주석
| 제 71 기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 |
| 제 70 기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 |
| 회사명 : 주식회사 천일고속 |
&cr;
1. 일반사항
&cr;
주식회사 천일고속(이하 "당사")은 여객자동차 운송사업을 주요사업으로 하여 1949년 9월 30일 설립되었고, 1977년 6월 23일에 기업을 공개하여 한국증권거래소에 주식을 상장하였습니다.
당사는 부산광역시 동구 중앙대로 168에 본사를 두고 있으며, 당기말 현재 납입자본금은 수차의 유무상증자를 거쳐 7,146,100천원입니다. 또한 당사는 43개 노선에 186대의 차량을 운행하고 있으며, 당기말 현재 대표이사는 박도현이며 대주주는 1,225,467주(지분율 85.74%)를 소유한 박도현외 3명 입니다.&cr;
2. 중요한 회계정책
&cr;다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 재무제표 작성 기준
당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.&cr;
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.&cr;
2.2 회계정책과 공시의 변경&cr;&cr;(1) 당사가 채택한 제·개정 기준서
당사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.&cr;
- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정&cr;벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;
- 기준서 제1040호 ‘투자부동산’ 개정&cr;부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr;
- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정&cr;현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.
&cr;- 해석서 제2122호'외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정&cr;제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr;
- 기준서 제1109호 '금융상품' &cr; &cr;
당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제 1109호의 적용이재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. &cr;
(1) 금융상품의 분류 및 측정
&cr;&cr;
최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품 &cr;계정별 재분류 내역은 다음과 같습니다.
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구 분
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측정 범주
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장부금액
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기준서 &cr;제1039호
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기준서 &cr;제1109호
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기준서 &cr;제1039호
|
기준서 &cr;제1109호
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차이
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금융자산
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| 현금및현금성자산 |
대여금및수취채권 |
상각후원가 |
2,534,515 |
2,534,515 |
- |
| 매도가능금융자산 |
매도가능금융자산 |
기타포괄손익-공정가치 |
7,379,277 |
38,867,221 |
31,487,944 |
| 매출채권 |
대여금및수취채권 |
상각후원가 |
9,395,685 |
9,395,685 |
- |
| 단기금융상품 |
대여금및수취채권 |
상각후원가 |
16,200,000 |
16,200,000 |
- |
| 임차보증금 |
대여금및수취채권 |
상각후원가 |
1,819,426 |
1,819,426 |
- |
| 기타금융자산 - 유동 |
대여금및수취채권 |
상각후원가 |
489,679
|
489,679
|
- |
| 기타금융자산 - 비유동 |
대여금및수취채권 |
상각후원가 |
5,000 |
5,000 |
- |
| 소 계 |
37,823,582 |
69,311,526 |
31,487,944 |
금융부채의 경우 상각후원가 측정 금융부채는 상각후원가로 분류하였습니다.&cr;
(2) 금융자산의 손상&cr;당사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실모형 적용대상이 되는 두가지 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다.
- 운송용역수행 및 부동산임대에 따른 매출채권
- 상각후원가로 측정되는 채무상품
&cr;당
사
는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였습니다.&cr;기준서 제 1109호의 도입에 따라 기대신용위험모형의 적용으로 인한 조정금액은 경미합니다.
-기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'&cr;&cr;
당사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
&cr;(2) 당사가 적용하지 않은 제·개정 기준서
당사는 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.
- 기준서 제1116호 '리스'
&cr;2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.
새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.
당사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여
2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2019년 재
무제표에미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.&cr;
- 금융상품(K-IFRS 제1109호)&cr;&cr;부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 동 개정사항은 2019 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다.
&cr;- 기업회계기준서 제1019호 ‘종업원급여’ 개정
&cr;확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 정산에 전진적으로 적용합니다.
- 기업회계기준서 제1028호 ‘관계기업과 공동기업에 대한 투자’ 개정
&cr;관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 K-IFRS 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 K-IFRS 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2019 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 또한, 이 기준서의 최초 적용 시 기준서 제1109호의 경과규정을 적용하여 비교정보의 재작성이 요구되지 않으며, 소급적용으로 인한 효과는 최초 적용일의 기초이익잉여금(또는 적절한 다른 자본요소)에 반영합니다.
- 해석서 제2123호 ‘법인세 처리의 불확실성’ 제정
&cr;제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해석서는 2019년 1월 1일부터 적용되며 비교재무제표를 소급 재작성하거나 최초 적용연도 기초에 변경 효과를 반영하는 방법 중 선택할 수 있습니다.
&cr;&cr;2.3 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
당사는 당사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.&cr;
2.4 금융자산&cr;
(1) 분류
2018년 1월 1일부터 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
&cr;내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
&cr;① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr; &cr;(가) 상각후원가&cr;계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수
익은
'금융수익'에 포함됩니다.&cr; &cr;(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr;계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는
금융자산의 이자수익은
'금융수익'에
포함됩니다. 외환손익은
'기타수익 또는 기타비용
'으로 표시하고 &cr;손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. &cr; &cr;(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr;상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서
에
'기타수익 또는 기타비용'
으로 표시합니다.
&cr;② 지분상품
당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사 배당을 받을 권리가 확정된
때
'금융수익'
으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '
기타수익 또는 기타비용'
으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.&cr;
(3) 손상
당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
&cr;
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
&cr;당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태
표에
"차입금"으로 분류하고 있습니다.
(5) 금융상품의 상계&cr;
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
&cr;
2.5 재고자산
&cr;&cr;재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 선입선출법에 따라 결정됩니다. &cr;
2.6 유형자산
&cr;&cr;유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 과 목 |
추정 내용연수 |
| 건 물 |
40년 |
| 구 축 물 |
10 - 20년 |
| 차 량 |
8년 |
| 기 계 장 치 |
5년 |
| 운 반 기 구 |
5년 |
| 기타유형자산 |
5년 |
&cr;유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
&cr;
2.7 차입원가 &cr;&cr;적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.&cr; &cr;
2.8 정부보조금 &cr;&cr;정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. &cr;
2.9 무형자산
&cr;&cr;영업권을 제외한 무형자산은 역사적원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.
내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다.&cr;&cr;
2.10 투자부동산&cr;&cr;임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수(40년)동안 정액법으로 상각됩니다.&cr;&cr;
2.11 비금융자산의 손상 &cr;&cr;영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년 상각대상 자산에 대하여자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.&cr;
2.12 금융부채
&cr; &cr;(1) 분류 및 측정 &cr;
당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표
상 "
매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채"
등으로 표시됩니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상
"금융원가"
로 인식됩니다.
(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
&cr;
2
.
13 금융보증계약
&cr; &cr;당사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여
“기타금융부채”
로 인
식됩니다.
(1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액
(2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액
&cr;
2.14 충당부채 &cr;
&cr;충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.&cr;&cr;
2.15 당기법인세 및 이연법인세 &cr;
&cr;법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. &cr;&cr;법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. &cr;&cr;경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 당사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.&cr;&cr;이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. &cr;&cr;이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.&cr;&cr;종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr;&cr;이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.&cr; &cr;
2.16 종업원급여
&cr; &cr;(1) 퇴직급여 &cr; &cr;퇴직연금제도는
확정기여제도
와
확정급여제도
로 구분되며, 당사의 퇴직연금제도는 확정급여제도입니다.&cr;&cr;확정기여제도는 당사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.&cr;&cr;확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.&cr;&cr;제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.&cr;
2.17 수익인식 &cr;&cr;
당
사
는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.
&cr;
(
1
) 수행의무의 식별&cr;
당
사는 고속버스여객 운송수익 및 부동산임대 사업을 영위하고 있습니다. 당사는 계약기간동안 고객에게 운송 서비스 및 부동산 임대 서비스를 제공해야할 의무가 있으므로 이러한 수행의무에 배분된 거래가격을 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다.&cr;
&cr;(2) 변동대가&cr;
당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측
할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 환불기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.&cr;
(3) 거래가격의 배분&cr;
당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하였습니다.
&cr;(4) 반품&cr;&cr;
당사
는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 환불부채로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 환불 권리를 행사할 때 고객으로부터 서비스를 회수할 권리를 가지므로그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 서비스를 회수할 권리는 서비스의 과거장부금액에서 서비스를 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다.&cr;&cr;
2.18 리스
&cr;&cr;리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 당사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다&cr;&cr;
리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 당사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소 리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간 개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다.&cr;&cr;당사가 리스제공자인 경우 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다.
&cr;&cr;
2.19 영업부문
&cr; &cr;영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 당사는 전략적 의사결정을 수행하는
이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.&cr;&cr;
2.20 재무제표 승인 &cr;
&cr;당사의 재무제표
는 2
019년 2월 7일자
로
이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서수정승인 될 수 있습니다.&cr;&cr;
3. 중요한 회계추정 및 가정
&cr;당사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.&cr;
(1) 법인세 &cr;당사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.&cr;&cr;
당사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.&cr;&cr;(2) 금융상품의 공정가치 &cr;활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석5 참조).&cr;&cr;(3) 확정급여부채&cr;순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석17 참조).&cr;
4. 재무위험관리
&cr;
&cr;
4.1 재무위험관리요소
&cr;
당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.
위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.
&cr;4.1.1 시장위험&cr;&cr;(1) 가격위험
당사는 재무상태표상 매도가능금융자산 또는 당기손익인식금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다. 그러나 당사는 상품가격위험에는 노출되어 있지 않습니다. 당사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 당사가 정한 한도에 따라 이루어집니다.
4.1.2 신용위험
&cr;&cr;신용위험은 당사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처가 독립적으로신용 평가를 받는다면 평가된 신용 등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무 상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용 위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부에서 평가한 신용 등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용 한도의 사용 여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 소매 거래처에 대한 매출은 현금 또는 신용카드로 처리됩니다.&cr;
&cr;당기말과 전기말 현재 신용 위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말
|
전기말
|
|
현금및현금성자산
|
1,273,324 |
2,534,515 |
| 매도가능금융자산 |
- |
7,379,277 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 |
35,780,338 |
- |
|
매출채권
|
10,194,299 |
9,490,591 |
| 단기금융상품 |
- |
16,200,000 |
|
기타금융자산 - 유동(*)
|
881,754 |
489,679 |
|
기타금융자산 - 비유동
|
7,000 |
5,000 |
| 임차보증금 |
1,446,596 |
1,819,426 |
(*) 단기대여금 및 미수수익으로 구성되어 있습니다.&cr;&cr;
4.1.3 유동성 위험 &cr;&cr;당사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.&cr;&cr;당사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다.
가. 당기말
| 구 분 |
1년 이내 |
1년 초과 ~ 5년 이내 |
5년 초과 |
| 매입채무및기타금융부채 |
8,985,129 |
- |
- |
&cr;&cr; 나. 전기말
| 구 분 |
1년 이내 |
1년 초과 ~ 5년 이내 |
5년 초과 |
| 매입채무및기타금융부채 |
6,802,486 |
- |
- |
&cr;4.2 자본위험관리&cr;
당사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.
자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.
당사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 말 |
전 기 말 |
| 부 채 |
18,525,373 |
20,703,661 |
| 자 본 |
61,883,654 |
47,138,780 |
| 부채비율 |
29.9% |
43.9% |
&cr;
5. 금융상품 공정가치 측정
&cr;
(1) 금융상품 종류별 공정가치&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 장부금액 |
공정가치 |
장부금액 |
공정가치 |
| 금융자산: |
| 현금및현금성자산 |
1,273,324 |
1,273,324 |
2,534,515 |
2,534,515 |
| 비유동매도가능금융자산
(*1)
|
- |
- |
7,379,277 |
9,897 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산(*2) |
35,780,338 |
34,606,306 |
- |
- |
| 매출채권 |
10,092,356 |
10,092,356 |
9,395,685 |
9,395,685 |
| 단기금융상품 |
- |
- |
16,200,000 |
16,200,000 |
| 임차보증금 |
1,446,596 |
1,446,596 |
1,819,426 |
1,819,426 |
| 기타금융자산 - 유동(*3) |
881,754 |
881,754 |
489,679 |
489,679 |
| 기타금융자산 - 비유동 |
7,000 |
7,000 |
5,000 |
5,000 |
| 금융자산 합계 |
49,481,368 |
48,307,336 |
37,823,582 |
30,454,202 |
| 금융부채: |
| 매입채무 |
1,375,814 |
1,375,814 |
1,442,809 |
1,442,809 |
| 임대보증금 |
2,395,056 |
2,395,056 |
2,461,056 |
2,461,056 |
| 기타금융부채(*4) |
5,214,259 |
5,214,259 |
2,898,621 |
2,898,621 |
| 금융부채 합계 |
8,985,129 |
8,985,129 |
6,802,486 |
6,802,486 |
(*1) 전기말 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하여 공정가치 공시에서 제외한 금액은 7,369,380천원입니다.&cr;(*2) 상기 지분증권은 외부평가 기관에 의한 산출된 공정가치를 반영한 것이며, 상기공정가치는 실제 매매시 매매가액과 차이가 날 수도 있습니다. 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 최근의 정보가 불충분함에 따라 취득원가로 측정한 금액은 1,174,032천원으로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.&cr;(*3) 단기대여금 및 미수수익으로 구성되어 있습니다.&cr;(*4) 미지급금, 미지급비용, 미지급배당금,단기차입금으로 구성되어 있습니다.&cr;&cr;(2) 공정가치 서열체계&cr;&cr;당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.&cr;&cr; 가. "수준 1"은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.&cr; 나. "수준 2"는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.&cr; 다. "수준 3"은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입 변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입 니다.&cr;
(3) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 당사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.&cr;
가. 당기말
| 구 분 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합 계 |
| 금융자산 : |
|
|
|
|
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 |
10,802 |
- |
34,595,504 |
34,606,306 |
&cr;나. 전기말
| 구 분 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합 계 |
| 금융자산 : |
|
|
|
|
| 매도가능금융자산 |
9,897 |
- |
- |
9,897 |
(4) 당기말의 당사의
기타포괄손익-공정가치금융자산(
전기말: 매도가능금융자산) 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다
.
| 금융상품 범주 |
구 분 |
당기말 |
전기말 |
|
기타포괄손익-공정가치금융자산&cr;(
전기: 매도가능금융자산)
|
서울고속터미날(주) 주식 |
- |
6,195,348 |
| (주)천일고속관광 주식(*) |
1,174,032
|
1,174,032 |
| 합 계 |
1,174,032 |
7,369,380 |
(*) 상기 금융자산은 비상장 지분상품이며, 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 최근의 정보가 불충분함에 따라 원가가 공정가치의 최선의 추정치이므로 원가로 측정하였습니다.&cr;
&cr;
(5) 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다.유동자산ㆍ부채로 분류된 매출채권및기타채권과 매입채무및기타채무의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.&cr;&cr;(6) 당기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없으며, 금융자산의 분류변경 사항은 없습니다.&cr;&cr;
6. 사용제한 금융상품
&cr;
&cr;당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니
다
.&cr; (단위:천원)
| 과 목 |
당기말 |
전기말 |
제 한 내 용 |
| 장기금융상품 |
7,000 |
5,000 |
당좌개설보증금 |
7. 범주별 금융상품
&cr;당기말과 전기말 현재 당사의 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;
(1) 당기말
| 금융자산 |
상각후원가&cr;측정 금융자산 |
기타포괄손익-공정&cr;가치 측정 금융자산 |
당기손익-공정가치&cr;측정 금융자산 |
계 |
| 현금및현금성자산 |
1,273,324 |
- |
- |
1,273,324 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 |
- |
35,780,338 |
- |
35,780,338 |
| 매출채권 |
10,092,356 |
- |
- |
10,092,356 |
| 임차보증금 |
1,446,596 |
- |
- |
1,446,596 |
| 기타금융자산 - 유동(*1) |
881,754 |
- |
- |
881,754 |
| 기타금융자산 - 비유동 |
7,000 |
- |
- |
7,000 |
| 계 |
13,701,030 |
35,780,338 |
- |
49,481,368 |
| 금융부채 |
상각후원가&cr;측정 금융부채 |
기타금융부채 |
계 |
| 매입채무 |
1,375,814 |
- |
1,375,814 |
| 임대보증금 |
2,395,056 |
- |
2,395,056 |
| 기타금융부채(*2) |
5,214,259 |
- |
5,214,259 |
| 계 |
8,985,129 |
- |
8,985,129 |
&cr;
(2) 전기말
| 금융자산 |
대여금 및&cr;수취채권 |
당기손익인식&cr;금융자산 |
매도가능금융자산 |
만기보유금융자산 |
합 계 |
| 현금및현금성자산 |
2,534,515 |
- |
- |
- |
2,534,515 |
| 매도가능금융자산 |
- |
- |
7,379,277 |
- |
7,379,277 |
| 매출채권 |
9,395,685 |
- |
- |
- |
9,395,685 |
| 단기금융상품 |
16,200,000 |
- |
- |
- |
16,200,000 |
| 임차보증금 |
1,819,426 |
- |
- |
- |
1,819,426 |
| 기타금융자산 - 유동(*1) |
489,679 |
- |
- |
- |
489,679 |
| 기타금융자산 - 비유동 |
5,000 |
- |
- |
- |
5,000 |
| 합 계 |
30,444,305 |
- |
7,379,277 |
- |
37,823,582 |
| 금융부채 |
당기손익인식금융부채 |
상각후원가로 측정하는&cr;기타금융부채 |
합 계 |
| 매입채무 |
- |
1,442,809 |
1,442,809 |
| 임대보증금 |
- |
2,461,056 |
2,461,056 |
| 기타금융부채(*2) |
- |
2,898,621 |
2,898,621 |
| 합 계 |
- |
6,802,486 |
6,802,486 |
(*1) 단기대여금 및 미수수익으로 구성되어 있습니다.&cr;(*2) 미지급금, 미지급비용, 미지급배당금, 단기차입금으로 구성되어 있습니다.&cr;
&cr;(2) 금융상품의 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.
| 범 주 |
당 기 |
전 기 |
| 상각후원가측정 금융자산&cr;(전기: 대여금 및 수취채권) |
|
|
| 이자수익 |
73,021 |
119,732 |
|
기타포괄손익-공정가치금융자산&cr;(
전기: 매도가능금융자산)
|
|
|
| 평가손익(기타포괄손익) |
(2,407,570) |
301 |
| 배당금수익 |
1,662,793 |
2,557,977 |
| 상각후 원가로 측정하는 금융부채 |
|
|
| 이자비용 |
2,021 |
- |
8.
기타포괄손익-공정가치 금융자산
&cr;
주석 2에서 설명한 바와 같이 당기초 부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. &cr;
(1) 기타포괄손익-공정가치 지분상품
|
구 분
|
당기말
|
|
비유동항목
|
|
|
상장주식
|
|
| 신한지주 |
5,702 |
| 금호산업 |
12 |
| 동양고속 |
461 |
| 한진 |
4,627 |
| 비상장주식 |
|
| 서울고속T/R(*1) |
34,595,504 |
| 천일고속관광 |
1,174,032 |
| 합 계 |
35,780,338 |
(*1)
주석 2
에서 설명한 바와 같이 당기초 부터 기준서 제1109호 '
금융상품
'을 적용함
에 따라 회사는 한국자산평가(주)에 비시장성 지분증권 평가를 의뢰하였으며 평가보고서상 평가 결과는 다음과 같습니다.
| 주식명 |
평가기준일 |
주식수 |
1주당 평가금액 |
공정가치 평가금액 |
장부금액 |
세전평가이익 |
세후평가이익 |
|
서울고속T/R
|
2018.01.01 |
639,426 |
58,933
|
37,683,292,458 |
6,195,348,480 |
31,487,943,978 |
24,538,097,903 |
| 2018.12.31 |
639,426 |
54,104 |
34,595,504,304 |
6,195,348,480 |
28,400,155,824 |
22,152,121,543 |
&cr;이러한 회계정책 변경은 주석 2.1.1에서 설명한 바와 같이
기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교표시된 재무제표는 재작성되지
않았으며,
종전 장부금액과 최초적용일의 장
부금액의 차이는 2018년 1월 1일에
자본으
로 인식하였습니다
.&cr;
9.
금
융자산의 신용건전성
&cr;
&cr;
9.1 매출채권 및 기타채권의 신용 건전성&cr;
&cr;
외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정하였습니다.
| 매출채권 |
당 기 말 |
전 기 말 |
| 매출채권 |
|
|
| Group 1(*1) |
1,828,043 |
1,115,699 |
| Group 2(*1) |
- |
- |
| 손상되지 아니한 매출채권 합계 |
1,828,043 |
1,115,699 |
| 기타채권(*2) |
|
|
| Group 1(*1) |
1,455,101 |
1,892,654 |
| Group 2(*1) |
- |
- |
| 손상되지 아니한 기타채권 합계 |
1,455,101 |
1,892,654 |
(*1) Group 1 - 과거부도 경험이 없는 고객/특수관계자
(*1) Group 2 - 과거부도 경험이 있는 고객
(*2) 미수수익 및 임차보증금으로 구성되어 있습니다.&cr;
9.2 기타 금융자산의 신용 건전성
|
은행예금 및 단기 은행예치금(*1)
|
당기말
|
전기말
|
| 외부신용등급 A이상(*2) |
1,267,461 |
18,040,320 |
(*1) 재무상태표의 '현금및현금성자산','단기금융상품' 및 '장기금융상품'과 차이는 직접 보유하고 있는 현금입니다.&cr;(*2) 거래하는 금융기관은 외부신용등급이 A이상인 곳에서만 거래를 하고 있습니다.&cr;
| 특수관계자에 대한 대여금 |
당 기 말 |
전 기 말 |
| Group 1 |
873,249 |
416,450 |
특수관계자에 대한 대여금 중 연체는 됐으나 손상된 자산은 없습니다.&cr;&cr;
10.
매출채권 및 기타상각후원
가 금융
자산
&cr;
&cr;주석 2에서 설명한 바와 같이 당기초 부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. &cr;&cr;(1) 매출채권 &cr;당기말과 전기말 현재 당사의 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 말 |
전 기 말 |
| 매출채권 |
10,194,299 |
9,490,591 |
| 차감 : 대손충당금 |
(101,943) |
(94,906) |
| 합 계 |
10,092,356 |
9,395,685 |
매출채권의 연령의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 말 |
전 기 말 |
| 연체되지 않은 채권 |
1,828,043 |
1,115,699 |
| 연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1) |
1개월이내 |
- |
8,040,000 |
| 1개월초과 ~ 3개월이내 |
10,944 |
19,580 |
| 3개월초과 ~ 12개월이내 |
8,355,312 |
315,312 |
| 소 계 |
10,194,299 |
9,490,591 |
| 손상채권(*2) |
- |
- |
| 합 계 |
10,194,299 |
9,490,591 |
(*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자 들과 관련되어 있습니다.&cr;(*2) 당기말과 전기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 없습니다.&cr;&cr;당기 및 전기의 매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기초 |
94,906 |
18,483 |
| 손상된 채권의 대손상각비 |
- |
- |
| 대손상각비 |
7,037 |
76,423 |
| 기말 |
101,943 |
94,906 |
손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 손익계산서 상
판
매
비와관리비에
포함되어 있으며,
추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 상각하고 있습니다. &cr;&cr;당기말 현재 매출채권
의
신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다. 당사는 임대수익 매출채권과 관련하여 2,395,056천원의 임대보증금을 수취하고 있습니다.&cr;
(2) 기타 상각후원가 측정 금융자산
|
구 분
|
당기말
|
전기말
|
|
유동
|
비유동
|
합계
|
유동
|
비유동
|
합계
|
| 현금및현금성자산 |
1,273,324 |
- |
1,273,324 |
2,534,515 |
- |
2,534,515 |
| 단기금융상품 |
- |
- |
- |
16,200,000 |
- |
16,200,000 |
| 임차보증금 |
1,446,596 |
- |
1,446,596 |
1,819,426 |
- |
1,819,426 |
| 기타금융자산 |
881,754 |
7,000 |
888,754 |
489,679 |
5,000 |
494,679 |
| 계 |
3,601,674 |
7,000 |
3,608,674 |
21,043,620 |
5,000 |
21,048,620 |
11. 비유동매도가능금융자산
&cr;
(1) 전기말 현재 비유동매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 종 류 |
전기말 |
| 비유동매도가능금융자산 |
|
| 지분증권 |
|
| 시장성 있는 지분증권 |
9,897 |
| 시장성 없는 지분증권 |
7,369,380 |
| 합 계 |
7,379,277 |
&cr;(2) 전기말 현재 매도가능금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
주식명등 |
전기말 |
| 주식수 |
지분율 |
취득원가 |
공정가치 또는 순자산가액 |
장부금액 |
미실현보유&cr;손익 |
| 시장성 있는&cr;지분증권 |
신한지주 |
144 |
- |
31,006 |
7,114 |
7,114 |
(23,892) |
| 금호산업 |
1 |
- |
1,789 |
9 |
9 |
(1,780) |
| 동양고속 |
16 |
- |
82 |
538 |
538 |
456 |
| 한진 |
86 |
- |
395 |
2,236 |
2,236 |
1,841 |
| 시장성 없는&cr;지분증권(*) |
서울고속T/R |
639,426 |
16.67 |
6,195,348 |
10,220,380 |
6,195,348 |
- |
| 천일고속관광 |
18,936 |
9.02 |
1,174,032 |
815,343 |
1,174,032 |
- |
| 동양건설 |
5 |
- |
28 |
- |
- |
(28) |
| 합계 |
|
|
7,402,680 |
11,045,620 |
7,379,277 |
(23,403) |
(*)시장성 없는 지분증권은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다.&cr;
3) 전기의 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
전기 |
| 기초금액 |
7,378,977 |
| 취득 |
- |
| 처분 |
- |
| 평가 |
300 |
| 자본에서 재분류된 손익 |
- |
| 기말금액 |
7,379,277 |
| 차감: 비유동항목 |
(7,379,277) |
| 유동항목 |
- |
&cr;
&cr;12. 재고자산&cr;
&cr;당기말과 전기말 현재 당사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 말 |
전 기 말 |
| 저장품 |
333,643 |
276,148 |
비용으로 인식되어 운송원가에 포함된 재고자산의 원가는 11,263,165천원(전기: 9,822,542천원)이며,재고자산 관련하여 평가손실로 인식한 금액은 없습니다.&cr;&cr;
13. 유형자산
&cr;
&cr;(1) 유형자산의 내역
|
구분
|
당기말
|
전기말
|
|
원가
|
상각누계액(*)
|
장부금액
|
원가
|
상각누계액(*)
|
장부금액
|
| 토 지 |
634,222 |
- |
634,222 |
634,222 |
- |
634,222 |
| 건 물 |
1,246,810 |
(-)262,709 |
984,101 |
1,246,810 |
(-)231,582 |
1,015,228 |
| 구 축 물 |
345,362 |
(-)344,977 |
385 |
345,362 |
(-)344,626 |
736 |
| 차 량 |
30,294,155 |
(-)15,186,041 |
15,108,114 |
29,209,712 |
(-)15,161,431 |
14,048,281 |
| 기 계 장 치 |
205,251 |
(-)201,677 |
3,574 |
201,051 |
(-)201,047 |
4 |
| 운 반 기 구 |
359,307 |
(-)355,465 |
3,842 |
359,307 |
(-)318,825 |
40,482 |
| 기타유형자산 |
21,740 |
(-)4,302 |
17,438 |
2,000 |
(-)1,999 |
1 |
| 합 계 |
33,106,847 |
(-)16,355,171 |
16,751,676 |
31,998,464 |
(-)16,259,510 |
15,738,954 |
(*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.&cr;
(2) 당기 중 유형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
| 기 초 |
취 득 |
처 분 |
감가상각비 |
기 말 |
| 토 지 |
634,222 |
- |
- |
- |
634,222 |
| 건 물 |
1,015,228 |
- |
- |
(-)31,127 |
984,101 |
| 구 축 물 |
736 |
- |
- |
(-)351 |
385 |
| 차 량 |
14,048,281 |
4,119,307 |
(-)380,286 |
(-)2,679,188 |
15,108,114 |
| 기 계 장 치 |
4 |
4,200 |
- |
(-)630 |
3,574 |
| 운 반 기 구 |
40,482 |
- |
- |
(-)36,640 |
3,842 |
| 기타유형자산 |
1 |
19,740 |
- |
(-)2,303 |
17,438 |
| 합 계 |
15,738,954 |
4,143,247 |
(-)380,286 |
(-)2,750,239 |
16,751,676 |
(3) 전기 중 유형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
전 기 |
| 기 초 |
취 득 |
처 분 |
감가상각비 |
기 말 |
| 토 지 |
634,222 |
- |
- |
- |
634,222 |
| 건 물 |
1,046,356 |
- |
- |
(-)31,128 |
1,015,228 |
| 구 축 물 |
1,413 |
- |
(-)6 |
(-)671 |
736 |
| 차 량 |
11,932,264 |
4,794,663 |
(-)288,001 |
(-)2,390,645 |
14,048,281 |
| 기 계 장 치 |
4 |
- |
- |
- |
4 |
| 운 반 기 구 |
87,852 |
- |
(-)1 |
(-)47,369 |
40,482 |
| 기타유형자산 |
6,795 |
- |
(-)6,794 |
- |
1 |
| 합 계 |
13,708,906 |
4,794,663 |
(-)294,802 |
(-)2,469,813 |
15,738,954 |
&cr;(4) 감가상각비 중 70,421천원(전기: 79,168천원)은 판매비와관리비, 2,679,818천원 (전기: 2,390,645천원)은 운송원가에 포함되어 있습니다.&cr;
&cr;(5) 당기말과 전기말 현재 손상된 유형자산은 없습니다.
&cr;
(6) 당기말 현재 당사가 유류구입등을 위하여 담보로 제공한 자산의 내용은 다음과 같습니다.
| 담보제공자산 |
장부금액 |
담보설정금액 |
매입채무 |
담보권자 |
| 진주 칠암동 토지 |
248,671 |
1,500,000 |
1,040,913 |
SK에너지(주) |
| 〃 건물 |
20,681 |
&cr;
14. 투자부동산&cr;
&cr;
(1) 투자부동산의 내역
|
구분
|
당기말
|
전기말
|
|
원가
|
상각누계액(*)
|
장부금액
|
원가
|
상각누계액(*)
|
장부금액
|
| 토 지 |
10,466,588 |
- |
10,466,588 |
10,466,588 |
- |
10,466,588 |
| 건 물 |
5,806,318 |
(-)3,378,490 |
2,427,828 |
5,806,318 |
(-)3,233,366 |
2,572,952 |
| 합 계 |
16,272,906 |
(-)3,378,490 |
12,894,416 |
16,272,906 |
(-)3,233,366 |
13,039,540 |
(*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.&cr;
(2) 당기 중 투자부동산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
| 기 초 |
취 득 |
처 분 |
감가상각비 |
기 말 |
| 토 지 |
10,466,588 |
- |
- |
- |
10,466,588 |
| 건 물 |
2,572,952 |
- |
- |
(-)145,124 |
2,427,828 |
| 합 계 |
13,039,540 |
- |
- |
(-)145,124 |
12,894,416 |
(3) 전기 중 투자부동산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
전 기 |
| 기 초 |
취 득 |
처 분 |
감가상각비 |
기 말 |
| 토 지 |
12,481,559 |
- |
(-)2,014,971 |
- |
10,466,588 |
| 건 물 |
3,095,674 |
- |
(-)377,598 |
(-)145,124 |
2,572,952 |
| 합 계 |
15,577,233 |
- |
(-)2,392,569 |
(-)145,124 |
13,039,540 |
(4) 투자부동산 관련 손익&cr;당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 수익과 비용으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 임 대 수 익 |
1,271,829 |
1,406,589 |
| 건물관리비외 |
(125,174) |
(190,838) |
| 제세공과금 |
(291,887) |
(332,089) |
| 투자부동산처분이익 |
- |
33,041,030 |
| 손 익 합 계 |
854,768 |
33,924,692 |
당사의 투자부동산은 토지 및 건물로 임대목적으로 사용되고 있어 투자부동산으 로 분류하고 있습니다.
(5) 당사의 투자부동산은 임대목적으로 보유중인 것으로서 당기말 현재 투자부동산&cr;의 공정가치는 54,272,370천원 입니다.&cr;&cr;(6) 당기말과 전기말 현재 당사의 손상된 투자부동산은 없으며, 부산 초량동 토지 및 건물이 (주)신한은행으로부터 215,000천원, 에스오일(주)로부터 240,000천원 담보설정되어 있습니다.
&cr;
15. 무형자산
&cr;
(1) 무형자산의 내역
|
구분
|
당기말
|
전기말
|
|
원가
|
상각누계(*)
|
장부금액
|
원가
|
상각누계(*)
|
장부금액
|
| 골프회원권 |
581,880 |
- |
581,880 |
581,880 |
- |
581,880 |
| 콘도회원권 |
135,722 |
- |
135,722 |
135,722 |
- |
135,722 |
|
합계
|
717,602 |
- |
717,602 |
717,602 |
- |
717,602 |
(*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.&cr;&cr;(2)
당기와 전기 중 당사의 무형자산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;가. 당기
| 구 분 |
기 초 |
증 가 |
처 분 |
상각비 |
기타증감액 |
기 말 |
| 골프회원권 |
581,880 |
- |
- |
- |
- |
581,880 |
| 콘도회원권 |
135,722 |
- |
- |
- |
- |
135,722 |
| 합계 |
717,602 |
- |
- |
- |
- |
717,602 |
&cr;나. 전기
| 구 분 |
기 초 |
증 가 |
처 분 |
상각비 |
기타증감액 |
기 말 |
| 골프회원권 |
581,880 |
- |
- |
- |
- |
581,880 |
| 콘도회원권 |
135,722 |
- |
- |
- |
- |
135,722 |
| 합계 |
717,602 |
- |
- |
- |
- |
717,602 |
&cr;(3) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사&cr;당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 골프회원권 및 콘도회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며 당기 및 전기 중 인식한 손상차손은 없습니다.&cr;
16. 담보제공자산&cr;
&cr;
당기말과 전기말 현재 당사가 유류구입 등을 위하여 담보로 제공한 자산의 내용은 다음과 같습니다.&cr;&cr;가. 당기말
| 구분 |
담보제공자산 |
장부금액 |
담보설정금액 |
관련채무 |
담보권자 |
| 투자부동산 |
부산 초량동 토지 |
1,355,172 |
215,000 |
437,044 |
(주)신한은행 |
| 부산 초량동 건물 |
240,901 |
240,000 |
200,000 |
에스오일(주) |
| 유형자산 |
진주 칠암동 토지 |
248,671 |
1,500,000 |
1,040,913 |
SK에너지&cr;(주) |
| 진주 칠암동 건물 |
20,681 |
|
합 계 |
1,865,425 |
1,955,000 |
1,677,957 |
|
&cr;나. 전기말
| 구분 |
담보제공자산 |
장부금액 |
담보설정금액 |
관련채무 |
담보권자 |
| 투자부동산 |
부산 초량동 토지 |
1,355,172 |
215,000 |
- |
(주)신한은행 |
| 부산 초량동 건물 |
259,459 |
240,000 |
200,000 |
에스오일(주) |
| 유형자산 |
진주 칠암동 토지 |
248,671 |
1,500,000 |
1,094,392 |
SK에너지&cr;(주) |
| 진주 칠암동 건물 |
22,831 |
|
합 계 |
1,886,133 |
1,955,000 |
1,294,392 |
|
17. 퇴직급여
&cr;17.1
확정급여제도&cr;
&cr;다양한 국가에 걸쳐 운영하고 있는 확정급여제도의 대부분은 최종임금기준 연금제도이며, 동 연금제도는 종업원의 일생에 걸쳐 보장된 일정 금액의 연금을 지급하는 제도입니다. 연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출되며, 연금의 대부분은 기금에 적립되어 외부 전문 신탁사에 의해 운영되나, 일부 연금은 기금에 적립돼 있지 않습니다. 한편, 기금을 운영하는 외부 전문 신탁사는 해당 국가의 규제를 받습니다.&cr;
(1) 당기말과 전기말 현재 퇴직급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 말 |
전 기 말 |
| 확정급여채무의 현재가치 |
17,939,281 |
21,999,595 |
| 사외적립자산의 공정가치(*) |
(17,358,225) |
(18,040,197) |
| 합 계 |
581,056 |
3,959,398 |
(*) 당기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 23,233천원 (전기말: 25,149천원)이 포함된 금액입니다.&cr;
(2) 당기와 전기 중 당사의 포괄손익계산서에 당기손익으로 인식된 금액의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 당기근무원가 |
2,529,212 |
2,864,887 |
| 순이자원가 |
164,785 |
150,533 |
| 합 계 |
2,693,997 |
3,015,420 |
(3) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식한 확정급여부채의 재측정요소 내역은 다 음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 법인세차감전 재측정요소 |
5,404,530 |
2,092,750 |
| 법인세효과 |
(1,188,997) |
(506,445) |
| 합 계 |
4,215,533 |
1,586,305 |
(4) 당기와 전기 중 당사의 포괄손익계산서에 인식된 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 운송원가 |
1,567,367 |
1,733,565 |
| 판매비와관리비 |
1,126,630 |
1,281,855 |
| 합계 |
2,693,997 |
3,015,420 |
&cr;(5) 당기와 전기 중 당사의 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기초금액 |
21,999,595 |
22,838,815 |
| 당기근무원가 |
2,529,212 |
2,864,887 |
| 이자비용 |
621,487 |
561,021 |
| 재측정요소 |
|
|
| - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 |
137,556 |
- |
| - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 |
(4,899,878) |
(1,688,907) |
| - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 |
(844,316) |
(569,538) |
| 제도에서의 지급액 |
|
|
| - 계열사 전입 |
11,145 |
- |
| - 급여의 지급 |
(1,615,520) |
(2,006,683) |
| 보고기간말 금액 |
17,939,281 |
21,999,595 |
(6) 당기와 전기 중 당사의 사외적립자산의 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기초금액 |
18,040,197 |
18,903,028 |
| 이자수익 |
456,702 |
410,488 |
| 재측정요소 |
|
|
| - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) |
(202,108) |
(165,694) |
| 기여금 |
|
|
| - 사용자 |
502,025 |
700,000 |
| 제도에서의 지급 |
|
|
| - 급여의 지급 |
(1,438,591) |
(1,807,625) |
| 보고기간말 금액 |
17,358,225 |
18,040,197 |
(7) 당사는 확정급여채무의 현재가치 계산을 위하여 당기말 현재 확정급여채무의 통 화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채(AA-등급)의 시장수익율을 참조 하여 할인율을 결정하였으며, 당기와 전기에 적용한 주요 보험수리적 가정은 다음 과 같습니다. (단위:%)
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 할인율 |
2.70 |
3.00 |
| 기대임금상승률 |
2.64 |
4.75 |
(8) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 말 |
전 기 말 |
| MIS,펀드등 |
17,334,992 |
18,015,048 |
| 국민연금전환금 |
23,233 |
25,149 |
| 합 계 |
17,358,225 |
18,040,197 |
(9) 당기말 현재 확정급여채무의 현재가치 계산을 위하여 적용한 주요 보험수리적 가정의 변동에 따른 대략적인 확정급여채무의 민감도 분석 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
주요 가정의 변동 |
부채금액의 변동 |
| 할인율 |
1% 증가 / 1% 감소 |
1,067,819감소/1,225,091증가 |
| 미래임금인상율 |
1% 증가 / 1% 감소 |
1,213,180증가/1,078,224감소 |
&cr;(10) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향&cr;&cr;당사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 사용하고 있습니다. 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 납입할 예상 사업주 기여금 부담금은 2,282,556천원입니다. &cr;&cr;당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
1년미만 |
1~2년미만 |
2~5년미만 |
5년이상 |
합계 |
| 급여지급액 |
1,634,093 |
3,285,929 |
6,988,744 |
9,150,217 |
21,058,983 |
보고기간말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 6.39년입니다.&cr;&cr;&cr;
18.
차
입금&cr;
차입금 장부금액의 내역
|
구 분
|
차입처
|
최장만기일
|
연이자율(%)&cr; 당기말
|
당기말
|
전기말
|
|
단기차입금
|
원화대출
|
신한은행(*1)
|
2019. 10. 25
|
4.175 |
437,044
|
-
|
|
원화대출
|
농협은행
|
2019. 06. 05
|
3.95 |
1,138,150
|
-
|
|
소계
|
1,575,194 |
- |
| (*1) 차입금에 대해서는 토지와 건물이 담보로 설정되어 있습니다. (주석16 참조) |
19. 우발채무와 약정사항&cr;
&cr;(1) 제공된 어음의 내용&cr;당기말과 전기말 현재 SK네트웍스(주)에 거래담보용 어음 1매(금액 : 51,370천원)를 제공하고 있습니다.&cr;
(2) 약정사항&cr;당기말 현재 금융기관과의 차입약정등은 다음과 같습니다.
| 금융기관 |
약정내용 |
한도액 |
잔 액 |
| (주)신한은행 |
당좌차월 |
3,000,000 |
437,044 |
| 농 협 |
당좌차월 |
7,000,000 |
1,138,150 |
| 부산은행 |
당좌차월 |
5,000,000 |
- |
상기 당좌차월 약정사항과 관련하여 대표이사가 지급보증하고 있습니다.&cr;&cr;(3) 계류중인 소송사건&cr;당기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송건의 내용은 다음과 같습니다. 이러한 소송건의 최종결과는 당기말 현재 예측할 수 없습니다.
| 소송당사자 |
내 용 |
소송사건 |
비 고 |
| 김영탁외 48 |
임 금 |
17,273 |
2심진행중 |
| 강상영외 11 |
임 금 |
63,102 |
2심진행중 |
| 합계 |
- |
80,375 |
- |
&cr;
20. 이연법인세
&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 말 |
전 기 말 |
| 이연법인세자산 |
|
|
| 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 |
3,599,233 |
4,898,395 |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 |
278,178 |
272,773 |
| 소 계 |
3,877,411 |
5,171,168 |
| 이연법인세부채 |
|
|
| 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 |
11,925,415 |
6,524,961 |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 |
1,871 |
17,721 |
| 소 계 |
11,927,286 |
6,542,682 |
| 이연법인세자산(부채) 순액 |
(8,049,875) |
(1,371,514) |
&cr;(2) 당기와 전기의 당사의 이연법인세의 총 변동액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기초금액 |
(1,371,514) |
(1,268,175) |
| 손익계산서에 반영된 이연법인세 |
758,670 |
403,107 |
| 기타포괄손익에 직접 반영된 법인세 |
(7,437,031) |
(506,446) |
| 기말금액 |
(8,049,875) |
(1,371,514) |
(3) 당기와 전기의 당사의 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인 세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다.&cr;
가. 당기
| 구 분 |
기초금액 |
손익계산서 |
기타포괄손익 |
기말금액 |
| 이연법인세부채 |
| 미수수익 |
17,721 |
(15,850) |
- |
1,871 |
| 감가상각비 |
2,165,319 |
(73,482) |
- |
2,091,837 |
| 퇴직연금운용자산 |
4,359,642 |
(729,635) |
(44,464) |
3,585,543 |
| 매도가능증권 |
- |
- |
6,248,035 |
6,248,035 |
| 합 계 |
6,542,682 |
(818,967) |
6,203,571 |
11,927,286 |
| 이연법인세자산 |
| 미사용인쇄물 |
163 |
34 |
- |
197 |
| 퇴직급여충당부채 |
4,886,110 |
(67,107) |
(1,233,460) |
3,585,543 |
| 수입배당금 |
94 |
(8) |
- |
86 |
| 업무용승용차 |
272,610 |
5,371 |
- |
277,981 |
| 미지급비용 |
12,191 |
1,413 |
- |
13,604 |
| 합 계 |
5,171,168 |
(60,297) |
(1,233,460) |
3,877,411 |
나. 전기
| 구 분 |
기초금액 |
손익계산서 |
기타포괄손익 |
기말금액 |
| 이연법인세부채 |
| 미수수익 |
13,183 |
4,538 |
- |
17,721 |
| 감가상각비 |
1,911,696 |
253,623 |
- |
2,165,319 |
| 퇴직연금운용자산 |
4,150,966 |
248,774 |
(40,098) |
4,359,642 |
| 합 계 |
6,075,845 |
506,935 |
(40,098) |
6,542,682 |
| 이연법인세자산 |
| 미사용인쇄물 |
286 |
(123) |
- |
163 |
| 퇴직급여충당부채 |
4,580,587 |
852,067 |
(546,544) |
4,886,110 |
| 수입배당금 |
86 |
8 |
- |
94 |
| 업무용승용차 |
221,390 |
51,220 |
- |
272,610 |
| 미지급비용 |
5,321 |
6,870 |
- |
12,191 |
| 합 계 |
4,807,670 |
910,042 |
(546,544) |
5,171,168 |
(4) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 당사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하 고 있으며, 당기말 현재 모든 차감할 일시적 차이에 대하여 실현가능성이 있다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하였습니다.&cr;&cr;
21. 자본금&cr;
&cr;(1) 당사의 자본금은 전액 보통주 자본금이며, 당기말과 전기말 현재 당사가 발행할주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 2,400,000주, 1,429,220주 및 5,000원입니다.
&cr;
22. 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목&cr;
&cr;(1) 당기말 현재 당사는 주식배당에 따른 단주를 취득하여 일시적으로 보유하고 있으며, 동 자기주식수는 2,166주(73,501천원) 입니다.&cr;&cr;(2) 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익은 기준서 제1109호의 도입으로 인하여 발생한 금액입니다.&cr;&cr;
23. 이익잉여금&cr;
&cr;
(1) 이익준비금&cr;당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이는 자본전입과 결손보전 이외의 목적으로는 사용할 수 없습니다.
&cr;(2) 재무구조개선적립금&cr;당사는 2006년까지 '유가증권의발행및공시등에 관한규정' 제56조에 따라 적립한 재무구조개선적립금을 법정적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2007년 12월 27일에 동 규정이개정되어 관련 조항이 삭제됨으로 인하여 재무구조개선적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.&cr;&cr;(3) 기업합리화적립금&cr;당사는 2001년까지 조세특례제한법에 의거 세액공제에 상응하는 법인세 상당액을 기업합리화적립금으로 적립하였으나, 2002년부터는 개정된 조세특례제한법에 따라 동 적립금의 적립의무 및 사용제한이 없습니다.&cr;
(4) 당기와 전기의 당사의 이익잉여금처분계산서의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 처분예정일: 2019년 3월 29일 |
처분확정일: 2018년 3월 23일 |
| 미처분이익잉여금 |
|
17,698,551,930 |
|
25,220,754,959 |
| 전기이월미처분이익잉여금 |
16,544,380,959 |
|
9,802,140,279 |
|
| 분기배당 |
(2,854,108,000) |
|
(13,271,602,200) |
|
| 확정급여부채의 재측정요소 |
4,215,533,106 |
|
1,586,304,840 |
|
| 당기순이익 |
(207,254,135) |
|
27,103,912,040 |
|
| 이익잉여금 처분액 |
|
5,708,216,000 |
|
8,676,374,000 |
| 이익준비금 적립 |
- |
|
114,050,000 |
|
| 배당금 |
5,708,216,000 |
|
8,562,324,000 |
|
| 차기이월미처분이익잉여금&cr; |
|
11,990,335,930&cr;============== |
|
16,544,380,959&cr;============== |
24. 비용의 성격별 분류&cr;
&cr;당기와 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 재고자산의 변동 |
(57,495) |
(216,148) |
| 원재료 및 상품매입액 |
11,320,660 |
10,038,690 |
| 종업원급여 |
22,792,148 |
22,766,231 |
| 퇴직급여 |
2,693,996 |
3,015,420 |
| 감가상각비 |
2,895,363 |
2,614,937 |
| 지급수수료 |
5,392,458 |
5,297,894 |
| 복리후생비 |
2,095,130 |
2,331,190 |
| 기타비용 |
11,580,268 |
11,409,076 |
| 총 영업비용(*) |
58,712,528 |
57,257,290 |
(*) 포괄손익계산서 상의 운송원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.&cr;&cr;&cr;
25.
운용리스&cr;
&cr;당사는 당기말 현재 차량운반구의 사용을 위하여 오릭스캐피탈코리아(주), KB캐피탈과 운용리스계약을 체결하고 있으며, 이러한 리스계약의 기간은 3년입니다.&cr;이에 따라 당기 비용으로 인식된 최소리스료는 15,801천원(전기: 167,458천원)이며,운용리스 계약에 따른 미래 최소리스료의 합계는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 1년이하 |
75,054 |
151,801 |
| 1년초과~5년이하 |
65,647 |
134,676 |
| 합계 |
140,701 |
286,477 |
26. 판매비와관리비&cr;
&cr;당기와 전기 중 당사의 판매비와관리비의 세부 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 급 여 |
5,267,965 |
5,217,172 |
| 퇴 직 급 여 |
1,126,630 |
1,281,855 |
| 세금과공과 |
391,521 |
452,455 |
| 복리후생비 |
368,167 |
411,563 |
| 여비교통비 |
69,882 |
69,989 |
| 통 신 비 |
6,725 |
9,038 |
| 수도광열비 |
7,879 |
16,345 |
| 임 차 료 |
158,000 |
162,000 |
| 감가상각비 |
215,545 |
224,292 |
| 수 선 비 |
32,260 |
68,128 |
| 보 험 료 |
350,338 |
289,418 |
| 운반구유지비 |
45,729 |
53,626 |
| 접 대 비 |
57,148 |
62,315 |
| 광고선전비 |
30,269 |
24,085 |
| 대손상각비 |
7,037 |
76,423 |
| 회비및회의비 |
30,382 |
22,444 |
| 사 무 비 |
425,364 |
378,137 |
| 도서인쇄비 |
20,103 |
23,852 |
| 소모품비 |
5,004 |
5,885 |
| 잡 비 |
260,616 |
227,162 |
| 합 계 |
8,876,564 |
9,076,184 |
&cr;
27. 기타수
익 및 비용&cr;
&cr;
당기와 전기 중 당사의 기타수익 및 기타비용의 세부 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당 기 |
전 기 |
| 기타수익 |
|
|
| 배당금수익 |
1,662,793 |
2,557,977 |
| 투자부동산처분이익 |
- |
33,041,030 |
| 기타자산처분이익 |
52 |
- |
| 잡이익 |
1,339,763 |
1,299,123 |
| 합 계 |
3,002,608 |
36,898,130 |
| 기타비용 |
|
|
| 기부금 |
- |
500 |
| 사고비 |
2,000 |
2,372 |
| 유형자산처분손실 |
235,012 |
134,273 |
| 기타자산처분손실 |
498 |
- |
| 잡손실 |
1 |
1 |
| 합 계 |
237,511 |
137,146 |
&cr;
28. 금융수익 및 비용
&cr;
&cr;당기와 전기의 금융수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당 기 |
전 기 |
| 금융수익 |
|
|
| 이자수익 |
73,021 |
119,732 |
| 합계 |
73,021 |
119,732 |
| 금융비용 |
|
|
| 이자비용 |
2,021 |
- |
| 합계 |
2,021 |
- |
&cr;
29. 법인세비용&cr;&cr;
(1) 당기와 전기의 당사의 법인세비용의 산출내역은 아래와 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 당기법인세 : |
|
|
| 당기손익에 대한 당기법인세 |
359,909 |
8,238,951 |
| 총당기법인세 |
359,909 |
8,238,951 |
| 이연법인세변동액 |
6,678,361 |
103,339 |
| 기타포괄손익에 직접 반영된 법인세 비용 |
(7,437,031) |
(506,446) |
| 과년도법인세비용 |
288,781 |
(70,408) |
| 법인세비용 |
(109,980) |
7,765,436 |
&cr;(2) 당기와 전기의 당사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 당사의 이익에 대해 적용되는 세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 법인세비용차감전순손익 |
(317,235) |
34,869,348 |
| 법인세율로 계산된 법인세비용 |
(67,076) |
8,005,042 |
| 법인세 효과: |
|
|
| 세무상 과세되지 않는 수익 |
(109,665) |
(185,689) |
| 세무상 차감되지 않는 비용 |
25,802 |
32,972 |
| 세율변경으로 인한 이연법인세변동 |
(124,243) |
126,817 |
| 세액공제 |
(123,579) |
(143,298) |
| 당기 조정항목 |
(331,685) |
(169,198) |
| 과년도법인세비용 |
288,781 |
(70,408) |
| 법인세비용 |
(109,980) |
7,765,436 |
(3) 당기말과 전기말 현재 당사의 기타포괄손익에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 말 |
전 기 말 |
| 반영 전 |
법인세효과 |
반영 후 |
반영 전 |
법인세효과 |
반영 후 |
| 재측정요소 |
5,404,530 |
(1,188,997) |
4,215,533 |
2,092,750 |
(506,446) |
1,586,304 |
| 기타포괄손익&cr; -공정가치금융자산평가손익 |
28,400,156 |
(6,248,034) |
22,152,122 |
- |
- |
- |
| 합계 |
33,804,686 |
(7,437,031) |
26,367,655 |
2,092,750 |
(506,446) |
1,586,304 |
&cr;&cr;
30. 주당순이익
&cr;
(1) 당기와 전기의 기본주당순이익은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 보통주당기순이익 |
(-)207,254,135원 |
27,103,912,040원 |
| 가중평균유통보통주식수(*) |
1,427,054주 |
1,427,054주 |
| 기본주당순이익 |
(-)146원/주 |
18,993원/주 |
(*) 가중평균주식수는 자기주식을 차감한 유통주식의 적수를 고려하여 산정하였습니다.
| 구 분 |
일 자 |
주식수(주) |
일 수 |
적 수 (주) |
| 발 행 주 식 |
2018.01.01 |
1,429,220 |
365일 |
521,665,300 |
| 자 기 주 식 |
2018.01.01 |
(-)2,166 |
365일 |
(-)790,590 |
| 적 수 총 계 |
|
|
520,874,710 |
| 가중평균유통주식수 |
|
|
1,427,054 |
&cr;(2) 당기말과 전기말 현재 희석증권이 없으므로, 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다.&cr;&cr;
31. 배당금
각 회계기간에 대한 보통주 주당 배당금 및 총배당금, 배당성향은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기(*) |
전기(**) |
| 주당배당금(원) |
6,000/5,000 |
15,300/5,000 |
| 총배당금(천원) |
8,562,324 |
21,833,926 |
| 배당성향(%) |
- |
80.55% |
(*)당기에 대한 주당배당금 및 총배당금은
2018년 5월
14
일
,
11월
14
일
이사회에서
승인되었습니다.
또한, 2019년 3월 29일 제71기 정기주주총회에서 결산 배당금에 대한 배당금이 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 반영하고 있지 않습니다.&cr;
(**)전기에 대한 주당배당금 및 총배당금은 2018년 3월 23일 제70기 정기주주총회에서 승인되었습니다.
32. 특수관계자 거래
&cr;
(1) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
특수관계자명 |
당 기 |
전 기 |
| 매 출 등 |
매 입 등 |
매 출 등 |
매 입 등 |
| 기 타 |
서울고속버스T/R(주) |
- |
1,396,392 |
- |
1,366,620 |
| 기 타 |
(주)제일정비 |
217,436 |
3,188,256 |
188,810 |
2,913,981 |
| 기 타 |
(주)한일유통 |
1,620 |
500,400 |
1,650 |
537,200 |
| 합 계 |
219,056 |
5,085,048 |
190,460 |
4,817,801 |
&cr;(2) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;가. 당기말
| 구 분 |
특수관계자명 |
채 권 등 |
채 무 등 |
| 기 타 |
서울고속버스T/R(주) |
- |
86,327 |
| 기 타 |
(주)제일정비 |
- |
258,638 |
| 기 타 |
(주)한일유통 |
- |
22,000 |
| 합 계 |
- |
366,965 |
&cr;나. 전기말
| 구 분 |
특수관계자명 |
채 권 등 |
채 무 등 |
| 기 타 |
서울고속버스T/R(주) |
- |
47,495 |
| 기 타 |
(주)제일정비 |
18,700 |
243,711 |
| 기 타 |
(주)한일유통 |
- |
14,520 |
| 합 계 |
18,700 |
305,726 |
&cr;
(3) 주요 경영진에 대한 보상내역&cr;당기 중 주요 경영진에 대한 보상으로 단기급여 1,457,640천원(전기: 1,457,320천원)과 퇴직급여 837,517천원(전기: 962,778천원)을 당기 비용으로 계상하였습니다. 상기 주요 경영진은 등기임원으로 당사의 활동과 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있습니다.&cr;
&cr;