주석
| 제 32 기 : 2025년 12월 31일 현재 |
| 제 31 기 : 2024년 12월 31일 현재 |
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| 주식회사 현대에버다임 |
1. 회사의 개요
주식회사 현대에버다임(이하 "당사")은 1994년 7월에 설립되었고 충청북도 진천군 진천읍 부영길 49에 본사와 공장을 두고 있으며 2003년 11월 14일자로 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사는 2021년 3월에 상호를 주식회사 에버다임에서 주식회사 현대에버다임으로 변경하였습니다.
당사는 유압기계, 타워크레인, 특수차량 등의 제조 및 판매를 주 영업목적으로 하고 있습니다. 당기말 현재 당사의 최대주주는 ㈜현대지에프홀딩스(지분율: 45.17%)입니다.
2. 중요한 회계정책
다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 재무제표 작성 기준
당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.
- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형
- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경
2.2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여
통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1117호 ‘보험계약’ 개정보험계약을 측정하기 위해 사용한 투입변수의 추정기법이 보험 관련 법규에서 요구하는 원칙적인 추정기법과 다른 경우, 그 차이내역과 재무제표에 미치는 영향이 재무제표이용자들에게 목적적합하고 중요하다고 판단된다면 이를 공시합니다.
2.2.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’개정
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.
- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시
(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
- 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
- 기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침
- 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
- 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정
- 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법 (3) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, '자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약’이 자가 사용 예외의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 자연에 의존하는 ‘예상 전력거래의 ‘변동 가능 명목수량’을 ‘위험회피대상항목’으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계 요건을 변경하고, 관련 공시를 추가하였습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(4) 기업회계기준서 제1118호 ‘재무제표 표시와 공시’ 제정 기업회계기준서 제1118호 ‘재무제표 표시와 공시’는 제1001호 '재무제표 표시'를 대체합니다. 제1118호가 도입한 새로운 표시 요구사항은 특히 영업손익의 정의와 관련하여 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 향상시킬 것입니다. 또한, ‘경영진이 정의한 성과측정치’의 공시 요구사항은 투명성을 강화할 것입니다. 기준서는 2027년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 기준서의 소급작성 요구에 따라, 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기업회계기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다. 당사는 제1118호를 아직 채택하지 않았으며, 기준서 적용이 당사에 미치는 영향을 평가 중입니다. 당사는 전환 계획을 수립하고 2027년 3월 31일 종료되는 기간의 제1118호에 따른 첫 중간재무제표 및 2027년 12월 31일 종료되는 회계연도의 연차재무제표 보고를 예정대로 준비하고 있습니다.
2.3 종속기업 및 관계기업 투자
당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자에 대해 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 종속기업 및 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 종속기업 및 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.
2.4 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.
차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는금융수익 또는 금융원가에 표시됩니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
2.5 금융자산
(1) 분류
당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
(가) 상각후원가
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융원가'로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.
(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융원가'로 표시합니다.
② 지분상품
당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융원가'로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
(3) 손상
당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.
(5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
2.6 파생상품
파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품은 매매목적으로분류되고 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.
2.7 매출채권
매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.
2.8 재고자산
재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 이동평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있습니다.
2.9 유형자산
유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 과 목 |
추정 내용연수 |
| 건물 |
20~40년 |
| 구축물 |
20년 |
| 기계장치 |
5~20년 |
| 기타유형자산 |
5~25년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
2.10 정부보조금
정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.
2.11 무형자산
영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.
무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 추정내용연수동안 정액법으로 상각하고 있습니다.
| 과 목 |
추정 내용연수 |
| 산업재산권 |
10~20년 |
| 소프트웨어 |
5년 |
당사는 연구에 대한 지출을 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 다만 개별 프로젝트와 관련된 개발비의 경우, 기술적 실현가능성, 완성하여 사용하거나 판매하려는 의도와 능력, 미래경제적효익의 창출, 관련 지출의 신뢰성 있는 측정을 할 수 있는 경우에 한하여 무형자산으로 계상하고 있습니다.
무형자산의 상각방법과 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래경제적효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.
2.12 투자부동산
임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산(사용권 자산을 포함)은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다.
2.13 비금융자산의 손상
영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
2.14 매입채무와 기타채무
매입채무와 기타채무는 당사가 보고기간말 전에 제공받은 재화나 용역에 대하여 지급하지 않은 부채이며, 해당 채무는 무담보입니다. 매입채무와 기타채무는 보고기간 후 12개월 후에 지급기일이 도래하는 것이 아니라면 재무상태표에서 유동부채로 표시합니다. 해당 채무는 최초에 공정가치로 인식하고 이후 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정합니다.
2.15 금융부채
(1) 분류 및 측정
당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무와 기타채무', '차입금' 등으로 표시됩니다.
차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융원가'로 인식됩니다.
보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다.
당사가 보고기간말 또는 보고기간말 이전에 약정사항을 준수하도록 요구받는다면, 이러한 약정사항은 부채의 유동 비유동 분류에 고려합니다. 보고기간 후에만 약정사항을 준수하도록 요구받는다면, 이러한 약정사항은 기말 유동성 분류에 영향을 미치지 않습니다.
(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
2.16 충당부채
과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.
2.17 당기법인세 및 이연법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.
당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 당사는법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.
이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.
종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.
2.18 종업원급여
(1) 퇴직급여
당사의 퇴직연금제도는 확정급여제도 입니다.
확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량연결회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.
제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
(2) 기타장기종업원 급여
당사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.
2.19 수익인식
당사는 유압기계, 타워크레인, 특수차량 등의 제조, 판매를 주된 영업으로 하고 있습니다. 고객과의 계약에서 당사는 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. 당사는 고객과의 계약에서 재화나 용역을 고객에게 제공하기 전에 정해진 각 재화나 용역을 통제하므로 본인으로 결론 내렸습니다.
(1) 재화의 판매
재화의 판매 수익은 자산에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점인 재화의 인도 시점에 인식됩니다. 당사는 계약 내의 다른 약속이 거래대가의 일부분이 배부되어야 하는별도의 수행의무인지 고려합니다(예, 고객충성제도). 재화 판매의 거래 가격을 산정할 때, 당사는 변동 대가, 유의적 금융요소, 비현금대가, 고객에게 지급할 대가를 고려합니다.
(가) 변동대가
계약이 변동대가를 포함한 경우에 당사는 고객에 약속한 재화를 이전하고 그 대가로 받을 금액을 추정합니다. 변동대가와 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때, 이미 인식한 누적 수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지(환원하지) 않을 가능성이 매우 높은 정도까지만 변동대가를 계약의 개시 시점에 추정하고 거래가격에 포함합니다.
(나) 유의적인 금융요소
일반적으로 당사는 고객으로부터 단기선수금을 수령합니다. 기준서 제1115호의 실무적 간편법을 적용하여, 당사는 계약을 개시할 때 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상된다면 약속한 대가(금액)에 유의적인 금융요소의 영향을 반영하지 않습니다.
(2) 보증 의무
당사는 법의 요구에 따라 판매 시점에 결함이 존재하는 제품을 수리하는 보증을 제공하고 있습니다. 이러한 확신 유형의 보증은 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 회계처리합니다.
(3) 고객충성제도
당사는 고객충성제도인 쿠폰제도를 운용하고 있으며, 이 제도에 따라서 고객은 부품을 제공받을 수 있는 쿠폰을 사용할 수 있습니다. 고객충성제도는 고객에 중요한 권리를 제공하므로 별도의 수행의무에 해당합니다. 거래 가격의 일부가 상대적 개별 판매가격에 기초하여 쿠폰에 배부되고, 쿠폰이 사용될 때까지 계약부채로 인식됩니다. 수익은 고객이 쿠폰을 사용해서 부품을 제공받을 때 인식됩니다. 쿠폰의 개별 판매 가격을 추정할 때, 당사는 고객이 쿠폰을 사용할 가능성을 고려합니다. 당사는 사용될 쿠폰에 대한 추정을 매분기별로 조정하며, 계약 부채 잔액의 조정은 수익에 반영됩니다.
(4) 계약 잔액
(가) 계약자산
계약자산은 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 권리입니다. 고객이 대가를 지급하기 전이나 지급기일 전에 당사가 고객에게 재화나 용역을 이전하는 경우 그 대가를 받을 기업의 권리로 그 권리에 시간의 경과 외의 조건이 있는 자산은 계약자산입니다.
(나) 매출채권
수취채권은 재화를 인도하였을 때 인식합니다. 이는 재화를 인도하는 시점부터는 시간이 지나기만 하면 대가를 지급받게 되므로 대가를 받을 무조건적인 권리가 생기기 때문입니다.
(다) 계약부채
계약부채는 당사가 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무입니다. 만약 당사가 재화나 용역을 고객에 이전하기 전에 고객이 대가를 지불한다면, 지급이 되었거나 지급기일 중이른 시점에 계약부채를 인식합니다. 계약부채는 당사가 계약에 따라 수행의무를 이행할 때 수익으로 인식합니다.
2.20 리스
(1) 리스제공자
당사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.
(2) 리스이용자
당사는 다양한 사무실, 창고, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 고정기간으로 체결되지만 아래 (3)에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.
계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 당사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 당사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.
리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.
당사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 당사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
- 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
- 잔존가치보증에 따라 당사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액
- 당사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
- 당사(리스이용자)가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 연장선택권에 따라 지급할 금액
- 리스기간이 당사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액
리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다.
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
당사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.
- 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영
- 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영
개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 당사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다.
당사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.
각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
- 리스부채의 최초 측정금액
- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
- 복구원가의 추정치
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.
장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.
(3) 연장선택권 및 종료선택권
당사의 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 당사가 행사할 수 있습니다.
2.21 재무제표 승인
당사의 재무제표는 2026년 2월 6일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
(1) 금융자산의 손상
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.
(2) 재고자산의 평가
재고자산은 각 항목별로 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치를 추정할 때에는 재고자산으로부터 실현가능한 금액에 대하여 추정일 현재 사용가능한 가장 신뢰성 있는 증거에 기초하고 있습니다.
(3) 현금창출단위의 손상
정기적으로 현금창출단위의 자산손상 징후가 있는지 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상여부를 검토하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능금액은 처분부대원가를 차감한 공정가치 또는 사용가치 계산에 기초하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산은 추정에 근거하여 이루어집니다.
(4) 법인세
당사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.
당사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.
(5) 순확정급여부채
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.
4. 범주별 금융상품
4.1 보고기간종료일 현재 금융자산의 분류 내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> |
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기손익-공정가치측정금융자산 |
상각후원가측정금융자산 |
합 계 |
| <유동> |
| 현금및현금성자산 |
- |
6,428,776 |
6,428,776 |
| 단기금융자산 |
- |
414,945 |
414,945 |
| 매출채권및기타채권 |
- |
69,662,704 |
69,662,704 |
| 파생금융자산 |
37,392 |
- |
37,392 |
| 소 계 |
37,392 |
76,506,425 |
76,543,817 |
| <비유동> |
| 장기금융자산 |
- |
5,233,181 |
5,233,181 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
527,000 |
- |
527,000 |
| 소 계 |
527,000 |
5,233,181 |
5,760,181 |
| 합 계 |
564,392 |
81,739,606 |
82,303,998 |
| <전기말> |
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기손익-공정가치측정 금융자산 |
상각후원가측정금융자산 |
합 계 |
| <유동> |
| 현금및현금성자산 |
- |
7,403,739 |
7,403,739 |
| 단기금융자산 |
- |
419,835 |
419,835 |
| 매출채권및기타채권 |
- |
69,721,171 |
69,721,171 |
| 소 계 |
- |
77,544,745 |
77,544,745 |
| <비유동> |
| 장기금융자산 |
- |
5,614,254 |
5,614,254 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
525,000 |
- |
525,000 |
| 장기매출채권 |
- |
137,638 |
137,638 |
| 소 계 |
525,000 |
5,751,892 |
6,276,892 |
| 합 계 |
525,000 |
83,296,637 |
83,821,637 |
4.2 보고기간종료일 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> |
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기손익-공정가치측정금융부채 |
상각후원가측정금융부채 |
합 계 |
| <유동> |
| 매입채무및기타채무 |
- |
29,461,512 |
29,461,512 |
| 단기차입금 |
- |
48,353,869 |
48,353,869 |
| 파생금융부채 |
111,817 |
- |
111,817 |
| 유동리스부채 |
- |
607,255 |
607,255 |
| 소 계 |
111,817 |
78,422,636 |
78,534,453 |
| <비유동> |
| 장기금융부채 |
- |
90,000 |
90,000 |
| 비유동리스부채 |
- |
708,551 |
708,551 |
| 소 계 |
- |
798,551 |
798,551 |
| 합 계 |
111,817 |
79,221,187 |
79,333,004 |
| <전기말> |
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기손익-공정가치측정금융부채 |
상각후원가측정금융부채 |
합 계 |
| <유동> |
| 매입채무및기타채무 |
- |
32,678,321 |
32,678,321 |
| 단기차입금 |
- |
40,096,310 |
40,096,310 |
| 파생금융부채 |
559,521 |
- |
559,521 |
| 유동리스부채 |
- |
594,520 |
594,520 |
| 소 계 |
559,521 |
73,369,151 |
73,928,672 |
| <비유동> |
| 장기금융부채 |
- |
50,000 |
50,000 |
| 비유동리스부채 |
- |
871,555 |
871,555 |
| 소 계 |
- |
921,555 |
921,555 |
| 합 계 |
559,521 |
74,290,706 |
74,850,227 |
4.3 당기 및 전기 중 금융상품의 범주별 손익내역은 다음과 같습니다.
| <당기> |
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
상각후원가측정금융자산 |
당기손익-공정가치측정금융자산 |
당기손익-공정가치측정금융부채 |
상각후원가측정금융부채 |
합 계 |
| 수익: |
| 이자수익 |
101,625 |
- |
- |
- |
101,625 |
| 파생상품거래이익 |
- |
451,830 |
- |
- |
451,830 |
| 파생상품평가이익 |
- |
37,392 |
- |
- |
37,392 |
| 외환차익 |
2,300,571 |
- |
- |
599,667 |
2,900,238 |
| 외화환산이익 |
885,435 |
- |
- |
34,534 |
919,969 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 |
- |
2,000 |
- |
- |
2,000 |
| 비용: |
| 이자비용 |
- |
- |
- |
1,997,785 |
1,997,785 |
| 파생상품거래손실 |
- |
- |
910,556 |
- |
910,556 |
| 파생상품평가손실 |
- |
- |
111,817 |
- |
111,817 |
| 외환차손 |
2,332,192 |
- |
- |
627,595 |
2,959,787 |
| 외화환산손실 |
521,971 |
- |
- |
203,915 |
725,886 |
| <전기> |
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
상각후원가측정금융자산 |
당기손익-공정가치측정금융자산 |
당기손익-공정가치측정금융부채 |
상각후원가측정금융부채 |
합 계 |
| 수익: |
| 이자수익 |
297,446 |
- |
- |
- |
297,446 |
| 파생상품거래이익 |
- |
212,356 |
- |
- |
212,356 |
| 외환차익 |
2,955,666 |
- |
- |
377,466 |
3,333,132 |
| 외화환산이익 |
3,572,681 |
- |
- |
- |
3,572,681 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 |
- |
1,000 |
- |
- |
1,000 |
| 비용: |
| 이자비용 |
- |
- |
- |
1,968,131 |
1,968,131 |
| 파생상품거래손실 |
- |
- |
1,045,538 |
- |
1,045,538 |
| 파생상품평가손실 |
- |
- |
559,521 |
- |
559,521 |
| 외환차손 |
1,116,084 |
- |
- |
676,277 |
1,792,361 |
| 외화환산손실 |
553 |
- |
- |
928,402 |
928,955 |
5. 현금및현금성자산
보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 현금 |
3,595 |
10,707 |
| 요구불예금(주1) |
6,425,181 |
7,393,032 |
| 합 계 |
6,428,776 |
7,403,739 |
(주1) 요구불예금 중 105,623천원은 정부보조 연구사업 목적으로만 사용이 제한되어 있습니다.
6. 장ㆍ단기금융자산
6.1 보고기간종료일 현재 장ㆍ단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 단기대여금 |
269,945 |
- |
259,835 |
- |
| 유동성장기대여금 |
145,000 |
- |
160,000 |
- |
| 장기금융상품 |
- |
800 |
- |
800 |
| 장기대여금 |
- |
718,439 |
- |
818,856 |
| 보증금(주1) |
- |
4,513,942 |
- |
4,794,598 |
| 합 계 |
414,945 |
5,233,181 |
419,835 |
5,614,254 |
(주1) 당기말 현재 대손충당금 2,964천원(전기말: 2,964천원)이 차감된 금액입니다.
6.2 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
종류 |
당기말 |
전기말 |
| 장기금융상품 |
당좌개설보증금 |
800 |
800 |
7. 매출채권및기타채권
7.1 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| <유동> |
| 매출채권(주1) |
76,061,596 |
77,099,133 |
| 대손충당금 |
(7,307,685) |
(7,971,872) |
| 미수금 |
908,526 |
593,659 |
| 미수수익 |
267 |
251 |
| 소 계 |
69,662,704 |
69,721,171 |
| <비유동> |
| 장기매출채권 |
- |
137,638 |
| 소 계 |
- |
137,638 |
| 합 계 |
69,662,704 |
69,858,809 |
(주1) 당사는 현금을 수령하고 금융기관에 매출채권을 양도하였습니다. 당사는 동 매출채권과 관련한 위험과 보상의 대부분을 보유함에 따라 동 매출채권의 장부금액을 계속하여 인식하고 있습니다. 제거의 요건을 충족하지 못하는 매출채권 장부금액은 9,853,869천원(전기말: 10,596,310천원)이며, 동 금액은 단기차입금으로 계상되어 있습니다(주석 16 및 25 참조).
7.2 당기 및 전기 중 매출채권 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초 |
7,971,872 |
6,317,411 |
| 대손상각비(환입) |
(444,336) |
1,850,217 |
| 채권제각 |
(219,851) |
(195,756) |
| 기말 |
7,307,685 |
7,971,872 |
7.3 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 회수기일기준 연령분석 내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> |
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
만기미경과채권 |
연체되었으나 손상되지 않은 채권 |
손상채권 |
합 계 |
| 3개월 이하 |
4~6개월 |
6개월 초과 |
| 매출채권 |
51,152,826 |
9,043,144 |
1,376,640 |
1,982,737 |
1,196,116 |
64,751,463 |
| 종속기업에 대한 매출채권 |
3,477,759 |
540,846 |
108,828 |
1,071,131 |
6,111,569 |
11,310,133 |
| 미수금 |
908,526 |
- |
- |
- |
- |
908,526 |
| 미수수익 |
267 |
- |
- |
- |
- |
267 |
| 합 계 |
55,539,378 |
9,583,990 |
1,485,468 |
3,053,868 |
7,307,685 |
76,970,389 |
| <전기말> |
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
만기미경과채권 |
연체되었으나 손상되지 않은 채권 |
손상채권 |
합 계 |
| 3개월 이하 |
4~6개월 |
6개월 초과 |
| 매출채권 |
56,032,213 |
4,304,453 |
2,028,702 |
2,487,803 |
1,017,434 |
65,870,605 |
| 종속기업에 대한 매출채권 |
2,646,769 |
527,965 |
526,111 |
710,883 |
6,954,438 |
11,366,166 |
| 미수금 |
593,659 |
- |
- |
- |
- |
593,659 |
| 미수수익 |
251 |
- |
- |
- |
- |
251 |
| 합 계 |
59,272,892 |
4,832,418 |
2,554,813 |
3,198,686 |
7,971,872 |
77,830,681 |
8. 재고자산
보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
평가충당금(주1) |
장부금액 |
취득원가 |
평가충당금(주1) |
장부금액 |
| 상품 |
1,372,386 |
(587,380) |
785,006 |
1,448,864 |
(510,479) |
938,385 |
| 제품 |
55,017,660 |
(2,440,862) |
52,576,798 |
42,992,830 |
(1,874,131) |
41,118,699 |
| 재공품 |
15,953,548 |
(2,840,640) |
13,112,908 |
19,501,818 |
(3,841,841) |
15,659,977 |
| 원재료 |
60,690,047 |
(6,947,257) |
53,742,790 |
68,461,239 |
(6,792,543) |
61,668,696 |
| 미착품 |
259,978 |
- |
259,978 |
1,557,424 |
- |
1,557,424 |
| 합 계 |
133,293,619 |
(12,816,139) |
120,477,480 |
133,962,175 |
(13,018,994) |
120,943,181 |
(주1) 당사는 당기 중 재고자산평가환입 202,855천원(전기: 재고자산평가손실 3,578,072천원)을 인식하였으며, 포괄손익계산서의 "매출원가"에 포함되었습니다.
9. 기타유동자산
보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 선급금 |
4,684,488 |
6,191,271 |
| 대손충당금 |
(77,450) |
(77,450) |
| 선급비용 |
1,628,081 |
1,625,444 |
| 부가세대급금 |
74,387 |
115,356 |
| 합 계 |
6,309,506 |
7,854,621 |
10. 당기손익-공정가치측정금융자산
10.1 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 소방산업공제조합 |
527,000 |
525,000 |
10.2 당기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초 |
525,000 |
524,000 |
| 취득 |
- |
- |
| 처분 |
- |
- |
| 평가이익 |
2,000 |
1,000 |
| 기말 |
527,000 |
525,000 |
10.3 당사는 소방산업공제조합이 당사에 제공한 지급보증과 관련하여 동 조합에 대한 출자금을 담보로 제공하고 있습니다(주석 25 참조).
11. 종속기업투자
11.1 보고기간종료일 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 회사명 |
소재지 |
당기말 |
전기말 |
| 지분율 |
장부금액 |
지분율 |
장부금액 |
| 한우공정기계유한공사 |
중국 |
100% |
- |
100% |
- |
| EVERDIGM MONGOLIA LLC. |
몽골 |
100% |
- |
100% |
- |
| EVERDIGM AMERICA INC. |
미국 |
100% |
- |
100% |
- |
| HYUNDAI EVERDIGM PANAMA S.A. |
파나마 |
100% |
396,503 |
100% |
396,503 |
| 합 계 |
|
|
396,503 |
|
396,503 |
11.2 당기 및 전기 중 종속기업의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.
| <당기> |
| (단위: 천원) |
| 회사명 |
자산 |
부채 |
매출액 |
당기순손익 |
| 한우공정기계유한공사 |
707,501 |
3,330,758 |
4,239,164 |
268,385 |
| EVERDIGM MONGOLIA LLC.(주1) |
13,656,655 |
4,318,133 |
15,637,580 |
1,724,467 |
| EVERDIGM AMERICA INC. |
4,019,065 |
6,971,943 |
3,873,324 |
72,699 |
| HYUNDAI EVERDIGM PANAMA S.A. |
461,978 |
40,208 |
350,104 |
66,553 |
| 합 계 |
18,845,199 |
14,661,042 |
24,100,172 |
2,132,104 |
(주1) EVERDIGM MONGOLIA LLC.의 종속회사인 EVERDIGM ENGINEERING LLC.를 포함한 연결재무제표 기준입니다.
| <전기> |
| (단위: 천원) |
| 회사명 |
자산 |
부채 |
매출액 |
당기순손익 |
| 한우공정기계유한공사 |
903,484 |
3,755,150 |
2,901,235 |
(18,291) |
| EVERDIGM MONGOLIA LLC.(주1) |
11,806,811 |
3,621,703 |
27,873,492 |
4,545,299 |
| EVERDIGM AMERICA INC. |
4,188,581 |
7,288,832 |
2,994,632 |
(310,444) |
| HYUNDAI EVERDIGM PANAMA S.A. |
363,299 |
- |
256,428 |
25,519 |
| 합 계 |
17,262,175 |
14,665,685 |
34,025,787 |
4,242,083 |
(주1) EVERDIGM MONGOLIA LLC.의 종속회사인 EVERDIGM ENGINEERING LLC.를 포함한 연결재무제표 기준입니다.
12. 유형자산
12.1 보고기간종료일 현재 당사의 유형자산의 취득원가 및 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
감가상각누계액 |
손상차손누계액 |
장부금액 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
손상차손누계액 |
장부금액 |
| 토지 |
25,223,515 |
- |
- |
25,223,515 |
25,223,515 |
- |
- |
25,223,515 |
| 건물 |
37,490,799 |
(10,137,507) |
(14,918,476) |
12,434,816 |
36,766,969 |
(9,655,101) |
(14,918,476) |
12,193,392 |
| 구축물 |
3,216,628 |
(1,232,205) |
(1,255,231) |
729,192 |
2,729,868 |
(1,208,191) |
(1,255,231) |
266,446 |
| 기계장치 |
32,420,145 |
(14,885,640) |
(10,933,755) |
6,600,750 |
32,480,559 |
(14,382,362) |
(11,135,365) |
6,962,832 |
| 건설중인자산 |
717,377 |
- |
- |
717,377 |
1,027,822 |
- |
- |
1,027,822 |
| 기타유형자산 |
28,254,722 |
(16,562,445) |
(5,714,681) |
5,977,596 |
26,695,900 |
(14,877,033) |
(6,201,028) |
5,617,839 |
| 합 계 |
127,323,186 |
(42,817,797) |
(32,822,143) |
51,683,246 |
124,924,633 |
(40,122,687) |
(33,510,100) |
51,291,846 |
12.2 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> |
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
기초 |
취득 |
처분 |
감가상각비 |
계정대체(주1) |
기말 |
| 토지 |
25,223,515 |
- |
- |
- |
- |
25,223,515 |
| 건물 |
12,193,392 |
52,800 |
- |
(482,406) |
671,030 |
12,434,816 |
| 구축물 |
266,446 |
- |
- |
(24,014) |
486,760 |
729,192 |
| 기계장치 |
6,962,832 |
68,162 |
(4,445) |
(971,183) |
545,384 |
6,600,750 |
| 건설중인자산 |
1,027,822 |
2,105,314 |
- |
- |
(2,415,759) |
717,377 |
| 기타유형자산 |
5,617,839 |
617,637 |
(6,809) |
(1,974,495) |
1,723,424 |
5,977,596 |
| 합 계 |
51,291,846 |
2,843,913 |
(11,254) |
(3,452,098) |
1,010,839 |
51,683,246 |
(주1) 재고자산에서 유형자산으로 1,486,982천원, 투자부동산에서 유형자산으로 671,030천원, 기타유동자산에서 유형자산으로 151,636천원 대체되었고, 유형자산에서 무형자산으로 1,298,809천원 대체되었습니다.
| <전기> |
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
기초 |
취득 |
처분 |
감가상각비 |
손상차손 |
계정대체(주1) |
기말 |
| 토지 |
21,983,396 |
277 |
- |
- |
- |
3,239,842 |
25,223,515 |
| 건물 |
10,306,840 |
- |
- |
(472,474) |
(1,307,078) |
3,666,104 |
12,193,392 |
| 구축물 |
64,484 |
12,200 |
- |
(15,701) |
(53,537) |
259,000 |
266,446 |
| 기계장치 |
5,675,954 |
328,706 |
- |
(893,424) |
(164,695) |
2,016,291 |
6,962,832 |
| 건설중인자산 |
5,802,219 |
5,926,090 |
- |
- |
- |
(10,700,487) |
1,027,822 |
| 기타유형자산 |
6,096,700 |
779,079 |
(2,578) |
(1,939,021) |
(1,082,755) |
1,766,414 |
5,617,839 |
| 합 계 |
49,929,593 |
7,046,352 |
(2,578) |
(3,320,620) |
(2,608,065) |
247,164 |
51,291,846 |
(주1) 재고자산에서 유형자산으로 246,734천원, 기타유동자산에서 유형자산으로 164,619천원 대체되었고, 유형자산에서 재고자산으로 37,659천원, 기타유동자산으로 126,530천원 대체되었습니다.
12.3 자산 손상당사는 매년 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 당사는 손상징후가 있는 유압기계 현금창출단위, 차량 현금창출단위에 대해서 손상검사를 수행하고 손상차손 인식여부를 결정하였습니다.현금창출단위의 회수가능액은 사용가치에 기초하여 추정하였으며 사용가치 계산은 다음의 주요 가정들을 근거로 하였습니다.- 현금흐름은 과거 경험, 실질적인 영업결과와 향후 5년간의 사업계획을 근거로 추정하였습니다.- 미래현금흐름의 현재가치 산정에 적용된 할인율은 7.1%(전기 9.1%)이며, 영구성장률은 1%를 적용하였습니다.당기 현금창출단위에 대한 손상검사 결과, 추정회수가능액이 장부금액을 초과하여 손상차손을 인식하지 않았습니다.전기 현금창출단위에 대한 손상검사 결과, 추정회수가능액이 장부금액에 미달한 타워크레인 현금창출단위에 대하여 유형자산손상차손 2,608,065천원, 무형자산손상차손 1,342,410천원을 인식하였습니다.
유압기계 현금창출단위 및 차량 현금창출단위의 회수가능액에 대해 다른 투입변수가 일정하게 유지될 때 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 중 하나가 보고기간 말에 변동하는 경우, 회수가능액에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
1% 상승 |
1% 하락 |
| 할인율의 변동 |
(27,404,051) |
37,986,561 |
| 영구성장률의 변동 |
30,264,952 |
(21,746,511) |
12.4 보험가입 현황
당사는 당기말 현재 재고자산 및 유형자산에 대하여 부보금액 98,383,018천원의 화재보험 및 기계보험, 기업휴지보험 및 포괄배상책임보험 등에 가입하고 있습니다. 또한, 단체상해보험 및 산재보험 등에 가입하고 있습니다.
13.5 당사는 토지, 건물, 기계장치를 단기차입금의 담보로 제공하고 있습니다(주석 26 참조).
13. 무형자산
13.1 보고기간종료일 현재 무형자산 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
상각누계액 |
손상차손누계액 |
장부금액 |
취득원가 |
상각누계액 |
손상차손누계액 |
장부금액 |
| 산업재산권 |
574,864 |
(311,446) |
(122,620) |
140,798 |
532,722 |
(285,669) |
(122,620) |
124,433 |
| 소프트웨어 |
9,739,303 |
(5,869,445) |
(1,748,432) |
2,121,426 |
8,440,494 |
(5,347,118) |
(1,748,432) |
1,344,944 |
| 개발비 |
2,353,337 |
(1,988,068) |
(365,268) |
1 |
2,353,337 |
(1,988,068) |
(365,268) |
1 |
| 회원권 |
233,425 |
- |
(66,425) |
167,000 |
233,425 |
- |
(66,425) |
167,000 |
| 영업권 |
2,749,899 |
- |
(2,749,899) |
- |
2,749,899 |
- |
(2,749,899) |
- |
| 토지사용권 |
769,097 |
- |
(769,096) |
1 |
769,097 |
- |
(769,096) |
1 |
| 합 계 |
16,419,925 |
(8,168,959) |
(5,821,740) |
2,429,226 |
15,078,974 |
(7,620,855) |
(5,821,740) |
1,636,379 |
13.2 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> |
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
기초 |
취득 |
상각 |
계정대체(주1) |
기말 |
| 산업재산권 |
124,433 |
42,142 |
(25,777) |
- |
140,798 |
| 소프트웨어 |
1,344,944 |
- |
(522,327) |
1,298,809 |
2,121,426 |
| 개발비 |
1 |
- |
- |
- |
1 |
| 회원권 |
167,000 |
- |
- |
- |
167,000 |
| 토지사용권 |
1 |
- |
- |
- |
1 |
| 합 계 |
1,636,379 |
42,142 |
(548,104) |
1,298,809 |
2,429,226 |
(주1) 유형자산에서 무형자산으로 1,298,809천원 대체되었습니다.
| <전기> |
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
기초 |
취득 |
상각 |
손상차손 |
기말 |
| 산업재산권 |
84,122 |
55,424 |
(14,710) |
(403) |
124,433 |
| 소프트웨어 |
3,395,225 |
146,437 |
(854,711) |
(1,342,007) |
1,344,944 |
| 개발비 |
1 |
- |
- |
- |
1 |
| 회원권 |
167,000 |
- |
- |
- |
167,000 |
| 토지사용권 |
1 |
- |
- |
- |
1 |
| 합 계 |
3,646,349 |
201,861 |
(869,421) |
(1,342,410) |
1,636,379 |
14. 투자부동산
14.1 보고기간종료일 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
감가상각누계액 |
장부금액 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
장부금액 |
| 토지 |
1,425,926 |
- |
1,425,926 |
1,425,926 |
- |
1,425,926 |
| 건물 |
1,500,433 |
(700,315) |
800,118 |
2,876,747 |
(1,335,128) |
1,541,619 |
| 합 계 |
2,926,359 |
(700,315) |
2,226,044 |
4,302,673 |
(1,335,128) |
2,967,545 |
14.2 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다.
| <당기> |
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
기초 |
증가 |
감가상각비 |
계정대체(주1) |
당기말 |
| 토지 |
1,425,926 |
- |
- |
- |
1,425,926 |
| 건물 |
1,541,619 |
- |
(70,471) |
(671,030) |
800,118 |
| 합 계 |
2,967,545 |
- |
(70,471) |
(671,030) |
2,226,044 |
(주1) 투자부동산에서 유형자산으로 671,030천원 대체되었습니다.
| <전기> |
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
기초 |
증가 |
감가상각비 |
당기말 |
| 토지 |
1,385,831 |
40,095 |
- |
1,425,926 |
| 건물 |
1,635,488 |
- |
(93,869) |
1,541,619 |
| 합 계 |
3,021,319 |
40,095 |
(93,869) |
2,967,545 |
14.3 당기 및 전기 중 투자부동산 관련 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 임대수익 |
66,483 |
139,234 |
| 운영비용 |
(70,471) |
(93,869) |
| 합 계 |
(3,988) |
45,365 |
15. 매입채무및기타채무
15.1 보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 매입채무 |
17,482,817 |
20,879,932 |
| 미지급금 |
9,943,424 |
9,829,808 |
| 미지급비용 |
2,035,271 |
1,968,581 |
| 합 계 |
29,461,512 |
32,678,321 |
15.2 공급자금융약정 부채
공급자금융약정은 하나 이상의 금융기관 등이 당사가 공급자에게 지급하여야 할 금액을 지급하고, 당사는 공급자가 지급받은 이후에 해당 약정의 조건에 따라 금융기관 등에 지급하는 것이 특징입니다. 이러한 약정은 관련 송장의 지급기한보다 당사에 연장된 지급기한을 제공하거나, 당사의 공급자가 대금을 조기에 수취하게 합니다.
당사는 2011년 3월 17일에 금융기관과 공급자금융약정을 체결했으며 2026년 5월 1일에 종료됩니다. 이 약정에 따라 은행은 공급자로부터 특정 채권에 대한 권리를 취득합니다.
공급자금융약정 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 매입채무 |
41,138 |
1,114,737 |
공급자금융약정 부채에 영향을 미칠 중요한 사업결합이나 환율 차이는 없었습니다. 공급자금융약정 부채는 단기성으로 장부금액이 공정 가치의 합리적인 근사치로 간주됩니다.
15.3 공급자금융약정
당사는 공급자 금융약정을 체결하여 전략적 공급자의 현금흐름을 지원하기로 합의하였습니다. 약정에 따라 은행은 공급자의 특정 채권에 대한 권리를 취득합니다.
해당 약정으로 인한 지급기일의 변동은 없으며, 채무의 조건이 실질적으로 변동되지 않았으므로 재무상태표의 매입채무에 관련 금액을 계속 표시하고 있습니다.
현금흐름표에서 당사는 금융기관과 공급자 간 현금흐름의 당사자가 아닌 것으로 판단하였으며, 부채의 실질적인 조건이 변경되지 않았으므로 당사가 대금을 지급하는 시점에 영업활동 현금유출로 표시하였습니다.
16. 단기차입금
16.1 보고기간종료일 현재 차입금 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 단기차입금 |
48,353,869 |
40,096,310 |
16.2 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 차입종류 |
차입처 |
당기말 이자율(%) |
당기말 |
전기말 |
| 무역금융 |
하나은행 |
3.91% |
3,500,000 |
5,000,000 |
| 기업은행 |
- |
- |
1,500,000 |
| 신한은행 |
- |
- |
2,900,000 |
| 일반대출 |
산업은행 |
3.62% |
5,000,000 |
3,000,000 |
| 3.44% |
5,000,000 |
6,000,000 |
| 3.76% |
10,000,000 |
1,100,000 |
| 3.48% |
5,000,000 |
5,000,000 |
| 3.82% |
5,000,000 |
5,000,000 |
| 농협은형 |
4.00% |
5,000,000 |
- |
| 수출채권매각(주1) |
하나은행 |
- |
9,853,869 |
10,596,310 |
| 합 계 |
48,353,869 |
40,096,310 |
(주1) 매출채권의 양도가 제거의 요건을 충족하지 못하여 인식한 금융부채입니다(주석 7 및 25 참조).
17. 리스
17.1 당기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> |
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
토지 |
건물 |
차량운반구 |
합 계 |
| 기초 |
168,739 |
107,856 |
1,147,574 |
1,424,169 |
| 취득 |
- |
45,104 |
605,764 |
650,868 |
| 감가상각 |
(56,246) |
(121,135) |
(629,314) |
(806,695) |
| 기말 |
112,493 |
31,825 |
1,124,024 |
1,268,342 |
| <전기> |
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
토지 |
건물 |
차량운반구 |
합 계 |
| 기초 |
224,986 |
256,542 |
1,066,256 |
1,547,784 |
| 취득 |
- |
16,216 |
661,596 |
677,812 |
| 감가상각 |
(56,247) |
(164,902) |
(580,278) |
(801,427) |
| 기말 |
168,739 |
107,856 |
1,147,574 |
1,424,169 |
17.2 당기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초 |
1,466,075 |
1,574,794 |
| 증가 |
650,868 |
677,812 |
| 감소 |
(868,243) |
(859,438) |
| 이자비용 |
67,106 |
72,907 |
| 기말 |
1,315,806 |
1,466,075 |
17.3 보고기간종료일 현재 당사가 인식한 리스부채의 만기분석내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 최소리스료 |
최소리스료의현재가치 |
최소리스료 |
최소리스료의현재가치 |
| 1년 이내 |
652,278 |
607,255 |
648,979 |
594,519 |
| 1년 초과 5년 이내 |
741,301 |
708,551 |
915,257 |
871,556 |
| 합 계 |
1,393,579 |
1,315,806 |
1,564,236 |
1,466,075 |
17.4 당기 및 전기 중 리스 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 사용권자산의 감가상각비 |
806,695 |
801,427 |
| 리스부채의 이자비용 |
67,106 |
72,907 |
| 단기리스에 따른 리스료 |
387,231 |
343,596 |
| 소액리스에 따른 리스료 |
195,618 |
211,923 |
| 합 계 |
1,456,650 |
1,429,853 |
당기 중 리스로 인한 현금유출액은 1,451,092천원(전기: 1,414,957천원)입니다.
17.5 보고기간종료일 현재 운용리스계약으로 당사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소리스료 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 1년 이내 |
946,257 |
821,605 |
| 1년 초과 5년 이하 |
163,500 |
11,423 |
| 합 계 |
1,109,757 |
833,028 |
18. 파생상품
18.1 당기말 현재 당사가 매매목적으로 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: EUR,USD) |
| 거래목적 |
파생상품종류 |
계약내용 |
| 계약일 |
만기일 |
통화 |
계약금액 |
계약환율 |
| 매매목적 |
통화선도(매도) |
2025-12-31 |
2026-06-05 |
EUR |
175,000 |
1,695.82 |
| 2025-08-01~2025-12-31 |
2025-08-01~2025-12-31 |
USD |
5,548,822 |
1,378.19~1,464.43 |
18.2 보고기간종료일 현재 파생상품별 평가후 자산ㆍ부채 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 자산 |
부채 |
자산 |
부채 |
| 통화선도 |
37,392 |
111,817 |
- |
559,521 |
18.3 당기 및 전기 중 파생상품 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 파생상품거래손익 |
(458,726) |
(833,182) |
| 파생상품평가손익 |
(74,425) |
(559,521) |
| 합 계 |
(533,151) |
(1,392,703) |
19. 판매보증충당부채
당기 및 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초 |
5,522,209 |
2,688,495 |
| 전입 |
2,854,601 |
5,094,733 |
| 사용 |
(2,830,862) |
(2,261,019) |
| 기말 |
5,545,948 |
5,522,209 |
20. 기타유동부채
보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 예수금 |
259,939 |
687,030 |
| 부가세예수금 |
- |
2,120,745 |
| 계약부채(주1) |
14,552,464 |
19,263,095 |
| 합 계 |
14,812,403 |
22,070,870 |
(주1) 재화의 매출과 관련하여 수령한 선수금, 거래가격이 배분되었으나 이행되지 않은 용역, 고객에게 지급한 쿠폰은 계약부채로 인식합니다.
21. 장기금융부채
보고기간종료일 현재 장기금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 임대보증금 |
90,000 |
50,000 |
22. 순확정급여자산
22.1 보고기간종료일 순확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 확정급여채무의 현재가치 |
26,986,163 |
26,762,742 |
| 사외적립자산의 공정가치 |
(33,046,674) |
(31,680,284) |
| 국민연금전환금 |
(732) |
(732) |
| 순확정급여자산 |
(6,061,243) |
(4,918,274) |
22.2 당기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초 |
26,762,742 |
24,490,653 |
| 당기근무원가 |
3,317,770 |
3,671,298 |
| 이자원가 |
923,996 |
1,038,679 |
| 급여지급액 |
(3,415,230) |
(2,098,600) |
| 재측정요소 |
(603,115) |
(339,288) |
| - 인구통계학적 가정의 변동 |
- |
(99,798) |
| - 재무적 가정의 변동 |
(1,161,900) |
(740,215) |
| - 경험조정에 의한 변동 |
558,785 |
500,725 |
| 기말 |
26,986,163 |
26,762,742 |
22.3 당기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초 |
31,681,016 |
29,772,754 |
| 이자수익 |
1,105,408 |
1,269,945 |
| 납입액 |
2,500,000 |
2,500,000 |
| 급여지급액 |
(2,344,717) |
(1,848,082) |
| 재측정요소 |
105,700 |
(13,601) |
| 기말 |
33,047,407 |
31,681,016 |
22.4 당기 및 전기 중 순확정급여자산과 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 당기근무원가 |
3,317,770 |
3,671,298 |
| 이자원가 |
923,996 |
1,038,679 |
| 사외적립자산의 기대수익 |
(1,105,408) |
(1,269,945) |
| 합 계 |
3,136,358 |
3,440,031 |
22.5 당기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식한 재측정요소는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 법인세차감전 |
708,815 |
325,687 |
| 법인세효과 |
(148,142) |
(68,069) |
| 법인세차감후 |
560,673 |
257,619 |
22.6 주요 보험수리적 가정
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 할인율(주1) |
4.08% |
3.69% |
| 사외적립자산의 기대수익률 |
4.08% |
3.69% |
| 미래임금상승률 |
2.39% |
2.49% |
(주1) 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 이용하였습니다.
22.7 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 금액 |
비율 |
금액 |
비율 |
| 현금및현금성자산 |
1,452,585 |
4.40% |
5,457,271 |
17.20% |
| 국공채 |
26,198,563 |
79.28% |
15,051,053 |
47.50% |
| ELB |
5,395,527 |
16.33% |
11,171,960 |
35.30% |
| 국민연금전환금 |
732 |
0.00% |
732 |
0.00% |
| 합 계 |
33,047,407 |
100.00% |
31,681,016 |
100.00% |
22.8 주요 보험수리적 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
1% 상승시 |
1% 하락시 |
| 기대임금상승률 |
2,456,657 |
(2,170,737) |
| 할인율 |
(2,116,375) |
2,436,192 |
22.9 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 8.7년입니다.
23. 기타장기종업원급여
보고기간종료일 현재 기타장기종업원부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초 |
483,897 |
395,804 |
| 당기근무원가 |
65,022 |
67,631 |
| 이자원가 |
14,025 |
15,935 |
| 급여지급액 |
(57,500) |
(111,000) |
| 재측정요소 |
(8,475) |
115,527 |
| 기말 |
496,969 |
483,897 |
24. 기타비유동부채
보고기간종료일 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 계약부채(주1) |
505,977 |
1,952,389 |
(주1) 재화의 매출과 관련하여 수령한 선수금, 거래가격이 배분되었으나 이행되지 않은 용역은 계약부채로 인식합니다.
25. 우발채무와 약정사항
25.1 당사가 거래처인 삼미볼트 주식회사에 거래대금 지급을 위해 발행한 어음 1매(발행일자: 2000년 11월 24일, 어음금액: 2,285,470원, 거래은행: 구 조흥은행)는 당기말 현재 회수되지 않고 있습니다.
25.2 보고기간종료일 현재 매출채권 양도내역 중 만기 미도래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
양도 및 할인조건 |
당기말 |
전기말 |
| 수출채권매각 |
담보책임있음 |
9,853,869 |
10,596,310 |
당사는 금융기관에 상기 매출채권을 양도하고 현금을 수령하였으며, 이 거래는 담보부 차입으로 회계처리하였습니다.
25.3 당기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원, EUR, USD, CNY, JPY) |
| 금융기관 |
구 분 |
통화 |
약정한도액 |
| 기업은행 |
무역금융대출 |
KRW |
10,000,000 |
| 파생상품 |
USD |
3,000,000 |
| 국민은행 |
무역금융대출 |
KRW |
5,000,000 |
| 하나은행 |
파생상품 |
USD |
3,000,000 |
| 무역금융대출 외 |
KRW |
13,000,000 |
| 수입신용장 |
USD |
3,000,000 |
| 원화지급보증 |
KRW |
1,000,000 |
| 무역금융대출 |
KRW |
5,000,000 |
| 수출신용장 |
EUR |
610,580 |
| 수출신용장 |
USD |
6,149,977 |
| 신한은행 |
무역금융대출 |
KRW |
10,000,000 |
| 파생상품 |
USD |
700,000 |
| 농협은행 |
일반자금대출 |
KRW |
5,000,000 |
| 외환여신한도 |
KRW |
10,000,000 |
| 산업은행 |
운영자금대출 |
KRW |
30,000,000 |
| 운영자금대출 |
KRW |
20,000,000 |
| 수입신용장 |
USD |
3,000,000 |
| 무신용장 |
USD |
1,000,000 |
| 소방산업공제조합 |
지급보증 |
KRW |
58,688,000 |
| 수출입은행 |
수입자금대출 |
KRW |
15,000,000 |
| 한국무역보험공사 |
지급보증 |
USD |
11,225,622 |
| CNY |
8,805 |
| EUR |
1,320,292 |
| JPY |
11,033,956 |
| 서울보증보험 |
지급보증 |
KRW |
14,815,001 |
| 매출채권신용보험증권 |
KRW |
10,000,000 |
25.4 당기말 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원, USD) |
| 담보제공자산 |
장부금액 |
채권최고액 |
담보권자 |
관련 계정과목 |
| 토지 |
25,223,515 |
28,300,000USD 1,250,000 |
하나은행산업은행 |
단기차입금 |
| 건물 |
12,434,816 |
| 기계장치 |
6,600,750 |
| 출자증권 |
527,000 |
527,000 |
소방산업공제조합 |
당기손익-공정가치측정금융자산 |
25.5 당기말 현재 당사가 타인(특수관계자 제외)으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원, USD, EUR, CNY, JPY) |
| 제공자 |
내용 |
통화 |
금액(주1) |
| 서울보증보험 |
하자이행보증 등 |
KRW |
14,815,001 |
| 매출채권신용보험 |
KRW |
10,000,000 |
| 한국무역보험공사 |
수출보험 |
USD |
11,225,622 |
| CNY |
8,805 |
| EUR |
1,320,292 |
| JPY |
11,033,956 |
| 하나은행 |
원화파생상품관련보증 |
USD |
509,659 |
| 대외지급보증 |
USD |
5,112,000 |
| 수출신용장 |
USD |
6,149,977 |
| EUR |
610,580 |
| 산업은행 |
수입신용장 |
USD |
28,670 |
| 전문건설공제조합 |
계약 및 하자보수 |
KRW |
620,091 |
| 소방산업공제조합 |
선급금 보증 外 |
KRW |
30,397,366 |
(주1) 당기말 현재 지급보증 실행액입니다.
25.6 계류중인 소송사건
당기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 총 2건이며, 소송가액은 679,174천원 입니다.
현재로서는 상기 소송사건의 결과를 예측할 수 없으며, 당사는 동 소송의 최종 결과가 당사의 재무제표에 중요한 영향을 주지 않을 것으로 예측하고 있습니다.
26. 자본
26.1 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원, 주) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 수권주식수 |
100,000,000 |
100,000,000 |
| 발행주식수 |
17,915,944 |
17,915,944 |
| 1주당금액 |
500 |
500 |
| 자본금 |
8,957,972,000 |
8,957,972,000 |
26.2 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 주식발행초과금 |
31,920,788 |
31,920,788 |
| 자기주식처분이익 |
2,888,403 |
2,888,403 |
| 합 계 |
34,809,191 |
34,809,191 |
26.3 보고기간종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 자기주식 |
(493,540) |
(493,540) |
| 기타 |
8,617,308 |
8,617,308 |
| 합 계 |
8,123,768 |
8,123,768 |
27. 이익잉여금
27.1 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 이익준비금(주1) |
3,800,000 |
3,670,000 |
| 임의적립금 |
121,870,000 |
121,520,000 |
| 미처분이익잉여금 |
5,113,728 |
2,970,105 |
| 합 계 |
130,783,728 |
128,160,105 |
(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립한 것으로, 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수있습니다.27.2 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
| 이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서 |
| 제 32 기 2025년 1월 1일부터 2025년 12월 31일까지 |
| 제 31 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 |
| 과 목 |
제 32(당) 기 |
제 31(전) 기 |
| 처분예정일 : 2026년 3월 23일 |
처분확정일 : 2025년 3월 19일 |
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 |
|
5,113,728,270 |
|
2,970,104,827 |
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 |
1,241,184,987 |
|
1,333,293,629 |
|
| 2. 순확정급여부채의재측정요소 |
560,672,549 |
|
257,618,690 |
|
| 3. 당기순이익 |
3,311,870,734 |
|
1,379,192,508 |
|
| Ⅱ. 임의적립금이입액 |
|
- |
|
- |
| Ⅲ. 이익잉여금처분액 |
|
2,928,919,840 |
|
1,728,919,840 |
| 1. 이익준비금 |
130,000,000 |
|
130,000,000 |
|
| 2. 배당금 |
1,248,919,840 |
|
1,248,919,840 |
|
| 3. 기업합리화적립금 |
500,000,000 |
|
100,000,000 |
|
| 4. 사업확장적립금 |
50,000,000 |
|
50,000,000 |
|
| 5. 연구인력개발준비금 |
1,000,000,000 |
|
200,000,000 |
|
| Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금 |
|
2,184,808,430 |
|
1,241,184,987 |
28. 매출액
28.1 당기와 전기 중 매출의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 내수 |
수출 |
합계 |
내수 |
수출 |
합계 |
| 상품매출 |
701,036 |
1,529,276 |
2,230,312 |
1,484,327 |
902,477 |
2,386,804 |
| 제품매출 |
115,877,128 |
145,947,858 |
261,824,986 |
171,897,312 |
142,670,482 |
314,567,794 |
| 기타매출 |
4,100,808 |
4,397,736 |
8,498,544 |
4,633,241 |
5,045,877 |
9,679,118 |
| 합 계 |
120,678,972 |
151,874,870 |
272,553,842 |
178,014,880 |
148,618,836 |
326,633,716 |
28.2 당기와 전기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 재화 또는 용역의 유형 |
| 상품매출 |
2,230,312 |
2,386,804 |
| 제품매출 |
261,824,986 |
314,567,794 |
| 기타매출 |
8,498,544 |
9,679,118 |
| 합 계 |
272,553,842 |
326,633,716 |
| 지리적시장 |
| 국내 |
120,678,972 |
178,014,880 |
| 해외 |
151,874,870 |
148,618,836 |
| 합 계 |
272,553,842 |
326,633,716 |
| 재화나 용역의 이전시기 |
| 한 시점에서 이전하는 재화 및 용역 |
264,773,909 |
317,597,633 |
| 기간에 걸쳐 이전하는 재화 및 용역 |
7,779,933 |
9,036,083 |
| 합 계 |
272,553,842 |
326,633,716 |
28.3 보고기간종료일 현재 계약잔액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 계약부채 |
15,058,441 |
21,215,484 |
계약부채는 재화의 매출과 관련하여 수령한 선수금, 거래가격이 배분되었으나 이행되지 않은 용역, 고객에게 지급된 쿠폰을 포함합니다.
28.4 당기 및 전기 중 투입법으로 진행기준을 적용하여 매출액을 인식하고 있는 계약은 1건으로 2023년 3월 계약이 체결되어 2026년 12월 중 완료될 예정입니다. 동 계약의 계약금액 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
기초계약잔액 |
증감액 |
수익인식액 |
기말계약잔액 |
| 당기 |
4,362,439 |
- |
2,919,014 |
1,443,425 |
| 전기 |
7,177,366 |
- |
2,814,927 |
4,362,439 |
보고기간종료일 현재 진행중인 계약관련 누적손익 및 선수금과 계약자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 누적수익 |
6,614,130 |
3,695,116 |
| 누적원가 |
6,325,561 |
3,533,901 |
| 누적이익 |
288,569 |
161,215 |
| 진행률 |
82% |
46% |
| 선수금 |
- |
1,537,339 |
| 계약자산 |
98,953 |
- |
28.5 당기 및 전기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객에 대한 매출액 정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
비 고 |
| 제품매출 등 |
21,494,290 |
79,470,450 |
A사(국내거래처) |
29. 영업비용
29.1 당기 및 전기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 상품매출원가 |
1,542,598 |
1,986,978 |
| 제품매출원가 |
219,904,086 |
269,637,256 |
| 기타매출원가 |
7,314,283 |
7,630,875 |
| 합 계 |
228,760,967 |
279,255,109 |
29.2 당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 급여 |
13,828,327 |
13,044,585 |
| 퇴직급여 |
1,078,604 |
1,178,018 |
| 기타장기종업원급여 |
70,572 |
199,093 |
| 복리후생비 |
2,362,156 |
2,706,164 |
| 회의비 |
12,599 |
10,663 |
| 교육훈련비 |
181,761 |
232,860 |
| 여비교통비 |
1,147,310 |
887,174 |
| 통신비 |
93,643 |
72,772 |
| 수도광열비 |
303,420 |
242,920 |
| 세금과공과 |
715,847 |
720,337 |
| 지급임차료 |
244,251 |
255,372 |
| 감가상각비 |
1,414,684 |
1,305,258 |
| 수선비 |
257,642 |
342,783 |
| 보험료 |
2,030,768 |
1,572,531 |
| 접대비 |
363,807 |
522,501 |
| 광고선전비 |
1,415,423 |
685,964 |
| 운반비 |
2,282,806 |
2,460,040 |
| 관리용역비 |
966,694 |
1,199,413 |
| 포장비 |
1,124,177 |
1,140,898 |
| 대손상각비(환입) |
(444,336) |
1,850,217 |
| 판매보증비 |
2,854,601 |
5,094,733 |
| 설치용역비 |
379,118 |
419,069 |
| 지급수수료 |
2,329,176 |
2,067,896 |
| 도서인쇄비 |
30,859 |
34,750 |
| 연구개발비 |
347,880 |
283,960 |
| 소모품비 |
390,758 |
444,949 |
| 차량유지비 |
288,153 |
282,064 |
| 무형자산상각비 |
528,845 |
802,759 |
| 판매수수료 |
2,615,454 |
2,718,200 |
| 합 계 |
39,214,999 |
42,777,943 |
29.3 당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 원재료비 |
198,192,185 |
241,115,517 |
| 재고자산의 변동 |
(8,476,561) |
80,936 |
| 상품의 판매 |
1,542,598 |
1,986,978 |
| 기타원가 |
7,088,545 |
7,389,463 |
| 급여 |
37,227,379 |
35,334,161 |
| 퇴직급여원가 |
3,136,358 |
3,440,031 |
| 복리후생비 |
4,456,281 |
4,058,564 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 |
4,877,369 |
5,085,336 |
| 기타 판매비와관리비 |
19,931,812 |
23,542,066 |
| 영업비용의 합계(주1) |
267,975,966 |
322,033,052 |
(주1) 포괄손익계산서상의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.
30. 연구 및 개발 지출액
당기 및 전기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 자산화되지 않은 연구개발비 |
400,893 |
352,813 |
31. 금융수익 및 금융원가
당기 및 전기 중 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 금융수익: |
| 이자수익 |
101,625 |
297,446 |
| 파생상품평가이익 |
37,392 |
- |
| 파생상품거래이익 |
451,830 |
212,356 |
| 외환차익 |
2,900,238 |
3,333,132 |
| 외화환산이익 |
919,969 |
3,572,681 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 |
2,000 |
1,000 |
| 합 계 |
4,413,054 |
7,416,615 |
| 금융원가: |
| 이자비용 |
1,997,785 |
1,968,131 |
| 파생상품평가손실 |
111,817 |
559,521 |
| 파생상품거래손실 |
910,556 |
1,045,538 |
| 외환차손 |
2,959,787 |
1,792,361 |
| 외화환산손실 |
725,886 |
928,955 |
| 합 계 |
6,705,831 |
6,294,506 |
32. 기타수익 및 기타비용
당기 및 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기타수익: |
| 유형자산처분이익 |
38,083 |
1,211 |
| 지분법적용투자주식처분이익 |
- |
122,750 |
| 잡이익 |
1,203,033 |
365,478 |
| 합 계 |
1,241,116 |
489,439 |
| 기타비용: |
| 기부금 |
20,000 |
42,100 |
| 유형자산처분손실 |
7,662 |
2,577 |
| 무형자산손상차손 |
- |
1,342,410 |
| 유형자산손상차손 |
- |
2,608,064 |
| 잡손실 |
41,771 |
274,610 |
| 합 계 |
69,433 |
4,269,761 |
33. 법인세 비용
33.1 당기 및 전기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 당기법인세부담액 |
226,485 |
707,218 |
| 이연법인세변동 |
151,261 |
(107,327) |
| 전기법인세의 조정사항 |
(84,694) |
31,436 |
| 총법인세비용 |
293,052 |
631,327 |
| 자본에 직접 반영된 법인세효과(주1) |
(148,142) |
(68,069) |
| 법인세비용 |
144,910 |
563,258 |
(주1) 자본에 직접 반영된 법인세효과
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 순확정급여부채의 재측정요소 |
(148,142) |
(68,069) |
33.2 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 법인세비용차감전순이익 |
|
3,456,781 |
|
1,942,451 |
| 적용세율에 따른 법인세 |
|
700,467 |
|
383,972 |
| 조정사항: |
|
(555,557) |
|
179,287 |
| - 비공제비용 |
140,091 |
|
180,775 |
|
| - 비과세수익 |
(2,271) |
|
(2,899) |
|
| - 이연법인세미인식 효과 |
7,796 |
|
(7,810) |
|
| - 세액공제 및 감면 |
(272,020) |
|
(88,023) |
|
| - 세율변동효과 |
(541,641) |
|
- |
|
| - 기타 |
112,488 |
|
97,244 |
|
| 법인세비용 |
|
144,910 |
|
563,259 |
| 유효법인세율 |
|
4.19% |
|
29.00% |
33.3 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 산정하였습니다. 한편, 당사는 차기 이후 발생할 예상과세소득과 가산할 일시적차이의 합계가 각 회계연도에 소멸되는 차감할 일시적차이와 이월결손금을 초과하고 있으므로 당해 법인세효과가 실현될 수 있는 것으로 판단하여 이연법인세자산을 인식하였습니다.
33.4 당기 및 전기 중 이연법인세자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> |
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
기초 |
당기손익 |
기타포괄손익 |
기말 |
| (차감할 일시적차이 법인세 효과) |
| 확정급여채무 |
5,593,260 |
491,677 |
(148,142) |
5,936,795 |
| 대손충당금 |
1,498,344 |
(67,438) |
- |
1,430,906 |
| 외화환산손실 |
194,152 |
(34,457) |
- |
159,695 |
| 재고자산평가충당금 |
2,720,970 |
98,581 |
- |
2,819,551 |
| 파생상품평가손실 |
116,940 |
(92,340) |
- |
24,600 |
| 판매보증충당부채 |
1,154,141 |
65,967 |
- |
1,220,108 |
| 미지급금(연차수당) |
388,361 |
22,575 |
- |
410,936 |
| 기타장기종업원급여부채 |
101,134 |
8,199 |
- |
109,333 |
| 국고보조금 |
539 |
(191) |
- |
348 |
| 미지급금(기술료) |
324,778 |
23,808 |
- |
348,586 |
| 계약부채 |
54,791 |
(35,435) |
- |
19,356 |
| 리스부채 |
306,410 |
(16,933) |
- |
289,477 |
| 감가상각비 |
3,791,943 |
(326,150) |
- |
3,465,793 |
| 이연수익(비유동) |
408,049 |
(296,734) |
- |
111,315 |
| 미지급비용 |
15,362 |
7,342 |
- |
22,704 |
| 무형자산 |
302,674 |
(83,345) |
- |
219,329 |
| 기타 |
14,819 |
(160) |
- |
14,659 |
| 소 계 |
16,986,667 |
(235,034) |
(148,142) |
16,603,491 |
| (가산할 일시적 차이 법인세 효과) |
| 사외적립자산 |
(6,005,831) |
(344,283) |
- |
(6,350,114) |
| 외화환산이익 |
(746,690) |
544,297 |
- |
(202,393) |
| 미수수익 |
(53) |
(6) |
- |
(59) |
| 파생상품평가이익 |
- |
(8,226) |
- |
(8,226) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
(3,971) |
(649) |
- |
(4,620) |
| 사용권자산 |
(297,651) |
18,616 |
- |
(279,035) |
| 소 계 |
(7,054,196) |
209,749 |
- |
(6,844,447) |
| 이월결손금 |
358,711 |
(117,126) |
- |
241,585 |
| 이월세액공제 |
75,271 |
139,293 |
- |
214,564 |
| 이연법인세자산 |
10,366,453 |
(3,118) |
(148,142) |
10,215,193 |
| <전기> |
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
기초 |
당기손익 |
기타포괄손익 |
기말 |
| (차감할 일시적차이 법인세 효과) |
| 확정급여채무 |
5,118,394 |
542,935 |
(68,069) |
5,593,260 |
| 대손충당금 |
1,156,545 |
341,799 |
- |
1,498,344 |
| 외화환산손실 |
167,382 |
26,770 |
- |
194,152 |
| 재고자산평가충당금 |
1,973,153 |
747,817 |
- |
2,720,970 |
| 파생상품평가손실 |
11,337 |
105,603 |
- |
116,940 |
| 판매보증충당부채 |
561,895 |
592,246 |
- |
1,154,141 |
| 미지급금(연차수당) |
319,595 |
68,766 |
- |
388,361 |
| 기타장기종업원급여부채 |
82,723 |
18,411 |
- |
101,134 |
| 국고보조금 |
14,702 |
(14,163) |
- |
539 |
| 미지급금(기술료) |
300,906 |
23,872 |
- |
324,778 |
| 계약부채 |
32,564 |
22,227 |
- |
54,791 |
| 리스부채 |
329,132 |
(22,722) |
- |
306,410 |
| 감가상각비 |
3,769,871 |
22,072 |
- |
3,791,943 |
| 이연수익(비유동) |
286,537 |
121,512 |
- |
408,049 |
| 미지급비용 |
23,074 |
(7,712) |
- |
15,362 |
| 무형자산 |
33,837 |
268,837 |
- |
302,674 |
| 기타 |
15,501 |
(682) |
- |
14,819 |
| 소 계 |
14,197,148 |
2,857,588 |
(68,069) |
16,986,667 |
| (가산할 일시적 차이 법인세 효과) |
| 사외적립자산 |
(5,792,552) |
(213,279) |
- |
(6,005,831) |
| 외화환산이익 |
(140,411) |
(606,279) |
- |
(746,690) |
| 미수수익 |
(43) |
(10) |
- |
(53) |
| 파생상품평가이익 |
(36,713) |
36,713 |
- |
- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
(3,762) |
(209) |
- |
(3,971) |
| 사용권자산 |
(323,487) |
25,836 |
- |
(297,651) |
| 소 계 |
(6,296,968) |
(757,228) |
- |
(7,054,196) |
| 이월결손금 |
1,917,068 |
(1,558,357) |
- |
358,711 |
| 이월세액공제 |
441,879 |
(366,608) |
- |
75,271 |
| 이연법인세자산 |
10,259,127 |
175,395 |
(68,069) |
10,366,453 |
33.5 이연법인세자산으로 인식하지 아니한 일시적차이는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
일시적차이 |
법인세효과 |
| 기초 |
기말 |
기초 |
기말 |
| 지급보증료(주1) |
1,578,734 |
1,578,734 |
329,956 |
347,321 |
| 대손금(주2) |
2,170,724 |
2,206,159 |
453,681 |
485,355 |
| 무형자산손상(주3) |
66,425 |
66,425 |
13,883 |
14,614 |
| 종속기업투자 |
2,890,450 |
2,890,450 |
604,104 |
635,899 |
| 합 계 |
6,706,333 |
6,741,768 |
1,401,624 |
1,483,189 |
(주1) 종속기업 출자의 증가 소득처분으로 발생한 차감할 일시적차이로 종속기업을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸할 가능성이 높지 아니하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.(주2) 차감할 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과가 없으므로 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.(주3) 상각이 중단된 무형자산에 대한 차감할 일시적차이로 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸할 가능성이 높지 아니하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.
33.6 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 이연법인세자산 |
| 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 |
8,959,306 |
9,108,535 |
| 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 |
8,100,335 |
8,312,114 |
| 소 계 |
17,059,641 |
17,420,649 |
| 이연법인세부채 |
| 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 |
(5,623,781) |
(5,476,481) |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 |
(1,220,667) |
(1,577,715) |
| 소 계 |
(6,844,448) |
(7,054,196) |
| 이연법인세자산 순액 |
10,215,193 |
10,366,453 |
34. 주당손익
34.1 당기 및 전기 중 주당순손익의 산정내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 가. 보통주 귀속 당기순이익 |
3,311,870,734원 |
1,379,192,508원 |
| 나. 가중평균유통보통주식수(주1) |
17,841,712주 |
17,841,712주 |
| 다. 기본주당순손익(가÷나) |
186원 |
77원 |
(주1) 가중평균유통주식수는 총발행주식수에 자기주식 취득의 효과를 감안하여 다음과 같이 산정하였습니다.
| (단위: 주) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 가중평균발행주식수 |
17,915,944 |
17,915,944 |
| 가중평균자기주식수 |
(74,232) |
(74,232) |
| 가중평균유통보통주식수 |
17,841,712 |
17,841,712 |
34.2 당기 및 전기 중 잠재적보통주가 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.
35. 특수관계자와의 거래
35.1 당기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
회사명 |
| 지배기업 |
㈜현대지에프홀딩스 |
| 종속기업 |
한우공정기계유한공사 |
| EVERDIGM MONGOLIA LLC. |
| HYUNDAI EVERDIGM AMERICA INC |
| HYUNDAI EVERDIGM PANAMA S.A. |
| EVERDIGM ENGINEERING LLC.(주1) |
| 기타특수관계자 |
㈜현대백화점 등 현대백화점 기업집단 계열회사 |
(주1) 종속기업인 EVERDIGM MONGOLIA LLC.가 지분 전부를 보유하고 있습니다.
35.2 당기 및 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
특수관계자명 |
당기 |
전기 |
| 매출 |
매입 |
매출 |
매입 |
| 지배기업 |
㈜현대지에프홀딩스 |
3,158 |
636,681 |
1,468 |
652,105 |
| 종속기업 |
한우공정기계유한공사 |
15,912 |
4,052,841 |
9,069 |
2,851,018 |
| EVERDIGM MONGOLIA LLC. |
431,210 |
12,420 |
604,499 |
- |
| EVERDIGM AMERICA INC. |
1,581,281 |
585,290 |
1,321,714 |
498,398 |
| HYUNDAI EVERDIGM PANAMA S.A |
38,249 |
350,104 |
- |
256,428 |
| 기타특수관계자 |
한무쇼핑 |
98,555 |
737 |
64,494 |
- |
| 현대백화점 |
548,999 |
171,033 |
70,760 |
146,044 |
| 현대홈쇼핑 |
5,900 |
- |
10,164 |
- |
| 현대퓨처넷 |
2,440 |
26,481 |
2,440 |
4,068 |
| ㈜한섬 |
2,766 |
- |
3,066 |
- |
| 현대리바트 |
29,830 |
- |
6,962 |
7,500 |
| 현대드림투어 |
- |
23,945 |
- |
25,456 |
| 현대이지웰 |
- |
66,816 |
- |
68,235 |
| 현대IT&E(주1) |
- |
- |
- |
6,645 |
| 현대바이오랜드 |
- |
- |
- |
12,452 |
| 현대그린푸드 |
9,130 |
1,112,369 |
27,282 |
1,022,292 |
| 공동기업 |
Everdigm Thor Pty Ltd.(주2) |
- |
- |
1,048,115 |
- |
| 합 계 |
2,767,430 |
7,038,717 |
3,170,033 |
5,550,641 |
(주1) 전기 중 현대퓨처넷에 흡수합병되었으며 흡수합병 이전까지의 거래입니다.
(주2) 전기 중 지분을 매각하기 이전의 거래내역입니다.
35.3 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 주요 채권내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
특수관계자명 |
당기말 |
전기말 |
| 매출채권 |
기타채권 |
합 계 |
매출채권 |
기타채권 |
합 계 |
| 종속기업 |
한우공정기계유한공사(주1) |
2,674,883 |
183,837 |
2,858,720 |
3,030,828 |
194,103 |
3,224,931 |
| EVERDIGM MONGOLIA LLC. |
2,350,438 |
- |
2,350,438 |
2,023,972 |
- |
2,023,972 |
| EVERDIGM AMERICA INC.(주2) |
6,244,950 |
- |
6,244,950 |
6,311,365 |
- |
6,311,365 |
| HYUNDAI EVERDIGM PANAMA S.A |
39,861 |
- |
39,861 |
- |
- |
- |
| 기타특수관계자 |
한무쇼핑 |
92,250 |
- |
92,250 |
60,020 |
- |
60,020 |
| 현대백화점 |
397,396 |
- |
397,396 |
39,170 |
- |
39,170 |
| 현대홈쇼핑 |
- |
- |
- |
6,142 |
- |
6,142 |
| ㈜한섬 |
2,603 |
- |
2,603 |
2,620 |
- |
2,620 |
| 현대그린푸드 |
820 |
- |
820 |
3,702 |
- |
3,702 |
| 현대리바트 |
- |
- |
- |
6,380 |
- |
6,380 |
| 합 계 |
11,803,201 |
183,837 |
11,987,038 |
11,484,199 |
194,103 |
11,678,302 |
(주1) 한우공정기계유한공사의 매출채권및기타채권에 대하여 대손충당금 2,674,883천원(전기말: 2,998,719천원)이 설정되어 있습니다.
(주2) EVERDIGM AMERICA INC.의 매출채권에 대하여 대손충당금 3,436,686천원(전기말: 3,955,718천원)이 설정되어 있습니다.
35.4 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 주요 채무내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
특수관계자명 |
당기말 |
전기말 |
| 미지급금 |
합 계 |
미지급금 |
합 계 |
| 지배기업 |
㈜현대지에프홀딩스 |
306,420 |
306,420 |
245,501 |
245,501 |
| 종속기업 |
한우공정기계유한공사 |
108,794 |
108,794 |
152,765 |
152,765 |
| HYUNDAI EVERDIGM PANAMA S.A |
275,406 |
275,406 |
108,698 |
108,698 |
| EVERDIGM AMERICA INC. |
98,194 |
98,194 |
182,104 |
182,104 |
| 기타특수관계자 |
현대백화점 |
16,085 |
16,085 |
25,847 |
25,847 |
| 현대퓨처넷 |
2,483 |
2,483 |
1,119 |
1,119 |
| 현대드림투어 |
3,134 |
3,134 |
4,291 |
4,291 |
| 현대이지웰 |
35,937 |
35,937 |
29,741 |
29,741 |
| 현대그린푸드 |
118,431 |
118,431 |
111,987 |
111,987 |
| 합 계 |
964,884 |
964,884 |
862,053 |
862,053 |
35.5 당기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 없습니다.
35.6 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
주요 경영진은 당사의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 임원입니다. 당기 및 전기 중 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 단기급여 |
685,932 |
654,736 |
| 퇴직급여 |
176,856 |
140,535 |
| 합 계 |
862,788 |
795,271 |
35.7 당사는 당기 중 개최된 정기주주총회의 결의에 따라 ㈜현대지에프홀딩스에게 566,439천원의 배당금을 지급하였습니다.
36. 현금흐름표
당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 재고자산에서 유형자산으로 대체 |
1,486,982 |
246,734 |
| 유형자산에서 재고자산으로 대체 |
- |
37,659 |
| 유형자산에서 기타유동자산으로 대체 |
- |
86,435 |
| 유형자산에서 투자부동산으로 대체 |
- |
40,095 |
| 투자부동산에서 유형자산으로 대체 |
671,030 |
- |
| 건설중인자산의 본계정대체 |
1,117,779 |
10,751,441 |
| 건설중인자산에서 무형자산으로 대체 |
1,298,809 |
- |
| 기타유동자산에서 유형자산으로 대체 |
151,636 |
164,619 |
| 단기매출채권에서 장기매출채권으로 대체 |
- |
1,810,188 |
| 비유동기타금융자산의 유동성 대체 |
500,417 |
508,260 |
| 유/무형자산 처분관련 미수금의 증감 |
22,500 |
- |
| 유/무형자산 취득관련 미지급금의 증감 |
22,223 |
1,525,587 |
37. 재무위험관리의 목적 및 정책
당사의 주요 금융부채는 매입채무, 기타채무, 단기차입금 및 장기차입금으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기금융자산과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.
당사는 2011년 3월 17일에 금융기관과 공급자금융약정을 체결했으며 2026년 5월 1일에 종료됩니다. 공급자금융약정을 체결한 금융기관은 양호한 재무 상태를 유지하고 있으며, 당사는 해당 금융기관에 대한 유의적인 유동성 위험 집중이 없습니다.
37.1 시장위험
시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.
(1) 이자율위험
이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 변동이자부 단기차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 당사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 변동이자율이 적용되는 차입금은 당기말 38,500,000천원 및 전기말 15,000,000천원입니다. 이자율이 1% 인상되었을 경우 세전이익에 미치는영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기준금리 |
1% 상승시 |
(385,000) |
(195,000) |
(2) 환위험
환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (원화단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 외화 |
원화환산액 |
외화 |
원화환산액 |
| 매출채권 |
JPY |
11,048,190 |
101,382 |
JPY |
20,312,835 |
190,226 |
| EUR |
2,265,440 |
3,818,898 |
EUR |
3,346,143 |
5,115,349 |
| GBP |
836,660 |
1,616,686 |
GBP |
872,641 |
1,608,861 |
| SEK |
747,736 |
116,624 |
SEK |
1,058,977 |
141,088 |
| AUD |
2,228,300 |
2,141,441 |
AUD |
1,123,725 |
1,026,725 |
| USD |
37,418,191 |
53,691,362 |
USD |
31,694,205 |
46,590,481 |
| CNY |
869,309 |
178,000 |
CNY |
444,641 |
89,493 |
| 외화예금 |
USD |
300,000 |
430,470 |
USD |
- |
- |
| 미지급금 |
EUR |
63,844 |
107,623 |
EUR |
47,452 |
72,542 |
| USD |
1,315,081 |
1,887,009 |
USD |
1,365,417 |
2,007,163 |
| AED |
43,794 |
17,109 |
CNY |
222,894 |
44,862 |
| AUD |
83,815 |
80,548 |
AUD |
- |
- |
| 외상매입금 |
USD |
613,686 |
880,578 |
USD |
2,083,925 |
3,063,369 |
| CNY |
73,615 |
15,073 |
CNY |
1,353,739 |
272,467 |
| 단기차입금 |
EUR |
610,580 |
1,029,267 |
EUR |
- |
- |
| USD |
6,149,977 |
8,824,602 |
USD |
- |
- |
당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 환율이 5% 변동되었을 경우 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 5% 상승시 |
5% 하락시 |
5% 상승시 |
5% 하락시 |
| EUR |
134,100 |
(134,100) |
252,140 |
(252,140) |
| USD |
2,126,482 |
(2,126,482) |
2,075,997 |
(2,075,997) |
| SEK |
5,831 |
(5,831) |
7,054 |
(7,054) |
| AUD |
103,045 |
(103,045) |
51,336 |
(51,336) |
| JPY |
5,069 |
(5,069) |
9,511 |
(9,511) |
| GBP |
80,834 |
(80,834) |
80,443 |
(80,443) |
| AED |
(855) |
855 |
- |
- |
| CNY |
8,146 |
(8,146) |
(11,392) |
11,392 |
| 합 계 |
2,462,652 |
(2,462,652) |
2,465,089 |
(2,465,089) |
(3) 가격위험
당사의 금융상품 공정가치에 영향을 미칠 기타 가격위험은 없습니다.
37.2 신용위험
신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 손실이 발생할 위험입니다. 당사는 주요하게 매출채권, 대여금 등 영업활동 및 금융기관 예금, 외환거래, 기타 금융상품 등 재무활동으로 인한 신용위험에 노출되어 있습니다.
(1) 매출채권과기타채권
당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있습니다. 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 조정하고 있으며, 회수가 지연되는 채권에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.
(2) 현금및현금성자산과 기타금융자산
당사는 하나은행 등의 신용등급이 우수한 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으므로 신용위험은 제한적입니다.
(3) 신용위험에 대한 최대 노출정도
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| <유동성> |
| 현금성자산 |
6,425,181 |
7,393,032 |
| 매출채권및기타채권 |
69,662,704 |
69,721,171 |
| 기타금융자산 |
414,945 |
419,835 |
| 파생상품자산 |
37,392 |
- |
| 소 계 |
76,540,222 |
77,534,038 |
| <비유동성> |
| 장기금융상품 |
800 |
800 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
527,000 |
525,000 |
| 기타금융자산 |
5,232,381 |
5,613,454 |
| 장기매출채권 |
- |
137,638 |
| 소 계 |
5,760,181 |
6,276,892 |
| 합 계 |
82,300,403 |
83,810,930 |
37.3 유동성위험
유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.
당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.
보고기간종료일 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다.
| <당기말> |
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
3개월 이내 |
3개월~1년 |
1년~5년 |
합 계 |
| 매입채무및기타채무 |
29,461,512 |
- |
- |
29,461,512 |
| 기타금융부채 |
- |
- |
90,000 |
90,000 |
| 파생금융부채 |
111,817 |
- |
- |
111,817 |
| 단기차입금 |
16,232,346 |
32,121,523 |
- |
48,353,869 |
| 리스부채 |
168,904 |
483,374 |
741,301 |
1,393,579 |
| 합 계 |
45,974,579 |
32,604,897 |
831,301 |
79,410,777 |
| <전기말> |
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
3개월 이내 |
3개월~1년 |
1년~5년 |
합 계 |
| 매입채무및기타채무 |
32,678,321 |
- |
- |
32,678,321 |
| 기타금융부채 |
- |
- |
50,000 |
50,000 |
| 파생금융부채 |
381,359 |
178,162 |
- |
559,521 |
| 단기차입금 |
30,156,541 |
10,322,348 |
- |
40,478,889 |
| 리스부채 |
179,061 |
469,918 |
915,257 |
1,564,236 |
| 합 계 |
63,395,282 |
10,970,428 |
965,257 |
75,330,967 |
37.4 자본관리
자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.
당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.
당사는 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 당사는 순부채를 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 매입채무 |
17,482,817 |
20,879,932 |
| 기타채무 |
11,978,695 |
11,798,389 |
| 리스부채 |
1,315,806 |
1,466,075 |
| 차입금 |
48,353,869 |
40,096,310 |
| 차감: 현금및현금성자산 |
(6,428,776) |
(7,403,740) |
| 순부채 |
72,702,411 |
66,836,966 |
| 자기자본 |
182,674,660 |
180,051,036 |
| 부채비율 |
39.80% |
37.12% |
37.5 재무활동에서 생기는 부채의 변동
당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> |
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
기초 |
현금흐름 |
비현금흐름 |
기말 |
| 신규리스 |
기타 |
| 단기차입금 |
40,096,310 |
8,077,732 |
- |
179,827 |
48,353,869 |
| 임대보증금 |
50,000 |
40,000 |
- |
- |
90,000 |
| 리스부채 |
1,466,075 |
(801,137) |
650,868 |
- |
1,315,806 |
| 합 계 |
41,612,385 |
7,316,595 |
650,868 |
179,827 |
49,759,675 |
| <전기> |
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
기초 |
현금흐름 |
비현금흐름 |
기말 |
| 신규리스 |
기타 |
| 단기차입금 |
34,704,037 |
4,720,574 |
- |
671,699 |
40,096,310 |
| 임대보증금 |
90,000 |
(40,000) |
- |
- |
50,000 |
| 리스부채 |
1,574,794 |
(786,531) |
677,812 |
- |
1,466,075 |
| 합 계 |
36,368,831 |
3,894,043 |
677,812 |
671,699 |
41,612,385 |
38. 공정가치
38.1 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 장부금액 |
공정가치 |
장부금액 |
공정가치 |
| 금융자산 |
| 공정가치로 인식된 금융자산 |
| - 파생금융자산 |
37,392 |
37,392 |
- |
- |
| - 당기손익-공정가치측정금융자산 |
527,000 |
527,000 |
525,000 |
525,000 |
| 소 계 |
564,392 |
564,392 |
525,000 |
525,000 |
| 상각후원가로 인식된 금융자산 |
| - 현금및현금성자산 |
6,428,776 |
6,428,776 |
7,403,740 |
7,403,740 |
| - 매출채권및기타채권 |
69,662,704 |
69,662,704 |
69,721,171 |
69,721,171 |
| - 단기금융자산 |
414,945 |
414,945 |
419,835 |
419,835 |
| - 장기금융자산 |
5,233,181 |
5,233,181 |
5,614,254 |
5,614,254 |
| - 장기매출채권 |
- |
- |
137,638 |
137,638 |
| 소 계 |
81,739,606 |
81,739,606 |
83,296,638 |
83,296,638 |
| 합 계 |
82,303,998 |
82,303,998 |
83,821,638 |
83,821,638 |
| 금융부채 |
| 공정가치로 인식된 금융부채 |
| - 파생금융부채 |
111,817 |
111,817 |
559,521 |
559,521 |
| 상각후원가로 인식된 금융부채 |
| - 매입채무및기타채무 |
29,461,512 |
29,461,512 |
32,678,321 |
32,678,321 |
| - 단기차입금 |
48,353,869 |
48,353,869 |
40,096,310 |
40,096,310 |
| - 장기금융부채 |
90,000 |
90,000 |
50,000 |
50,000 |
| - 리스부채 |
1,315,806 |
1,315,806 |
1,466,075 |
1,466,075 |
| 소 계 |
79,221,187 |
79,221,187 |
74,290,706 |
74,290,706 |
| 합 계 |
79,333,004 |
79,333,004 |
74,850,227 |
74,850,227 |
38.2 공정가치 서열체계
당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준과 평가방법은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
투입변수의 유의성 |
| 수준 1 |
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 |
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 |
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 당기말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능금융자산으로 분류되는 상장주식으로 구성됩니다.
활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업 고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.
만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.
금융상품의 공정가치를 측정하는데 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.
- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격
- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정
나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다.
38.3 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
| <당기말> |
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합 계 |
| 파생금융자산 |
- |
37,392 |
- |
37,392 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
- |
- |
527,000 |
527,000 |
| 합 계 |
- |
37,392 |
527,000 |
564,392 |
| 파생금융부채 |
- |
111,817 |
- |
111,817 |
| 합 계 |
- |
111,817 |
- |
111,817 |
| <전기말> |
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합 계 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
- |
- |
525,000 |
525,000 |
| 합 계 |
- |
- |
525,000 |
525,000 |
| 파생금융부채 |
- |
559,521 |
- |
559,521 |
| 합 계 |
- |
559,521 |
- |
559,521 |
당사는 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를 재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의 이동이 있는지를 판단하고 있으며, 당기 및 전기 중 공정가치 수준 1과 수준 2 사이의유의적인 이동 및 공정가치 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 유의적인 이동은 없었습니다.
39. 보고기간 후 사건
당사는 상법상 자본감소절차에 의거, 2026년 2월 6일 이사회에서 결의를 하여 2026년 4월 27일에 자기주식으로 보유중인 기명식보통주식 중 74,232주를 소각할 예정입니다. 이로 인하여 감소될 납입자본금은 37,116천원입니다.