주석
| 제 40(당) 기 2024년 12월 31일 현재 |
| 제 39(전) 기 2023년 12월 31일 현재 |
| KB오토시스 주식회사 |
1. 회사의 개요KB오토시스 주식회사(이하 "당사")는 자동차부품 제조 및 판매를 주된 영업목적으로1985년 10월 14일에 설립되었고 자동차 브레이크 라이닝 및 디스크 패드를 생산, 판매하고 있으며, 1994년 12월에 코스닥시장에 상장되었습니다.
당기말 현재 당사의 주요주주의 현황은 다음과 같습니다.
| 주 주 명 |
소유주식수(주) |
지 분 율(%) |
| 김 신 완 외 24인 |
5,130,456 |
44.61 |
| 기 타 |
6,369,544 |
55.39 |
| 합 계 |
11,500,000 |
100.00 |
2. 재무제표 작성기준당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.
당사의 재무제표는 2025년 3월 10일자 이사회에서 승인되었으며 2025년 3월 28일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.
(1) 측정기준
당사의 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정 금융자산- 재평가모형으로 측정되는 토지- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채(2) 기능통화와 표시통화
당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.
(3) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.
① 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. 가. 법인세나. 종업원급여다. 충당부채라. 종속기업투자주식마. 리스
② 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다.
자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.
- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수
(4) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 다음의 2024년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 부채의 유동/비유동 분류와 비유동부채의 차입 약정사항(기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시')- 공급자 금융 약정 공시(기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'와 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시')- 판매후리스 거래에서 발생하는 리스부채(기업회계기준서 제1116호 '리스')- 가상자산 공시(기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시')
(5) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1021호 환율변동효과, 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택 개정 - 교환가능성 결여- 기업회계기준서 제1109호 금융상품, 제1107호 금융상품: 공시 개정- 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11- 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용- 기업회계기준서 제1107호 금융상품:공시: 제거 손익, 실무적용지침- 기업회계기준서 제1109호 금융상품: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의- 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표: 사실상의 대리인 결정- 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표: 원가법
3. 중요한 회계정책당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 2에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. (1) 별도재무제표에서의 종속기업 및 관계기업 투자당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.(2) 현금및현금성자산
당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.
(3) 재고자산
재고자산의 단위원가는 총평균법(미착재료는 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.
(4) 비파생금융자산
① 인식 및 최초 측정매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공청가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.
② 분류 및 후속측정
최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다.금융자산은 당사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.
금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정됩니다.
- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.
- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.
채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.
- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형하에서 금융자산을 보유합니다.
- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.
단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 당사는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한 번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자자산별로 이루어집니다.상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 당사는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한 번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.
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당기손익-공정가치 측정 금융자산
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이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.
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상각후원가 측정 금융자산
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이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다.
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기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품
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이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 기타순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시의 손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류합니다.
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기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품
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이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당금은 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 절대 재분류하지 않습니다.
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③ 금융자산의 제거당사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 당사가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.당사가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.④ 금융자산과 부채의 상계당사는 당사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.
(5) 금융자산의 손상
① 금융상품과 계약자산당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.- 상각후원가로 측정하는 금융자산- 당기손익-공정가치로 측정하는 채무상품- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품
당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.
금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.당사는 금융자산의 신용위험은 연체일수가 90일을 초과하는 경우에 유의적으로 증가한다고 가정합니다.
당사는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.- 채무자가 당사가 소구활동을 하지 않으면, 당사에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우- 금융자산의 연체일수가 90일을 초과한 경우전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다.
12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 당사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.
② 기대신용손실의 측정기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액 (계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.
③ 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움- 채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸④ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다.
⑤ 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대하여 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 당사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 당사의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.
(6) 유형자산토지는 독립적인 외부평가인이 평가한 금액에 기초하여 공정가치로 측정됩니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행됩니다.당사는 토지를 제외한 유형자산을 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산은 최초 인식후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.
유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식되고 이연법인세를 차감하여 재평가잉여금의 과목으로 자본에 가산됩니다. 그러나 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식됩니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에 그 감소액은 당기손익으로 인식되나, 그 자산에 대한 재평가잉여금의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액은 기타포괄손익으로 인식됩니다.
유형자산의 추정내용연수는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
추정내용연수 |
구 분 |
추정내용연수 |
| 건 물 |
20 ~ 50년 |
차량운반구 |
5년 |
| 구 축 물 |
10 ~ 20년 |
공구와기구 |
5년 |
| 기 계 장 치 |
10년 |
비 품 |
5년 |
당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.(7) 무형자산
무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.
무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
| 구 분 |
추정내용연수 |
| 개 발 비 |
5년 |
| 산업재산권 |
의 장 권 |
5년 |
| 상 표 권 |
5년 |
| 실용신안권 |
5년 |
| 특 허 권 |
10년 |
| 기타의무형자산 |
선급기술료 |
5년 |
| 소프트웨어 |
5년 |
| 시설이용권 |
비한정 |
내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간 말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
① 연구 및 개발
연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발 관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.
② 후속지출
후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.
(8) 차입원가
적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.
적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다.
자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.
(9) 정부보조금정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.당사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다. 그 외의 경우에는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 관련 비용에서 차감하는 방법으로 인식하고 있습니다.
(10) 비금융자산의 손상
당사는 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간 말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다.
단, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.
자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
매 보고기간말에 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.(11) 비파생금융부채
당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다. ① 당기손익-공정가치측정 금융부채당기손익-공정가치측정 금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다.
② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에 한하여 재무상태표에서 제거하고 있습니다.
(12) 종업원급여 ① 단기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.
② 기타장기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
③ 퇴직급여: 확정기여제도
확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.
④ 퇴직급여: 확정급여제도보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.
확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.
순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채(자산)의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채(자산)의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.
제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.
(13) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.
충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.
충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.
매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.
판매보증충당부채는 제품이나 용역이 판매 또는 제공될 때 인식되며, 충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.
(14) 외화
당사의 재무제표 작성에 있어서 당사의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.
화폐성항목의 결제시점에서 생기는 외환차이와 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. (15) 리스
당사는 다양한 부동산과 차량운반구 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다.
계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 당사가 리스이용자인 리스계약의 경우 상대적 개별가격에 기초한 리스요소와 비리스요소를 분리하지않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.
리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.
당사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 당사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 계약상 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.
당사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다.
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다.
(16) 납입자본
보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.
당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사는 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.
(17) 고객과의 계약에서 생기는 수익
당사의 주요 수익은 재화의 판매입니다. 당사는 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며, 거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다.고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 주요 수익인식 정책은 다음과 같습니다.
| 재화및용역구분 |
수행의무 |
수익인식 |
| 제품 및 상품 판매 |
제품 및 상품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 청구서를 발행하고 수익이 인식됩니다. |
제품 및 상품이 고객에게 이전되어 고객이 인수한 때 수익을 인식합니다. |
(18) 금융수익과 비용
당사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.- 이자수익- 이자비용- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익- 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 유효이자율법은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다.이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다.
(19) 법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
① 당기법인세
당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 손익계산서상 손익은 차이가 있습니다.
당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.
② 이연법인세
이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업 투자지분에 관한 가산할 일시적 차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측 가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적 차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적 차이가예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적 차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식한 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.
(20) 주당손익당사는 보통주 기본주당손익을 당기순손익에 대하여 계산하고 손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당손익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다.(21) 영업부문
당사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 당사는 당기말 현재 자동차부품제조의 단일부문으로 구성되어 있으며, 해외지역에 대한 정보는 연결재무제표에 공시하였습니다. 당기 중 당사 매출의 10% 이상을 차지하는 매출처는 고객A, 고객B로 매출에서 차지하는 금액은 각각 71,336백만원(39.5%), 35,068백만원(19.4%) 입니다.
4. 현금및현금성자산 등 (1) 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 40(당) 기 |
제 39(전) 기 |
| 보유현금 |
2,880 |
3,377 |
| 보통예금 등 |
4,910,360 |
1,290,426 |
| 합 계 |
4,913,240 |
1,293,803 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 투자자산 및 대여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 40(당) 기 |
제 39(전) 기 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 대여금 |
1,176,000 |
8,567 |
- |
18,608 |
| 상각후원가 측정 금융자산 |
2,895 |
197,985 |
- |
198,775 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 |
- |
703,652 |
- |
712,966 |
| 합 계 |
1,178,895 |
910,204 |
- |
930,349 |
(3) 당기말 및 전기말 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 40(당) 기 |
제 39(전) 기 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
467,090 |
939,618 |
| 당좌개설보증금(*) |
4,000 |
4,000 |
| 합 계 |
471,090 |
943,618 |
(*) 해당 금융상품은 사용이 제한되어 있습니다.
5. 매출채권 및 미수금 당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 미수금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 40(당) 기 |
제 39(전) 기 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 매출채권: |
| 매출채권 |
39,061,007 |
24,981,148 |
42,540,425 |
14,071,514 |
| 대손충당금 |
(1,529,763) |
- |
(1,389,711) |
- |
| 현재가치할인차금 |
(184,022) |
(2,422,061) |
(370,517) |
(1,085,836) |
| 매출채권 소계 |
37,347,222 |
22,559,087 |
40,780,197 |
12,985,678 |
| 미수금: |
| 미수금 |
502,760 |
- |
1,335,120 |
- |
| 대손충당금 |
(199,730) |
- |
(504,969) |
- |
| 미수금 소계 |
303,030 |
- |
830,151 |
- |
6. 재고자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 40(당) 기 |
제 39(전) 기 |
| 취득원가 |
평가손실충당금 |
장부금액 |
취득원가 |
평가손실충당금 |
장부금액 |
| 제품 |
14,705,785 |
(2,047,282) |
12,658,503 |
14,511,118 |
(2,112,075) |
12,399,043 |
| 상품 |
243,087 |
(89,165) |
153,922 |
231,216 |
(89,165) |
142,051 |
| 재공품 |
2,698,143 |
(125,283) |
2,572,860 |
2,285,417 |
(139,180) |
2,146,237 |
| 원재료 |
7,544,645 |
(11,892) |
7,532,753 |
8,354,087 |
(75,388) |
8,278,699 |
| 부재료 |
5,552,209 |
(33,169) |
5,519,040 |
3,875,310 |
(62,297) |
3,813,013 |
| 저장품 |
142,507 |
- |
142,507 |
130,854 |
- |
130,854 |
| 미착재료 |
3,593,142 |
- |
3,593,142 |
5,306,573 |
- |
5,306,573 |
| 합 계 |
34,479,518 |
(2,306,791) |
32,172,727 |
34,694,575 |
(2,478,105) |
32,216,470 |
(2) 당기와 전기 중 재고자산평가와 관련하여 매출원가에 인식한 평가손실은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 40(당) 기 |
제 39(전) 기 |
| 재고자산평가손실(환입) |
(171,314) |
547,374 |
7. 기타자산
(1) 당기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 40(당) 기 |
제 39(전) 기 |
| 미수수익 |
2,956 |
- |
| 선급금 |
1,480,391 |
336,566 |
| 부가세대급금 |
1,877,111 |
1,606,863 |
| 선급비용 |
31,823 |
35,818 |
| 합 계 |
3,392,281 |
1,979,247 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 40(당) 기 |
제 39(전) 기 |
| 임차보증금 |
170,000 |
170,000 |
| 기타보증금 |
550 |
550 |
| 장기선급금 |
49,795 |
348,563 |
| 합 계 |
220,345 |
519,113 |
8. 장기투자자산
당기말 및 전기말 현재 장기투자자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말취득원가 |
미실현손익 |
제 40(당) 기장부금액(공정가치) |
제 39(전) 기 장부금액(공정가치) |
| 기초가액 |
당기평가액 |
처분으로인한 실현금액 |
기말잔액 |
| 시장성 있는 지분증권 : |
| 케이지모빌리티(주) |
16,609 |
(143) |
(9,314) |
- |
(9,457) |
7,152 |
16,466 |
| 시장성 없는 지분증권 등(*) : |
| 국민주택채권/지역개발공채 |
200,880 |
- |
- |
- |
- |
200,880 |
198,775 |
| 뉴머티리얼스(주) |
696,500 |
- |
- |
- |
- |
696,500 |
696,500 |
| 합 계 |
913,989 |
(143) |
(9,314) |
- |
(9,457) |
904,532 |
911,741 |
| 유동성대체 |
- |
- |
- |
- |
- |
(2,895) |
- |
| 차감계 |
913,989 |
(143) |
(9,314) |
- |
(9,457) |
901,637 |
911,741 |
(*) 시장성 없는 지분증권 등에 대해서는 활성거래시장이 존재하지 않아 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 계상하였습니다.
9. 유형자산 (1) 당기와 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.① 제 40(당) 기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
기초장부금액 |
취득 |
처분 및 폐기 |
감가상각비 |
본계정대체 |
타계정대체(*) |
기말장부금액 |
| 토지 |
취득원가 |
28,037,269 |
9,947 |
- |
- |
- |
- |
28,047,216 |
| 건물 |
취득원가 |
17,745,662 |
- |
- |
- |
- |
- |
17,745,662 |
| 감가상각누계액 |
(10,452,641) |
- |
- |
(688,787) |
- |
- |
(11,141,428) |
| 장부금액 |
7,293,021 |
- |
- |
(688,787) |
- |
- |
6,604,235 |
| 구축물 |
취득원가 |
6,306,267 |
110,958 |
- |
- |
- |
- |
6,417,225 |
| 감가상각누계액 |
(1,933,084) |
- |
- |
(300,723) |
- |
- |
(2,233,808) |
| 장부금액 |
4,373,183 |
110,958 |
- |
(300,723) |
- |
- |
4,183,417 |
| 기계장치 |
취득원가 |
61,236,381 |
743,173 |
(2,000) |
- |
750,977 |
- |
62,728,532 |
| 감가상각누계액 |
(51,054,823) |
- |
1,400 |
(2,461,672) |
- |
- |
(53,515,096) |
| 장부금액 |
10,181,558 |
743,173 |
(600) |
(2,461,672) |
750,977 |
- |
9,213,436 |
| 차량운반구 |
취득원가 |
1,913,229 |
74,824 |
(31,328) |
- |
- |
- |
1,956,726 |
| 감가상각누계액 |
(1,555,049) |
- |
31,327 |
(131,003) |
- |
- |
(1,654,725) |
| 장부금액 |
358,181 |
74,824 |
(1) |
(131,003) |
- |
- |
302,001 |
| 공구와기구 |
취득원가 |
17,724,912 |
774,599 |
(384,732) |
- |
- |
- |
18,114,779 |
| 감가상각누계액 |
(16,110,393) |
- |
324,338 |
(723,502) |
- |
- |
(16,509,557) |
| 장부금액 |
1,614,519 |
774,599 |
(60,394) |
(723,502) |
- |
- |
1,605,222 |
| 비품 |
취득원가 |
1,969,818 |
49,918 |
- |
- |
- |
- |
2,019,737 |
| 감가상각누계액 |
(1,627,287) |
- |
- |
(105,260) |
- |
- |
(1,732,547) |
| 장부금액 |
342,531 |
49,918 |
- |
(105,260) |
- |
- |
287,189 |
| 건설중인자산 |
취득원가 |
1,159,250 |
161,700 |
- |
- |
(750,977) |
(304,000) |
265,973 |
| 정부보조금 |
장부금액 |
(3,035) |
(20,000) |
3 |
4,530 |
- |
- |
(18,502) |
| 합 계 |
53,356,477 |
1,905,119 |
(60,992) |
(4,406,417) |
- |
(304,000) |
50,490,187 |
(*) 조립공정 자동화 설비 증설 과정의 문제로 인하여 당기 중 비용 대체하였습니다. 당기 중 처분으로 인한 유형자산처분이익은 177,601천원이며 유형자산처분손실은 477천원입니다.
② 제 39(전) 기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
기초장부금액 |
취득 |
처분 및 폐기 |
감가상각비 |
본계정대체 |
타계정대체 |
자산재평가 |
기말장부금액 |
| 토지 |
취득원가 |
17,599,759 |
170,705 |
(42,463) |
- |
- |
- |
10,309,268 |
28,037,269 |
| 건물 |
취득원가 |
17,513,909 |
297,846 |
(66,093) |
- |
- |
- |
- |
17,745,662 |
| 감가상각누계액 |
(9,776,885) |
- |
9,485 |
(685,241) |
- |
- |
- |
(10,452,641) |
| 장부금액 |
7,737,024 |
297,846 |
(56,608) |
(685,241) |
- |
- |
- |
7,293,021 |
| 구축물 |
취득원가 |
6,306,267 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
6,306,267 |
| 감가상각누계액 |
(1,635,264) |
- |
- |
(297,820) |
- |
- |
- |
(1,933,084) |
| 장부금액 |
4,671,004 |
- |
- |
(297,820) |
- |
- |
- |
4,373,183 |
| 기계장치 |
취득원가 |
60,683,141 |
475,546 |
(25,000) |
- |
102,695 |
- |
- |
61,236,381 |
| 감가상각누계액 |
(48,382,002) |
- |
9,099 |
(2,681,921) |
- |
- |
- |
(51,054,823) |
| 장부금액 |
12,301,139 |
475,546 |
(15,901) |
(2,681,921) |
102,695 |
- |
- |
10,181,558 |
| 차량운반구 |
취득원가 |
2,030,381 |
47,065 |
(164,217) |
- |
- |
- |
- |
1,913,229 |
| 감가상각누계액 |
(1,550,016) |
- |
164,215 |
(169,247) |
- |
- |
- |
(1,555,049) |
| 장부금액 |
480,364 |
47,065 |
(2) |
(169,247) |
- |
- |
- |
358,181 |
| 공구와기구 |
취득원가 |
17,348,349 |
454,283 |
(80,720) |
- |
3,000 |
- |
- |
17,724,912 |
| 감가상각누계액 |
(15,298,055) |
- |
31,679 |
(844,017) |
- |
- |
- |
(16,110,393) |
| 장부금액 |
2,050,295 |
454,283 |
(49,041) |
(844,017) |
3,000 |
- |
- |
1,614,519 |
| 비품 |
취득원가 |
1,756,553 |
213,265 |
- |
- |
- |
- |
- |
1,969,818 |
| 감가상각누계액 |
(1,524,316) |
- |
- |
(102,972) |
- |
- |
- |
(1,627,287) |
| 장부금액 |
232,237 |
213,265 |
- |
(102,972) |
- |
- |
- |
342,531 |
| 건설중인자산 |
취득원가 |
543,277 |
750,977 |
- |
- |
(105,695) |
(29,310) |
- |
1,159,250 |
| 정부보조금 |
장부금액 |
(13,107) |
- |
- |
10,072 |
- |
- |
- |
(3,035) |
| 합 계 |
45,601,992 |
2,409,687 |
(164,014) |
(4,771,146) |
- |
(29,310) |
10,309,268 |
53,356,477 |
전기 중 처분으로 인한 유형자산처분이익은
60,308천원이며 유형자산폐기손실은 2천원 입니다.
(2) 유형자산 재평가재평가에 따른 토지의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
재평가모형 |
원가모형 |
| 토지 |
28,047,216 |
17,737,948 |
한편, 상기 토지재평가로 인해 기타포괄이익으로 인식한 재평가잉여금의 누계액은 8,155백만원(법인세효과 차감 후)입니다.
10. 리스
(1) 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
제 40(당) 기 |
제 39(전) 기 |
| 사용권자산 : |
| 건물 |
224,656 |
3,966 |
| 차량운반구 |
181,538 |
69,430 |
| 합 계 |
406,194 |
73,396 |
| 리스부채 : |
| 유동 |
229,093 |
49,342 |
| 비유동 |
197,141 |
31,655 |
| 합 계 |
426,234 |
80,997 |
(2) 당기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 40(당) 기
| (단위: 천원) |
| 구분 |
사용권자산 |
자산 합계 |
| 건물 |
차량운반구 |
| 기초 사용권자산 |
3,966 |
69,429 |
73,396 |
| 사용권자산의 증가 |
336,984 |
242,822 |
579,806 |
| 사용권자산 감가상각비 |
(116,294) |
(127,519) |
(243,813) |
| 기타 변동에 따른 증가(감소)(*) |
- |
(3,194) |
(3,195) |
| 기말 사용권자산 |
224,656 |
181,538 |
406,194 |
(*) 리스기간 변경에 따른 금액 등이 포함되어 있습니다.② 제 39(전) 기
| (단위: 천원) |
| 구분 |
사용권자산 |
자산 합계 |
| 건물 |
차량운반구 |
| 기초 사용권자산 |
92,028 |
97,806 |
189,834 |
| 사용권자산의 추가 |
16,080 |
38,751 |
54,831 |
| 사용권자산 감가상각비 |
(104,142) |
(67,128) |
(171,270) |
| 기말 사용권자산 |
3,966 |
69,429 |
73,395 |
(3) 당기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
제 40(당) 기 |
제 39(전) 기 |
| 기초 리스부채 |
80,997 |
204,927 |
| 설정액 |
579,807 |
54,831 |
| 지급 |
(260,659) |
(182,533) |
| 이자비용 |
32,621 |
3,772 |
| 기타 변동에 따른 증가(감소)(*) |
(6,532) |
- |
| 기말 리스부채 |
426,234 |
80,997 |
(*) 리스기간 변경에 따른 금액 등이 포함되어 있습니다.
(4) 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
제 40(당) 기 |
제 39(전) 기 |
| 사용권자산의 감가상각비 : |
| 건물 |
116,294 |
104,142 |
| 차량운반구 |
127,519 |
67,128 |
| 합 계 |
243,813 |
171,270 |
| 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) |
32,621 |
3,772 |
(5) 당기말 현재 미래 지급할 할인되지 않은 리스료 총액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
3개월미만 |
3개월~1년이하 |
1년~3년이하 |
합계 |
| 리스부채 |
64,138 |
176,519 |
202,937 |
443,594 |
11. 담보제공자산당기말 현재 당사의 차입금을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 담보제공자산 |
장부금액 |
담보설정금액 |
차입금액 |
담보권자 |
| 토 지 |
15,530,792 |
28,000,000 |
21,666,667 |
중소기업은행,(주)하나은행,(주)우리은행 |
| 건 물 |
5,635,826 |
| 기 계 장 치 |
38 |
| 토 지 |
10,518,527 |
(주)우리은행 |
| 기 계 장 치 |
685,508 |
3,600,000 |
3,000,000 |
| 재 고 자 산 |
32,172,727 |
54,665,000 |
32,374,000 |
한국수출입은행 |
| 합 계 |
64,543,418 |
86,265,000 |
57,040,667 |
|
12. 무형자산
(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 40(당) 기 |
제 39(전) 기 |
| 취득원가 |
상각 및손상누계액 |
장부금액 |
취득원가 |
상각 및손상누계액 |
장부금액 |
| 개발비 |
16,051,362 |
(14,021,050) |
2,030,312 |
15,684,258 |
(13,409,839) |
2,274,419 |
| 산업재산권 |
44,801 |
(37,345) |
7,456 |
44,801 |
(35,304) |
9,497 |
| 기타의무형자산 |
2,053,690 |
(1,173,257) |
880,433 |
2,021,296 |
((1,081,859) |
939,437 |
| 합 계 |
18,149,853 |
(15,231,652) |
2,918,201 |
17,750,355 |
(14,527,002) |
3,223,353 |
(2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 제 40(당) 기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
개발비 |
산업재산권 |
기타의무형자산 |
합 계 |
| 기초 |
2,274,420 |
9,497 |
939,437 |
3,223,354 |
| 취득 |
367,104 |
- |
158,100 |
525,204 |
| 처분 |
- |
- |
(123,000) |
(123,000) |
| 상각 |
(611,212) |
(2,041) |
(93,104) |
(706,357) |
| 손상차손 |
- |
- |
(1,000) |
(1,000) |
| 기말 |
2,030,312 |
7,456 |
880,433 |
2,918,201 |
② 제 39(전) 기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
개발비 |
산업재산권 |
기타의무형자산 |
합 계 |
| 기초 |
2,319,281 |
11,539 |
789,774 |
3,120,594 |
| 취득 |
540,452 |
- |
158,100 |
698,552 |
| 상각 |
(585,314) |
(2,041) |
(8,104) |
(595,459) |
| 손상차손 |
- |
- |
(333) |
(333) |
| 기말 |
2,274,419 |
9,498 |
939,437 |
3,223,354 |
(3) 당기와 전기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 각각 9,134,628천원 및
8,212,521천원이며 전액 경상연구개발비로 계상되어 있습니다.
(4) 당기말 현재 당사의 주요 개발비 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 계정과목 |
프로젝트명 |
장부금액 |
잔여상각기간 |
| 개발비 |
Project A |
72,349 |
26개월 |
| Project B |
187,265 |
36개월 |
| Project C |
358,255 |
46개월 |
| 기타(*) |
1,412,442 |
1개월 ~ 60개월 |
| 합계 |
2,030,311 |
|
(*) 상각이 개시되지 않은 프로젝트 금액 782,775천원이 포함되어 있습니다.
13. 정부보조금 당사는 비배기관 미세먼지 저감을 위한 측정 평가시스템 개발 및 마찰재 제조기술개발 과제 등과 관련하여 정부보조금을 수령하여 사용하고 있습니다. 당기와 전기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 40(당) 기 |
제 39(전) 기 |
| 기초잔액 |
3,659 |
16,224 |
| 수령 |
340,652 |
799,042 |
| 비용상계 등 |
(320,652) |
(799,042) |
| 감가상각비 상계액 |
(5,157) |
(12,565) |
| 기말잔액 |
18,502 |
3,659 |
14. 기타부채(1) 당기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 40(당) 기 |
제 39(전) 기 |
| 예수금 |
415,906 |
429,069 |
| 미지급비용 |
132,845 |
186,602 |
| 충당부채 |
114,647 |
101,369 |
| 유동리스부채 |
229,093 |
49,342 |
| 합 계 |
892,491 |
766,382 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 40(당) 기 |
제 39(전) 기 |
| 비유동리스부채 |
197,141 |
31,655 |
15. 차입금 (1) 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 차입처 |
내 역 |
연이자율 |
제 40(당) 기 |
제 39(전) 기 |
| (주)산업은행 |
특별운영자금대출 |
3.76% |
7,000,000 |
7,000,000 |
| (주)우리은행 |
상생협력자금 |
1.43% |
1,000,000 |
1,000,000 |
| 시설자금대출 |
4.05% |
3,000,000 |
3,000,000 |
| 일반자금대출 |
3.91% |
10,000,000 |
10,000,000 |
| 중소기업은행 |
일반자금대출 |
3.95% |
5,000,000 |
5,000,000 |
| (주)하나은행 |
일반자금대출 |
3.87% |
5,000,000 |
5,000,000 |
| 현대커머셜(주) |
동반성장자금대출 |
- |
- |
3,000,000 |
| 한국수출입은행 |
수출성장자금대출 |
3.85% |
11,500,000 |
7,000,000 |
| 합 계 |
42,500,000 |
41,000,000 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 유동성장기부채 및 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 차입처 |
내 역 |
연이자율 |
제 40(당) 기 |
제 39(전) 기 |
| 한국수출입은행 |
외화대출 |
1.97% |
20,874,000 |
19,341,000 |
| (주)하나은행 |
외화대출 |
1.95% |
13,671,000 |
12,829,530 |
| (주)하나은행 |
운전자금대출 |
3.74% |
1,666,667 |
3,000,000 |
| 합 계 |
36,211,667 |
35,170,530 |
| 차감: 유동성장기부채 |
(6,184,333) |
(3,202,963) |
| 장기차입금 |
30,027,334 |
31,967,567 |
(3) 당기말 및 전기말 현재 차입금의 만기정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원, 외화단위: USD) |
| 구 분 |
명목이자율 |
만기 |
화폐 |
제 40(당) 기 |
제 39(전) 기 |
| 담보부 은행차입금(중소기업은행) |
3.95% |
2025-07-04 |
KRW |
5,000,000 |
5,000,000 |
| 담보부 은행차입금 (한국수출입은행) |
3.85% |
2025-04-01 |
KRW |
11,500,000 |
7,000,000 |
| 1.97% |
2027-05-06 |
USD |
14,200,000 |
15,000,000 |
| 담보부 및 무담보부 은행차입금 ((주)우리은행) |
1.43%~4.05% |
2025-03-22
~2025-11-10
|
KRW |
14,000,000 |
14,000,000 |
| 담보부 은행차입금 ((주)하나은행) |
3.74%~3.87% |
2025-12-30~2026-03-22 |
KRW |
6,666,667 |
8,000,000 |
| 무담보부 은행차입금 ((주)하나은행) |
1.95% |
2026-11-23 |
USD |
9,300,000 |
9,950,000 |
| 담보부 은행차입금 (현대커머셜(주)) |
- |
- |
KRW |
- |
3,000,000 |
| 무담보부 은행차입금 ((주)산업은행) |
3.76% |
2025-10-22 |
KRW |
7,000,000 |
7,000,000 |
16. 종업원급여
당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도 및 확정기여제도를 운영하고 있습니다.(1) 당기말 및 전기말 현재 순확정급여부채는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 40(당) 기 |
제 39(전) 기 |
| 확정급여채무의 현재가치 |
362,257 |
274,689 |
| 사외적립자산의 공정가치 |
(68,892) |
(55,174) |
| 순확정급여부채 |
293,365 |
219,515 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 40(당) 기 |
제 39(전) 기 |
| 퇴직보험 |
60,589 |
46,871 |
| 국민연금전환금 |
8,303 |
8,303 |
| 합 계 |
68,892 |
55,174 |
(3) 당기와 전기 중 당기손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 40(당) 기 |
제 39(전) 기 |
| 당기근무원가 |
97,811 |
65,420 |
| 순이자원가 |
10,260 |
10,739 |
| 합 계 |
108,071 |
76,159 |
(4) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 40(당) 기 |
제 39(전) 기 |
| 기초 확정급여채무 |
274,688 |
223,094 |
| 당기근무원가 |
97,811 |
65,420 |
| 이자원가 |
10,260 |
10,739 |
| 확정급여제도의 재측정요소(*) |
5,627 |
7,100 |
| 퇴직급여지급액 |
(26,129) |
(31,665) |
| 기말 확정급여채무 |
362,257 |
274,688 |
(*) 확정급여채무의 재측정요소는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 40(당) 기 |
제 39(전) 기 |
| 인구통계적가정에 의한 변동 |
- |
(43) |
| 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손실(이익) |
3,921 |
4,275 |
| 경험조정으로 인한 보험수리적손실(이익) |
1,706 |
2,868 |
| 합 계 |
5,627 |
7,100 |
(5) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 40(당) 기 |
제 39(전) 기 |
| 기초 사외적립자산 |
55,174 |
44,263 |
| 기여금불입액 |
13,718 |
18,733 |
| 지급액 |
- |
(7,822) |
| 기말 사외적립자산 |
68,892 |
55,174 |
당사는 2025년에 확정급여퇴직연금제도에 기여금으로 16,703천원을 납부할 것으로예상하고 있습니다.(6) 당기말 및 전기말 현재 확정급여제도에 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
제 40(당) 기 |
제 39(전) 기 |
| 할인율 |
3.23% |
3.92% |
| 미래임금상승률(물가상승률포함) |
5.30% |
4.90% |
당사는 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 확정급여채무의 예상지급시기와 유사한 만기의 우량 회사채의 시장수익률을 적용하고 있습니다. 한편, 확정급여채무의 가중평균만기는 개인별 기대잔존근무연수를 확정급여채무로 가중평균한 값으로 1.02년입니다.
(7) 당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
1% 상승 |
1% 하락 |
| 할인율 |
(3,595) |
3,671 |
| 임금상승률 |
3,757 |
(3,751) |
민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.(8) 당기와 전기 중 확정기여제도와 관련하여 퇴직급여로 인식된 금액은 각각 1,076,123천원 및
989,174천원입니다.
(9) 당기말 및 전기말 현재 기타장기종업원급여부채 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 40(당) 기 |
제 39(전) 기 |
| 장기근속휴가에 대한 부채 |
191,895 |
198,580 |
17. 충당부채(1) 당기와 전기 중 판매보증충당부채 및 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 40(당) 기 |
제 39(전) 기 |
| 판매보증충당부채 |
기타충당부채 |
합 계 |
판매보증충당부채 |
기타충당부채 |
합 계 |
| 기초금액 |
73,048 |
28,321 |
101,369 |
79,471 |
52,950 |
132,421 |
| 설정액 |
97,718 |
18,482 |
116,200 |
60,951 |
28,321 |
89,272 |
| 당기사용 |
(91,617) |
(11,305) |
(102,922) |
(67,375) |
(52,950) |
(120,326) |
| 기말금액 |
79,149 |
35,498 |
114,647 |
73,047 |
28,321 |
101,368 |
(2) 당사는 수익으로 인식한 제품에 대한 보증수리에 충당하기 위하여 과거의 실제 보증수리경험과 장래의 보증수리가능성에 대한 추정을 근거로 판매보증충당부채를 설정하고 있습니다.
18. 우발부채 및 약정사항
(1) 당기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 한도약정 내역은 다음과 같습니다.
| (원화단위: 천원, 외화단위: USD) |
| 금 융 기 관 |
구 분 |
환종 |
약정한도액 |
실 행 액 |
| 중소기업은행 |
대출금 |
KRW |
5,000,000 |
5,000,000 |
| (주)우리은행 |
대출금 |
KRW |
14,000,000 |
14,000,000 |
| (주)산업은행 |
대출금 |
KRW |
7,000,000 |
7,000,000 |
| 한국수출입은행 |
수출성장자금대출 |
KRW |
20,000,000 |
11,500,000 |
| 해외투자자금대출 |
USD |
15,000,000 |
14,200,000 |
| (주)하나은행 |
대출금 |
USD |
9,300,000 |
9,300,000 |
| KRW |
9,000,000 |
6,666,667 |
| 합 계(원화) |
KRW |
55,000,000 |
44,166,667 |
| 합 계(USD) |
USD |
24,300,000 |
23,500,000 |
(2) 당기말 현재 당사가 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 제공자 |
보증내역 |
보증처 |
보증금액 |
| 서울보증보험 |
인허가 외 |
충청남도 아산시 외 |
139,990 |
(3) 당사는 종속회사인 KB Autosys (Zhangjiagang) Co., Ltd. 와의 로열티계약에 따라 로열티 대상품목의 총매출액에서 로열티 계약서에 규정되어 있는 비용들을 차감한 순매출액의 3%의 수수료를 지급받고 있습니다.(4) 당사는 유형자산 및 재고자산에 대한 재산종합보험에 가입하고 있으며, 재산종합보험금에 대하여 중소기업은행, (주)하나은행, (주)우리은행이 질권을 설정하고 있습니다.
19. 자본금 및 기타포괄손익누계액 (1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
제 40(당) 기 |
제 39(전) 기 |
| 수권주식수 |
25,000,000주 |
25,000,000주 |
| 주당금액 |
500원 |
500원 |
| 발행주식수 |
11,500,000주 |
11,500,000주 |
| 보통주자본금 |
5,750,000,000 |
5,750,000,000 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 40(당) 기 |
제 39(전) 기 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 |
(7,481) |
(113) |
| 재평가잉여금 |
8,154,631 |
8,154,631 |
| 합 계 |
8,147,150 |
8,154,518 |
20. 이익잉여금
(1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 40(당) 기 |
제 39(전) 기 |
| 1. 법정적립금 |
3,289,750 |
3,289,750 |
| 이익준비금 |
3,289,750 |
3,289,750 |
| 2. 임의적립금 |
92,590,297 |
89,890,297 |
| 임의적립금 |
86,796,517 |
84,096,517 |
| 재평가적립금 |
5,793,780 |
5,793,780 |
| 3. 미처분이익잉여금 |
7,271,480 |
4,726,832 |
| 합 계 |
103,151,527 |
97,906,879 |
(2) 상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.
(3) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 40(당) 기 |
제 39(전) 기 |
| 처분예정일 : 2025년 3월 28일 |
처분확정일 : 2024년 3월 28일 |
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 |
|
7,271,480 |
|
4,726,833 |
| 전기이월미처분이익잉여금 |
301,832 |
|
361,248 |
|
| 당기순이익 |
6,974,099 |
|
4,371,201 |
|
| 확정급여제도의 재측정요소 |
(4,451) |
|
(5,616) |
|
| Ⅱ. 이익잉여금처분액 |
|
(6,900,000) |
|
(4,425,000) |
| 이익준비금 |
- |
|
- |
|
| 임의적립금 |
4,600,000 |
|
2,700,000 |
|
| 현금배당금 (주당배당금(율): 당기: 200원(40%), 전기: 150원(30%)) |
2,300,000 |
|
1,725,000 |
|
| Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 |
|
371,480 |
|
301,833 |
21. 배당금(1) 당기 및 전기 배당액의 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
제 40(당) 기 |
제 39(전) 기 |
| 배당을 받을 주식 |
11,500,000주 |
11,500,000주 |
| 주당액면금액 |
500원 |
500원 |
| 액면배당률 |
40.0% |
30.0% |
| 배당금액 |
2,300,000,000 |
1,725,000,000 |
(2) 당기 및 전기 배당성향의 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 40(당) 기 |
제 39(전) 기 |
| 배당금 |
2,300,000 |
1,725,000 |
| 당기순이익 |
6,974,099 |
4,371,201 |
| 배당성향 |
33.0% |
39.5% |
(3) 당기 및 전기 배당수익률의 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
제 40(당) 기 |
제 39(전) 기 |
| 주당배당금 |
200 |
150 |
| 결산일 시가(*) |
3,188 |
4,945 |
| 배당수익률 |
6.3% |
3.0% |
(*) 당해 배당과 관련된 주주총회 소집을 위한 주주명부폐쇄일 2매매거래일 전부터 과거 1주일간의 유가증권시장에서 형성된 최종가격의 산술평균 가격 입니다.
22. 영업이익
(1) 매출액 및 매출원가당기와 전기의 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 40(당) 기 |
제 39(전) 기 |
| 매출액: |
| 제품매출액 |
154,627,248 |
153,509,409 |
| 상품매출액 |
25,069,999 |
30,289,888 |
| 기타매출액 |
1,076,176 |
2,167,052 |
| 용역매출액 |
- |
813,022 |
| 합 계 |
180,773,423 |
186,779,371 |
| 매출원가: |
| 제품매출원가 |
143,918,335 |
143,533,004 |
| 상품매출원가 |
21,305,538 |
27,344,096 |
| 기타매출원가 |
1,076,176 |
2,167,052 |
| 용역매출원가 |
- |
690,553 |
| 합 계 |
166,300,049 |
173,734,705 |
(2) 판매관리비 당기와 전기의 판매관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 40(당) 기 |
제 39(전) 기 |
| 급여 |
3,121,974 |
3,465,806 |
| 퇴직급여 |
242,007 |
238,050 |
| 복리후생비 |
163,440 |
232,649 |
| 여비교통비 |
224,800 |
283,350 |
| 판매보증비 |
97,718 |
60,951 |
| 통신비 |
9,264 |
8,715 |
| 수도광열비 |
17,823 |
31,108 |
| 세금과공과 |
12,222 |
10,596 |
| 무형자산상각비 |
95,145 |
10,145 |
| 수선비 |
12,793 |
21,284 |
| 보험료 |
863 |
1,132 |
| 접대비 |
42,684 |
35,384 |
| 운반비 |
226,117 |
232,691 |
| 지급수수료 |
585,866 |
581,027 |
| 소모품비 |
85,995 |
56,223 |
| 감가상각비 |
185,303 |
230,423 |
| 사용권자산상각비 |
144,505 |
86,683 |
| 도서인쇄비 |
636 |
2,093 |
| 대손상각비(환입) |
336,646 |
(392,569) |
| 차량유지비 |
172,155 |
210,162 |
| 사무용품비 |
13,388 |
12,649 |
| 교육훈련비 |
1,388 |
5,061 |
| 수출제비용 |
728,631 |
1,034,677 |
| 회의비 |
90,795 |
123,124 |
| 합 계 |
6,612,158 |
6,581,414 |
23. 금융수익 및 금융비용 (1) 당기와 전기의 금융수익 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 40(당) 기 |
제 39(전) 기 |
| 이자수익 |
665,822 |
1,050,139 |
| 외환차익 |
2,517,303 |
2,349,486 |
| 외화환산이익 |
4,724,296 |
154,030 |
| 합 계 |
7,907,421 |
3,553,655 |
(2) 당기와 전기의 금융비용 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 40(당) 기 |
제 39(전) 기 |
| 이자비용 |
2,594,733 |
2,838,452 |
| 외환차손 |
1,023,717 |
1,353,088 |
| 외화환산손실 |
4,608,672 |
1,215,145 |
| 합 계 |
8,227,122 |
5,406,685 |
(3) 당기와 전기의 금융수익과 금융비용으로 인식한 항목의 내역은 다음과 같습니다.① 제 40(당) 기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
상각후원가 측정 금융자산 |
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 |
상각후원가 측정 금융부채 |
합 계 |
| 금융수익: |
| 이자수익 |
665,822 |
- |
- |
665,822 |
| 외환차익 |
2,008,388 |
- |
508,915 |
2,517,303 |
| 외화환산이익 |
4,723,465 |
- |
831 |
4,724,296 |
| 소 계 |
7,397,675 |
- |
509,746 |
7,907,421 |
| 금융비용: |
| 이자비용 |
- |
- |
2,594,733 |
2,594,733 |
| 외환차손 |
303,172 |
- |
720,545 |
1,023,717 |
| 외화환산손실 |
261,078 |
- |
4,347,594 |
4,608,672 |
| 소 계 |
564,250 |
- |
7,662,872 |
8,227,122 |
| 기타포괄손익: |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 |
- |
(7,368) |
- |
(7,368) |
| 소 계 |
- |
(7,368) |
- |
(7,368) |
② 제 39(전) 기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
상각후원가 측정 금융자산 |
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 |
상각후원가 측정 금융부채 |
합 계 |
| 금융수익: |
| 이자수익 |
1,050,139 |
- |
- |
1,050,139 |
| 외환차익 |
1,556,632 |
- |
792,854 |
2,349,486 |
| 외화환산이익 |
128,199 |
- |
25,831 |
154,030 |
| 소 계 |
2,734,970 |
- |
818,685 |
3,553,655 |
| 금융비용: |
| 이자비용 |
- |
- |
2,838,452 |
2,838,452 |
| 외환차손 |
728,779 |
- |
624,309 |
1,353,088 |
| 외화환산손실 |
659,185 |
- |
555,960 |
1,215,145 |
| 소 계 |
1,387,964 |
- |
4,018,721 |
5,406,685 |
| 기타포괄손익: |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 |
- |
(113) |
- |
(113) |
| 소 계 |
- |
(113) |
- |
(113) |
24. 기타수익 및 기타비용(1) 당기와 전기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 40(당) 기 |
제 39(전) 기 |
| 유형자산처분이익 |
177,601 |
60,308 |
| 로열티수익 |
132,281 |
119,449 |
| 수수료수익 |
343,684 |
372,628 |
| 잡이익 |
102,599 |
5,350 |
| 합 계 |
756,165 |
557,735 |
(2) 당기와 전기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 40(당) 기 |
제 39(전) 기 |
| 유형자산처분손실 |
477 |
- |
| 유형자산폐기손실 |
1 |
2 |
| 종속기업투자주식손상차손 |
- |
425,200 |
| 무형자산손상차손 |
1,000 |
333 |
| 기부금 |
136,572 |
160,212 |
| 기타의대손상각비(환입) |
(305,239) |
278,009 |
| 잡손실 |
4,853 |
14,762 |
| 합 계 |
(162,336) |
878,518 |
25. 비용의 성격별분류당기와 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 40(당) 기 |
제 39(전) 기 |
| 재고자산의 변동 |
(1,371,120) |
(1,721,376) |
| 원재료 및 부재료 투입액 등 |
104,598,764 |
113,473,047 |
| 급여 |
15,780,027 |
14,749,366 |
| 복리후생비 |
2,909,108 |
2,722,171 |
| 유형자산상각비, 사용권자산상각비 및 무형자산상각비 |
5,356,588 |
5,537,875 |
| 운반비 |
245,327 |
251,836 |
| 수출제비용 |
1,804,807 |
3,201,728 |
| 지급수수료 및 임차료 |
1,963,481 |
1,543,702 |
| 외주가공비 |
30,914,486 |
31,445,220 |
| 동력비 |
3,285,262 |
3,091,850 |
| 기타 |
7,425,477 |
6,020,700 |
| 합 계(*) |
172,912,207 |
180,316,119 |
(*) 별도손익계산서의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.
26. 법인세비용(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 40(당) 기 |
제 39(전) 기 |
| 당기 법인세 부담액 |
1,736,100 |
527,146 |
| 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 |
(320,942) |
2,180,664 |
| 과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 |
67,638 |
(636,449) |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익) |
3,123 |
(2,153,123) |
| 법인세비용(수익) |
1,485,919 |
(81,762) |
(2) 당기 및 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 내 역 |
제 40(당) 기 |
제 39(전) 기 |
| 법인세비용차감전순이익 |
8,460,017 |
4,289,438 |
| 적용세율 |
20.9% |
20.9% |
| 적용세율에 따른 세부담액 |
1,768,144 |
896,493 |
| 조정사항: |
| 비과세수익 및 비용 |
4,584 |
2,098,290 |
| 세액공제 |
(383,845) |
(397,373) |
| 이연법인세 미인식 일시적차이 |
103,098 |
14,960 |
| 과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 |
67,637 |
(636,449) |
| 이월세액공제로 인한 이연법인세 변동액 |
- |
125,387 |
| 자본에 직접 반영된 이연법인세 변동액 |
3,123 |
(2,153,123) |
| 기타 |
(76,822) |
(29,947) |
| 조정사항 합계 |
(282,225) |
(978,255) |
| 법인세비용 |
1,485,919 |
(81,762) |
| 유효세율 |
17.60% |
- |
(3) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 40(당) 기 |
제 39(전) 기 |
| 기초 이연법인세자산(부채) |
(2,141,265) |
39,398 |
| 기말 이연법인세자산(부채) |
(1,820,323) |
(2,141,265) |
| 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 |
(320,942) |
2,180,664 |
(4) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였습니다.
(5) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 40(당) 기
| (단위: 천원) |
| 계정과목 |
기초금액 |
당기손익 |
기타포괄손익 |
기말금액 |
| 대손충당금 |
578,118 |
190,293 |
- |
768,411 |
| 건설자금이자 |
6,473 |
(1,061) |
- |
5,413 |
| 퇴직급여충당금 |
55,675 |
17,126 |
1,176 |
73,977 |
| 퇴직보험예치금 |
(9,796) |
(2,867) |
- |
(12,663) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
30 |
- |
1,947 |
1,977 |
| 무형자산 |
5,862 |
(357) |
- |
5,505 |
| 대손금 |
37,015 |
- |
- |
37,015 |
| 충당부채 |
21,186 |
2,775 |
- |
23,961 |
| 기타 |
3,707,148 |
228,073 |
- |
3,935,220 |
| 토지 |
(3,710,161) |
- |
- |
(3,710,161) |
| 이월세액공제 |
13,065 |
(13,065) |
- |
- |
| 계 |
704,615 |
420,917 |
3,123 |
1,128,655 |
| 실현가능성 없는 이연법인세 자산 차감 |
2,845,881 |
103,098 |
- |
2,948,978 |
| 이연법인세자산(부채) |
(2,141,265) |
- |
- |
(1,820,323) |
② 제 39(전) 기
| (단위: 천원) |
| 계정과목 |
기초금액 |
당기손익 |
기타포괄손익 |
기말금액 |
| 대손충당금 |
501,479 |
76,639 |
- |
578,118 |
| 건설자금이자 |
7,534 |
(1,061) |
- |
6,473 |
| 퇴직급여충당금 |
44,891 |
9,299 |
1,484 |
55,675 |
| 퇴직보험예치금 |
(7,516) |
(2,280) |
- |
(9,796) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
- |
- |
30 |
30 |
| 무형자산 |
5,793 |
70 |
- |
5,862 |
| 대손금 |
37,015 |
- |
- |
37,015 |
| 충당부채 |
27,676 |
(6,490) |
- |
21,186 |
| 기타 |
3,670,518 |
36,629 |
- |
3,707,148 |
| 토지 |
(1,555,524) |
- |
(2,154,637) |
(3,710,161) |
| 이월세액공제 |
138,452 |
(125,387) |
- |
13,065 |
| 계 |
2,870,318 |
(12,580) |
(2,153,123) |
704,615 |
| 실현가능성 없는 이연법인세 자산 차감 |
2,830,920 |
- |
- |
2,845,881 |
| 이연법인세자산(부채) |
39,398 |
- |
- |
(2,141,265) |
(6) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 40(당) 기 |
제 39(전) 기 |
| 세전금액 |
세금효과 |
세후금액 |
세전금액 |
세금효과 |
세후금액 |
| 확정급여제도의 재측정요소 |
(5,627) |
1,176 |
(4,451) |
(7,100) |
1,484 |
(5,616) |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 |
(9,314) |
1,947 |
(7,368) |
(143) |
30 |
(113) |
| 자산재평가손익 |
- |
- |
- |
10,309,268 |
(2,154,637) |
8,154,631 |
| 합 계 |
(14,941) |
3,123 |
(11,819) |
10,302,025 |
(2,153,123) |
8,148,902 |
(7) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 40(당) 기 |
제 39(전) 기 |
| 일시적차이 |
법인세효과 |
일시적차이 |
법인세효과 |
| 해외법인지급보증 등 |
5,675,040 |
1,186,083 |
5,181,750 |
1,082,986 |
| 종속기업투자주식손상차손 |
8,434,903 |
1,762,895 |
8,434,903 |
1,762,895 |
| 합 계 |
14,109,943 |
2,948,978 |
13,616,653 |
2,845,881 |
(8) 당기말 및 전기말 현재 미사용 세무상 결손금과 이월세액공제의 만료일은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 만료시기 |
제 40(당) 기 |
제 39(전) 기 |
| 세무상 결손금 |
이월세액공제 |
세무상 결손금 |
이월세액공제 |
| 1년 미만 |
- |
- |
- |
- |
| 1년 ~ 5년 |
- |
- |
- |
- |
| 5년 이상 |
- |
- |
- |
13,065 |
| 합 계 |
- |
- |
- |
13,065 |
27. 주당이익(1) 당기와 전기의 기본주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
제 40(당) 기 |
제 39(전) 기 |
| 당기순이익 |
6,974,098,548 |
4,371,200,608 |
| 가중평균유통보통주식수 |
11,500,000 주 |
11,500,000 주 |
| 기본주당순이익 |
606 |
380 |
(2) 당기말과 전기말 현재 희석증권이 존재하지 않으므로 희석주당순이익은 별도로 산정하지 않았습니다.
28. 현금흐름표
(1) 당기 및 전기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 40(당) 기 |
제 39(전) 기 |
| 1. 당기순이익 |
6,974,099 |
4,371,201 |
| 2. 조정항목 : |
| 퇴직급여 |
108,071 |
76,160 |
| 판매보증비 |
97,718 |
60,951 |
| 대손상각비(환입) |
336,646 |
(392,569) |
| 기타대손상각비(환입) |
(305,239) |
278,009 |
| 사용권자산상각비 |
243,813 |
171,269 |
| 감가상각비 |
4,406,417 |
4,771,146 |
| 무형자산상각비 |
706,357 |
595,459 |
| 무형자산손상차손 |
1,000 |
333 |
| 종속기업투자주식손상차손 |
- |
425,200 |
| 유형자산처분손실 |
477 |
- |
| 유형자산폐기손실 |
1 |
2 |
| 외화환산손실 |
4,608,672 |
1,215,145 |
| 이자비용 |
2,594,733 |
2,838,452 |
| 법인세비용(수익) |
1,485,919 |
(81,762) |
| 이자수익 |
(665,822) |
(1,050,139) |
| 외화환산이익 |
(4,724,296) |
(154,029) |
| 유형자산처분이익 |
(177,601) |
(60,308) |
| 소 계 |
8,716,866 |
8,693,319 |
| 3. 영업활동으로 인한 자산,부채의 변동 |
| 매출채권의 감소(증가) |
(1,624,939) |
(3,029,468) |
| 미수금의 감소(증가) |
532,707 |
270,213 |
| 선급금의 감소(증가) |
(642,983) |
(353,876) |
| 선급비용의 감소(증가) |
3,995 |
2,770 |
| 부가세대급금의 감소(증가) |
(270,247) |
932,074 |
| 재고자산의 감소(증가) |
347,555 |
4,288,854 |
| 매입채무의 증가(감소) |
(1,297,113) |
(1,528,597) |
| 미지급금의 증가(감소) |
1,010,522 |
(6,257,180) |
| 예수금의 증가(감소) |
(13,165) |
61,860 |
| 선수금의 증가(감소) |
- |
(37,635) |
| 미지급비용의 증가(감소) |
(12,774) |
12,378 |
| 판매보증충당부채의 증가(감소) |
(91,617) |
(67,374) |
| 기타충당부채의 증가(감소) |
18,482 |
(33,082) |
| 퇴직급여채무의 증가(감소) |
(26,129) |
(31,665) |
| 사외적립자산의 감소(증가) |
(13,718) |
(10,910) |
| 장기미지급금의 증가(감소) |
(6,685) |
3,019 |
| 소 계 |
(2,086,109) |
(5,778,619) |
| 4. 합계 (1+2+3) |
13,604,856 |
7,285,901 |
(2) 비현금거래당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 거 래 내 용 |
제 40(당) 기 |
제 39(전) 기 |
| 건설중인자산의 본계정 대체 |
750,977 |
105,695 |
| 유형자산 취득 관련 미지급금 증감 |
71,416 |
238,634 |
| 자산재평가로 인한 토지증가 |
- |
10,309,268 |
| 자산재평가로 인한 이연법인세부채 증가 |
- |
2,154,637 |
(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기초 |
재무현금흐름 |
비현금거래 |
당기말 |
| 환율변동효과 |
상각 |
신규계약으로 인한리스증가 |
유동성대체 |
기타증감 |
| 단기차입금 |
41,000,000 |
1,500,000 |
- |
- |
- |
- |
- |
42,500,000 |
| 유동성장기차입금 |
3,202,963 |
(3,202,963) |
595,980 |
- |
- |
5,588,353 |
- |
6,184,333 |
| 장기차입금 |
31,967,567 |
- |
3,648,120 |
- |
- |
(5,588,353) |
- |
30,027,334 |
| 리스부채 |
80,998 |
(260,659) |
- |
32,621 |
579,807 |
- |
(6,531) |
426,236 |
| 합 계 |
76,251,528 |
(1,963,622) |
4,244,100 |
32,621 |
579,807 |
- |
(6,531) |
79,137,903 |
전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
전기초 |
재무현금흐름 |
비현금거래 |
전기말 |
| 환율변동효과 |
상각 |
신규계약으로 인한리스증가 |
유동성대체 |
| 단기차입금 |
43,000,000 |
(2,000,000) |
- |
- |
- |
- |
41,000,000 |
| 유동성장기차입금 |
63,365 |
(1,063,365) |
32,045 |
- |
- |
4,170,918 |
3,202,963 |
| 장기차입금 |
31,619,135 |
4,000,000 |
519,350 |
- |
- |
(4,170,918) |
31,967,567 |
| 리스부채 |
204,928 |
(182,533) |
- |
3,772 |
54,831 |
- |
80,998 |
| 합 계 |
74,887,428 |
754,102 |
551,395 |
3,772 |
54,831 |
- |
76,251,528 |
29. 특수관계자
(1) 당기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계 및 기타 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.
| 특수관계구분 |
회 사 명 |
소재지 |
| 종속기업 |
KB Autosys (Zhangjiagang) Co., Ltd. |
중 국 |
| KB Autosys India Private Ltd. |
인 도 |
| KB AUTOSYS AMERICA, INC. |
미 국 |
| KB Autosys Manufacturing America, Inc. |
미 국 |
| 기 타 |
(주)화인트로 |
한 국 |
| (주)뉴엠티 |
한 국 |
| 뉴머티리얼스(주) |
한 국 |
| 주요경영진 및 임직원 |
- |
(2) 당기와 전기 중 당사와 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 특수관계구분 |
특수관계자 |
거래내용 |
제 40(당) 기 |
제 39(전) 기 |
| 종속기업 |
KB Autosys (Zhangjiagang) Co., Ltd. |
매출 |
4,871,450 |
6,861,829 |
| 매입 |
205,158 |
113,927 |
| 기타수익 |
132,282 |
119,449 |
| 기타비용 |
32,192 |
- |
| KB Autosys India Private Ltd. |
매출 |
16,273,145 |
17,328,147 |
| 기타비용 |
956 |
- |
| KB AUTOSYS AMERICA, INC. |
기타비용 |
2,217,660 |
1,892,517 |
| KB Autosys Manufacturing America, Inc. |
매출 |
5,282,954 |
9,923,252 |
| 유형자산 매각 |
28,585 |
65,485 |
| 기타수익 |
15,761 |
- |
| 기 타 |
(주)화인트로 |
매출 |
- |
428,625 |
| 매입 |
23,539,747 |
23,581,603 |
| 유형자산 매입 |
11,500 |
14,000 |
| 기타수익 |
343,684 |
372,628 |
| 기타비용 |
1,148 |
1,582 |
| (주)뉴엠티 |
매출 |
725,549 |
38,130 |
| 매입 |
2,452,228 |
3,404,070 |
| 유형자산 매입 |
32,250 |
145,000 |
| 기타비용 |
22,985,655 |
21,578,079 |
| 뉴머티리얼스(주) |
매입 |
665,800 |
468,000 |
| 투자주식 |
- |
496,500 |
| 기타비용 |
120,000 |
28,000 |
| 주요경영진 |
배당금지급 |
396,819 |
420,816 |
(3) 당기말 및 전기말 현재 당사와 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 특수관계구분 |
특수관계자 |
거래내용 |
제 40(당) 기 |
제 39(전) 기 |
| 종속기업 |
KB Autosys (Zhangjiagang) Co., Ltd. |
매출채권 |
14,674,005 |
14,537,404 |
| 현재가치할인차금 |
(589,563) |
(546,605) |
| 미수금 |
172,282 |
159,449 |
| 대손충당금 |
(42,964) |
(42,158) |
| 매입채무 |
69,684 |
8,497 |
| KB Autosys India Private Ltd. |
매출채권 |
8,996,370 |
7,456,798 |
| 대손충당금 |
(182,158) |
(147,996) |
| 미수금 |
22,000 |
22,000 |
| 대손충당금 |
(22,000) |
(22,000) |
| KB AUTOSYS AMERICA, INC. |
미지급금 |
595,798 |
552,620 |
| KB Autosys Manufacturing America, Inc. |
매출채권 |
21,452,628 |
13,002,269 |
| 현재가치할인차금 |
(2,016,520) |
(909,748) |
| 미수금 |
125,530 |
83,410 |
| 대손충당금 |
(45,748) |
(9,530) |
| 미수수익 |
2,956 |
- |
| 대여금 |
1,176,000 |
- |
| 기 타 |
(주)화인트로 |
미수금 |
- |
400,000 |
| 대손충당금 |
- |
(401) |
| 매입채무 |
1,026,688 |
205,173 |
| (주)뉴엠티 |
매출채권 |
751,656 |
682,396 |
| 대손충당금 |
(3,749) |
(3,911) |
| 선급금 |
146,500 |
- |
| 매입채무 |
42,422 |
51,079 |
| 미지급금 |
1,538,178 |
1,965,816 |
| 뉴머티리얼스(주) |
매입채무 |
33,000 |
39,600 |
| 임차보증금 |
150,000 |
150,000 |
| 미지급금 |
11,000 |
- |
(4) 당기와 전기 중 주요경영진(미등기임원 포함)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 분 류 |
제 40(당) 기 |
제 39(전) 기 |
| 단기급여 |
3,227,157 |
3,334,885 |
| 퇴직급여 |
277,958 |
261,399 |
당사의 주요경영진은 당사가 공시하는 사업보고서상 "임원의 현황"에 기재되어 있는 경영진을 의미합니다.
(5) 당기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (원화단위: 천원, 외화단위: USD) |
| 제공받은 내용 |
관련 채무(약정) |
| 특수관계구분 |
제공자 |
물건 또는 내용 |
화 폐 |
금 액 |
종 류 |
화 폐 |
금 액 |
담보권자 |
| 경영진 |
대표이사 |
지급보증 |
KRW |
24,000,000 |
수출성장자금대출 |
KRW |
11,500,000 |
한국수출입은행 |
| USD |
18,000,000 |
해외투자자금대출 |
USD |
14,200,000 |
| KRW |
4,800,000 |
일반자금대출 |
KRW |
1,666,667 |
(주)하나은행 |
(6) 당기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.
① 제 40(당) 기
| (단위: 천원) |
| 특수관계구분 |
특수관계자 |
자금 거래 |
배당 거래 |
| 대여 |
회수 |
배당 지급 |
| 종속기업 |
KB Autosys Manufacturing America, Inc. |
1,176,000 |
- |
- |
| 기타 |
임직원 |
- |
10,041 |
- |
| 주요경영진 |
- |
- |
396,819 |
② 제 39(전) 기
| (단위: 천원) |
| 특수관계구분 |
특수관계자 |
자금 거래 |
배당 거래 |
| 대여 |
회수 |
배당 지급 |
| 기타 |
임직원 |
- |
17,971 |
- |
| 주요경영진 |
- |
- |
420,816 |
30. 금융위험관리(1) 금융위험관리1) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다.
또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.
2) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다.
당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 당사는 유동성위험에 대비하기 위하여 한도대출 약정을 체결하고 있습니다.
3) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.
① 환위험당사는 외화로 표시된 거래로 인하여 USD, EUR, JPY, CNY, INR 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 향후 12개월 내의 예상매출거래의 환위험을 관리하기 위하여 USD 통화에 대해서는 수입대금 결제자금으로 전용하고 있습니다.
② 이자율위험당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율 차입금과 변동이자율 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.
(2) 자본관리 당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 경영진은자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입, 자산매각 그리고 유상증자 등을 통하여 부채비율을 개선하기 위한 정책을 지속적으로 유지하고 있습니다.
한편, 당기말 및 전기말 현재 순부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 40(당) 기 |
제 39(전) 기 |
| 장ㆍ단기차입금 |
78,711,667 |
76,170,530 |
| 현금및현금성자산 |
(4,913,240) |
(1,293,803) |
| 순 부 채(A) |
73,798,427 |
74,876,727 |
| 자 본(B) |
123,608,444 |
118,371,164 |
| 순부채비율(A/B) |
59.7% |
63.3% |
31. 금융상품위험
(1) 신용위험
① 신용위험에 대한 노출
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 40(당) 기 |
제 39(전) 기 |
| 현금및현금성자산(*) |
4,910,360 |
1,290,426 |
| 단기투자자산 |
2,895 |
- |
| 매출채권 |
59,906,309 |
53,765,875 |
| 미수금 |
303,030 |
830,151 |
| 미수수익 |
2,956 |
- |
| 보증금 |
170,550 |
170,550 |
| 장기금융상품 |
471,090 |
943,618 |
| 장기투자자산 |
197,985 |
198,775 |
| 대여금 |
1,184,567 |
18,608 |
| 합 계 |
67,149,742 |
57,218,003 |
(*) 당사가 보유하고 있는 현금은 제외하였습니다.
② 손상차손
당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령별 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 40(당) 기 |
제 39(전) 기 |
| 매출채권 |
미수금 |
매출채권 |
미수금 |
| 채권잔액 |
손상된 금액 |
채권잔액 |
손상된 금액 |
채권잔액 |
손상된 금액 |
채권잔액 |
손상된 금액 |
| 미연체 |
29,923,962 |
(164,675) |
255,673 |
(3,700) |
53,404,254 |
(227,322) |
820,151 |
(3,860) |
| 3개월이하 |
7,034,274 |
(175,295) |
- |
- |
1,295,710 |
(63,327) |
2,000 |
(1,959) |
| 6개월이하 |
1,737,578 |
(2,272) |
2,000 |
(970) |
5,052 |
(721) |
25,468 |
(22,048) |
| 9개월이하 |
2,116,907 |
(54,699) |
70,254 |
(21,822) |
113,721 |
(59,130) |
- |
- |
| 12개월이하 |
3,141,135 |
(49,243) |
- |
- |
21,693 |
(20,540) |
330,000 |
(330,000) |
| 12개월초과 |
20,088,299 |
(1,083,579) |
174,833 |
(173,238) |
1,771,509 |
(1,018,671) |
157,501 |
(147,102) |
| 합 계 |
64,042,155 |
(1,529,763) |
502,760 |
(199,730) |
56,611,939 |
(1,389,711) |
1,335,120 |
(504,969) |
| 차감: 현재가치할인차금 |
(2,606,082) |
- |
- |
- |
(1,456,353) |
- |
- |
- |
| 합 계 |
61,436,073 |
(1,529,763) |
502,760 |
(199,730) |
55,155,586 |
(1,389,711) |
1,335,120 |
(504,969) |
당기와 전기 중 매출채권 및 미수금에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 40(당) 기 |
제 39(전) 기 |
| 매출채권 |
미수금 |
매출채권 |
미수금 |
| 기초금액 |
1,389,711 |
504,969 |
1,855,821 |
226,960 |
| 대손상각비(환입)(*) |
140,052 |
(305,239) |
(466,110) |
278,009 |
| 기말금액 |
1,529,763 |
199,730 |
1,389,711 |
504,969 |
(*) 현재가치할인차금에 해당하는 대손상각비가 제외된 금액입니다.
(2) 유동성위험 당기말 및 전기말 현재 금융부채(이자 포함)의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. ① 제 40(당) 기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
장부금액 |
계약상 현금흐름 |
1년 이내 |
1 ~ 5년 이내 |
| 비파생금융부채: |
| 매입채무 |
10,438,367 |
10,438,367 |
10,438,367 |
- |
| 미지급금 |
6,207,731 |
6,207,731 |
6,207,731 |
- |
| 미지급비용 |
116,180 |
116,180 |
116,180 |
- |
| 차입금 |
78,711,667 |
81,049,087 |
50,412,873 |
30,636,214 |
| 리스부채 |
426,235 |
443,594 |
240,657 |
202,937 |
| 합 계 |
95,900,180 |
98,254,959 |
67,415,808 |
30,839,151 |
② 제 39(전) 기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
장부금액 |
계약상 현금흐름 |
1년 이내 |
1 ~ 5년 이내 |
| 비파생금융부채: |
| 매입채무 |
11,636,469 |
11,636,469 |
11,636,469 |
- |
| 미지급금 |
5,265,895 |
5,265,895 |
5,265,895 |
- |
| 미지급비용 |
169,458 |
169,458 |
169,458 |
- |
| 차입금 |
76,170,530 |
79,037,578 |
45,911,925 |
33,125,653 |
| 리스부채 |
80,997 |
81,685 |
47,422 |
34,263 |
| 합 계 |
93,323,349 |
96,191,085 |
63,031,169 |
33,159,916 |
(3) 환위험
① 환위험에 대한 노출
당기말 및 전기말 현재 당사의 환위험에 대한 노출 정도는 다음과 같습니다.
| (원화단위: 천원, 외화단위: USD,EUR,JPY,CNY) |
| 구 분 |
제 40(당) 기 |
제 39(전) 기 |
| 외 화 |
원 화 |
외 화 |
원 화 |
| <외화자산> |
| 현금및현금성자산 |
USD |
2,802,435 |
4,119,579 |
455,877 |
587,808 |
| JPY |
111 |
1 |
111 |
1 |
| 매출채권 |
USD |
23,790,813 |
34,972,495 |
19,721,351 |
25,428,710 |
| CNY |
82,758,345 |
16,656,772 |
96,983,804 |
17,538,551 |
| EUR |
2,413,017 |
3,688,851 |
2,471,675 |
3,526,067 |
| 미수금 |
USD |
945,255 |
1,389,525 |
124,549 |
160,593 |
| CNY |
657,236 |
132,282 |
660,523 |
119,449 |
| 외화자산 소계 |
|
60,959,505 |
|
47,361,180 |
| <외화부채> |
| 매입채무 |
USD |
(1,192,960) |
(1,753,651) |
(2,106,068) |
(2,715,564) |
| EUR |
(454,175) |
(694,312) |
(593,190) |
(846,239) |
| JPY |
(47,220,440) |
(442,210) |
(68,161,520) |
(622,083) |
| CNY |
(346,220) |
(69,684) |
(46,987) |
(8,497) |
| 미지급금 |
USD |
(429,437) |
(631,273) |
(447,603) |
(577,139) |
| JPY |
(60,000) |
(562) |
- |
- |
| 차입금 |
USD |
(23,500,000) |
(34,545,000) |
(24,950,000) |
(32,170,530) |
| 외화부채 소계 |
|
(38,136,692) |
|
(36,940,052) |
| <순노출> |
|
22,822,813 |
|
10,421,128 |
당기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
평균 환율 |
기말 환율 |
| 제 40(당) 기 |
제 39(전) 기 |
제 40(당) 기 |
제 39(전) 기 |
| USD |
1,363.98 |
1,305.41 |
1,470.00 |
1,289.40 |
| EUR |
1,475.05 |
1,412.36 |
1,528.73 |
1,426.59 |
| JPY |
9.0036 |
9.3124 |
9.3648 |
9.1266 |
| CNY |
189.20 |
184.22 |
201.27 |
180.84 |
② 민감도분석
당기말과 전기말 현재 원화대비의 USD, EUR, JPY, CNY 환율이 변동하였다면 당사의 자본과 손익은 증가(감소)하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 당사가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석 시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기에도 동일한 방법으로 분석하였으며, 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 40(당) 기 |
제 39(전) 기 |
| 변동정도 |
자본 및 손익 |
변동정도 |
자본 및 손익 |
| USD |
10% 상승 |
355,168 |
10% 상승 |
(928,612) |
| EUR |
10% 상승 |
299,454 |
10% 상승 |
267,983 |
| JPY |
10% 상승 |
(44,277) |
10% 상승 |
(62,208) |
| CNY |
10% 상승 |
1,671,937 |
10% 상승 |
1,764,950 |
당기말과 전기말 현재 위에 제시된 통화에 비하여 각 통화의 환율이 하락하는 경우, 다른 변수가 동일하다면 위에 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다.
(4) 이자율위험 당사의 이자율위험은 변동금리 차입금계약으로부터 발생합니다. 당기와 전기에 다른모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 차입금으로 발생하는 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 40(당) 기 |
제 39(전) 기 |
| 100bp 상승시 |
100bp 하락시 |
100bp 상승시 |
100bp 하락시 |
| 이자비용 |
246,667 |
(246,667) |
210,000 |
(210,000) |
(5) 공정가치
① 공정가치와 장부금액
당기말 및 전기말 현재 당사의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제 40(당) 기 |
제 39(전) 기 |
| 장부금액 |
공정가치 |
장부금액 |
공정가치 |
| 공정가치로 측정되는 금융자산 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 |
467,090 |
467,090 |
939,618 |
939,618 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 |
703,652 |
703,652 |
712,966 |
712,966 |
| 소 계 |
1,170,742 |
1,170,742 |
1,652,584 |
1,652,584 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 |
| 현금및현금성자산 |
4,913,240 |
4,913,240 |
1,293,803 |
1,293,803 |
| 단기투자자산 |
2,895 |
2,895 |
- |
- |
| 매출채권 |
59,906,309 |
59,906,309 |
53,765,875 |
53,765,875 |
| 미수금 |
303,030 |
303,030 |
830,151 |
830,151 |
| 미수수익 |
2,956 |
2,956 |
- |
- |
| 단기대여금 |
1,176,000 |
1,176,000 |
- |
- |
| 보증금 |
170,550 |
170,550 |
170,550 |
170,550 |
| 장기금융상품 |
4,000 |
4,000 |
4,000 |
4,000 |
| 장기투자자산 |
197,985 |
197,985 |
198,775 |
198,775 |
| 장기대여금 |
8,567 |
8,567 |
18,608 |
18,608 |
| 소 계 |
66,685,532 |
66,685,532 |
56,281,762 |
56,281,762 |
| 합 계 |
67,856,274 |
67,856,274 |
57,934,346 |
57,934,346 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 |
| 매입채무 |
10,438,367 |
10,438,367 |
11,636,469 |
11,636,469 |
| 단기차입금 |
42,500,000 |
42,500,000 |
41,000,000 |
41,000,000 |
| 유동성장기부채 |
6,184,333 |
6,184,333 |
3,202,963 |
3,202,963 |
| 미지급비용 |
112,818 |
112,818 |
169,458 |
169,458 |
| 미지급금 |
6,207,731 |
6,207,731 |
5,265,895 |
5,265,895 |
| 장기차입금 |
30,027,333 |
30,027,333 |
31,967,567 |
31,967,567 |
| 리스부채 |
426,235 |
426,235 |
80,997 |
80,997 |
| 합 계 |
95,896,817 |
95,896,817 |
93,323,349 |
93,323,349 |
② 공정가치 서열체계 공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.
| 수준 |
투입변수 |
| 1 |
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 |
| 2 |
수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 |
| 3 |
자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 |
당사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.
활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 공시되는 시장가격에 기초하여 산정되며, 당사는 시장가격으로 종가를 이용하고 있습니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 기타포괄-공정가치측정 금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.
금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격
나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권및기타채권의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 당기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.
당기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
수준1 |
수준2 |
수준3 |
합계 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 |
- |
- |
467,090 |
467,090 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 |
7,152 |
- |
696,500 |
703,652 |
(6) 금융자산과 금융부채의 상계당기말 현재 일괄 상계 또는 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.① 금융자산
| (단위: 천원) |
| 금융자산 |
금융자산총액 |
상계된 금융부채 |
금융자산 순액 |
상계되지 않은 금액 |
순 액 |
| 금융상품 |
수취한 현금담보 |
| 매출채권 |
7,770,974 |
(959,288) |
6,811,686 |
- |
- |
6,811,686 |
| 미수금 |
4,000 |
(4,000) |
- |
- |
- |
- |
| 합 계 |
7,774,974 |
(963,288) |
6,811,686 |
- |
- |
6,811,686 |
② 금융부채
| (단위: 천원) |
| 금융부채 |
금융부채총액 |
상계된 금융자산 |
금융부채 순액 |
상계되지 않은 금액 |
순 액 |
| 금융상품 |
지급한 현금담보 |
| 매입채무 |
2,372,453 |
(918,971) |
1,453,482 |
- |
- |
1,453,482 |
| 미지급금 |
45,100 |
(44,317) |
783 |
- |
- |
783 |
| 합 계 |
2,417,553 |
(963,288) |
1,454,265 |
- |
- |
1,454,265 |
(7) 금융상품의 범주별 분류 당기말 및 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.(1) 제 40(당) 기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
상각후원가 측정 금융자산/부채 |
당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 |
합 계 |
| <금융자산> |
| 현금및현금성자산 |
4,913,240 |
- |
- |
4,913,240 |
| 단기투자자산 |
2,895 |
- |
- |
2,895 |
| 매출채권 |
59,906,309 |
- |
- |
59,906,309 |
| 미수금 |
303,030 |
- |
- |
303,030 |
| 단기대여금 |
1,176,000 |
- |
- |
1,176,000 |
| 미수수익 |
2,956 |
- |
- |
2,956 |
| 장기대여금 |
8,567 |
- |
- |
8,567 |
| 장기투자자산 |
197,985 |
- |
703,652 |
901,637 |
| 장기금융상품 |
4,000 |
467,090 |
- |
471,090 |
| 보증금 |
170,550 |
- |
- |
170,550 |
| 합 계 |
66,685,532 |
467,090 |
703,652 |
67,856,274 |
| <금융부채> |
| 매입채무 |
10,438,367 |
- |
- |
10,438,367 |
| 단기차입금 |
42,500,000 |
- |
- |
42,500,000 |
| 유동성장기부채 |
6,184,333 |
- |
- |
6,184,333 |
| 미지급비용 |
112,818 |
- |
- |
112,818 |
| 미지급금 |
6,207,731 |
- |
- |
6,207,731 |
| 리스부채 |
426,235 |
- |
- |
426,235 |
| 장기차입금 |
30,027,333 |
- |
- |
30,027,333 |
| 합 계 |
95,896,817 |
- |
- |
95,896,817 |
(2) 제 39(전) 기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
상각후원가 측정 금융자산/부채 |
당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 |
합 계 |
| <금융자산> |
| 현금및현금성자산 |
970,735 |
- |
- |
970,735 |
| 매출채권 |
50,368,369 |
- |
- |
50,368,369 |
| 미수금 |
1,809,131 |
- |
- |
1,809,131 |
| 장기대여금 |
36,580 |
- |
- |
36,580 |
| 장기투자자산 |
90,775 |
- |
216,609 |
307,384 |
| 장기금융상품 |
4,000 |
801,392 |
- |
805,392 |
| 보증금 |
190,550 |
- |
- |
190,550 |
| 합 계 |
53,470,140 |
801,392 |
216,609 |
54,488,141 |
| <금융부채> |
| 매입채무 |
13,186,709 |
- |
- |
13,186,709 |
| 단기차입금 |
43,000,000 |
- |
- |
43,000,000 |
| 유동성장기부채 |
63,365 |
- |
- |
63,365 |
| 미지급비용 |
122,906 |
- |
- |
122,906 |
| 미지급금 |
5,324,456 |
- |
- |
5,324,456 |
| 리스부채 |
204,927 |
- |
- |
204,927 |
| 장기차입금 |
31,619,135 |
- |
- |
31,619,135 |
| 합 계 |
93,521,498 |
- |
- |
93,521,498 |
32. 종속기업 투자 (1) 당기말 및 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 종속기업명 |
소재지 |
결산월 |
주요 영업활동 |
제 40(당) 기 |
제 39(전) 기 |
| 소유지분율 |
장부금액 |
소유지분율 |
장부금액 |
|
KB Autosys (Zhangjiagang) Co.,Ltd. (*1)
|
중국 |
12월 |
BRAKE PAD제조 및 납품 |
100% |
13,246,730 |
100% |
13,246,730 |
| KB Autosys India Private Ltd. (*2) |
인도 |
12월 |
BRAKE PAD제조 및 납품 |
100% |
7,045,011 |
100% |
7,045,011 |
| KB AUTOSYS AMERICA, INC. |
미국 |
12월 |
BRAKE PAD R&D |
100% |
3,420,700 |
100% |
3,420,700 |
| KB Autosys Manufacturing America, Inc. |
미국 |
12월 |
BRAKE PAD제조 및 납품 |
100% |
45,384,400 |
100% |
45,384,400 |
| 합 계 |
|
69,096,841 |
|
69,096,841 |
(*1) 당기말 현재 손상차손누계액 6,405백만원이 반영되어 있습니다.(*2) 당기말 현재 손상차손누계액 2,029백만원이 반영되어 있습니다.
(2) 당기와 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 제 40(당) 기
| (단위 : 천원) |
| 회사명 |
기 초 |
취득 |
지급보증 |
손상차손 |
기 말 |
| KB Autosys (Zhangjiagang) Co.,Ltd. |
13,246,730 |
- |
- |
- |
13,246,730 |
| KB Autosys India Private Ltd. |
7,045,011 |
- |
- |
- |
7,045,011 |
| KB AUTOSYS AMERICA, INC. |
3,420,700 |
- |
- |
- |
3,420,700 |
| KB Autosys Manufacturing America, Inc. |
45,384,400 |
- |
- |
- |
45,384,400 |
| 합 계 |
69,096,841 |
- |
- |
- |
69,096,841 |
② 제 39(전) 기
| (단위 : 천원) |
| 회사명 |
기 초 |
취득 |
지급보증 |
손상차손 |
기 말 |
| KB Autosys (Zhangjiagang) Co.,Ltd. |
13,671,930 |
- |
- |
(425,200) |
13,246,730 |
| KB Autosys India Private Ltd. |
7,045,011 |
- |
- |
- |
7,045,011 |
| KB AUTOSYS AMERICA, INC. |
3,420,700 |
- |
- |
- |
3,420,700 |
| KB Autosys Manufacturing America, Inc. |
45,384,400 |
- |
- |
- |
45,384,400 |
| 합 계 |
69,522,041 |
- |
- |
(425,200) |
69,096,841 |
(3) 종속기업투자주식의 손상가능성 검토당기 중 회사는 종속기업투자주식 중 아래의 투자주식에 대하여 자산손상을 시사하는 징후가 존재한다고 판단하여 손상평가를 수행하였습니다.① 손상평가 내역
| (단위 : 천원) |
| 회사명 |
손상 전장부금액 |
손상차손 금액 |
손상 후장부금액 |
회수가능액평가방법 |
가중평균자본비용(%) |
| 당 기 |
누계액 |
| KB Autosys (Zhangjiagang) Co.,Ltd. |
13,246,730 |
- |
(6,405,094) |
13,246,730 |
사용가치 |
12.84 |
② 회수가능액 산정아래의 종속기업투자자산의 회수가능액은 사용가치에 근거하여 결정되었습니다. 동 사용가치는 미래현금흐름 추정치를 이용하여 측정하였으며, 이에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 이 추정에서 사용한 가정들이 실제와 다를 때 손상 평가에 미치는 영향은 달라질 수 있습니다.- 종속기업 : KB Autosys (Zhangjiagang) Co.,Ltd.
| 구 분 |
내 용 |
| 미래현금흐름 추정 기초자료 |
경영진이 승인한 재무예산으로 추정대상기간은 5년으로 하며, 중국 내 자동차 판매성장률이상의 성장을 가정 |
| 영구성장률 |
5년을 초과하는 기간의 현금흐름 추정에 1%의 성장률 적용 |
| 할인율 |
12.84%(가중평균자본비용) |