연법인세 변동 및 세율차이 등)(주1) | 395,813 | 301,591 |
| 법인세비용(이익) | 21,009 | 275,945 |
| 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)(주2) | 3.13% | 15.80% |
| (주1)(주2) | 비과세수익과 비공제비용 등의 순금액에 대하여 적용세율과 2억원 초과분에 대해 적용하는 세율차이 등으로 구성되어 있습니다.전기중에는 법인세이익이 발생하여 유효세율을 산정하지 아니하였습니다. |
(3) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 이연법인세 | ||
| 확정급여제도 재측정요소 | - | - |
(4) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다.<당분기>
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초(주1) | 증 감 | 당기말 |
|---|---|---|---|
| [일시적차이 및 세무상결손금으로 인한 이연법인세] | |||
| 대손충당금 | 6,301,327 | (209,366) | 6,091,961 |
| 사용권자산 | (73,657) | 9,446 | (64,211) |
| 리스부채 | 78,914 | (9,583) | 69,331 |
| 퇴직급여충당부채 | 1,029,025 | 41,617 | 1,070,642 |
| 재고자산평가손실 | 716,725 | 37,675 | 754,400 |
| 공정가치측정금융자산손상차손 | 6,030,544 | 3,500 | 6,034,044 |
| 퇴직연금예치금 | (831,465) | (42,115) | (873,580) |
| 미수수익 | (82,401) | 3,812 | (78,589) |
| 선급비용 | 25 | (25) | - |
| 외화환산손익 | (2,568,651) | 2,452,240 | (116,411) |
| 사채상환할증금 | 1,165,981 | - | 1,165,981 |
| 파생상품부채 | 6,600,900 | (675,900) | 5,925,000 |
| 사채할인발생차금 | (7,504,449) | 328,157 | (7,176,292) |
| 파생상품자산(CB) | (812,400) | 394,200 | (418,200) |
| 파생상품부채(옵션) | 448,991 | (211,129) | 237,862 |
| 잡손실 | 1,802,377 | - | 1,802,377 |
| 종속기업투자 | (637,748) | - | (637,748) |
| 금융보증부채 | 637,748 | (84,711) | 553,037 |
| 일시적차이에 의한 이연법인세 합계 | 12,301,786 | 2,037,818 | 14,339,604 |
| 이연법인세인식제외 | 9,386,734 | (170,014) | 9,216,720 |
| 이연법인세인식대상 금액 | 2,915,052 | - | 5,122,884 |
| 세율(주2) | 20.9% | - | 20.9% |
| 소 계 | 609,246 | 461,437 | 1,070,683 |
| [이월세액공제로 인한 이연법인세] | |||
| 이월세액공제 | 1,404,596 | (466,886) | 937,710 |
| 합 계 | 2,013,842 | (5,449) | 2,008,393 |
| (주1) 실제 세무조정계산과정에서 발생한 일부 조정액을 반영하였습니다.(주2) 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 보고기간종료일 현재까지의 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상세율을 적용하였습니다. |
<전기>
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초(주1) | 증 감 | 기말 |
|---|---|---|---|
| [일시적차이 및 세무상결손금으로 인한 이연법인세] | |||
| 대손충당금 | 6,360,155 | (58,828) | 6,301,327 |
| 사용권자산 | (140,157) | 66,500 | (73,657) |
| 리스부채 | 149,582 | (70,668) | 78,914 |
| 퇴직급여충당부채 | 1,004,319 | 24,706 | 1,029,025 |
| 재고자산평가손실 | 940,676 | (223,951) | 716,725 |
| 공정가치측정금융자산손상차손 | 6,215,744 | (185,200) | 6,030,544 |
| 퇴직연금예치금 | (720,677) | (110,788) | (831,465) |
| 미수수익 | (46,542) | (35,859) | (82,401) |
| 선급비용 | 44 | (19) | 25 |
| 외화환산손익 | (47,857) | (2,520,794) | (2,568,651) |
| 사채상환할증금 | 267,547 | 898,434 | 1,165,981 |
| 파생상품부채 | 1,879,432 | 4,721,468 | 6,600,900 |
| 사채할인발생차금 | (1,661,791) | (5,842,658) | (7,504,449) |
| 파생상품자산(CB) | - | (812,400) | (812,400) |
| 파생상품자산(옵션) | (37,438) | 37,438 | - |
| 파생상품부채(옵션) | 8,686 | 440,305 | 448,991 |
| 잡손실 | - | 1,802,377 | 1,802,377 |
| 종속기업투자 | - | (637,748) | (637,748) |
| 금융보증부채 | - | 637,748 | 637,748 |
| 이월결손금 | 1,459,591 | (1,459,591) | - |
| 일시적차이에 의한 이연법인세 합계 | 15,631,314 | (3,329,528) | 12,301,786 |
| 이연법인세인식제외 | 10,209,761 | (823,027) | 9,386,734 |
| 이연법인세인식대상 금액 | 5,421,553 | - | 2,915,052 |
| 세율(주2) | 20.9% | 20.9% | |
| 소 계 | 1,133,105 | (523,859) | 609,246 |
| [이월세액공제로 인한 이연법인세] | |||
| 이월세액공제 | 1,369,602 | 34,994 | 1,404,596 |
| 합 계 | 2,502,707 | (488,865) | 2,013,842 |
| (주1) 실제 세무조정계산과정에서 발생한 일부 조정액을 반영하였습니다.(주2) 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 보고기간종료일 현재까지의 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상세율을 적용하였습니다. |
(5) 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 차감할 일시적차이 | 9,216,720 | 9,386,734 |
(6) 회사는 차기 이후 예상과세소득이 각 회계기간에 소멸되는 세무상결손금 및 차감할 일시적차이를 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다.
29. 비용의 성격별 분류
비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
<당분기>
| (단위: 천원) |
| 계정과목 | 판매비와관리비 | 매출원가 | 경상연구개발비(주) | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | - | 946,753 | - | 946,753 |
| 사용된 원재료 | - | 8,505,393 | - | 8,505,393 |
| 종업원급여 | 801,999 | 2,584,673 | 115,437 | 3,502,109 |
| 퇴직급여 | 80,553 | 147,445 | 9,201 | 237,199 |
| 복리후생비 | 74,639 | 213,883 | 9,334 | 297,856 |
| 감가상각비 | 30,603 | 641,142 | 95,059 | 766,804 |
| 무형자산상각비 | 3,443 | 13,774 | - | 17,217 |
| 지급수수료 | 254,518 | 224,207 | 1,000 | 479,725 |
| 기타 | 347,513 | 2,166,682 | 70,230 | 2,584,425 |
| 합 계 | 1,593,268 | 15,443,952 | 300,261 | 17,337,481 |
| (주) | 경상연구개발비는 포괄손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. |
<전분기>
| (단위: 천원) |
| 계정과목 | 판매비와관리비 | 매출원가 | 경상연구개발비(주) | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | - | 1,977,672 | - | 1,977,672 |
| 사용된 원재료 | - | 9,689,945 | - | 9,689,945 |
| 종업원급여 | 728,659 | 2,795,372 | 111,702 | 3,635,733 |
| 퇴직급여 | 73,749 | 163,989 | 12,039 | 249,777 |
| 복리후생비 | 69,822 | 235,549 | 9,306 | 314,677 |
| 감가상각비 | 34,743 | 725,961 | 107,968 | 868,672 |
| 무형자산상각비 | 4,130 | 16,520 | - | 20,650 |
| 지급수수료 | 229,705 | 198,611 | 1,074 | 429,390 |
| 기타 | 495,723 | 281,642 | 50,818 | 828,183 |
| 합 계 | 1,636,531 | 16,085,261 | 292,907 | 18,014,699 |
| (주) | 경상연구개발비는 포괄손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. |
30. 주당손익
(1) 기본주당손익
기본주당이익은 보통주 1주에 대한 손익을 계산한 것으로 당분기 및 전분기의 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 당기순이익(손실) | 649,240,521 | 1,470,671,382 |
| 보통주 당기순이익(손실) | 649,240,521 | 1,470,671,382 |
| 가중평균유통보통주식수 | 11,375,448주 | 12,572,391주 |
| 기본주당이익(손실) | 57 | 117 |
기본주당순손익의 산정시 적용한 가중평균유통보통주식수의 계산내용은 다음과 같습니다.
<당분기>
가. 1분기누적
| (단위: 주) |
| 기간 | 일수 | 유통주식수 | 적수 |
|---|---|---|---|
| 2025-01-01~2025-01-13 | 13 | 11,433,643 | 148,637,359 |
| 2025-01-13~2025-01-31 | 18 | 11,427,944 | 205,702,992 |
| 2025-01-31~2025-02-04 | 4 | 11,408,325 | 45,633,300 |
| 2025-02-04~2025-02-05 | 1 | 11,398,772 | 11,398,772 |
| 2025-02-05~2025-02-10 | 5 | 11,391,120 | 56,955,600 |
| 2025-02-10~2025-02-13 | 3 | 11,383,014 | 34,149,042 |
| 2025-02-13~2025-02-27 | 13 | 11,377,375 | 147,905,875 |
| 2025-02-27~2025-02-28 | 2 | 11,370,375 | 22,740,750 |
| 2025-02-28~2025-03-04 | 4 | 11,355,375 | 45,421,500 |
| 2025-03-04~2025-03-31 | 27 | 11,305,375 | 305,245,125 |
| 가중평균유통보통주식수 | 11,375,448 | ||
<전분기>가. 1분기누적
| (단위: 주) |
| 기간 | 일수 | 유통주식수 | 적수 |
|---|---|---|---|
| 2024-01-01~2024-03-13 | 73 | 12,597,772 | 919,637,356 |
| 2024-03-13~2024-03-14 | 1 | 12,547,772 | 12,547,772 |
| 2024-03-14~2024-03-15 | 1 | 12,532,772 | 12,532,772 |
| 2024-03-15~2024-03-18 | 3 | 12,527,772 | 37,583,316 |
| 2024-03-18~2024-03-19 | 1 | 12,521,806 | 12,521,806 |
| 2024-03-19~2024-03-20 | 1 | 12,502,631 | 12,502,631 |
| 2024-03-20~2024-03-21 | 1 | 12,480,315 | 12,480,315 |
| 2024-03-21~2024-03-21 | 1 | 12,460,568 | 12,460,568 |
| 2024-03-22~2024-03-25 | 3 | 12,437,007 | 37,311,021 |
| 2024-03-25~2024-03-26 | 1 | 12,417,0007 | 12,417,007 |
| 2024-03-26~2024-03-27 | 1 | 12,401,007 | 12,401,007 |
| 2024-03-27~2024-03-28 | 1 | 12,381,007 | 12,381,007 |
| 2024-03-28~2024-03-31 | 3 | 12,437,007 | 37,311,021 |
| 가중평균유통보통주식수 | 12,572,391 | ||
(2) 희석주당손익
희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있으며, 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채가 있습니다. 전환사채로 인한 주식수는 전환권에 부가된 권리행사의 금전적 가치에 기초하여 행사가격으로 취득하였다면 얻게 될 주식수를 계산하고, 동 주식수와 전환권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정하였습니다.
1) 희석주당손익
희석주당손익의 산정 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원, 주) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 보통주 당기순이익(손실) | 649,240,521 | 1,470,671,382 |
| 가산: | ||
| 파생상품평가손익 등 | 36,747,202 | (228,299,247) |
| 총희석주당이익 계산에 사용된 순손익 | 685,987,723 | 1,242,372,135 |
| 희석유통보통주식수(주) | 15,937,491주 | 16,046,237주 |
| 희석주당순이익(손실) | 43 | 77 |
(주) 전기 중 전환권에 반희석효가가 존재하여 희석주당손익의 산정시 고려하지 않았습니다.
2) 희석유통보통주식수
| (단위: 주) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 가중평균유통보통주식수 | 11,375,448주 | 12,572,391주 |
| 희석성잠재적보통주 : | ||
| 전환권 행사효과 | 4,562,043주 | 3,473,846주 |
| 합계 | 15,937,491주 | 16,046,237주 |
3) 잠재적 보통주해당사항 없음
31. 금융상품(1) 자본위험관리회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 회사의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다.회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 부채 | 58,208,073 | 56,163,351 |
| 자본 | 60,194,990 | 60,848,457 |
| 부채비율 | 96.70% | 92.30% |
(2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 주석 2에 상세히 공시되어 있습니다.
(3) 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.1) 금융자산<당분기말>
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 4,003,112 | - | 4,003,112 |
| 단기금융상품 | 562,267 | - | 562,267 |
| 장기금융상품 | 2,196,671 | - | 2,196,671 |
| 매출채권및기타채권 | 15,030,177 | - | 15,030,177 |
| 공정가치측정금융자산 | - | 2,007,905 | 2,007,905 |
| 기타금융자산 | 19,440,673 | - | 19,440,673 |
| 합 계 | 41,232,900 | 2,007,905 | 43,240,805 |
<전기말>
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 2,953,567 | - | 2,953,567 |
| 단기금융상품 | 1,039,549 | - | 1,039,549 |
| 장기금융상품 | 2,172,076 | - | 2,172,076 |
| 매출채권및기타채권 | 13,523,859 | - | 13,523,859 |
| 공정가치측정금융자산 | - | 2,405,605 | 2,405,605 |
| 기타금융자산 | 19,532,192 | - | 19,532,192 |
| 합 계 | 39,221,243 | 2,405,605 | 41,626,848 |
2) 금융부채
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기손익인식금융부채 | 상각후원가로 측정하는 금융부채 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | 당분기말 | 전기말 | |
| 매입채무및기타채무 | - | - | 6,747,838 | 6,498,818 |
| 차입금 | - | - | 33,510,000 | 32,410,000 |
| 기타금융부채 | - | - | 1,751,843 | 928,040 |
| 전환사채 | - | - | 8,989,688 | 8,661,531 |
| 파생상품부채 | 6,162,862 | 7,049,891 | - | - |
| 합 계 | 6,162,862 | 7,049,891 | 50,999,369 | 48,498,389 |
(4) 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 금융자산 | ||
| 상각후 원가측정금융자산 | ||
| 대손상각비환입(대손상각비) | 106,257 | (798) |
| 기타의 대손상각비 | (2,201) | (3,116) |
| 이자수익 | 205,003 | 152,649 |
| 외화환산이익 | 156,898 | 906,863 |
| 외환차익 | 18,741 | 184,897 |
| 수입수수료 | 84,711 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | ||
| 공정가치측정금융자산평가손실 | (3,500) | - |
| 공정가치측정금융자산평가이익 | - | 19,638 |
| 파생상품평가이익 | 967,829 | 346,273 |
| 파생상품거래이익 | - | 36,071 |
| 소 계 | 1,533,738 | 1,642,476 |
| 금융부채 | ||
| 상각후원가측정금융부채 | ||
| 이자비용 | (666,072) | (579,958) |
| 외화환산손실 | (40,487) | (3,864) |
| 사채상환이익 | - | 62,093 |
| 외환차손 | (99,776) | (13,129) |
| 리스부채상환이익 | - | - |
| 당기손익인식금융부채 | ||
| 공정가치측정금융자산평가손실 | - | - |
| 공정가치측정금융자산거래이익 | 65,164 | - |
| 파생상품평가손실 | (605,329) | (55,589) |
| 파생상품거래손실 | (126,270) | (70,618) |
| 소 계 | (1,472,769) | (661,066) |
(5) 금융위험관리
1) 금융위험요소회사는 영업과 관련한 금융위험을 관리하고 있으며 이러한 위험들은 시장위험, 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름 이자율위험을 포함하고 있습니다.전기말 이후 회사의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.
2) 시장위험회사는 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다.
가. 외화위험 관리회사의 환위험은 외화로 표시된 화폐성자산과 화폐성부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 회사는 외화로 표시된 채권과 채무의 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: USD) |
| 통 화 | 자산 | 부채 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당분기 | 전기 | 당분기 | 전기 | |
| USD | 21,174,958 | 20,347,726 | 61,365 | 150,217 |
상기 자산, 부채에 적용되는 환율이 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전 순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 통 화 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당분기 | 전기 | 당분기 | 전기 | |
| USD | 3,096,308 | 2,969,034 | (3,096,308) | (2,969,034) |
나. 이자율위험 관리회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 금융기관 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 중소기업은행 외 | 19,510,000 | 18,410,000 |
| 장기차입금 | 중소기업은행 외 | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 합 계 | 22,510,000 | 21,410,000 | |
이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 1% 상승 | 1% 하락 | 1% 상승 | 1% 하락 | |
| 이자비용 | 225,100 | (225,100) | 214,100 | (214,100) |
다. 기타 가격위험요소회사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 한편, 보고기간말 현재 공정가치로 평가하는 당기손익인식-공정가치측정금융자산에 해당하는 지분증권 중 가격변동위험에 노출되어 있는 자산은 당분기말 및 전기말 현재 각각 123,205 천원 및 123,205 천원이며, 다른 변수가 일정하고 금융상품의 가격이 10% 변동할 경우가격변동이 자본에 미치는 영향은 당분기말 및 전기말 현재 각각 12,321 천원 및 12,321 천원입니다.3) 신용위험회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있습니다. 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 보증보험계약을 체결하고 있습니다.보고기간종료일 현재 회사의 금융자산의 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내고 있습니다.
4) 유동성위험회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.
<당분기>
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 장부금액 | 1개월 이하 | 1개월~3개월 | 3개월~1년 | 1년~5년 |
|---|---|---|---|---|---|
| 상각후원가측정금융부채: | |||||
| 매입채무및기타채무 | 6,747,838 | 6,296,680 | 56,737 | 394,422 | - |
| 차입금(주1) | 33,510,000 | 106,586 | 1,707,937 | 29,284,184 | 3,052,392 |
| 금융보증부채(주2) | 553,037 | - | - | 220,214 | 332,823 |
| 기타금융부채 | 281,928 | 206,476 | 6,637 | 29,271 | 39,544 |
| 전환사채(주1) | 8,989,688 | - | - | 16,165,980 | - |
| 당기손익인식금융부채: | |||||
| 파생상품부채-통화옵션 | 237,862 | - | - | 237,862 | - |
| 합 계 | 50,320,353 | 6,609,742 | 1,771,311 | 46,331,933 | 3,424,759 |
| (주1) 향후 예상이자비용을 포함하였습니다.(주2) 금융보증계약의 경우, 보증의 최대금액을 보증이 요구 될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다. |
<전기>
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 장부금액 | 1개월 이하 | 1개월~3개월 | 3개월~1년 | 1년~5년 |
|---|---|---|---|---|---|
| 상각후원가측정금융부채: | |||||
| 매입채무및기타채무 | 6,498,818 | 6,437,050 | 61,768 | - | - |
| 차입금(주1) | 32,410,000 | 100,895 | 192,026 | 29,960,467 | 3,076,192 |
| 금융보증부채(주2) | 637,748 | - | - | 269,318 | 368,430 |
| 기타금융부채 | 290,292 | 222,329 | 42,327 | 7,359 | 50,272 |
| 전환사채(주1) | 8,661,531 | - | - | 16,165,980 | - |
| 당기손익인식금융부채: | |||||
| 파생상품부채-통화옵션 | 448,991 | - | - | 448,991 | - |
| 합 계 | 48,947,380 | 6,760,274 | 296,120 | 46,852,115 | 3,494,894 |
| (주1) 향후 예상이자비용을 포함하였습니다.(주2) 금융보증계약의 경우, 보증의 최대금액을 보증이 요구 될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다. |
다음 표는 회사가 보유하고 있는 비파생금융자산의 예상만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 다음 표는 해당 자산에서 발생한 이자를 포함하여 금융자산의 할인되지 않은 계약상 만기금액에 기초하여 작성되었습니다. 회사는 순자산 및 순부채 기준으로 유동성을 관리하기 때문에 회사의 유동성위험관리를 이해하기 위하여 비파생금융자산에 대한 정보를 포함시킬 필요가 있습니다.
<당분기말>
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 1년 미만 | 1~5년 | 5년 이상 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 무이자 : | ||||
| 매출채권 | 15,354,607 | 390,664 | 145,879 | 15,891,150 |
| 미수금 | 305,347 | - | 253,701 | 559,048 |
| 미수수익 | 78,588 | - | - | 78,588 |
| 보증금 | - | 687,970 | - | 687,970 |
| 고정금리부 자산 : | ||||
| 현금및현금성자산 | 4,003,112 | - | - | 4,003,112 |
| 단기금융상품 | 562,267 | - | - | 562,267 |
| 단기대여금 | 2,999,610 | - | - | 2,999,610 |
| 장기금융상품 | - | 2,196,671 | - | 2,196,671 |
| 장기대여금 | - | 19,235,786 | - | 19,235,786 |
| 합 계 | 23,303,531 | 22,511,091 | 399,580 | 46,214,202 |
<전기말>
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 1년 미만 | 1~5년 | 5년 이상 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 무이자 : | ||||
| 매출채권 | 14,225,945 | 390,664 | 145,879 | 14,762,488 |
| 미수금 | 31,206 | - | 253,701 | 284,907 |
| 미수수익 | 82,401 | - | - | 82,401 |
| 보증금 | - | 693,970 | - | 693,970 |
| 고정금리부 자산 : | ||||
| 현금및현금성자산 | 2,953,567 | - | - | 2,953,567 |
| 단기금융상품 | 1,039,549 | - | - | 1,039,549 |
| 단기대여금 | 3,037,670 | - | - | 3,037,670 |
| 장기금융상품 | - | 2,172,076 | - | 2,172,076 |
| 장기대여금 | - | 19,279,886 | - | 19,279,886 |
| 합 계 | 21,370,338 | 22,536,596 | 399,580 | 44,306,514 |
5) 자금조달약정회사가 체결하고 있는 자금조달약정의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 통 화 | 당분기 | 전기 | |
|---|---|---|---|---|
| 차입한도약정 | 사용금액 | KRW | 33,510,000 | 32,410,000 |
| 미사용금액 | KRW | 170,000 | 1,270,000 | |
| 합 계 | KRW | 33,680,000 | 33,680,000 | |
(6) 파생상품회사는 부산은행 등과 기초변수의 변동에 따른 매매목적의 파생상품거래를 하고 있습니다.보고기간종료일 현재 미종료 파생상품 계약의 내용은 다음과 같습니다.
| (원화단위: 천원) |
| 구 분 | 계약일 | 만기일 | 약정환율 | 미결제약정금액 | 평가이익(손실) |
|---|---|---|---|---|---|
| 통화옵션 | 2024-01-10 | 2025-07-29 | 1,362.00 | USD 1,200,000 | (128,248) |
| 2024-10-08 | 2026-09-28 | 1,387.90 | USD 3,000,000 | (109,614) | |
| 합 계 | USD 4,200,000 | (237,862) | |||
(7) 금융자산의 재분류당분기와 전기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다.
32. 금융상품의 공정가치(1) 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
<당분기>
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| <자산> | ||||
| 당기손익인식-공정가치측정금융자산: | ||||
| 시장성 없는 지분증권 | - | - | 123,205 | 123,205 |
| 투자전환사채 | - | - | 1,466,500 | 1,466,500 |
| 파생상품자산(매도청구권) | - | - | 418,200 | 418,200 |
| 합 계 | - | - | 2,007,905 | 2,007,905 |
| <부채> | ||||
| 금융부채: | ||||
| 파생상품부채(옵션)(주) | - | 237,862 | - | 237,862 |
| 파생상품부채(전환권) | - | - | 5,925,000 | 5,925,000 |
| 합 계 | - | 237,862 | 5,925,000 | 6,162,862 |
| (주) 위험회피회계로 지정되지 아니한 파생상품입니다. |
<전기>
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| <자산> | ||||
| 당기손익인식-공정가치측정금융자산: | ||||
| 시장성 없는 지분증권 | - | - | 123,205 | 123,205 |
| 투자전환사채 | - | - | 1,470,000 | 1,470,000 |
| 파생상품자산 | - | - | 812,400 | 812,400 |
| 합 계 | - | - | 2,405,605 | 2,405,605 |
| <부채> | ||||
| 금융부채: | ||||
| 파생상품부채(옵션)(주) | - | 448,991 | - | 448,991 |
| 파생상품부채(전환권) | - | 6,600,900 | 6,600,900 | |
| 합 계 | - | 448,991 | 6,600,900 | 7,049,891 |
| (주) 위험회피회계로 지정되지 아니한 파생상품입니다. |
(2) 재무제표상 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.
(3) 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준2와 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.
| 구분 | 수준 | 공정가치 | 가치평가기법 | 주요 투입변수 | 투입변수 |
|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산: | |||||
| <기타당기손익인식-공정가치측정금융자산> | |||||
| 시장성없는 지분증권 | 3 | 123,205 | 원가법 | - | - |
| 투자전환사채 | 3 | 1,466,500 | 원가법 | - | - |
| 파생상품자산(매도청구권) | 3 | 418,200 | 이항모형 | 주가 | 할인율 변동성 등 |
| 합 계 | 2,007,905 | ||||
| 금융부채: | |||||
| 파생상품부채(옵션) | 2 | 237,862 | 금융기관평가서 | 시장에서 공시된선도환율 | 시장평균 환율 |
| 파생상품부채(전환권) | 3 | 5,925,000 | 이항모형 | 주가 | 할인율 변동성 등 |
| 합 계 | 6,162,862 |
(4) 공정가치 서열체계 수준3 관련1) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다.<당분기>
| (단위: 천원) |
| 구분 | 기초금액 | 수준3으로의 이동 | 당기손익에 포함된 손익㈜ | 취득 | 상환 | 기타증감 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 1,593,205 | - | (3,500) | - | - | - | 1,589,705 |
| 파생상품자산(매도청구권) | 812,400 | - | (394,200) | - | - | - | 418,200 |
| 파생상품부채(전환권) | 6,600,900 | - | (675,900) | - | - | - | 5,925,000 |
| ㈜ 공정가치 서열체계 수준3 변동내용 중 당기손익으로 인식된 금액과 보고기간말 현재 보유하고 있는 자산, 부채의 미실현 손익변동액으로서 당기손익에 포함된 금액은 포괄손익계산서상 다음과 같은 개별항목으로 표시되고 있습니다. |
| 구분 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 파생상품자산 | 파생상품부채 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익 인식금액 | - | - | - | - |
| 보고기간말 현재 보유하고 있는 자산, 부채의 미실현손익의 변동액으로서 당기손익에 포함된 금액 | (3,500) | (394,200) | 675,900 | 278,200 |
<전기>
| (단위: 천원) |
| 구분 | 기초금액 | 수준3으로의 이동 | 당기손익에 포함된 손익㈜ | 취득 | 전환 | 기타증감 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 1,408,005 | - | 185,200 | - | - | - | 1,593,205 |
| 파생상품자산(매도청구권) | 37,438 | - | (1,267,200) | - | - | 2,042,162 | 812,400 |
| 파생상품부채(전환권) | 1,879,433 | - | (3,076,653) | - | - | 7,798,120 | 6,600,900 |
| ㈜ 공정가치 서열체계 수준3 변동내용 중 당기손익으로 인식된 금액과 보고기간말 현재 보유하고 있는 자산 , 부채의 미실현 손익변동액으로서 당기손익에 포함된 금액은 포괄손익계산서상 다음과 같은 개별항목으로 표시되고 있습니다. |
| 구분 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 파생상품자산 | 파생상품부채 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익 인식금액 | - | - | (543,153) | (543,153) |
| 보고기간말 현재 보유하고 있는 자산, 부채의 미실현손익의 변동액으로서 당기손익에 포함된 금액 | 185,200 | (1,267,200) | (2,533,500) | (3,615,500) |
33. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 관 계 | 당분기 | 전 기 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 종속기업 | PAVONINE ASIA PTE. LTD. | PAVONINE ASIA PTE. LTD. | |
| PAVONINE VINA CO., LTD. | PAVONINE VINA CO., LTD. | ||
| P&9, INC | P&9, INC | ||
| P&NINE MEXICO S DE RL DE CV | P&NINE MEXICO S DE RL DE CV | ||
| (주)이아이라이팅 | (주)이아이라이팅 | ||
| 기타특수관계자 | ㈜파버나인코리아 | ㈜파버나인코리아 | |
| 농업회사법인 ㈜스피루리나팜스 | 농업회사법인 ㈜스피루리나팜스 | ||
| 어업회사법인㈜디비에프티 | 어업회사법인㈜디비에프티 | ||
| 블루윈밸류업조합 | 블루윈밸류업조합 | ||
| ㈜마이베네핏 | ㈜마이베네핏 | ||
| ㈜케이피이언스 | ㈜케이피이언스 | ||
| ㈜그루핀 | ㈜그루핀 | ||
| CYREX INC | CYREX INC | ||
| DIGIGOOZ, INC | DIGIGOOZ, INC | ||
| ㈜패스콘 | ㈜패스콘 |
(2) 특수관계자와의 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.
<당분기>
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 회사의 명칭 | 매출 | 매입 | 유형자산취득 | 유형자산처분 | 이자수익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | PAVONINE VINA CO., LTD. | 504,249 | 43,295 | - | 184,012 | 135,504 |
| P&9, INC | 171,807 | - | - | - | 44,239 | |
| 합계 | 676,056 | 43,295 | - | 184,012 | 179,743 | |
<전분기>
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 회사의 명칭 | 매출 | 매입 | 유형자산취득 | 유형자산처분 | 이자수익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | PAVONINE VINA CO., LTD. | 659,631 | 494,019 | - | - | 142,459 |
| P&9, INC | 5,568 | - | - | - | - | |
| 합계 | 665,199 | 494,019 | - | - | 142,459 | |
(3) 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다.
<당분기>
당분기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 없습니다.<전분기>
| (원화단위: 천원) |
| 구분 | 회사의명칭 | 자금대여거래 | 전환사채 취득 | 지분 취득 | 현금 출자 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 대여 | 회수 | |||||
| 종속기업 | P&9, INC | 673,400 | - | - | - | - |
| 합 계 | 673,400 | - | - | - | - | |
(4) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무잔액은 다음과 같습니다.
<당분기말>
| (원화단위: 천원) |
| 구 분 | 회사의 명칭 | 채권 | 채무 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 대여금 | 공정가치측정금융자산 | 기타채권 | 매입채무 | 차입금 | 기타채무 | ||
| 종속기업 | PAVONINE VINA CO., LTD. | 928,688 |
13,198,500 (USD 9,000,000) |
- | 231,291 | 422 | - | - |
| P&9, INC | 799,904 | 3,666,250(USD 2,500,000) | - | 50,875 | - | - | - | |
| 기타특수관계 | ㈜파버나인코리아 | - | 1,100,000 | 2,499,998 | - | - | - | - |
| 어업회사법인 ㈜디비에프티 | - | 500,000 | 1,900,000 | - | - | - | - | |
| 블루윈밸류업조합 | - | - | 1,000,000 | - | - | - | - | |
| 농업회사법인 ㈜스피루리나팜스 | - | - | 288,000 | - | - | - | - | |
| ㈜마이베네핏 | - | - | 500,000 | - | - | - | - | |
| CYREX, INC | - | - | 953 | - | - | - | - | |
| ㈜패스콘 | - | - | 100,000 | - | - | - | - | |
| 합계 | 1,728,592 |
18,464,750 (USD 11,500,000) |
6,288,951 | 282,166 | 422 | - | - | |
| (주1) 종속기업에 대한 매출채권에 대하여 33,986 천원의 대손충당금을 설정하고 있으며, 이와 관련하여 인식한 대손상각비는 9,915 천원입니다.(주2) 기타특수관계자 ㈜파버나인코리아에 대한 대여금 1,100,000 천원과 지분증권 2,499,998 천원, 어업회사법인 ㈜디비에프티에 대한 대여금 500,000 천원과 전환사채 1,000,000 천원 및 지분증권 900,000천원, 농업회사법인 (주)스피루리나팜스 지분증권 288,000 천원, 마이베네핏 에 대한 전환사채 500,000 천원에 대하여는 100% 손실충당금을 인식하고 있으며, 블루윈밸루업조합 지분투자에 대하여는 977,748 천원의 평가손실을 인식하고 있습니다. |
<전기말>
| (원화단위: 천원) |
| 구분 | 회사의 명칭 | 채권 | 채무 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 대여금 | 공정가치측정금융자산 | 기타채권 | 매입채무 | 차입금 | 기타채무 | ||
| 종속기업 | PAVONINE VINA CO., LTD. | 692,466 |
13,230,000 (USD 9,000,000) |
- | 60,796 | 38,018 | - | 88,720 |
| P&9, INC | 508,687 | 3,675,000(USD 2,500,000) | - | 51,540 | - | - | - | |
| 기타특수관계 | ㈜파버나인코리아 | - | 1,100,000 | 2,499,998 | - | - | - | - |
| 어업회사법인 ㈜디비에프티 | - | 500,000 | 1,900,000 | - | - | - | - | |
| 블루윈밸류업조합 | - | - | 1,000,000 | - | - | - | - | |
| 농업회사법인 ㈜스피루리나팜스 | - | - | 288,000 | - | - | - | - | |
| ㈜마이베네핏 | - | - | 500,000 | - | - | - | - | |
| CYREX, INC | - | - | 953 | - | - | - | - | |
| ㈜패스콘 | - | - | 100,000 | - | - | - | - | |
| 합계 | 1,201,153 |
18,505,000 (USD 11,500,000) |
6,288,951 | 112,236 | 38,018 | - | 88,720 | |
| (주1) 종속기업에 대한 매출채권에 대하여 24,071 천원의 대손충당금을 설정하고 있으며, 이와 관련하여 인식한 대손상각비는 18,758 천원 입니다.(주2) 기타특수관계자 ㈜파버나인코리아에 대한 대여금 1,100,000 천원과 지분증권 2,499,998 천원, 어업회사법인 ㈜디비에프티에 대한 대여금 500,000 천원과 전환사채 1,000,000 천원 및 지분증권 900,000천원, 농업회사법인 (주)스피루리나팜스 지분증권 288,000 천원, 마이베네핏 에 대한 전환사채 500,000 천원에 대하여는 100% 손실충당금을 인식하고 있으며, 블루윈밸루업조합 지분투자에 대하여는 977,748 천원의 평가손실을 인식하고 있습니다. |
(5) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 지급보증제공자 | 보증 등의 내용 | 금융기관 | 보증 또는 담보금액 |
|---|---|---|---|
| 대표이사 | 차입금 지급보증 | 중소기업은행 | 235,200 |
| KEB하나은행 | 348,000 |
(6) 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| 피 보증회사 | 보증 등의 내용 | 보증 제공처 | 보증설정금액 |
|---|---|---|---|
| PAVONINE VINA CO.,LTD. | 차입금 지급보증 | IBK BANK-HO CHI MINH BRANCH | VND 144,000,000,000 |
| PAVONINE VINA CO.,LTD. | 차입금 지급보증 | IBK BANK-HO CHI MINH BRANCH | USD 2,040,000 |
| PAVONINE VINA CO.,LTD. | 차입금 지급보증 | SHINHAN BANK VIETNAM | USD 6,000,000 |
| PAVONINE VINA CO.,LTD. | 차입금 지급보증 | SHINHAN BANK VIETNAM | USD 1,400,000 |
| PAVONINE VINA CO.,LTD. | 차입금 지급보증 | SHINHAN BANK VIETNAM | USD 2,400,000 |
| PAVONINE VINA CO.,LTD. | 차입금 지급보증 | SHINHAN BANK VIETNAM | VND 34,800,000,000 |
(7) 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 단기급여 | 255,500 | 255,500 |
| 퇴직급여 | 19,250 | 19,250 |
34. 비현금거래
(1) 현금흐름표의 현금은 보고기간종료일 현재의 현금 및 현금성자산입니다.(2) 당기와 전기의 영업활동 현금흐름 중 조정과 순운전자본의 변동내역은 다음과 같습니다.(3) 현금흐름표에 포함되지 아니한 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 대여금의 장기대여금으로의 대체 | 9,800 | |
| 장기대여금의 유동성 대체 | 7,350 | 4,110 |
| 사용권자산의 증가 | - | 6,675 |
| 건설중인자산의 유형자산 대체 | 247,945 | 290 |
(4) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.<당분기>
| (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금 변동 | 당분기말 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득 | 환율변동 | 공정가치변동 | 기타 | ||||
| 단기차입금 | 28,410,000 | 1,100,000 | - | - | - | - | 29,510,000 |
| 유동성장기부채 | 1,000,000 | - | - | - | - | - | 1,000,000 |
| 유동금융보증부채 | 269,318 | - | - | - | - | (49,104) | 220,214 |
| 리스부채 | 78,914 | (10,527) | - | - | - | 944 | 69,331 |
| 유동성전환사채 | 8,661,531 | - | - | - | - | 328,157 | 8,989,688 |
| 유동성파생상품부채 | 7,049,891 | (61,106) | - | - | (887,029) | 126,270 | 6,228,026 |
| 장기차입금 | 3,000,000 | - | - | - | - | - | 3,000,000 |
| 비유동금융보증부채 | 368,430 | - | - | - | - | (35,607) | 332,823 |
| 미지급배당금 | - | - | - | - | - | 916,877 | 916,877 |
| 합계 | 48,838,084 | 1,028,367 | - | - | (887,029) | 1,287,537 | 50,266,959 |
<전분기>
| (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금 변동 | 전분기말 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득 | 환율변동 | 공정가치변동 | 기타 | ||||
| 단기차입금 | 24,830,000 | (620,000) | - | - | - | - | 24,210,000 |
| 유동성장기부채 | 1,000,000 | - | - | - | - | - | 1,000,000 |
| 리스부채 | 149,581 | (24,522) | 6,675 | - | - | 2,300 | 134,034 |
| 유동성전환사채 | 3,830,755 | (844,858) | - | - | - | 350,734 | 3,336,631 |
| 유동성파생상품부채 | 1,888,119 | (43,233) | - | - | (55,483) | (251,894) | 1,537,509 |
| 장기차입금 | 3,000,000 | - | - | - | - | - | 3,000,000 |
| 비유동전환사채 | - | 14,621,824 | - | - | - | (6,895,043) | 7,726,781 |
| 비유동파생상품부채 | - | - | - | - | - | 8,731,800 | 8,731,800 |
| 미지급배당금 | - | - | - | - | - | 877,234 | 877,234 |
| 합계 | 34,698,456 | 13,089,211 | 6,675 | - | (55,483) | 2,815,131 | 50,553,989 |
35. 우발부채 및 약정사항
(1) 금융기관과의 주요약정 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 금융기관명 | 약정내용 | 한도금액 | 실행금액 |
|---|---|---|---|
| 중소기업은행 | 중소기업자금 | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 중소자금대출 | 1,500,000 | 1,500,000 | |
| 중소기업자금대출 | 2,000,000 | 2,000,000 | |
| 무역어음대출 | 8,600,000 | 8,600,000 | |
| 중소기업자금대출 | 3,000,000 | 3,000,000 | |
| 중소기업자금대출 | 1,170,000 | 1,000,000 | |
| 중소기업자금대출 | 1,000,000 | 1,000,000 | |
| 신한은행 | 중소기업자금대출 | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 우리은행 | 중소기업자금대출 | 1,200,000 | 1,200,000 |
| 중소기업자금대출 | 3,500,000 | 3,500,000 | |
| 중소기업자금대출 | 3,950,000 | 3,950,000 | |
| 운영자금대출 | 1,260,000 | 1,260,000 | |
| KEB하나은행 | 중소기업자금대출 | 1,500,000 | 1,500,000 |
| 합계 | 33,680,000 | 33,510,000 |
(2) 특수관계자에게 제공한 지급보증제공내용은 다음과 같습니다.
| 특수관계자 | 보증 등의 내용 | 제공처 | 보증설정금액 |
|---|---|---|---|
| PAVONINE VINA CO.,LTD. | 차입금 지급보증 | IBK BANK-HO CHI MINH BRANCH | VND 144,000,000,000 |
| PAVONINE VINA CO.,LTD. | 차입금 지급보증 | IBK BANK-HO CHI MINH BRANCH | USD 2,040,000 |
| PAVONINE VINA CO.,LTD. | 차입금 지급보증 | SHINHAN BANK VIETNAM | USD 6,000,000 |
| PAVONINE VINA CO.,LTD. | 차입금 지급보증 | SHINHAN BANK VIETNAM | USD 1,400,000 |
| PAVONINE VINA CO.,LTD. | 차입금 지급보증 | SHINHAN BANK VIETNAM | USD 2,400,000 |
| PAVONINE VINA CO.,LTD. | 차입금 지급보증 | SHINHAN BANK VIETNAM | VND 34,800,000,000 |
(3) 회사는 기술보증기금에서 PAVONINE VINA CO.,LTD.의 금융기관 차입금 지급보증과 관련하여 USD 1,190,000의 지급보증을 받고 있습니다.
(4) 당분기말 현재 특수관계 없는 제3자로부터 제공받은 담보 및 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 담보를 제공한자의 명칭 | 차입금등의 내역 | 보증내역 | 보증설정금액 |
|---|---|---|---|
| 서울보증보험 | - | 이행지보 | 338,049 |
36. 보고기간후 사건해당사항 없음
가. 회사의 배당정책에 관한 사항
당사의 정관 제12조와 제53조, 제54조는 신주의 배당기산일 및 이익배당에 관해 규정하고 있으며, 그 내용은 다음과 같습니다.
|
제12조(신주의 배당기산일)회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는 동등 배당 한다.제53조(이익배당)① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.③ 제1항의 배당은 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.제54조(분기배당)① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월·6월 및 9월의 말일(이하 “분기 배당 기준일”이라 한다)의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조 의12에 따라 분기배당을 할 수 있다. ② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적 립한 임의준비금 5. 상법 시행령 제19조에서 정한 미실현이익 6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 ④ 제1항의 분기배당은 분기배당 기준일 전에 발행한 주식에 대하여 동등배당한다. ⑤ 제9조2, 9조의3, 9조의4의 종류주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. |
나. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항
1) 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부
| 구분 | 현황 및 계획 |
| 정관상 배당액 결정 기관 | |
| 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 | |
| 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 |
2) 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황
| 구분 | 결산월 | 배당여부 | 배당액확정일 | 배당기준일 | 배당 예측가능성제공여부 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
다. 주요배당지표
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제29기 1분기 | 제28기 | 제27기 | ||
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) | ||||
라. 과거 배당 이력
| (단위: 회, %) |
| 연속 배당횟수 | 평균 배당수익률 | ||
|---|---|---|---|
| 분기(중간)배당 | 결산배당 | 최근 3년간 | 최근 5년간 |
| [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] |
가. 증자(감자)현황
| (기준일 : | ) |
| 주식발행(감소)일자 | 발행(감소)형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종류 | 수량 | 주당액면가액 | 주당발행(감소)가액 | 비고 | ||
| - | ||||||
| 우선주 전환 | ||||||
| 우선주 감소 | ||||||
| - | ||||||
| - | ||||||
| - | ||||||
| - | ||||||
| - | ||||||
| - | ||||||
| - | ||||||
| - | ||||||
| - | ||||||
| - | ||||||
| - | ||||||
| - | ||||||
| - | ||||||
| - | ||||||
| - | ||||||
| - | ||||||
| - | ||||||
| - | ||||||
| - | ||||||
| - | ||||||
| - | ||||||
| - | ||||||
| (기준일 : | ) |
| 종류＼구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 전환대상주식의 종류 | 전환청구가능기간 | 전환조건 | 미상환사채 | 비고 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 전환비율(%) | 전환가액 | 권면(전자등록)총액 | 전환가능주식수 | ||||||||
| 합 계 | - | - | - | - | |||||||
| [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] |
| (기준일 : | ) |
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급(평가기관) | 만기일 | 상환여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | |||||||||
| 사모 | ||||||||||
| 합계 | ||||||||||
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||
| 사모 | |||||||||
| 합계 | |||||||||
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||
| 사모 | |||||||||
| 합계 | |||||||||
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||
| 사모 | |||||||||
| 합계 | |||||||||
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||||
| 사모 | |||||||||||
| 합계 | |||||||||||
가. 공모자금의 사용내역
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 증권신고서 등의 자금사용 계획 | 실제 자금사용 내역 | 차이발생 사유 등 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 | ||||
나. 사모자금의 사용내역
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의 자금사용 계획 | 실제 자금사용 내역 | 차이발생 사유 등 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 | ||||
다. 미사용자금의 운용내역
| (기준일 : | ) |
| 종류 | 운용상품명 | 운용금액 | 계약기간 | 실투자기간 |
|---|---|---|---|---|
| 계 | - | |||
1. 재무제표 재작성 등 유의 사항
가. 중요한 자산양수도(1) 시기 및 거래상대방
| 기준일 | 법인명 | 소재지 | 대표이사 | 상장여부 |
|---|---|---|---|---|
| 2020.03.05 | 주식회사에스에스피 | 인천광역시 남동구 남동서로113번길22(고잔동, 남동공단82블럭9롯트) | 이규호 | 비상장 |
(2) 주요 내용 및 재무제표에 미치는 영향(가) 주요 내용주식회사에스에스피(양수인)에게 당사(양도인) 소유의 인천광역시 연수구 갯벌로 53(송도동) 소재 토지와 건물 일체를 현금 12,230,000,000원(건물에 대한 부가가치세 제외)에 양도 하였습니다.(나) 재무제표에 미치는 영향자산양도가액은 12,230,000,000원으로 2019년 12월 31일 기준 자산총액 123,062,728,066원의 9.94%에 해당하는 중요 자산이며, 2020년 03월 05일 계약에 의하여 계약금10% 및 2020년 05월 06일 잔금 90%의 지급 조건으로 자산 양수도 계약을 체결 하였습니다. 이에 따라 재무적으로 유형자산 및 차입금 감소로 인한 유동성 및 부채비율, 그리고 자산 및 부채 증감의 영향이 있습니다.
(3) 관련 공시서류
| 제출일자 | 공시서류명 |
|---|---|
| 2020.03.05 | 유형자산처분결정 (자율공시) |
나. 지분취득 및 처분(1) 취득1) 당사는 2015년 12월 9일에 PAVONINE ASIA PTE. LTD.를 싱가포르에 설립(지분율 100%)하였으며, PAVONINE ASIA PTE. LTD.는 2016년 04월 15일에 PAVONINE VINA CO., LTD.를 베트남에 설립(지분율 100%)하였습니다.2) 당사는 2019년 08월 21일 (주)사이렉스페이의 지분 93%를 인수하였습니다.3) 당사는 2022년 08월 24일 P&9, INC.를 미국에 설립(지분율 100%) 하였습니다.4) 당사는 2023년 07월 12일 P&9, INC.에 $1,000,000과 2023년 9월 25일 $1,000,000과 2023년 11월25일 $1,000,000을 유상증자하여 총 자본금 $4,000,000(지분율100%)이 되었습니다.5) P&NINE MEXICO S DE RL DE CV의 경우 P&9, INC.에서 2023년 02월 20일 USD 5,350(자본금 6,819천원)을 투자하였습니다.6) (주)이아이라이팅은 (주)파버나인에서 2024년 7월 16일 2,999,997 천원을 투자하였습니다.(2) 처분당사는 (주)사이렉스페이의 보유주식 5,600,340주 중 4,230,769주를 2021년 08월 26일 매각 결정하였으며, 2021년 08월 31일 (1차) 및 2021년 09월 30일 (2차)에 걸쳐매각처리 하였습니다.
2. 대손충당금 설정현황가. 계정과목별 대손충당금 설정내역(연결기준)
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 계정과목 | 채권금액 | 대손충당금 | 대손충당금설정률 |
|---|---|---|---|---|
| 2025년 1분기 | 매출채권 | 22,666,740 | 958,866 | 4.2% |
| 미수금 | 3,392,943 | 256,754 | 7.5% | |
| 대여금 | 5,644,146 | 3,561,280 | 63.1% | |
| 선급금 | 3,897,534 | 1,458,122 | 37.4% | |
| 2024년 | 매출채권 | 19,254,433 | 1,043,652 | 5.4% |
| 미수금 | 3,283,061 | 254,013 | 7.7% | |
| 대여금 | 5,686,056 | 3,561,735 | 62.6% | |
| 선급금 | 3,364,169 | 1,458,294 | 43.3% | |
| 2023년 | 매출채권 | 14,090,394 | 1,331,284 | 9.4% |
| 미수금 | 2,208,835 | 254,567 | 11.5% | |
| 대여금 | 5,387,996 | 3,551,748 | 65.9% | |
| 선급금 | 5,836,839 | 1,457,199 | 24.9% |
나. 대손충당금 변동현황(연결기준)
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 2025년 1분기 | 2024년 | 2023년 |
|---|---|---|---|
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 6,317,694 | 6,594,798 | 6,940,671 |
| 2. 순대손처리액(①-②±③) | - | - | - |
| ① 대손처리액(상각채권액) | - | - | - |
| ② 상각채권회수액 | - | - | - |
| ③ 기타증감액 | - | - | - |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | (82,672) | (277,104) | (345,873) |
| 4. 기말 대손충당금 잔액합계 | 6,235,022 | 6,317,694 | 6,594,798 |
다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 신규고객과의 거래시, 고객의 잠재적인 신용등급을 평가하고 있으며, 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 있습니다.당사는 과거 경험상 채권회수 불확실성을 판단하여 대손설정을 하고 있으며, 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 당사는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 종료일까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 라. 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액현황(연결기준)
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 3월미만 | 6월미만 | 1년미만 | 1년이상 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2025년 1분기 | 15,893,692 | 4,317,787 | 1,598,165 | 320,553 | 22,130,197 |
| 2024년 | 13,053,265 | 4,387,292 | 929,633 | 347,700 | 18,717,890 |
| 2023년 | 11,100,591 | 1,236,071 | 905,677 | 308,999 | 13,551,338 |
3. 재고자산 현황 가. 재고자산 보유현황(연결기준)
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 제29기 1분기 | 제28기 | 제27기 |
|---|---|---|---|
| 제 품 | 9,000,078 | 10,477,652 | 5,606,872 |
| 상품 | 1,473,796 | 362,990 | 46,252 |
| 재공품 | 6,059,811 | 4,978,111 | 5,773,818 |
| 원재료 | 7,207,424 | 5,881,401 | 2,741,517 |
| 부재료 | 3,995,350 | 3,987,137 | 4,039,754 |
| 미착품 | 1,738,768 | 1,861,882 | 163,715 |
| 합 계 | 29,475,227 | 27,549,173 | 18,371,928 |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산 합계/기말자산 총계*100] | 17.4% | 16.6% | 14.0% |
| 재고자산 회전율(회수)[연환산매출원가/(기초재고+기말재고)/2)] | 4.3 | 4.9 | 5.0 |
나. 재고자산의 실사내역(1) 실사일자2025년 03월 31일 : 2025년 1분기 재고자산 실사(2) 실사방법당사 자체적으로 전수 재고실사를 실시하였습니다.
(3) 장기체화재고, 진부화재고 또는 손상재고(연결기준)장기체화재고, 진부화재고 또는 손상재고에 대해서는 각 재고자산별로 손상검사를 실시하여 평가손실충당금을 설정하고 있습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 제29기 1분기 | 제28기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | |
| 제품 | 9,713,484 | (713,406) | 9,000,078 | 11,131,139 | (653,487) | 10,477,652 |
| 상품 | 1,473,796 | - | 1,473,796 | 362,990 | - | 362,990 |
| 재공품 | 6,100,805 | (40,994) | 6,059,811 | 5,041,349 | (63,238) | 4,978,111 |
| 원재료 | 7,207,424 | - | 7,207,424 | 5,881,401 | - | 5,881,401 |
| 부재료 | 3,995,350 | - | 3,995,350 | 3,987,137 | - | 3,987,137 |
| 미착품 | 1,738,768 | - | 1,738,768 | 1,861,882 | - | 1,861,882 |
| 합 계 | 30,229,627 | (754,400) | 29,475,227 | 28,265,898 | (716,725) | 27,549,173 |
4. 금융상품의 공정가치와 측정방법(연결기준)당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치 및 측정방법은 다음과 같습니다.<당분기>
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| <자산> | ||||
| 기타당기손익인식-공정가치측정금융자산 : | ||||
| 시장성없는 지분증권 | - | - | 123,205 | 123,205 |
| 투자전환사채 | - | - | 1,466,500 | 1,466,500 |
| 파생상품자산(전환권) | - | - | 418,200 | 418,200 |
| 합 계 | - | 2,007,905 | 2,007,905 | |
| <부채> | ||||
| 금융부채 | ||||
| 파생상품부채(옵션) | - | 237,862 | - | 237,862 |
| 파생상품부채(전환권) | - | - | 5,925,000 | 5,925,000 |
| 합 계 | - | 237,862 | 5,925,000 | 6,162,862 |
<전기>
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| <자산> | ||||
| 기타당기손익인식-공정가치측정금융자산 : | ||||
| 시장성없는 지분증권 | - | - | 123,205 | 123,205 |
| 투자전환사채 | - | - | 1,470,000 | 1,470,000 |
| 파생상품자산(전환권) | - | 812,400 | 812,400 | |
| 합 계 | - | - | 2,405,605 | 2,405,605 |
| <부채> | ||||
| 금융부채 | ||||
| 파생상품부채(옵션) | - | 448,991 | - | 448,991 |
| 파생상품부채(전환권) | - | - | 6,600,900 | 6,600,900 |
| 합 계 | - | 448,991 | 6,600,900 | 7,049,891 |
당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분, 반기보고서에 본 항목을 기재하지 않습니다.
가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.
| 사업연도 | 구분 | 감사인 | 감사의견 | 의견변형사유 | 계속기업 관련중요한 불확실성 | 강조사항 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 감사보고서 | |||||||
| 연결감사보고서 | |||||||
| 감사보고서 | |||||||
| 연결감사보고서 | |||||||
| 감사보고서 | |||||||
| 연결감사보고서 |
(주1) 핵심감사사항
핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들입니다. 해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.
연결재무제표에 대한 주석 33(특수관계자)에서 설명하고 있는 바와 같이 상당수의 특수관계자 등이 존재함에 따라 특수관계자와의 거래 및 기말 채권채무잔액이 적절히 공시되는데 오류 발생 가능성이 존재하는 바, 우리는 특수관계자거래 공시금액의 정확성을 유의적인 위험으로 식별하였습니다.이와 관련하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.- 연결회사간의 거래에 대해 지배기업과 종속기업의 계정원장과 대사- 회사의 내부거래 제거와 관련된 연결결산절차에 대한 이해- 이사회의사록 등을 확인하여 연결실체간의 거래가 누락되어 있는지 확인- 내부거래 제거의 회계처리 확인 (주2)강조사항
감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서, 이용자는 주석 37에 주의를 기울여야할 필요가 있습니다.- 회사는 용역매출을 인식하지 않은 오류를 당기 중 발견하여 이를 반영하였습니다.- 회사는 재고자산에 대하여 순실현가능가치로 평가하지 않은 오류를 당기 중 발견 하여 이를 반영하였습니다.- 회사는 법인세비용으로 반영하여야 하는 당기법인세자산을 비용 처리하지 않은 오류를 당기 중 발견하여 이를 반영하였습니다.전기 연결재무제표 재작성주석 37에서 설명하는 바와 같이, 2023년 3월 20일자 감사보고서에 첨부된 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연결재무상태표와 동일로 종료되는 연결손익계산서는 용역매출을 인식하지 않아 매출액이 과소계상되어 있으며, 재고자산을 순실현가능가치로 평가하지 않아 재고자산이 과대계상되어 있고, 당기법인세자산이 비용처리 되지 않아 당기법인세자산이 과대계상되어 있어 이를 수정 반영하여 별첨 2022년12월 31일로 종료되는 회계연도의 연결재무제표를 재작성하였습니다.우리는 당기 감사를 수행하는 과정에서 전기 연결재무제표에 대해 중요한 왜곡표시 가능성을 알게 되었으며, 전기 연결재무제표 수정이 요구되는 오류사항이 존재한다는 결론을 내리기 위해 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.- 회사의 전기연결재무제표 재작성 내용과 관련한 사실관계가 적절한지 검토- 회사의 기존 회계정책 및 재작성시 적용한 회계정책을 검토하여 재작성 근거가 적합한지 검토- 회사가 제시한 회계처리를 뒷받침하는 세부자료가 있는 경우, 이에 대한 추가감사절차 수행
한편, 우리는 전기오류수정과 관련하여 회사 및 전임감사인과 3자간 커뮤니케이션을실시하였으며, 전임감사인은 전기오류수정에 동의하지 않았습니다.
(주3) 핵심감사사항
핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들입니다. 해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는않습니다.
연결재무제표에 대한 주석 33(특수관계자)에서 설명하고 있는 바와 같이 상당수의 특수관계자 등이 존재함에 따라 특수관계자와의 거래 및 기말 채권채무잔액이 적절히 공시되는데 오류 발생 가능성이 존재하는 바, 우리는 특수관계자거래 공시금액의 정확성을 유의적인 위험으로 식별하였습니다.이와 관련하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.- 연결실체간의 거래에 대해 지배기업과 종속기업의 계정원장과 대사- 회사의 내부거래 제거와 관련된 연결결산절차에 대한 이해- 이사회의사록 등을 확인하여 연결실체간의 거래가 누락되어 있는지 확인- 내부거래 제거의 회계처리 확인
나. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
| (단위 : 백만원, 시간) |
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | 실제수행내역 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 | |||
다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
마. 회계감사인의 변경- 당사는 기업공개를 위해 [주식회사의 외부감사에 관한 법률] 제4조의3제1항제7호및 동법시행령 제4조제7항제1호에 따라 2013년 금융감독원에 감사인 지정을 신청하여 제17기의 외부감사인으로 안진회계법인을 지정받아 제17기, 제18기 감사를 수검하였습니다.- 당사는 2014년 06월 12일 코스닥시장 상장을 승인 받았으며, [주식회사의 외부감사에 관한 법률] 제4조의3제4항에 따라 회계감사인 변경을 검토하였습니다.- 당사는 안진회계법인과 계약기간 만료후, 2015년 03월 17일 삼덕회계법인과 3회계년도 감사인 선임 계약을 체결하였습니다.- 당사가 증권선물위원회에 "창업이후 지속적인 성장을 실현한 결과 인적, 물적인 조직 확대가 이루어져 거래형태도 복잡다기화하게 되었습니다. 그 결과 회계, 세무와 관련된 서비스는 물론 관리제도 및 업무수행에 대한 경영진단 등 효율적인 경영조직 및 내부통제제도를 뒷받침할 수 있는 보다 종합적인 서비스 제공이 요구되고 있습니다."라고 교체사유를 제출하였습니다.- 당사는 2018년 03월 9일 감사인 선임위원회에서 삼덕회계법인과 3회계년도 감사인 선임 계약을 연장 체결하였습니다.
- 당사는 2021년 02월 3일 감사인 선임위원회에서 삼덕회계법인과 3회계년도 감사인 선임 계약을 연장 체결하였습니다.
- 당사는 2022년 11월 24일 지정감사법인으로 지정되어 대주회계법인과 3회계년도 감사인 선임 계약을 체결하였습니다.
당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분, 반기보고서에 본 항목을 기재하지 않습니다.
가. 이사회 구성 개요당사의 이사회는 이사로 구성되고 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사의 기본방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다. 보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 3명의 사내이사와 1명의 사외이사로 구성되어 있으며, 이사회는 이사진간 의견을 조율하고 이사회 활동을 총괄하는 역할에 적임이라고 판단하여 이제훈 대표를 의장으로 선임하였으며, 이사회 내 별도의 위원회는 구성되어 있지 않습니다. 나. 이사회 운영에 관한 사항 등1) 이사회의 권한당사의 '정관' 및 '이사회 규정'에서 정하는 이사회의 권한은 아래와 같습니다.
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 정관 제33조(이사의 임기) | ① 이사의 임기는 3년으로 한다. 그러나 그 임기가 최종의 결산기 종료 후 당해 결산기에 관한 정기주주총회 전에 만료될 경우에는 그 총회의 종결 시까지 그 임기를 연장한다.② 보궐선임 된 이사의 임기는 전임자의 잔여기간으로 한다. |
| 정관 제34조(이사의 직무) | 부사장, 전무이사, 상무이사 및 이사는 대표이사(사장)를 보좌하고, 이사회에서 정하는 바에 따라 회사의 업무를 분장 집행하며, 대표이사(사장)의 유고시에는 위 순서에 따라 그 직무를 대행한다. |
| 이사회운영규정 제3조(이사회의 권한) | ① 이사회는 법령 또는 회사 정관에서 정한 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 본 규정에 열거된 업무집행에 관한 사항을 의결한다.② 본 규정에서 이사회의 부의사항으로 정하여지지 아니한 업무집행에 관한 사항은 대표이사 사장에게 위임한다.③ 이사회는 이사의 직무집행을 감독한다. |
다. 중요 의결 사항 등1) 이사회에서의 사내이사의 주요활동 내역
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | 이제훈 | 이제엽 | 양용섭 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 출석율100% | 출석율100% | 출석율100% | ||||
| 찬반여부 | 찬반여부 | 찬반여부 | ||||
| 01 | 25.01.02 | PAVONINE VINA CO.,LTD 신용장(L/C) 개설 지급보증의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 02 | 25.02.10 | 제28기 별도, 연결재무제표 승인 및 배당의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 03 | 25.03.10 | 자기주식보고서 승인의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 04 | 25.03.10 | 제28기 정기주주총회 소집의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
2) 이사회에서의 사외이사의 주요활동 내역
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 사외이사 등의 성명 | |
|---|---|---|---|---|
| 이재호(출석률: 50%) | 장유성(출석률: 100%) | |||
| 찬 반 여 부 | ||||
| 01 | 25.01.02 | PAVONINE VINA CO.,LTD 신용장(L/C) 개설 지급보증의 건 | - | 찬성 |
| 02 | 25.02.10 | 제28기 별도, 연결재무제표 승인 및 배당의 건 | - | 찬성 |
| 03 | 25.03.10 | 자기주식보고서 승인의 건 | 찬성 | 찬성 |
| 04 | 25.03.10 | 제28기 정기주주총회 소집의 건 | 찬성 | 찬성 |
3) 이사회내의 위원회 구성현황과 그 활동내역당사는 보고서 제출일 현재 이사회 내에 설치한 위원회는 없습니다.
라. 이사의 독립성1) 이사회 구성원 및 선임에 관한 사항당사의 이사회는 주주총회에서 선임된 사내이사 3인(대표이사 포함), 사외이사 1인으로 구성되어 있으며, 이 중 1인은 최대주주인 대표이사와 특수관계가 없는 독립적인 이사 입니다. 한편 회사 경영의 중요한 의사결정과 업무집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 또한 당사는 최대주주 등에 대한 견제를 통해 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회 운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다.
2) 이사선출에 대한 독립성 기준의 운영 여부당사는 자본시장 및 금융투자업에 관한 법률 등 관련 법령에 따른 이사로서의 결격사유가 없는 자를 이사회에서 추천 받아 주주총회에서 선임하고 있습니다.
| 직명 | 성명 | 임기(연임횟수) | 선임배경 | 추천인 | 활동분야(담당업무) | 회사와의 거래 | 최대주주 또는주요주주와의 관계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사내이사(대표이사) | 이제훈 | 24.03~27.03(9회) | 경영 방침 수립과 경영전략총괄 업무를 수행하기 위함 | 이사회 | 이사회 의장경영 총괄 | 해당 없음 | 최대주주 본인 |
| 사내이사 | 이제엽 | 25.03~28.03(3회) | 사업부 운영을 안정적으로수행하기 위함 | 이사회 | 광주 총괄 | 해당 없음 | 특수관계인 |
| 사내이사 | 양용섭 | 23.03~26.03(-회) | 사업부 운영을 안정적으로수행하기 위함 | 이사회 | 인천생산 총괄 | 해당 없음 | - |
| 사외이사 | 장유성 | 23.03~26.03(-회) | 당사 사업 관련하여 지원 및감독 홛동을 수행하기 위함 | 이사회 | 경영자문 | 해당 없음 | - |
3) 이사회 운영규정 상의 주요 내용
| 제4조 [이사회의 구성]① 이사회는 주주총회에서 선임된 이사전원으로 구성한다.② 이사회의 의장은 대표이사 회장 또는 사장이 된다. 회장 또는 사장이 유고시에는 회사의 정관이 정하는 순서로서 그 직무를 대행한다.③ 이사회의 업무를 처리하기 위하여 1명의 간사를 둔다.제5조 [이사회의 구분]이사회는 정기이사회와 임시이사회로 구분한다.제6조 [이사회의 소집]① 정기이사회는 연 1회 이상 개최하여야 한다.② 임시이사회의 개최는 의장이 필요하다고 인정할 때와 이사 3인 이상의 이사의 요청이있을 때 의장이 이를 소집한다.③ 이사회의 소집은 회의 1주간 전에 각 이사 및 감사에게 서면 및 구두로 통보한다. 단, 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 경우에는 그 절차를 생략할 수 있다.제7조 [이사회의 성립]이사회의 이사 전원의 과반수 출석에 의하여 성립된다.제8조 [이사회의 결의방법]① 이사회의 결의는 출석이사의 과반수의 가결로 결정한다. 단, 가부동수인 경우에는 의장의 결정에 따른다.② 긴급을 요하는 사안의 경우에는 서면결의로서 이사회의 의결에 갈음할 수 있다.③ 당해 안건에 대한 특별한 이해관계가 있는 이사는 동 안건에 대해 의결권을 행사할 수없으며, 이사 전원의 수에 포함하지 아니한다.제9조 [이사회 결의사항]① 다음 각 호에 해당하는 회사의 업무집행은 이사회결의로 한다.1. 정관의 변경에 관한 주주총회 부의사항2. 주주총회의 소집사항ㆍ위임사항ㆍ제출사항3. 회사의 중요한 경영계획 및 사업계획과 운영에 관한 사항4. 신규 사업 진출 및 투자에 관한 사항5. 회사의 중요재산 취득 및 처분에 관한 사항6. 회사와 이사에 관한 사항7. 자산 및 자금운영(차입 및 대여 포함)에 관한 사항8. 지배인의 선임과 해임에 관한 사항9. 지사의 설치와 이전 및 폐지에 관한 사항10. 회사규정의 제정 및 개폐에 관한 사항11. 투자자유치 및 자본유치에 관한 사항12. 기타 이사회 결의가 필요하다고 인정하는 사항② 이사회에 결의할 안건은 담당이사가 이사회개최일 7일 전까지 대표이사에게 제출하여야 한다. |
4) 사외이사의 전문성당사는 신고서 제출일 현재 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직이 없습니다.
마. 사외이사 및 그 변동현황
| (단위 : 명) |
| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | ||
|---|---|---|---|---|
| 선임 | 해임 | 중도퇴임 | ||
* 사외이사 이재호는 2025년 3월 26일 기간만료로 인한 사임을 하셨습니다.
바. 사외이사 교육 미실시 내역
| 사외이사 교육 실시여부 | 사외이사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
가. 감사의 인적사항
| 성명 | 주요경력 | 결격요건 여부 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 고건석 | - 전남대학교 무역학과 졸업- KB국민은행 지점장 | 해당사항 없음 | - |
(주) 감사 고건석은 2023년 03월 29일 정기주주총회에서 신규 선임되었습니다.
나. 감사의 독립성당사의 감사는 상법상 감사로서의 자격요건을 충족하며, 이사회 및 타부서와 독립적인 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 또한 당사는 감사의 감사업무에 필요한 경영정보 접근을 위하여 당사의 정관에 다음과 같은 규정을 두고 있습니다.
| 구분 | 규정 | 내용 |
|---|---|---|
| 정관 | 제46조(감사의 직무와 의무) | ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다.② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다.③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산 상태를 조사할 수 있다.④ 감사에 대하여는 정관 제35조 제3항의 규정을 준용한다. |
다. 감사의 주요 활동 내역
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | 참석여부 |
|---|---|---|---|---|
| 01 | 25.01.02 | PAVONINE VINA CO.,LTD 신용장(L/C) 개설 지급보증의 건 | 가결 | 참석 |
| 02 | 25.02.10 | 제28기 별도, 연결재무제표 승인 및 배당의 건 | 가결 | 참석 |
| 03 | 25.03.10 | 자기주식보고서 승인의 건 | 가결 | 참석 |
| 04 | 25.03.10 | 제28기 정기주주총회 소집의 건 | 가결 | 참석 |
라. 감사 교육 미실시 내역
| 감사 교육 실시여부 | 감사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
마. 감사 지원조직 현황
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
바. 준법지원인 및 조직에 관한 사항당사는 본 보고서 작성일 현재 선임된 준법지원인 및 설치된 조직이 없습니다.
가. 투표제도 현황
| (기준일 : | ) |
| 투표제도 종류 | 집중투표제 | 서면투표제 | 전자투표제 |
|---|---|---|---|
| 도입여부 | |||
| 실시여부 |
나. 의결권 현황
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) | |||
다. 주식사무
| 규정된신주인수권의 내용(제10조) | ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 「자본시장과 금융투자업에관한 법률」 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우2. 「상법」 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우4. 「근로자복지기본법」 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우5. 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의16의 규정에 의하여 주식증서(DR)발행에 따라 제3자배정방식으로 발행주식 총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 신주를 발행하는 경우6. 발행주식총수의 100분의 40을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 경영상 필요로 국내외 금융기관 또는 기관투자자, 「외국인투자촉진법」에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우7. 발행주식총수의 100분의 40을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 경영상 필요로 하여「중소기업 창업지원법」 또는 「여신전문금융법」에 의해 설립된 창업투자회사, 신기술사업금융회사에 신주를 발행하는 경우8. 발행주식총수의 100분의 40을 초과하지 않는 범위내에서 사업상 중요한 신기술의 도입, 연구개발, 생산, 판매, 자본제휴, 재무구조개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우9. 주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리 방법은 이사회의 결의로 정한다. | ||
| 결산일 | 12월 31일 | 정기주주총회 | 매 사업연도 종료 후 3개월 이내 |
| 주주명부 폐쇄시기 | 매년 1월 1일 부터 1월 15일 까지 | ||
| 주권의 종류 | 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리를 전자등록한다. | ||
| 공고의 방법 | 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(www.pavonine.net)에 한다. 다만, 전산장애 또는그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울시에서 발행되는 일간 매일경제신문에 한다. | ||
| 주주의 특전 | 해당사항 없음 | 명의개서대리인 | 주식회사 국민은행 |
라. 주주총회 의사록 요약
| 연도 | 개최일자 | 의안 | 승인여부 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 2018 | 03.27 | 제1호 의안 : 제21기(2017.01.01~12.31)재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건 2-1호 의안 : 사내이사 이제훈 선임의 건 2-2호 의안 : 사내이사 오종철 선임의 건제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 | 가결 | - |
| 2018 | 08.30 | 제1호 의안 : 정관변경의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건 2-1호 의안 : 사내이사 김화진 선임의 건(부결) 2-2호 의안 : 사내이사 김요량 선임의 건(부결) 2-3호 의안 : 사내이사 이혁재 선임의 건(부결) 2-4호 의안 : 사내이사 김정호 선임의 건(부결) 2-5호 의안 : 사내이사 김진철 선임의 건(가결) 2-6호 의안 : 사외이사 서석준 선임의 건(가결) 2-7호 의안 : 사외이사 신혜진 선임의 건(부결)제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 | 가결 | - |
| 2019 | 03.27 | 제1호 의안 : 제22기(2018.01.01~12.31)재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관일부 변경의 건제3호 의안 : 이사선임의 건 3-1호 의안 : 사내이사 이제엽 선임의 건 3-2호 의안 : 사외이사 이재호 선임의 건제4호 의안 : 임원퇴직금 지급규정 개정의 건제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 | 가결 | - |
| 2020 | 03.30 | 제1호 의안 : 제23기(2019.0101 ~12.31)재무제표 승인의 건제2호 의안 : 사내이사 안신철 선임의 건제3호 의안 : 상근감사 박희돈 선임의 건제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 | 가결가결부결가결 | - |
| 2021 | 03.29 | 제1호 의안 : 제24기(2020.01.01~12.31)재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관변경의 건제3호 의안 : 사내이사 선임의 건 3-1호 의안 : 사내이사 이제훈 선임의 건 3-2호 의안 : 사내이사 김건민 선임의 건제4호 의안 : 상근감사 박희돈 선임의 건제5호 의안 : 이사보수한도액 승인의 건제6호 의안 : 감사보수한도액 승인의 건 | 가결가결가결가결부결가결가결 | - |
| 2022 | 03.29 | 제1호 의안 : 제25기(2021.01.01 ~ 12.31)재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관변경의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건 (사내이사 1인, 사외이사 1인) 3-1호 의안 : 사내이사 이재엽 선임의 건 3-2호 의안 : 사외이사 이재호 선임의 건제4호 의안 : 상근감사 박희돈 선임의 건제5호 의안 : 이사보수한도액 승인의 건제6호 의안 : 감사보수한도액 승인의 건 | 가결가결가결가결부결가결가결 | - |
| 2023 | 03.29 | 제1호 의안 : 제26기(2022.01.01~12.31)재무제표 승인 및 이익잉여금 처분계산서 승인의 건제2호 의안 : 정관변경의 건제3회 의안 : 이사선임의 건(사내이사 1인, 사외이사 1인) 3-1호 의안 : 사내이사 양용섭 선임의 건 3-2호 의안 : 사외이사 장유성 선임의 건제4호 의안 : 상근감사 고건석 선임의 건제5호 의안 : 이사보수한도액 승인의 건제6호 의안 : 감사보수한도액 승인의 건 | 가결가결가결가결가결가결가결 | - |
| 2024 | 03.28 | 제1호 의안 : 제27기(2023.01.01~12.31)재무제표 승인 및 이익잉여금 처분계산서 승인의 건제2회 의안 : 사내이사 이제훈 선임의 건제3호 의안 : 이사보수한도액 승인의 건제4호 의안 : 감사보수한도액 승인의 건 | 가결가결가결가결 | - |
| 2025 | 03.26 | 제1호 의안 : 제28기(2023.01.01~12.31)재무제표 승인 및 이익잉여금 처분계산서 승인의 건제2회 의안 : 사내이사 이제엽 선임의 건제3호 의안 : 이사보수한도액 승인의 건제4호 의안 : 감사보수한도액 승인의 건 | 가결가결가결가결 | - |
1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
| (기준일 : | ) |
| 성 명 | 관 계 | 주식의종류 | 소유주식수 및 지분율 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 기 말 | ||||||
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 | ||||
| 계 | |||||||
(주1) 임원외 특수관계인 등은 본 보고서 제출일 기준 "주식등의 대량보유 상황보고 서"를 기준으로 작성하였으며, 추후 변동 보고시 차이가 발생할 수 있습니다.(주2) 회사는 2016년 12월 21일 이사회에서 결정한 무상증자 계획에 의거하여 배정 기준일을 2017년 1월 5일로 5,355,636주(2,677,818천원)를 발행하였습니다.(주3) 회사는 2018년 07월 12일 이사회에서 결정한 유상증자 계획에 의거하여 주권 상장예정일을 8월 7일로 123,152주(61,576천원)를 발행하였습니다.(주4) 회사는 2019년 12월 18일 신주인수권부사채 청구권 행사에 의하여 동일자를 신주발행일로 260,077주(1,000,000천원)를 발행하였습니다.(주5) 회사는 2020년 01월 13일 신주인수권부사채 청구권 행사에 의하여 동일자를 신주발행일로 130,039주(500,000천원)를 발행하였습니다.(주6) 회사는 2020년 01월 31일 전환사채의 전환청구에 의하여 동일자를 신주발행일 로 32,518주(125,000천원)를 발행하였습니다.
(주7) 회사는 2020년 04월 08일 전환사채의 전환청구 및 신주인수권사채의 청구권 행사에 의하여 동일자를 신주발행일로 432,899주(1,500,000천원)를 발행하였 습니다.(주8) 회사는 2020년 05월 15일 신주인수권부사채 청구권 행사에 의하여 동일자를 신주발행일로 354,107주(1,250,000천원)를 발행하였습니다.(주9) 회사는 2020년 06월 08일 신주인수권부사채 청구권 행사에 의하여 동일자를 신주발행일로 177,052주(625,000천원)를 발행하였습니다.(주10) 회사는 2020년 06월 09일 신주인수권부사채 청구권 행사에 의하여 동일자를 신주발행일로 141,643주(500,000천원)를 발행하였습니다.(주11) 회사는 2020년 06월 30일 전환사채의 전환청구에 의하여 동일자를 신주발행 일로 730,992주(2,500,000천원)를 발행하였습니다.(주12) 회사는 2020년 07월 13일 전환사채의 전환청구에 의하여 동일자를 신주발행 일로 50,000주(171,000천원)를 발행하였습니다.(주13) 회사는 2020년 07월 14일 전환사채의 전환청구에 의하여 동일자를 신주발행 일로 150,000주(513,000천원)를 발행하였습니다.(주14) 회사는 2020년 08월 06일 전환사채의 전환청구에 의하여 동일자를 신주발행 일로 238,595주(815,998천원)를 발행하였습니다.
(주15) 회사는 2021년 02월 04일 전환사채의 전환청구에 의하여 동일자를 신주발행 일로 274,648주(1,220,000천원)를 발행하였습니다.(주16) 회사는 2021년 02월 05일 전환사채의 전환청구에 의하여 동일자를 신주발행 일로 5,401주(24,000천원)를 발행하였습니다.(주17) 회사는 2021년 02월 08일 전환사채의 전환청구에 의하여 동일자를 신주발행 일로 3,601주(16,000천원)를 발행하였습니다.(주18) 회사는 2021년 03월 18일 전환사채의 전환청구에 의하여 동일자를 신주발행 일로 45,024주(200,000천원)를 발행하였습니다.(주19) 회사는 2021년 04월 01일 전환사채의 전환청구에 의하여 동일자를 신주발행 일로 45,024주(200,000천원)를 발행하였습니다.(주20) 회사는 2021년 04월 14일 전환사채의 전환청구에 의하여 동일자를 신주발행 일로 180,098주(800,000천원)를 발행하였습니다.(주21) 회사는 2021년 05월 04일 전환사채의 전환청구에 의하여 동일자를 신주발행 일로 112,561주(500,000천원)를 발행하였습니다.(주22) 회사는 2022년 05월 04일 전환사채의 전환청구에 의하여 동일자를 신주발행 일로 90,049주(400,000천원)를 발행하였습니다.
(주23) 회사는 2024년 12월 06일 1,000,000주를 소각하여 14,288,753주에서 13,288,753주로 변경되었습니다.
2. 최대주주의 주요경력 및 개요
| 최대주주 성명 | 직 위 | 주 요 경 력 | ||
|---|---|---|---|---|
| 기간 | 경력사항 | 겸임현황 | ||
| 이제훈 | 대표이사 | 1997.07 ~ 현재 | (주)파버나인대표이사 | Pavonine Asia Pte. Ltd.대표이사 |
3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요
해당사항 없음
4. 최대주주의 변동내역당사의 최대주주는 이제훈 대표이사이며, 본 보고서 제출일 현재 최대주주의 변경된 사항이 없습니다.
5. 주식 소유현황
| (기준일 : | ) |
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | - | |||
| - | ||||
| - | ||||
| 우리사주조합 | - | |||
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 주주 | 소유주식 | 비 고 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 소액주주수 | 전체주주수 | 비율(%) | 소액주식수 | 총발행주식수 | 비율(%) | ||
| 소액주주 | |||||||
주1) 소액주주는 발행주식총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주로 구분하며, 상기 소액주주 현황표는 2024년 12월 31일 기준 한국예탁결제원에서 수령한 주주명부를 바탕으로 작성되었습니다.
7. 주가 및 주식거래 실적
| (단위 : 원,주) |
| 종 류 | 24년 10월 | 24년 11월 | 24년 12월 | 25년 01월 | 25년 02월 | 25년 03월 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 주가 | 최고 | 3,210 | 3,170 | 3,055 | 3,040 | 3,045 | 3,020 |
| 최저 | 3,080 | 2,905 | 2,800 | 2,930 | 2,915 | 2,835 | ||
| 평균 | 3,136 | 3,028 | 2,971 | 3,006 | 2,999 | 2,964 | ||
| 거래량 | 최고(일) | 715,288 | 488,048 | 1,331,827 | 40,165 | 209,242 | 125,163 | |
| 최저(일) | 3,389 | 3,646 | 10,800 | 5,603 | 5,315 | 4,334 | ||
| 월간평균 | 59,182 | 73,443 | 125,895 | 20,052 | 32,726 | 17,087 | ||
가. 임원 현황
| (기준일 : | ) |
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원여부 | 상근여부 | 담당업무 | 주요경력 | 소유주식수 | 최대주주와의관계 | 재직기간 | 임기만료일 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 의결권있는 주식 | 의결권없는 주식 | |||||||||||
나. 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황
| (기준일 : | ) |
| 구분 | 성명 | 성별 | 출생년월 | 사외이사후보자해당여부 | 주요경력 | 선ㆍ해임예정일 | 최대주주와의관계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
다. 직원 등 현황
| (기준일 : | ) |
| 직원 | 소속 외근로자 | 비고 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | 평 균근속연수 | 연간급여총 액 | 1인평균급여액 | 남 | 여 | 계 | |||||
| 기간의 정함이없는 근로자 | 기간제근로자 | 합 계 | |||||||||||
| 전체 | (단시간근로자) | 전체 | (단시간근로자) | ||||||||||
| 합 계 | |||||||||||||
라. 미등기임원 보수 현황
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 |
| <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> |
가. 주주총회 승인금액
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
나. 보수지급금액
나-1. 이사ㆍ감사 전체
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
나-2. 유형별
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
| <보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> |
1. 개인별 보수지급금액
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
2. 산정기준 및 방법
| (단위 : 백만원) |
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| - | 근로소득 | 급여 | - | - |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - | ||
| <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> |
1. 개인별 보수지급금액
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
2. 산정기준 및 방법
| (단위 : ) |
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| - | 근로소득 | 급여 | - | - |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - | ||
가. 계열회사 현황(요약) 당사는 보고서 제출일 현재 (주)파버나인코리아, Pavonine Asia Pte. Ltd.,Pavonine Vina Co.,Ltd., Pavonine USA Inc. 등 11개의 계열회사를 보유하고 있으며, 대표회사는 (주)파버나인입니다.
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
| 기업집단의 명칭 | 계열회사의 수 | ||
|---|---|---|---|
| 상장 | 비상장 | 계 | |
| ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 |
나. 계통도
| 구분 | 출자법인 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| (주)파버나인 | (주)파버나인코리아 | Pavonine Asia Pte. Ltd | P&9, INC | ||
| 피출자법인 | (주)파버나인 | 해당없음 | - | - | - |
| (주)파버나인코리아 | 19.7% | 해당없음 | - | - | |
| 농업회사법인(주)스피루리나팜스 | 15.0% | - | - | - | |
| Pavonine Asia Pte. Ltd. | 100.00% | - | 해당없음 | - | |
| Pavonine Vina Co., Ltd | - | - | 100% | - | |
| P&9, INC(주1) | 100.00% | - | - | 해당없음 | |
| P&NINE MEXICO S DE RL DE CV(주2) | - | - | - | 98% | |
| 어업회사법인(주)디비에프티 | 14.1% | - | - | - | |
| 블루윈밸류업조합 | 5.0% | - | - | - | |
| CYREX INC. | 7.3% | - | - | - | |
| (주)패스콘 | 19.9% | - | - | - | |
| (주)이아이라이팅(주4) | 59.93% | - | - | - | |
(주1) P&9, INC 는 (주)파버나인이 100%출자하여 2022년 8월 미국에 설립한 신규 법인입니다.(주2) P&NINE MEXICO S DE RL DE CV는 P&9, INC. 가 98% 출자하여 2023년 02월 멕시코에 설립한 신규법인입니다.(주3) Pavonine USA Inc.는 미국법인으로 실질적인 영업 및 거래활동이 없이 휴면상태에 있는 바 계통도에서 제외하였습니다.(주4) (주)이아이라이팅는 (주)파버나인에서 2024년 07월에 30억원을 출자하여 59.93%의 지분을 취득하였습니다.
다. 임원 겸직 현황
| 겸직임원 | 겸직회사 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 성명 | 직위 | 상근여부 | 회사명 | 직위 | 비고 |
| 이제훈 | 대표이사 | 등기/상근 | Pavonine Asia Pte. Ltd. | 대표이사 | 등기/비상근 |
라. 타법인출자 현황(요약)
| (기준일 : | ) |
| 출자목적 | 출자회사수 | 총 출자금액 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 상장 | 비상장 | 계 | 기초장부가액 | 증가(감소) | 기말장부가액 | ||
| 취득(처분) | 평가손익 | ||||||
| 경영참여 | |||||||
| 일반투자 | |||||||
| 단순투자 | |||||||
| 계 | |||||||
| ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 |
1. 대주주등에 대한 신용공여 등가. 가지급금, 대여금(증권 대여 포함) 및 가수금 내역 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.나. 담보제공 내역 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.다. 채무보증 내역 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.라. 차입금 내역 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래당사는 당사의 3D 모니터 사업부를 2007년 10월 기업분할(인적분할)로 (주)미라큐브(現 (주)파버나인코리아)를 설립했습니다. (주)파버나인코리아의 최대주주는 당사의 최대주주인 이제훈 대표이사로 지분율 41.73%이며, 당사도 19.73%를 보유하고 있습니다.
가. 매출 및 매입내역 등당 보고서 제출일 현재 이해관계자와의 매출 및 매입 거래 내역은 없습니다.
나. 채권 채무 등
| (단위 : 천원) |
| 법인명 | 관계 | 구분 | 2025년 1분기 | 2024년 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금액 | 내용 | 금액 | 내용 | |||
| (주)파버나인코리아 | 관계회사 | 자산 | 1,100,000 | 대여금(주) | 1,100,000 | 대여금(주) |
| - | - | - | - | |||
| 부채 | - | - | - | - | ||
| - | - | - | - | |||
| 어업회사법인(주)디비에프티 | 기타특수관계자 | 자산 | 500,000 | 대여금(주2) | 500,000 | 대여금(주2) |
| - | - | - | - | |||
| 부채 | - | - | - | - | ||
| - | - | - | - | |||
| PAVONINEVINA | 관계회사 | 자산 | 13,198,500(USD 9,000,000) | 대여금(주3) | 13,230,000(USD 9,000,000) | 대여금(주3) |
| 928,688 | 외상매출금 | 692,465 | 외상매출금 | |||
| 부채 | 422 | 외상매입금 | 38,018 | 외상매입금 | ||
| - | 미지급금 | 88,720 | 미지급금 | |||
| P&9, INC | 관계회사 | 자산 | 799,904 | 외상매출금 | 508,687 | 외상매출금 |
| 50,875 | 미수금 | 19,663 | 미수금 | |||
|
3,666,250 (USD 2,500,000) |
대여금(주5~7) |
3,675,000 (USD 2,500,000) |
대여금(주5~7) | |||
| 부채 | - | - | - | - | ||
| - | - | - | - | |||
| P&NINE MEXICO S DE RL DE CV | 관계회사 | 자산 | - | 대여금 | - | 대여금 |
| - | 외상매출금 | - | 외상매출금 | |||
| 부채 | - | - | - | - | ||
| - | - | - | - | |||
(주) (주) 파버나인코리아의 대여금은 2018년 03월 21일 이사회를 개최하여 연 4%의 금리로 대여해 주었습니다.
(주2) 어업회사법인 (주)디비에프티의 대여금은 2019년 6월 4일 연 4%의 금리로 대여해 주었으며, 상환예정일은 2019년 12월 31일 이며, 100% 손실충당금으로 인식하고 있습니다.(주3) PAVONINE VINA에 대한 설비투자 및 운영자금으로 대여한 대여금(USD 10,000,000)에 대하여 연4%의 금리로 대여해 주었으며, 2024년 12월 18일 대여금USD 1,000,000)을 상환받아 현재 USD 9,000,000 입니다.(주4) P&NINE MEXICO S DE RL DE CV 법인 공장보증금 및 임차료에 대한 운영자금으로 대여금(USD 384,557.28)를 대여해 주었으며, 2024년 12월 31일 전액 상환을 받았습니다.(주5) P&9, INC 에 2024년 03월 25일 운영자금으로 년금리 4.5%에 기간을 5년으로대여금(USD 500,000)을 대여해 주었습니다.
(주6) P&9, INC 에 2024년 08월 02일 운영자금으로 년금리 4.5%에 기간을 5년으로대여금(USD 1,000,000)을 대여해 주었습니다.(주7) P&9, INC 에 2024년 11월 14일 운영자금으로 년금리 5.5%에 기간을 5년으로대여금(USD 1,000,000)을 대여해 주었습니다
- 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
가. 중요한 소송사건당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
| (기준일 : 2025년 03월 31일) | (단위 : 매, 백만원) |
| 제 출 처 | 매 수 | 금 액 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 은 행 | - | - | - |
| 금융기관(은행제외) | - | - | - |
| 법 인 | - | - | - |
| 기타(개인) | - | - | - |
다. 채무보증 현황당사가 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| 피보증회사 | 보증 등의 내용 | 보증 제공처 | 보증설정금액 |
|---|---|---|---|
| PAVONINE VINA CO.,LTD. | 차입금 지급보증 | IBK Bank - Ho Chi Minh Branch | VND 144,000,000,000 |
| IBK Bank - Ho Chi Minh Branch | USD 2,040,000 | ||
| SHINHAN BANK VIETNAM | USD 6,000,000 | ||
| SHINHAN BANK VIETNAM | USD 1,400,000 | ||
| SHINHAN BANK VIETNAM | USD 2,400,000 | ||
| SHINHAN BANK VIETNAM | VND 34,800,000,000 |
라. 타인을 위한 담보제공 현황당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 채무인수약정 현황당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 바. 기타 우발채무 등당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
가. 제제현황 등 그 밖의 사항당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
나. 외국지주회사의 자회사 현황
| (기준일 : 2025년 03월 31일) | (단위 : 백만원) |
| 구 분 | A지주회사 | B법인 | C법인 | D법인 | ... | 연결조정 | 연결 후금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | - | - | - | - | - | ( - ) | - |
| 내부 매출액 | ( - ) | ( - ) | ( - ) | ( - ) | ( - ) | - | - |
| 순 매출액 | - | - | - | - | - | - | - |
| 영업손익 | - | - | - | - | - | ( - ) | - |
| 계속사업손익 | - | - | - | - | - | ( - ) | - |
| 당기순손익 | - | - | - | - | - | ( - ) | - |
| 자산총액 | - | - | - | - | - | ( - ) | - |
| 현금및현금성자산 | - | - | - | - | - | - | - |
| 유동자산 | - | - | - | - | - | - | - |
| 단기금융상품 | - | - | - | - | - | - | - |
| 부채총액 | - | - | - | - | - | ( - ) | - |
| 자기자본 | - | - | - | - | - | ( - ) | - |
| 자본금 | - | - | - | - | - | ( - ) | - |
| 감사인 | - | - | - | - | - | - | - |
| 감사ㆍ검토 의견 | - | - | - | - | - | - | - |
| 비 고 | - | - | - | - | - | - | - |
다. 자산양수도의 상대방과 배경1) 자산양수도 개요주식회사에스에스피(양수인)에게 당사(양도인) 소유의 인천광역시 연수구 갯벌로 53(송도동) 소재 토지와 건물 일체를 현금 12,230,000,000원(건물에 대한부가가치세 제외)에 양도 하였습니다.
2) 거래상대방
| 법인명 | 소재지 | 대표이사 | 상장여부 |
|---|---|---|---|
| (주)에스에스피 | 인천광역시 남동구 남동서로 113, 22 | 이규호 | 비상장 |
3) 자산양수도 배경주요 생산(TV관련) ITEM 해외법인(PavoNine Vina)이관으로 인한 인천(남동구)소재의 사업장으로 통합 및 유휴자산 매각으로 인한 재무구조 개선, 신 사업투자를 위한 매각결정. 라. 회사의 경영, 재무, 영업 등에 미치는 중요 영향 및 효과본 자산양수도 거래를 통해 당사의 경영권에 미치는 영향은 없으며, 이에따라 재무적으로는 유형자산의 감소 및 차입금의 감소로 인한 유동성 개선과 부채비율의 개선 효과, 신사업에 대한 투자자금의 확보에 영향이 있습니다.
마. 자산양수도의 형태1) 자산양수도 내역 및 가액
| (단위 : 원) |
| 구분 | 소재지 | 면적(㎡) | 양수도가액 |
|---|---|---|---|
| 토지 | 인천광역시 연수구 갯벌로 53(송도동) | 5,117.50 | 8,817,822,404 |
| 건물 | 위 지상 건축물 일체 | 3,860.35 | 3,412,177,596 |
| 합계 | 12,230,000,000 | ||
※ 상기 금액은 부가가치세가 포함되지 않은 금액입니다.
5. 중소기업확인서
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| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
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| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
| 상장여부 | 회사수 | 기업명 | 법인등록번호 |
|---|---|---|---|
| 상장 | |||
| 비상장 | |||
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| (기준일 : | ) |
| 법인명 | 상장여부 | 최초취득일자 | 출자목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | 증가(감소) | 기말잔액 | 최근사업연도재무현황 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수량 | 지분율 | 장부가액 | 취득(처분) | 평가손익 | 수량 | 지분율 | 장부가액 | 총자산 | 당기순손익 | ||||||
| 수량 | 금액 | ||||||||||||||
| 합 계 | |||||||||||||||
해당사항 없음
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