&cr;&cr;&cr;
(제 21 기)
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2020년 11월 16일 |
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | ㈜와이비엠넷 |
| 대 표 이 사 : | 오재환 |
| 본 점 소 재 지 : | 경기도 성남시 분당구 대왕판교로670 유스페이스2 A동 8,9층 |
| (전 화) 02-2008-5245 | |
| (홈페이지) http://www.ybmnet.co.kr | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 부장 (성 명) 양승호 |
| (전 화) 02-2008-5245 | |
가. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말&cr;자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속&cr;회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (주1) 최근사업연도말 자산총액은 2019년 12월 31일 기준으로 작성하였습니다.&cr;(주2) 주요종속회사 여부 : 당사의 연결대상 종속회사들은 각각의 자산총액이 모두 당사의 직전사업연도 자산총액의 10% 미만이고, 직전사업연도 자산총액이 750억원 미만에 해당하며, 자산규모 및 사업의 유사성 등을 고려할 때 당사에 미치는 영향이 크지 않으므로 주요종속회사에 해당하지 않습니다.&cr;(주3) ㈜와이비엠인재교육원과 ㈜무나투나는 당분기 중 폐업되었고, 당분기말 현재 청산 진행 중입니다. &cr;(주4) 시사교육자문(청도)유한공사는 당분기 중 지분 전량 매도하여 종속기업에서 제외되었습니다. |
&cr; 가-1. 연결대상회사의 변동내용
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규&cr;연결 | ||
| 연결&cr;제외 | ||
&cr;나. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항
| 주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)여부 | 주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 등&cr;여부 | 특례상장 등&cr;적용법규 |
|---|---|---|---|
다. 회사의 법적, 상업적 명칭&cr;&cr;회사의 명칭은 주식회사 와이비엠넷이라고 표기합니다. 또한 영문으로는 YBM NET, Inc. 라 표기합니다. 단, 약식으로 표기할 경우에는 ㈜와이비엠넷 또는 YBM NET 이라고 표기합니다.&cr;&cr; 라. 설립일자 및 존속기간&cr;&cr;당사는 온라인교육/콘텐츠제공업/데이타베이스업 및 교육서비스업 등을 영위할 목적으로 2000년 6월 7일자로 ㈜와이비엠닷컴으로 설립되었으며, 2000년 8월 5일 ㈜와이비엠시사닷컴, 2016년 3월 29일 ㈜와이비엠넷으로 상호를 변경하였습니다. 또한 2003년 12월에 코스닥시장 상장을 승인받아 회사의 주식이 2004년 6월 8일자로 상장되어 코스닥시장에서 매매가 개시되었습니다.&cr;&cr; 마. 본사의 주소 , 전화번호 및 홈페이지 주소&cr;&cr;주소 : 경기도 성남시 분당구 대왕판교로 670 유스페이스 2A동 8,9층&cr;전화번호 : 02-2008-5245&cr;홈페이지 : http://www.ybmnet.co.kr
&cr; 바. 중소기업 해당여부&cr;&cr;당사는 본 보고서 제출일 현재 중소기업기본법 제2조에 의한 중소기업에 해당되지 않습니다.&cr;&cr; 사. 주요사업의 내용&cr;
| 주 요 사 업 | 주 요 내 용 |
|---|---|
| 1. Online 교육 사업 | * 300여 개의 온라인 외국어 강좌를 운영&cr;* 170만 온라인 회원 보유 |
| 2. Online Test 사업 | * IT Test 시행: MOS시험&cr;* Test 접수대행: TOEIC,JPT 시험 등 |
| 3. 디지털 콘텐츠 공급사업&cr; (Contents Providing) | * 인터넷 포털 업체, 어플리케이션 마켓 등에 재가공하여 판매 |
| 4. 오프라인 주니어 교육 | * ECC학원 직영 및 프랜차이즈 운영, 자기주도형 학습관 |
| 5. 직무 교육 | * 취업컨설팅과 국가공인자격증 및 전문적인 실무교육 프로그램 제공 |
| 6. 교원 연수 | * 교육과학기술부의 인가를 받아 설립된 영어 전문 교원 연수원 |
| 7. 학점 은행 | * 학사학위 취득을 위한 학점이수로 열린 교육, 평생학습을 실현 |
| 8. 온라인 독서학습 | * 미국을 대표하는 교과서 출판사 등의 컨텐츠 등을 활용한 온라인 독서학습 프로그램 |
| 9. 머핀잉글리시 | * 영·유아 또는 영어를 처음 접하는 어린이가 블록펜을 이용하여 쉽고 재미있게 영어를 학습할 수 있는 신개념 영어 교구 |
| 10. 기타 사업 | * 온라인교육 및 ECC 관련된 교재 매출과 어학기기등 상품매출 |
| * 자세한 사항은 『Ⅱ. 사업의 내용』을 참조하시기 바랍니다. |
&cr; 아. 계열회사에 관한 사항&cr;&cr;(1). 국내기업 (2020.09.30 현재)
| 구분 | 회사명 | 지분율 | 주업종 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 비상장 | ㈜와이비엠홀딩스 | - | 부동산 임대 및 공급업 | - |
| ㈜와이비엠교육 | - | 도서출판업 | - | |
| ㈜에스케이산업 | - | 부동산 임대사업 | - | |
| ㈜와이비엠 | - | 서적출판업, 임대사업 | - | |
| ㈜와이비엠에듀 | - | 외국어학원업 | - | |
| ㈜시사티앤이 | - | 도서출판업, 어학용기기 판매업 | - | |
| ㈜와이비엠솔루션 | - | 응용소프트웨어 개발 및 공급업 | - | |
| ㈜와이비엠개발 | - | 부동산 임대사업 | - | |
| ㈜와이비엠비앤씨 | - | 세미나실 임대 식,음료품 | - | |
| ㈜와이비엠인재교육원 | 100% | 교육연수 | - | |
| ㈜무나투나 | 100% | 영어온라인교육 | - | |
| ㈜토이코드 | - | 소프트웨어교육 | - | |
| 소계 | 12개사 | - | - |
&cr;<㈜와이비엠홀딩스>&cr; ㈜와이비엠홀딩스는 부동산 임대업을 주요사업으로 하고 있습니다.&cr;&cr;<㈜와이비엠교육>
시사 능력을 끌어내는 영역별 1:1 맞춤 학습 프로그램으로 수학, 한자까지 아우르는 폭넓은 커리큘럼을 제공하는 것을 주요사업으로 하고 있습니다.&cr;&cr;<㈜에스케이산업>&cr;㈜에스케이산업은 1988년 5월 1일에 설립된 법인으로서 부동산임대 및 매매업을 주요사업으로 하고 있으며, 그 외 외국어학원 사업을 병행하고 있습니다.&cr;&cr;<㈜와이비엠>&cr;와이비엠의 주요사업은 1961년 영어학습 월간지로 출발한 이래 8천여권의 영어학습교재와 잡지, 사전, 교과서, 학습지 등 출판사업과 TOEIC 및 JPT등 어학시험을 주관하는 것입니다.
&cr;<㈜와이비엠에듀>
와이비엠에듀의 주요사업은 외국어학원으로서 1974년 종로에 처음 학원을 개원한 이래 오랜 실전 경력을 갖춘 전문강사진의 영어교육시스템과 풍부한 컨텐츠를 기반으로 우리나라 오프라인 학원의 선두주자로 나서고 있습니다.
&cr;<㈜시사티앤이>
시사티앤이는 서울 본사 및 지방의 2개 지사망을 토대로 중.고등학교, 대학생 및 직장인에게 알맞은 학습프로그램을 개발하여 외국어학습을 권장, 보급하며, 회원제 '학습프로그램/통신교육' 제도를 도입하여 매월 학습자료 발송, 성적통보, 개인별 학습대책 제시 등을 주요사업으로 하고 있습니다.
&cr;<㈜와이비엠솔루션>&cr;와이비엠솔루션은 진도위주의 획일적 교습 패턴을 탈피하여 모든 학습자의 개인차를고려한 개인별 맞춤 커리큘럼을 제공하며, 온라인기반의 맞춤형 교재를 교습에 사용함으로써, 학습내용을 이해하고 진도를 나갈 수 있도록 위계에 의한 교습이 실제로 가능하게 한 첨단 고효율 개별 맞춤 수학 학습시스템입니다.&cr;&cr;<㈜와이비엠개발>&cr;와이비엠개발은 부동산임대업을 주요사업으로 하고 있으며 임대사업장은 서울특별시 강남구 역삼동, 서울특별시 중구 인현동2가 및 인천광역시 남구 주안동에 있습니다.&cr;&cr;<㈜와이비엠비앤씨>&cr;2011년 4월 29일에 설립된 법인으로 CNN the Biz에서는 1인 소형부스부터 100인 수용 강당까지, 마케터, 서포터즈 정기모임, 워크샵 등 목적에 맞는 다양한 크기의 모임 공간을 제공합니다. 또한, 문학, 예술, 교양, 어학 등 여러 분야의 서적을 비치하여편리하게 이용하실 수 있으며 대여도 가능합니다.&cr;&cr;<㈜와이비엠인재교육원>&cr;와이비엠인재교육원은 2012년 5월에 설립된 법인으로 청소년, 학교 및 기업체를 대상으로 교육연수를 진행하는 회사입니다. 자신감, 인간관계 기술, 커뮤니케이션 기술, 리더십 기술 등을 익힐 수 있는 리더십 연수 및 영어 연수를 주요사업으로 하고 있습니다.&cr;&cr;<㈜무나투나>&cr;㈜무나투나는 2009년 12월에 설립된 법인으로 영어말하기가 필요한 대한민국 성인을 대상으로 영어온라인 교육을 하는 회사입니다. 기초 영어 학습자들을 위한 영어 훈련 모 듈 및 응용컨텐츠가 내장되어, 자연스럽고 다양한 영어말하기를 할 수 있도록하는 효율성 높은 학습프로그램을 주요사업으로 하고 있습니다.&cr;&cr;<㈜토이코드> &cr;㈜토이코드는 2015년 3월에 설립된 법인으로 유아, 어린이, 청소년 등을 대상으로 소프트웨어 교육 서비스를 제공하는 회사입니다. 아이들의 융합적 사고를 기르고 훈련하기 위한 소프트웨어 프로그램 및 교재 개발을 주요 사업으로 하고 있습니다.&cr;&cr; 자. 종속기업의 개요&cr;
(1). 종속기업 현황은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원, 주) |
| 회사명 | 자본금 | 투자주식수 | 지분율 | 업종 | 소재지 | 보고기간종료일 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| ㈜와이비엠인재교육원 | 1,010,000,000 | 202,000 | 100.00% | 경영교육 | 경기도 성남시 | 2020.09.30 |
| ㈜무나투나 | 1,735,000,000 | 347,000 | 100.00% | 영어교육 | 경기도 성남시 | 2020.09.30 |
| (주1) 종속기업인 ㈜와 이비엠인재교육원, ㈜무나투나는 소규모종속기업으로서 자산 및 부채, 자기자본, 매출액 및 당분기손익 등이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않아 연결범위에서 제외하고 관계기업으로 간주하여 지분법을 적용하여 회계처리 하였습니다. |
&cr;(2). 연결범위의 변동내용은 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당분기>
| 회사명 | 변동내용 | 사유 |
|---|---|---|
| 시사교육자문(청도)유한공사 | 연결 제외 | 지분 전량 매각 |
&cr;<전기>&cr;해당사항 없습니다. &cr;&cr;(3). 종속기업의 요약재무정보&cr;&cr;<당분기>
| (단위 : 원) |
| 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 자본 | 매출액 | 당분기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| ㈜와이비엠인재교육원 | 2,829,192 | - | 2,829,192 | - | (53,192,276) | (53,192,276) |
| ㈜무나투나 | 18,278,904 | - | 18,278,904 | (1,710,228) | (132,066,091) | (132,066,091) |
| (주) (주)와이비엠인재교육원과 (주)무나투나는 2020년 8월 31일자로 폐업되었으므로 상기 요약재무정보는 2020년 8월 31일 기준입니다. |
&cr;<전기>
| (단위 : 원) |
| 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 자본 | 매출액 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| ㈜와이비엠인재교육원 | 47,319,550 | 701,298,082 | (653,978,532) | - | (117,099,681) | (117,099,681) |
| 시사교육자문(청도)유한공사 | 137,787,449 | 30,275,064 | 107,512,385 | 255,393,490 | (128,128,726) | (124,996,280) |
| ㈜무나투나 | 183,339,611 | 560,198,376 | (376,858,765) | 285,608,731 | (125,600,044) | (125,600,044) |
| (주1) 상기 종속기업은 주식회사의 외부감사에 관한 법률의 적용대상이 아닌 회사로 요약재무정보는 보고기간 종료일 현재 감사받지 않은 가결산 재무제표에 따른 내용입니다. |
&cr;당사 및 주요종속회사의 최근 5사업연도에 대한 연혁은 아래와 같습니다.&cr;&cr; 가. 회사의 연혁&cr;
| 구 분 | 회사명 | 내 용 |
|---|---|---|
| 2012.03 | ㈜와이비엠넷 | 강진 외국어타운 위탁운영 실시 |
| 2012.05 | ㈜와이비엠인재교육원 | ㈜와이비엠인재교육원 설립 |
| 2012.12 | ㈜와이비엠넷 | 사업장 이전(서울특별시 종로구 인의동 28-2 종로플레이스 → 경기도 성남시 분당구&cr;대왕판교로 670 유스페이스2 A동 8,9층) |
| ㈜니트알앤디인스티튜트 | 사업장 이전(서울특별시 종로구 인의동 28-2 종로플레이스 → 경기도 성남시 분당구&cr;대왕판교로 670 유스페이스2 A동 8층) | |
| ㈜와이비엠인재교육원 | 사업장 이전(서울특별시 종로구 인의동 28-2 종로플레이스 → 경기도 성남시 분당구&cr;대왕판교로 670 유스페이스2 A동 9층) | |
| 2013.01 | ㈜와이비엠넷 | 보건복지부위탁 중앙 가정위탁지원센터 협약 MOU 체결. '배움 나눔 프로젝트 실시' |
| 2013.08 | ㈜와이비엠넷 | 일본 미츠이부동산과 '일본 오사카 영어마을'운영 관련 업무 협약 체결 |
| 2013.09 | ㈜와이비엠넷 | 어린이 영어도서관 '스토리브룩'광교점 오픈 |
| 2014.01 | ㈜YBM JAPAN | ㈜YBM JAPAN 설립 |
| 2014.02 | ㈜와이비엠넷 | e4u.com, 제7회2014 대한민국 교육기업대상 성인온라인교육부문 대상 수상 |
| 2014.12 | ㈜와이비엠넷 | 정보보호관리체계(ISMS) 인증 획득 |
| 2015.04 | 시사교육자문(청도)유한공사 | 시사교육자문(청도)유한공사 설립 |
| 2015.05 | ㈜와이비엠인재교육원 |
합병법인 : ㈜와이비엠인재교육원 피합병법인 : ㈜니트알앤디인스티튜트&cr;소규모/간이 합병으로 진행 (합병기일 2015년 5월 1일) |
| ㈜니트알앤디인스티튜트 | ||
| 2015.11 | ㈜YBM JAPAN | 일본 오사카 영어마을(Osaka English Village) 개장 |
| 2016.03 | ㈜와이비엠넷 | ㈜무나투나를 신규 종속회사로 편입 |
| ㈜와이비엠시사닷컴에서 ㈜와이비엠넷으로 상호변경 | ||
| 2016.09 | ㈜무나투나 | 사업장 이전(서울특별시 마포구 토정로 307 광산빌딩 3층 → 서울특별시 강남구 강남대로 408, 13층) |
| 2017.01 | 시사교육자문(청도)유한공사 | 사업장 이전(Unit 1802, Office Tower, Shangri-la Centre, No.9 Hong kong Middle Road, Qingdao 266071, China → 1803, Block 1, Guohua Building, No.2, Minjiang Road, Shinan District, Qingdao, Shandong, China) |
| 2017.06 | ㈜무나투나 | 사업장 이전(서울특별시 강남구 강남대로 408, 13층 → 경기도 성남시 분당구 &cr;대왕판교로 유스페이스2 A동 9층) |
| 2017.11 | ㈜YBM JAPAN | (주)YBM JAPAN 지분 전량 매각 |
| 2020.09 | 시사교육자문(청도)유한공사 | 시사교육자문(청도)유한공사 지분 전량 매각 |
&cr; 나. 경영진의 중요한 변동&cr;
| 구 분 | 회사명 | 내 용 |
|---|---|---|
| 2012. 05. 25 | ㈜와이비엠인재교육원 | 강호영 대표이사 취임 |
| 2013. 08. 01 | ㈜와이비엠넷 | 오재환,정영재 각자대표이사에서 오재환 단독대표이사로 변경 |
| 2013. 08. 01 | ㈜니트알앤디인스티튜트 | 정영재 대표이사에서 오재환 대표이사로 변경 |
| 2014. 01. 30 | ㈜YBM JAPAN | 정영재 대표이사 취임 |
| 2014. 10. 01 | ㈜와이비엠넷 | 오재환 대표이사에서 이동현 대표이사로 변경 |
| 2015. 04. 29 | ㈜와이비엠인재교육원 | 강호영 대표이사에서 김종익 대표이사로 변경 |
| 2015. 04. 30 | 시사교육자문(청도)유한공사 | 우묘 대표이사 취임 |
| 2016. 10. 06 | ㈜무나투나 | 김문석,김시형 공동대표이사에서 홍현기 단독대표이사로 변경 |
| 2017. 06. 21 | ㈜무나투나 | 홍현기 대표이사에서 김종익 대표이사로 변경 |
| 2018. 04. 21 | ㈜와이비엠넷 | 이동현 대표이사에서 오재환 대표이사로 변경 |
&cr; 다. 본점소재지 변동&cr;
| 구 분 | 회사명 | 내 용 |
|---|---|---|
| 2012.12 | ㈜와이비엠넷 | 본점 이전(서울특별시 종로구 인의동 28-2 종로플레이스 →&cr;경기도 성남시 분당구 대왕판교로 670 유스페이스2 A동 8,9층) |
| 2012.12 | ㈜니트알앤디인스티튜트 | |
| 2012.12 | ㈜와이비엠인재교육원 | |
| 2016.09 | ㈜무나투나 | 본점 이전(서울특별시 마포구 토정로 307 광산빌딩 3층 →&cr;서울특별시 강남구 강남대로 408, 13층) |
| 2017.01 | 시사교육자문(청도)유한공사 | 본점 이전(Unit 1802, Office Tower, Shangri-la Centre, No.9 Hongkong Middle Road, Qingdao 266071, China → 1803, Block 1, Guohua Building, No.2, Minjiang Road, Shinan District, Qingdao, Shandong, China) |
| 2017.06 | ㈜무나투나 | 본점 이전(서울특별시 강남구 강남대로 408, 13층 →&cr;경기도 성남시 분당구 대왕판교로 670 유스페이스2 A동 9층) |
&cr; 라. 기타 합병 등 중요한 사항&cr;&cr;당사는 2009년 12월 1일 임시주주총회의 승인을 거쳐 2010년 1월 5일을 합병기일로&cr;㈜시사이씨씨를 흡수합병 하였습니다.
가. 증자(감자)현황
| (기준일 : | ) |
| 주식발행&cr;(감소)일자 | 발행(감소)&cr;형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 주식의 종류 | 수량 | 주당&cr;액면가액 | 주당발행&cr;(감소)가액 | 비고 | ||
| - | ||||||
| - | ||||||
| - | ||||||
| 합병신주 | ||||||
나. 미상환 전환사채 발행현황&cr;당사는 보고서 제출일 현재 발행한 바 없습니다.&cr;&cr; 다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황&cr;당사는 보고서 제출일 현재 발행한 바 없습니다.&cr;&cr; 라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황&cr;당사는 보고서 제출일 현재 발행한 바 없습니다.
가. 주식의 총수 현황&cr;&cr; 2020년 09월 30일 본 보고서 작성기준일 현재 발행할 주식의 총수는 27,000,000주로서, 현재까지 발생한 주식의 총수는 16,312,697주이며, 유통주식수는 자기주식수 128,350주를 차감한 16,184,347주 입니다. 당사는 보통주 이외의 주식은 발행하지&cr;않았습니다.&cr;
| 주식의 총수 현황 |
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 주식의 종류 | 비고 | ||
|---|---|---|---|---|
| 합계 | ||||
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | ||||
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | ||||
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | ||||
| 1. 감자 | ||||
| 2. 이익소각 | ||||
| 3. 상환주식의 상환 | ||||
| 4. 기타 | ||||
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | ||||
| Ⅴ. 자기주식수 | ||||
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | ||||
&cr; 나. 자기주식 취득 ㆍ처분 현황&cr;&cr;당사는 자본시장및금융투자업에 관한법률 제165조3의 규정에 따라 2007년중 168,350주의 자기주식을 취득하였으며, ㈜시사이씨씨 합병과 관련하여 2009년 12월 30일주식매수청구로 인해 자기주식 1,937,906주를 취득하였습니다.&cr;2012년 4월 24일 주식매수청구로 인해 취득한 자기주식 중 일부인 1,522,071주를 처분하였으며, 2012년 12월 18일 415,835주, 2014년 9월 22일 40,000주를 처분하여 본 보고서 작성기준일 현재 보유하고 있는 자기주식은 총 128,350주 입니다.&cr;
| 자기주식 취득 및 처분 현황 |
| (기준일 : | ) |
| 취득방법 | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | 기말수량 | 비고 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득(+) | 처분(-) | 소각(-) | |||||||
| 배당&cr;가능&cr;이익&cr;범위&cr;이내&cr;취득 | 직접&cr;취득 | 장내 &cr;직접 취득 | |||||||
| 장외&cr;직접 취득 | |||||||||
| 공개매수 | |||||||||
| 소계(a) | |||||||||
| 신탁&cr;계약에 의한&cr;취득 | 수탁자 보유물량 | ||||||||
| 현물보유물량 | |||||||||
| 소계(b) | |||||||||
| 기타 취득(c) | |||||||||
| 총 계(a+b+c) | |||||||||
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여&cr;의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr;(F = A - B - C - D + E) | |||
&cr; 가. 배당에 관한 사항&cr;&cr;(1). 정관 제53조 이익금의 처분 : 당사는 매사업년도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.&cr;&cr;1). 이익준비금&cr;2). 기타의 법정적립금&cr;3). 배당금&cr;4). 임의적립금&cr;5). 기타의 이익잉여금처분액&cr;&cr;(2). 정관 제54조 이익배당&cr;&cr;1). 이익의 배당은 금전과 금전외의 재산으로 할 수 있다.&cr;2). 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다.&cr;3). 제'1'항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.&cr;
나. 주요배당지표
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제21기 3분기 | 제20기 | 제19기 | ||
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
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| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
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| (주) 제20기에는 배당하지 않았고, 제19기에는 전체배당을 하였습니다. |
&cr; 1. 사업의 개요&cr;
가. 온라인 교육 업계의 현황&cr;
(1). 이러닝 산업
'브레이크가 없는 산업'이라고 일컬어지는 교육 산업은 21세기 지식 경제 사회로 접어들면서 거대한 황금 시장으로 급부상했으며, 닷컴 붐 이후에는 본격적으로 사회 전반적인 디지털화에 발맞추어 인터넷 교육 산업이 주목 받기 시작했습니다.
이러닝의 초기 단계라고 할 수 있는 1998년에는 CBT(Computer-Based Training), 즉 컴퓨터 기반의 교육과 화상 원격 교육 등의 제한된 방식이 인터넷 인프라와 결합되어 실험되었습니다. 국내에서도 1996년도부터 이러닝에 대한 관심은 높았으나 광대한 인터넷 인프라가 갖춰지지 못하여 본격적인 이러닝의 도입이 이뤄지지 못했습니다. 1999년 이후 초고속 인터넷이 보급되면서 대기업들을 중심으로 기업 임직원들대상의 인터넷 교육이 본격적으로 도입되기 시작했습니다. 하지만 콘텐트가 다양하지 못했고 인터넷 인프라의 용량 문제와 통신 비용에 대한 문제가 있었습니다.
&cr;그 후 2002년부터는 통신 인프라, 교육 시스템 등의 하드웨어적 측면보다는 이러닝 콘텐트와 서비스 자체의 품질 경쟁이 핵심 관심사로 떠올랐습니다. 콘텐트의 질에 따라 경쟁사 간 차별화가 이루어졌고 이러닝에 대한 일반인들의 참여가 본격적으로 시작됐습니다. 2005년 이후부터 이러닝 콘텐트와 서비스가 정착 단계에 들어서면서 이러닝시장도 급속히 성장하기 시작했습니다. 이 성장세는 현재까지도 계속되고 있으며, 시장의 성장 뿐 아니라 이러닝의 도입 및 활용 영역 또한 사교육업체, 기업체, 공공기관, 학교 등으로 확장되고 있습니다.
&cr;이러닝은 U러닝, M러닝 등으로 진화를 거듭하며 최근 스마트 러닝으로 교육 산업의 최대 화두로 떠오르고 있습니다. 특히 정부가 스마트 러닝을 핵심 교육기조로 삼고, 디지털교과서로의 전환을 추진하고 있어 교육 시장에 적지 않은 변화를 가져다 줄 것으로 전망되고 있습니다.
&cr; (2). 이러닝의 국내 시장 동향&cr; 산업통상자원부와 정보통신산업진흥원이 발표한 '2019 이러닝산업 실태조사'를 살펴보면 2019년 이러닝 산업의 총 매출액은 3조 9,516억원으로 전년대비 2.8% 성장, 꾸준한 성장추세를 보이는 것으로 나타났습니다. 학생 뿐만 아니라 고용 불안 탓에 자기 계발 욕구가 높아지면서 이러닝을 통해 재교육을 실시하는 직장인들도 참여가 크게 증가하고 있습니다. 이러닝 시장에서는 수능 분야, 어학 분야, 기업 교육분야가 가장 큰 비중을 차지하고 있습니다. 수능 분야의 선두 업체는 강남에 위치한 유명 강사들이 주축이 되어 수험생들에게 큰 호응을 얻고 있는 메가스터디를 꼽을 수 있습니다. 그 뒤를 이어 이투스, 스카이에듀, 비타에듀, 유웨이중앙교육 등이 있습니다. 어학 분야의 선두 기업은 ㈜YBM넷 입니다. 국내 외국어 학습의 대표 기업 ㈜와이비엠의50여년 어학 교육 노하우와 콘텐트를 바탕으로 인터넷을 통한 효과적인 쌍방향 학습법을 제시하며 국내 외국어 학습 분야의 최강자의 자리를 유지하고 있습니다. 이외에도 영단기, 해커스, EBS 등이 있습니다. 한편, 기업체를 대상으로 직무 교육을 전문적으로 실시하는 기업 교육 분야에는 멀티캠퍼스, 휴넷, 에프엔이노에듀 등이 있습니다. 기업뿐만 아니라 학교에서도 이러닝은 주요 화두입니다. 초ㆍ중ㆍ고등학교는 디지털교과서 도입을 눈앞에 두며 시범적 도입을 실시하고 있으며, 대학의 경우IT 과정을 중심으로 온라인 과정을 공동으로 활용하는 등 이러닝 도입에 적극적입니다. 또한 학점 인정뿐만 아니라 취업 대비 등 학생 복지 차원에서의 이러닝 도입도 활발히 이뤄지고 있습니다.
나. 회사의 현황
(1). 영업개황 및 사업부문의 구분&cr; ㈜YBM넷은 2000년 6월 출범하여 국내 이러닝 산업을 개척하고 선도해온 국내 대표 온라인 교육기업 입니다. 출범 이후 온라인 테스트, 디지털 콘텐트 판매를 기반으로 고수익 사업 모델을 도입하며 사업을 확장했습니다. 또한 온라인 교육 노하우와 데이터베이스 및 솔루션 개발력을 기반으로 'Multi Source, Multi Use' 전략을 실현하여 급부상하는 스마트 러닝 시장에서도 선도 기업으로 두각을 나타내고 있습니다. 현재 ㈜YBM넷은 이러닝 교육기업이라는 틀을 깨고 어학부터 IT교육, 취업, 직무역량개발 교육까지 종합교육과정을 갖췄을 뿐 아니라 자체 IT 솔루션 및 교육 콘텐트의 해외 수출, 오프라인 사업확장, 공교육 지원 사업 등 사업다각화를 강화해 오고 있습니다.&cr;&cr;가). Online 교육 사업&cr;㈜YBM넷은 모 회사인 ㈜와이비엠이 50년 이상 축적한 방대한 외국어 콘텐트와 오프라인 학원에서 검증된 우수 강사진을 다수 확보하고 있습니다. 한국능률협회컨설팅 주관 '한국산업의브랜드파워(K-BPI)'에서 2008년부터 2019년까지 '온라인 외국어학원부문 1위' 기업으로 12년 연속 선정되었습니다. ㈜YBM넷은 TOEIC, TOEFL, JPT, HSK 등 시험 대비 및 회화, 문법, 작문, 어휘 등에 걸쳐 300여 개의 온라인외국어 강좌를 운영하고 있으며, 170만여 명의 회원을 보유하고 있습니다. 또한 400여개 기업체와 전국 100여 개 대학에서 ㈜YBM넷의 콘텐트를 이용한 교육이 이루어지고 있습니다.&cr;&cr;나). Online-Test 사업&cr; ① IT 테스트 시행 :&cr;㈜YBM넷은 Microsoft社의 컴퓨터 능력 시험인 MOS (Microsoft Office Specialist) 시험을 국내에서 독점 주관하고 있습니다. 2004년 3만 명, 2005년 5만 4천명 응시자수를 기록한 이래 꾸준히 증가하고 있습니다. 최근 5년간 연평균 12만명 이상이 MOS 시험에 응시하였습니다.&cr;&cr;② 온라인 테스트 접수대행 :&cr; ㈜YBM넷은 ㈜와이비엠과 장기 계약을 맺고 TOEIC, JPT 등 온라인 접수 대행 사업을 하고 있습니다. 2020년 6월에 ㈜와이비엠과 토익시험 프로모션 및 시험접수 온라인 성적발표 등 업무 대행 독점 계약을 10년 더 연장하였습니다. TOEIC Speaking응시자 수가 빠르게 증가하는 현 상황을 고려할 때 Test 접수대행 사업은 향후에도 매출을 안정적으로 창출할 것으로 예상됩니다.&cr;&cr;다). 디지털 콘텐트 공급사업(Content Providing)&cr;㈜YBM넷은 100여 종에 이르는 디지털 사전과 동영상 강의 등 데이터베이스한 콘텐트를 모바일 디바이스 기업, 포털 사이트, 통신회사 등에 공급하고 있습니다. 특히 스마트폰의 빠른 확산과 함께 태블릿PC가 널리 보급되면서 스마트 러닝의 성장이 더욱 가속화될 것으로 예상하고 다양한 솔루션을 제공하고 있습니다. 포털, 전자사전, PDA, 스마트폰, 모바일 앱 등 새로운 개념의 플랫폼이 출시될 때마다 'Multi Source, Multi Use' 모델로 해당 신 시장에 발 빠르게 진입하였습니다. ㈜YBM넷은 스마트폰이 보급되기 전부터 YBM 올인올 영한사전 애플리케이션을 제작해 2010년과 2011년 2년 연속 iTunes 최대 매출 1위를 기록한 바 있습니다. 100여 종의 애플리케이션과 함께 2012년 말에는 ㈜와이비엠의 주요 서비스를 포괄하는 브랜드 통합 애플리케이션 리뉴얼 작업을 통해 고품질 교육 애플리케이션을 선보여 업계의 주목을 받았습니다.&cr;&cr;라). 오프라인 주니어 교육&cr;2007년 11월 문을 연 영어 프랜차이즈 학습관 YBM잉글루와 2010년 당사에 합병한 유ㆍ초등 영어회화 전문학원 YBM/ECC가 오프라인 교육의 큰 축입니다. YBM잉글루는 초ㆍ중등학생 대상의 '자기주도형 영어 캠퍼스'를 표방하며 말하기 위주의 실용 영어를 익힐 수 있도록 다양한 교육 프로그램을 제공하고 있습니다. 현재 객관적인 공인인증시험을 통해 개인의 실력을 정확히 평가하고 개인별 수준에 최적화된 프로그램으로 학습할 수 있어 학생과 학부모로부터 적극적인 지지를 이끌어내고 있는 대표 자기주도형 영어학원 브랜드입니다. 또한 YBM잉글루는 2008년 10월 일본 아동교육업체 에반社와 라이선스 계약을 체결하고, 렙톤(Lepton)이란 이름으로 일본 초ㆍ중등 영어 학원 시장에 본격 진출하였습니다. 현재 1천 개 이상의 교실에서 1만 5천 명 이상의 일본 학생들이 렙톤으로 영어를 배우고 있습니다. YBM/ECC는 1992년에 개원하여 현재 전국 최대의 학원 체인망을 보유하고 있는 국내 대표 주니어 영어 전문 학원으로 오랜 기간 우수성을 인정받은 자체 개발 영어 회화 교재를 사용하고 있습니다. 또한 온ㆍ오프라인 학습프로그램' 아이러닝 시즌2'는 국내 최고 권위의 영어교육 학술단체인 한국영어교육학회에서 온라인 교육사이트로서 공식 인증을 받았습니다.&cr;&cr;마). 직무 교육&cr;취업ㆍ자격증 전문 교육원 커리어캠퍼스는 취업컨설팅(직무분석/기업분석/자기소개서/면접 등)과 국가 공인 자격증(IT분야/직업상담사/CS 강사 등) 및 전문적인 실무교육 프로그램 강의들을 온ㆍ오프라인으로 제공하고 있습니다. 또한 정부 취업지원 예산으로 운영되는 국비지원 교육 '내일배움카드제도'를 통해 구직자와 재직자를 대상으로 교육비지원 위탁훈련 기관으로 지정되어 운영하고 있습니다.&cr;&cr;바). 교원 연수&cr;YBM원격교육연수원은 2007년 9월 교육과학기술부로부터 인가를 받아 개원한 이래 어학과정 뿐 아니라 학생상담/지도, 진로, 학급운영, 독서/토론, 교직생활 노하우 등 학교 현장에서 꼭 필요한 맞춤형 연수과정을 개설하여 명실공히 종합연수원으로 성장하고 있습니다. 한국교육학술정보원(KERIS)으로부터 공인원격교육연수원 운영평가에서 4회 연속 우수기관으로 선정되었고, 2019년 평가에서는 교육부 장관상을 수상하며 최우수기관으로 선정되었습니다. 대내외적으로 최고 수준의 원격교육연수기관으로 인정받고 있습니다.&cr;&cr;사). 학점 은행&cr;YBM원격평생교육원은 2010년 8월 교육과학기술부의 인가를 받아 설립한 학점은행제 원격교육훈련기관 입니다. 고등학교 졸업자라면 누구나 학점은행제를 통해 학사 학위를 취득할 수 있으며, 경제적 부담감 해소뿐 아니라 학위 취득까지의 시간을 절약할 수 있는 방법으로 최근 주목 받고 있습니다. YBM원격평생교육원은 국내 학점은행제 원격기관 중에서 영어영문학 전공과목을 최다 보유하고 있습니다. 또, 청소년 인성 교육의 필요성에 발맞춰 청소년학 전공과목을 추가로 개설하여 점차 영역을 넓혀가고 있습니다. YBM원격평생교육원은 양질의 교육과정과 엄격하고 공정한 학사운영관리로 평생교육진흥원에서 주관하는 2011년 학점은행제 사후관리 자체점검 우수사례로 선정된 바 있으며, 지속적인 양질의 과목 개설 및 자체 관리를 통해 우수한 학점은행 기관으로 거듭나고 있습니다.
&cr;아). 온라인 독서학습
YBM리더스는 온라인 영어독서 학습 프로그램입니다. 미국을 대표하는 교과서 출판사인 ‘호튼 미플린 하코트(Houghton Mifflin Harcourt)’의 교과서 1천여 권을 읽으며 독해력을 기르고, 미국 국·공립초등학교 도서관에서 이용되는 스콜라스틱(Scholastic)사의 ‘북플릭스(BookFlix)’ 프로그램으로 관련 주제의 동영상이나 전자책 등을 보며 배경 지식을 넓힐 수 있도록 설계되었습니다.
자) 머핀잉글리시
머핀 잉글리시는 YBM이 영ㆍ유아나 영어를 처음 접하는 어린이 학습자를 대상으로 개발한 신개념 영어 교구입니다. 블록펜을 이용해 미국 도서, 병풍책 등 학습 콘텐츠에 실린 그림이나 문자를 찍으면 소리를 재생할 수 있는 기능이 있어서 쉽고 재미있게 영어를 익힐 수 있습니다. 머핀 잉글리시는 학습자의 나이와 수준에 따라 레드 머핀(Red Muffin)과 퍼플 머핀(Purple Muffin) 두 과정으로 나뉘며, 레드 머핀은 12가지 주제로 구성된 대형 병풍책과 스티커형 단어카드로, 퍼플 머핀(Purple Muffin)은 총 66권의 스토리북과 워크북으로 구성됩니다. 두 과정 모두 블록펜을 활용해 단어는 물론 생생한 대화체 문장과 효과음을 들을 수 있어 자연스럽고 재미있게 영어 문장을 익힐 수 있습니다.
&cr;차) 기타 사업&cr;위의 사업 외에 온라인 교육 및 ECC 관련된 교재 매출과 어학기기 등 상품매출사업 등이 있습니다.&cr;&cr; (2). 시장점유율&cr; ㈜YBM넷은 2020년 9월 기준으로 170만 명 이상의 웹사이트 회원과 400여 개의&cr;B2B 회원사를 확보하고 있습니다. 신규 온라인 강좌의 지속적인 확충을 통해 견고한 회원 증가 추이를 보이고 있으며, 안정적인 매출 신장을 이루고 있습니다. 또한 한국능률협회컨설팅 주관 '한국산업의브랜드파워(K-BPI)'에서 2008년부터 2019년까지 12년 연속 '온라인 외국어학원부문1위' 기업으로 선정되어 브랜드 인지도 및 선호도에서 그 우수성을 자랑하고 있습니다.&cr;&cr; (3). 시장의 특성&cr; ㈜YBM넷의 온라인 어학 콘텐트는 초고속 인터넷 망을 이용할 수 있는 국내의 전 지역과 인터넷 언어 지원이 가능한 해외의 전 지역에서 이용할 수 있습니다. ㈜YBM넷의 170만 회원은 모두 영어, 일어, 중국어 등 외국어에 대해 기본 이상의 관심이 있는 충성도 높은 특성을 가지고 있습니다.&cr;&cr;가). Target의 인구통계학적 특성&cr;실제 ㈜YBM넷의 유료 매출을 일으키는 메인 타깃의 인구 통계학적 특성을 살펴보면 다음과 같습니다. 우선 주요 연령대는 20~30대 대학생 및 직장인이 대부분으로 취업, 이직, 유학 등에 필수적으로 필요한 TOEIC, JPT, TOEFL 등의 공인 어학 시험을 준비하고 있습니다. 그들은 국내 최고 스타 강사의 강의 실력과 모 회사인 ㈜와이비엠의 질 높은 콘텐트에 대해 신뢰를 하고 있어 ㈜YBM넷에 지속적인 충성도를 보이고 있습니다. 그 밖에 TOEIC, TOEFL 등의 어학시험이 10대들에게도 크게 인기를 끌면서 수요층이 저연령층으로 확대되는 경향도 나타나고 있습니다. 남녀 성비는 남성 50.03%, 여성 49.97%로 남성의 비율이 여성보다 약간 높으나 실제로 유의미한 차이는 아니라고 판단됩니다. 핵심 타겟의 지리적 특성을 살펴보면 서울, 경기에 거주하는 회원이 약 50%로 기타 지방 지역에 비해 높은 수치를 보이고 있습니다.&cr;&cr;나). 수요 변동의 요인&cr;대학(원)생 회원이 많아 하계/동계 방학 때 매출이 급상승하고, 중간 · 기말고사, 긴 연휴 기간에 약간 감소하는 경향을 보입니다. 또한 매월 TOEIC 인터넷 접수 기간에 웹사이트의 트래픽이 크게 늘면서 매출도 동반 상승하는 현상을 보입니다(TOEIC 인터넷 접수 독점 시행). 그밖에 영향력 있는 강사의 신규 강의가 개설될 때 또는 매력적인 이벤트가 있을 때 수요가 크게 늘고 있습니다. 하지만 국가 전반적인 경기 변동이나 환율 변동 등은 온라인 교육 매출에 직접적 영향을 미치지는 않는 것으로 나타나고 있어, 국내 특성상 교육 분야에 대해 꾸준하고 적극적인 지출을 반증하는 결과라고 보여집니다.&cr;&cr;다). 공시대상 사업부문의 구분&cr;온라인 교육, 온라인 접수, 제품, 프로그램개발, 온라인 테스트, 콘텐트, 수강료, 상품사업 부문으로 구분할 수 있습니다.&cr;&cr; (4). 신규사업 등의 내용 및 전망&cr;&cr;가). 스마트러닝&cr;국내 교육 산업의 화두는 단연 '스마트러닝'이며, 이에 따라 시장 선점을 놓고 업계 간 치열한 경쟁이 지속되고 있습니다. ㈜YBM넷은 B2B와 B2C 교육을 막론하고 스마트러닝을 빠르게 도입하고 있으며 사업 내용은 아래와 같습니다.
<기업부터 대학까지B2B 스마트러닝>
기업부터 대학까지 다양한 고객사에 대해 스마트러닝 서비스를 확대하고 있습니다. 인터넷 강의에서 구현되는 서비스를 이동 중에도 동일하게 제공 받을 수 있어 학습자들의 호응이 높습니다. 2011년부터 순차적으로 모든 고객사에 스마트러닝을 도입하고 있으며, 전국 100여 개 대학에 공급하는 토익 온라인 학점취득과정을 스마트폰으로 수강하고 학점을 이수할 수 있도록 하여 학생과 교직원들로부터 큰 호응을 얻고 있습니다.
<개인학습자를 위한 스마트러닝>
㈜YBM넷은 현재100여 종의 애플리케이션을 서비스 중에 있으며, 토익 실전문제에서부터 어휘암기, 영어지식, 동영상사전, 언어별사전 등에 이르기까지 다양한 분야를 포괄하고 있습니다. 'YBM 올인올 영한-한영 통합 사전'을 비롯해 토익 접수 및 성적 조회가 가능한 'YBM-TOEIC접수, 성적확인', '5분 토익 - YBM Daily Study TOEIC', '순간 단어 암기비법' 등 영어 학습에 효과적인 애플리케이션으로 인기를 모으고 있습니다. 또, 인공지능 학습 앱인 ‘픽토’를 제작하여 나만을 위한 1:1 맞춤 문제를 제공하고 있습니다. 뿐만 아니라, 중국어회화를 공부할 수 있는 ‘구어먹는 중국어’을 학습 앱을 제작하고 제공하고 있습니다.
나). 해외 진출 본격화&cr;자사가 보유한 어학 콘텐트와 솔루션의 해외 진출이 본격화 되고 있습니다. 어린이 영어학습관 잉글루가 렙톤(Lepton)이라는 브랜드로 일본에 성공적으로 론칭 되었으며, 2020년 9월 현재 약 1천여 개의 학습관을 운영 중입니다.
토익 스피킹&라이팅 시험 솔루션을 일본에 수출했습니다. 지난 2007년 대만을 시작으로 프랑스, 스페인, 영국, 호주 등 전 세계 72개 국가 및 지역에 수출해 토익 스피킹&라이팅 시험을 치르는 모든 국가에서 YBM넷의 솔루션을 사용하고 있습니다.
(5).조직도&cr;
&cr;
(6). 종속회사의 현황&cr;
가). ㈜와이비엠인재교육원&cr;&cr;<청소년 및 학교 연수>&cr;㈜와이비엠인재교육원은 2012년 5월에 설립된 법인으로 청소년, 학교 및 기업체를 대상으로 교육연수를 진행하고 있습니다. ㈜와이비엠인재교육원은 미래를 이끌어갈 최상위 1% 리더 양성을 목표로 자기계발 프로그램, 각 분야 최고의 강사진, 다양한 액티비티를 제공하고 있습니다.
주요 교과목에 치중된 암기위주의 학습방법을 탈피한 인성교육의 필요성이 사회적 이슈로 대두됨에 따라, 인간관계 기술, 커뮤니케이션 기술, 리더십 기술 등을 익힐 수 있는 리더십 연수는 더욱 각광을 받을 것으로 전망됩니다.&cr;&cr;<기업체 연수>
기업의 임직원 및 임직원 가족을 대상으로 영어연수 및 리더십연수를 제공하고 있습니다. ㈜YBM넷의 영어교육 노하우를 통해 Speaking, Listening, Reading, Structure의 4가지 영역을 골고루 학습할 수 있도록 하며, Business 과정에서는 일반적인 경제활동과 회사나 직장 내 혹은 거래처간의 전화, 상담, 협상 등 일반적인 비즈니스 활동에 자주 쓰이고 접하는 영어 위주로 연수를 진행하고 있습니다.
나). ㈜무나투나
㈜무나투나는 대한민국의 성인을 대상으로 영어온라인 콘텐트 및 디바이스 판매를 주요사업으로 하고 있습니다.
2. 매출에 관한 사항&cr;
가. 매출액 및 매출총이익의 현황
| (단위 : 천원, %) |
| 사업부문 | 품 목 | 매출액 | 매출액&cr;비율 | 매출총이익 | 매출총이익 비율 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1. 온라인교육 | 동영상강의 | 11,346,108 | 29.47 | 5,821,702 | 38.04 | |
| 2. 프로그램개발 | 프로그램개발 | 890,250 | 2.31 | 529,937 | 3.46 | |
| 3. 온라인테스트 | MOS | 1,771,764 | 4.60 | 264,362 | 1.73 | |
| 4. 컨텐츠 | 컨텐츠 | 2,391,083 | 6.21 | 1,181,967 | 7.72 | |
| 5. 온라인접수 | 어학시험 접수 | 4,143,547 | 10.76 | 1,809,815 | 11.82 | |
| 6. 상품매출 | 교재MP3 외 | 3,459,599 | 8.99 | 428,393 | 2.80 | |
| 7. 제품매출 | 교재 외 | 2,245,346 | 5.83 | 1,349,715 | 8.82 | |
| 8. 수강료매출 | 수강료 | 6,158,594 | 16.00 | 982,143 | 6.42 | |
| 9. 수수료매출 | 수수료 | 3,648,054 | 9.48 | 2,767,223 | 18.08 | |
| 10. 출강교육매출 | 출강교육 | 2,135,554 | 5.55 | (137,037) | (0.90) | |
| 11. 임대매출 | 임대료 | 307,020 | 0.80 | 307,020 | 2.01 | |
| 합계 | 38,496,919 | 100.00 | 15,305,240 | 100.00 | ||
| ※ 상기 매출실적은 연결기준 입니다. |
나. 매출형태별 실적
| (단위 : 천원, %) |
| 구 분 | 제 21(당)기 3분기 | 제 20(전)기 3분기 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 비 율 | 매출액 | 비 율 | ||
| 수 출 | 프로그램개발 | 25,573 | 0.07 | 80,006 | 0.18 |
| 컨텐츠 | 464 | 0.00 | 228 | 0.00 | |
| 제품 | - | 0.00 | 1,414 | 0.00 | |
| 수수료 | 1,915,138 | 4.97 | 1,944,598 | 4.31 | |
| 소 계 | 1,941,175 | 5.04 | 2,026,246 | 4.49 | |
| 내 수 | 온라인교육 | 11,346,108 | 29.47 | 10,182,186 | 22.59 |
| 프로그램개발 | 864,677 | 2.25 | 824,936 | 1.83 | |
| 온라인테스트 | 1,771,764 | 4.60 | 2,362,233 | 5.24 | |
| 컨텐츠 | 2,390,619 | 6.21 | 2,481,512 | 5.50 | |
| 온라인접수 | 4,143,547 | 10.76 | 5,215,811 | 11.57 | |
| 상품 | 3,459,599 | 8.99 | 2,815,607 | 6.25 | |
| 제품 | 2,245,346 | 5.83 | 3,508,521 | 7.78 | |
| 수강료 | 6,158,594 | 16.00 | 8,088,893 | 17.94 | |
| 수수료 | 1,732,916 | 4.50 | 3,106,049 | 6.89 | |
| 출강교육 | 2,135,554 | 5.55 | 4,151,623 | 9.21 | |
| 임대매출 | 307,020 | 0.80 | 316,430 | 0.70 | |
| 소 계 | 36,555,744 | 94.96 | 43,053,801 | 95.51 | |
| 합 계 | 38,496,919 | 100.00 | 45,080,047 | 100.00 | |
| ※ 상기 매출실적은 연결기준입니다 . |
&cr; 다. 판매경로 및 판매방법 등 &cr;&cr; 가). 판매조직
| B2B팀 | B2C팀 | CAT팀 | Engloo/Leaders팀 | ECC팀 |
|---|---|---|---|---|
| 기업체 및 관공서, 대학교 등의 단체 사이버 교육 및 출강교육 마케팅 전담팀 | 인강사이트 등을 통한 &cr;B2C 사이버 교육마케팅 전담팀 | CAT 토익 마케팅 전담팀 | 프랜차이즈 Engloo 및&cr; Leaders 마케팅전담팀 | 직영 및 프랜차이즈 ECC 마케팅 전담팀 |
&cr;나). 판매경로&cr;
| 품목 | 판매경로 및 매출액 비중 | ||
|---|---|---|---|
| 매출유형 | 주요제품 | ||
| 온라인&cr;교육사업 | B2C | 1. 온라인 판매(온라인결제, 인터넷뱅킹 이용) : 100% | |
| B2B | 2. B2B 마케팅조직을 통한 판매 : 100% | ||
| 온라인&cr;테스트사업 | E-TEST&cr;시행 | MOS | 1. 온라인판매(온라인결제,인터넷뱅킹이용) : 80%&cr;2. 학교, 기업체 단체 영업 : 20% |
| TEST&cr;대행&cr;접수 | TOEIC | 1. 온라인 판매(온라인결제,인터넷뱅킹 이용) : 100% | |
| JPT | 2. 온라인 판매(온라인결제,인터넷뱅킹 이용) : 100% | ||
| 기타어학시험 | 3. 온라인 판매(온라인결제,인터넷뱅킹 이용) : 100% | ||
| Localization 및 프로그램개발 | 1. Local : 계열사(100%)&cr;2. 프로그램개발 : 계열사(100%) | ||
| Contents | 콘텐츠판매 | 1. 제휴사와의 영어강좌 콘텐츠판매 외(75%)&cr;2. 영어강좌 컨텐츠 판매 외(25%) | |
| 기타 | 상품 | 1. 상품매출(온라인결제, 인터넷뱅킹 이용) : 100% | |
&cr;다). 판매방법 및 조건&cr;&cr;위에서 보여지듯 판매경로를 활용하여 판매하고 있습니다.&cr;판매조건은 구입 즉시 및 익월 현금결제입니다.
&cr;라). 판매전략&cr;&cr;1. 비즈니스 파트너와의 제휴&cr;2. High Loyalty 고객확보 및 유지 (마케팅)&cr;3. 온라인/오프라인 연계교육 서비스 제공&cr;4. 맞춤형 교육 컨텐츠 개발 및 과정운영&cr;5. 계속적인 컨텐츠 업데이트 및 검증받은 컨텐츠의 질 향상&cr;6. 안정적인 교육 플랫폼과 지원 기술력 향상&cr;7. 양질의 교육과정 설계 및 기획력 확보&cr;8. 우수한 강사진 (분야별 스타강사) 확보
3. 형태별 매출현황 &cr;&cr; 가. 수출 및 수입내역&cr;&cr;(1). 취급품목별 수출(매출)내역
| (단위 : 천원,%) |
| 품 목 | 구 분 | 제 21(당)기 3분기 | 제 20(전)기 3분기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 금 액 | 구성비 | 금 액 | 구성비 | ||
| 프로그램개발 | 수 출 | 25,573 | 1.32 | 80,006 | 3.95 |
| 컨텐츠 | 수 출 | 464 | 0.02 | 228 | 0.01 |
| 제품 | 수 출 | - | - | 1,414 | 0.07 |
| 수수료 | 수 출 | 1,915,138 | 98.66 | 1,944,598 | 95.97 |
| 합 계 | 1,941,175 | 100.00 | 2,026,246 | 100.00 | |
| ※ 상기 매출실적은 연결기준입니다. |
&cr;(2). 취급품목별 수입(매입)내역
| (단위 : 천원,%) |
| 품 목 | 구 분 | 제 21(당)기 3분기 | 제 20(전)기 3분기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 금 액 | 구성비 | 금 액 | 구성비 | ||
| 컨텐츠(기타) | 수 입 | 708,675 | 38.06 | 671,660 | 29.86 |
| 컨텐츠(MOS) | 수 입 | 1,153,274 | 61.94 | 1,577,700 | 70.14 |
| 합 계 | 1,861,949 | 100.00 | 2,249,360 | 100.00 | |
(3). 거래지역별 수출(매출)내역
| (단위 : 천원,%) |
| 품 목 | 구 분 | 상대국 | 금 액 | 구성비 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 프로그램개발 | 수출 | 일본외 | 25,573 | 1.32 | - |
| 컨텐츠 | 수출 | 미국 | 464 | 0.02 | - |
| 수수료 | 수출 | 일본 | 1,788,465 | 92.13 | - |
| 수출 | 대만외 | 126,673 | 6.53 | - | |
| 합계 | 1,941,175 | 100.00 | - | ||
| ※ 상기 매출실적은 연결기준입 니다. |
&cr;(4). 거래지역별 수입(매입)내역
| (단위 : 천원,%) |
| 품 목 | 구 분 | 상대국 | 금 액 | 구성비 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 컨텐츠(기타) | 수입 | 미국외 | 708,675 | 38.06 | - |
| 컨텐츠(MOS외) | 수입 | 미국 | 1,153,274 | 61.94 | - |
| 합계 | 1,861,949 | 100.00 | - | ||
&cr; 나. 제품매출
| (단위 : 천원,%) |
| 제 품 명 | 제 21(당)기 3분기 | 제 20(전)기 3분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 금 액 | 비 율 | 금 액 | 비 율 | |
| B2C교재외 | 596,965 | 26.59 | 780,670 | 22.24 |
| 잉글루교재 | 1,333,870 | 59.41 | 2,312,980 | 65.90 |
| 지필식 모의테스트지 | 20,190 | 0.90 | 67,918 | 1.94 |
| ECC교재 | 287,046 | 12.78 | 320,203 | 9.12 |
| E900 | 7,274 | 0.32 | 28,164 | 0.80 |
| 합 계 | 2,245,345 | 100.00 | 3,509,935 | 100.00 |
| ※ 상기 매출실적 은 연결기준 입니다. |
&cr; 다. 대행매출&cr;&cr;(1). 취급품목별 수출(매출)내역
| (단위 : 천원) |
| 품 목 | 구 분 | 제 21 기 3분기 | 제 20 기 | 제 19 기 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 금 액 | 구성비 | 금 액 | 구성비 | 금 액 | 구성비 | ||
| - | 수 출 | - | - | - | - | - | - |
| 매 출 | - | - | - | - | - | - | |
| 합 계 | - | - | - | - | - | - | |
| 해당사항 없습니다. |
&cr;(2). 취급품목별 수입(매입)내역
| (단위 : 천원) |
| 품 목 | 구 분 | 제 21 기 3분기 | 제 20 기 | 제 19 기 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 금 액 | 구성비 | 금 액 | 구성비 | 금 액 | 구성비 | ||
| - | 수 입 | - | - | - | - | - | - |
| 매 입 | - | - | - | - | - | - | |
| 합 계 | - | - | - | - | - | - | |
| 해당사항 없습니다. |
&cr;(3). 거래지역별 수출(매출)내역
| (단위 : 천원) |
| 품 목 | 구 분 | 상대국 | 금 액 | 구성비 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
| - | 수 출 | - | - | - | - |
| 매 출 | - | - | - | - | |
| 합 계 | - | - | - | - | |
| 해당사항 없습니다. |
&cr;(4). 거래지역별 수입(매입)내역
| (단위 : 천원) |
| 품 목 | 구 분 | 상대국 | 금 액 | 구성비 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
| - | 수 입 | - | - | - | - |
| 매 입 | - | - | - | - | |
| 합 계 | - | - | - | - | |
| 해당사항 없습니다. |
&cr; 라. 기타업무 및 투자자 유의사항&cr;
(1). 기타업무
해당사항 없습니다.
&cr;(2). 투자자 유의사항
해당사항 없습니다.
&cr; 4. 영업설비 등의 현황 &cr;&cr; 가. 영업용 설비 현황&cr;&cr;(1). 국내
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 소재지 | 토 지 | 건 물 | 합 계 | 종업원수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| - | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | - | - | - | - | - | |
| 해당사항 없습니다. |
&cr;(2). 해외
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 소재지 | 토 지 | 건 물 | 합 계 | 종업원수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| - | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | - | - | - | - | - | |
| 해당사항 없습니다. |
&cr;(3). 신규 지점 등의 설치계획
&cr;해당사항 없습니다.&cr;&cr; 나. 기타 영업용 설비&cr;&cr;해당사항 없습니다.
&cr; 다. 설비의 신설ㆍ매입계획 등&cr;&cr;(1). 진행중인 투자
| (단위 : 천원) |
| 사업&cr;부문 | 구분 | 투자&cr;기간 | 투자&cr;대상&cr;자산 | 투자&cr;효과 | 총투&cr;자액 | 기투&cr;자액 | 향후&cr;투자액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 소 계 | - | - | - | - | - | |||
| 합 계 | - | - | - | - | - | |||
| 해당사항 없습니다. |
&cr;(2). 향후 투자계획
| (단위 : 천원) |
| 사업&cr;부문 | 계획&cr;명칭 | 예상투자총액 | 연도별 예상투자액 | 투자&cr;효과 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 자산&cr;형태 | 금 액 | 제 21기 | 제 20 기 | 제 19 기 | ||||
| - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 소 계 | - | - | - | - | - | - | ||
| 합 계 | - | - | - | - | - | - | ||
| 해당사항 없습니다. |
&cr; 5. 파생상품 등에 관한 사항 &cr; 해당사항 없습니다.&cr;
6. 연구개발활동 &cr; &cr; 가. 연구개발활동의 개요&cr; &cr;(1). 연구개발 담당조직
| ㈜와이비엠넷 플랫폼사업부 |
| ↓ |
| 연구소 장( 오재환) |
| ↓ |
| 연구팀 ( 12 명) |
|---|
| 1. 웹사전 및 온라인사전, 어플리케이션 개발 |
| 2. 인터넷 온라인 토익접수 시스템 개발 등 |
| 3. 원격교육 솔루션 개발 |
&cr;(2). 연구개발비용
| (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 21(당)기 3분기 | 제 20(전)기 3분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 원 재 료 비 | - | - | - | |
| 인 건 비 | 429,531,050 | 399,502,530 | - | |
| 감 가 상 각 비 | - | - | - | |
| 위 탁 용 역 비 | - | - | - | |
| 기 타 | - | - | - | |
| 연구개발비용 계 | 429,531,050 | 399,502,530 | - | |
| 회계처리 | 판매비와 관리비 | 429,531,050 | 399,502,530 | - |
| 제조경비 | - | - | - | |
| 개발비(무형자산) | - | - | - | |
| 연구개발비 / 매출액 비율 ( 연결기준) &cr;[연구개발비용계÷당기매출액×100] | 1.12% | 0.89% | - | |
| (주) 당사 개발연구업무를 담당하고 있는 플랫폼사업부 개발1팀,2팀 직원들의 인건비입니다. |
&cr; 나. 연구개발실적&cr;
| 연구과제 | 연구기관 | 연구결과및기대효과 | 상품화내역 |
|---|---|---|---|
| 버츄얼&cr;마우스&cr;개발 | 와이비엠넷&cr;(00~01) | 1. Microsoft Office Specialist 모의테스트&cr;개발 및 해설 시스템 개발&cr;2. 실시간 Microsoft Office Specialist TEST를 대비하기 위한 모의 MOUS TEST 및 해설을&cr;통하여 사용자의 Microsoft Office 활용능력을&cr;향상시킬 수 있습니다.&cr;3. Virtual-MOUS를 통하여 자신의 MOUS 실력&cr;을 측정하여 실제 MOUS 테스트를 준비할&cr;수 있으며 자신이 틀린 문제를 Shock Wave&cr;를 통한 해설로 완벽하게 학습 할 수 있습니&cr;다. 따라서 Microsoft Office의 활용 능력을 증&cr;진시킬 수 있으며, MOUS Test를 완벽하게&cr;준비할 수 있게 됩니다. | - 현재 http://www.ybmit.com&cr;㈜와이비엠넷에서 Microsoft Office Specialist Test 활성화 방안으로 무료테스트 제공. |
| 버츄얼&cr;토익개발 | 와이비엠넷&cr;(00~01) | 1. 온라인 모의 토익 테스트 프로그램&cr;2. 실제 토익 시험과 같은 양식의 테스트를&cr;인터넷을 통해 직접 풀어보고 시험 종료와&cr;동시에 본인의 점수를 체크해 볼 수 있습니다.&cr;3. 실제 토익 시험 조건과 동일한 형태로 시험이 진행되면서 중간에 잠시 저장하고 다시 풀기가 가능하므로 바쁜 시간 틈틈히 토익 시험을준비하는 사람들은 가장 효과 적으로 실전대비 훈련이 될 수 있습니다. | ㈜와이비엠넷에서 유료 서비스로 판매 중. |
| 온라인&cr;시험접수&cr;프로그램&cr;개발 | 와이비엠넷&cr;(2000년) | 1. 인터넷으로 각종 시험 접수 개발.&cr;2. 응시생들이 가정에서도 토익시험을 접수&cr;할 수 있습니다.&cr;3. 접수절차가 온라인으로 보다 편리해 짐에&cr;따라 접수 총 인원 증가. | 1. 온라인 토익접수.&cr;2. 온라인 jpt접수.&cr;3. 온라인 토익브릿지 접수.&cr;4. 온라인 sept접수. |
| E4U&cr;사이버&cr;스쿨&cr;플랫폼 | 와이비엠넷&cr;(2000년) | 1. 인터넷 환경상에서 이루어지는 사이버&cr;교육 툴에 개인 및 그룹별 성적 관리, 회원&cr;관리 기능을 통합한 플랫 폼.&cr;2. 개인의 학습 뿐만 아니라, 회사 등 특정 그&cr;룹의 조건에 맞추어 학습 프로세스를 설정&cr;할 수 있습니다.&cr;3. 사용자에게 지속적으로 학습을 독려하여 학&cr;습 효과를 극대화 하는데 목적이 있습니다. | 2000년 이후부터 유료 강좌를 판매 및 운영중이며, 3~4 차례에 걸친 업그레이드를 거치며 많은 기능들이 계속 추가되고 있는 중. |
| 녹음, 발음&cr;연습 | 와이비엠넷&cr;(2002년) | 1. 동영상과 스크립트를 이용한 발음 연습.&cr;2. 웹상에서 동영상과 함께 네이티브 스피커&cr;의 음성을 들으며 본인의 목소리를 직접 녹음해발음을 비교 해 볼 수 있습니다.&cr;3. 단순한 주입식, 반복식의 발음연습이 아니라본인이 직접 대화에 참여해 녹음된 결과까지 들어볼수 있으므로, 짧은 시간에 교육 효과를 극대화 시킬 수 있습니다. | 2002년 11월부터 유료 강좌 내에서&cr;탑재되어 서비스 중. |
&cr; 7. 시장위험과 위험관리 &cr;
(1) 금융위험관리&cr;&cr;당사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. &cr;&cr;1) 신용위험관리&cr;&cr;당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 당사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. &cr;&cr; (가) 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. &cr;&cr;<당분기>
| (단위: 원) |
| 구분 | 장부금액 |
신용위험 최대노출금액 |
내용 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 13,320,406,994 | 13,318,296,653 | 각종 예금 |
| 단기기타금융자산 | 9,910,000,000 | 9,910,000,000 | 각종 예금 |
| 매출채권및기타채권 | 6,243,637,797 | 6,243,637,797 | |
| 장기기타채권 | 3,197,424,182 | 3,197,424,182 | 보증금, 대여금 |
| 장기기타금융자산 | 993,233,352 | 209,606,600 | 각종 예금, 파생상품 |
| 합계 | 33,664,702,325 | 32,878,965,232 |
<전기>
| (단위: 원) |
| 구분 | 장부금액 |
신용위험 최대노출금액 |
내용 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 10,261,244,662 | 10,258,058,132 | 각종 예금 |
| 단기기타금융자산 | 10,510,000,000 | 10,510,000,000 | 각종 예금 |
| 매출채권및기타채권 | 6,056,575,727 | 6,056,575,727 | |
| 장기기타채권 | 3,218,877,446 | 3,218,877,446 | 보증금, 대여금 |
| 장기기타금융자산 | 980,087,495 | 196,460,743 | 각종 예금, 파생상품 |
| 금융보증부채 | 500,000,000 | 773,800,000 | 특수관계자에게 제공한 지급보증 |
| 합계 | 31,526,785,330 | 31,013,772,048 |
2) 유동성위험관리&cr;&cr;당사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당분기>
| (단위: 원) |
| 구분 | 장부금액 | 3개월이하 | 3개월~1년 | 1년~5년 | 5년초과 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 및 기타채무 | 6,992,972,218 | 3,180,616,445 | 3,812,355,773 | - | - |
| 차입금 | 14,320,000,000 | 320,000,000 | 14,000,000,000 | - | - |
| 기타금융부채 | 2,353,099,112 | - | 656,274,600 | 1,696,824,512 | - |
| 합계 | 23,666,071,330 | 3,500,616,445 | 18,468,630,373 | 1,696,824,512 | - |
| (주) 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. |
<전기>
| (단위: 원) |
| 구분 | 장부금액 | 3개월이하 | 3개월~1년 | 1년~5년 | 5년초과 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 및 기타채무 | 8,158,345,047 | 3,831,139,398 | 4,327,205,649 | - | - |
| 차입금 | 14,320,000,000 | 7,000,000,000 | 7,320,000,000 | - | - |
| 기타금융부채 | 3,304,666,280 | - | 565,644,800 | 2,239,021,480 | 500,000,000 |
| 합계 | 25,783,011,327 | 10,831,139,398 | 12,212,850,449 | 2,239,021,480 | 500,000,000 |
| (주) 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. |
&cr;3) 시장위험&cr;&cr;(가) 외환위험관리&cr;&cr;당사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10%상승 | 10%하락 | 10%상승 | 10%하락 | |
| USD | 46,121,718 | (46,121,718) | 14,382,547 | (14,382,547) |
| JPY | 105,033,398 | (105,033,398) | 84,256,347 | (84,256,347) |
| CNH | 34,200,929 | (34,200,929) | 32,512,172 | (32,512,172) |
&cr;(나) 기타가격위험요소&cr;&cr; 당사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있습니다. &cr;
(2) 자본위험관리&cr;&cr;당사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 당사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 부채총계 | 35,958,931,384 | 33,607,906,621 |
| 차감: 현금및현금성자산 | (13,320,406,994) | (10,261,244,662) |
| 순부채 | 22,638,524,390 | 23,346,661,959 |
| 자본총계 | 41,009,789,465 | 42,141,285,612 |
| 순부채비율 | 55.20% | 55.40% |
&cr; 8. 경영상의 주요계약 등&cr; 해당사항 없습니다.&cr;
9. 기타 투자의사결정에 필요한 사항&cr;&cr; 가. 외부자금조달 요약표
| [국내조달] | (단위 : 천원) |
| 조 달 원 천 | 기초잔액 | 신규조달 외 | 상환등&cr;감소 | 기말잔액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 은 행 | 14,320,000 | - | - | 14,320,000 | - |
| 보 험 회 사 | - | - | - | - | - |
| 종합금융회사 | - | - | - | - | - |
| 여신전문금융회사 | - | - | - | - | - |
| 상호저축은행 | - | - | - | - | - |
| 기타금융기관 | - | - | - | - | - |
| 금융기관 합계 | 14,320,000 | - | - | 14,320,000 | |
| 회사채 (공모) | - | - | - | - | - |
| 회사채 (사모) | - | - | - | - | - |
| 유 상 증 자 (공모) | - | - | - | - | - |
| 유 상 증 자 (사모) | - | - | - | - | - |
| 자산유동화 (공모) | - | - | - | - | - |
| 자산유동화 (사모) | - | - | - | - | - |
| 기 타 | - | - | - | - | - |
| 자본시장 합계 | - | - | - | - | - |
| 주주ㆍ임원ㆍ계열회사차입금 | - | - | - | - | - |
| 기 타 | - | - | - | - | - |
| 총 계 | 14,320,000 | - | - | 14,320,000 |
| (참 고) 당기 중 회사채 총발행액 | 공모 : | - | 백만원 |
| 사모 : | - | 백만원 |
| [해외조달] | (단위 : ) |
| 조 달 원 천 | 기초잔액 | 신규조달 | 상환등감소 | 기말잔액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 금 융 기 관 | - | - | - | - | - |
| 해외증권(회사채) | - | - | - | - | - |
| 해외증권(주식등) | - | - | - | - | - |
| 자 산 유 동 화 | - | - | - | - | - |
| 기 타 | - | - | - | - | - |
| 총 계 | - | - | - | - | - |
| 해당사항 없습니다. |
&cr; 나. 최근 3년간 신용등급&cr;
| 평가일 | 평가대상&cr;유가증권 등 | 평가대상 유가증권의신용등급 | 평가회사&cr;(신용평가등급범위) | 평가구분 |
|---|---|---|---|---|
| - | - | - | ( ～ ) | - |
| 해당사항 없습니다. |
&cr; 가. 요약연결재무정보(K-IFRS적용)
| 당사의 제21기 3분기 연결재무제표와 비교표시된 제20기, 제19기 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 감사 또는 검토를 받은 연결재무제표입니다. |
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 제21(당)기 3분기 | 제20(전)기 | 제19(전전)기 |
|---|---|---|---|
| [유동자산] | 35,255,960,866 | 32,939,173,613 | 35,677,162,326 |
| . 현금및현금성자산 | 13,320,406,994 | 10,261,244,662 | 10,959,206,169 |
| . 기타금융자산 | 9,910,000,000 | 10,510,000,000 | 10,510,000,000 |
| . 매출채권및기타채권 | 6,243,637,797 | 6,056,575,727 | 7,709,005,200 |
| . 기타유동자산 | 2,105,691,814 | 1,437,999,548 | 1,340,150,548 |
| . 당기법인세자산 | - | 42,566,090 | 33,155,400 |
| . 재고자산 | 3,676,224,261 | 4,630,787,586 | 5,125,645,009 |
| [비유동자산] | 41,712,759,983 | 42,810,018,620 | 41,646,985,369 |
| . 기타금융자산 | 993,233,352 | 980,087,495 | 1,030,795,990 |
| . 장기기타채권 | 3,197,424,182 | 3,218,877,446 | 3,357,887,705 |
| . 관계기업투자 | 10,972,072 | - | - |
| . 유형자산 | 19,128,661,079 | 19,743,209,213 | 18,047,453,555 |
| . 무형자산 | 6,659,325,765 | 7,202,772,437 | 7,030,111,830 |
| . 투자부동산 | 5,458,993,925 | 5,527,842,791 | 5,619,641,279 |
| . 이연법인세자산 | 6,264,149,608 | 6,137,229,238 | 6,561,095,010 |
| 자산총계 | 76,968,720,849 | 75,749,192,233 | 77,324,147,695 |
| [유동부채] | 32,459,225,773 | 29,407,592,653 | 32,061,492,486 |
| [비유동부채] | 3,499,705,611 | 4,200,313,968 | 3,192,303,994 |
| 부채총계 | 35,958,931,384 | 33,607,906,621 | 35,253,796,480 |
| 지배기업소유주지분 | 41,009,789,465 | 42,141,285,612 | 42,070,351,215 |
| [자본금] | 8,156,348,500 | 8,156,348,500 | 8,156,348,500 |
| [자본잉여금] | 21,270,690,207 | 21,270,690,207 | 21,270,690,207 |
| [기타자본항목] | (6,976,190,339) | (6,976,190,339) | (6,975,282,297) |
| [이익잉여금] | 18,558,941,097 | 19,690,437,244 | 19,618,594,805 |
| 비지배지분 | - | - | - |
| 자본총계 | 41,009,789,465 | 42,141,285,612 | 42,070,351,215 |
| 종속.관계.공동기업투자주식의 평가방법 | 지분법 | 지분법 | 지분법 |
| 구 분 | (2020년 1월 1일 ~&cr;2020년 09월 30일) | (2019년 1월 1일 ~&cr;2019년 12월 31일) | (2018년 1월 1일 ~&cr;2018년 12월 31일) |
| [매출액] | 38,496,918,835 | 60,080,366,290 | 62,611,447,071 |
| [영업이익] | (975,343,766) | 2,627,667,962 | 1,007,624,668 |
| [법인세비용차감전순이익] | (1,160,169,288) | 2,258,010,815 | 428,087,305 |
| [당기순이익] | (1,116,217,287) | 1,783,631,509 | 369,766,418 |
| [당기총포괄손익] | (1,131,496,147) | 1,689,369,097 | 26,391,168 |
| [당기순이익귀속] | |||
| . 지배기업소유주지분 | (1,116,217,287) | 1,783,631,509 | 369,766,418 |
| . 비지배지분 | - | - | - |
| [당기총포괄손익귀속] | |||
| . 지배기업소유주지분 | (1,131,496,147) | 1,689,369,097 | 26,391,168 |
| . 비지배지분 | - | - | - |
| [기본및희석주당순이익(손실)] | (69) | 110 | 23 |
| [연결에 포함된 회사수] | 0 | 0 | 0 |
종속기업 현황은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원, 주) |
| 회사명 | 자본금 | 투자주식수 | 지분율 | 소재지 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| ㈜와이비엠인재교육원 | 1,010,000,000 | 202,000 | 100.00% | 경기도 성남시 | 지분법 |
| ㈜무나투나 | 1,735,000,000 | 347,000 | 100.00% | 경기도 성남시 | 지분법 |
| (주1) 상기 종속기업 ㈜와이비엠인재교육원, ㈜무나투나는 소규모종속기업으로서 자산 및 부채, 자기자본, 매출액 및 당기손익 등이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않아 연결범위에서 제외하고 관계기업으로 간주하여 지분법을 적용하여 회계처리 하였습니다. |
나. 요약재무정보(K-IFRS적용)
| 당사의 제21기 3분기 재무제표와 비교표시된 제20기, 제19기 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 감사 또는 검토를 받은 재무제표입니다. |
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 제21(당)기 3분기 | 제20(전)기 | 제19(전전)기 |
|---|---|---|---|
| [유동자산] | 35,255,960,866 | 32,939,173,613 | 35,677,162,326 |
| . 현금및현금성자산 | 13,320,406,994 | 10,261,244,662 | 10,959,206,169 |
| . 기타금융자산 | 9,910,000,000 | 10,510,000,000 | 10,510,000,000 |
| . 매출채권및기타채권 | 6,243,637,797 | 6,056,575,727 | 7,709,005,200 |
| . 기타유동자산 | 2,105,691,814 | 1,437,999,548 | 1,340,150,548 |
| . 당기법인세자산 | - | 42,566,090 | 33,155,400 |
| . 재고자산 | 3,676,224,261 | 4,630,787,586 | 5,125,645,009 |
| [비유동자산] | 41,712,759,983 | 42,810,018,620 | 41,646,985,369 |
| . 기타금융자산 | 993,233,352 | 980,087,495 | 1,030,795,990 |
| . 장기기타채권 | 3,197,424,182 | 3,218,877,446 | 3,357,887,705 |
| . 종속기업투자및관계기업투자 | 10,972,072 | - | - |
| . 유형자산 | 19,128,661,079 | 19,743,209,213 | 18,047,453,555 |
| . 무형자산 | 6,659,325,765 | 7,202,772,437 | 7,030,111,830 |
| . 투자부동산 | 5,458,993,925 | 5,527,842,791 | 5,619,641,279 |
| . 이연법인세자산 | 6,264,149,608 | 6,137,229,238 | 6,561,095,010 |
| 자산총계 | 76,968,720,849 | 75,749,192,233 | 77,324,147,695 |
| [유동부채] | 32,459,225,773 | 29,407,592,653 | 32,061,492,486 |
| [비유동부채] | 3,499,705,611 | 4,200,313,968 | 3,192,303,994 |
| 부채총계 | 35,958,931,384 | 33,607,906,621 | 35,253,796,480 |
| [자본금] | 8,156,348,500 | 8,156,348,500 | 8,156,348,500 |
| [자본잉여금] | 21,270,690,207 | 21,270,690,207 | 21,270,690,207 |
| [기타자본항목] | (6,976,190,339) | (6,976,190,339) | (6,975,282,297) |
| [이익잉여금] | 18,558,941,097 | 19,690,437,244 | 19,618,594,805 |
| 자본총계 | 41,009,789,465 | 42,141,285,612 | 42,070,351,215 |
| 종속.관계.공동기업투자주식의 평가방법 | 원가법 | 원가법 | 원가법 |
| 구 분 | (2020년 1월 1일 ~&cr;2020년 09월 30일) | (2019년 1월 1일 ~&cr;2019년 12 31일) | (2018년 1월 1일 ~&cr;2018년 12 31일) |
| [매출액] | 38,496,918,835 | 60,080,366,290 | 62,611,447,071 |
| [영업이익] | (975,343,766) | 2,627,667,962 | 1,007,624,668 |
| [법인세비용차감전순이익] | (1,160,169,288) | 2,258,010,815 | 470,399,390 |
| [당기순이익] | (1,116,217,287) | 1,783,631,509 | 402,769,844 |
| [당기총포괄손익] | (1,131,496,147) | 1,689,369,097 | 27,441,391 |
| [기본및희석주당순이익(손실)] | (69) | 110 | 25 |
|
연결 재무상태표 |
|
제 21 기 3분기말 2020.09.30 현재 |
|
제 20 기말 2019.12.31 현재 |
|
(단위 : 원) |
|
제 21 기 3분기말 |
제 20 기말 |
|
|---|---|---|
|
자산 |
||
|
유동자산 |
35,255,960,866 |
32,939,173,613 |
|
현금및현금성자산 |
13,320,406,994 |
10,261,244,662 |
|
기타금융자산 |
9,910,000,000 |
10,510,000,000 |
|
매출채권 및 기타채권 |
6,243,637,797 |
6,056,575,727 |
|
기타유동자산 |
2,105,691,814 |
1,437,999,548 |
|
당기법인세자산 |
42,566,090 |
|
|
재고자산 |
3,676,224,261 |
4,630,787,586 |
|
비유동자산 |
41,712,759,983 |
42,810,018,620 |
|
기타금융자산 |
993,233,352 |
980,087,495 |
|
장기기타채권 |
3,197,424,182 |
3,218,877,446 |
|
관계기업투자 |
10,972,072 |
|
|
유형자산 |
19,128,661,079 |
19,743,209,213 |
|
무형자산 |
6,659,325,765 |
7,202,772,437 |
|
투자부동산 |
5,458,993,925 |
5,527,842,791 |
|
이연법인세자산 |
6,264,149,608 |
6,137,229,238 |
|
자산총계 |
76,968,720,849 |
75,749,192,233 |
|
부채 |
||
|
유동부채 |
32,459,225,773 |
29,407,592,653 |
|
매입채무 및 기타채무 |
6,992,972,218 |
8,158,345,047 |
|
단기차입금 |
14,320,000,000 |
14,320,000,000 |
|
단기기타금융부채 |
632,641,037 |
561,913,567 |
|
기타유동부채 |
10,470,873,391 |
6,347,662,729 |
|
당기법인세부채 |
42,739,127 |
19,671,310 |
|
비유동부채 |
3,499,705,611 |
4,200,313,968 |
|
장기기타금융부채 |
1,656,434,467 |
2,665,633,717 |
|
퇴직급여부채 |
1,336,584,537 |
1,310,419,007 |
|
복구충당부채 |
302,372,651 |
|
|
기타비유동부채 |
204,313,956 |
224,261,244 |
|
부채총계 |
35,958,931,384 |
33,607,906,621 |
|
자본 |
||
|
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 |
||
|
자본금 |
8,156,348,500 |
8,156,348,500 |
|
자본잉여금 |
21,270,690,207 |
21,270,690,207 |
|
기타자본항목 |
(6,976,190,339) |
(6,976,190,339) |
|
이익잉여금 |
18,558,941,097 |
19,690,437,244 |
|
비지배지분 |
||
|
자본총계 |
41,009,789,465 |
42,141,285,612 |
|
자본과부채총계 |
76,968,720,849 |
75,749,192,233 |
|
연결 포괄손익계산서 |
|
제 21 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 |
|
제 20 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 |
|
(단위 : 원) |
|
제 21 기 3분기 |
제 20 기 3분기 |
|||
|---|---|---|---|---|
|
3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
|
|
매출액 |
14,166,407,129 |
38,496,918,835 |
15,677,316,502 |
45,080,046,602 |
|
매출원가 |
8,245,084,174 |
23,191,678,441 |
8,400,193,744 |
25,088,125,908 |
|
매출총이익 |
5,921,322,955 |
15,305,240,394 |
7,277,122,758 |
19,991,920,694 |
|
판매비와관리비 |
5,343,061,455 |
16,280,584,160 |
5,557,478,936 |
17,599,077,029 |
|
영업이익(손실) |
578,261,500 |
(975,343,766) |
1,719,643,822 |
2,392,843,665 |
|
기타수익 |
637,432,468 |
689,560,974 |
24,503,677 |
96,516,915 |
|
기타비용 |
5,061,988 |
12,880,203 |
5,332,511 |
75,432,010 |
|
관계기업투자손익 |
(1,350,971,928) |
(1,350,971,928) |
(59,482,000) |
|
|
금융수익 |
553,111,771 |
873,429,145 |
130,368,618 |
391,213,391 |
|
금융비용 |
123,236,891 |
383,963,510 |
157,212,381 |
476,491,206 |
|
법인세비용차감전순이익(손실) |
289,534,932 |
(1,160,169,288) |
1,711,971,225 |
2,269,168,755 |
|
법인세비용 |
295,862,153 |
(43,952,001) |
335,854,247 |
421,600,330 |
|
당기순이익(손실) |
(6,327,221) |
(1,116,217,287) |
1,376,116,978 |
1,847,568,425 |
|
기타포괄손익 |
1,524,565 |
(15,278,860) |
3,999,491 |
(31,194,503) |
|
후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 |
||||
|
이자율스왑평가손익 |
(185,555) |
(1,245,526) |
||
|
후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 |
||||
|
순확정급여부채 재측정요소 |
1,524,565 |
(15,278,860) |
4,185,046 |
(29,948,977) |
|
당기총포괄손익 |
(4,802,656) |
(1,131,496,147) |
1,380,116,469 |
1,816,373,922 |
|
주당이익 |
||||
|
기본주당이익(손실) (단위 : 원) |
(69) |
85 |
114 |
|
|
희석주당이익(손실) (단위 : 원) |
(69) |
85 |
114 |
|
|
연결 자본변동표 |
|
제 21 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 |
|
제 20 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 |
|
(단위 : 원) |
|
자본 |
|||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 |
비지배지분 |
자본 합계 |
|||||
|
자본금 |
자본잉여금 |
기타자본구성요소 |
이익잉여금 |
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 |
|||
|
2019.01.01 (기초자본) |
8,156,348,500 |
21,270,690,207 |
(6,975,282,297) |
19,618,594,805 |
42,070,351,215 |
42,070,351,215 |
|
|
당기순이익(손실) |
1,847,568,425 |
1,847,568,425 |
1,847,568,425 |
||||
|
확정급여제도의 재측정요소 |
(29,948,977) |
(29,948,977) |
(29,948,977) |
||||
|
이자율스왑평가 |
(1,245,526) |
(1,245,526) |
(1,245,526) |
||||
|
연차배당 |
(1,618,434,700) |
(1,618,434,700) |
(1,618,434,700) |
||||
|
2019.09.30 (기말자본) |
8,156,348,500 |
21,270,690,207 |
(6,976,527,823) |
19,817,779,553 |
42,268,290,437 |
42,268,290,437 |
|
|
2020.01.01 (기초자본) |
8,156,348,500 |
21,270,690,207 |
(6,976,190,339) |
19,690,437,244 |
42,141,285,612 |
42,141,285,612 |
|
|
당기순이익(손실) |
(1,116,217,287) |
(1,116,217,287) |
(1,116,217,287) |
||||
|
확정급여제도의 재측정요소 |
(15,278,860) |
(15,278,860) |
(15,278,860) |
||||
|
이자율스왑평가 |
|||||||
|
연차배당 |
|||||||
|
2020.09.30 (기말자본) |
8,156,348,500 |
21,270,690,207 |
(6,976,190,339) |
18,558,941,097 |
41,009,789,465 |
41,009,789,465 |
|
|
연결 현금흐름표 |
|
제 21 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 |
|
제 20 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 |
|
(단위 : 원) |
|
제 21 기 3분기 |
제 20 기 3분기 |
|
|---|---|---|
|
영업활동현금흐름 |
5,105,680,796 |
6,872,576,074 |
|
당기순이익(손실) |
(1,116,217,287) |
1,847,568,425 |
|
영업에서 창출된 현금 |
6,314,120,814 |
5,232,247,261 |
|
비현금흐름항목의 조정 |
3,691,778,277 |
3,886,825,104 |
|
영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 |
2,622,342,537 |
1,345,422,157 |
|
배당금수취 |
16,596,619 |
|
|
이자수취 |
207,727,964 |
253,583,152 |
|
이자지급 |
(303,522,274) |
(458,512,464) |
|
법인세환급(납부) |
(13,025,040) |
(2,310,300) |
|
투자활동현금흐름 |
(703,434,064) |
(1,909,212,798) |
|
기타금융자산의 증가 |
(12,875,759,634) |
(11,482,313,329) |
|
단기대여금의 증가 |
(260,000,000) |
(600,000,000) |
|
장기대여금의 증가 |
(450,000,000) |
|
|
관계기업투자주식의 취득 |
(1,361,944,000) |
(59,482,000) |
|
유형자산의 취득 |
(185,556,839) |
(678,056,772) |
|
무형자산의 취득 |
(382,254,824) |
(1,242,338,840) |
|
보증금의 증가 |
(37,300,000) |
(146,472,000) |
|
기타금융자산의 감소 |
13,462,613,777 |
11,557,210,688 |
|
단기대여금의 감소 |
860,000,000 |
550,000,000 |
|
유형자산의 처분 |
1,015,456 |
2,545,455 |
|
보증금의 감소 |
75,752,000 |
639,694,000 |
|
재무활동현금흐름 |
(1,311,319,400) |
(5,435,457,100) |
|
차입금의 상환 |
(10,000,000,000) |
(12,496,000,000) |
|
임대보증금의 감소 |
(5,000,000) |
|
|
배당금의 지급 |
(1,618,434,700) |
|
|
차입금의 차입 |
10,000,000,000 |
10,000,000,000 |
|
리스부채 상환 |
(1,306,319,400) |
(1,321,022,400) |
|
현금및현금성자산의 환율변동효과 |
(31,765,000) |
6,616,792 |
|
현금및현금성자산의증가(감소) |
3,059,162,332 |
(465,477,032) |
|
기초현금및현금성자산 |
10,261,244,662 |
10,959,206,169 |
|
기말현금및현금성자산 |
13,320,406,994 |
10,493,729,137 |
| 제21기 3분기 2020년 09월 30일 현재 |
| 제20기말 2019년 12월 31일 현재 |
| 회사명 : 주식회사 와이비엠넷과 그 종속기업 |
1. 일반사항&cr;&cr;(1) 지배기업의 개요&cr;주식회사 와이비엠넷과 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 주식회사 와이비엠넷(이하 '지배기업')은 2000년 6월에 설립되었으며, 2004년 6월 8일자로 코스닥시장에 등록한 자본금 8,156,348,500원의 코스닥상장법인입니다. 지배기업의 본사 및 사업장 소재지와 주요 사업내용 등은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 본사 및 사업장 소재지 : 경기도 성남시 분당구 대왕판교로 유스페이스2 A동&cr;(2) 주요 사업내용 : 인터넷서비스업, 소프트웨어의 개발 및 공급업, 데이터베이스업,전자상거래업, 컴퓨터 및 관련제품 유통업, 컴퓨터 프로그램 번역서비스업, 번역서비스업, 도서출판업, 경영교육 및 위와 관련된 부대사업&cr;(3) 대표이사 : 오재환&cr;(4) 주요주주 및 지분율
| (단위: 주) |
| 주주명 | 당분기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 | |
| ㈜와이비엠 | 5,603,040 | 34.35% | 5,603,040 | 34.35% |
| 민선식외 | 2,276,190 | 13.95% | 4,165,492 | 25.54% |
| 한국증권금융 | 822,839 | 5.04% | 468,081 | 2.87% |
| 기타 | 7,610,628 | 46.65% | 6,076,084 | 37.25% |
| 합계 | 16,312,697 | 100.00% | 16,312,697 | 100.00% |
&cr; (2) 종속기업의 개요&cr;&cr;1) 현황&cr;&cr;종속기업의 현황은 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당분기>
| 회사명 | 지분율 | 업종 | 소재지 | 보고기간종료일 | 지배력 판단근거 |
|---|---|---|---|---|---|
| ㈜와이비엠인재교육원 | 100.00% | 경영교육 | 경기도 성남시 | 2020.09.30 | 의결권과반수보유 |
| ㈜무나투나 | 100.00% | 영어교육 | 경기도 성남시 | 2020.09.30 | 의결권과반수보유 |
| ( 주1) ㈜와이비엠인재교육원, ㈜무나투나는 소규모종속기업으로서 자산 및 부채, 자기자본, 매출액 및 당기손익 등이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않아 연결범위에서 제외하고 관계기업으로 간주하여 지분법을 적용하여 회계처리하였습니다. &cr;(주2) ㈜와이비엠인재교육원과 ㈜무나투나는 당분기 중 폐업되었고, 당분기말 현재 청산 진행 중입니다.&cr;(주3) 시사교육자문(청도)유한회사는 당분기 중 지분 전량 매도하여 종속기업에서 제외하였습니다. |
<전기>
| 회사명 | 지분율 | 업종 | 소재지 | 보고기간종료일 | 지배력 판단근거 |
|---|---|---|---|---|---|
| ㈜와이비엠인재교육원 | 100.00% | 경영교육 | 경기도 성남시 | 2019.12.31 | 의결권과반수보유 |
| 시사교육자문(청도)유한공사 | 100.00% | 영어교육 | 중국, 청도 | 2019.12.31 | 의결권과반수보유 |
| ㈜무나투나 | 100.00% | 영어교육 | 경기도 성남시 | 2019.12.31 | 의결권과반수보유 |
| (주1) 상기 ㈜와이비엠인재교육원, 시사교육자문(청도)유한공사, ㈜무나투나는 소규모종속기업으로서 자산 및 부채, 자기자본, 매출액 및 당기손익 등이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않아 연결범위에서 제외하고 관계기업으로 간주하여 지분법을 적용하여 회계처리하였습니다. |
&cr; 2) 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
<당분기>
| (단위: 원) |
| 기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 분기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| ㈜와이비엠인재교육원 | 2,829,192 | - | 2,829,192 | - | (53,192,276) | (53,192,276) |
| ㈜무나투나 | 18,278,904 | - | 18,278,904 | (1,710,228) | (132,066,091) | (132,066,091) |
| (주) ㈜와이비엠인재교육원과 ㈜무나투나는 2020년 8월 31일자로 폐업되었으므로, 상기 요약재무정보는 2020년 8월 31일 기준입니다. |
&cr;<전기>
| (단위: 원) |
| 기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| ㈜와이비엠인재교육원 | 47,319,550 | 701,298,082 | (653,978,532) | - | (117,099,681) | (117,099,681) |
| 시사교육자문(청도)유한공사 | 137,787,449 | 30,275,064 | 107,512,385 | 255,393,490 | (128,128,726) | (124,996,280) |
| ㈜무나투나 | 183,339,611 | 560,198,376 | (376,858,765) | 285,608,731 | (125,600,044) | (125,600,044) |
| (주) 상기 종속기업은 주식회사의 외부감사에 관한 법률의 적용대상이 아닌 회사로 요약재무정보는 보고기간종료일 현재 감사받지 않은 가결산 재무제표에 따른 내용입니다. |
&cr;2. 중요한 회계정책&cr;
분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기 연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. &cr; &cr;분기연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. &cr; &cr;(1) 회계정책의 변경과 공시&cr;
1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서&cr;
연결실체가 2020년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.&cr;&cr;(가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정&cr;
개정기준서는 기업이 취득한 대상이 '사업'인지 아니면 '개별 자산취득'인지 판단하는 데 필요한 사업 및 관련 구성요소의 정의를 명확히 하였습니다.&cr;취득한 대상이 사업이라고 판단 내리기 위해 산출물의 창출에 기여할 수 있는 투입물과 실질적인 과정이 필요하다는 점을 명확하게 설명하고, 산출물을 보다 좁게 정의하였습니다. 또한, 사업의 필수 구성요소 중 과정이 실질적인지 여부를 판단할 때 필요한 구체적인 지침과 사례를 추가하였으며, 취득한 대상이 사업이 아닌지 간단히 판단할 수 있는 집중테스트를 선택적으로 적용할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;
(나) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정&cr;
개정기준서는 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'고 기술함으로써 개념체계를 포함한 기준서간 중요성의 정의를 일관되게 정리하고 그 의미를 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;&cr;(다) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정, 이자율지표 개혁
개정 기준서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다. 예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자 간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr;(2) 재무제표 작성기준&cr;&cr;1) 회계기준&cr;&cr;연결재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.&cr;&cr;2) 측정기준&cr;&cr;연결재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. &cr;&cr;3) 기능통화와 표시통화&cr;&cr;연결재무제표는 연결실체의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. &cr;&cr;(3) 연결기준&cr;&cr;종속기업은 연결실체의 지배를 받고 있는 기업이며, 연결실체는 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자자를 지배합니다. 연결실체가 다른 기업에 대한 지배력을 평가할 때는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권뿐만 아니라 자신이 보유한 잠재적 의결권도 고려하고 있습니다.&cr;
연결재무제표는 지배기업과 종속기업의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 같은 항목별로 합산하고, 지배기업의 각 종속기업에 대한 투자자산의 장부금액과 각 종속기업의 자본 중 지배기업지분을 상계(제거)하며, 연결실체 내 기업간의 거래와 관련된 연결실체 내의 자산과 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 모두 제거하여 작성되고 있으며, 종속기업의 수익과 비용은 연결실체가 종속기업에 대해 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 연결재무제표에 포함되고 있습니다
연결재무제표를 작성할 때 사용되는 지배기업과 종속기업의 재무제표는 동일한 보고기간종료일을 가집니다. 지배기업의 보고기간종료일과 종속기업의 보고기간종료일이 다른 경우, 종속기업은 연결재무제표를 작성하기 위하여 지배기업이 종속기업의 재무정보를 연결할 수 있도록 지배기업의 재무제표와 동일한 보고기간종료일의 추가적인 재무정보를 작성하고 있습니다. 다만, 종속기업이 실무적으로 적용할 수 없는 경우, 지배기업은 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일 사이에 발생한 유의적인거래나 사건의 영향을 조정한 종속기업의 가장 최근의 재무제표를 사용하여 종속기업의 재무정보를 연결하며, 어떠한 경우라도 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일의 차이는 3개월을 초과하지 않고 있으며, 보고기간의 길이 그리고 재무제표일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다.
연결실체는 연결재무제표 작성시 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 연결실체의 회계정책과 일치하도록 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.
비지배지분은 연결재무상태표에서 자본에 포함하되 지배기업의 소유주지분과는 구분하여 별도로 표시하고 있습니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되고 있습니다.
종속기업에 대한 지배기업의 소유지분이 변동한 결과로 지배기업이 종속기업에 대한지배력을 상실하지 않는다면, 그것은 자본거래(즉, 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래)로 회계처리하고 있습니다.
지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고, 종전의 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을상실한 때의 공정가치로 인식하며, 그러한 투자 및 종전의 종속기업과 주고 받을 금액에 대해서는 관련 한국채택국제회계기준에 따라 후속적으로 회계처리하고 있으며,종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식하고 있습니다.&cr;&cr;(4) 사업결합&cr;
연결실체는 사업결합에 대하여 취득법을 적용하여 취득일 현재 영업권과 분리하여 식별가능한 취득 자산, 인수 부채 및 피취득자에 대한 비지배지분을 인식하고 있습니다.
연결실체는 식별가능한 취득 자산과 인수 부채를 취득일의 공정가치로 측정하며 취득관련원가는 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다. 취득일에 피취득자에 대한 비지배지분의 요소가 현재의 지분이며 청산시 보유자에게 기업 순자산의 비례적 몫에 대하여 권리를 부여하고 있는 경우 공정가치 혹은피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫중 하나의 방법으로 측정하고 있으며, 그 밖의 모든 비지배지분 요소는 한국채택국제회계기준에서 측정기준을 달리 요구하는 경우가 아니라면 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다.
일부 자산과 부채는 공정가치가 아닌 다른 한국채택국제회계기준에 따라 인식하고 측정하며 이에 영향을 받는 자산과 부채로는 사업결합으로 인한 취득 자산과 인수 부채에서 발생하는 이연법인세 자산이나 부채(기업회계기준서 제1012호 법인세), 피취득자의 종업원급여약정과 관련된 자산 및 부채(기업회계기준서 제1019호 종업원급여), 피취득자의 주식기준보상거래와 관련된 또는 피취득자의 주식기준보상을 취득자 자신의 주식기준보상으로 대체하는 경우와 관련된 부채 또는 지분상품(기업회계기준서 제1102호 주식기준보상) 및 매각예정자산으로 분류된 취득 비유동자산 또는 처분자산집단(기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업) 등이 있습니다.
취득자가 피취득자에 대한 교환으로 이전한 대가에는 조건부 대가 약정으로 인한 자산이나 부채를 모두 포함하며 취득일의 공정가치로 인식하고 있습니다. 취득일 이후 측정기간 동안의 조정이 아닌 조건부 대가의 공정가치 변동과 관련하여 자본으로 분류된 조건부 대가는 재측정하지 않으며 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고, 그 밖의 조건부 대가의 경우 보고일에 공정가치로 재측정하고, 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
연결실체는 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하며, 미달하는 경우 모든 취득 자산과인수 부채를 정확하게 식별하였는지에 대해 재검토하고 염가매수차익을 당기손익으로 인식하고 있습니다.
단계적으로 이루어지는 사업결합에서, 연결실체는 이전에 보유하고 있던 피취득자에대한 지분을 취득일의 공정가치로 재측정하고 그 결과 차손익이 있다면 당기손익 또는 기타포괄손익(적절한 경우)으로 인식하며, 이전의 보고기간에 연결실체가 피취득자에 대한 지분의 가치변동을 기타포괄손익으로 인식한 금액에 대해 연결실체가 이전에 보유하던 지분을 직접 처분한다면 적용하였을 동일한 근거로 인식하고 있습니다. &cr;
사업결합에 대한 최초 회계처리가 사업결합이 발생한 보고기간 말까지 완료되지 못한다면, 연결실체는 회계처리가 완료되지 못한 항목의 잠정 금액을 연결재무제표에 보고하고, 측정기간 동안에 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보가 있는 경우 연결실체는 취득일에 이미 알았더라면 취득일에 인식한 금액의 측정에 영향을 주었을 그 정보를 반영하기 위하여 취득일에 인식한 잠정금액을 소급하여 조정하고 있으며, 식별가능한 자산(부채)으로 인식한 잠정 금액의 증가(감소)를 영업권의 감소(증가)로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;(5) 공동약정&cr;
연결실체는 둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정에 대하여 약정의구조와 법적 형식, 약정 당사자들에 의해 합의된 계약상 조건 등 권리와 의무를 고려하여, 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 갖는 공동약정은 공동영업으로, 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 갖는 공동약정은 공동기업으로 분류하고 있습니다.
공동영업에 대해서는 특정 자산, 부채, 수익 및 비용에 적용가능한 관련 IFRS에 따라약정에 대한 자신의 지분과 관련된 자산과 부채를 인식하고 측정(그리고 관련 수익과비용을 인식)하며, 공동기업에 대해서는 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따라 지분법을 사용하여 그 투자자산을 인식하고 회계처리하고 있습니다.
(6) 관계기업과 공동기업에 대한 투자
연결실체는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자에 대하여 매각예정으로 분류되는 경우 등을 제외하고는 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.
관계기업은 연결실체가 유의적인 영향력을 보유하는 기업으로, 연결실체가 유의적인영향력을 보유하는지를 평가할 때에는, 다른 기업이 보유한 잠재적 의결권을 포함하여 현재 행사할 수 있거나 전환할 수 있는 잠재적 의결권의 존재와 영향을 고려하고 있습니다.
지분법은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자를 최초에 원가로 인식하고, 취득시점 이후 발생한 피투자자의 순자산 변동액 중 연결실체의 몫을 해당 투자자산에 가감하여 보고하고 있습니다. 연결실체의 당기순손익에는 피투자자의 당기순손익 중 투자자의 몫에 해당하는 금액을 포함하고 있으며, 연결실체의 기타포괄손익에는 피투자자의 기타포괄손익 중 투자자의 몫에 해당하는 금액을 포함하고 있습니다.
투자자산을 취득한 시점에 투자자산의 원가와 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의순공정가치 중 연결실체의 몫에 해당하는 금액과의 차이 중 관계기업이나 공동기업에 관련된 영업권은 해당 투자자산의 장부금액에 포함하고 영업권의 상각은 수행하지 않고 있으며, 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의 순공정가치 중 기업의 몫이 투자자산의 원가를 초과하는 부분은 투자자산을 취득한 회계기간의 관계기업이나 공동기업의 당기순손익 중 연결실체의 몫을 결정할 때 수익에 포함하고, 취득한 후 발생하는 관계기업이나 공동기업의 당기순손익 중 연결실체의 몫을 적절히 조정하는 회계처리를 수행하고 있습니다.
연결실체와 그 관계기업이나 공동기업 사이의 '상향'거래나 '하향'거래에서 발생한 손익에 대하여 연결실체는 그 관계기업이나 공동기업에 대한 지분과 무관한 손익까지만 인식하고 있습니다.
지분법을 적용하기 위하여 사용하는 관계기업이나 공동기업 재무제표의 보고기간종료일이 연결실체 재무제표의 보고기간종료일과 다른 경우에는 연결실체 재무제표의 보고기간종료일과 관계기업이나 공동기업 재무제표의 보고기간종료일 사이에 발생한 유의적인 거래나 사건의 영향을 반영하고 있으며, 이 경우 연결실체의 보고기간종료일과 관계기업이나 공동기업의 보고기간종료일 간의 차이는 3개월 이내이며, 보고기간의 길이 그리고 보고기간종료일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다.
연결실체는 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 동일한 회계정책을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결실체의 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우, 연결실체가 지분법을 적용하기 위하여 관계기업이나 공동기업의 재무제표를 사용할 때 관계기업이나 공동기업의 회계정책을 연결실체의 회계정책과 일관되도록 처리하고 있습니다.
관계기업이나 공동기업의 손실 중 연결실체의 지분이 관계기업이나 공동기업에 대한투자지분과 같거나 초과하는 경우, 연결실체는 해당 투자지분 이상의 손실에 대하여 인식을 중지하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분은 지분법을 사용하여 결정되는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자자산의 장부금액과 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 항목을 합한 금액이며, 연결실체의 지분이 '영(0)'으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여연결실체는 법적의무 또는 의제의무가 있거나 관계기업이나 공동기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식하고 있으며, 만약 관계기업이나 공동기업이 추후에 이익을 보고할 경우 연결실체는 자신의 지분에 해당하는 이익의 인식을 재개하되, 인식하지 못한 손실을 초과한 금액만을 이익으로 인식하고 있습니다.
연결실체는 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자자산에 대하여 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정하기 위하여 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'을 적용하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업에 대한 투자 장부금액의 일부를 구성하는 영업권은 분리하여 인식하지 않으므로 별도의 손상검사를 하지 않고 있으며, 그 대신에 투자자산이 손상될 수도 있는 징후가 나타날 때마다 투자자산의 전체 장부금액을 단일 자산으로서 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 이러한 상황에서 인식된 손상차손은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않고 있으며, 이 손상차손의 모든 환입은 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다. &cr;
연결실체는 투자가 관계기업이나 공동기업의 정의를 충족하지 못하게 된 시점부터 지분법의 사용을 중단하고 있습니다. 피투자기업이 종속기업이 되는 경우 그 투자를 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'과 제1110호 '연결재무제표'에 따라 회계처리하고 있습니다. 종전 관계기업이나 공동기업에 대한 잔여 보유 지분이 금융자산인 경우, 잔여 보유 지분을 공정가치로 측정하며, 잔여 보유 지분의 공정가치와 관계기업이나 공동기업에 대한 지분의 일부 처분으로 발생한 대가의 공정가치와 지분법을 중단한 시점의 투자자산의 장부금액과의 차이를 당기손익으로 인식하고 있습니다. 지분법의 사용을 중단한 경우, 그 투자와 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 모든 금액에 대하여 연결실체는 피투자자가 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다.&cr;
(7) 외화환산&cr;&cr;연결실체는 서로 다른 기능통화를 사용하는 개별기업으로 구성되어 있으며 연결재무제표를 작성하기 위하여 각 개별기업의 경영성과와 재무상태를 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원화(KRW)"로 표시하고 있습니다.&cr;&cr;1) 외화거래&cr;&cr;기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.&cr;&cr;화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며,&cr;일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이(해외사업장에 대한 순투자의 위험회피 중 위험회피에 효과적인 부분 및 현금흐름위험회피수단의 요건을 갖춘 화폐성항목에 대한 외환차이 중 위험회피에 효과적인 부분 등)는 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다.&cr;&cr;연결실체가 해외사업장으로부터 수취하거나 해외사업장에 지급할 화폐성항목 중에서 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획이 없고 결제될 가능성이 낮은 항목은 실질적으로 그 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 관련 순투자의 처분시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다.&cr;&cr;비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다.&cr;&cr;2) 해외사업장의 환산&cr;&cr;서로 다른 기능통화(초인플레이션 경제의 통화가 아님)를 사용하는 개별기업으로 구성되는 연결실체는 연결재무제표를 작성하기 위하여 각 개별기업의 경영성과와 재무상태를 연결실체의 표시통화로 환산하고 있습니다. &cr;&cr;해외사업장의 재무상태표의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하며,포괄손익계산서의 수익과 비용은 해당기간의 평균환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이의 누계액은 해외사업장이 처분될 때까지기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체가 지분을 전부 소유하고 있지는 않지만 연결실체에 포함되는 해외사업장과 관련된 외환차이 중 비지배지분으로 인해 발생하는 외환차이의 누계액은 연결재무상태표의 비지배지분으로 배분하여 인식하고 있습니다.&cr;&cr;해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산·부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 기능통화로 표시하고 마감환율로 환산하고 있으며, 해외사업장을 처분하는 경우에는 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다.&cr;&cr;3) 해외사업장의 처분 또는 일부 처분&cr;&cr;해외사업장을 처분하는 경우(해외사업장에 대한 연결실체의 전체지분의 처분뿐만 아니라 해외사업장을 포함한 종속기업에 대한 지배력을 상실하는 경우, 해외사업장을 포함한 관계기업에 대한 중대한 영향력을 상실하는 경우 및 해외사업장을 포함한 공동지배기업에 대한 공동지배력을 상실하는 경우를 포함)에는 기타포괄손익과 별도의자본항목으로 인식한 해외사업장관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있으며, 해외사업장을 포함한 종속기업의 처분시 비지배지분에 귀속되는 그 해외사업장과 관련된 외환차이의누계액은 제거하지만 당기손익으로 재분류하지는 않고 있습니다.&cr;&cr;해외사업장을 포함한 종속기업을 일부 처분시 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 그 해외사업장의 비지배지분으로 재귀속시키고 있으며, 이 외의 경우에는 해외사업장을 일부 처분한 때에 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분만을 당기손익으로 재분류하고 있습니다.&cr;
(8) 현금및현금성자산&cr;&cr;연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. &cr;
(9) 금융상품&cr;&cr;1) 금융자산&cr;&cr;금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.&cr;&cr;금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다.&cr;&cr;(가) 당기손익-공정가치측정금융자산&cr;&cr;금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다.&cr;
또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다.
당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다.
&cr;(나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산&cr;
채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다.
기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다.
외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다.
&cr;(다) 상각후원가측정금융자산&cr;&cr;사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가측정금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.&cr;&cr;(라) 금융자산의 제거&cr;&cr;금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다.&cr;&cr;2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실&cr;&cr;당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다.&cr;
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구 분 |
손실충당금 |
|
|---|---|---|
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Stage 1 |
최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1) |
12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
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Stage 2 |
최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 |
전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
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Stage 3 |
신용이 손상된 경우 |
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(주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음&cr;&cr;최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.&cr;&cr;한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다.&cr;
기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다.&cr;
3) 금융부채&cr;&cr;금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.&cr;&cr;(가) 당기손익-공정가치측정부채&cr;&cr;당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;(나) 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채&cr;&cr;당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.&cr;&cr;금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다.&cr;&cr;금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.&cr;&cr;(다) 금융부채의 제거&cr;&cr;금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;4) 금융자산과 금융부채의 상계&cr;&cr;연결실체는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.&cr;&cr;5) 부채와 자본의 분류&cr;&cr;채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.&cr;&cr;6) 파생상품&cr;&cr;파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다.&cr;
(가) 내재파생상품&cr;&cr;① 금융자산이 주계약인 복합계약&cr;&cr;내재파생상품을 포함하는 금융자산은 복합계약 전체를 고려하여 분류를 결정하고 내재파생상품을 분리하여 인식하지 않습니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 판단할 때에도 해당 복합계약 전체를 고려합니다. &cr;&cr;② 그 밖의 복합계약(복합계약이 금융자산이 아닌 주계약을 포함하는 경우)&cr;&cr;내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 복합계약의 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되지 아니하는경우 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr;(나) 위험회피회계&cr;
연결실체는 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 전체 또는 일부의 공정가치 변동에 대한 위험회피의 경우 공정가치위험회피회계를 적용하며특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피의 경우 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다.
&cr;위험회피회계를 적용하기 위하여 연결실체는 위험회피관계, 위험관리목적, 위험회피전략, 회피대상위험 및 위험회피효과 평가방법 등을 문서화하고 있습니다. 위험회피효과는 회피대상위험으로 인한 파생상품의 공정가치나 현금흐름의 변동이 위험회피대상항목의 공정가치나 현금흐름의 변동위험을 상쇄하는 효과를 의미합니다.
&cr;(다) 공정가치위험회피&cr;&cr;위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생금융상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단, 위험회피대상항목이 지분상품이며, 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 표시하기로 선택한 경우에는 위험회피수단의 손익 및 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 손익을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 공정가치위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나 공정가치위험회피회계의 적용조건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;(라) 현금흐름위험회피&cr;&cr;위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계를 중단하는 경우에 위험회피대상의 미래 현금흐름이 여전히 발생할 것으로 예상되는 경우에 현금흐름위험회피적립금 누계액은 미래 현금흐름이 생길 때까지 또는 현금흐름위험회피적립금이 차손이며 그 차손의 전부나 일부가 미래기간에 회복되지 않을 것으로 예상될 때까지 현금흐름위험회피적립금에 남겨두고 있습니다. 다만, 위험회피대상의미래현금흐름이 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에는 현금흐름위험회피적립금 누계액은 즉시 당기손익으로 인식합니다.&cr;&cr;(마) 해외사업장순투자의 위험회피&cr;&cr;해외사업장에 대한 순투자 위험회피의 경우, 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피에 효과적이어서 기타포괄손익으로 인식한 부분은 향후 그 해외사업장을 처분하거나 그 해외사업장의 일부를 처분하는 시점에 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'에 따라 재분류조정으로 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다.&cr;
(10) 재고자산&cr;&cr;재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 총평균법을 사용하여 결정하고 있습니다. &cr;&cr;재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다.&cr;&cr;재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;(11) 투자부동산&cr;&cr;투자부동산은 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 연결실체가 보유하고 있는 부동산으로서 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하고 있습니다. 최초 인식 이후 투자부동산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.&cr;&cr;후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 50년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr;부동산의 용도가 변경되는 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고 있으며 투자부동산, 자가사용부동산, 재고자산 사이에 대체가 발생할 때에 대체 전 자산의 장부금액을 승계하고 있습니다.&cr;&cr;투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 경제적효익을 기대할 수 없는 경우에는 재무상태표에서 제거하고 있으며, 투자부동산의 폐기나 처분으로 발생하는 손익은 순처분금액과 장부금액의 차액이며 폐기나 처분이 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;
(12) 유형자산&cr;&cr;유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. &cr;
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다.&cr;
| 구 분 | 내 용 연 수 | 감가상각방법 |
|---|---|---|
| 건 물 | 50년 | 정액법 |
| 임차시설물 | 5년 | 정액법 |
| 차량운반구 | 5년 | 정액법 |
| 집기비품 | 5년 | 정액법 |
&cr;유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.&cr;&cr;유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr;유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;(13) 무형자산&cr;&cr;연결실체는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.&cr;&cr;1) 개별취득&cr;&cr;개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다.&cr;
2) 영업권&cr;&cr;사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;3) 사업결합으로 인한 취득&cr;&cr;사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다.&cr;&cr;4) 내부적으로 창출한 무형자산&cr;&cr;연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성,무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다.&cr;&cr;5) 내용연수 및 상각&cr;&cr;내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr;내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.&cr;
무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다.&cr;
| 구 분 | 내 용 연 수 | 상각방법 |
|---|---|---|
| 영 업 권 | 비한정 | - |
| 산업재산권 | 5년, 비한정 | 정액법 |
| 기타의무형자산 | 5년, 20년, 비한정 | 정액법 |
| 개 발 비 | 5년 | 정액법 |
&cr;6) 무형자산의 제거&cr;&cr;무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다.&cr;
(14) 리스&cr;&cr;리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 당사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.&cr;
리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하'비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 당사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.
당사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 당사는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을선택하였습니다.&cr;
사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.&cr;
리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용만큼 증가하고, 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다.&cr;&cr;잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동,지수나 요율(이율)의 변동, 리스기간의 변경, 매수선택권이나 연장선택권의 행사여부평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '기타금융부채'로 분류합니다.&cr;
단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.
&cr;(15) 충당부채&cr;&cr;충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.&cr;&cr;충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다.&cr;&cr;충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결실체가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다.&cr;&cr;매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다.&cr;
(16) 자기주식&cr;&cr;연결실체가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 있습니다.&cr;
(17) 수익&cr;&cr;연결실체는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별→ ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. &cr;&cr;1) 수행의무의 식별&cr;&cr;연결실체는 외국어 교재 및 온ㆍ오프라인 교육컨텐츠 등을 제작하여 고객에게 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 연결실체는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다. 고객과의 계약에서 강의와 교재 혹은 디바이스 등과 같이 구별되는 수행의무를 식별하여 수익을 인식하였습니다. 또한, 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 연결실체의 수익인식 시점이 변경되었습니다.&cr;&cr;2) 한 시점에 이행하는 수행의무&cr;
재화의 판매에 따른 수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며,한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 연결실체는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다. &cr;&cr;① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다&cr;② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다&cr;③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다&cr;④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다&cr;⑤ 고객이 자산을 인수하였다&cr;&cr;3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무&cr;&cr;연결실체는 고객에게 동영상 강의 등을 제공하며, 프랜차이즈 계약을 통해 학원을 운영하고 있습니다. 연결실체는 다음 기준 중 어느 하나를 충족하는 경우 재화나 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하므로, 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 것으로 보아 기간에걸쳐 수익을 인식하고 있습니다.&cr;&cr;① 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다&cr;② 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 연결실체가 만들거나 그 자산 가치를 높인다&cr;③ 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있다&cr;&cr;이에 따라 상기 용역은 일상적이거나 반복적인 용역이라고 볼 수 있으며, 기업이 의무를 수행하면 고객은 효익을 받고 소비할 수 있기 때문에 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다.&cr;
4) 투입법을 이용한 진행률 측정&cr;
연결실체는 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무에는 투입법으로 진행률 측정방법을 적용하고있습니다. 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 과정에서 기업의 수행 정도를 나타내지 못하는 투입물의 영향은 투입법에서 제외하고 있습니다. 또한, 수행의무의 산출물을 합리적으로 측정할 수 없으나 원가는 회수될 것으로 예상한다면, 산출물을 합리적으로 측정할 수 있을 때까지 발생원가 범위에서만 수익을 인식하고 있습니다. 한편, 계약 개시 시점에 재화가 구별되지 않고, 고객이 재화와 관련된 용역을 제공받는 때 보다 유의적으로 이른 시점에 그 재화를 통제할 것으로 예상되며, 이전되는 재화의 원가가 수행의무를 완전히 이행하기 위해 예상되는 총 원가와 비교하여 유의적인데다, 기업이 제삼자에게서 재화를 조달받고 그 재화의 설계와 생산에 유의적으로 관여하지 않는다고 예상한다면, 수행의무를 이행하기 위해 사용한 재화의 원가와 동일한 금액을 수익으로 인식하고 있습니다.
5) 변동대가&cr;
연결실체는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 할인(discount), 리베이트, 환불, 공제(credits), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives), 성과보너스, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 연결실체가 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려있는 경우에도 약속한 대가는 변동될 수 있습니다. 예를 들면 반품권을 부여하여 제품을 판매하거나 특정 단계에 도달해야 고정금액의 성과보너스를 주기로 약속한 경우에 대가는 변동될 수 있습니다.
&cr;6) 유의적인 금융요소&cr;&cr;연결실체는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들 간에 합의한 지급시기 때문에 고객에게재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 화폐의 시간가치가 미치는 영향을 반영하여 약속된 대가를 조정하고 있습니다. &cr;다만, 계약을 개시할 때 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상한다면 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가(금액)를 조정하지 않는 실무적 간편법을 적용하고 있습니다.&cr;
7) 거래가격의 배분&cr;
연결실체는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 연결실체는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용합니다.&cr;
8) 계약자산 및 계약부채&cr;
계약자산은 기업이 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 기업의 권리이며, 계약부채는 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무로 정의됩니다. 연결실체는 한 계약에서 발생한 계약자산과 계약부채는 상계하여 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다.
(18) 종업원급여&cr;&cr;1) 단기종업원급여&cr;&cr;단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;2) 퇴직급여&cr;&cr;(가) 확정기여제도&cr;&cr;확정기여제도는 연결실체가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 연결실체의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 연결실체와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다.&cr;
(나) 확정급여제도&cr;&cr;확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다.&cr;&cr;확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.&cr;
확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.&cr;&cr;부의 순확정급여부채인 순확정급여자산은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;연결실체가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우 발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;3) 기타장기종업원급여&cr;&cr;기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.&cr;&cr;4) 해고급여&cr;&cr;해고급여에 대한 부채와 비용은 연결실체가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'의 적용범위에 포함되고 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 인식합니다.&cr;&cr;(19) 자산손상&cr;&cr;재고자산, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산, 금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산,매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다.&cr;&cr;내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다.&cr;&cr;자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다.&cr;&cr;손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다.&cr;&cr;매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들 (영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다.&cr;&cr;(20) 법인세&cr;&cr;법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다.&cr;&cr;1) 당기법인세&cr;&cr;당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다.&cr;&cr;당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할 (과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.&cr;&cr;당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;2) 이연법인세&cr;&cr;연결실체는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업ㆍ지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업ㆍ투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고 있습니다. &cr;&cr;연결실체는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업ㆍ지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr;이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.&cr;&cr;이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다.&cr;&cr;연결실체가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다.&cr;&cr;(21) 주당이익&cr;&cr;연결실체는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다.&cr;&cr;기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.&cr;&cr;희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. &cr;&cr;(22) 전기 연결재무제표의 계정과목 재분류&cr;&cr;전기연결재무제표는 당기와의 비교를 용이하게 하기 위하여 일부 계정과목을 당기 연결재무제표의 계정과목에 따라 재분류하고 있습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순손익이나 순자산가치에 영향을 미치지 아니합니다.&cr;
(23) 중요한 회계추정 및 판단&cr;&cr;연결재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.&cr;&cr;회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 연결재무제표에 인식되는금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다. &cr;
1) 금융상품의 공정가치
금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 연결실체는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.&cr;&cr;2) 이연법인세
&cr;이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다.&cr;&cr;3) 확정급여채무&cr;&cr;확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래 의 임금과 급여 수준 등이 포함되며, 이러한 가정에 따라 확정급여채무의 현재가치는 민감하게 변동될 수 있습니다.&cr;
3. 금융상품의 범주 및 상계&cr; &cr; (1) 금융자산의 범주 &cr; &cr;<당분기>
| (단위: 원) |
| 구분 | 상각후원가&cr;측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정&cr;금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 13,320,406,994 | - | 13,320,406,994 |
| 단기기타금융자산 | 9,910,000,000 | - | 9,910,000,000 |
| 매출채권및기타채권 | 6,243,637,797 | - | 6,243,637,797 |
| 장기기타채권 | 3,197,424,182 | - | 3,197,424,182 |
| 장기기타금융자산 | 209,606,600 | 783,626,752 | 993,233,352 |
| 합계 | 32,881,075,573 | 783,626,752 | 33,664,702,325 |
<전기>
| (단위: 원) |
| 구분 | 상각후원가측정&cr;금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정&cr;금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 10,261,244,662 | - | 10,261,244,662 |
| 단기기타금융자산 | 10,510,000,000 | - | 10,510,000,000 |
| 매출채권및기타채권 | 6,056,575,727 | - | 6,056,575,727 |
| 장기기타채권 | 3,218,877,446 | - | 3,218,877,446 |
| 장기기타금융자산 | 196,460,743 | 783,626,752 | 980,087,495 |
| 합계 | 30,243,158,578 | 783,626,752 | 31,026,785,330 |
(2) 금융부채의 범주 &cr;
<당분기>
| (단위: 원) |
| 구분 | 상각후원가측정금융부채 |
|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 6,992,972,218 |
| 단기차입금 | 14,320,000,000 |
| 단기기타금융부채 | 632,641,037 |
| 장기기타금융부채 | 1,656,434,467 |
| 합계 | 23,602,047,722 |
&cr;<전기>
| (단위: 원) |
| 구분 | 상각후원가측정금융부채 |
|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 8,158,345,047 |
| 단기차입금 | 14,320,000,000 |
| 단기기타금융부채 | 561,913,567 |
| 장기기타금융부채 | 2,665,633,717 |
| 합계 | 25,705,892,331 |
&cr;(3) 금융상품 범주별 순손익 &cr; &cr;<당분기>
| (단위: 원) |
| 구분 | 수익(비용) | 이자수익(비용) |
|---|---|---|
| <금융자산> | ||
| 상각후원가측정금융자산 | 64,923,522 | 199,980,475 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 19,232,232 | - |
| 합계 | 84,155,754 | 199,980,475 |
| <금융부채> | ||
| 상각후원가측정금융부채 | (20,356) | (337,933,567) |
&cr;<전분기>
| (단위: 원) |
| 구분 | 수익(비용) | 기타포괄손익 | 이자수익(비용) |
|---|---|---|---|
| <금융자산> | |||
| 상각후원가측정금융자산 | 52,167,326 | - | 274,498,258 |
| 위험회피파생상품자산 | 882,876 | - | - |
| 합계 | 53,050,202 | - | 274,498,258 |
| <금융부채> | |||
| 상각후원가측정금융부채 | (7,751,207) | - | (451,976,468) |
| 위험회피파생상품부채 | (24,657) | 432,672 | - |
| 합계 | (7,775,864) | 432,672 | (451,976,468) |
&cr;4. 공정가치 &cr;
(1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다.&cr;
| (단위: 원) |
| 종 류 | 당분기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 금융자산: | ||||
| 현금및현금성자산 | 13,320,406,994 | 13,320,406,994 | 10,261,244,662 | 10,261,244,662 |
| 단기기타금융자산 | 9,910,000,000 | 9,910,000,000 | 10,510,000,000 | 10,510,000,000 |
| 매출채권및기타채권 | 6,243,637,797 | 6,243,637,797 | 6,056,575,727 | 6,056,575,727 |
| 장기기타채권 | 3,197,424,182 | 3,197,424,182 | 3,218,877,446 | 3,218,877,446 |
| 장기기타금융자산 | 993,233,352 | 993,233,352 | 980,087,495 | 980,087,495 |
| 합계 | 33,664,702,325 | 33,664,702,325 | 31,026,785,330 | 31,026,785,330 |
| 금융부채: | ||||
| 매입채무및기타채무 | 6,992,972,218 | 6,992,972,218 | 8,158,345,047 | 8,158,345,047 |
| 단기차입금 | 14,320,000,000 | 14,320,000,000 | 14,320,000,000 | 14,320,000,000 |
| 단기기타금융부채 | 632,641,037 | 632,641,037 | 561,913,567 | 561,913,567 |
| 장기기타금융부채 | 1,656,434,467 | 1,656,434,467 | 2,665,633,717 | 2,665,633,717 |
| 합계 | 23,602,047,722 | 23,602,047,722 | 25,705,892,331 | 25,705,892,331 |
| (주) 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. |
(2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치&cr; &cr;1) 공정가치 서열체계 및 측정방법
&cr;공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.&cr;
연결실체는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. &cr;
수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. &cr;
수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. &cr;
수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. &cr;
자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.&cr;
2) 보고기간말 현재 연 결재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.&cr;
<당분기>
| (단위: 원) |
| 구분 | 장부금액 | 공정가치 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 | ||
| <자산> | |||||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 783,626,752 | - | - | 783,626,752 | 783,626,752 |
<전기>
| (단위: 원) |
| 구분 | 장부금액 | 공정가치 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 | ||
| <자산> | |||||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 783,626,752 | - | - | 783,626,752 | 783,626,752 |
(3) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시 &cr;&cr;<당분기>
| (단위: 원) |
| 구 분 | 금액 | 가치평가기법 | 투입변수 | 유의적이지만&cr;관측가능하지 않은&cr;투입변수 | 유의적이지만&cr;관측가능하지 않은&cr;투입변수의 범위 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: | |||||
| ㈜유스페이스 | 286,531,630 | 순자산가치법 | - | - | - |
| ㈜유스페이스자산관리 | 6,710,000 | - | - | - | |
| FREEMIND holdings. INC | 290,417,122 | - | - | - | |
| ㈜코리아이플랫폼 | 199,968,000 | - | - | - | |
| 합계 | 783,626,752 | - | - | - | - |
&cr;<전기>
| (단위: 원) |
| 구 분 | 금액 | 가치평가기법 | 투입변수 | 유의적이지만&cr;관측가능하지 않은&cr;투입변수 | 유의적이지만&cr;관측가능하지 않은&cr;투입변수의 범위 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: | |||||
| ㈜유스페이스 | 286,531,630 | 순자산가치법 | - | - | - |
| ㈜유스페이스자산관리 | 6,710,000 | - | - | - | |
| FREEMIND holdings. INC | 290,417,122 | - | - | - | |
| ㈜코리아이플랫폼 | 199,968,000 | - | - | - | |
| 합계 | 783,626,752 | - | - | - | - |
5. 현금및현금성자산&cr;&cr;현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 현금 | 2,110,341 | 3,186,530 |
| 예금 | 13,318,296,653 | 10,258,058,132 |
| 합계 | 13,320,406,994 | 10,261,244,662 |
6. 기타금융자산&cr; &cr;(1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 단기기타금융자산 : | ||
| 상각후원가측정기타금융자산 | 9,910,000,000 | 10,510,000,000 |
| 장기기타금융자산 : | ||
| 상각후원가측정기타금융자산 | 209,606,600 | 196,460,743 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 783,626,752 | 783,626,752 |
| 소계 | 993,233,352 | 980,087,495 |
| 합계 | 10,903,233,352 | 11,490,087,495 |
(2) 당분기말 현재 상각후원가측정기타금융자산 및 전기말 현재 대여금 및 수취채권의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 유동항목: | ||
| 예적금 | 9,910,000,000 | 10,510,000,000 |
| 비유동항목: | ||
| 예적금 | 209,606,600 | 196,460,743 |
| 합계 | 10,119,606,600 | 10,706,460,743 |
(3) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 매도가능금융자산&cr;&cr;1) 당분기말 현재 장기기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 전기말 현재 장기매도가능금융자산은 전액 시장성 없는 지분증권으로 그 내용은 다음과 같습니다. &cr;
<당분기>
| (단위: 원) |
| 구분 | 주식수 | 지분율 | 취득원가 | 장부금액 | 미실현보유손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| ㈜유스페이스 | 95,145 | 6.36% | 286,531,630 | 286,531,630 | - |
| ㈜유스페이스자산관리 | 671 | 6.71% | 6,710,000 | 6,710,000 | - |
| FREEMIND holdings. INC | 3,418 | 9.48% | 695,887,228 | 290,417,122 | (405,470,106) |
| ㈜코리아이플랫폼 | 46,659 | 0.64% | 199,968,000 | 199,968,000 | - |
| 합계 | 1,189,096,858 | 783,626,752 | (405,470,106) |
| (주1) 당분기 중 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 지정한 지분증권인 FREEMIND holdings. INC로 부터 19,232천원 배당금 수령하였습니다.&cr;(주2) 당분기 중 제거한 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 지정한 지분증권은 없습니다. |
&cr;<전기>
| (단위: 원) |
| 구분 | 주식수 | 지분율 | 취득원가 | 장부금액 | 미실현보유손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| ㈜유스페이스 | 95,145 | 6.36% | 286,531,630 | 286,531,630 | - |
| ㈜유스페이스자산관리 | 671 | 6.71% | 6,710,000 | 6,710,000 | - |
| FREEMIND holdings. INC | 3,418 | 9.48% | 695,887,228 | 290,417,122 | (405,470,106) |
| ㈜코리아이플랫폼 | 46,659 | 0.64% | 199,968,000 | 199,968,000 | - |
| 합계 | 1,189,096,858 | 783,626,752 | (405,470,106) |
| (주1) 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 지정한 지분증권으로부터 인식한 배당금수익은 없습니다.&cr;(주2) 전기 중 제거한 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 지정한 지분증권은 없습니다. |
7. 매출채권 및 기타채권 &cr;
(1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 채권액 | 손실 충 당금 | 장부금액 | 채권액 | 손실 충 당금 | 장부금액 | |
| 유동항목: | ||||||
| 매출채권 | 5,866,443,257 | (787,977,237) | 5,078,466,020 | 5,603,668,032 | (745,935,124) | 4,857,732,908 |
| 미수금 | 1,157,922,338 | (15,304,908) | 1,142,617,430 | 1,139,977,880 | (15,304,908) | 1,124,672,972 |
| 미수수익 | 22,554,347 | - | 22,554,347 | 74,169,847 | - | 74,169,847 |
| 단기대여금 | - | - | - | 600,000,000 | (600,000,000) | - |
| 소계 | 7,046,919,942 | (803,282,145) | 6,243,637,797 | 7,417,815,759 | (1,361,240,032) | 6,056,575,727 |
| 비유동항목: | ||||||
| 장기대여금 | 540,209,566 | (90,209,566) | 450,000,000 | 540,209,566 | (90,209,566) | 450,000,000 |
| 보증금 | 2,747,424,182 | - | 2,747,424,182 | 2,768,877,446 | - | 2,768,877,446 |
| 소계 | 3,287,633,748 | (90,209,566) | 3,197,424,182 | 3,309,087,012 | (90,209,566) | 3,218,877,446 |
| 합계 | 10,334,553,690 | (893,491,711) | 9,441,061,979 | 10,726,902,771 | (1,451,449,598) | 9,275,453,173 |
&cr; (2) 당분기말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당분기>
| (단위: 원) |
|
구 분 |
연체된 일수 |
||||
|---|---|---|---|---|---|
| 6개월 이내 | 6개월 초과 1년 이하 | 1년초과 3년 이하 | 3년초과 | 계 | |
|
총장부금액 |
3,882,456,985 | 446,365,840 | 710,379,067 | 827,241,365 | 5,866,443,257 |
| 기대손실율 | 1% | 10% | 20% | 100% | |
| 전체기간기대손실 | 38,824,570 | 44,636,584 | 142,075,813 | 827,241,365 | 1,052,778,332 |
|
순장부금액 |
3,843,632,415 | 401,729,256 | 568,303,254 | - | 4,813,664,925 |
(주) 전체기간기대손실 합계액 중 264,801,095원은 매출채권의 보증보험 및 질권설정, 기타보증금 등으로 인하여 대손충당금 설정 제외하였습니다. &cr;
<전기>
| (단위: 원) |
|
구 분 |
연체된 일수 |
||||
|---|---|---|---|---|---|
| 6개월 이내 | 6개월 초과 1년 이하 | 1년초과 3년 이하 | 3년초과 | 계 | |
|
총장부금액 |
3,891,188,206 | 266,224,526 | 693,438,949 | 752,816,351 | 5,603,668,032 |
| 기대손실율 | 1% | 10% | 20% | 100% | |
| 전체기간기대손실 | 38,911,882 | 26,622,453 | 138,687,790 | 752,816,351 | 957,038,476 |
|
순장부금액 |
3,852,276,324 | 239,602,073 | 554,751,159 | - | 4,646,629,556 |
(주) 전체기간기대손실 합계액 중 211,103,352원은 매출채권의 보증보험 및 질권설정, 기타보증금 등으로 인하여 손실충당금 설정 제외하였습니다.&cr;&cr; (3) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 손실충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당분기>
| (단위: 원) |
| 구분 | 기초 | 설정 | 제각 | 환입 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 745,935,124 | 42,042,113 | - | - | 787,977,237 |
| 미수금 | 15,304,908 | - | 15,304,908 | ||
| 단기대여금 | 600,000,000 | - | - | (600,000,000) | - |
| 장기대여금 | 90,209,566 | - | - | - | 90,209,566 |
| 합계 | 1,451,449,598 | 42,042,113 | - | (600,000,000) | 893,491,711 |
&cr;<전기>
| (단위: 원) |
| 구분 | 기초 | 설정 | 제각 | 환입 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 738,972,042 | 87,858,964 | (80,895,882) | - | 745,935,124 |
| 미수금 | 15,304,908 | - | - | - | 15,304,908 |
| 단기대여금 | 550,000,000 | 50,000,000 | - | - | 600,000,000 |
| 장기대여금 | 90,209,566 | - | - | - | 90,209,566 |
| 합계 | 1,394,486,516 | 137,858,964 | (80,895,882) | - | 1,451,449,598 |
8. 재고자산&cr;&cr;재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당분기>
| (단위: 원) |
| 구분 | 평가전금액 | 순실현가능가치 | 평가충당금 | |
|---|---|---|---|---|
| 당분기 | 당분기누계 | |||
| 상품 | 5,478,370,248 | 1,926,294,465 | (460,842,662) | (3,552,075,783) |
| 제품 | 1,982,593,038 | 1,749,929,796 | (232,663,242) | (232,663,242) |
| 합계 | 7,460,963,286 | 3,676,224,261 | (693,505,904) | (3,784,739,025) |
<전기>
| (단위: 원) |
| 구분 | 평가전금액 | 순실현가능가치 | 평가충당금 | |
|---|---|---|---|---|
| 전기 | 전기누계 | |||
| 상품 | 5,868,367,416 | 2,777,134,295 | (232,172,495) | (3,091,233,121) |
| 제품 | 1,827,983,518 | 1,827,983,518 | - | - |
| 재공품 | 25,669,773 | 25,669,773 | ||
| 합계 | 7,722,020,707 | 4,630,787,586 | (232,172,495) | (3,091,233,121) |
9. 기타자산 &cr; &cr;기타자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 유동항목: | ||
| 선급금 | 1,511,310,204 | 903,121,797 |
| 선급비용 | 448,427,633 | 321,420,292 |
| 반환재고회수권 | 145,953,977 | 213,457,459 |
| 합계 | 2,105,691,814 | 1,437,999,548 |
10. 관계기업&cr; &cr; (1) 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. &cr;
<당분기>
| 기업명 | 지분율(%) | 주된사업장 | 보고기간종료일 | 측정방법 |
|---|---|---|---|---|
| ㈜와이비엠인재교육원 | 100.00% | 대한민국 | 2020.09.30 | 지분법 |
| ㈜무나투나 | 100.00% | 대한민국 | 2020.09.30 | 지분법 |
| ㈜중앙HTA | 28.90% | 대한민국 | 2020.09.30 | 지분법 |
| (주1) 상기 종속기업 ㈜와이비엠인재교육원, ㈜무나투나는 소규모종속기업으로서 자산 및 부채, 자기자본, 매출액 및 당기손익 등이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않아 연결범위에서 제외하고 관계기업으로 간주하여 지분법을 적용하여 회계처리 하였습니다.&cr; (주2) 종속기업인 ㈜와이비엠인재교육원과 ㈜무나투나는 당분기 중 폐업되었고, 당분기말 현재 청산진행중입니다.&cr;(주3) 시사교육자문(청도)유한회사는 당분기 중 지분 전량 매도하여 관계기업에서 제외하였습니다. |
<전기>
| 기업명 | 지분율(%) | 주된사업장 | 보고기간종료일 | 측정방법 |
|---|---|---|---|---|
| ㈜와이비엠인재교육원 | 100.00% | 대한민국 | 2019.12.31 | 지분법 |
| 시사교육자문(청도)유한공사 | 100.00% | 중국 | 2019.12.31 | 지분법 |
| ㈜무나투나 | 100.00% | 대한민국 | 2019.12.31 | 지분법 |
| ㈜중앙HTA | 28.90% | 대한민국 | 2019.12.31 | 지분법 |
| (주1) 상기 종속기업 ㈜와이비엠인재교육원, 시사교육자문(청도)유한공사, ㈜무나투나는 소규모종속기업으로서 자산 및 부채, 자기자본, 매출액 및 당기손익 등이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않아 연결범위에서 제외하고 관계기업으로 간주하여 지분법을 적용하여 회계처리 하였습니다. |
(2) 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 기업명 | 당분기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 순자산지분가액 | 장부금액 | 취득원가 | 순자산지분가액 | 장부금액 | |
| ㈜와이비엠인재교육원 | 1,010,000,000 | 2,829,192 | 2,829,192 | 300,000,000 | (653,978,532) | - |
| 시사교육자문(청도)유한공사 | - | - | - | 1,315,506,000 | 107,507,385 | - |
| ㈜무나투나 | 2,380,000,000 | 18,278,904 | 8,142,880 | 1,850,000,000 | (376,858,765) | - |
| ㈜중앙HTA | 448,504,400 | 53,903,146 | - | 448,504,400 | 40,099,231 | - |
| 합계 | 3,838,504,400 | 75,011,242 | 10,972,072 | 3,914,010,400 | (883,230,681) | - |
&cr;(3) 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다.&cr;
<당분기>
| (단위: 원) |
| 기업명 | 기초 | 취득 | 처분 | 손상차손 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| ㈜와이비엠인재교육원 | - | 710,000,000 | - | (707,170,808) | 2,829,192 |
| 시사교육자문(청도)유한공사 | - | 121,944,000 | - | (121,944,000) | - |
| ㈜무나투나 | - | 530,000,000 | - | (521,857,120) | 8,142,880 |
| ㈜중앙HTA | - | - | - | - | - |
| 합계 | - | 1,361,944,000 | - | (1,350,971,928) | 10,972,072 |
&cr;<전기>
| (단위: 원) |
| 기업명 | 기초 | 취득 | 처분 | 손상차손 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| ㈜와이비엠인재교육원 | - | - | - | - | - |
| 시사교육자문(청도)유한공사 | - | 59,482,000 | - | (59,482,000) | - |
| ㈜무나투나 | - | - | - | - | - |
| ㈜중앙HTA | - | - | - | - | - |
| 합계 | - | 59,482,000 | - | (59,482,000) | - |
(4) 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. &cr;&cr;<당분기>
| (단위: 원) |
| 기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 분기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| ㈜와이비엠인재교육원 | 2,829,192 | - | 2,829,192 | - | (53,192,276) | (53,192,276) |
| ㈜무나투나 | 18,278,904 | - | 18,278,904 | (1,710,228) | (132,066,091) | (132,066,091) |
| ㈜중앙HTA | 568,287,888 | 381,766,320 | 186,521,568 | 813,006,685 | 47,765,816 | 47,765,816 |
| (주) (주)와이비엠인재교육원과 (주)무나투나는 2020년 8월 31일자로 폐업되었으므로 상기 요약재무정보는 2020년 8월 31일 기준입니다. |
&cr;<전기>
| (단위: 원) |
| 기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| ㈜와이비엠인재교육원 | 47,319,550 | 701,298,082 | (653,978,532) | - | (117,099,681) | (117,099,681) |
| 시사교육자문(청도)유한공사 | 137,787,449 | 30,275,064 | 107,512,385 | 255,393,490 | (128,128,726) | (124,996,280) |
| ㈜무나투나 | 183,339,611 | 560,198,376 | (376,858,765) | 285,608,731 | (125,600,044) | (125,600,044) |
| ㈜중앙HTA | 575,138,018 | 436,382,266 | 138,755,752 | 899,344,913 | (41,027,861) | (41,027,861) |
(5) 관계기업은 비상장회사로 시장가격이 공표되지 않습니다. &cr;
11. 유형자산&cr;&cr;(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. &cr;
<당분기>
| (단위: 원) |
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 토지 | 4,521,339,378 | - | 4,521,339,378 |
| 건물 | 14,004,006,406 | (2,307,831,202) | 11,696,175,204 |
| 임차시설물 | 3,171,850,258 | (2,629,914,111) | 541,936,147 |
| 차량운반구 | 316,427,060 | (210,099,750) | 106,327,310 |
| 집기비품 | 6,445,855,373 | (5,900,812,833) | 545,042,540 |
| 사용권자산 | 3,351,172,983 | (1,633,332,483) | 1,717,840,500 |
| 합계 | 31,810,651,458 | (12,681,990,379) | 19,128,661,079 |
&cr;<전기>
| (단위: 원) |
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 토지 | 4,521,339,378 | - | 4,521,339,378 |
| 건물 | 14,004,006,406 | (2,097,440,938) | 11,906,565,468 |
| 임차시설물 | 3,130,215,258 | (2,390,524,877) | 739,690,381 |
| 차량운반구 | 274,082,550 | (185,490,301) | 88,592,249 |
| 집기비품 | 6,369,217,914 | (5,750,083,014) | 619,134,900 |
| 사용권자산 | 2,951,411,812 | (1,083,524,975) | 1,867,886,837 |
| 합계 | 31,250,273,318 | (11,507,064,105) | 19,743,209,213 |
(2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. &cr;
<당분기>
| (단위: 원) |
| 구분 | 토지 | 건물 | 임차시설물 | 차량운반구 | 집기비품 | 사용권자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 4,521,339,378 | 11,906,565,468 | 739,690,381 | 88,592,249 | 619,134,900 | 1,867,886,837 | 19,743,209,213 |
| 취득 | - | - | 41,635,000 | 42,344,510 | 101,577,329 | 1,238,146,527 | 1,423,703,366 |
| 처분 | - | - | - | - | (24,939,870) | (2,953,223) | (27,893,093) |
| 감가상각 | - | (210,390,264) | (239,389,234) | (24,609,449) | (150,729,819) | (1,385,239,641) | (2,010,358,407) |
| 기말 | 4,521,339,378 | 11,696,175,204 | 541,936,147 | 106,327,310 | 545,042,540 | 1,717,840,500 | 19,128,661,079 |
| (주) 감가상각비 중 판매비와관리비로 인식된 감가상각비는 103,528,730원이며, 제조원가 및 용역원가에 포함된 감가상각비는 1,906,829,677원입니다. |
<전기>
| (단위: 원) |
| 구분 | 토지 | 건물 | 임차시설물 | 차량운반구 | 집기비품 | 사용권자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 4,521,339,378 | 12,187,085,839 | 629,322,458 | 96,609,006 | 613,096,874 | - | 18,047,453,555 |
| 취득 | - | - | 400,061,200 | 33,075,400 | 282,914,729 | 3,764,208,750 | 4,480,260,079 |
| 처분 | - | - | (2,161,004) | (2,000) | (27,546,991) | (143,474,151) | (173,184,146) |
| 감가상각 | - | (280,520,371) | (287,532,273) | (41,090,157) | (249,329,712) | (1,752,847,762) | (2,611,320,275) |
| 기말 | 4,521,339,378 | 11,906,565,468 | 739,690,381 | 88,592,249 | 619,134,900 | 1,867,886,837 | 19,743,209,213 |
| (주) 감가상각비 중 판매비와관리비로 인식된 감가상각비는 152,430,422원이며, 제조원가 및 용역원가에 포함된 감가상각비는 2,458,889,853원입니다. |
&cr; (3) 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없습니다.&cr;
12. 무형자산 &cr;
(1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. &cr;
<당분기>
| (단위: 원) |
| 구분 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 영업권 | 671,462,123 | - | (440,838,319) | 230,623,804 |
| 산업재산권 | 3,854,041,134 | (25,287,161) | (858,261,570) | 2,970,492,403 |
| 개발비 | 9,007,937,603 | (6,476,806,739) | (113,451,422) | 2,417,679,442 |
| 기타의 무형자산 | 14,588,934,556 | (13,496,993,895) | (51,410,545) | 1,040,530,116 |
| 합계 | 28,122,375,416 | (19,999,087,795) | (1,463,961,856) | 6,659,325,765 |
| (주) 영업권과 산업재산권 중 상표권, 기타의무형자산 중 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. |
&cr;<전기>
| (단위: 원) |
| 구분 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 영업권 | 671,462,123 | - | (440,838,319) | 230,623,804 |
| 산업재산권 | 3,853,922,150 | (25,287,161) | (858,261,570) | 2,970,373,419 |
| 개발비 | 8,625,801,763 | (5,693,345,642) | (113,451,422) | 2,819,004,699 |
| 기타의 무형자산 | 14,588,934,556 | (13,354,753,496) | (51,410,545) | 1,182,770,515 |
| 합계 | 27,740,120,592 | (19,073,386,299) | (1,463,961,856) | 7,202,772,437 |
| (주) 영업권과 산업재산권 중 상표권, 기타의무형자산 중 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. |
(2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. &cr;&cr;<당분기>
| (단위: 원) |
| 구분 | 영업권 | 산업재산권 | 개발비 | 기타의 무형자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 230,623,804 | 2,970,373,419 | 2,819,004,699 | 1,182,770,515 | 7,202,772,437 |
| 취득 | - | 118,984 | 382,135,840 | - | 382,254,824 |
| 상각 | - | - | (783,461,097) | (142,240,399) | (925,701,496) |
| 기말 | 230,623,804 | 2,970,492,403 | 2,417,679,442 | 1,040,530,116 | 6,659,325,765 |
<전기>
| (단위: 원) |
| 구분 | 영업권 | 산업재산권 | 개발비 | 기타의 무형자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 235,835,908 | 2,970,373,419 | 2,369,661,871 | 1,454,240,632 | 7,030,111,830 |
| 내부창출취득 | - | - | 1,455,817,810 | - | 1,455,817,810 |
| 상각 | - | - | (940,339,295) | (271,470,117) | (1,211,809,412) |
| 손상 | (5,212,104) | - | (66,135,687) | - | (71,347,791) |
| 기말 | 230,623,804 | 2,970,373,419 | 2,819,004,699 | 1,182,770,515 | 7,202,772,437 |
(3) 무형자산상각비는 연결포괄손익계산서의 판매비와관리비에 전액 계상되었습니다. &cr;
(4) 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 계정과목 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|---|
| 판매비와관리비 | 경상연구개발비 | - | 57,851,550 |
13. 투자부동산&cr;&cr;(1) 당분기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.&cr;
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | |
| 토지 | 1,657,006,536 | - | 1,657,006,536 | 1,657,006,536 | - | 1,657,006,536 |
| 건물 | 4,582,158,042 | (780,170,653) | 3,801,987,389 | 4,582,158,042 | (711,321,787) | 3,870,836,255 |
| 합계 | 6,239,164,578 | (780,170,653) | 5,458,993,925 | 6,239,164,578 | (711,321,787) | 5,527,842,791 |
&cr;(2) 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당분기>
| (단위: 원) |
| 구분 | 기초 | 감가상각 | 기말 |
|---|---|---|---|
| 토지 | 1,657,006,536 | - | 1,657,006,536 |
| 건물 | 3,870,836,255 | (68,848,866) | 3,801,987,389 |
| 합계 | 5,527,842,791 | (68,848,866) | 5,458,993,925 |
&cr;<전기>
| (단위: 원) |
| 구분 | 기초 | 감가상각 | 기말 |
|---|---|---|---|
| 토지 | 1,657,006,536 | - | 1,657,006,536 |
| 건물 | 3,962,634,743 | (91,798,488) | 3,870,836,255 |
| 합계 | 5,619,641,279 | (91,798,488) | 5,527,842,791 |
&cr;당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.&cr;&cr;14. 리스&cr;
(1) 당분기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기말 |
|---|---|
|
부동산 |
1,403,665,345 |
|
차량운반구 |
314,175,155 |
| 합계 | 1,717,840,500 |
&cr; 당분기 중 증가된 사용권자산은 1,238백만원입니다.&cr; &cr;(2) 당분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기 |
|---|---|
|
사용권자산의 감가상각비 |
|
|
부동산 |
825,950,226 |
|
차량운반구 |
559,289,415 |
|
합계 |
1,385,239,641 |
|
리스부채에 대한 이자비용 |
41,301,235 |
|
단기리스료 |
- |
|
단기리스가 아닌 소액자산 리스료 |
80,880,885 |
|
리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 |
- |
&cr; 당분기 중 리스의 총 현금유출은 1,306백만원입니다.&cr;
(3) 당 분기말 및 전기말 현재 리스부채 및 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 최소리스료 | 최소리스료의 &cr;현재가치 | 최소리스료 | 최소리스료의 &cr;현재가치 | |
| 1년 이내 | 656,274,600 | 632,641,037 | 576,588,000 | 561,913,567 |
| 1년 초과 5년 이내 | 816,536,000 | 776,145,955 | 1,289,698,000 | 1,205,940,237 |
| 5년 초과 | - | - | - | - |
| 합계 | 1,472,810,600 | 1,408,786,992 | 1,866,286,000 | 1,767,853,804 |
&cr;(4) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채 및 금융리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동 | 632,641,037 | 561,913,567 |
| 비유동 | 776,145,955 | 1,205,940,237 |
| 합계 | 1,408,786,992 | 1,767,853,804 |
&cr; (5) 리스이용자로서 잠재적으로 노출되어 있으나 리스부채의 측정치에는 반영되지 않은 미래 현금유출과 관련된 사항은 다음과 같습니다.&cr;&cr; 1) 연장선택권 및 종료선택권&cr;리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 리스이용자의 연장선택권 행사(또는 종료선택권 미행사)가 상당히 확실하지 않으므로 55백만원의 잠재적인 미래 현금유출은 리스부채 측정치에 포함되지 않았습니다.&cr;
리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연결실체는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지를 다시 평가합니다. 당분기 중 연장선택권 및 종료선택권의 행사효과를 반영하는 리스기간의 조정으로 인한 재무적 영향으로, 인식된 리스부채와 사용권자산을 102백만원 증액하였습니다.&cr;&cr;15. 매입채무 및 기타채무&cr;&cr;매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매입채무 | 264,117,052 | 455,925,662 |
| 미지급금 | 503,989,648 | 687,233,859 |
| 미지급비용 | 3,044,249,073 | 3,184,046,128 |
| 예수금 | 3,180,616,445 | 3,831,139,398 |
| 합계 | 6,992,972,218 | 8,158,345,047 |
16. 차입금&cr;&cr;(1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 차입처 | 연이자율 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|---|---|
| 단기차입금: | ||||
| 일반대출 | 산업은행 | 2.06% | 5,000,000,000 | 5,000,000,000 |
| 일반대출 | 산업은행 | 2.03% | 2,000,000,000 | 2,000,000,000 |
| 일반대출 | KB국민은행 | 2.98% | 4,000,000,000 | 4,000,000,000 |
| 일반대출 | KEB하나은행 | 3.33% | 320,000,000 | 320,000,000 |
| 일반대출 | KEB하나은행 | 2.86% | 3,000,000,000 | 3,000,000,000 |
| 합계 | 14,320,000,000 | 14,320,000,000 |
&cr; 17. 기타금융부채&cr; &cr;(1) 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 단기기타금융부채 : | ||
| 상각후원가측정금융부채 | 632,641,037 | 561,913,567 |
| 장기기타금융부채 : | ||
| 상각후원가측정금융부채 | 1,656,434,467 | 2,165,633,717 |
| 기타의 금융부채(금융보증채무) | - | 500,000,000 |
| 소계 | 1,656,434,467 | 2,665,633,717 |
| 합계 | 2,289,075,504 | 3,227,547,284 |
&cr;(2) 상각후원가로 측정되는 금융부채의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 유동항목: | ||
| 유동리스부채 | 632,641,037 | 561,913,567 |
| 비유동항목: | ||
| 예수보증금 | 597,588,512 | 671,993,480 |
| 임대보증금 | 282,700,000 | 287,700,000 |
| 비유동리스부채 | 776,145,955 | 1,205,940,237 |
| 소계 | 1,656,434,467 | 2,165,633,717 |
| 합계 | 2,289,075,504 | 2,727,547,284 |
&cr; 18. 퇴직급여부채&cr;&cr;(1) 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 확정급여채무 현재가치 | 1,336,584,537 | 1,310,419,007 |
| 사외적립자산 공정가치 | - | - |
| 합계 | 1,336,584,537 | 1,310,419,007 |
(2) 확정급여채무&cr;&cr;확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 1,310,419,007 | 1,243,996,755 |
| 근무원가 | 278,295,258 | 356,530,410 |
| 이자원가 | 20,254,473 | 27,839,139 |
| 확정급여부채 재측정요소 | 19,588,282 | 119,685,090 |
| 급여지급액 | (128,136,880) | (162,806,450) |
| 정산지급액 | (127,001,710) | (94,044,240) |
| 정산손익 | (36,833,893) | (25,096,577) |
| 관계회사전출입 | - | (155,685,120) |
| 기말 | 1,336,584,537 | 1,310,419,007 |
&cr;(3) 총비용&cr;&cr;1) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 근무원가 | 278,295,258 | 258,901,998 |
| 이자원가 | 20,254,473 | 21,487,737 |
| 정산손익 | (36,833,893) | (19,952,166) |
| 관계회사전출입 | - | - |
| 합계 | 261,715,838 | 260,437,569 |
2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 매출원가 | 170,094,945 | 175,703,081 |
| 판매비와관리비 | 91,620,893 | 84,734,488 |
| 합계 | 261,715,838 | 260,437,569 |
(4) 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 법인세차감전 재측정요소 | (19,588,282) | (38,396,124) |
| 법인세효과 | 4,309,422 | 8,447,147 |
| 법인세차감후 재측정요소 | (15,278,860) | (29,948,977) |
&cr; (5) 보험수리적가정 &cr;&cr;1) 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 할인율 | 1.94% | 2.11% |
| 미래임금상승률 | 1.78% | 1.78% |
| 승급률 | 표준승급률 | 표준승급률 |
| 퇴직률 | 표준퇴직률 | 표준퇴직률 |
| 사망률 | 보험개발원 공시사망률 | 보험개발원 공시사망률 |
| 재정방식 | 예측단위적립방식(PUC) | 예측단위적립방식(PUC) |
2) 보고기간종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.&cr;&cr; <당분기>
| (단위: 원) |
| 구 분 | +1.00% | Base | -1.00% |
|---|---|---|---|
| 할인율 | 1,312,839,614 | 1,336,584,537 | 1,365,822,546 |
| 임금상승률 | 1,365,580,611 | 1,336,584,537 | 1,312,577,408 |
&cr; <전기>
| (단위: 원) |
| 구 분 | +1.00% | Base | -1.00% |
|---|---|---|---|
| 할인율 | 1,279,630,985 | 1,310,419,007 | 1,348,364,277 |
| 임금상승률 | 1,348,123,021 | 1,310,419,007 | 1,279,241,965 |
&cr; (6) 보고기간말 현재 연결실체의 확정급여채무의 가중평균만기는 12.812년이며, 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 1년미만 | 1년~2년미만 | 2년~5년미만 | 5년~10년미만 | 10년 이상 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 급여지급액 | 37,518,707 | 62,398,047 | 203,756,391 | 466,952,364 | 4,845,609,258 | 5,616,234,767 |
&cr;(7) 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 퇴직급여 | 748,506,530 | 757,221,740 |
&cr; 19. 복 구충당부채&cr;&cr;연결실체는 사용 중인 임차건물의 반환시 원상 복구를 위해 향후 지급이 예상되는 금액의 현재가치를 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다. 당분기 중 복구충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.&cr;
| (단위: 원) |
| 구분 | 기초장부금액 | 설정액(환입액) | 전입액 | 사용액 | 기말장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| <비유동> | |||||
| 복구충당부채 | - | 301,131,435 | 1,241,216 | - | 302,372,651 |
&cr;20. 기타부채 &cr;
(1) 기타부채의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기타유동부채 : | ||
| 선수금 | 10,221,813,282 | 5,956,200,109 |
| 환불부채 | 249,060,109 | 391,462,620 |
| 소계 | 10,470,873,391 | 6,347,662,729 |
| 기타비유동부채 : | ||
| 포인트매출이연수익 | 47,628,107 | 46,762,795 |
| 장기선수금 | 156,685,849 | 177,498,449 |
| 소계 | 204,313,956 | 224,261,244 |
| 합계 | 10,675,187,347 | 6,571,923,973 |
&cr; 21. 계약자산과 계약부채 &cr;&cr;(1) 연결실체가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 계약자산 | - | - |
| 계약부채-선수금 | 5,866,215,407 | 5,441,133,968 |
| 계약부채-장기선수금 | 156,685,849 | 177,498,449 |
| 합계 | 6,022,901,256 | 5,618,632,417 |
&cr; (2) 보고기간 초의 계약부채 잔액 중 당분기에 수익으로 인식한 금액은 3,015,046,037원이며, 전기에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무에 대해 당분기에 인식한 수익은 없습니다.&cr;&cr;(3) 당분기말 현재 선수금 중 계약부채에 배분된 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
|
구 분 |
당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 교육상품권 | 4,323,770,999 | 3,422,031,169 |
| 수강료 외 | 1,699,130,257 | 2,196,601,248 |
| 합계 | 6,022,901,256 | 5,618,632,417 |
&cr; 연결실체는 당분기말 현재 선수금 중 계약부채에 배분된 금액 중에서 약 33%(2,010,512천원)가 2020년도에 인식될 것으로 예상하고 있습니다. 나머지 약 67%(4,012,389천원)는 2020년 회계연도 이후에 인식될 것으로 예상합니다.
&cr;22. 자본금과 자본잉여금&cr;&cr;(1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 발행할주식의 총수 | 27,000,000 | 27,000,000 |
| 1주당 액면금액 | 500 | 500 |
| 발행한 주식수 | 16,312,697 | 16,312,697 |
| 보통주자본금 | 8,156,348,500 | 8,156,348,500 |
(2) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 21,270,690,207 | 21,270,690,207 |
(3) 당분기 및 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 없습니다.&cr;
23. 기타자본&cr;
(1) 기타자본의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 자기주식 (주) | (1,226,788,148) | (1,226,788,148) |
| 자기주식처분손실 | (5,433,135,508) | (5,433,135,508) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 | (316,266,683) | (316,266,683) |
| 합계 | (6,976,190,339) | (6,976,190,339) |
| (주) 자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 128,350주를 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. |
&cr;(2) 당분기 및 전기의 기타자본의 변동내용은 다음과 같습니다.&cr;&cr; <당분기>
| (단위: 원) |
| 구분 | 기초 | 증가(감소) | 법인세효과 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 자기주식 | (1,226,788,148) | - | - | (1,226,788,148) |
| 자기주식처분손실 | (5,433,135,508) | - | - | (5,433,135,508) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 | (316,266,683) | - | - | (316,266,683) |
&cr;<전기>
| (단위: 원) |
| 구분 | 기초 | 증가(감소) | 법인세효과 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 자기주식 | (1,226,788,148) | - | - | (1,226,788,148) |
| 자기주식처분손실 | (5,433,135,508) | - | - | (5,433,135,508) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 | (316,266,683) | - | - | (316,266,683) |
| 이자율스왑평가손익 | 908,042 | (1,164,156) | 256,114 | - |
24. 이익잉여금&cr;
(1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법정적립금 : | ||
| 이익준비금(주1) | 4,274,311,005 | 4,274,311,005 |
| 미처분이익잉여금 | 14,284,630,092 | 15,416,126,239 |
| 합계 | 18,558,941,097 | 19,690,437,244 |
| (주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. |
(2) 배당금 지급내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 발행주식수 | 16,312,697 | 16,312,697 |
| 자기주식수 | (128,350) | (128,350) |
| 배당주식수 | 16,184,347 | 16,184,347 |
| 주당배당금 | - | 100 |
| 배당금 | - | 1,618,434,700 |
25. 매출액 및 매출원가&cr;&cr;(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 온라인교육매출 | 4,324,145,214 | 11,346,107,983 | 3,656,859,848 | 10,182,186,606 |
| 프로그램개발매출 | 257,952,520 | 890,250,423 | 389,025,500 | 904,941,665 |
| 온라인테스트매출 | 652,015,432 | 1,771,763,533 | 612,196,315 | 2,362,233,418 |
| 컨텐츠매출 | 806,489,769 | 2,391,083,339 | 830,852,219 | 2,481,739,687 |
| 온라인접수매출 | 1,807,083,802 | 4,143,547,155 | 2,133,951,389 | 5,215,810,607 |
| 상품매출 | 1,225,878,975 | 3,459,599,288 | 917,759,587 | 2,815,606,854 |
| 제품매출 | 774,318,573 | 2,245,345,772 | 1,138,699,272 | 3,509,935,246 |
| 수강료매출 | 2,263,876,151 | 6,158,593,578 | 2,615,385,991 | 8,088,892,840 |
| 수수료매출 | 1,219,249,018 | 3,648,053,953 | 1,830,524,031 | 5,050,646,935 |
| 출강교육매출 | 731,013,045 | 2,135,553,821 | 1,444,878,590 | 4,151,622,844 |
| 임대매출 | 104,384,630 | 307,019,990 | 107,183,760 | 316,429,900 |
| 합계 | 14,166,407,129 | 38,496,918,835 | 15,677,316,502 | 45,080,046,602 |
&cr;(2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 온라인교육매출원가 | 2,030,930,767 | 5,524,405,743 | 1,763,285,616 | 5,049,431,962 |
| 번역및프로그램개발매출원가 | 112,204,573 | 360,313,465 | 105,044,597 | 310,453,905 |
| 온라인테스트매출원가 | 403,774,807 | 1,507,402,176 | 296,329,900 | 1,537,847,619 |
| 컨텐츠매출원가 | 439,796,841 | 1,209,115,821 | 522,590,300 | 1,306,996,621 |
| 온라인테스트접수매출원가 | 919,991,772 | 2,333,731,633 | 973,567,730 | 2,518,011,348 |
| 상품매출원가 | 1,093,065,179 | 3,031,205,606 | 754,464,383 | 2,344,573,716 |
| 제품매출원가 | 474,802,019 | 895,630,654 | 238,352,068 | 842,354,106 |
| 수강료매출원가 | 1,777,366,042 | 5,176,451,475 | 1,743,261,825 | 5,562,621,103 |
| 수수료매출원가 | 257,876,907 | 880,830,732 | 696,088,859 | 1,637,373,131 |
| 출강교육매출원가 | 735,275,267 | 2,272,591,136 | 1,307,208,466 | 3,978,462,397 |
| 합계 | 8,245,084,174 | 23,191,678,441 | 8,400,193,744 | 25,088,125,908 |
1) 온라인테스트매출원가 및 상품매출원가&cr;&cr;<당분기>
| (단위: 원) |
| 구분 | 온라인테스트매출원가 | 상품매출원가 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 기초상품재고액 | 1,413,744,986 | 1,363,389,309 | 2,777,134,295 |
| 당기상품매입액 | 802,274,328 | 2,985,696,097 | 3,787,970,425 |
| 소계 | 2,216,019,314 | 4,349,085,406 | 6,565,104,720 |
| 타계정으로대체액 | 33,215,070 | 66,987,403 | 100,202,473 |
| 기말상품재고액 | 675,402,068 | 1,250,892,397 | 1,926,294,465 |
| 매출원가 | 1,507,402,176 | 3,031,205,606 | 4,538,607,782 |
&cr;<전분기>
| (단위: 원) |
| 구분 | 온라인테스트매출원가 | 상품매출원가 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 기초상품재고액 | 1,940,575,988 | 1,103,400,834 | 3,043,976,822 |
| 당기상품매입액 | 1,191,390,250 | 2,885,006,996 | 4,076,397,246 |
| 소계 | 3,131,966,238 | 3,988,407,830 | 7,120,374,068 |
| 타계정으로대체액 | 39,852,184 | 35,977,275 | 75,829,459 |
| 기말상품재고액 | 1,554,266,435 | 1,607,856,839 | 3,162,123,274 |
| 매출원가 | 1,537,847,619 | 2,344,573,716 | 3,882,421,335 |
2) 컨텐츠매출원가 및 제품매출원가
&cr;<당분기>
| (단위: 원) |
| 구분 | 컨텐츠매출원가 | 제품매출원가 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 기초제품재고액 | - | 1,827,983,518 | 1,827,983,518 |
| 당기제품제조원가 | 1,209,115,821 | 936,986,727 | 2,146,102,548 |
| 소 계 | 1,209,115,821 | 2,764,970,245 | 3,974,086,066 |
| 타계정으로대체액 | - | 119,409,795 | 119,409,795 |
| 기말제품재고액 | - | 1,749,929,796 | 1,749,929,796 |
| 매출원가 | 1,209,115,821 | 895,630,654 | 2,104,746,475 |
<전분기>
| (단위: 원) |
| 구분 | 컨텐츠매출원가 | 제품매출원가 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 기초제품재고액 | - | 2,078,832,387 | 2,078,832,387 |
| 당기제품제조원가 | 1,306,996,621 | 620,724,016 | 1,927,720,637 |
| 소 계 | 1,306,996,621 | 2,699,556,403 | 4,006,553,024 |
| 타계정으로대체액 | - | 12,532,921 | 12,532,921 |
| 기말제품재고액 | - | 1,844,669,376 | 1,844,669,376 |
| 매출원가 | 1,306,996,621 | 842,354,106 | 2,149,350,727 |
26. 판매비와 관리비&cr;
판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 급여 | 2,189,759,560 | 6,761,198,034 | 2,230,565,030 | 6,730,071,840 |
| 퇴직급여 | 284,552,119 | 840,127,423 | 300,841,624 | 841,956,228 |
| 복리후생비 | 56,539,813 | 170,275,484 | 68,808,550 | 207,045,887 |
| 임차료 | 10,540,782 | 38,998,997 | 20,343,003 | 67,349,368 |
| 접대비 | 80,454,657 | 237,899,872 | 93,875,488 | 260,378,615 |
| 감가상각비 | 32,467,844 | 103,528,730 | 31,773,263 | 112,377,697 |
| 무형자산상각비 | 300,710,814 | 925,701,496 | 308,681,436 | 893,480,600 |
| 세금과공과 | 58,115,562 | 290,946,304 | 57,151,729 | 251,442,446 |
| 광고선전비 | 969,788,785 | 2,713,714,545 | 882,512,532 | 2,570,933,106 |
| 경상연구개발비 | - | - | - | 57,851,550 |
| 교육훈련비 | 1,600,669 | 12,737,457 | 3,102,674 | 12,332,307 |
| 대손상각비 | (12,971,894) | 42,042,113 | 34,997,107 | 46,926,057 |
| 여비교통비 | 62,391,237 | 200,308,489 | 106,518,242 | 360,999,522 |
| 통신비 | 16,654,875 | 50,167,048 | 17,199,471 | 58,120,040 |
| 수도광열비 | 574,339 | 3,226,938 | 1,073,091 | 4,400,451 |
| 수선비 | (21,988) | 929,194 | 1,241,428 | 1,258,031 |
| 보험료 | 18,067,827 | 58,581,149 | 12,985,249 | 53,909,505 |
| 운반비 | 14,312,606 | 29,631,483 | 7,130,649 | 18,808,973 |
| 도서인쇄비 | 1,068,634 | 17,011,723 | 3,502,185 | 20,817,171 |
| 소모품비 | 4,938,091 | 14,902,784 | 5,324,577 | 24,117,050 |
| 차량유지비 | 15,130,491 | 42,227,072 | 19,209,740 | 60,255,056 |
| 판매수수료 | 56,977,129 | 157,690,625 | 74,462,814 | 291,339,324 |
| 지급수수료 | 1,146,183,910 | 3,457,596,455 | 1,244,979,195 | 4,546,813,693 |
| 판매장려금 | 16,283,977 | 61,713,977 | 12,650,600 | 48,026,100 |
| 건물관리비 | 18,941,616 | 49,426,768 | 18,549,259 | 58,066,412 |
| 합계 | 5,343,061,455 | 16,280,584,160 | 5,557,478,936 | 17,599,077,029 |
27. 기타수익 및 기타비용&cr; &cr;(1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 유형자산처분이익 | - | 56,212 | - | 2,543,455 |
| 잡이익 | 37,432,468 | 89,504,762 | 24,503,677 | 93,973,460 |
| 대손충당금환입 | 600,000,000 | 600,000,000 | - | - |
| 합계 | 637,432,468 | 689,560,974 | 24,503,677 | 96,516,915 |
(2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 재고자산폐기손실 | 2,160,545 | 7,607,619 | 3,243,483 | 5,176,248 |
| 유형자산처분손실 | - | 95,225 | 1,000 | 29,094,108 |
| 기부금 | 1,650,000 | 3,300,000 | 2,000,000 | 6,898,200 |
| 잡손실 | 1,251,443 | 1,877,359 | 88,028 | 34,263,454 |
| 합계 | 5,061,988 | 12,880,203 | 5,332,511 | 75,432,010 |
28. 관계기업투자손익&cr;&cr;관계기업투자손익의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 관계기업투자손상차손 | (1,350,971,928) | (1,350,971,928) | - | (59,482,000) |
29. 금융수익 및 금융비용
&cr;(1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익 | ||||
| 상각후원가금융자산 이자수익 | 13,552,762 | 43,868,011 | 16,334,575 | 51,611,097 |
| 금융수익-기타 | ||||
| 이자수익 | 35,561,515 | 156,112,464 | 77,378,095 | 222,887,161 |
| 외환차익 | 5,846,855 | 141,860,927 | 18,236,067 | 82,450,397 |
| 외화환산이익 | (1,849,361) | 12,355,511 | 18,335,977 | 33,381,860 |
| 배당금수익 | - | 19,232,232 | - | - |
| 금융보증채무환입 | 500,000,000 | 500,000,000 | ||
| 이자율스왑평가이익 | - | - | - | 50,343 |
| 이자율스왑거래이익 | - | - | 83,904 | 832,533 |
| 합계 | 553,111,771 | 873,429,145 | 130,368,618 | 391,213,391 |
(2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| &cr;구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 이자비용 | 104,563,308 | 336,692,351 | 144,494,713 | 451,976,468 |
| 외환차손 | 748,333 | 7,835,670 | 8,361,248 | 17,174,341 |
| 외화환산손실 | 17,925,250 | 39,435,489 | 4,331,763 | 7,315,740 |
| 이자율스왑평가손실 | - | - | 24,657 | 24,657 |
| 합계 | 123,236,891 | 383,963,510 | 157,212,381 | 476,491,206 |
30 . 법인세비용 &cr;&cr;(1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 법인세부담액 | 78,658,947 | 297,475,758 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | (126,920,370) | 115,326,123 |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | 4,309,422 | 8,798,449 |
| 법인세추납액 | - | - |
| 법인세비용 | (43,952,001) | 421,600,330 |
(2) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 당분기법인세 : | ||
| 순확정급여부채 재측정요소 | 4,309,422 | 8,447,147 |
| 이연법인세 : | ||
| 이자율스왑평가이익(손실) | - | 351,302 |
| 소계 | - | 351,302 |
| 합계 | 4,309,422 | 8,798,449 |
(3) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순손익 | (1,160,169,288) | 2,269,168,755 |
| 적용세율에 따른 법인세 | (255,237,243) | 499,217,126 |
| 조정사항 : | ||
| 비과세수익 | (128,667,032) | (134,715,952) |
| 비공제비용 | ||
| 법인세추납액 | - | - |
| 기타 | 339,952,274 | 57,099,156 |
| 법인세비용 | (43,952,001) | 421,600,330 |
| 평균유효세율 | 0%(주1) | 18.58% |
| (주1) 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율을 산정하지 아니합니다. |
&cr;(4) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당분기>
| (단위: 원) |
| 구 분 | 기초 | 당기손익반영 | 자본반영 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 대손충당금 | 1,366,365,623 | (568,117,041) | 798,248,582 | |
| 미수수익 | (74,169,847) | 51,615,500 | - | (22,554,347) |
| 종속기업및관계기업투자주식 | 5,220,506,000 | - | - | 5,220,506,000 |
| 금융보증부채 | 500,000,000 | (500,000,000) | - | - |
| 영업권(손상차손) | (230,623,804) | - | - | (230,623,804) |
| 산업재산권(손상차손) | 681,536,154 | - | - | 681,536,154 |
| 무형자산상각비(신고조정) | (1,736,460,342) | (143,573,812) | - | (1,880,034,154) |
| 확정급여부채 | 1,310,419,007 | 6,577,248 | 19,588,282 | 1,336,584,537 |
| 퇴직급여(DC) | 32,553,240 | 755,881,390 | - | 788,434,630 |
| 포인트매출이연수익 | 46,762,795 | 865,312 | - | 47,628,107 |
| 매도가능금융자산 | 703,096,506 | - | 703,096,506 | |
| 상품평가충당금 | 3,091,233,121 | 460,842,662 | - | 3,552,075,783 |
| 제품평가충당금 | - | 232,663,242 | - | 232,663,242 |
| 미지급비용(연차수당) | 533,978,845 | - | - | 533,978,845 |
| 감가상각(업무용승용차) | 9,776,985 | 4,190,025 | - | 13,967,010 |
| 재고자산충당금 | 391,462,620 | (142,402,511) | - | 249,060,109 |
| 재고자산 | (213,457,459) | 67,503,482 | - | (145,953,977) |
| 리스부채 | 1,767,853,804 | (359,066,811) | - | 1,408,786,993 |
| 복구충당부채 | - | 302,372,651 | - | 302,372,651 |
| 사용권자산 | (1,867,886,837) | 150,046,337 | - | (1,717,840,500) |
| 임차보증금 | 95,788,259 | (16,998,737) | - | 78,789,522 |
| 이월결손금 | 13,293,088,300 | (648,811,033) | - | 12,644,277,267 |
| 기부금 | 26,877,762 | 3,300,000 | - | 30,177,762 |
| 일시적차이 합계 | 24,948,700,732 | (343,112,096) | 19,588,282 | 24,625,176,918 |
| <세액공제> | ||||
| 외국납부세액공제 | 648,515,077 | 198,095,609 | - | 846,610,686 |
| 연구인력개발비세액공제 | - | - | - | - |
| 합계 | 648,515,077 | 198,095,609 | - | 846,610,686 |
| 총액 기준 이연법인세자산 | 7,044,200,863 | 94,980,816 | 4,309,422 | 7,143,491,101 |
| 총액 기준 이연법인세부채 | (906,971,625) | 27,630,132 | - | (879,341,493) |
| 이연법인세자산 | 6,137,229,238 | 122,610,948 | 4,309,422 | 6,264,149,608 |
&cr;<전기>
| (단위: 원) |
| 구 분 | 기초 | 당기손익반영 | 자본반영 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| <일시적차이> | ||||
| 대손충당금 | 1,139,857,045 | 226,508,578 | - | 1,366,365,623 |
| 대손금 | 307,633,649 | (307,633,649) | - | - |
| 미수수익 | (52,207,962) | (21,961,885) | - | (74,169,847) |
| 종속기업및관계기업투자주식 | 5,161,024,000 | 59,482,000 | - | 5,220,506,000 |
| 금융보증부채 | 500,000,000 | - | - | 500,000,000 |
| 영업권(손상차손) | (235,835,908) | 5,212,104 | - | (230,623,804) |
| 산업재산권(손상차손) | 681,536,154 | - | - | 681,536,154 |
| 무형자산상각비(신고조정) | (1,545,028,593) | (191,431,749) | - | (1,736,460,342) |
| 확정급여부채 | 1,243,996,755 | (53,262,838) | 119,685,090 | 1,310,419,007 |
| 퇴직급여(DC) | 67,120,300 | (34,567,060) | - | 32,553,240 |
| 포인트매출이연수익 | 58,765,189 | (12,002,394) | - | 46,762,795 |
| 매도가능금융자산 | 703,096,506 | - | - | 703,096,506 |
| 상품평가충당금 | 2,859,060,626 | 232,172,495 | - | 3,091,233,121 |
| 미지급비용(연차수당) | 471,528,125 | 62,450,720 | - | 533,978,845 |
| 감가상각(업무용승용차) | 4,190,280 | 5,586,705 | - | 9,776,985 |
| 파생상품 | (1,164,156) | - | 1,164,156 | - |
| 재고자산충당금 | 485,666,615 | (94,203,995) | - | 391,462,620 |
| 가맹비이연수익 | 47,516,671 | (47,516,671) | - | - |
| 재고자산 | (249,432,194) | 35,974,735 | - | (213,457,459) |
| 이자율스왑평가이익(손실) | (51,370) | 51,370 | - | - |
| 리스부채 | - | 1,767,853,804 | - | 1,767,853,804 |
| 사용권자산 | - | (1,867,886,837) | - | (1,867,886,837) |
| 임차보증금 | - | 95,788,259 | - | 95,788,259 |
| 이월결손금 | 15,237,591,376 | (1,944,503,076) | - | 13,293,088,300 |
| 무형자산(개발비상각) | 38,307,920 | (38,307,920) | - | - |
| 기부금 | 22,877,762 | 4,000,000 | - | 26,877,762 |
| 일시적차이 합계 | 26,946,048,790 | (2,118,197,304) | 120,849,246 | 24,948,700,732 |
| <세액공제> | ||||
| 외국납부세액공제 | 616,008,357 | 32,506,720 | - | 648,515,077 |
| 연구인력개발비세액공제 | 16,955,918 | (16,955,918) | - | - |
| 합계 | 632,964,275 | 15,550,802 | - | 648,515,077 |
| 총액 기준 이연법인세자산 | 7,019,513,451 | (1,643,308) | 26,330,720 | 7,044,200,863 |
| 총액 기준 이연법인세부채 | (458,418,441) | (448,809,298) | 256,114 | (906,971,625) |
| 이연법인세자산 | 6,561,095,010 | (450,452,606) | 26,586,834 | 6,137,229,238 |
&cr;(5) 연결실체는 차기 이후 예상과세소득이 각 회계기간에 소멸되는 차감할 일시적차이를 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다. &cr;
(6) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.&cr; (단위: 원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이연법인세자산 : | ||
| 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 | 6,240,158,423 | 5,902,880,509 |
| 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 | 903,332,678 | 1,141,320,354 |
| 소계 | 7,143,491,101 | 7,044,200,863 |
| 이연법인세부채 : | ||
| 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 | (874,379,536) | (890,654,258) |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 | (4,961,957) | (16,317,367) |
| 소계 | (879,341,493) | (906,971,625) |
| 이연법인세자산(부채) 순액 | 6,264,149,608 | 6,137,229,238 |
31. 비용의 성격별 분류&cr;&cr;비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 재고의 변동 | 723,878,392 | 928,893,522 | (334,047,969) | 116,016,559 |
| 재고의 매입 및 사용 | 1,301,075,560 | 4,378,832,851 | 1,556,923,808 | 4,293,393,210 |
| 급 여 | 3,137,132,490 | 9,645,041,454 | 3,161,491,440 | 9,563,560,170 |
| 퇴직급여 | 340,530,309 | 1,010,222,368 | 354,089,065 | 1,017,659,309 |
| 복리후생비 | 300,359,685 | 863,207,614 | 344,961,727 | 959,354,300 |
| 임차료 | 49,953,856 | 136,318,855 | 62,094,592 | 218,587,005 |
| 접대비 | 80,454,657 | 237,899,872 | 93,875,488 | 260,378,615 |
| 감가상각비 | 237,823,237 | 717,853,033 | 236,748,867 | 705,908,013 |
| 무형자산상각비 | 300,710,814 | 925,701,496 | 308,681,436 | 893,480,600 |
| 세금과공과 | 287,319,306 | 1,009,289,017 | 292,277,219 | 921,495,892 |
| 광고선전비 | 969,788,785 | 2,713,714,545 | 882,512,532 | 2,570,933,106 |
| 경상연구개발비 | - | - | 57,851,550 | |
| 교육훈련비 | 7,758,731 | 55,381,226 | 15,149,448 | 50,807,616 |
| 대손상각비 | (12,971,894) | 42,042,113 | 34,997,107 | 46,926,057 |
| 여비교통비 | 66,529,458 | 212,630,534 | 110,918,084 | 375,147,934 |
| 통신비 | 71,023,781 | 201,331,097 | 71,153,116 | 219,593,306 |
| 수도광열비 | 20,323,053 | 60,920,829 | 23,335,121 | 77,483,680 |
| 수선비 | 1,193,000 | 8,402,668 | 5,769,954 | 10,984,954 |
| 보험료 | 99,793,275 | 309,787,154 | 78,467,318 | 277,785,523 |
| 운반비 | 58,756,021 | 113,591,663 | 27,686,848 | 63,635,345 |
| 도서인쇄비 | 11,786,357 | 60,879,009 | 18,646,972 | 71,975,092 |
| 소모품비 | 34,042,393 | 100,832,371 | 40,187,088 | 141,617,072 |
| 차량유지비 | 15,130,491 | 42,227,072 | 19,231,740 | 60,307,056 |
| 판매수수료 | 56,977,129 | 157,690,625 | 74,462,814 | 291,339,324 |
| 지급수수료 | 2,957,971,109 | 8,443,043,895 | 3,610,388,348 | 10,580,651,290 |
| 판매장려금 | 16,283,977 | 61,713,977 | 12,650,600 | 48,026,100 |
| 교육재료비 | 165,115,353 | 550,465,543 | 230,056,488 | 743,734,025 |
| 건물관리비 | 87,526,726 | 220,202,044 | 90,657,487 | 247,743,559 |
| 잡급 | 3,290,000 | 27,362,073 | 38,372,935 | 80,446,685 |
| 강사료 | 1,593,797,330 | 4,503,687,080 | 1,930,991,284 | 5,861,819,285 |
| 외주가공비 | 101,619,126 | 320,454,528 | 112,249,265 | 402,311,252 |
| 사용권자산상각비 | 502,105,401 | 1,385,239,641 | 424,061,458 | 1,328,982,813 |
| 차량임차료 | 1,067,721 | 27,402,832 | 28,631,000 | 127,266,640 |
| 합계(주1) | 13,588,145,629 | 39,472,262,601 | 13,957,672,680 | 42,687,202,937 |
| (주1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. |
32. 주당이익 &cr;&cr;(1) 기본주당순이익&cr;
1) 기본주당순이익
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 지배기업소유주지분분기순이익 | (6,327,221) | (1,116,217,287) | 1,376,116,978 | 1,847,568,425 |
| 가중평균유통보통주식수 | 16,184,347 | 16,184,347 | 16,184,347 | 16,184,347 |
| 기본주당순이익 | 0 | (69) | 85 | 114 |
2) 가중평균유통보통주식수
| (단위: 주) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 발행주식수 : | 16,312,697 | 16,312,697 | 16,312,697 | 16,312,697 |
| 차감 : 가중평균자기주식수 | (128,350) | (128,350) | (128,350) | (128,350) |
| 가중평균유통보통주식수 | 16,184,347 | 16,184,347 | 16,184,347 | 16,184,347 |
&cr;(2) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체는 희석성 잠재적 보통주를 보유하고 있지 않으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.&cr;
33. 현금흐름표
&cr;(1) 현금및현금성자산은 연결재무상태표와 연결현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. &cr;&cr;(2) 분기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 퇴직급여 | 261,715,838 | 260,437,569 |
| 감가상각비 | 717,853,033 | 705,908,013 |
| 사용권자산상각비 | 1,385,239,641 | 1,328,982,813 |
| 무형자산상각비 | 925,701,496 | 893,480,600 |
| 외화환산손실 | 39,435,489 | 7,315,740 |
| 대손상각비 | 42,042,113 | 46,926,057 |
| 재고자산폐기손실 | 7,607,619 | 5,176,248 |
| 관계기업투자손상차손 | 1,350,971,928 | 59,482,000 |
| 유형자산처분손실 | 95,225 | 29,094,108 |
| 금융보증채무환입 | (500,000,000) | - |
| 유형자산처분이익 | (56,212) | (2,543,455) |
| 외화환산이익 | (12,355,511) | (33,381,860) |
| 잡이익 | (25) | (10,601) |
| 대손충당금환입 | (600,000,000) | - |
| 배당금수익 | (19,232,232) | - |
| 이자비용 | 336,692,351 | 490,466,897 |
| 이자수익 | (199,980,475) | (326,109,355) |
| 법인세비용 | (43,952,001) | 421,600,330 |
| 합계 | 3,691,778,277 | 3,886,825,104 |
&cr;(3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. &cr;
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 매출채권의 감소(증가) | (255,378,278) | 1,069,850,185 |
| 기타채권의 감소(증가) | (18,026,677) | (510,081,868) |
| 재고자산의 감소(증가) | 946,955,706 | 112,257,111 |
| 반환재고회수권의 감소(증가) | 67,503,482 | 38,982,907 |
| 기타유동자산의 감소(증가) | (735,195,748) | (402,721,441) |
| 매입채무의 증가(감소) | (191,808,610) | (83,732,675) |
| 기타채무의 증가(감소) | (965,433,061) | 1,202,999,235 |
| 기타금융부채의 증가(감소) | (74,404,968) | (17,997,290) |
| 기타유동부채의 증가(감소) | 4,265,619,080 | 210,634,602 |
| 기타비유동부채의 증가(감소) | (19,947,288) | (12,226,032) |
| 계약부채의 증가(감소) | (142,402,511) | (103,268,037) |
| 퇴직금의 지급 | (255,138,590) | (159,274,540) |
| 합계 | 2,622,342,537 | 1,345,422,157 |
&cr;(4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 장기차입금의 유동성대체 | - | 250,000,000 |
| 이자율스왑평가이익(손실) | - | (1,245,526) |
| 사용권자산의 증가 | 399,761,171 | 3,220,231,307 |
| 복구충당부채의 증가 | 302,372,651 | - |
(5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. &cr;&cr;<당분기>
| (단위: 원) |
| 구분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금 변동 | 기말 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득 | 환율변동 | 공정가치변동 | 기타 | ||||
| 단기차입금 | 14,320,000,000 | - | - | - | - | - | 14,320,000,000 |
| 임대보증금 | 287,700,000 | (5,000,000) | - | - | - | - | 282,700,000 |
| 리스부채 | 1,767,853,804 | (1,306,319,400) | 1,232,259,663 | - | - | (285,007,075) | 1,408,786,992 |
| 합계 | 16,375,553,804 | (1,311,319,400) | 1,232,259,663 | - | - | (285,007,075) | 16,011,486,992 |
&cr;<전분기>
| (단위: 원) |
| 구분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금 변동 | 기말 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득 | 환율변동 | 공정가치변동 | 기타 | ||||
| 장기차입금 | 250,000,000 | - | - | - | - | (250,000,000) | - |
| 단기차입금 | 17,066,000,000 | (2,496,000,000) | - | - | - | 250,000,000 | 14,820,000,000 |
| 임대보증금 | 287,700,000 | - | - | - | - | - | 287,700,000 |
| 리스부채 | - | (1,321,022,400) | 3,314,705,178 | - | - | (97,394,610) | 1,896,288,168 |
| 합계 | 17,603,700,000 | (3,817,022,400) | 3,314,705,178 | - | - | (97,394,610) | 17,003,988,168 |
34. 특수관계자거래 &cr; &cr;(1) 특수관계자 현황&cr;
| 관계 | 기업명 | 비고 | |
|---|---|---|---|
| 당분기 | 전기 | ||
| <연결실체에 영향력을 행사하는 기업> | |||
| 유의적영향력행사기업 | ㈜와이비엠홀딩스 | ㈜와이비엠홀딩스 | |
| ㈜와이비엠 | ㈜와이비엠 | ||
| ㈜와이비엠에듀 | ㈜와이비엠에듀 | ||
| <연결실체가 영향력을 행사하는 기업> | |||
| 관계기업 | ㈜와이비엠인재교육원 | ㈜와이비엠인재교육원 | (주1) |
| - | 시사교육자문(청도)유한공사 | (주2) | |
| ㈜무나투나 | ㈜무나투나 | (주1) | |
| ㈜중앙HTA | ㈜중앙HTA | ||
| <기타특수관계자> | |||
| 기타특수관계자 | ㈜와이비엠교육 | ㈜와이비엠교육 | |
| 한국외국인학교 | 한국외국인학교 | ||
| ㈜시사티앤이 | ㈜시사티앤이 | ||
| ㈜와이비엠솔루션 | ㈜와이비엠솔루션 | ||
| (주1) ㈜와이비엠인재교육원과 ㈜무나투나는 당분기 중 폐업되었고, 당분기말 현재 청산 진행 중입니다.&cr;(주2) 시사교육자문(청도)유한공사는 당분기 중 지분 전량 매도하여 관계기업에서 제외되었습니다. |
&cr;(2) 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당분기>
| (단위: 원) |
| 특수관계자명 | 매출 | 매입 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 교재매출 | 수수료수입 | 기타 | 교재매입 | 수수료 | 기타 | |
| ㈜와이비엠 | 193,695,500 | 4,254,749,390 | 334,328,687 | 646,930,690 | 814,197,864 | 525,078,062 |
| ㈜시사티앤이 | - | 27,015,322 | 26,140,910 | - | - | - |
| ㈜와이비엠홀딩스 | - | - | - | - | 8,103,265 | - |
| ㈜와이비엠에듀 | - | 11,747,927 | 521,620,110 | 412,000 | 37,283,058 | 22,545,455 |
| ㈜와이비엠교육 | 5,521,150 | 59,403,480 | 24,280,000 | - | 11,102,933 | 23,564,097 |
| ㈜와이비엠인재교육원 | - | - | 2,400,000 | - | - | - |
| 시사교육자문(청도)유한공사 | - | 4,508,711 | - | - | - | - |
| ㈜무나투나 | - | - | 8,033,000 | - | - | 108,168 |
| 기타 | - | 18,907,963 | 8,757,272 | - | 33,030,000 | - |
| 합계 | 199,216,650 | 4,376,332,793 | 925,559,979 | 647,342,690 | 903,717,120 | 571,295,782 |
<전분기>
| (단위: 원) |
| 특수관계자명 | 매출 | 매입 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 교재매출 | 수수료수입 | 기타 | 교재매입 | 수수료 | 기타 | |
| ㈜와이비엠 | 402,763,650 | 5,374,458,075 | 282,014,221 | 794,330,691 | 1,020,998,429 | 386,859,709 |
| ㈜시사티앤이 | - | 27,004,110 | 22,100,000 | - | - | - |
| ㈜와이비엠홀딩스 | - | - | - | - | 11,885,303 | - |
| ㈜와이비엠에듀 | 30,000 | 18,989,429 | 490,993,220 | - | 50,241,818 | 77,650,004 |
| ㈜와이비엠교육 | 12,882,705 | 109,082,103 | 9,402,000 | - | 33,857,092 | 59,716,223 |
| ㈜와이비엠인재교육원 | - | - | 2,700,000 | - | - | - |
| 시사교육자문(청도)유한공사 | - | 18,932,117 | - | - | - | - |
| ㈜무나투나 | - | 10,326,822 | 5,850,000 | - | 103,348,003 | 105,937 |
| 기타 | - | 25,368,129 | 13,347,544 | - | 33,395,000 | 3,000,000 |
| 합계 | 415,676,355 | 5,584,160,785 | 826,406,985 | 794,330,691 | 1,253,725,645 | 527,331,873 |
(3) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당분기>
| (단위: 원) |
| 특수관계자 | 채권 | 채무 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 | |
| ㈜와이비엠 | 258,751,302 | 141,406,850 | 258,364,797 | 18,300 |
| ㈜시사티앤이 | 8,610,544 | - | 770,202 | - |
| ㈜와이비엠에듀 | 56,677,486 | - | 1,403,846 | - |
| ㈜와이비엠교육 | 20,279,442 | - | - | 7,500 |
| ㈜와이비엠인재교육원 | - | - | - | - |
| 시사교육자문(청도)유한공사 | 214,872,191 | - | - | - |
| ㈜무나투나 | - | - | 10,118,984 | - |
| 기타 | 4,106,240 | - | 4,246,000 | |
| 합계 | 563,297,205 | 141,406,850 | 274,903,829 | 25,800 |
&cr; <전기>
| (단위: 원) |
| 특수관계자 | 채권 | 채무 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 대여금 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 | |
| ㈜와이비엠 | 228,371,489 | - | 148,110,000 | 587,490,227 | 18,300 |
| ㈜시사티앤이 | 8,610,544 | - | - | 2,166,943 | - |
| ㈜와이비엠에듀 | 64,031,951 | - | - | 2,919,075 | - |
| ㈜와이비엠교육 | 52,357,345 | - | - | 5,765,263 | 7,500 |
| ㈜와이비엠인재교육원 | - | 200,000,000 | - | - | - |
| 시사교육자문(청도)유한공사 | 202,619,199 | - | - | - | - |
| ㈜무나투나 | - | 400,000,000 | - | 10,175,284 | - |
| 기타 | 3,915,455 | - | - | 4,309,800 | - |
| 합계 | 559,905,983 | 600,000,000 | 148,110,000 | 612,826,592 | 25,800 |
|
(주1) 연결실체와 상기 특수관계자간의 대여 및 차입 거래에 대하여는 연 4%의 이자율을 적용하고 있습니다. (주2) 전기말 현재 관계기업 ㈜무나투나 등에 대한 대여금에 대하여 600백만원의 손실충당금 을 설정하고 있습니다. |
&cr;(4) 특수관계자와의 대여금에 대한 내용은 다음과 같습니다.
<당분기>
| (단위: 원) |
| 특수관계자 | 관계 | 자금대여거래 | 현금출자 | |
|---|---|---|---|---|
| 대여 | 회수 | |||
| ㈜와이비엠인재교육원 | 종속기업 | - | 210,000,000 | 710,000,000 |
| 시사교육자문(청도)유한공사 | 종속기업 | - | - | 121,944,000 |
| ㈜무나투나 | 종속기업 | - | 400,000,000 | 530,000,000 |
| 합계 | - | 610,000,000 | 1,361,944,000 | |
|
(주1) 연결실체는 ㈜와이비엠인재교육원의 현금출자액 중 회수가능액을 제외한 707,170,808원은 손상차손으로 처리하였습니다.&cr;(주2) 연결실체는 시사교육자문(청도)유한회사 현금출자 전액 손상차손으로 처리하였습니다. (주3) 연결실체는 ㈜무나투나의 현금출자액 중 회수가능액을 제외한 521,857,120원은 손상차손으로 처리하였습니다. |
&cr;<전기>
| (단위: 원) |
| 특수관계자 | 관계 | 자금대여거래 | 현금출자 | |
|---|---|---|---|---|
| 대여 | 회수 | |||
| ㈜와이비엠인재교육원 (주1) | 관계기업 | 50,000,000 | - | - |
| 시사교육자문(청도)유한공사(주2) | 관계기업 | - | - | 59,482,000 |
| 합계 | 50,000,000 | - | 59,482,000 | |
|
(주1) 연결실체는 상기 대여금에 대하여 회수가능성이 낮다고 판단하여 전액 손실충당금을 설정하였습니다.&cr;(주2) 연결실체는 상기 현금출자을 전액 손상차손으로 처리하였습니다. |
(5) 주요경영진에 대한 보상&cr;&cr; 연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.&cr;
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 단기종업원급여 | 609,507,880 | 637,668,900 |
35. 우발상황과 약정사항 &cr;
(1) 사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 계정과목 | 종류 | 금융기관 | 당분기 | 전기 | 사용제한내용 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기타금융자산 | 예금상품 | IBK기업은행 | 110,000,000 | 110,000,000 | 기타원화지급보증(주1) |
| 기타금융자산 | 예금상품 | KEB하나은행 | - | 400,000,000 | 질권설정 |
| 기타금융자산 | 예금상품 | 광주은행 | - | 600,000,000 | 질권설정 |
| 합계 | 110,000,000 | 1,110,000,000 |
| (주1) 전자상거래법 개정으로 인하여 선지급식 통신판매 시 결제대금 예치 또는 소비자피해보상보험계약체결이 의무화됨에 따라 가입한 금액이며 해당 금융기관이 원화지급보증과 관련하여 설정한 금액은 130,000,000원입니다. |
&cr;(2) 금융기관 여신한도약정
| (단위: 원) |
| 구분 | 금융기관 | 한도약정액 | 미사용액 |
|---|---|---|---|
| 일반자금대출 | 국민은행 | 4,000,000,000 | - |
| 일반자금대출 | 산업은행 | 7,000,000,000 | - |
| 일반자금대출 | KEB하나은행 | 3,320,000,000 | - |
| 합계 | 14,320,000,000 | - | |
&cr;(3) 조세불복&cr;&cr;연결실체는 2016년 4월 중 과세당국으로부터 2010년도 시사이씨씨와의 합병에 따른 영업권 계상금액을 합병평가차익으로 보아 8,025백만원의 법인세 등을 부과 받았으며 실질납부금액은 5,932백만원입니다. 연결실체는 해당 추징 건에 대하여 행정소송를 진행하고 있으며, 수원지방법원과 수원고등법원에서 1심 및 2심 모두 승소였고, 현재 3심 진행중입니다. 행정소송의 최종결과를 예측할 수 없으며 소송의 결과로 연결실체가 부담할 수 있는 의무에 대한 아무런 부채도 재무제표에 계상되지 아니하였습니다.&cr;
(4) 연결실체는 보고기간말 현재 서울보증보험㈜에 계약이행 등에 관한 1,663,026,690 원의 보증보험에 가입하고 있습니다.&cr;
36. 영업부문&cr; &cr;(1) 연결실체의 영업부문은 2개로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. &cr;
| 구분 | 분류기준 | 주요재화및용역 | 주요고객 |
|---|---|---|---|
| 넷부문 | 매출액 | 온라인교육 및 컨텐츠 | B2B 및 B2C |
| ECC부문 | 매출액 | 오프라인 및 프랜차이즈 | B2C |
(2) 영업부문별 정보는 다음과 같습니다. &cr;&cr;1) 영업부문의 당기손익정보는 다음과 같습니다. &cr;&cr;<당분기>
| (단위: 원) |
| 구분 | 넷부문 | ECC부문 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 30,631,596,564 | 7,865,322,271 | 38,496,918,835 |
| 영업이익 | (176,039,328) | (799,304,438) | (975,343,766) |
| 법인세차감전순이익 | (250,853,592) | (909,315,696) | (1,160,169,288) |
| 분기순이익 | (206,901,591) | (909,315,696) | (1,116,217,287) |
&cr;<전분기>
| (단위: 원) |
| 구분 | 넷부문 | ECC부문 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 35,233,019,993 | 9,847,026,609 | 45,080,046,602 |
| 영업이익(손실) | 1,854,998,660 | 537,845,005 | 2,392,843,665 |
| 법인세차감전순이익(손실) | 1,929,896,965 | 339,271,790 | 2,269,168,755 |
| 분기순이익(손실) | 1,571,331,655 | 276,236,770 | 1,847,568,425 |
2) 영업부문의 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다. &cr;&cr;<당분기>
| (단위: 원) |
| 구분 | 넷부문 | ECC부문 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 유동자산 | 32,167,007,350 | 3,088,953,516 | 35,255,960,866 |
| 비유동자산 | 34,651,892,021 | 7,060,867,962 | 41,712,759,983 |
| 총자산 | 66,818,899,371 | 10,149,821,478 | 76,968,720,849 |
| 유동부채 | 24,396,456,891 | 8,062,768,882 | 32,459,225,773 |
| 비유동부채 | 2,986,721,503 | 512,984,108 | 3,499,705,611 |
| 총부채 | 27,383,178,394 | 8,575,752,990 | 35,958,931,384 |
&cr;<전기>
| (단위: 원) |
| 구분 | 넷부문 | ECC부문 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 유동자산 | 30,177,601,822 | 2,761,571,791 | 32,939,173,613 |
| 비유동자산 | 35,432,915,034 | 7,377,103,586 | 42,810,018,620 |
| 총자산 | 65,610,516,856 | 10,138,675,377 | 75,749,192,233 |
| 유동부채 | 21,072,232,919 | 8,335,359,734 | 29,407,592,653 |
| 비유동부채 | 3,649,845,192 | 550,468,776 | 4,200,313,968 |
| 총부채 | 24,722,078,111 | 8,885,828,510 | 33,607,906,621 |
&cr; 3) 연결실체 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다 음과 같습니다.&cr;
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| A사 | 4,782,773,577 | 6,059,235,946 |
&cr;4) 영업부문의 수익 내역은 다음과 같습니다.&cr;
<당분기>
| (단위: 원) |
| 구분 | 넷부문 | ECC부문 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 주요 제품/상품/용역 계열 | |||
| 온라인교육 | 11,346,107,983 | - | 11,346,107,983 |
| 프로그램개발 | 890,250,423 | - | 890,250,423 |
| 온라인테스트 | 1,771,763,533 | - | 1,771,763,533 |
| 컨텐츠 | 2,391,083,339 | - | 2,391,083,339 |
| 온라인접수 | 4,143,547,155 | - | 4,143,547,155 |
| 상품 | 2,623,186,989 | 836,412,299 | 3,459,599,288 |
| 제품 | 1,958,298,823 | 287,046,949 | 2,245,345,772 |
| 수강료 | 140,756,542 | 6,017,837,036 | 6,158,593,578 |
| 수수료 | 2,924,027,966 | 724,025,987 | 3,648,053,953 |
| 출강교육 | 2,135,553,821 | - | 2,135,553,821 |
| 임대료 | 307,019,990 | - | 307,019,990 |
| 합계 | 30,631,596,564 | 7,865,322,271 | 38,496,918,835 |
| 수익 인식시기 | |||
| 한 시점에 인식 | 21,035,486,723 | 7,133,163,511 | 28,168,650,234 |
| 기간에 걸쳐 인식 | 9,596,109,841 | 732,158,760 | 10,328,268,601 |
| 합계 | 30,631,596,564 | 7,865,322,271 | 38,496,918,835 |
&cr;(3) 영업부문의 지역별내역은 다음과 같습니다.&cr;
| (단위: 원) |
| 지역 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 국내 | 36,555,743,390 | 43,053,800,319 |
| 일본 | 1,809,369,844 | 1,572,496,898 |
| 중국외 | 131,805,601 | 453,749,385 |
| 합계 | 38,496,918,835 | 45,080,046,602 |
&cr;37. 위험관리 &cr; &cr;(1) 금융위험관리&cr;&cr;연결실체는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. &cr;&cr;1) 신용위험관리&cr;&cr;연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결실체는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. &cr;&cr; (가) 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. &cr;&cr;<당분기>
| (단위: 원) |
| 구분 | 장부금액 |
신용위험 최대노출금액 |
내용 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 13,320,406,994 | 13,318,296,653 | 각종 예금 |
| 단기기타금융자산 | 9,910,000,000 | 9,910,000,000 | 각종 예금 |
| 매출채권및기타채권 | 6,243,637,797 | 6,243,637,797 | |
| 장기기타채권 | 3,197,424,182 | 3,197,424,182 | 보증금, 대여금 |
| 장기기타금융자산 | 993,233,352 | 209,606,600 | 각종 예금, 파생상품 |
| 합계 | 33,664,702,325 | 32,878,965,232 |
<전기>
| (단위: 원) |
| 구분 | 장부금액 |
신용위험 최대노출금액 |
내용 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 10,261,244,662 | 10,258,058,132 | 각종 예금 |
| 단기기타금융자산 | 10,510,000,000 | 10,510,000,000 | 각종 예금 |
| 매출채권및기타채권 | 6,056,575,727 | 6,056,575,727 | |
| 장기기타채권 | 3,218,877,446 | 3,218,877,446 | 보증금, 대여금 |
| 장기기타금융자산 | 980,087,495 | 196,460,743 | 각종 예금, 파생상품 |
| 금융보증부채 | 500,000,000 | 773,800,000 | 특수관계자에게 제공한 지급보증 |
| 합계 | 31,526,785,330 | 31,013,772,048 |
2) 유동성위험관리&cr;&cr;연결실체는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당분기>
| (단위: 원) |
| 구분 | 장부금액 | 3개월이하 | 3개월~1년 | 1년~5년 | 5년초과 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 및 기타채무 | 6,992,972,218 | 3,180,616,445 | 3,812,355,773 | - | - |
| 차입금 | 14,320,000,000 | 320,000,000 | 14,000,000,000 | - | - |
| 기타금융부채 | 2,353,099,112 | - | 656,274,600 | 1,696,824,512 | - |
| 합계 | 23,666,071,330 | 3,500,616,445 | 18,468,630,373 | 1,696,824,512 | - |
| (주) 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. |
<전기>
| (단위: 원) |
| 구분 | 장부금액 | 3개월이하 | 3개월~1년 | 1년~5년 | 5년초과 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 및 기타채무 | 8,158,345,047 | 3,831,139,398 | 4,327,205,649 | - | - |
| 차입금 | 14,320,000,000 | 7,000,000,000 | 7,320,000,000 | - | - |
| 기타금융부채 | 3,304,666,280 | - | 565,644,800 | 2,239,021,480 | 500,000,000 |
| 합계 | 25,783,011,327 | 10,831,139,398 | 12,212,850,449 | 2,239,021,480 | 500,000,000 |
| (주) 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. |
3) 시장위험&cr;&cr;(가) 외환위험관리&cr;&cr;연결실체는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10%상승 | 10%하락 | 10%상승 | 10%하락 | |
| USD | 46,121,718 | (46,121,718) | 14,382,547 | (14,382,547) |
| JPY | 105,033,398 | (105,033,398) | 84,256,347 | (84,256,347) |
| CNH | 34,200,929 | (34,200,929) | 32,512,172 | (32,512,172) |
&cr;(나) 기타가격위험요소&cr;&cr; 연결실체는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있습니다. &cr;
(2) 자본위험관리&cr;&cr;연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 부채총계 | 35,958,931,384 | 33,607,906,621 |
| 차감: 현금및현금성자산 | (13,320,406,994) | (10,261,244,662) |
| 순부채 | 22,638,524,390 | 23,346,661,959 |
| 자본총계 | 41,009,789,465 | 42,141,285,612 |
| 순부채비율 | 55.20% | 55.40% |
|
재무상태표 |
|
제 21 기 3분기말 2020.09.30 현재 |
|
제 20 기말 2019.12.31 현재 |
|
(단위 : 원) |
|
제 21 기 3분기말 |
제 20 기말 |
|
|---|---|---|
|
자산 |
||
|
유동자산 |
35,255,960,866 |
32,939,173,613 |
|
현금및현금성자산 |
13,320,406,994 |
10,261,244,662 |
|
기타금융자산 |
9,910,000,000 |
10,510,000,000 |
|
매출채권 및 기타채권 |
6,243,637,797 |
6,056,575,727 |
|
기타유동자산 |
2,105,691,814 |
1,437,999,548 |
|
당기법인세자산 |
42,566,090 |
|
|
재고자산 |
3,676,224,261 |
4,630,787,586 |
|
비유동자산 |
41,712,759,983 |
42,810,018,620 |
|
기타금융자산 |
993,233,352 |
980,087,495 |
|
장기기타채권 |
3,197,424,182 |
3,218,877,446 |
|
종속기업투자및관계기업투자 |
10,972,072 |
|
|
유형자산 |
19,128,661,079 |
19,743,209,213 |
|
무형자산 |
6,659,325,765 |
7,202,772,437 |
|
투자부동산 |
5,458,993,925 |
5,527,842,791 |
|
이연법인세자산 |
6,264,149,608 |
6,137,229,238 |
|
자산총계 |
76,968,720,849 |
75,749,192,233 |
|
부채 |
||
|
유동부채 |
32,459,225,773 |
29,407,592,653 |
|
매입채무 및 기타채무 |
6,992,972,218 |
8,158,345,047 |
|
단기차입금 |
14,320,000,000 |
14,320,000,000 |
|
단기기타금융부채 |
632,641,037 |
561,913,567 |
|
기타유동부채 |
10,470,873,391 |
6,347,662,729 |
|
당기법인세부채 |
42,739,127 |
19,671,310 |
|
비유동부채 |
3,499,705,611 |
4,200,313,968 |
|
장기기타금융부채 |
1,656,434,467 |
2,665,633,717 |
|
퇴직급여부채 |
1,336,584,537 |
1,310,419,007 |
|
복구충당부채 |
302,372,651 |
|
|
기타비유동부채 |
204,313,956 |
224,261,244 |
|
부채총계 |
35,958,931,384 |
33,607,906,621 |
|
자본 |
||
|
자본금 |
8,156,348,500 |
8,156,348,500 |
|
자본잉여금 |
21,270,690,207 |
21,270,690,207 |
|
기타자본항목 |
(6,976,190,339) |
(6,976,190,339) |
|
이익잉여금 |
18,558,941,097 |
19,690,437,244 |
|
자본총계 |
41,009,789,465 |
42,141,285,612 |
|
자본과부채총계 |
76,968,720,849 |
75,749,192,233 |
|
포괄손익계산서 |
|
제 21 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 |
|
제 20 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 |
|
(단위 : 원) |
|
제 21 기 3분기 |
제 20 기 3분기 |
|||
|---|---|---|---|---|
|
3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
|
|
매출액 |
14,166,407,129 |
38,496,918,835 |
15,677,316,502 |
45,080,046,602 |
|
매출원가 |
8,245,084,174 |
23,191,678,441 |
8,400,193,744 |
25,088,125,908 |
|
매출총이익 |
5,921,322,955 |
15,305,240,394 |
7,277,122,758 |
19,991,920,694 |
|
판매비와관리비 |
5,343,061,455 |
16,280,584,160 |
5,557,478,936 |
17,599,077,029 |
|
영업이익(손실) |
578,261,500 |
(975,343,766) |
1,719,643,822 |
2,392,843,665 |
|
기타수익 |
637,432,468 |
689,560,974 |
24,503,677 |
96,516,915 |
|
기타비용 |
5,061,988 |
12,880,203 |
5,332,511 |
75,432,010 |
|
종속기업및관계기업투자손익 |
(1,350,971,928) |
(1,350,971,928) |
(59,482,000) |
|
|
금융수익 |
553,111,771 |
873,429,145 |
130,368,618 |
391,213,391 |
|
금융비용 |
123,236,891 |
383,963,510 |
157,212,381 |
476,491,206 |
|
법인세비용차감전순이익(손실) |
289,534,932 |
(1,160,169,288) |
1,711,971,225 |
2,269,168,755 |
|
법인세비용 |
295,862,153 |
(43,952,001) |
335,854,247 |
421,600,330 |
|
당기순이익(손실) |
(6,327,221) |
(1,116,217,287) |
1,376,116,978 |
1,847,568,425 |
|
기타포괄손익 |
1,524,565 |
(15,278,860) |
3,999,491 |
(31,194,503) |
|
후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 |
||||
|
이자율스왑평가손익 |
(185,555) |
(1,245,526) |
||
|
후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 |
||||
|
순확정급여부채 재측정요소 |
1,524,565 |
(15,278,860) |
4,185,046 |
(29,948,977) |
|
당기총포괄손익 |
(4,802,656) |
(1,131,496,147) |
1,380,116,469 |
1,816,373,922 |
|
주당이익 |
||||
|
기본주당이익(손실) (단위 : 원) |
(69) |
85 |
114 |
|
|
희석주당이익(손실) (단위 : 원) |
(69) |
85 |
114 |
|
|
자본변동표 |
|
제 21 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 |
|
제 20 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 |
|
(단위 : 원) |
|
자본 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
|
자본금 |
자본잉여금 |
기타자본구성요소 |
이익잉여금 |
자본 합계 |
|
|
2019.01.01 (기초자본) |
8,156,348,500 |
21,270,690,207 |
(6,975,282,297) |
19,618,594,805 |
42,070,351,215 |
|
당기순이익(손실) |
1,847,568,425 |
1,847,568,425 |
|||
|
확정급여제도의 재측정요소 |
(29,948,977) |
(29,948,977) |
|||
|
이자율스왑평가 |
(1,245,526) |
(1,245,526) |
|||
|
연차배당 |
(1,618,434,700) |
(1,618,434,700) |
|||
|
2019.09.30 (기말자본) |
8,156,348,500 |
21,270,690,207 |
(6,976,527,823) |
19,817,779,553 |
42,268,290,437 |
|
2020.01.01 (기초자본) |
8,156,348,500 |
21,270,690,207 |
(6,976,190,339) |
19,690,437,244 |
42,141,285,612 |
|
당기순이익(손실) |
(1,116,217,287) |
(1,116,217,287) |
|||
|
확정급여제도의 재측정요소 |
(15,278,860) |
(15,278,860) |
|||
|
이자율스왑평가 |
|||||
|
연차배당 |
|||||
|
2020.09.30 (기말자본) |
8,156,348,500 |
21,270,690,207 |
(6,976,190,339) |
18,558,941,097 |
41,009,789,465 |
|
현금흐름표 |
|
제 21 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 |
|
제 20 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 |
|
(단위 : 원) |
|
제 21 기 3분기 |
제 20 기 3분기 |
|
|---|---|---|
|
영업활동현금흐름 |
5,105,680,796 |
6,872,576,074 |
|
당기순이익(손실) |
(1,116,217,287) |
1,847,568,425 |
|
영업에서 창출된 현금 |
6,314,120,814 |
5,232,247,261 |
|
비현금흐름항목의 조정 |
3,691,778,277 |
3,886,825,104 |
|
영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 |
2,622,342,537 |
1,345,422,157 |
|
배당금수취 |
16,596,619 |
|
|
이자수취 |
207,727,964 |
253,583,152 |
|
이자지급 |
(303,522,274) |
(458,512,464) |
|
법인세환급(납부) |
(13,025,040) |
(2,310,300) |
|
투자활동현금흐름 |
(703,434,064) |
(1,909,212,798) |
|
기타금융자산의 증가 |
(12,875,759,634) |
(11,482,313,329) |
|
단기대여금의 증가 |
(260,000,000) |
(600,000,000) |
|
장기대여금의 증가 |
(450,000,000) |
|
|
종속기업및관계기업투자주식의 취득 |
(1,361,944,000) |
(59,482,000) |
|
유형자산의 취득 |
(185,556,839) |
(678,056,772) |
|
무형자산의 취득 |
(382,254,824) |
(1,242,338,840) |
|
보증금의 증가 |
(37,300,000) |
(146,472,000) |
|
기타금융자산의 감소 |
13,462,613,777 |
11,557,210,688 |
|
단기대여금의 감소 |
860,000,000 |
550,000,000 |
|
유형자산의 처분 |
1,015,456 |
2,545,455 |
|
보증금의 감소 |
75,752,000 |
639,694,000 |
|
재무활동현금흐름 |
(1,311,319,400) |
(5,435,457,100) |
|
차입금의 상환 |
(10,000,000,000) |
(12,496,000,000) |
|
임대보증금의 감소 |
(5,000,000) |
|
|
배당금의 지급 |
(1,618,434,700) |
|
|
차입금의 차입 |
10,000,000,000 |
10,000,000,000 |
|
리스부채 상환 |
(1,306,319,400) |
(1,321,022,400) |
|
현금및현금성자산의 환율변동효과 |
(31,765,000) |
6,616,792 |
|
현금및현금성자산의증가(감소) |
3,059,162,332 |
(465,477,032) |
|
기초현금및현금성자산 |
10,261,244,662 |
10,959,206,169 |
|
기말현금및현금성자산 |
13,320,406,994 |
10,493,729,137 |
| 제21기 3분기 2020년 09월 30일 현재 |
| 제20기말 2019년 12월 31일 현재 |
| 회사명 : 주식회사 와이비엠넷 |
1. 일반사항&cr;&cr;주식회사 와이비엠넷(이하 '당사')은 2000년 6월에 설립되었으며, 2004년 6월 8일자로 코스닥시장에 등록한 자본금 8,156,348,500원의 코스닥상장법인입니다. 당사의 본사 및 사업장 소재지와 주요 사업내용 등은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 본사 및 사업장 소재지 : 경기도 성남시 분당구 대왕판교로 유스페이스2 A동&cr;(2) 주요 사업내용 : 인터넷서비스업, 소프트웨어의 개발 및 공급업, 데이터베이스업,전자상거래업, 컴퓨터 및 관련제품 유통업, 컴퓨터 프로그램 번역서비스업, 번역서비스업, 도서출판업, 경영교육 및 위와 관련된 부대사업&cr;(3) 대표이사 : 오재환&cr;(4) 주요주주 및 지분율
| (단위: 주) |
| 주주명 | 당분기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 | |
| ㈜와이비엠 | 5,603,040 | 34.35% | 5,603,040 | 34.35% |
| 민선식외 | 2,276,190 | 13.95% | 4,165,492 | 25.54% |
| 한국증권금융 | 822,839 | 5.04% | 468,081 | 2.87% |
| 기타 | 7,610,628 | 46.65% | 6,076,084 | 37.25% |
| 합계 | 16,312,697 | 100.00% | 16,312,697 | 100.00% |
&cr;2. 중요한 회계정책&cr;
분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. &cr; &cr; 분기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. &cr;
(1) 회계정책의 변경과 공시 &cr;
1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서&cr;
당사가 2020년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr;
(가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정
&cr;개정기준서는 기업이 취득한 대상이 '사업'인지 아니면 '개별 자산취득'인지 판단하는 데 필요한 사업 및 관련 구성요소의 정의를 명확히 하였습니다.
취득한 대상이 사업이라고 판단 내리기 위해 산출물의 창출에 기여할 수 있는 투입물과 실질적인 과정이 필요하다는 점을 명확하게 설명하고, 산출물을 보다 좁게 정의하였습니다. 또한, 사업의 필수 구성요소 중 과정이 실질적인지 여부를 판단할 때 필요한 구체적인 지침과 사례를 추가하였으며, 취득한 대상이 사업이 아닌지 간단히 판단할 수 있는 집중테스트를 선택적으로 적용할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;
(나) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정&cr;
개정기준서는 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'고 기술함으로써 개념체계를 포함한 기준서간 중요성의 정의를 일관되게 정리하고 그 의미를 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr; &cr;(다) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정, 이자율지표 개혁
개정 기준서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다. 예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자 간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr;2) 제정 또는 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.
(2) 재무제표 작성기준&cr; &cr; 1) 회계기준&cr;&cr;재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. &cr; &cr; 2) 측정기준&cr;&cr;재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. &cr;&cr;3) 기능통화와 표시통화&cr;&cr;재무제표는 당사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. &cr;
(3) 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자 &cr; &cr; 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 ' 별도재무제표 '에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업 의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법 으로 표시한 재무제표이며, 종속기업, 관계기업 또는 공동기업 으로부터 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 그 배당금을 별도재무제표에 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;
(4) 외화환산&cr;&cr;기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. &cr;&cr;화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, &cr;일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다.&cr;&cr;비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다. &cr;
(5) 현금및현금성자산&cr;&cr;당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. &cr;
(6) 금융상품&cr; &cr; 1) 금융자산&cr;&cr;금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.&cr;&cr;금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. &cr;&cr;(가) 당기손익-공정가치측정금융자산&cr;&cr;금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다.&cr;
또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다.
당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다.
&cr;(나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산&cr;
채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다.
기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다.
외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다.
&cr;(다) 상각후원가측정금융자산&cr;&cr;사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가측정금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. &cr;&cr;(라) 금융자산의 제거&cr;&cr;금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. &cr; &cr;2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실&cr;&cr;당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다.&cr;
|
구 분 |
손실충당금 |
|
|---|---|---|
|
Stage 1 |
최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1) |
12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
|
Stage 2 |
최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 |
전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
|
Stage 3 |
신용이 손상된 경우 |
|
| (주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음 |
&cr;최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. &cr;&cr;한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다. &cr;
기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다.&cr;
3) 금융부채&cr;&cr;금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.&cr;&cr;(가) 당기손익-공정가치측정부채&cr;&cr;당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;(나) 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채&cr;&cr;당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. &cr;&cr;금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. &cr;&cr;금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.&cr;&cr;(다) 금융부채의 제거&cr;&cr;금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;4) 금융자산과 금융부채의 상계&cr;&cr;당사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. &cr;&cr;5) 부채와 자본의 분류&cr;&cr;채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.&cr;&cr;6) 파생상품&cr;&cr;파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다. &cr;
(가) 내재파생상품&cr;&cr;① 금융자산이 주계약인 복합계약&cr;&cr;내재파생상품을 포함하는 금융자산은 복합계약 전체를 고려하여 분류를 결정하고 내재파생상품을 분리하여 인식하지 않습니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 판단할 때에도 해당 복합계약 전체를 고려합니다. &cr;&cr;② 그 밖의 복합계약(복합계약이 금융자산이 아닌 주계약을 포함하는 경우)&cr;&cr;내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 복합계약의 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되지 아니하는경우 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr;(나) 위험회피회계&cr;
당사는 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 전체 또는 일부의 공정가치 변동에 대한 위험회피의 경우 공정가치위험회피회계를 적용하며특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피의 경우 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다.
&cr;위험회피회계를 적용하기 위하여 당사는 위험회피관계, 위험관리목적, 위험회피전략, 회피대상위험 및 위험회피효과 평가방법 등을 문서화하고 있습니다. 위험회피효과는 회피대상위험으로 인한 파생상품의 공정가치나 현금흐름의 변동이 위험회피대상항목의 공정가치나 현금흐름의 변동위험을 상쇄하는 효과를 의미합니다.
&cr;(다) 공정가치위험회피&cr;&cr;위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생금융상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단, 위험회피대상항목이 지분상품이며, 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 표시하기로 선택한 경우에는 위험회피수단의 손익 및 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 손익을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 공정가치위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나 공정가치위험회피회계의 적용조건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;(라) 현금흐름위험회피&cr;&cr;위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계를 중단하는 경우에 위험회피대상의 미래 현금흐름이 여전히 발생할 것으로 예상되는 경우에 현금흐름위험회피적립금 누계액은 미래 현금흐름이 생길 때까지 또는 현금흐름위험회피적립금이 차손이며 그 차손의 전부나 일부가 미래기간에 회복되지 않을 것으로 예상될 때까지 현금흐름위험회피적립금에 남겨두고 있습니다. 다만, 위험회피대상의미래현금흐름이 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에는 현금흐름위험회피적립금 누계액은 즉시 당기손익으로 인식합니다.&cr; &cr; (마) 해외사업장순투자의 위험회피&cr;&cr;해외사업장에 대한 순투자 위험회피의 경우, 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피에 효과적이어서 기타포괄손익으로 인식한 부분은 향후 그 해외사업장을 처분하거나 그 해외사업장의 일부를 처분하는 시점에 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'에 따라 재분류조정으로 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다.&cr;
(7) 재고자산&cr;&cr;재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 총평균법 을 사용하여 결정하고 있습니다. &cr;&cr;재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다.&cr;&cr;재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다. &cr; &cr; (8) 투자부동산&cr;&cr; 투자부동산은 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 당사가 보유하고 있는 부동산으로서 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하고 있습니다. 최초 인식 이후 투자부동산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. &cr; &cr;후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 50년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr; 부동산의 용도가 변경되는 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고 있으며 투자부동산, 자가사용부동산, 재고자산 사이에 대체가 발생할 때에 대체 전 자산의 장부금액을 승계하고 있습니다.&cr; &cr; 투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 경제적효익을 기대할 수 없는 경우에는 재무상태표에서 제거하고 있으며, 투자부동산의 폐기나 처분으로 발생하는 손익은 순처분금액과 장부금액의 차액이며 폐기나 처분이 발생한 기간에 당기손익으로 인식 하고 있습니다. &cr;
(9) 유형자산&cr;&cr; 유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. &cr;
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다. &cr;
| 구 분 | 내 용 연 수 | 감가상각방법 |
|---|---|---|
| 건 물 | 50년 | 정액법 |
| 임차시설물 | 5년 | 정액법 |
| 차량운반구 | 5년 | 정액법 |
| 집기비품 | 5년 | 정액법 |
&cr;유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. &cr;&cr;유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr;유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr; &cr;(10) 무형자산&cr;&cr;당사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. &cr; &cr;1) 개별취득&cr;&cr;개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다. &cr;
2) 영업권&cr;&cr;사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 당사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;3) 사업결합으로 인한 취득&cr;&cr;사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. &cr;&cr;4) 내부적으로 창출한 무형자산&cr;&cr;연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성,무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다. &cr;&cr;5) 내용연수 및 상각&cr;&cr;내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법 으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr;내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. &cr;
무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다. &cr;
| 구 분 | 내 용 연 수 | 상각방법 |
|---|---|---|
| 영 업 권 | 비한정 | - |
| 산업재산권 | 5년, 비한정 | 정액법 |
| 기타의무형자산 | 5년, 20년, 비한정 | 정액법 |
| 개 발 비 | 5년 | 정액법 |
&cr;6) 무형자산의 제거&cr;&cr;무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다. &cr;
(11) 리스&cr; &cr; 리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 당사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. &cr;
리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하'비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 당사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.
당사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 당사는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을선택하였습니다.&cr;
사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.&cr;
리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용만큼 증가하고, 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. &cr;&cr;잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동,지수나 요율(이율)의 변동, 리스기간의 변경, 매수선택권이나 연장선택권의 행사여부평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '기타금융부채'로 분류합니다.&cr;
단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.
&cr; (12) 충당부채&cr;&cr;충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. &cr;&cr;충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. &cr;&cr;충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. &cr;&cr;매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다. &cr;
(13) 자기주식&cr;&cr;당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 있습니다. &cr;
(14) 수익&cr; &cr; 당사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별→ ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. &cr; &cr; 1) 수행의무의 식별 &cr;&cr; 당사는 외국어 교재 및 온ㆍ오프라인 교육컨텐츠 등을 제작하여 고객에게 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 당사는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다. 고객과의 계약에서 강의와 교재 혹은 디바이스 등과 같이 구별되는 수행의무를 식별하여 수익을 인식하였습니다. 또한, 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 당사의 수익인식 시점이 변경되었습니다.&cr; &cr; 2) 한 시점에 이행하는 수행의무 &cr;
재화의 판매에 따른 수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며,한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 당사는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다. &cr;&cr; ① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다&cr;② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다&cr;③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다&cr;④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다&cr;⑤ 고객이 자산을 인수하였다 &cr; &cr; 3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 &cr; &cr; 당사는 고객에게 동영상 강의 등을 제공하며, 프랜차이즈 계약을 통해 학원을 운영하고 있습니다. 당사는 다음 기준 중 어느 하나를 충족하는 경우 재화나 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하므로, 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 것으로 보아 기간에걸쳐 수익을 인식하고 있습니다.&cr;&cr; ① 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다&cr;② 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 당사가 만들거나 그 자산 가치를 높인다&cr;③ 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있다&cr; &cr; 이에 따라 상기 용역은 일상적이거나 반복적인 용역이라고 볼 수 있으며, 기업이 의무를 수행하면 고객은 효익을 받고 소비할 수 있기 때문에 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다. &cr;
4) 투입법을 이용한 진행률 측정&cr;
당사는 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무에는 투입법으로 진행률 측정방법을 적용하고있습니다. 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 과정에서 기업의 수행 정도를 나타내지 못하는 투입물의 영향은 투입법에서 제외하고 있습니다. 또한, 수행의무의 산출물을 합리적으로 측정할 수 없으나 원가는 회수될 것으로 예상한다면, 산출물을 합리적으로 측정할 수 있을 때까지 발생원가 범위에서만 수익을 인식하고 있습니다. 한편, 계약 개시 시점에 재화가 구별되지 않고, 고객이 재화와 관련된 용역을 제공받는 때 보다 유의적으로 이른 시점에 그 재화를 통제할 것으로 예상되며, 이전되는 재화의 원가가 수행의무를 완전히 이행하기 위해 예상되는 총 원가와 비교하여 유의적인데다, 기업이 제삼자에게서 재화를 조달받고 그 재화의 설계와 생산에 유의적으로 관여하지 않는다고 예상한다면, 수행의무를 이행하기 위해 사용한 재화의 원가와 동일한 금액을 수익으로 인식하고 있습니다.
5) 변동대가&cr;
당사는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 할인(discount), 리베이트, 환불, 공제(credits), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives), 성과보너스, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 당사가 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려있는 경우에도 약속한 대가는 변동될 수 있습니다. 예를 들면 반품권을 부여하여 제품을 판매하거나 특정 단계에 도달해야 고정금액의 성과보너스를 주기로 약속한 경우에 대가는 변동될 수 있습니다.
&cr; 6) 유의적인 금융요소&cr;&cr;당사는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들 간에 합의한 지급시기 때문에 고객에게재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 화폐의 시간가치가 미치는 영향을 반영하여 약속된 대가를 조정하고 있습니다. &cr; 다만, 계약을 개시할 때 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상한다면 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가(금액)를 조정하지 않는 실무적 간편법을 적용하고 있습니다. &cr;
7) 거래가격의 배분&cr;
당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 당사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용합니다.
8) 계약자산 및 계약부채&cr;
계약자산은 기업이 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 기업의 권리이며, 계약부채는 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무로 정의됩니다. 당사는 한 계약에서 발생한 계약자산과 계약부채는 상계하여 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다.
(15) 종업원급여&cr;&cr;1) 단기종업원급여&cr;&cr;단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;2) 퇴직급여&cr;&cr;(가) 확정기여제도&cr;&cr;확정기여제도는 당사가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 당사의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 당사와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. &cr;
(나) 확정급여제도&cr;&cr;확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채 로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. &cr;&cr; 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채 의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.&cr; &cr; 확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. &cr; &cr;부의 순확정급여부채 인 순확정급여자산 은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;당사가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우 발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr; 3) 기타장기종업원급여&cr;&cr; 기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. &cr; &cr;4) 해고급여&cr;&cr; 해고급여에 대한 부채와 비용은 당사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'의 적용범위에 포함되고 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 인식합니다. &cr; &cr;(16) 자산손상&cr;&cr;재고자산, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산 , 이연법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산, 금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산,매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. &cr;&cr;내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. &cr;&cr;자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다. &cr; &cr;손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. &cr;&cr;매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들 (영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. &cr;&cr;(17) 법인세&cr;&cr;법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다. &cr;&cr;1) 당기법인세&cr;&cr;당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. &cr;&cr;당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할 (과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.&cr;&cr;당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;2) 이연법인세&cr;&cr;당사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업ㆍ지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정 투 자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업ㆍ투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고 있습니다. &cr;&cr;당사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업ㆍ지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정 투자 지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. &cr;&cr;이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. &cr;&cr;이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. &cr;&cr;당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다. &cr; &cr;(18) 주당이익&cr;&cr;당사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. &cr;&cr;기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.&cr;&cr;희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. &cr;&cr; (19) 전기 재무제표의 계정과목 재분류 &cr;&cr; 전기 재무제표는 당기 와의 비교를 용이하게 하기 위하여 일부 계정과목을 당기 재무제표의 계정과목에 따라 재분류하고 있습니다. 이러한 재분류는 전기 에 보고된 순손익이나 순자산가치에 영향을 미치지 아니합니다.&cr;
(20) 중요한 회계추정 및 판단&cr;&cr;재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.&cr;&cr;회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액 에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다. &cr;
1) 금융상품의 공정가치
금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 당사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. &cr;&cr;2) 이연법인세
&cr;이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다. &cr; &cr; 3) 확정급여채무&cr; &cr; 확정급여채무 의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래 의 임금과 급여 수준 등이 포함되며 , 이러한 가정에 따라 확정급여채무 의 현재 가치는 민감하게 변동될 수 있습니다
3. 금융상품의 범주 및 상계&cr; &cr; (1) 금융자산의 범주 &cr; &cr;<당분기>
| (단위: 원) |
| 구분 | 상각후원가&cr;측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정&cr;금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 13,320,406,994 | - | 13,320,406,994 |
| 단기기타금융자산 | 9,910,000,000 | - | 9,910,000,000 |
| 매출채권및기타채권 | 6,243,637,797 | - | 6,243,637,797 |
| 장기기타채권 | 3,197,424,182 | - | 3,197,424,182 |
| 장기기타금융자산 | 209,606,600 | 783,626,752 | 993,233,352 |
| 합계 | 32,881,075,573 | 783,626,752 | 33,664,702,325 |
<전기>
| (단위: 원) |
| 구분 | 상각후원가&cr;측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정&cr;금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 10,261,244,662 | - | 10,261,244,662 |
| 단기기타금융자산 | 10,510,000,000 | - | 10,510,000,000 |
| 매출채권및기타채권 | 6,056,575,727 | - | 6,056,575,727 |
| 장기기타채권 | 3,218,877,446 | - | 3,218,877,446 |
| 장기기타금융자산 | 196,460,743 | 783,626,752 | 980,087,495 |
| 합계 | 30,243,158,578 | 783,626,752 | 31,026,785,330 |
(2) 금융부채의 범주 &cr;
<당분기>
| (단위: 원) |
| 구분 | 상각후원가측정금융부채 |
|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 6,992,972,218 |
| 단기차입금 | 14,320,000,000 |
| 단기기타금융부채 | 632,641,037 |
| 장기기타금융부채 | 1,656,434,467 |
| 합계 | 23,602,047,722 |
&cr;<전기>
| (단위: 원) |
| 구분 | 상각후원가측정금융부채 |
|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 8,158,345,047 |
| 단기차입금 | 14,320,000,000 |
| 단기기타금융부채 | 561,913,567 |
| 장기기타금융부채 | 2,665,633,717 |
| 합계 | 25,705,892,331 |
(3) 금융상품 범주별 순손익 &cr; &cr;<당분기>
| (단위: 원) |
| 구분 | 수익(비용) | 이자수익(비용) |
|---|---|---|
| <금융자산> | ||
| 상각후원가측정금융자산 | 64,923,522 | 199,980,475 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 19,232,232 | - |
| 합계 | 84,155,754 | 199,980,475 |
| <금융부채> | ||
| 상각후원가측정금융부채 | (20,356) | (337,933,567) |
&cr;<전분기>
| (단위: 원) |
| 구분 | 수익(비용) | 기타포괄손익 | 이자수익(비용) |
|---|---|---|---|
| <금융자산> | |||
| 상각후원가측정금융자산 | 52,167,326 | - | 274,498,258 |
| 위험회피파생상품자산 | 882,876 | - | - |
| 합계 | 53,050,202 | - | 274,498,258 |
| <금융부채> | |||
| 상각후원가측정금융부채 | (7,751,207) | - | (451,976,468) |
| 위험회피파생상품부채 | (24,657) | 432,672 | - |
| 합계 | (7,775,864) | 432,672 | (451,976,468) |
4. 공정가치 &cr;
(1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다.&cr;
| (단위: 원) |
| 종 류 | 당분기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 금융자산: | ||||
| 현금및현금성자산 | 13,320,406,994 | 13,320,406,994 | 10,261,244,662 | 10,261,244,662 |
| 단기기타금융자산 | 9,910,000,000 | 9,910,000,000 | 10,510,000,000 | 10,510,000,000 |
| 매출채권및기타채권 | 6,243,637,797 | 6,243,637,797 | 6,056,575,727 | 6,056,575,727 |
| 장기기타채권 | 3,197,424,182 | 3,197,424,182 | 3,218,877,446 | 3,218,877,446 |
| 장기기타금융자산 | 993,233,352 | 993,233,352 | 980,087,495 | 980,087,495 |
| 합계 | 33,664,702,325 | 33,664,702,325 | 31,026,785,330 | 31,026,785,330 |
| 금융부채: | ||||
| 매입채무및기타채무 | 6,992,972,218 | 6,992,972,218 | 8,158,345,047 | 8,158,345,047 |
| 단기차입금 | 14,320,000,000 | 14,320,000,000 | 14,320,000,000 | 14,320,000,000 |
| 단기기타금융부채 | 632,641,037 | 632,641,037 | 561,913,567 | 561,913,567 |
| 장기기타금융부채 | 1,656,434,467 | 1,656,434,467 | 2,665,633,717 | 2,665,633,717 |
| 합계 | 23,602,047,722 | 23,602,047,722 | 25,705,892,331 | 25,705,892,331 |
| (주) 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. |
(2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치&cr; &cr;1) 공정가치 서열체계 및 측정방법
&cr;공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.&cr;
당사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. &cr;
수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. &cr;
수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. &cr;
수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. &cr;
자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.&cr;
2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.&cr;
<당분기>
| (단위: 원) |
| 구분 | 장부금액 | 공정가치 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 | ||
| <자산> | |||||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 783,626,752 | - | - | 783,626,752 | 783,626,752 |
<전기>
| (단위: 원) |
| 구분 | 장부금액 | 공정가치 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 | ||
| <자산> | |||||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 783,626,752 | - | - | 783,626,752 | 783,626,752 |
&cr;(3) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시 &cr;&cr;<당분기>
| (단위: 원) |
| 구 분 | 금액 | 가치평가기법 | 투입변수 | 유의적이지만&cr;관측가능하지 않은&cr;투입변수 | 유의적이지만&cr;관측가능하지 않은&cr;투입변수의 범위 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: | |||||
| ㈜유스페이스 | 286,531,630 | 순자산가치법 | - | - | - |
| ㈜유스페이스자산관리 | 6,710,000 | - | - | - | |
| FREEMIND holdings. INC | 290,417,122 | - | - | - | |
| ㈜코리아이플랫폼 | 199,968,000 | - | - | - | |
| 합계 | 783,626,752 | - | - | - | - |
&cr;<전기>
| (단위: 원) |
| 구 분 | 금액 | 가치평가기법 | 투입변수 | 유의적이지만&cr;관측가능하지 않은&cr;투입변수 | 유의적이지만&cr;관측가능하지 않은&cr;투입변수의 범위 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: | |||||
| ㈜유스페이스 | 286,531,630 | 순자산가치법 | - | - | - |
| ㈜유스페이스자산관리 | 6,710,000 | - | - | - | |
| FREEMIND holdings. INC | 290,417,122 | - | - | - | |
| ㈜코리아이플랫폼 | 199,968,000 | - | - | - | |
| 합계 | 783,626,752 | - | - | - | - |
5. 현금및현금성자산&cr;&cr;현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 현금 | 2,110,341 | 3,186,530 |
| 예금 | 13,318,296,653 | 10,258,058,132 |
| 합계 | 13,320,406,994 | 10,261,244,662 |
6. 기타금융자산&cr; &cr;(1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 단기기타금융자산 : | ||
| 상각후원가측정기타금융자산 | 9,910,000,000 | 10,510,000,000 |
| 장기기타금융자산 : | ||
| 상각후원가측정기타금융자산 | 209,606,600 | 196,460,743 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 783,626,752 | 783,626,752 |
| 소계 | 993,233,352 | 980,087,495 |
| 합계 | 10,903,233,352 | 11,490,087,495 |
(2) 상각후원가측정기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 유동항목: | ||
| 예적금 | 9,910,000,000 | 10,510,000,000 |
| 비유동항목: | ||
| 예적금 | 209,606,600 | 196,460,743 |
| 합계 | 10,119,606,600 | 10,706,460,743 |
(3) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산&cr;&cr;1) 장기기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 전액 시장성 없는 지분증권으로 그 내용은 다음과 같습니다. &cr;
<당분기>
| (단위: 원) |
| 구분 | 주식수 | 지분율 | 취득원가 | 장부금액 | 미실현보유손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| ㈜유스페이스 | 95,145 | 6.36% | 286,531,630 | 286,531,630 | - |
| ㈜유스페이스자산관리 | 671 | 6.71% | 6,710,000 | 6,710,000 | - |
| FREEMIND holdings. INC | 3,418 | 9.48% | 695,887,228 | 290,417,122 | (405,470,106) |
| ㈜코리아이플랫폼 | 46,659 | 0.64% | 199,968,000 | 199,968,000 | - |
| 합계 | 1,189,096,858 | 783,626,752 | (405,470,106) |
| (주1) 당분기 중 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 지정한 지분증권인 FREEMIND holdings. INC로 부터 19,232천원 배당금 수령하였습니다.&cr;(주2) 당분기 중 제거한 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 지정한 지분증권은 없습니다. |
&cr;<전기>
| (단위: 원) |
| 구분 | 주식수 | 지분율 | 취득원가 | 장부금액 | 미실현보유손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| ㈜유스페이스 | 95,145 | 6.36% | 286,531,630 | 286,531,630 | - |
| ㈜유스페이스자산관리 | 671 | 6.71% | 6,710,000 | 6,710,000 | - |
| FREEMIND holdings. INC | 3,418 | 9.48% | 695,887,228 | 290,417,122 | (405,470,106) |
| ㈜코리아이플랫폼 | 46,659 | 0.64% | 199,968,000 | 199,968,000 | - |
| 합계 | 1,189,096,858 | 783,626,752 | (405,470,106) |
| (주1) 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 지정한 지분증권으로부터 인식한 배당금수익은 없습니다.&cr;(주2) 전기 중 제거한 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 지정한 지분증권은 없습니다. |
7. 매출채권 및 기타채권 &cr;&cr; (1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 채권액 | 손실 충 당금 | 장부금액 | 채권액 | 손실 충 당금 | 장부금액 | |
| 유동항목: | ||||||
| 매출채권 | 5,866,443,257 | (787,977,237) | 5,078,466,020 | 5,603,668,032 | (745,935,124) | 4,857,732,908 |
| 미수금 | 1,157,922,338 | (15,304,908) | 1,142,617,430 | 1,139,977,880 | (15,304,908) | 1,124,672,972 |
| 미수수익 | 22,554,347 | - | 22,554,347 | 74,169,847 | - | 74,169,847 |
| 단기대여금 | - | - | - | 600,000,000 | (600,000,000) | - |
| 소계 | 7,046,919,942 | (803,282,145) | 6,243,637,797 | 7,417,815,759 | (1,361,240,032) | 6,056,575,727 |
| 비유동항목: | ||||||
| 장기대여금 | 540,209,566 | (90,209,566) | 450,000,000 | 540,209,566 | (90,209,566) | 450,000,000 |
| 보증금 | 2,747,424,182 | - | 2,747,424,182 | 2,768,877,446 | - | 2,768,877,446 |
| 소계 | 3,287,633,748 | (90,209,566) | 3,197,424,182 | 3,309,087,012 | (90,209,566) | 3,218,877,446 |
| 합계 | 10,334,553,690 | (893,491,711) | 9,441,061,979 | 10,726,902,771 | (1,451,449,598) | 9,275,453,173 |
&cr; (2) 보고기간말 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당분기>
| (단위: 원) |
|
구 분 |
연체된 일수 |
||||
|---|---|---|---|---|---|
| 6개월 이내 | 6개월 초과 1년 이하 | 1년초과 3년 이하 | 3년초과 | 계 | |
|
총장부금액 |
3,882,456,985 | 446,365,840 | 710,379,067 | 827,241,365 | 5,866,443,257 |
| 기대손실율 | 1% | 10% | 20% | 100% | |
| 전체기간기대손실 | 38,824,570 | 44,636,584 | 142,075,813 | 827,241,365 | 1,052,778,332 |
|
순장부금액 |
3,843,632,415 | 401,729,256 | 568,303,254 | - | 4,813,664,925 |
| (주) 전체기간기대손실 합계액 중 264,801,095원은 매출채권의 보증보험 및 질권설정, 기타보증금 등으로 인하여 대손충당금 설정 제외하였습니다. |
<전기>
| (단위: 원) |
|
구 분 |
연체된 일수 |
||||
|---|---|---|---|---|---|
| 6개월 이내 | 6개월 초과 1년 이하 | 1년초과 3년 이하 | 3년초과 | 계 | |
|
총장부금액 |
3,891,188,206 | 266,224,526 | 693,438,949 | 752,816,351 | 5,603,668,032 |
| 기대손실율 | 1% | 10% | 20% | 100% | |
| 전체기간기대손실 | 38,911,882 | 26,622,453 | 138,687,790 | 752,816,351 | 957,038,476 |
|
순장부금액 |
3,852,276,324 | 239,602,073 | 554,751,159 | - | 4,646,629,556 |
| (주) 전체기간기대손실 합계액 중 211,103,352원은 매출채권의 보증보험 및 질권설정, 기타보증금 등으로 인하여 손실충당금 설정 제외하였습니다. |
&cr;(3) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 손실 충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.&cr;<당분기>
| (단위: 원) |
| 구분 | 기초 | 설정 | 제각 | 환입 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 745,935,124 | 42,042,113 | - | - | 787,977,237 |
| 미수금 | 15,304,908 | - | 15,304,908 | ||
| 단기대여금 | 600,000,000 | - | - | (600,000,000) | - |
| 장기대여금 | 90,209,566 | - | - | - | 90,209,566 |
| 합계 | 1,451,449,598 | 42,042,113 | - | (600,000,000) | 893,491,711 |
&cr;<전기>
| (단위: 원) |
| 구분 | 기초 | 설정 | 제각 | 환입 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 738,972,042 | 87,858,964 | (80,895,882) | - | 745,935,124 |
| 미수금 | 15,304,908 | - | - | - | 15,304,908 |
| 단기대여금 | 550,000,000 | 50,000,000 | - | - | 600,000,000 |
| 장기대여금 | 90,209,566 | - | - | - | 90,209,566 |
| 합계 | 1,394,486,516 | 137,858,964 | (80,895,882) | - | 1,451,449,598 |
8. 재고자산&cr;&cr;재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당분기>
| (단위: 원) |
| 구분 | 평가전금액 | 순실현가능가치 | 평가충당금 | |
|---|---|---|---|---|
| 당분기 | 당분기누계 | |||
| 상품 | 5,478,370,248 | 1,926,294,465 | (460,842,662) | (3,552,075,783) |
| 제품 | 1,749,929,796 | 1,749,929,796 | - | - |
| 합계 | 7,228,300,044 | 3,676,224,261 | (460,842,662) | (3,552,075,783) |
<전기>
| (단위: 원) |
| 구분 | 평가전금액 | 순실현가능가치 | 평가충당금 | |
|---|---|---|---|---|
| 전기 | 전기누계 | |||
| 상품 | 5,868,367,416 | 2,777,134,295 | (232,172,495) | (3,091,233,121) |
| 제품 | 1,827,983,518 | 1,827,983,518 | - | - |
| 재공품 | 25,669,773 | 25,669,773 | - | - |
| 합계 | 7,722,020,707 | 4,630,787,586 | (232,172,495) | (3,091,233,121) |
9. 기타자산 &cr; &cr;기타자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 유동항목: | ||
| 선급금 | 1,511,310,204 | 903,121,797 |
| 선급비용 | 448,427,633 | 321,420,292 |
| 반환재고회수권 | 145,953,977 | 213,457,459 |
| 합계 | 2,105,691,814 | 1,437,999,548 |
10. 종속기업 및 관계기업&cr; &cr; (1) 종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. &cr;
<당분기>
| 기업명 | 지분율 | 주된사업장 | 보고기간종료일 | 측정방법 |
|---|---|---|---|---|
| 종속기업: | ||||
| ㈜와이비엠인재교육원 | 100.00% | 대한민국 | 2020.09.30 | 원가법 |
| ㈜무나투나 | 100.00% | 대한민국 | 2020.09.30 | 원가법 |
| 관계기업: | ||||
| ㈜중앙HTA | 28.90% | 대한민국 | 2020.09.30 | 원가법 |
|
(주1) 종속기업인 ㈜와이비엠인재교육원과 ㈜무나투나는 당분기 중 폐업되었고, 당분기말 현재 청산진행중입니다.&cr;(주2) 시사교육자문(청도)유한회사는 당분기 중 지분 전량 매도하여 종속기업에서 제외하였습니다. |
<전기>
| 기업명 | 지분율 | 주된사업장 | 보고기간종료일 | 측정방법 |
|---|---|---|---|---|
| 종속기업: | ||||
| ㈜와이비엠인재교육원 | 100.0% | 대한민국 | 2019.12.31 | 원가법 |
| 시사교육자문(청도)유한공사 | 100.0% | 중국 | 2019.12.31 | 원가법 |
| ㈜무나투나 | 100.0% | 대한민국 | 2019.12.31 | 원가법 |
| 관계기업: | ||||
| ㈜중앙HTA | 28.9% | 대한민국 | 2019.12.31 | 원가법 |
(2) 종속기업 및 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 기업명 | 당분기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 순자산지분가액 | 장부금액 | 취득원가 | 순자산지분가액 | 장부금액 | |
| 종속기업: | ||||||
| ㈜와이비엠인재교육원 | 1,010,000,000 | 2,829,192 | 2,829,192 | 300,000,000 | (653,978,532) | - |
| 시사교육자문(청도)유한공사 | - | - | - | 1,315,506,000 | 107,507,385 | - |
| ㈜무나투나 | 2,380,000,000 | 18,278,904 | 8,142,880 | 1,850,000,000 | (376,858,765) | - |
| 소계 | 3,390,000,000 | 21,108,096 | 10,972,072 | 3,465,506,000 | (923,329,912) | - |
| 관계기업: | ||||||
| ㈜중앙HTA | 448,504,400 | 53,903,146 | - | 448,504,400 | 40,099,231 | - |
| 합계 | 3,838,504,400 | 75,011,242 | 10,972,072 | 3,914,010,400 | (883,230,681) | - |
&cr;(3) 종속기업 및 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다.&cr;
<당분기>
| (단위: 원) |
| 기업명 | 기초 | 취득 | 처분 | 손상차손 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업: | |||||
| ㈜와이비엠인재교육원 | - | 710,000,000 | - | (707,170,808) | 2,829,192 |
| 시사교육자문(청도)유한공사 | - | 121,944,000 | - | (121,944,000) | - |
| ㈜무나투나 | - | 530,000,000 | - | (521,857,120) | 8,142,880 |
| 소계 | - | 1,361,944,000 | - | (1,350,971,928) | 10,972,072 |
| 관계기업: | |||||
| ㈜중앙HTA | - | - | - | - | - |
| 합계 | - | 1,361,944,000 | - | (1,350,971,928) | 10,972,072 |
<전기>
| (단위: 원) |
| 기업명 | 기초 | 취득 | 처분 | 손상차손 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업: | |||||
| ㈜와이비엠인재교육원 | - | - | - | - | - |
| 시사교육자문(청도)유한공사 | - | 59,482,000 | - | (59,482,000) | - |
| ㈜무나투나 | - | - | - | - | - |
| 소계 | - | 59,482,000 | - | (59,482,000) | - |
| 관계기업: | |||||
| ㈜중앙HTA | - | - | - | - | - |
| 합계 | - | 59,482,000 | - | (59,482,000) | - |
(4) 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. &cr;&cr;<당분기>
| (단위: 원) |
| 기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 분기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업: | ||||||
| ㈜와이비엠인재교육원 | 2,829,192 | - | 2,829,192 | - | (53,192,276) | (53,192,276) |
| ㈜무나투나 | 18,278,904 | - | 18,278,904 | (1,710,228) | (132,066,091) | (132,066,091) |
| 관계기업: | ||||||
| ㈜중앙HTA | 568,287,888 | 381,766,320 | 186,521,568 | 813,006,685 | 47,765,816 | 47,765,816 |
| (주) (주)와이비엠인재교육원과 (주)무나투나는 2020년 8월 31일자로 폐업되었으므로 상기 요약재무정보는 2020년 8월 31일 기준입니다. |
&cr;<전기>
| (단위: 원) |
| 기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업: | ||||||
| ㈜와이비엠인재교육원 | 47,319,550 | 701,298,082 | (653,978,532) | - | (117,099,681) | (117,099,681) |
| 시사교육자문(청도)유한공사 | 137,787,449 | 30,275,064 | 107,512,385 | 255,393,490 | (128,128,726) | (124,996,280) |
| ㈜무나투나 | 183,339,611 | 560,198,376 | (376,858,765) | 285,608,731 | (125,600,044) | (125,600,044) |
| 관계기업: | ||||||
| ㈜중앙HTA | 575,138,018 | 436,382,266 | 138,755,752 | 899,344,913 | (41,027,861) | (41,027,861) |
&cr; (5) 종속기업 및 관계기업은 비상장회사로 시장가격이 공표되지 않습니다. &cr;
11. 유형자산&cr;&cr;(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. &cr;
<당분기>
| (단위: 원) |
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 토지 | 4,521,339,378 | - | 4,521,339,378 |
| 건물 | 14,004,006,406 | (2,307,831,202) | 11,696,175,204 |
| 임차시설물 | 3,171,850,258 | (2,629,914,111) | 541,936,147 |
| 차량운반구 | 316,427,060 | (210,099,750) | 106,327,310 |
| 집기비품 | 6,445,855,373 | (5,900,812,833) | 545,042,540 |
| 사용권자산 | 3,351,172,983 | (1,633,332,483) | 1,717,840,500 |
| 합계 | 31,810,651,458 | (12,681,990,379) | 19,128,661,079 |
&cr;<전기>
| (단위: 원) |
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 토지 | 4,521,339,378 | - | 4,521,339,378 |
| 건물 | 14,004,006,406 | (2,097,440,938) | 11,906,565,468 |
| 임차시설물 | 3,130,215,258 | (2,390,524,877) | 739,690,381 |
| 차량운반구 | 274,082,550 | (185,490,301) | 88,592,249 |
| 집기비품 | 6,369,217,914 | (5,750,083,014) | 619,134,900 |
| 사용권자산 | 2,951,411,812 | (1,083,524,975) | 1,867,886,837 |
| 합계 | 31,250,273,318 | (11,507,064,105) | 19,743,209,213 |
(2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. &cr;
<당분기>
| (단위: 원) |
| 구분 | 토지 | 건물 | 임차시설물 | 차량운반구 | 집기비품 | 사용권자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 4,521,339,378 | 11,906,565,468 | 739,690,381 | 88,592,249 | 619,134,900 | 1,867,886,837 | 19,743,209,213 |
| 취득 | - | - | 41,635,000 | 42,344,510 | 101,577,329 | 1,238,146,527 | 1,423,703,366 |
| 처분 | - | - | - | - | (24,939,870) | (2,953,223) | (27,893,093) |
| 감가상각 | - | (210,390,264) | (239,389,234) | (24,609,449) | (150,729,819) | (1,385,239,641) | (2,010,358,407) |
| 기말 | 4,521,339,378 | 11,696,175,204 | 541,936,147 | 106,327,310 | 545,042,540 | 1,717,840,500 | 19,128,661,079 |
| (주) 감가상각비 중 판매비와관리비로 인식된 감가상각비는 103,528,730원이며, 제조원가 및 용역원가에 포함된 감가상각비는 1,906,829,677원입니다. |
<전기>
| (단위: 원) |
| 구분 | 토지 | 건물 | 임차시설물 | 차량운반구 | 집기비품 | 사용권자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 4,521,339,378 | 12,187,085,839 | 629,322,458 | 96,609,006 | 613,096,874 | - | 18,047,453,555 |
| 취득 | - | - | 400,061,200 | 33,075,400 | 282,914,729 | 3,764,208,750 | 4,480,260,079 |
| 처분 | - | - | (2,161,004) | (2,000) | (27,546,991) | (143,474,151) | (173,184,146) |
| 감가상각 | - | (280,520,371) | (287,532,273) | (41,090,157) | (249,329,712) | (1,752,847,762) | (2,611,320,275) |
| 기말 | 4,521,339,378 | 11,906,565,468 | 739,690,381 | 88,592,249 | 619,134,900 | 1,867,886,837 | 19,743,209,213 |
| (주) 감가상각비 중 판매비와관리비로 인식된 감가상각비는 152,430,422원이며, 제조원가 및 용역원가에 포함된 감가상각비는 2,458,889,853원입니다. |
&cr; (3) 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없습니다.&cr;
12. 무형자산 &cr;
(1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. &cr;
<당분기>
| (단위: 원) |
| 구분 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 영업권 | 671,462,123 | - | (440,838,319) | 230,623,804 |
| 산업재산권 | 3,854,041,134 | (25,287,161) | (858,261,570) | 2,970,492,403 |
| 개발비 | 9,007,937,603 | (6,476,806,739) | (113,451,422) | 2,417,679,442 |
| 기타의 무형자산 | 14,588,934,556 | (13,496,993,895) | (51,410,545) | 1,040,530,116 |
| 합계 | 28,122,375,416 | (19,999,087,795) | (1,463,961,856) | 6,659,325,765 |
| (주) 영업권과 산업재산권 중 상표권, 기타의무형자산 중 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. |
&cr;<전기>
| (단위: 원) |
| 구분 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 영업권 | 671,462,123 | - | (440,838,319) | 230,623,804 |
| 산업재산권 | 3,853,922,150 | (25,287,161) | (858,261,570) | 2,970,373,419 |
| 개발비 | 8,625,801,763 | (5,693,345,642) | (113,451,422) | 2,819,004,699 |
| 기타의 무형자산 | 14,588,934,556 | (13,354,753,496) | (51,410,545) | 1,182,770,515 |
| 합계 | 27,740,120,592 | (19,073,386,299) | (1,463,961,856) | 7,202,772,437 |
| (주) 영업권과 산업재산권 중 상표권, 기타의무형자산 중 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. |
(2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. &cr;&cr;<당분기>
| (단위: 원) |
| 구분 | 영업권 | 산업재산권 | 개발비 | 기타의 무형자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 230,623,804 | 2,970,373,419 | 2,819,004,699 | 1,182,770,515 | 7,202,772,437 |
| 취득 | - | 118,984 | 382,135,840 | - | 382,254,824 |
| 상각 | - | - | (783,461,097) | (142,240,399) | (925,701,496) |
| 기말 | 230,623,804 | 2,970,492,403 | 2,417,679,442 | 1,040,530,116 | 6,659,325,765 |
<전기>
| (단위: 원) |
| 구분 | 영업권 | 산업재산권 | 개발비 | 기타의 무형자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 235,835,908 | 2,970,373,419 | 2,369,661,871 | 1,454,240,632 | 7,030,111,830 |
| 내부창출취득 | - | - | 1,455,817,810 | - | 1,455,817,810 |
| 상각 | - | - | (940,339,295) | (271,470,117) | (1,211,809,412) |
| 손상 | (5,212,104) | - | (66,135,687) | - | (71,347,791) |
| 기말 | 230,623,804 | 2,970,373,419 | 2,819,004,699 | 1,182,770,515 | 7,202,772,437 |
(3) 무형자산상각비는 포괄손익계산서의 판매비와관리비에 전액 계상되었습니다.&cr;
(4) 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 계정과목 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|---|
| 판매비와관리비 | 경상연구개발비 | - | 57,851,550 |
13. 투자부동산&cr;&cr;(1) 당분기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | |
| 토지 | 1,657,006,536 | - | 1,657,006,536 | 1,657,006,536 | - | 1,657,006,536 |
| 건물 | 4,582,158,042 | (780,170,653) | 3,801,987,389 | 4,582,158,042 | (711,321,787) | 3,870,836,255 |
| 합계 | 6,239,164,578 | (780,170,653) | 5,458,993,925 | 6,239,164,578 | (711,321,787) | 5,527,842,791 |
&cr;(2) 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당분기>
| (단위: 원) |
| 구분 | 기초 | 감가상각 | 기말 |
|---|---|---|---|
| 토지 | 1,657,006,536 | - | 1,657,006,536 |
| 건물 | 3,870,836,255 | (68,848,866) | 3,801,987,389 |
| 합계 | 5,527,842,791 | (68,848,866) | 5,458,993,925 |
<전기>
| (단위: 원) |
| 구분 | 기초 | 감가상각 | 기말 |
|---|---|---|---|
| 토지 | 1,657,006,536 | - | 1,657,006,536 |
| 건물 | 3,962,634,743 | (91,798,488) | 3,870,836,255 |
| 합계 | 5,619,641,279 | (91,798,488) | 5,527,842,791 |
당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.&cr;
14. 리스&cr;
(1) 당분기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기말 |
|---|---|
|
부동산 |
1,403,665,345 |
|
차량운반구 |
314,175,155 |
| 합계 | 1,717,840,500 |
&cr; 당분기 중 증가된 사용권자산은 1,238백만원입니다.&cr; &cr;(2) 당분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기 |
|---|---|
|
사용권자산의 감가상각비 |
|
|
부동산 |
825,950,226 |
|
차량운반구 |
559,289,415 |
|
합계 |
1,385,239,641 |
|
리스부채에 대한 이자비용 |
41,301,235 |
|
단기리스료 |
- |
|
단기리스가 아닌 소액자산 리스료 |
80,880,885 |
|
리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 |
- |
&cr; 당분기 중 리스의 총 현금유출은 1,306백만원입니다.&cr;
(3) 당 분기말 및 전기말 현재 리스부채 및 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 최소리스료 | 최소리스료의 &cr;현재가치 | 최소리스료 | 최소리스료의 &cr;현재가치 | |
| 1년 이내 | 656,274,600 | 632,641,037 | 576,588,000 | 561,913,567 |
| 1년 초과 5년 이내 | 816,536,000 | 776,145,955 | 1,289,698,000 | 1,205,940,237 |
| 5년 초과 | - | - | - | - |
| 합계 | 1,472,810,600 | 1,408,786,992 | 1,866,286,000 | 1,767,853,804 |
&cr;(4) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채 및 금융리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동 | 632,641,037 | 561,913,567 |
| 비유동 | 776,145,955 | 1,205,940,237 |
| 합계 | 1,408,786,992 | 1,767,853,804 |
&cr; (5) 리스이용자로서 잠재적으로 노출되어 있으나 리스부채의 측정치에는 반영되지 않은 미래 현금유출과 관련된 사항은 다음과 같습니다.&cr;&cr; 1) 연장선택권 및 종료선택권&cr;리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 리스이용자의 연장선택권 행사(또는 종료선택권 미행사)가 상당히 확실하지 않으므로 55백만원의 잠재적인 미래 현금유출은 리스부채 측정치에 포함되지 않았습니다.
&cr;리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 당사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지를 다시 평가합니다. 당분기 중 연장선택권 및 종료선택권의 행사효과를 반영하는 리스기간의 조정으로 인한 재무적 영향으로, 인식된 리스부채와 사용권자산을 102백만원 증액하였습니다.
&cr;15. 매입채무 및 기타채무&cr;&cr;매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매입채무 | 264,117,052 | 455,925,662 |
| 미지급금 | 503,989,648 | 687,233,859 |
| 미지급비용 | 3,044,249,073 | 3,184,046,128 |
| 예수금 | 3,180,616,445 | 3,831,139,398 |
| 합계 | 6,992,972,218 | 8,158,345,047 |
16. 차입금&cr;&cr;(1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 차입처 | 연이자율 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|---|---|
| 단기차입금: | ||||
| 일반대출 | 산업은행 | 2.06% | 5,000,000,000 | 5,000,000,000 |
| 일반대출 | 산업은행 | 2.03% | 2,000,000,000 | 2,000,000,000 |
| 일반대출 | KB국민은행 | 2.98% | 4,000,000,000 | 4,000,000,000 |
| 일반대출 | KEB하나은행 | 3.33% | 320,000,000 | 320,000,000 |
| 일반대출 | KEB하나은행 | 2.86% | 3,000,000,000 | 3,000,000,000 |
| 합계 | 14,320,000,000 | 14,320,000,000 |
&cr; 17. 기타금융부채&cr; &cr;(1) 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 단기기타금융부채 : | ||
| 상각후원가측정금융부채 | 632,641,037 | 561,913,567 |
| 장기기타금융부채 : | ||
| 상각후원가측정금융부채 | 1,656,434,467 | 2,165,633,717 |
| 금융보증채무 | - | 500,000,000 |
| 소계 | 1,656,434,467 | 2,665,633,717 |
| 합계 | 2,289,075,504 | 3,227,547,284 |
(2) 상각후원가로 측정되는 금융부채의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 유동항목: | ||
| 유동리스부채 | 632,641,037 | 561,913,567 |
| 비유동항목: | ||
| 예수보증금 | 597,588,512 | 671,993,480 |
| 임대보증금 | 282,700,000 | 287,700,000 |
| 비유동리스부채 | 776,145,955 | 1,205,940,237 |
| 소계 | 1,656,434,467 | 2,165,633,717 |
| 합계 | 2,289,075,504 | 2,727,547,284 |
&cr;18. 퇴직급여부채&cr;&cr;(1)퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다.&cr;
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 확정급여채무 현재가치 | 1,336,584,537 | 1,310,419,007 |
| 사외적립자산 공정가치 | - | - |
| 합계 | 1,336,584,537 | 1,310,419,007 |
(2) 확정급여채무&cr;&cr;확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 1,310,419,007 | 1,243,996,755 |
| 근무원가 | 278,295,258 | 356,530,410 |
| 이자원가 | 20,254,473 | 27,839,139 |
| 확정급여부채 재측정요소 | 19,588,282 | 119,685,090 |
| 급여지급액 | (128,136,880) | (162,806,450) |
| 정산지급액 | (127,001,710) | (94,044,240) |
| 정산손익 | (36,833,893) | (25,096,577) |
| 관계회사전출입 | - | (155,685,120) |
| 기말 | 1,336,584,537 | 1,310,419,007 |
&cr;(3) 총비용&cr;&cr;1) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 근무원가 | 278,295,258 | 258,901,998 |
| 이자원가 | 20,254,473 | 21,487,737 |
| 정산손익 | (36,833,893) | (19,952,166) |
| 관계회사전출입 | - | - |
| 합계 | 261,715,838 | 260,437,569 |
2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 매출원가 | 170,094,945 | 175,703,081 |
| 판매비와관리비 | 91,620,893 | 84,734,488 |
| 합계 | 261,715,838 | 260,437,569 |
(4) 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 법인세차감전 재측정요소 | (19,588,282) | (38,396,124) |
| 법인세효과 | 4,309,422 | 8,447,147 |
| 법인세차감후 재측정요소 | (15,278,860) | (29,948,977) |
&cr; (5) 보험수리적가정 &cr;&cr;1) 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 할인율 | 1.94% | 2.11% |
| 미래임금상승률 | 1.78% | 1.78% |
| 승급률 | 표준승급률 | 표준승급률 |
| 퇴직률 | 표준퇴직률 | 표준퇴직률 |
| 사망률 | 보험개발원 공시사망률 | 보험개발원 공시사망률 |
| 재정방식 | 예측단위적립방식(PUC) | 예측단위적립방식(PUC) |
2) 보고기간종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.&cr;&cr; <당분기>
| (단위: 원) |
| 구 분 | +1.00% | Base | -1.00% |
|---|---|---|---|
| 할인율 | 1,312,839,614 | 1,336,584,537 | 1,365,822,546 |
| 임금상승률 | 1,365,580,611 | 1,336,584,537 | 1,312,577,408 |
&cr; <전기>
| (단위: 원) |
| 구 분 | +1.00% | Base | -1.00% |
|---|---|---|---|
| 할인율 | 1,279,630,985 | 1,310,419,007 | 1,348,364,277 |
| 임금상승률 | 1,348,123,021 | 1,310,419,007 | 1,279,241,965 |
&cr; (6) 보고기간말 현재 당사의 확정급여채무의 가중평균만기는 12.812년이며, 할인되지않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 1년미만 | 1년~2년미만 | 2년~5년미만 | 5년~10년미만 | 10년 이상 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 급여지급액 | 37,518,707 | 62,398,047 | 203,756,391 | 466,952,364 | 4,845,609,258 | 5,616,234,767 |
&cr;(7) 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 퇴직급여 | 748,506,530 | 757,221,740 |
&cr;19. 복구충당부채&cr;&cr;당사는 사용 중인 임차건물의 반환시 원상 복구를 위해 향후 지급이 예상되는 금액의 현재가치를 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다. 당분기 복구충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.&cr;
| (단위: 원) |
| 구분 | 기초장부금액 | 설정액(환입액) | 전입액 | 사용액 | 기말장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| <비유동> | |||||
| 복구충당부채 | - | 301,131,435 | 1,241,216 | - | 302,372,651 |
&cr; 20. 기타부채 &cr;
기타부채의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기타유동부채 : | ||
| 선수금 | 10,221,813,282 | 5,956,200,109 |
| 환불부채 | 249,060,109 | 391,462,620 |
| 소계 | 10,470,873,391 | 6,347,662,729 |
| 기타비유동부채 : | ||
| 포인트매출이연수익 | 47,628,107 | 46,762,795 |
| 장기선수금 | 156,685,849 | 177,498,449 |
| 소계 | 204,313,956 | 224,261,244 |
| 합계 | 10,675,187,347 | 6,571,923,973 |
&cr; 21. 계약자산과 계약부채 &cr;&cr;(1) 당사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 계약자산 | - | - |
| 계약부채-선수금 | 5,866,215,407 | 5,441,133,968 |
| 계약부채-장기선수금 | 156,685,849 | 177,498,449 |
| 합계 | 6,022,901,256 | 5,618,632,417 |
&cr; (2) 보고기간 초의 계약부채 잔액 중 당분기에 수익으로 인식한 금액은 3,015,046,037원이며, 전기에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무에 대해 당분기에 인식한 수익은 없습니다.&cr;
(3) 보고기간말 현재 선수금 중 계약부채에 배분된 내역은 다음과 같습니다.&cr;
| (단위: 원) |
|
구 분 |
당분기 | 전기말 |
|---|---|---|
| 교육상품권 | 4,323,770,999 | 3,422,031,169 |
| 수강료 외 | 1,699,130,257 | 2,196,601,248 |
| 합계 | 6,022,901,256 | 5,618,632,417 |
&cr; 당사는 당분기말 현재 선수금 중 계약부채에 배분된 금액 중에서 약 33%(2,010,512천원)가 2020년도에 인식될 것으로 예상하고 있습니다. 나머지 약 67%(4,012,389천원)는 2020년 회계연도 이후에 인식될 것으로 예상합니다.
22. 자본금과 자본잉여금&cr;&cr;(1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 발행할주식의 총수 | 27,000,000 | 27,000,000 |
| 1주당 액면금액 | 500 | 500 |
| 발행한 주식수 | 16,312,697 | 16,312,697 |
| 보통주자본금 | 8,156,348,500 | 8,156,348,500 |
(2) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 21,270,690,207 | 21,270,690,207 |
(3) 당분기 및 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 없습니다.
23. 기타자본&cr;
(1) 기타자본의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 자기주식 (주) | (1,226,788,148) | (1,226,788,148) |
| 자기주식처분손실 | (5,433,135,508) | (5,433,135,508) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 | (316,266,683) | (316,266,683) |
| 합계 | (6,976,190,339) | (6,976,190,339) |
| (주) 자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 128,350주를 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. |
&cr;(2) 당분기 및 전기의 기타자본의 변동내용은 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당분기>
| (단위: 원) |
| 구분 | 기초 | 증가(감소) | 법인세효과 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 자기주식 | (1,226,788,148) | - | - | (1,226,788,148) |
| 자기주식처분손실 | (5,433,135,508) | - | - | (5,433,135,508) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 | (316,266,683) | - | - | (316,266,683) |
&cr;<전기>
| (단위: 원) |
| 구분 | 기초 | 증가(감소) | 법인세효과 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 자기주식 | (1,226,788,148) | - | - | (1,226,788,148) |
| 자기주식처분손실 | (5,433,135,508) | - | - | (5,433,135,508) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 | (316,266,683) | - | - | (316,266,683) |
| 이자율스왑평가손익 | 908,042 | (1,164,156) | 256,114 | - |
24. 이익잉여금&cr;
(1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법정적립금 : | ||
| 이익준비금(주1) | 4,274,311,005 | 4,274,311,005 |
| 미처분이익잉여금 | 14,284,630,092 | 15,416,126,239 |
| 합계 | 18,558,941,097 | 19,690,437,244 |
| (주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. |
(2) 배당금 지급내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 발행주식수 | 16,312,697 | 16,312,697 |
| 자기주식수 | (128,350) | (128,350) |
| 배당주식수 | 16,184,347 | 16,184,347 |
| 주당배당금 | - | 100 |
| 배당금 | - | 1,618,434,700 |
25. 매출액 및 매출원가&cr;&cr;(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 온라인교육매출 | 4,324,145,214 | 11,346,107,983 | 3,656,859,848 | 10,182,186,606 |
| 프로그램개발매출 | 257,952,520 | 890,250,423 | 389,025,500 | 904,941,665 |
| 온라인테스트매출 | 652,015,432 | 1,771,763,533 | 612,196,315 | 2,362,233,418 |
| 컨텐츠매출 | 806,489,769 | 2,391,083,339 | 830,852,219 | 2,481,739,687 |
| 온라인접수매출 | 1,807,083,802 | 4,143,547,155 | 2,133,951,389 | 5,215,810,607 |
| 상품매출 | 1,225,878,975 | 3,459,599,288 | 917,759,587 | 2,815,606,854 |
| 제품매출 | 774,318,573 | 2,245,345,772 | 1,138,699,272 | 3,509,935,246 |
| 수강료매출 | 2,263,876,151 | 6,158,593,578 | 2,615,385,991 | 8,088,892,840 |
| 수수료매출 | 1,219,249,018 | 3,648,053,953 | 1,830,524,031 | 5,050,646,935 |
| 출강교육매출 | 731,013,045 | 2,135,553,821 | 1,444,878,590 | 4,151,622,844 |
| 임대매출 | 104,384,630 | 307,019,990 | 107,183,760 | 316,429,900 |
| 합계 | 14,166,407,129 | 38,496,918,835 | 15,677,316,502 | 45,080,046,602 |
&cr; (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 온라인교육매출원가 | 2,030,930,767 | 5,524,405,743 | 1,763,285,616 | 5,049,431,962 |
| 번역및프로그램개발매출원가 | 112,204,573 | 360,313,465 | 105,044,597 | 310,453,905 |
| 온라인테스트매출원가 | 403,774,807 | 1,507,402,176 | 296,329,900 | 1,537,847,619 |
| 컨텐츠매출원가 | 439,796,841 | 1,209,115,821 | 522,590,300 | 1,306,996,621 |
| 온라인테스트접수매출원가 | 919,991,772 | 2,333,731,633 | 973,567,730 | 2,518,011,348 |
| 상품매출원가 | 1,093,065,179 | 3,031,205,606 | 754,464,383 | 2,344,573,716 |
| 제품매출원가 | 474,802,019 | 895,630,654 | 238,352,068 | 842,354,106 |
| 수강료매출원가 | 1,777,366,042 | 5,176,451,475 | 1,743,261,825 | 5,562,621,103 |
| 수수료매출원가 | 257,876,907 | 880,830,732 | 696,088,859 | 1,637,373,131 |
| 출강교육매출원가 | 735,275,267 | 2,272,591,136 | 1,307,208,466 | 3,978,462,397 |
| 합계 | 8,245,084,174 | 23,191,678,441 | 8,400,193,744 | 25,088,125,908 |
&cr;1) 온라인테스트매출원가 및 상품매출원가&cr;&cr;<당분기>
| (단위: 원) |
| 구분 | 온라인테스트매출원가 | 상품매출원가 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 기초상품재고액 | 1,413,744,986 | 1,363,389,309 | 2,777,134,295 |
| 당기상품매입액 | 802,274,328 | 2,985,696,097 | 3,787,970,425 |
| 소계 | 2,216,019,314 | 4,349,085,406 | 6,565,104,720 |
| 타계정으로대체액 | 33,215,070 | 66,987,403 | 100,202,473 |
| 기말상품재고액 | 675,402,068 | 1,250,892,397 | 1,926,294,465 |
| 매출원가 | 1,507,402,176 | 3,031,205,606 | 4,538,607,782 |
<전분기>
| (단위: 원) |
| 구분 | 온라인테스트매출원가 | 상품매출원가 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 기초상품재고액 | 1,940,575,988 | 1,103,400,834 | 3,043,976,822 |
| 당기상품매입액 | 1,191,390,250 | 2,885,006,996 | 4,076,397,246 |
| 소계 | 3,131,966,238 | 3,988,407,830 | 7,120,374,068 |
| 타계정으로대체액 | 39,852,184 | 35,977,275 | 75,829,459 |
| 기말상품재고액 | 1,554,266,435 | 1,607,856,839 | 3,162,123,274 |
| 매출원가 | 1,537,847,619 | 2,344,573,716 | 3,882,421,335 |
2) 컨텐츠매출원가 및 제품매출원가
<당분기>
| (단위: 원) |
| 구분 | 컨텐츠매출원가 | 제품매출원가 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 기초제품재고액 | - | 1,827,983,518 | 1,827,983,518 |
| 당기제품제조원가 | 1,209,115,821 | 936,986,727 | 2,146,102,548 |
| 소 계 | 1,209,115,821 | 2,764,970,245 | 3,974,086,066 |
| 타계정으로대체액 | 119,409,795 | 119,409,795 | |
| 기말제품재고액 | - | 1,749,929,796 | 1,749,929,796 |
| 매출원가 | 1,209,115,821 | 895,630,654 | 2,104,746,475 |
<전분기>
| (단위: 원) |
| 구분 | 컨텐츠매출원가 | 제품매출원가 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 기초제품재고액 | - | 2,078,832,387 | 2,078,832,387 |
| 당기제품제조원가 | 1,306,996,621 | 620,724,016 | 1,927,720,637 |
| 소 계 | 1,306,996,621 | 2,699,556,403 | 4,006,553,024 |
| 타계정으로대체액 | 12,532,921 | 12,532,921 | |
| 기말제품재고액 | - | 1,844,669,376 | 1,844,669,376 |
| 매출원가 | 1,306,996,621 | 842,354,106 | 2,149,350,727 |
26. 판매비와 관리비&cr;
판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 급여 | 2,189,759,560 | 6,761,198,034 | 2,230,565,030 | 6,730,071,840 |
| 퇴직급여 | 284,552,119 | 840,127,423 | 300,841,624 | 841,956,228 |
| 복리후생비 | 56,539,813 | 170,275,484 | 68,808,550 | 207,045,887 |
| 임차료 | 10,540,782 | 38,998,997 | 20,343,003 | 67,349,368 |
| 접대비 | 80,454,657 | 237,899,872 | 93,875,488 | 260,378,615 |
| 감가상각비 | 32,467,844 | 103,528,730 | 31,773,263 | 112,377,697 |
| 무형자산상각비 | 300,710,814 | 925,701,496 | 308,681,436 | 893,480,600 |
| 세금과공과 | 58,115,562 | 290,946,304 | 57,151,729 | 251,442,446 |
| 광고선전비 | 969,788,785 | 2,713,714,545 | 882,512,532 | 2,570,933,106 |
| 경상연구개발비 | - | - | - | 57,851,550 |
| 교육훈련비 | 1,600,669 | 12,737,457 | 3,102,674 | 12,332,307 |
| 대손상각비 | (12,971,894) | 42,042,113 | 34,997,107 | 46,926,057 |
| 여비교통비 | 62,391,237 | 200,308,489 | 106,518,242 | 360,999,522 |
| 통신비 | 16,654,875 | 50,167,048 | 17,199,471 | 58,120,040 |
| 수도광열비 | 574,339 | 3,226,938 | 1,073,091 | 4,400,451 |
| 수선비 | (21,988) | 929,194 | 1,241,428 | 1,258,031 |
| 보험료 | 18,067,827 | 58,581,149 | 12,985,249 | 53,909,505 |
| 운반비 | 14,312,606 | 29,631,483 | 7,130,649 | 18,808,973 |
| 도서인쇄비 | 1,068,634 | 17,011,723 | 3,502,185 | 20,817,171 |
| 소모품비 | 4,938,091 | 14,902,784 | 5,324,577 | 24,117,050 |
| 차량유지비 | 15,130,491 | 42,227,072 | 19,209,740 | 60,255,056 |
| 판매수수료 | 56,977,129 | 157,690,625 | 74,462,814 | 291,339,324 |
| 지급수수료 | 1,146,183,910 | 3,457,596,455 | 1,244,979,195 | 4,546,813,693 |
| 판매장려금 | 16,283,977 | 61,713,977 | 12,650,600 | 48,026,100 |
| 건물관리비 | 18,941,616 | 49,426,768 | 18,549,259 | 58,066,412 |
| 합계 | 5,343,061,455 | 16,280,584,160 | 5,557,478,936 | 17,599,077,029 |
27. 기타수익 및 기타비용&cr; &cr;(1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 유형자산처분이익 | - | 56,212 | - | 2,543,455 |
| 잡이익 | 37,432,468 | 89,504,762 | 24,503,677 | 93,973,460 |
| 대손충당금환입 | 600,000,000 | 600,000,000 | - | - |
| 합계 | 637,432,468 | 689,560,974 | 24,503,677 | 96,516,915 |
(2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 재고자산폐기손실 | 2,160,545 | 7,607,619 | 3,243,483 | 5,176,248 |
| 유형자산처분손실 | - | 95,225 | 1,000 | 29,094,108 |
| 기부금 | 1,650,000 | 3,300,000 | 2,000,000 | 6,898,200 |
| 잡손실 | 1,251,443 | 1,877,359 | 88,028 | 34,263,454 |
| 합계 | 5,061,988 | 12,880,203 | 5,332,511 | 75,432,010 |
28. 종속기업투자 및 관계기업투자손익&cr;&cr;종속기업투자 및 관계기업투자손익의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 관계기업투자손상차손 | (1,350,971,928) | (1,350,971,928) | - | (59,482,000) |
&cr;29. 금융수익 및 금융비용 &cr;
(1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익 | ||||
| 상각후원가금융자산 이자수익 | 13,552,762 | 43,868,011 | 16,334,575 | 51,611,097 |
| 금융수익-기타 | ||||
| 이자수익 | 35,561,515 | 156,112,464 | 77,378,095 | 222,887,161 |
| 외환차익 | 5,846,855 | 141,860,927 | 18,236,067 | 82,450,397 |
| 외화환산이익 | (1,849,361) | 12,355,511 | 18,335,977 | 33,381,860 |
| 배당금수익 | - | 19,232,232 | - | - |
| 금융보증채무환입 | 500,000,000 | 500,000,000 | - | - |
| 이자율스왑평가이익 | - | - | - | 50,343 |
| 이자율스왑거래이익 | - | - | 83,904 | 832,533 |
| 합계 | 553,111,771 | 873,429,145 | 130,368,618 | 391,213,391 |
&cr;(2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 이자비용 | 104,563,308 | 336,692,351 | 144,494,713 | 451,976,468 |
| 외환차손 | 748,333 | 7,835,670 | 8,361,248 | 17,174,341 |
| 외화환산손실 | 17,925,250 | 39,435,489 | 4,331,763 | 7,315,740 |
| 이자율스왑평가손실 | - | - | 24,657 | 24,657 |
| 합계 | 123,236,891 | 383,963,510 | 157,212,381 | 476,491,206 |
30 . 법인세비용 &cr;&cr;(1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 법인세부담액 | 78,658,947 | 297,475,758 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | (126,920,370) | 115,326,123 |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | 4,309,422 | 8,798,449 |
| 법인세추납액 | - | - |
| 법인세비용 | (43,952,001) | 421,600,330 |
&cr;(2) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 당기법인세 : | ||
| 순확정급여부채 재측정요소 | 4,309,422 | 8,447,147 |
| 이연법인세 : | ||
| 이자율스왑평가이익(손실) | - | 351,302 |
| 소계 | - | 351,302 |
| 합계 | 4,309,422 | 8,798,449 |
(3) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순손익 | (1,160,169,288) | 2,269,168,755 |
| 적용세율에 따른 법인세 | (255,237,243) | 499,217,126 |
| 조정사항 : | ||
| 비과세수익 | (128,667,032) | (134,715,952) |
| 비공제비용 | ||
| 법인세추납액 | - | - |
| 기타 | 339,952,274 | 57,099,156 |
| 법인세비용 | (43,952,001) | 421,600,330 |
| 평균유효세율 | 0%(주1) | 18.58% |
| (주1) 법인세비용차감선순손실이 발생하여 유효세율을 산정하지 아니합니다. |
(4) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다.&cr;
<당분기>
| (단위: 원) |
| 구 분 | 기초 | 당기손익반영 | 자본반영 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 대손충당금 | 1,366,365,623 | (568,117,041) | 798,248,582 | |
| 미수수익 | (74,169,847) | 51,615,500 | - | (22,554,347) |
| 종속기업및관계기업투자주식 | 5,220,506,000 | - | - | 5,220,506,000 |
| 금융보증부채 | 500,000,000 | (500,000,000) | - | - |
| 영업권(손상차손) | (230,623,804) | - | - | (230,623,804) |
| 산업재산권(손상차손) | 681,536,154 | - | - | 681,536,154 |
| 무형자산상각비(신고조정) | (1,736,460,342) | (143,573,812) | - | (1,880,034,154) |
| 확정급여부채 | 1,310,419,007 | 6,577,248 | 19,588,282 | 1,336,584,537 |
| 퇴직급여(DC) | 32,553,240 | 755,881,390 | - | 788,434,630 |
| 포인트매출이연수익 | 46,762,795 | 865,312 | - | 47,628,107 |
| 매도가능금융자산 | 703,096,506 | - | 703,096,506 | |
| 상품평가충당금 | 3,091,233,121 | 460,842,662 | - | 3,552,075,783 |
| 제품평가충당금 | - | 232,663,242 | - | 232,663,242 |
| 미지급비용(연차수당) | 533,978,845 | - | - | 533,978,845 |
| 감가상각(업무용승용차) | 9,776,985 | 4,190,025 | - | 13,967,010 |
| 재고자산충당금 | 391,462,620 | (142,402,511) | - | 249,060,109 |
| 재고자산 | (213,457,459) | 67,503,482 | - | (145,953,977) |
| 리스부채 | 1,767,853,804 | (359,066,811) | - | 1,408,786,993 |
| 복구충당부채 | - | 302,372,651 | - | 302,372,651 |
| 사용권자산 | (1,867,886,837) | 150,046,337 | - | (1,717,840,500) |
| 임차보증금 | 95,788,259 | (16,998,737) | - | 78,789,522 |
| 이월결손금 | 13,293,088,300 | (648,811,033) | - | 12,644,277,267 |
| 기부금 | 26,877,762 | 3,300,000 | - | 30,177,762 |
| 일시적차이 합계 | 24,948,700,732 | (343,112,096) | 19,588,282 | 24,625,176,918 |
| <세액공제> | ||||
| 외국납부세액공제 | 648,515,077 | 198,095,609 | - | 846,610,686 |
| 연구인력개발비세액공제 | - | - | - | - |
| 합계 | 648,515,077 | 198,095,609 | - | 846,610,686 |
| 총액 기준 이연법인세자산 | 7,044,200,863 | 94,980,816 | 4,309,422 | 7,143,491,101 |
| 총액 기준 이연법인세부채 | (906,971,625) | 27,630,132 | - | (879,341,493) |
| 이연법인세자산 | 6,137,229,238 | 122,610,948 | 4,309,422 | 6,264,149,608 |
&cr;<전기>
| (단위: 원) |
| 구 분 | 기초 | 당기손익반영 | 자본반영 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| <일시적차이> | ||||
| 대손충당금 | 1,139,857,045 | 226,508,578 | - | 1,366,365,623 |
| 대손금 | 307,633,649 | (307,633,649) | - | - |
| 미수수익 | (52,207,962) | (21,961,885) | - | (74,169,847) |
| 종속기업및관계기업투자주식 | 5,161,024,000 | 59,482,000 | - | 5,220,506,000 |
| 금융보증부채 | 500,000,000 | - | - | 500,000,000 |
| 영업권(손상차손) | (235,835,908) | 5,212,104 | - | (230,623,804) |
| 산업재산권(손상차손) | 681,536,154 | - | - | 681,536,154 |
| 무형자산상각비(신고조정) | (1,545,028,593) | (191,431,749) | - | (1,736,460,342) |
| 확정급여부채 | 1,243,996,755 | (53,262,838) | 119,685,090 | 1,310,419,007 |
| 퇴직급여(DC) | 67,120,300 | (34,567,060) | - | 32,553,240 |
| 포인트매출이연수익 | 58,765,189 | (12,002,394) | - | 46,762,795 |
| 매도가능금융자산 | 703,096,506 | - | - | 703,096,506 |
| 상품평가충당금 | 2,859,060,626 | 232,172,495 | - | 3,091,233,121 |
| 미지급비용(연차수당) | 471,528,125 | 62,450,720 | - | 533,978,845 |
| 감가상각(업무용승용차) | 4,190,280 | 5,586,705 | - | 9,776,985 |
| 파생상품 | (1,164,156) | 1,164,156 | - | |
| 재고자산충당금 | 485,666,615 | (94,203,995) | - | 391,462,620 |
| 가맹비이연수익 | 47,516,671 | (47,516,671) | - | - |
| 재고자산 | (249,432,194) | 35,974,735 | - | (213,457,459) |
| 이자율스왑평가이익(손실) | (51,370) | 51,370 | - | - |
| 리스부채 | - | 1,767,853,804 | - | 1,767,853,804 |
| 사용권자산 | - | (1,867,886,837) | - | (1,867,886,837) |
| 임차보증금 | - | 95,788,259 | - | 95,788,259 |
| 이월결손금 | 15,237,591,376 | (1,944,503,076) | - | 13,293,088,300 |
| 무형자산(개발비상각) | 38,307,920 | (38,307,920) | - | - |
| 기부금 | 22,877,762 | 4,000,000 | - | 26,877,762 |
| 일시적차이 합계 | 26,946,048,790 | (2,118,197,304) | 120,849,246 | 24,948,700,732 |
| <세액공제> | ||||
| 외국납부세액공제 | 616,008,357 | 32,506,720 | - | 648,515,077 |
| 연구인력개발비세액공제 | 16,955,918 | (16,955,918) | - | - |
| 합계 | 632,964,275 | 15,550,802 | - | 648,515,077 |
| 총액 기준 이연법인세자산 | 7,019,513,451 | (1,643,308) | 26,330,720 | 7,044,200,863 |
| 총액 기준 이연법인세부채 | (458,418,441) | (448,809,298) | 256,114 | (906,971,625) |
| 이연법인세자산 | 6,561,095,010 | (450,452,606) | 26,586,834 | 6,137,229,238 |
&cr;(5) 당사는 차기 이후 예상과세소득이 각 회계기간에 소멸되는 차감할 일시적차이를 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다. &cr;
(6) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.&cr; (단위: 원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이연법인세자산 : | ||
| 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 | 6,240,158,423 | 5,902,880,509 |
| 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 | 903,332,678 | 1,141,320,354 |
| 소계 | 7,143,491,101 | 7,044,200,863 |
| 이연법인세부채 : | ||
| 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 | (874,379,536) | (890,654,258) |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 | (4,961,957) | (16,317,367) |
| 소계 | (879,341,493) | (906,971,625) |
| 이연법인세자산(부채) 순액 | 6,264,149,608 | 6,137,229,238 |
31. 비용의 성격별 분류&cr;&cr;비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 재고의 변동 | 723,878,392 | 928,893,522 | (334,047,969) | 116,016,559 |
| 재고의 매입 및 사용 | 1,301,075,560 | 4,378,832,851 | 1,556,923,808 | 4,293,393,210 |
| 급 여 | 3,137,132,490 | 9,645,041,454 | 3,161,491,440 | 9,563,560,170 |
| 퇴직급여 | 340,530,309 | 1,010,222,368 | 354,089,065 | 1,017,659,309 |
| 복리후생비 | 300,359,685 | 863,207,614 | 344,961,727 | 959,354,300 |
| 임차료 | 49,953,856 | 136,318,855 | 62,094,592 | 218,587,005 |
| 접대비 | 80,454,657 | 237,899,872 | 93,875,488 | 260,378,615 |
| 감가상각비 | 237,823,237 | 717,853,033 | 236,748,867 | 705,908,013 |
| 무형자산상각비 | 300,710,814 | 925,701,496 | 308,681,436 | 893,480,600 |
| 세금과공과 | 287,319,306 | 1,009,289,017 | 292,277,219 | 921,495,892 |
| 광고선전비 | 969,788,785 | 2,713,714,545 | 882,512,532 | 2,570,933,106 |
| 경상연구개발비 | - | - | 57,851,550 | |
| 교육훈련비 | 7,758,731 | 55,381,226 | 15,149,448 | 50,807,616 |
| 대손상각비 | (12,971,894) | 42,042,113 | 34,997,107 | 46,926,057 |
| 여비교통비 | 66,529,458 | 212,630,534 | 110,918,084 | 375,147,934 |
| 통신비 | 71,023,781 | 201,331,097 | 71,153,116 | 219,593,306 |
| 수도광열비 | 20,323,053 | 60,920,829 | 23,335,121 | 77,483,680 |
| 수선비 | 1,193,000 | 8,402,668 | 5,769,954 | 10,984,954 |
| 보험료 | 99,793,275 | 309,787,154 | 78,467,318 | 277,785,523 |
| 운반비 | 58,756,021 | 113,591,663 | 27,686,848 | 63,635,345 |
| 도서인쇄비 | 11,786,357 | 60,879,009 | 18,646,972 | 71,975,092 |
| 소모품비 | 34,042,393 | 100,832,371 | 40,187,088 | 141,617,072 |
| 차량유지비 | 15,130,491 | 42,227,072 | 19,231,740 | 60,307,056 |
| 판매수수료 | 56,977,129 | 157,690,625 | 74,462,814 | 291,339,324 |
| 지급수수료 | 2,957,971,109 | 8,443,043,895 | 3,610,388,348 | 10,580,651,290 |
| 판매장려금 | 16,283,977 | 61,713,977 | 12,650,600 | 48,026,100 |
| 교육재료비 | 165,115,353 | 550,465,543 | 230,056,488 | 743,734,025 |
| 건물관리비 | 87,526,726 | 220,202,044 | 90,657,487 | 247,743,559 |
| 잡급 | 3,290,000 | 27,362,073 | 38,372,935 | 80,446,685 |
| 강사료 | 1,593,797,330 | 4,503,687,080 | 1,930,991,284 | 5,861,819,285 |
| 외주가공비 | 101,619,126 | 320,454,528 | 112,249,265 | 402,311,252 |
| 사용권자산상각비 | 502,105,401 | 1,385,239,641 | 424,061,458 | 1,328,982,813 |
| 차량임차료 | 1,067,721 | 27,402,832 | 28,631,000 | 127,266,640 |
| 합계(주1) | 13,588,145,629 | 39,472,262,601 | 13,957,672,680 | 42,687,202,937 |
| (주1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. |
32. 주당이익 &cr;
(1) 기본주당순이익
&cr;1) 기본주당순이익
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 보통주분기순이익 | (6,327,221) | (1,116,217,287) | 1,376,116,978 | 1,847,568,425 |
| 가중평균유통보통주식수 | 16,184,347 | 16,184,347 | 16,184,347 | 16,184,347 |
| 기본주당순이익 | 0 | (69) | 85 | 114 |
2) 가중평균유통보통주식수
| (단위: 주) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 발행주식수 | 16,312,697 | 16,312,697 | 16,312,697 | 16,312,697 |
| 차감 : 가중평균자기주식수 | (128,350) | (128,350) | (128,350) | (128,350) |
| 가중평균유통보통주식수 | 16,184,347 | 16,184,347 | 16,184,347 | 16,184,347 |
(2) 당분기말 및 전분기말 현재 당사는 희석성 잠재적 보통주를 보유하고 있지 않으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.&cr;
33. 현금흐름표
&cr;(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. &cr;&cr;(2) 분기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 퇴직급여 | 261,715,838 | 260,437,569 |
| 감가상각비 | 717,853,033 | 705,908,013 |
| 사용권자산상각비 | 1,385,239,641 | 1,328,982,813 |
| 무형자산상각비 | 925,701,496 | 893,480,600 |
| 외화환산손실 | 39,435,489 | 7,315,740 |
| 대손상각비 | 42,042,113 | 46,926,057 |
| 재고자산폐기손실 | 7,607,619 | 5,176,248 |
| 관계기업투자손상차손 | 1,350,971,928 | 59,482,000 |
| 유형자산처분손실 | 95,225 | 29,094,108 |
| 금융보증채무환입 | (500,000,000) | - |
| 유형자산처분이익 | (56,212) | (2,543,455) |
| 외화환산이익 | (12,355,511) | (33,381,860) |
| 잡이익 | (25) | (10,601) |
| 대손충당금환입 | (600,000,000) | - |
| 배당금수익 | (19,232,232) | - |
| 이자비용 | 336,692,351 | 490,466,897 |
| 이자수익 | (199,980,475) | (326,109,355) |
| 법인세비용 | (43,952,001) | 421,600,330 |
| 합계 | 3,691,778,277 | 3,886,825,104 |
&cr;(3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 매출채권의 감소(증가) | (255,378,278) | 1,069,850,185 |
| 기타채권의 감소(증가) | (18,026,677) | (510,081,868) |
| 재고자산의 감소(증가) | 946,955,706 | 112,257,111 |
| 반환재고회수권의 감소(증가) | 67,503,482 | 38,982,907 |
| 기타유동자산의 감소(증가) | (735,195,748) | (402,721,441) |
| 매입채무의 증가(감소) | (191,808,610) | (83,732,675) |
| 기타채무의 증가(감소) | (965,433,061) | 1,202,999,235 |
| 기타금융부채의 증가(감소) | (74,404,968) | (17,997,290) |
| 기타유동부채의 증가(감소) | 4,265,619,080 | 210,634,602 |
| 기타비유동부채의 증가(감소) | (19,947,288) | (12,226,032) |
| 계약부채의 증가(감소) | (142,402,511) | (103,268,037) |
| 퇴직금의 지급 | (255,138,590) | (159,274,540) |
| 합계 | 2,622,342,537 | 1,345,422,157 |
&cr;(4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 장기차입금의 유동성대체 | - | 250,000,000 |
| 이자율스왑평가이익(손실) | - | (1,245,526) |
| 사용권자산의 증가 | 399,761,171 | 3,220,231,307 |
| 복구충당부채의 증가 | 302,372,651 | - |
(5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. &cr;&cr;<당분기>
| (단위: 원) |
| 구분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금 변동 | 기말 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득 | 환율변동 | 공정가치변동 | 기타 | ||||
| 단기차입금 | 14,320,000,000 | - | - | - | - | - | 14,320,000,000 |
| 임대보증금 | 287,700,000 | (5,000,000) | - | - | - | - | 282,700,000 |
| 리스부채 | 1,767,853,804 | (1,306,319,400) | 1,232,259,663 | - | - | (285,007,075) | 1,408,786,992 |
| 합계 | 16,375,553,804 | (1,311,319,400) | 1,232,259,663 | - | - | (285,007,075) | 16,011,486,992 |
<전분기>
| (단위: 원) |
| 구분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금 변동 | 기말 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득 | 환율변동 | 공정가치변동 | 기타 | ||||
| 장기차입금 | 250,000,000 | - | - | - | - | (250,000,000) | - |
| 단기차입금 | 17,066,000,000 | (2,496,000,000) | - | - | - | 250,000,000 | 14,820,000,000 |
| 임대보증금 | 287,700,000 | - | 287,700,000 | ||||
| 리스부채 | - | (1,321,022,400) | 3,314,705,178 | (97,394,610) | 1,896,288,168 | ||
| 합계 | 17,603,700,000 | (3,817,022,400) | 3,314,705,178 | - | - | (97,394,610) | 17,003,988,168 |
34. 특수관계자거래 &cr; &cr;(1) 특수관계자 현황&cr;
| 관계 | 기업명 | 비고 | |
|---|---|---|---|
| 당분기 | 전기 | ||
| <당사에 영향력을 행사하는 기업> | |||
| 유의적영향력행사기업 | ㈜와이비엠홀딩스 | ㈜와이비엠홀딩스 | |
| ㈜와이비엠 | ㈜와이비엠 | ||
| ㈜와이비엠에듀 | ㈜와이비엠에듀 | ||
| <당사가 영향력을 행사하는 기업> | |||
| 종속기업 | ㈜와이비엠인재교육원 | ㈜와이비엠인재교육원 | (주1) |
| - | 시사교육자문(청도)유한공사 | (주2) | |
| ㈜무나투나 | ㈜무나투나 | (주1) | |
| 관계기업 | ㈜중앙HTA | ㈜중앙HTA | |
| <기타특수관계자> | |||
| 기타특수관계자 | ㈜와이비엠교육 | ㈜와이비엠교육 | |
| 한국외국인학교 | 한국외국인학교 | ||
| ㈜시사티앤이 | ㈜시사티앤이 | ||
| ㈜와이비엠솔루션 | ㈜와이비엠솔루션 | ||
| (주1) ㈜와이비엠인재교육원과 ㈜무나투나는 당분기 중 폐업되었고, 당분기말 현재 청산 진행 중입니다.&cr;(주2) 시사교육자문(청도)유한공사는 당분기 중 지분 전량 매도하여 특수관계자에서 제외되었습니다. |
(2) 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당분기>
| (단위: 원) |
| 특수관계자명 | 매출 | 매입 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 교재매출 | 수수료수입 | 기타 | 교재매입 | 수수료 | 기타 | |
| ㈜와이비엠 | 193,695,500 | 4,254,749,390 | 334,328,687 | 646,930,690 | 814,197,864 | 525,078,062 |
| ㈜시사티앤이 | - | 27,015,322 | 26,140,910 | - | - | - |
| ㈜와이비엠홀딩스 | - | - | - | - | 8,103,265 | - |
| ㈜와이비엠에듀 | - | 11,747,927 | 521,620,110 | 412,000 | 37,283,058 | 22,545,455 |
| ㈜와이비엠교육 | 5,521,150 | 59,403,480 | 24,280,000 | - | 11,102,933 | 23,564,097 |
| ㈜와이비엠인재교육원 | - | - | 2,400,000 | - | - | - |
| 시사교육자문(청도)유한공사 | - | 4,508,711 | - | - | - | - |
| ㈜무나투나 | - | - | 8,033,000 | - | - | 108,168 |
| 기타 | - | 18,907,963 | 8,757,272 | - | 33,030,000 | - |
| 합계 | 199,216,650 | 4,376,332,793 | 925,559,979 | 647,342,690 | 903,717,120 | 571,295,782 |
<전분기>
| (단위: 원) |
| 특수관계자명 | 매출 | 매입 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 교재매출 | 수수료수입 | 기타 | 교재매입 | 수수료 | 기타 | |
| ㈜와이비엠 | 402,763,650 | 5,374,458,075 | 282,014,221 | 794,330,691 | 1,020,998,429 | 386,859,709 |
| ㈜시사티앤이 | - | 27,004,110 | 22,100,000 | - | - | - |
| ㈜와이비엠홀딩스 | - | - | - | - | 11,885,303 | - |
| ㈜와이비엠에듀 | 30,000 | 18,989,429 | 490,993,220 | - | 50,241,818 | 77,650,004 |
| ㈜와이비엠교육 | 12,882,705 | 109,082,103 | 9,402,000 | - | 33,857,092 | 59,716,223 |
| ㈜와이비엠인재교육원 | - | - | 2,700,000 | - | - | - |
| 시사교육자문(청도)유한공사 | - | 18,932,117 | - | - | - | - |
| ㈜무나투나 | - | 10,326,822 | 5,850,000 | - | 103,348,003 | 105,937 |
| 기타 | - | 25,368,129 | 13,347,544 | - | 33,395,000 | 3,000,000 |
| 합계 | 415,676,355 | 5,584,160,785 | 826,406,985 | 794,330,691 | 1,253,725,645 | 527,331,873 |
(3) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당분기>
| (단위: 원) |
| 특수관계자 | 채권 | 채무 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 기타채권 | 지급채무 | 기타부채 | |
| ㈜와이비엠 | 258,751,302 | 141,406,850 | 258,364,797 | 18,300 |
| ㈜시사티앤이 | 8,610,544 | - | 770,202 | - |
| ㈜와이비엠에듀 | 56,677,486 | - | 1,403,846 | - |
| ㈜와이비엠교육 | 20,279,442 | - | - | 7,500 |
| ㈜와이비엠인재교육원 | - | - | - | - |
| 시사교육자문(청도)유한공사 | 214,872,191 | - | - | - |
| ㈜무나투나 | - | - | 10,118,984 | - |
| 기타 | 4,106,240 | - | 4,246,000 | - |
| 합계 | 563,297,205 | 141,406,850 | 274,903,829 | 25,800 |
&cr; <전기>
| (단위: 원) |
| 특수관계자 | 채권 | 채무 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 대여금 | 기타채권 | 지급채무 | 기타부채 | |
| ㈜와이비엠 | 228,371,489 | - | 148,110,000 | 587,490,227 | 18,300 |
| ㈜시사티앤이 | 8,610,544 | - | - | 2,166,943 | - |
| ㈜와이비엠에듀 | 64,031,951 | - | - | 2,919,075 | - |
| ㈜와이비엠교육 | 52,357,345 | - | - | 5,765,263 | 7,500 |
| ㈜와이비엠인재교육원 | - | 200,000,000 | - | - | - |
| 시사교육자문(청도)유한공사 | 202,619,199 | - | - | - | - |
| ㈜무나투나 | - | 400,000,000 | - | 10,175,284 | - |
| 기타 | 3,915,455 | - | - | 4,309,800 | - |
| 합계 | 559,905,983 | 600,000,000 | 148,110,000 | 612,826,592 | 25,800 |
|
(주1) 당사와 상기 특수관계 회사간의 대여 및 차입 거래에 대하여는 연 4%의 이자율을 적용하고 있습니다. (주2) 전기말 현재 관계기업 ㈜무나투나 등에 대한 대여금에 대하여 600 백만원의 손실충당금 을 설정하고 있습니다. |
(4) 특수관계자와의 자금거래에 대한 내용은 다음과 같습니다.&cr;
<당분기>
| (단위: 원) |
| 특수관계자 | 관계 | 자금대여거래 | 현금출자 | |
|---|---|---|---|---|
| 대여 | 회수 | |||
| ㈜와이비엠인재교육원 | 종속기업 | - | 210,000,000 | 710,000,000 |
| 시사교육자문(청도)유한공사 | 종속기업 | - | - | 121,944,000 |
| ㈜무나투나 | 종속기업 | - | 400,000,000 | 530,000,000 |
| 합계 | - | 610,000,000 | 1,361,944,000 | |
| (주1) ㈜와이비엠인재교육원의 현금출자액 중 회수가능액을 제외한 707,170,808원은 손상차손으로 처리하였습니다.&cr;(주2) 시사교육자문(청도)유한회사 현금출자 전액 손상차손으로 처리하였습니다. &cr;(주3) ㈜무나투나의 현금출자액 중 회수가능액을 제외한 521,857,120원은 손상차손으로 처리하였습니다. |
&cr;<전기>
| (단위: 원) |
| 특수관계자 | 관계 | 자금대여거래 | 현금출자 | |
|---|---|---|---|---|
| 대여 | 회수 | |||
| ㈜와이비엠인재교육원 (주1) | 종속기업 | 50,000,000 | - | - |
| 시사교육자문(청도)유한공사(주2) | 종속기업 | - | - | 59,482,000 |
| 합계 | 50,000,000 | - | 59,482,000 | |
|
(주1) 당사는 상기 대여금에 대하여 회수가능성이 낮다고 판단하여 전액 손실충당금을 설정하였습니다. (주2) 당사는 상기 현금출자를 전액 손상차손으로 처리하였습니다. |
&cr; (5) 주요경영진에 대한 보상&cr;&cr; 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같&cr;습니다.&cr;
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 단기종업원급여 | 609,507,880 | 637,668,900 |
35. 우발상황과 약정사항 &cr; &cr;(1) 사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 계정과목 | 종류 | 금융기관 | 당분기 | 전기 | 사용제한내용 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기타금융자산 | 예금상품 | IBK기업은행 | 110,000,000 | 110,000,000 | 기타원화지급보증(주1) |
| 기타금융자산 | 예금상품 | KEB하나은행 | - | 400,000,000 | 질권설정 |
| 기타금융자산 | 예금상품 | 광주은행 | - | 600,000,000 | 질권설정 |
| 합계 | 110,000,000 | 1,110,000,000 |
| (주1) 전자상거래법 개정으로 인하여 선지급식 통신판매 시 결제대금 예치 또는 소비자피해보상보험계약체결이 의무화됨에 따라 가입한 금액이며 해당 금융기관이 원화지급보증과 관련하여 설정한 금액은 130,000,000원입니다. |
&cr;(2) 금융기관 여신한도약정
| (단위: 원) |
| 구분 | 금융기관 | 한도약정액 | 미사용액 |
|---|---|---|---|
| 일반자금대출 | 국민은행 | 4,000,000,000 | - |
| 일반자금대출 | 산업은행 | 7,000,000,000 | - |
| 일반자금대출 | KEB하나은행 | 3,320,000,000 | - |
| 합계 | 14,320,000,000 | - |
&cr;(3) 조세불복&cr;
당사는 2016년 4월 중 과세당국으로부터 2010년도 시사이씨씨와의 합병에 따른 영업권 계상금액을 합병평가차익으로 보아 8,025백만원의 법인세 등을 부과 받았으며,실질납부금액은 5,932백만원입니다. 당사는 해당 추징건에 대하여 행정소송을 진행하고 있으며, 수원지방법원과 수원고등법원에서 1심 및 2심 모두 승소하였고, 현재 3심 진행중입니다. 행정소송의 최종결과를 예측할 수 없으며 소송의 결과로 당사가 부담할 수 있는 의무에 대한 아무런 부채도 재무제표에 계상되지 아니하였습니다.&cr;
(4) 회사는 보고기간말 현재 서울보증보험㈜에 계약이행 등에 관한 1,663,026,690 원의 보증보험에 가입하고 있습니다.
&cr;36. 영업부문&cr; &cr;(1) 당사의 영업부문은 2개로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. &cr;
| 구분 | 분류기준 | 주요재화및용역 | 주요고객 |
|---|---|---|---|
| 넷부문 | 매출액 | 온라인교육 및 컨텐츠 | B2B 및 B2C |
| ECC부문 | 매출액 | 오프라인 및 프랜차이즈 | B2C |
(2) 영업부문별 정보는 다음과 같습니다. &cr;&cr;1) 영업부문의 분기손익정보는 다음과 같습니다. &cr;&cr;<당분기>
| (단위: 원) |
| 구분 | 넷부문 | ECC부문 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 30,631,596,564 | 7,865,322,271 | 38,496,918,835 |
| 영업이익 | (176,039,328) | (799,304,438) | (975,343,766) |
| 법인세차감전순이익 | (250,853,592) | (909,315,696) | (1,160,169,288) |
| 분기순이익 | (206,901,591) | (909,315,696) | (1,116,217,287) |
&cr;<전분기>
| (단위: 원) |
| 구분 | 넷부문 | ECC부문 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 35,233,019,993 | 9,847,026,609 | 45,080,046,602 |
| 영업이익(손실) | 1,854,998,660 | 537,845,005 | 2,392,843,665 |
| 법인세차감전순이익(손실) | 1,929,896,965 | 339,271,790 | 2,269,168,755 |
| 분기순이익(손실) | 1,571,331,655 | 276,236,770 | 1,847,568,425 |
2) 영업부문의 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다. &cr;&cr;<당분기>
| (단위: 원) |
| 구분 | 넷부문 | ECC부문 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 유동자산 | 32,167,007,350 | 3,088,953,516 | 35,255,960,866 |
| 비유동자산 | 34,651,892,021 | 7,060,867,962 | 41,712,759,983 |
| 총자산 | 66,818,899,371 | 10,149,821,478 | 76,968,720,849 |
| 유동부채 | 24,396,456,891 | 8,062,768,882 | 32,459,225,773 |
| 비유동부채 | 2,986,721,503 | 512,984,108 | 3,499,705,611 |
| 총부채 | 27,383,178,394 | 8,575,752,990 | 35,958,931,384 |
<전기>
| (단위: 원) |
| 구분 | 넷부문 | ECC부문 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 유동자산 | 30,177,601,822 | 2,761,571,791 | 32,939,173,613 |
| 비유동자산 | 35,432,915,034 | 7,377,103,586 | 42,810,018,620 |
| 총자산 | 65,610,516,856 | 10,138,675,377 | 75,749,192,233 |
| 유동부채 | 21,072,232,919 | 8,335,359,734 | 29,407,592,653 |
| 비유동부채 | 3,649,845,192 | 550,468,776 | 4,200,313,968 |
| 총부채 | 24,722,078,111 | 8,885,828,510 | 33,607,906,621 |
&cr; 3) 당사 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다 음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| A사 | 4,782,773,577 | 6,059,235,946 |
4) 영업부문의 수익 내역은 다음과 같습니다. &cr; &cr; <당분기>
| (단위: 원) |
| 구분 | 넷부문 | ECC부문 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 주요 제품/상품/용역 계열 | |||
| 온라인교육 | 11,346,107,983 | - | 11,346,107,983 |
| 프로그램개발 | 890,250,423 | - | 890,250,423 |
| 온라인테스트 | 1,771,763,533 | - | 1,771,763,533 |
| 컨텐츠 | 2,391,083,339 | - | 2,391,083,339 |
| 온라인접수 | 4,143,547,155 | - | 4,143,547,155 |
| 상품 | 2,623,186,989 | 836,412,299 | 3,459,599,288 |
| 제품 | 1,958,298,823 | 287,046,949 | 2,245,345,772 |
| 수강료 | 140,756,542 | 6,017,837,036 | 6,158,593,578 |
| 수수료 | 2,924,027,966 | 724,025,987 | 3,648,053,953 |
| 출강교육 | 2,135,553,821 | - | 2,135,553,821 |
| 임대료 | 307,019,990 | - | 307,019,990 |
| 합계 | 30,631,596,564 | 7,865,322,271 | 38,496,918,835 |
| 수익 인식시기 | |||
| 한 시점에 인식 | 21,035,486,723 | 7,133,163,511 | 28,168,650,234 |
| 기간에 걸쳐 인식 | 9,596,109,841 | 732,158,760 | 10,328,268,601 |
| 합계 | 30,631,596,564 | 7,865,322,271 | 38,496,918,835 |
(3) 영업부문의 지역별내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 지역 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 국내 | 36,555,743,390 | 43,053,800,319 |
| 일본 | 1,809,369,844 | 1,572,496,898 |
| 중국외 | 131,805,601 | 453,749,385 |
| 합계 | 38,496,918,835 | 45,080,046,602 |
37. 위험관리 &cr; &cr;(1) 금융위험관리&cr;&cr;당사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. &cr;&cr;1) 신용위험관리&cr;&cr;당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 당사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. &cr;&cr; (가) 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. &cr;&cr;<당분기>
| (단위: 원) |
| 구분 | 장부금액 |
신용위험 최대노출금액 |
내용 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 13,320,406,994 | 13,318,296,653 | 각종 예금 |
| 단기기타금융자산 | 9,910,000,000 | 9,910,000,000 | 각종 예금 |
| 매출채권및기타채권 | 6,243,637,797 | 6,243,637,797 | |
| 장기기타채권 | 3,197,424,182 | 3,197,424,182 | 보증금, 대여금 |
| 장기기타금융자산 | 993,233,352 | 209,606,600 | 각종 예금, 파생상품 |
| 합계 | 33,664,702,325 | 32,878,965,232 |
<전기>
| (단위: 원) |
| 구분 | 장부금액 |
신용위험 최대노출금액 |
내용 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 10,261,244,662 | 10,258,058,132 | 각종 예금 |
| 단기기타금융자산 | 10,510,000,000 | 10,510,000,000 | 각종 예금 |
| 매출채권및기타채권 | 6,056,575,727 | 6,056,575,727 | |
| 장기기타채권 | 3,218,877,446 | 3,218,877,446 | 보증금, 대여금 |
| 장기기타금융자산 | 980,087,495 | 196,460,743 | 각종 예금, 파생상품 |
| 금융보증부채 | 500,000,000 | 773,800,000 | 특수관계자에게 제공한 지급보증 |
| 합계 | 31,526,785,330 | 31,013,772,048 |
2) 유동성위험관리&cr;&cr;당사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당분기>
| (단위: 원) |
| 구분 | 장부금액 | 3개월이하 | 3개월~1년 | 1년~5년 | 5년초과 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 및 기타채무 | 6,992,972,218 | 3,180,616,445 | 3,812,355,773 | - | - |
| 차입금 | 14,320,000,000 | 320,000,000 | 14,000,000,000 | - | - |
| 기타금융부채 | 2,353,099,112 | - | 656,274,600 | 1,696,824,512 | - |
| 합계 | 23,666,071,330 | 3,500,616,445 | 18,468,630,373 | 1,696,824,512 | - |
| (주) 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 약정이자는 제외되었으며 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. |
<전기>
| (단위: 원) |
| 구분 | 장부금액 | 3개월이하 | 3개월~1년 | 1년~5년 | 5년초과 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 및 기타채무 | 8,158,345,047 | 3,831,139,398 | 4,327,205,649 | - | - |
| 차입금 | 14,320,000,000 | 7,000,000,000 | 7,320,000,000 | - | - |
| 기타금융부채 | 3,304,666,280 | - | 565,644,800 | 2,239,021,480 | 500,000,000 |
| 합계 | 25,783,011,327 | 10,831,139,398 | 12,212,850,449 | 2,239,021,480 | 500,000,000 |
| (주) 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 약정이자는 제외되었으며 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. |
&cr;3) 시장위험&cr;&cr;(가) 외환위험관리&cr;&cr;당사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10%상승 | 10%하락 | 10%상승 | 10%하락 | |
| USD | 46,121,718 | (46,121,718) | 14,382,547 | (14,382,547) |
| JPY | 105,033,398 | (105,033,398) | 84,256,347 | (84,256,347) |
| CNH | 34,200,929 | (34,200,929) | 32,512,172 | (32,512,172) |
&cr;(나) 기타가격위험요소&cr;&cr; 당사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있습니다. &cr;
(2) 자본위험관리&cr;&cr;당사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 당사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 부채총계 | 35,958,931,384 | 33,607,906,621 |
| 차감: 현금및현금성자산 | (13,320,406,994) | (10,261,244,662) |
| 순부채 | 22,638,524,390 | 23,346,661,959 |
| 자본총계 | 41,009,789,465 | 42,141,285,612 |
| 순부채비율 | 55.20% | 55.40% |
가. 대손충당금 설정현황 (연결기준) &cr;&cr;1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역
| (단위 : 원,%) |
| 구 분 | 계정과목 | 채권 총액 | 대손충당금 | 대손충당금&cr;설정률 |
|---|---|---|---|---|
| 제21기&cr;3분기 | 매출채권 | 5,866,443,257 | 787,977,237 | 13.43% |
| 미수금 | 1,157,922,338 | 15,304,908 | 1.32% | |
| 미수수익 | 22,554,347 | - | 0.00% | |
| 단기대여금 | 0.00% | |||
| 장기대여금 | 540,209,566 | 90,209,566 | 16.70% | |
| 보증금 | 2,747,424,182 | - | 0.00% | |
| 합 계 | 10,334,553,690 | 893,491,711 | 8.65% | |
| 제20기 | 매출채권 | 5,603,668,032 | 745,935,124 | 13.31% |
| 미수금 | 1,139,977,880 | 15,304,908 | 1.34% | |
| 미수수익 | 74,169,847 | - | 0.00% | |
| 단기대여금 | 600,000,000 | 600,000,000 | 100.00% | |
| 장기대여금 | 540,209,566 | 90,209,566 | 16.70% | |
| 보증금 | 2,768,877,446 | - | 0.00% | |
| 합 계 | 10,726,902,771 | 1,451,449,598 | 13.53% | |
| 제19기 | 매출채권 | 7,008,484,306 | 738,972,042 | 10.54% |
| 미수금 | 1,402,589,882 | 15,304,908 | 1.09% | |
| 미수수익 | 52,207,962 | - | 0.00% | |
| 단기대여금 | 550,000,000 | 550,000,000 | 100.00% | |
| 장기대여금 | 90,209,566 | 90,209,566 | 100.00% | |
| 보증금 | 3,357,887,705 | - | 0.00% | |
| 합 계 | 12,461,379,421 | 1,394,486,516 | 11.19% |
&cr;2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 제21기 3분기 | 제20기 | 제19기 |
|---|---|---|---|
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 1,451,449,598 | 1,394,486,516 | 1,294,620,277 |
| 2. 순대손처리액(①－②±③) | 80,895,882 | 262,587,774 | |
| ① 대손처리액(상각채권액) | 80,895,882 | 262,587,774 | |
| ② 상각채권회수액 | - | - | |
| ③ 기타증감액 | - | - | |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | (557,957,887) | 137,858,964 | 362,454,013 |
| 4. 기말 대손충당금 잔액합계 | 893,491,711 | 1,451,449,598 | 1,394,486,516 |
&cr;3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침&cr;&cr;(ㄱ) 대손충당금 설정 방법
당사는 당분기말 재무상태표일 현재의 매출채권잔액 등에 대하여 개별분석과 장래의대손예상액을 기초로 담보가치 및 회수가능성 등을 논의하여 대손충당금을 설정하고있습니다.&cr;회사의 재무상태표일 현재 매출채권 잔액은 매출발생후 익월에 전액 수금이 되는 형태로 이루어져 있습니다.
(ㄴ) 기간별 대손충당금 설정율&cr;- 6개월 이내 : 1%&cr;- 6월 ~ 1년 : 10%&cr;- 1년 ~ 3년 : 회수가능성 등을 고려하여 산정(10~100%)&cr;- 3년 초과 : 100%&cr;단, 서울보증보험 및 질권설정, 기타보증금등이 있는 거래처는 한도를 고려하여 충당금을 설정하였습니다.&cr;(ㄷ) 미수금의 대손충당금은 회수가능액을 차감 후 100% 설정&cr;&cr;4) 당분기말 경과기간별 매출채권 및 기타채권 잔액 현황
| (단위 : 원,%) |
| 구 분 | 3월 이하 | 3월 초과&cr;6월 이하 | 6월 초과&cr;1년 이하 | 1년초과 | 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금&cr;액 | 일반 | 4,106,826,812 | 1,088,042,641 | 1,260,178,266 | 3,316,208,766 | 9,771,256,485 |
| 특수관계자 | 356,100,135 | 3,590,118 | 10,200,874 | 193,406,078 | 563,297,205 | |
| 계 | 4,462,926,947 | 1,091,632,759 | 1,270,379,140 | 3,509,614,844 | 10,334,553,690 | |
| 구성비율 | 43.18% | 10.56% | 12.29% | 33.96% | 100% | |
&cr;당사는 당분기말 현재 매출채권 잔액에 대하여 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의차이를 손상차손으로 인식하고 있으며, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 매출채권에 대해서는 연체기간에 따른 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련 요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다.&cr;&cr;한편, 당분기말 현재 미수금 잔액에 대하여 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를손상차손으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr; 나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (연결기준)&cr; &cr;1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황
| (단위 : 원) |
| 사업부문 | 계정과목 | 제21기 3분기 | 제20기 | 제19기 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 상품 | MOS | 3,911,443,225 | 4,266,278,107 | 4,799,636,614 | - |
| 교재 | 474,160,551 | 553,887,480 | 439,230,586 | - | |
| ECC교재 | 446,800,574 | 542,146,515 | 504,923,600 | - | |
| 기타 | 645,965,898 | 506,055,314 | 159,246,648 | - | |
| 소 계 | 5,478,370,248 | 5,868,367,416 | 5,903,037,448 | - | |
| 제품 | B2C교재 | 129,021,851 | 167,643,383 | 259,916,088 | - |
| 대학교재 | 195,097,845 | 165,592,519 | 139,575,313 | - | |
| 지필식모의테스트지 | 16,769,903 | 19,068,900 | 27,599,594 | - | |
| 잉글루교재 | 1,243,379,648 | 985,417,738 | 1,128,253,291 | - | |
| E900 | 57,607,641 | 122,858,506 | 157,381,170 | - | |
| ECC교재 | 340,716,150 | 367,402,472 | 366,106,931 | - | |
| 소 계 | 1,982,593,038 | 1,827,983,518 | 2,078,832,387 | - | |
| 재공품 | 재공품 | - | 25,669,773 | 2,835,800 | - |
| 소계 | - | 25,669,773 | 2,835,800 | - | |
| 합 계 | 상품 | 5,478,370,248 | 5,868,367,416 | 5,903,037,448 | - |
| 제품 | 1,982,593,038 | 1,827,983,518 | 2,078,832,387 | - | |
| 재공품 | - | 25,669,773 | 2,835,800 | - | |
| 합 계 | 7,460,963,286 | 7,722,020,707 | 7,984,705,635 | - | |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%)&cr;[재고자산합계÷기말자산총계×100] | 9.69 | 10.19 | 10.33 | - | |
| 재고자산회전율(회수)&cr;[연환산 매출원가 ÷&cr;{(기초재고＋기말재고)÷2}] | 3.05 | 4.28 | 3.92 | - | |
&cr;2) 재고자산의 실사내역 등
당사의 재고자산은 계속기록법과 매 회계연도말 실지재고실사에 의하여 그 수량을 확정하며, 총평균법을 적용하여 산정한 취득원가를 재무상태표가액으로 계상하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가액이 취득원가보다 하락할 경우에는 순실현가능가액을 재무상태표가액으로 하고 있습니다.&cr;&cr;재고는 본사 및 ㈜와이비엠 군포물류창고, 학산비파에 보관되어 있습니다.
① 실시일자 : 2020년 10월 06일&cr;② 기준일자 : 2020년 09월 30일&cr;③ 재고자산의 실사내역 등
외부감사기관 입회하의 재고자산실사는 매해 사업연도말 한번이며, 그 외 각 분기별 재고자산실사는 회사 자체적 실시합니다. 사업연도말 재고자산실사시의 외부감사기관은 삼덕회계법인이 맡고 있습니다.
&cr; 다. 공정가치평가내역(연결기준) &cr;
(1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다.&cr;
| (단위: 원) |
| 종 류 | 당분기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 금융자산: | ||||
| 현금및현금성자산 | 13,320,406,994 | 13,320,406,994 | 10,261,244,662 | 10,261,244,662 |
| 단기기타금융자산 | 9,910,000,000 | 9,910,000,000 | 10,510,000,000 | 10,510,000,000 |
| 매출채권및기타채권 | 6,243,637,797 | 6,243,637,797 | 6,056,575,727 | 6,056,575,727 |
| 장기기타채권 | 3,197,424,182 | 3,197,424,182 | 3,218,877,446 | 3,218,877,446 |
| 장기기타금융자산 | 993,233,352 | 993,233,352 | 980,087,495 | 980,087,495 |
| 합계 | 33,664,702,325 | 33,664,702,325 | 31,026,785,330 | 31,026,785,330 |
| 금융부채: | ||||
| 매입채무및기타채무 | 6,992,972,218 | 6,992,972,218 | 8,158,345,047 | 8,158,345,047 |
| 단기차입금 | 14,320,000,000 | 14,320,000,000 | 14,320,000,000 | 14,320,000,000 |
| 단기기타금융부채 | 632,641,037 | 632,641,037 | 561,913,567 | 561,913,567 |
| 장기기타금융부채 | 1,656,434,467 | 1,656,434,467 | 2,665,633,717 | 2,665,633,717 |
| 합계 | 23,602,047,722 | 23,602,047,722 | 25,705,892,331 | 25,705,892,331 |
| (주) 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. |
(2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치&cr; &cr;1) 공정가치 서열체계 및 측정방법
&cr;공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.&cr;
당사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. &cr;
수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. &cr;
수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. &cr;
수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. &cr;
자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.&cr;
2) 보고기간말 현재 연 결재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.&cr;
<당분기>
| (단위: 원) |
| 구분 | 장부금액 | 공정가치 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 | ||
| <자산> | |||||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 783,626,752 | 783,626,752 | 783,626,752 | ||
<전기>
| (단위: 원) |
| 구분 | 장부금액 | 공정가치 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 | ||
| <자산> | |||||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 783,626,752 | 783,626,752 | 783,626,752 | ||
(3) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시 &cr;&cr;<당분기>
| (단위: 원) |
| 구 분 | 금액 | 가치평가기법 | 투입변수 | 유의적이지만&cr;관측가능하지 않은&cr;투입변수 | 유의적이지만&cr;관측가능하지 않은&cr;투입변수의 범위 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: | |||||
| ㈜유스페이스 | 286,531,630 | 순자산가치법 | - | - | - |
| ㈜유스페이스자산관리 | 6,710,000 | - | - | - | |
| FREEMIND holdings. INC | 290,417,122 | - | - | - | |
| ㈜코리아이플랫폼 | 199,968,000 | - | - | - | |
| 합계 | 783,626,752 | - | - | - | - |
&cr;<전기>
| (단위: 원) |
| 구 분 | 금액 | 가치평가기법 | 투입변수 | 유의적이지만&cr;관측가능하지 않은&cr;투입변수 | 유의적이지만&cr;관측가능하지 않은&cr;투입변수의 범위 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: | |||||
| ㈜유스페이스 | 286,531,630 | 순자산가치법 | - | - | - |
| ㈜유스페이스자산관리 | 6,710,000 | - | - | - | |
| FREEMIND holdings. INC | 290,417,122 | - | - | - | |
| ㈜코리아이플랫폼 | 199,968,000 | - | - | - | |
| 합계 | 783,626,752 | - | - | - | - |
&cr;
| (기준일 : | ) |
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급&cr;(평가기관) | 만기일 | 상환&cr;여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
| 해당사항 없습니다. |
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과&cr;30일이하 | 30일초과&cr;90일이하 | 90일초과&cr;180일이하 | 180일초과&cr;1년이하 | 1년초과&cr;2년이하 | 2년초과&cr;3년이하 | 3년 초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | |||||||||
| 사모 | ||||||||||
| 합계 | ||||||||||
| 해당사항 없습니다. |
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과&cr;30일이하 | 30일초과&cr;90일이하 | 90일초과&cr;180일이하 | 180일초과&cr;1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||
| 사모 | |||||||||
| 합계 | |||||||||
| 해당사항 없습니다. |
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과&cr;2년이하 | 2년초과&cr;3년이하 | 3년초과&cr;4년이하 | 4년초과&cr;5년이하 | 5년초과&cr;10년이하 | 10년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||
| 사모 | |||||||||
| 합계 | |||||||||
| 해당사항 없습니다. |
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과&cr;5년이하 | 5년초과&cr;10년이하 | 10년초과&cr;15년이하 | 15년초과&cr;20년이하 | 20년초과&cr;30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||
| 사모 | |||||||||
| 합계 | |||||||||
| 해당사항 없습니다. |
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과&cr;2년이하 | 2년초과&cr;3년이하 | 3년초과&cr;4년이하 | 4년초과&cr;5년이하 | 5년초과&cr;10년이하 | 10년초과&cr;20년이하 | 20년초과&cr;30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||||
| 사모 | |||||||||||
| 합계 | |||||||||||
| 해당사항 없습니다. |
- 기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기 보고서에서는 이사의 경영진단 및 분석의견을 기재하지 않습니다. (당기말 사업보고서에 기재예정.)&cr;
1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.&cr;
| (단위 : 천원) |
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | 실제수행내역 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 | |||
3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.&cr;
| (단위 : 천원) |
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주1) 법인세부과 불복 및 법인세부과처분취소소송(영업권 합병평가차익)과 관련한 세무검토 및 각종 자문을 위해 삼덕회계법인과 세무자문용역계약을 체결하였습니다.&cr; 용역보수 중 30,000천원은 2심종료시 지급되었고, 잔금은 최종심 종료시 지급 예정입니다. |
가. 이사회의 구성에 관한 사항&cr;&cr;2020년 9월 30일 현재 당사의 이사회는 2명의 사내이사, 1명의 사외이사로 구성되어있습니다. 이사회 의장은 오재환 대표이사이며, 당사 정관 제38조 2항에 따라서 대표이사가 이사회의 의장으로 선임되었습니다.&cr;각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 'VIII. 임원의 현황' 을 참조하시기 바랍니다.&cr;&cr;(1). 이사회의 권한 내용&cr;
현재 당사의 이사회 운영규정은 별도로 없으며, 상법을 근거로 한 당사 정관상 이사회의 권한 내용은 다음과 같습니다.&cr;- 대표이사 선임에 관한 사항.&cr;- 중요한 자산의 처분 및 양도 대규모 재산의 차입, 지배인의 선임 또는 해임과 지점 의 설치, 이전 또는 폐지 등 회사의 업무집행에 관한 사항.&cr;- 경영기본방침의 수립 및 중요사항 변경에 관한 사항.&cr;- 기타 대표이사가 특별한 결의의 필요가 있다고 인정하는 사항.&cr;
(2). 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부&cr;
당사는 이사후보자의 성명, 생년월일, 약력, 회사와의 관계, 최대주주와의 관계, 추천등에 관한 사항을 주주총회 소집통지서 및 전자공시시스템에 공시하고 있습니다.&cr;
나. 이사회의 운영에 관한 사항
&cr;(1). 이사회 운영규정의 주요내용&cr;
현재 당사는 이사회 운영규정이 없으며, 당사 정관에 근거한 이사회에 관한 내용은 다음과 같습니다.&cr;
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 정관 제38조&cr;(이사회의 구성과 소집) |
① 이사회는 이사로 구성한다. ② 이사회는 대표이사(사장) 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 7일전에 각 이사 및 감사 에게 통지하여 소집한다. ③ 제2항의 규정에 의하여 소집권자로 지정되지 않은 다른 이사는 소집권자인 이사에게 이사회 소집을 요구할 수 있다. 소집권자인 이사가 정당한 이유 없이 이사회 소집을 거절하는 경우에는 다른 이사가 이사회를 소집할 수 있다. ④ 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 제2항의 소집절차를 생략할 수 있다. ⑤ 이사회의 의장은 제2항 및 제3항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다. ⑥ 이사는 3개월에 1회 이상 업무의 집행상황을 이사회에 보고하여야 한다. |
| 정관 제39조&cr;(이사회의 결의방법) |
① 이사회의 결의는 법령에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. ② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송?수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. ③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. |
| 정관 제40조&cr;(이사회의 의사록) |
① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다. ② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. |
&cr;(2). 이사회의 주요활동내역
| 회 차 | 개최일자 | 의 안 내 용 | 가결여부 | 이사의 성명 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 오재환(대표이사)&cr;참석률 : 100% | 정영재(사내이사)&cr;참석률:100% | 이병철(사외이사)&cr;참석률:33% | ||||
| 찬반여부 | ||||||
| 2020-01 | 2020-01-09 | 제 1호 의안 : 송도ECC 지점 명칭 변경 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | - |
| 2020-02 | 2020-01-23 | 제 1호 의안 : 내부회계관리제도 운영실태 보고 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 2020-03 | 2020-02-13 | 제 1호 의안 : 제 20기 연결재무제표, 재무제표 승인 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 2020-04 | 2020-02-13 | 제 1호 의안 : 해외투자법인 추가 증자 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | - |
| 2020-05 | 2020-03-05 | 제 1호 의안 : 제 20기 정기주주총회 소집일정 및 안건확정의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | - |
| 2020-06 | 2020-05-13 | 제 1호 의안 : 해외투자법인 추가 증자 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | - |
| 2020-07 | 2020-06-08 | 제 1호 의안 : (주)와이비엠인재교육원 담보제공 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | - |
| 2020-08 | 2020-08-19 | 제 1호 의안 : 지점 시설 변경의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | - |
| 2020-09 | 2020-08-25 | 제 1호 의안 : (주)무나투나 해산 및 청산&cr;제 2호 의안 : (주)와이비엠인재교육원 해산 및 청산&cr;제 3호 의안 : 시사교육자문(청도)유한회사 지분 양도 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
(3). 이사회 내의 위원회 구성현황&cr;당사의 정관 규정에 따라 이사회내에 위원회를 구성하지 않았음으로 해당사항이 없습니다.&cr;&cr; 다. 이사의 독립성&cr;&cr; 이사는 주주총회에서 선임하며 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회에서 균형있는 의사결정 및 경영감독이 가능하도록 후보자들의 경력 및 전문분야를 고려한 후, 상법 및 상법시행령 등 관련규정에 제시된 결격사유에 해당되지 않는지를 심사하여 최종적으로 주주총회에 추천하고 있습니다. 이러한 적법 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. &cr;
| 성명 | 직명 | 추천인 | 활동분야 | 회사와의거래 | 최대주주와의 이해관계 | 임기 | 연임여부 및&cr;연임횟수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 오재환 | 사내이사&cr;(대표이사) | 이사회 | 전사 경영전반 총괄 | 없음 | 계열회사 임원 | 3년 | 연임&cr;(7회) | - |
| 정영재 | 사내이사 | 이사회 | 전사 경영전반 총괄 | 없음 | 계열회사 임원 | 3년 | 연임&cr;(3회) | - |
| 이병철 | 사외이사 | 이사회 | 전사 경영전반에 관한 업무 | 없음 | 계열회사 임원 | 3년 | 연임&cr;(3회) | - |
(주1) 제20기 정기주주총회(2020년 3월 27일)에서 정영재 사내이사가 재선임 되었습니다.&cr;
라. 사외이사 및 그 변동현황
| (단위 : 명) |
| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | ||
|---|---|---|---|---|
| 선임 | 해임 | 중도퇴임 | ||
마. 사외이사의 전문성&cr;&cr;-사외이사 지원조직 현황
| 부서(팀)명 | 직원수 | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
| 경영지원실 | 14명 | 부장2인(10년)&cr;외 평균(6년) | 재무제표, 주주총회, 이사회 등 경영전반에 관한 사외이사직무 수행지원 |
-사외이사 교육 미실시 내역
| 사외이사 교육 실시여부 | 사외이사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
감사기구 관련 사항&cr;&cr; 가. 감사위원회 설치 여부&cr;&cr;당사는 보고서 작성기준일 현재 상법 제542조의 11에 의거하여 최근 사업연도 말 현재의 자산총액이 2조원 미만인 회사이므로 감사위원회 설치 대상이 아님에 따라 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회의 결의에 의해 선임된 상근 감사 1인이 등재되어 있습니다.&cr;&cr; 나. 감사의 인적사항
| 성명 | 주요경력 | 결격요건 여부 | 비고 | |
|---|---|---|---|---|
| 기간 | 내용 | |||
| 조종길 | 2011.03~현재 | (주)와이비엠넷 상근감사 | 해당사항없음 | 상근 |
| 2009.03~2014.03 | 코스모화학(주) 사외이사(감사위원) | |||
| 2004.08~2008.12 | 솔로몬상호저축은행(주) 이사 | |||
| 2002.05~2003.09 | 굿파이낸셜/오토스탁(주) 부사장 | |||
| 2000.05~2002.05 | (주)하나은행 지점장 | |||
&cr; 다. 감사의 독립성&cr;&cr;당사는 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위하여 정관에 다음과 같은 규정을 두어 감사의 독립성을 보장하고 있습니다.
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 정관 제47조&cr;(감사의 직무) |
① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사에 대해서는 정관 제36조 제3항 및 제36조의2의 규정을 준용한다. ⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. |
라. 감사위원회(감사)의 주요활동내역&cr;
| 회차 | 개최일자 | 의 안 내 용 | 가결여부 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 2020-01 | 2020-01-23 | 제1호 의안 : 내부회계관리제도 운영실태 보고 | 가결 | - |
| 2020-02 | 2020-02-13 | 제1호 의안 : 제20기 연결 재무제표, 재무제표 승인 건 | 가결 | - |
| 2020-03 | 2020-03-05 | 제1호 의안 : 제20기 정기주주총회 소집일정 및 안건확정의 건 | 가결 | - |
| 2020-04 | 2020-08-25 | 제 1호 의안 : (주)무나투나 해산 및 청산&cr;제 2호 의안 : (주)와이비엠인재교육원 해산 및 청산&cr;제 3호 의안 : 시사교육자문(청도)유한회사 지분 양도 건 | 가결 | - |
마. 감사 교육 미실시 내역
| 감사 교육 실시여부 | 감사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
바. 감사 지원조직 현황
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
사. 준법지원인 등 지원조직 현황&cr;준법지원인 등 지원조직은 없습니다.
가. 집중투표제의 채택여부
해당사항 없습니다.
&cr; 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부&cr; - 당사는 제17기 정기주주총회부터「상법」제368조의4에 따른 전자투표제도와「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제160조제5호에 따른 전자위임장권유제도를 채택하였고, 두 제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하였습니다. &cr; &cr; 다. 소수주주권의 행사여부&cr; 해당사항 없습니다.&cr;&cr; 라. 경영권 경쟁 &cr;당사는 공시대상 기간 중 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다.
1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
| (기준일 : | ) |
| 성 명 | 관 계 | 주식의&cr;종류 | 소유주식수 및 지분율 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 기 말 | ||||||
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 | ||||
| 계 | |||||||
2. 최대주주의 주요경력 및 개요&cr;
당사 최대주주는 ㈜와이비엠이며, 보유주식수는 5,603,040주(지분율 : 34.35%)로서 특수관계인을 포함하여 7,879,230주(지분율 : 48.30%)입니다.&cr;
(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보
| 명 칭 | 출자자수&cr;(명) | 대표이사&cr;(대표조합원) | 업무집행자&cr;(업무집행조합원) | 최대주주&cr;(최대출자자) | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | ||
(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | |
|---|---|
| 법인 또는 단체의 명칭 | |
| 자산총계 | |
| 부채총계 | |
| 자본총계 | |
| 매출액 | |
| 영업이익 | |
| 당기순이익 |
| (주) 상기 재무현황은 2019년 12월 31일 기준입니다. |
&cr;(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용
-해당사항 없습니다.
&cr;(4) 주요사업&cr;주식회사 와이비엠(이하 "회사")은 1982년 4월에 설립된 자본금 2,739,630,000원의 주권비상장회사입니다. 보고서 작성 기준일 현재 영위하고 있는 주요사업은 도서출판, 부동산임대업을 하고 있습니다.
&cr;3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요
(1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보
| 명 칭 | 출자자수&cr;(명) | 대표이사&cr;(대표조합원) | 업무집행자&cr;(업무집행조합원) | 최대주주&cr;(최대출자자) | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | ||
(2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | |
|---|---|
| 법인 또는 단체의 명칭 | |
| 자산총계 | |
| 부채총계 | |
| 자본총계 | |
| 매출액 | |
| 영업이익 | |
| 당기순이익 |
| (주) 상기 재무현황은 2019년 12월 31일 별도 재무제표 기준입니다. |
&cr;(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용
-해당사항 없습니다.&cr;
| (기준일 : | ) |
| 변동일 | 최대주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 변동원인 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
4. 주식 소유현황
| (기준일 : | ) |
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | - | |||
| - | ||||
| 우리사주조합 | - | |||
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 주주 | 소유주식 | 비 고 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 소액&cr;주주수 | 전체&cr;주주수 | 비율&cr;(%) | 소액&cr;주식수 | 총발행&cr;주식수 | 비율&cr;(%) | ||
| 소액주주 | |||||||
| (주1) 최근 주주명부 폐쇄일(2019.12.31)을 기준으로 작성된 자료입니다. |
5. 주주 분포
| (기준일 : 2020년 09월 30일) | (단위 : 주, %) |
| 구 분 | 주주수 | 비 율 | 주식수 | 비 율 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 최대주주등 | 13 | 0.21 | 9,768,532 | 59.88 | - |
| 소액주주(법인) | 26 | 0.43 | 576,863 | 3.53 | - |
| 소액주주(개인) | 5,906 | 99.29 | 5,141,380 | 31.51 | - |
| 소액주주 소계 | 5,932 | 99.72 | 5,718,243 | 35.04 | - |
| 기타주주(법인) | 2 | 0.03 | 634,429 | 3.88 | - |
| 기타주주(개인) | 1 | 0.01 | 191,493 | 1.17 | - |
| 기타주주 소계 | 3 | 0.04 | 825,922 | 5.05 | - |
| 합 계 | 5,948 | 100.00 | 16,312,697 | 100.00 | - |
| (주1) 최근 주주명부 폐쇄일(2019.12.31)을 기준으로 작성된 자료입니다. |
| (주2) 각 항목 비율은 소숫점 3자리이하 버림으로 인하여 전체 합계비율이 차이가 날 수있습니다. |
&cr; 6. 주식사무&cr;
| 정관상 신주인수권의 내용 | 아래 "주석" 참조 | ||
| 결 산 일 | 12월 31일 | 정기주주총회 | 결산일로부터 3월이내 |
| 주주명부폐쇄시기 | 1월1일 ~ 1월31일 | ||
| 명의개서대리인 | 한국예탁결제원 | ||
| 주주의 특전 | 없음 | 공고게재신문 | 매일경제신문 |
(주석) 정관상 신주인수권의 내용&cr;
가. 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.
&cr;나. 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.&cr;&cr;1) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우.&cr;2) 상법 제542조의3 규정에 의한 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하 는 경우.&cr;3) 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우.&cr;4) 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경 영 상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우.&cr;5) 주권을 협회등록하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하는 경우.&cr;&cr;다. 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.&cr;&cr; 7. 주가 및 주식거래실적&cr;
가. 국내증권시장
| (단위 : 원, 주) |
| 종 류 | 1월 | 2월 | 3월 | 4월 | 5월 | 6월 | 7월 | 8월 | 9월 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 최 고 | 4,170 | 5,400 | 10,350 | 7,460 | 11,050 | 9,750 | 8,790 | 12,850 | 12,000 |
| 최 저 | 3,320 | 3,215 | 3,600 | 5,820 | 5,740 | 7,300 | 6,960 | 6,360 | 8,650 | |
| 월간거래량 | 2,531,819 | 99,701,891 | 376,822,783 | 62,699,144 | 283,916,479 | 63,463,772 | 55,202,989 | 237,820,472 | 42,280,984 | |
&cr;나. 해외증권시장
해당 사항 없습니다.&cr;
1. 임원 현황
| (기준일 : | ) |
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원&cr;여부 | 상근&cr;여부 | 담당&cr;업무 | 주요경력 | 소유주식수 | 최대주주와의&cr;관계 | 재직기간 | 임기&cr;만료일 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 의결권&cr;있는 주식 | 의결권&cr;없는 주식 | |||||||||||
| (주1) 정영재 사내이사는 제20기 정기주주총회 (2020년 3월 27일)에서 재선임되었습니다.&cr;(주2) 조종길 상근감사는 제20기 정기주주총회 (2020년 3월 27일)에서 재선임하고자 하였으나, 의결정족수 부족으로 부결되었습니다. &cr; 다만, 상법 제386조 및 제 415조에 따라 현재 감사인 조종길 감사가 새로운 감사의 선임시까지 감사로써 자격을 유지하게 됩니다. |
&cr;2. 직원 현황
직원 등 현황
| (기준일 : | ) |
| 직원 | 소속 외&cr;근로자 | 비고 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | 평 균&cr;근속연수 | 연간급여&cr;총 액 | 1인평균&cr;급여액 | 남 | 여 | 계 | |||||
| 기간의 정함이&cr;없는 근로자 | 기간제&cr;근로자 | 합 계 | |||||||||||
| 전체 | (단시간&cr;근로자) | 전체 | (단시간&cr;근로자) | ||||||||||
| 합 계 | |||||||||||||
| (주) 1인평균급여액은 연간급여총액을 직원수합계로 나누어 산출하였습니다. |
3. 미등기임원 보수 현황
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 |
| <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> |
&cr;1. 주주총회 승인금액
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2. 보수지급금액
2-1. 이사ㆍ감사 전체
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| (주1) 전체인원은 4명이지만 실제 보수를 지급하는 이사 및 감사는 3명입니다. |
2-2. 유형별
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당&cr;평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사&cr;(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사&cr;(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
| (주1) 등기이사는 2명이지만 실제 보수를 지급하는 등기이사는 1명입니다. |
| <보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> |
1. 개인별 보수지급금액
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
| 해당사항 없습니다. |
&cr;2. 산정기준 및 방법
| (단위 :원 ) |
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| - | 근로소득 | 급여 | - | - |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권&cr; 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - | ||
| 해당사항 없습니다. |
| <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> |
1. 개인별 보수지급금액
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
| 해당사항 없습니다. |
&cr;2. 산정기준 및 방법
| (단위 :원 ) |
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| - | 근로소득 | 급여 | - | - |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권&cr; 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - | ||
| 해당사항 없습니다. |
&cr; 1. 계열회사의 현황&cr;&cr;2020년 09월 30일 현재 당사를 제외하고 12개의 계열회사가 있습니다. 자세한 사항은"I. 회사의개요"의 "1. 회사의 개요 - 사. 계열회사에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다.&cr;
| No. | 명 칭 | 상장여부 | 지분율 | 비고(연결) |
|---|---|---|---|---|
| 1 | ㈜와이비엠넷 | 상장 | - | - |
| 2 | ㈜와이비엠홀딩스 | 비상장 | - | - |
| 3 | ㈜와이비엠교육 | 비상장 | - | - |
| 4 | ㈜에스케이산업 | 비상장 | - | - |
| 5 | ㈜와이비엠 | 비상장 | - | - |
| 6 | ㈜와이비엠에듀 | 비상장 | - | - |
| 7 | ㈜시사티앤이 | 비상장 | - | - |
| 8 | ㈜와이비엠솔루션 | 비상장 | - | - |
| 9 | ㈜와이비엠개발 | 비상장 | - | - |
| 10 | ㈜와이비엠비앤씨 | 비상장 | - | - |
| 11 | ㈜와이비엠인재교육원 | 비상장 | 100.00% | 연결 (주1) |
| 12 | ㈜무나투나 | 비상장 | 100.00% | 연결 (주1) |
| 13 | ㈜토이코드 | 비상장 | - | - |
| (주1) (주)와이비엠인재교육원과 (주)무나투나는 당분기 중 폐업되었고, 당분기말 현재 청산진행중입니다. &cr;(주2) 시사교육자문(청도)유한공사는 당분기 중 지분 전량 매도하여 계열회사에서 제외되었습니다. |
2. 타법인출자 현황
| (기준일 : | ) |
| 법인명 | 최초취득일자 | 출자&cr;목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | 증가(감소) | 기말잔액 | 최근사업연도&cr;재무현황 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수량 | 지분율 | 장부&cr;가액 | 취득(처분) | 평가&cr;손익 | 수량 | 지분율 | 장부&cr;가액 | 총자산 | 당기&cr;순손익 | |||||
| 수량 | 금액 | |||||||||||||
| 합 계 | ||||||||||||||
| (주) 최근 사업연도 재무현황의 경우 2019년 12월 31일 종료일로 하는 사업연도를 기준으로 하고 있습니다. |
1. 대주주등에 대한 신용공여&cr;해당사항이 없습니다.&cr;&cr; 2. 대주주등과의 영업양수도&cr;해당사항이 없습니다.&cr;&cr; 3. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래
| (단위 : 원) |
| 특수관계자 | 매출 | 매입 | 비고 |
|---|---|---|---|
| ㈜와이비엠 | 4,782,773,577 | 1,986,206,616 | |
| ㈜시사티앤이 | 53,156,232 | - | |
| (주)와이비엠홀딩스 | - | 8,103,265 | |
| ㈜와이비엠에듀 | 533,368,037 | 60,240,513 | |
| ㈜와이비엠교육 | 89,204,630 | 34,667,030 | |
| ㈜와이비엠인재교육원 | 2,400,000 | - | (주2) |
| 시사교육자문(청도)유한공사 | 4,508,711 | - | (주3) |
| ㈜무나투나 | 8,033,000 | 108,168 | (주2) |
| 기 타 | 27,665,235 | 33,030,000 | |
| 합 계 | 5,501,109,422 | 2,122,355,592 |
| (주1) 상기 실적은 연결기준입니다.&cr; (주2) ㈜와이비엠인재교육원과 ㈜무나투나는 당분기 중 폐업되었고, 당분기말 현재 청산진행중입니다.&cr;(주3) 시사교육자문(청도)유한회사는 당분기 중 지분 전량 매도하여 특수관계자에서 제외되었습니다. |
&cr;1. 공시사항의 진행 변경사항&cr;당해 보고기간 중 기 공시한 사항에 대해 공시한 내용과 다르게 진행되었거나, 제출일 현재 완료되지 아니한 사항은 없습니다.&cr;&cr; 2. 주주총회 의사록 요약
| 주총일자 | 안 건 | 결 의 내 용 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 제20기&cr;주주총회&cr;(2020.3.27) | 제1호 의안 : 제20기 결산 재무제표 승인의 건&cr; &cr;&cr;&cr;&cr; 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건&cr;&cr;&cr;제3호 의안 : 이사 선임의 건&cr;&cr; &cr;&cr;&cr;&cr; 제4호 의안 : 감사 선임의 건&cr; &cr; &cr;&cr;&cr;&cr;제5호 의안 : 이사보수한도 승인의 건&cr; &cr; 제6호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 | 의장은 미리 배포한 유인물에 기재한 당사 2019년도 결산에 관한 영업보고서, 재무상태표, 손익계산서, 재무상태변동 등에 대하여 상세히 보고한 후 그 승인을 구한 바 전원일로 이를 승인 가결하다.&cr; &cr; 사 업목적 추가로 인해 정관 일부를 변경한다.&cr;&cr;&cr;사내이사 정영재 선임의 건&cr;당 법인의 2020년 3월 27일 정기주주총회에서 사내이사 재선임을 의장에 물은 바 다음 사람이 사내이사에 선임되다.&cr;사내이사 성명 : 정영재&cr;위 피선자는 그 취임을 승낙하다.&cr; &cr; 상근감사 조종길 선임의 건&cr;당 법인의 2020년 3월 27일 정기주주총회에서 상근감사 재선임하고자 하였으나 의결정족수 부족으로 부결되다.&cr;&cr; &cr;&cr;이사의 보수는 연간 총 10억원을 한도로 한다. &cr;&cr; 감사의 보수는 연간 총 1억원을 한도로 한다. | - |
| 제19기&cr;주주총회&cr;(2019.3.28) | 제1호 의안 : 제19기 결산 재무제표 승인의 건&cr;&cr;&cr;&cr;&cr; 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건&cr;&cr;&cr;제3호의안 : 이사 선임의 건&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr; &cr; 제4호 의안 : 이사보수한도 승인의 건&cr;&cr; 제5호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 | 의장은 미리 배포한 유인물에 기재한 당사 2018년도 결산에 관한 영업보고서, 재무상태표, 손익계산서, 재무상태변동 등에 대하여 상세히 보고한 후 그 승인을 구한 바 전원일로 이를 승인 가결하다.&cr;&cr; 전자증권제도 시행에 따른 정관 변경 및 표준정관에 따른 자구수정으로 인하여 정관 일부를 변경한다.&cr; &cr;사외이사 이병철 선임의 건&cr;당 법인의 2019년 3월 28일 정기주주총회에서 사외이사 재선임을 의장에 물은 바 다음 사람이 사외이사에 선임되다.&cr;사외이사 성명 : 이병철&cr;위 피선자는 즉석에서 그 취임을 승낙하다.&cr;&cr; &cr; 이사의 보수는 연간 총 10억원을 한도로 한다.&cr;&cr; 감사의 보수는 연간 총 1억원을 한도로 한다. | - |
&cr; 3. 중요한 소송사건등&cr;&cr; 당분기말 현재 중요한 계류중인 소송사건은 없습니다.&cr; &cr; 4. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
| (기준일 : ) | (단위 : 원 ) |
| 제 출 처 | 매 수 | 금 액 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 은 행 | - | - | - |
| 금융기관(은행제외) | - | - | - |
| 법 인 | - | - | - |
| 기타(개인) | - | - | - |
-해당사항 없습니다. &cr;
5. 채무보증 현황&cr;X. 이해관계자와의 거래내용, 4. 채무보증현황을 참고하시기 바랍니다.&cr;&cr; 6. 제재현황&cr;해당사항 없습니다.&cr;&cr; 7. 결산일 이후에 발생한 주요상황&cr;해당사항 없습니다.
&cr;8. 공모자금의 사용내역
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 증권신고서 등의&cr; 자금사용 계획 | 실제 자금사용&cr; 내역 | 차이발생 사유 등 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 | ||||
| (단위 : 백만원) |
| 구분 | 자금사용시기 | 사용금액 |
|---|---|---|
| 시설자금 | 2004. 06 ~ 2008. 12 | 5,103 |
| 컨텐츠 및 신규사업 | 2004. 06 ~ 2008. 12 | 8,427 |
| 연구개발비 | 2004. 06 ~ 2008. 12 | 1,876 |
| 합 계 | 15,406 | |
| * 시설자금 : 온라인교육 Tool구입, 스튜디오시설 장비구입, 회원증가로 인한 시스템 안정화를 위한 서버 구입자금 |
| * 컨텐츠 및 신규사업 : 컨텐츠 구입, 업무제휴 등 신규사업 지출에 따른 투자금액 |
| * 연구개발비 : 기업부설연구소에서 온라인사전개발 학습커뮤니티 개발등 연구개발 |
9. 외국지주회사의 자회사 현황
| (기준일 : ) | (단위 : ) |
| 구 분 | A지주회사 | B법인 | C법인 | D법인 | ... | 연결조정 | 연결 후&cr;금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | - | - | - | - | - | - | - |
| 내부 매출액 | - | - | - | - | - | - | - |
| 순 매출액 | - | - | - | - | - | - | - |
| 영업손익 | - | - | - | - | - | - | - |
| 계속사업손익 | - | - | - | - | - | - | - |
| 당기순손익 | - | - | - | - | - | - | - |
| 자산총액 | - | - | - | - | - | - | - |
| 부채총액 | - | - | - | - | - | - | - |
| 자기자본 | - | - | - | - | - | - | - |
| 자본금 | - | - | - | - | - | - | - |
| 감사인 | - | - | - | - | - | - | - |
| 감사ㆍ검토&cr;의견 | - | - | - | - | - | - | - |
| 비 고 | - | - | - | - | - | - | - |
-해당사항 없습니다.&cr;
10. 합병 등의 사후정보&cr;&cr;- 중요한 자산 양수도 내역&cr;&cr;(1). 대상자산
| (단위 : 원) |
| 구분 | 소재지 | 면적(㎡) | 계약금액 |
|---|---|---|---|
| 토지 | 경기도 성남시 분당구 삼평동 682 | 1,088.59 | 4,891,028,200 |
| 건물 | 상기 토지상 T4-A 701,704,801,804,805,901,904,905호 | 8,641.39 | 16,374,311,700 |
| 합 계 | 9,729.98 | 21,265,339,900 | |
&cr;(2). 자산양수도 배경&cr;장기적 당사 사옥 매입 및 부동산 임대사업 병행&cr;&cr;(3). 자산양수도 당사자 개요
| 구분 | 양도인 | 양수인 | |
|---|---|---|---|
| 법인명 | ㈜유스페이스 | ㈜와이비엠시사닷컴 | |
| 자산양수ㆍ양도 | 양도 | 양수 | |
| 대표이사 | 신중호 | 정영재, 오재환 | |
| 주소 | 본사 | 경기 성남시 분당구&cr;정자동 25-1 분당인텔리지1&cr;킨스타워 506호 | 서울 종로구 인의동 28-2 종로플레이스 지상 7.8층/지하 1층 |
| 연락처 | 031-711-7120 | 02-2008-5229 | |
| 설립연월일 | 2006년 11월 02일 | 2000년 06월 07일 | |
| 납입 자본금* | 140,000,000천원 | 8,156,349천원 | |
| 자산 총액* | 262,950,813천원 | 79,087,073천원 | |
| 결산기 | 12월 | 12월 | |
| 종업원수(임원 제외)* | 0명 | 911명 | |
| 주권상장일 | - | 2004년 06월 08일 | |
| 발행주식의 종류/수* | 보통주 1,400,000주 | 보통주 16,312,697주 | |
| *) 양수인은 외부감사인의 검토를 받은 2011년 6월 30일 기준이며, 양도인은 2010년12월&cr;31일 감사보고서 기준입니다. |
&cr;(4). 회사의 경영, 재무, 영업 등에 미치는 중요 영향 및 효과&cr;① 경영에 미치는 중요 영향 및 효과&cr;이번 자산양수를 통하여 당사의 경영권에 미치는 영향은 없습니다.&cr;&cr; ② 재무 , 영업 등에 미치는 중요 영향 및 효과&cr; 자산양수가액은 2010년 사업연도 말 기준 자산총액 대비 19.37%에 해당하는 금액이며 자산양수 금액 중 일부를 금융기관 120억 차입, 회사현금 및 ㈜유스페이스에 납입한 자본금을 감자함으로써 발생하는 감자대금으로 지급하였습니다. 당사의 차입금이 증가하여 금융비용이 발생되었고, 당분기 부동산임대업을 통해 307,020천원 의 임대수익이 발생하였습니다. &cr;&cr;(5). 진행일정
| 구 분 | 일 자 |
|---|---|
| 외부평가계약 체결일 | 2012년 03월 09일 |
| 외부평가기관 평가기준일 | 2012년 03월 15일 |
| 이사회결의일 | 2012년 03월 16일 |
| 자산양수도 계약일 | 2012년 03월 16일 |
| 주요사항보고서 제출일 | 2012년 03월 16일 |
| 자산양수도 완료일(소유권 이전등기 기준) | 2012년 03월 16일 |
&cr;(6). 상법 제374조에 따른 "중요한 일부"의 양도인지 또는 "중대한 영향을 미치는 일부"의 양수인지 여부&cr;- 해당사항 없음.&cr;&cr;(7). 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제171조 제1항 해당 여부&cr;금번 자산양수도의 거래가액이 2010년 사업연도 말 기준 자산총액의 10%를 상회하므로 당사의 금번 자산양수도는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제171조제1항에 의거한 중요한 자산양수도에 해당 됩니다.&cr;&cr;(8). 상기 자산양수도 관련 세부사항은 당사에서 2012년 03월 16일 공시한 주요사항보고서(중요한자산양수도결정)를 참고하시기 바랍니다.
해당사항 없습니다.&cr;
해당사항 없습니다.