&cr;&cr;&cr;
(제 27 기)
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2020년 05월 15일 |
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | 주식회사 에버다임 |
| 대 표 이 사 : | 전 병 찬 |
| 본 점 소 재 지 : | 충북 진천군 진천읍 부영길 49 |
| (전 화) 043-530-3300 | |
| (홈페이지) http://everdigm.com | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 경영지원본부장 (성 명) 유 재 기 |
| (전 화) 043-530-3314 | |
| 제 목 | Page |
|---|---|
| 대표이사 등의 확인 | 1 |
| Ⅰ. 회사의 개요 | 2 |
| 1. 회사의 개요 | 2-7 |
| 2. 회사의 연혁 | 7-8 |
| 3. 자본금 변동사항 | 8 |
| 4. 주식의 총수 등 | 9 |
| 5. 의결권 현황 | 10 |
| 6. 배당에 관한 사항 등 | 10-11 |
| Ⅱ. 사업의 내용 | 12 |
| 1. 사업의 개요 | 12-19 |
| 2. 주요 제품 및 원재료 등 | 20-23 |
| 3. 생산설비에 관한 사항 | 23-25 |
| 4. 매출에 관한 사항 | 25-27 |
| 5. 수주상황 / 6. 시장위험과 위험관리 / 7. 파생상품에 관한 사항 | 28-29 |
| 8. 경영상의 주요계약 등 / 9. 연구개발활동 | 29-33 |
| 10. 기타 투자의사 결정의 필요한 사항 | 33-35 |
| Ⅲ. 재무에 관한 사항 | 36 |
| 1. 요약재무정보 | 36-39 |
| 2. 연결재무제표/ 3. 연결재무제표 주석 | 39-113 |
| 4. 재무제표 / 5. 재무제표 주석 | 113-190 |
| 6. 기타 재무에 관한 사항 | 190-201 |
| Ⅳ. 이사의 경영진단과 분석의견 | 202 |
| Ⅴ. 감사의 감사의견 등 | 203 |
| 1. 회계감사인의 감사의견 등 | 203-204 |
| Ⅵ. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 | 205 |
| 1. 이사회에 관한 사항 | 205-210 |
| 2. 감사제도에 관한 사항 | 210-212 |
| 3. 주주 의결권 행사에 관한 사항 | 212-213 |
| Ⅶ. 주주에 관한 사항 | 214 |
| 1. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황 | 214-217 |
| 2. 주식 소유현황 등 | 217 |
| 3. 주식사무 | 217-218 |
| 4. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래 실적 | 218 |
| Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항 | 219 |
| 1. 임원 및 직원의 현황 | 219-220 |
| 2. 임원의 보수 등 | 220-222 |
| Ⅸ. 계열회사 등에 관한 사항 | 223-225 |
| Ⅹ. 이해관계자와의 거래내용 | 226-228 |
| XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 | 229 |
| 1. 주요경영사항 신고내용의 진행상황 등 | 229 |
| 2. 주주총회 의사록 요약 / 3. 우발채무 등 - 중요한 소송사건 | 229-232 |
| 4. 단기매매차익미환수 현황/ 5. 공모자금의 사용내역. | 232-233 |
| 6.사모자금의 사용내역/ 7.합병등 전후의 재무사항 비교표/ 8.제재현황 등 | 233 |
| 전문가의 확인 | 234 |
1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말&cr;자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속&cr;회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
(주1) 지배기업의 명목상 지분율은 49%이나 주주간 계약에 의거 당분기말 현재 &cr;EVERDIGM HEMT LLC. 의 모든 권리와 의무가 (주)에버다임에 이전된 상태이므로실질적 지분율은 100%입니다.&cr;(주2) 종속기업인 EVERDIGM MONGOLIA LLC.를 통해서 100% 지분을 보유하고 &cr;있습니다.&cr;
1-1. 연결대상회사의 변동내용
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규&cr;연결 | ||
| 연결&cr;제외 | ||
&cr;1-2. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항
| 주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)여부 | 주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 등&cr;여부 | 특례상장 등&cr;적용법규 |
|---|---|---|---|
가. 회사의 법적, 상업적 명칭&cr; 당사의 명칭은 주식회사 에버다임이라고 표기합니다. &cr;또한 영문으로는 EVERDIGM Corp.라고 표기합니다.&cr;&cr; 나. 설립일자 및 존속기간&cr; 당사는 중고 중장비 등을 유통할 목적으로 1994년 7월 1일에 설립되었습니다. &cr;또한 2003년 11월 14일에 코스닥시장에 상장하여 코스닥시장에서 매매가 &cr;개시되었습니다.&cr;&cr; 다. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지&cr; 주소 : 충북 진천군 진천읍 부영길 49&cr;전화번호 : 043-530-3300&cr;홈페이지 : http://www.everdigm.com&cr;&cr; 라. 회사사업 영위의 근거가 되는 법률&cr; 당사는 건설기계관리법, 소방법, 소음진동규제법, 건설산업기본법, 자동차관리법 &cr;등에 근거하여 사업을 영위하고 있습니다.&cr;&cr; 마. 주요사업의 내용&cr; 당사는 콘크리트 펌프트럭, 어태치먼트, 락드릴, 소방차, 타워크레인, 발전기, 락툴 &cr;등의 제조 판매와 중장비 매매 및 파일, 토목공사 등의 사업을 영위하고 있습니다. &cr;기타의 자세한 사항은 동 보고서의 'Ⅱ. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다. &cr;당분기말 현재, 당사의 목적사업은 다음과 같습니다. &cr;
1) 회사가 영위하는 목적사업
| 목 적 사 업 | 비 고 |
|---|---|
| 1. 어태치먼트 제조 및 판매&cr;2. 건설기계 제조 및 판매&cr;3. 수출입업&cr;4. 인터넷전자 상거래&cr;5. 인터넷 컨텐츠 제작 판매 서비스&cr;6. 건설기계 대여 정비 및 중고건설기계 매매업&cr;7. 부동산 임대업&cr;8. 금속조립 구조재 제조 및 판매&cr;9. 특장차 제조 및 판매업&cr;10. 다목적 소방차 제조, 판매 및 수출입업&cr;11. 금속소재부품 제조 및 판매업&cr;12. 기타 물품취급장비 제조업&cr;13. 골재 제조 및 판매업&cr;14. 건설업&cr;15. 유류 도소매업&cr;16. 전기사업&cr;17. 전기공사업&cr;18. 정밀진단업&cr;19. 위 각호에 부대되는 일체의 사업 | 에버다임 |
2) 자회사가 영위하는 목적사업
| 목 적 사 업 | 비 고 |
|---|---|
| 1. 공정기계 설비 및 상응부품 가공 및 생산&cr;2. 자사 생산품 판매 및 관련기술 자문 및 서비스 제공 | 한우공정기계유한공사 |
| 1. 건설기계 수출입업&cr;2. 어태치먼트 수출입업&cr;3. 금속조립 구조재 수출입업&cr;4. 다목적소방차 수출입업&cr;5. 금속소재부품 수출입업&cr;6. 건설기계 판매대리 &cr;7. 자동차 판매대리 &cr;8. 자동차 판매 &cr;9. 자동차 부품 판매 &cr;10. 위 각호에 부대되는 일체의 사업 | 주식회사 타이포스 |
| 1. 자사 생산품 판매, 서비스 및 임대 사업 | EVERDIGM HEMT LLC. |
| 1. 함마, 비트, 로드 제조 및 판매&cr;2. 어태치먼트 제조 및 판매&cr;3. 무기 및 총포 제조 및 판매&cr;4. 기타 자동차부품 제조 및 판매&cr;5. 포장용용기 제조 및 판매&cr;6. 토목공사 및 유사용 기계장비 제조 및 판매&cr;7. 광물처리 및 유사용 기계장비 제조 및 판매&cr;8. 건설기계 제조 및 판매&cr;9. 수출입업&cr;10. 인터넷 전자상거래&cr;11. 금속소재부품 제조 및 판매업&cr;12. 부동산 임대업&cr;13. 전투용 차량 제조업&cr;14. 자동차엔진용 부품 제조업&cr;15. 기타물품취급장비 제조업&cr;16. 자동차 차체 및 트레일러 제조업&cr;17. 위 각호에 부대하는 사업 일체 | 에버다임 락툴 |
| 1. 자사 생산품 판매 및 임대 사업 | EVERDIGM MONGOLIA LLC. |
| 1. 건설기계 제조 및 판매&cr;2. 건설기계 대여, 정비 및 중고건설기계 매매업&cr;3. 타워크레인 제조 및 판매&cr;4. 차체 및 특장차 제조 및 판매&cr;5. 기타 특수목적용 차량 제주 및 판매&cr;6. 해상용 크레인 및 각종 크레인 제조 및 판매&cr;7. 산업설비, 환경설비품 제조 및 판매&cr;8. 발전설비, 조선기자재, 각종 플랜트 제조 및 판매&cr;9. 금속 조립구조재 제조업&cr;10. 수출입업&cr;11. 부동산 임대업&cr;12. 위 각호에 관련된 부대사업 일체 | 한국타워크레인 |
| 1. 자사 제품 수입, 유통판매, 서비스 사업 | EVERDIGM AMERICA INC. |
바. 계열회사에 관한 사항&cr;
공시서류작성기준일 기준 현대백화점 그룹의 계열회사는 25개사 입니다.
| 상장여부 | 회사명 | 대표업종 |
|---|---|---|
| 상장 | (주)현대백화점 | 도ㆍ소매업 |
| (주)현대그린푸드 | 식자재유통업,단체급식업 | |
| (주)현대홈쇼핑 | TV 홈쇼핑,방송프로그램 제작업 | |
| (주)현대HCN | TV 유선방송업 | |
| (주)한섬 | 의류제조, 판매업 | |
| (주)현대리바트 | 가구제조업 | |
| (주)에버다임 | 건설기계제조업 | |
| 비상장 | 한무쇼핑(주) | 도ㆍ소매업 |
| (주)현대쇼핑 | 부동산 임대업 | |
| (주)씨엔에스푸드시스템 | 식품 제조업 | |
| (주)현대캐터링시스템 | 인력도급업 | |
| (주)현대미디어 | 방송프로그램 공급업 | |
| (주)현대드림투어 | 여행알선업, 항공권판매업 | |
| (주)현대리바트엠앤에스 | 서비스업 | |
| (주)현대A&I | 투자업 | |
| (주)현대렌탈케어 | 렌탈업 | |
| 매그놀리아코리아(주) | 식품 및 음료업 | |
| (주)에버다임락툴 | 락툴제조업 | |
| (주)타이포스 | 건설기계수출입업 | |
| 한국타워크레인(주) | 타워크레인제조업 | |
| (주)현대백화점면세점 | 도ㆍ소매업 | |
| (주)현대L&C | 플라스틱 창호 제조업 | |
| (주)에 이치케이이앤에스 | 서비스업 | |
| (주)이에 이치케이이앤에스 | 서비스업 | |
| (주)현대아이티앤이 | 서비스업 |
※ 당기중 계열제외 &cr; (주)에 브리온TV : (주) 19.12.30 청산종결되어 '20.01.10부 계열제외&cr; ※ 작 성기준일('20.03.31) 이후 변동 사항&cr; (주)에 이치케이이앤에스 : '19.08.07 해산결의 및 청산인 선임을 통한 청산진행중&cr; 계열제외예정&cr; (주) 이에 이치케이이앤에스 : '19.08.07 해산결의 및 청산인 선임을 통한 청산진행중&cr; 계열제외예정&cr; 매그놀리아코리아(주) : '20.04.10 해산결의 및 청산인 선임을 통한 청산진행중&cr; 계열제외예정&cr;
사. 신용평가에 관한 사항
| 평가일 | 신용등급 | 평가회사 |
|---|---|---|
| 2011-10-20 | A- | (주)나이스디앤비 |
| 2012-04-24 | A- | (주)나이스디앤비 |
| 2013-04-04 | A- | (주)나이스디앤비 |
| 2014-04-04 | A- | (주)나이스디앤비 |
| 2015-03-25 | A- | (주)나이스디앤비 |
| 2016-03-25 | A- | (주)나이스디앤비 |
| 2017-03-24 | A- | (주)나이스디앤비 |
| 2018-03-28 | A- | (주)나이스디앤비 |
| 2019-03-25 | A- | (주)나이스디앤비 |
| 2020-03-24 | BBB+ | (주)나이스디앤비 |
가. 당해 회사의 연혁
| 날 짜 | 내 용 |
|---|---|
| 1994. 06. | 한우건설기계(주) 설립 |
| 2000. 04. | 회사상호변경 (주)한우티엔씨 |
| 2003. 05. | 한우공정기계유한공사 해외지사 설립 |
| 2003. 11. | 코스닥증권시장 등록 |
| 2006. 10. | 우수중소기업인상 수상 |
| 2006. 12. | 국무총리상 수상(2006년 생산기반기술경기대회) |
| 2007. 02. | 자회사 설립 ; (주)타이포스 |
| 2007. 03. | 상호변경 ; (주)에버다임 |
| 2007. 06. | 개성공단 진출 - 토지이용권 분양계약 체결 |
| 2007. 10. | 중소기업 종합대상 수상 - 제1회 기업인의 날 |
| 2007. 10. | 락드릴(천공기) 사업부문 인수 |
| 2008. 03. | 업종추가(골재 제조 및 판매업, 기타물품취급장비 제조업) |
| 2008. 05. | 두바이 현지사무소 개소 |
| 2008. 11. | 수출 1억불의 탑 수상 |
| 2010. 03. | 업종추가(건설업) |
| 2010. 11. | Hidden Champion 선정 |
| 2010. 12. | 최대주주 변동(양철우 → 신한제2호사모투자전문회사) |
| 2011. 12. | 에버다임 락툴 인수 |
| 2012. 03. | 에버다임 몽골 법인설립 |
| 2013. 02. | 한국타워크레인 인수 |
| 2015. 07. | 에버다임 미국 법인설립 |
| 2015. 10. | 최대주주 변동(신한제2호사모투자전문회사 → (주)현대그린푸드) |
| 2016.11 | EDCF 마다가스카르 프로젝트 수주 |
| 2017.03 | EDCF 베트남 프로젝트 수주 |
| 2019.07 | 노사문화 우수기업 선정 |
가. 증자(감자)현황
| (기준일 : | ) |
| 주식발행&cr;(감소)일자 | 발행(감소)&cr;형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 주식의 종류 | 수량 | 주당&cr;액면가액 | 주당발행&cr;(감소)가액 | 비고 | ||
| - | ||||||
| - | ||||||
| - | ||||||
| - | ||||||
| - | ||||||
| - | ||||||
| - | ||||||
| - | ||||||
| - | ||||||
나. 미상환 전환사채 발행 현황&cr; - 당사가 발행한 제1회무보증사모전환사채는 2012년 11월 30일로 전부 전환되어 &cr;분기보고서 제출일 현재 미상환 전환사채 내역은 없습니다.
가. 주식의 총수 현황
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 주식의 종류 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 합계 | |||||
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |||||
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |||||
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |||||
| 1. 감자 | |||||
| 2. 이익소각 | |||||
| 3. 상환주식의 상환 | |||||
| 4. 기타 | |||||
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |||||
| Ⅴ. 자기주식수 | |||||
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |||||
나. 자기주식 취득 및 처분 현황
| (기준일 : | ) |
| 취득방법 | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | 기말수량 | 비고 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득(+) | 처분(-) | 소각(-) | |||||||
| 배당&cr;가능&cr;이익&cr;범위&cr;이내&cr;취득 | 직접&cr;취득 | 장내 &cr;직접 취득 | |||||||
| 장외&cr;직접 취득 | |||||||||
| 공개매수 | |||||||||
| 소계(a) | |||||||||
| 신탁&cr;계약에 의한&cr;취득 | 수탁자 보유물량 | ||||||||
| 현물보유물량 | |||||||||
| 소계(b) | |||||||||
| 기타 취득(c) | |||||||||
| 총 계(a+b+c) | |||||||||
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여&cr;의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr;(F = A - B - C - D + E) | |||
가. 주요배당지표
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제27기 1분기 | 제26기 | 제25기 | ||
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) | ||||
&cr;1. 사업의 개요&cr;
지배회사는 수익을 창출하는 재화와 용역의 성격, 이익 창출단위, 사업부문 구분의 계속성 등을 고려하여 경영의 다각화 실태를 적절히 반영할 수 있도록 유압기계부문&cr;(건설기계사업부, 드릴사업부), 차량사업부문(차량사업부), 중장비사업 부문(중장비사업부)으로 사업을 구분하고 있습니다.&cr; &cr;지배회사와 종속기업의 사업부문별 현황을 요약하면 아래와 같습니다.
| 구 분 | 회 사 | 주요제품 | 사업의 내용 | |
|---|---|---|---|---|
| 유압기계&cr;부문 | 건설기계&cr;사업부 | (주)에버다임&cr;(주)타이포스&cr;EVERDIGM HEMT LLC.&cr;한우공정기계&cr;한국타워크레인(주)&cr;EVERDIGM AMERICA &cr;INC. | 어태치먼트 | 굴삭기에 부착하여 운반, 파쇄, 절단 등 다양한 건설작업을 가능하게 하는 기구의 제조 및 판매 |
| 타워크레인 | 건설현장에서 중량물을 고층으로 운반하는 작업을 하는 기계&cr;제조 및 판매 | |||
| 발전기 | 건설현장, 기계등에 사용되는 &cr;엔진을 구동력으로하는 발전기 제조 및 판매 | |||
| 드릴&cr;사업부 | (주)에버다임&cr;(주)에버다임 락툴&cr;EVERDIGM AMERICA &cr;INC. | 락드릴 | 암반이나 토사에 구멍을 뚫어, 폭파, 파쇄 작업을 가능하게 &cr;하는 기계 제조 및 판매 | |
| 락툴 | 공기압을 이용한 지반굴착장비 제조 및 판매 | |||
| 차량&cr;부문 | 차량&cr;사업부 | (주)에버다임&cr;EVERDIGM HEMT LLC.&cr;EVERDIGM MONGOLIA LLC.&cr;EVERDIGM AMERICA &cr;INC. | 콘크리트 &cr;펌프카 | 고층건물의 건축작업에 필요한 콘크리트믹스를 고압으로 고층까지 송출하는 기계 제조 및 &cr;판매 |
| 소방차 | 소방차 중에서도 높은 기술을 요하는 고층 인명구조용, 고층화재진압용 및 생화학 소방차를 제조 및 판매 | |||
| 중장비&cr;부문 | 중장비&cr;사업부 | (주)에버다임&cr;EVERDIGM MONGOLIA LLC. | 굴삭기, &cr;휠로더 등 | 중고건설기계의 매매, 해외상품 수출, 토목/파일 공사 등 전문건설업 |
가. 업계의 현황&cr;
(1) 산업의 특성
- 당사 사업은 건설기계 제조산업에 속합니다. 건설기계 산업은 크게 정부의 SOC&cr;투자 정책, 자원 가격에 따른 개발수요 등과 같은 토목경기와 주택건설, 플랜트건설&cr;등과 같은 건축경기의 많은 영향을 받습니다. &cr;또한, 단위 당 판매가가 높은 제품으로 품질과 A/S 능력이 중요한 산업입니다.
(2) 산업의 성장성
- 건설기계 산업은 완전경쟁 시장으로, 기술적인 측면에서는 이미 성숙단계에 &cr;진입해 있으나, 수요 측면에서 보면 중동, CIS, 동남아시아, 남미 등 신흥국을 &cr;대상으로 꾸준히 성장하고 있는 산업입니다. 특히, 각국 정부 주도의 경기활성화&cr;대책은 건설기계 산업의 빠른 성장으로 이어질 수 있습니다.
(3) 경기변동의 특성
- 건설기계는 전방산업인 건설경기와 플랜트 투자수요에 의해 실적이 직접적으로 &cr;영향을 받을 수 있습니다. 또한, 계절적으로는 건설작업에 불리한 7~8월 우기와 &cr;1~2월에는 수요가 줄어드는 경향이 있으며 그 외에는 고른 수요를 보이며, &cr;특히 3~6월의 수요가 많습니다.
(4) 경쟁요소
- 건설기계 중에서도 당사가 속한 제품군은 다품종 소량생산 제품으로서, 고객의 &cr;다양한 사양을 설계할 수 있는 기술수준과 안정적인 품질, A/S의 신속한 대응력이&cr;중요한 경쟁력입니다. 특히 시장별로 보면 선진시장은 품질에, 중동, CIS 등&cr;신흥시장은 가격대비 품질에 동남아, 남미 등의 시장은 중고기계 위주의 가격 &cr;지향적인 시장으로 볼 수 있습니다. 국내는 많은 소규모 업체의 저가제품으로 &cr;경쟁이 매우 심한 시장이라 할 수 있습니다.
(5) 자원조달의 특성
- 건설기계 산업의 성장과 더불어 원재료의 경우 대부분 국산화가 가능합니다. &cr;다만, 외국 메이저 업체의 대량생산으로 인해 수입제품이 가격 경쟁력이 있거나 &cr;품질이 우수한 일부 부품의 경우 수입을 통해 조달하고 있습니다. 인적자원의 경우&cr;ISO와 내부 작업표준을 통해 일정기간 교육을 받으면 생산이 가능하도록 교육하고&cr;있어 수급에 어려움은 없습니다.
(6) 관련법령 또는 정부의 규제
- 일부 건설기계는 공급량이 포화상태여서 그 등록을 제한하여 사용자(대여업자)의 &cr;생존권을 보장하는 취지에서 등록제로 개정되었으며, 타워크레인의 경우 노후 된 &cr;장비로 인한 사고를 방지하기 위하여 2010년 1월 1일부터 등록제로 전환되었습니다.&cr;콘크리트펌프카의 경우 '15년 8월부터 '19년 8월까지 4년간 신규 등록을 현 등록대수(6,000여대)의 2% 이내로 수급을 조절하였으며, 최근 국토교통부 건설기계 수급조절위원회에서 '19년 8월부터 2년간은 신규등록을 제한하기로 결정하는 등 등록 관련 규제가 강화되고 있는 상황입니다. &cr;또한, 정부는 건설기계의 도로운행에 따른 환경오염과 도로 파손방지 및 안전사고로 인한 국민의 생명과 재산을 보호하기 위하여 건설기계관리법을 통해 건설기계 제작&cr;조립에 대해 형식승인을 통한 관리를 하고 있습니다.
&cr;[종속회사 : (주)타이포스]&cr; &cr;(1) 산업의 특성 및 성장성&cr;: 에버다임의 건설장비(어태치먼트, 트럭)를 국내 및 해외 상품 판매하는 회사로 해외 건설 및 토목경기의 민감한 반응을 보이며, 주요공급처인 에버다임의 의존도가 &cr;큰 만큼 에버다임 성장에 상당한 영향이 있습니다.&cr;&cr;(2) 경기변동의 특성&cr;: 건설경기 및 주요 공급처의 매출에 상당한 영향을 받고 있습니다.&cr;&cr;(3) 경쟁요소&cr;: 세계 각국의 로컬 어태치먼트 제조업체 등과 완전경쟁 체제에 있습니다.&cr;&cr;(4) 자원조달의 특성&cr;: 에버다임에서 원재료를 조달 하고 있습니다.&cr;&cr; [종속회사 : 한우공정기계유한공사]&cr; &cr;(1) 산업의 특성 및 성장성 &cr;: 유압브레이커 제조 및 중국내 판매법인으로 건설경기 변동 등에 민감하게 반응하고 있습니다.&cr;&cr;(2) 경기변동의 특성 &cr;: 중국 內 건설경기에 직접적인 영향이 있습니다.&cr;&cr;(3) 경쟁요소&cr;: 현지 로컬업체와 경쟁체제에 있으며, 중국현지 중소형 유압브레이커 업체의 &cr;난립으로 시장점유율 확대에 주력하고 있습니다.&cr;&cr;(4) 자원조달의 특성&cr;: 에버다임 및 중국내 기타업체에서 원재료 조달하고 있습니다.&cr;&cr; [종속회사 : EVERDIGM HEMT LLC.]&cr; &cr;(1) 산업의 특성 및 성장성&cr;: 콘크리트펌프카, 타워크레인, 발전기 등 에버다임의 제품을 두바이현지 판매 및 &cr;임대 법인으로 중동시장 및 북아프리카의 건설경기에 영향을 받습니다.&cr;&cr;(2) 경기변동의 특성&cr;: 중동시장의 건설경기 침체로 매출이 부진한 실정이지만, 유가 상승 및 건설수요 &cr;증가시 회복세가 예상됩니다.&cr;&cr;(3) 경쟁요소&cr;: 해외 콘크리트펌프카, 타워크레인 제조업체들과의 경쟁체제에 있습니다.&cr;&cr;(4) 자원조달의 특성&cr;: 에버다임에서 원재료를 조달하고 있습니다. &cr;&cr; [종속회사 : 에버다임 락툴]&cr; &cr;(1) 산업의 특성 및 성장성 &cr;: 굴착산업은 지반의 굴착, 암반의 천공 등 최근 지하자원의 개발, 지열개발, &cr;터널공사, 매몰된 인명의 구출에도 사용되는 등 사업분야의 확대가 예상됩니다.&cr;&cr;(2) 경기변동의 특성 &cr;: 건설경기 및 자원개발 경기변동에 영향을 받습니다.&cr;&cr;(3) 경쟁요소&cr;: 해외 Sanvik, Atlas Copco등 굴착장비 선도업체들과의 경쟁체제에 있습니다.&cr;&cr;(4) 자원조달의 특성 &cr;: 국내 및 해외에서 원재료를 조달하고 있습니다.&cr;&cr; [종속회사 : EVERDIGM MONGOLIA LLC.]&cr; &cr;(1) 산업의 특성 및 성장성 &cr;: 몽골현지의 에버다임 건설기계 및 중장비 임대 판매업으로 현지 건설경기의 침체와 환율급등의 영향에 의해 부진한 모습을 보이고 있습니다.&cr; &cr;(2) 경기변동의 특성 &cr;: 현지의 건설인프라 구축 및 자원개발 등 건설기계 및 드릴판매의 수요 등이 존재&cr;하며, 계절적인 요인으로 현지 겨울(11월~2월)엔 수요가 감소하는 경향이 있습니다.&cr;&cr;(3) 경쟁요소&cr;: 현지의 해외기업과 경쟁체제에 있습니다.&cr;&cr;(4) 자원조달의 특성 &cr;: 에버다임 및 해외에서 원재료를 조달하고 있습니다.&cr;&cr; [종속회사 : 한국타워크레인] &cr;&cr;(1) 산업의 특성 및 성장성 &cr;: 타워크레인 제조 판매법인으로 국내 건설경기 및 해외 건설경기와 밀접한 관련이 &cr;있습니다.&cr;&cr;(2) 경기변동의 특성&cr;: 제품의 특성상 아파트 및 고층건물 신축에 주로 사용되어 건설경기 영향을 &cr;받습니다.&cr;&cr;(3) 경쟁요소 &cr;: 국내 및 해외에서 중국업체 등과의 경쟁체제에 있습니다.&cr;&cr;(4) 자원조달 &cr;: 국내 및 해외에서 원재료를 조달하고 있습니다.&cr;&cr; [종속회사 : EVERDIGM AMERICA INC.]&cr; &cr;(1) 산업의 특성 및 성장성 &cr;: 미국현지의 에버다임 건설기계 판매업으로 현지 건설경기 등의 영향을 받습니다.&cr;&cr;(2) 경기변동의 특성 &cr;: 제품의 특성상 아파트 및 고층건물 신축에 수요가 있어 건설경기 변화에 밀접한 &cr;관련이 있습니다.&cr;&cr;(3) 경쟁요소 &cr;: 해외 및 국내 콘크리트펌프카, 드릴, 어태치먼트 제조업체들과의 경쟁체제에 &cr;있습니다.&cr;&cr;(4) 자원조달의 특성 &cr;: 에버다임에서 원재료를 조달하고 있습니다. &cr;
나. 회사의 현황&cr;
(1) 영업의 개황
&cr;① 내수영업&cr;최근 건설 경기 위축 및 정부 SOC 예산 감소, 아파트 건설분양의 감소로 인하여 국내건축경기가 하락하여 콘크리트펌프카, 타워크레인 판매 등 매출이 하락하였습니다.&cr;
② 해외영업
최근 유가하락으로 인하여 중동, 아프리카 지역 등의 건설경기가 부진한 편입니다. 반면, 선진시장인 북미와 신흥시장인 동남아, 남미지역 등 일부지역 건설경기 성장세&cr;를 유지하고 있으나, 건설 및 토목 수요 감소 및 최근 코로나19등의 영향으로 인해 전반적인 수출시장이 침체되어 있는 상황입니다.&cr;&cr;(2) 사업부문의 구분
당사가 영위하는 사업부문을 구분하면 아래와 같습니다. 대당 판매가는 표준제품에 대한 평균 판매가입니다.
| 제 품 | 제 품 | 내 용 | 대당 판매가&cr;(원) |
|---|---|---|---|
| 유압&cr;기계&cr;사업&cr;부문 | 타워크레인 &cr;(TC) | - 건설현장에서 중량물을 고층으로 운반하는 &cr;작업을 하는 기계 | 3억~5억 |
| 어태치먼트 &cr;(ATT) | - 굴삭기에 부착하여 운반, 파쇄, 절단 등 다양한 건설작업을 가능하게 하는 기구 | 1백~1억 | |
| 발전기&cr;(Generator Set) | - 건설현장, 기계등에 사용되는 엔진을 구동력&cr;으로하는 디젤엔진 및 천연가스엔진 발전기 | 1천~4억 | |
| 락드릴(천공기)&cr;(RD) | - 터널, 광산, 석산 등에서 암반이나 토사에 구멍 &cr;을 뚫어, 폭파, 파쇄 작업을 가능하게 하는 기계 | 2억~4억 | |
| 락툴&cr;(RT) | - 공기압을 이용한 굴착장비(햄머,비트) | 1백~5천 | |
| 차량&cr;사업&cr;부문 | 콘크리트펌프트럭&cr;(CPT) | - 고층건물의 건축작업에 필요한 콘크리트믹스를 고압으로 고층까지 송출하는 기계 | 2억~7억 |
| 소방차 &cr;(FE) | - 소방차 중에서도 높은 기술을 요하는 고층 인명 구조용, 고층화재진압용 및 생화학 소방차를 생산 | 3억~7억 | |
| 중장비사업&cr;부문 | 중장비&cr;(매매,공사) | - 중고건설기계를 수출하는 사업&cr;- 토목/파일 공사 등 전문건설업을 하는 사업 | - |
&cr;(3) 시장의 특성
- 국내시장의 경우, 업체간 품질의 차이 보다는 가격에 민감한 시장이어서 경쟁이 &cr;심한 상황입니다. 반면에, 해외 시장은 글로벌 선두업체가 형성한 높은 가격이 &cr;유지되고 있어 상대적으로 국내시장에 비해 이익 확보가 유리합니다. 이에, 당사는 글로벌 선두업체와 유사한 품질과 경쟁력 있는 가격을 핵심 역량으로 해외 수출에&cr;보다 주력하고 있습니다.&cr;
(4) 신규사업의 내용 및 전망&cr;- 당사는 건설기계 산업 및 연관 산업에서 시너지를 창출할 수 있는 신규사업을 인수 또는 개발하기 위하여 항시 관심을 기울이고 있습니다만, 현재 구체적으로 결정된 &cr;사항은 없습니다.&cr;&cr;(5) 조직도
&cr;&cr; 2. 주요 제품 및 원재료 등&cr; &cr; 가. 주요 제품 등의 현황
| (단위 : 백만원,%) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 사업부문 | 매출유형 | 품 목 | 구체적용도 | 주요상표등 | 2020년 &cr;1분기말&cr;누계&cr;(비율) |
| 유압기계&cr;사업부문 | 제품 | 유압브레이커 | 건설현장의 암석이나 콘크리트를 파쇄하는 어태치먼트의 일종으로터널, 광산, 석산 등에서 암반이나토사에 구멍을 뚫어, 폭파, 파쇄 &cr;작업을 가능하게 하는 기계장비 | RHB301&cr;RHB313&cr;RHB330V&cr;RHB340V 外 | 35,210&cr;(55.3) |
| 제품 | 유압크러셔 | 콘크리트 전용파쇄기로서 건물 &cr;해체시 콘크리트 구조물을 효과적으로 파쇄하며 파쇄후 발생하는 &cr;철근 구조물을 절단하는 기계장비 | RHC516&cr;RHC518&cr;RHC521&cr;RHC531 外 | ||
| 제품 | 퀵-클램프 | 다양한 종류의 어태치먼트를 &cr;신속하고 편리하게 탈,부착할 수 &cr;있도록 고안된 기계장비 | RHQ705&cr;RHQ713&cr;RHQ722 外 | ||
| 제품 | 타워크레인 | 건설현장에서 중량물을 고층으로 운반하는 작업을 하는 기계 | ED740L-32S&cr;ED580L-24S&cr;KH310 外 | ||
| 제품 | 발전기 | 건설현장 및 기계등에 소요되는 &cr;발전기 | EDG-60D&cr;EDG-750D 外 | ||
| 제품 | 락드릴&cr;및 락툴 | 터널, 광산, 석산 등에서 암반이나토사에 구멍을 뚫어, 발파, 파쇄 &cr;작업을 가능하게 하는 기계장비 &cr;및 부품 | RD10-V&cr;RD10E-V 外 | ||
| 차량&cr;사업&cr;부문 | 제품 | 콘크리트&cr;펌프트럭 | 고층건물의 건축작업에 필요한 &cr;콘크리트믹스를 고압으로 고층&cr;까지 송출하는 기계 | ECP77CS&cr;ECP65CX&cr;ECP42CXN&cr;ECP38CX&cr;ELP15000 外 | 22,166&cr;(34.8) |
| 제품 | 소방차 | 화재사고나 대규모 재난시 구호&cr;장비 용도로 화재진압 및 인명구조로 사용하는 특수차량 | EAP70&cr;ECWT55&cr;ERL53 外 | ||
| 제품 | 믹서트럭 | 콘크리트 운반 및 분출용 장비&cr;입니다. | ETM12 外 | ||
| 중장비&cr;사업&cr;부문 | 상품/제품 | 중장비 | 각종 중장비를 매집하여 정비 및 성능개선을 통해 개량함으로써 &cr;부가가치를 증대시켜 재판매하는 사업과 토목/파일 공사 등 전문건설업을 하는 사업 | 굴삭기&cr;로우더&cr;기중기 外 | 6,238&cr;(9.8) |
| 합 계 | 63,613&cr;(100.0) | ||||
&cr; 나. 주요 제품 등의 가격변동추이
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 품 목 | 제 27기 1분기 | 제 26기 | 제 25기 |
| 중장비 | 81,062 | 81,062 | 81,062 |
| 유압브레이커 | 7,132 | 7,132 | 7,075 |
| 퀵-클램프 | 1,536 | 1,536 | 1,244 |
| 유압크라샤 | 31,085 | 31,085 | 30,413 |
| 콘크리트펌프트럭 | 298,054 | 298,054 | 311,049 |
| 타워크레인 | 474,375 | 474,375 | 507,821 |
| 소방차 | 559,091 | 559,091 | 561,919 |
| 락드릴 | 268,046 | 268,046 | 273,278 |
※ 가격변동추이 재산정 사유 &cr; : 기존 반제품 포함되어 반제품을 제외한 제품 기준으로 재산정&cr;&cr;(1) 산출기준
(가) 중장비 : 중장비 상품판매금액합계 ÷상품판매수량
(나) 유압브레이커 : 브레이커 제품판매금액합계 ÷ 제품판매수량&cr;(다) 퀵-클램프 : 퀵-클램프클램프 제품판매금액합계 ÷ 제품판매수량&cr;(라) 유압크라샤 : 크라샤 제품판매금액합계 ÷ 제품판매수량&cr;(마) 콘크리트펌프트럭 : 콘크리트펌프트럭 제품판매금액합계 ÷ 제품판매수량&cr;(바) 타워크레인 : 타워크레인 제품판매금액합계 ÷ 제품판매수량&cr;(사) 소방차 : 소방차 제품판매금액합계 ÷ 제품판매수량&cr;(아) 락드릴 : 락드릴 제품판매금액합계 ÷ 제품판매수량
(2) 주요 가격변동원인
&cr;(가) 중장비&cr;중고사업부문의 중고중장비의 가격은 품목별, 연식별로 가격의 변동폭이 크기 &cr;때문에 제품가격의 변동이 클 수 있습니다.
&cr;(나) 유압브레이커, 퀵-클램프, 유압크라샤&cr;작업용량에 따라 가격의 변동폭이 크기 때문에 매출분포에 따라 가격변동폭이 있고 환율의 영향도 있습니다.&cr;&cr;(다) 콘크리트펌프트럭 &cr;콘크리트펌프트럭의 경우에도 기종에 따라 제품가격이 차이가 있어 가격변동폭이 &cr;있습니다. 또한 샤시를 제외한 콘크리트펌프트럭을 판매하는 경우도 있기 때문에 &cr;가격의 차이가 있습니다.&cr;
(라) 타워크레인 &cr;판매기종 및 환율변동에 따라 평균가격 변화가 있습니다.&cr;&cr;(마) 소방차
소방차도 판매기종에 따라 평균가격 변화가 있습니다.&cr;
(사) 락드릴(천공기)
천공기는 환율변동 및 판매기종에 따라 평균가격 변화가 있습니다.&cr;
(3) 주요 원재료 등의 현황&cr;2020년 1분기말 누계
| (단위 : 백만원) | |
|---|---|
| 구 분 | 구입금액 |
| 원재료 매입금액 | 31,091 |
| 상품 매입금액 | 1,857 |
| 원재료 외주비 | 4,188 |
3. 생산 및 설비에 관한 사항
&cr;가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거&cr;&cr;(1) 생산능력
| (단위 : 대) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 사업부문 | 품 목 | 사업소 | 제27기&cr;1분기 누계 | 제26기&cr;누계 | 제25기&cr;누계 |
| 기계장비&cr;제조 | CPT | 본사 | 69 | 312 | 420 |
| TC | 본사 | 3 | 96 | 96 | |
| FE | 본사 | 7 | 120 | 120 | |
| ATT | 본사 | 3,438 | 13,572 | 12,804 | |
| RD | 본사 | 23 | 168 | 168 | |
| 합 계 | 3,540 | 14,268 | 13,608 | ||
※ CPT : 콘크리트펌프트럭, TC : 타워크레인, FE : 소방차, ATT : 어태치먼트, &cr; RD : 천공기&cr;
(2) 생산능력의 산출근거
&cr;(가) 산출방법 등
① 산출기준
| (단위 : 대) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 품목명 | 기 준 | 1일생산능력 | 월&cr;조업능력 | 당분기말&cr;생산&cr;능력(누계) | 비 고 |
| CPT | 생산 및 조립 | 1.63 | 36 | 108 | - |
| TC | 생산 및 조립 | 0.40 | 8 | 24 | - |
| FE | 생산 및 조립 | 0.45 | 10 | 30 | - |
| ATT | 생산 및 조립 | 51.4 | 1,131 | 3,393 | - |
| RD | 생산 및 조립 | 0.65 | 14 | 42 | - |
② 산출방법 : 생산능력 = 1일생산능력×월작업일(22.0일) ×12개월
(나) 생산실적 및 가동률
(1) 생산실적
| (단위 : 대, 백만원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사업&cr;부문 | 품 목 | 사업소 | 제 27기&cr;1분기 누계 | 제 26기&cr;누계 | 제 25기&cr;누계 | |||
| 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | |||
| 기계장비&cr;제조 | CPT | 본사 | 69 | 14,907 | 306 | 71,400 | 358 | 85,437 |
| TC | 본사 | 3 | 984 | 17 | 7,543 | 31 | 14,774 | |
| FE | 본사 | 7 | 1,743 | 69 | 26,588 | 154 | 41,573 | |
| ATT | 본사 | 3,438 | 7,739 | 13,014 | 27,068 | 13,055 | 27,218 | |
| RD | 본사 | 23 | 4,795 | 75 | 16,936 | 98 | 21,896 | |
| 합 계 | 3,540 | 30,168 | 13,481 | 149,535 | 13,696 | 190,898 | ||
(2) 당해 사업연도의 가동률
| (단위 : 대) | |||
|---|---|---|---|
| 사업소(사업부문) | 생산능력 | 생산실적 | 가동률(%) |
| CPT | 108 | 69 | 63.9 |
| TC | 24 | 3 | 12.5 |
| FE | 30 | 7 | 23.3 |
| ATT | 3,393 | 3,438 | 101.3 |
| RD | 42 | 23 | 54.8 |
| 합 계 | 3,597 | 3,540 | 98.4 |
※ 가동율( % ) = (생산실적/생산능력) X 100&cr;- 당사의 가동율은 가동시간에 근거하기 보다는 수량에 근거하여 산정하는 것이 &cr;보다 합리적이라고 판단되어 상기 기준에 의해 산출하였음.&cr;
(다) 생산설비의 현황&cr;(2020.03.31 말)
| (단위 : 백만원) | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사업소 | 소유형태 | 소재지 | 구분 | 기초장부가액 | 당분기증감 누계 | 감가&cr;상각 | 기타증감&cr;(주1) | 대체&cr;(주2) | 손상 | 기말장부가액 | 비고 | |
| 증가 | 감소 | |||||||||||
| 본사 &cr;및 서울&cr;천안 | 자가 | 충북 진천,&cr;서울사무소 | 토지 | 18,788 | - | - | - | - | - | - | 18,788 | - |
| 자가 | 충북 진천,&cr;서울사무소 | 건물 | 14,980 | - | - | (183) | 20 | - | - | 14,817 | - | |
| 자가 | 충북 진천 | 구축물 | 1,416 | - | - | (35) | 8 | - | - | 1,390 | - | |
| 자가 | 충북 진천 | 기계장치 | 12,694 | 224 | (11) | (422) | - | - | - | 12,485 | - | |
| 자가 | 충북 진천,&cr;서울사무소 | 기타유형자산&cr;(공구,기구 등) | 20,657 | 547 | (29) | (1,003) | 329 | (570) | - | 19,931 | - | |
| 합 계 | 68,534 | 771 | (39) | (1,643) | 358 | (570) | - | 67,411 | - | |||
주1) 기타증감은 외화환산차이 등으로 인한 차이입니다.&cr;주2) 재고자산과 유형자산간의 대체와 건설중인 자산의 본계정 대체로 인한 증감&cr;입니다.
&cr; 4. 매출에 관한 사항&cr;
가. 매출실적
| (단위 : 백만원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 사업부문 | 매출유형 | 품 목 | 제 27기&cr;1분기 누계 | 제 26기 &cr;누계 | 제 25기 &cr;누계 |
| 유압기계부문 | 제품外 | 브레이커外 | 35,210 | 105,096 | 120,712 |
| 제품外 | KH-310 外 | ||||
| 제품外 | 발전기 外 | ||||
| 제품外 | 천공기 | ||||
| 제품外 | 락툴 | ||||
| 차량부문 | 제품外 | ECP65CX外 | 22,166 | 114,889 | 158,897 |
| 제품外 | 소방차 | ||||
| 중장비부문 | 상품外 | 굴삭기外 | 6,238 | 28,627 | 31,552 |
| 합 계(주1) | 63,613 | 248,612 | 311,161 | ||
주1) 매출실적 합계액은 연결기준입니다.&cr;
나. 판매경로 및 판매방법 등
&cr;(1) 판매조직
| 구 분 | 판 매 조 직 |
|---|---|
| 내 수 | 7개 국내영업팀, 전국 30여개 딜러 |
| 수 출 | 4개 해외영업팀, 상해법인, 중동법인, 몽골법인, 미국 법인 등 &cr;150여개의 해외 딜러 (90여개국) |
&cr;(2) 판매경로
| 품 목 | 구 분 | 판매경로 |
|---|---|---|
| 콘크리트 &cr;펌프카사업 | 내수 | 직판 및 딜러 판매 |
| 수출 | 해외 영업딜러망 및 국내건설사를 통한 판매 | |
| 타워사업 | 내수 | 직판 및 딜러 판매 |
| 수출 | 해외 영업딜러망 및 국내건설사를 통한 판매 | |
| 소방차사업 | 내수 | 조달청 입찰 및 법인에 통한 직판 판매 |
| 수출 | 해외사업부 영업팀 직판 및 해외영업딜러망 | |
| 어태치먼트사업 | 내수 | 영업딜러망(전국판매대리점) |
| 수출 | 해외 영업딜러망 및 국내건설사를 통한 판매 | |
| 락드릴&cr;(천공기)사업 | 내수 | 국내영업팀 직판 및 딜러 판매 |
| 수출 | 해외 영업딜러망 및 국내건설사를 통한 판매 | |
| 중장비&cr;사업부문 | 내수 | 직판 및 딜러 판매 |
| 수출 | 직판 및 해외 영업딜러망 |
(3) 판매방법 및 조건&cr;
① 내수
어태치먼트류의 일부는 두산인프라코어(주)와 볼보건설기계코리아 등 대기업에 &cr;납품, 나머지는 직영점이나 전국판매대리점 등 독점영업딜러망에 공급판매하고 있습니다. 콘크리트펌프트럭과 타워크레인은 영업팀에서 직접판매 및 딜러망을 이용하고 있으며 캐피탈을 통한 결제조건으로 거래하고 있습니다.&cr;소방차는 조달청 입찰을 통해서 소방본부에 공급하고 있습니다. &cr;&cr;② 수출 &cr;수출의 판매경로는 크게 전세계 150여개의 해외영업딜러망에 의해 판매되고 있으며,미국, 몽골, UAE, 중국의 경우에는 독립법인체를 설립하여 판매하고 있습니다. &cr;결제조건은 L/C, D/A, T/T 등의 조건으로 거래하고 있습니다.&cr;
(4) 판매전략
① 내수
지속적인 원가절감 및 품질 개선을 통하여 경쟁력을 확보하고 기존 판매망 및 &cr;신규 판매대리점을 추가로 확대 시킬 예정입니다.
② 수출&cr;독일 뮌헨 Bauma, 미국 LasVegas Conexpo, WOC전시회, 프랑스 파리 Intermat, &cr;중국 Bauma 등 국제전시회에 꾸준히 출품 참가하여 당사 제품의 인지도를 &cr;높이면 서 고객을 직접 발굴해 나가고 있습니다.&cr;또한 기존 고가의 선진 제품과의 품질 차이를 줄이면서 가격대비 성능면에서 &cr;우수한 제품을 개발하여 적극적으로 판매를 확대할 예정입니다.
&cr;
5. 수주상황
&cr;당분기말 현재 연결기업의 투입법으로 진행기준을 적용하는 계약 중 총 계약수익금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약은 없습니다.&cr;
6. 시장위험과 위험관리&cr; &cr; 가. 주요 시장위험 내용&cr; &cr;당사는 매출 거래시 외화거래 비중이 높은 관계로 환율 변동에 따른 환율차이가 &cr;리스크 관리의 주 대상입니다.&cr;&cr; 나. 위험관리 정책 &cr; &cr;(1) 환율 리스크 관리원칙 &cr;① 미래의 환율변동으로 인한 환리스크 발생가능성을 예방&cr;② 적절한 내/외부적 환관리기법을 활용하여 환위험의 총괄집중관리&cr;③ 현금흐름 파악을 통해 집계된 포지션 노출금액에 대해 최적의 Hedge수행&cr;&cr;(2)환율 리스크 관리 절차&cr;① 환리스크 관리의 기본전략 수립 &cr;: 외환리스크관리규정 제정, 환리스크 관리전략 및 지침수립&cr;② 환리스크 측정 및 Hedge수단의 결정&cr;③ 환율변동에 대한 정보수집 및 분석
&cr; 7. 파생상품등에 관한 사항&cr; &cr;1) 파생상품계약체결현황&cr;&cr;(1) 보고기 간종료일 현재 매매목적으로 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: EUR,GBP,JPY,SEK,USD) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 거래목적 | 파생상품&cr;종류 | 계약내용 | ||||
| 계약일 | 만기일 | 통화 | 계약금액 | 계약환율 | ||
| 매매목적 | 통화선도&cr;(매도) | 2019-12-31~2020-03-30 | 2020-04-01~2020-08-21 | EUR | 1,554,769 | 1284.30~1376.72 |
| 2019-11-22~2020-03-26 | 2020-04-03~2020-08-28 | GBP | 696,350 | 1443.54~1565.65 | ||
| 2019-10-28~2020-03-09 | 2020-04-17~2020-06-02 | JPY | 121,373,096 | 1079.11~1174.13 | ||
| 2020-01-09~2020-03-27 | 2020-04-01~2020-06-29 | SEK | 3,518,581 | 120.93~126.00 | ||
| 2019-09-03~2020-03-31 | 2020-04-02~2021-01-08 | USD | 6,897,989 | 1149.30~1271.30 | ||
(2) 보고기간종료일 현재 파생상품별 평가후 자산ㆍ부채 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 자산 | 부채 | 자산 | 부채 | |
| 통화선도 | 84,004 | 272,475 | 150,064 | 15,334 |
&cr;(3) 당분기 및 전기 중 파생상품 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
| 파생상품거래손익 | (269,460) | (407,394) |
| 파생상품평가손익 | (204,943) | 134,730 |
| 합 계 | (474,403) | (282,664) |
&cr; 8. 경영상의 주요계약 등&cr; - 해당사항 없음&cr;&cr; 9. 연구개발활동&cr; &cr; 가. 연구개발활동의 개요
(1) 연구개발 담당조직
| 연구소명 | 위치 | 연구내용 | 설립시기 |
|---|---|---|---|
| (주)에버다임&cr;부설 기술연구소 | 충북 진천군 진천읍 부영길 49 | - 각종 어태치먼트 개발연구&cr;- 콘크리트펌프트럭 개발연구&cr;- 타워크레인 개발연구&cr;- 소방특장차 개발연구&cr;- 락드릴 개발연구 등 | 1999.05 |
| (주)에버다임&cr;R&D센터 | 서울시 금천구 가산디지털 1로2 | - 프로젝트별 구조해석 및 동역학 해석, 유압해석&cr;- 시뮬레이션을 통한 제품 검증&cr;- 실험 및 평가 기술 지원&cr;- 구조 설계 최적화 지원&cr;- 신기술 검토 및 도입&cr;- PLM 개발 및 운영&cr;- Web Portal 개발 지원&cr;- 매뉴얼 작성 및 관리&cr;- 기술 기획 및 지적재산권 관리 | 2011.12. |
(2) 연구개발비용
|
(단위 : 백만원) |
||||
|---|---|---|---|---|
|
과 목 |
제 27기 &cr;1분기 누계 | 제 26기 누계 | 제 25기 누계 |
비 고 |
|
연구개발비용 계(주1) |
1,301 | 4,742 | 5,798 |
- |
|
(정부보조금) |
- | - | - |
- |
|
연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용계÷당기매출액×100] |
2.63% | 2.10% | 2.02% |
- |
주1) 정부보조금(국고보조금)을 차감하기 전의 연구개발비용 지출총액을 기준으로 산정, 연구개발인력의 인건비가 포함된 수치입니다.&cr;주2) 매출액 비율은 별도기준 매출액이 적용되었습니다.&cr;
나. 연구개발 실적&cr;
| 제 품 | EAP22 신기종 개발 |
| 개발과제 및 내용 | 22m 굴절소방차 개발로 소형시장 진입로 확보 |
| 개발 기간 | 2018.02.01 ~ 2019.10.31 (21개월) |
| 개발 비용 | 336백만원 |
| 개발자 및&cr;기술제휴내역 | 에버다임 자체 개발 |
| 제 품 | EQD40 S1 |
| 개발과제 및 내용 | Universal Dual Lock Coupler line-up |
| 개발 기간 | 2019.10.01~2019.11.15 |
| 개발 비용 | 5백만원 |
| 개발자 및&cr;기술제휴내역 | 에버다임 자체 개발 |
| 제 품 | EQR14A C1 |
| 개발과제 및 내용 | 14톤급 회전형 Coupler line-up |
| 개발 기간 | 2019.10.01~2019.11.30 |
| 개발 비용 | 6백만원 |
| 개발자 및&cr;기술제휴내역 | 에버다임 자체 개발 |
| 제 품 | EQD01 Y1 |
| 개발과제 및 내용 | Dual Lock Coupler Line-up |
| 개발 기간 | 2019.10.01~2019.11.30 |
| 개발 비용 | 3백만원 |
| 개발자 및&cr;기술제휴내역 | 에버다임 자체 개발 |
| 제 품 | EQD33 H1 |
| 개발과제 및 내용 | Dual Lock Coupler Line-up |
| 개발 기간 | 2019.12.01~2019.12.31 |
| 개발 비용 | 8백만원 |
| 개발자 및&cr;기술제휴내역 | 에버다임 자체 개발 |
| 제 품 |
EHD230 Drifter 개발완료 |
| 개발과제 및 내용 |
~127mm(5“)까지 천공 가능한 23kw급 Drifter 개발 |
| 개발 기간 |
2019.08.01 ~ 2019.12.30 (5개월) |
| 개발 비용 |
총 15백만원 |
| 개발자 및&cr;기술제휴내역 | 에버다임 자체 개발 |
| 제 품 | 수출_ELP1015 라인펌프 개발 |
| 개발과제 및 내용 | LP1112 이상 성능의 고층 작업용 고압사양 라인펌프의 개발 |
| 개발 기간 | 2019.03~2019.12(9개월) |
| 개발 비용 | X-Unit=124백만원(개발비&품질검증비 제외) |
| 개발자 및&cr;기술제휴내역 | 에버다임 자체 개발 |
| 제 품 | 내수_ELP1115HP DEUTZ T4F 개발 |
| 개발과제 및 내용 | 기존 SCANIA엔진 수급 문제로 동급의 DEUTZ엔진으로 변경 |
| 개발 기간 | 2018.12~2019.12(13개월) |
| 개발 비용 | CBU=304백만원(개발비&품질검증비 제외) |
| 개발자 및&cr;기술제휴내역 | 에버다임 자체 개발 |
| 제 품 | 미국형_33ZXL 개발 |
| 개발과제 및 내용 | 유럽수출용T-Type leg의 롱바디 하부구조의 5단 ZR형 붐탑재 |
| 개발 기간 | 2019.01~2019.12(12개월) |
| 개발 비용 | X-Unit=176백만원(개발비&품질검증비 제외) |
| 개발자 및&cr;기술제휴내역 | 에버다임 자체 개발 |
| 제 품 | 유럽형_33ZX 개발 |
| 개발과제 및 내용 | 유럽수출용T-Type leg의 숏바디 하부구조의 5단 ZR형 붐 |
| 개발 기간 | 2019.01~2019.12(12개월) |
| 개발 비용 | X-Unit=187백만원(개발비&품질검증비 제외) |
| 개발자 및&cr;기술제휴내역 | 에버다임 자체 개발 |
| 제 품 | ECD50B 개발 |
| 개발과제 및 내용 | ~127mm까지 천공 가능한 Top Hammer Drill(TH) 개발 |
| 개발 기간 | 2019.12~2020.3(3개월) |
| 개발 비용 | 총 155백만원 |
| 개발자 및&cr;기술제휴내역 | 에버다임 자체 개발 |
| 제 품 | TF-28A |
| 개발과제 및 내용 | 수출 30톤급 Breaker 개발 |
| 개발 기간 | 2019.06~2020.03(10개월) |
| 개발 비용 | 10백만원 |
| 개발자 및&cr;기술제휴내역 | 에버다임 자체 개발 |
&cr;* 위 연구개발 실적은 '20년 1분기의 주요실적을 기재하였습니다. &cr;'19년 4분기 이전 실적은 이전 보고서를 참고하시길 바랍니다.
&cr; 10. 기타 투자의사결정에 필요한 사항&cr;
가. 지적재산권
(1) 지적재산권 보유현황 (2020.03.31 현재)
| (단위:건수) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
|
구 분 |
특 허 |
실용신안 |
디자인 |
상 표 |
합 계 |
|
국 내 |
65 | 1 | 82 | 20 | 163 |
|
해 외 |
11 | - | - | 87 | 98 |
|
합 계 |
76 | 1 | 82 | 107 | 261 |
주1) 본 현황은 당사가 지적재산권을 소유하고 있어 재산권을 행사할 수 있는 권리의 현황으로서 당사 자산으로 집계되어 있는 것입니다.&cr;&cr;(2) 지적재산권 출원현황 (2020.03.31 현재)
| (단위:건수) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
|
분 |
특 허 |
실용신안 |
디자인 |
상 표 |
합 계 |
|
국 내 |
123 | 18 | 121 | 39 | 301 |
|
해 외 |
41 | - | - | 101 | 142 |
|
합 계 |
164 | 18 | 121 | 140 | 443 |
주1) 본 현황은 당사가 지적재산권의 취득을 목적으로 특허청에 제출한 지적재산권의 현황으로서, 모든 건이 당사의 자산으로 집계되어 있지는 않습니다. (위의 현황에는 소멸, 포기된 지적재산권 현황까지 모두 포함하고 있습니다.) &cr;&cr;(3) 지적재산권 진행현황 (2020.03.31 현재)
| (단위:건수) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
|
구 분 |
특 허 |
실용신안 |
디자인 |
상 표 |
합 계 |
|
국 내 |
11 | - | 18 | - | 29 |
|
해 외 |
3 | - | - | 11 | 14 |
|
합 계 |
14 | - | 18 | 11 | 43 |
주1) 본 현황은 당사가 지적재산권의 취득을 위해 현재 진행중에 있는 지적재산권만 집계한 현황입니다.&cr;주2) 당사는 어태치먼트,콘크리크펌프트럭, 소방차, 락드릴 등에 대한 발명에 대하여 국내외 출원 및 등록활동을 활발히 하고 있습니다. 또한 상표, 디자인 출원 및 등록을 통한 디자인, 브랜드에 대한 지식재산 경영을 강화하고 CI 등의 브랜드, 디자인 &cr;극대화 및 통일화를 꾀하고 있으며 상표로서 가치를 높이고 있습니다.&cr;&cr; 나. 환경관련 규제 현황&cr;&cr;1) 환경 관련 규제사항
당사는 건설장비를 제조하는 회사로서, 대기환경보전법, 소음진동규제법, 잔류성&cr;유기오염물질관리법, 수질 및 생태계보전에관한법률, 하수도법, 폐기물관리법 등의 &cr;환경관련 법률의 규제를 받고 있습니다.&cr;
2) 환경오염 배출시설 및 방지시설 관리유지&cr;당사의 환경오염 배출시설에는 대기배출시설 및 폐수배출시설, 정화조시설 등이 &cr;있으며, 배출되는 오염물은 방지시설을 통하여 법적 기준치 이내로 배출되고 있으며,환경관리인 및 전문 관리업체에서 관리유지를 하여, 환경보전에 만전을 기하고 &cr;있습니다. 또한 매년 오염물질 배출량을 줄이기 위하여 모니터링하고 있으며, &cr;환경관련시설에 대한 투자도 꾸준히 하고 있습니다.&cr; &cr;3) 사업장 폐기물 관리&cr;당사의 폐기물은 지정폐기물과 일반폐기물이 있으며, 현장에서 1차적으로 재활용, 지정폐기물, 일반폐기물을 구분하여 따로 지정된 폐기물 보관장소에 보관하고 &cr;있으며, 폐기물 보관기간을 준수하여, 폐기물 처리업체에 위탁처리를 하고 있습니다.폐기물 처리과정은 "올바로" 시스템을 통해 관리하고 있으며, 항상 합법적으로 &cr;처리를 하기위해 최선을 다하고 있습니다.&cr;&cr;4) 사업장 환경규제 준수&cr;사업장에서는 주기적으로 작업환경 측정을 하여 작업장에 소음 및 오염물질 측정을 하고 있으며, 현장 근로자의 안전 및 작업환경 개선을 위하여 많은 노력을 하고 있고,법 개정사항은 교육 및 관련법규를 찾아 지속적으로 모니터링 하며, 점점 규제가 &cr;강화되는 환경법에 대처하고 있습니다. 당사는 현재 국제 환경경영시스템(ISO14001)인증을 받았으며, 환경보전을 위해 제품 개발에서부터 생산시까지 부서별로 &cr;환경목표를 설정하여 자원재활용 및 오염물질 배출을 줄이기 위하여 최선을 다하고 있습니다.
- 당사의 제27기 1분기, 제26기, 제25기 재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)을 적용하여 작성되었습니다.&cr;아래에 기재된 (연결)재무정보 중 제27기 1분기 및 제26기 1분기 (연결)재무정보는 외부감사인의 검토 및 감사를 받지 아니하였으며, 비교표시된 제26기 및 제25기 (연결)재무정보는 감사를 받은 (연결)재무정보입니다. &cr;
1. 요약재무정보
&cr;(1) 요약 연결재무정보
| (단위:원) | |||
|---|---|---|---|
| 과 목 | 제 27 기 1분기 | 제 26 기 | 제 25 기 |
| 2020년 1분기 말 | 2019년 12월말 | 2018년 12월말 | |
| [유동자산] | 203,656,599,413 | 190,998,091,223 | 183,711,138,227 |
| 현금및현금성자산 | 20,908,135,365 | 5,300,309,968 | 5,175,949,381 |
| 단기금융자산 | 255,588,897 | 275,536,607 | 313,169,524 |
| 매출채권 및 기타유동채권 | 59,408,825,728 | 63,249,111,586 | 63,463,112,321 |
| 파생금융자산 | 84,003,793 | 150,063,903 | 109,854,178 |
| 재고자산 | 118,457,389,930 | 117,326,181,985 | 112,096,422,594 |
| 기타유동자산 | 4,378,320,748 | 4,540,368,023 | 2,365,806,131 |
| 당기법인세자산 | 164,334,952 | 156,519,151 | 186,824,098 |
| [비유동자산] | 87,990,434,353 | 89,367,236,948 | 85,667,902,923 |
| 장기금융자산 | 3,098,805,229 | 3,123,483,431 | 2,749,385,120 |
| 당기손익-공정가치측정&cr; 금융자산 | 167,118,120 | 167,118,120 | 164,921,400 |
| 유형자산 | 67,411,267,458 | 68,534,389,439 | 66,628,007,030 |
| 무형자산 | 3,557,460,937 | 3,580,848,991 | 3,922,961,016 |
| 투자부동산 | 3,373,326,104 | 3,396,793,238 | 3,490,661,771 |
| 이연법인세자산 | 8,614,920,787 | 8,803,683,411 | 8,711,966,586 |
| 사용권자산 | 1,767,535,718 | 1,760,920,318 | - |
| 자산총계 | 291,647,033,766 | 280,365,328,171 | 269,379,041,150 |
| [유동부채] | 87,568,835,801 | 79,456,840,322 | 69,165,709,090 |
| [비유동부채] | 12,334,340,906 | 11,009,979,192 | 8,265,969,447 |
| 부채총계 | 99,903,176,707 | 90,466,819,514 | 77,431,678,537 |
| [지배기업의 소유지분] | 191,743,857,059 | 189,898,508,657 | 191,947,362,613 |
| 자본금 | 8,957,972,000 | 8,957,972,000 | 8,957,972,000 |
| 자본잉여금 | 34,809,191,272 | 34,809,191,272 | 34,809,191,272 |
| 기타자본구성요소 | (113,847,533) | (113,847,533) | (113,847,533) |
| 기타포괄손익누계액 | 2,873,635,481 | 3,015,013,593 | 3,049,293,839 |
| 이익잉여금(결손금) | 145,216,905,839 | 143,230,179,325 | 145,244,753,035 |
| [소수주주 소유지분] | - | - | - |
| 자본총계 | 191,743,857,059 | 189,898,508,657 | 191,947,362,613 |
| 자본과 부채총계 | 291,647,033,766 | 280,365,328,171 | 269,379,041,150 |
| 과목 | (2020.01.01~&cr;2020.03.31) | (2019.01.01~&cr;2019.12.31) | (2018.01.01~&cr;2018.12.31) |
| 수익(매출액) | 63,613,067,023 | 248,611,599,382 | 311,160,552,571 |
| 영업이익(손실) | 1,146,347,461 | 3,064,876,498 | 14,171,343,123 |
| 당기순이익(손실) | 2,700,394,994 | 1,160,130,152 | 10,138,349,936 |
| 지배기업의 지분순이익 | 2,700,394,994 | 1,160,130,152 | 10,138,349,936 |
| 소수주주 지분순이익 | - | - | - |
| 주당순이익(원) | 151 | 65 | 568 |
| 연결에 포함된 회사 수 | 8개 | 8개 | 8개 |
※ 연결재무제표에 대한 주석은 Ⅲ-3. 연결재무제표 주석사항을 참조하시기 &cr;바랍니다.&cr;&cr;(2) 요약재무정보
| (단위:원) | |||
|---|---|---|---|
| 과 목 | 제 27 기 1분기 | 제 26 기 | 제 25 기 |
| 2020년 03월말 | 2019년 12월말 | 2018년 12월말 | |
| [유동자산] | 189,717,085,847 | 181,845,748,700 | 170,684,628,707 |
| 현금및현금성자산 | 16,070,136,459 | 1,592,460,715 | 206,031,692 |
| 단기금융자산 | 255,588,897 | 275,536,607 | 312,805,667 |
| 매출채권 및 기타유동채권 | 82,698,944,336 | 89,710,296,181 | 82,061,036,237 |
| 파생금융자산 | 84,003,793 | 150,063,903 | 109,854,178 |
| 만기보유금융자산 | - | - | - |
| 재고자산 | 87,516,795,298 | 86,024,437,787 | 86,030,481,839 |
| 기타유동자산 | 3,091,617,064 | 4,092,953,507 | 1,964,419,094 |
| [비유동자산] | 78,115,713,515 | 78,657,760,227 | 76,996,459,288 |
| 장기금융자산 | 2,550,012,675 | 2,574,030,355 | 2,118,547,156 |
| 매출채권및기타채권 | - | - | - |
| 당기손익-공정가치측정&cr; 금융자산 | 167,118,120 | 167,118,120 | 164,921,400 |
| 만기보유금융자산 | - | - | - |
| 종속기업및관계기업투자 | 19,511,248,150 | 19,511,248,150 | 20,121,517,951 |
| 유형자산 | 43,985,130,068 | 44,400,220,188 | 43,201,185,759 |
| 무형자산 | 994,271,184 | 1,028,880,272 | 1,407,086,039 |
| 투자부동산 | 3,373,326,104 | 3,396,793,238 | 3,490,661,771 |
| 이연법인세자산 | 6,321,400,454 | 6,408,188,912 | 6,492,539,212 |
| 사용권자산 | 1,213,206,760 | 1,171,280,992 | - |
| 자산총계 | 267,832,799,362 | 260,503,508,927 | 247,681,087,995 |
| [유동부채] | 73,055,605,105 | 67,712,574,156 | 55,595,412,409 |
| [비유동부채] | 10,079,190,156 | 8,753,705,169 | 5,726,329,881 |
| 부채총계 | 83,134,795,261 | 76,466,279,325 | 61,321,742,290 |
| 자본금 | 8,957,972,000 | 8,957,972,000 | 8,957,972,000 |
| 자본잉여금 | 34,809,191,272 | 34,809,191,272 | 34,809,191,272 |
| 기타자본구성요소 | (113,847,533) | (113,847,533) | (113,847,533) |
| 이익잉여금(결손금) | 141,044,688,362 | 140,383,913,863 | 142,706,029,966 |
| 자본총계 | 184,698,004,101 | 184,037,229,602 | 186,359,345,705 |
| 자본과부채총계 | 267,832,799,362 | 260,503,508,927 | 247,681,087,995 |
| 종속·관계·공동기업&cr;투자주식의 평가방법 | 원가법 | 원가법 | 원가법 |
| 과목 | (2020.01.01~&cr;2020.03.31) | (2019.01.01~&cr;2019.12.31) | (2018.01.01~&cr;2018.12.31) |
| 수익(매출액) | 49,459,359,077 | 225,779,534,509 | 287,298,836,138 |
| 영업이익(손실) | (481,090,219) | 2,328,199,756 | 11,066,901,019 |
| 당기순이익(손실) | 1,374,442,979 | 765,117,550 | 9,172,784,062 |
| 주당손익 | 77 | 43 | 514 |
※ 재무제표에 대한 주석은 Ⅲ-5. 재무제표 주석사항을 참조하시기 바랍니다.&cr;
- 당사의 제27기 1분기, 제26기 재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)을 적용하여 작성되었습니다.&cr;아래에 기재된 (연결)재무정보 중 제27기 1분기 및 제26기 1분기 (연결)재무정보는 외부감사인의 검토 및 감사를 받지 아니하였으며, 비교표시된 제26기 (연결)재무정보는 감사를 받은 (연결)재무정보입니다. &cr;
|
연결 재무상태표 |
|
제 27 기 1분기말 2020.03.31 현재 |
|
제 26 기말 2019.12.31 현재 |
|
(단위 : 원) |
|
제 27 기 1분기말 |
제 26 기말 |
|
|---|---|---|
|
자산 |
||
|
유동자산 |
203,656,599,413 |
190,998,091,223 |
|
현금및현금성자산 |
20,908,135,365 |
5,300,309,968 |
|
단기금융자산 |
255,588,897 |
275,536,607 |
|
매출채권 및 기타유동채권 |
59,408,825,728 |
63,249,111,586 |
|
유동파생상품자산 |
84,003,793 |
150,063,903 |
|
재고자산 |
118,457,389,930 |
117,326,181,985 |
|
기타유동자산 |
4,378,320,748 |
4,540,368,023 |
|
당기법인세자산 |
164,334,952 |
156,519,151 |
|
비유동자산 |
87,990,434,353 |
89,367,236,948 |
|
장기금융자산 |
3,098,805,229 |
3,123,483,431 |
|
당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
167,118,120 |
167,118,120 |
|
유형자산 |
67,411,267,458 |
68,534,389,439 |
|
사용권자산 |
1,767,535,718 |
1,760,920,318 |
|
무형자산 |
3,557,460,937 |
3,580,848,991 |
|
투자부동산 |
3,373,326,104 |
3,396,793,238 |
|
이연법인세자산 |
8,614,920,787 |
8,803,683,411 |
|
자산총계 |
291,647,033,766 |
280,365,328,171 |
|
부채 |
||
|
유동부채 |
87,568,835,801 |
79,456,840,322 |
|
매입채무 및 기타유동채무 |
36,205,928,019 |
31,976,909,194 |
|
단기차입금 |
37,674,265,820 |
38,201,961,389 |
|
유동성장기차입금 |
503,599,992 |
503,599,992 |
|
유동파생상품부채 |
272,474,958 |
15,334,090 |
|
당기법인세부채 |
1,241,056,266 |
1,366,148,577 |
|
유동충당부채 |
2,089,275,323 |
2,031,198,961 |
|
기타유동부채 |
8,917,351,092 |
4,725,772,173 |
|
유동리스부채 |
664,884,331 |
635,915,946 |
|
비유동부채 |
12,334,340,906 |
11,009,979,192 |
|
장기차입금 |
1,019,833,370 |
1,145,733,368 |
|
장기금융부채 |
82,948,085 |
87,045,333 |
|
순확정급여부채 |
8,941,910,740 |
7,439,067,155 |
|
기타장기종업원급여부채 |
411,919,359 |
397,570,020 |
|
기타비유동부채 |
710,985,162 |
770,845,801 |
|
비유동리스부채 |
1,166,744,190 |
1,169,717,515 |
|
부채총계 |
99,903,176,707 |
90,466,819,514 |
|
자본 |
||
|
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 |
||
|
자본금 |
8,957,972,000 |
8,957,972,000 |
|
자본잉여금 |
34,809,191,272 |
34,809,191,272 |
|
기타자본 |
(113,847,533) |
(113,847,533) |
|
기타포괄손익누계액 |
2,873,635,481 |
3,015,013,593 |
|
이익잉여금(결손금) |
145,216,905,839 |
143,230,179,325 |
|
자본총계 |
191,743,857,059 |
189,898,508,657 |
|
자본과부채총계 |
291,647,033,766 |
280,365,328,171 |
|
연결 포괄손익계산서 |
|
제 27 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 |
|
제 26 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 |
|
(단위 : 원) |
|
제 27 기 1분기 |
제 26 기 1분기 |
|||
|---|---|---|---|---|
|
3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
|
|
수익(매출액) |
63,613,067,023 |
63,613,067,023 |
63,543,289,389 |
63,543,289,389 |
|
매출원가 |
54,614,681,171 |
54,614,681,171 |
56,396,664,344 |
56,396,664,344 |
|
매출총이익 |
8,998,385,852 |
8,998,385,852 |
7,146,625,045 |
7,146,625,045 |
|
판매비와관리비 |
7,852,038,391 |
7,852,038,391 |
7,549,185,591 |
7,549,185,591 |
|
영업이익(손실) |
1,146,347,461 |
1,146,347,461 |
(402,560,546) |
(402,560,546) |
|
금융수익 |
4,243,581,908 |
4,243,581,908 |
1,478,023,810 |
1,478,023,810 |
|
금융원가 |
1,974,036,052 |
1,974,036,052 |
692,941,815 |
692,941,815 |
|
기타이익 |
74,937,005 |
74,937,005 |
101,052,622 |
101,052,622 |
|
기타손실 |
16,746,546 |
16,746,546 |
4,738,762 |
4,738,762 |
|
법인세비용차감전순이익(손실) |
3,474,083,776 |
3,474,083,776 |
478,835,309 |
478,835,309 |
|
법인세비용 |
773,688,782 |
773,688,782 |
82,839,877 |
82,839,877 |
|
당기순이익(손실) |
2,700,394,994 |
2,700,394,994 |
395,995,432 |
395,995,432 |
|
기타포괄손익 |
(141,378,112) |
(141,378,112) |
1,136,376 |
1,136,376 |
|
당기손익으로 재분류되지 않는항목 |
||||
|
확정급여제도의 재측정손익 |
||||
|
당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 |
||||
|
해외사업장환산외환차이 |
(141,378,112) |
(141,378,112) |
1,136,376 |
1,136,376 |
|
총포괄손익 |
2,559,016,882 |
2,559,016,882 |
397,131,808 |
397,131,808 |
|
연결 자본변동표 |
|
제 27 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 |
|
제 26 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 |
|
(단위 : 원) |
|
자본 |
|||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 |
자본 합계 |
||||||
|
자본금 |
자본잉여금 |
기타자본구성요소 |
기타포괄손익누계액 |
이익잉여금 |
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 |
||
|
2019.01.01 (기초자본) |
8,957,972,000 |
34,809,191,227 |
(113,847,533) |
3,049,293,839 |
145,244,753,035 |
191,947,362,613 |
191,947,362,613 |
|
회계정책변경에 따른 증가(감소) |
(21,935,575) |
(21,935,575) |
(21,935,575) |
||||
|
당기순이익(손실) |
395,995,432 |
395,995,432 |
395,995,432 |
||||
|
순확정급여부채의 재측정요소 |
|||||||
|
해외사업환산손익 |
1,136,376 |
1,136,376 |
1,136,376 |
||||
|
배당금지급 |
1,962,588,320 |
1,962,588,320 |
1,962,588,320 |
||||
|
2019.03.31 (기말자본) |
8,957,972,000 |
34,809,191,272 |
(113,847,533) |
3,050,430,215 |
143,656,224,572 |
190,359,970,526 |
190,359,970,526 |
|
2020.01.01 (기초자본) |
8,957,972,000 |
34,809,191,272 |
(113,847,533) |
3,015,013,593 |
143,230,179,325 |
189,898,508,657 |
189,898,508,657 |
|
회계정책변경에 따른 증가(감소) |
|||||||
|
당기순이익(손실) |
2,700,394,994 |
2,700,394,994 |
2,700,394,994 |
||||
|
순확정급여부채의 재측정요소 |
|||||||
|
해외사업환산손익 |
(141,378,112) |
(141,378,112) |
(141,378,112) |
||||
|
배당금지급 |
(713,668,480) |
(713,668,480) |
(713,668,480) |
||||
|
2020.03.31 (기말자본) |
8,957,972,000 |
34,809,191,272 |
(113,847,533) |
2,873,635,481 |
145,216,905,839 |
191,743,857,059 |
191,743,857,059 |
|
연결 현금흐름표 |
|
제 27 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 |
|
제 26 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 |
|
(단위 : 원) |
|
제 27 기 1분기 |
제 26 기 1분기 |
|
|---|---|---|
|
영업활동현금흐름 |
16,924,853,367 |
7,066,186,326 |
|
당기순이익(손실) |
2,700,394,994 |
395,995,432 |
|
당기순이익조정을 위한 가감 |
1,467,349,278 |
2,257,215,797 |
|
퇴직급여 |
833,594,077 |
694,040,946 |
|
기타장기종업원급여 |
14,349,339 |
14,131,041 |
|
대손상각비 |
(241,387,836) |
86,321,716 |
|
감가상각비 |
1,893,082,288 |
1,776,979,039 |
|
무형자산상각비 |
51,978,343 |
59,131,808 |
|
판매보증충당부채전입액 |
476,091,099 |
327,237,185 |
|
외화환산이익 |
(3,425,001,730) |
(1,141,221,707) |
|
외화환산손실 |
935,877,394 |
151,908,195 |
|
재고자산평가손실 |
(32,888,341) |
53,233,192 |
|
금융수익 |
(227,237,867) |
(116,091,640) |
|
금융비용 |
211,241,195 |
220,101,150 |
|
파생금융자산평가이익 |
(65,289,659) |
(27,946,352) |
|
파생금융자산평가손실 |
270,232,607 |
130,063,259 |
|
유형자산처분손실 |
11,049,567 |
38,288 |
|
유형자산처분이익 |
(7,529,980) |
(15,499,000) |
|
무형자산처분이익 |
(38,051,200) |
|
|
배당금수익 |
(4,500,000) |
|
|
법인세비용 |
773,688,782 |
82,839,877 |
|
영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 |
13,424,349,902 |
4,683,976,843 |
|
매출채권 및 기타유동채권의 감소(증가) |
7,921,437,797 |
(9,786,700,215) |
|
재고자산의 감소(증가) |
652,352,915 |
2,095,465,553 |
|
기타유동자산의 감소(증가) |
171,510,690 |
(142,319,014) |
|
매입채무 및 기타채무의 증가(감소) |
200,502,599 |
10,291,900,418 |
|
기타유동부채의 증가(감소) |
4,119,660,903 |
2,355,666,324 |
|
기타비유동금융부채의 증가(감소) |
(5,355,805) |
(5,805,000) |
|
파생상품부채의 증가(감소) |
(13,091,739) |
(23,515,275) |
|
파생상품자산의 감소(증가) |
131,349,769 |
99,863,398 |
|
충당부채의 증가(감소) |
(423,266,735) |
(1,417,931,352) |
|
퇴직금의 지급 |
669,249,508 |
1,217,352,006 |
|
이자수취(영업) |
227,237,867 |
99,101,724 |
|
배당금수취(영업) |
4,500,000 |
|
|
이자지급(영업) |
(214,033,819) |
(200,761,054) |
|
법인세납부(환급) |
(684,944,855) |
(169,342,416) |
|
투자활동현금흐름 |
(597,622,901) |
(1,799,822,835) |
|
기타유동금융자산의 처분 |
95,575,527 |
106,701,447 |
|
기타유동금융자산의 취득 |
(50,000,000) |
(110,000,000) |
|
기타비유동금융자산의 처분 |
5,071,456 |
125,000,000 |
|
기타비유동금융자산의 취득 |
(1,778,137) |
(681,382,439) |
|
유형자산의 취득 |
(659,820,776) |
(1,312,461,543) |
|
무형자산의 취득 |
(22,350,000) |
(49,000,000) |
|
유형자산의 처분 |
35,679,029 |
21,319,700 |
|
무형자산의 처분 |
100,000,000 |
|
|
재무활동현금흐름 |
(1,104,938,371) |
(5,642,849,834) |
|
단기차입금의 증가 |
57,829,767,729 |
31,889,864,680 |
|
단기차입금의 상환 |
(58,599,813,560) |
(37,298,849,215) |
|
유동성장기차입금의 상환 |
(125,899,998) |
(54,499,998) |
|
리스부채의 상환 |
(208,992,542) |
(179,365,301) |
|
환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) |
15,222,292,095 |
(376,486,343) |
|
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 |
385,533,302 |
215,420,684 |
|
기초현금및현금성자산 |
5,300,309,968 |
5,175,949,381 |
|
기말현금및현금성자산 |
20,908,135,365 |
5,014,883,722 |
1. 일반사항&cr;&cr;기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 주식회사 에버다임 (이하 "지배기업")과 EVERDIGM MONGOLIA LLC. 등 8개 종속기업(이하"종속기업")의 일반적인사항은 다음과 같습니다.&cr;&cr;1-1 지배기업의 개요 &cr;지배기업은 1994년 7월에 설립되었으며 충청북도 진천군 진천읍 장관리에 본사와 공장을 두고 있으며, 2003년 11월 14일자로 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다. 또한, 2007년 3월에 상호를 (주)한우티엔씨에서 (주)에버다임으로 변경하였습니다. &cr;&cr;지배기업은 주로 콘크리트펌프트럭, 어태치먼트, 락드릴, 소방차, 타워크레인 등을 생산 판매하고 있으며, 중고중장비의 유통사업도 영위하고 있습니다. 당분기말 현재연결기업의 최대주주는 (주)현대그린푸드(지분율: 45.17%)입니다. &cr; &cr;당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| ㈜현대그린푸드 | 8,091,992 | 45.17% |
| 자기주식 | 74,232 | 0.41% |
| 우리사주조합 | 45,612 | 0.25% |
| 전병찬 외 특수관계자 | 1,261,542 | 7.04% |
| 기타 | 8,442,566 | 47.12% |
| 합 계 | 17,915,944 | 100.00% |
(2) 종속기업의 현황&cr; &cr;① 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 회사명 | 소재지 | 지분율 | 결산일 | 업종 |
|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업의&cr;종속기업 | ㈜타이포스 | 대한민국 | 100% | 12.31 | 유압기계사업 |
| 한우공정기계 유한공사 | 중국 | 100% | 12.31 | 유압기계사업 | |
| EVERDIGM HEMT LLC.(주1) | 아랍에미리트 | 100% | 12.31 | 타워크레인 판매 및 임대 | |
| ㈜에버다임락툴 | 대한민국 | 100% | 12.31 | 굴착장비 사업 | |
| EVERDIGM MONGOLIA LLC. | 몽골 | 100% | 12.31 | 건설기계 매매 및 임대 | |
| 한국타워크레인㈜ | 대한민국 | 100% | 12.31 | 타워크레인판매 및 임대 | |
| EVERDIGM AMERICA INC. | 미국 | 100% | 12.31 | 건설기계 매매 및 임대 | |
| EVERDIGM ENGINEERING LLC.(주2) | 몽골 | 100% | 12.31 | 건설기계 매매 및 임대 |
(주1) 지배기업의 명목상 지분율은 49%이나 주주간 계약에 의거 당분기말 현재 EVERDIGM HEMT LLC. 의 모든 권리와 의무가 (주)에버다임에 이전된 상태 이므로 실질적 지분율은 100%입니다.&cr;(주2) 종속기업인 EVERDIGM MONGOLIA LLC.를 통해서 100% 지분을 보유하고 있습니다.
&cr;② 당분기 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.
| <당분기> | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (단위: 천원) | |||||||
| 회사명 | 자산 | 부채 | 자본 | 조정액(주1) | 조정후순자산 | 매출액 | 분기순이익&cr;(손실) |
| ㈜타이포스 | 2,727,382 | 1,975,487 | 751,895 | - | 751,895 | 582,571 | 58,886 |
| 한우공정기계 유한공사(주1) | 3,676,873 | 3,131,657 | 545,216 | (216,587) | 328,629 | 691,945 | (83,574) |
| EVERDIGM HEMT LLC. | 242,265 | 4,473,423 | (4,231,159) | - | (4,231,159) | 30,540 | (52,997) |
| ㈜에버다임락툴 | 11,471,086 | 4,183,451 | 7,287,634 | - | 7,287,634 | 4,221,191 | 683,592 |
| EVERDIGM MONGOLIA LLC.(주2) | 17,370,944 | 22,039,774 | (4,668,831) | - | (4,668,831) | 2,100,044 | 43,129 |
| 한국타워크레인㈜ | 26,391,558 | 11,806,130 | 14,585,427 | - | 14,585,427 | 8,927,867 | 391,649 |
| EVERDIGM AMERICA INC. | 26,737,472 | 26,814,128 | (76,656) | - | (76,656) | 3,072,385 | (356,133) |
| 합 계 | 88,617,578 | 74,424,051 | 14,193,528 | (216,587) | 13,976,941 | 19,626,543 | 684,552 |
(주1) 지배회사의 회계정책 일치에 따른 종속기업 재무제표 조정내역은 다음과 같습 니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 구 분 | 기초누적액 | 당분기조정액 | 당분기말누적액 |
| 한우공정기계유한공사 | 재고자산평가충당금 | (81,220) | - | (81,220) |
| 판매보증충당금 | (135,367) | - | (135,367) | |
| 합 계 | (216,587) | - | (216,587) | |
(주2) 손자회사인 EVERDIGM ENGINEERING LLC.를 포함한 연결재무제표 기준입&cr; 니다.&cr;
2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책&cr;&cr;2-1 연결재무제표의 작성기준&cr;&cr;주식회사 에버다임과 그 종속기업(이하 "연결기업")의 연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.&cr;&cr;연결재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 본 연결재무제표는 원화로 표시되어 있으며다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 원단위로 표시되어 있습니다.
&cr;2-2 연결기준&cr;&cr;연결재무제표는 매 회계연도 12월 31일 현재 지배기업 및 종속기업의 재무제표로 구성되어 있습니다. 지배력은 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 획득됩니다. 구체적으로 연결기업이 다음을 모두 갖는 경우에만 피투자자를 지배합니다.
- 피투자자에 대한 힘(즉 피투자자의 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 갖게 하는 현존 권리)
- 피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리
- 투자자의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용 하는 능력
피투자자의 의결권의 과반수 미만을 보유하고 있는 경우 연결기업은 피투자자에 대한 힘을 갖고 있는지를 평가할 때 다음을 포함한 모든 사실과 상황을 고려하고 있습니다.
- 투자자와 다른 의결권 보유자간의 계약상 약정
- 그 밖의 계약상 약정에서 발생하는 권리
- 연결기업의 의결권 및 잠재적 의결권
연결기업은 지배력의 세 가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 있는 경우 피투자자를 지배하는지 재평가합니다. 종속기업에 대한 연결은 연결기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 이루어집니다. 기중 취득하거나 처분한 종속기업의 자산, 부채, 수익 및 비용은 연결기업이 지배력을 획득한 날부터 연결기업이 종속기업을 더 이상 지배하지 않게 된 날까지 연결포괄손익계산서에 포함하고 있습니다.
당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. 필요한 경우 종속기업의 회계정책을 연결기업과 일치시키기 위하여 종속기업의 재무제표를 수정하여 사용하고 있습니다. 연결기업간의 거래로 인해 발생한 모든 연결기업의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름은 전액 제거하고 있습니다.
지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.
지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우 지배력을 상실한 날에 종속기업의 자산(영업권 포함), 부채, 비지배지분 및 자본의 기타 항목을 제거하고 그에 따른 손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이전의 종속기업에 대한 잔여 투자는 공정가치로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;2-3 제ㆍ개정된 기준서의 적용&cr;
연결기업은 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다. 제정된 기준서의 채택으로 인한 변경의 성격과 효과는 아래와 같습니다.
몇 가지 다른 개정사항과 해석서가 2019년에 최초로 적용되지만, 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 연결기업은 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.&cr;
- 기업회계기준서 제1116호 '리스'&cr;기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기준서 제1017호 '리스', 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 이 기준서는 리스의 인식, 측정, 표시 및 공시 원칙을 제시하며, 리스이용자가 대부분의 리스에 대하여 자산과 부채를 인식하는 단일모형에 따라 회계처리하도록 요구합니다.&cr;&cr;기준서 제1116호에서 리스제공자의 회계처리는 기업회계기준서 제1017호에서와 유의적으로 변경되지 않았습니다. 리스제공자는 기업회계기준서 제1017호에서와 유사한 원칙을 사용하여 리스를 운용리스 또는 금융리스로 계속 분류 할 것입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호가 연결기업이 리스제공자인 리스계약에 대해 미치는 영향은 없습니다.&cr;&cr;연결기업은 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 수정소급법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 수정소급법에 따르면 최초 적용일에 이 기준서의 최초 적용 누적효과를 소급 적용합니다. 연결기업은 최초 적용일에 기업회계기준서 제1017호 및 해석서 제2104호에 따라 최초 적용일 이전에 이미 리스로 식별된 계약에 대하여만 이 기준서를 적용하는 실무적 간편법을 적용하기로 하였습니다. 또한 연결기업은 리스개시일에 리스기간이 12개월 이하이고 매수선택권이 존재하지 않는리스('단기리스')와 리스계약의 기초자산이 소액인 리스('소액자산') 대하여는 인식 면제를 적용하기로 선택하였습니다.&cr;
2) 새로운 회계정책의 요약
연결기업이 최초 적용일부터 기업회계기준서 제1116호를 채택하면서 적용하는 새로운 회계정책은 다음과 같습니다.
&cr;ㆍ사용권자산&cr;연결기업은 리스개시일(즉, 기초자산을 사용할 수 있는 날)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하며, 리스부채의 재측정이 발생하는 경우 조정합니다. 사용권자산의 원가에는 리스부채 인식금액, 리스개설직접원가 발생액이 포함되며, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스선급금이나 리스인센티브는 가감합니다. 연결기업이 리스 기간 종료시점에 리스자산에 대한 소유권을 얻을 것이라고 합리적으로 예측되지 않는다면, 사용권자산은 추정내용연수와 리스기간 중 더 짧은 기간에 걸쳐 정액 기준으로 감가상각합니다. 연결기업이 사용권자산에 대한 손상 검토를 수행합니다.&cr;&cr;ㆍ리스부채&cr;연결기업은 리스개시일에 그날 현재 지급하지 않은 리스료의 현재가치로 리스부채를측정합니다. 리스료에는 받을 리스 인센티브를 제외한 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료와 잔존가치 보증에 따라 연결기업이 지급할 것으로 예상되는 금액이 포함됩니다. 또한 연결기업은 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 연결기업의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 리스료에 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지지 않는 변동리스료는 리스료를 지급하는 사건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다. 연결기업은 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스개시일의증분차입이자율을 사용합니다. 연결기업은 리스개시일후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 리스부채의 장부금액을 증액하고, 지급한 리스료를 반영하여 리스부채의 장부금액을 감액합니다. 또한 연결기업은 리스의 변경을 반영하거나 실질적인 고정리스료의 변경을 반영하거나 리스 기간의 변경 또는 기초자산 매수선택권 평가의 변경이 있는 경우 이 변경을 반영하여 리스부채를 재측정 합니다.&cr;&cr;ㆍ단기리스 및 소액자산리스&cr;연결기업은 건물의 단기리스(리스 기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권이 없는 리스)에 대해 인식면제를 적용합니다. 또한, 가치가 낮은 사무용 장비에 대해 소액자산리스로 인식면제를 적용합니다. 단기리스와 소액자산리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.&cr;&cr; 2-4 중요한 회계정책&cr;
2-4-1 유동성/비유동성 분류&cr;연결기업은 자산과 부채를 유동/비유동으로 연결재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다. &cr;
자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다.
- 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소 비할 의도가 있다.
- 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.
- 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다.
- 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기 간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다.
그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다. &cr;
부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다.
- 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다.
- 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.
- 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다.
- 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다.
그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다.
이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다.
&cr;2-4-2 공정가치 측정&cr;연결기업은 파생상품과 같은 금융상품과 투자부동산과 같은 비금융자산을 보고기간말 현재의 공정가치로 평가하고 있습니다. 공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다.
- 자산이나 부채의 주된 시장
- 자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장
연결기업은 주된 (또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다.
자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다.
비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적 효익을 창출하기 위하여 그 자산을 최고 최선으로 사용하거나 혹은 최고 최선으로 사용할 다른 시장참여자에게 그 자산을 매도하는 시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다.
&cr;연결기업은 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는데 충분한 자료가 이용가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다.
&cr; 2-4-3 외화환산
(1) 거래와 잔액
화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다.이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다.
한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 최초 거래 발생일의 환율을,공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 공정가치 측정일의 환율을 적용하여인식하고 있습니다. 비화폐성 항목의 환산에서 발생하는 손익은 해당 항목의 공정가치 변동으로 인한 손익의 인식항목과 동일하게 기타포괄손익 또는 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;
2-4-4 현금및현금성자산
연결재무상태표상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월 이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다.
연결현금흐름표상의 현금및현금성자산은 이러한 현금및현금성자산에서 당좌차월을차감한 후의 금액을 의미합니다.&cr;&cr;2-4-5 금융상품: 최초인식과 후속측정
금융상품은 거래당사자 어느 한쪽에게는 금융자산이 생기게 하고 거래상대방에게 금융부채나 지분상품이 생기게 하는 모든 계약입니다.
&cr;(1) 금융자산
(가) 최초 인식과 측정
금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다.
최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 연결기업의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 연결기업은 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래가격으로 측정합니다.
금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다.
금융자산의 관리를 위한 연결기업의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을 관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다.
시장의 합의나 규제에 의해 설정된 기간 프레임 내에서 금융자산을 이전하는 것이 요구되는 금융자산의 매입 또는 매도(정형화된 거래)는 거래일에 인식됩니다. 즉, 연결기업이 금융자산을 매입하거나 매도하기로 약정한 날을 의미합니다.
(나) 후속 측정
후속 측정을 위해 금융자산은 아래 네 가지의 범주로 분류됩니다.
- 상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)
- 누적 손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채 무상품)
- 제거시 누적 손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
&cr;ㆍ상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)
이 범주는 연결기업과 가장 관련이 높습니다. 연결기업은 아래 조건을 모두 만족하는경우에 금융자산을 상각후원가로 측정합니다.
- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자 산을 보유하고,
- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.
&cr;상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다.
ㆍ기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품)
연결기업은 아래의 조건을 모두 충족하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 측정합니다.
- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고,
- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐 름이 발생한다.
&cr;기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의제거 시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다.
연결기업의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품은 비유동자산으로 분류되는 채무상품에 포함됩니다.
&cr;ㆍ기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)
최초 인식 시점에, 연결기업은 기업회계기준서 제1032호 '금융상품 표시'에서의 지분의 정의를 충족하고 투자 목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다.
이러한 금융자산에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당이 금융자산의 원가 중 일부를 회수하는 경우를 나타내지 않는다면 그러한 배당은 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서에 기타수익으로 인식됩니다. 배당이 금융자산의 원가 중 일부를 회수하는 경우에 해당한다면 그러한 배당은 기타포괄손익으로 처리됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다.
연결기업은 비상장지분상품에 대해서도 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다.
ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융자산
당기손익-공정가치 측정 금융자산은 단기매매항목, 최초 인식 시에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을 포함합니다. 단기간 내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류됩니다. 분리된 내재파생상품을 포함한 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은 금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류 및 측정됩니다. 상기 문단에서 서술된 것과 같이 채무상품이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됨에도 불구하고 회계 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킬 수 있다면 채무상품을 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정할 수 있습니다.
당기손익-공정가치 측정 금융자산은 연결재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의 순변동은 손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다.
이 범주는 파생상품과 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 처리하는 취소불가능한 선택을 하지않은 상장 지분 상품을 포함합니다. 상장 지분 상품에 대한 배당은 권리가 확정된 시점에 당기손익으로 인식합니다.
복합계약에 내재된 파생상품은 경제적인 특성과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되지않고, 내재파생상품과 동일한 조건인 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하며, 복합계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 주계약으로부터 분리하여 별도의파생상품으로 회계처리합니다. 내재파생상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름을 유의적으로 변경시키는 계약 조건의 변경이 있거나 당기손익-공정가치 측정 범주에 해당하지 않게 되는 경우에만 재평가가발생합니다.
주계약이 금융자산인 복합계약에서 내재파생상품은 분리하여 회계처리하지 않습니다. 주계약인 금융자산과 내재파생상품은 상품 전체를 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다.
(다) 제거
금융자산 (또는, 금융자산의 일부 또는 비슷한 금융자산의 집합의 일부)는 다음과 같은 상황에서 우선적으로 제거됩니다.
- 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리가 소멸되거나
- 연결기업이 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 양도하거나 양도(pass-throug h) 계약에 따라 수취한 현금흐름 전체를 중요한 지체 없이 제3자에게 지급할 의무 가 있다. 이 경우에 연결기업은 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 보유하지 도 않으나 자산에 대한 통제를 이전한다.
연결기업이 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 이전하거나 양도(pass-through) 계약을 체결할 때, 자산을 소유함에 따른 위험과 보상을 유지하는지를 평가합니다. 연결기업이 금융자산의 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 이전하지도 않았다면, 해당 금융자산에 지속적으로 관여하는 정도까지 그 금융자산을 계속 인식합니다. 이 경우에, 연결기업이 관련된 부채를 인식합니다. 양도된 자산과 관련된 부채는 연결기업이 보유한 권리와 의무를 반영하여 측정합니다.
보증을 제공하는 형태인 지속적 관여는, 양도된 자산의 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수 있는 최대 금액 중 낮은 금액으로 측정됩니다.
(라) 금융자산의 손상
금융자산의 손상과 관련된 자세한 공시 사항은 아래 주석에 제공됩니다.
- 유의적인 가정에 대한 공시
- 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품
- 계약 자산을 포함한 매출채권
연결기업이 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실(ECL)에 대한 충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 연결기업이 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수 조건인 그 밖의 신용 보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다.
기대신용손실은 두 개의 stage로 인식합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 없는 신용 익스포저에 대하여, 기대신용손실은 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)을 반영합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 있는 신용 익스포저에 대하여, 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 익스포저의 남은 존속기간에 대한 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정하도록 요구됩니다.
매출채권과 계약자산에 대하여, 연결기업은 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 연결기업은 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 연결기업은 특정 채무자에 대한 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실 경험에 근거하여 충당금 설정률표를 설정합니다.
기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에 대하여, 연결기업은 낮은 신용위험 간편법을 적용합니다. 매 결산일에, 연결기업은 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 사용하여 채무상품이 낮은 신용위험을 가지고 있다고 고려되는지를 평가합니다. 이러한 평가를 위해서, 연결기업은 채무상품의 내부 신용등급을 재평가합니다. 또한, 연결기업은 계약상의 지급이 30일을 초과하였을 때 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 고려합니다.
연결기업의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품이 최상위 투자등급에 해당하는 상장 채권만으로 구성되어 있다면 낮은 신용 위험 투자자산으로 평가됩니다. 연결기업의 정책은 이러한 상품을 12개월 기대신용손실로 측정하는 것입니다. 그러나, 최초 인식 이후에 신용위험의 유의적인 증가가 있다면 손실충당금은 전체기간 기대신용손실에 근거하여 산출됩니다. 연결기업은 채무상품의 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 결정하고 기대신용손실을 측정하기 위해 신용평가기관의 등급을 사용합니다.
연결기업은 계약상 지급이 90일을 초과하여 연체되는 경우에 채무불이행이 발생한 것으로 봅니다. 그러나, 특정 상황에서, 연결기업은 내부 또는 외부 정보가 연결기업에 의한 모든 신용보강을 고려하기 전에는 연결기업이 계약상의 원금 전체를 수취하지 못할 것을 나타내는 경우에 금융자산에 채무불이행 사건이 발생했다고 볼 수 있습니다. 금융자산은 계약상 현금흐름을 회수하는 데에 합리적인 기대가 없을 때 제거됩니다.
(2) 금융부채
(가) 최초 인식과 측정
금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다.
모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다.
연결기업의 금융부채는 매입부채와 기타 미지급금, 당좌차월을 포함한 대여 및 차입과 파생상품부채를 포함합니다.
(나) 후속 측정
금융부채의 측정은 아래에서 언급된 분류에 따릅니다.
ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융부채
당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융부채를 포함합니다.
금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다.
단기매매항목인 금융부채에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
당기손익-공정가치 항목으로 지정된 금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 기준을 충족하는 경우에 최초 인식 시점에만 지정됩니다. 연결기업은 어떤 금융부채도 당기손익-공정가치 항목으로 지정하지 않았습니다.
ㆍ대여금 및 차입금
이 범주는 연결기업과 관련이 높습니다. 최초 인식 이후에, 이자부 대여금과 차입금은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 부채가 제거되거나 유효이자율 상각 절차에 따라 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
상각후원가는 유효이자율의 필수적인 부분인 수수료나 원가에 대한 할인이나 할증액을 고려하여 계산됩니다.
이 범주는 일반적으로 이자부 대여나 차입에 적용합니다. 더 자세한 정보는 주석 17에 언급되어 있습니다.
(다) 제거
금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다.
(3) 금융상품의 상계&cr;금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계 권리를 현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할의도가 있는 경우에 연결재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다.
&cr;2-4-6 파생금융상품&cr;&cr;(1) 최초 인식 및 후속 측정
연결기업은 외화위험, 이자율위험, 상품 가격 위험을 회피하기 위하여 통화선도계약,이자율스왑, 상품선도계약과 같은 파생금융상품을 이용합니다. 이러한 파생금융상품은 파생계약이 체결된 시점인 최초 인식일에 공정가치로 인식되고 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 파생상품은 공정가치가 0보다 클 때 금융자산으로 인식되며, 공정가치가 0보다 작을 때는 금융부채로 인식됩니다.
위험회피회계의 목적에 따라 위험회피는 다음과 같이 분류됩니다.
- 인식한 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 공정가치 변동에 대한 위험을 회 피하는 공정가치위험회피
- 인식된 자산이나 부채에 대한 특정위험에 기인하는 현금흐름의 변동, 발생가능성 이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동 또는 미인식된 확정계약의 외화위험에 대 한 위험을 회피하는 현금흐름위험회피
- 해외사업장순투자의 위험회피
위험회피관계의 개시 시점에 연결기업은 위험회피회계를 적용하고자 하는 위험회피관계와 위험관리목적 및 위험회피전략을 공식적으로 지정하고 문서화합니다.&cr;
2018년 1월 1일 이전에, 문서화는 위험회피수단, 위험회피대상항목, 회피대상위험의성격 및 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치나 현금흐름의 변동위험을 위험회피수단이 상쇄하는 효과를 평가하는 방법 등을 포함하였습니다. 이 위험회피는 회피대상위험으로 인한 공정가치나 현금흐름의 변동을 상쇄하는 데 있어 높은 위험회피효과가 있을 것으로 기대되며, 위험회피효과를 위험회피기간에 계속적으로 평가하며 위험회피로 지정된 재무보고기간 전체에 걸쳐 실제로 높은 위험회피효과가 있었는지 결정하였습니다.
2018년 1월 1일부터 문서화는 위험회피수단, 위험회피대상항목, 회피대상위험의 특성 및 위험회피관계가 위험회피효과에 대한 규정을 충족하는지를 평가하는 방법(위험회피에 비효과적인 부분의 원인 분석과 위험회피비율을 결정하는 방법을 포함)을 포함합니다. 위험회피관계는 다음의 위험회피효과에 대한 규정을 모두 충족합니다.
- 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이에 '경제적 관계'가 있습니다.
- 신용위험의 효과가 위험회피대상항목과 위험회피수단의 경제적 관계에서 생긴 '가 치 변동의 대부분'을 차지하지 않는다.
- 위험회피관계의 위험회피비율은 기업이 실제로 위험을 회피하는 위험회피대상항 목의 수량과 위험회피대상항목의 수량의 위험을 회피하기 위해 연결기업이 실제 사용하는 위험회피수단의 수량의 비율과 같다.
위험회피회계의 기준을 모두 충족하는 위험회피는 다음과 같이 회계처리됩니다.
ㆍ공정가치위험회피
위험회피수단의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 회피대상위험에 기인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 위험회피대상항목의 장부금액에 포함되며 당기손익으로 인식합니다.
상각후원가로 측정하는 항목에 대한 공정가치위험회피에서 장부금액 조정액은 위험회피가 존속하는 기간에 걸쳐 유효이자율법을 적용하여 상각됩니다. 유효이자율 상각은 조정액이 생긴 직후에 시작할 수 있으며, 늦어도 위험회피 손익에 대한 위험회피대상항목의 조정을 중단하기 전에는 시작해야 합니다.
위험회피대상항목이 제거된 경우에 상각되지 않은 공정가치는 즉시 제거하고 당기손익으로 인식합니다.&cr;
미인식된 확정계약이 위험회피대상항목으로 지정되었다면, 회피대상 위험에 기인한 확정계약의 공정가치 누적 변동분을 자산이나 부채로 인식하고, 이에 상응하는 손익은 당기손익으로 인식합니다.
ㆍ현금흐름위험회피
위험회피수단에서 발생한 손익의 효과적인 부분은 현금흐름위험회피적립금 범위 내에서 기타포괄손익으로 인식하며, 비효과적인 부분은 즉시 당기손익으로 인식합니 다. 현금흐름위험회피적립금은 위험회피수단의 손익 누계액과 위험회피대상항목의 공정가치 변동 누계액 중 적은 금액으로 조정됩니다.
연결기업은 미래의 예상거래나 확정계약의 외화위험 익스포저에 대한 통화선도계약과 상품 가격의 변동성에 대한 상품선도계약을 통해 위험회피할 수 있습니다. 통화선도계약과 관련된 비효과적인 부분은 기타비용으로 인식되며, 상품선도계약과 관련된비효과적인 부분은 기타영업수익 또는 기타영업비용으로 인식됩니다. 자세한 내용은주석 18을 참조합니다.
2018년 1월 1일 이전에, 연결기업은 모든 선도계약을 위험회피수단으로 지정했습니다. 파생상품의 공정가치변동에서 발생하는 모든 손익은 현금흐름위험회피에 효과적인 부분을 제외하고는 즉시 당기손익으로 처리되었으며, 현금흐름위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식되고 위험회피대상항목이 당기손익에 영향을 미치는 때에 당기손익으로 재분류되었습니다.
2018년 1월 1일부터 연결기업은 선도계약의 특정 요소를 위험회피수단으로 지정하였습니다. 선도요소는 기타포괄손익으로 인식되며 현금흐름위험회피적립금으로서 별도 자본 항목으로 인식됩니다.
기타포괄손익에 누적된 금액(현금흐름위험회피적립금)은 위험회피거래의 특성에 따라 회계처리됩니다. 위험회피대상 거래가 후속적으로 비금융항목을 인식하게 된다 면, 현금흐름위험회피적립금은 제거되고 관련된 자산이나 부채의 최초 인식 금액에 포함합니다. 이것은 재분류조정이 아니며, 기타포괄손익에 영향을 미치지 않습니다. 이것은 비금융자산 또는 비금융부채에 대한 위험회피대상 거래가 후속적으로 공정가치위험회피 회계를 적용하는 확정계약이 되는 경우에도 적용됩니다.&cr;
현금흐름위험회피에서 현금흐름위험회피적립금은 위험회피대상 현금흐름이 당기손익에 영향을 미치는 기간에 당기손익으로 재분류조정됩니다.
만약 현금흐름위험회피회계가 중단된 경우에, 위험회피대상 예상현금흐름이 여전히 발생할 것으로 예상된다면 현금흐름위험회피적립금은 기타포괄손익에 남겨 둡니다. 그렇지 않다면, 현금흐름위험회피적립금은 재분류조정으로 즉시 당기손익 처리됩니다. 중단 이후에 위험회피대상 예상현금흐름이 발생한다면 현금흐름위험회피적립금은 위에서 설명된 것과 같이 기초 거래의 특성에 따라 회계처리되어야 합니다.
ㆍ해외사업장순투자의위험회피
해외사업장순투자의 위험회피는 순투자의 일부분으로 회계처리되는 화폐성항목에 대한 위험회피를 포함하며, 현금흐름위험회피와 유사한 방법으로 회계처리됩니다. 위험회피수단에서 발생하는 손익 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식되며, 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식됩니다. 해외사업장의 제거 시, 자본으로 인식된 누적 손익은 당기손익으로 이전됩니다.
&cr;2-4-7 재고자산&cr;연결기업은 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니다. 한편 재고자산별 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에현재의 상태로 이르게 하는데 발생한 기타원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 월 총평균법으로 결정하고 있습니다.&cr;&cr;한편 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로 산정하고 있습니다.
&cr; 2-4-8 유형자산&cr;건설중인자산은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 잔액으로, 유형자산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 잔액으로 표시하고 있으며 이러한 원가에는 자산의 인식요건을 충족한 대체원가 및 장기건설 프로젝트의 차입원가를 포함하고 있습니다. 유형자산의 주요 부분이 주기적으로 교체될 필요가 있는 경우 연결기업은 그 부분을 개별자산으로 인식하고 해당 내용연수 동안 감가상각하고 있습니다. 또한 종합검사원가와 같이 자산의 인식요건을 충족하는 경우에는 유형자산의 장부금액에 포함되어 있으며 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 자산을 제거, 해체하거나, 부지를 복원하는데 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치를 유형자산의 취득원가에 포함하고 있습니다 .
&cr;고객으로부터 이전받은 유형자산은 최초 측정시 통제를 획득한 날의 공정가치로 측정하고 있습니다.
&cr;감가상각은 다음과 같은 자산의 추정내용연수를 적용하여 정액법으로 계산됩니다.
| 구 분 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 20~40년 |
| 구축물 | 20년 |
| 기계장치 | 5~20년 |
| 기타유형자산 | 5~25년 |
&cr;유형자산은 처분하는 때 또는 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거합니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되며, 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식합니다.
유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법은 적어도 매 회계연도말에 재검토하고, 변경시 변경효과는 전진적으로 인식합니다.
&cr; 2-4-9 차입원가&cr;의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는데 상당한 기간을 필요로 하는 자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생시 비용으로 계상하고 있습니다. 차입원가는 이자금의 차입과 관련되어 발생된 이자와 기타 원가로 구성되어 있습니다.
&cr;2-4-10 무형자산&cr;연결기업은 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 취득시점의 공정가치로 계상하며 최초 취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니 다.&cr;&cr;무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한 내용연수와 상각방법은 적어도 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 예상소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr;&cr;한편 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되 매년 개별적으로 또는 현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다.
&cr;연결기업은 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr;
ㆍ연구개발비&cr;연결기업은 연구에 대한 지출을 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 다만 개별 프로젝트와 관련된 개발비의 경우, i) 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있고, ii) 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 의도와 능력이 있으며, iii) 이를 위한 충분한 자원이 확보되어 있고, iv) 무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 수 있는지를 제시할 수 있으며, v) 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 무형자산으로 계상하고 있습니다.
&cr;한편 자산으로 인식한 개발비는 원가모형을 적용하여 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있으며 개발이 완료되어 사용가능한 시점부터 경제적효익의 예상 지속기간에 걸쳐 상각하고 매출원가로 계상하고 있습니다. 연결기업은 자산으로 인식한 개발비에 대하여 개발기간동안 매년 손상검사를 실시하고있습니다.&cr; &cr; 연결기업의 무형자산 관련 회계정책을 요약하면 다음과 같습니다.
| 구 분 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 산업재산권 | 10~20년 |
| 개발비 | 5년 |
| 소프트웨어 | 5년 |
&cr; 2-4-11 투자부동산&cr; 투자부동산은 관련 거래원가를 가산한 취득원가로 측정하고 있으며 발생시점에 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 다만 일상적인 관리활동에서 발생하는 원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 최초 인식 이후 투자부동산은 보고기간말 현재의 시장상황을 반영한 공정가치로 계상하고 공정가치의 변동에따른 손익은 발생시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.
&cr;연결기업은 투자부동산을 처분하거나 사용을 통하여 더 이상 미래 경제적 효익을 얻을 수 없을 것으로 예상되는 경우 연결재무제표에서 제거하고 있으며 이로 인하여 발생되는 순처분금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr;
또한 해당자산의 사용목적이 변경된 경우에 한하여 투자부동산에서 다른 계정으로 대체하거나 다른 계정에서 투자부동산으로 대체하고 있으며 투자부동산에서 자가사용부동산(유형자산)으로 대체되는 경우에는 사용목적이 변경된 시점의 공정가치를 간주원가로 적용하고 있습니다. 또한 자가사용부동산(유형자산)이 투자부동산으로 대체되는 경우에는 사용목적이 변경된 시점까지 해당부동산을 유형자산과 동일하게회계처리하고 있습니다.&cr;&cr;2-4-12 비금융자산의 손상&cr; 연결기업은 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는경우 연결기업은 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며 개별 자산별로 결정하나 해당 개별 자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다.
사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 최근거래가격을 고려하고 있습니다. 그러한 거래가 식별되지 않는 경우 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산에는 평가배수, 상장주식의 시가 또는 기타 공정가치 지표를 이용하고 있습니다. &cr;
손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만 재평가모형을 적용하는 자산으로서 이전에 인식한 재평가잉여금이 있는 경우에는 이전 재평가금액을 한도로 재평가잉여금과 상계하고 있습니다.
&cr;영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간말에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정합니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만 재평가모형을 적용하고있는 자산의 경우에는 동 환입액을 재평가잉여금의 증가로 처리하고 있습니다.&cr;
2-4-13 법인세
(1) 당기법인세&cr;당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을)것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.
자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기 법인세는 자본에 반영되며 손익계산서에 반영되지 않고 있으며, 경영진은 주기적으로 관련 세법 규정의 해석과 관련해서 법인세 환급액에 대한 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당금을 설정하고 있습니다.
(2) 이연법인세&cr;연결기업은 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.&cr;
연결기업은 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.&cr;- 영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우
- 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생 하는 경우
- 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이 로서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이 가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우
&cr;또한 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
- 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생 하는 경우
- 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이 로서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우&cr;
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 또한 매 보고기간말마다인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래 과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을인식하고 있습니다.
이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.
당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다.
연결기업은 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고 과세대상기업이 동일한 경우 혹은 과세대상기업은 다르지만 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다.&cr;사업결합의 일부로 취득한 세무상 효익이 그 시점에 별도의 인식기준을 충족하지 못하였으나 취득일에 존재하는 사실과 상황에 대한 새로운 정보의 결과 측정기간 동안 인식된 경우에는 해당 이연법인세효익을 인식하고 있습니다. 인식된 취득 이연법인세효익은 취득과 관련된 영업권의 장부금액을 감소시키는데 적용되며 영업권의 장부금액이 영(0)인 경우에는 남아 있는 이연법인세효익을 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2-4-14 종업원급여&cr;연결기업은 확정급여퇴직연금제도를 운영하고 있는 바 확정급여제도에 대해 관리되는 기금에 기여금을 납부하여야 합니다.
&cr;확정급여제도의 급여원가는 예측단위적립방식을 이용하여 각각의 제도에 대해 결정됩니다. 보험수리적손익, 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식 상한효과의 변동으로 구성된 재측정요소는 발생 즉시 기타포괄손익으로 인식하고 있으며 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.&cr;
과거근무원가는 다음 중 이른 날에 비용으로 인식하고 있습니다.
- 제도의 개정이나 축소가 발생할 때
- 관련되는 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때&cr;&cr;순이자는 순확정급여부채(자산)에 할인율을 곱하여 결정하고 있습니다. 연결기업은 근무원가와 순확정급여부채의 순이자를 매출원가 및 판매비와관리비의 항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;2-4-15 충당부채&cr;연결기업은 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결기업이 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 포괄손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다.
&cr;화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 부채의 특유위험을 반영한 현행 세전 이자율로 할인하고 있습니다. 충당부채를 현재가치로 평가하는 경우, 기간 경과에따른 장부금액의 증가는 금융원가로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;2-4-16 주당이익&cr;기본주당이익은 연결기업의 보통주소유주에게 귀속되는 당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산하며 희석주당이익은 전환우선주 관련 이자비용을 조정한 후의 연결기업의 보통주소유주에게 귀속되는 당기순이익을 가중평균유통보통주식수에 희석성 잠재적보통주가 보통주로 변경되는 경우 발행될 보통주의 가중평균주식수를 합한 주식수로 나누어 계산합니다.&cr;&cr;2-4-17 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr;&cr; 연결기업은 콘크리트펌프트럭, 어태치먼트, 락드릴, 소방차, 타워크레인 등의 제조, 판매를 주된 영업으로 하고 있습니다. 고객과의 계약에서 연결기업은 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. 연결기업은 고객과의 계약에서 재화나 용역을 고객에게 제공하되기 전에 정해진 각 재화나 용역을 통제하므로 본인으로 결론 내렸습니다. &cr;
(1) 재화의 판매
재화의 판매 수익은 자산에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점인 일반적으로 재화의 인도 시점에 인식됩니다. 일반적인 채권 회수기간은 인도 후 30일에서 90일입니다. 연결기업은 계약 내의 다른 약속이 거래대가의 일부분이 배부되어야 하는 별도의수행의무인지 고려합니다(예, 보증, 고객충성제도). 재화 판매의 거래 가격을 산정할때, 연결기업은 변동 대가, 유의적 금융요소, 비현금대가, 고객에게 지급할 대가를 고려합니다.&cr;&cr; (가) 변동대가
계약이 변동대가를 포함한 경우에 연결기업은 고객에 약속한 재화를 이전하고 그 대가로 받을 금액을 추정합니다. 변동대가와 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때, 이미 인식한 누적 수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지(환원하지) 않을 가능성이 매우 높은 정도까지만 변동대가를 계약의 개시 시점에 추정하고 거래가격에 포함합니다.
&cr; (나) 유의적인 금융요소
일반적으로 연결기업은 고객으로부터 단기선수금을 수령합니다. 기준서 제1115호의실무적 간편법을 적용하여, 연결기업은 계약을 개시할 때 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상된다면 약속한 대가(금액)에 유의적인 금융요소의 영향을 반영하지 않습니다.&cr;
(2) 보증 의무
연결기업은 법의 요구에 따라 판매 시점에 결함이 존재하는 제품을 수리하는 보증을 제공하고 있습니다. 이러한 확신 유형의 보증은 기업회계기준서 제1037호 '충당부 채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 회계처리합니다. 보증 충당부채는 주석 2-4-15를 참조바랍니다.
연결기업은 계약조건에 따라 보증을 추가로 제공합니다. 이러한 용역 유형 보증은 개별적으로 판매되거나 또는 제품 또는 상품 매출과 함께 묶음으로 판매됩니다. 재화와용역 유형 보증의 묶음 판매 계약은 2개의 수행의무로 구성된 것입니다. 재화의 이전과용역 유형 보증을 제공하는 약속은 구별될 수 있기 때문입니다. 상대적 개별판매가격방법을 사용하여, 거래가격의 일부를 용역 유형 보증에 배부하고 계약 부채로 인식합니다. 용역 유형 보증은 시간 경과에 따라 제공되므로 그 제공 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.
&cr; (3) 고객충성제도
연결기업은 고객충성제도인 쿠폰제도를 운용하고 있으며, 이 제도에 따라서 고객은 부품을 제공받을 수 있는 쿠폰을 사용할 수 있습니다. 고객충성제도는 고객에 중요한권리를 제공하므로 별도의 수행의무에 해당합니다. 거래 가격의 일부가 상대적 개별 판매가격에 기초하여 쿠폰에 배부되고, 쿠폰이 사용될 때까지 계약부채로 인식됩니다. 수익은 고객이 쿠폰을 사용해서 부품을 제공받을 때 인식됩니다. 쿠폰의 개별 판매 가격을 추정할 때, 연결기업은 고객이 쿠폰을 사용할 가능성을 고려합니다. 연결기업은 사용될 쿠폰에 대한 추정을 매분기별로 조정하며, 계약 부채 잔액의 조정은 수익에 반영됩니다.&cr;
(4) 계약 잔액
ㆍ계약자산
계약자산은 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 권리입니다. 고객이 대가를 지급하기 전이나 지급기일 전에 연결기업이 고객에게 재화나 용역을 이전하는 경우 그 대가를 받을 기업의 권리로 그 권리에 시간의 경과 외의 조건이 있는 자산은 계약자산입니다.
ㆍ매출채권
수취채권은 무조건적인 연결기업의 권리를 나타냅니다. 왜냐하면 시간만 경과하면 대가를 지급받을 수 있기 때문입니다. 금융자산 관련 회계정책은 주석 2-4-5 부분을참조합니다.
&cr; ㆍ계약부채
계약부채는 연결기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무입니다. 만약 연결기업이 재화나 용역을 고객에 이전하기 전에 고객이 대가를 지불한다면, 지급이 되었거나 지급기일 중 이른 시점에 계약부채를 인식합니다. 계약부채는 연결기업이 계약에 따라 수행의무를 이행할 때 수익으로 인식합니다.
2-4-18 리스&cr;연결기업은 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에, 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.&cr;
리스이용자&cr;연결기업은 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 하나의 인식과 측정 접근법을 적용합니다. 연결기업은 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초자산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식합니다.&cr;&cr;(1) 사용권자산&cr;연결기업은 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고, 후속 측정 시 원가모형을 적용하였습니다. 원가모형을 적용하기 위하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영합니다. 사용권자산의 원가는 인식된 리스부채 금액, 최초직접원가, 그리고 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를 포함합니다. 사용권자산은 리스기간과 추정된 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 정액기준으로 감가상각됩니다.&cr;&cr;리스기간 종료시점에 연결기업에 기초자산의 소유권이 이전되는 경우나 사용권자산의 원가에 연결기업이 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우, 감가상각은 자산의 기초자산의 추정된 내용연수를 사용하여 계산됩니다.&cr;&cr;사용권자산도 손상의 대상이 되며 '2-5-2 비금융자산의 손상'에 대한 회계정책에서 설명하였습니다. &cr;
(2) 리스부채&cr;리스 개시일에, 연결기업은 리스기간에 걸쳐 지급될 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료는 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료 및 잔존가치보증에 따라 지급될 것으로 예상되는 금액으로 구성됩니다. 리스료는 또한 연결기업이 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 연결기업의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 포함합니다. &cr;&cr;지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료가 아닌 변동리스료는 (재고자산을 생산하는데 발생된 것이 아니라면) 리스료 발생을 유발하는 사건 또는 조건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.&cr;&cr;연결기업은 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없기 때문에 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일 이후 리스부채 금액은 이자를 반영하여 증가하고 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 또한, 리스부채의 장부금액은 리스기간의 변경, 리스료의 변경(예를 들어, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동) 또는 기초자산을 매수하는 선택권 평가에 변동이 있는 경우 재측정됩니다.&cr;&cr;연결기업의 리스부채는 이자부 차입금에 포함됩니다.&cr; &cr;(3) 단기리스와 소액 기초자산 리스&cr;연결기업은 사무실, 차량 등의 리스에 단기리스(즉, 이러한 리스는 리스기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권을 포함하지 않음)에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 또한 연결기업은 소액자산으로 간주되는 사무용품 등의 리스에 소액자산 리스에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 단기리스와 소액자산 리스에 대한 리스료는리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용으로 인식합니다.&cr;
2-4-19 현금배당
연결기업은 배당을 지급하기 위해 분배가 승인되고 더 이상 기업에게 재량이 없는 시점에 부채를 인식하고 있습니다. 주주에 대한 분배는 주주 에 의한 승인을 필요로 합니다. 대응되는 금액은 자본에 직접 반영하고 있습니다.
&cr;2-5 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정&cr;&cr;연결기업의 경영자는 연결재무제표 작성시 보고기간말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.
연결기업이 노출된 위험 및 불확실성에 대한 기타 공시사항으로 자본관리(주석 40), 재무위험관리 및 정책(주석 40), 민감도 분석(주석 23, 40)이 있습니다.
&cr;2-5-1 회계적 판단&cr;&cr;연결기업의 회계정책을 적용하는 과정에서, 연결재무제표에 인식된 금액에 가장 유의적인 영향을 미친 경영진의 판단은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr;&cr;연결기업은 고객과의 계약에서 생기는 수익의 금액과 시기를 결정하는데 유의적인 영향을 미치는 다음의 판단을 적용하였습니다 .&cr;
ㆍ재화의 이전과 운송 용역을 함께 제공하는 계약에서 수행의무의 식별&cr;연결기업은 재화를 별도로 제공하거나 운송 용역과 함께 제공합니다. 운송 용역은 미래에 용역을 이전할 약속이며 연결기업와 고객 사이의 협상 일부분입니다.
연결기업은 재화와 운송 용역이 계약상 구별된다고 판단하였습니다. 연결기업은 재화와 운송용역을 별도로 판매하고 있으므로 고객은 그 재화나 용역으로부터 효익을 얻을 수 있습니다. 재화와 운송 용역은 계약에서 약속한 결합산출물을 생산하기 위한투입물이 아닙니다. 연결기업은 유의적인 통합용역을 제공하지 않습니다. 왜냐하면, 운송 용역의 결과로 재화에 추가 기능이 생기는 것이 아니고 운송 용역이 설비를 변형하거나 고객맞춤화 하지 않기 때문입니다. 또한, 재화와 운송 용역이 높은 수준의 상호의존도나 상호관련성을 갖지 않습니다. 왜냐하면, 연결기업은 고객이 운송 용역을 구매하지 않더라도 재화를 이전할 수 있고, 다른 공급자가 공급한 재화에 운송 용역을 제공할 수 있기 때문입니다. 따라서, 연결기업은 거래가격을 상대적 개별판매가격에 기초하여 재화의 이전과 운송 용역에 배부합니다.&cr;&cr;ㆍ공사계약의 이행시기 판단
연결기업은 고객이 연결기업이 제공하는 효익을 수행하는 대로 동시에 얻고 소비하기 때문에, 공사계약을 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 것으로 판단했습니다. 기업이 제공하는 공사에 대해 다른 기업이 다시 수행할 필요는 없기 때문입니다. 연결기업은투입법이 공사 계약의 진행을 측정하는 최선의 방법으로 판단하였습니다. 연결기업의 노력(발생한 비용)과 용역의 제공이 직접적으로 관련되기 때문입니다. 연결기업은공사를 완료하는데 예상되는 총예상원가에 실제 발생한 원가의 비율에 근거하여 수익을 인식합니다.&cr; &cr; 2-5-2 회계 추정 및 변경&cr;&cr;다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 연결재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 연결기업의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가 발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다.&cr;
(1) 비금융자산의 손상&cr;연결기업은 매 보고기간종료일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타비금융자산은 장부금액이 회수가능하지않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.
&cr;(2) 퇴직급여제도&cr;확정급여퇴직연금제도의 원가와 퇴직연금채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승률, 사망률 및 미래연금상승률의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다.
&cr;적절한 할인율을 결정하기 위하여 경영진은 AA등급 이상의 회사채의 이자율을 참조하고 있습니다. 사망률은 공개적으로 활용가능한 표에 기초하고 있으며 미래임금상승률 및 미래연금상승률은 해당 국가의 기대인플레이션율에 기초하고 있습니다.
(3) 개발비&cr;연결기업은 주석 2-4 '중요한 회계정책'에 기술된 바에 따라 개발비를 자산으로 계상하고 있습니다. 자산으로 계상하는 개발비는 기술적 및 경제적 실현가능성이 있다는 경영자의 판단에 기초하고 있으며 이는 프로젝트 관리기법에 따라 선정된 일정 수준의 목표에 도달한 경우를 의미합니다. 자산화 대상 개발비는 해당 자산으로부터 미래기대현금흐름, 할인율 및 경제적효익이 지속되는 기간에 대한 경영자의 가정에 기초하여 산정되었습니다. 당기말 현재 최선의 추정치에 근거하여 자산으로 인식한 개발 비의 장부금액은 155 백만원(전기말: 208 백만원) 입니다. &cr; &cr; (4) 총계약수익 추정치의 불확실성 및 추정총계약원가&cr;총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 회사는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 회사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다. 또한,공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다.
&cr;(5) 매출채권과 계약자산의 기대손실충당금
연결기업은 매출채권과 계약자산에 대한 기대신용손실(ECL)을 계산하는 데 충당금 설정률표를 사용합니다. 충당금 설정률은 비슷한 손실 양상을 가지고 있는 다양한 고객 부문(예를 들어, 지역적 위치, 상품 형태, 고객 형태 및 신용등급, 담보나 거래신용보험)별 묶음의 연체일수에 근거합니다.
충당금 설정률표는 연결기업의 과거에 관찰된 채무불이행률에 근거합니다. 연결기업은 설정률표를 과거 신용손실경험에 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 예를 들어, 미래 경제적 상황(총 국내 생산)이 향후에 악화되어 생산 분야의 채무불이행 규모가 증가할 것으로 기대된다면, 과거 채무불이행률은 조정됩니다. 매 결산일에 과거 채무불이행률을 조정하고 미래전망치의 변동을 분석합니다.&cr; &cr; 과거 채무불이행률과 미래 경제상황 및 기대신용손실(ECL) 사이의 상관관계에 대한 평가는 유의적인 추정입니다. 기대신용손실의 규모는 상황과 미래 경제 환경의 변화에 민감합니다. 연결기업의 과거 신용손실경험과 경제적 환경에 대한 예상은 고객의 미래실제 채무불이행을 나타내지 않습니다. 연결기업의 매출채권과 계약자산의 기대신용손실에 대한 정보는 주석 8에 공시됩니다. &cr;&cr;(6) 개별판매가격 추정 - 고객충성 프로그램
연결기업은 고객충성제도의 쿠폰 개별판매가격을 추정합니다. 발행된 쿠폰의 개별판매가격은 추정사용비율과 쿠폰에 배부된 금전적 가치의 비율로 산출됩니다. 사용비율 추정에서, 연결기업은 발행된 쿠폰이 사용되지 않을 비율을 나타내는 미행사 부분(breakage)을 고려합니다. 연결기업은 고객의 과거 사용 패턴을 이용한 추정 방법을 통계적으로 이용합니다. 사용비율은 매분기 수정되며 미사용 쿠폰 부채도 조정됩니다. 발행된 쿠폰의 가치 추정에서, 연결기업은 쿠폰을 사용하는 고객의 선호에 대해 미래 가능한 제품의 조합을 고려합니다. 연결기업은 쿠폰에 배부된 가치는 교환될 증정품의 개별판매가격과 일치한다고 판단합니다.
(7) 연장 및 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 산정 &cr;&cr;연결기업은 리스기간을 리스의 해지불능기간과 리스연장선택권을 행사 할 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상기간 또는 리스종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상기간을 포함하여 산정합니다&cr;&cr;연결기업은 연장 및 종료 선택권을 포함하는 리스 계약들을 가지고 있습니다. 연결기업은 리스를 연장 또는 종료하기 위한 선택권을 행사할지 여부가 상당히 확실한지를 평가할 때 판단을 적용합니다. 즉, 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 개시일 이후, 연결기업은 연결기업의 통제 하에 있는 상황에서 유의적인 사건이나 변화가 있고, 연장선택권을 행사할지 종료선택권을 행사하지 않을지에 대한 능력에 영향을 미치는 경우 리스기간을 재평가합니다 &cr;&cr;(8) 리스- 증분차입이자율의 산정&cr;&cr; 연결기업은 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없으므로, 리스부채를 측정하기 위해 증분차입이자율을 사용합니다. 증분차입이자율은 연결기업이 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산 획득에 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 하는 이자율입니다. 따라서 증분차입이자율은 관측가능한 요율이 없거나(회사가 금융거래를 하지 않는 경우) 리스 조건을 반영하기 위하여 조정되어야 하는 경우(예를 들어, 리스가 종속기업의 기능통화가 아닌 경우)에 측정이 요구되는 연결기업이 '지불해야 하는' 사항을 반영합니다.&cr;연결기업은 가능한 경우 (시장이자율과 같은) 관측가능한 투입변수를 이용하여 증분차입이자율을 측정하고 (회사의 개별 신용등급과 같은) 특정 기업별 추정치를 작성해야 합니다.&cr;
3. 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준&cr; &cr; 재 무제표 발행 승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 연결기업이 채택하지 않은 한국채택국제회계기준 의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의&cr;2018년 10월, 국제회계기준위원회(IASB)는 기업이 취득한 활동과 자산의 집합이 사업인지 여부를 결정하는데 도움을 주기 위하여 기업회계기준서 제 1103호 '사업결합'의 '사업의 정의'를 개정하였습니다. 개정 사항은 사업의 정의를 충족하지 위한 최소한의 요구사항을 명확히 하고, '시장참여자가 누락된 투입물을 대체할 능력'이 있는지에 대한 평가를 삭제하였습니다. 또한 취득한 '과정'이 실질적인지를 기업이 평가할 수 있는 지침을 추가하였으며, 사업 및 산출물의 정의를 좁히고 선택적 집중테스트를 신설하였습니다. 동 개정사항은 최초적용일 이후에 발생하는 거래 또는 사건에 대하여 전진적으로 적용되기 때문에 개정일에 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는영향은 없을 것으로 예상됩니다. &cr;&cr;(2) 기업회계기준서 제 1001호와 제 1008호 개정 - 중요성의 정의 &cr;2018년 10월, 국제회계기준위원회(IASB)는 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시'와 제 1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'의 중요성 정의를 일치시키고 정의의 특정 측면을 명확하게 개정하였습니다. 새 정의에 따르면, 특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요합니다. &cr;동 중요성의 정의 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상됩니다.
4. 영업부문&cr;
4-1 연결기업은 재화의 종류별로 사업부문을 구분하고 있으며, 각 사업부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역, 주요 고객의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 재화(또는 용역) | 소재지역 | 주요 고객 |
|---|---|---|---|
| 차량사업부문 | 콘크리트펌프트럭,&cr;소방차,특장트럭 | 국내 및 UAE | SAUDI DIESEL EQUIPMENT&cr;(사우디),&cr;경기도 재난안전본부 외 |
| 유압기계사업부문 | 굴삭기용 어태치먼트,&cr;타워크레인,천공기,&cr;발전기 | 국내 및 중국 | GAMMOM PLANT LIMITED&cr;(홍콩),&cr;두산인프라코어(주) 외 |
| 중장비사업부문 | 중고굴삭기 외 | 국내 및 몽골 | 시영펌프카 외 |
&cr;4-2 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 사업부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 차량사업부문 | 유압기계사업부문 | 중장비사업부문 | 합 계 |
| 당분기말: | ||||
| 자산 | 111,958,551 | 132,813,540 | 46,874,942 | 291,647,034 |
| 부채 | 43,975,821 | 40,276,639 | 15,650,716 | 99,903,177 |
| 전기말: | ||||
| 자산 | 117,681,931 | 115,844,343 | 46,839,054 | 280,365,328 |
| 부채 | 42,250,496 | 33,351,681 | 14,864,643 | 90,466,820 |
4-3 당분기와 전기 중 연결기업의 사업부문별 매출액과 영업손익 및 당기순손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 차량사업부문 | 유압기계사업부문 | 중장비사업부문 | 합 계 |
| 당분기: | ||||
| 매출액 | 22,165,872 | 35,209,609 | 6,237,586 | 63,613,067 |
| 영업이익 | (1,131,734) | 2,296,054 | (17,973) | 1,146,347 |
| 당기순손익 | (524,211) | 2,666,704 | 557,902 | 2,700,395 |
| 전기: | ||||
| 매출액 | 114,888,958 | 105,095,920 | 28,626,721 | 248,611,599 |
| 영업손익 | 952,579 | 678,222 | 1,434,075 | 3,064,876 |
| 당기순손익 | 366,675 | 625,834 | 167,621 | 1,160,130 |
&cr; 4-4 당분기와 전분기 중 연결기업의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 국내 | 32,426,781 | 35,900,575 |
| 사우디아라비아 | 2,857,973 | 1,922,237 |
| 미국 | 4,485,131 | 2,473,438 |
| 몽골 | 2,100,044 | 3,437,302 |
| 베트남 | 241,779 | 7,210 |
| 기타 | 21,501,360 | 19,802,528 |
| 합 계 | 63,613,067 | 63,543,289 |
5. 범주별 금융상품&cr;
5-1 보고기간종료일 현재 금융자산의 분류 내역은 다음과 같습니다.
| <당분기말> | |||
|---|---|---|---|
| (단위: 천원) | |||
| 구 분 | 당기손익-공정가치&cr;측정 금융자산 | 상각후원가측정&cr;금융자산 | 합 계 |
| <유동> | |||
| 현금및현금성자산 | - | 20,908,135 | 20,908,135 |
| 매출채권및기타채권 | - | 56,323,868 | 56,323,868 |
| 단기금융자산 | - | 255,589 | 255,589 |
| 파생금융자산 | 84,004 | - | 84,004 |
| <비유동> | |||
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 167,118 | - | 167,118 |
| 장기금융자산 | - | 3,098,805 | 3,098,805 |
| 합 계 | 251,122 | 80,586,398 | 80,837,520 |
| <전기말> | |||
|---|---|---|---|
| (단위: 천원) | |||
| 구 분 | 당기손익-공정가치&cr;측정 금융자산 | 상각후원가측정&cr;금융자산 | 합 계 |
| <유동> | |||
| 현금및현금성자산 | - | 5,300,310 | 5,300,310 |
| 매출채권및기타채권 | - | 60,461,173 | 60,461,173 |
| 단기금융자산 | - | 275,537 | 275,537 |
| 파생금융자산 | 150,064 | - | 150,064 |
| <비유동> | |||
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 167,118 | - | 167,118 |
| 장기금융자산 | - | 3,123,483 | 3,123,483 |
| 합 계 | 317,182 | 69,160,503 | 69,477,685 |
&cr;5-2 보고기간종료일 현재 금융부채의 분류 내역은 다음과 같습니다.
| <당분기말> | |||
|---|---|---|---|
| (단위: 천원) | |||
| 구 분 | 당기손익-공정가치&cr;측정금융부채 | 상각후 원가로&cr;측정하는 금융부채 | 합 계 |
| <유동> | |||
| 매입채무및기타채무 | - | 36,205,928 | 36,205,928 |
| 단기차입금 | - | 37,674,266 | 37,674,266 |
| 유동성장기부채 | - | 503,600 | 503,600 |
| 파생금융부채 | 272,475 | - | 272,475 |
| <비유동> | |||
| 장기차입금 | - | 1,019,833 | 1,019,833 |
| 장기금융부채 | - | 82,948 | 82,948 |
| 합 계 | 272,475 | 75,486,575 | 75,759,050 |
| <전기말> | |||
|---|---|---|---|
| (단위: 천원) | |||
| 구 분 | 당기손익-공정가치&cr;측정금융부채 | 상각후 원가로&cr;측정하는 금융부채 | 합 계 |
| <유동> | |||
| 매입채무및기타채무 | - | 31,976,909 | 31,976,909 |
| 단기차입금 | - | 38,201,961 | 38,201,961 |
| 유동성장기부채 | - | 503,600 | 503,600 |
| 파생금융부채 | 15,334 | - | 15,334 |
| <비유동> | |||
| 장기차입금 | - | 1,145,733 | 1,145,733 |
| 장기금융부채 | - | 87,045 | 87,045 |
| 합 계 | 15,334 | 71,915,249 | 71,930,583 |
&cr;6. 현금및현금성자산 &cr;&cr;보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 현금 | 12,628 | 16,129 |
| 요구불예금 | 20,895,507 | 5,284,181 |
| 합 계 | 20,908,135 | 5,300,310 |
7. 장ㆍ단기금융자산&cr;
7-1 보고기간종료일 현재 장ㆍ단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 장기금융상품 | - | 1,600 | - | 1,600 |
| 단기대여금 | 161,722 | - | 170,000 | - |
| 장기대여금 | 93,867 | 409,897 | 105,536 | 432,826 |
| 보증금 | - | 2,687,308 | - | 2,689,058 |
| 합 계 | 255,589 | 3,098,805 | 275,537 | 3,123,483 |
&cr;7-2 보고기간종료일 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| 이자율 | 유동 | 비유동 | 이자율 | 유동 | 비유동 | |
| 정기예금 | 0.1% | - | 1,600 | 0.1% | - | 1,600 |
&cr; 7-3 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 종류 | 당분기말 | 전기말 |
| 장기금융상품 | 당좌개설보증금 | 1,600 | 1,600 |
&cr;8. 매출채권및기타채권 &cr;
8-1 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| <유동> | ||
| 매출채권 | 58,962,717 | 63,754,031 |
| 대손충당금 | (2,027,264) | (2,226,439) |
| 미수금 | 2,604,121 | 1,852,268 |
| 대손충당금 | (130,748) | (130,748) |
| 합 계 | 59,408,826 | 63,249,112 |
&cr; 8-2 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
| 기초금액 | 2,357,187 | 3,422,334 |
| 대손상각비 | (241,388) | (290,374) |
| 채권 제각 | 26,930 | (787,181) |
| 기타증감(주1) | 15,283 | 12,408 |
| 기말금액 | 2,158,013 | 2,357,187 |
(주1) 기타증감은 외화환산차이 등으로 인한 차이입니다.&cr;
8-3 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 약정회수기일 연령분석 내역은 다음과 같습니다.
| <당분기말> | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| (단위: 천원) | ||||||
| 구 분 | 만기&cr;미경과채권 | 연체되었으나 손상되지 않은 채권(주1) | 손상채권 | 합 계 | ||
| 3개월 이하 | 4~6개월 | 6개월초과 | ||||
| 매출채권 | 44,314,724 | 8,496,200 | 2,505,225 | 1,619,304 | 2,027,264 | 58,962,717 |
| 미수금 | 2,260,699 | 212,673 | - | - | 130,748 | 2,604,121 |
| 합 계 | 46,575,424 | 8,708,873 | 2,505,225 | 1,619,304 | 2,158,013 | 61,566,838 |
(주1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 채무자들 및 수출보험에 의해 보증되어 있는 채권들과 관련되어 있습니다.&cr;
| <전기말> | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| (단위: 천원) | ||||||
| 구 분 | 만기&cr;미경과채권 | 연체되었으나 손상되지 않은 채권(주1) | 손상채권 | 합 계 | ||
| 3개월 이하 | 4~6개월 | 6개월초과 | ||||
| 매출채권 | 40,191,727 | 5,191,390 | 1,722,364 | 14,422,111 | 2,226,439 | 63,754,031 |
| 미수금 | 1,721,519 | - | - | - | 130,748 | 1,852,267 |
| 합 계 | 41,913,246 | 5,191,390 | 1,722,364 | 14,422,111 | 2,357,187 | 65,606,298 |
(주1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 채무자들 및 수출보험에 의해 보증되어 있는 채권들과 관련되어 있습니다.&cr;
9. 건설계약 &cr;&cr;9-1 당분기 및 전기 중 연결기업의 공사계약 잔액 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당분기> | ||||
|---|---|---|---|---|
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 기초 | 증감액 | 공사수익인식 | 기말 |
| 토목부문 | - | - | - | - |
| 파일부문 | 3,658,452 | 4,795,859 | 4,041,359 | 4,412,952 |
| 합 계 | 3,658,452 | 4,795,859 | 4,041,359 | 4,412,952 |
| <전기> | ||||
|---|---|---|---|---|
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 기초 | 증감액 | 공사수익인식 | 기말 |
| 토목부문 | - | - | - | - |
| 파일부문 | 2,914,791 | 21,420,096 | 20,676,435 | 3,658,452 |
| 합 계 | 2,914,791 | 21,420,096 | 20,676,435 | 3,658,452 |
&cr;9-2 보고기간종료일 현재 연결기업의 진행중인 건설계약 내역은 다음과 같습니다.
| <당분기말> | |||
|---|---|---|---|
| (단위: 천원) | |||
| 구 분 | 누적공사수익 | 누적공사원가 | 누적공사손익 |
| 토목부문 | - | - | - |
| 파일부문 | 18,187,322 | 17,145,843 | 1,041,479 |
| 합 계 | 18,187,322 | 17,145,843 | 1,041,479 |
| <전기말> | |||
|---|---|---|---|
| (단위: 천원) | |||
| 구 분 | 누적공사수익 | 누적공사원가 | 누적공사손익 |
| 토목부문 | - | - | - |
| 파일부문 | 19,990,895 | 18,744,098 | 1,246,797 |
| 합 계 | 19,990,895 | 18,744,098 | 1,246,797 |
&cr;9-3 보고기간종료일 현재 연결기업의 미청구공사 및 초과청구공사 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 미청구공사 | 초과청구공사 | 미청구공사 | 초과청구공사 | |
| 토목부문 | - | - | - | - |
| 파일부문 | 3,084,957 | - | 2,787,939 | - |
| 합 계 | 3,084,957 | - | 2,787,939 | - |
9-4 당분기말 현재 연결기업의 투입법으로 진행기준을 적용하는 건설계약과 관련한 회계추정변경에 따른 공사손실충당부채, 공사손익 변동금액 및 미청구공사의 변동금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 공사손실&cr;충당부채 | 총계약&cr;수익의 변동 | 총계약&cr;원가의변동 | 공사손익 변동금액 | 미청구공사의&cr;변동 | ||
| 당기영향 | 향후영향 | 합 계 | |||||
| 토목부문 | - | - | - | - | - | - | - |
| 파일부문 | - | 2,638,259 | 2,525,745 | 68,957 | 43,557 | 112,514 | 68,957 |
| 합 계 | - | 2,638,259 | 2,525,745 | 68,957 | 43,557 | 112,514 | 68,957 |
10. 재고자산 &cr;&cr;보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| 취득원가 | 평가손실&cr;충당부채 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실&cr;충당부채 | 장부금액 | |
| 상품 | 6,536,529 | (703,792) | 5,832,737 | 6,633,984 | (733,166) | 5,900,818 |
| 제품 | 50,282,620 | (817,418) | 49,465,201 | 54,016,486 | (1,056,873) | 52,959,613 |
| 재공품 | 13,990,453 | (385,849) | 13,604,604 | 12,642,626 | (384,865) | 12,257,761 |
| 원재료 | 52,786,293 | (4,038,821) | 48,747,471 | 48,556,041 | (3,796,155) | 44,759,886 |
| 미착품 | 807,376 | - | 807,376 | 1,448,103 | - | 1,448,103 |
| 합 계 | 124,403,271 | (5,945,881) | 118,457,390 | 123,297,240 | (5,971,059) | 117,326,181 |
11. 기타자산&cr;&cr;보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 선급금 | 3,439,212 | - | 3,475,016 | - |
| 선급비용 | 939,108 | - | 1,065,352 | - |
| 합 계 | 4,378,321 | - | 4,540,368 | - |
&cr;12. 당기손익-공정가치측정금융자산 &cr;&cr;12-1 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 전문건설공제조합 | 167,118 | 167,118 |
&cr;12-2 당분기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전 기 |
| 기초금액 | 167,118 | 164,921 |
| 회계정책변경효과 | - | - |
| 평가손익 | - | 2,197 |
| 기말금액 | 167,118 | 167,118 |
&cr;12-3 연결기업은 전문건설공제조합이 연결기업에 제공한 지급보증과 관련하여 동 조합에 대한 출자금을 담보로 제공하고 있습니다.
&cr;13. 유형자산 &cr;&cr;13-1 보고기간종료일 현재 유형자산 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||||
| 취득가액 | 감가상각&cr;누계액 | 손상차손&cr;누계액 | 장부금액 | 취득가액 | 감가상각&cr;누계액 | 손상차손&cr;누계액 | 장부금액 | |
| 토지 | 18,788,263 | - | - | 18,788,263 | 18,788,263 | - | - | 18,788,263 |
| 건물 | 22,295,698 | (7,478,224) | - | 14,817,474 | 22,305,308 | (7,325,790) | - | 14,979,518 |
| 구축물 | 2,435,274 | (1,045,708) | - | 1,389,566 | 2,451,870 | (1,035,626) | - | 1,416,244 |
| 기계장치 | 23,984,029 | (11,498,677) | - | 12,485,353 | 23,819,698 | (11,126,167) | - | 12,693,531 |
| 기타유형자산 | 39,653,902 | (19,017,387) | (705,904) | 19,930,611 | 39,973,994 | (18,632,606) | (684,554) | 20,656,834 |
| 합 계 | 107,157,167 | (39,039,996) | (705,904) | 67,411,267 | 107,339,133 | (38,120,189) | (684,554) | 68,534,390 |
13-2 당분기 및 전기 중 발생한 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당분기> | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (단위: 천원) | |||||||
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 기타증감&cr;(주1) | 대체(주2) | 기말 |
| 토지 | 18,788,263 | - | - | - | - | - | 18,788,263 |
| 건물 | 14,979,518 | - | - | (182,517) | 20,474 | - | 14,817,474 |
| 구축물 | 1,416,244 | - | - | (35,050) | 8,372 | - | 1,389,566 |
| 기계장치 | 12,693,531 | 224,150 | (10,604) | (422,036) | 312 | - | 12,485,353 |
| 기타유형자산 | 20,656,834 | 546,589 | (28,594) | (1,003,164) | 329,042 | (570,095) | 19,930,611 |
| 합 계 | 68,534,389 | 770,739 | (39,199) | (1,642,767) | 358,200 | (570,095) | 67,411,267 |
(주1) 기타증감은 외화환산차이 등으로 인한 차이입니다.&cr;(주2) 재고자산과 유형자산간의 대체와 건설중인자산의 본계정 대체로 인한 증감입 니다.&cr;
| <전기> | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (단위: 천원) | |||||||
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 기타증감&cr;(주1) | 대체(주2) | 기말 |
| 토지 | 17,004,074 | 1,373,125 | - | - | - | 411,065 | 18,788,263 |
| 건물 | 15,702,109 | - | - | (723,142) | 551 | - | 14,979,518 |
| 구축물 | 1,552,822 | - | - | (137,616) | 1,038 | - | 1,416,244 |
| 기계장치 | 13,440,987 | 1,040,731 | (67,141) | (1,658,087) | 1,194 | (64,153) | 12,693,531 |
| 기타유형자산 | 18,928,015 | 3,177,464 | (417,709) | (4,682,859) | (6,767) | 3,658,690 | 20,656,834 |
| 합 계 | 66,628,007 | 5,591,320 | (484,850) | (7,201,704) | (3,984) | 4,005,602 | 68,534,390 |
(주1) 기타증감은 외화환산차이 등으로 인한 차이입니다.&cr;(주2) 재고자산과 유형자산간의 대체와 건설중인자산의 본계정 대체로 인한 증감입 니다.&cr;
14. 무형자산 &cr;&cr;14-1 보고기간종료일 현재 무형자산 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||||
| 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손&cr;누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손&cr;누계액 | 장부금액 | |
| 산업재산권 | 384,093 | (216,386) | - | 167,707 | 372,991 | (211,038) | - | 161,953 |
| 소프트웨어 | 4,004,519 | (3,759,826) | - | 244,693 | 3,992,799 | (3,727,129) | - | 265,670 |
| 개발비 | 2,353,337 | (2,211,469) | - | 141,868 | 2,353,337 | (1,870,210) | (327,959) | 155,168 |
| 회원권 | 233,425 | 95,467 | (150,750) | 178,142 | 233,425 | - | (55,283) | 178,142 |
| 영업권 | 2,337,036 | - | - | 2,337,036 | 2,749,899 | - | (412,863) | 2,337,036 |
| 토지사용권 | 916,590 | (12,489) | (416,086) | 488,015 | 920,020 | (21,054) | (416,086) | 482,880 |
| 합 계 | 10,228,999 | (6,104,703) | (566,836) | 3,557,461 | 10,622,471 | (6,157,390) | (884,232) | 3,580,849 |
&cr;14-2 당분기 및 전기 중 발생한 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당분기> | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| (단위: 천원) | |||||
| 구 분 | 기초 | 취득 | 상각 | 기타증감&cr;(주1) | 기말 |
| 산업재산권 | 161,953 | 10,630 | (4,955) | 80 | 167,707 |
| 소프트웨어 | 265,670 | 11,720 | (32,697) | - | 244,693 |
| 개발비 | 155,168 | - | (13,300) | - | 141,868 |
| 회원권 | 178,142 | - | - | - | 178,142 |
| 영업권 | 2,337,036 | - | - | - | 2,337,036 |
| 토지사용권 | 482,881 | - | (1,026) | 6,160 | 488,015 |
| 합 계 | 3,580,849 | 22,350 | (51,978) | 6,240 | 3,557,461 |
(주1) 기타증감은 환율변동 등에 따른 증감액입니다.
| <전기> | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| (단위: 천원) | ||||||
| 구 분 | 기초 | 취득 | 상각 | 처분 | 기타증감&cr;(주1) | 기말 |
| 산업재산권 | 166,997 | 9,709 | (14,801) | - | 48 | 161,953 |
| 소프트웨어 | 305,077 | 105,559 | (142,239) | - | (2,727) | 265,670 |
| 개발비 | 208,368 | - | (53,200) | - | - | 155,168 |
| 회원권 | 420,091 | - | - | (241,949) | - | 178,142 |
| 영업권 | 2,337,036 | - | - | - | - | 2,337,036 |
| 토지사용권 | 485,393 | - | (2,632) | - | 119 | 482,880 |
| 합 계 | 3,922,962 | 115,268 | (212,872) | (241,949) | (2,560) | 3,580,849 |
(주1) 기타증감은 환율변동 등에 따른 증감액입니다.&cr;&cr;14-3 영업권 손상평가
영업권은 연결기업의 경영진이 영업권을 관리하는 단위인 종속기업별로 다음과 같이배부되었습니다. 당분기 및 전기의 영업권 배분방식에는 변동이 없습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| (주)에버다임락툴 | 1,993,820 | 1,993,820 |
| 한국타워크레인(주) | 343,216 | 343,216 |
| 합 계 | 2,337,036 | 2,337,036 |
&cr; 15. 투자부동산 &cr;&cr;15-1 보고기간종료일 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| 취득원가 | 감가상각&cr;누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 감가상각&cr;누계액 | 장부금액 | |
| 토지 | 1,385,831 | - | 1,385,831 | 1,385,831 | - | 1,385,831 |
| 건물 | 2,010,962 | (23,467) | 1,987,495 | 2,876,747 | (865,785) | 2,010,962 |
| 합 계 | 3,396,793 | (23,467) | 3,373,326 | 4,262,578 | (865,785) | 3,396,793 |
&cr;15-2 당분기 및 전기 중 발생한 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다.
| <당분기> | |||
|---|---|---|---|
| (단위: 천원) | |||
| 구 분 | 기초 | 상각 | 당분기말 |
| 토지 | 1,385,831 | - | 1,385,831 |
| 건물 | 2,010,962 | (23,467) | 1,987,495 |
| 합 계 | 3,396,793 | (23,467) | 3,373,326 |
| <전기> | |||
|---|---|---|---|
| (단위: 천원) | |||
| 구 분 | 기초 | 상각 | 전기말 |
| 토지 | 1,385,831 | - | 1,385,831 |
| 건물 | 2,104,831 | (93,869) | 2,010,962 |
| 합 계 | 3,490,662 | (93,869) | 3,396,793 |
15-3 당분기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
| 임대수익 | 42,240 | 168,960 |
| 운영비용 | (23,467) | (93,868) |
| 합 계 | 18,773 | 75,092 |
&cr;16. 매입채무및기타채무 &cr;&cr;보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 매입채무 | 25,115,995 | 20,633,538 |
| 미지급금 | 11,077,105 | 11,325,147 |
| 미지급비용 | 12,828 | 18,224 |
| 합 계 | 36,205,928 | 31,976,909 |
17. 차입금 &cr;
17-1 보고기간종료일 현재 차입금 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 유동성차입금: | ||
| 단기차입금 | 37,674,266 | 38,201,961 |
| 유동성장기차입금 | 503,600 | 503,600 |
| 소 계 | 38,177,866 | 38,705,561 |
| 비유동성차입금: | ||
| 장기차입금 | 1,019,833 | 1,145,733 |
| 합 계 | 39,197,699 | 39,851,294 |
17-2 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차입종류 | 차입처 | 이자율(%) | 당분기말 | 전기말 |
| 무역금융 | 국민은행 | 1.89~1.97 | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 기업은행 | 2.14~2.19 | 7,000,000 | 9,100,000 | |
| KEB하나은행 | 2.05~2.12 | 8,000,000 | - | |
| 일반대출 | 국민은행 | 2.84~3.33 | 2,890,000 | 2,890,000 |
| KDB산업은행 | 1.97 | 3,000,000 | 3,000,000 | |
| KEB하나은행 | 2.95 | - | 2,330,000 | |
| 신한은행 | 2.47 | - | 3,000,000 | |
| 수입신용장 | KEB하나은행 | - | - | 1,631,166 |
| 수출채권매각 | 기업은행 외 | - | 6,784,266 | 6,250,795 |
| 합 계 | 37,674,266 | 38,201,961 | ||
&cr; 17-3 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 종 류 | 차입처 | 이자율(%) | 당분기말 | 전기말 |
| 시설자금대출 | 국민은행 | 2.90 | 308,833 | 363,333 |
| KEB하나은행 | 2.72 | 1,214,600 | 1,286,000 | |
| 장기차입금 소계 | 1,523,433 | 1,649,333 | ||
| 유동성대체 | (503,600) | (503,600) | ||
| 합 계 | 1,019,833 | 1,145,733 | ||
&cr;17-4 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 상환시기 | 장기차입금 |
| 2020년 | 503,600 |
| 2021년 | 1,019,833 |
| 합 계 | 1,523,433 |
18. 파생상품 &cr;&cr;18-1 당분기말 현재 보유하고 있는 파생상품은 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: EUR,GBP,JPY,AUD,SEK,USD) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 거래목적 | 파생상품&cr;종류 | 계약내용 | ||||
| 계약일 | 만기일 | 통화 | 계약금액 | 계약환율 | ||
| 매매목적 | 통화선도&cr;(매도) | 2019-12-31~2020-03-30 | 2020-04-01~2020-08-21 | EUR | 1,554,769 | 1284.30~1376.72 |
| 2019-11-22~2020-03-26 | 2020-04-03~2020-08-28 | GBP | 696,350 | 1443.54~1565.65 | ||
| 2019-10-28~2020-03-09 | 2020-04-17~2020-06-02 | JPY | 121,373,096 | 1079.11~1174.13 | ||
| 2020-01-09~2020-03-27 | 2020-04-01~2020-06-29 | SEK | 3,518,581 | 120.93~126.00 | ||
| 2019-09-03~2020-03-31 | 2020-04-02~2021-01-08 | USD | 6,897,989 | 1149.30~1271.30 | ||
&cr;18-2 보고기간종료일 현재 파생상품별 평가후 자산ㆍ부채 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 자산 | 부채 | 자산 | 부채 | |
| 통화선도 | 84,004 | 272,475 | 150,064 | 15,334 |
&cr;18-3 당분기 및 전분기 중 파생상품 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 파생상품거래손익 | (269,460) | (803,690 |
| 파생상품평가손익 | (204,943) | (102,117) |
| 합 계 | (474,403) | (182,486) |
19. 충당부채 &cr;&cr;당분기와 전기 중 판매보증충당부채 및 상여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 판매보증충당부채 | 상여충당부채 | 합 계 | |||
| 당분기 | 전기 | 당분기 | 전기 | 당분기 | 전기 | |
| 기초 | 2,031,199 | 1,486,747 | - | 1,107,991 | 2,031,199 | 2,594,738 |
| 전입 | 517,014 | 1,824,176 | - | - | 517,014 | 2,754,474 |
| 사용 | (464,189) | (1,282,064) | - | (1,107,991) | (464,189) | (3,320,353) |
| 기타증감 | 5,252 | 2,339 | - | - | 5,252 | 2,339 |
| 기말 | 2,089,275 | 2,031,198 | - | - | 2,089,275 | 2,031,198 |
&cr;20. 기타유동부채 &cr;&cr;보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 선수금 | 8,325,741 | 4,043,226 |
| 예수금 | 164,691 | 187,585 |
| 이연수익 | 426,919 | 494,961 |
| 합 계 | 8,917,351 | 4,725,772 |
&cr;21. 장기금융부채 &cr;&cr;보고기간종료일 현재 장기금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 임대보증금 | 82,948 | 87,045 |
&cr;22. 확정급여부채 &cr;&cr;보고기간종료일 현재 확정급여형퇴직연금제도와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 구성항목은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 확정급여채무의 현재가치 | 25,210,633 | 24,751,724 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (16,268,722) | (17,312,657) |
| 순확정급여부채 | 8,941,911 | 7,439,067 |
&cr; 23. 기타장기종업원급여&cr;&cr;보고기간종료일 현재 기타장기종업원부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전 기 |
| 기초금액 | 397,570 | 343,337 |
| 당기근무원가 | 14,349 | 115,086 |
| 이자원가 | - | 7,647 |
| 급여지급액 | - | (68,500) |
| 기말금액 | 411,919 | 397,570 |
24. 우발채무와 약정사항
&cr;24-1 연결기업이 거래처인 삼미볼트주식회사에 거래대금으로 발행하여 지급한 어음1매(발행일자: 2000년 11월 24일, 어음금액: 2,285,470원, 거래은행: 구 조흥은행)는거래처에서 분실하여 당분기말 현재 미회수 중입니다.&cr;&cr;24-2 보고기간종료일 현재 매출채권 양도내역 중 만기 미도래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 양도 및 할인조건 | 당분기말 | 전기말 |
| 수출채권 할인 | 일부담보책임있음 | 6,784,266 | 6,250,795 |
연결기업은 만기가 도래하지 않은 L/C 및 D/A 수출채권에 대하여 금융기관에 할인 (차입거래로 분류)을 하고 있으며, 이 거래는 담보부 차입거래으로 처리하고 있습니다.&cr;&cr; 24-3 당분기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 중요한 약정사항의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원, USD, EUR) | ||
|---|---|---|
| 금융기관 | 구 분 | 약정한도액 |
| 기업은행 | 무역어음대출 | 10,000,000 |
| 무신용장 | USD 10,000,000 | |
| 파생상품 | USD 3,000,000 | |
| 국민은행 | 무역금융대출 | 10,000,000 |
| 일반자금대출 | 3,090,000 | |
| 시설자금대출 | 308,833 | |
| KEB하나은행 | 무역금융대출 | 3,000,000 |
| 무역어음대출 외 | 7,000,000 | |
| 수입신용장 | USD 3,000,000 | |
| 기타원화지급보증 | 1,000,000 | |
| 수출신용장 | EUR 740,000 | |
| USD 3,743,110 | ||
| 일반자금대출 외 | 3,000,000 | |
| 매출채권담보대출 | 1,000,000 | |
| 시설자금대출 | 1,214,600 | |
| 신한은행 | 운영자금대출 | 3,000,000 |
| KDB산업은행 | 운영자금대출 | 3,000,000 |
| 일반자금대출 | 500,000 | |
| 전문건설공제조합 | 계약보증 통합한도 | 4,763,516 |
| 융자 등 | 498,960 | |
| 서울보증보험 | 지급보증 | 25,000,000 |
| 한국무역보험공사 | 지급보증 | 16,405,060 |
24-4 당분기말 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 장부금액 | 채권최고액 | 담보권자 | 관련 계정과목 |
| 토지 | 18,788,263 | 30,036,000&cr;USD 1,250,000 | 기업은행, &cr;KEB하나은행,&cr;국민은행&cr;KDB산업은행 | 장ㆍ단기차입금 |
| 건물 | 14,817,474 | |||
| 기계장치 | 12,485,353 | |||
| 출자증권 | 167,118 | 167,118 | 전문건설공제조합 | 당기손익-공정가치측정금융자산 |
24-5 당분기말 현재 연결기업이 타인(특수관계자 제외)으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원, USD,EUR) | |||
|---|---|---|---|
| 제공자 | 내용 | 통화 | 금액(주1) |
| 서울보증보험 | 하자이행보증 등 | KRW | 15,013,649 |
| 한국무역보험공사 | 수출보험 | KRW | 16,405,060 |
| KEB하나은행 | 원화지급보증 | KRW | 1,000,000 |
| 원화지급보증 | KRW | 1,154,750 | |
| 수출신용장 | USD | 3,743,110 | |
| EUR | 740,000 | ||
| 전문건설공제조합 | 계약보증 등 | KRW | 3,085,753 |
| 기업은행 | 원화파생상품관련보증금 | USD | 698,483 |
(주1) 상기 기재한 지급보증액은 당분기말 현재 지급보증 실행액입니다.&cr;
24-6 계류중인 소송사건&cr; &cr;연결기업은 당분기말 현재 총 4건의 소송(소송금액 : 551,192천원)이 계류중입니다. 당분기말 현재 계류 중인 소송사건 등에 대해서는 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다
&cr;25. 자본&cr;&cr;25-1 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원, 주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 수권주식수 | 100,000,000 | 100,000,000 |
| 발행주식수 | 17,915,944 | 17,915,944 |
| 1주당금액 | 500 | 500 |
| 자본금 | 8,957,972,000 | 8,957,972,000 |
25-2 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 주식발행초과금 | 31,920,788 | 31,920,788 |
| 자기주식처분이익 | 2,888,403 | 2,888,403 |
| 합 계 | 34,809,191 | 34,809,191 |
25-3 보고기간종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 자기주식 | (493,540) | (493,540) |
| 기타 | 379,692 | 379,692 |
| 합 계 | (113,848) | (113,848) |
&cr;25-4 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 해외사업환산손익 | 2,873,635 | 3,015,014 |
&cr;26. 자기주식&cr;
당분기 및 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 | ||
| 주식수 | 금액 | 주식수 | 금액 | |
| 기초 | 74,232 | 493,540 | 74,232 | 493,540 |
| 처분 | - | - | - | - |
| 기말 | 74,232 | 493,540 | 74,232 | 493,540 |
&cr;27. 이익잉여금 &cr;&cr;보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 이익준비금(주1) | 3,550,000 | 3,450,000 |
| 임의적립금 | 134,620,000 | 134,620,000 |
| 미처분이익잉여금 | 7,046,906 | 5,160,179 |
| 합 계 | 145,216,906 | 143,230,179 |
(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립한 것으로, 동 이익준비금 은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서 만 사용될 수 있습니다.
&cr;28. 배당금&cr;&cr;28-1 당분기와 전기의 지배기업의 배당금 계산내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 배당받을 주식수 | 17,841,712주 | 17,841,712주 |
| 주당배당금액 | - | 40원 |
| 주당액면금액 | - | 500원 |
| 액면배당률 | - | 8% |
| 금액 | - | 713,668,480원 |
&cr;29. 매출액 &cr;&cr;29-1 당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.&cr;
당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 상품매출액 | 4,016,088 | 5,763,015 |
| 제품매출액 | 54,434,404 | 52,450,449 |
| 기타매출액 | 5,162,575 | 5,329,826 |
| 합 계 | 63,613,067 | 63,543,289 |
&cr; 30. 영업비용&cr;&cr; 30-1 당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 상품매출원가 | 3,410,790 | 5,172,245 |
| 제품매출원가 | 46,128,958 | 46,295,001 |
| 기타매출원가 | 5,074,933 | 4,929,418 |
| 합 계 | 54,614,681 | 56,396,664 |
30-2 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 급여 | 3,007,262 | 2,803,240 |
| 퇴직급여 | 443,705 | 376,880 |
| 기타장기종업원급여 | 14,349 | 13,116 |
| 복리후생비 | 435,062 | 466,044 |
| 회의비 | 1,717 | 1,647 |
| 교육훈련비 | 12,084 | 19,464 |
| 여비교통비 | 286,340 | 270,351 |
| 통신비 | 33,497 | 30,712 |
| 수도광열비 | 57,424 | 54,090 |
| 세금과공과 | 183,256 | 153,857 |
| 임차료 | 43,248 | 103,820 |
| 감가상각비 | 489,250 | 418,911 |
| 수선비 | 251,839 | 148,040 |
| 보험료 | 262,416 | 294,357 |
| 접대비 | 57,042 | 98,669 |
| 광고선전비 | 326,296 | 136,495 |
| 운반비 | 422,968 | 428,601 |
| 관리용역비 | 167,472 | 140,468 |
| 포장비 | 221,079 | 170,197 |
| 대손상각비 | (241,388) | 86,322 |
| 판매보증비 | 495,524 | - |
| 설치용역비 | 197,616 | 170,318 |
| 지급수수료 | 166,980 | 172,622 |
| 도서인쇄비 | 5,813 | 6,570 |
| 연구개발비 | 122,192 | 111,546 |
| 소모품비 | 103,503 | 107,390 |
| 차량유지비 | 86,639 | 87,917 |
| 무형자산상각비 | 51,978 | 59,132 |
| 판매수수료 | 146,875 | 248,267 |
| 잡비 | - | 370,141 |
| 합 계 | 7,852,038 | 7,549,186 |
&cr; 30-3 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 원재료비 | 36,099,054 | 37,694,213 |
| 재고자산의 변동 | 2,386,039 | 1,861,470 |
| 상품의 판매 | 3,410,790 | 5,172,245 |
| 기타원가 | 4,460,556 | 4,247,429 |
| 종업원급여 | 7,777,185 | 7,464,140 |
| 감가상각비, 무형자산상각비 | 1,964,253 | 1,272,917 |
| 기타 판매비와관리비 | 6,368,843 | 6,233,436 |
| 영업비용의 합계(주1) | 62,466,720 | 63,945,850 |
(주1) 포괄손익계산서 상의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.&cr;
31. 금융수익 및 금융원가&cr;&cr;당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 금융수익: | ||
| 이자수익 | 227,238 | 116,092 |
| 배당금수익 | 4,500 | - |
| 파생상품평가이익 | 65,290 | 27,946 |
| 파생상품거래이익 | 13,122 | 19,369 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | - | - |
| 외환차익 | 508,431 | 173,395 |
| 외화환산이익 | 3,425,002 | 1,141,222 |
| 소 계 | 4,243,582 | 1,478,024 |
| 금융원가: | ||
| 이자비용 | 211,241 | 220,101 |
| 외환차손 | 274,103 | 91,131 |
| 외화환산손실 | 935,877 | 151,908 |
| 기타의대손상각비 | - | - |
| 파생상품평가손실 | 270,233 | 130,063 |
| 파생상품거래손실 | 282,582 | 99,738 |
| 소 계 | 1,974,036 | 692,942 |
| 합 계 | 2,269,546 | 785,082 |
32. 기타수익 및 기타비용&cr;&cr;당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 기타수익: | ||
| 유형자산처분이익 | 7,530 | 15,499 |
| 무형자산처분이익 | - | 38,051 |
| 잡이익 | 67,407 | 47,502 |
| 소 계 | 74,937 | 101,053 |
| 기타비용: | ||
| 기부금 | 395 | 1,000 |
| 유형자산처분손실 | 11,050 | 38 |
| 유형자산손상차손 | - | - |
| 무형자산손상차손 | - | - |
| 잡손실 | 5,302 | 3,700 |
| 소 계 | 16,747 | 4,739 |
| 합 계 | 58,190 | 96,314 |
33. 법인세 비용 &cr;&cr;당분기와 전분기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 당기 법인세부담액 | 508,344 | 35,093 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세의 변동액 | 210,002 | 47,747 |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | - | - |
| 기타 (추납액 등) | 55,343 | - |
| 법인세비용 | 773,689 | 82,840 |
&cr;34. 주당손익&cr;&cr;34-1 당분기와 전분기 중 주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 가. 지배회사지분 당기순이익 | 2,700,394,994원 | 395,995,432원 |
| 나. 가중평균유통보통주식수(주1) | 17,841,712주 | 17,841,712주 |
| 다. 기본주당순이익(가÷나) | 151원 | 22원 |
(주1) 가중평균유통주식수는 총발행주식수에 자기주식 취득의 효과를 감안하여 다음 과 같이 산정하였습니다.&cr;
| (단위: 주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 가중평균발행주식수 | 17,915,944 | 17,915,944 |
| 가중평균자기주식수 | (74,232) | (74,232) |
| 가중평균유통보통주식수 | 17,841,712 | 17,841,712 |
&cr;34-2 당분기 및 전분기 중 잠재적보통주가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.
&cr;35. 특수관계자에 대한 거래내역 &cr;&cr; 35-1 당분기말 현재 연결기업의 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 회사명 |
|---|---|
| 지배기업 | ㈜현대그린푸드 |
| 기타특수관계자 | (주)현대백화점 등 현대백화점 기업집단 계열회사 |
35-2 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계자 구분 | 특수관계자 | 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 지배기업 | ㈜현대그린푸드 | 매입 | 119,325 | 90,045 |
| 매출 | - | 2,160 | ||
| 기타특수관계자 | 현대드림투어 | 매입 | 5,495 | 9,525 |
| 현대리바트 | 매입 | - | 7,515 | |
| 매출 | - | - | ||
| 한섬 | 매출 | - | 400 | |
| 현대렌탈케어 | 매입 | 228 | 1,479 | |
| 현대백화점 | 매입 | 9,032 | 7,232 | |
| 매출 | - | 5,070 | ||
| 한무쇼핑 | 매출 | 9,900 | 1,450 | |
| 현대HCN | 매입 | 6,597 | 9,848 | |
| 매출 | 3,250 | 4,100 | ||
| 현대홈쇼핑 | 매출 | 1,050 | 1,050 | |
| 현대I&T | 매입 | 341 | 301 | |
| 합 계 | 매출 | 14,200 | 14,230 | |
| 매입 | 141,018 | 125,945 | ||
35-3 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계자명 | 특수관계자명 | 구 분 | 당분기말 | 전분기말 |
| 지배기업 | ㈜현대그린푸드 | 미지급금 | 386,817 | 924,557 |
| 매출채권 | - | 2,376 | ||
| 기타의&cr;특수관계자 | 현대드림투어 | 미지급금 | 1,181 | 3,490 |
| 미수금 | 2,554 | - | ||
| 현대리바트 | 미지급금 | - | 7,772 | |
| 매출채권 | - | - | ||
| 현대렌탈케어 | 미지급금 | - | 459 | |
| 현대백화점 | 미지급금 | 4,067 | 8,920 | |
| 매출채권 | - | 14,817 | ||
| 한무쇼핑 | 매출채권 | 10,890 | 9,020 | |
| 현대HCN | 매출채권 | 3,575 | 4,510 | |
| 미지급금 | 3,000 | - | ||
| 한섬 | 매출채권 | - | - | |
| 현대엘이디 | 매입채무 | - | - | |
| 현대I&T | 미지급금 | 129 | 110 | |
| 현대L&C | 미지급금 | - | - | |
| 현대홈쇼핑 | 매출채권 | 1,155 | 1,155 | |
| 합 계 | 매출채권 | 15,620 | 31,878 | |
| 미수금 | 2,554 | - | ||
| 미지급금 | 395,194 | 945,307 | ||
35-4 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.&cr;주요 경영진은 연결기업의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 임원입니다. 당분기와 전분기 중 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 단기급여 | 208,199 | 156,500 |
| 퇴직급여 | 58,882 | 45,614 |
| 합 계 | 267,081 | 202,114 |
&cr;36. 현금흐름표 &cr;&cr;당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 재고자산의 유형자산으로 대체 | 932,960 | 4,767,842 |
| 유형자산의 재고자산으로 대체 | 1,503,054 | 8,397,019 |
| 건물의 보증금대체 | - | - |
| 비유동기타금융자산의 유동성 대체 | 102,015 | 8,498 |
| 건설중인자산의 유형자산으로 대체 | - | 411,065 |
| 장기차입금의 유동성 대체 | 125,900 | - |
37. 재무위험관리의 목적 및 정책 &cr;&cr;연결기업의 주요 금융부채는 매입채무, 기타채무, 단기차입금 및 장기차입금으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 연결기업은 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 연결기업의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결기업의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 연결기업은 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다. &cr;&cr;37-1 시장위험 &cr;
시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. &cr;&cr;① 이자율위험&cr;이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결기업은 변동이자부 장기차입금과 관련된 시장이자율의 변동 위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 연결기업의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. &cr; &cr;② 환위험&cr;
환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.
③ 가격위험&cr;연결기업의 금융상품 공정가치에 영향을 미칠 기타 가격위험은 없습니다.
&cr;37-2 신용위험&cr;신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 손실이 발생할 위험입니다. 연결기업은 주요하게 매출채권, 대여금 등 영업활동 및 금융기관 예금, 외환거래, 기타금융상품 등 재무활동으로 인한 신용위험에 노출되어 있습니다. &cr;
① 매출채권과 기타채권&cr;연결기업은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결기업은 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있습니다. 연결기업은 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 조정하고 있으며, 회수가 지연되는 채권에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.&cr;
② 현금및현금성자산과 기타금융자산&cr;연결기업은 KEB하나은행 등의 신용등급이 우수한 금융기관에 현금및현금성자산 및단기금융상품 등을 예치하고 있으므로 신용위험은 제한적입니다.&cr;
37-3 유동성위험&cr;유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.
&cr;연결기업은 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결기업은 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.&cr;
37-4 자본관리&cr;&cr;자본관리의 주 목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.&cr;
연결기업은 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.&cr;
38. 공정가치&cr;&cr;38-1 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전분기말 | ||
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 금융자산 | ||||
| 공정가치로 인식된 금융자산 | ||||
| - 파생금융자산 | 84,004 | 84,004 | 37,937 | 37,937 |
| - 당기손익-공정가치측정금융자산 | 167,118 | 167,118 | 164,921 | 164,921 |
| 소 계 | 251,122 | 251,122 | 202,859 | 202,859 |
| 상각후원가로 인식된 금융자산 | ||||
| - 현금및현금성자산 | 20,908,135 | 20,908,135 | 5,014,884 | 5,014,884 |
| - 매출채권및기타채권 | 56,323,868 | 56,323,868 | 71,944,019 | 71,944,019 |
| - 단기금융자산 | 255,589 | 255,589 | 324,975 | 324,975 |
| - 장기금융자산 | 3,098,805 | 3,098,805 | 3,305,596 | 3,305,596 |
| 소 계 | 80,586,398 | 80,586,398 | 80,589,473 | 80,589,473 |
| 합 계 | 80,837,520 | 80,837,520 | 80,792,332 | 80,792,332 |
| 금융부채 | ||||
| 공정가치로 인식된 금융부채 | ||||
| - 파생금융부채 | 272,475 | 272,475 | 133,207 | 133,207 |
| 상각후원가로 인식된 금융부채 | ||||
| - 매입채무및기타채무 | 36,205,928 | 36,205,928 | 45,437,701 | 45,437,701 |
| - 차입금 | 39,197,699 | 39,197,699 | 22,497,057 | 22,497,057 |
| - 장기금융부채 | 82,948 | 82,948 | 130,469 | 130,469 |
| 소 계 | 75,486,575 | 75,486,575 | 68,065,227 | 68,065,227 |
| 합 계 | 75,759,050 | 75,759,050 | 68,198,434 | 68,198,434 |
&cr;38-2 공정가치 서열체계&cr;연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준과 평가방법은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
&cr;활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 당분기말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능금융자산으로 분류되는 상장주식으로 구성됩니다.&cr;&cr;활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.
&cr;만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.&cr;
금융상품의 공정가치를 측정하는데 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.
- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격
- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액 을 현재가치로 할인하여 측정
&cr;나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권및기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.&cr;
연결기업은 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의이동이 있는지를 판단하고 있으며, 당뷴기 및 전기 중 공정가치 수준 1과 수준 2 사이의유의적인 이동 및 공정가치 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 유의적인 이동은 없었습니다.
한편, 반복적으로 공정가치로 평가하는 금융상품 중 공정가치 서열체계상 수준 3에 해당되는 비상장지분상품의 공정가치 변동은 없었습니다.
- 당사의 제27기 1분기, 제26기 재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)을 적용하여 작성되었습니다.&cr;아래에 기재된 재무정보 중 제27기 1분기 및 제26기 1분기 재무정보는 외부감사인의 검토 및 감사를 받지 아니하였으며, 비교표시된 제26기 재무정보는 감사를 받은 재무정보입니다. &cr;
|
재무상태표 |
|
제 27 기 1분기말 2020.03.31 현재 |
|
제 26 기말 2019.12.31 현재 |
|
(단위 : 원) |
|
제 27 기 1분기말 |
제 26 기말 |
|
|---|---|---|
|
자산 |
||
|
유동자산 |
189,717,085,847 |
181,845,748,700 |
|
현금및현금성자산 |
16,070,136,459 |
1,592,460,715 |
|
단기금융자산 |
255,588,897 |
275,536,607 |
|
매출채권 및 기타유동채권 |
82,698,944,336 |
89,710,296,181 |
|
유동파생상품자산 |
84,003,793 |
150,063,903 |
|
재고자산 |
87,516,795,298 |
86,024,437,787 |
|
기타유동자산 |
3,091,617,064 |
4,092,953,507 |
|
비유동자산 |
78,115,713,515 |
78,657,760,227 |
|
장기금융자산 |
2,550,012,675 |
2,574,030,355 |
|
당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
167,118,120 |
167,118,120 |
|
종속기업에 대한 투자자산 |
19,511,248,150 |
19,511,248,150 |
|
유형자산 |
43,985,130,068 |
44,400,220,188 |
|
사용권자산 |
1,213,206,760 |
1,171,280,992 |
|
무형자산 |
994,271,184 |
1,028,880,272 |
|
투자부동산 |
3,373,326,104 |
3,396,793,238 |
|
이연법인세자산 |
6,321,400,454 |
6,408,188,912 |
|
자산총계 |
267,832,799,362 |
260,503,508,927 |
|
부채 |
||
|
유동부채 |
73,055,605,105 |
67,712,574,156 |
|
매입채무 및 기타유동채무 |
30,105,591,024 |
28,948,569,637 |
|
단기차입금 |
34,784,265,820 |
32,895,589,509 |
|
유동성장기차입금 |
||
|
유동파생상품부채 |
272,474,958 |
15,334,090 |
|
당기법인세부채 |
975,296,848 |
1,170,717,269 |
|
유동충당부채 |
1,612,884,515 |
1,609,107,794 |
|
기타유동부채 |
4,819,426,583 |
2,604,043,605 |
|
유동리스부채 |
485,665,357 |
469,212,252 |
|
비유동부채 |
10,079,190,156 |
8,753,705,169 |
|
장기금융부채 |
60,000,000 |
60,000,000 |
|
순확정급여부채 |
8,191,264,026 |
6,845,512,081 |
|
장기종업원급여부채 |
365,926,893 |
352,514,343 |
|
기타비유동부채 |
710,985,162 |
770,845,801 |
|
비유동리스부채 |
751,014,075 |
724,832,944 |
|
부채총계 |
83,134,795,261 |
76,466,279,325 |
|
자본 |
||
|
자본금 |
8,957,972,000 |
8,957,972,000 |
|
자본잉여금 |
34,809,191,272 |
34,809,191,272 |
|
기타자본 |
(113,847,533) |
(113,847,533) |
|
이익잉여금(결손금) |
141,044,688,362 |
140,383,913,863 |
|
자본총계 |
184,698,004,101 |
184,037,229,602 |
|
자본과부채총계 |
267,832,799,362 |
260,503,508,927 |
|
포괄손익계산서 |
|
제 27 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 |
|
제 26 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 |
|
(단위 : 원) |
|
제 27 기 1분기 |
제 26 기 1분기 |
|||
|---|---|---|---|---|
|
3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
|
|
수익(매출액) |
49,459,359,077 |
49,459,359,077 |
57,709,933,743 |
57,709,933,743 |
|
매출원가 |
43,344,662,011 |
43,344,662,011 |
52,242,314,143 |
52,242,314,143 |
|
매출총이익 |
6,114,697,066 |
6,114,697,066 |
5,467,619,600 |
5,467,619,600 |
|
판매비와관리비 |
6,595,787,285 |
6,595,787,285 |
5,930,406,469 |
5,930,406,469 |
|
영업이익(손실) |
(481,090,219) |
(481,090,219) |
(462,786,869) |
(462,786,869) |
|
금융수익 |
3,765,797,593 |
3,765,797,593 |
1,225,534,712 |
1,225,534,712 |
|
금융원가 |
1,444,340,642 |
1,444,340,642 |
558,673,982 |
558,673,982 |
|
기타이익 |
19,769,906 |
19,769,906 |
51,453,311 |
51,453,311 |
|
기타손실 |
1,047,062 |
1,047,062 |
4,625,224 |
4,625,224 |
|
법인세비용차감전순이익(손실) |
1,859,089,576 |
1,859,089,576 |
250,901,948 |
250,901,948 |
|
법인세비용 |
484,646,597 |
484,646,597 |
70,791,033 |
70,791,033 |
|
당기순이익(손실) |
1,374,442,979 |
1,374,442,979 |
180,110,915 |
180,110,915 |
|
기타포괄손익 |
||||
|
당기손익으로 재분류되지 않는항목 |
||||
|
확정급여제도의 재측정손익 |
||||
|
당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 |
||||
|
해외사업장환산외환차이 |
||||
|
총포괄손익 |
1,374,442,979 |
1,374,442,979 |
180,110,915 |
180,110,915 |
|
자본변동표 |
|
제 27 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 |
|
제 26 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 |
|
(단위 : 원) |
|
자본 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
|
자본금 |
자본잉여금 |
기타자본구성요소 |
이익잉여금 |
자본 합계 |
|
|
2019.01.01 (기초자본) |
8,957,972,000 |
34,809,191,272 |
(113,847,533) |
142,706,029,966 |
186,359,345,705 |
|
회계정책변경에 따른 증가(감소) |
(20,935,575) |
(20,935,575) |
|||
|
당기순이익(손실) |
180,110,915 |
180,110,915 |
|||
|
배당금지급 |
(1,962,588,320) |
(1,962,588,320) |
|||
|
2019.03.31 (기말자본) |
8,957,972,000 |
34,809,191,272 |
(113,847,533) |
140,901,616,986 |
184,554,932,725 |
|
2020.01.01 (기초자본) |
8,957,972,000 |
34,809,191,272 |
(113,847,533) |
140,383,913,863 |
184,037,229,602 |
|
회계정책변경에 따른 증가(감소) |
|||||
|
당기순이익(손실) |
1,374,442,979 |
1,374,442,979 |
|||
|
배당금지급 |
(713,668,480) |
(713,668,480) |
|||
|
2020.03.31 (기말자본) |
8,957,972,000 |
34,809,191,272 |
(113,847,533) |
141,044,688,362 |
184,698,004,101 |
|
현금흐름표 |
|
제 27 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 |
|
제 26 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 |
|
(단위 : 원) |
|
제 27 기 1분기 |
제 26 기 1분기 |
|
|---|---|---|
|
영업활동현금흐름 |
13,310,818,025 |
7,098,212,138 |
|
당기순이익(손실) |
1,374,442,979 |
180,110,915 |
|
당기순이익조정을 위한 가감 |
506,363,434 |
1,218,554,472 |
|
퇴직급여 |
748,181,154 |
621,790,168 |
|
기타장기종업원급여 |
13,412,550 |
13,115,562 |
|
대손상각비 |
105,185,978 |
(247,849,230) |
|
기타의 대손상각비 |
2,972,757 |
2,908,792 |
|
감가상각비 |
1,113,547,710 |
1,054,977,983 |
|
투자부동 감가상각비 |
23,467,134 |
|
|
무형자산상각비 |
45,239,088 |
55,063,790 |
|
판매보증충당부채전입액 |
413,608,150 |
319,041,367 |
|
재고자산평가손실 |
(36,109,755) |
26,095,106 |
|
외화환산이익 |
(3,284,839,683) |
(1,025,706,502) |
|
외화환산손실 |
542,531,847 |
119,560,440 |
|
금융수익 |
(6,965,399) |
(8,309,181) |
|
금융비용 |
164,679,310 |
129,542,303 |
|
유형자산처분손실 |
1,830,182 |
|
|
유형자산처분이익 |
(2,000,000) |
|
|
무형자산처분이익 |
(38,051,200) |
|
|
파생금융자산평가손실 |
270,232,607 |
130,063,259 |
|
파생금융자산평가이익 |
(65,289,659) |
(27,946,352) |
|
배당금수익 |
(4,500,000) |
|
|
법인세비용 |
484,646,597 |
70,791,033 |
|
영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 |
12,181,441,459 |
5,820,921,543 |
|
매출채권 및 기타유동채권의 감소(증가) |
10,006,335,160 |
(11,536,205,853) |
|
재고자산의 감소(증가) |
(1,518,423,756) |
4,000,462,670 |
|
기타유동자산의 감소(증가) |
1,001,336,443 |
(110,684,923) |
|
매입채무 및 기타채무의 증가(감소) |
230,673,881 |
11,008,128,599 |
|
기타유동부채의 증가(감소) |
2,155,522,339 |
2,569,917,641 |
|
파생상품자산의 감소(증가) |
131,349,769 |
99,863,398 |
|
파생상품부채의 증가(감소) |
(13,091,739) |
(23,515,275) |
|
유동충당부채의 증가(감소) |
(409,831,429) |
(1,415,452,552) |
|
퇴직연금운용자산의 감소 |
597,570,791 |
1,228,407,838 |
|
이자수취(영업) |
3,992,642 |
5,400,389 |
|
이자지급(영업) |
(166,643,929) |
(125,950,961) |
|
법인세납부(환급) |
(593,278,560) |
(824,220) |
|
배당금수취(영업) |
4,500,000 |
|
|
투자활동현금흐름 |
(304,320,787) |
(1,551,664,426) |
|
기타유동금융자산의 처분 |
95,575,527 |
106,636,947 |
|
기타유동금융자산의 취득 |
(50,000,000) |
(110,000,000) |
|
기타비유동금융자산의 처분 |
168,000 |
95,000,000 |
|
기타비유동금융자산의 취득 |
(1,778,137) |
(681,382,439) |
|
유형자산의 처분 |
26,779,229 |
|
|
무형자산의 처분 |
100,000,000 |
|
|
유형자산의 취득 |
(364,435,406) |
(1,032,418,934) |
|
무형자산의 취득 |
(10,630,000) |
(29,500,000) |
|
재무활동현금흐름 |
1,482,963,897 |
(5,396,769,836) |
|
단기차입금의 증가 |
52,846,326,049 |
29,399,864,680 |
|
단기차입금의 상환 |
(51,200,000,000) |
(34,617,269,215) |
|
리스부채의 상환 |
(163,362,152) |
(179,365,301) |
|
환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) |
14,489,461,135 |
149,777,876 |
|
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 |
(11,785,391) |
|
|
기초현금및현금성자산 |
1,592,460,715 |
206,031,692 |
|
기말현금및현금성자산 |
16,070,136,459 |
355,809,568 |
| 이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서 |
| 제 26 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 |
| 제 25 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 |
| 주식회사 에버다임 | (단위: 원) |
| 과 목 | 제 26(전) 기 | 제 25(전전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 처분확정일 : 2020년 3월 24일 | 처분확정일 : 2019년 3월 27일 | |||
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 | 2,493,913,863 | 15,016,029,966 | ||
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 | 2,853,441,646 | 5,721,309,433 | ||
| 2. 회계정책변경효과 | (22,549,306) | 61,748,653 | ||
| 3. 순확정급여부채의재측정요소 | (1,102,096,027) | 60,187,818 | ||
| 4. 당기순이익 | 765,117,550 | 9,172,784,062 | ||
| Ⅱ. 이익잉여금처분액 | 813,668,480 | 12,162,588,320 | ||
| 1. 이익준비금 | 100,000,000 | 200,000,000 | ||
| 2. 배당금 | 713,668,480 | 1,962,588,320 | ||
| 3. 기업합리화적립금 | - | 1,000,000,000 | ||
| 4. 연구인력개발준비금 | - | 1,000,000,000 | ||
| 5. 사업확장적립금 | - | 8,000,000,000 | ||
| Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 | 1,680,245,383 | 2,853,441,646 | ||
1. 회사의 개요
&cr;주식회사 에버다임(이하 "당사"라 함)은 1994년 7월에 설립되어 충청북도 진천군 진천읍 장관리에 본사와 공장을 두고 있으며, 2003년 11월 14일자로 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다. 또한, 2007년 3월에 상호를 (주)한우티엔씨에서 (주)에버다임으로 변경하였습니다. &cr;&cr;당사는 콘크리트펌프트럭, 어태치먼트, 락드릴, 소방차, 타워크레인 등을 생산 판매하고 있으며, 중고중장비의 유통사업도 영위하고 있습니다. &cr;&cr;당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.&cr;
| 구 분 | 주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| ㈜현대그린푸드 | 8,091,992 | 45.17% |
| 자기주식 | 74,232 | 0.41% |
| 우리사주조합 | 45,612 | 0.26% |
| 전병찬 외 특수관계자 | 1,261,542 | 7.04% |
| 기타 | 8,442,566 | 47.12% |
| 합 계 | 17,915,944 | 100.00% |
2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책&cr;&cr;2-1 재무제표의 작성기준&cr;&cr;당사의 재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.&cr;&cr;재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 본 재무제표는 원화로 표시되어 있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 원단위로 표시되어 있습니다.
&cr;2-2 종속기업, 관계기업 및 공동지배기업&cr;&cr;당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업과 관계기업 및 공동지배기업의 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동지배기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;
2-3 제ㆍ개정된 기준서의 적용&cr;&cr;당사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다. 제정된 기준서의 적용으로 인한 변경의 성격과 효과는 아래와 같습니다.&cr;
몇몇의 다른 개정사항과 해석서가 2019년에 최초로 적용되지만, 당사의 재무제표에 영향이 없습니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.&cr;
- 기업회계기준서 제1116호 '리스'&cr;기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기준서 제1017호 '리스', 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 이 기준서는 리스의 인식, 측정, 표시 및 공시 원칙을 제시하며, 리스이용자가 대부분의 리스에 대하여 자산과 부채를 인식하는 단일모형에 따라 회계처리하도록 요구합니다.&cr; &cr;기준서 제1116호에서 리스제공자의 회계처리는 기업회계기준서 제1017호에서와 유의적으로 변경되지 않았습니다. 리스제공자는 기업회계기준서 제1017호에서와 유사한 원칙을 사용하여 리스를 운용리스 또는 금융리스로 계속 분류 할 것입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호가 당사가 리스제공자인 리스계약에 대해 미치는 영향은 없습니다.&cr;&cr;당사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 수정소급법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 수정소급법에 따르면 최초 적용일에 이 기준서의 최초 적용 누적효과를 소급 적용합니다. 당사는 최초 적용일에 기업회계기준서 제1017호 및 해석서 제2104호에 따라 최초 적용일 이전에 이미 리스로 식별된 계약에 대하여만 이 기준서를 적용하는 실무적 간편법을 적용하기로 하였습니다. 또한 당사는 리스개시일에 리스기간이 12개월 이하이고 매수선택권이 존재하지 않는 리스('단기리스')와 리스계약의 기초자산이 소액인 리스('소액자산') 대하여는 인식 면제를 적용하기로 선택하였습니다.&cr;&cr;1) 기업회계기준서 제1116호 최초 채택 효과&cr;당사는 차량운반구 및 건물에 대한 리스 계약을 체결하고 있습니다. 기준서 제1116호를 채택하기 전에 당사는 당사가 리스이용자인 각 리스에 대해 리스약정일을 기준으로 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 당사에 이전되는 리스는 금융리스로 분류되었으며 그 외의 리스는 운용리스로 분류되었습니다. 금융리스의 경우 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하였습니다. 매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 구분하였습니다. 운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 손익계산서에 비용으로 인식하였습니다. 선급되었거나 미지급된 리스료는 선급금 또는 기타 미지급금으로 각각 인식하였습니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호를 적용함에 따라 단기리스와 소액자산리스를 제외한 당사가 리스이용자인 모든 리스에 대해 단일의 인식 및 측정 방법을 적용합니다. 동 기준서는 당사가 적용한 구체적인 경과규정 요구사항 및 실무적 간편법에 대한 지침을 제공합니다.&cr;&cr;ㆍ종전에 운용리스로 분류한 리스
당사는 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대해 단기리스와 소액자산리스를 제외하고 사용권자산과 리스부채를 인식하였습니다. 대부분의 리스에 대한 사용권자산은최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 것을 제외하고는 리스개시일부터 이 기준서를 적용해 온 것처럼 측정한 장부금액으로 인식되었습니다. 일부 리스의 경우 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액으로 인식하고 최초 적용일 직전에 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 발생한 리스료 금액을 조정하였습니다. 리스부채는 최초 적용일 현재 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다.&cr;
당사가 적용한 실무적 간편법은 다음과 같습니다.
ㆍ특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율을 적용
ㆍ최초적용일 직전에 리스가 손실부담계약에 해당하는지를 판단함으로써 손상 검토 수행 대체
ㆍ최초적용일부터 12개월 이내에 리스기간에 종료되는 리스에 대해 단기리스 인식 면제를 적용
ㆍ최초적용일의 사용권자산 측정에서 리스개설직접원가를 제외&cr;ㆍ연장 또는 종료 선택권을 포함하는 리스계약의 리스기간을 산정하는 경우 사후판 단을 사용&cr;&cr;2) 새로운 회계정책의 요약&cr;
당사가 최초 적용일부터 기업회계기준서 제1116호를 채택하면서 적용하는 새로운 회계정책은 다음과 같습니다.
&cr;ㆍ사용권자산&cr;당사는 리스개시일(즉, 기초자산을 사용할 수 있는 날)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하며, 리스부채의 재측정이 발생하는 경우 조정합니다. 사용권자산의 원가에는 리스부채 인식금액, 리스개설직접원가 발생액이 포함되며, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스선급금이나 리스인센티브는 가감합니다. 당사가 리스 기간 종료시점에 리스자산에 대한 소유권을 얻을 것이라고 합리적으로 예측되지 않는다면, 사용권 자산은 추정내용연수와 리스기간 중 더 짧은 기간에 걸쳐 정액 기준으로 감가상각합니다. 당사는 사용권자산에 대한 손상 검토를 수행합니다.&cr;&cr;ㆍ리스부채&cr;당사는 리스개시일에 그날 현재 지급하지 않은 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료에는 받을 리스 인센티브를 제외한 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료와 잔존가치 보증에 따라 연결기업이 지급할 것으로 예상되는 금액이 포함됩니다. 또한 당사는 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 당사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 리스료에 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지지 않는 변동리스료는 리스료를 지급하는 사건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다. 당사는 리스료의 현재가치를 계산할 때,리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스개시일의 증분차입이자율을사용합니다. 당사는 리스개시일후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 리스부채의 장부금액을 증액하고, 지급한 리스료를 반영하여 리스부채의 장부금액을 감액합니다. 또한 당사는 리스의 변경을 반영하거나 실질적인 고정리스료의 변경을 반영하거나 리스 기간의 변경 또는 기초자산 매수선택권 평가의 변경이 있는 경우 이 변경을 반영하여 리스부채를 재측정 합니다.&cr;&cr;ㆍ단기리스 및 소액자산리스&cr;당사는 건물의 단기리스(리스 기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권이 없는 리스)에 대해 인식면제를 적용합니다. 또한, 가치가 낮은 사무용 장비에 대해 소액자산리스로 인식면제를 적용합니다. 단기리스와 소액자산리스에대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.&cr;&cr;- 기업회계기준서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성'(제정)&cr;이 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 기준서 제1012호의 인식 및 측정 요구사항을 어떻게 적용할지를 다룹니다. 그러나 이 해석서는 기준서 제1012호의 적용범위가 아닌 세금 또는 부담금에 적용되지 않으며 불확실한 법인세 처리와 관련되는 이자와 벌과금에 관련된 요구사항을 다루지 않습니다. 이 해석서는 다음을 구체적으로 다루고 있습니다.&cr;&cr;ㆍ기업이 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지&cr;ㆍ법인세 처리에 대한 과세당국의 조사에 관한 기업의 가정&cr;ㆍ기업이 과세소득,세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 어떻 게 산정할지&cr;ㆍ기업이 사실 및 상황의 변화를 어떻게 고려할지&cr;&cr;당사는 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단합니다. 접근법 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측하는 접근법을 사용합니다. 동 해석서는 당사의 재무제표에 영향을 미치지않습니다.&cr;&cr;- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'(개정) 부의 보상을 수반하는 중도상환특성&cr;기업회계기준서 제1109호에서, 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되어 있고(SPPI 요건)분류에 적절한 사업모형에서 보유되는 채무상품은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 개정은 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 SPPI 조건을 충족하는 금융자산을 명확히 하고 있습니다. 이 개정사항이 당사의 재무상태표에 미치는 영향은 없습니다.&cr; &cr;- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'(개정) - 확정급여제도의 개정, 축소, 정산&cr;개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 청산이 일어났을 때의 회계처리를 다루고 있습니다. 동 개정사항은 당사가 보고기간 중 확정급여 제도의 개정, 정산, 축소, 정산이 발생한 경우 제도의 변경 이후 잔여기간에 대한 당기근무원가는 순확정급여부채(자산)를 재측정하기 위해 사용된 보험수리적 가정을 사용하여 결정하여야 함을 명확히 하고 있습니다. 또한, 순확정급여부채(자산)을 재측정하는 경우 제도의 개정, 축소, 정산 후 잔여 연차보고기간에 대한 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 재측정하기 위해 사용된 할인율을 사용하여야 합니다.&cr;당사는 보고기간 중 확정급여제도에 대한 개정, 축소 또는 정산이 없으므로 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.&cr;
- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'(개정) - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분
개정사항은 기업이 관계기업이나 공동기업에 대해 지분법을 적용하지 않는 금융상품에 기업회계기준서 제1109호를 적용하여야 하며 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이 포함된다는 점을 명확히 하고 있습니다. 이는 기업회계기준서 제1109호에서의 기대신용손실모델이 그러한 장기투자지분에 적용되는 것을 의미합니다. 동 개정사항은 또한 기업회계기준서 제1109호를 적용하면서 기업은 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자의 적용으로 인해 발생하는 장기투자지분의 장부금액 조정사항인 관계기업 또는 공동기업의 손실이나 순투자에 대한 손상차손을 고려하지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 당사는 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분이 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
&cr;- 2015 - 2017 연차개선&cr;
- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정)
이 개정은 공동약정의 한 당사자가 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득할 경우 해당 거래는 단계적으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하여야 하며, 이 때 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정하여야 하는 것을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향이 없습니다.&cr;
- 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' (개정)
공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 그 공동영업(활동이 기업회계기준서 제1103호에서 정의하는 사업에 해당)에 대한 공동지배력을 획득할 수 있습니다. 이 개정은 이러한 경우 그 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향이 없습니다.&cr;&cr;- 기업회계기준서 제 1012호 '법인세'(개정)&cr;이 개정은 배당의 법인세효과는 소유주에 대한 분배보다는 분배가능한 이익을 창출하는 과거의 거래나 사건에 보다 직접적으로 연관된다는 것을 명확히 합니다. 따라서 기업은 과거의 거래나 사건과 관련하여 원래 인식하였던 항목에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 이 개정 내용을 최초로 적용하는 경우, 가장 이른 비교기간 이후에 인식된 배당의 법인세효과에 이 개정 내용을 적용합니다. 당사의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.&cr;
- 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' (개정)
이 개정은 기업이 적격자산을 후속적으로 의도된 용도로 사용하거나 판매할 준비가 되었을 때, 그 적격자산을 취득하기 위한 모든 차입금이 일반적인 목적으로 차입한 자금에 포함되는 것을 명확히 합니다. 기업은 처음 이 개정 내용을 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
2-4 중요한 회계정책&cr;&cr;2-4-1 유동성/비유동성 분류&cr;당사는 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다. &cr;
자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다.
- 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소 비할 의도가 있다.
- 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.
- 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다.
- 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기 간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다.&cr;&cr;그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다.
부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다.
- 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다.
- 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.
- 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다.
- 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다.
그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다.
이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다.
&cr;2-4-2 공정가치 측정&cr;당사는 파생상품과 같은 금융상품과 투자부동산과 같은 비금융자산을 보고기간말 현재의 공정가치로 평가하고 있습니다. 공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니 다. 공정가치측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다.
- 자산이나 부채의 주된 시장
- 자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장
당사는 주된 (또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다.
자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다.
비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적 효익을 창출하기 위하여 그 자산을 최고 최선으로 사용하거나 혹은 최고 최선으로 사용할 다른 시장참여자에게 그 자산을 매도하는 시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다.
&cr;당사는 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는데 충분한 자료가 이용가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다.
공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품과 비금융자산의 공정가치에 대한 공시는 다음의 주석41에 설명되어 있습니다.
&cr;2-4-3 외화환산&cr;&cr;(1) 거래와 잔액
화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다.이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다.
한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 최초 거래 발생일의 환율을,공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 공정가치 측정일의 환율을 적용하여인식하고 있습니다. 비화폐성 항목의 환산에서 발생하는 손익은 해당 항목의 공정가치 변동으로 인한 손익의 인식항목과 동일하게 기타포괄손익 또는 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 당사가 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식한 날입니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우, 당사는 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다&cr;&cr;2-4-4 현금및현금성자산
재무상태표상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월 이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다.
현금흐름표상의 현금및현금성자산은 이러한 현금및현금성자산에서 당좌차월을 차감한 후의 금액을 의미합니다.&cr;&cr;2-4-5 금융상품: 최초인식과 후속측정
금융상품은 거래당사자 어느 한쪽에게는 금융자산이 생기게 하고 거래상대방에게 금융부채나 지분상품이 생기게 하는 모든 계약입니다.&cr;
(1) 금융자산
(가) 최초 인식과 측정
금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다.
최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 당사의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 당사는 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래가격으로 측정합니다. 주석 2-4-17의 회계정책을 참조합니다.
금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다.
금융자산의 관리를 위한 당사의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다.
시장의 합의나 규제에 의해 설정된 기간 프레임 내에서 금융자산을 이전하는 것이 요구되는 금융자산의 매입 또는 매도(정형화된 거래)는 거래일에 인식됩니다. 즉, 당사가 금융자산을 매입하거나 매도하기로 약정한 날을 의미합니다.
(나) 후속 측정
후속 측정을 위해 금융자산은 아래 네 가지의 범주로 분류됩니다.
- 상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)
- 누적 손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채 무상품)
- 제거시 누적 손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
&cr;ㆍ상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)
이 범주는 당사와 가장 관련이 높습니다. 당사는 아래 조건을 모두 만족하는 경우에 금융자산을 상각후원가로 측정합니다.
- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자 산을 보유하고,
- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.
&cr;상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다.
ㆍ기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품)
당사는 아래의 조건을 모두 충족하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 측정합니다.
- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고,
- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐 름이 발생한다.
&cr;기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의제거 시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다.
당사의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품은 비유동자산으로 분류되는 채무상품에 포함됩니다.&cr;
ㆍ기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)
최초 인식 시점에, 당사는 기업회계기준서 제1032호 '금융상품 표시'에서의 지분의 정의를 충족하고 투자 목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다.
이러한 금융자산에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당이 금융자산의 원가 중 일부를 회수하는 경우를 나타내지 않는다면 그러한 배당은 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서에 기타수익으로 인식됩니다. 배당이 금융자산의 원가 중 일부를 회수하는 경우에 해당한다면 그러한 배당은 기타포괄손익으로 처리됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다.
당사는 비상장지분상품에 대해서도 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다.
ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융자산
당기손익-공정가치 측정 금융자산은 단기매매항목, 최초 인식 시에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을 포함합니다. 단기간 내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류됩니다. 분리된 내재파생상품을 포함한 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은 금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류 및 측정됩니다. 상기 문단에서 서술된 것과 같이 채무상품이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됨에도 불구하고 회계 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킬 수 있습니다면 채무상품을 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정할 수 있습니다.
당기손익-공정가치 측정 금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의 순변동은 손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다.
이 범주는 파생상품과 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 처리하는 취소불가능한 선택을 하지않은 상장 지분 상품을 포함합니다. 상장 지분 상품에 대한 배당은 권리가 확정된 시점에 당기손익으로 인식합니다.
복합계약에 내재된 파생상품은 경제적인 특성과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되지않고, 내재파생상품과 동일한 조건인 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하며, 복합계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 주계약으로부터 분리하여 별도의파생상품으로 회계처리합니다. 내재파생상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름을 유의적으로 변경시키는 계약 조건의 변경이 있거나 당기손익-공정가치 측정 범주에 해당하지 않게 되는 경우에만 재평가가발생합니다.
주계약이 금융자산인 복합계약에서 내재파생상품은 분리하여 회계처리하지 않습니다. 주계약인 금융자산과 내재파생상품은 상품 전체를 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다.
(다) 제거
금융자산 (또는, 금융자산의 일부 또는 비슷한 금융자산의 집합의 일부)는 다음과 같은 상황에서 우선적으로 제거됩니다.
- 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리가 소멸되거나
- 당사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 양도하거나 양도(pass-through) 계 약에 따라 수취한 현금흐름 전체를 중요한 지체 없이 제3자에게 지급할 의무가 있 다. 이 경우에 당사는 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 보유하지도 않으나 자산에 대한 통제를 이전한다.
당사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 이전하거나 양도(pass-through) 계약을 체결할 때, 자산을 소유함에 따른 위험과 보상을 유지하는지를 평가합니다. 당사가 금융자산의 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 이전하지도 않았다면, 해당 금융자산에 지속적으로 관여하는 정도까지 그 금융자산을 계속 인식합니다. 이 경우에, 당사가 관련된 부채를 인식합니다. 양도된 자산과 관련된 부채는 당사가 보유한 권리와 의무를 반영하여 측정합니다.
보증을 제공하는 형태인 지속적 관여는, 양도된 자산의 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수 있는 최대 금액 중 낮은 금액으로 측정됩니다.
(라) 금융자산의 손상
금융자산의 손상과 관련된 자세한 공시 사항은 아래 주석에 제공됩니다.
- 유의적인 가정에 대한 공시
- 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품
- 계약 자산을 포함한 매출채권
당사가 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실(ECL)에 대한 충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 당사가 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수 조건인 그 밖의 신용 보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다.
기대신용손실은 두 개의 stage로 인식합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 없는 신용 익스포저에 대하여, 기대신용손실은 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)을 반영합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 있는 신용 익스포저에 대하여, 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 익스포저의 남은 존속기간에 대한 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정하도록 요구됩니다.
매출채권과 계약자산에 대하여, 당사는 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 당사는 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 당사는 특정 채무자에 대한 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실 경험에 근거하여 충당금 설정률표를 설정합니다.
기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에 대하여, 당사는 낮은 신용위험 간편법을 적용합니다. 매 결산일에, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 사용하여 채무상품이 낮은 신용위험을 가지고 있습니다고 고려되는지를 평가합니다. 이러한 평가를 위해서, 당사는 채무상품의 내부 신용등급을 재평가합니다. 또한, 당사는 계약상의 지급이 30일을 초과하였을 때 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 고려합니다.
당사의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품이 최상위 투자등급에 해당하는 상장 채권만으로 구성되어 있다면 낮은 신용 위험 투자자산으로 평가됩니다. 당사의 정책은 이러한 상품을 12개월 기대신용손실로 측정하는 것입니다. 그러나, 최초 인식 이후에 신용위험의 유의적인 증가가 있다면 손실충당금은 전체기간 기대신용손실에 근거하여 산출됩니다. 당사는 채무상품의 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 결정하고 기대신용손실을 측정하기 위해 신용평가기관의 등급을 사용합니다.
당사는 계약상 지급이 90일을 초과하여 연체되는 경우에 채무불이행이 발생한 것으로 봅니다. 그러나, 특정 상황에서, 당사는 내부 또는 외부 정보가 당사에 의한 모든 신용보강을 고려하기 전에는 당사가 계약상의 원금 전체를 수취하지 못할 것을 나타내는 경우에 금융자산에 채무불이행 사건이 발생했다고 볼 수 있습니다. 금융자산은 계약상 현금흐름을 회수하는 데에 합리적인 기대가 없을 때 제거됩니다.
(2) 금융부채
(가) 최초 인식과 측정
금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다.
모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다.
당사의 금융부채는 매입부채와 기타 미지급금, 당좌차월을 포함한 대여 및 차입과 파생상품부채를 포함합니다.
(나) 후속 측정
금융부채의 측정은 아래에서 언급된 분류에 따릅니다.
ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융부채
당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융부채를 포함합니다.
금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다.
단기매매항목인 금융부채에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
당기손익-공정가치 항목으로 지정된 금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 기준을 충족하는 경우에 최초 인식 시점에만 지정됩니다. 당사는 어떤 금융부채도 당기손익-공정가치 항목으로 지정하지 않았습니다.
ㆍ대여금 및 차입금
이 범주는 당사와 관련이 높습니다. 최초 인식 이후에, 이자부 대여금과 차입금은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 부채가 제거되거나 유효이자율 상각 절차에 따라 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
상각후원가는 유효이자율의 필수적인 부분인 수수료나 원가에 대한 할인이나 할증액을 고려하여 계산됩니다.
이 범주는 일반적으로 이자부 대여나 차입에 적용합니다. 더 자세한 정보는 주석 18에 언급되어 있습니다.
(다) 제거
금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다.
(3) 금융상품의 상계&cr;금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계 권리를 현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할의도가 있는 경우에 재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다.&cr;
2-4-6 파생금융상품&cr;&cr;(1) 최초 인식 및 후속 측정&cr;
당사는 외화위험, 이자율위험, 상품 가격 위험을 회피하기 위하여 통화선도계약, 이자율스왑, 상품선도계약과 같은 파생금융상품을 이용합니다. 이러한 파생금융상품은파생계약이 체결된 시점인 최초 인식일에 공정가치로 인식되고 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 파생상품은 공정가치가 0보다 클 때 금융자산으로 인식되며, 공정가치가 0보다 작을 때는 금융부채로 인식됩니다.
위험회피회계의 목적에 따라 위험회피는 다음과 같이 분류됩니다.
- 인식한 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 공정가치 변동에 대한 위험을 회 피하는 공정가치위험회피
- 인식된 자산이나 부채에 대한 특정위험에 기인하는 현금흐름의 변동, 발생가능성 이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동 또는 미인식된 확정계약의 외화위험에 대 한 위험을 회피하는 현금흐름위험회피
- 해외사업장순투자의 위험회피
위험회피관계의 개시 시점에 당사는 위험회피회계를 적용하고자 하는 위험회피관계와 위험관리목적 및 위험회피전략을 공식적으로 지정하고 문서화합니다.
2018년 1월 1일 이전에, 문서화는 위험회피수단, 위험회피대상항목, 회피대상위험의성격 및 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치나 현금흐름의 변동위험을 위험회피수단이 상쇄하는 효과를 평가하는 방법 등을 포함하였습니다. 이 위험회피는 회피대상위험으로 인한 공정가치나 현금흐름의 변동을 상쇄하는 데 있어 높은 위험회피효과가 있을 것으로 기대되며, 위험회피효과를 위험회피기간에 계속적으로 평가하며 위험회피로 지정된 재무보고기간 전체에 걸쳐 실제로 높은 위험회피효과가 있었는지 결정하였습니다.
2018년 1월 1일부터 문서화는 위험회피수단, 위험회피대상항목, 회피대상위험의 특성 및 위험회피관계가 위험회피효과에 대한 규정을 충족하는지를 평가하는 방법(위험회피에 비효과적인 부분의 원인 분석과 위험회피비율을 결정하는 방법을 포함)을 포함합니다. 위험회피관계는 다음의 위험회피효과에 대한 규정을 모두 충족합니다.
- 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이에 '경제적 관계'가 있습니다.
- 신용위험의 효과가 위험회피대상항목과 위험회피수단의 경제적 관계에서 생긴 '가 치 변동의 대부분'을 차지하지 않는다.
- 위험회피관계의 위험회피비율은 기업이 실제로 위험을 회피하는 위험회피대상항 목의 수량과 위험회피대상항목의 수량의 위험을 회피하기 위해 당사가 실제 사용 하는 위험회피수단의 수량의 비율과 같다.
위험회피회계의 기준을 모두 충족하는 위험회피는 다음과 같이 회계처리됩니다.
&cr;ㆍ공정가치위험회피
위험회피수단의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 회피대상위험에 기인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 위험회피대상항목의 장부금액에 포함되며 당기손익으로 인식합니다.
상각후원가로 측정하는 항목에 대한 공정가치위험회피에서 장부금액 조정액은 위험회피가 존속하는 기간에 걸쳐 유효이자율법을 적용하여 상각됩니다. 유효이자율 상각은 조정액이 생긴 직후에 시작할 수 있으며, 늦어도 위험회피 손익에 대한 위험회피대상항목의 조정을 중단하기 전에는 시작해야 합니다.
위험회피대상항목이 제거된 경우에 상각되지 않은 공정가치는 즉시 제거하고 당기손익으로 인식합니다.
미인식된 확정계약이 위험회피대상항목으로 지정되었다면, 회피대상 위험에 기인한 확정계약의 공정가치 누적 변동분을 자산이나 부채로 인식하고, 이에 상응하는 손익은 당기손익으로 인식합니다.
ㆍ현금흐름위험회피
위험회피수단에서 발생한 손익의 효과적인 부분은 현금흐름위험회피적립금 범위 내에서 기타포괄손익으로 인식하며, 비효과적인 부분은 즉시 당기손익으로 인식합니 다. 현금흐름위험회피적립금은 위험회피수단의 손익 누계액과 위험회피대상항목의 공정가치 변동 누계액 중 적은 금액으로 조정됩니다.
당사는 미래의 예상거래나 확정계약의 외화위험 익스포저에 대한 통화선도계약과 상품 가격의 변동성에 대한 상품선도계약을 통해 위험회피할 수 있습니다. 통화선도계약과 관련된 비효과적인 부분은 기타비용으로 인식되며, 상품선도계약과 관련된 비효과적인 부분은 기타영업수익 또는 기타영업비용으로 인식됩니다. 자세한 내용은 주석 20을 참조합니다.
2018년 1월 1일 이전에, 당사는 모든 선도계약을 위험회피수단으로 지정했습니다. 파생상품의 공정가치변동에서 발생하는 모든 손익은 현금흐름위험회피에 효과적인 부분을 제외하고는 즉시 당기손익으로 처리되었으며, 현금흐름위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식되고 위험회피대상항목이 당기손익에 영향을 미치는 때에 당기손익으로 재분류되었습니다.
2018년 1월 1일부터 당사는 선도계약의 특정 요소를 위험회피수단으로 지정하였습니다. 선도요소는 기타포괄손익으로 인식되며 현금흐름위험회피적립금으로서 별도 자본 항목으로 인식됩니다.
기타포괄손익에 누적된 금액(현금흐름위험회피적립금)은 위험회피거래의 특성에 따라 회계처리됩니다. 위험회피대상 거래가 후속적으로 비금융항목을 인식하게 된다 면, 현금흐름위험회피적립금은 제거되고 관련된 자산이나 부채의 최초 인식 금액에 포함합니다. 이것은 재분류조정이 아니며, 기타포괄손익에 영향을 미치지 않습니다. 이것은 비금융자산 또는 비금융부채에 대한 위험회피대상 거래가 후속적으로 공정가치위험회피 회계를 적용하는 확정계약이 되는 경우에도 적용됩니다.
현금흐름위험회피에서 현금흐름위험회피적립금은 위험회피대상 현금흐름이 당기손익에 영향을 미치는 기간에 당기손익으로 재분류조정됩니다.
만약 현금흐름위험회피회계가 중단된 경우에, 위험회피대상 예상현금흐름이 여전히 발생할 것으로 예상된다면 현금흐름위험회피적립금은 기타포괄손익에 남겨 둡니다. 그렇지 않다면, 현금흐름위험회피적립금은 재분류조정으로 즉시 당기손익 처리됩니다. 중단 이후에 위험회피대상 예상현금흐름이 발생한다면 현금흐름위험회피적립금은 위에서 설명된 것과 같이 기초 거래의 특성에 따라 회계처리되어야 합니다.
ㆍ해외사업장순투자의위험회피
해외사업장순투자의 위험회피는 순투자의 일부분으로 회계처리되는 화폐성항목에 대한 위험회피를 포함하며, 현금흐름위험회피와 유사한 방법으로 회계처리됩니다. 위험회피수단에서 발생하는 손익 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식되며, 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식됩니다. 해외사업장의 제거 시, 자본으로 인식된 누적 손익은 당기손익으로 이전됩니다.
2-4-7 재고자산&cr;당사는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니 다. 한편 재고자산별 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는데 발생한 기타원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 월 총평균법으로 결정하고 있습니다.&cr;&cr;한편 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로 산정하고 있습니다.&cr;&cr;2-4-8 유형자산&cr;건설중인자산은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 잔액으로, 유형자산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 잔액으로 표시하고 있으며 이러한 원가에는 자산의 인식요건을 충족한 대체원가 및 장기건설 프로젝트의 차입원가를 포함하고 있습니다. 유형자산의 주요 부분이 주기적으로 교체될 필요가 있는 경우 당사는 그 부분을 개별자산으로 인식하고 해당 내용연수동안 감가상각하고 있습니다. 또한 종합검사원가와 같이 자산의 인식요건을 충족하는 경우에는 유형자산의 장부금액에 포함되어 있으며 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 자산을 제거, 해체하거나, 부지를 복원하는데 소요될 것으로 추정되는 비용이충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치를 유형자산의 취득원가에포함하고 있습니다.&cr;&cr;고객으로부터 이전받은 유형자산은 최초 측정시 통제를 획득한 날의 공정가치로 측정하고 있습니다.&cr;
감가상각은 다음과 같은 자산의 추정내용연수를 적용하여 정액법으로 계산됩니다.
| 구 분 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 20~40년 |
| 구축물 | 20년 |
| 기계장치 | 5~20년 |
| 기타유형자산 | 5~25년 |
&cr;유형자산은 처분하는 때 또는 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거합니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되며, 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식합니다.
유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법은 적어도 매 회계연도말에 재검토하고, 변경시 변경효과는 전진적으로 인식합니다.
&cr;2-4-9 차입원가&cr;의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는데 상당한 기간을 필요로 하는 자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생시 비용으로 계상하고 있습니다. 차입원가는 이자금의 차입과 관련되어 발생된 이자와 기타 원가로 구성되어 있습니다.&cr;&cr;2-4-10 무형자산&cr;당사는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 취득시점의 공정가치로 계상하며 최초 취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr;&cr;무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한 내용연수와 상각방법은 적어도 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 예상소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr;&cr;한편 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되 매년 개별적으로 또는 현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다.&cr;&cr;당사는 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr;
ㆍ연구개발비&cr;당사는 연구에 대한 지출을 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 다만 개별 프로젝트와 관련된 개발비의 경우, i) 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있고, ii) 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 의도와 능력이 있으며, iii) 이를 위한 충분한 자원이 확보되어 있고, iv) 무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 수 있는지를 제시할 수 있으며, v) 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 무형자산으로 계상하고 있습니다.
&cr;한편 자산으로 인식한 개발비는 원가모형을 적용하여 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있으며 개발이 완료되어 사용가능한 시점부터 경제적효익의 예상 지속기간에 걸쳐 상각하고 매출원가로 계상하고 있습니다. 당사는 자산으로 인식한 개발비에 대하여 개발기간동안 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.&cr;&cr;당사의 무형자산 관련 회계정책을 요약하면 다음과 같습니다.&cr;
| 구 분 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 산업재산권 | 10~20년 |
| 개발비 | 5년 |
| 소프트웨어 | 5년 |
&cr;2-4-11 투자부동산&cr;투자부동산은 관련 거래원가를 가산한 취득원가로 측정하고 있으며 발생시점에 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 다만 일상적인 관리활동에서 발생하는 원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 최초 인식 이후 투자부동산은 보고기간말 현재의 시장상황을 반영한 공정가치로 계상하고 공정가치의 변동에따른 손익은 발생시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr;
당사는 투자부동산을 처분하거나 사용을 통하여 더 이상 미래 경제적 효익을 얻을 수없을 것으로 예상되는 경우 재무제표에서 제거하고 있으며 이로 인하여 발생되는 순처분금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr;
또한 해당자산의 사용목적이 변경된 경우에 한하여 투자부동산에서 다른 계정으로 대체하거나 다른 계정에서 투자부동산으로 대체하고 있으며 투자부동산에서 자가사용부동산(유형자산)으로 대체되는 경우에는 사용목적이 변경된 시점의 공정가치를 간주원가로 적용하고 있습니다. 또한 자가사용부동산(유형자산)이 투자부동산으로 대체되는 경우에는 사용목적이 변경된 시점까지 해당부동산을 유형자산과 동일하게회계처리하고 있습니다.&cr;&cr;2-4-12 비금융자산의 손상&cr;당사는 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는 경우 당사는 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며 개별 자산별로 결정하나 해당 개별 자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다.&cr;
사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 최근거래가격을 고려하고 있습니다. 그러한 거래가 식별되지 않는 경우 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산에는 평가배수, 상장주식의 시가 또는 기타 공정가치 지표를 이용하고 있습니다.&cr;
손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만 재평가모형을 적용하는 자산으로서 이전에 인식한 재평가잉여금이 있는 경우에는 이전 재평가금액을 한도로 재평가잉여금과 상계하고 있습니다.
&cr;영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간말에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정합니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만 재평가모형을 적용하고있는 자산의 경우에는 동 환입액을 재평가잉여금의 증가로 처리하고 있습니다.&cr;
2-4-13 법인세&cr;
(1) 당기법인세&cr;당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을)것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.
자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기 법인세는 자본에 반영되며 손익계산서에 반영되지 않고 있으며, 경영진은 주기적으로 관련 세법 규정의 해석과 관련해서 법인세 환급액에 대한 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당금을 설정하고 있습니다.
(2) 이연법인세&cr;당사는 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.&cr;
당사는 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식하고 있습니다.&cr;- 영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우
- 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생 하는 경우
- 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이 로서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이 가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우
&cr;또한 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
- 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생 하는 경우
- 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이 로서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우&cr;
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 또한 매 보고기간말마다인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래 과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을인식하고 있습니다.
이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.
당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다.
&cr;당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고 과세대상기업이 동일한 경우 혹은 과세대상기업은 다르지만 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다.
&cr;사업결합의 일부로 취득한 세무상 효익이 그 시점에 별도의 인식기준을 충족하지 못하였으나 취득일에 존재하는 사실과 상황에 대한 새로운 정보의 결과 측정기간 동안 인식된 경우에는 해당 이연법인세효익을 인식하고 있습니다. 인식된 취득 이연법인세효익은 취득과 관련된 영업권의 장부금액을 감소시키는데 적용되며 영업권의 장부금액이 영(0)인 경우에는 남아 있는 이연법인세효익을 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2-4-14 종업원급여&cr;당사는 확정급여퇴직연금제도를 운영하고 있는 바 확정급여제도에 대해 관리되는 기금에 기여금을 납부하여야 합니다. &cr;&cr;확정급여제도의 급여원가는 예측단위적립방식을 이용하여 각각의 제도에 대해 결정됩니다. 재측정요소, 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식 상한효과의 변동으로 구성된 재측정요소는 발생 즉시 기타포괄손익으로 인식하고 있으며 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.&cr;
과거근무원가는 다음 중 이른 날에 비용으로 인식하고 있습니다.
- 제도의 개정이나 축소가 발생할 때
- 관련되는 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때&cr;&cr;순이자는 순확정급여부채(자산)에 할인율을 곱하여 결정하고 있습니다. 당사는 근무원가와 순확정급여부채의 순이자를 매출원가 및 판매비와관리비의 항목으로 당기손&cr;익으로 인식하고 있습니다.&cr;
2-4-15 충당부채&cr;당사는 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 포괄손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다.
&cr;화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 부채의 특유위험을 반영한 현행 세전 이자율로 할인하고 있습니다. 충당부채를 현재가치로 평가하는 경우, 기간 경과에따른 장부금액의 증가는 금융원가로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;2-4-16 주당이익&cr;기본주당이익은 당사의 보통주소유주에게 귀속되는 당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산하며 희석주당이익은 전환우선주 관련 이자비용을 조정한 후의 당사의 보통주소유주에게 귀속되는 당기순이익을 가중평균유통보통주식수에 희석성 잠재적보통주가 보통주로 변경되는 경우 발행될 보통주의 가중평균주식수를 합한 주식수로 나누어 계산합니다.&cr;&cr;2-4-17 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr;당사는 콘크리트펌프트럭, 어태치먼트, 락드릴, 소방차, 타워크레인 등의 제조, 판매를 주된 영업으로 하고 있습니다. 고객과의 계약에서 당사는 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. 당사는 고객과의 계약에서 재화나 용역을 고객에게 제공하되기 전에 정해진 각 재화나 용역을 통제하므로 본인으로 결론 내렸습니다. &cr;
(1) 재화의 판매&cr;
재화의 판매 수익은 자산에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점인 일반적으로 재화의 인도 시점에 인식됩니다. 일반적인 채권 회수기간은 인도 후 30일에서 90일입니다. 당사는 계약 내의 다른 약속이 거래대가의 일부분이 배부되어야 하는 별도의 수행의무인지 고려합니다(예, 보증, 고객충성제도). 재화 판매의 거래 가격을 산정할 때, 당사는 변동 대가, 유의적 금융요소, 비현금대가, 고객에게 지급할 대가를 고려합니다.&cr;&cr;(가) 변동대가&cr;
계약이 변동대가를 포함한 경우에 당사는 고객에 약속한 재화를 이전하고 그 대가로 받을 금액을 추정합니다. 변동대가와 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때, 이미 인식한 누적 수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지(환원하지) 않을 가능성이 매우 높은 정도까지만 변동대가를 계약의 개시 시점에 추정하고 거래가격에 포함합니다.
&cr; (나) 유의적인 금융요소&cr;
일반적으로 당사는 고객으로부터 단기선수금을 수령합니다. 기준서 제1115호의 실무적 간편법을 적용하여, 당사는 계약을 개시할 때 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이1년 이내일 것이라고 예상된다면 약속한 대가(금액)에 유의적인 금융요소의 영향을 반영하지 않습니다.&cr;&cr;(2) 보증 의무&cr;
당사는 법의 요구에 따라 판매 시점에 결함이 존재하는 제품을 수리하는 보증을 제공하고 있습니다. 이러한 확신 유형의 보증은 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 회계처리합니다. 보증 충당부채는 주석 2-4-15를 참조바랍니다.
당사는 계약조건에 따라 보증을 추가로 제공합니다. 이러한 용역 유형 보증은 개별적으로 판매되거나 또는 제품 또는 상품 매출과 함께 묶음으로 판매됩니다. 재화와 용역 유형 보증의 묶음 판매 계약은 2개의 수행의무로 구성된 것입니다. 재화의 이전과용역 유형 보증을 제공하는 약속은 구별될 수 있기 때문입니다. 상대적 개별판매가격방법을 사용하여, 거래가격의 일부를 용역 유형 보증에 배부하고 계약 부채로 인식합니다. 용역 유형 보증은 시간 경과에 따라 제공되므로 그 제공 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.&cr;
(3) 고객충성제도&cr;
당사는 고객충성제도인 쿠폰제도를 운용하고 있으며, 이 제도에 따라서 고객은 부품을 제공받을 수 있는 쿠폰을 사용할 수 있습니다. 고객충성제도는 고객에 중요한권리를 제공하므로 별도의 수행의무에 해당합니다. 거래 가격의 일부가 상대적 개별 판매가격에 기초하여 쿠폰에 배부되고, 쿠폰이 사용될 때까지 계약부채로 인식됩니다. 수익은 고객이 쿠폰을 사용해서 부품을 제공받을 때 인식됩니다. 쿠폰의 개별 판매 가격을 추정할 때, 당사는 고객이 쿠폰을 사용할 가능성을 고려합니다. 당사는 사용될 쿠폰에 대한 추정을 매분기별로 조정하며, 계약 부채 잔액의 조정은 수익에 반영됩니다.&cr;
(4) 계약 잔액
ㆍ계약자산
계약자산은 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 권리입니다. 고객이 대가를 지급하기 전이나 지급기일 전에 당사가 고객에게 재화나 용역을 이전하는 경우 그 대가를 받을 기업의 권리로 그 권리에 시간의 경과 외의 조건이 있는 자산은 계약자산입니다.
ㆍ매출채권
수취채권은 무조건적인 당사의 권리를 나타냅니다. 왜냐하면 시간만 경과하면 대가를 지급받을 수 있기 때문입니다. 금융자산 관련 회계정책은 주석 2-4-5 부분을 참조합니다.
&cr;ㆍ계약부채&cr;
계약부채는 당사가 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무입니다. 만약 당사가 재화나 용역을 고객에 이전하기 전에 고객이 대가를 지불한다면, 지급이 되었거나 지급기일 중이른 시점에 계약부채를 인식합니다. 계약부채는 당사가 계약에 따라 수행의무를 이행할 때 수익으로 인식합니다.&cr;
2-4-18 리스&cr;당사는 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에, 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.&cr;
리스이용자&cr;당사는 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 하나의 인식 과측정 접근법을 적용합니다. 당사는 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초자산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식합니다.&cr;&cr;(1) 사용권자산&cr;당사는 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고, 후속 측정 시 원가모형을 적용하였습니다. 원가모형을 적용하기 위하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영합니다. 사용권자산의 원가는 인식된 리스부채 금액, 최초 직접원가, 그리고 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를포함합니다. 사용권자산은 리스기간과 추정된 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 정액기준으로 감가상각됩니다.&cr;&cr;리스기간 종료시점에 당사에 기초자산의 소유권이 이전되는 경우나 사용권자산의 원가에 당사가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우, 감가상각은 자산의 기초자산의 추정된 내용연수를 사용하여 계산됩니다. 사용권자산도 손상의 대상이 되며 '2-5-2 비금융자산의 손상'에 대한 회계정책에서 설명하였습니다. &cr;
(2) 리스부채&cr;리스 개시일에, 당사는 리스기간에 걸쳐 지급될 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료는 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료 및 잔존가치보증에 따라 지급될 것으로 예상되는 금액으로 구성됩니다. 리스료는 또한 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 당사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 포함합니다. &cr;&cr;지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료가 아닌 변동리스료는 (재고자산을 생산하는데 발생된 것이 아니라면) 리스료 발생을 유발하는 사건 또는 조건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.&cr; &cr;당사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없기 때문에 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일 이후 리스부채 금액은 이자를 반영하여 증가하고 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 또한, 리스부채의 장부금액은 리스기간의 변경, 리스료의 변경(예를 들어, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동) 또는 기초자산을 매수하는 선택권 평가에 변동이 있는 경우 재측정됩니다.&cr;&cr;당사의 리스부채는 이자부 차입금에 포함됩니다.&cr;&cr;(3) 단기리스와 소액 기초자산 리스&cr;당사는 사무실, 차량 등의 리스에 단기리스(즉, 이러한 리스는 리스기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권을 포함하지 않음)에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 또한 당사는 소액자산으로 간주되는 사무용품 등의 리스에 소액자산 리스에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 단기리스와 소액자산 리스에 대한 리스료는리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용으로 인식합니다.&cr;
2-4-19 현금배당
당사는 배당을 지급하기 위해 분배가 승인되고 더 이상 기업에게 재량이 없는 시점에부채를 인식하고 있습니다. 주주에 대한 분배는 주주에 의한 승인을 필요로 합니다. 대응되는 금액은 자본에 직접 반영하고 있습니다.
&cr;2-5 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정&cr;&cr;당사의 경영자는 재무제표 작성시 보고기간말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.
&cr;
당사가 노출된 위험 및 불확실성에 대한 기타 공시사항으로 자본관리(주석 41), 재무위험관리 및 정책(주석 41), 민감도 분석(주석 24, 41)이 있습니다.
&cr;2-5-1 회계적 판단&cr;&cr;당사의 회계정책을 적용하는 과정에서, 재무제표에 인식된 금액에 가장 유의적인 영향을 미친 경영진의 판단은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr;&cr;당사는 고객과의 계약에서 생기는 수익의 금액과 시기를 결정하는데 유의적인 영향을 미치는 다음의 판단을 적용하였습니다.&cr;
ㆍ재화의 이전과 운송 용역을 함께 제공하는 계약에서 수행의무의 식별&cr;당사는 재화를 별도로 제공하거나 운송 용역과 함께 제공합니다. 운송 용역은 미래에용역을 이전할 약속이며 당사와 고객 사이의 협상 일부분입니다.
당사는 재화와 운송 용역이 계약상 구별된다고 판단하였습니다. 당사는 재화와 운송용역을 별도로 판매하고 있으므로 고객은 그 재화나 용역으로부터 효익을 얻을 수 있습니다. 재화와 운송 용역은 계약에서 약속한 결합산출물을 생산하기 위한 투입물이 아닙니다. 당사는 유의적인 통합용역을 제공하지 않습니다. 왜냐하면, 운송 용역의 결과로 재화에 추가 기능이 생기는 것이 아니고 운송 용역이 설비를 변형하거나 고객맞춤화 하지 않기 때문입니다. 또한, 재화와 운송 용역이 높은 수준의 상호의존도나 상호관련성을 갖지 않습니다. 왜냐하면, 당사는 고객이 운송 용역을 구매하지 않더라도 재화를 이전할 수 있고,다른 공급자가 공급한 재화에 운송 용역을 제공할 수 있기 때문입니다. 따라서, 당사는 거래가격을 상대적 개별판매가격에 기초하여 재화의 이전과 운송 용역에 배부합니다.&cr;&cr;ㆍ공사계약의 이행시기 판단&cr;
당사는 고객이 당사가 제공하는 효익을 수행하는 대로 동시에 얻고 소비하기 때문에,공사계약을 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 것으로 판단했습니다. 기업이 제공하는 공사에 대해 다른 기업이 다시 수행할 필요는 없기 때문입니다. 당사는 투입법이 공사 계약의 진행을 측정하는 최선의 방법으로 판단하였습니다. 당사의 노력(발생한 비용)과 용역의 제공이 직접적으로 관련되기 때문입니다. 당사는 공사를 완료하는데 예상되는 총예상원가에 실제 발생한 원가의 비율에 근거하여 수익을 인식합니다.&cr;&cr;2-5-2 회계 추정 및 변경&cr;&cr;다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 당사의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가 발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다.&cr;&cr;(1) 비금융자산의 손상&cr;당사는 매 보고기간종료일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타비금융자산은 장부금액이 회수가능하지 않을것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.
&cr;(2) 퇴직급여제도&cr;확정급여퇴직연금제도의 원가와 퇴직연금채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승률, 사망률 및 미래연금상승률의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다.
&cr;적절한 할인율을 결정하기 위하여 경영진은 AA등급 이상의 회사채의 이자율을 참조하고 있습니다. 사망률은 공개적으로 활용가능한 표에 기초하고 있으며 미래임금상승률 및 미래연금상승률은 해당 국가의 기대인플레이션율에 기초하고 있습니다.
(3) 개발비&cr;당사는 주석 2-4 '중요한 회계정책'에 기술된 바에 따라 개발비를 자산으로 계상하고있습니다. 자산으로 계상하는 개발비는 기술적 및 경제적 실현가능성이 있다는 경영자의 판단에 기초하고 있으며 이는 프로젝트 관리기법에 따라 선정된 일정 수준의 목표에 도달한 경우를 의미합니다. 자산화 대상 개발비는 해당 자산으로부터 미래기대현금흐름, 할인율 및 경제적효익이 지속되는 기간에 대한 경영자의 가정에 기초하여 산정되었습니다.&cr;&cr;(4) 총계약수익 추정치의 불확실성 및 추정총계약원가&cr;총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 회사는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 회사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다. 또한,공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다.&cr;&cr;(5) 매출채권과 계약자산의 기대손실충당금&cr;
당사는 매출채권과 계약자산에 대한 기대신용손실(ECL)을 계산하는 데 충당금 설정률표를 사용합니다. 충당금 설정률은 비슷한 손실 양상을 가지고 있는 다양한 고객 부문(예를 들어, 지역적 위치, 상품 형태, 고객 형태 및 신용등급, 담보나 거래신용보험)별 묶음의 연체일수에 근거합니다.&cr;&cr;충당금 설정률표는 당사의 과거에 관찰된 채무불이행률에 근거합니다. 당사는 설정률표를 과거 신용손실경험에 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 예를 들어, 미래 경제적 상황(총 국내 생산)이 향후에 악화되어 생산 분야의 채무불이행 규모가 증가할 것으로 기대된다면, 과거 채무불이행률은 조정됩니다. 매 결산일에 과거 채무불이행률을 조정하고 미래전망치의 변동을 분석합니다.&cr; &cr;과거 채무불이행률과 미래 경제상황 및 기대신용손실(ECL) 사이의 상관관계에 대한 평가는 유의적인 추정입니다. 기대신용손실의 규모는 상황과 미래 경제 환경의 변화에 민감합니다. 당사의 과거 신용손실경험과 경제적 환경에 대한 예상은 고객의 미래실제 채무불이행을 나타내지 않습니다. 당사의 매출채권과 계약자산의 기대신용손실에 대한 정보는 주석 8에 공시됩니다.&cr;&cr;(6) 개별판매가격 추정 - 고객충성 프로그램&cr;
당사는 고객충성제도의 쿠폰 개별판매가격을 추정합니다. 발행된 쿠폰의 개별판매가격은 추정사용비율과 쿠폰에 배부된 금전적 가치의 비율로 산출됩니다. 사용비율 추정에서, 당사는 발행된 쿠폰이 사용되지 않을 비율을 나타내는 미행사 부분(breakage)을 고려합니다. 당사는 고객의 과거 사용 패턴을 이용한 추정 방법을 통계적으로 이용합니다. 사용비율은 매분기 수정되며 미사용 쿠폰 부채도 조정됩니다. 발행된 쿠폰의 가치 추정에서, 당사는 쿠폰을 사용하는 고객의 선호에 대해 미래 가능한 제품의 조합을 고려합니다. 당사는 쿠폰에 배부된 가치는 교환될 증정품의 개별판매가격과 일치한다고 판단합니다. &cr;
(7) 연장 및 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 산정 &cr;&cr;당사는 리스기간을 리스의 해지불능기간과 리스연장선택권을 행사 할 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상기간 또는 리스종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상기간을 포함하여 산정합니다&cr;&cr;당사는 연장 및 종료 선택권을 포함하는 리스 계약들을 가지고 있습니다. 당사는 리스를 연장 또는 종료하기 위한 선택권을 행사할지 여부가 상당히 확실한지를 평가할 때 판단을 적용합니다. 즉, 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 개시일 이후, 당사는 당사의 통제 하에 있는 상황에서 유의적인 사건이나 변화가 있고, 연장선택권을 행사할지 종료선택권을 행사하지 않을지에 대한 능력에 영향을 미치는 경우 리스기간을 재평가합니다 &cr;&cr;(8) 리스- 증분차입이자율의 산정&cr;&cr;당사는 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없으므로, 리스부채를 측정하기 위해 증분차입이자율을 사용합니다. 증분차입이자율은 당사가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산 획득에 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 하는 이자율입니다. 따라서 증분차입이자율은 관측가능한 요율이 없거나(회사가 금융거래를 하지 않는 경우) 리스 조건을 반영하기 위하여 조정되어야 하는 경우(예를 들어, 리스가 종속기업의 기능통화가 아닌 경우)에 측정이 요구되는 당사가 '지불해야 하는' 사항을 반영합니다.&cr;당사는 가능한 경우 (시장이자율과 같은) 관측가능한 투입변수를 이용하여 증분차입이자율을 측정하고 (회사의 개별 신용등급과 같은) 특정 기업별 추정치를 작성해야 합니다.&cr;&cr;3. 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준&cr;&cr;당사는 재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.&cr;
(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의&cr;2018년 10월, 국제회계기준위원회(IASB)는 기업이 취득한 활동과 자산의 집합이 사업인지 여부를 결정하는데 도움을 주기 위하여 기업회계기준서 제 1103호 '사업결합'의 '사업의 정의'를 개정하였습니다. 개정 사항은 사업의 정의를 충족하지 위한 최소한의 요구사항을 명확히 하고, '시장참여자가 누락된 투입물을 대체할 능력'이 있는지에 대한 평가를 삭제하였습니다. 또한 취득한 '과정'이 실질적인지를 기업이 평가할 수 있는 지침을 추가하였으며, 사업 및 산출물의 정의를 좁히고 선택적 집중테스트를 신설하였습니다. 동 개정사항은 최초적용일 이후에 발생하는 거래 또는 사건에 대하여 전진적으로 적용되기 때문에 개정일에 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상됩니다. &cr;&cr;(2) 기업회계기준서 제 1001호와 제 1008호 개정 - 중요성의 정의&cr;2018년 10월, 국제회계기준위원회(IASB)는 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시'와 제 1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'의 중요성 정의를 일치시키고 정의의 특정 측면을 명확하게 개정하였습니다. 새 정의에 따르면, 특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요합니다. &cr;동 중요성의 정의 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상됩니다. &cr;
4. 영업부문 &cr;&cr;4-1 당사는 재화의 종류별로 사업부문을 구분하고 있으며 각 사업부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역, 주요고객의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 재화(또는 용역) | 소재지역 | 주요고객 |
|---|---|---|---|
| 차량사업부문 | 콘크리트펌프트럭,&cr;소방차, 믹서트럭 | 국내,해외 | SAUDI DIESEL EQUIPMENT&cr;(사우디),&cr;경기도 재난안전본부 외 |
| 유압기계사업부문 | 굴삭기용 어태치먼트,&cr;타워크레인, 천공기 | 국내,해외 | GAMMOM PLANT LIMITED&cr;(홍콩),&cr;두산인프라코어(주) 외 |
| 중장비사업부문 | 중고굴삭기 외 | 국내,해외 | 시영펌프카 외 |
4-2 보고기간종료일 현재 당사의 사업부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 차량&cr;사업부문 | 유압기계&cr;사업부문 | 중장비&cr;사업부문 | 합 계 |
| 당분기말: | ||||
| 자산 | 114,182,714 | 112,028,459 | 41,621,626 | 267,832,799 |
| 부채 | 43,275,560 | 25,067,260 | 14,791,976 | 83,134,795 |
| 전기말: | ||||
| 자산 | 120,132,503 | 98,638,488 | 41,732,518 | 260,503,509 |
| 부채 | 41,516,195 | 20,759,475 | 14,190,609 | 76,466,279 |
&cr;4-3 당분기 및 전분기 중 당사의 사업부문별 매출액과 영업손익 및 당기순손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 차량&cr;사업부문 | 유압기계&cr;사업부문 | 중장비&cr;사업부문 | 합 계 |
| 당분기: | ||||
| 매출액 | 20,109,615 | 25,106,127 | 4,243,617 | 49,459,359 |
| 영업손익 | (1,398,277) | 1,173,041 | (255,855) | (481,090) |
| 당기순손익 | (778,075) | 1,617,600 | 534,919 | 1,374,443 |
| 전분기: | ||||
| 매출액 | 113,101,192 | 84,989,887 | 27,688,456 | 225,779,535 |
| 영업손익 | 2,170,772 | (747,440) | 904,868 | 2,328,200 |
| 당기순손익 | 1,027,027 | (646,773) | 384,864 | 765,118 |
&cr;4-4 당분기 및 전분기 중 당사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 국내 | 26,273,088 | 31,637,805 |
| 사우디아라비아 | 2,812,687 | 1,688,032 |
| 몽골 | 2,127,955 | 2,368,633 |
| 미국 | 106,075 | 2,776,622 |
| 베트남 | 241,096 | 7,210 |
| 기타 | 17,898,459 | 19,231,633 |
| 합 계 | 49,459,359 | 57,709,934 |
&cr;5. 범주별 금융상품&cr;&cr;5-1 보고기간종료일 현재 금융자산의 분류 내역은 다음과 같습니다.
| <당분기말> | |||
|---|---|---|---|
| (단위: 천원) | |||
| 구 분 | 당기손익-공정가치&cr;측정 금융자산 | 상각후원가 측정&cr;금융자산 | 합 계 |
| <유동> | |||
| 현금및현금성자산 | - | 16,070,136 | 16,070,136 |
| 매출채권및기타채권(주1) | - | 79,613,987 | 79,613,987 |
| 단기금융자산 | - | 255,589 | 255,589 |
| 파생금융자산 | 84,004 | - | 84,004 |
| <비유동> | |||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 167,118 | - | 167,118 |
| 장기금융자산 | - | 2,550,013 | 2,550,013 |
| 합 계 | 251,122 | 98,489,725 | 98,740,847 |
| <전기말> | |||
|---|---|---|---|
| (단위: 천원) | |||
| 구 분 | 당기손익-공정가치&cr;측정 금융자산 | 상각후원가측정&cr;금융자산 | 합 계 |
| <유동> | |||
| 현금및현금성자산 | - | 1,592,461 | 1,592,461 |
| 매출채권및기타채권 | - | 86,922,357 | 86,922,357 |
| 단기금융자산 | - | 275,537 | 275,537 |
| 파생금융자산 | 150,064 | - | 150,064 |
| <비유동> | |||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 167,118 | - | 167,118 |
| 장기금융자산 | - | 2,574,030 | 2,574,030 |
| 합 계 | 317,182 | 91,364,385 | 91,681,567 |
&cr;5-2 보고기간종료일 현재 금융부채의 분류 내역은 다음과 같습니다.
| <당분기말> | |||
|---|---|---|---|
| (단위: 천원) | |||
| 구 분 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | 상각후 원가로&cr;측정하는 금융부채 | 합 계 |
| <유동> | |||
| 매입채무및기타채무 | - | 30,105,591 | 30,105,591 |
| 단기차입금 | - | 34,784,266 | 34,784,266 |
| 파생금융부채 | 272,475 | - | 272,475 |
| <비유동> | |||
| 기타금융부채 | - | 60,000 | 60,000 |
| 합 계 | 272475 | 64,949,857 | 65,222,332 |
| <전기말> | |||
|---|---|---|---|
| (단위: 천원) | |||
| 구 분 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | 상각후 원가로&cr;측정하는 금융부채 | 합 계 |
| <유동> | |||
| 매입채무및기타채무 | - | 28,948,570 | 28,948,570 |
| 단기차입금 | - | 32,895,590 | 32,895,590 |
| 파생금융부채 | 15,334 | - | 15,334 |
| <비유동> | |||
| 장기금융부채 | - | 60,000 | 60,000 |
| 합 계 | 15,334 | 61,904,160 | 61,919,494 |
&cr;6. 현금및현금성자산 &cr;&cr;보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 현금 | 2,600 | 1,425 |
| 요구불예금 | 16,067,536 | 1,591,036 |
| 합 계 | 16,070,136 | 1,592,461 |
&cr;7. 장ㆍ단기금융자산&cr;
7-1 보고기간종료일 현재 장ㆍ단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 장기금융상품 | - | 800 | - | 800 |
| 단기대여금 | 161,722 | - | 170,000 | - |
| 유동성장기대여금 | 93,867 | - | 105,537 | - |
| 장기대여금 | - | 358,971 | - | 384,599 |
| 보증금 | - | 2,190,242 | - | 2,188,631 |
| 합 계 | 255,589 | 2,550,013 | 275,537 | 2,574,030 |
7-2 보고기간종료일 현재 장단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| 이자율 | 유동 | 비유동 | 이자율 | 유동 | 비유동 | |
| 정기예금 | 0.10% | - | 800 | 0.10% | - | 800 |
&cr;7-3 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 종류 | 당분기말 | 전기말 |
| 장기금융상품 | 당좌개설보증금 | 800 | 800 |
&cr; 8. 매출채권및기타채권 &cr;&cr;8-1 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| <유동> | ||
| 매출채권 | 93,143,992 | 100,765,761 |
| 대손충당금 | (12,323,989) | (12,191,872) |
| 미수금 | 2,009,689 | 1,267,156 |
| 대손충당금 | (130,748) | (130,749) |
| 미수수익 | 122,824 | 119,851 |
| 대손충당금 | (122,824) | (119,851) |
| 소 계 | 82,698,944 | 89,710,296 |
| <비유동> | ||
| 장기매출채권(주1) | 2,768,084 | 2,768,084 |
| 대손충당금 | (2,768,084) | (2,768,084) |
| 소 계 | - | - |
| 합 계 | 82,698,944 | 89,710,296 |
(주1) 장기매출채권은 특수관계자인 EVERDIGM HEMT LLC.와 관련된 채권입니 다.&cr;
8-2 당분기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
| 기초금액 | 15,210,555 | 16,047,004 |
| 대손상각비 | 108,159 | (113,384) |
| 채권제각 | 26,930 | (723,065) |
| 기타증감 | - | - |
| 기말금액 | 15,345,645 | 15,210,555 |
&cr;8-3 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 회수기일기준 연령분석 내역은 다음과 같습니다.
| <당분기말> | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| (단위: 천원) | ||||||
| 구 분 | 만기&cr;미경과채권 | 연체되었으나 손상되지 않은 채권(주1) | 손상채권 | 합 계 | ||
| 3개월 이하 | 4~6개월 | 6개월초과 | ||||
| 매출채권 | 37,022,752 | 3,050,686 | 470,578 | - | 1,683,989 | 42,228,005 |
| 특수관계자매출채권 | 6,243,581 | 3,571,843 | 5,957,925 | 24,502,640 | 13,408,084 | 53,684,072 |
| 미수금 | 1,878,941 | - | - | - | 130,748 | 2,009,689 |
| 미수수익 | - | - | - | - | 122,824 | 122,824 |
| 합 계 | 45,145,273 | 6,622,528 | 6,428,503 | 24,502,640 | 15,345,645 | 98,044,589 |
(주1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 채무자들 및 수출보험에 의해 보증되어 있는 채권들과 관련되어 있습니다.&cr;
| <전기말> | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| (단위: 천원) | ||||||
| 구 분 | 만기&cr;미경과채권 | 연체되었으나 손상되지 않은 채권(주1) | 손상채권 | 합 계 | ||
| 3개월 이하 | 4~6개월 | 6개월초과 | ||||
| 매출채권 | 33,570,170 | 3,095,097 | 528,821 | 12,133,951 | 1,821,872 | 51,149,911 |
| 특수관계자매출채권 | 5,325,110 | 6,247,662 | 4,918,755 | 22,754,323 | 13,138,084 | 52,383,934 |
| 미수금 | 1,136,408 | - | - | - | 130,748 | 1,267,156 |
| 미수수익 | - | - | - | - | 119,851 | 119,851 |
| 합 계 | 40,031,688 | 9,342,759 | 5,447,576 | 34,888,274 | 15,210,555 | 104,920,852 |
(주1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 채무자들 및 수출보험에 의해 보증되어 있는 채권들과 관련되어 있습니다.&cr;
9. 건설계약 &cr;&cr;9-1 당분기 및 전기 중 당사의 공사계약 잔액 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당분기> | ||||
|---|---|---|---|---|
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 기초 | 증감액 | 공사수익인식 | 기말 |
| 토목부문 | - | - | - | - |
| 파일부문 | 3,658,452 | 4,795,859 | 4,041,359 | 4,412,952 |
| 합 계 | 3,658,452 | 4,795,859 | 4,041,359 | 4,412,952 |
| <전기> | ||||
|---|---|---|---|---|
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 기초 | 증감액 | 공사수익인식 | 기말 |
| 토목부문 | - | - | - | - |
| 파일부문 | 2,914,790 | 21,420,097 | 20,676,435 | 3,658,452 |
| 합 계 | 2,914,790 | 21,420,097 | 20,676,435 | 3,658,452 |
&cr;9-2 보고기간종료일 현재 당사의 진행중인 건설계약 내역은 다음과 같습니다.
| <당분기말> | |||
|---|---|---|---|
| (단위: 천원) | |||
| 구 분 | 누적공사수익 | 누적공사원가 | 누적공사손익 |
| 토목부문 | - | - | - |
| 파일부문 | 18,187,322 | 17,145,843 | 1,041,479 |
| 합 계 | 18,187,322 | 17,145,843 | 1,041,479 |
| <전기말> | |||
|---|---|---|---|
| (단위: 천원) | |||
| 구 분 | 누적공사수익 | 누적공사원가 | 누적공사손익 |
| 토목부문 | - | - | - |
| 파일부문 | 19,990,895 | 18,744,098 | 1,246,797 |
| 합 계 | 19,990,895 | 18,744,098 | 1,246,797 |
&cr;9-3 보고기간종료일 현재 당사의 미청구공사 및 초과청구공사 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 미청구공사 | 초과청구공사 | 미청구공사 | 초과청구공사 | |
| 토목부문 | - | - | - | - |
| 파일부문 | 3,084,957 | - | 2,787,939 | - |
| 합 계 | 3,084,957 | - | 2,787,939 | - |
&cr;9-4 당분기말 현재 당사의 투입법으로 진행기준을 적용하는 건설계약과 관련한 회계추정변경에 따른 공사손실충당부채, 공사손익 변동금액 및 미청구공사의 변동금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 공사손실&cr;충당부채 | 총계약&cr;수익의 변동 | 총계약&cr;원가의 변동 | 공사손익 변동금액 | 미청구공사의 변동 | ||
| 당기영향 | 향후영향 | 합 계 | |||||
| 토목부문 | - | - | - | - | - | - | - |
| 파일부문 | - | 2,638,259 | 2,525,745 | 68,957 | 43,557 | 112,514 | 68,957 |
| 합 계 | - | 2,638,259 | 2,525,745 | 68,957 | 43,557 | 112,514 | 68,957 |
&cr;10. 재고자산 &cr;&cr;보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| 취득원가 | 평가손실&cr;충당부채 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실&cr;충당부채 | 장부금액 | |
| 상품 | 2,204,043 | (542,730) | 1,661,313 | 2,515,558 | (539,422) | 1,976,136 |
| 제품 | 35,734,263 | (617,949) | 35,116,314 | 39,217,528 | (851,975) | 38,365,553 |
| 재공품 | 10,525,313 | (331,614) | 10,193,699 | 7,891,448 | (339,512) | 7,551,936 |
| 원재료 | 42,890,819 | (2,490,931) | 40,399,888 | 39,634,764 | (2,288,424) | 37,346,340 |
| 미착품 | 145,581 | - | 145,581 | 784,473 | - | 784,473 |
| 합 계 | 91,500,019 | (3,983,224) | 87,516,795 | 90,043,771 | (4,019,333) | 86,024,438 |
11. 기타자산&cr;&cr;보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 선급금 | 2,272,874 | - | 3,286,290 | - |
| 선급비용 | 818,743 | - | 806,663 | - |
| 합 계 | 3,091,617 | - | 4,092,953 | - |
12. 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr;
보고기간종료일 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 전문건설공제조합 | 167,118 | 167,118 |
&cr;13. 종속기업투자주식 &cr;
13-1 보고기간종료일 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 소재지 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 소유지분율 | 장부금액 | 소유지분율 | 장부금액 | ||
| (주)타이포스 | 대한민국 | 100% | 34,471 | 100% | 34,471 |
| 한우공정기계 유한공사 | 중국 | 100% | 400,000 | 100% | 400,000 |
| EVERDIGM HEMT LLC.(주1) | 아랍에미리트 | 100% | - | 100% | - |
| (주)에버다임락툴 | 대한민국 | 100% | 5,080,000 | 100% | 5,080,000 |
| EVERDIGM MONGOLIA LLC. | 몽골 | 100% | - | 100% | - |
| 한국타워크레인(주) | 대한민국 | 100% | 13,996,777 | 100% | 13,996,777 |
| EVERDIGM AMERICA INC. | 미국 | 100% | - | 100% | - |
| 합 계 | 19,511,248 | 19,511,248 | |||
(주1) (주)에버다임의 명목상 지분율은 49%이나 주주간 계약에 의거 당분기말 현재 EVERDIGM HEMT LLC. 모든 권리와 의무가 (주)에버다임에 이전된 상태이 므로 실질적 지분율은 100%입니다.&cr;
13-2 당분기 및 전기 중 종속기업의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.
| <당분기> | ||||
|---|---|---|---|---|
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 총자산 | 총부채 | 매출액 | 당기순손익 |
| (주)타이포스 | 2,727,382 | 1,975,487 | 582,571 | 58,886 |
| 한우공정기계유한공사 | 3,595,653 | 3,267,023 | 691,945 | (83,574) |
| EVERDIGM HEMT LLC. | 242,265 | 4,473,423 | 30,540 | (52,997) |
| (주)에버다임락툴 | 11,471,086 | 4,183,451 | 4,221,191 | 683,592 |
| EVERDIGM MONGOLIA LLC. | 17,370,944 | 22,039,774 | 2,100,044 | 43,129 |
| 한국타워크레인(주) | 26,391,558 | 11,806,130 | 8,927,867 | 391,649 |
| EVERDIGM AMERICA INC. | 26,737,472 | 26,814,128 | 3,072,385 | (356,133) |
| 합 계 | 88,536,358 | 74,559,417 | 19,626,543 | 684,552 |
| <전기> | ||||
|---|---|---|---|---|
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 총자산 | 총부채 | 매출액 | 당기순손익 |
| (주)타이포스 | 3,000,749 | 2,307,740 | 3,385,070 | 162,760 |
| 한우공정기계유한공사 | 3,462,885 | 3,065,937 | 4,030,660 | (246,733) |
| EVERDIGM HEMT LLC. | 455,651 | 4,411,163 | 240,766 | (270,660) |
| (주)에버다임락툴 | 10,294,360 | 3,690,318 | 12,260,185 | 1,127,332 |
| EVERDIGM MONGOLIA LLC. | 16,887,926 | 21,386,663 | 8,221,974 | 469,458 |
| 한국타워크레인(주) | 23,986,372 | 9,792,593 | 18,865,189 | (65,794) |
| EVERDIGM AMERICA INC. | 26,493,804 | 26,220,911 | 6,573,689 | (828,189) |
| 합 계 | 84,581,747 | 70,875,325 | 53,577,533 | 348,174 |
&cr;14. 유형자산 &cr;&cr;14-1 보고기간종료일 현재 당사의 유형자산의 취득원가 및 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||||
| 취득원가 | 감가상각&cr;누계액 | 손상차손&cr;누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 감가상각&cr;누계액 | 손상차손&cr;누계액 | 장부금액 | |
| 토지 | 12,365,003 | - | - | 12,365,003 | 12,365,003 | - | - | 12,365,003 |
| 건물 | 16,166,444 | (6,427,074) | - | 9,739,370 | 16,166,445 | (6,296,391) | - | 9,870,054 |
| 구축물 | 1,674,315 | (846,386) | - | 827,929 | 1,674,315 | (825,467) | - | 848,848 |
| 기계장치 | 20,418,884 | (9,763,888) | - | 10,654,996 | 20,425,214 | (9,432,582) | - | 10,992,632 |
| 기타유형자산 | 23,576,852 | (12,994,549) | (184,471) | 10,397,832 | 23,157,046 | (12,648,892) | (184,471) | 10,323,683 |
| 합 계 | 74,201,498 | (30,031,897) | (184,471) | 43,985,130 | 73,788,023 | (29,203,332) | (184,471) | 44,400,220 |
&cr;14-2 당분기 및 전기 중 발생한 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당분기> | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| (단위: 천원) | ||||||
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각 | 대체(주1) | 기말 |
| 토지 | 12,365,003 | - | - | - | - | 12,365,003 |
| 건물 | 9,870,053 | - | - | (130,683) | - | 9,739,370 |
| 구축물 | 848,848 | - | - | (20,920) | - | 827,929 |
| 기계장치 | 10,992,632 | - | - | (337,636) | - | 10,654,996 |
| 기타유형자산 | 10,323,684 | 475,353 | (26,609) | (436,771) | 62,176 | 10,397,832 |
| 합 계 | 44,400,220 | 475,353 | (26,609) | (926,010) | 62,176 | 43,985,130 |
(주1) 재고자산과 유형자산간의 대체와 건설중인자산의 본계정 대체로 인한 증감입 &cr; 니다.
| <전기> | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| (단위: 천원) | ||||||
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 대체(주1) | 기말 |
| 토지 | 10,580,813 | 1,373,125 | - | - | 411,065 | 12,365,003 |
| 건물 | 10,392,786 | - | - | (522,733) | - | 9,870,053 |
| 구축물 | 932,641 | - | - | (83,793) | - | 848,848 |
| 기계장치 | 11,886,039 | 485,539 | (67,140) | (1,361,052) | 49,246 | 10,992,632 |
| 기타유형자산 | 9,408,907 | 2,768,583 | (3,868) | (1,602,971) | (246,967) | 10,323,684 |
| 합 계 | 43,201,186 | 4,627,247 | (71,008) | (3,570,549) | 213,344 | 44,400,220 |
(주1) 재고자산과 유형자산간의 대체와 건설중인자산의 본계정 대체로 인한 증감입 니다.
15. 무형자산 &cr;&cr;15-1 보고기간종료일 현재 무형자산 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||||
| 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손&cr;누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손&cr;누계액 | 장부금액 | |
| 산업재산권 | 302,137 | (166,475) | - | 135,662 | 291,507 | (163,353) | - | 128,154 |
| 소프트웨어 | 3,826,513 | (3,640,925) | - | 185,588 | 3,826,513 | (3,612,108) | - | 214,405 |
| 개발비 | 2,281,337 | (1,811,511) | (327,959) | 141,867 | 2,281,337 | (1,798,211) | (327,959) | 155,167 |
| 회원권 | 233,425 | - | (55,283) | 178,142 | 233,426 | - | (55,284) | 178,142 |
| 토지사용권 | 769,097 | - | (416,086) | 353,012 | 769,097 | - | (416,085) | 353,012 |
| 합 계 | 7,412,510 | (5,618,911) | (799,328) | 994,271 | 7,401,880 | (5,573,672) | (799,328) | 1,028,880 |
&cr;15-2 당분기 및 전기 중 발생한 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당분기> | ||||
|---|---|---|---|---|
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 기초 | 취득 | 상각 | 기말 |
| 산업재산권 | 128,154 | 10,630 | (3,122) | 135,662 |
| 소프트웨어 | 214,406 | - | (28,817) | 185,588 |
| 개발비 | 155,167 | - | (13,300) | 141,867 |
| 회원권 | 178,142 | - | - | 178,142 |
| 토지사용권 | 353,012 | - | - | 353,012 |
| 합 계 | 1,028,880 | 10,630 | (45,239) | 994,271 |
| <전기> | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| (단위: 천원) | |||||
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 상각 | 기말 |
| 산업재산권 | 130,612 | 9,709 | - | (12,168) | 128,153 |
| 소프트웨어 | 295,004 | 50,950 | - | (131,548) | 214,406 |
| 개발비 | 208,367 | - | - | (53,200) | 155,167 |
| 회원권 | 420,091 | - | (241,949) | - | 178,142 |
| 토지사용권 | 353,012 | - | - | - | 353,012 |
| 합 계 | 1,407,086 | 60,659 | (241,949) | (196,916) | 1,028,880 |
16. 투자부동산 &cr;
16-1 보고기간종료일 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| 취득원가 | 감가상각&cr;누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 감가상각&cr;누계액 | 장부금액 | |
| 토지 | 1,385,831 | - | 1,385,831 | 1,385,831 | - | 1,385,831 |
| 건물 | 2,876,747 | (889,252) | 1,987,495 | 2,876,747 | (865,785) | 2,010,962 |
| 합 계 | 4,262,578 | (889,252) | 3,373,326 | 4,262,578 | (865,785) | 3,396,793 |
&cr;16-2 당분기 및 전기 중 발생한 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다.
| <당분기> | |||
|---|---|---|---|
| (단위: 천원) | |||
| 구 분 | 기초 | 상각 | 기말 |
| 토지 | 1,385,831 | - | 1,385,831 |
| 건물 | 2,010,962 | (23,467) | 1,987,495 |
| 합 계 | 3,396,793 | (23,467) | 3,373,326 |
| <전기> | |||
|---|---|---|---|
| (단위: 천원) | |||
| 구 분 | 기초 | 상각 | 기말 |
| 토지 | 1,385,831 | - | 1,385,831 |
| 건물 | 2,104,831 | (93,869) | 2,010,962 |
| 합 계 | 3,490,662 | (93,869) | 3,396,793 |
16-3 당분기 및 전기 중 투자부동산 관련 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
| 임대수익 | 42,240 | 168,960 |
| 운영비용 | (23,467) | (93,869) |
| 합 계 | 18,773 | 75,091 |
17. 매입채무및기타채무 &cr;&cr;보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 매입채무 | 20,480,206 | 18,520,287 |
| 미지급금 | 9,614,999 | 10,415,931 |
| 미지급비용 | 10,386 | 12,351 |
| 합 계 | 30,105,591 | 28,948,569 |
&cr;18. 차입금 &cr;
18-1 보고기간종료일 현재 차입금 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 유동성차입금: | ||
| 단기차입금 | 34,784,266 | 32,895,590 |
| 합 계 | 34,784,266 | 32,895,590 |
18-2 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차입종류 | 차입처 | 이자율(%) | 당분기말 | 전기말 |
| 무역금융 | 국민은행 | 1.89~1.97 | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 하나은행 | 2.05~2.12 | 8,000,000 | - | |
| 기업은행 | 2.14~2.19 | 7,000,000 | 9,100,000 | |
| 일반대출 | 산업은행 | 1.97 | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 신한은행 | 2.47 | - | 3,000,000 | |
| 수입신용장 | KEB하나은행 | - | - | 1,631,166 |
| 수출채권매각 | 기업은행 외 | - | 6,784,266 | 6,164,424 |
| 합 계 | 34,784,266 | 32,895,590 | ||
19. 파생상품 &cr;&cr;19-1 보고기간종료일 현재 매매목적으로 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: EUR,GBP,JPY,SEK,USD) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 거래목적 | 파생상품&cr;종류 | 계약내용 | ||||
| 계약일 | 만기일 | 통화 | 계약금액 | 계약환율 | ||
| 매매목적 | 통화선도&cr;(매도) | 2019-12-31~2020-03-30 | 2020-04-01~2020-08-21 | EUR | 1,554,769 | 1284.30~1376.72 |
| 2019-11-22~2020-03-26 | 2020-04-03~2020-08-28 | GBP | 696,350 | 1443.54~1565.65 | ||
| 2019-10-28~2020-03-09 | 2020-04-17~2020-06-02 | JPY | 121,373,096 | 1079.11~1174.13 | ||
| 2020-01-09~2020-03-27 | 2020-04-01~2020-06-29 | SEK | 3,518,581 | 120.93~126.00 | ||
| 2019-09-03~2020-03-31 | 2020-04-02~2021-01-08 | USD | 6,897,989 | 1149.30~1271.30 | ||
19-2 보고기간종료일 현재 파생상품별 평가후 자산ㆍ부채 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 자산 | 부채 | 자산 | 부채 | |
| 통화선도 | 84,004 | 272,475 | 150,064 | 15,334 |
&cr;19-3 당분기 및 전분기 중 파생상품 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 파생상품거래손익 | (269,460) | (80,369) |
| 파생상품평가손익 | (204,943) | (102,117) |
| 합 계 | (474,403) | (182,486) |
&cr;20. 충당부채 &cr;&cr;당분기 및 전기 중 판매보증충당부채 및 상여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 판매보증충당부채 | 상여충당부채 | 합 계 | |||
| 당분기 | 전기 | 당분기 | 전기 | 당분기 | 전기 | |
| 기초 | 1,609,108 | 1,091,367 | - | 1,080,396 | 1,609,108 | 2,171,763 |
| 전입 | 413,608 | 1,609,108 | - | - | 413,608 | 2,378,749 |
| 사용 | (409,831) | (1,091,367) | - | (1,080,396) | (409,831) | (2,941,404) |
| 기말 | 1,612,885 | 1,609,108 | - | - | 1,612,885 | 1,609,108 |
&cr;21. 기타유동부채 &cr;&cr;보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 선수금 | 4,275,280 | 1,984,836 |
| 예수금 | 117,227 | 124,246 |
| 이연수익 | 426,919 | 494,961 |
| 합 계 | 4,819,427 | 2,604,043 |
&cr;22. 장기금융부채 &cr;&cr;보고기간종료일 현재 장기금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 임대보증금 | 60,000 | 60,000 |
| 금융보증부채 | - | - |
| 합 계 | 60,000 | 60,000 |
&cr;23. 확정급여부채&cr;&cr;보고기간종료일 현재 확정급여형퇴직연금제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 구성항목은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 확정급여채무의 현재가치 | 23,250,473 | 22,881,560 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (15,059,209) | (16,036,048) |
| 순확정급여부채 | 8,191,264 | 6,845,512 |
24. 기타장기종업원급여&cr;&cr;보고기간종료일 현재 기타장기종업원부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전 기 |
| 기초금액 | 352,514 | 323,975 |
| 당기근무원가 | 13,413 | 87,722 |
| 이자원가 | - | 7,317 |
| 급여지급액 | - | (66,500) |
| 기말금액 | 365,927 | 352,514 |
&cr; 25. 우발채무와 약정사항
&cr;25-1 당사가 거래처인 삼미볼트 주식회사에 거래대금으로 발행하여 지급한 어음 1매(발행일자: 2000년 11월 24일, 어음금액: 2,285,470원, 거래은행: 구 조흥은행)는 거래처에서 분실하여 당분기말 현재 미회수 중입니다.&cr;
25-2 보고기간종료일 현재 매출채권 양도내역 중 만기 미도래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 양도 및 할인조건 | 당분기말 | 전기말 |
| 수출채권 할인 | 일부담보책임있음 | 6,784,266 | 6,164,423 |
&cr;당사는 만기가 도래하지 않은 L/C 및 D/A 수출채권에 대하여 금융기관에 할인(차입거래로 분류)을 하고 있으며, 이 거래는 담보부 차입거래로 처리하고 있습니다.&cr;
25-4 당분기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원, USD, EUR) | ||
|---|---|---|
| 금융기관 | 구 분 | 약정한도액 |
| 기업은행 | 무역어음대출 | 10,000,000 |
| 무신용장 | USD 10,000,000 | |
| 파생상품 | USD 3,000,000 | |
| 국민은행 | 무역금융대출 | 10,000,000 |
| KEB하나은행 | 무역금융대출 | 3,000,000 |
| 무역어음대출 외 | 7,000,000 | |
| 수입신용장 | USD 3,000,000 | |
| 기타원화지급보증 | 2,154,750 | |
| 수출신용장 | USD 3,743,110 | |
| EUR 740,000 | ||
| 신한은행 | 운영자금대출 | 3,000,000 |
| KDB산업은행 | 운영자금대출 | 3,000,000 |
| 전문건설공제조합 | 계약보증 통합한도 | 4,763,516 |
| 융자 등 | 498,960 | |
| 서울보증보험 | 지급보증 | 25,000,000 |
| 한국무역보험공사 | 지급보증 | 16,405,060 |
&cr; 25-5 당분기말 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: USD, 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 장부금액 | 채권최고액 | 담보권자 | 관련 계정과목 |
| 토지 | 12,365,003 | 18,100,000&cr;USD 1,250,000 | 기업은행, &cr;KEB하나은행,&cr;국민은행,&cr;KDB산업은행 | 장ㆍ단기차입금 |
| 건물 | 9,739,370 | |||
| 기계장치 | 10,654,996 | |||
| 출자증권 | 167,118 | 167,118 | 전문건설공제조합 | 당기손익-공정가치측정금융자산 |
&cr;25-6 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원, USD, EUR) | |||
|---|---|---|---|
| 제공자 | 내용 | 통화 | 금액(주1) |
| 서울보증보험 | 하자이행보증 등 | KRW | 15,013,649 |
| 한국무역보험공사 | 수출보험 | KRW | 16,405,060 |
| KEB하나은행 | 원화지급보증 | KRW | 2,154,750 |
| 수출신용장 | USD | 3,743,110 | |
| EUR | 740,000 | ||
| 전문건설공제조합 | 계약보증 등 | KRW | 3,085,753 |
| 기업은행 | 원화파생상품관련보증금 | USD | 698,483 |
(주1) 상기 기재한 지급보증액은 당분기말 현재 지급보증 실행액입니다.&cr;&cr;당사는 차입금 및 차입한도와 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. &cr;&cr;25-7 계류중인 소송사건&cr;&cr;당사는 당분기말 현재 총 2건의 소송(소송금액 : 142,000천원)이 계류중입니다. 당분기말 현재 계류 중인 소송사건 등에 대해서는 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다&cr;
26. 자본&cr;&cr;26-1 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원, 주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 수권주식수 | 100,000,000 | 100,000,000 |
| 발행주식수 | 17,915,944 | 17,915,944 |
| 1주당금액 | 500 | 500 |
| 자본금 | 8,957,972,000 | 8,957,972,000 |
26-2 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 주식발행초과금 | 31,920,788 | 31,920,788 |
| 자기주식처분이익 | 2,888,403 | 2,888,403 |
| 합 계 | 34,809,191 | 34,809,191 |
26-3 보고기간종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 자기주식 | (493,540) | (493,540) |
| 기타 | 379,692 | 379,692 |
| 합 계 | (113,848) | (113,848) |
&cr;27. 자기주식&cr;
당분기 및 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 | ||
| 주식수 | 금액 | 주식수 | 금액 | |
| 기초 | 74,232 | 493,540 | 74,232 | 493,540 |
| 처분 | - | - | - | - |
| 기말 | 74,232 | 493,540 | 74,232 | 493,540 |
&cr;28. 이익잉여금 &cr;&cr;보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 이익준비금(주1) | 3,370,000 | 3,270,000 |
| 임의적립금 | 134,620,000 | 134,620,000 |
| 미처분이익잉여금 | 3,054,688 | 2,493,914 |
| 합 계 | 141,044,688 | 140,383,914 |
(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립한 것으로, 동 이익준비금 은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서 만 사용될 수 있습니다.
29. 이익잉여금처분계산서 &cr;&cr;29-1 전기 및 전전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
| 이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서 |
| 제 26 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 |
| 제 25 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 |
| 주식회사 에버다임 | (단위: 원) |
| 과 목 | 제 26(전) 기 | 제 25(전전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 처분확정일 : 2020년 3월 24일 | 처분확정일 : 2019년 3월 27일 | |||
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 | 2,493,913,863 | 15,016,029,966 | ||
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 | 2,853,441,646 | 5,721,309,433 | ||
| 2. 회계정책변경효과 | (22,549,306) | 61,748,653 | ||
| 3. 순확정급여부채의재측정요소 | (1,102,096,027) | 60,187,818 | ||
| 4. 당기순이익 | 765,117,550 | 9,172,784,062 | ||
| Ⅱ. 이익잉여금처분액 | 813,668,480 | 12,162,588,320 | ||
| 1. 이익준비금 | 100,000,000 | 200,000,000 | ||
| 2. 배당금 | 713,668,480 | 1,962,588,320 | ||
| 3. 기업합리화적립금 | - | 1,000,000,000 | ||
| 4. 연구인력개발준비금 | - | 1,000,000,000 | ||
| 5. 사업확장적립금 | - | 8,000,000,000 | ||
| Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 | 1,680,245,383 | 2,853,441,646 | ||
29-2 전기 및 전전기 배당금의 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주, 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 전기 | 전전기 |
| 배당받을 주식수 | 17,841,712주 | 17,841,712주 |
| 주당배당금액 | 40원 | 110원 |
| 주당액면금액 | 500원 | 500원 |
| 액면배당률 | 8% | 22.0% |
| 금액 | 713,668,480원 | 1,962,588,320원 |
&cr;29-3 전기 및 전전기 배당성향의 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 전기 | 전전기 |
| 배당금 | 713,668,480 | 1,962,588,320 |
| 당기순이익 | 765,117,550 | 9,172,784,062 |
| 배당성향 | 93.28% | 21.40% |
&cr;29-4 전기 및 전전기 배당수익률의 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 전기 | 전전기 |
| 주당배당금 | 40 | 110 |
| 결산일 종가 | 4,430 | 5,730 |
| 배당수익률 | 0.90% | 1.92% |
30. 매출액 &cr;
30-1 당분기 및 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 상품매출액 | 2,002,095 | 4,721,393 |
| 제품매출액 | 42,376,349 | 48,077,081 |
| 기타매출액 | 5,080,915 | 4,911,460 |
| 합 계 | 49,459,359 | 57,709,934 |
&cr;31. 영업비용 &cr;&cr;31-1 당분기 및 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 상품매출원가 | 2,168,385 | 4,766,043 |
| 제품매출원가 | 36,580,555 | 43,016,020 |
| 기타매출원가 | 4,595,722 | 4,460,251 |
| 합 계 | 43,344,662 | 52,242,314 |
31-2 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 급여 | 2,429,220 | 2,163,988 |
| 퇴직급여 | 409,900 | 346,408 |
| 기타장기종업원급여 | 13,413 | 13,116 |
| 복리후생비 | 351,955 | 347,233 |
| 회의비 | 1,717 | 1,647 |
| 교육훈련비 | 12,008 | 18,830 |
| 여비교통비 | 210,346 | 218,469 |
| 통신비 | 20,846 | 17,099 |
| 수도광열비 | 49,519 | 46,978 |
| 세금과공과 | 166,646 | 134,680 |
| 지급임차료 | 33,154 | 61,195 |
| 감가상각비 | 361,070 | 340,558 |
| 수선비 | 97,688 | 111,671 |
| 보험료 | 243,642 | 275,263 |
| 접대비 | 41,073 | 74,884 |
| 광고선전비 | 178,116 | 133,239 |
| 운반비 | 333,841 | 368,930 |
| 관리용역비 | 163,472 | 136,968 |
| 포장비 | 167,008 | 142,730 |
| 대손상각비 | 105,186 | -247,849 |
| 판매보증비 | 413,608 | 303,026 |
| 설치용역비 | 192,583 | 167,560 |
| 지급수수료 | 219,928 | 268,284 |
| 도서인쇄비 | 4,961 | 5,355 |
| 연구개발비 | 65,921 | 50,219 |
| 소모품비 | 74,632 | 74,934 |
| 차량유지비 | 55,950 | 61,948 |
| 무형자산상각 | 45,239 | 55,064 |
| 판매수수료 | 133,145 | 237,979 |
| 합 계 | 6,595,787 | 5,930,406 |
&cr;31-3 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 원재료비 | 29,797,079 | 35,370,215 |
| 재고자산의 변동 | 849,400 | 2,198,616 |
| 상품의 판매 | 2,168,385 | 4,766,043 |
| 기타원가 | 4,357,021 | 4,247,429 |
| 종업원급여 | 6,277,590 | 5,983,547 |
| 감가상각비, 무형자산상각비 | 1,158,787 | 1,060,545 |
| 기타 판매비와관리비 | 5,332,187 | 4,546,326 |
| 영업비용의 합계(주1) | 49,940,449 | 58,172,721 |
(주1) 포괄손익계산서상의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.&cr;&cr;31-4 당분기 및 전분기 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 급여 | 5,154,279 | 4,832,212 |
| 퇴직급여원가 | 748,181 | 621,790 |
| 복리후생비 | 375,130 | 529,544 |
| 합 계 | 6,277,590 | 5,983,547 |
&cr;32. 연구 및 개발 지출액 &cr;
당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 연구 및 자본화되지 않은 개발비 원가 | 111,147 | 107,194 |
33. 금융수익 및 금융원가&cr;&cr;당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 금융수익: | ||
| 이자수익 | 6,965 | 8,309 |
| 배당금수익 | 4,500 | - |
| 파생상품평가이익 | 65,290 | 27,946 |
| 파생상품거래이익 | 13,122 | 19,369 |
| 외환차익 | 391,081 | 144,204 |
| 외화환산이익 | 3,284,840 | 1,025,707 |
| 소 계 | 3,765,798 | 1,225,535 |
| 금융원가: | ||
| 이자비용 | 164,679 | 129,542 |
| 외환차손 | 181,342 | 76,861 |
| 외화환산손실 | 542,532 | 119,560 |
| 기타의대손상각비 | 2,973 | 2,909 |
| 파생상품평가손실 | 270,233 | 130,063 |
| 파생상품거래손실 | 282,582 | 99,738 |
| 소 계 | 1,444,341 | 558,674 |
| 합 계 | 2,321,457 | 666,861 |
&cr;34. 기타수익 및 기타비용&cr;&cr;당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 기타수익: | ||
| 유형자산처분이익 | 2,000 | - |
| 무형자산처분이익 | - | 38,051 |
| 잡이익 | 17,770 | 13,402 |
| 소 계 | 19,770 | 51,453 |
| 기타비용: | ||
| 기부금 | 395 | 1,000 |
| 유형자산처분손실 | 1,830 | - |
| 무형자산손상차손 | - | - |
| 종속기업투자손상차손 | - | - |
| 잡손실 | (1,178) | 3,625 |
| 소 계 | 1,047 | 4,625 |
| 합 계 | 18,723 | 46,828 |
&cr;35. 법인세 비용 &cr;
당분기 및 전분기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 당분기 법인세부담액 | 339,306 | (4,597) |
| 일시적차이로 인한 이연법인세의 변동액 | 86,788 | 75,388 |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | - | - |
| 기타 (추납액 등) | 58,552 | - |
| 법인세비용 | 484,647 | 70,791 |
36. 주당이익 &cr;&cr;36-1 당분기 및 전분기 중 주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 가. 보통주 귀속 당기순이익 | 1,374,442,979원 | 180,110,915원 |
| 나. 가중평균유통보통주식수(주1) | 17,841,712 | 17,841,712 |
| 다. 기본주당순이익(가÷나) | 77원 | 10원 |
(주1) 가중평균유통주식수는 총발행주식수에 자기주식 취득의 효과를 감안하여 다음 과 같이 산정하였습니다.
| (단위: 주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 가중평균발행주식수 | 17,915,944 | 17,915,944 |
| 가중평균자기주식수 | (74,232) | (74,232) |
| 가중평균유통보통주식수 | 17,841,712 | 17,841,712 |
&cr;36-2 당분기 및 전분기 중 잠재적보통주가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.
&cr;37. 특수관계자와의 거래 &cr;
37-1 당분기말 현재 당사와 특수관계에 있는 기업의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 기업명 |
|---|---|
| 지배기업 | (주)현대그린푸드 |
| 종속기업 | (주)타이포스 |
| 종속기업 | 한우공정기계(상해)유한공사 |
| 종속기업 | EVERDIGM HEMT LLC. |
| 종속기업 | (주)에버다임락툴 |
| 종속기업 | EVERDIGM MONGOLIA LLC. |
| 종속기업 | 한국타워크레인(주) |
| 종속기업 | EVERDIGM AMERICA INC. |
| 종속기업(주1) | EVERDIGM ENGINEERING LLC. |
| 기타특수관계자 | (주)현대백화점 등 현대백화점 기업집단 계열회사 |
(주1) 종속기업인 EVERDIGM MONGOLIA LLC.를 통해서 100% 지분을 보유하고 있습니다.&cr;
37-2 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자명 | 계정과목 | 당분기 | 전분기 |
| 지배기업 | (주)현대그린푸드 | 매출 | - | 2,160 |
| 매입 | 119,325 | 90,045 | ||
| 종속기업 | 한우공정기계(상해)유한공사 | 매출 | 51,126 | 515,921 |
| 매입 | 58,022 | 424,631 | ||
| (주)타이포스 | 매출 | 675,349 | 1,047,091 | |
| EVERDIGM HEMT LLC | 매출 | - | 36,494 | |
| 매입 | 181,819 | 6,502 | ||
| (주)에버다임락툴 | 매출 | 21,000 | 21,000 | |
| 매입 | 2,367,980 | 1,614,667 | ||
| EVERDIGM MONGOLIA LLC. | 매출 | 106,075 | 2,368,633 | |
| 한국타워크레인(주) | 매출 | 214,800 | 189,188 | |
| 매입 | 248,965 | 333,194 | ||
| EVERDIGM AMERICA INC. | 매출 | 1,016,128 | 1,859,997 | |
| 기타의&cr;특수관계자 | 현대드림투어 | 매입 | 5,495 | 9,525 |
| 현대리바트 | 매입 | - | 6,871 | |
| 현대HCN | 매출 | 3,250 | 3,650 | |
| 매입 | 6,597 | 9,848 | ||
| 현대백화점 | 매출 | - | 5,070 | |
| 매입 | 9,032 | 7,232 | ||
| 한무쇼핑 | 매출 | 9,900 | 1,450 | |
| 현대홈쇼핑 | 매출 | 1,050 | 1,050 | |
| 현대렌탈케어 | 매입 | - | 1,251 | |
| ㈜한섬 | 매출 | - | 400 | |
| 현대IT&E | 매입 | 341 | 301 | |
| 합 계 | 매출 | 2,098,679 | 6,052,103 | |
| 매입 | 2,997,575 | 2,504,067 | ||
| 금융수익 | - | - | ||
&cr;37-3 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자명 | 계정과목 | 당분기말 | 전분기말 |
| 지배기업 | ㈜현대그린푸드 | 매출채권 | - | 2,376 |
| 미지급금 | 386,816 | 924,557 | ||
| 종속기업 | 한우공정기계(상해)유한공사 | 매출채권 | 2,718,977 | 2,231,528 |
| (주)타이포스 | 매출채권 | 1,780,049 | 1,149,969 | |
| 임대보증금 | 10,000 | - | ||
| EVERDIGM HEMT LLC | 매출채권 | 1,226,951 | 1,441,275 | |
| 매입채무 | 4,055 | - | ||
| 장기매출채권 | 2,768,084 | 2,768,084 | ||
| 미지급금 | 5,236 | 6,502 | ||
| 대여금 | 321,276 | 321,276 | ||
| (주)에버다임락툴 | 매출채권 | 7,700 | 7,700 | |
| 매입채무 | 1,141,470 | 879,558 | ||
| 미지급금 | 40,670 | - | ||
| EVERDIGM MONGOLIA LLC. | 매출채권 | 20,081,157 | 17,835,342 | |
| 한국타워크레인(주) | 매출채권 | 16,390 | 13,604 | |
| 매입채무 | 44,656 | 11,660 | ||
| 미지급금 | 2,565 | - | ||
| EVERDIGM AMERICA INC. | 매출채권 | 22,482,789 | 22,443,034 | |
| 미지급금 | - | 1,489 | ||
| 기타의&cr;특수관계자 | 현대드림투어 | 미지급금 | 1,181 | 3,490 |
| 미수금 | 2,554 | - | ||
| 현대리바트 | 미지급금 | - | 7,063 | |
| 현대HCN | 매출채권 | 3,575 | 4,015 | |
| 미지급금 | 3,000 | - | ||
| 현대백화점 | 매출채권 | - | 14,817 | |
| 미지급금 | 4,067 | 8,539 | ||
| 한무쇼핑 | 매출채권 | 10,890 | 9,020 | |
| 현대홈쇼핑 | 매출채권 | 1,155 | 1,155 | |
| 현대렌탈케어 | 미지급금 | - | 459 | |
| 현대IT&E | 미지급금 | 129 | 110 | |
| 합 계 | 매출채권 | 48,329,632 | 47,921,918 | |
| 대여금 | 321,276 | 321,276 | ||
| 미수금 | 2,554 | - | ||
| 매입채무 | 1,190,182 | 898,281 | ||
| 미지급금 | 443,666 | 945,146 | ||
| 장기매출채권 | 2,768,084 | - | ||
| 임대보증금 | 10,000 | - | ||
37-4 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 없습니다.&cr;
37-5 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.&cr;주요 경영진은 당사의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 임원입니다. 당기 및 전기 중 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 단기급여 | 162,045 | 110,600 |
| 퇴직급여 | 44,771 | 33,410 |
| 합 계 | 206,816 | 144,010 |
&cr;38. 현금흐름표&cr;
당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 재고자산의 유형자산으로 대체 | 62,176 | 118,283 |
| 유형자산의 재고자산으로 대체 | - | 91,786 |
| 비유동기타금융자산의 유동성 대체 | 25,628 | 8,498 |
| 건설중인자산의 유형자산으로 대체 | - | 411,065 |
39. 재무위험관리의 목적 및 정책 &cr;&cr;당사의 주요 금융부채는 매입채무, 기타채무, 단기차입금 및 장기차입금으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기금융자산과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.&cr;&cr;39-1 시장위험
시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.
&cr;① 이자율위험&cr;이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다.
&cr; ② 환위험&cr;환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.
③ 가격위험&cr;당사의 금융상품 공정가치에 영향을 미칠 기타 가격위험은 없습니다.&cr;&cr;39-2 신용위험&cr;신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 손실이 발생할 위험입니다. 당사는 주요하게 매출채권, 대여금 등 영업활동 및 금융기관 예금, 외환거래, 기타 금융상품 등 재무활동으로 인한 신용위험에 노출되어 있습니다.&cr;&cr;① 매출채권과기타채권&cr;당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있습니다. 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 조정하고 있으며, 회수가 지연되는 채권에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.&cr;
② 현금및현금성자산과 기타금융자산&cr;당사는 KEB하나은행 등의 신용등급이 우수한 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으므로 신용위험은 제한적입니다.
&cr;③ 신용위험에 대한 최대 노출정도&cr;금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. &cr;
39-3 유동성위험&cr;유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.&cr;
당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.&cr;&cr;39-4 자본관리&cr;자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.&cr;
당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.
&cr;40. 공정가치&cr;&cr;40-1 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전분기말 | ||
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 금융자산 | ||||
| 공정가치로 인식된 금융자산 | ||||
| - 당기손익-공정가치측정금융자산 | 167,118 | 167,118 | 164,921 | 164,921 |
| - 파생금융자산 | 84,004 | 84,004 | 37,937 | 37,937 |
| 소 계 | 251,122 | 251,122 | 202,859 | 202,859 |
| 상각후원가로 인식된 금융자산 | ||||
| - 현금및현금성자산 | 16,070,136 | 16,070,136 | 355,810 | 355,810 |
| - 매출채권및기타채권 | 79,613,987 | 79,613,987 | 92,347,681 | 92,347,681 |
| - 장기금융자산 | 2,550,013 | 2,550,013 | 2,696,432 | 2,696,432 |
| - 기타금융자산 | 255,589 | 255,589 | 324,667 | 324,667 |
| 소 계 | 98,489,725 | 98,489,725 | 95,724,589 | 95,724,589 |
| 합 계 | 98,740,847 | 98,740,847 | 95,927,447 | 95,927,447 |
| 금융부채 | ||||
| 공정가치로 인식된 금융부채 | ||||
| - 파생금융부채 | 272,475 | 272,475 | 133,207 | 133,207 |
| 상각후원가로 인식된 금융부채 | ||||
| - 매입채무및기타채무 | 30,105,591 | 30,105,591 | 41,756,683 | 41,756,683 |
| - 차입금 | 34,784,266 | 34,784,266 | 12,845,376 | 12,845,376 |
| - 장기금융부채 | 60,000 | 60,000 | 92,328 | 92,328 |
| 소 계 | 64,949,857 | 64,949,857 | 54,694,387 | 54,694,387 |
| 합 계 | 65,222,332 | 65,222,332 | 54,827,594 | 54,827,594 |
&cr;40-2 공정가치 서열체계&cr;당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준과 평가방법은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
&cr;활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 당분기말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능금융자산으로 분류되는 상장주식으로 구성됩니다.&cr;&cr;활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업 고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.
&cr;만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.&cr;
금융상품의 공정가치를 측정하는데 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.
- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격
- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액 을 현재가치로 할인하여 측정
&cr;나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권및기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.
1. 대손충당금 설정 현황 (연결기준)&cr;
(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (연결 기준)
| (단위 : 백만원, %) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 계정과목 | 채권금액 | 대손충당금 | 대손충당금 &cr;설정률 |
| 제 27기&cr;1분기 | 미수금 | 2,604 | 131 | 5.0 |
| 매출채권 | 58,963 | 2,027 | 3.4 | |
| 합 계 | 61,567 | 2,158 | 3.5 | |
| 제 26기 | 미수금 | 1,852 | 131 | 7.1 |
| 매출채권 | 63,754 | 2,226 | 3.5 | |
| 합 계 | 65,606 | 2,357 | 3.6 | |
| 제 25기 | 미수금 | 974 | 125 | 12.8 |
| 매출채권 | 65,912 | 3,298 | 5.0 | |
| 합 계 | 66,886 | 3,423 | 5.2 | |
(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (연결기준)
| (단위 : 백만원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 제 27기 1분기 | 제 26기 | 제 25기 |
| 기초금액 | 2,357 | 3,422 | 3,315 |
| 회계정책변경효과 | - | - | (363) |
| 손상차손 인식 | (241) | (290) | 608 |
| 채권 제각 | 27 | (787) | (132) |
| 기타증감(주1) | 15 | 12 | (5) |
| 기말금액 | 2,158 | 2,357 | 3,422 |
(주1) 기타증감은 외화환산차이 등으로 인한 차이입니다.&cr;
(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침&cr;&cr;당사는 재무상태표일 현재의 매출채권 등의 기타채권잔액에 대하여 합리적이고 &cr;객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
또한, 매출채권 등에 대하여 과거 기간별 대손설정실적을 근거로 한 개별채권 연령&cr;분석 및 거래처별 매출채권등의 질적특성을 분석하여 그 회수가능성을 추정하여 &cr;대손충당금을 설정하기도 합니다.
※ 장기채권 및 미수금 대손설정율
| 기간 | 3개월 이하 | 3개월 초과 &cr;6개월이하 | 6개월 초과 &cr;1년 이하 | 1년초과 |
|---|---|---|---|---|
| 비율 | 0% | 12.95% | 12.95% | 100% |
- 특수사항 발생채권은 별도로 설정함.
&cr;(4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액현황&cr;
- 경과기간별 매출채권 잔액 현황
| (단위 : 백만원, %) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
|
구 분 |
만기미경과 | 3개월 이하 | 4~6개월 |
6개월 초과 |
손상채권 |
계 |
|
금 액 |
46,575 | 8,709 | 2,505 | 1,619 | 2,158 | 61,567 |
|
구성비율 |
75.7 | 14.1 | 4.1 | 2.6 | 3.5 | 100.0 |
※ 매출채권잔액은 현재가치할인차금 차감 후 금액임 (연결기준)&cr;※ 연결회사는 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령 분석 및 경험률에 &cr;근거한 대손충당금을 설정하고 있으며, 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 손상채권으 로 분류합니다.&cr;
2. 수주계약 현황&cr;
당분기말 현재 연결기업의 투입법으로 진행기준을 적용하는 계약 중 총 계약수익금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약은 없습니다.
&cr; 3. 재고자산 현황 (연결기준)&cr;&cr;(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 계정과목별 보유현황 (연결기준)
| (단위 : 백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 계정과목 | 제27기 1분기 | 제26기 | 제25기 |
| 재고금액 | 상품 | 5,833 | 5,901 | 5,651 |
| 제품 | 49,465 | 52,960 | 48,775 | |
| 재공품 | 13,605 | 12,258 | 9,871 | |
| 원재료 | 48,747 | 44,760 | 47,050 | |
| 미착품 | 807 | 1,448 | 749 | |
| 합 계 | 118,457 | 117,326 | 112,096 | |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%)&cr;[재고자산÷기말자산총계×100] | 40.6% | 41.8% | 41.6% | |
| 재고자산회전율(회수)&cr;[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] | 1.9회 | 1.9회 | 2.2회 | |
* 아래 본사 및 자회사별 세부내역 합은 연결제거부분의 차이가 발생함&cr;
1) 에버다임&cr;
| (단위 : 백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
|
사업부문 |
계정과목 |
제27기 1분기 |
제26기 |
제25기 |
|
ATT |
원재료 |
6,659 | 4,746 | 5,332 |
|
재공품 |
2,895 | 3,077 | 3,425 | |
|
제품 |
3,998 | 4,676 | 3,994 | |
|
상품 |
20 | 21 | 29 | |
|
ATT 소계 |
13,572 | 12,520 | 12,780 | |
|
CPT |
원재료 |
12,663 | 12,631 | 13,581 |
|
재공품 |
2,656 | 2,417 | 2,922 | |
|
제품 |
18,275 | 20,626 | 22,298 | |
|
미착원료 |
31 | 476 | 168 | |
|
상품 |
3 | 3 | 1 | |
|
CPT 소계 |
33,628 | 36,153 | 38,970 | |
|
TC |
원재료 |
8,816 | 9,142 | 10,381 |
|
재공품 |
- | 312 | ||
|
제품 |
1,194 | 1,912 | 2,151 | |
|
미착원료 |
29 | 100 | 112 | |
| 상품 | - | - | ||
|
TC 소계 |
10,039 | 11,153 | 12,957 | |
|
FE |
원재료 |
2,951 | 1,880 | 1,669 |
|
재공품 |
4,302 | 1,768 | 64 | |
|
제품 |
571 | 558 | 625 | |
|
미착원료 |
- | - | - | |
|
상품 |
- | - | - | |
|
FE 소계 |
7,824 | 4,206 | 2,358 | |
|
RD |
원재료 |
6,699 | 7,508 | 8,277 |
|
재공품 |
325 | 275 | 285 | |
|
제품 |
7,082 | 6,892 | 4,872 | |
|
상품 |
136 | 174 | 258 | |
|
미착원료 |
26 | 26 | 10 | |
|
RD 소계 |
14,267 | 14,876 | 13,701 | |
|
트럭 |
원재료 |
601 | 351 | 325 |
|
재공품 |
15 | 15 | 10 | |
|
제품 |
- | - | 13 | |
|
미착원료 |
14 | - | - | |
|
트럭 소계 |
630 | 366 | 348 | |
|
GN |
원재료 |
1,804 | 1,034 | 1,274 |
| 재공품 | - | - | - | |
|
상품 |
2 | 3 | 4 | |
| 제품 | 4,013 | 3,740 | 1,261 | |
| 미착원료 | 46 | 1,675 | 11 | |
|
GN 소계 |
5,866 | 6,452 | 2,550 | |
|
중장비 |
상품 |
1,491 | 1,815 | 2,366 |
| 소계 | 87,318 | 87,541 | 86,030 | |
&cr; 2) 주식회사 타이포스&cr;
| (단위 : 백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
|
사업부문 |
계정과목 |
제 27기 1분기 |
제 26기 |
제 25기 |
|
ATT |
원재료 |
- | - | - |
|
재공품 |
- | - | - | |
|
제품 |
- | - | - | |
|
상품 |
252 | 92 | 69 | |
|
ATT 소계 |
252 | 92 | 69 | |
&cr;3) 한우공정기계유한공사&cr;
| (단위 : 백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
|
사업부문 |
계정과목 |
제 27기 1분기 |
제 26기 |
제 25기 |
|
ATT |
원재료 |
2,209 | 2,063 | 1,628 |
|
재공품 |
144 | 161 | 91 | |
|
제품 |
- | - | - | |
|
상품 |
- | - | - | |
| 미착품 | - | 146 | 30 | |
|
ATT 소계 |
2,353 | 2,370 | 1,748 | |
&cr;4) EVERDIGM HEMT LLC.&cr;
| (단위 : 백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
|
사업부문 |
계정과목 |
제 27기 1분기 |
제 26기 |
제 25기 |
|
TC |
원재료 |
- | - | - |
|
재공품 |
- | - | - | |
|
제품 |
- | - | - | |
|
상품 |
- | 185 | 191 | |
|
미착품 |
- | - | 13 | |
|
TC 소계 |
- | 185 | 204 | |
&cr;5) 에버다임 락툴&cr;
| (단위 : 백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
|
사업부문 |
계정과목 |
제 27기 1분기 |
제 26기 |
제 25기 |
|
RT |
원재료 |
1,078 | 592 | 905 |
|
재공품 |
1,217 | 1,070 | 867 | |
|
제품 |
1,328 | 1,556 | 1,339 | |
|
상품 |
219 | 212 | 228 | |
|
RT 소계 |
3,842 | 3,430 | 3,339 | |
&cr;6) EVERDIGM MONGOLIA LLC.&cr;
| (단위 : 백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
|
사업부문 |
계정과목 |
제 27기 1분기 |
제 26기 |
제 25기 |
|
중장비 |
원재료 |
- | - | - |
|
재공품 |
- | - | - | |
|
제품 |
- | - | - | |
|
상품 |
4,961 | 4,789 | 3,383 | |
|
미착 |
8 | - | - | |
|
중장비 소계 |
4,969 | 4,789 | 3,383 | |
&cr;7) 한국타워크레인&cr;
| (단위 : 백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
|
사업부문 |
계정과목 |
제 27기 1분기 |
제 26기 |
제 25기 |
|
TC |
원재료 |
5,260 | 4,819 | 3,671 |
|
재공품 |
2,050 | 3,476 | 1,895 | |
|
제품 |
1,414 | 1,062 | 1,801 | |
|
상품 |
- | - | - | |
| 미착 | - | - | 16 | |
|
TC 소계 |
8,725 | 9,358 | 7,383 | |
&cr;8) EVERDIGM AMERICA INC.&cr;
| (단위 : 백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
|
사업부문 |
계정과목 |
제 27기 1분기 |
제 26기 |
제 25기 |
|
CP |
원재료 |
- | - | - |
|
재공품 |
- | - | - | |
|
제품 |
- | - | - | |
|
상품 |
14,953 | 15,863 | 14,081 | |
| 미착품 | 654 | 518 | 494 | |
|
CP 소계 |
15,607 | 16,381 | 14,575 | |
&cr;(2)재고실사내역&cr;
1) 실사일자&cr;ㆍ 매분기 기준으로 매년 4회 재고자산 실사
2) 실사방법&cr;ㆍ 사내보관재고 : 폐창식 전수조사 실시
ㆍ 사외보관재고 &cr;제3자 보관재고에 대해서는 전수로 재고자산보관확인서를 징구하며, 전수 또는 &cr;표본조사 병행실시
ㆍ 연말 외부감사인은 당사의 재고실사에 입회ㆍ확인하고 일부 항목에 대해 표본 &cr;추출하여 그 실재성 및 완전성을 확인함.&cr;&cr;4. 공정가치 평가내역&cr;
(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.&cr;
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전분기말 | ||
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 금융자산 | ||||
| 공정가치로 인식된 금융자산 | ||||
| - 파생금융자산 | 84,004 | 84,004 | 37,937 | 37,937 |
| - 당기손익-공정가치측정금융자산 | 167,118 | 167,118 | 164,921 | 164,921 |
| 소 계 | 251,122 | 251,122 | 202,859 | 202,859 |
| 상각후원가로 인식된 금융자산 | ||||
| - 현금및현금성자산 | 20,908,135 | 20,908,135 | 5,014,884 | 5,014,884 |
| - 매출채권및기타채권 | 56,323,868 | 56,323,868 | 71,944,019 | 71,944,019 |
| - 단기금융자산 | 255,589 | 255,589 | 324,975 | 324,975 |
| - 장기금융자산 | 3,098,805 | 3,098,805 | 3,305,596 | 3,305,596 |
| 소 계 | 80,586,398 | 80,586,398 | 80,589,473 | 80,589,473 |
| 합 계 | 80,837,520 | 80,837,520 | 80,792,332 | 80,792,332 |
| 금융부채 | ||||
| 공정가치로 인식된 금융부채 | ||||
| - 파생금융부채 | 272,475 | 272,475 | 133,207 | 133,207 |
| 상각후원가로 인식된 금융부채 | ||||
| - 매입채무및기타채무 | 36,205,928 | 36,205,928 | 45,437,701 | 45,437,701 |
| - 차입금 | 39,197,699 | 39,197,699 | 22,497,057 | 22,497,057 |
| - 장기금융부채 | 82,948 | 82,948 | 130,469 | 130,469 |
| 소 계 | 75,486,575 | 75,486,575 | 68,065,227 | 68,065,227 |
| 합 계 | 75,759,050 | 75,759,050 | 68,198,434 | 68,198,434 |
&cr;(2) 공정가치 서열체계&cr;연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준과 평가방법은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
&cr;활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 당분기말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능금융자산으로 분류되는 상장주식으로 구성됩니다.&cr;&cr;활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.
&cr;만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.&cr;
금융상품의 공정가치를 측정하는데 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.
- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격
- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액 을 현재가치로 할인하여 측정
&cr;나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권및기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.&cr;&cr;연결기업은 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의이동이 있는지를 판단하고 있으며, 당분기 및 전기 중 공정가치 수준 1과 수준 2 사이의유의적인 이동 및 공정가치 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 유의적인 이동은 없었습니다. &cr;&cr;한편, 반복적으로 공정가치로 평가하는 금융상품 중 공정가치 서열체계상 수준 3에 해당되는 비상장지분상품의 공정가치 변동은 없었습니다.
&cr;* 금융상품의 공정가치와 그 세부 평가방법 및 내용은 「Ⅲ.재무에 관한 사항」, &cr;5. 기타 연결재무제표 주석과 '5.재무제표 주석'을 참조하시기 바랍니다.
| (기준일 : | ) |
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급&cr;(평가기관) | 만기일 | 상환&cr;여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과&cr;30일이하 | 30일초과&cr;90일이하 | 90일초과&cr;180일이하 | 180일초과&cr;1년이하 | 1년초과&cr;2년이하 | 2년초과&cr;3년이하 | 3년 초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | |||||||||
| 사모 | ||||||||||
| 합계 | ||||||||||
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과&cr;30일이하 | 30일초과&cr;90일이하 | 90일초과&cr;180일이하 | 180일초과&cr;1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||
| 사모 | |||||||||
| 합계 | |||||||||
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과&cr;2년이하 | 2년초과&cr;3년이하 | 3년초과&cr;4년이하 | 4년초과&cr;5년이하 | 5년초과&cr;10년이하 | 10년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||
| 사모 | |||||||||
| 합계 | |||||||||
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과&cr;5년이하 | 5년초과&cr;10년이하 | 10년초과&cr;15년이하 | 15년초과&cr;20년이하 | 20년초과&cr;30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||
| 사모 | |||||||||
| 합계 | |||||||||
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과&cr;2년이하 | 2년초과&cr;3년이하 | 3년초과&cr;4년이하 | 4년초과&cr;5년이하 | 5년초과&cr;10년이하 | 10년초과&cr;20년이하 | 20년초과&cr;30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||||
| 사모 | |||||||||||
| 합계 | |||||||||||
&cr;- 작성지침에 따라 분/반기 보고서에는 이사의 경영진단 및 분석의견을 기재하지 &cr; 않습니다.&cr;
1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
2. 감사용역 체결현황&cr; 단위 : 천원
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 보수 | 총소요시간 |
|---|---|---|---|---|
3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황&cr; 단위 : 천원
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
주1) 세무자문용역 外 세무조정 비감사용역을 체결하였고, 그 금액은 10,000천원 입니다.
4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
&cr; 가. 이사회 구성 개요&cr;
본 보고서 작성기준일(2020년 03월 31일) 현재 당사의 이사회는 총 6명으로, 3명의 사내이사, 3명의 사외이사로 구성되어 있습니다. 이사회 의장은 전병찬 대표이사가 겸직하고 있습니다. 또한 이사회 내에는 감사위원회, 사외이사후보추천위원회, 보상위원회, 내부거래위원회 등 4개의 소위원회가있습니다. 이사회는 회사의 전반적인 경영의 주요정책을 결정하며, 이사후보의 인적사항에 관해서는 주총 전 공시하고 있으며, 이사후보는 이사회의 추천을 주주가 찬성하는 방식으로 승인되고 있습니다. 각 이사의 주요이력 및 업무분장은 『VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항의 1. 임원 및 직원의 현황』을 참조하시기 바랍니다.&cr;&cr; 나. 중요의결사항&cr;
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | 사내이사 | 사외이사 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 전병찬&cr;(출석률: &cr;100%) | 윤인수&cr;(출석률: &cr;50%) | 나원중&cr;(출석률: &cr;100%) | 유재기&cr;(출석률 : &cr;100%) | 이용우&cr;(출석률 : &cr;100%) | 이상기&cr;(출석률 : &cr;100%) | 전달영&cr;(출석률 : &cr;100%) | ||||
| 찬 반 여 부 | 찬 반 여 부 | 찬 반 여 부 | 찬 반 여 부 | 찬 반 여 부 | 찬 반 여 부 | 찬 반 여 부 | ||||
| 20_01 | 2020.02.06 | 1. 제 26기 결산 재무제표 승인의 건&cr;2. 현금배당 결정의 건 | 가결&cr;가결 | 찬성&cr;찬성 | 찬성&cr;찬성 | 해당없음&cr;(신규선임) | 찬성&cr;찬성 | 찬성&cr;찬성 | 찬성&cr;찬성 | 찬성&cr;찬성 |
| 20_02 | 2020.02.21 | 1. 제 26기 정기주주총회 소집 결정의 건&cr;2. 제 26기 정기주주총회 목적사항 결정의 건&cr;3. 사업계획 승인의 건&cr;4. 주주총회 전자투표제 도입 관련의 건&cr;5. 이사회 규정 개정의 건 | 가결&cr;가결&cr;가결&cr;가결&cr;가결 | 찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성 | - | 찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성 | 찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성 | 찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성 | 찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성 | |
| 20_03 | 2020.03.24 | 1. 사외이사 후보 추천위원회 위원 선임의 건&cr;2. 내부거래위원회 위원 선임의 건&cr;3. 보상위원회 위원 선임의 건 &cr;4. 이사 보수 한도 집행의 건 | 가결&cr;가결&cr;가결&cr;가결 | 찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성 | 해당없음&cr;(중도퇴임) | 찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성 | 찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성 | 찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성 | 찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성 | 찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성 |
| 20_04 | 2020.05.06 | 제 27기 1분기 정기이사회 | 보고 | 참석 | 참석 | 참석 | 참석 | 참석 | 참석 | |
다. 이사회내 위원회&cr;&cr;이사회는 신속하고, 효율적인 의사결정을 위해서 이사회 내 위원회를 둘 수 있습니다. 당사의 이사회내 위원회는 감사위원회, 사외이사후보추천위원회, 보상위원회, 내부거래위원회가 운영되고 있으며, 각 위원회의 구성, 권한, 운영 등에 관한 세부사항은 관련 법률과 정관 및 이사회의 결의로 정하고 있습니다.&cr;&cr;(1) 이사회 내의 위원회 구성현황
| 위원회명 | 위원장 | 구 성 인 원 | 설치목적 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|
| 감사위원회 | 이용우 | 사외이사 3명 : 이용우, 이상기 전달영 |
-회사의 회계와 업무를 감사하기위해 설치&cr;-내부회계 관리제도의 운영실태를 검토 |
상법 제415조의2 제2항&cr;상법 제542조의11 제2항&cr;상법 제542조의11 제2항 &cr;전부 충족 |
| 사외이사후보&cr;추천위원회 | 전병찬 | 사내이사 1명 : 전병찬&cr;사외이사 3명 : 이용우, 이상기 전달영 | -관계법령, 정관 및 이사회규정에 의거 회사의&cr;사외이사후보를 추천하기 위하여 설치&cr;-사외이사를 선임하기 위한 주주총회에 &cr;사외이사후보를 추천함 | 상법 제542조의 8 &cr;제4항 규정 충족 |
| 보상위원회 | 이용우 | 사내이사 1명 : 유재기&cr;사외이사 2명 : 이용우, 전달영 | -등기임원보수 한도의 객관성, 투명성 및 &cr; 적정성 확보를 제고하기 위하여 설치 | - |
| 내부거래위원회 | 이용우 | 사내이사 1명 : 유재기&cr;사외이사 3명 : 이용우, 이상기 전달영 | -계열사와의 내부거래에 대하여 투명성을 &cr; 제고하기 위하여 설치 | - |
(2) 위원회 활동내역&cr;&cr;□ 감사위원회&cr;감사위원회의 활동내역은 Ⅵ.이사회 등 회사의 기관에 대한 사항의 2.감사제도에 &cr;관한 사항의 감사위원회의 활동을 참고하시기 바랍니다.&cr;&cr;□ 사외이사후보 추천위원회&cr;사외이사후보 추천위원회는 2019년 3월 27일 신설되었으며, 공시일 기준 활동내역은 아래와 같습니다.&cr;
| 위원회명 | 개최일자 | 의안내용 | 의결사항 | 구 성 인 원 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 전병찬&cr;(출석률 :&cr;100%) | 이용우&cr;(출석률 : &cr;100%) | 이상기&cr;(출석률 : &cr;100%) | 전달영&cr;(출석률 : &cr;100%) | ||||
| 사외이사 후보&cr;추천위원회 | 2020.02.21 | 1. 사외이사후보 선정 심의의 건&cr;2. 사외이사후보 추천위원회 규정 개정의 건 | 가결&cr;가결 | 찬성&cr;찬성 | 찬성&cr;찬성 | 찬성&cr;찬성 | 찬성&cr;찬성 |
□ 보상위원회
보상위원회는 2019년 3월 27일 신설되었으며, 공시일 기준 활동내역은 다음과 같습니다.&cr;
| 위원회명 | 개최일자 | 의안내용 | 의결사항 | 구 성 인 원 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 이용우&cr;(출석률 : &cr;100%) | 전달영&cr;(출석률 : &cr;100%) | 유재기&cr;(출석률 : &cr;100%) | ||||
| 보상위원회 | 2020.02.21 | 1. 이사 보수 한도 적정성 심의의 건&cr;2. 보상위원회 규정 개정의 건 | 가결&cr;가결 | 찬성&cr;찬성 | 찬성&cr;찬성 | 찬성&cr;찬성 |
□ 내부거래위원회&cr;내부거래위원회는 2019년 3월 27일 신설되었으며, 공시일 기준 활동내역은 아래와 같습니다.
| 위원회명 | 개최일자 | 의안내용 | 의결사항 | 구 성 인 원 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 이용우&cr;(출석률 :&cr; 100%) | 이상기&cr;(출석률 : &cr;100%) | 전달영&cr;(출석률 : &cr;100%) | 유재기&cr;(출석률 : &cr;100%) | ||||
|
내부거래위원회 |
2020.02.21 | 1. 내부거래위원회 규정 개정의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 2020.05.06 | 1. 제 27기 1분기(2020년 1~3월) &cr; 사업연도에 대한 내부거래현황 보고 | 보고 | 참석 | 참석 | 참석 | 참석 | |
&cr; 라. 이사의 독립성&cr;&cr;1) 이사의 선임&cr;당사는 사외이사를 포함한 모든 이사의 독립성 강화를 위해 이사 선임시 주주총회의 안건으로 선임하며 주주 총회 전 이사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하여 추천인, 최대주주와의 관계, 회사와의 거래 등에 대한 내역을 외부에 공시하고 있습니다.&cr;이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다.
| 성 명 | 주된 직업 | 선임배경 | 임 기 | 연임여부&cr; 및 횟수 | 추천인 | 활동분야 | 회사와의 &cr;거래 | 최대주주 또는&cr;주요주주와의 관계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 전병찬&cr;(사내이사) | 에버다임 대표이사 | 에버다임 대표이사로서의 뛰어난 경영능력을&cr;발휘하였고 지속적으로 성장하는 데에 큰 기여를 하였으며, &cr;향후에도 가치를 높이는 역할을 수행할 수 있는 &cr;사내이사 적임자로 판단되어 이사회를 거쳐 선임함 | 2019-03-27&cr;~ 2021-03-26 | 연임 / 4회 | 이사회 | 경영전반 총괄 | - | - |
| 나원중&cr;(사내이사) | 현대백화점 사업개발담당&cr;에버다임 사내이사 | 현대백화점 사업개발담당을 역임하며 경영분야의 풍부한 &cr;경험과 전문 지식을 갖추고 있어 다양한 신규사업 추진 및 &cr;회사의 지속적 성장을 가능케할 사내이사 적임자로 판단되어&cr;이사회를 거쳐 선임함 | 2020-03-24&cr;~ 2022-03-23 | 신규 / 0회 | 이사회 | 경영전반 총괄 | - | - |
| 유재기&cr;(사내이사) | 에버다임 사내이사 | 현대그린푸드 재경팀장으로서의 뛰어난 경영능력을&cr;발휘하였고 조직문화 혁신을 통하여 그룹이 지속적으로 &cr;성장하는 데에 큰 기여를 하여 사내이사 적임자로 판단되어&cr;이사회를 거쳐 선임함 | 2019-03-27&cr;~ 2021-03-26 | 신규 / 0회 | 이사회 | 경영전반 총괄 | - | - |
| 이용우&cr;(사외이사) | 세무법인 가은 회장 | 서울청 조사2국장, 세무법인 가은 회장 등을 역임하면서 &cr;세무 전문가로서 풍부한 지식과 경륜을 바탕으로, 사외이사&cr;로서 당사의 주요 경영정책 결정에 있어 뛰어난 역할을 &cr;수행할 것이라 판단되어 이사회의 추천을 거쳐 선임함 | 2020-03-24&cr;~ 2022-03-23 | 연임 / 1회 | 이사회 | 전사 경영전반에&cr;대한 업무 | - | - |
| 이상기&cr;(사외이사) | 에버다임 사외이사 | 현대중공업 건설장비 대표 등을 역임하면서 건설장비 분야의 &cr;풍부한 지식과 경륜을 바탕으로, 사외이사로서 당사의 주요&cr;경영정책 결정에 있어 뛰어난 역할을 수행할 것이라 판단되어&cr;이사회의 추천을 거쳐 선임함 | 2019-03-27&cr;~ 2021-03-26 | 신규 / 0회 | 이사회 | 전사 경영전반에&cr;대한 업무 | - | - |
| 전달영&cr;(사외이사) | 충북대학교 경영학부 교수 | 한국마케팅관리학회 회장 등을 역임하면서, 경영전략 전문가&cr;로서 풍부한 지식과 경륜을 바탕으로, 사외이사로서 당사의&cr;주요 경영정책 결정에 있어 뛰어난 역할을 수행할 것이라 &cr;판단되어 이사회의 추천을 거쳐 선임함 | 2019-03-27&cr;~ 2021-03-26 | 신규 / 0회 | 이사회 | 전사 경영전반에&cr;대한 업무 | - | - |
2) 사외이사후보추천위원회
| 위원회명 | 위원장 | 구 성 인 원 | 설치목적 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|
| 사외이사&cr;후보추천위원회 | 전병찬 | 사내이사 1명 : 전병찬&cr;사외이사 3명 : 이용우, 이상기 전달영 | -관계법령, 정관 및 이사회규정에 의거 회사의&cr;사외이사후보를 추천하기 위하여 설치&cr;-사외이사를 선임하기 위한 주주총회에 &cr;사외이사후보를 추천함 | 상법 제542조의 8 제4항 규정 충족 |
3) 사외이사의 전문성&cr; 당사는 사외이사가 이사회 및 이사회내 위원회에서 전문적인 직무수행이 가능하도&cr;록 보조하고 있습니다.
| 조직명 | 직원수(명) | 직위 및 근속연수 | 지원업무 담당기간 | 지원업무와 관련한 주요 업무 수행내역 |
|---|---|---|---|---|
| 자금기획팀 | 2 | 팀장(12년)&cr;과장(6년) | 2011-01-01 ~ 2020-03-31&cr;2014-01-01 ~ 2020-03-31 | 사외이사 지원&cr;- 사외이사 업무 지원&cr;- 이사회 등 주요내용에 대한 사전 설명 및&cr; 기타 요청사항 지원&cr;- 기타 사외이사의 역할과 책임을 위해 필요한&cr; 업무의 전반적인 지원 |
4) 사외이사 교육실시 현황
| 교육일자 | 교육실시주체 | 참석 사외이사 | 불참시 사유 | 주요 교육내용 |
|---|---|---|---|---|
가. 감사위원회의 개요&cr;
당사는 사외이사 3명으로 구성된 감사위원회를 설치하고 회사의 회계와 그 업무를 감사하고 있습니다.
| 성 명 | 주 요 경 력 | 최대주주등과의&cr;이해관계 | 대주주와의&cr;거래현황 | 사외이사여부 |
|---|---|---|---|---|
| 이용우&cr;(감사위원장) | 前) 서울청 조사2국장&cr;現) 세무법인 가은 회장 | 없음 | 없음 | 사외이사 |
| 이상기&cr;(감사위원) | 前) 현대중공업 영업부문총괄&cr;前) 현대중공업 건설장비 대표 | 없음 | 없음 | 사외이사 |
| 전달영&cr;(감사위원) | 앨라배마대학교 경영학 박사&cr;前) 한국마케팅관리학회 회장 | 없음 | 없음 | 사외이사 |
&cr;감사위원 현황
| 성명 | 사외이사&cr;여부 | 경력 | 회계ㆍ재무전문가 관련 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 해당 여부 | 전문가 유형 | 관련 경력 | |||
※ 감사위원의 근무경력
| 성 명 | 근 무 경 력 | 재임기간 |
타회사 겸직현황 |
|---|---|---|---|
| 이용우&cr;(감사위원장) | ㆍ국 세 청&cr;- 국세청 대변인('10)&cr;- 서울지방국세청 감사관('12)&cr;- 부산지방국세청 조사1국장('12)&cr;- 서울지방국세청 조사2국장('14) | '81 ~ '14.06 | CS홀딩스 사외이사 |
| 세무법인 가은 회장 | '14.12 ~ 현 재 | ||
| 이상기&cr;(감사위원) | 현대중공업 건설장비 대표 | '15.04 ~ '16.12 | 없음 |
| 전달영&cr;(감사위원) | 충북대학교 경영대학 학장 | '15.03 ~ '17.03 | 없음 |
| 충북대학교 경영학부 교수 | '94.03 ~ 현 재 |
나. 감사위원의 독립성&cr;&cr;회사는 관련법령 및 정관에 따라 위원회의 구성, 운영 및 권한, 책임 등을 감사위원회의 규정에 따라 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사위원회 위원은 전원 주주총회의 결의로 선임한 사외이사로 구성하고 있으며, 회계ㆍ재무 전문가를 포함하고 있습니다. 또한 감사위원회는 사외이사가 대표를 맡는 등 관련법령의 요건을 충족하고 있습니다.
| 선출기준의 주요내용 | 선출기준의 충족여부 | 관련 법령 등 |
|---|---|---|
| - 3명의 이사로 구성 | 충족(3명) | 상법 제415조의2 제2항 |
| - 사외이사가 위원의 3분의 2 이상 | 충족(전원 사외이사) | |
| - 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가 | 충족(이용우 1인 外) | 상법 제542조의11 제 2항 |
| - 감사위원회의 대표는 사외이사 | 충족(이용우 1인) | |
| - 그밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등) | 충족(해당사항 없음) | 상법 제542조의11 제3항 |
&cr;감사위원회의 감사업무 수행은 회계감사를 위해서는 재무제표 등 회계관련 서류 및 회계법인의 감사절차와 감사결과를 검토하고, 필요한 경우에는 회계법인에 대하여 회계에 관한 장부와 관련 서류에 대한 추가 검토를 요청하고 그 결과를 검토합니다. &cr;그리고 감사위원회는 신뢰할 수 있는 정보의 작성 및 공시를 위하여 설치한 내부회계관리제도의 운영실태를 내부회계관리자로부터 보고 받고 이를 검토합니다. 또한 감사위원회는 업무감사를 위하여 이사회 및 기타 중요한 회의에 출석하고, 필요한 경우에는 이사로부터 영업에 관한 보고를 받고 중요한 업무에 관한 회사의 보고에 대해 추가 검토 및 자료보완을 요청하는 등 적절한 방법을 사용하여 검토합니다.&cr;
다. 감사위원회의 활동&cr;&cr;감사위원회는 2019년 3월 27일 신설되었으며, 2020년 3월 31일 기준 활동내역은 아래와 같습니다.
| 회차 | 개최일자 | 의 안 내 용 | 의결&cr;현황 | 감사위원회 위원 | 비 고 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 이용우&cr;(출석률:&cr;100%) | 이상기&cr;(출석률:&cr;100%) | 전달영&cr;(출석률:&cr;100%) | |||||
| 1 | 2020.02.21 | 1. 제26기 4분기 재무제표 보고&cr;2. 제26기 내부회계관리제도 운영 보고&cr;3. 감사위원회 규정 개정의 건 | 보고&cr;보고&cr;가결 | 참석&cr;참석&cr;찬성 | 참석&cr;참석&cr;찬성 | 참석&cr;참석&cr;찬성 | - |
| 2 | 2020.03.24 | 1. 감사위원회 위원장 선임의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - |
| 3 | 2020.05.06 | 1. 제27기 1분기 재무제표 보고 | 보고 | 참석 | 참석 | 참석 | - |
&cr;감사위원회 교육실시 현황
| 교육일자 | 교육실시주체 | 참석 감사위원 | 불참시 사유 | 주요 교육내용 |
|---|---|---|---|---|
감사위원회 지원조직 현황
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
라. 준법지원인에 관한 사항&cr;&cr;당사는 현재 준법지원인에 관한 사항이 없습니다.
&cr; 가. 투표제도&cr; &cr;당사는 집중투표제, 서면투표제를 채택하고 있지 않습니다.&cr;다만, 상법 제368조의4에 따른 전자투표제도를 제21기 정기주주총회(2015년 3월 27일)부터 활용하기로 2015년 3월 2일 이사회에서 결의했고, 이 제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하여 시행하고 있습니다.&cr;&cr; 나. 소수주주권&cr; &cr;당사는 대상기간 중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다.&cr;&cr; 다. 경영권 경쟁&cr; &cr;당사는 대상기간 중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 경우가 없습니다.
&cr; 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황&cr;
| (기준일 : | ) |
| 성 명 | 관 계 | 주식의&cr;종류 | 소유주식수 및 지분율 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 기 말 | ||||||
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 | ||||
| 계 | |||||||
(주1) 공시일 현재 증여취소 및 재증여로 인해 소유주식수는 105,000주 감소한 &cr; 711,425주 입니다.&cr;(주2) 공시일 현재 증여로 인해 소유주식수는 1,000주 감소한 102,084주 입니다.&cr;
(1) 법인 또는 단체의 기본정보
| 명 칭 | 출자자수&cr;(명) | 대표이사&cr;(대표조합원) | 업무집행자&cr;(업무집행조합원) | 최대주주&cr;(최대출자자) | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | ||
(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | |
|---|---|
| 법인 또는 단체의 명칭 | |
| 자산총계 | |
| 부채총계 | |
| 자본총계 | |
| 매출액 | |
| 영업이익 | |
| 당기순이익 |
가. 최대주주 개요 등&cr;
회사의 명칭은 주식회사 현대그린푸드라고 표기합니다. &cr;또한 영문으로는 Hyundai Green Food Co.,Ltd.라 표기합니다. &cr;단, 약식으로 표기할 경우에는 (주)현대그린푸드라고 표기합니다.&cr;
1) 최대주주명 : 주식회사 현대그린푸드&cr;: 당사 최대주주는 주식회사 현대그린푸드이며, 그 지분(율)은 8,091,992주(45.17%)로서 특수관계인을 포함하여 9,353,534주(지분율 52.21%)입니다. &cr;
2) 설립일자 : 회사는 1968년 2월 27일자에 설립되어, 1989년 8월 한국증권거래소에 상장하였습니다. &cr;
3) 최대주주의 대표자 (2020. 03. 31. 현재)
|
성 명 |
직 위(상근여부) |
출생연도 |
|---|---|---|
| 정지선 | 회장(비상근) |
1972년 10월 |
| 박홍진 | 사장(상근) | 1964년 01월 |
&cr;4) 주요주주 : 주식회사 현대그린푸드의 최대주주는 정교선 부회장&cr;(23,250,300주, 23.8%)입니다.&cr;&cr;(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용&cr;
가. 주요사업내용&cr;
- 현재 단체급식, 공산품 및 생식품 유통사업, 식재사업, 임대사업, 법인 영업사업, &cr;여행사업, LED사업 및 기타 서비스업 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다.&cr;&cr; 나. 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용&cr;&cr;- 해당 사항 없습니다.&cr;
| (기준일 : | ) |
| 변동일 | 최대주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 변동원인 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
- 소유주식수 및 지분율은 최대주주 변동일 당시 최대주주와 특수관계인이 소유하고 있는 주식을 합산하여 기재하였습니다.&cr;- 주식 등의 대량보유 상황보고서의 제출 이후, 임원주요주주소유상황보고서 최신 기준으로 작성하였습니다. &cr;(세부 내역은 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황을 참고하시기 바랍니다.)
&cr; 2. 주식 소유 현황&cr;
| (기준일 : | ) |
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | 최대주주 | |||
| - | ||||
| 우리사주조합 | - | |||
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 주주 | 보유주식 | 비 고 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 주주수 | 비율 | 주식수 | 비율 | ||
| 소액주주 | - | ||||
3. 주식사무&cr;
| 정관상 신주인수권의 내용 | 제 10 조 (신주인수권) &cr;① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정 받을 권리를 가진다.&cr;② 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.&cr;1.증권거래법 제189조의3의 규정에 의하여 이사회의 결의로 &cr;일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우&cr;2.증권거래법 제189조의4의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우&cr;3.발행하는 주식총수의 100분의 20범위 내에서 의하여 우리&cr;사주조합원에게 주식를 우선 배정하는 경우&cr;4.상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우&cr;5.증권거래법 제192조의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR) &cr;발행에 따라 신주를 발행하는 경우&cr;6.회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우&cr;7.주권을 증권거래소시장에 상장하기 위하여 신주를 모집&cr;하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우&cr;③ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한처리방법은 이사회의 결의로 정한다. | ||
| 결 산 일 | 12월 31일 | 정기주주총회 | 매사업년도 종료후 3월 이내 |
| 주주명부폐쇄시기 | 매년 1월1일부터 1월31일까지 | ||
| 주권의 종류 | 총8권종(1주권,5주권,10주권,50주권,100주권,500주권,1000주권,10000주권) | ||
| 명의개서대리인 | 하나은행 증권대행부 | ||
| 주주의 특전 | - | 공고방법 | 당사 홈페이지&cr;(www.everdigm.com) |
&cr; 4. 최근 6개월간의 주가 및 주식거래 실적&cr;
| (단위 : 원, 주) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 종 류 | '19년 10월 | '19년 11월 | '19년 12월 | '20년 01월 | '20년 02월 | '20년 03월 | |
| A041440 | 최 고 | 5,000 | 4,770 | 4,495 | 4,450 | 4,295 | 3,790 |
| 최 저 | 4,550 | 4,465 | 4,295 | 4,180 | 3,820 | 2,190 | |
| 월간거래량 | 261,090 | 220,910 | 203,570 | 263,995 | 344,352 | 1,308,374 | |
주) 자료 : 한국거래소(www.krx.co.kr)
가. 임원 현황
| (기준일 : | ) |
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원&cr;여부 | 상근&cr;여부 | 담당&cr;업무 | 주요경력 | 소유주식수 | 최대주주와의&cr;관계 | 재직기간 | 임기&cr;만료일 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 의결권&cr;있는 주식 | 의결권&cr;없는 주식 | |||||||||||
* 임원현황에는 당사 상무 이상 임원만 기재하였습니다.&cr;(주1) 공시일 현재 증여취소 및 재증여로 인해 소유주식수는 105,000주 감소한 &cr; 711,425주 입니다.&cr;(주2) 공시일 현재 증여로 인해 소유주식수는 1,000주 감소한 102,084주 입니다.&cr;
나. 직원 현황
직원 등 현황
| (기준일 : | ) |
| 직원 | 소속 외&cr;근로자 | 비고 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | 평 균&cr;근속연수 | 연간급여&cr;총 액 | 1인평균&cr;급여액 | 남 | 여 | 계 | |||||
| 기간의 정함이&cr;없는 근로자 | 기간제&cr;근로자 | 합 계 | |||||||||||
| 전체 | (단시간&cr;근로자) | 전체 | (단시간&cr;근로자) | ||||||||||
| 합 계 | |||||||||||||
다. 미등기임원 보수 현황&cr;
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 |
| <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> |
1. 주주총회 승인금액
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2. 보수지급금액
2-1. 이사ㆍ감사 전체
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2-2. 유형별
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당&cr;평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사&cr;(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사&cr;(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
| <이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> |
1. 개인별 보수지급금액
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
2. 산정기준 및 방법
- 해당사항 없음&cr;
| <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> |
1. 개인별 보수지급금액
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
2. 산정기준 및 방법
- 해당사항 없음
<주식매수선택권의 부여 및 행사현황>&cr;&cr;: 주식매수선택권 4차분 행사기간(2016.03.16) 종료로 현재 주식매수선택권 잔액이 없습니다.
가.계열회사의 현황 &cr; 1) 회사가 속해 있는 기업집단 : 현대백화점&cr; 2) 현대백화점 기업집단은 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 의한 &cr; 상호출자제한, 채무보증제한 기업집단임
| (2020. 03. 31 기준) | (단위 : %) |
| 구 분 | 법인등록번호 | 출자회사 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)현대백화점 | (주)현대그린푸드 | (주)현대쇼핑 | (주)현대리바트 | (주)현대&cr;에이앤아이 | (주)현대홈쇼핑 | (주)한섬 | (주)현대에이치씨엔 | (주)에버다임 | (주)에이치케이&cr;이앤에스 | |||
| 기&cr;&cr;업&cr;&cr;집&cr;&cr;단&cr;&cr;소&cr;&cr;속&cr;&cr;회&cr;&cr;사&cr;&cr;(피&cr;&cr;출&cr;&cr;자&cr;&cr;사) | (주)현대백화점 | 110111-2644725 | 4.6 | 12.1 | - | - | 4.3 | - | - | - | - | - |
| (주)현대그린푸드 | 110111-0095201 | - | 10.1 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 한무쇼핑(주) | 110111-0525795 | 46.3 | 0.4 | 8.5 | - | - | - | - | - | - | ||
| (주)현대쇼핑 | 110111-1573496 | 100 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| (주)현대드림투어 | 110111-3434307 | - | 100 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| (주)현대홈쇼핑 | 110111-2248882 | 15.8 | 25 | - | - | - | 4.6 | - | - | - | - | |
| (주)현대에이앤아이 | 110111-3927328 | - | 10.4 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| (주)현대에이치씨엔 | 110111-0842785 | 11 | 5.8 | 11.1 | - | - | 38.3 | - | 2.4 | - | - | |
| (주)현대미디어 | 110111-3213206 | - | - | - | - | - | - | - | 100 | - | - | |
| (주)한섬 | 110111-0531578 | - | - | - | - | - | 34.6 | 10.8 | - | - | ||
| (주)현대리바트 | 134511-0034097 | - | 41.2 | - | 2.1 | - | - | - | - | - | - | |
| (주)현대리바트엠앤에스 | 134511-0098019 | - | - | - | 100 | - | - | - | - | - | - | |
| (주)현대캐터링시스템 | 110111-4940931 | - | 80.2 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| (주)씨엔에스푸드시스템 | 151211-0011644 | - | 100 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| (주)현대렌탈케어 | 110111-5698638 | - | - | - | - | - | 100 | - | - | - | - | |
| 매그놀리아코리아(주) | 110111-5671626 | - | 100 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| (주)에버다임 | 110111-1042574 | - | 45.2 | - | - | - | - | - | - | 0.4 | - | |
| (주)에버다임락툴 | 210111-0080243 | - | - | - | - | - | - | - | - | 100 | - | |
| (주)타이포스 | 161511-0087324 | - | - | - | - | - | - | - | - | 100 | - | |
| 한국타워크레인(주) | 154311-0031671 | - | - | - | - | - | - | - | - | 100 | - | |
| (주)현대백화점면세점 | 110111-6164795 | 100 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| (주)에이치케이이엔에스 | 110111-6623684 | - | - | - | - | - | 50 | - | - | - | - | |
| (주)이에이치케이이엔에스 | 110111-6830156 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 70.0 | |
| (주)현대L&C | 110111-5453644 | - | - | - | - | - | 100 | - | - | - | - | |
| (주)현대아이티앤이 | 110111-6802105 | - | 47.4 | 5 | - | - | - | - | - | - | - | |
※ 당기중 계열제외 &cr; (주)에 브리온TV : '19.12.30 청산종결되어 '20.01.10부 계열제외&cr; ※ 작 성기준일('20.03.31) 이후 변동 사항&cr; (주) 에 이치케이이앤에스 : '19.08.07 해산결의 및 청산인 선임을 통한 청산진행중&cr; 계열제외예정&cr; (주) 이에 이치케이이앤에스 : '19.08.07 해산결의 및 청산인 선임을 통한 청산진행중&cr; 계열제외예정&cr; 매그놀리아코리아(주) : '20.04.10 해산결의 및 청산인 선임을 통한 청산진행중&cr; 계열제외예정
| 구분 | 회사명 | 지분율 | 소재지 | 상장여부 |
|---|---|---|---|---|
| 에버다임의 종속기업 | (주)타이포스 | 100% | 대한민국 | 비상장 |
| 한우공정기계유한공사 | 100% | 중국 | 비상장 | |
| EVERDIGM HEMT LLC.(주1) | 49% | 두바이 | 비상장 | |
| (주)에버다임 락툴 | 100% | 대한민국 | 비상장 | |
| EVERDIGM MONGOLIA LLC. | 100% | 몽골 | 비상장 | |
| 한국타워크레인(주) | 100% | 대한민국 | 비상장 | |
| EVERDIGM AMERICA INC. | 100% | 미국 | 비상장 | |
| EVERDIGM MONGOLIA LLC.의 종속기업 | EVERDIGM ENGINEERING LLC. (주2) | 100% | 몽골 | 비상장 |
(주1) 지배기업의 명목상 지분율은 49%이나 주주간 계약에 의거 당분기말 현재 &cr;EVERDIGM HEMT LLC. 의 모든 권리와 의무가 (주)에버다임에 이전된 상태이므로&cr;실질적 지분율은 100%입니다.&cr;(주2) 종속기업인 EVERDIGM MONGOLIA LLC.를 통해서 100% 지분을 보유하고 있습니다.&cr;
나. 계열회사에 대한 임원 겸직 현황
| 성명 | 당사직위 | 겸직 회사 |
|---|---|---|
| 회사명 | ||
| 전병찬 | 대표이사 | 한우공정기계유한공사 이사&cr;한국타워크레인(주) 이사&cr;(주)에버다임락툴 이사 |
| 나원중 | 사내이사 | (주)에버다임 사내이사&cr;(주)현대쇼핑 사내이사&cr;(주)현대드림투어 사내이사&cr;(주)현대에이앤아이 사내이사 |
| 유재기 | 사내이사&cr;(상무) | (주)한국타워크레인 감사&cr;(주)에버다임락툴 감사&cr;(주)타이포스 감사 |
| 임종혁 | 전무 | (주)타이포스 이사&cr;(주)에버다임락툴 이사 |
| 임명진 | 전무 | 한국타워크레인(주) 대표이사&cr;(주)타이포스 대표이사&cr;한우공정기계유한공사 이사&cr;(주)에버다임락툴 이사 |
| 정평기 | 부사장 | 한우공정기계유한공사 이사&cr;한국타워크레인(주) 이사&cr;EVERDIGM AMERICA INC. 이사 |
| 유승종 | 전무 | (주)타이포스 이사 |
| 강덕환 | 상무 | (주)에버다임락툴 대표이사 |
&cr; 다. 타법인출자 현황
| (기준일 : | ) |
| 법인명 | 최초취득일자 | 출자&cr;목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | 증가(감소) | 기말잔액 | 최근사업연도&cr;재무현황 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수량 | 지분율 | 장부&cr;가액 | 취득(처분) | 평가&cr;손익 | 수량 | 지분율 | 장부&cr;가액 | 총자산 | 당기&cr;순손익 | |||||
| 수량 | 금액 | |||||||||||||
| 합 계 | ||||||||||||||
(주1) 당사가 보유하고 있는 명목상 지분율은 49%이나 주주간 계약에 의거 당분기말 현재 EVERDIGM HEMT LLC. 모든 권리와 의무가 당사에 이전된 상태이므로 실질적 지분율은 100%입니다.
(1) 당분기말 현재 연결기업의 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 회사명 |
|---|---|
| 지배기업 | ㈜현대그린푸드 |
| 기타특수관계자 | (주)현대백화점 등 현대백화점 기업집단 계열회사 |
&cr;(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계자 구분 | 특수관계자 | 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 지배기업 | ㈜현대그린푸드 | 매입 | 119,325 | 90,045 |
| 매출 | - | 2,160 | ||
| 기타특수관계자 | 현대드림투어 | 매입 | 5,495 | 9,525 |
| 현대리바트 | 매입 | - | 7,515 | |
| 매출 | - | - | ||
| 한섬 | 매출 | - | 400 | |
| 현대렌탈케어 | 매입 | 228 | 1,479 | |
| 현대백화점 | 매입 | 9,032 | 7,232 | |
| 매출 | - | 5,070 | ||
| 한무쇼핑 | 매출 | 9,900 | 1,450 | |
| 현대HCN | 매입 | 6,597 | 9,848 | |
| 매출 | 3,250 | 4,100 | ||
| 현대홈쇼핑 | 매출 | 1,050 | 1,050 | |
| 현대I&T | 매입 | 341 | 301 | |
| 합 계 | 매출 | 14,200 | 14,230 | |
| 매입 | 141,018 | 125,945 | ||
&cr;(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계자명 | 특수관계자명 | 구 분 | 당분기말 | 전분기말 |
| 지배기업 | ㈜현대그린푸드 | 미지급금 | 386,817 | 924,557 |
| 매출채권 | - | 2,376 | ||
| 기타의&cr;특수관계자 | 현대드림투어 | 미지급금 | 1,181 | 3,490 |
| 미수금 | 2,554 | - | ||
| 현대리바트 | 미지급금 | - | 7,772 | |
| 매출채권 | - | - | ||
| 현대렌탈케어 | 미지급금 | - | 459 | |
| 현대백화점 | 미지급금 | 4,067 | 8,920 | |
| 매출채권 | - | 14,817 | ||
| 한무쇼핑 | 매출채권 | 10,890 | 9,020 | |
| 현대HCN | 매출채권 | 3,575 | 4,510 | |
| 미지급금 | 3,000 | - | ||
| 한섬 | 매출채권 | - | - | |
| 현대엘이디 | 매입채무 | - | - | |
| 현대I&T | 미지급금 | 129 | 110 | |
| 현대L&C | 미지급금 | - | - | |
| 현대홈쇼핑 | 매출채권 | 1,155 | 1,155 | |
| 합 계 | 매출채권 | 15,620 | 31,878 | |
| 미수금 | 2,554 | - | ||
| 미지급금 | 395,194 | 945,307 | ||
&cr;(4) 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.&cr;주요 경영진은 연결기업의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 임원입니다. 당분기와 전분기 중 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 단기급여 | 208,199 | 156,500 |
| 퇴직급여 | 58,882 | 45,614 |
| 합 계 | 267,081 | 202,114 |
&cr;(5) 당사는 차입금 및 차입한도와 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다&cr;
1. 주요경영사항신고내용의 진행상황 등&cr;&cr;- 해당사항 없음&cr;&cr; 2. 주주총회의사록 요약
| 주총일자 | 안 건 | 결 의 내 용 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 제 26기&cr;정기주주총회&cr;(2020.03.24) | 제1호 의안 : 제26기 재무제표 승인의 건&cr;제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건&cr;제3호 의안 : 사내이사 선임의 건&cr; 3-1. 나원중(신규선임) 사내이사&cr;제4호 의안 : 사외이사 선임의 건&cr; 4-1. 이용우(재 선 임) 사외이사&cr;제5호 의안 : 감사위원회 위원 선임의 건&cr; 5-1. 이용우(재 선 임) 감사위원&cr;제6호 의안 : 이사보수한도 승인의 건 | ⇒ 승인가결&cr;⇒ 승인가결&cr;&cr;⇒ 승인가결&cr;&cr;⇒ 승인가결&cr;&cr;⇒ 승인가결 &cr;⇒ 승인가결 | - |
| 제 25기&cr;정기주주총회&cr;(2019.03.27) | 제1호 의안 : 제25기 재무제표 승인의 건&cr;제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건&cr;제3호 의안 : 사내이사 선임의 건&cr; 3-1. 전병찬(재 선 임) 사내이사&cr; 3-2. 윤인수(신규선임) 사내이사&cr; 3-3. 유재기(신규선임) 사내이사&cr;제4호 의안 : 사외이사 선임의 건&cr; 4-1. 이상기(신규선임) 사외이사&cr; 4-2. 전달영(신규선임) 사외이사&cr;제5호 의안 : 감사위원회 위원 선임의 건&cr; 5-1. 이용우(신규선임) 감사위원&cr; 5-2. 이상기(신규선임) 감사위원&cr; 5-3. 전달영(신규선임) 감사위원&cr;제6호 의안 : 이사보수한도 승인의 건 | ⇒ 승인가결&cr;⇒ 승인가결&cr;&cr;⇒ 승인가결&cr;⇒ 승인가결&cr;⇒ 승인가결&cr;&cr;⇒ 승인가결&cr;⇒ 승인가결&cr;&cr;⇒ 승인가결 &cr;⇒ 승인가결&cr;⇒ 승인가결&cr;⇒ 승인가결 | - |
| 제 24 기&cr;정기주주총회&cr;(2018.03.28) | 제1호 의안 : 제24기 재무제표 승인의 건&cr;제2호 의안 : 사내이사 선임의 건&cr;제3호 의안 : 사외이사 선임의 건&cr;제4호 의안 : 이사보수한도 승인의 건&cr;제5호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 | ⇒ 승인가결&cr;⇒ 박홍진, 정백재(중임) 승인가결&cr;⇒ 이용우(신규선임) 승인가결&cr;⇒ 승인가결&cr;⇒ 승인가결 | - |
3. 우발채무 등&cr;
(1) 연결기업이 거래처인 삼미볼트주식회사에 거래대금으로 발행하여 지급한 어음1매(발행일자: 2000년 11월 24일, 어음금액: 2,285,470원, 거래은행: 구 조흥은행)는거래처에서 분실하여 당분기말 현재 미회수 중입니다.&cr;&cr;(2) 보고기간종료일 현재 매출채권 양도내역 중 만기 미도래 내역은 다음과 같습니다 .
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 양도 및 할인조건 | 당분기말 | 전기말 |
| 수출채권 할인 | 일부담보책임있음 | 6,784,266 | 6,250,795 |
연결기업은 만기가 도래하지 않은 L/C 및 D/A 수출채권에 대하여 금융기관에 할인 (차입거래로 분류)을 하고 있으며, 이 거래는 담보부 차입거래으로 처리하고 있습니다.&cr;
(3) 당분기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 중요한 약정사항의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원, USD, EUR) | ||
|---|---|---|
| 금융기관 | 구 분 | 약정한도액 |
| 기업은행 | 무역어음대출 | 10,000,000 |
| 무신용장 | USD 10,000,000 | |
| 파생상품 | USD 3,000,000 | |
| 국민은행 | 무역금융대출 | 10,000,000 |
| 일반자금대출 | 3,090,000 | |
| 시설자금대출 | 308,833 | |
| KEB하나은행 | 무역금융대출 | 3,000,000 |
| 무역어음대출 외 | 7,000,000 | |
| 수입신용장 | USD 3,000,000 | |
| 기타원화지급보증 | 1,000,000 | |
| 수출신용장 | EUR 740,000 | |
| USD 3,743,110 | ||
| 일반자금대출 외 | 3,000,000 | |
| 매출채권담보대출 | 1,000,000 | |
| 시설자금대출 | 1,214,600 | |
| 신한은행 | 운영자금대출 | 3,000,000 |
| KDB산업은행 | 운영자금대출 | 3,000,000 |
| 일반자금대출 | 500,000 | |
| 전문건설공제조합 | 계약보증 통합한도 | 4,763,516 |
| 융자 등 | 498,960 | |
| 서울보증보험 | 지급보증 | 25,000,000 |
| 한국무역보험공사 | 지급보증 | 16,405,060 |
(4) 당분기말 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 장부금액 | 채권최고액 | 담보권자 | 관련 계정과목 |
| 토지 | 18,788,263 | 30,036,000&cr;USD 1,250,000 | 기업은행, &cr;KEB하나은행,&cr;국민은행&cr;KDB산업은행 | 장ㆍ단기차입금 |
| 건물 | 14,817,474 | |||
| 기계장치 | 12,485,353 | |||
| 출자증권 | 167,118 | 167,118 | 전문건설공제조합 | 당기손익-공정가치측정금융자산 |
(5) 당분기말 현재 연결기업이 타인(특수관계자 제외)으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원, USD,EUR) | |||
|---|---|---|---|
| 제공자 | 내용 | 통화 | 금액(주1) |
| 서울보증보험 | 하자이행보증 등 | KRW | 15,013,649 |
| 한국무역보험공사 | 수출보험 | KRW | 16,405,060 |
| KEB하나은행 | 원화지급보증 | KRW | 1,000,000 |
| 원화지급보증 | KRW | 1,154,750 | |
| 수출신용장 | USD | 3,743,110 | |
| EUR | 740,000 | ||
| 전문건설공제조합 | 계약보증 등 | KRW | 3,085,753 |
| 기업은행 | 원화파생상품관련보증금 | USD | 698,483 |
(주1) 상기 기재한 지급보증액은 당분기말 현재 지급보증 실행액입니다.&cr;
(6) 계류중인 소송사건&cr;&cr; 연결기업은 당분기말 현재 총 4건의 소송(소송금액 : 551,192천원)이 계류중입니다. 당분기말 현재 계류 중인 소송사건 등에 대해서는 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다&cr; &cr; 가. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황&cr;&cr;- 해당사항없음&cr;&cr; 나. 기타의 채무보증 현황&cr;
- 보고기간종료일 현재 당사는 타인(특수관계자 포함)을 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;- 공정거래법상 제한되는 채무보증은 16년 12월 31일자 모두 해소 되었습니다.&cr;&cr;- 공정거래법상 제한되는 채무보증 이외의 채무보증 또한 19년 12월 31일자 모두 해소 되었습니다.&cr;
다. 채무인수약정 현황&cr;&cr;- 해당사항없음&cr;&cr; 라. 그 밖의 우발채무 등&cr;&cr;- 해당사항없음&cr;
4. 단기매매차익 미환수 현황&cr;&cr;- 해당사항 없음&cr;
5. 공모자금의 사용내역&cr;&cr;- 해당사항 없음 &cr;
6. 사모자금의 사용내역
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의&cr; 자금사용 계획 | 실제 자금사용&cr; 내역 | 차이발생 사유 등 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 | ||||
&cr; 7. 합병등 전후의 재무사항 비교표&cr;&cr;- 해당사항 없음. &cr;
8. 제재현황 등 그밖의 시황&cr;&cr; 가. 제재현황&cr;&cr;- 해당사항 없음&cr;&cr; 나. 작성기준일 이후 발생한 주요공시 사항&cr;&cr;- 해당사항 없음
- 해당사항 없음&cr;
- 해당사항 없음