분기보고서 4.9 주식회사 모나미 110111-0005052

분 기 보 고 서

(제 55 기)

2022년 01월 01일2022년 09월 30일
사업연도 부터
까지

금융위원회
한국거래소 귀중 2022 년 11 월 14 일
주권상장법인해당사항 없음
제출대상법인 유형 :
면제사유발생 :
회 사 명 : 주식회사 모나미
대 표 이 사 : 송하경
본 점 소 재 지 : 경기도 용인시 수지구 손곡로 17 (동천동)
(전 화) 031-216-0153
(홈페이지) http://www.monami.com
작 성 책 임 자 : (직 책) 전무이사 (성 명) 김상문
(전 화) 031-216-0153
목 차

【 대표이사 등의 확인 】 대표이사등의확인 2022.11.14.jpg 대표이사등의확인 2022.11.14

I. 회사의 개요 1. 회사의 개요

- 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 작성항목 기재를 생략합니다.

 2. 회사의 연혁

- 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 작성항목 기재를 생략합니다.

 3. 자본금 변동사항

- 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 작성항목 기재를 생략합니다.

 4. 주식의 총수 등

- 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 작성항목 기재를 생략합니다.

 5. 정관에 관한 사항

- 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 작성항목 기재를 생략합니다.

 II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

주식회사 모나미와 그 종속회사(이하 '연결실체')는 국내 및 해외에 생산ㆍ판매법인 을 두고 있으며 각 사업부문별 현황은 아래와 같습니다. [사업부문별 현황]

사업부문 주요 제품 및 상품 현황
문구 BP153(BALL POINT PEN), P-3000(PLUS PEN), 유성매직, 보드마카, 네임펜, PARKER, WARTERMAN, 색연필 등 필기구류와 회화구류를 판매하고 있습니다.
컴퓨터소모품 주로 프린터 관련 소모품으로서 잉크카트리지 및 토너가 대부분을 차지하고 있습니다.
기타 POD사업팀(인쇄, 출력서비스), 기업서비스팀(특판상품) 등으로 구성되어 있으며 임대부문도 포함하고 있습니다.
사업부문 회사명 주요 제품 및 상품 현황
문구 (주)모나미 문구류 등 판매
(주)항소
상해모나미문화용품(유)
플라맥스(주) 문구 및 프라스틱류 제조 및 판매
(주)엠텍
Monami(Thailand) Co., Ltd.
컴퓨터소모품 (주)모나미이미징솔루션즈 프린터 등 임대 및 유지보수, 프린터 소모품인 잉크카트리지 및 토너 판매
(주)모나미
기타 (주)모나미 출력서비스, 특판상품 등 판매 및 임대
ZENITH-MONAMI 문구 로열티 등

[영업의 개황]문구 사업에 있어서의 디자인파워 및 품질강화를 통해 브랜드 가치를 꾸준히 강화하고 있으며, 생산부문의 아웃소싱 및 다품종 소량 생산 체계를 구축하여 지속적으로 글로벌 경쟁력 및 수익성을 향상시키고 있습니다. 특히 네임펜과 보드마카를 중심으로 하는 마카류는 국내 전체시장의 큰 점유율을 차지하고 있으며 지속적인 라인업을 통한 신시장 창출을 통해 매출을 확대하고 있습니다. 채널부문에 있어 도매상, 오피스체인(문구프랜차이즈), 대형소매, 할인점/편의점, B2B부문, 온라인채널 등으로 나누어 채널 특성에 맞는 통계적 분석 및 다양한 마케팅 활동으로 채널역량을 더욱 강화하고 있으며, 최근에는 H&B 및 편집샵 채널 진입등 더욱 다양한 채널로 확대하고 있습니다. 현재 컴퓨터소모품 사업에서는 출력기기의 대중화로 인하여 거의 모든 소비자채널에서 취급을 희망하고 있으며, 기존의 단순화된 문서출력의 형태에서 벗어나 다양한 이미지출력이 가능한 복합적 인쇄형태로 변화하고 있습니다. 그리고 문구사업부문에 비해 경기변동 및 계절적인 요인에 비교적 덜 영향을 받고 있으며 삼성전자의 세계적인 기업이미지를 바탕으로 안정적이고 체계적인 상품수급이 이루어지고 있고, 국내 총판으로서 타 총판업체와 배타적인 경쟁관계가 아닌 상호협력관계를 유지하며 사업을 운영하고 있습니다. 연결실체는 수많은 대내외적인 사업적 어려움과 난관 속에서 전 임직원이 혼연일체가 되어 각고의 노력을 기울인 결과 동종업계에 선도적인 위치를 지켜오고 있으며, 2021년도 (연결)매출액 1,322억원과 (연결)당기순이익 157억원의 실적을 달성 하였습니다. (연결)부채비율은 2021년말 93.7%로 나타나고 있으며 꾸준한 재무구조 개선노력을 진행하고 있습니다.본 사업의 개요외 세부사항 및 포함되지 않은 내용 등은 "II. 사업의 내용"의 "2. 주요 제품 및 서비스"부터 "7. 기타 참고사항"까지의 항목에 기재되어 있으며 이를 참고하여 주시기 바랍니다.

2. 주요 제품 및 서비스

가. 사업부문의 구분 1) 문구 2) 컴퓨터소모품 3) 기타연결실체는 상기의 3개 사업부문으로 구분할 수 있으며, 문구 사업부문은 국내 및 해외에 상품 판매에 의해 매출이 발생하며 상품의 구성은 거의 동일합니다. 컴퓨터소모품 사업부문은 상품의 특성상 문구와 구분이 되는 관계로 구분하여 작성합니다. 기타사업부문은 출력, 특판사업 등에서 발생하는 매출 및 임대매출 입니다. 나. 사업부문에 속한 주요 제품 및 상품

사업본부 주요 제품 및 상품 현황
문구 BP153(BALL POINT PEN), P-3000(PLUS PEN), 유성매직, 보드마카, 네임펜, PARKER, WARTERMAN, 색연필 등 필기구류와 회화구류를 판매하고 있습니다.
컴퓨터소모품 주로 프린터 관련 소모품으로서 잉크카트리지 및 토너가 대부분을 차지하고 있습니다.
기타 POD사업(인쇄, 출력서비스), 기업서비스(특판상품) 등으로 구성되어 있으며 임대부문도 포함하고 있습니다.

다. 시장점유율 등

(단위 : 백만원)

구 분 2021년도 2020년도 2019년도
모나미 매출액 97,395 93,093 97,334
비율 49% 47% 45%
동아연필 매출액 15,911 19,620 26,026
비율 8% 10% 12%
모닝글로리(6월 결산법인) 매출액 42,040 39,279 46,619
비율 21% 20% 21%
양지사(6월 결산법인) 매출액 44,898 44,399 48,851
비율 22% 23% 22%
합 계 매출액 200,244 196,391 218,830
비율 100% 100% 100%

※ 별도(개별)재무제표 기준으로 작성되었습니다.※ 상기 회사의 매출은 금융감독원 전자공시시스템의 최근 공시자료를 참조하여 작성 하였으며, 결산월이 다른 회사의 경우 최근연도 결산자료를 인용하였습니다.

 3. 원재료 및 생산설비

가. 자원(원재료) 및 상품 조달상의 특성

주요 원자재는 잉크(원료), PVC, PP 등으로 유가 및 환율에 따른 가격의 변동요인이 발생하나 당사의 경우 PVC, PP 등은 수입 상대방 선택이 다양하며 잉크(원료)의 경우 수입물량의 대부분을 관계사에서 조달하고 있습니다.컴퓨터소모품 사업은 삼성전자로부터 상품을 매입하여 유통하는 총판사업자로 상품수급에 따른 리스크는 발생하지 않습니다. 나. 영업용 설비 현황

지 역 사업장 소재지
국내 동천동 본사 경기 용인 수지구
당목리 물류사업장 경기 안성 죽산면
처인구 물류사업장 경기 용인 처인구
청담동 사업장 서울 강남구
음성군 공장 충청북도 음성군
해외 태국 공장 태국 아마타
중국 사업장 중국 상해

다. 설비의 신설ㆍ투자 현황

(단위 : 백만원)
사업부문 구분 투자기간 투자대상 자산 투자효과 당분기 투자액
문구 기계장치 등 2022.01~2022.09 기계장치 매출증진 1,264
문구 금형 등 2022.01~2022.09 공구와기구 매출증진 929
문구 등 공장설비 등 2022.01~2022.09 건설가계정 매출증진 21,938
합 계 - 24,131

4. 매출 및 수주상황

가. 사업부문별 현황 (연결재무제표 기준)

(당분기)

(단위 : 천원)
구 분 문구류 컴퓨터소모품류 기 타 합 계 내부거래조정 조정후금액
매출액 104,507,467 29,408,950 9,615,492 143,531,909 (34,652,907) 108,879,002
내부매출액 (25,231,237) (7,100,202) (2,321,468) (34,652,907) 34,652,907 -
순매출액 79,276,231 22,308,747 7,294,024 108,879,002 - 108,879,002
감가상각비 3,583,464 875,643 204,518 4,663,625 - 4,663,625
무형자산상각비 222,485 76,794 33,846 333,125 - 333,125
영업이익(손실) 5,717,645 489,470 (1,947,272) 4,259,843 (611,307) 3,648,536

(주) 영업부문별 자산과 부채 총액은 경영진에 정기적으로 제공되지 않아 제외하였습니다.(전분기)

(단위 : 천원)
구 분 문구류 컴퓨터소모품류 기 타 합 계 내부거래조정 조정후금액
매출액 88,767,193 25,150,318 10,646,656 124,564,167 (25,017,052) 99,547,115
내부매출액 (17,827,707) (5,051,106) (2,138,239) (25,017,052) 25,017,052 -
순매출액 70,939,486 20,099,212 8,508,417 99,547,115 - 99,547,115
감가상각비 3,085,329 727,612 206,613 4,019,554 - 4,019,554
무형자산상각비 213,566 75,993 42,882 332,441 - 332,441
영업이익(손실) 3,975,573 668,151 (673,654) 3,970,070 (336,140) 3,633,930

(주) 영업부문별 자산과 부채 총액은 경영진에 정기적으로 제공되지 않아 제외하였습니다.

나. 지역별 정보(연결재무제표 기준)

당분기와 전분기의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)
구 분 국 내 아시아 아프리카 기 타 합 계 내부거래조정 조정후금액
총매출액 114,566,015 22,438,268 2,707,537 3,820,089 143,531,909 (34,652,907) 108,879,002
내부매출액 (27,659,671) (5,417,271) (653,681) (922,284) (34,652,907) 34,652,907 -
순매출액 86,906,344 17,020,997 2,053,856 2,897,805 108,879,002 - 108,879,002
비유동자산(주1) 66,177,850 12,961,229 1,563,980 2,206,634 82,909,693 - 82,909,693

(주1) 유형자산 및 무형자산 금액의 합계입니다.

(전분기)

(단위 : 천원)
구 분 국 내 아시아 아프리카 기 타 합 계 내부거래조정 조정후금액
총매출액 102,824,551 18,240,179 1,577,063 1,922,374 124,564,167 (25,017,052) 99,547,115
내부매출액 (20,650,940) (3,663,297) (316,732) (386,083) (25,017,052) 25,017,052 -
순매출액 82,173,612 14,576,882 1,260,331 1,536,290 99,547,115 - 99,547,115
비유동자산(주1) 47,784,469 8,476,548 732,890 893,363 57,887,270 - 57,887,270

(주1) 유형자산, 무형자산 금액의 합계입니다.

다. 판매경로 및 판매방법 등(1) 인원현황 (기준일: 2022. 09. 30)

사업부문 구 분 종업원수
문구 국내 306명
해외 413명
컴퓨터소모품 국내 41명
해외 -
기타 국내 38명
해외 -
합 계 798명

(2) 판매경로

(기준일: 2022. 09. 30)

사업부문 판매처 거래처수
문구 국내(도소매) 약 900개
해외 약 200개
컴퓨터소모품 국내(도소매) 약 30개
기타 특판 등 약 140개

(3) 결제방법 및 조건

현금결제 : 85% 어음결제 : 15% (통상 2개월)

(4) 판매전략

1) 브랜드 자산 관리 - 기업 브랜드: 대한민국의 국민브랜드에서 글로벌 브랜드로 기업 이미지 전환 을 위하여 온/오프라인 마케팅 홍보활동을 지속적으로 진행 - 전략 상품별 통합 마케팅 커뮤니케이션(광고/PR/소비자프로모션)을 통한 체계 적인 제품 인지도 확대 및 이미지 제고 ① 광고/홍보: 일간지, 라디오, 잡지 및 인터넷 매체를 통해 타겟 소비자 대상 광 고 활동 및 프로모션 홍보 노출, SNS(모나미 제품 활용영상) 배포 ② PR: 회사 근황 및 대표상품, 신제품 런칭 등 다양한 이벤트를 통한 언론홍보 자료 작성 및 배포 - 2018 대한민국 디자인 대상 디자인 경영부분 국무총리상 수상 - 모나미 펜클럽(Pen Club)운영 등 브랜드 인지도 및 충성도 강화를 위한 마케 팅 커뮤니케이션 활동 ③ On-line : 모나미 홈페이지, Facebook, Instagram 운영 Youtube 영문 페이지 개설을 통한 글로벌 활동 전개

④ 대외행사 : 모나미 모나르떼 어린이 미술대회 , 글로벌 컨퍼런스 개최 SISOFAIR 박람회 참가, 프러스펜 아트 콘테스트 개최, 모나미 15초 비디오 어워즈 개최,친환경프로젝트 그린백 캠페인 진행

2) 상품 개발 및 교육 - 프리미엄 상품 강화 : 샤프(153NEO 홀더샤프), 만년필(153NEO 만년필, 라인 만년필), 유성볼펜(153Gold, 153ID, 153Respect, 153NEO, 153Blossom, 153BLACK & WHITE, 153 Nature, 153 무궁화, 153 네온, 153 네오아트,153 ID 안중근 & 이육사, 153 ID 8.15, 153 오션, 153 어텀), 마카류(패브릭, 데코, 세라 믹, 타일틈새마카), 회화구류 시장에 프리미엄 상품 개발 - DIY상품, 트리피스, FX153(유성펜), 컬러트윈브러시(수성펜), 플러스펜 3000다 색, 붓펜리필잉크 출시, 삼성 갤럭시S펜 모나미 에디션, 엘라고 애플 펜슬2 153M IX 에디션 등 다양한 커스터마이징 상품 개발 및 콜라보제품 출시. - 상품 라인업 강화 : 마켓 리더 상품군의 라인업 강화를 통한 시장확대 및 수익성 제고 - 카탈로그, 리플렛, 샘플링, 셀시트 등을 활용한 영업사원, 채널, 최종고객에게 효과적인 상품정보를 제공하여 구매유도

3) 국내외 거래처 대상 컨퍼런스 지원 - 국내 영업채널 판매 촉진을 위한 도/소매 채널 대상 상품 홍보 활동 및 Sales Material 제공 - 국내 및 해외 문구관련 컨퍼런스 개최시 신제품 소개 및 거래선 프로모션 지원 을 통한 판매 촉진 활동 전개

 5. 위험관리 및 파생거래

가. 재무위험관리

(1) 재무위험요소연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리는 연결실체의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 연결실체 자금부는 영업부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

1) 시장위험(가) 외환위험연결실체의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.연결실체는 환율변동에 따른 재무적인 리스크를 최소화하여 안정적인 영업활동을 영위하고자 제반 환리스크에 대해서 지속적으로 평가 및 관리하고 있고, 필요시 금융기관과의 파생상품 거래를 통해 환위험을 헷지하고 있으며 투기적 거래는 엄격히 제한하고 있습니다.

보고기간말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(원화단위 : 천원)
구 분 자 산 부 채
외 화 원 화 외 화 원 화
USD 4,279,519.75 6,140,255 27,761,461.41 39,832,145
EUR 117,616.24 165,701 273,937.68 385,932
JPY 8,658,575.00 86,001 10,123,432.00 100,551
HKD 364.89 66 - -

(전기말)

(원화단위 : 천원)
구 분 자 산 부 채
외 화 원 화 외 화 원 화
USD 3,852,020.32 4,566,570 27,117,094.34 32,147,315
EUR 343,329.72 460,865 494,803.47 664,194
JPY 19,486,335.00 200,756 24,615,000.00 253,593
HKD 290,500.27 44,165 644,853.26 98,037

연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당분기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당분기 전분기
10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시
USD (3,369,189) 3,369,189 (2,800,761) 2,800,761
EUR (22,023) 22,023 847 (847)
JPY (1,455) 1,455 679 (679)
GBP - - 1,187 (1,187)
HKD 7 (7) 5,730 (5,730)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다.(나) 가격위험연결실체는 단기매매 또는 전략적 목적 등으로 지분증권 등에 투자하고 있으며, 재무상태표상 기타금융자산으로 분류되어 있습니다. 대부분 투자 대상의 발생가능한 가격 변동 범위가 크지 않고 투자 금액이 중요하지 않으므로 가격 변동이 연결실체의 손익에 미치는 효과는 중요하지 않습니다.

(다) 이자율 위험연결실체의 이자율 위험은 차입금 및 사채에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다.연결실체는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결실체는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 이자율스왑계약을 통한 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결실체 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.

보고기간말 현재 이자율이 0.5% 변동시 이자율 변동이 당분기 및 전분기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당분기 전분기
0.5% 상승시 0.5% 하락시 0.5% 상승시 0.5% 하락시
이자비용 (299,932) 299,932 (122,833) 122,833

2) 신용위험신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 투자적격등급 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 되며, 신용위험을 상쇄하기 위해 일부 거래처의 경우 담보제공을 요구하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당분기말 전기말
현금성자산 4,197,599 11,646,247
장ㆍ단기금융상품 58,324,794 67,904,726
기타금융자산(주1) 7,984,001 2,745,398
매출채권및기타채권(주1) 21,764,348 19,252,453

(주1) 유동ㆍ비유동을 포함한 금액입니다.

3) 유동성위험유동성위험 관리는 충분한 현금 및 시장성있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 연결실체 자금팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

연결실체의 금융부채를 보고기간말부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. 만기가 12개월 이내에 도래하는 잔액은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)
구 분 1년 미만 1년에서 2년이하 2년에서 5년이하 5년초과
차입금 및 사채 58,272,906 30,819,199 11,206,600 30,100
매입채무 및 기타채무 15,492,034 3,498,629 - -

(전기말)

(단위 : 천원)
구 분 1년 미만 1년에서 2년이하 2년에서 5년이하 5년초과
차입금 및 사채 37,427,330 26,592,552 2,934,673 50,500
매입채무 및 기타채무 14,977,856 3,271,005 - -

(2) 자본위험 관리

연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.산업내의 타사와 마찬가지로 연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계(재무상태표에 표시된 것)에서 현금 및 현금성자산과 단기금융자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입금을 가산한 금액입니다.

보고기간말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당분기말 전기말
차입금총계(①) 100,328,805 67,005,056
차감:현금및현금성자산과 단기금융자산(②) 40,052,854 56,661,255
순차입금(③=①-②) 60,275,951 10,343,801
자본총계(④) 105,498,657 104,547,411
총자본(⑤=③+④) 165,774,608 114,891,212
자본조달비율(⑥=③÷⑤) 36.36% 9.00%

1) 보고기간말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)
구 분 장부금액 공정가치
금융자산
당기손익-공정가치 측정 금융자산
기타금융자산(유동) 306,851 306,851
당기손익-공정가치-위험회피수단
기타금융자산(통화스왑) 6,406,000 6,406,000
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
기타금융자산(비유동) 405,012 405,012
기타포괄손익-공정가치-위험회피수단
기타금융자산(이자율스왑) 795,953 795,953
상각후원가 측정 금융자산
현금및현금성자산 4,197,599 4,197,599
단기금융상품 35,855,255 35,855,255
매출채권및기타채권(유동) 19,435,960 19,435,960
장기금융상품 22,469,539 22,469,539
기타금융자산(비유동) 70,185 70,185
매출채권및기타채권(비유동) 2,328,388 2,328,388
소 계 84,356,926 84,356,926
금융자산 합계 92,270,742 92,270,742
금융부채
상각후원가 측정 금융부채
매입채무,미지급금,기타지급채무 18,990,663 18,990,663
단기차입금 56,116,434 56,116,434
유동성장기부채 2,156,472 2,156,472
장기차입금 13,734,565 13,734,565
사채 28,321,335 28,321,335
금융부채 합계 119,319,469 119,319,469

(전기말)

(단위 : 천원)
구 분 장부금액 공정가치
금융자산
당기손익-공정가치 측정 금융자산
기타금융자산(유동) 541,552 541,552
당기손익-공정가치-위험회피수단
기타금융자산(통화스왑) 1,420,000 1,420,000
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
기타금융자산(비유동) 404,959 404,959
기타포괄손익-공정가치-위험회피수단
기타금융자산(이자율스왑) 332,287 332,287
상각후원가 측정 금융자산
현금및현금성자산 11,646,247 11,646,247
단기금융상품 45,015,007 45,015,007
매출채권및기타채권(유동) 17,034,313 17,034,313
장기금융상품 22,889,719 22,889,719
기타금융자산(비유동) 46,600 46,600
매출채권및기타채권(비유동) 2,218,140 2,218,140
소 계 98,850,026 98,850,026
금융자산 합계 101,548,824 101,548,824
금융부채
상각후원가 측정 금융부채
매입채무,미지급금,기타지급채무 18,248,861 18,248,861
단기차입금 27,564,186 27,564,186
유동성장기부채 9,863,144 9,863,144
장기차입금 6,373,052 6,373,052
사채 23,204,673 23,204,673
금융부채 합계 85,253,916 85,253,916

2) 공정가치측정에 적용된 평가기법과 가정파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다.

연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분 투입변수의 유의성
수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치
수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치
수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계
(당분기말)
당기손익-공정가치 측정 금융자산
기타금융자산(투자신탁) 306,851 - - 306,851
당기손익-공정가치-위험회피수단
기타금융자산(통화스왑) - 6,406,000 - 6,406,000
기타포괄손익-공정가치-위험회피수단
기타금융자산(이자율스왑) - 795,953 - 795,953
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
시장성 없는 지분증권 - - 405,012 405,012
금융자산 합계 306,851 7,201,953 405,012 7,913,816
(전기말)
당기손익-공정가치 측정 금융자산
기타금융자산(투자신탁) 541,552 - - 541,552
당기손익-공정가치-위험회피수단
기타금융자산(통화스왑) - 1,420,000 - 1,420,000
기타포괄손익-공정가치-위험회피수단
기타금융자산(이자율스왑) - 332,287 - 332,287
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
시장성 없는 지분증권 - - 404,959 404,959
금융자산 합계 541,552 1,752,287 404,959 2,698,798

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함되며, '수준1'에 포함된 상품들은 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

연결실체는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준2'에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준3'에 포함됩니다.

3) 가치평가기법 및 투입변수보고기간말 현재 연결실체가 수준 2 또는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 사용한 금융상품 및 이들 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명은 다음과 같습니다.

(가) 통화선도 및 통화스왑통화선도 및 통화스왑의 공정가치는 원칙적으로 측정 대상 통화선도 및 통화스왑의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 당기말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하였습니다. 통화선도 및 통화스왑의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도 및 통화스왑의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도 및 통화스왑의 공정가치를 측정하였습니다. 통화선도 및 통화스왑의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간말 현재 시장에서 공시되는 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 결정하였습니다.

(나) 이자율스왑이자율스왑의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 이자율스왑의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 이자율스왑금리에 기초하여 측정하였습니다. 이자율스왑의 잔존기간과 일치하는 기간의 이자율스왑금리가 시장에서 공시되지않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 이자율스왑금리에 보간법을 적용하여 이자율스왑의 잔존기간과 유사한 기간의 이자율스왑금리를 추정하여 이자율스왑의 공정가치를 측정하였습니다.

(다) 비상장주식비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 연결실체는 상기에서 언급된 주요 가정과 추정이 비상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다.

4) 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당분기 중 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 기 초 당기손익 기타포괄손익 매 입 매 도 기타증감 기 말
시장성 없는 지분증권 404,959 - - - (5) 58 405,012

나. 파생상품 계약

연결실체는 거래목적에 따라 매매목적과 위험회피목적의 파생상품 거래를 하고 있으며, 위험회피목적의 거래는 연결실체가 보유한 자산 및 부채의 공정가치 변동 또는 미래현금흐름의 변동에 대한 위험회피를 목적으로 하여 위험회피회계를 적용하고 있습니다.매매목적의 거래는 환율의 기초변수의 변동에 따른 시세차익을 획득하고자 하는 것으로서 통화선도를 이용하고 있습니다. 위험회피목적의 거래는 연결실체가 발행하고있는 외화사채에 대한 환율 및 이자율 변동에 따른 현금흐름 변동위험을 회피할 목적으로, 위험회피수단으로는 통화스왑 및 이자율스왑을 이용하고 있습니다.

(1) 보고기간말 현재 파생상품의 내용은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)
구 분 미결제약정금액 장부금액
자 산 부 채
위험회피목적 파생상품
통화 및 이자율스왑 22,290,000 7,201,953 -

(전기말)

(단위 : 천원)
구 분 미결제약정금액 장부금액
자 산 부 채
위험회피목적 파생상품
통화 및 이자율스왑 22,290,000 1,752,287 -

(2) 보고기간말 현재 연결실체는 외화사채의 환율 및 이자율변동위험을 헤지하기 위하여 해당 위험에 대응하는 통화 및 이자율스왑계약을 체결하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(원화단위 : 천원)
계약금융기관 계약내용 공정가치 평가손익
구 분 금 액 조 건 만기일 당기손익 기타포괄손익
신한은행 수 취 USD 20,000,000 3M Libor+1.0% 2023.11.22 7,201,953 6,406,000 795,953
지 급 22,290,000 1.26%

(전기말)

(원화단위 : 천원)
계약금융기관 계약내용 공정가치 평가손익
구 분 금 액 조 건 만기일 당기손익 기타포괄손익
신한은행 수 취 USD 20,000,000 3M Libor+1.0% 2023.11.22 1,752,287 1,420,000 332,287
지 급 22,290,000 1.26%

현금흐름위험회피와 관련하여 위험회피대상 예상거래로 인하여 현금흐름변동위험에 노출되는 예상 최장기간은 보고기간말로부터 14개월 이내입니다.

 6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 연구개발활동의 개요

모나미 연구소는 1988년 10월 연구실 규모를 확대하여 문구업체 최초로 연구소를설립하였습니다. 현재 모나미 연구소는 신제품 개발을 핵심으로 연구를 수행하고 있으며, 그동안 문구용 잉크를 비롯한 일부 산업용, 생활용, 전기전자용 잉크를 포함하여 다양한 품목의 1,000여종이 넘는 잉크를 자체 개발하여 문구 잉크에 관한 원천 기술을 보유하고 있습니다.21세기 급변하는 시대에 적극적으로 대처하기 위하여 기존 제품의 개선과 기능성부가 등을 통해 고객만족과 시장 확대를 노력하고 있으며, 차세대 제품개발을 위해 혁신적인 연구 활동을 실시하고 있습니다. 또한 2008년부터 신성장 동력사업 일환으로친환경제품 개발사업 및 전기전자 소재 및 제품 개발을 위한 연구를 진행 중에 있으며, 심화된 문구시장에서의 일류를 추구하며 고객의 기대에 빠른 반응과 창의적이고 완벽한 품질의 제품개발에 최선을 다하고 있습니다.모나미 연구소는 '선택과 집중'을 통해 품질의 일류화 및 기술의 경쟁력 확보를 위해 오늘도 전 연구원이 노력하고 있으며, 고객만족을 위해 지속적으로 연구 개발에 최선을 다하고 있습니다.

(1) 연구개발 담당조직

가) 조직구성(3개 개발실) 문구개발 (잉크개발, 제품개발, 품질개선, 원가절감 등)

화장품개발 (색조 벌크개발, 제품개발, 품질개선 등)

선행연구개발 (신사업 개발, 산업용/생활용 제품개발, 전자잉크 개발 등)

제품분석 및 규격관리 (규격서 관리, 해외법인지원, 인증 업무, 제품 분석 등)

나) 인원현황 (총 15명) 연구전담인원 : 14명 연 구 소 장 : 1명

(2) 연구개발비용 (단위 : 천원)

과 목 당분기 전분기
인 건 비 399,382 312,610
감 가 상 각 비 43,830 30,074
기 타 185,199 172,396
연구개발비용 계 628,411 515,080
회계처리 판매비와 관리비 628,411 515,080
개발비(무형자산) - -
연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.76% 0.71%

나. 연구개발실적

(1) 개발실적

번호 연구과제 연구기간(개월) 연구결과 반영내용 연구기관
1

워터리얼브러쉬

4

완료

생산중

연구소(자체)
2

산업용 칼라펜(붓 타입)

14

완료

생산중

연구소(자체)
3

산업용 칼라펜(닙 타입)

14

완료

생산중

연구소(자체)
4

트리피스 0.5mm , 1.0mm TIP

6

완료

생산중

연구소(자체)
5

수성 안료 타입 붓펜

9

완료

생산중

연구소(자체)
6

FX FLIP 3 잉크/팁

12

완료

생산중

연구소(자체)
7

FX ZETA 다색 잉크

10

완료

생산중

연구소(자체)
8

수성 형광 볼펜 잉크 개발 (플립 3)

8

완료

생산중

연구소(자체)
9

플러스펜 S 아이라이너

12

완료

생산중

연구소(자체)
10

슬림 오토 아이브로우

8

완료

생산중

연구소(자체)
11

라이블리 슬림젤 펜슬 아이라이너 4종

4

완료

생산중

연구소(자체)
12

이넬 슬림 오토 아이라이너 4종

6

완료

생산중

연구소(자체)
13

플라움 립 슬리핑 마스크

4

완료

생산중

연구소(자체)
14 포을 아이브로우 4종 4 완료 생산중 연구소(자체)
15 포을 아이라이너 7종 6 완료 생산중 연구소(자체)
16 유성통합형잉크 12 완료 생산중 연구소(자체)

(주) 상기 개발실적은 당사의 최근 2년간 연구개발 실적입니다.(2) 연구분야* 각종 문구용 잉크 및 제품의 개발과 개선 연구활동 * 산업용/생활용 잉크 및 제품의 개발과 개선 연구활동 * 잉크와 팁, 휠타, 닙, 볼 등 소재 및 부품 최적화 연구 * 필기구 구조의 연구 활동 * 회화구류 제품개발 및 개선 연구 * 국책 연구과제 수행(차세대 잉크개발, 친환경 제품 등 신기술 개발)

* 전기전자 소재연구

 7. 기타 참고사항

(1) 산업의 특성 문구산업은 노동집약적인 산업특성을 가지며, 소자본으로 창업이 가능하므로 시장 장벽이 그다지 높지 않은 산업이었습니다. 그러나 최근 유통 패러다임의 변화 및 소비자들의 다양한 니즈로 한층 높은 수준의 품질력과 더불어, 시장 트렌드를 읽을 수 있는 디자인역량 등 고부가가치로의 변신이 요구되어지고 있습니다.컴퓨터소모품 사업은 스마트기기의 대중화로 출력기기의 지속적인 성장에는 한계를 보이고 있으나, 프린터를 비롯한 출력기기의 대중화로 인하여 거의 모든 소비자 채널이 취급을 희망하고 있습니다. (2) 산업의 성장성 필기구 등 문구시장은 문서자동화 및 인구감소에 따른 필기수요 감소에 적극적으로 대응하여 시장을 더욱 세분화하고 디자인 및 품질강화를 통한 제품의 고부가가치화를 통해 수요를 지속적으로 창출하고 있습니다. 또한 고급필기류와 생활마카, 산업마카와 같은 특성화된 제품의 개발 및 출시를 통해 기존의 문구류 부문과 더불어 생활군, 산업군 제품분야에서도 입지를 굳히며 성장성을 키워 나가고 있으며 시장확대를 통한 규모의 경제를 실현하기 위해 해외시장을 적극적으로 개척하고 있습니다. 컴퓨터소모품 사업은 기존의 단순화된 문서출력의 개념에서 탈피하여 사진 및 다양한 이미지 출력이 가능한 복합적인 인쇄형태로 발전을 거듭하고 있습니다(3) 경기변동의 특성 및 계절적 특성 문구업종은 학기초에 수요가 많은편이나 사무용품 등의 경우 연중 필수품에 가까운 품목으로서 꾸준한 수요가 있기에 경기변동의 영향이 비교적 적습니다. 프린터 및 관련 소모품류 부문은 문구업종에 비해 경기변동 및 계절적인 요소에 대한 영향이 상대적으로 적은 사업부문 입니다.(4) 경쟁요소 문구업계의 경우 가장 중요한 경쟁요소는 품질과 가격경쟁력으로 파악되며, 문구 시장의 Fancy화 경향으로 디자인도 소비자의 구매결정 요소로 중요한 결정요인이 되고 있습니다. 국내업체와 수입업체와의 경쟁에서 품질과 디자인을 기반으로 전체적인 가격경쟁력이 중요한 요소이나 상대적으로 고가제품을 공급하는 수입문구업체와의 경쟁에서는 디자인 및 품질의 경쟁력이 더 중요한 요소가 된다고 볼 수 있습니다. 시장 진입장벽은 비교적 낮은편이나 당사는 주력품 대부분의 공정을 자동화하여 가격경쟁력을 갖추고 있으며 특히, 지속적인 디자인경쟁력 및 품질강화를 통해 모나미,바우하우스 등의 브랜드를 더욱 강화하고 있습니다. 내수 판매는 대부분 도매상 채널을 이용하여 상품을 공급하고 있으나 할인점과 사무용품 체인점 및 온라인 채널의 활성화로 인하여 관련 채널의 점유율이 증가하고 있는 상황입니다. 대고객 인지활동에 있어서는 잡지, 기타 인쇄매체, 구매접점(컨셉스토어) 등을 이용한 광고와 문구업계 홍보잡지, 문화예술활동 지원(영화, 콘서트 등)을 통한 홍보활동도 활용을 하고 있습니다. 이는 동종업계 대부분이 활용하는 방법이기도 합니다. 그리고 삼성전자의 프린터관련 소모품류 부문은 당사가 해당 상품의 공급권리를 가지고 영업을 진행해 나가는 총판형태의 영업입니다. 당사 이외의 공급업체가 있으나 배타적인 경쟁구도가 아닌 상호 협력하는 관계라고 할 수 있습니다

(5) 시장의 특성

현재 문구시장은 일반 사무용필기구와 팬시문구로 구분할 수 있으며 연결실체는 일반 사무용필기구의 모나미 브랜드를 주력으로 하고 있습니다. 일반 사무용필기구에 비해서 팬시문구는 저연령층을 대상으로 하며 디자인과 캐릭터가 중요한 요인으로 작용하고 있습니다.

일반 사무용필기구의 경우는 경기변동의 영향을 크게 받지 않으나, 팬시문구의 경우는 경기변동이나 소비자 기호 변화가 심한 품목이라고 볼 수 있습니다. 고급필기구의경우 시장지배력, 성장가능성, 수익성등 모든 부문에서 탁월한 위치에 있으며, 거래처의 다변화로 안정적인 판매망을 확보하고 있습니다. 컴퓨터소모품 사업에서는 출력기기의 일반적인 대중화로 인하여 거의 모든 소비자채널에서 취급을 희망하고 있으며, 기존의 단순화된 문서출력의 형태에서 벗어나 다양한 이미지출력이 가능한 복합적 인쇄형태로 변화하고 있습니다. 그리고 문구사업부문에 비해 경기변동 및 시기적인 요인에 비교적 덜 영향을 받고 있다고 할 수 있습니다.

(6) 신규사업 등의 내용 및 전망 연결실체는 신성장동력으로 글로벌 시장 확대를 위해 마켓리더 상품군의 라인업 및 프리미엄 제품 강화를 통해 시장확대 및 수익률을 제고하고 있으며, 해외현지법인인 모나미타일랜드, 제니스모나미, 상해모나미를 통해 해외생산과 판매거점을 지속적으로 확대하고 있습니다.가치소비를 원하는 다양한 소비자에게 더 가까이 가기 위해 모나미만의 정체성과 방향성을 보여주는 문화공간인 '컨셉스토어 매장' 4곳을 운영하고 있으며, 국민 생활속 친숙한 브랜드 이미지와 다양한 형태로 소비자의 최접점으로 다가가는 노력을 하고 있습니다.그리고 필기구를 60년 넘게 만들면서 축적한 색조 배합 노하우와 사출 금형 기술력을 활용해 화장품 ODM(제조업자개발생산) OEM(주문자상표부착생산)에 나설 예정으로 국민 생활속 친숙한 브랜드 이미지와 다양한 형태로 소비자Needs를 충족시킬 수 있도록 최선의 노력을 하고 있습니다.

A) On-line 사업1) 주요내용 (1) B2C 문구, 반려동물용품, HOBBY, 모나르떼 제품과 서비스를 통해 멀티 비 즈니스 솔루션을 제공하는 통합 온라인 쇼핑몰 사업

2) 사업현황 (1) 2019년 3월 모나미 통합 쇼핑몰 신규런칭 (2) 모나미의 제품과 서비스를 적용한 라이프 스타일을 제안하고, 다양한 컨텐츠를 통해 고객의 니즈에 부합하고, 구매 편리성 강화로 영업확대 (3) 해외 정통디자인 문구, 프리미엄 상품등 다양한 상품 판매와 소비자 참여형 이벤트를 통해 소비자와의 커뮤니케이션 강화B) 모나미 컨셉스토어 사업1) 주요내용 (1) 감성적이고 차별화된 모나미만의 브랜드 문화공간을 통해 가치소비를 원하는 다양한 소비자에게 모나미만의 세분화된 다양한 제품 공급 (2) 다양한 체험을 통한 제품의 생활속 활용법을 제공함으로써 모나미 브랜드 이 미지 제고 및 소비자 접점 채널을 활용한 최신 트랜드 및 동향 파악 (3) 해외 정통 스테이셔너리 제품과 라이프스타일 MD상품 등 필기구 연관 상품의 판매 확대 및 나만의 아이템을 만들 수 있는 커스터마이징 상품 강화2) 사업현황 (1) 고객이 직접 자신만의 개성에 맞는 아이템을 제작할 수 있고, 다양한 체험의 기회를 제공하는 연구소 컨셉의 모나미스토어 본사 1층 운영 (2) 판매채널 다변화를 위해 대형유통채널인 롯데백화점 부산본점 내에 워크룸 컨셉의 모나미스토어 운영 (3) 패션,디자인,라이프에 관심이 많은 20-40대 소비자와의 접점을 위해 인사동 과 성수동에 모나미 스토어 운영 (4) 각 공간별 컨셉에 맞게 다양한 이벤트 및 클래스 운영 및 153 고급펜류, 마카 류, 바우하우스 색연필 등 모나미 제품을 판매하고 신제품 홍보에 활용함

(7) 조직도

[2022년 3분기]_조직도.jpg 조직도(2022.09.30) III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보

1) 요약연결재무정보 (단위 : 백만원)

과 목 제 55기 3분기(2022년 9월말) 제 54기(2021년 12월말) 제 53기(2020년 12월말)
Ⅰ. 유동자산 109,874 112,262 74,296
현금및현금성자산 4,198 11,646 7,577
단기금융상품 35,855 45,015 16,608
기타금융자산 307 542 509
매출채권 17,086 15,671 15,140
기타수취채권 2,350 1,363 744
재고자산 46,011 34,447 31,397
당기법인세자산 64 - 28
기타유동자산 4,003 3,578 2,293
Ⅱ. 비유동자산 118,285 90,246 121,385
장기금융상품 22,470 22,890 272
기타금융자산 7,677 2,204 454
기타수취채권 2,328 2,218 2,312
유형자산 80,248 57,451 60,235
투자부동산 1,638 1,638 54,062
무형자산 2,662 2,767 2,905
이연법인세자산 1,092 883 917
기타비유동자산 170 195 228
자 산 총 계 228,159 202,508 195,681
Ⅰ. 유동부채 76,444 64,518 58,294
Ⅱ. 비유동부채 46,217 33,443 47,598
부 채 총 계 122,661 97,961 105,892
지배기업 소유주지분 102,938 102,141 87,486
Ⅰ. 자본금 18,897 18,897 18,897
Ⅱ. 주식발행초과금 11,051 11,051 11,051
Ⅲ. 기타자본 15,954 15,953 15,953
Ⅳ. 기타포괄손익누계액 1,418 632 279
Ⅴ. 이익잉여금 55,618 55,608 41,306
비지배지분 2,560 2,406 2,303
자 본 총 계 105,498 104,547 89,789
부 채 와 자 본 총 계 228,159 202,508 195,681

※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. (단위 : 백만원)

과 목 제 55기 3분기(2022년1월~9월) 제 54기(2021년1월~12월) 제 53기(2020년1월~12월)
Ⅰ. 매출액 108,879 132,236 127,763
Ⅱ. 매출총이익 38,027 47,032 40,981
Ⅲ. 영업이익(손실) 3,649 5,064 40
Ⅳ. 당기순이익(손실) 2,028 15,736 51
지배기업 소유주지분 1,900 15,625 78
비지배지분 128 111 (26)
연결주당순이익(단위: 원) 101 827 4
연결에 포함된 종속회사수 7 7 8

※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.

2) 요약 재무정보 (단위:백만원)

과 목 제 55기 3분기(2022년 9월말) 제 54기(2021년 12월말) 제 53기(2020년 12월말)
Ⅰ. 유동자산 56,887 60,410 27,216
현금및현금성자산 1,544 4,323 1,160
단기금융상품 17,710 27,710 840
매출채권 12,641 11,567 10,795
기타수취채권 2,547 503 231
재고자산 19,463 13,901 12,476
당기법인세자산 53 - 5
기타유동자산 2,929 2,406 1,709
Ⅱ. 비유동자산 124,034 94,730 125,949
장기금융상품 22,387 22,337 9
기타금융자산 7,605 2,155 404
기타수취채권 1,124 1,058 979
종속,관계회사투자자산 36,110 31,734 31,900
유형자산 53,708 34,180 36,699
투자부동산 1,638 1,638 54,062
무형자산 1,327 1,493 1,761
기타비유동자산 135 135 135
자 산 총 계 180,921 155,140 153,165
Ⅰ. 유동부채 57,088 42,974 38,437
Ⅱ. 비유동부채 43,523 30,343 43,181
부 채 총 계 100,611 73,317 81,618
Ⅰ. 자본금 18,897 18,897 18,897
Ⅱ. 주식발행초과금 11,051 11,051 11,051
Ⅲ. 기타자본 14,189 14,189 14,189
Ⅳ. 기타포괄손익누계액 538 176 (82)
Ⅴ. 이익잉여금 35,635 37,510 27,492
자 본 총 계 80,310 81,823 71,547
부 채 와 자 본 총 계 180,921 155,140 153,165
종속,관계,공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법

※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. (단위:백만원)

과 목 제 55기 3분기(2022년 1월~9월) 제 54기(2021년 1월~12월) 제 53기(2020년 1월~12월)
Ⅰ. 매출액 82,676 97,395 93,093
Ⅱ. 매출총이익 22,478 28,470 26,237
Ⅲ. 영업이익(손실) 715 2,023 1,350
Ⅳ. 당기순이익(손실) 14 11,341 1,408
기본주당순이익(단위 : 원) 1 600 75

※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.

2. 연결재무제표

연결 재무상태표

제 55 기 3분기말 2022.09.30 현재

제 54 기말 2021.12.31 현재

(단위 : 원)
　

제 55 기 3분기말

제 54 기말

자산

 　 　

　유동자산

109,874,267,090

112,261,448,585

　　현금및현금성자산

4,197,599,165

11,646,247,436

　　단기금융상품

35,855,255,135

45,015,007,339

　　기타금융자산

306,850,746

541,551,540

　　매출채권

17,085,777,492

15,670,919,418

　　기타수취채권

2,350,182,710

1,363,393,267

　　재고자산

46,010,968,043

34,446,529,291

　　당기법인세자산

64,563,569

 　

　　기타유동자산

4,003,070,230

3,577,800,294

　비유동자산

118,285,128,757

90,246,431,009

　　장기금융상품

22,469,539,448

22,889,718,926

　　기타금융자산

7,677,149,986

2,203,846,057

　　기타수취채권

2,328,388,000

2,218,140,000

　　유형자산

80,247,415,248

57,451,539,463

　　투자부동산

1,638,371,000

1,638,371,000

　　무형자산

2,662,278,227

2,766,816,703

　　이연법인세자산

1,091,880,988

883,224,685

　　기타비유동자산

170,105,860

194,774,175

　자산총계

228,159,395,847

202,507,879,594

부채

 　 　

　유동부채

76,443,915,821

64,517,529,597

　　매입채무

8,329,583,468

9,083,976,375

　　미지급금

3,594,112,250

3,053,025,923

　　기타지급채무

3,568,338,454

2,840,853,891

　　단기차입금

56,116,434,101

27,564,186,304

　　유동성장기차입금

2,156,472,053

9,863,144,012

　　당기법인세부채

317,668,985

10,149,791,820

　　기타유동부채

2,361,306,510

1,962,551,272

　비유동부채

46,216,823,327

33,442,939,101

　　장기기타지급채무

3,498,629,401

3,271,004,616

　　장기차입금

13,734,564,940

6,373,052,202

　　사채

28,321,334,406

23,204,673,085

　　이연법인세부채

167,196,078

144,654,901

　　기타비유동부채

495,098,502

449,554,297

　부채총계

122,660,739,148

97,960,468,698

자본

 　 　

　지배기업의 소유주지분

102,938,054,247

102,141,121,047

　　자본금

18,897,307,000

18,897,307,000

　　　보통주자본금

18,897,307,000

18,897,307,000

　　주식발행초과금

11,051,169,761

11,051,169,761

　　기타자본

15,953,745,673

15,953,745,673

　　기타포괄손익누계액

1,417,563,315

631,186,299

　　이익잉여금(결손금)

55,618,268,498

55,607,712,314

　비지배지분

2,560,602,452

2,406,289,849

　자본총계

105,498,656,699

104,547,410,896

자본과부채총계

228,159,395,847

202,507,879,594

연결 포괄손익계산서

제 55 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

제 54 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지

(단위 : 원)
　

제 55 기 3분기

제 54 기 3분기

3개월

누적

3개월

누적

수익(매출액)

36,129,242,471

108,879,002,260

32,462,163,465

99,547,114,754

　제품매출액

9,960,437,668

30,226,020,240

8,041,767,801

26,689,979,264

　상품매출액

26,272,928,822

79,728,030,512

24,796,264,353

73,045,063,375

　기타매출액

1,213,096,568

3,408,090,274

1,217,628,844

3,832,831,377

　매출에누리및환입

(1,317,220,587)

(4,483,138,766)

(1,593,497,533)

(4,020,759,262)

매출원가

23,782,160,804

70,852,422,769

21,465,912,154

65,001,649,464

　제품매출원가

6,407,271,499

19,443,555,039

5,293,116,403

18,239,095,125

　상품매출원가

16,887,170,524

50,478,674,258

16,027,889,160

46,333,212,609

　기타매출원가

487,718,781

930,193,472

144,906,591

429,341,730

매출총이익

12,347,081,667

38,026,579,491

10,996,251,311

34,545,465,290

판매비와관리비

11,993,198,525

34,378,042,958

10,483,928,347

30,911,535,147

영업이익(손실)

353,883,142

3,648,536,533

512,322,964

3,633,930,143

기타수익

4,221,345,891

7,571,443,137

20,623,405,418

22,301,871,086

기타비용

3,931,044,504

7,128,669,962

1,525,810,661

3,096,595,257

금융수익

227,744,953

659,437,016

64,848,961

159,014,002

금융비용

859,527,598

1,980,595,407

609,483,175

1,735,537,608

법인세비용차감전순이익(손실)

12,401,884

2,770,151,317

19,065,283,507

21,262,682,366

법인세비용

31,566,717

741,711,567

5,617,624,471

6,212,345,037

당기순이익(손실)

(19,164,833)

2,028,439,750

13,447,659,036

15,050,337,329

당기순이익(손실)의 귀속

 　 　 　 　

　지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)

(45,939,694)

1,900,286,884

13,430,066,100

14,987,258,947

　비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)

26,774,861

128,152,866

17,592,936

63,078,382

기타포괄손익

249,418,812

812,536,753

47,837,644

73,639,453

　당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익

249,418,812

812,536,753

47,837,644

73,639,453

　　해외사업장환산손익

211,485,610

450,877,328

14,880,191

(99,309,631)

　　파생상품평가손익

37,933,202

361,659,425

32,957,453

172,949,084

총포괄손익

230,253,979

2,840,976,503

13,495,496,680

15,123,976,782

총 포괄손익의 귀속

 　 　 　 　

　총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분

177,885,653

2,686,663,900

13,477,873,127

15,061,099,596

　총 포괄손익, 비지배지분

52,368,326

154,312,603

17,623,553

62,877,186

주당이익

 　 　 　 　

　기본주당이익(손실) (단위 : 원)

(2)

101

711

793

연결 자본변동표

제 55 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

제 54 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지

(단위 : 원)
　

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

비지배지분

자본 합계

자본금

주식발행초과금

기타자본

기타포괄손익누계액

미처분이익잉여금(미처리결손금)

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2021.01.01 (기초자본)

18,897,307,000

11,051,169,761

15,953,745,673

278,052,580

41,305,828,953

87,486,103,967

2,303,232,765

89,789,336,732

당기순이익(손실)

 　 　 　 　

14,987,258,947

14,987,258,947

63,078,382

15,050,337,329

연차배당

 　 　 　 　

(1,322,811,490)

(1,322,811,490)

(6,600,000)

(1,329,411,490)

해외사업환산손익

 　 　 　

(99,108,435)

 　

(99,108,435)

(201,196)

(99,309,631)

파생상품평가손익

 　 　 　

172,949,084

 　

172,949,084

 　

172,949,084

2021.09.30 (기말자본)

18,897,307,000

11,051,169,761

15,953,745,673

351,893,229

54,970,276,410

101,224,392,073

2,359,509,951

103,583,902,024

2022.01.01 (기초자본)

18,897,307,000

11,051,169,761

15,953,745,673

631,186,299

55,607,712,314

102,141,121,047

2,406,289,849

104,547,410,896

당기순이익(손실)

 　 　 　 　

1,900,286,884

1,900,286,884

128,152,866

2,028,439,750

연차배당

 　 　 　 　

(1,889,730,700)

(1,889,730,700)

 　

(1,889,730,700)

해외사업환산손익

 　 　 　

424,717,591

 　

424,717,591

26,159,737

450,877,328

파생상품평가손익

 　 　 　

361,659,425

 　

361,659,425

 　

361,659,425

2022.09.30 (기말자본)

18,897,307,000

11,051,169,761

15,953,745,673

1,417,563,315

55,618,268,498

102,938,054,247

2,560,602,452

105,498,656,699

연결 현금흐름표

제 55 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

제 54 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지

(단위 : 원)
　

제 55 기 3분기

제 54 기 3분기

영업활동현금흐름

(17,893,512,651)

(3,619,600,999)

　당기순이익(손실)

2,028,439,750

15,050,337,329

　당기순이익조정을 위한 가감

7,989,399,655

(6,222,444,209)

　　감가상각비

4,663,625,282

4,019,553,955

　　무형자산상각비

333,124,908

332,441,408

　　이자비용

1,980,595,408

1,735,537,608

　　법인세비용

741,711,567

6,212,345,037

　　유무형자산처분손실

101,552

84,102,266

　　대손상각비

292,850,128

116,719

　　외화환산손실

5,350,632,890

2,007,613,732

　　퇴직급여

1,083,134,513

846,460,309

　　외화환산이익

(764,615,981)

(162,492,448)

　　단기투자자산처분이익

(14,662,464)

(7,382,475)

　　단기투자자산평가이익

(6,850,746)

(14,493,556)

　　유무형자산처분이익

(46,066,621)

(35,060,583)

　　투자부동산처분이익

 　

(19,164,586,710)

　　파생상품평가이익

(4,986,000,000)

(1,938,000,000)

　　파생상품거래이익

 　

(1,440,725)

　　이자수익

(622,651,206)

(124,915,371)

　　배당금 수익

(15,272,600)

(12,222,600)

　　잡이익

(256,975)

(20,775)

　영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동

(16,051,103,859)

(11,027,086,360)

　　재고자산의 감소(증가)

(12,143,728,734)

(2,550,507,498)

　　매출채권의 감소(증가)

(1,276,655,601)

(2,928,436,743)

　　선급비용의 감소(증가)

(83,680,954)

(57,690,884)

　　선급금의 감소(증가)

(385,071,242)

(2,123,426,480)

　　미수금의 감소(증가)

(761,916,434)

(444,925,526)

　　미수수익의 감소(증가)

16,250,083

19,105,405

　　예치보증금의 감소(증가)

816,000

700,000

　　반환재고회수권의 감소(증가)

57,879,133

15,758,389

　　환불부채의증가(감소)

(112,623,487)

(42,493,580)

　　매입채무의 증가(감소)

(1,012,416,653)

(856,369,771)

　　미지급금의 증가(감소)

(595,351,661)

(2,043,308,498)

　　선수금의 증가(감소)

775,485,778

341,981,603

　　예수금의 증가(감소)

(264,504,806)

(230,169,002)

　　미지급비용의 증가(감소)

(81,396,153)

60,550,088

　　기타비유동부채의 증가(감소)

 　

(36,952,521)

　　퇴직금의 지급

(184,189,128)

(150,901,342)

　이자수취

475,332,827

219,098,162

　이자지급

(1,595,792,756)

(1,596,685,393)

　배당금수취

15,272,600

12,222,600

　법인세납부(환급)

(10,755,060,868)

(55,043,128)

투자활동현금흐름

(14,459,845,477)

31,261,386,931

　장단기금융상품의 처분

24,839,952,764

19,307,572,882

　장단기기타금융상품의 처분

1,141,556,540

514,901,155

　기타 투자자산의 처분

23,943,365

25,882,768

　유형자산의 처분

370,191,309

418,546,043

　무형자산의 처분

 　

26,363,709

　보증금의 감소

99,244,803

247,966,428

　장단기대여금 감소

11,160,000

16,080,000

　통화선도의 결제

 　

1,440,725

　매각예정자산의 처분

 　

81,492,000,000

　유형자산의 취득

(24,473,236,529)

(3,053,905,740)

　건설중인자산의 취득

 　

(2,920,278,896)

　무형자산의 취득

(227,467,222)

(325,113,591)

　장단기금융상품의 취득

(15,085,310,535)

(63,382,413,068)

　장단기기타금융상품의 취득

(908,922,536)

(498,578,680)

　보증금의 증가

(119,414,000)

(567,472,000)

　장단기대여금의 증가

(131,543,436)

(41,604,804)

재무활동현금흐름

24,808,106,313

(18,128,620,502)

　장단기차입금의 증가

63,023,011,843

46,458,459,310

　예수보증금의 증가

43,000,000

68,000,000

　임대보증금의 증가

 　

86,400,000

　리스부채의 증가

 　

103,892,280

　장단기차입금의 상환

(35,412,175,922)

(57,261,418,107)

　사채의 상환

 　

(5,000,000,000)

　예수보증금의 감소

(43,000,000)

(232,000,000)

　임대보증금의 감소

 　

(281,400,000)

　리스부채의 감소

(912,998,908)

(741,142,495)

　배당금지급

(1,889,730,700)

(1,329,411,490)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)

(7,545,251,815)

9,513,165,430

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

96,603,544

28,438,412

현금및현금성자산의순증가(감소)

(7,448,648,271)

9,541,603,842

기초현금및현금성자산

11,646,247,436

7,533,511,232

기말현금및현금성자산

4,197,599,165

17,075,115,074

3. 연결재무제표 주석

제 55(당)기 3분기 2022년 9월 30일 현재
제 54(전)기 3분기 2022년 9월 30일 현재
주식회사 모나미와 그 종속기업

1. 회사의 개요주식회사 모나미(이하 '지배기업')와 그 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 '연결실체')은 제조 및 판매(문구류), 유통(문구류, 사무기기), 부동산(부동산 임대), 무역(수출입업 및 대행)을 주된 영업으로 하고 있습니다. 연결실체는 국내 및 태국에 생산공장을 두고 있으며, 지배기업은 경기도 용인시에 위치하고 있습니다.지배기업은 1967년 12월 28일에 설립되어 1974년 6월 26일자로 주식을 한국증권거래소에 상장하였습니다. (1) 보고기간말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명 소재지 결산월 지분율(%)(주1) 주요 영업활동
당분기 전 기
상해모나미문화용품(유) 중국 12월 100.00 100.00 문구류 판매
㈜모나미이미징솔루션즈 한국 12월 100.00 100.00 사무용장비 임대 및 판매
ZENITH-MONAMI 폴란드 12월 70.00 70.00 문구류 판매
Monami(Thailand)Co.,Ltd.(주2) 태국 9월 99.97 99.96 문구류 제조 및 판매
㈜항소 한국 12월 94.50 94.50 수입사무용품 판매
플라맥스㈜(주3) 한국 12월 100.00 100.00 프라스틱류 제조 및 판매
㈜엠텍(주4) 한국 12월 100.00 100.00 문구류 제조 및 판매

(주1)보고기간말 현재 종속기업 보유 지분율을 포함한 의결권 있는 주식 기준입니다.(주2)보고기간말 현재 상기 종속기업은 지배기업인 당사(83.91%)와 종속기업인 ㈜항소(16.06%)가 합동소유하고 있습니다. 상기 종속기업의 결산월이 9월로 지배기업과 다르며 9월 결산재무제표를 입수할 수 없어 6월 결산재무제표를 사용하여 연결하였으며, 7월~9월 중 발생한 유의적인 거래나 사건의 영향을 검토 후 반영하였습니다.(주3)보고기간말 현재 상기 종속기업은 지배기업(44.02%)과 종속기업인 ㈜항소(30.50%) 및 ㈜엠텍(25.48%)이 합동소유하고 있습니다.(주4)보고기간말 현재 상기 종속기업은 지배기업(21.49%)과 종속기업인 ㈜항소(지분율 : 78.51%)가 합동소유하고 있습니다.

(2) 보고기간말 현재 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)
종속기업명 총자산 자기자본 매출액 당기순손익 총포괄손익
상해모나미문화용품(유) 3,883,522 2,173,537 2,872,000 (279,651) (279,651)
㈜모나미이미징솔루션즈 7,683,457 1,277,502 9,668,274 124,468 124,468
ZENITH-MONAMI 877,433 456,463 294,857 24,617 24,617
Monami(Thailand)Co.,Ltd. 27,732,923 12,489,976 14,584,302 402,869 402,869
㈜항소 44,754,051 41,829,302 18,643,505 2,040,773 2,040,773
플라맥스㈜ 12,142,779 4,865,165 9,334,869 223,006 223,006
㈜엠텍 7,394,907 5,366,588 5,457,605 101,435 101,435

(전 기)

(단위 : 천원)
종속기업명 총자산 자기자본 매출액 당기순손익 총포괄손익
상해모나미문화용품(유) 3,455,033 2,299,179 4,466,539 166,278 166,278
㈜모나미이미징솔루션즈 5,422,680 1,153,034 10,101,264 160,833 160,833
ZENITH-MONAMI 834,086 434,510 271,339 (5,114) (5,114)
Monami(Thailand)Co.,Ltd. 22,440,508 7,502,184 13,592,766 (1,099,266) (1,099,266)
㈜항소 44,571,123 39,788,529 24,081,824 1,800,606 1,800,606
플라맥스㈜ 10,421,498 4,642,158 11,148,592 4,583 4,583
㈜엠텍 7,209,410 5,265,153 6,465,038 152,021 152,021

(3) 보고기간말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명 보유주식수(주) 지분율(%)
송하경 2,600,310 13.76
송하철 858,114 4.54
송하윤 970,189 5.13
송재화 353,582 1.87
송근화 196,502 1.05
송지영 157,079 0.83
SONG KEON HWA 96,943 0.51
SONG PHILIP SEUNGHWA 96,942 0.51
기 타 13,567,646 71.8
합 계 18,897,307 100.00

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 회계기준의 적용연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간연결재무제표입니다. 동 요약연결재무제표는 기업회계기준서 1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 중요한 회계정책

연결실체가 요약분기연결재무제표의 작성을 위하여 채택한 회계정책은 기업회계기준 제1034호(중간재무보고)에서 정한 사항과 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택'개정기준서는 최초채택기업의 부담을 줄이기 위해 문단 D16(1)의 면제규정의 적용범위에 자산과 부채뿐만 아니라 누적환산차이(CTD)도 포함하도록 하고 있습니다.·기업회계기준서 제1109호 '금융상품'개정기준서는 채권자와 채무자간에 지급하거나 받은 수수료만 새로운 조건의 금융부채 현금흐름에 포함한다는 것을 명확하고 있습니다.·기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브개정기준서는 리스제공자가 리스이용자에게 제공하는 리스개량 변제액에 대해서 리스 인센티브의 정의를 충족하는지 여부를 판단하도록 하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정개정기준서는 생물자산 등에 대한 공정가치 측정시 세금효과를 현금흐름에 고려하도록 하고 있습니다.2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

중간연결재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산과 부채의 장부금액 및 수익과 비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있으며,실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 연결실체의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결실체의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.중간연결재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 부문별 정보

전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결실체의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 매출은 대부분 재화의 매출로 구성되어 있습니다. 제품 측면에서의 구분은 수익창출 단위로, 해당 구분은 문구류, 컴퓨터소모품류, 기타(기업특판, 임대 등)로 구분하였습니다.보고기간말 현재 각 사업부문에 속한 주요 제품 및 상품의 현황은 다음과 같습니다.

사업본부 주요 제품 및 상품 현황
문구류 BP153(BALL POINT PEN), P-3000(PLUS PEN), 유성매직, 보드마카, 네임펜, 색연필 등 필기구류와 회화구류를 판매하고 있습니다.
컴퓨터소모품류 주로 프린터 관련 소모품으로서 잉크카트리지 및 토너가 대부분을 차지하고 있습니다.
기타 POD사업팀(인쇄, 출력서비스), 기업서비스팀(특판상품) 등으로 구성되어 있으며 임대부문도 포함하고 있습니다.

(1) 영업부문별 정보당분기와 전분기의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)
구 분 문구류 컴퓨터소모품류 기 타 합 계 내부거래조정 조정후금액
매출액 104,507,467 29,408,950 9,615,492 143,531,909 (34,652,907) 108,879,002
내부매출액 (25,231,237) (7,100,202) (2,321,468) (34,652,907) 34,652,907 -
순매출액 79,276,231 22,308,747 7,294,024 108,879,002 - 108,879,002
감가상각비 3,583,464 875,643 204,518 4,663,625 - 4,663,625
무형자산상각비 222,485 76,794 33,846 333,125 - 333,125
영업이익(손실) 5,717,645 489,470 (1,947,272) 4,259,843 (611,307) 3,648,536

(주) 영업부문별 자산과 부채 총액은 경영진에 정기적으로 제공되지 않아 제외하였습니다.(전분기)

(단위 : 천원)
구 분 문구류 컴퓨터소모품류 기 타 합 계 내부거래조정 조정후금액
매출액 88,767,193 25,150,318 10,646,656 124,564,167 (25,017,052) 99,547,115
내부매출액 (17,827,707) (5,051,106) (2,138,239) (25,017,052) 25,017,052 -
순매출액 70,939,486 20,099,212 8,508,417 99,547,115 - 99,547,115
감가상각비 3,085,329 727,612 206,613 4,019,554 - 4,019,554
무형자산상각비 213,566 75,993 42,882 332,441 - 332,441
영업이익(손실) 3,975,573 668,151 (673,654) 3,970,070 (336,140) 3,633,930

(주) 영업부문별 자산과 부채 총액은 경영진에 정기적으로 제공되지 않아 제외하였습니다.

(2) 지역별 정보당분기와 전분기의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)
구 분 국 내 아시아 아프리카 기 타 합 계 내부거래조정 조정후금액
총매출액 114,566,015 22,438,268 2,707,537 3,820,089 143,531,909 (34,652,907) 108,879,002
내부매출액 (27,659,671) (5,417,271) (653,681) (922,284) (34,652,907) 34,652,907 -
순매출액 86,906,344 17,020,997 2,053,856 2,897,805 108,879,002 - 108,879,002
비유동자산(주1) 66,177,850 12,961,229 1,563,980 2,206,634 82,909,693 - 82,909,693

(주1) 유형자산 및 무형자산 금액의 합계입니다.

(전분기)

(단위 : 천원)
구 분 국 내 아시아 아프리카 기 타 합 계 내부거래조정 조정후금액
총매출액 102,824,551 18,240,179 1,577,063 1,922,374 124,564,167 (25,017,052) 99,547,115
내부매출액 (20,650,940) (3,663,297) (316,732) (386,083) (25,017,052) 25,017,052 -
순매출액 82,173,612 14,576,882 1,260,331 1,536,290 99,547,115 - 99,547,115
비유동자산(주1) 47,784,469 8,476,548 732,890 893,363 57,887,270 - 57,887,270

(주1) 유형자산, 무형자산 금액의 합계입니다.

5. 범주별 금융상품(1) 보고기간말 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다.1) 금융자산

(당분기말)

(단위 : 천원)
구 분 상각후원가금융자산 당기손익공정가치 금융자산 기타포괄손익공정가치 금융자산 위험회피파생상품자산 합 계
현금및현금성자산 4,197,599 - - - 4,197,599
단기금융상품 35,855,255 - - - 35,855,255
기타금융자산(유동) - 306,851 - - 306,851
매출채권및기타수취채권(주1) 21,764,348 - - - 21,764,348
장기금융상품 22,469,539 - - - 22,469,539
기타금융자산(비유동) 70,185 - 405,012 7,201,953 7,677,150
합 계 84,356,926 306,851 405,012 7,201,953 92,270,742

(주1) 비유동매출채권 및 기타수취채권이 포함되어 있습니다.

(전기말)

(단위 : 천원)
구 분 상각후원가금융자산 당기손익공정가치 금융자산 기타포괄손익공정가치 금융자산 위험회피파생상품자산 합 계
현금및현금성자산 11,646,247 - - - 11,646,247
단기금융상품 45,015,007 - - - 45,015,007
기타금융자산(유동) - 541,552 - - 541,552
매출채권및기타수취채권(주1) 19,252,453 - - - 19,252,453
장기금융상품 22,889,719 - - - 22,889,719
기타금융자산(비유동) 46,600 - 404,959 1,752,287 2,203,846
합 계 98,850,026 541,552 404,959 1,752,287 101,548,824

(주1) 비유동매출채권 및 기타수취채권이 포함되어 있습니다.

2) 금융부채

(당분기말)

(단위 : 천원)
구 분 상각후원가금융부채 당기손익공정가치 금융부채 위험회피파생상품부채 합 계
단기차입금 56,116,434 - - 56,116,434
장기차입금(주1) 15,891,037 - - 15,891,037
사채(주1) 28,321,335 - - 28,321,335
매입채무 8,329,583 - - 8,329,583
미지급금 3,594,112 - - 3,594,112
기타지급채무(주2) 7,066,968 - - 7,066,968
합 계 119,319,469 - - 119,319,469

(주1) 유동성대체분이 포함되어 있습니다.(주2) 비유동 기타지급채무 및 기타금융부채가 포함되어 있습니다.(전기말)

(단위 : 천원)
구 분 상각후원가금융부채 당기손익공정가치 금융부채 위험회피파생상품부채 합 계
단기차입금 27,564,186 - - 27,564,186
장기차입금(주1) 16,236,196 - - 16,236,196
사채 23,204,673 - - 23,204,673
매입채무 9,083,976 - - 9,083,976
미지급금 3,053,026 - - 3,053,026
기타지급채무(주2) 6,111,859 - - 6,111,859
합 계 85,253,916 - - 85,253,916

(주1) 유동성대체분이 포함되어 있습니다.(주2) 비유동 기타지급채무가 포함되어 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.1) 금융자산

(당분기)

(단위 : 천원)
구 분 상각후원가금융자산 당기손익공정가치 금융자산 기타포괄손익공정가치 금융자산 위험회피파생상품자산 합 계
이자수익 622,651 - - - 622,651
배당수익 - - 15,273 - 15,273
평가손익(당기손익) - 6,851 - 4,986,000 4,992,851
처분손익(당기손익) - 14,662 - - 14,662
평가손익(기타포괄손익) - - - 361,659 361,659
합 계 622,651 21,513 15,273 5,347,659 6,007,096

(전분기)

(단위 : 천원)
구 분 상각후원가금융자산 당기손익공정가치 금융자산 기타포괄손익공정가치 금융자산 위험회피파생상품자산 합 계
이자수익 124,915 - - - 124,915
배당수익 - - 12,223 - 12,223
평가손익(당기손익) - 14,494 - 1,408,000 1,422,494
처분손익(당기손익) - 7,382 - - 7,382
평가손익(기타포괄손익) - - - 172,949 172,949
합 계 124,915 21,876 12,223 1,580,949 1,739,963

2) 금융부채(당분기)

(단위 : 천원)
구 분 상각후원가 금융부채 당기손익공정가치 금융부채 위험회피파생상품부채 합 계
이자비용 (1,980,595) - - (1,980,595)
처분손익(당기손익) - - - -
평가손익(당기손익) - - - -
합 계 (1,980,595) - - (1,980,595)

(전분기)

(단위 : 천원)
구 분 상각후원가 금융부채 당기손익공정가치 금융부채 위험회피파생상품부채 합 계
이자비용 (1,735,538) 　- 　- (1,735,538)
처분손익(당기손익) 　- 1,441 　- 1,441
평가손익(당기손익) 　- - 530,000 530,000
합 계 (1,735,538) 1,441 530,000 (1,204,097)

6. 현금및현금성자산연결실체의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다.보고기간말 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당분기말 전기말
현 금 54,922 30,663
예적금 4,142,677 11,615,584
합 계 4,197,599 11,646,247

7. 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산보고기간말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
과 목 내 역 당분기말 전기말
단기금융상품 차입금 담보 17,710,000 17,710,000
장기금융상품 차입금 담보 22,290,000 22,290,000
당좌개설보증금 14,000 15,000
합 계 40,014,000 40,015,000

8. 매출채권 및 기타수취채권(1) 보고기간말 현재 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당분기말 전기말
매출채권 20,247,361 18,526,609
차감:대손충당금 (3,161,583) (2,855,690)
매출채권 소계(순액) 17,085,778 15,670,919
미수금 2,413,915 1,587,903
차감:대손충당금 (805,191) (805,191)
미수금 소계(순액) 1,608,724 782,712
미수수익 400,430 268,557
예치보증금 433 1,249
단기대여금 340,595 310,875
합 계 19,435,960 17,034,312

대부분 유동 매출채권 및 기타채권은 보고기간말로부터 1년 이내에 만기가 도래하고있으며, 유동 매출채권 및 기타채권의 할인에 따른 효과가 중요하지 아니하므로 해당과목의 공정가치는 장부금액과 일치하고 있습니다.

(2) 보고기간말 현재 매출채권의 연령분석 및 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당분기말 전기말
채권잔액 기대손실률 대손충당금 채권잔액 기대손실률 대손충당금
1월 이하 10,582,519 0.3% (29,833) 11,270,840 0.4% (40,425)
1월 초과 ~ 3월 이하 5,525,912 1.0% (53,181) 3,956,214 0.7% (25,896)
3월 초과 ~ 6월 이하 843,133 1.1% (9,413) 511,886 0.6% (3,089)
6월 초과 3,295,797 93.1% (3,069,156) 2,787,669 100% (2,786,280)
합 계 20,247,361 - (3,161,583) 18,526,609 - (2,855,690)

연결실체는 거래상대방 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 설정하고 있습니다.

(3) 당분기 및 전기 중 채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)
구 분 기 초 대손상각비 채권제각 채권회수 대손충당금환입 기타증감 기 말
매출채권 (2,855,690) (292,850) - (12,993) - (50) (3,161,583)
미수금 (805,191) - - - - - (805,191)
합 계 (3,660,881) (292,850) - (12,993) - (50) (3,966,774)

(전 기)

(단위 : 천원)
구 분 기 초 대손상각비 채권제각 채권회수 대손충당금환입 기타증감 기 말
매출채권 (2,944,772) - 73,018 (7,094) 23,095 63 (2,855,690)
미수금 (1,246,570) - 441,379 - - - (805,191)
합 계 (4,191,342) - 514,397 (7,094) 23,095 63 (3,660,881)

손상된 채권에 대한 충당금설정액은 연결포괄손익계산서상 판매관리비 및 기타비용에 포함되어 있으며, 충당금환입액은 연결포괄손익계산서상 판매관리비 및 기타수익에 포함되어 있습니다. 대손충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 매출채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다.(4) 신용위험 및 대손충당금연결실체는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 대손충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자 특유의 요인, 일반적인 경제 환경, 보고기간말에 현재 상황에 대한 평가뿐만 아니라 미래에 상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한 평가를 포함한 요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려한 충당금 설정률표를 이용하여 산정됩니다.

9. 기타금융자산(1) 당분기 및 전기 중 기타금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당분기 전 기
기초 2,745,398 963,058
취득 923,585 498,579
손익으로 계상한 평가손익 4,992,851 1,461,552
자본으로 계상한 평가손익 463,666 330,952
처분 (1,141,557) (508,704)
대체증감(주1) 58 (39)
기말 7,984,001 2,745,398
차감:유동항목 (306,851) (541,552)
비유동항목 7,677,150 2,203,846

(주1) 대체증감에는 해외 지분증권에 대한 환산차이 등이 포함되어 있습니다.(2) 보고기간말 현재 기타금융자산의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당분기말 전기말
유동
시장성 있는 금융자산 투자신탁 306,851 541,552
비유동
시장성 없는 지분증권 지분증권-국내 403,176 403,180
지분증권-해외 1,836 1,779
파생상품자산 통화스왑(주1) 6,406,000 1,420,000
이자율스왑(주1) 795,953 332,287
시장성 없는 채무증권 채무증권-국내 70,185 46,600
소 계 7,677,150 2,203,846
합 계 7,984,001 2,745,398

(주1) 외화차입금의 환율 및 이자율변동위험을 헷지하기 위하여 통화 및 이자율스왑계약을 체결하였습니다(주석 35참조).

10. 재고자산(1) 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당분기말 전기말
상품 26,268,171 18,121,302
상품평가손실충당금 (1,677,213) (1,756,721)
제품 9,071,891 8,116,889
제품평가손실충당금 (69,377) (260,272)
재공품 3,743,220 2,656,052
재공품평가손실충당금 (91,303) (64,492)
원재료 7,071,232 5,504,703
원재료평가충당금 (240,634) (185,503)
저장품 1,256,337 1,035,267
미착품 678,644 1,279,304
합 계 46,010,968 34,446,529

(2) 당분기 및 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당분기 전분기
매출원가
재고자산평가손실 (81,943) (64,677)
재고자산평가손실환입 270,402 82,881

11. 유형자산(1) 보고기간말 현재 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)
구 분 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 장부금액
토지 21,051,213 - - 21,051,213
건물 21,419,925 - (8,815,969) 12,603,956
구축물 3,235,343 - (1,168,828) 2,066,515
기계장치 27,837,136 (73,864) (16,050,256) 11,713,016
차량운반구 1,062,184 - (756,513) 305,671
공구와기구 16,121,523 - (12,743,862) 3,377,661
비품 8,887,836 - (7,818,316) 1,069,520
건설중인자산 26,644,564 - - 26,644,564
사용권자산(부동산) 1,197,057 - (578,378) 618,679
사용권자산(차량) 1,277,251 - (480,631) 796,620
합 계 128,734,032 (73,864) (48,412,753) 80,247,415

(전기말)

(단위 : 천원)
구 분 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 장부금액
토지 20,968,733 - - 20,968,733
건물 20,023,184 - (8,099,735) 11,923,449
구축물 2,952,979 - (1,056,872) 1,896,107
기계장치 26,076,797 (84,091) (15,424,517) 10,568,189
차량운반구 1,037,112 - (753,572) 283,539
공구와기구 14,716,916 - (11,876,388) 2,840,527
비품 8,454,103 - (7,485,223) 968,880
건설중인자산 6,710,464 - - 6,710,464
사용권자산(부동산) 914,729 - (403,458) 511,271
사용권자산(차량) 1,224,912 - (444,532) 780,380
합 계 103,079,928 (84,091) (45,544,298) 57,451,539

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)
구 분 기 초 취 득 처 분 대체증감(주1) 기타증감 감가상각비 환산차이 기 말
토지 20,968,733 - - - - - 82,480 21,051,213
건물 11,923,449 - - 1,220,447 - (641,629) 101,689 12,603,956
구축물 1,896,107 278,000 - - - (108,272) 680 2,066,515
기계장치 10,568,189 2,634,453 (153,687) 321,620 41,221 (1,820,737) 121,957 11,713,016
차량운반구 283,539 147,540 (35,981) 9,873 - (102,818) 3,518 305,671
공구와기구 2,840,527 929,986 (99,000) 449,880 - (780,111) 36,379 3,377,661
비품 968,880 432,570 (35,557) 35,550 - (334,890) 2,967 1,069,520
건설중인자산 6,710,464 21,938,474 (2,037,370) - - 32,996 26,644,564
사용권자산(부동산) 511,271 787,205 (20,804) - - (663,873) 4,880 618,679
사용권자산(차량) 780,380 229,852 (2,317) - - (211,295) - 796,620
합 계 57,451,539 27,378,080 (347,346) - 41,221 (4,663,625) 387,546 80,247,415

(주1) 대체증감은 건설중인자산의 본계정 대체 등입니다.

(전 기)

(단위 : 천원)
구 분 기 초 취 득 처 분 대체증감(주1) 기타증감(주2) 감가상각비 환산차이 기 말
토지 27,229,383 451,040 - (6,656,940) - - (54,750) 20,968,733
건물 15,750,084 224,519 - (3,097,387) - (882,140) (71,627) 11,923,449
구축물 2,016,982 111,400 - (93,957) - (137,712) (606) 1,896,107
기계장치 7,917,401 4,338,080 (308,106) 717,994 - (2,016,822) (80,358) 10,568,189
차량운반구 345,797 91,394 (15,998) - - (138,666) 1,013 283,539
공구와기구 2,839,342 1,041,527 (304,834) 169,300 - (883,801) (21,007) 2,840,527
비품 1,134,994 281,953 (46,573) - - (401,930) 436 968,880
건설중인자산 781,715 6,761,082 - (832,333) - - - 6,710,464
사용권자산(부동산) 528,409 713,322 - - (3,446) (731,025) 4,011 511,271
사용권자산(차량) 546,609 543,212 - - (73,986) (235,456) - 780,380
사용권자산(기계장치) 1,145,186 - - - (1,134,517) (10,669) - -
합 계 60,235,902 14,557,529 (675,511) (9,793,323) (1,211,949) (5,438,222) (222,888) 57,451,539

(주1) 대체증감은 건설중인자산의 본계정 대체분과 매각예정비유동자산으로의 대체분으로 매각예정비유동자산은 전기 중 매각완료되었습니다(주2) 기타증감은 리스계약해지로 인한 변동입니다.

(3) 당분기 중 특정차입금에서 발생한 차입원가 93,960천원을 자본화하여 유형자산의 취득원가에 포함하였으며, 특정차입금에 적용된 자본화이자율은 2.46~4.77%입니다.

12. 투자부동산(1) 보고기간말 현재 투자부동산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당분기말 전기말
토지 1,638,371 1,638,371

(2) 당분기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)
구 분 기 초 취 득 처 분 공정가치변동 대체증감 기 말
토지 1,638,371 - - - - 1,638,371

(전 기)

(단위 : 천원)
구 분 기 초 취 득 처 분 공정가치변동 대체증감(주1) 기 말
토지 53,574,074 - - 55,538 (51,991,241) 1,638,371
구축물 487,887 - - - (487,887) -
합 계 54,061,961 - - 55,538 (52,479,128) 1,638,371

(주1) 대체증감은 매각예정비유동자산으로의 대체분으로 전기 중 매각완료되었습니다.

(3) 연결실체는 투자부동산에 대하여 후속측정을 공정가치로 평가하고 있으며, 투자부동산의 공정가치는 평가대상 투자부동산과 유사한 부동산을 평가한 경험이 있고 전문적 자격이 있는 독립된 평가기관에서 측정한 가치에 따라 결정되었습니다.

(4) 투자부동산의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수 등에 대한 내용은 다음과 같습니다.

구 분 가치평가기법 관측불가능한투입변수 관측가능하지 않은 투입변수와공정가치 특정치 간의 연관성
토 지 공시지가기준법 시점수정 (지가변동률) 지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)함
개별요인 (획지조건 등) 획지조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)함
그 밖의 요인 (지가수준 등) 지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)함
건물,구축물 원가법 재조달원가 재조달원가가 증가(감소)하면 공정가치가 감소(증가)함

보고기간말 현재 투자부동산 공정가치측정치의 공정가치 서열체계 수준은 모두 수준3으로 분류됩니다.

13. 무형자산(1) 보고기간말 현재 무형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)
구 분 취득원가 상각누계액 손상누계액 장부금액
영업권 911,554 - (440,685) 470,869
산업재산권 136,021 (51,851) - 84,170
회원권 1,085,892 (2,782) (186,004) 897,106
소프트웨어 2,650,171 (2,555,541) (26,685) 67,945
개발비 1,903,488 (1,377,288) - 526,200
기타의무형자산 2,874,391 (2,205,863) (52,540) 615,988
합 계 9,561,517 (6,193,325) (705,914) 2,662,278

(전기말)

(단위 : 천원)
구 분 취득원가 상각누계액 손상누계액 장부금액
영업권 911,554 - (440,685) 470,869
산업재산권 136,021 (50,461) - 85,560
회원권 1,054,060 (2,515) (186,004) 865,541
소프트웨어 2,802,909 (2,526,270) (172,959) 103,680
개발비 2,008,661 (1,411,117) (109,346) 488,198
기타의무형자산 2,745,191 (1,939,682) (52,540) 752,969
합 계 9,658,396 (5,930,045) (961,534) 2,766,817

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)
구 분 기 초 취 득 처 분 상 각 손 상 환산차이 기 말
영업권 470,869 - - - - - 470,869
산업재산권 85,560 - - (1,390) - - 84,170
회원권 865,541 31,716 - (183) - 32 897,106
소프트웨어 103,680 3,500 - (40,322) - 1,087 67,945
개발비 488,198 63,051 - (25,049) - - 526,200
기타의무형자산 752,969 129,200 - (266,181) - - 615,988
합 계 2,766,817 227,467 - (333,125) - 1,119 2,662,278

(전 기)

(단위 : 천원)
구 분 기 초 취 득 처 분 상 각 손 상 환산차이 기 말
영업권 470,869 - - - - - 470,869
산업재산권 87,489 1,224 - (3,153) - - 85,560
회원권 754,116 163,230 (51,415) (364) - (26) 865,541
소프트웨어 148,271 19,041 - (62,519) - (1,113) 103,680
개발비 358,103 171,122 - (41,027) - - 488,198
기타의무형자산 1,086,171 - - (333,202) - - 752,969
합 계 2,905,019 354,617 (51,415) (440,265) - (1,139) 2,766,817

(3) 영업권 손상차손 상세내역은 다음과 같습니다.연결실체는 고급펜제조사업부문의 사업양수도시 인식한 영업권에 대하여 손상검사를 수행하고 있으며, 그 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당분기 전 기
추정근거 사용가치 사용가치
가치평가기법 현금흐름 할인모형 현금흐름 할인모형
가중평균자본비용(WACC) 15.12% 15.12%
성장률 1.00% 1.00%
추정기간(5년)의 현재가치 1,227,790 1,227,790
영구잉여현금흐름의 현재가치 1,273,892 1,273,892
계속사업가치 2,501,682 2,501,682
영업용 순자산가액(주1) 2,007,220 1,916,171
영업권 평가액 494,462 585,511
영업권손상차손 - -

(주1) 고급펜제조사업부문과 기타사업부문으로 나눈 구분 재무제표를 기준으로 산정하였습니다.(4) 당분기 및 전분기 중 연구개발활동과 관련하여 지출된 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당분기 전분기
개발비 - -
경상연구개발비(판관비) 485,141 99,324
합 계 485,141 99,324

14. 리스(1) 보고기간말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당분기말 전기말
부동산 618,680 511,271
차량운반구 796,620 780,380
합 계 1,415,300 1,291,651

(2) 당분기 및 전기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당분기 전 기
사용권자산의 감가상각비
부동산 663,873 731,025
차량운반구 211,295 235,456
기계장치 - 10,669
합 계 875,168 977,150
리스부채에 대한 이자비용 42,344 42,686
단기리스료 및 소액자산 리스료 265,508 314,391

(3) 보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당분기말 전기말
최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치
1년 이내 742,627 696,550 692,862 651,214
1년 초과 5년 이내 890,955 847,646 845,506 798,690
합 계 1,633,582 1,544,196 1,538,368 1,449,904

(4) 보고기간말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당분기말 전기말
유동 696,550 651,214
비유동 847,646 798,690
합 계 1,544,196 1,449,904

15. 비유동 기타수취채권보고기간말 현재 비유동 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당분기말 전기말
장기대여금 94,400 5,560
보증금 2,233,988 2,212,580
합 계 2,328,388 2,218,140

상기의 비유동 기타수취채권의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

16. 기타유동 및 비유동자산보고기간말 현재 기타유동 및 비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당분기말 전기말
유동
선급금 3,445,667 3,049,516
선급비용 303,884 216,886
반환재고회수권(주1) 253,519 311,398
유동 합계 4,003,070 3,577,800
비유동
기타투자자산 135,326 135,326
기타 34,780 59,448
비유동 합계 170,106 194,774

(주1) 고객이 제품을 반품하는 경우 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 환불부채로 인식하고, 동시에 고객이 반품 권리를 행사할 때 제품을 회수할 권리를 반환재고회수권으로 인식하였습니다.

17. 기타지급채무보고기간말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당분기말 전기말
유동
미지급비용 2,871,788 2,189,640
리스부채 696,550 651,214
유동 합계 3,568,338 2,840,854
비유동
임대보증금 40,900 40,900
예수보증금 2,024,552 2,024,552
리스부채 847,646 798,690
기타지급채무 585,531 406,862
비유동 합계 3,498,629 3,271,005

18. 차입금 및 사채(1) 보고기간말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당분기말 전기말
유동(유동성장기차입금 포함)
은행차입금 58,272,906 37,427,330
비유동
은행차입금 13,734,565 6,373,052
사채 28,696,000 23,710,000
사채할인발행차금 (374,666) (505,327)
비유동 합계 42,055,899 29,577,725
총차입금 합계 100,328,805 67,005,055

(2) 보고기간말 현재 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
차입금종류 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말
구매자금대출 농협은행 4.77 1,446,700 -
〃 하나은행 4.75 4,403,200 -
〃 신한은행 5.02 2,718,798 -
〃 기업은행 5.41~7.30 2,113,890 1,425,746
일반대출 국민은행 3.99~5.54 14,400,000 5,000,000
〃 산업은행 3.96~4.87 3,000,000 -
〃 신한은행 3.69~4.56 3,500,000 3,500,000
〃 한국수출입은행 2.84 1,900,000 1,900,000
〃 기업은행 3.6 3,000,000 3,030,000
〃 우리은행 4.24~4.28 5,000,000 -
외화대출 신한은행 LIBOR(3M)+1.55 395,728 376,392
〃 KASIKORN BANK 3.47 5,230,862 4,560,290
〃 신한은행 TERM SOFR 3M+1.3 5,854,395 5,456,744
USANCE 하나은행 4.5 1,771,238 1,586,874
〃 우리은행 3.29 881,623 228,285
매출채권할인 기업은행 4.5 500,000 499,855
합 계 56,116,434 27,564,186

상기 차입금에 대하여 토지, 건물 및 재고자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 32참조).

(3) 보고기간말 현재 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
차입금종류 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 상환방법
시설자금 신한은행 4.85 2,618,667 3,600,667 3년 분할상환
시설자금 신한은행 2.46~4.77 11,080,000 2,200,000 3년 만기일시상환
일반대출 국민은행 3.00~4.72 333,333 7,958,333 2년거치 만기일시상환,3년 분할상환
일반대출 KASIKORN BANK 3.47~4.25 1,638,037 2,241,196 5년 분할상환
중소기업진흥기금 기업은행 2.00 221,000 236,000 3년거치 5년분할상환
합 계 15,891,037 16,236,196
차감:유동성대체 (2,156,472) (9,863,144)
잔 액 13,734,565 6,373,052

상기 차입금에 대하여 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석 32참조).

(4) 보고기간말 현재 사채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
종 류 발행일 만기일 이자율(%) 당분기말 전기말 상환방법
외화표시사모사채(FRN) 2020.11.23 2023.11.22 3M Libor+1.00 28,696,000 23,710,000 만기일시상환
합 계 원 금 28,696,000 23,710,000
사채할인발행차금 (374,666) (505,327)

(5) 보고기간말 현재 장기차입금 및 사채의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
종 류 합 계 상 환 금 액
2023년 9월 2024년 9월 2025년 9월 2026년 9월 2027년 9월 2027년 9월이후
장기차입금 및 사채 44,587,037 2,156,472 31,193,865 11,127,200 47,200 32,200 30,100

19. 퇴직급여연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있습니다.

확정기여형 퇴직연금제도 시행으로 인해 연결실체는 금융기관에 납입하는 보험료를 당기비용으로 계상하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 확정기여형퇴직연금제도로 인하여 비용으로 인식된 금액은 각각 1,083,135천원과 846,460천원입니다.

20. 법인세비용과 이연법인세법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기 법인세비용의 평균유효세율은 각각 26.78% 및 29.22%입니다.

21. 기타부채보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당분기말 전기말
유동
선수금 1,446,124 670,527
예수금 417,271 681,434
환불부채(주1) 489,487 602,110
기타 8,425 8,480
유동 합계 2,361,307 1,962,551
비유동
기타 495,099 449,554
비유동 합계 495,099 449,554

(주1) 고객이 제품을 반품하는 경우 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 환불부채로 인식하고, 동시에 고객이 반품 권리를 행사할 때 제품을 회수할 권리를 반환재고회수권으로 인식하였습니다.

22. 자본금보고기간말 현재 지배기업의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분 당분기말 전기말
발행할 주식의 총수 60,000,000주 60,000,000주
1주당 액면금액 1,000원 1,000원
발행한 주식의 수 18,897,307주 18,897,307주
자본금 18,897,307,000원 18,897,307,000원

23. 기타자본 및 기타포괄손익누계액(1) 보고기간말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당분기말 전기말
재평가적립금 11,953,922 11,953,922
기타자본잉여금 3,999,824 3,999,824
합 계 15,953,746 15,953,746

(2) 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당분기말 전기말
지분증권평가손익 (83,250) (83,250)
파생상품평가손익 620,843 259,184
해외사업환산손익 879,970 455,252
합 계 1,417,563 631,186

(3) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)
구 분 기 초 평가손익 법인세효과 기 말
지분증권평가손익 (83,250) - - (83,250)
파생상품평가손익 259,184 463,666 (102,007) 620,843
해외사업환산손익 455,252 424,718 879,970
합 계 631,186 888,384 (102,007) 1,417,563

(전 기)

(단위 : 천원)
구 분 기 초 평가손익 법인세효과 기 말
지분증권평가손익 (83,250) - - (83,250)
파생상품평가손익 1,042 330,951 (72,809) 259,184
해외사업환산손익 360,261 94,991 - 455,252
합 계 278,053 425,942 (72,809) 631,186

24. 이익잉여금(1) 보고기간말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당분기말 전기말
법정적립금
이익준비금(주1) 3,272,513 3,083,540
임의적립금
기업합리화적립금 1,096,052 1,096,052
재무구조개선적립금 1,303,850 1,303,850
시설적립금 100,000 100,000
소 계 2,499,902 2,499,902
미처분이익잉여금 49,845,853 50,024,270
합 계 55,618,268 55,607,712

(주1) 연결실체는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당분기 전 기
기 초 55,607,712 41,305,829
당기순손익(지배기업 소유주지분) 1,900,287 15,624,695
배당금 지급 (1,889,731) (1,322,811)
기 말 55,618,268 55,607,712

25. 판매비와 관리비당분기 및 전분기의 판매비와 관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당분기 전분기
급여 11,715,357 11,435,328
퇴직급여 877,239 669,038
복리후생비 1,831,202 1,575,905
여비교통비 356,035 163,081
통신비 223,416 219,007
수도광열비 53,414 54,853
전력비 158,186 156,295
세금과공과 674,313 798,076
지급임차료 99,202 231,813
감가상각비 2,959,938 2,341,011
수선비 42,315 55,468
보험료 316,641 269,651
접대비 386,745 308,364
판매촉진비 591,284 549,089
포장비 534,294 370,316
광고선전비 1,758,940 1,379,374
운반비 613,856 598,941
소모품비 667,364 644,856
지급수수료 8,419,340 7,916,755
도서인쇄비 78,539 79,949
교육훈련비 12,769 23,893
차량유지비 262,893 233,278
수출비 514,610 312,057
외주가공비 81,761 62,759
대손상각비(환입) 292,850 117
무형자산상각비 314,801 314,108
경상연구개발비 485,141 99,324
기타비용 55,598 48,829
합 계 34,378,043 30,911,535

26. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당분기 전분기
원재료의 사용액 15,160,185 15,676,831
상품등의 판매 50,478,674 46,333,213
제품과 재공품의 변동 (6,203,312) (4,669,647)
급여 16,120,647 15,002,736
퇴직급여 1,083,135 846,460
복리후생비 2,397,820 2,134,559
광고선전비 1,758,940 1,379,374
교육훈련비 14,136 25,186
대손상각비(환입) 292,850 117
도서인쇄비 78,701 80,133
감가상각비 4,663,625 4,019,557
무형자산상각비 333,125 332,441
보험료 419,475 355,303
세금과공과 699,900 821,837
소모품비 1,358,554 1,022,773
수도광열비 79,159 71,676
수선비 171,242 185,248
수출비 518,137 322,376
여비교통비 361,828 169,671
외주가공비 612,475 552,418
운반비 624,398 615,660
전력비 992,079 817,201
경조비 6,000 4,500
접대비 386,746 308,364
지급수수료 8,503,005 7,981,138
지급임차료 240,025 364,868
차량유지비 279,083 244,578
통신비 227,582 223,445
판매촉진비 591,284 549,089
포장비 534,294 370,316
경상연구개발비 485,426 99,324
기타비용 1,805,122 (461,245)
잡비 156,126 133,685
합 계 105,230,466 95,913,185

27. 종업원급여당분기 및 전분기 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당분기 전분기
급여 17,071,631 15,343,325
사회보장비용(4대보험) 1,314,637 1,241,820
퇴직(연금)급여 1,083,135 846,375
합 계 19,469,403 17,431,520
종업원수(명) 798 691

28. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 중 발생한 기타손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당분기 전분기
기타수익
외환차익 1,285,092 770,978
외화환산이익 764,616 162,492
유형자산처분이익 46,067 35,061
투자자산처분이익 - 19,164,587
파생상품평가이익 4,986,000 1,938,000
통화선도거래이익 - 1,441
잡이익 489,668 229,312
합 계 7,571,443 22,301,871
기타비용
외환차손 1,726,866 867,429
외화환산손실 5,350,633 2,007,614
기부금 40,195 21,073
유형자산처분손실 102 82,434
무형자산처분손실 - 1,668
잡손실 10,874 116,377
합 계 7,128,670 3,096,595

29. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당분기 전분기
금융수익
이자수익 622,651 124,915
배당금수익 15,273 12,223
당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익 14,662 7,382
당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 6,851 14,494
소 계 659,437 159,014
금융비용
이자비용 1,980,595 1,735,538
순금융손익 (1,321,158) (1,576,524)

30. 주당손익(1) 기본주당손익은 당기순손익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산하며, 희석주당손익은 당기순손익을 가중평균유통보통주식수에 잠재적보통주가 보통주로 변경될 경우 발행될 보통주의 가중평균주식수를 합한 주식수로 나누어 계산합니다.(2) 당분기 및 전분기의 주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당분기 전분기
분기순이익(손실) 1,900,286,884 14,987,258,947
가중평균유통보통주식수(주1) 18,897,307 18,897,307
기본주당손익 101 793

(주1) 가중평균유통보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였으며, 취득시점 이후부터 매각시점까지의 기간동안 보유한 자기주식은 유통보통주식수에 포함하지 않았습니다.

(단위 : 주)
구 분 당분기 전분기
기초 발행보통주식수 18,897,307 18,897,307
자기주식 효과 - -
가중평균유통보통주식수 18,897,307 18,897,307

지배기업은 보통주만 발행하였으며, 희석성 잠재적보통주를 발행하지 않아 기본주당이익과 희석주당이익이 동일합니다.

31. 특수관계자거래

(1) 보고기간말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분 특수관계자명
기타 특수관계자 ㈜티펙스

(2) 지배기업과 종속기업간의 거래는 연결시 제거되었으며, 주석으로 공시되지 않습니다. 연결실체와 기타 특수관계자간 거래내용은 다음과 같습니다.

1) 당분기 및 전분기 중 연결실체와 기타 특수관계자간 거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)
구 분 매 출 유형자산매각 기 타 합 계 매 입 유형자산취득 기 타 합 계
기타 특수관계자
㈜티펙스 32,422 - - 32,422 428,950 - 3,171,694 3,600,644

(전분기)

(단위 : 천원)
구 분 매 출 유형자산매각 기 타 합 계 매 입 유형자산취득 기 타 합 계
기타 특수관계자
㈜티펙스 29,385 2,700 245 32,330 307,920 - 2,947,641 3,255,561

2) 보고기간말 현재 연결실체와 기타 특수관계자간 거래로 인한 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

　(단위 : 천원)
구 분 채 권 채 무
매출채권 미수금 임차보증금 합계 매입채무 미지급금 임대보증금 합 계
기타 특수관계자
㈜티펙스 3,483 - 600,000 603,483 41,171 1,194,536 900 1,236,607

(전기말)

　(단위 : 천원)
구 분 채 권 채 무
매출채권 미수금 임차보증금 합계 매입채무 미지급금 임대보증금 합 계
기타 특수관계자
㈜티펙스 3,227 - 600,000 603,227 37,608 1,130,220 900 1,168,728

(3) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당분기 전분기
급여 및 기타 단기 급여 3,151,673 3,183,313
퇴직급여 139,909 27,983
합 계 3,291,582 3,211,296

32. 담보제공자산보고기간말 현재 연결실체가 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 주요 자산내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)
담보제공자산 과 목 장부가액 담보설정액 담보권자
용인 물류센터 토 지 3,284,164 17,400,000 국민은행,하나은행
건 물 3,623,615
안산 사사동 토 지 1,638,371 5,400,000 하나은행
안성 당목리 물류센터 토 지 4,315,419 11,801,700 하나은행,신한은행
건 물 2,636,659
재고자산 재고자산 19,462,617 2,600,000 한국수출입은행
경기용인 테크노밸리 토 지 7,274,895 7,713,600 신한은행
정기예금 단기금융상품 17,710,000 19,481,000 신한은행
정기예금 장기금융상품 22,290,000 24,519,000 신한은행
충북 음성공장 토 지 1,073,958 3,940,000 기업은행
건 물 1,354,749
기계장치 181,188 253,200
업무용 차량 차량운반구 52,171 66,010 하나캐피탈
태국 아마타 공장 토 지 2,611,636 THB 142,413,872 KASIKORN BANK
기계장치 3,991,363

33. 지급보증보고기간말 현재 연결실체가 차입금 등과 관련하여 타인 및 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)
보증제공자 보증금액 보증내용 관련 금융기관
대표이사 USD 1,200,000 신용장 보증 우리은행
USD 2,400,000 하나은행
EUR 336,000 외화지급 보증 신한은행
USD 3,500,000
2,400,000 차입금 보증 한국수출입은행
4,800,000 우리은행
5,400,000 하나은행
1,200,000 기업은행
2,146,675 신한은행
3,600,000 산업은행
임원 USD 550,000 외화지급 보증 국민은행
2,200,000 차입금 보증
5,400,000 신한은행
5,400,000 기업은행
91,200 차량 보증 현대캐피탈
신한은행 EUR 280,000 차입금 보증(STAND BY L/C) 신한은행(독일)
USD 3,500,000 신한은행(싱가폴)
USD 1,000,000
USD 20,000,000 외화표시사모사채(FRN) 보증 사채인수금융기관
국민은행 USD 500,000 외화지급 보증 구매거래처

한편, 연결실체는 서울보증보험(주)으로부터 이행지급보증 등 1,241백만원을 제공받고 있습니다.

34. 우발부채와 주요 약정사항

(1) 보고기간말 현재 연결실체가 금융기관과 약정한 여신한도 현황은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)
금융기관 일반대출 일반대출(외화) 한도대출 구매자금 유산스(외화) 시설대출 어음할인
산업은행 2,000,000 - 1,000,000 - - - -
수출입은행 1,900,000 - - - - - -
국민은행 14,900,000 - 3,000,000 - - - -
우리은행 5,000,000 - - - USD 1,000,000 - -
하나은행 - - - 4,500,000 USD 2,000,000 - -
신한은행 3,500,000 USD 4,500,000 4,000,000 5,000,000 - 18,028,000 -
EUR 280,000
기업은행 3,400,000 - - 3,000,000 - 236,000 1,500,000
KASIKORN BANK - THB 187,010,576.92 - - - - -
농협은행 - - - 2,000,000 - - -
합 계 30,700,000 USD 4,500,000 8,000,000 14,500,000 USD 3,000,000 18,264,000 1,500,000
EUR 280,000
THB 187,010,576.92

(2) 연결실체는 기업은행과 총 20,000,000천원 발행한도의 전자방식 외상매출채권담보대출 약정을 체결하고 있습니다.

(3) 보고기간말 현재 연결실체의 매출채권 중 금융기관에 매각되었으나 금융기관이 소구권을 보유하고 있어 제거조건을 충족하지 못하는 매출채권의 장부금액은 500,000천원입니다. 해당 매출채권의 공정가치는 장부금액과 근사하며, 동 금액은 단기차입금에 포함되어 있습니다.

35. 파생상품 계약연결실체는 거래목적에 따라 매매목적과 위험회피목적의 파생상품 거래를 하고 있으며, 위험회피목적의 거래는 연결실체가 보유한 자산 및 부채의 공정가치 변동 또는 미래현금흐름의 변동에 대한 위험회피를 목적으로 하여 위험회피회계를 적용하고 있습니다.매매목적의 거래는 환율의 기초변수의 변동에 따른 시세차익을 획득하고자 하는 것으로서 통화선도를 이용하고 있습니다. 위험회피목적의 거래는 연결실체가 발행하고있는 외화사채에 대한 환율 및 이자율 변동에 따른 현금흐름 변동위험을 회피할 목적으로, 위험회피수단으로는 통화스왑 및 이자율스왑을 이용하고 있습니다.

(1) 보고기간말 현재 파생상품의 내용은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)
구 분 미결제약정금액 장부금액
자 산 부 채
위험회피목적 파생상품
통화 및 이자율스왑 22,290,000 7,201,953 -

(전기말)

(단위 : 천원)
구 분 미결제약정금액 장부금액
자 산 부 채
위험회피목적 파생상품
통화 및 이자율스왑 22,290,000 1,752,287 -

(2) 보고기간말 현재 연결실체는 외화사채의 환율 및 이자율변동위험을 헤지하기 위하여 해당 위험에 대응하는 통화 및 이자율스왑계약을 체결하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(원화단위 : 천원)
계약금융기관 계약내용 공정가치 평가손익
구 분 금 액 조 건 만기일 당기손익 기타포괄손익
신한은행 수 취 USD 20,000,000 3M Libor+1.0% 2023.11.22 7,201,953 6,406,000 795,953
지 급 22,290,000 1.26%

(전기말)

(원화단위 : 천원)
계약금융기관 계약내용 공정가치 평가손익
구 분 금 액 조 건 만기일 당기손익 기타포괄손익
신한은행 수 취 USD 20,000,000 3M Libor+1.0% 2023.11.22 1,752,287 1,420,000 332,287
지 급 22,290,000 1.26%

현금흐름위험회피와 관련하여 위험회피대상 예상거래로 인하여 현금흐름변동위험에 노출되는 예상 최장기간은 보고기간말로부터 14개월 이내입니다.

36. 비현금거래당분기 및 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당분기 전분기
장기차입금의 유동성대체 1,862,040 11,148,451
건설중인 자산의 본계정대체 2,037,370 856,087
유형자산의 매각예정비유동자산 대체 - 9,754,327
투자부동산의 매각예정비유동자산 대체 - 52,573,086
파생상품자산부채 대체 - 530,000
장기미지급금의 유동성대체 366,409 15,286
상품의 타계정(유형자산) 대체 876,355 220,126
유형자산취득 미지급금 711,370 -
사용권자산과 관련된 리스부채 대체 1,017,057 1,978,456
리스부채의 유동성대체 411,696 764,514
금융리스 미지급대체 545,078 1,785,345

37. 재무위험관리(1) 재무위험요소연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리는 연결실체의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 연결실체 자금부는 영업부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

1) 시장위험(가) 외환위험연결실체의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.연결실체는 환율변동에 따른 재무적인 리스크를 최소화하여 안정적인 영업활동을 영위하고자 제반 환리스크에 대해서 지속적으로 평가 및 관리하고 있고, 필요시 금융기관과의 파생상품 거래를 통해 환위험을 헷지하고 있으며 투기적 거래는 엄격히 제한하고 있습니다.

보고기간말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(원화단위 : 천원)
구 분 자 산 부 채
외 화 원 화 외 화 원 화
USD 4,279,519.75 6,140,255 27,761,461.41 39,832,145
EUR 117,616.24 165,701 273,937.68 385,932
JPY 8,658,575.00 86,001 10,123,432.00 100,551
HKD 364.89 66 - -

(전기말)

(원화단위 : 천원)
구 분 자 산 부 채
외 화 원 화 외 화 원 화
USD 3,852,020.32 4,566,570 27,117,094.34 32,147,315
EUR 343,329.72 460,865 494,803.47 664,194
JPY 19,486,335.00 200,756 24,615,000.00 253,593
HKD 290,500.27 44,165 644,853.26 98,037

연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당분기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당분기 전분기
10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시
USD (3,369,189) 3,369,189 (2,800,761) 2,800,761
EUR (22,023) 22,023 847 (847)
JPY (1,455) 1,455 679 (679)
GBP - - 1,187 (1,187)
HKD 7 (7) 5,730 (5,730)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다.(나) 가격위험연결실체는 단기매매 또는 전략적 목적 등으로 지분증권 등에 투자하고 있으며, 재무상태표상 기타금융자산으로 분류되어 있습니다. 대부분 투자 대상의 발생가능한 가격 변동 범위가 크지 않고 투자 금액이 중요하지 않으므로 가격 변동이 연결실체의 손익에 미치는 효과는 중요하지 않습니다.

(다) 이자율 위험연결실체의 이자율 위험은 차입금 및 사채에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다.연결실체는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결실체는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 이자율스왑계약을 통한 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결실체 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.

보고기간말 현재 이자율이 0.5% 변동시 이자율 변동이 당분기 및 전분기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당분기 전분기
0.5% 상승시 0.5% 하락시 0.5% 상승시 0.5% 하락시
이자비용 (299,932) 299,932 (122,833) 122,833

2) 신용위험신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 투자적격등급 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 되며, 신용위험을 상쇄하기 위해 일부 거래처의 경우 담보제공을 요구하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당분기말 전기말
현금성자산 4,197,599 11,646,247
장ㆍ단기금융상품 58,324,794 67,904,726
기타금융자산(주1) 7,984,001 2,745,398
매출채권및기타채권(주1) 21,764,348 19,252,453

(주1) 유동ㆍ비유동을 포함한 금액입니다.

3) 유동성위험유동성위험 관리는 충분한 현금 및 시장성있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 연결실체 자금팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

연결실체의 금융부채를 보고기간말부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. 만기가 12개월 이내에 도래하는 잔액은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)
구 분 1년 미만 1년에서 2년이하 2년에서 5년이하 5년초과
차입금 및 사채 58,272,906 30,819,199 11,206,600 30,100
매입채무 및 기타채무 15,492,034 3,498,629 - -

(전기말)

(단위 : 천원)
구 분 1년 미만 1년에서 2년이하 2년에서 5년이하 5년초과
차입금 및 사채 37,427,330 26,592,552 2,934,673 50,500
매입채무 및 기타채무 14,977,856 3,271,005 - -

(2) 자본위험 관리

연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.산업내의 타사와 마찬가지로 연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계(재무상태표에 표시된 것)에서 현금 및 현금성자산과 단기금융자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입금을 가산한 금액입니다.

보고기간말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당분기말 전기말
차입금총계(①) 100,328,805 67,005,056
차감:현금및현금성자산과 단기금융자산(②) 40,052,854 56,661,255
순차입금(③=①-②) 60,275,951 10,343,801
자본총계(④) 105,498,657 104,547,411
총자본(⑤=③+④) 165,774,608 114,891,212
자본조달비율(⑥=③÷⑤) 36.36% 9.00%

(3) 공정가치 추정1) 보고기간말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)
구 분 장부금액 공정가치
금융자산
당기손익-공정가치 측정 금융자산
기타금융자산(유동) 306,851 306,851
당기손익-공정가치-위험회피수단
기타금융자산(통화스왑) 6,406,000 6,406,000
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
기타금융자산(비유동) 405,012 405,012
기타포괄손익-공정가치-위험회피수단
기타금융자산(이자율스왑) 795,953 795,953
상각후원가 측정 금융자산
현금및현금성자산 4,197,599 4,197,599
단기금융상품 35,855,255 35,855,255
매출채권및기타채권(유동) 19,435,960 19,435,960
장기금융상품 22,469,539 22,469,539
기타금융자산(비유동) 70,185 70,185
매출채권및기타채권(비유동) 2,328,388 2,328,388
소 계 84,356,926 84,356,926
금융자산 합계 92,270,742 92,270,742
금융부채
상각후원가 측정 금융부채
매입채무,미지급금,기타지급채무 18,990,663 18,990,663
단기차입금 56,116,434 56,116,434
유동성장기부채 2,156,472 2,156,472
장기차입금 13,734,565 13,734,565
사채 28,321,335 28,321,335
금융부채 합계 119,319,469 119,319,469

(전기말)

(단위 : 천원)
구 분 장부금액 공정가치
금융자산
당기손익-공정가치 측정 금융자산
기타금융자산(유동) 541,552 541,552
당기손익-공정가치-위험회피수단
기타금융자산(통화스왑) 1,420,000 1,420,000
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
기타금융자산(비유동) 404,959 404,959
기타포괄손익-공정가치-위험회피수단
기타금융자산(이자율스왑) 332,287 332,287
상각후원가 측정 금융자산
현금및현금성자산 11,646,247 11,646,247
단기금융상품 45,015,007 45,015,007
매출채권및기타채권(유동) 17,034,313 17,034,313
장기금융상품 22,889,719 22,889,719
기타금융자산(비유동) 46,600 46,600
매출채권및기타채권(비유동) 2,218,140 2,218,140
소 계 98,850,026 98,850,026
금융자산 합계 101,548,824 101,548,824
금융부채
상각후원가 측정 금융부채
매입채무,미지급금,기타지급채무 18,248,861 18,248,861
단기차입금 27,564,186 27,564,186
유동성장기부채 9,863,144 9,863,144
장기차입금 6,373,052 6,373,052
사채 23,204,673 23,204,673
금융부채 합계 85,253,916 85,253,916

2) 공정가치측정에 적용된 평가기법과 가정파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다.

연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분 투입변수의 유의성
수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치
수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치
수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계
(당분기말)
당기손익-공정가치 측정 금융자산
기타금융자산(투자신탁) 306,851 - - 306,851
당기손익-공정가치-위험회피수단
기타금융자산(통화스왑) - 6,406,000 - 6,406,000
기타포괄손익-공정가치-위험회피수단
기타금융자산(이자율스왑) - 795,953 - 795,953
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
시장성 없는 지분증권 - - 405,012 405,012
금융자산 합계 306,851 7,201,953 405,012 7,913,816
(전기말)
당기손익-공정가치 측정 금융자산
기타금융자산(투자신탁) 541,552 - - 541,552
당기손익-공정가치-위험회피수단
기타금융자산(통화스왑) - 1,420,000 - 1,420,000
기타포괄손익-공정가치-위험회피수단
기타금융자산(이자율스왑) - 332,287 - 332,287
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
시장성 없는 지분증권 - - 404,959 404,959
금융자산 합계 541,552 1,752,287 404,959 2,698,798

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함되며, '수준1'에 포함된 상품들은 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

연결실체는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준2'에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준3'에 포함됩니다.

3) 가치평가기법 및 투입변수보고기간말 현재 연결실체가 수준 2 또는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 사용한 금융상품 및 이들 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명은 다음과 같습니다.

(가) 통화선도 및 통화스왑통화선도 및 통화스왑의 공정가치는 원칙적으로 측정 대상 통화선도 및 통화스왑의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 당기말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하였습니다. 통화선도 및 통화스왑의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도 및 통화스왑의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도 및 통화스왑의 공정가치를 측정하였습니다. 통화선도 및 통화스왑의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간말 현재 시장에서 공시되는 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 결정하였습니다.

(나) 이자율스왑이자율스왑의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 이자율스왑의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 이자율스왑금리에 기초하여 측정하였습니다. 이자율스왑의 잔존기간과 일치하는 기간의 이자율스왑금리가 시장에서 공시되지않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 이자율스왑금리에 보간법을 적용하여 이자율스왑의 잔존기간과 유사한 기간의 이자율스왑금리를 추정하여 이자율스왑의 공정가치를 측정하였습니다.

(다) 비상장주식비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 연결실체는 상기에서 언급된 주요 가정과 추정이 비상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다.

4) 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당분기 중 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 기 초 당기손익 기타포괄손익 매 입 매 도 기타증감 기 말
시장성 없는 지분증권 404,959 - - - (5) 58 405,012

4. 재무제표

재무상태표

제 55 기 3분기말 2022.09.30 현재

제 54 기말 2021.12.31 현재

(단위 : 원)
　

제 55 기 3분기말

제 54 기말

자산

 　 　

　유동자산

56,887,533,626

60,410,170,871

　　현금및현금성자산

1,544,253,117

4,323,594,051

　　단기금융상품

17,710,000,000

27,710,000,000

　　매출채권

12,641,455,486

11,566,962,910

　　기타수취채권

2,547,303,865

503,010,781

　　재고자산

19,462,616,636

13,900,815,803

　　당기법인세자산

52,710,947

 　

　　기타유동자산

2,929,193,575

2,405,787,326

　비유동자산

124,033,688,558

94,730,086,357

　　장기금융상품

22,386,678,090

22,336,857,568

　　기타금융자산

7,604,628,486

2,154,962,557

　　기타수취채권

1,124,318,000

1,057,910,000

　　종속기업투자자산

36,109,696,986

31,734,256,986

　　유형자산

53,707,760,978

34,179,444,677

　　투자부동산

1,638,371,000

1,638,371,000

　　무형자산

1,326,909,378

1,492,957,929

　　기타비유동자산

135,325,640

135,325,640

　자산총계

180,921,222,184

155,140,257,228

부채

 　 　

　유동부채

57,088,049,611

42,974,458,483

　　매입채무

10,355,785,381

9,751,808,530

　　미지급금

2,188,837,781

1,881,973,683

　　기타지급채무

2,111,842,230

1,393,069,546

　　단기차입금

37,121,559,671

10,715,159,726

　　유동성장기차입금

1,309,333,332

8,809,333,332

　　미지급법인세

 　

9,466,689,434

　　기타유동부채

4,000,691,216

956,424,232

　비유동부채

43,523,450,210

30,342,465,166

　　장기기타지급채무

2,645,586,394

2,501,803,849

　　사채

28,321,334,406

23,204,673,085

　　장기차입금

12,389,333,332

4,491,333,331

　　이연법인세부채

167,196,078

144,654,901

　부채총계

100,611,499,821

73,316,923,649

자본

 　 　

　자본금

18,897,307,000

18,897,307,000

　　보통주자본금

18,897,307,000

18,897,307,000

　주식발행초과금

11,051,169,761

11,051,169,761

　기타자본

14,188,954,311

14,188,954,311

　기타포괄손익누계액

537,593,675

175,934,250

　이익잉여금(결손금)

35,634,697,616

37,509,968,257

　자본총계

80,309,722,363

81,823,333,579

자본과부채총계

180,921,222,184

155,140,257,228

포괄손익계산서

제 55 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

제 54 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지

(단위 : 원)
　

제 55 기 3분기

제 54 기 3분기

3개월

누적

3개월

누적

수익(매출액)

26,837,163,012

82,676,497,204

23,663,373,815

73,439,947,378

　제품매출액

25,554,000

67,726,620

16,711,200

55,871,200

　상품매출액

27,948,978,333

86,391,288,853

24,790,398,700

76,186,504,702

　기타매출액

314,284,259

834,996,609

449,732,496

1,218,223,941

　매출에누리및환입

(1,451,653,580)

(4,617,514,878)

(1,593,468,581)

(4,020,652,465)

매출원가

19,741,326,522

60,198,758,814

16,879,336,141

51,841,372,939

　제품매출원가

79,141,807

177,377,170

55,677,754

136,398,960

　상품매출원가

19,507,490,221

59,577,554,577

16,785,188,987

51,608,670,109

　기타매출원가

154,694,494

443,827,067

38,469,400

96,303,870

매출총이익

7,095,836,490

22,477,738,390

6,784,037,674

21,598,574,439

판매비와관리비

7,532,253,538

21,762,948,839

6,673,058,007

19,354,892,922

영업이익(손실)

(436,417,048)

714,789,551

110,979,667

2,243,681,517

기타수익

3,700,953,301

6,417,843,886

20,476,240,711

21,667,391,779

기타비용

3,438,329,801

6,130,028,592

1,285,227,954

2,483,819,496

금융수익

157,653,583

531,582,331

8,342,826

156,180,461

금융비용

658,442,901

1,419,865,227

406,649,133

1,210,209,376

법인세비용차감전순이익(손실)

(674,582,866)

114,321,949

18,903,686,117

20,373,224,885

법인세비용

(150,593,677)

99,861,890

5,438,372,427

5,798,355,180

당기순이익(손실)

(523,989,189)

14,460,059

13,465,313,690

14,574,869,705

기타포괄손익

37,933,202

361,659,425

32,957,453

172,949,084

　당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익

37,933,202

361,659,425

32,957,453

172,949,084

　　파생상품평가손익

37,933,202

361,659,425

32,957,453

172,949,084

총포괄손익

(486,055,987)

376,119,484

13,498,271,143

14,747,818,789

주당이익

 　 　 　 　

　기본주당이익(손실) (단위 : 원)

(27)

1

712

771

자본변동표

제 55 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

제 54 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지

(단위 : 원)
　

자본

자본금

주식발행초과금

기타자본

기타포괄손익누계액

미처분이익잉여금(미처리결손금)

자본 합계

2021.01.01 (기초자본)

18,897,307,000

11,051,169,761

14,188,954,311

(82,207,959)

27,491,847,921

71,547,071,034

당기순이익(손실)

 　 　 　 　

14,574,869,705

14,574,869,705

연차배당

 　 　 　 　

(1,322,811,490)

(1,322,811,490)

파생상품평가손익

 　 　 　

172,949,084

 　

172,949,084

2021.09.30 (기말자본)

18,897,307,000

11,051,169,761

14,188,954,311

90,741,125

40,743,906,136

84,972,078,333

2022.01.01 (기초자본)

18,897,307,000

11,051,169,761

14,188,954,311

175,934,250

37,509,968,257

81,823,333,579

당기순이익(손실)

 　 　 　 　

14,460,059

14,460,059

연차배당

 　 　 　 　

(1,889,730,700)

(1,889,730,700)

파생상품평가손익

 　 　 　

361,659,425

 　

361,659,425

2022.09.30 (기말자본)

18,897,307,000

11,051,169,761

14,188,954,311

537,593,675

35,634,697,616

80,309,722,363

현금흐름표

제 55 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

제 54 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지

(단위 : 원)
　

제 55 기 3분기

제 54 기 3분기

영업활동현금흐름

(12,709,303,062)

(3,952,780,445)

　당기순이익(손실)

14,460,059

14,574,869,705

　당기순이익조정을 위한 가감

3,564,774,094

(10,155,274,284)

　　감가상각비

1,686,161,622

1,379,357,208

　　무형자산상각비

298,748,551

300,643,052

　　이자비용

1,419,865,227

1,210,209,376

　　법인세비용

99,861,890

5,798,355,180

　　외화환산손실

5,335,838,383

2,006,870,315

　　유무형자산처분손실

70,387

66,256,415

　　대손상각비

105,838,077

6,468,859

　　퇴직급여

642,747,379

440,691,075

　　외화환산이익

(491,950,398)

(95,595,238)

　　유무형자산처분이익

(14,567,718)

(8,301,855)

　　매각예정비유동자산처분이익

 　

(19,164,586,710)

　　파생상품평가이익

(4,986,000,000)

(1,938,000,000)

　　잡이익

(256,975)

(20,775)

　　통화선도거래이익

 　

(1,440,725)

　　이자수익

(516,309,731)

(30,557,861)

　　배당금 수익

(15,272,600)

(125,622,600)

　영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동

(5,864,299,946)

(7,453,057,196)

　　재고자산의 감소(증가)

(5,561,800,833)

(1,333,243,918)

　　매출채권의 감소(증가)

(958,817,826)

(1,710,050,733)

　　선급비용의 감소(증가)

(60,748,156)

(13,451,124)

　　선급금의 감소(증가)

(467,713,425)

(1,714,955,137)

　　미수금의 감소(증가)

(1,773,733,910)

(555,996,961)

　　반환재고회수권의감소(증가)

5,055,332

(7,319,796)

　　환불부채의 증가(감소)

(13,166,221)

1,515,881

　　매입채무의 증가(감소)

509,332,662

(2,116,553,837)

　　미지급금의 증가(감소)

(459,921,131)

(383,729,961)

　　선수금의 증가(감소)

3,061,411,245

360,800,943

　　예수금의 증가(감소)

(3,978,040)

7,930,560

　　미지급비용의 증가(감소)

(75,381,593)

52,249,017

　　예치보증금의 감소(증가)

816,000

700,000

　　퇴직금의 지급

(65,654,050)

(40,952,130)

　이자수취

300,943,664

30,557,861

　이자지급

(1,041,725,935)

(1,075,638,981)

　법인세납부(환급)

(9,698,727,598)

139,850

　배당금수취

15,272,600

125,622,600

투자활동현금흐름

(14,416,378,997)

32,785,920,861

　장단기금융상품의 처분

10,001,000,000

6,840,000,000

　매각예정자산의 처분

 　

81,492,000,000

　통화선도의 결제

 　

1,440,725

　유형자산의 처분

251,452,508

371,214,613

　무형자산의 처분

 　

26,363,636

　보증금의 감소

18,006,000

5,000,000

　장단기금융상품의 취득

(50,820,522)

(49,322,600,000)

　종속기업에 대한 투자자산의 취득

(4,375,440,000)

(1,923,140,400)

　유형자산의 취득

(20,043,462,983)

(4,378,508,323)

　무형자산의 취득

(132,700,000)

(181,730,390)

　보증금의 증가

(84,414,000)

(144,119,000)

재무활동현금흐름

24,251,287,278

(16,714,732,038)

　장단기차입금의 증가

54,014,561,413

30,303,819,868

　예수보증금의 증가

43,000,000

68,000,000

　임대보증금의 증가

 　

86,400,000

　리스부채의 감소

(465,563,200)

(368,821,704)

　장단기차입금의 상환

(27,407,980,235)

(39,997,918,712)

　사채의 상환

 　

(5,000,000,000)

　예수보증금의 감소

(43,000,000)

(232,000,000)

　임대보증금의 감소

 　

(251,400,000)

　배당금지급

(1,889,730,700)

(1,322,811,490)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)

(2,874,394,781)

12,118,408,378

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

95,053,847

7,993,785

현금및현금성자산의순증가(감소)

(2,779,340,934)

12,126,402,163

기초현금및현금성자산

4,323,594,051

1,160,503,560

기말현금및현금성자산

1,544,253,117

13,286,905,723

이익잉여금처분계산서

제 54 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

제 53 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

제 52 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
(단위 : 원)
과 목 제 54 기 제 53 기 제 52 기
Ⅰ.미처분이익잉여금 31,926,525,753 　 22,040,686,566 21,831,279,383
1.전기이월미처분이익잉여금 20,585,593,927 　 20,376,186,744 6,910,362,409
2.회계정책변경효과 - - 12,697,083,283
3.당기순이익 11,340,931,826 　 1,408,179,315 2,223,833,691
4.자산재평가이익 - 　 256,320,507 -
Ⅱ.이익잉여금처분액 2,078,703,770 　 1,455,092,639 1,455,092,639
1.이익준비금 188,973,070 　 132,281,149 132,281,149
2.배당금 (주당배당금(률)보통주: 제54기 : 100원(10.0%) 제53기 : 70원(7.0%) 제52기 : 70원(7.0%) 1,889,730,700 1,322,811,490 1,322,811,490
Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금 29,847,821,983 　 20,585,593,927 20,376,186,744

5. 재무제표 주석

제 55(당)기 3분기 2022년 9월 30일 현재
제 54(전)기 3분기 2021년 9월 30일 현재
주식회사 모나미

1. 일반사항주식회사 모나미(이하 '당사')는 1967년 12월 28일에 설립되어 유통(문구류, 사무기기), 부동산(부동산 임대), 무역(수출입업 및 대행)을 주된 영업으로 하고 있습니다.

당사는 1974년 6월 26일자로 주식을 한국증권거래소에 상장하였으며, 수차의 증자를 거쳐 보고기간말 현재 당사의 자본금은 18,897,307천원이며, 보고기간말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명 보유주식수(주) 지분율(%)
송하경 2,600,310 13.76
송하철 858,114 4.54
송하윤 970,189 5.13
송재화 353,582 1.87
송근화 196,502 1.05
송지영 157,079 0.83
SONG KEON HWA 96,943 0.51
SONG PHILIP SEUNGHWA 96,942 0.51
기 타 13,567,646 71.8
합 계 18,897,307 100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 재무제표 작성기준당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 요약 분기재무제표는 기업회계기준서 1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 이후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 중요한 회계정책

당사가 요약분기재무제표의 작성을 위하여 채택한 회계정책은 기업회계기준 제1034호(중간재무보고)에서 정한 사항과 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택'개정기준서는 최초채택기업의 부담을 줄이기 위해 문단 D16(1)의 면제규정의 적용범위에 자산과 부채뿐만 아니라 누적환산차이(CTD)도 포함하도록 하고 있습니다.·기업회계기준서 제1109호 '금융상품'개정기준서는 채권자와 채무자간에 지급하거나 받은 수수료만 새로운 조건의 금융부채 현금흐름에 포함한다는 것을 명확하고 있습니다.·기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브개정기준서는 리스제공자가 리스이용자에게 제공하는 리스개량 변제액에 대해서 리스 인센티브의 정의를 충족하는지 여부를 판단하도록 하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정개정기준서는 생물자산 등에 대한 공정가치 측정시 세금효과를 현금흐름에 고려하도록 하고 있습니다.2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산과 부채의 장부금액 및 수익과 비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있으며,실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.중간재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문별 정보

전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 당사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 매출은 대부분 재화의 매출로 구성되어 있습니다. 제품 측면에서의 구분은 수익창출 단위로, 해당 구분은 문구류, 컴퓨터소모품류, 기타(기업특판, 임대 등)로 구분하였습니다.보고기간말 현재 각 사업부문에 속한 주요 제품 및 상품의 현황은 다음과 같습니다.

사업본부 주요 제품 및 상품 현황
문구류 BP153(BALL POINT PEN), P-3000(PLUS PEN), 유성매직, 보드마카, 네임펜, 색연필 등 필기구류와 회화구류를 판매하고 있습니다.
컴퓨터소모품류 주로 프린터 관련 소모품으로서 잉크카트리지 및 토너가 대부분을 차지하고 있습니다.
기타 POD사업팀(인쇄, 출력서비스), 기업서비스팀(특판상품) 등으로 구성되어 있으며 임대부문도 포함하고 있습니다.

(1) 영업부문별 정보당분기와 전분기의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)
구 분 문구류 컴퓨터소모품류 기 타 합 계
매출액 53,615,186 19,740,675 9,320,636 82,676,497
감가상각비 1,093,465 402,605 190,091 1,686,161
무형자산상각비 193,737 71,332 33,680 298,749
영업이익(손실) 2,424,552 254,496 (1,964,259) 714,789

(주) 영업부문별 자산과 부채 총액은 경영진에 정기적으로 제공되지 않아 제외하였습니다.

(전분기)

(단위 : 천원)
구 분 문구류 컴퓨터소모품류 기 타 합 계
매출액 45,612,458 17,383,116 10,444,373 73,439,947
감가상각비 856,698 326,492 196,167 1,379,357
무형자산상각비 186,725 71,162 42,756 300,643
영업이익(손실) 2,612,732 305,372 (674,423) 2,243,681

(주) 영업부문별 자산과 부채 총액은 경영진에 정기적으로 제공되지 않아 제외하였습니다.

(2) 지역별 정보당분기와 전분기의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)
구 분 국 내 아시아 아프리카 기 타 합 계
총매출액 71,461,762 4,981,966 2,707,537 3,525,232 82,676,497
비유동자산(주1) 47,569,438 3,316,310 1,802,306 2,346,616 55,034,670

(주1) 유형자산 및 무형자산 금액의 합계입니다.

(전분기)

(단위 : 천원)
구 분 국 내 아시아 아프리카 기 타 합 계
총매출액 65,394,480 4,748,313 1,577,063 1,720,091 73,439,947
비유동자산(주1) 29,682,161 2,155,231 715,819 780,739 33,333,950

(주1) 유형자산, 무형자산 금액의 합계입니다.

5. 범주별 금융상품(1) 보고기간말 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다.1) 금융자산

(당분기말)

(단위 : 천원)
구 분 상각후원가금융자산 기타포괄손익공정가치 금융자산 위험회피파생상품자산 합 계
현금및현금성자산 1,544,253 - - 1,544,253
단기금융상품 17,710,000 - - 17,710,000
매출채권및기타수취채권(주1) 16,313,078 - - 16,313,078
장기금융상품 22,386,678 - - 22,386,678
기타금융자산(비유동) - 402,676 7,201,953 7,604,629
합 계 57,954,009 402,676 7,201,953 65,558,638

(주1) 비유동매출채권 및 기타수취채권이 포함되어 있습니다.

(전기말)

(단위 : 천원)
구 분 상각후원가금융자산 기타포괄손익공정가치 금융자산 위험회피파생상품자산 합 계
현금및현금성자산 4,323,594 - - 4,323,594
단기금융상품 27,710,000 - - 27,710,000
매출채권및기타수취채권(주1) 13,127,884 - - 13,127,884
장기금융상품 22,336,857 - - 22,336,857
기타금융자산(비유동) - 402,676 1,752,287 2,154,963
합 계 67,498,335 402,676 1,752,287 69,653,298

(주1) 비유동매출채권 및 기타수취채권이 포함되어 있습니다.

2) 금융부채

(당분기말)

(단위 : 천원)
구 분 상각후원가금융부채 위험회피파생상품부채 합 계
단기차입금 37,121,560 - 37,121,560
장기차입금(주1) 13,698,667 - 13,698,667
사채(주1) 28,321,334 - 28,321,334
매입채무 10,355,785 - 10,355,785
미지급금 2,188,838 - 2,188,838
기타지급채무(주2) 4,757,429 - 4,757,429
합 계 96,443,613 - 96,443,613

(주1) 유동성대체분이 포함되어 있습니다.(주2) 비유동 기타지급채무 및 기타금융부채가 포함되어 있습니다.(전기말)

(단위 : 천원)
구 분 상각후원가금융부채 위험회피파생상품부채 합 계
단기차입금 10,715,160 - 10,715,160
장기차입금(주1) 13,300,667 - 13,300,667
사채(주1) 23,204,673 - 23,204,673
매입채무 9,751,809 - 9,751,809
미지급금 1,881,974 - 1,881,974
기타지급채무(주2) 3,894,873 - 3,894,873
합 계 62,749,156 - 62,749,156

(주1) 유동성대체분이 포함되어 있습니다.(주2) 비유동 기타지급채무 및 기타금융부채가 포함되어 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.1) 금융자산

(당분기)

(단위 : 천원)
구 분 상각후원가금융자산 기타포괄손익공정가치 금융자산 위험회피파생상품자산 합 계
이자수익 516,310 - - 516,310
배당수익 - 15,273 - 15,273
평가손익(당기손익) - - 4,986,000 4,986,000
평가손익(기타포괄손익) - - 361,659 361,659
합 계 516,310 15,273 5,347,659 5,879,242

(전분기)

(단위 : 천원)
구 분 상각후원가금융자산 기타포괄손익공정가치 금융자산 위험회피파생상품자산 합 계
이자수익 30,558 　- 　- 30,558
배당수익 　- 12,223 　- 12,223
평가손익(당기손익) 　- 　- 1,408,000 1,408,000
평가손익(기타포괄손익) 　- 　- 172,949 172,949
합 계 30,558 12,223 1,580,949 1,623,730

2) 금융부채(당분기)

(단위 : 천원)
구 분 상각후원가금융부채 당기손익공정가치 금융부채 위험회피파생상품부채 합 계
이자비용 (1,419,865) - - (1,419,865)
처분손익(당기손익) - - - -
평가손익(당기손익) - - - -
합 계 (1,419,865) - - (1,419,865)

(전분기)

(단위 : 천원)
구 분 상각후원가금융부채 당기손익공정가치 금융부채 위험회피파생상품부채 합 계
이자비용 (1,210,209) 　- - (1,210,209)
처분손익(당기손익) 　- 1,441 - 1,441
평가손익(당기손익) - - 530,000 530,000
합 계 (1,210,209) 1,441 530,000 (678,768)

6. 현금및현금성자산당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당분기말 전기말
현 금 3,056 4,757
예적금 1,541,197 4,318,837
합 계 1,544,253 4,323,594

7. 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산보고기간말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
과 목 내 역 당분기말 전기말
단기금융상품 차입금담보 17,710,000 17,710,000
장기금융상품 차입금담보 22,290,000 22,290,000
당좌개설보증금 2,000 3,000
합계 40,002,000 40,003,000

8. 매출채권 및 기타수취채권(1) 보고기간말 현재 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당분기말 전기말
매출채권 14,791,974 13,598,650
차감:대손충당금 (2,150,518) (2,031,687)
매출채권 소계(순액) 12,641,456 11,566,963
미수금 2,967,915 1,138,172
차감:대손충당금 (799,974) (799,974)
미수금 소계(순액) 2,167,941 338,198
예치보증금 433 1,249
미수수익 378,930 163,564
합 계 15,188,760 12,069,974

대부분 유동 매출채권 및 기타채권은 보고기간말로부터 1년 이내에 만기가 도래하고있으며, 유동 매출채권 및 기타채권의 할인에 따른 효과가 중요하지 아니하므로 해당과목의 공정가치는 장부금액과 일치하고 있습니다.

(2) 보고기간말 현재 매출채권의 연령분석 및 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당분기말 전기말
채권잔액 기대손실률 대손충당금 채권잔액 기대손실률 대손충당금
1월 이하 8,916,928 0.2% (19,391) 9,325,266 0.2% (20,002)
1월 초과 ~ 3월 이하 2,728,686 1.8% (49,089) 1,938,553 1.1% (21,067)
3월 초과 ~ 6월 이하 834,079 1.1% (9,098) 347,021 0.8% (2,809)
6월 초과 2,312,281 89.6% (2,072,940) 1,987,809 100.0% (1,987,809)
합 계 14,791,974 - (2,150,518) 13,598,649 - (2,031,687)

당사는 거래상대방 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 설정하고 있습니다.

(3) 당분기 및 전기 중 채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)
구 분 기 초 대손상각비 채권회수 대손충당금환입 기 말
매출채권 (2,031,687) (105,838) (12,993) - (2,150,518)
미수금 (799,974) - - - (799,974)
합 계 (2,831,661) (105,838) (12,993) - (2,950,492)

(전 기)

(단위 : 천원)
구 분 기 초 대손상각비 채권회수 대손충당금환입 기 말
매출채권 (2,036,490) - (7,094) 11,897 (2,031,687)
미수금 (799,974) - 　- - (799,974)
합 계 (2,836,465) - (7,094) 11,897 (2,831,661)

손상된 채권에 대한 충당금설정액은 포괄손익계산서상 판매관리비 및 기타비용에 포함되어 있으며, 충당금환입액은 포괄손익계산서상 판매관리비 및 기타수익에 포함되어 있습니다. 대손충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 매출채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다.(4) 신용위험 및 대손충당금당사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 대손충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자 특유의 요인, 일반적인 경제 환경, 보고기간말에 현재 상황에 대한 평가뿐만 아니라 미래에 상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한 평가를 포함한 요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려한 충당금 설정률표를 이용하여 산정됩니다.

9. 기타금융자산(1) 당분기 및 전기 중 기타금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당분기 전 기
기초 2,154,963 404,011
취득 - -
손익으로 계상한 평가손익 4,986,000 1,420,000
자본으로 계상한 평가손익 463,666 330,952
손상 - -
처분 - -
기말 7,604,629 2,154,963
차감:유동항목 - -
비유동항목 7,604,629 2,154,963

(2) 보고기간말 현재 기타금융자산의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당분기말 전기말
비유동
파생상품자산 통화스왑(주1) 6,406,000 1,420,000
이자율스왑(주1) 795,953 332,287
시장성 없는 지분증권 지분증권-국내 402,676 402,676
합 계 7,604,629 2,154,963

(주1) 외화차입금의 환율 및 이자율변동위험을 헷지하기 위하여 통화 및 이자율스왑계약을 체결하였습니다(주석 35참조).

10. 재고자산(1) 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당분기말 전기말
상품 20,037,711 14,597,525
상품평가손실충당금 (1,047,230) (936,598)
제품 2,840 801
원재료 51,520 45,042
재공품 21,152 9,452
미착품 396,624 184,594
합 계 19,462,617 13,900,816

(2) 당분기 및 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당분기 전분기
매출원가
재고자산평가손실 (110,632) (223,969)
재고자산평가손실환입 - -

11. 유형자산(1) 보고기간말 현재 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)
구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액
토지 15,325,519 - 15,325,519
건물 11,356,064 (3,662,946) 7,693,118
구축물 1,711,738 (450,495) 1,261,243
기계장치 5,362,685 (3,652,724) 1,709,961
차량운반구 110,156 (110,151) 5
공구와기구 10,075,606 (7,979,816) 2,095,790
비품 6,896,953 (6,244,457) 652,496
건설중인자산 24,001,760 - 24,001,760
사용권자산(부동산) 504,319 (183,964) 320,355
사용권자산(차량) 948,212 (300,698) 647,514
합 계 76,293,012 (22,585,251) 53,707,761

(전기말)

(단위 : 천원)
구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액
토지 15,325,519 - 15,325,519
건물 10,135,617 (3,322,917) 6,812,700
구축물 1,481,738 (385,044) 1,096,694
기계장치 5,035,875 (3,451,600) 1,584,274
차량운반구 146,624 (146,618) 6
공구와기구 9,049,516 (7,571,418) 1,478,098
비품 6,559,413 (6,044,524) 514,890
건설중인자산 6,626,802 - 6,626,802
사용권자산(부동산) 333,277 (205,843) 127,433
사용권자산(차량) 868,492 (255,464) 613,029
합 계 55,562,873 (21,383,428) 34,179,445

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)
구 분 기 초 취 득 처 분 대체증감(주1) 감가상각비 기 말
토지 15,325,519 - - - - 15,325,519
건물 6,812,700 - - 1,220,447 (340,029) 7,693,118
구축물 1,096,694 230,000 - - (65,451) 1,261,243
기계장치 1,584,274 197,900 (83,171) 213,970 (203,012) 1,709,961
차량운반구 6 9,505 (19,234) 9,873 (145) 5
공구와기구 1,478,098 702,630 (99,000) 422,460 (408,398) 2,095,790
비품 514,890 337,540 (35,550) 35,550 (199,934) 652,496
건설중인자산 6,626,802 19,277,258 - (1,902,300) - 24,001,760
사용권자산(부동산) 127,433 535,624 (20,803) - (321,899) 320,355
사용권자산(차량) 613,029 184,093 (2,314) - (147,294) 647,514
합 계 34,179,445 21,474,550 (260,072) - (1,686,162) 53,707,761

(주1) 대체증감은 건설중인자산의 본계정 대체분입니다.

(전 기)

(단위 : 천원)
구 분 기 초 취 득 처 분 대체증감(주1) 기타증감(주2) 감가상각비 기 말
토지 21,531,419 451,040 - (6,656,940) - - 15,325,519
건물 10,165,656 224,519 - (3,097,387) - (480,088) 6,812,700
구축물 1,273,529 - - (93,957) - (82,878) 1,096,694
기계장치 708,052 807,232 (206,118) 473,198 - (198,090) 1,584,274
차량운반구 7,077 10,812 (15,997) - - (1,886) 6
공구와기구 1,306,980 691,817 (304,833) 169,300 - (385,166) 1,478,098
비품 591,197 195,708 (46,379) - - (225,636) 514,890
건설중인자산 565,180 6,704,120 - (642,498) - - 6,626,802
사용권자산(부동산) 188,154 290,488 - - (3,446) (347,763) 127,433
사용권자산(차량) 361,823 471,191 - - (57,198) (162,787) 613,029
합 계 36,699,067 9,846,927 (573,327) (9,848,284) (60,644) (1,884,294) 34,179,445

(주1) 대체증감은 건설중인자산의 본계정 대체분과 매각예정비유동자산으로의 대체분으로 매각예정비유동자산은 전기 중 매각완료되었습니다.

(주2) 기타증감은 리스계약해지로 인한 변동입니다.

(3) 당분기 중 특정차입금에서 발생한 차입원가 93,960천원을 자본화하여 유형자산의 취득원가에 포함하였으며, 특정차입금에 적용된 자본화이자율은 2.46 ~ 4.77%입니다.

12. 투자부동산(1) 보고기간말 현재 투자부동산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당분기말 전기말
토지 1,638,371 1,638,371

(2) 당분기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)
구 분 기 초 취 득 처 분 공정가치변동 대체증감 기 말
토지 1,638,371 - - - - 1,638,371

(전 기)

(단위 : 천원)
구 분 기 초 취 득 처 분 공정가치변동 대체증감(주1) 기 말
토지 53,574,074 - - 55,538 (51,991,241) 1,638,371
구축물 487,887 - - - (487,887) -
합 계 54,061,961 - - 55,538 (52,479,128) 1,638,371

(주1) 대체증감은 매각예정비유동자산으로의 대체분으로 전기 중 매각완료되었습니다.

(3) 당사는 투자부동산에 대하여 후속측정을 공정가치로 평가하고 있으며, 투자부동산의 공정가치는 평가대상 투자부동산과 유사한 부동산을 평가한 경험이 있고 전문적 자격이 있는 독립된 평가기관에서 측정한 가치에 따라 결정되었습니다.

(4) 투자부동산의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수 등에 대한 내용은 다음과 같습니다.

구 분 가치평가기법 관측불가능한투입변수 관측가능하지 않은 투입변수와공정가치 특정치 간의 연관성
토 지 공시지가기준법 시점수정 (지가변동률) 지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)함
개별요인 (획지조건 등) 획지조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)함
그 밖의 요인 (지가수준 등) 지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)함
건물,구축물 원가법 재조달원가 재조달원가가 증가(감소)하면 공정가치가 감소(증가)함

보고기간말 현재 투자부동산 공정가치측정치의 공정가치 서열체계 수준은 모두 수준3으로 분류됩니다.

13. 무형자산(1) 보고기간말 현재 무형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)
구 분 취득원가 상각누계액 손상누계액 장부금액
산업재산권 125,082 (42,864) - 82,218
회원권 750,284 　- (186,004) 564,280
소프트웨어 2,233,869 (2,167,494) (26,685) 39,690
개발비 1,381,675 (1,356,942) - 24,733
기타의무형자산 2,874,391 (2,205,863) (52,540) 615,988
합 계 7,365,301 (5,773,163) (265,229) 1,326,909

(전기말)

(단위 : 천원)
구 분 취득원가 상각누계액 손상누계액 장부금액
산업재산권 125,082 (41,475) - 83,607
회원권 750,284 - (186,004) 564,280
소프트웨어 2,230,369 (2,149,765) (26,685) 53,919
개발비 1,381,675 (1,343,492) - 38,183
기타의무형자산 2,745,191 (1,939,682) (52,540) 752,969
합 계 7,232,601 (5,474,414) (265,229) 1,492,958

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)
구 분 기 초 취 득 처 분 상 각 기 말
산업재산권 83,607 - - (1,389) 82,218
회원권 564,280 - - - 564,280
소프트웨어 53,919 3,500 - (17,729) 39,690
개발비 38,183 - - (13,450) 24,733
기타의무형자산 752,969 129,200 - (266,181) 615,988
합 계 1,492,958 132,700 - (298,749) 1,326,909

(전 기)

(단위 : 천원)
구 분 기 초 취 득 처 분 상 각 기 말
산업재산권 86,346 - - (2,739) 83,607
회원권 452,465 163,230 (51,415) 　- 564,280
소프트웨어 60,625 18,500 　- (25,206) 53,919
개발비 75,012 　- 　- (36,829) 38,183
기타의무형자산 1,086,171 　- 　- (333,202) 752,969
합 계 1,760,619 181,730 (51,415) (397,976) 1,492,958

(3) 당분기 및 전분기 중 연구개발활동과 관련하여 지출된 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당분기 전분기
개발비 - -
경상연구개발비(판관비) 485,141 99,324
합 계 485,141 99,324

14. 리스(1) 보고기간말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당분기말 전기말
부동산 320,355 127,433
차량운반구 647,514 613,029
합 계 967,869 740,462

(2) 당분기 및 전기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당분기 전 기
사용권자산의 감가상각비
부동산 321,899 347,763
차량운반구 147,294 162,787
합 계 469,193 510,550
리스부채에 대한 이자비용 26,343 23,746
단기리스료 및 소액자산 리스료 146,960 130,503

(3) 보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당분기말 전기말
최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치
1년 이내 418,623 387,149 322,333 300,151
1년 초과 5년 이내 631,867 600,612 486,807 456,830
합 계 1,050,490 987,761 809,140 756,981

(4) 보고기간말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당분기말 전기말
유동 387,149 300,151
비유동 600,612 456,830
합 계 987,761 756,981

15. 종속기업투자

(1) 보고기간말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명 법인설립 및영업 소재지 결산월 주요 영업활동
상해모나미문화용품(유) 중국 12월 문구류 판매
㈜모나미이미징솔루션즈 한국 12월 사무용장비 임대 및 판매
ZENITH-MONAMI 폴란드 12월 문구류 판매
Monami(Thailand)Co.,Ltd.(주1) 태국 9월 문구류 제조 및 판매
㈜항소 한국 12월 수입사무용품 판매
플라맥스㈜(주2) 한국 12월 프라스틱류 제조 및 판매
㈜엠텍(주3) 한국 12월 문구류 제조 및 판매

(주1) 보고기간말 현재 상기 종속기업은 지배기업인 당사(83.91%)와 종속기업인 ㈜항소(16.06%)가 합동소유하고 있습니다. 당분기 중 지배기업인 당사가 유상증자에 단독 참여하여 상기 종속회사의 지분율이 79.35%에서 83.91%로 변경되었습니다.(주2) 보고기간말 현재 상기 종속기업은 지배기업인 당사(44.02%)와 종속기업인 ㈜항소(30.50%) 및 ㈜엠텍(25.48%)이 합동소유하고 있습니다.(주3) 보고기간말 현재 상기 종속기업은 지배기업인 당사(21.49%)와 종속기업인 ㈜항소(78.51%)가 합동소유하고 있습니다.

(2) 보고기간말 현재 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)
회사명 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 장부가액
상해모나미문화용품(유) - 100.00 2,573,537 1,298,876
㈜모나미이미징솔루션즈 127,600 100.00 2,170,000 2,170,000
ZENITH-MONAMI 12,040 70.00 2,365,629 591,474
Monami(Thailand)Co.,Ltd. 44,809 83.91 16,009,841 8,963,652
㈜항소 151,200 94.50 3,130,128 20,971,712
플라맥스㈜ 41,820 44.02 1,760,376 1,760,376
㈜엠텍 19,244 21.49 353,607 353,607
합 계 28,363,118 36,109,697

(전기말)

(단위 : 천원)
회사명 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 장부가액
상해모나미문화용품(유) - 100.00 2,573,537 1,298,876
㈜모나미이미징솔루션즈 127,600 100.00 2,170,000 2,170,000
ZENITH-MONAMI 12,040 70.00 2,365,629 591,474
Monami(Thailand)Co.,Ltd. 33,009 79.35 11,634,401 4,588,212
㈜항소 151,200 94.50 3,130,128 20,971,712
플라맥스㈜ 41,820 44.02 1,760,376 1,760,376
㈜엠텍 19,244 21.49 353,607 353,607
합 계 23,987,678 31,734,257

(3) 당분기 및 전기 중 종속기업투자주식의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)
회사명 기 초 취 득 처 분 손 상 기 말
상해모나미문화용품(유) 1,298,876 - - - 1,298,876
㈜모나미이미징솔루션즈 2,170,000 - - - 2,170,000
ZENITH-MONAMI 591,474 - - - 591,474
Monami(Thailand)Co.,Ltd. 4,588,212 4,375,440 - - 8,963,652
㈜항소 20,971,712 - - - 20,971,712
플라맥스㈜ 1,760,376 - - - 1,760,376
㈜엠텍 353,607 - - - 353,607
합 계 31,734,257 4,375,440 - - 36,109,697

(전 기)

(단위 : 천원)
회사명 기 초 취 득 처 분 손 상 기 말
상해모나미문화용품(유) 1,298,876 - - - 1,298,876
㈜모나미이미징솔루션즈 2,170,000 - - - 2,170,000
ZENITH-MONAMI 591,474 - - - 591,474
Monami(Thailand)Co.,Ltd. 6,390,620 1,113,520 - (2,915,928) 4,588,212
㈜항소 20,971,712 - - - 20,971,712
플라맥스㈜ 124,150 1,636,226 - - 1,760,376
㈜엠텍 353,607 - - - 353,607
합 계 31,900,438 2,749,746 - (2,915,928) 31,734,257

(4) 전기 중 종속기업투자자산의 손상차손 상세내역은 다음과 같습니다.1) 전기 중 당사는 종속기업투자자산에 대하여 각각 별개의 현금창출단위로 판단하고 손상차손을 인식하였습니다. 이러한 손상차손의 인식은 종속기업의 손익악화 및 순자산감소 등을 기준으로 판단하였습니다.2) 당사는 손상차손을 인식하기 위한 회수가능액으로 사용가치를 산출하여 사용하였습니다. 사용가치의 계산은 경영진이 승인한 향후 일정기간의 재무예산에 근거한 현금흐름추정치를 사용하였습니다. 동 기간에 대하여 사용된 매출액성장률은 향후 일정기간의 현금흐름의 예측치를 산정하기 위한 추정매출성장률로 과거 실적 및 시장전망에 근거하여 산정되었습니다. 일정기간을 초과하는 기간에 대한 영구현금흐름 산출시 영구성장률은 현금창출단위가 속한 산업의 장기평균성장률을 초과하지 않으며 물가성장률 등의 일정 성장률 가정이 사용되었습니다.3) 전기 중 당사가 인식한 손상차손의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
회사명 손상차손 인식전 회수가능액 손상차손 손상차손 인식후
Monami(Thailand)Co.,Ltd. 7,504,140 4,588,212 2,915,928 4,588,212

(5) 보고기간말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)
회사명 총자산 자기자본 매출액 당기손익
상해모나미문화용품(유) 3,883,522 2,173,537 2,872,000 (279,651)
㈜모나미이미징솔루션즈 7,683,457 1,277,502 9,668,274 124,468
ZENITH-MONAMI 877,433 456,463 294,857 24,617
Monami(Thailand)Co.,Ltd. 27,732,923 12,489,976 14,584,302 402,869
㈜항소 44,754,051 41,829,302 18,643,505 2,040,773
플라맥스㈜ 12,142,779 4,865,165 9,334,869 223,006
㈜엠텍 7,394,907 5,366,588 5,457,605 101,435

(전기말)

(단위 : 천원)
회사명 총자산 자기자본 매출액 당기손익
상해모나미문화용품(유) 3,455,033 2,299,179 4,466,539 166,278
㈜모나미이미징솔루션즈 5,422,680 1,153,034 10,101,264 160,833
ZENITH-MONAMI 834,086 434,510 271,339 (5,114)
Monami(Thailand)Co.,Ltd. 22,440,508 7,502,184 13,592,766 (1,099,266)
㈜항소 44,571,123 39,788,529 24,081,824 1,800,606
플라맥스㈜ 10,421,498 4,642,158 11,148,592 4,583
㈜엠텍 7,209,410 5,265,153 6,465,038 152,021

16. 비유동 기타수취채권보고기간말 현재 비유동 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당분기말 전기말
임차보증금 1,124,318 1,057,910

상기의 비유동 기타수취채권의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

17. 기타유동 및 비유동자산보고기간말 현재 기타유동 및 비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당분기말 전기말
유동
선급금 2,675,638 2,207,925
선급비용 124,061 63,313
반환재고회수권(주1) 129,494 134,549
유동 합계 2,929,193 2,405,787
비유동
기타투자자산 135,326 135,326

(주1) 고객이 제품을 반품하는 경우 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 환불부채로 인식하고, 동시에 고객이 반품 권리를 행사할 때 제품을 회수할 권리를 반환재고회수권으로 인식하였습니다.

18. 기타지급채무보고기간말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당분기말 전기말
유동
미지급비용 1,724,693 1,092,918
리스부채 387,149 300,151
유동 합계 2,111,842 1,393,069
비유동
임대보증금 20,900 20,900
예수보증금 2,024,074 2,024,074
리스부채 600,612 456,830
비유동 합계 2,645,586 2,501,804

19. 차입금 및 사채(1) 보고기간말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당분기말 전기말
유동(유동성장기차입금 포함)
은행차입금 38,430,893 19,524,493
사채 - -
유동 합계 38,430,893 19,524,493
비유동
은행차입금 12,389,333 4,491,333
사채 28,696,000 23,710,000
사채할인발행차금 (374,666) (505,327)
비유동 합계 40,710,667 27,696,006
총차입금 합계 79,141,560 47,220,499

(2) 보고기간말 현재 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
차입금종류 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말
구매자금 농협은행 4.77 1,446,700 -
〃 신한은행 5.02 2,718,798 -
〃 하나은행 4.75 4,403,200 -
〃 기업은행 5.85 500,000 -
USANCE 하나은행 4.5 1,771,239 1,586,874
〃 우리은행 3.29 881,623 228,285
수출성장자금대출 한국수출입은행 2.84 1,900,000 1,900,000
일반대출 국민은행 4.15 2,000,000 -
〃 국민은행 3.99 7,500,000 -
〃 국민은행 4.19~4.89 4,000,000 4,000,000
〃 산업은행 4.87 2,000,000 -
〃 신한은행 3.69 3,000,000 3,000,000
〃 우리은행 4.28 4,000,000 -
한도대출 산업은행 3.96 1,000,000 -
합 계 37,121,560 10,715,159

상기 차입금에 대하여 토지, 건물 및 재고자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 32참조).

(3) 보고기간말 현재 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
차입금종류 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 상환방법
시설자금 신한은행 4.85 2,618,667 3,600,666 3년 분할상환
〃 신한은행 2.46~4.77 11,080,000 2,200,000 3년 만기일시상환
일반대출 국민은행 3.00 - 7,500,000 2년거치 만기일시상환
합 계 13,698,667 13,300,666
차감:유동성대체 (1,309,333) (8,809,333)
잔 액 12,389,334 4,491,333

상기 차입금에 대하여 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석 32참조).

(4) 보고기간말 현재 사채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
종 류 발행일 만기일 이자율(%) 당분기말 전기말 상환방법
외화표시사모사채(FRN) 2020.11.23 2023.11.22 3M Libor+1.00 28,696,000 23,710,000 만기일시상환
합 계 원 금 28,696,000 23,710,000
사채할인발행차금 (374,666) (505,327)

(5) 보고기간말 현재 장기차입금 및 사채의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
종 류 합 계 상 환 금 액
2023년 9월 2024년 9월 2025년 9월 2026년 9월 2027년 9월 이후
장기차입금 및 사채 42,394,666 1,309,333 30,005,333 11,080,000 - -

20. 법인세비용과 이연법인세법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기 법인세비용의 평균유효세율은 각각 87.35% 및 28.46%입니다.21. 기타부채보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당분기말 전기말
유동
선수금 3,684,586 623,175
예수금 71,291 75,270
환불부채(주1) 244,814 257,979
유동 합계 4,000,691 956,424

(주1) 고객이 제품을 반품하는 경우 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 환불부채로 인식하고, 동시에 고객이 반품 권리를 행사할 때 제품을 회수할 권리를 반환재고회수권으로 인식하였습니다.

22. 자본금보고기간말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분 당분기말 전기말
발행할 주식의 총수 60,000,000주 60,000,000주
1주당 액면금액 1,000원 1,000원
발행한 주식의 수 18,897,307주 18,897,307주
자본금 18,897,307,000원 18,897,307,000원

23. 기타자본 및 기타포괄손익누계액(1) 보고기간말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당분기말 전기말
재평가적립금 11,953,922 11,953,922
기타자본잉여금 2,235,032 2,235,032
합 계 14,188,954 14,188,954

(2) 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당분기말 전기말
지분증권평가손익 (83,250) (83,250)
파생상품평가손익 620,843 259,184
합 계 537,593 175,934

(3) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)
구 분 기 초 평가손익 법인세효과 기 말
지분증권평가손익 (83,250) - - (83,250)
파생상품평가손익 259,184 463,666 (102,007) 620,843
합 계 175,934 463,666 (102,007) 537,593

(전 기)

(단위 : 천원)
구 분 기 초 평가손익 법인세효과 기 말
지분증권평가손익 (83,250) - - (83,250)
파생상품평가손익 1,042 330,951 (72,809) 259,184
합 계 (82,208) 330,951 (72,809) 175,934

24. 이익잉여금(1) 보고기간말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당분기말 전기말
법정적립금
이익준비금(주1) 3,272,513 3,083,540
임의적립금
기업합리화적립금 1,096,052 1,096,052
재무구조개선적립금 1,303,850 1,303,850
시설적립금 100,000 100,000
소 계 2,499,902 2,499,902
미처분이익잉여금 29,862,282 31,926,526
합 계 35,634,697 37,509,968

(주1) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당분기 전 기
기 초 37,509,968 27,491,848
당기순손익 14,460 11,340,932
배당금지급 (1,889,731) (1,322,811)
기 말 35,634,697 37,509,968

(3) 당분기 및 전기 중 지급한 배당금의 계산내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 원)
주식의 종류 총발행주식수 자기주식수 배당주식수 주당 배당금 배당금 합계
보통주 18,897,307주 - 18,897,307주 100 1,889,730,700

(전 기)

(단위 : 원)
주식의 종류 총발행주식수 자기주식수 배당주식수 주당 배당금 배당금 합계
보통주 18,897,307주 - 18,897,307주 70 1,322,811,490

25. 판매비와 관리비당분기 및 전분기의 판매비와 관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당분기 전분기
급여 6,924,891 6,749,378
퇴직급여 642,747 440,691
복리후생비 955,743 787,628
여비교통비 199,967 29,718
통신비 130,631 131,592
수도광열비 21,222 21,512
전력비 158,186 156,295
세금과공과 627,731 754,027
지급임차료 146,960 110,042
감가상각비 1,662,441 1,353,382
수선비 37,947 29,155
보험료 140,968 127,763
접대비 46,799 41,910
판매촉진비 480,095 408,074
광고선전비 1,189,853 873,784
운반비 59,627 111,385
소모품비 426,291 465,350
지급수수료 6,507,876 6,023,081
도서인쇄비 13,942 11,052
교육훈련비 10,484 22,911
차량유지비 99,139 81,990
수출비 389,681 217,736
무형자산상각비 298,749 300,643
경상연구개발비 485,141 99,324
대손상각비(환입) 105,838 6,469
합 계 21,762,949 19,354,892

26. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당분기 전분기
원재료의 사용액 39,295 26,486
상품등의 판매 59,577,555 51,608,670
제품과 재공품의 변동 (22,795) (20,529)
급여 6,995,847 6,793,832
퇴직급여 642,747 440,691
복리후생비 958,794 789,597
여비교통비 200,105 29,918
통신비 130,651 131,638
수도광열비 21,251 21,584
전력비 161,006 158,818
세금과공과 630,223 755,822
지급임차료 158,499 123,541
감가상각비 1,686,162 1,379,357
수선비 38,669 29,155
보험료 140,968 127,763
접대비 46,799 41,910
판매촉진비 480,095 408,074
광고선전비 1,189,853 873,784
운반비 60,071 112,745
소모품비 436,181 470,470
지급수수료 6,516,925 6,026,611
도서인쇄비 13,942 11,052
교육훈련비 10,568 22,911
차량유지비 99,139 81,990
수출비 389,681 217,736
무형자산상각비 298,749 300,643
경상연구개발비 485,426 99,324
대손상각비(환입) 105,838 6,469
외주가공비 25,636 29,900
기타 443,827 96,304
합 계 81,961,707 71,196,266

27. 종업원급여당분기 및 전분기 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당분기 전분기
급여 7,903,276 7,039,727
사회보장비용(4대보험) 679,549 667,741
퇴직(연금)급여 642,747 440,491
합 계 9,225,572 8,147,959
종업원수(명) 206 191

28. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 중 발생한 기타손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당분기 전분기
기타수익
외환차익 571,330 282,089
외화환산이익 491,950 95,595
유형자산처분이익 14,568 8,302
투자부동산처분이익 - 19,164,587
파생상품평가이익 4,986,000 1,938,000
통화선도거래이익 - 1,441
잡이익 353,996 177,378
합 계 6,417,844 21,667,392
기타비용
외환차손 752,696 352,269
외화환산손실 5,335,838 2,006,870
기부금 40,196 21,074
유무형자산처분손실 70 66,256
잡손실 1,228 37,350
합 계 6,130,028 2,483,819

29. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당분기 전분기
금융수익
이자수익 516,309 30,557
배당금수익 15,273 125,623
합 계 531,582 156,180
금융비용
이자비용 1,419,865 1,210,209
순금융수익 (888,283) (1,054,029)

30. 주당손익(1) 기본주당손익은 당기순손익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산하며, 희석주당손익은 당기순손익을 가중평균유통보통주식수에 잠재적보통주가 보통주로 변경될 경우 발행될 보통주의 가중평균주식수를 합한 주식수로 나누어 계산합니다.(2) 당분기 및 전분기의 주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당분기 전분기
분기순이익(손실) 14,460,059 14,574,869,705
가중평균유통보통주식수(주1) 18,897,307 18,897,307
기본주당손익 1 771

(주1) 가중평균유통보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였으며, 취득시점 이후부터 매각시점까지의 기간동안 보유한 자기주식은 유통보통주식수에 포함하지 않았습니다.

(단위 : 주)
구 분 당분기 전분기
기초 발행보통주식수 18,897,307 18,897,307
자기주식 효과 - -
가중평균유통보통주식수 18,897,307 18,897,307

당사는 보통주만 발행하였으며, 희석성 잠재적보통주를 발행하지 않아 기본주당이익과 희석주당이익이 동일합니다.

31. 특수관계자거래(1) 보고기간말 현재 당사의 특수관계자현황은 다음과 같습니다.

구 분 특수관계자명
최상위지배기업 ㈜모나미
종속기업 상해모나미문화용품(유)
㈜모나미이미징솔루션즈
ZENITH-MONAMI
Monami(Thailand)Co.,Ltd.
㈜항소
플라맥스㈜
㈜엠텍
기타 특수관계자 ㈜티펙스

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)
구 분 매 출 유ㆍ무형자산매각 기 타 합 계 매 입 지분취득 기 타 합 계
종속기업
상해모나미문화용품(유) 2,001,546 - 　- 2,001,546 134,684 　- 　- 134,684
㈜모나미이미징솔루션즈 3,950,353 　- 5,795 3,956,148 7,540 　- 205,129 212,669
ZENITH-MONAMI 142,194 - 　- 142,194 - - 　- 　-
Monami(Thailand)Co.,Ltd. 127,472 192,862 133,991 454,325 13,771,014 4,375,440 4,734 18,151,188
㈜항소 33,045 　- 1,610 34,655 56,884 　- 780 57,664
플라맥스㈜ 220,576 12,000 750 233,326 2,072,056 　- 15,622 2,087,678
㈜엠텍 118,551 23,000 13,210 154,761 5,387,545 　- 13,493 5,401,038
기타 특수관계자
㈜티펙스 24,559 - - 24,559 428,950 　- 3,097,062 3,526,012
합 계 6,618,296 227,862 155,356 7,001,514 21,858,673 4,375,440 3,336,820 29,570,933

(전분기)

(단위 : 천원)
구 분 매 출 유ㆍ무형자산매각 기 타 합 계 매 입 지분취득 기 타 합 계
종속기업
상해모나미문화용품(유) 1,747,849 　- 　- 1,747,849 140,834 　- 　- 140,834
㈜모나미이미징솔루션즈 1,540,922 　- (249) 1,540,673 10,475 　- 163,678 174,153
ZENITH-MONAMI 145,758 - 　- 145,758 - - 　- 　-
Monami(Thailand)Co.,Ltd. 946,278 368,515 　 - 1,314,793 8,883,039 1,113,520 6,243 10,002,802
㈜항소 33,603 　- 114,920 148,523 60,366 　- 712 61,078
플라맥스㈜ 210,998 　- 690 211,688 2,164,145 809,620 7,632 2,981,397
㈜엠텍 93,027 24,283 440 117,750 4,582,314 　- 20,261 4,602,575
기타 특수관계자
㈜티펙스 24,041 2,700 - 26,741 307,920 　- 2,822,717 3,130,637
합 계 4,742,476 395,498 115,801 5,253,775 16,149,093 1,923,140 3,021,243 21,093,476

(3) 보고기간말 현재 당사의 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

　(단위 : 천원)
구 분 채 권 채 무
매출채권 미수금 임차보증금 합 계 매입채무 미지급금 임대보증금 기타채무 합 계
종속기업
상해모나미문화용품(유) 1,804,571 10,572 - 1,815,143 - - - - 　-
㈜모나미이미징솔루션즈 450,499 270 - 450,769 - 21,051 20,000 - 41,051
ZENITH-MONAMI 　- 　- - - - - 　- - 　-
Monami(Thailand)Co.,Ltd. 77,502 740,417 - 817,919 1,482,337 1,774 - - 1,484,111
㈜항소 3,146 　 - 3,146 22,863 451 - 2,310,000 2,333,314
플라맥스㈜ 81,400 11,880 - 93,280 735,415 1,289 - 　- 736,704
㈜엠텍 3,969 41,370 - 45,339 1,783,112 489 - - 1,783,601
기타 특수관계자
㈜티펙스 2,789 　- 600,000 602,789 41,171 1,186,974 900 　- 1,229,045
합 계 2,423,876 804,509 600,000 3,828,385 4,064,898 1,212,028 20,900 2,310,000 7,607,826

(전기말)

　(단위 : 천원)
구 분 채 권 채 무
매출채권 미수금 임차보증금 합 계 매입채무 미지급금 임대보증금 기타채무 합 계
종속기업
상해모나미문화용품(유) 1,266,775 8,735 - 1,275,510 - - - - -
㈜모나미이미징솔루션즈 138,097 660 - 138,757 174 18,983 20,000 - 39,157
ZENITH-MONAMI 3,781 - - 3,781 - - - - -
Monami(Thailand)Co.,Ltd. 153,515 - - 153,515 1,254,679 11,907 - - 1,266,586
㈜항소 3,146 - - 3,146 7,320 - - - 7,320
플라맥스㈜ 75,357 - - 75,357 644,480 4,002 - - 648,482
㈜엠텍 43,623 - - 43,623 1,918,673 993 - - 1,919,666
기타 특수관계자
㈜티펙스 2,548 - 600,000 602,548 37,608 1,118,073 900 - 1,156,581
합 계 1,686,842 9,395 600,000 2,296,237 3,862,934 1,153,958 20,900 - 5,037,792

특수관계자에 대한 채권은 주로 판매거래에서 발생한 매출채권, 미수금, 선급금입니다. 특수관계자 채권에 대해 당기말 현재 대손충당금 설정액은 0원입니다. 특수관계자에 대한 채무는 주로 구입거래에서 발생한 매입채무와 미지급금입니다.

(4) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당분기 전분기
급여 및 기타 단기 급여 1,344,028 1,382,859
퇴직급여 110,502 -
합 계 1,454,530 1,382,859

32. 담보제공자산(1) 보고기간말 현재 당사의 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 당사의 자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
담보제공자산 과 목 장부가액 담보설정액 담보권자
용인 물류센터 토 지 3,284,164 17,400,000 국민은행,하나은행
건 물 3,623,615
안산 사사동 토 지 1,638,371 5,400,000 하나은행
안성 당목리 물류센터 토 지 4,315,419 5,400,000 하나은행
건 물 2,636,659
용인 테크노밸리 토 지 7,274,895 7,713,600 신한은행
재고자산 상 품 19,462,617 2,600,000 한국수출입은행
정기예금 단기금융상품 17,710,000 19,481,000 신한은행
정기예금 장기금융상품 22,290,000 24,519,000 신한은행

(2) 보고기간말 현재 당사가 특수관계자의 차입금을 위하여 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
담보제공자산 과 목 제공받은 회사 담보설정액 담보권자
안성 당목리 물류센터 토지,건물 Monami(Thailand)Co.,Ltd. 6,401,700 신한은행

33. 지급보증(1) 보고기간말 현재 차입금 등과 관련하여 당사가 타인 및 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)
보증제공자 보증금액 보증내용 관련 금융기관
대표이사 USD 1,200,000 신용장 보증 우리은행
USD 2,400,000 하나은행
EUR 336,000 외화지급 보증 신한은행
USD 3,500,000
2,400,000 차입금 보증 한국수출입은행
5,400,000 하나은행
1,200,000 기업은행
2,146,675 신한은행
4,800,000 우리은행
3,600,000 산업은행
신한은행 EUR 280,000 차입금 보증(STAND BY L/C) 신한은행(독일)
USD 3,500,000 신한은행(싱가폴)
USD 1,000,000
USD 20,000,000 외화표시사모사채(FRN) 보증 사채인수금융기관

한편, 당사는 서울보증보험(주)으로부터 이행지급보증 등 720,744천원을 제공받고 있습니다.

(2) 보고기간말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)
보증내역 제공받은 회사 보증금액(외화) 원화(환산)금액 관련 금융기관
연대보증 Monami(Thailand)Co.,Ltd. USD 3,500,000 5,021,800 신한은행
연대보증 ZENITH MONAMI EUR 336,000 473,367 신한은행
연대보증 (주)모나미이미징솔루션즈 - 957,410 휴렛팩커드파이낸셜서비스(유)
연대보증 (주)모나미이미징솔루션즈 - 1,200,000 우리은행
연대보증 (주)모나미이미징솔루션즈 - 916,667 국민은행
합 계 8,569,244

34. 우발부채와 약정사항

(1) 보고기간말 현재 당사가 금융기관과 약정한 여신한도 현황은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)
금융기관 일반대출 한도대출 구매자금 유산스 시설대출
우리은행 4,000,000 - - USD 1,000,000 -
한국수출입은행 1,900,000 - - - -
산업은행 2,000,000 1,000,000 - - -
국민은행 13,500,000 1,000,000 - - -
하나은행 - - 4,500,000 USD 2,000,000 -
신한은행 3,000,000 2,000,000 3,000,000 - 18,028,000
기업은행 - - 1,000,000 - -
농협은행 - - 2,000,000
합 계 24,400,000 4,000,000 10,500,000 USD 3,000,000 18,028,000

(2) 당사는 기업은행과 총 20,000,000천원 발행한도의 전자방식 외상매출채권담보대출 약정을 체결하고 있습니다.

35. 파생상품 계약당사는 거래목적에 따라 매매목적과 위험회피목적의 파생상품 거래를 하고 있으며, 위험회피목적의 거래는 당사가 보유한 자산 및 부채의 공정가치 변동 또는 미래현금흐름의 변동에 대한 위험회피를 목적으로 하여 위험회피회계를 적용하고 있습니다.매매목적의 거래는 환율의 기초변수의 변동에 따른 시세차익을 획득하고자 하는 것으로서 통화선도를 이용하고 있습니다. 위험회피목적의 거래는 당사가 발행하고 있는 외화사채에 대한 환율 및 이자율 변동에 따른 현금흐름 변동위험을 회피할 목적으로, 위험회피수단으로는 통화스왑 및 이자율스왑을 이용하고 있습니다.

(1) 보고기간말 현재 파생상품의 내용은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)
구 분 미결제약정금액 장부금액
자 산 부 채
위험회피목적 파생상품
통화 및 이자율스왑 22,290,000 7,201,953 -

(전기말)

(단위 : 천원)
구 분 미결제약정금액 장부금액
자 산 부 채
위험회피목적 파생상품
통화 및 이자율스왑 22,290,000 1,752,287 -

(2) 보고기간말 현재 당사는 외화사채의 환율 및 이자율변동위험을 헷지하기 위하여 해당 위험에 대응하는 통화 및 이자율스왑계약을 체결하고 있으며, 그 내역은 다음과같습니다.(당분기말)

(원화단위 : 천원)
계약금융기관 계약내용 공정가치 평가손익
구 분 금 액 조 건 만기일 당기손익 기타포괄손익
신한은행 수 취 USD 20,000,000 3M Libor+1.0% 2023.11.22 7,201,953 6,406,000 795,953
지 급 22,290,000 1.26%

(전기말)

(원화단위 : 천원)
계약금융기관 계약내용 공정가치 평가손익
구 분 금 액 조 건 만기일 당기손익 기타포괄손익
신한은행 수 취 USD 20,000,000 3M Libor+1.0% 2023.11.22 1,752,287 1,420,000 332,287
지 급 22,290,000 1.26%

현금흐름위험회피와 관련하여 위험회피대상 예상거래로 인하여 현금흐름변동위험에 노출되는 예상 최장기간은 보고기간말로부터 14개월 이내입니다.

36. 비현금거래(1) 당분기 및 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당분기 전분기
건설중인자산의 본계정대체 1,902,300 625,498
유형자산의 매각예정비유동자산 대체 - 9,754,327
투자부동산의 매각예정비유동자산 대체 - 52,573,086
장기차입금의 유동성대체 981,999 9,898,573
파생상품자산부채 대체 - 530,000
사용권자산과 관련된 리스부채 대체 719,718 715,009
리스부채 유동성대체 164,521 503,906
유형자산취득 미지급금 711,370 -

37. 재무위험관리(1) 재무위험요소당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 당사 자금부는 영업부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

1) 시장위험(가) 외환위험당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 당사는 환율변동에 따른 재무적인 리스크를 최소화하여 안정적인 영업활동을 영위하고자 제반 환리스크에 대해서 지속적으로 평가 및 관리하고 있고, 필요시 금융기관과의 파생상품 거래를 통해 환위험을 헷지하고 있으며 투기적 거래는 엄격히 제한하고 있습니다.

보고기간말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(원화단위 : 천원)
구 분 자 산 부 채
외 화 원 화 외 화 원 화
USD 2,531,576.01 3,632,305 23,175,535.14 33,252,258
EUR 100,000.00 140,883 - -
JPY 2,975,583.00 29,555 - -

(전기말)

(원화단위 : 천원)
구 분 자 산 부 채
외 화 원 화 외 화 원 화
USD 2,576,993.89 3,055,026 22,568,990 26,755,538
EUR 171,747.17 230,543 - -
JPY 6,366,003.00 65,585 - -

당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당분기 및 전분기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당분기 전분기
10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시
USD (2,961,995) 2,961,995 (2,393,409) 2,393,409
EUR 14,088 (14,088) 23,609 (23,609)
JPY 2,955 (2,955) 1,771 (1,771)

(나) 가격위험당사는 재무상태표상 기타금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권이 가격위험에 노출되어 있습니다. 시장성있는 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있습니다.보고기간말 현재 당사의 시장성있는 지분상품은 기타포괄손익 공정가치측정 금융자산(기타금융자산)으로 분류되어 공정가치의 변동이 자본으로 반영되고 있으므로, 지분상품의 가격 변동이 당사의 손익에 미치는 효과는 없습니다.(다) 이자율 위험당사의 이자율 위험은 차입금 및 사채에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다.당사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 당사는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.

보고기간말 현재 이자율이 0.5% 변동시 이자율 변동이 당분기 및 전분기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당분기 전분기
0.5% 상승시 0.5% 하락시 0.5% 상승시 0.5% 하락시
이자비용 (214,601) 214,601 (46,795) 46,795

2) 신용위험신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 투자적격등급 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 되며, 신용위험을 상쇄하기 위해 일부 거래처의 경우 담보제공을 요구하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당분기말 전기말
현금성자산 1,544,253 4,323,594
장ㆍ단기금융상품 40,096,678 50,046,858
기타금융자산(주1) 7,604,629 2,154,963
매출채권및기타채권(주1) 16,313,077 13,127,884

(주1) 유동ㆍ비유동을 포함한 금액입니다.한편, 당사는 특수관계자에 대하여 담보 및 지급보증을 제공하고 있으며, 이로 인한 최대신용노출 정도는 14,970,944 천원입니다.(주석 32,33참조)

3) 유동성위험유동성위험 관리는 충분한 현금 및 시장성있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 당사 자금팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당사의 금융부채를 보고기간말부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. 만기가 12개월 이내에 도래하는 잔액은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)
구 분 1년 미만 1년에서 2년이하 2년에서 5년이하 5년초과
차입금 및 사채 38,430,893 29,630,668 11,080,000 -
매입채무 및 기타채무 14,656,465 2,645,586 - -

(전기말)

(단위 : 천원)
구 분 1년 미만 1년에서 2년이하 2년에서 5년이하 5년초과
차입금 및 사채 19,524,493 24,514,007 3,181,999 -
매입채무 및 기타채무 13,026,852 2,501,804 - -

(2) 자본위험 관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계(재무상태표에 표시된 것)에서 현금및현금성자산과 단기금융자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입금을 가산한 금액입니다.

보고기간말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당분기말 전기말
차입금총계(①) 79,141,561 47,220,499
차감:현금및현금성자산과 단기금융자산(②) 19,254,253 32,033,594
순차입금(③=①-②) 59,887,308 15,186,905
자본총계(④) 80,309,722 81,823,334
총자본(⑤=③+④) 140,197,030 97,010,239
자본조달비율(⑥=③÷⑤) 42.72% 15.65%

(3) 공정가치 추정1) 보고기간말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)
구 분 장부금액 공정가치
금융자산
당기손익-공정가치-위험회피수단
기타금융자산(통화스왑) 6,406,000 6,406,000
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
기타금융자산(비유동) 402,676 402,676
기타포괄손익-공정가치-위험회피수단
기타금융자산(이자율스왑) 795,953 795,953
상각후원가 측정 금융자산
현금및현금성자산 1,544,253 1,544,253
단기금융상품 17,710,000 17,710,000
매출채권및기타채권(유동) 15,188,760 15,188,760
장기금융상품 22,386,678 22,386,678
매출채권및기타채권(비유동) 1,124,318 1,124,318
소 계 57,954,009 57,954,009
금융자산 합계 65,558,638 65,558,638
금융부채
상각후원가 측정 금융부채
매입채무,미지급금,기타지급채무 17,302,052 17,302,052
단기차입금 37,121,560 37,121,560
유동성장기부채 1,309,333 1,309,333
장기차입금 12,389,334 12,389,334
사채 28,321,334 28,321,334
금융부채 합계 96,443,613 96,443,613

(전기말)

(단위 : 천원)
구 분 장부금액 공정가치
금융자산
당기손익-공정가치-위험회피수단
기타금융자산(통화스왑) 1,420,000 1,420,000
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
기타금융자산(비유동) 402,675 402,675
기타포괄손익-공정가치-위험회피수단
기타금융자산(이자율스왑) 332,287 332,287
상각후원가 측정 금융자산
현금및현금성자산 4,323,594 4,323,594
단기금융상품 27,710,000 27,710,000
매출채권및기타채권(유동) 12,069,974 12,069,974
장기금융상품 22,336,857 22,336,857
매출채권및기타채권(비유동) 1,057,910 1,057,910
소 계 67,498,335 67,498,335
금융자산 합계 69,653,297 69,653,297
금융부채
상각후원가 측정 금융부채
매입채무,미지급금,기타지급채무 15,528,656 15,528,656
단기차입금 10,715,160 10,715,160
유동성장기부채 8,809,333 8,809,333
장기차입금 4,491,333 4,491,333
사채 23,204,673 23,204,673
금융부채 합계 62,749,155 62,749,155

2) 공정가치측정에 적용된 평가기법과 가정파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다.

당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분 투입변수의 유의성
수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치
수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치
수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계
(당분기말)
당기손익-공정가치-위험회피수단
기타금융자산(통화스왑) - 6,406,000 - 6,406,000
기타포괄-공정가치-위험회피수단
기타금융자산(이자율스왑) - 795,953 - 795,953
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
시장성 없는 지분증권 - - 402,676 402,676
금융자산 합계 7,201,953 402,676 7,604,629
(전기말)
당기손익-공정가치-위험회피수단
기타금융자산(통화스왑) - 1,420,000 - 1,420,000
기타포괄-공정가치-위험회피수단
기타금융자산(이자율스왑) - 332,287 - 332,287
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
시장성 없는 지분증권 - - 402,676 402,676
금융자산 합계 - 1,752,287 402,676 2,154,963

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함되며, '수준 1'에 포함된 상품들은 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준 2'에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함됩니다.

3) 가치평가기법 및 투입변수보고기간말 현재 당사가 수준 2 또는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 사용한 금융상품 및 이들 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명은 다음과 같습니다.

(가) 통화선도 및 통화스왑통화선도 및 통화스왑의 공정가치는 원칙적으로 측정 대상 통화선도 및 통화스왑의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 당기말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하였습니다. 통화선도 및 통화스왑의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도 및 통화스왑의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도 및 통화스왑의 공정가치를 측정하였습니다. 통화선도 및 통화스왑의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간말 현재 시장에서 공시되는 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 결정하였습니다.

(나) 이자율스왑이자율스왑의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 이자율스왑의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 이자율스왑금리에 기초하여 측정하였습니다. 이자율스왑의 잔존기간과 일치하는 기간의 이자율스왑금리가 시장에서 공시되지않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 이자율스왑금리에 보간법을 적용하여 이자율스왑의 잔존기간과 유사한 기간의 이자율스왑금리를 추정하여 이자율스왑의 공정가치를 측정하였습니다.

(다) 비상장주식비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 당사는 상기에서 언급된 주요 가정과추정이 비상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다.

4) 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당분기 중 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 기 초 당기손익 기타포괄손익 매 입 매 도 기타증감 기 말
시장성 없는 지분증권 402,676 - - - - - 402,676

6. 배당에 관한 사항

당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 승인을 통하여 배당을 실시하고있으며 배당가능 이익범위 내에서 회사의 지속적 성장을 위한 투자 및 주주가치제고, 경영환경 등을 고려하여 적정수준의 배당을 결정하고 있습니다. 당사는 정관 제43조와 제44조에서 이익배당과 배당금 지급청구권의 소멸시효에 관하여 다음과 같이 규정하고 있습니다.

제43조(이익배당) 1)이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다.

2)제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권 자에게 지급한다.

제44조(배당금 지급청구권의 소멸시효) 1)배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.

2)제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 본 회사에 귀속한다.

1. 주요배당지표

1,000 1,000 1,000 1,900 15,625 78 14 11,341 1,408 101 827 4 - 1,890 1,323 - - - - 12.09 1,701.54 -- 2.25 1.29 -- - - -- - - -- - - -- 100 70 -- - - -- - - -- - -
구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기
제55기 3분기 제54기 제53기
주당액면가액(원)
(연결)당기순이익(백만원)
(별도)당기순이익(백만원)
(연결)주당순이익(원)
현금배당금총액(백만원)
주식배당금총액(백만원)
(연결)현금배당성향(%)
현금배당수익률(%)
주식배당수익률(%)
주당 현금배당금(원)
주당 주식배당(주)

(단위: 원, 주)

구 분 제 55 기 3분기
지배기업 소유주지분 순이익 1,900,286,884
가중평균유통보통주식수 18,897,307

기본주당순이익

 101

2. 과거 배당 이력

(단위: 회, %)
- 25 1.82 2.11
연속 배당횟수 평균 배당수익률
분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간

※ 상기 연속배당횟수는 30기(1997년)부터 입니다.

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적
[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

증자(감자)현황

2022년 09월 30일(단위 : 원, 주)
(기준일 : )
---- - -
주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용
종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고
-

※당사는 최근 5년간 증권의 발행을 통한 자금조달실적이 없습니다.
[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

채무증권 발행실적 2022년 09월 30일(단위 : 백만원, %)
(기준일 : )
모나미회사채사모2020년 11월 22일22,290 1.26 -2023년 11월 22일미상환Shinhan Investment Asia Limited22,290 - ---
발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사
합 계 - - - -

기업어음증권 미상환 잔액 2022년 09월 30일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

단기사채 미상환 잔액 2022년 09월 30일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도
미상환 잔액 공모
사모
합계

회사채 미상환 잔액 2022년 09월 30일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
- - - - - - - - - 22,290 - - - - - 22,290 - 22,290 - - - - - 22,290
잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

신종자본증권 미상환 잔액 2022년 09월 30일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

조건부자본증권 미상환 잔액 2022년 09월 30일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

※ 해당사항 없음.

 8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항감사보고서 상 강조사항 및 핵심감사사항

사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항

제55기 3분기

 성현회계법인 - - -
제54기 성현회계법인 적정 특기사항 없음 (연결재무제표)1. 현금창출단위의 손상검사(별도재무제표)1. 종속기업투자자산의 손상검사
제53기 성현회계법인 적정 특기사항 없음 (연결재무제표)1. 투자부동산 공정가치 및 재무제표 표시에 대한 적정성(별도재무제표)1. 투자부동산 공정가치 및 재무제표 표시에 대한 적정성

나. 대손충당금 설정 현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 백만원)

구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률

제55기

3분기

 매출채권 20,247 3,162 15.62%
미수금 2,414 805 33.35%
예치보증금 1 - -
합 계 22,662 3,967 17.51%
제54기 매출채권 18,527 2,856 15.42%
미수금 1,588 805 50.69%
예치보증금 1 - -
합 계 20,116 3,661 18.20%
제53기 매출채권 18,085 2,945 16.28%
미수금 1,833 1,247 68.03%
예치보증금 1 - -
합 계 19,919 4,192 21.05%

※ 연결기준으로 작성되었습니다.

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

과 목 제 55기 3분기 제 54기 제 53기
1. 기초 대손충당금 잔액합계 3,660,881 4,191,342 4,453,144
2. 순대손처리액(①-②±③) (13,043) 507,366 52,759
① 대손처리액(상각채권액) - 514,397 42,689
② 상각채권회수액 (12,993) (7,094) (6,935)
③ 기타증감액(주1) (50) 63 17,005
3. 대손상각비 계상(환입)액 (292,850) 23,095 209,043
4. 기말 대손충당금 잔액합계 3,966,774 3,660,881 4,191,342

(주1) 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 전체기간 기대신용손실을 적용함에 따라 증가한 손실충당금을 포함하고 있습니다.

(3) 보고기간말 현재 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당분기말 전기말
채권잔액 기대손실률 대손충당금 채권잔액 기대손실률 대손충당금
1월 이하 10,582,519 0.3% (29,833) 11,270,840 0.4% (40,425)
1월 초과 ~ 3월 이하 5,525,912 1.0% (53,181) 3,956,214 0.7% (25,896)
3월 초과 ~ 6월 이하 843,133 1.1% (9,413) 511,886 0.6% (3,089)
6월 초과 3,295,797 93.1% (3,069,156) 2,787,669 100% (2,786,280)
합 계 20,247,361 - (3,161,583) 18,526,609 - (2,855,690)

연결실체는 거래상대방 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 설정하고 있습니다.

(4) 신용위험 및 대손충당금연결실체는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 대손충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자 특유의 요인, 일반적인 경제 환경, 보고기간말에 현재 상황에 대한 평가뿐만 아니라 미래에 상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한 평가를 포함한 요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려한 충당금 설정률표를 이용하여 산정됩니다. (5) 대손처리기준: 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손처리ㆍ 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종등으로 인해 채권의 회수 불능이 객관적으로 입증된 경우ㆍ 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우ㆍ 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우ㆍ 담보설정 부실채권, 보험Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험금을 수령한 경우ㆍ 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우

다. 재고자산 현황 등

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원)

사업부문 계정과목 제 55기 3분기 제 54기 제 53기
문구사업 부문 상품 16,288 10,993 10,901
제품 9,000 7,856 7,421
재공품 3,631 2,582 1,802
원재료 6,779 5,274 4,344
저장품 1,256 1,035 811
미착품 678 1,279 1,019
소계 37,632 29,019 26,298
컴퓨터소모품 및기타사업 부문 상품 8,303 5,372 5,099
제품 3 1 -
재공품 21 10 -
원재료 52 45 -
소계 8,379 5,428 -
총 합 계 상품 24,591 16,365 16,000
제품 9,003 7,857 7,421
재공품 3,652 2,592 1,802
원재료 6,831 5,319 4,344
저장품 1,256 1,035 811
미착품 678 1,279 1,019
합계 46,011 34,447 31,397
총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 20.17% 17.01% 16.05%
재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 2.35 2.59 2.66

(2) 재고자산의 실사내역 등1) 실사내역

- 매년 12월말 기준으로 외부감사인과 재고실사를 실시함.- 회사 내부정책에 의해 수시 및 정기 재고실사를 실시함.2) 실사방법- 기말 재고실사시 외부감사인은 당사의 재고실사에 입회ㆍ확인하고 일부 항목에 대해 표본을 추출하여 그 실재성 및 완전성 확인함.- 기말 재고실사 이외의 실사는 금액 및 단가에 대한 중요성을 고려하여 표본을 추출 하여 그 실재성 및 완전성을 확인하고, 필요시에는 실사대상 재고자산 전체 수량을 확인함. 3) 재고자산 내역재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 대차대조표가액을 결정하고 있으며, 당분기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같음 (단위: 백만원)

계정과목 취득원가 보유금액 당기 평가충당 당기말잔액
상품 26,268 26,268 (1,677) 24,591
제품 9,072 9,072 (69) 9,003
재공품 3,743 3,743 (91) 3,652
원재료 7,071 7,071 (240) 6,831
저장품 1,256 1,256 - 1,256
미착품 678 678 - 678
합계 48,088 48,088 (2,077) 46,011

※ 연결기준으로 작성되었습니다.

라. 공정가치 추정(1) 금융상품

1) 보고기간말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)
구 분 장부금액 공정가치
금융자산
당기손익-공정가치 측정 금융자산
기타금융자산(유동) 306,851 306,851
당기손익-공정가치-위험회피수단
기타금융자산(통화스왑) 6,406,000 6,406,000
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
기타금융자산(비유동) 405,012 405,012
기타포괄손익-공정가치-위험회피수단
기타금융자산(이자율스왑) 795,953 795,953
상각후원가 측정 금융자산
현금및현금성자산 4,197,599 4,197,599
단기금융상품 35,855,255 35,855,255
매출채권및기타채권(유동) 19,435,960 19,435,960
장기금융상품 22,469,539 22,469,539
기타금융자산(비유동) 70,185 70,185
매출채권및기타채권(비유동) 2,328,388 2,328,388
소 계 84,356,926 84,356,926
금융자산 합계 92,270,742 92,270,742
금융부채
상각후원가 측정 금융부채
매입채무,미지급금,기타지급채무 18,990,663 18,990,663
단기차입금 56,116,434 56,116,434
유동성장기부채 2,156,472 2,156,472
장기차입금 13,734,565 13,734,565
사채 28,321,335 28,321,335
금융부채 합계 119,319,469 119,319,469

(전기말)

(단위 : 천원)
구 분 장부금액 공정가치
금융자산
당기손익-공정가치 측정 금융자산
기타금융자산(유동) 541,552 541,552
당기손익-공정가치-위험회피수단
기타금융자산(통화스왑) 1,420,000 1,420,000
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
기타금융자산(비유동) 404,959 404,959
기타포괄손익-공정가치-위험회피수단
기타금융자산(이자율스왑) 332,287 332,287
상각후원가 측정 금융자산
현금및현금성자산 11,646,247 11,646,247
단기금융상품 45,015,007 45,015,007
매출채권및기타채권(유동) 17,034,313 17,034,313
장기금융상품 22,889,719 22,889,719
기타금융자산(비유동) 46,600 46,600
매출채권및기타채권(비유동) 2,218,140 2,218,140
소 계 98,850,026 98,850,026
금융자산 합계 101,548,824 101,548,824
금융부채
상각후원가 측정 금융부채
매입채무,미지급금,기타지급채무 18,248,861 18,248,861
단기차입금 27,564,186 27,564,186
유동성장기부채 9,863,144 9,863,144
장기차입금 6,373,052 6,373,052
사채 23,204,673 23,204,673
금융부채 합계 85,253,916 85,253,916

2) 공정가치측정에 적용된 평가기법과 가정파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다.

연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분 투입변수의 유의성
수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치
수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치
수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계
(당분기말)
당기손익-공정가치 측정 금융자산
기타금융자산(투자신탁) 306,851 - - 306,851
당기손익-공정가치-위험회피수단
기타금융자산(통화스왑) - 6,406,000 - 6,406,000
기타포괄손익-공정가치-위험회피수단
기타금융자산(이자율스왑) - 795,953 - 795,953
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
시장성 없는 지분증권 - - 405,012 405,012
금융자산 합계 306,851 7,201,953 405,012 7,913,816
(전기말)
당기손익-공정가치 측정 금융자산
기타금융자산(투자신탁) 541,552 - - 541,552
당기손익-공정가치-위험회피수단
기타금융자산(통화스왑) - 1,420,000 - 1,420,000
기타포괄손익-공정가치-위험회피수단
기타금융자산(이자율스왑) - 332,287 - 332,287
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
시장성 없는 지분증권 - - 404,959 404,959
금융자산 합계 541,552 1,752,287 404,959 2,698,798

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함되며, '수준1'에 포함된 상품들은 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

연결실체는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준2'에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준3'에 포함됩니다.

3) 가치평가기법 및 투입변수보고기간말 현재 연결실체가 수준 2 또는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 사용한 금융상품 및 이들 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명은 다음과 같습니다.

(가) 통화선도 및 통화스왑통화선도 및 통화스왑의 공정가치는 원칙적으로 측정 대상 통화선도 및 통화스왑의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 당기말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하였습니다. 통화선도 및 통화스왑의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도 및 통화스왑의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도 및 통화스왑의 공정가치를 측정하였습니다. 통화선도 및 통화스왑의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간말 현재 시장에서 공시되는 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 결정하였습니다.

(나) 이자율스왑이자율스왑의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 이자율스왑의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 이자율스왑금리에 기초하여 측정하였습니다. 이자율스왑의 잔존기간과 일치하는 기간의 이자율스왑금리가 시장에서 공시되지않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 이자율스왑금리에 보간법을 적용하여 이자율스왑의 잔존기간과 유사한 기간의 이자율스왑금리를 추정하여 이자율스왑의 공정가치를 측정하였습니다.

(다) 비상장주식비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 연결실체는 상기에서 언급된 주요 가정과 추정이 비상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다.

4) 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당분기 중 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 기 초 당기손익 기타포괄손익 매 입 매 도 기타증감 기 말
시장성 없는 지분증권 404,959 - - - (5) 58 405,012

(2) 투자부동산

1) 보고기간말 현재 투자부동산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당분기말 전기말
토지 1,638,371 1,638,371

2) 당분기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)
구 분 기 초 취 득 처 분 공정가치변동 대체증감 기 말
토지 1,638,371 - - - - 1,638,371

(전 기)

(단위 : 천원)
구 분 기 초 취 득 처 분 공정가치변동 대체증감(주1) 기 말
토지 53,574,074 - - 55,538 (51,991,241) 1,638,371
구축물 487,887 - - - (487,887) -
합 계 54,061,961 - - 55,538 (52,479,128) 1,638,371

(주1) 대체증감은 매각예정비유동자산으로의 대체분으로 전기 중 매각완료되었습니다.

3) 연결실체는 투자부동산에 대하여 후속측정을 공정가치로 평가하고 있으며, 투자부동산의 공정가치는 평가대상 투자부동산과 유사한 부동산을 평가한 경험이 있고 전문적 자격이 있는 독립된 평가기관에서 측정한 가치에 따라 결정되었습니다.

4) 투자부동산의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수 등에 대한 내용은 다음과 같습니다.

구 분 가치평가기법 관측불가능한투입변수 관측가능하지 않은 투입변수와공정가치 특정치 간의 연관성
토 지 공시지가기준법 시점수정 (지가변동률) 지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)함
개별요인 (획지조건 등) 획지조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)함
그 밖의 요인 (지가수준 등) 지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)함
건물,구축물 원가법 재조달원가 재조달원가가 증가(감소)하면 공정가치가 감소(증가)함

보고기간말 현재 투자부동산 공정가치측정치의 공정가치 서열체계 수준은 모두 수준3으로 분류됩니다.

 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

- 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 작성항목 기재를 생략합니다.

 V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.

제55기 3분기성현회계법인---제54기성현회계법인적정특기사항 없음(연결재무제표)1. 현금창출단위의 손상검사(별도재무제표)1. 종속기업투자자산의 손상검사제53기성현회계법인적정특기사항 없음(연결재무제표)1. 투자부동산 공정가치 및 재무제표 표시에 대한 적정성(별도재무제표)1. 투자부동산 공정가치 및 재무제표 표시에 대한 적정성
사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항

2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

제55기 3분기성현회계법인반기검토기말감사내부회계관리제도 감사160,000 1,762 40,000 896 제54기성현회계법인반기검토기말감사120,000 1,350 120,000 1,334 제53기성현회계법인반기검토기말감사120,000 1,300 120,000 1,337
사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역
보수 시간 보수 시간

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

제55기 3분기---- -제54기---- -제53기---- -
사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고

※해당사항 없습니다.

4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.

12022년 02월 04일회사측 : 내부감사감사인측 : 업무수행이사 외 1인대면회의외부감사 수행결과 보고22022년 03월 10일회사측 : 내부감사감사인측 : 업무수행이사 외 1인서면보고재무제표감사와 관련된 감사인 책임, 감사에서의유의적 발견사항 등 논의
구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용

2. 내부통제에 관한 사항

- 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 작성항목 기재를 생략합니다.

 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항

- 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 작성항목 기재를 생략합니다.

 2. 감사제도에 관한 사항

- 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 작성항목 기재를 생략합니다.

 3. 주주총회 등에 관한 사항

- 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 작성항목 기재를 생략합니다.

 VII. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

2022년 09월 30일(단위 : 주, %)
(기준일 : )
송하경본인보통주2,600,310 13.76 2,600,310 13.76 -송삼석특수관계인보통주581,655 3.08 0 0.00 피상속송하철특수관계인보통주858,114 4.54 858,114 4.54 -송하윤특수관계인보통주970,189 5.13 970,189 5.13 -송재화특수관계인보통주159,697 0.84 353,582 1.87 상속송근화특수관계인보통주99,559 0.53 196,502 1.05 상속송지영특수관계인보통주60,137 0.32 157,079 0.83 상속SONG KEON HWA특수관계인보통주0 0.00 96,943 0.51 상속SONG PHILIP SEUNGHWA특수관계인보통주 0 0.00 96,942 0.51 상속김상문특수관계인보통주5,740 0.03 0 0.00 장내매도보통주5,335,401 28.23 5,329,661 28.20 -기타-----
성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고
기 초 기 말
주식수 지분율 주식수 지분율
계

- 관련공시 : 주식등의대량보유상황보고서(일반) 2022.09.23 임원ㆍ주요주주특정증권등소유상황보고서 2022.09.23 임원ㆍ주요주주특정증권등소유상황보고서 2022.09.28

(1) 최대주주의 주요경력 및 개요

최대주주명 학 력 주요경력(최근 5년간)
송하경 연세대 응용통계학과 졸업미국 로체스터대 경영대학원 졸업 現 (주)모나미 대표이사 現 Monami(Thailand) Co., Ltd 대표이사

(2) 주식 소유현황

2022년 09월 30일(단위 : 주)
(기준일 : )
송하경2,600,310 13.76 송하윤970,189 5.13 - -
구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고
5% 이상 주주 -
-
우리사주조합 -

※ 최근 주주명부폐쇄일인 2021년 12월 31일 기준입니다.

소액주주현황 2022년 09월 30일(단위 : 주)
(기준일 : )
31,961 31,966 99.98 13,613,395 18,897,307 72.03 -
구 분 주주 소유주식 비 고
소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%)
소액주주

※ 최근 주주명부폐쇄일인 2021년 12월 31일 기준입니다.

(3) 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적

(단위 : 원, 주)

종 류 2022년 4월 2022년 5월 2022년 6월 2022년 7월 2022년 8월 2022년 9월
보통주 주가 최 고 5,770 5,110 4,470 4,345 4,570 3,850
최 저 4,620 4,295 2,920 3,105 3,590 2,870
평 균 4,951 4,562 3,764 3,582 3,795 3,386
거래량 최고(일) 14,518,658 458,475 195,667 12,068,360 10,111,397 1,742,641
최저(일) 131,171 52,707 50,847 46,379 99,426 60,847
월 간 27,272,939 3,282,493 2,243,528 23,343,234 17,006,375 3,986,381
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황

1. 임원 현황

2022년 09월 30일(단위 : 주)
(기준일 : )
송하경남1959.07대표이사회장사내이사상근총괄연세대 응용통계학미 로체스터대 경영대학원2,600,310 - 본인36년2025.03.29송하윤남1963.05사장사내이사상근총괄연세대 재료공학미 플로리다공대970,189 - 친인척29년2025.03.29김용국남1966.01부사장사내이사상근영업총괄명지대학교 무역학연세대 경영대학원- - -29년2025.03.29백성민남1958.03이사사외이사비상근감사업무(사외이사)대림대학교 기계공학- - -1년2024.03.27조영찬남1962.02감사감사상근감사업무국민대 무역학 졸업투인물산 대표- - -5년2024.03.25송하철남1961.01부회장미등기비상근고문미 주지메이슨 대학원858,114 - 친인척16년-황중수남1968.11이사미등기상근IT기획 총괄명지대학교 전기공학- - 친인척17년-김상문남1967.06전무미등기상근관리총괄방송통신대학교 경영학- - -21년-김경조남1957.10이사미등기상근연구소 총괄명지대학교 화학공학- - - 4년-사공용남1970.09이사미등기상근국내영업총괄경일대학교 경영학- - -26년-송재화남1987.07이사미등기상근상품기획총괄University of Wisconsin-Madison통계학/ 컴퓨터공학353,582 - 친인척7년-
성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일
의결권있는 주식 의결권없는 주식

2. 직원 등 현황- 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 작성항목 기재를 생략합니다.3. 미등기임원 보수 현황- 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 작성항목 기재를 생략합니다.

 2. 임원의 보수 등

- 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 작성항목 기재를 생략합니다.

 IX. 계열회사 등에 관한 사항

- 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 작성항목 기재를 생략합니다.

 X. 대주주 등과의 거래내용

1. 채무보증 내역

(단위 : 천$,천€, 백만원)
성명(법인명) 관계 거 래 내 역 비 고
채권자 보증기간 기초 증가 감소 기말
Monami(Thailand) Co., Ltd. 계열회사 신한은행(싱가포르) 23년05월 3,500 3,500 3,500 3,500 USD
ZENITH MONAMI 계열회사 신한은행(독일) 23년09월 336 336 336 336 EUR
(주)모나미이미징솔루션즈 계열회사 휴렛팩커드파이낸셜서비스(유) - 728 229 - 957 원화
국민은행 24년09월 1,054 - 137 917 원화
우리은행 23년05월 - 1,200 - 1,200 원화

2. 주주(최대주주 등 제외)ㆍ임원ㆍ직원 및 기타 이해관계자와의 거래내용 ※해당사항 없음

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항

1. 당사는 매출증대를 위한 물류창고 확장 및 생산시설 투자 목적으로 2021년 8월 13일자 이사회에서 신규시설투자를 결정하였으며, 그 상세내역은 다음과 같습니다 .

구 분 내 역
투자대상 물류창고 및 생산공장 신축
투자위치 경기도 용인시 처인구 이동읍 덕성리 1283-7
투자금액 금 이백이십이억사천구백만원(22,249,000,000원) / 부가가치세 별도
투자기간 2021년 8월부터 2022년 10월까지
투자목적 매출증대를 위한 물류창고 확장 및 생산시설 투자

※ 2층 추가설치 및 도면변경으로 인하여, 2022년 6월 28일 투자금액 및 투자기간이 변경되었습니다. - 관련공시 : 신규시설투자등 2021.08.13, (정정)신규시설투자등 2022.06.28

 2. 우발부채 등에 관한 사항

1. 중요한 소송사건 ※해당사항 없음.

2. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 ※해당사항 없음.

3. 채무보증 현황

보고기간말 현재 연결실체가 차입금 등과 관련하여 타인 및 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)
보증제공자 보증금액 보증내용 관련 금융기관
대표이사 USD 1,200,000 신용장 보증 우리은행
USD 2,400,000 하나은행
EUR 336,000 외화지급 보증 신한은행
USD 3,500,000
2,400,000 차입금 보증 한국수출입은행
4,800,000 우리은행
5,400,000 하나은행
1,200,000 기업은행
2,146,675 신한은행
3,600,000 산업은행
임원 USD 550,000 외화지급 보증 국민은행
2,200,000 차입금 보증
5,400,000 신한은행
5,400,000 기업은행
91,200 차량 보증 현대캐피탈
신한은행 EUR 280,000 차입금 보증(STAND BY L/C) 신한은행(독일)
USD 3,500,000 신한은행(싱가폴)
USD 1,000,000
USD 20,000,000 외화표시사모사채(FRN) 보증 사채인수금융기관
국민은행 USD 500,000 외화지급 보증 구매거래처

한편, 연결실체는 서울보증보험(주)으로부터 이행지급보증 등 1,241백만원을 제공받고 있습니다.

4. 그 밖에 우발채무 등

(1) 보고기간말 현재 연결실체가 금융기관과 약정한 여신한도 현황은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)
금융기관 일반대출 일반대출(외화) 한도대출 구매자금 유산스(외화) 시설대출 어음할인
산업은행 2,000,000 - 1,000,000 - - - -
수출입은행 1,900,000 - - - - - -
국민은행 14,900,000 - 3,000,000 - - - -
우리은행 5,000,000 - - - USD 1,000,000 - -
하나은행 - - - 4,500,000 USD 2,000,000 - -
신한은행 3,500,000 USD 4,500,000 4,000,000 5,000,000 - 18,028,000 -
EUR 280,000
기업은행 3,400,000 - - 3,000,000 - 236,000 1,500,000
KASIKORN BANK - THB 187,010,576.92 - - - - -
농협은행 - - - 2,000,000 - - -
합 계 30,700,000 USD 4,500,000 8,000,000 14,500,000 USD 3,000,000 18,264,000 1,500,000
EUR 280,000
THB 187,010,576.92

(2) 연결실체는 기업은행과 총 20,000,000천원 발행한도의 전자방식 외상매출채권담보대출 약정을 체결하고 있습니다.

(3) 보고기간말 현재 연결실체의 매출채권 중 금융기관에 매각되었으나 금융기관이 소구권을 보유하고 있어 제거조건을 충족하지 못하는 매출채권의 장부금액은 500,000천원입니다. 해당 매출채권의 공정가치는 장부금액과 근사하며, 동 금액은 단기차입금에 포함되어 있습니다.

 3. 제재 등과 관련된 사항

※해당사항 없음

 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

※해당사항 없음

 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

- 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 작성항목 기재를 생략합니다.

 2. 계열회사 현황(상세)

- 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 작성항목 기재를 생략합니다.

 3. 타법인출자 현황(상세)

- 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 작성항목 기재를 생략합니다.

 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인

※해당사항 없음

 2. 전문가와의 이해관계

※해당사항 없음