사업보고서 3.9 서부티엔디 N A 110111-0256788 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고)-대표이사등의확인.LCommon

사 업 보 고 서

&cr;&cr;&cr;

(제 40 기)

2019년 01월 01일2019년 12월 31일
사업연도 부터
까지

금융위원회
한국거래소 귀중 2020년 03월 30일
주권상장법인해당사항 없음
제출대상법인 유형 :
면제사유발생 :
회 사 명 : 주식회사 서부티엔디 (Seobu T&D Co., Ltd)
대 표 이 사 : 승 만 호
본 점 소 재 지 : 서울시 양천구 신정로 167(신정동)
(전 화) 02 - 2689 - 0035
(홈페이지) http://www.seobutnd.com
작 성 책 임 자 : (직 책) 차 장 (성 명) 이 성 규
(전 화) 02 -390 - 8696
목 차

【 대표이사 등의 확인 】 ----------------------- 1
I. 회사의 개요 ----------------------- 2
1. 회사의 개요 ----------------------- 2
2. 회사의 연혁 ----------------------- 4
3. 자본금 변동사항 ----------------------- 5
4. 주식의 총수 등 ----------------------- 6
5. 의결권 현황 ----------------------- 7
6. 배당에 관한 사항 등 ----------------------- 8
II. 사업의 내용 ----------------------- 10
III. 재무에 관한 사항 ----------------------- 41
1. 요약재무정보 ----------------------- 41
2. 연결재무제표 ----------------------- 42
3. 연결재무제표 주석 ----------------------- 42
4. 재무제표 ----------------------- 43
5. 재무제표 주석 ----------------------- 52
6. 기타 재무에 관한 사항 ----------------------- 140
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 ----------------------- 166
V. 감사인의 감사의견 등 ----------------------- 177
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 ----------------------- 180
1. 이사회에 관한 사항 ----------------------- 180
2. 감사제도에 관한 사항 ----------------------- 183
3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 ----------------------- 186
VII. 주주에 관한 사항 ----------------------- 187
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 ----------------------- 191
1. 임원 및 직원의 현황 ----------------------- 191
2. 임원의 보수 등 ----------------------- 193
IX. 계열회사 등에 관한 사항 ----------------------- 196
X. 이해관계자와의 거래내용 ----------------------- 198
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 ----------------------- 202
【 전문가의 확인 】 ----------------------- 206
1. 전문가의 확인 ----------------------- 206
2. 전문가와의 이해관계 ----------------------- 206

【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 대표이사 등의 확인서명.jpg 대표이사 등의 확인서명

I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 ◆click◆『연결재무제표를작성하는주권상장법인』 삽입 11011#*연결재무제표를작성하는주권상장법인.dsl

&cr; 가. 회사의 법적, 상업적 명칭 &cr;&cr;당사의 명칭은 주식회사 서부티엔디이고 영문명은 Seobu T&D Co., Ltd 입니다.&cr;&cr; 나. 설립일자 &cr;&cr;당사는 공용 화물자동차정류장등을 사업목적으로 1979년 7월 12일에 설립되었습니다. 또한 1995년 9월 29일자로 코스닥증권시장에 상장한 주권상장법인입니다.

다. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지 &cr;&cr;주소 : 서울시 양천구 신정로 167(신정동) &cr;전화번호 : 02 - 2689 - 0035&cr;홈페이지 : http://www.seobutnd.com&cr;&cr; 라. 중소기업 해당여부 &cr;&cr;당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 중소기업에 해당하지 않습니다.

&cr;마. 주요사업의 내용 &cr; &cr;당사는 관광호텔업, 쇼핑몰 운영업, 물류시설 운영업, 석유류 판매업을 주 요사업으로영위하고 있 습니다.

&cr;기타 자세한 사항은 동 보고서의 "Ⅱ. 사업의 내용"을 참조하시기 바랍니다.

바. 계열회사에 관한 사항 &cr;&cr;본 보고서 작성일 현재 당사를 제외하고 7개의 계열회사를 가지고 있습니다. 계열회사는 현재 모두 비상장회사로 상세 내역은 다음과 같습니다.

회사명 법인등록번호 주요사업
오진교역(주) 110111-0812936 도 소매업
오진상사(주) 110111-0576425 도 소매업
오진개발(주) 110111-0109359 건설업
(주)오진엠에이치 110111-4030378 도매업
(주)엠와이에이치 110111-0353732 서비스업
나노와이에스(주) 110111-4088418 도소매업
(주)넥스트컴솔루션 110111-6408523 도소매업

&cr; 사. 연결대상 종속기업 개황 &cr;&cr;당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 연결대상 종속기업이 없습니다.

아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장1995년 09월 29일아니오-
주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등&cr;여부 특례상장 등&cr;적용법규

2. 회사의 연혁

가. 주요 연혁

일자 내용
1979/07/12 ㈜서부트럭터미날을 설립
1995/09/29 코스닥증권시장에 상장
2008/12/09 경영의 효율성 제고를 실현하여 주주가치의 극대화를 달성하고자 2008년 9월 25일 이사회결의에 의해 2008년 12월 9일을 기준일로 하여 1:4.0163684((주)서부트럭터미날 : 용산관광버스터미날(주))의 합병비율로 용산관광버스터미날(주)를 흡수합병
2010/06/15 임시주주총회에서 (주)서부트럭터미날에서 (주)서부티엔디 (Seobu T&D Co., Ltd)로 상호를 변경
2012/10/05 국내 최초의 복합 쇼핑센터 'SQUARE1' 개장
2016/07/ 11 서부트럭터미널 도시첨단물류복합단지 시범단지로 선정
2017/10/01 대한민국 최초의 호텔플렉스 서울드래곤시티 (Seoul Dragon City) 개장
2018/11/ 30 서부트럭터미널 도시첨단물류복합단지 개발 인허가 접수 신청
2019/12/16 신한리츠운용 주식회사와 리츠업무협약을 체결

나. 주요 경영진의 변동

&cr;보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 사내이사 3인(승만호, 강창구, 승우진), 사외이사 2인(김동현, 김진성), 총 5인의 이사로 구성되어 있으며, 공시대상기간동안 경영진의 중요한 변동(대표이사를 포함한 1/3이상의 변동)은 없습니다.

&cr; 다. 최대주주의 변동&cr;&cr;당사의 최대주주는 주식회사 엠와이에이치이며, 공시대상기간동안 최대주주의 변동은 없습니다.

3. 자본금 변동사항

증자 현황

2019년 12월 31일(단위 : 원, 주)
(기준일 : )
2014.03.28주식배당보통주2,726,289 500 500 2015.03.27주식배당보통주2,998,826 500 500 2017.11.01유상증자(주주배정)보통주3,433,227 500 500 2017.11.21무상증자보통주9,403,962 500 500 2018.03.28주식배당보통주4,701,753 500 500 2019.03.26주식배당보통주3,567,676 500 500
주식발행&cr;(감소)일자 발행(감소)&cr;형태 발행(감소)한 주식의 내용
주식의 종류 수량 주당&cr;액면가액 주당발행&cr;(감소)가액 비고
주식 배당률 : 10%&cr;(자기주식 제외)
주식 배당률 : 10%&cr;(자기주식 제외)
주주배정후 실권주 일반공모

1주당 신주배정 주식수 : 0.25주&cr;(자기주식 제외)
주식 배당률 : 10%&cr;(자기주식 제외)
주식 배당률 : 7%&cr;(자기주식 제외)

◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11011#*미상환전환사채발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11011#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11011#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl

4. 주식의 총수 등

주식의 총수 현황

2019년 12월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )
보통주우선주 80,000,000 - 80,000,000 - 55,450,883 - 55,450,883 - 12,000 - 12,000 - - - - - 12,000 - 12,000 - - - - - - - - - 55,438,883 - 55,438,883 - 1,407,652 - 1,407,652 - 54,031,231 - 54,031,231 -
구 분 주식의 종류 비고
합계
Ⅰ. 발행할 주식의 총수
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
1. 감자
2. 이익소각
3. 상환주식의 상환
4. 기타
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
Ⅴ. 자기주식수
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)

◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11011#*자기주식취득및처분현황.dsl 5_자기주식취득및처분현황

자기주식 취득 및 처분 현황

2019년 12월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )
보통주899,644 500,000 - - 1,399,644 -우선주- - - - - -보통주- - - - - -우선주- - - - - -보통주- - - - - -우선주- - - - - -보통주899,644 500,000 - - 1,399,644 -우선주- - - - - -보통주- - - - - -우선주- - - - - -보통주- - - - - -우선주- - - - - -보통주- - - - - -우선주- - - - - -보통주 4,754 3,254 - - 8,008 -우선주- - - - - -보통주904,398 503,254 - - 1,407,652 -우선주- - - - - -
취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고
취득(+) 처분(-) 소각(-)
배당&cr;가능&cr;이익&cr;범위&cr;이내&cr;취득 직접&cr;취득 장내 &cr;직접 취득
장외&cr;직접 취득
공개매수
소계(a)
신탁&cr;계약에 의한&cr;취득 수탁자 보유물량
현물보유물량
소계(b)
기타 취득(c)
총 계(a+b+c)

◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11011#*종류주식발행현황.dsl 5. 의결권 현황

2019년 12월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )
보통주55,438,883 -우선주 - -보통주1,407,652 -우선주 - -보통주 - -우선주 - -보통주 - -우선주 - -보통주 - -우선주 - -보통주54,031,231 -우선주 - -
구 분 주식의 종류 주식수 비고
발행주식총수(A)
의결권없는 주식수(B)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
기타 법률에 의하여&cr;의결권 행사가 제한된 주식수(D)
의결권이 부활된 주식수(E)
의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr;(F = A - B - C - D + E)

6. 배당에 관한 사항 등

당사는 회사 이익의 일정 부분을 주주에게 환원하는 배당 및 자사주매입을 통 해 주주가치의 극대화를 추구하고 있습니다. 배당에 관한 정관상 규정 및 주요 배당지표는 아래와 같습니다.&cr;

가. 배당에 관한 정관상 규정

&cr;1) 이익배당(정관 제54조)&cr;

가) 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할수 있다.
나) 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할수 있다.
다) 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.
라) 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제51조 제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다.

2) 배당금 지급 청구권의 소멸시효(정관 제55조)&cr;

가) 배당금의 지급 청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성된다.
나) 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속된다.

나. 주요 배당지표

500 500 500 47 -10,377 -8,490 - - - 1 -189 -177 - - - 1,351 1,784 2,351 - - - 보통주 - - - 우선주 - - - 보통주3.68 3.12 3.76 우선주 - - - 보통주 - - - 우선주 - - - 보통주 0.05 0.07 0.10 우선주 - - -
구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기
제40기 제39기 제38기
주당액면가액(원)
(연결)당기순이익(백만원)
(별도)당기순이익(백만원)
(연결)주당순이익(원)
현금배당금총액(백만원)
주식배당금총액(백만원)
(연결)현금배당성향(%)
현금배당수익률(%)
주식배당수익률(%)
주당 현금배당금(원)
주당 주식배당(주)
(*) 2018년(제39기) 중 투자부동산의 후속측정에 대한 회계정책을 원가모형에서 공정가치모형으로 변경하였습니다. 투자부동산의 후속측정과 관련 투자부동산의 장부금액을 공정가치로 측정하여, 비교표시된 2017년 재무제표를 수정하고 2017년 이전의 누적적인 회계정책 변경의 효과는 2017년 1월 1일의 이익잉여금에서 조정하였습니다.

II. 사업의 내용 ◆click◆『수주상황』 삽입 11011#*_수주상황.dsl

1. 사 업 의 개요 &cr; &cr;가. 사업부문별 현황 &cr;&cr; 당사는 사업부문을 관광호텔업, 쇼핑몰운영, 물류시설운영, 석유류판매 및 부동산임대 등으로 구분하여 관리하고 있습니다. &cr;&cr; 관광호텔업 &cr;

1) 산업의 특성

호텔업은 관광진흥법 제3조 2항에 따르면 '관광객의 숙박에 적합한 시설을 갖추어 이를 관광객에게 제공하거나 숙박에 딸리는 음식·운동·오락·휴양·공연 또는 연수에 적합한 시설 등을 함께 갖추어 이를 이용하게 하는 업'으로 정의되어 있습니다. 즉, 호텔업은 고객에게 숙박과 식음료를 제공하던 전통적인 숙박업으로서의 시설 이외에 피트니스센터, 레스토랑과 바, 컨벤션, 회의장 등을 비롯하여 고객의 욕구를 충족시킬 수 있는 다양한 서비스 제공 시설을 갖추고 있습니다. 보다 상세한 호텔업의 특성은 아래와 같습니다.

가) 개발사업의 특성

호텔업은 초기에 거액의 투자비가 소요되고, 공급 후에는 타 용도로의 전환이 어려워개발 중단 시 기투입된 투자비의 상당부분을 회수하지 못하는 어려움이 있습니다. 이처럼 호텔업은 초기의 고정 자산 투자가 많이 소요되어 자본회전율이 낮고 투하자본의 회수기간이 긴 특성을 갖고 있으며, 관리자의 경영능력, 브랜드, 종업원의 자질 등이 서비스의 질적 수준에 큰 영향을 미치고 있습니다.

호텔은 집객 시설로서 일정 지역에 집적될수록 수요 증대효과가 큰 시설에 해당하기 때문에 입지 선택이 중요한 시설입니다. 또한, 호텔은 일반적으로 등급이 높을수록 개발비용 및 운영원가가 많이 소요되는 특성이 있어 등급 선택에도 신중함이 요구되는 특성이 있습니다.

나) 운영사업의 특성

호텔업은 비수기와 성수기의 구분이 명확하여 객실 점유율이 연간 평균 100% 수준에 이르기는 사실상 어려우며, 경기변동에 민감한 특성을 가지고 있습니다. 상대적으로 경기 민감도가 낮은 식음료 등 부대시설의 경우 내국인 매출 비중이 증가하는 추세여서 이러한 경기변동성에 대한 민감도를 완화하고 있습니다.

제조업과는 달리 호텔업은 제공하는 서비스의 시간적, 공간적 이동이 불가능하고 재고부담이 적으며, 불특정 다수의 대중을 대상으로 서비스를 제공하기 때문에 영업수익의 대부분이 현금 또는 신용카드로 결제되어 운전자본 부담이 적습니다.

그리고 호텔의 시설은 기술적인 환경 변화에 뒤쳐지지 않고 고객의 니즈를 지속적으로 만족시킬 수 있도록 인테리어, 공기구비품, 시설장치 등에 대한 주기적인 개·보수가 요구됩니다.

2) 산업의 성장성

단기적 측면에서 호텔업은 대한민국의 사드 배치 관련하여 중국 정부가 2017년 중 한국여행상품 판매금지 조처를 내린 데 따른 중국 단체 관광객의 방문 감소와 지속적인 북핵 리스크에 따른 외국인 여행객의 방문이 감소함에 따라 전반적인 수요가 감소하고 2012년 7월 정부가 시행한 '관광숙박시설확충을 위한 특별법'의 영향으로 단기간에 호텔 공급이 증가하여 경쟁이 심화됨에 따라 판매가격이 낮아지는 등 질적인 성장이 위축되고 있습니다.

다만, 장기적인 측면에서 다양하고 새로운 고객층 확보를 위해 세분화, 다양화 그리고 고급화된 호텔이 공급되는 추세에 있으며, 국내 호캉스 족 증가 및 OTA(Online Travel Agency)를 이용해 중동 등 다양한 국적의 방한 외국인 수도 지속적으로 증가할것으로 전망되고 중국 사드 보복 조치가 완화되고 있는 추세로 중국인 입국객 수는 다시 성장세를 보이며 증가할 것으로 전망되기 때문에 호텔업은 지속적인 성장을 할 것으로 예상됩니다. 다만, 외부적인 영향인 코로나바이러스감염증-19(COVID-19)로 인하여 일시적인 영향은 있을 것으로 예측됩니다.

3) 경기변동의 특성

호텔업은 국내 관광산업의 동향, 소득수준의 변화와 같은 경제상황, 국제유가, 환율 등 국내외 경기변동에 직간접적인 영향을 받고 있으며, 국내외에서 개최되는 행사 및국내외 주요한 뉴스와 이슈 등에 대해서도 수요의 영향을 받고 있습니다.

그리고 업종의 특성상 계절성을 띄는데 여름 휴가철인 8월부터 성수기가 시작되어 12월 연말까지 이어지는 반면, 상대적으로 날씨가 추운 겨울철 1월~2월 매출은 다소 저조한 편입니다.

4) 국내외 시장여건

가) 경쟁상황

전체 관광숙박업에 약 63%를 차지하는 전국 관광호텔의 총 객실 수는 2018년 약 12만실로 전기 대비 4.9% 증가하였습니다. 한편, 관광호텔의 규모별로는 대체로 2~3성급의 중소형 호텔의 비율이 크게 확대되었는데(전기 대비 객실수 증가율 3성급 8.9%, 2성급 12.2% 증가),이는 소규모 부지에 신속하게 공급할 수 있는 호텔 중심으로 공급이 크게 늘어났기 때문입니다. 그리고 가격대가 상대적으로 낮은 대체 숙박시설 및 공유 숙박시설의 공급 역시 증가하고 있는 상황입니다.

나) 경쟁 요인

국내 호텔업은 공급 과잉상태이기 때문에 핵심적인 경쟁우위 요소는 입지, 시설, 서비스입니다.

&cr;호텔업계에서 선호하는 입지는 외국인 관광객들이 몰리는 서울 명동, 강남, 용산, 홍대, 마포로 지하철 2호선·경의선·공항철도 등 교통이 좋고 여행객들이 오랫동안 머물 수 있는 관광명소이며, 이 외 지방의 경우 제주지역도 관광인프라가 우수하여 선호되고 있습니다.

그리고 보유 시설에 대한 지속적인 투자를 통해 호텔에 투숙하는 고객이 변함없는 만족감을 느끼고 다양한 부대시설을 즐길 수 있도록 하고 있으며, 전문적인 호텔 운영방식 및 다양하고 차별화된 서비스를 통해 고객에게 보다 양질의 서비스를 제공하여 호텔 브랜드의 인지도 상승 및 집객 효과를 기대하고 있습니다.

&cr; 쇼핑몰운영업 &cr;

1) 산업의 특성&cr;

대형판매시설을 통해 다양한 상품구색과 차별화된 고객서비스를 제공함으로써 첨단 유행을 선도하는 업태입니다. 판매시설 이외에도 극장, 서점, F&B, 문화홀(전시/공연/세미나) 등 서비스 시설 및 다양한 문화 강좌와 각종 이벤트로 도시 생활의 큰 부분을 차지하고 있습니다. 의류, 잡화, 생활, F&B 등 다양한 상품구색과 원스톱 쇼핑이 가능하다는 점이 타 유통업종과 차별성을 갖습니다.

통상 고객이 내점하여 소비행위가 이루어지기 때문에 입지산업의 특성을 보이고 있습니다. 소재한 입지의 상권규모, 교통환경, 경쟁점포 현황, 접근성 및 주차시설 확보등 다양한 입지여건이 점포 및 기업의 경쟁역량을 결정하는 주요한 요소입니다.

기존 지방 소재 중견기업들이 외환위기를 전후로 상당수가 사업을 철수하면서 M&A가 활발히 이루어졌습니다. 이에 따라 상권 내 Leading Store로의 집중도가 심화되고있고 또한 고객들의 다양한 니즈를 충족시켜 다른 유통업태들과 차별성을 강조하는 형태로의 진화가 계속될 전망입니다.

&cr;2) 산업의 성장성

&cr;1990년대 말 외환위기 이후 다양한 유통채널의 등장 및 인터넷 쇼핑으로 대변되는 신업태가 성장하고 있으나, 쇼핑몰도 동반 성장하여 꾸준한 성장을 기록하고 있습니다. 또한 내수시장 소비자의 전반적인 생활수준의 향상 및 소비의 질적 향상으로 고객들의 욕구가 고급화 되고 있어 현대적 리테일 채널의 수요는 확대되는 현상으로 나타나고 있습니다. 수도권 신도시 및 지방 신흥 상권을 중심으로 신규 출점을 시도하면서 계속 외형적 성장을 이어나갈 것이며, 내부 효율화를 모색하고, 각종 경비를 절감하여 손익에 반영하고 있으며, 규모의 경제 및 효율화를 기대하고 있습니다.

3) 경기변동의 특성

&cr;최종소비자를 대상으로 하고 있어 소비자 성향과 밀접한 연관이 있으며 패션상품 및 소비재 위주의 상품구성으로 경기변동에 상대적으로 민감하다는 특성이 있습니다.

내수 위주의 산업구조로 국내 경기 변화에 대한 민감도가 타 산업 대비 높은 편입니다. 또한 개인들의 소비지출은 가처분소득과 밀접한 관계를 나타내고 있어, 패션 및 의류 산업은 경기변동과 높은 상관관계가 있다고 할 수 있습니다. 한편, 의류복 종별로 경기변동에 대한 민감도가 다소 차이가 있는데, 일반적으로 신사복이 경기 변동 민감도가 가장 높은 편입니다. 반면 주 소비층인 고소득/중산층의 소비는 저소득층보다 경기에 민감하게 반응하지 않는 등 당사가 중점을 두고 있는 SPA, 캐주얼, 잡화, F&B는 상대적으로 경기변동 영향이 늦고 적게 나타나는 특성이 있습니다. 고소득/중산층을 대상으로 한 마케팅 전략을 통해 경기변동에 크게 영향을 받지 않도록 꾸준한 타겟 마케팅이 요구되고 있습니다.

패션사업의 계절성을 보자면 일반적으로 겨울제품의 단가가 타 계절제품의 단가보다높기 때문에 S/S(봄, 여름) 보다는 F/W(가을/겨울)의 매출 비중이 상대적으로 크며, 그 중에서도 3/4분기 보다는 4/4분기의 매출이 상대적으로 큰 경향이 있습니다.

&cr;4) 경쟁요소

&cr;쇼핑몰의 경쟁력은 크게 동 업태와 이 업태간의 경쟁력으로 나눌 수 있습니다. 동 업태와의 경쟁력은 크게 "양질의 상권 확보", "Buying Power", "지역 Leading 브랜드 인지도 확보"에 있다고 할 수 있습니다. 인터넷쇼핑몰과 백화점 등 이 업태와의 경쟁관계는 치열해져 가고 있는 것이 현실입니다. 인터넷쇼핑몰과 차별화하기 위해 다양한체험 이벤트 및 공연, 가족단위 참여 프로그램 등을 제공하며, 백화점과의 차별화를 위해 SPA 및 전문매장(엔터테인먼트/컨텐츠 매장 등) 신설 등을 통해 타 업태와의 차별화를 지향하고 있습니다.

5) 전망

&cr;현재 고객들이 접근할 수 있는 유통 채널들은 백화점, 할인점, 편의점, 홈쇼핑, 전문점 등으로 소비자의 라이프 스타일에 대응하기 위하여 다양한 형태로 발전되어 있습니다. 이 중에 쇼핑몰은 다양한 구색의 상품들과 영화관, 서점, F&B, 대형마트, 문화 시설 등의 서비스를 하나의 장소에서 제공하는 새로운 형태의 유통 채널로 도심 생활권에 위치하여 소비자들에게 새로운 경험을 제공하고 있습니다.

모든 유통 채널들의 역신장 속에서도 백화점 업계 등은 쇼핑몰을 지속적으로 신규로 오픈 하는 추세로 향후 쇼핑몰은 새로운 형태의 유통채널로 지속 성장할 것으로 예상됩니다.

물류시설운영업 &cr; &cr; 1) 산업의 특성 &cr; &cr;물류시설운영업은 화물터미널이나 창고 등의 물류시설을 운영하는 것으로, 대외여건의 변화에 따른 이용차량의 증감이 수익구조에 상당한 영향을 미칩니다. 그리고 물류시설을 운영하기 위해서는 넓은 주차장용 토지를 소유하고 있어야 하므로 투자대비 수익성이 낮 은 편입니다.

&cr;2) 산업의 성장성&cr;&cr; 정보통신기술 발달, 스마트폰의 대중화와 화물차운전자 및 화물운송업체에 대량보급된 화물운송정보시스템을 이용한 화물의 집하, 하역 및 배송이 신속하게 구축되어 화물터미날 이용차량은 점진적으로 감소되고 있어 기존 화물터미날의 미래는 어려움이예상됩니다. 그러나 반일택배 시대 도래 등 신속하고 정확한 물류서비스가 요구되고,홈쇼핑, 인터넷 쇼핑몰 등 전자상거래의 지속적인 성장세로 인한 물동량 증가가 예상되기 때문에 선진화된 첨단물류시설의 성장가능성은 매우 높습니다. &cr;&cr;3) 경기변동의 특성&cr;&cr;물류시설의 이용은 물동량에 따라 변동하므로, 경기의 호황 또는 불황에 직접적인 영향을 받게됩니다. 이러한 특성으로 각종 경제상황에 민감하게 반응하며 경기변동에 동행하는 편입니다.&cr;&cr;4) 경쟁요소&cr;&cr;타업체에 비해 더 많은 물동량 소화를 위해서는 보다 넓은 주차장용 토지를 소유하고있어야 하므로 부동산을 많이 보유한 업체가 경쟁에서 유리하며, 기존 물류시설의 경우 낙후된 화물터미널 시설 및 화물유통 정보시스템 등 구조적인 문제가 존재하기 때문에 선진화된 첨단물류시설로의 개발능력이 중요합니다.

석유류판매업 &cr; &cr; 1) 산업의 특성 &cr; &cr;석유류판매업은 주유소를 비롯한 판매망을 갖추고, 일반 고객 또는 고정 거래처에 석유류를 판매하는 것을 말합니다. 주유소는 운전자들이 주로 운행 중 방문을 하기 때문에 접근이 용이해야 하며, 보다 많은 고객의 내방을 위해 인접한 다른 주유소보다 양질의 서비스를 제공해야만 하는 산업입니다.&cr;&cr; 2) 산업의 성장성&cr;&cr;차량 등록대수의 꾸준한 증가 및 유류가격 인하로 인해 석유류에 대한 수요는 꾸준한성장이 가능하나, 대체에너지 개발 및 미세먼지 등 환경오염의 주요 원인으로 석유류가 꼽히고 있는 만큼 석유류판매업의 성장가능성을 예측하는 것은 어렵습니다. &cr;&cr;3) 경기변동의 특성&cr;&cr;타산업과 대비하여 경기변동이 석유류 수요에 미치는 영향은 상대적으로 낮습니다.&cr;&cr;4) 경쟁요소 &cr;&cr;경쟁업체간 가격 경쟁이 더욱 심화되고 있는 상황에서, 경쟁업체에 비해 보다 고품격, 양질의 서비스를 제공하여 보다 많은 고객이 내방하고 더 많은 고정 거래처를 확보하는 것이 중요합니다.

임대사업 &cr; &cr; 1) 산업의 특성 &cr; &cr;임대를 포함한 부동산 산업은 경제 발전과 더불어 다양하고 신속하게 변화하고 있으며, 부동산을 단순히 개발 및 수요자에게 공급하는 형태에서 부동산리츠를 포함한 임대운용의 중요성이 점차 증대되고 있습니다.

&cr;2) 산업의 성장성&cr;&cr;부동산 임대사업의 경우 임대유치 경쟁이 심화 되고 있는 상황이나, 꾸준한 공급 및 수요로 안정하게 성장하고 있는 산업입니다.&cr;&cr;3) 경기변동의 특성&cr;&cr;전반적인 부동산시장의 경기가 임대사업에 영향을 미치며, 가계 대출 및 세금 규제 등으로 인한 일반적인 경기 변동에도 민감하게 반응합니다.&cr;&cr;4) 경쟁요소 &cr;&cr;임대사업은 임대가격, 위치, 임대 규모가 중요한 경쟁요소로 작용합니다. 그리고 임대사업은 건물부지매입 및 건축 시공을 위한 자금력이 중요시되는 사업입니다.

나. 회사의 현황 &cr;&cr;1) 영업개황

관광호텔업

&cr;일상생활을 떠나 고객에게 일시적으로 가정처럼 안락함과 편안함을 제공하여야 하므로 호텔업은 다른 기업에서는 볼 수 없는 특수성을 지니고 있습니다. 호텔경영에 관해 이해하기 위해서는 이러한 특수성을 파악하여야 합니다. 호텔산업은 유형적인 상품에 무형상품(intangible products)인 종사원의 서비스가 부가되어 제공되어야 하고생산과 소비가 동시에 이루어지며 이 과정에서 소비자가 참여해야 한다는 특성이 있기 때문에 고도의 경영기술이 필요합니다.

&cr;호텔업은 관광객의 숙박에 적합한 시설을 갖추어 이를 관광객에게 제공하거나 숙박에 부수되는 음식, 오락, 휴양, 공연 또는 연수에 적합한 시설 등을 함께 갖추어 이를 이용하게 하는 산업입니다. 호텔의 기본 사업은 숙박업 개념에 기초한 객실판매이지만 점점 더 객실판매 외의 음식료, 레저사업 등 부대사업의 비중이 높아지고 있습니다.&cr;

서울의 중심, 용산에 위치한 서울드래곤시티(Seoul Dragon City)는 1,700개 객실 규모를 갖춘 국내 최초 호텔플렉스입니다. 고층 타워 3개 동이 이어져 용의 모양을 형상화한 서울드래곤시티는 호텔, 쇼핑, 문화 공간, 레스토랑 & 바, 컨벤션 등 다양한 라이프스타일 시설을 모두 갖추고 있습니다. 서울 교통의 중심인 용산역 앞에 위치해이태원, 명동, 강남 등 관광명소로의 이동이 편리하며, 국내 대표 상업지구인 여의도와도 인접해 있습니다.

&cr;서울드래곤시티는 럭셔리부터 이코노미까지 아코르호텔 그룹의 4개 브랜드 호텔이 자리하고 있는 국내 최초 호텔플렉스입니다. 1967년 프랑스에서 탄생한 아코르호텔 그룹은 전 세계 95개국, 4,200여 개 호텔을 운영하고 있습니다. 'Feel Welcome'을 기본으로 어떤 여행 목적에도 적합한 풀 스펙트럼의 호텔 서비스로 고객님들을 위한 최상의 서비스를 제공하고 있습니다.

서울드래곤시티는 현지의 특색과 친절한 서비스를 극대화시킨 럭셔리 호텔 그랜드 머큐어 앰배서더 서울 용산, 심플하고 모던한 스타일로 효율성 높은 업스케일 호텔 노보텔 스위트 앰배서더 서울 용산과 노보텔 앰배서더 서울 용산, 다채롭고 감각적인분위기와 개성이 돋보이는 어반 호텔 이비스 스타일 앰배서더 서울 용산 등 총 4개의아코르호텔 그룹 브랜드로 구성되어 있습니다. 각 호텔 내에는 이국적인 음식을 다양하게 맛볼 수 있는 총 11개의 레스토랑과 바가 마련돼 있으며, 약 4,900명까지 수용 가능한 컨벤션 시설을 갖추고 있습니다.

&cr;최신 미디어 설비를 갖춘 미팅룸 17개, 대형 미디어월이 설치된 다용도 그랜드 볼룸 2개, 프라이빗 다이닝 룸 8개 등이 완비되어 세미나, 비즈니스 미팅뿐만 아니라 각종 예식 및 연회, 회갑연 등 행사 장소로도 적합합니다.

&cr;서울드래곤시티는 1,700개 실로 대한민국 최대 객실을 보유하고, 위치적으로 KTX 고속철이 전국을 이어주고 지하철1호선 경의중앙선이 있는 용산역과 연결된 호텔로서 해외에서 온 관광객, 지방에서 출장을 온 비즈니스 관련 손님, 국내 여행객, 가족 단위 장기 투숙을 위해 레지던스 호텔을 찾는 외국인 등 여러 니즈를 가진 투숙객 모두를 대응할 수 있습니다. 그뿐만 아니라 대규모 국제회의는 물론 기품 있는 가족모임까지, 최고의 시설 및 서비스를 제공할 수 있는 최신식 컨벤션 시설 및 다양한 컨셉트의 레스토랑과 바, 파티룸을 갖추고 있으며, 세계 최초 4층 규모의 엔터테인먼트 시설인 스카이 킹덤(Sky Kingdom)이 운영되어 서울드래곤시티는 호텔과 컨벤션은 물론 레저, 문화, 오락 등 문화적 인프라를 모두 갖추고 있어 향후 국내 최고의 호텔이 될 것이라 믿어 의심치 않습니다.

쇼핑몰운영업

&cr;현재 고객들이 접근 할수 있는 유통 채널들은 백화점, 할인점, 편의점, 홈쇼핑, 전문점 등으로 소비자의 라이프 스타일에 대응하기 위하여 다양한 형태로 발전되어 있습니다, 이 중에 복합 쇼핑몰은 다양한 구색의 상품들과 영화관, 식당가, 마트, 문화 시설등의 서비스를 하나의 장소에서 제공하는 새로운 형태의 유통 채널로 도심 생활권에 위치하여 소비자들에게 새로운 경험을 제공하고 있습니다. &cr;

모든 유통 채널들의 역신장 속에서도 백화점 업계 등은 쇼핑몰을 지속적으로 신규로 오픈 하는 추세로 향후 복합 쇼핑몰은 새로운 형태의 유통채널로 지속 성장할 것으로예상 됩니다.

&cr;당사는 식음 매장의 개편, 라이프 스타일 매장의 보완, 사은행사와 가격 할인 행사, 포인트 카드(타사 적립률의 10배) 운영 등으로 경기변동에 적극 대응하고 있으며, 지속적인 시설 인테리어 리뉴얼, 전분야에 걸친 차별적인 MD개편추진, 도시형 라이프스타일을 제공하여 고객의 생활을 업그레이드 할 수 있는 고품격의 가치 실현, 고객 중심의 서비스, 문화 제공을 위한 다양한 프로모션 및 문화 컨텐츠, 차별화된 컨셉의 서비스 제공등으로 안정적인 성장을 위해 최선을 다하고 있습니다.

&cr;물류시설운영업&cr;

국내 물류시장은 온라인쇼핑몰과 전자상거래시장의 폭발적인 성장세로 인한 거래량의 증가로 물류센터에 대한 수요가 지속적으로 확대되고 있습니다. 특히, 취급품목의다양화 및 빠른 배송을 슬로건으로 내건 택배회사로 인해 이를 해결하려는 물류센터의 수요가 점점 확대 되고 있으며, 대형화 및 첨단장비를 도입한 현대화시설 외에도 신선식품 시장의 성장에 따른 냉장 및 냉동시설을 갖춘 물류센터 수요도 확대될 전망입니다.

당사는 서울 서부권에 위치한 물류거점으로서 물류창고, 화물하치장 등 물류시설과 화물주선업자들이 사용하는 사무용 건물, 택배등 화물배송을 위한 차량의 주차시설등 국내 최대의 시설을 보유, 운영하고 있으며, 40년 동안 축적해온 경험과 물류 Know-how를 바탕으로 창고관리, 주차운영 서비스 등 최상의 서비스를 제공하고 있습니다. 또한, 국토교통부에서 주관한 도시첨단물류단지 사업에 적극 동참하여 고객에 대한 서비스를 더한층 제고하고, 물류거점으로서의 역할을 강화하기 위해서 도시첨단물류 시범단지로서 지정을 받았으며, 향후 물류센터뿐 아니라 상류시설 유치 등 복합개발을 통한 보유부동산의 가치를 증대시키기 위해 최선의 노력을 다하겠습니다.

석유류판매업&cr;&cr;당사의 물류시설 운영사업과의 시너지 효과를 높이기 위해 물류시설 이용 화물차를 대상으로 한 화물복지카드를 통한 수익창출을 위해 주유 및 유외상품 등 석유판매업을 운영하고 있습니다. 현재 시장점유율 확보에 중점을 둔 인근 주유소간의 과당 경쟁으로 수익증대가 어려운 영업환경이지만 차별화된 다양한 서비스를 제공하여 매출증대를 추진하고 있으며, 지속적인 운영 효율화로 비용절감 및 이익증대 노력에 최선을 다하고 있습니다.

&cr;임대사업&cr; &cr;당사는 용산구 청파로에 위치한 원효상가 등 보유건물의 가치를 높히기 위해서 임대운영 중에 있으며, 이를 통해 수익증대에 기여하고 있습니다.

2) 시장점유율&cr;

구분 내용
쇼핑몰 운영업 연수구에 원스톱 쇼핑몰 등 비교대상이 없으므로 시장점유율을 확인할수 없습니다.
물류시설운영업 전국적으로 물류터미날은 30개소가 운영중이며 그 중에서도 당사 신정동 화물터미널은 부지면적, 연면적등 제일 큰 규모를 자랑하고 있으며, 서울시내에는 당사만 독점적으로 영업을 하고 있습니다.
석유류판매업 주변에 많은 주유소가 있어 시장점유율은 확인 할 수 없습니다.
임대사업 임대사업의 특성상 시장점유율은 확인 할 수 없습니다.
호텔사업 호텔사업의 특성상 시장점유율은 확인 할 수 없습니다.

3) 시장의 특성&cr;

구분 내용
쇼핑몰 운영업 스퀘어원은 인천지하철 동춘역에 위치하고 있고 주변에 남동공단, 송도 신도시 초입부분이라 유동인구가 많고 교통편이 원할하여 향후 스퀘어원 매출은 상승 할 것으로 기대됩니다. 입지산업의 특성상 소재한입지의 상권규모, 교통 환경, 경쟁점포 현황, 접근성 및 주차시설 확보등 다양한 입지여건이 경쟁 요소라 할 수 있으며, 쇼핑몰 입점을 위한 대규모 부지 확보와 매장 조성을 위한 기간 등 때문에 경쟁점 출점이 제한적입니다.
물류시설운영업 서울시내에는 독점적으로 당사만 영업을 하고 있지만 대중화된 통신시설인 휴대폰과 첨단 화물운송시스템등 IT의 발달로 운전자 및 운송업계, 운송차량에 확대 보급된 관계로 운전자와 운송업계 상호간에 이를 이용하여 조기화물의 집하에 따른 신속한 연락망 체계가 구축되고,또한 택배산업의 발전으로 화물터미날을 이용하는 차량은 줄어들고 있습니다.
석유류판매업 다른 지역과 달리 주변의 주유소간 가격경쟁이 지속되어 정상가격이 아닌 할인된 가격의 판매로 인한 매출액의 감소 및 이익이 감소되는 악순환이 예상되나 공급업체와 협의하여 공급가액 조정등으로 가격 경쟁에 적극 대응하는 전략으로 매출신장에 노력할 것입니다.
임대사업 국내 내수경기 부진으로 인하여 향후 전망이 불확실합니다.
호텔사업 다양하고 새로운 고객층 확보를 위해 세분화, 다양화 그리고 고급화된호텔이 공급되는 추세에 있으며, 국내 호캉스 족 증가 및 OTA(Online Travel Agency)를 이용해 중동 등 다양한 국적의 방한 외국인 수가 증가 및 다양한 정보매체를 바탕으로 자유롭게 여행하는 개별관광객(FIT)역시 증가하고 있는 추세이기 때문에 시장으로 유입되는 수요와 공급은 꾸준히 증가할 것으로 전망됩니다. 게다가 중국 사드 보복 조치가 완화되고 있는 추세로 지출 규모가 상대적으로 큰 중국인 입국객 수는다시 성장세를 보이며 증가할 것으로 전망되기 때문에 호텔업이 속한 시장은 지속적인 성장을 할 것으로 예상됩니다. 다만, 외부적인 영향인 코로나바이러스감염증-19(COVID-19)로 인하여 일시적인 영향은 있을 것으로 예측됩니다.

&cr;당사의 임대 사업, 물류시설(화물정류장)사업은 일반경기 변동, 계절적경기 변동에 크게 영향을 받고 있지 않습니다. 화물정류장은 신고제이기 때문에 누구나 할 수 있지만 넓은 주차장용 토지를 소유하고 있어야 하므로 투자대비 수익성이 없어 현재 서울시내에 화물자동차 정류장은 당사 터미널만 운영하고 있어 독점인 상황입니다. 석유류 판매사업은 석유산유국의 정치, 경제적 영향으로 인한 수급의 불안정 및 환율변동 등으로 인한 매입가격의 변동으로 매출에 영향이 있을 수 있습니다.&cr;&cr;당사의 쇼핑몰은 연수구 동춘동에 위치한 스퀘어원으로서 매출의 많은 비중(2019년28%)을 패션 부분이 차지하고 있어 국내 경기에 많은 영향을 받고 있으며, 계절적 경기변동에 영향을 받아 패션상품의 단가가 높은 4분기에 더 많은 매출이 발생하고 있습니다.

4) 전사 조직도&cr;

조직도.jpg 조직도

2 . 보고부문별 재무정 보 &cr;

(기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 천원)
구분 쇼핑몰운영 물류시설운영 관광호텔업 석유류판매 임대및기타사업&cr;(*) 합계
당기말
자산 420,186,746 380,593,104 869,518,958 18,702,955 122,210,555 1,811,212,318
매출액 33,447,783 6,060,091 78,691,737 9,435,106 301,911 127,936,628
영업이익(손실) 19,216,310 2,601,356 (3,207,225) 76,735 (4,248,122) 14,439,054
전기말
자산(***) 356,723,370 361,344,891 841,591,465 17,947,330 147,053,360 1,724,660,416
매출액 35,158,207 6,624,262 55,629,289 10,407,791 285,180 108,104,729
영업이익(손실) 19,792,053 3,059,965 (18,627,242) (5,489) (4,234,707) (15,420)
전전기말
자산(***) 348,356,068 343,750,467 873,467,604 17,635,094 153,064,026 1,736,273,259
매출액(**) 32,616,007 6,396,405 9,445,678 8,755,633 329,011 57,542,734
영업이익(손실)(**) 17,969,071 2,133,859 (27,063,280) 134,498 (2,271,064) (9,096,916)
(*) 공통부문 및 신규투자사업은 임대및기타사업에 포함하여 작성 하였습니다.
(**) 중단영업 회계처리에 따라 CGV 영화상영 매출액 등은 중단사업손익에 포함되어 있어 제외하였습니다.
(***) 2018년 중 투자부동산의 후속측정에 대한 회계정책을 원가모형에서 공정가치모형으로 변경하였습니다. 투자부동산의 후속측정과 관련 투자부동산의 장부금액을 공정가치로 측정하여, 비교표시된 2017년 재무제표를 수정하고 2017년 이전의 누적적인 회계정책 변경의 효과는 2017년 1월 1일의 이익잉여금에서 조정하였습니다.

3. 주요 매출 현황 &cr;

(기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 천원)
사업부문 주요 제품 및 서비스 매출액 비율
쇼핑몰운영 판매수수료, 임대관리수입 33,447,783 26.14%
물류시설운영 임대관리수입, 화물정류장수입 6,060,091 4.74%
관광호텔업 객실수입, 식음료수입 등 78,691,737 61.51%
석유류판매 유류판매수입 9,435,106 7.37%
임대및기타사업 임대수입 등 301,911 0.24%
합계 127,936,628 100.00%

4. 주요 원재료 매입 &cr; &cr;가. 쇼핑몰운영사업&cr;

(기준일 : 2019년 12월 31월 ) (단위 : 천원)
품 목 제40기&cr;(2019년) 제39기&cr;(2018년) 제38기&cr;(2017년) 매입처
금 액 구성비 금 액 구성비 금 액 구성비
영화상영부금 - - - - 2,230,346 88.69% 국내외 배급사
매점원재료 - - - - 284,548 11.31% 씨제이프레시웨이(주)외
매입상품 83,567 100.00% 64,226 100.00% - - (주)푸드파크 외
합 계 83,567 100.00% 64,226 100.00% 2,514,894 100.00%
(*) 경쟁상권내 지속적인 영화관 출점이 예상되는 상황으로 안정적인 영업이익을 확보 하고자2017년 8월 31일 기준으로 영화관운영 방식을 직영에서 임대로 변경하였습니다. 따라서 사업보고서일 현재 영화관운영과 관련하여 보유중인 재고자산은 없습니다.

나. 관광호텔업&cr;

(기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 천원)
품 목 제40기&cr;(2019년) 제39기&cr;(2018년) 제38기&cr;(2017년) 매입처
금 액 구성비 금 액 구성비 금 액 구성비
원재료, 주류 8,774,325 100.00% 7,689,245 100.00% 2,465,266 100.00% (주)거성씨푸드 외

&cr;다. 석유류판매사업&cr;

(기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 천원)
품목 제40기&cr;(2019년) 제39기&cr;(2018년) 제38기&cr;(2017년) 매입처
금 액 구성비 금 액 구성비 금 액 구성비
무연 휘발유 2,905,435 33.29% 3,312,488 34.08% 2,802,105 35.43% (주)현대오일뱅크
실내등유 등 46,543 0.53% 54,977 0.57% 32,935 0.42%
저유황 경유 5,776,085 66.18% 6,351,524 65.35% 5,073,482 64.15%
합 계 8,728,063 100.00% 9,718,989 100.00% 7,908,522 100.00%

5. 영업 설비현황&cr;

(기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 천원)
사업부문 토지 건물(*) 구축물 시설장치 등(**) 비고
쇼핑몰운영 232,019,769 177,673,096 1,538,534 3,843,253 -
물류시설운영 369,633,590 6,556,925 562,666 205,215 -
관광호텔업 399,084,830 436,470,507 2,533,424 17,945,450 -
석유류판매 17,791,287 14,327 53,604 58,811 -
임대및기타사업 20,417,280 850,720 12,184 562,730 -
합계 1,038,946,756 621,565,575 4,700,412 22,615,459 -
(*)건물: 건물 및 인테리어를 포함하여 기재
(**)시설장치 등: 시설장치, 차량운반구, 비품, 사용권자산, 건설중인자산을 포함하여 기재

6. 매출실적 &cr;

(기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 천원)
사업부문 매출유형 제40기&cr;(2019년) 제39기&cr;(2018년) 제38기&cr;(2017년)
쇼핑몰운영 판매수수료 23,328,244 24,496,097 23,985,448
임대관리수입 9,624,922 10,171,132 8,630,558
도서상품매출 494,617 490,979 -
CGV영화상영(*) - - -
소계 33,447,783 35,158,208 32,616,006
물류시설운영 임대관리수입 4,457,931 4,893,811 4,694,044
화물정류장수입 1,602,160 1,730,450 1,702,362
소계 6,060,091 6,624,261 6,396,406
관광호텔업 객실, 식음료수입 76,001,101 53,786,172 9,123,076
기타수입 2,690,637 1,843,117 322,601
소계 78,691,738 55,629,289 9,445,677
석유류판매 유류판매수입 9,435,106 10,407,791 8,755,633
임대및기타사업 임대수입 301,910 285,180 329,012
합계 127,936,628 108,104,729 57,542,734

(*) 경쟁상권내 지속적인 영화관 출점이 예상되는 상황으로 안정적인 영업이익을 확보 하고자 2017년 8월 31일 기준으로 영화관운영 방식을 직영에서 임대로 변경하였습니다.&cr;&cr;이에 따라 당사는 기업회계기준서 제1105호 "매각예정비유동자산과 중단영업"에 의거하여 상기 변경을 중단영업으로 회계처리하였으며, 중단영업 회계처리에 따라 CGV 영화상영 매출액은 중단사업손익에 포함되어 있어 제외하였습니다.&cr;&cr;※ 본 보고서 제출일 현재 수출은 없습니다.

&cr; 7. 판매경로 및 판매방법 등 &cr;&cr;가. 판매경로

구분 내용
관광호텔업

※ OTA: 국내외 OTA (online travel agency)&cr;※ 해외 연락망: 그룹 (Accor)사 중앙 시스템 (web, call)

※ 여행사 단체

※ 개인 및 기업의 직접 방문
석유류판매 ※ 저유소 → 당사 주유소 → 소비자
화물정류장수입 ※ 고객 및 거래처의 직접 방문

&cr;나. 판매방법

구분 내용
관광호텔업 ※ 객실, 연회, 식음료 및 Fitness센터, 세탁, 주차, 환전등의 매출에 대해 현금, 카드, 외상거래 등으로 대금 회수
석유류판매 ※ 거래처: 계약에 의거 현금(신용카드) 및 외상 판매&cr;※ 일반고객: 현금(신용카드) 판매
화물정류장수입 ※ 현금 결제

다 . 판매전략

구분 내용
쇼핑몰운영 ※ 고객 라이프스타일 선도&cr; 1. MD 전문성 강화로 차별적인 매장 개편 추진&cr; 2. 해외 선진MD 도입으로 새로운 생활문화 주도&cr;※ 브랜드 가치 제고&cr; 1. 중점추진과제 수행을 통한 1번점 이미지 구축&cr; 2. 시설 인테리어 리뉴얼로 현대적이고 미래지향적인 이미지화&cr; 3. 중장기 성장동력 확보&cr;※ 협력을 통한 동반성장 추구&cr; 1. 테넌트와의 공존공영 추구&cr; 2. 지역사회 공헌&cr;※ 마케팅/서비스 구축&cr; 1. 브랜드 전략을 통한 고객 커뮤니케이션 혁신&cr; 2. 고객 중심의 서비스 문화 구축&cr; 3. 다양한 프로모션 및 문화 컨텐츠 제공&cr; 4. 판매 경쟁력 강화를 위한 이색 컨텐츠 서비스 제공&cr; 5. 새로운 형태의 프로세스 정립으로 쇼핑문화 선도
관광호텔업 ※ 기존 글로벌 및 로컬 고객 관계 유지 및 신규 고객의 지속적인 개발&cr;※ MICE 와 Banquet 해외 이벤트 유치를 위한 광고 진행&cr;※ 제휴처, Membership 등 홍보 플랫폼 강화&cr;※ MICE 강화를 위한 B2B & B2C 채널 확대&cr;※ 계절별, 각 국가별 맞춤 패키지 상품 개발
석유류판매 ※ 신규 고객 확보 및 운영의 효율성 제고&cr;※ 서비스 차별화를 통한 판매 경쟁력 강화

8 . 시장위험 및 위험관리 &cr;

가. 재무위험관리요소 &cr;&cr; 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 당사는 각각의 위험요인에 대해 모니터링하고 대응하는 위험관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.&cr; &cr;위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.&cr;&cr;1) 시장위험 &cr;&cr;가) 외환 위험&cr;&cr;당사의 외환위험은 기능통화 외의 통화로 표시되는 수익 거래 등과 자산, 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당사는 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 파생상품 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 당기말 현재 외환위험에 노출되어 있는 당사의 금융자산 및 금융부채는 중요하지 않습니다.

&cr; 나) 가격 위험&cr;&cr;가격 위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 당기손익-공정가치측정 금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있으며, 당기말 현재 공정가치로 평가하는 당기손익-공정가치측정 금융자산과 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산은각각 712,435천 원, 1,021,817천원입 니다.

다) 이자율 위험&cr;&cr;이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

&cr;당사는 이자율 변동으로 인한 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부 차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.&cr;&cr;보고기간 말 현재 변동금리부 차입금 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기말 전기말
단기차입금 109,000,000 149,000,000
장기차입금(유동성장기차입금 포함) 109,431,307 195,363,000

당사는 변동금리부 차입금에 대한 이자율위험을 회피하기 위하여 금융기관과 이자율스왑을 체결하고 있으며, 동 이자율스왑이 당사의 재무상태 및 성과에 미치는 영향은다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분

당기

전기

<이자율스왑>

장부금액(부채)

 (865,100) -

계약금액

 110,000,000 -

만기

 2021년~2022년 -

위험회피비율

 1:1 -

위험회피수단의 공정가치 변동

 (865,100) -

위험회피대상의 가치 변동

 865,100 -

적용된 가중평균 이자율

 3.65% -

&cr;보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1% 변동시 당사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위:천원)
구분 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향
당기 전기 당기 전기
상승 시 (1,703,764) (2,686,031) (1,703,764) (2,686,031)
하락 시 1,703,764 2,686,031 1,703,764 2,686,031

2) 신용위험 &cr;&cr;신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건을 지키지 못하였을 경우 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 등의 요소들을 고려하여 금융자산을 관리하고 있습니다.&cr;&cr;신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 당기 중 신용 한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 않습니다.

당사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

- 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권
- 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

&cr;현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.&cr;&cr;가) 매출채권&cr;&cr;당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다&cr;

기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 보고기간말 기준으로부터 각 12개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다.&cr;

당기말과 전기말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분

정상

30일 초과 &cr;연체

60일 초과 &cr;연체

120일 초과&cr;연체

합계

당기말

기대 손실률

 0.00% 0.00% 0.00% 55.92%

총 장부금액 - 매출채권

 6,592,554 163,757 32,865 196,388 6,985,564

손실충당금

 - - - 109,825 109,825

전기말

기대 손실률

 0.00% 0.00% 47.31% 53.81%

총 장부금액 - 매출채권

 6,281,607 49,008 45,377 143,973 6,519,965

손실충당금

 - - 21,467 77,474 98,941

&cr;당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기 전기
전기말 손실충당금 98,941 -

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가

10,884 98,941

회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액

 - -

환입된 미사용 금액

- -

당기말 손실충당금

 109,825 98,941

나) 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산&cr;&cr;상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 임직원대여금, 기타 미수금 등이 포함됩니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되므로 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다.

매출채권 및 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산의 경우 연체 채권이 전체 채권에서 차지하는 비중이 낮으며, 사업 형태 및 대금 회수 구조 등의 특성으로 인해 기대손실률이 매우 낮습니다. 따라서 기대손실률을 통해 설정된 손실충당금은 없습니다.

&cr;다) 대손상각비&cr;&cr;당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 모두 매출채권에서 발생한 것으로 각각 10,884천원, 98,941천원입니다.

&cr;3) 유동성위험&cr;&cr;유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.

&cr; 가) 유동성 약정&cr;&cr;당사는 보고기간말 현재 다음의 차입금 한도 약정을 체결하고 있습니다.

(단위:천원)
구분

당기

전기

변동금리

- 1년 내 만기 도래

 116,816,107 264,931,693

- 1년 이후 만기 도래

 105,243,560 85,297,222

고정금리

- 1년 내 만기 도래

 420,000,000 -

- 1년 이후 만기 도래

 150,000,000 420,000,000

나) 만기분석&cr;

유동성 위험 분석에서는 당사의 다음의 금융부채를 계약상 만기별로 구분하였습니다.

- 모든 비파생 금융부채
- 순액 및 총액 결제 파생상품 중 계약상 만기가 현금흐름의 시기를 이해하기 위해 필요한 경우

&cr;유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 아니한 명목현금흐름으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. 금융보증계약 이외의 12개월 이내 만기가 도래하는 금액은 현재가치 할인의 효과가 중요하지 않으므로 장부금액과 동일합니다.

&cr;당기말과 전기말 현재 만기분석은 다음과 같습니다. &cr;&cr;(1) 당기말

(단위:천원)
구분 3개월 이내 3개월~1년 1년이후 합계
비파생상품
매입채무 3,045,392 - - 3,045,392
기타유동금융부채 9,757,245 83,381,387 - 93,138,632
차입금 18,601,635 544,663,427 261,740,164 825,005,226
기타비유동금융부채 - - 22,071,346 22,071,346
금융보증계약(*) 5,765,000 - - 5,765,000
소계 37,169,272 628,044,814 283,811,510 949,025,596
파생상품
유입 (905,836) (2,624,241) (3,949,261) (7,479,338)
유출 987,710 2,925,426 4,444,771 8,357,907
소계 81,874 301,185 495,510 878,569
합계 37,251,146 628,345,999 284,307,020 949,904,165

(2) 전기말

(단위:천원)
구분 3개월 이내 3개월~1년 1년이후 합계
비파생상품
매입채무 3,043,829 - - 3,043,829
기타유동금융부채 12,269,921 76,852,568 - 89,122,489
차입금 5,885,788 281,975,471 520,670,738 808,531,997
기타비유동금융부채 - - 23,304,777 23,304,777
금융보증계약(*) 2,905,000 2,860,000 - 5,765,000
합계 24,104,538 361,688,039 543,975,515 929,768,092

(*) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자의 차입금과 관련하여 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 33 참조).

&cr;나. 자본위험관리 &cr; &cr;자본관리의 주목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.&cr;&cr;보고기간종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 당기말 전기말
부채(A) 1,138,808,621 1,076,229,346
자본(B) 672,403,697 648,431,070
단기금융상품(C) 91,656,616 116,530,956
차입금(D) 787,603,878 762,591,915
부채비율(A/B) 169.36% 165.97%
순차입금비율((D-C)/B) 103.50% 99.63%

9 . 파 생상품 등의 거래현황 &cr;

가. 당기말과 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기말 전기말
유동 비유동 유동 비유동
파생상품부채 - 865,100 - -

&cr; 나. 당기말 현재 위험회피회계를 적용하고 있는 파생상품거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 종류 목적 계약처 위험회피&cr;대상항목 액면금액 계약이자율 계약기간
지급 수취
현금흐름&cr;위험회피 이자율스왑 이자율변동&cr;위험회피 KEB하나은행 변동금리부&cr;장기차입금 KRW 60,000,000 3.44% 3M CD&cr;+1.83% 2019.06.28&cr;~2022.06.28
현금흐름&cr;위험회피 이자율스왑 이자율변동 &cr;위험회피 KDB산업은행 변동금리부&cr;장기차입금 KRW 40,000,000 3.58% 3M CD&cr;+1.56% 2019.04.18&cr;~2021.04.19
현금흐름&cr;위험회피 이자율스왑 이자율변동&cr;위험회피 KEB하나은행 변동금리부&cr;장기차입금 KRW 10,000,000 4.26% 3M CD&cr;+2.65% 2019.06.28&cr;~2022.06.28

&cr; 다. 당사는 당기 중 현금흐름위험회피 회계처리가 적용된 파생상품의 평가손실 674,778천원(전기: 없음)을 기타포괄손익으로 처리하고 있습니다. 한편, 당기 중 현금흐름위험회피의 비효과적인 부분은 없습니다.&cr; &cr; 10. 경영상의 주요계약 등 &cr;&cr;당사의 경영상의 주요 계약은 "Ⅰ.회사의개요", "Ⅵ.이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 - 1.이사회에 관한 사항 - 가. 중요의결사항 등", "XI.그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 가. 공시사항의 진행ㆍ변경상황 및 나. 주주총회의사록 요약"을 참고하시기 바랍니다.&cr;

11. 연구개발 활동 &cr;&cr;해당사항 없음.&cr;&cr; 12. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 &cr;&cr;해당사항 없음. &cr;

III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보

※ 당사의 요약재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)을 적용하여 작성되었으 며, 회계감사인의 감사를 받은 자료입니다.

(단위 : 백만원)
구 분 제40기 제39기 제38기
(2019년 12월말) (2018년 12월말) (2017년 12월말)
[유동자산] 111,978 141,016 149,515
ㆍ현금및현금성자산 11,239 13,645 34,065
ㆍ매출채권 및 기타유동자산 7,633 9,607 14,471
ㆍ매도가능금융자산 - - 1,994
ㆍ기타유동금융자산 92,132 116,906 98,351
ㆍ당기법인세자산 317 299 151
ㆍ재고자산 657 559 483
[비유동자산] 1,699,234 1,583,644 1,586,758
ㆍ유형자산 880,662 856,975 882,080
ㆍ투자부동산(*1) 807,166 721,531 699,189
ㆍ무형자산 1,292 1,614 2,031
ㆍ퇴직급여자산 - - 1,442
ㆍ매도가능금융자산 - - 1,075
ㆍ기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 1,022 948 -
ㆍ기타비유동금융자산 6,918 2,576 941
ㆍ기타비유동자산 2,174 - -
자산총계 1,811,212 1,724,660 1,736,273
[유동부채] 642,883 368,819 263,971
ㆍ매입채무 및 기타유동부채 14,075 14,952 9,997
ㆍ단기차입금 및 유동성장기부채 535,989 264,932 152,000
ㆍ기타유동금융부채 92,819 88,935 101,974
[비유동부채] 495,925 707,410 806,433
ㆍ장기차입금 251,615 497,660 602,680
ㆍ기타비유동금융부채 20,202 21,198 17,550
ㆍ파생금융상품 865 - -
ㆍ순확정급여부채 451 57 -
ㆍ이연법인세부채(*1) 200,686 167,590 163,669
ㆍ기타비유동부채 22,106 20,905 22,534
부채총계 1,138,808 1,076,229 1,070,404
ㆍ자본금 27,719 25,935 23,585
ㆍ주식발행초과금 111,820 111,827 111,832
ㆍ기타자본구성요소 103,072 79,196 86,487
ㆍ이익잉여금(*1) 429,793 431,473 443,965
자본총계 672,404 648,431 665,869
부채와자본총계 1,811,212 1,724,660 1,736,273
(2019.01.01~&cr;2019.12.31) (2018.01.01~&cr; 2018.12.31) (2017.01.01~&cr; 2017.12.31)
매출액(*2) 127,937 108,105 57,543
영업이익(손실)(*1, *2) 14,439 (15) (9,097)
계속기업 당기순이익(손실)(*1) 47 (10,377) (9,660)
중단영업이익(*2) - - 1,170
당기순이익(손실) 47 (10,377) (8,490)
총포괄이익(손실) 27,943 (10,235) (7,177)
기본주당순이익(원)(*3) 　 　 　
ㆍ계속영업주당순이익(손실) 1 (189) (177)
ㆍ중단영업주당순이익(손실) - - 21
희석주당순이익(원)(*3) 　 　 　
ㆍ계속영업주당순이익(손실) 1 (189) (177)
ㆍ중단영업주당순이익(손실) - - 21
[( )는 부(-)의 수치임]
*1 2018년 중 투자부동산의 후속측정에 대한 회계정책을 원가모형에서 공정가치모형으로 변경하였습니다. 투자부동산의 후속측정과 관련 투자부동산의 장부금액을 공정가치로 측정하여, 비교표시된 2017년 재무제표를 수정하고 2017년 이전의 누적적인 회계정책 변경의 효과는 2017년 1월 1일의 이익잉여금에서 조정하였습니다.
*2 중단영업 회계처리에 따라 전전기 CGV 영화상영 매출액 등은 중단영업손익에 포함되어 있어 제외하였습니다.
*3 전기 및 전전기 주당손익은 당기 중 발생한 주식배당 효과가 반영되었습니다.

※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면,&cr; 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 19년기말보고서(20200304).ixd 2. 연결재무제표

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 3. 연결재무제표 주석

&cr;당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.

 4. 재무제표

재무상태표

제 40 기 2019.12.31 현재

제 39 기 2018.12.31 현재

제 38 기 2017.12.31 현재

(단위 : 원)
　

제 40 기

제 39 기

제 38 기

자산

 　 　 　

　유동자산

111,977,784,980

141,016,189,960

149,514,557,880

　　현금및현금성자산

11,239,091,285

13,644,583,658

34,065,352,246

　　매출채권

6,875,739,411

6,421,023,696

5,245,784,887

　　매도가능금융자산

 　 　

1,993,877,206

　　기타유동금융자산

92,132,248,594

116,906,484,509

98,351,047,201

　　당기법인세자산

317,014,051

299,464,820

150,532,210

　　재고자산

656,830,507

559,150,697

482,528,092

　　기타유동자산

756,861,132

3,185,482,580

9,225,436,038

　비유동자산

1,699,234,532,692

1,583,644,225,980

1,586,758,700,782

　　유형자산

880,662,494,802

856,975,068,329

882,080,294,869

　　투자부동산

807,165,706,953

721,531,439,120

699,189,372,600

　　무형자산

1,291,541,779

1,613,574,646

2,031,003,532

　　퇴직급여자산

 　 　

1,442,196,681

　　기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

1,021,817,346

948,396,726

 　

　　매도가능금융자산

 　 　

1,074,675,582

　　기타비유동금융자산

6,918,471,812

2,575,747,159

941,157,518

　　기타비유동자산

2,174,500,000

 　 　

　자산총계

1,811,212,317,672

1,724,660,415,940

1,736,273,258,662

부채

 　 　 　

　유동부채

642,883,138,101

368,818,186,058

263,971,501,172

　　매입채무

3,045,392,289

3,043,828,854

3,055,788,978

　　단기차입금

109,000,000,000

149,000,000,000

152,000,000,000

　　유동성장기차입금

426,988,677,980

115,931,693,328

 　

　　기타유동금융부채

92,819,585,853

88,934,873,940

101,974,429,325

　　기타유동부채

11,029,481,979

11,907,789,936

6,941,282,869

　비유동부채

495,925,482,973

707,411,159,881

806,433,024,575

　　장기차입금

251,615,200,000

497,660,222,062

602,680,383,863

　　기타비유동금융부채

20,201,892,360

21,198,672,209

17,550,078,133

　　비유동파생상품부채

865,099,889

 　 　

　　순확정급여부채

451,264,324

57,678,593

 　

　　이연법인세부채

200,686,449,724

167,589,759,431

163,669,004,079

　　기타비유동부채

22,105,576,676

20,904,827,586

22,533,558,500

　부채총계

1,138,808,621,074

1,076,229,345,939

1,070,404,525,747

자본

 　 　 　

　자본금

27,719,441,500

25,935,603,500

23,584,727,000

　주식발행초과금

111,819,543,322

111,826,803,852

111,831,987,909

　기타자본구성요소

103,072,009,580

79,195,565,664

86,487,173,032

　이익잉여금

429,792,702,196

431,473,096,985

443,964,844,974

　자본총계

672,403,696,598

648,431,070,001

665,868,732,915

자본과부채총계

1,811,212,317,672

1,724,660,415,940

1,736,273,258,662

포괄손익계산서

제 40 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지

제 39 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지

제 38 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지

(단위 : 원)
　

제 40 기

제 39 기

제 38 기

매출액

127,936,627,634

108,104,728,726

57,542,733,997

매출원가

89,410,353,225

86,242,866,935

43,906,264,697

매출총이익

38,526,274,409

21,861,861,791

13,636,469,300

판매비와관리비

24,087,220,339

21,877,281,355

22,733,384,871

영업이익(손실)

14,439,054,070

(15,419,564)

(9,096,915,571)

기타이익

35,294,009,487

21,386,155,342

18,563,934,257

기타손실

191,883,218

440,807,491

1,655,216,185

금융수익

2,200,236,104

2,104,932,836

876,923,434

금융원가

29,931,894,516

29,543,933,652

13,576,987,800

법인세비용차감전순이익(손실)

21,809,521,927

(6,509,072,529)

(4,888,261,865)

법인세비용

21,762,428,295

3,868,340,805

4,772,046,201

계속영업이익(손실)

 　 　

(9,660,308,066)

중단영업이익(손실)

 　 　

1,169,850,462

당기순이익(손실)

47,093,632

(10,377,413,334)

(8,490,457,604)

기타포괄손익

27,895,574,232

142,820,117

1,313,775,032

　당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

28,570,352,145

138,044,337

778,077,314

　　기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익

57,268,084

(98,497,508)

 　

　　확정급여제도의 재측정손익

56,349,579

236,541,845

(146,182,355)

　　자산재평가손익(세후기타포괄손익)

28,456,734,482

 　

924,259,669

　당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)

(674,777,913)

4,775,780

535,697,718

　　기타포괄손익-공정가치측정 채무상품 평가손익

 　

4,775,780

 　

　　매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익)

 　 　

535,697,718

　　현금흐름위험회피로 인한 손익

(674,777,913)

 　 　

총포괄손익

27,942,667,864

(10,234,593,217)

(7,176,682,572)

주당이익

 　 　 　

　기본주당이익(손실) (단위 : 원)

 　 　 　

　　계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)

1

(189)

(177)

　　중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)

 　 　

21

자본변동표

제 40 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지

제 39 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지

제 38 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지

(단위 : 원)
　

자본

자본금

주식발행초과금

기타자본구성요소

이익잉여금

자본 합계

2017.01.01 (기초자본)

17,166,132,500

79,096,327,767

59,898,860,668

296,372,755,476

452,534,076,411

회계정책변경누적효과

 　 　 　

164,215,116,557

164,215,116,557

수정후 기초자본

17,166,132,500

79,096,327,767

59,898,860,668

460,587,872,033

616,749,192,968

기타포괄손익

매도가능금융자산평가손익

 　 　

535,697,718

 　

535,697,718

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익

 　 　 　 　 　

기타포괄손익-공정가치측정 채무상품 평가이익

 　 　 　 　 　

현금흐름위험회피로 인한 손익

 　 　 　 　 　

보험수리적손익

 　 　 　

(146,182,355)

(146,182,355)

자산재평가손익(세후기타포괄손익)

 　 　

924,259,669

 　

924,259,669

유상증자

1,716,613,500

32,737,984,362

 　 　

34,454,597,862

무상증자

4,701,981,000

(2,324,220)

 　

(4,701,981,000)

(2,324,220)

배당금지급

 　 　 　

(3,284,406,100)

(3,284,406,100)

당기순이익(손실)

 　 　 　

(8,490,457,604)

(8,490,457,604)

자기주식의취득

 　 　

(31,948,313)

 　

(31,948,313)

자기주식의처분

 　 　

25,160,303,290

 　

25,160,303,290

신주발행비

 　 　 　 　 　

주식배당

 　 　 　 　 　

자본 증가(감소) 합계

6,418,594,500

32,735,660,142

26,588,312,364

(16,623,027,059)

49,119,539,947

2017.12.31 (기말자본)

23,584,727,000

111,831,987,909

86,487,173,032

443,964,844,974

665,868,732,915

2018.01.01 (기초자본)

23,584,727,000

111,831,987,909

86,487,173,032

443,964,844,974

665,868,732,915

회계정책변경누적효과

 　 　 　 　 　

수정후 기초자본

 　 　 　 　 　

기타포괄손익

매도가능금융자산평가손익

 　 　 　 　 　

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익

 　 　

(98,497,508)

 　

(98,497,508)

기타포괄손익-공정가치측정 채무상품 평가이익

 　 　

4,775,780

 　

4,775,780

현금흐름위험회피로 인한 손익

 　 　 　 　 　

보험수리적손익

 　 　 　

236,541,845

236,541,845

자산재평가손익(세후기타포괄손익)

 　 　 　 　 　

유상증자

 　 　 　 　 　

무상증자

 　 　 　 　 　

배당금지급

 　 　 　 　 　

당기순이익(손실)

 　 　 　

(10,377,413,334)

(10,377,413,334)

자기주식의취득

 　 　

(7,197,885,640)

 　

(7,197,885,640)

자기주식의처분

 　 　 　 　 　

신주발행비

 　

(5,184,057)

 　 　

(5,184,057)

주식배당

2,350,876,500

 　 　

(2,350,876,500)

 　

자본 증가(감소) 합계

2,350,876,500

(5,184,057)

(7,291,607,368)

(12,491,747,989)

(17,437,662,914)

2018.12.31 (기말자본)

25,935,603,500

111,826,803,852

79,195,565,664

431,473,096,985

648,431,070,001

2019.01.01 (기초자본)

25,935,603,500

111,826,803,852

79,195,565,664

431,473,096,985

648,431,070,001

회계정책변경누적효과

 　 　 　 　 　

수정후 기초자본

 　 　 　 　 　

기타포괄손익

매도가능금융자산평가손익

 　 　 　 　 　

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익

 　 　

57,268,084

 　

57,268,084

기타포괄손익-공정가치측정 채무상품 평가이익

 　 　 　 　 　

현금흐름위험회피로 인한 손익

 　 　

(674,777,913)

 　

(674,777,913)

보험수리적손익

 　 　 　

56,349,579

56,349,579

자산재평가손익(세후기타포괄손익)

 　 　

28,456,734,482

 　

28,456,734,482

유상증자

 　 　 　 　 　

무상증자

 　 　 　 　 　

배당금지급

 　 　 　 　 　

당기순이익(손실)

 　 　 　

47,093,632

47,093,632

자기주식의취득

 　 　

(3,962,780,737)

 　

(3,962,780,737)

자기주식의처분

 　 　 　 　 　

신주발행비

 　

(7,260,530)

 　 　

(7,260,530)

주식배당

1,783,838,000

 　 　

(1,783,838,000)

 　

자본 증가(감소) 합계

1,783,838,000

(7,260,530)

23,876,443,916

(1,680,394,789)

23,972,626,597

2019.12.31 (기말자본)

27,719,441,500

111,819,543,322

103,072,009,580

429,792,702,196

672,403,696,598

현금흐름표

제 40 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지

제 39 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지

제 38 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지

(단위 : 원)
　

제 40 기

제 39 기

제 38 기

영업활동현금흐름

37,598,779,052

35,978,867,835

9,869,530,166

　당기순이익(손실)

47,093,632

(10,377,413,334)

(8,490,457,604)

　조정

35,893,743,745

31,793,282,611

5,591,152,322

　　이자비용

29,930,407,662

29,542,791,627

13,573,895,742

　　이자수익

(2,176,128,578)

(2,084,020,085)

(876,923,434)

　　법인세비용(수익)

21,762,428,295

3,868,340,805

4,772,046,201

　　임대수입

(460,828,282)

(32,061,318)

(666,865,325)

　　피트니스수입

(559,168,137)

(359,059,129)

 　

　　금융보증비용

 　

1,142,025

3,092,058

　　금융보증부채환입

(2,768,051)

 　 　

　　감가상각비

18,794,351,037

18,243,029,110

5,281,711,133

　　무형자산상각비

437,553,587

472,301,194

236,661,746

　　투자부동산평가이익

(34,722,402,500)

(20,405,253,202)

(18,251,273,977)

　　대손상각비

10,884,080

98,940,813

 　

　　퇴직급여

2,879,459,360

2,616,525,150

776,073,263

　　잡손실

1,223,302

2,789,397

 　

　　잡이익

(31,701,622)

(100,735)

 　

　　수선충당부채설정액

 　 　

48,163,369

　　수선충당부채설정액환입

 　

(48,163,369)

 　

　　기타의 대손상각비

 　 　

105,000,000

　　기타의 대손충당금환입

 　

(105,000,000)

 　

　　외화환산손실

 　 　

12,334

　　외화환산이익

(522,080)

(123,577)

(142,578)

　　금융상품평가이익

(21,339,475)

(20,912,751)

(15,298,210)

　　금융상품평가손실

1,486,854

 　 　

　　유형자산처분이익

 　

(4,158,307)

 　

　　유형자산처분손실

50,808,293

6,274,963

 　

　　당기순이익조정을 위한 기타 가감

 　 　

605,000,000

　영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동

1,675,664,456

14,699,799,218

12,983,386,638

　　매출채권의 감소(증가)

(557,178,872)

(1,916,228,372)

(2,767,586,935)

　　미수금의 감소(증가)

11,556,578

(476,948)

633,739,396

　　선급금의 감소(증가)

390,023,236

(183,375,885)

182,989,902

　　선급비용의 감소(증가)

(77,431,185)

19,725,760

35,833,236

　　부가가치세 선급금의 감소(증가)

(8,809,603)

8,701,603,583

(5,882,721,725)

　　재고자산의 감소(증가)

(97,679,810)

(76,622,605)

(253,903,043)

　　매입채무의 증가(감소)

1,563,435

(11,960,124)

1,842,179,770

　　미지급금의 증가(감소)

(310,267,845)

(792,776,922)

9,381,670,055

　　선수금의 증가(감소)

(1,693,361,588)

3,856,122,686

620,390,848

　　부가가치세 예수금의 증가(감소)

595,918,527

1,001,513,386

(28,154,756)

　　선수수익의 증가(감소)

(846,578,294)

(1,825,181,015)

(1,327,744,443)

　　장기선수금의 증가(감소)

2,923,209,242

 　 　

　　장기선수수익의 증가(감소)

(699,870,797)

 　

10,222,839

　　예수금의 증가(감소)

33,481,975

220,128,085

242,464,784

　　미지급비용의 증가(감소)

1,018,377,218

1,138,128,569

1,163,163,117

　　임대보증금의 증가(감소)

3,406,342,819

5,382,590,120

7,130,192,580

　　퇴직금의지급

16,369,420

(2,500,470)

(379,103,690)

　　국민연금전환금의 감소(증가)

 　 　

170,270

　　퇴직신탁예치금의증감

(2,430,000,000)

(810,890,630)

2,379,584,433

　법인세납부(환급)

(17,722,781)

(136,800,660)

(214,551,190)

투자활동현금흐름

(31,633,555,618)

(27,856,908,502)

(257,057,408,767)

　이자수취

2,025,019,175

1,945,188,303

866,571,494

　단기대여금의 감소

2,500,000

106,000,000

 　

　장기대여금의 감소

3,600,000

2,400,000

 　

　단기금융상품의 처분

297,617,424,597

311,607,836,524

273,986,116,200

　장기금융상품의 처분

17,248,910,597

 　 　

　보증금의 감소

1,442,000

130,000

108,722,000

　취득세환급

 　

12,425,293,660

 　

　매도가능금융자산의 처분

 　 　

26,000,000

　기타포괄손익-공정가치측정 채무상품의 처분

 　

2,000,000,000

 　

　차량운반구의 처분

11,909,090

20,636,364

 　

　국고보조금의수령

 　 　

887,000,000

　공기구비품의 처분

42,500,000

 　 　

　단기금융상품의 취득

(272,141,821,011)

(329,736,088,656)

(321,637,716,200)

　장기금융상품의 취득

(22,078,139,475)

(1,884,783,336)

(185,068,132)

　장기대여금의증가

 　

(20,000,000)

 　

　투자부동산의 취득

(219,000,000)

(7,018,495,999)

(4,135,086,694)

　보증금의 증가

 　

(300,000)

(203,230,000)

　토지의 취득

 　 　

(6,075,052,250)

　건물의 취득

(865,450,000)

(5,492,448,893)

(5,602,502,000)

　인테리어의 취득

(997,155,000)

(5,948,195,729)

(7,751,200,000)

　구축물의 취득

(273,359,360)

(561,810,920)

(515,784,165)

　차량운반구의 취득

 　

(182,819,868)

(127,448,278)

　시설장치의 취득

(493,089,200)

(1,109,218,000)

(5,300,000)

　공기구비품의 취득

(547,731,451)

(3,406,006,386)

(9,754,807,210)

　사용권자산의 취득

(9,202,820)

 　 　

　건설중인자산의 취득

(50,660,552,040)

(73,024,000)

(176,147,572,923)

　소프트웨어의 취득

(95,190,000)

(525,961,326)

(787,390,609)

　기타무형자산의 취득

(206,170,720)

(5,240,240)

(3,660,000)

재무활동현금흐름

(8,371,237,887)

(28,542,851,498)

277,568,359,828

　단기차입금의 증가

 　 　

208,162,500,000

　장기차입금의 증가

30,000,000,000

10,000,000,000

420,867,825,000

　유상증자

 　 　

34,452,273,642

　단기차입금의 상환

 　

(3,000,000,000)

(208,162,500,000)

　유동성장기차입금의 상환

(5,931,693,328)

(30,000,000)

(154,138,500,000)

　배당금지급

 　 　

(3,284,406,100)

　이자지급

(28,152,878,555)

(28,309,781,801)

(20,296,884,401)

　리스부채의상환

(316,624,737)

 　 　

　자기주식의 취득

(3,962,780,737)

(7,197,885,640)

(31,948,313)

　신주발행비 지급

(7,260,530)

(5,184,057)

 　

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)

(2,406,014,453)

(20,420,892,165)

30,380,481,227

기초현금및현금성자산

13,644,583,658

34,065,352,246

3,684,740,775

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

522,080

123,577

130,244

기말현금및현금성자산

11,239,091,285

13,644,583,658

34,065,352,246

이익잉여금처분계산서

제 40 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지

제 39 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지

제 38 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지

(단위 : 원)
과 목 제 40 기 제 39 기 제 38 기
Ⅰ.미처분이익잉여금 428,569,239,536 430,249,634,325 　 442,741,382,314
1. 전기이월미처분이익잉여금 428,465,796,325 440,390,505,814 291,864,886,716 　
2. 회계정책변경효과 - - 164,215,116,557
3. 보험수리적손익대체 56,349,579 236,541,845 (146,182,355) 　
4. 당기순이익(손실) 47,093,632 (10,377,413,334) (8,490,457,604) 　
5. 무상증자 - - (4,701,981,000) 　
Ⅱ. 임의적립금이입액 - - 　 -
Ⅲ.이익잉여금처분액 (1,350,780,500) (1,783,838,000) 　 (2,350,876,500)
1. 이익준비금 - - - 　
2. 현금배당 - - - 　
3. 주식배당 1,350,780,500 1,783,838,000 2,350,876,500 　
Ⅳ.차기이월미처분이익잉여금 427,218,459,036 428,465,796,325 　 440,390,505,814

5. 재무제표 주석

1. 일 반사항 &cr; &cr;주식회사 서부티엔디(이하 "당사"라 함)는 1979년 7월 12일에 설립되었고, 1995년 9월 29일자로 당사의 발행주식이 코스닥시장(KOSDAQ)에 등록되었습 니다. 당사는 종합쇼핑몰운영업, 관광호텔업, 물류시설운영업, 석유류판매업 및 부동산임대업 등을 주요사업으로 하고 있습니다. &cr; &cr;당기말 현재 주주 구성은 다음과 같습니다.

주주명 소유주식수 (단위: 주) 지분율
승만호외 9인 14,513,532 26.18%
(주)엠와이에이치 11,019,097 19.88%
오진상사(주) 3,164,015 5.71%
오진개발(주) 1,257,343 2.27%
기타 25,484,896 45.96%
합계 55,438,883 100.00%

2. 중 요한 회계정책 &cr;

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.&cr;&cr; 가 재무제표 작성 기준 &cr;&cr;당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니 다.&cr;

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형
- 순공정가치로 측정하는 매각예정자산
- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

&cr; 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3 에서 설명하고 있습니다.

나. 회계정책과 공시의 변경 &cr;&cr; (1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 &cr;&cr;당사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.&cr;

(가) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.

당사는 기업회계기준서 제1116호의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 38 에서 보여주고 있습니다.

(나) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 - 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(다) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 - 제도의 개정, 축소, 정산

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

&cr;(라) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

&cr;(마) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세의 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(바) 연차개선 2015-2017

&cr;① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

&cr;② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정

기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

&cr;④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 &cr;

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 당사가 조기 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. &cr;&cr; (가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시 ', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의&cr; &cr; '중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 당사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. &cr;&cr; (나) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의&cr;&cr;개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

다. 외화환산 &cr;

(1) 기능통화와 표시통화

당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.

&cr; 라. 금융자산 &cr;

(1) 분류

당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

&cr;내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

&cr;(가) 채무상품

&cr;금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr; &cr;① 상각후원가&cr;&cr;계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포함됩니다.

② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr;&cr;계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포 함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용 '으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.&cr; &cr;③ 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr;&cr; 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용' 으로 표시합니다.

&cr;(나) 지분상품

당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으 로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 ' 금융수익 또는 금융비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.&cr;

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

&cr;당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금' 으 로 분류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계&cr;

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

마. 파생상품 &cr;&cr;파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '금융수익(비용)' 으로 손익계산서에 인식됩니다.&cr;&cr; 바. 매출채권 &cr;&cr;매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. (당사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석 9 , 손상에 대한 회계정책은 주석 4.가.(2 ) 참조)&cr;&cr; 사. 재고자산

&cr;재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 유류상품(선입선출법)을 제외하고는 이동평균법에 따라 결정됩니다.&cr; &cr; 아. 유형자산 &cr;&cr; 토지는 독립적인 외부평가인이 평가한 금액에 기초하여 공정가치로 측정됩니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행됩니다. &cr;&cr;당사는 건물 및 기타의 유형자산(공기구비품, 인테리어 등)을 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적 원가는 자산의취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식되고 이연법인세를 차감하여 재평가잉여금의 과목으로 자본에 가산됩니다. 그러나 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식됩니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에 그 감소액은 당기손익으로 인식되나, 그 자산에 대한 재평가잉여금의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 재평가된 금액에 근거한 감가상각액과 최초원가에 근거한 감가상각액의 차이는 재평가잉여금에서 이익잉여금으로 대체됩니다. &cr;&cr;토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구분 추정내용연수
건물 50년
구축물 20~40년
공기구비품 5~10년
인테리어 8~10년
차량운반구 5년
시설장치 5~10년
사용권자산 2~7년

당사는 매 회계연도 말에 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하여 필요한 경우 조정하고, 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 손익계산서의 "기타손익"으로 표시됩니다.

&cr; 유형자산 항목과 관련하여 자본에 계상된 재평가잉여금은 그 자산이 제거될 때 이익잉여금으로 대체됩니다.

자. 차입원가 &cr;&cr;적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

&cr; 차. 정부보조금 &cr;&cr;정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

&cr; 카. 무형자산 &cr;&cr;무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다.&cr;&cr;내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 무형자산은 5년동안 정액법으로 상각됩니다.

타. 투자부동산 &cr;&cr; 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 또한 미래에 투자부동산으로 사용하기 위하여 건설 또는 개발중인 부동산도 투자부동산으로 분류됩니다. &cr;&cr;투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정됩니다. 최초 인식 후 투자부동산은 공정가치로 측정됩니다. 건설중인 투자부동산은 공정가치를 신뢰성있게 산정할 수 있는 경우 공정가치로 측정됩니다. 건설중인 투자부동산의 공정가치를 신뢰성 있게 산정할 수 없지만 건설이 완료된 시점에서는 공정가치를 신뢰성 있게 산정할 수 있다고 예상되는 경우 공정가치를 신뢰성 있게 산정할 수 있는 시점과 건설이 완료되는 시점 중 이른 시점까지는 건설중인 투자부동산은 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정됩니다. &cr;&cr;투자부동산의 공정가치는 보고기간말 현재의 시장상황을 반영하고 있으며, 필요한 경우 특정 자산의 특성, 상태, 위치를 반영하여 조정됩니다. 공인된 전문자격을 갖추고 있는 독립된 평가인이 공정가치평가를 수행하며, 이러한 평가금액에 근거하여 재무보고 목적의 장부금액이 결정됩니다. &cr;&cr;후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식되며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거됩니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식됩니다.&cr;&cr;투자부동산의 공정가치 변동으로 발생하는 손익은 발생한 기간의 당기손익에 반영됩니다. 독립된 당사자 간의 거래를 통하여 투자부동산을 공정가치로 처분하는 경우, 당해 투자부동산의 처분 전 장부금액은 공정가치로 조정되며, 그 차액은 손익계산서 상 공정가치평가손익에 반영됩니다.

파. 비금융자산의 손상 &cr;&cr;내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

&cr; 하. 매입채무와 기타채무 &cr;&cr;매입채무와 기타 채무는 당사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.&cr; &cr; 거. 금융부채 &cr; &cr;(1) 분류 및 측정

당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무 상태표 상 ' 매 입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

&cr; 너. 금융보증계약 &cr; &cr;당사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채' 로 인식됩니다 .

(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금
(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

&cr; 더. 충당부채 &cr;

과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

러. 당기법인세 및 이연법인세 &cr; &cr;법인세비용은 당기법인세와 이연법인 세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. &cr;&cr;당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 당사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.&cr;&cr;이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. &cr;&cr;이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.&cr;&cr;이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.

머. 종업원급여 &cr;&cr;(1) 퇴직급여&cr; &cr;당사의 퇴직연금 제도는 확정기여제도 와 확정급여제도 로 구분됩 니다. &cr;&cr;확정기여제도는 당사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.&cr;&cr;확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다&cr; &cr;제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

&cr;버. 수익인식

&cr;당사는 종합쇼핑몰운영업, 석유류판매업, 관광호텔업, 물류시설운영업, 부동산임대업 등을 운영하고 있습니다. 당사의 계약은 단일의 수행의무로 식별되며, 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식하고 있습니다.

서. 리스 &cr; &cr; 주석 2.나 에서 설명 한 것처럼 당사는 리스에 대한 회계정책을 변경하였습니다. 새로운 회계정책의 영향에 대한 정보는 주석 38 에서 제공합니다.

전기말 현재 당사가 리스이용 자로서 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하는 경우 유형자산의 리스를 금융리스로 분류하였습니다. 금융리스의 경우 리스약정일에측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간 개시일에 금융리스자산으로 인식하였습니다. 상응하는 리스료 지급의무는 금융원가를 차감한 순액으로 기타유동금융부채 또는 기타 비유동금융부채 에 포함하였습니다. 각 리스료는 리스부채와 금융원가로 배분하였습니다. 금융원가는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식하였습니다. 금융리스로 취득한 유형자산은 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않다면 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하였습니다.&cr;&cr;소유에 따른 위험과 효익의 유의적인 부분이 리스이용자인 당사에 이전되지 않는 리스의 경우 운용리스로 분류합니다. 운용리스에 따른 지급액(리스제공자로부터 받은 인센티브를 차감한 순액)은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 당기손익으로 인식하였습니다.

당사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. 당사는 새 리스기준서의 적용에 따라 리스제공자로서 보유하는 자산에 대한 회계처리를 조정할 필요가 없었습니다.

당사는 토지, 사무실, 차량, 공기구비품 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~5년의 고정기간으로 체결되어 있습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료(리스제공자로부터 받은 인센티브를 제외한 순액)는 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식하였습니다.

2019년 1월 1일부터 당사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다.&cr;&cr;당사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 당사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
- 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
- 잔존가치보증에 따라 당사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액
- 당사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
- 리스기간이 당사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

&cr;또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

&cr;당사는 당사의 재무상태에 따라 적용받는 외부 차입금 이자율을 고려하여 증분차입이자율 산정하고 있습니다.

&cr;당사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

- 리스부채의 최초 측정금액
- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
- 복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.

장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며,소액리스자산은 공기구 비품 등으로 구성되어 있습니다.

&cr;어. 영업부문 &cr;&cr;영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 당사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.&cr;&cr; 저. 재무제표 승인 &cr;&cr;회사의 재무제표는 2020년 3월 5일 자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서수정승인 될 수 있습니다. &cr;

3. 중요한 회계추정 및 가정 &cr;

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(가) 법인세

당사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다( 주석 23 참조).

&cr;당사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

(나) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합 니다( 주석 4.가.(2 ) 참조).

(다) 순확정급여부채

순확정급여부채 의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다( 주석 22 참조).

&cr;(라) 투자부동산 및 유형자산의 공정가치 평가&cr;&cr;투자부동산 및 유형자산의 공정가치는 다양한 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 16 참조).

4. 재무위 험관 리 &cr; &cr; 가. 재무위험관리요소 &cr;&cr; 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 당사는 각각의 위험요인에 대해 모니터링하고 대응하는 위험관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.&cr; &cr;위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.&cr;&cr;(1) 시장위험 &cr;&cr;(가) 외환 위험&cr;&cr;당사의 외환위험은 기능통화 외의 통화로 표시되는 수익 거래 등과 자산, 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당사는 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 파생상품 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 당기말 현재 외환위험에 노출되어 있는 당사의 금융자산 및 금융부채는 중요하지 않습니다.

&cr; (나) 가격 위험&cr;&cr;가격 위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 당기손익-공정가치측정 금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있으며, 당기말 현재 공정가치로 평가하는 당기손익-공정가치측정 금융자산과 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산은각각 712,435천 원, 1,021,817천원입 니다.

(다) 이자율 위험&cr;&cr;이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

&cr;당사는 이자율 변동으로 인한 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부 차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.&cr;&cr;보고기간 말 현재 변동금리부 차입금 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기말 전기말
단기차입금 109,000,000 149,000,000
장기차입금(유동성장기차입금 포함) 109,431,307 195,363,000

당사는 변동금리부 차입금에 대한 이자율위험을 회피하기 위하여 금융기관과 이자율스왑을 체결하고 있으며, 동 이자율스왑이 당사의 재무상태 및 성과에 미치는 영향은다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분

당기

전기

<이자율스왑>

장부금액(부채)

 (865,100) -

계약금액

 110,000,000 -

만기

 2021년~2022년 -

위험회피비율

 1:1 -

위험회피수단의 공정가치 변동

 (865,100) -

위험회피대상의 가치 변동

 865,100 -

적용된 가중평균 이자율

 3.65% -

&cr;보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1% 변동시 당사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위:천원)
구분 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향
당기 전기 당기 전기
상승 시 (1,703,764) (2,686,031) (1,703,764) (2,686,031)
하락 시 1,703,764 2,686,031 1,703,764 2,686,031

&cr;(2) 신용위험 &cr;&cr;신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건을 지키지 못하였을 경우 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 등의 요소들을 고려하여 금융자산을 관리하고 있습니다.&cr;

신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 당기 중 신용 한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 않습니다.

당사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

- 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권
- 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

&cr;현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.&cr;&cr;(가) 매출채권&cr;&cr;당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다&cr;

기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 보고기간말 기준으로부터 각 12개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다.&cr;

당기말과 전기말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분

정상

30일 초과 &cr;연체

60일 초과 &cr;연체

120일 초과&cr;연체

합계

당기말

기대 손실률

 0.00% 0.00% 0.00% 55.92%

총 장부금액 - 매출채권

 6,592,554 163,757 32,865 196,388 6,985,564

손실충당금

 - - - 109,825 109,825

전기말

기대 손실률

 0.00% 0.00% 47.31% 53.81%

총 장부금액 - 매출채권

 6,281,607 49,008 45,377 143,973 6,519,965

손실충당금

 - - 21,467 77,474 98,941

&cr;당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기 전기
전기말 손실충당금 98,941 -

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가

10,884 98,941

회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액

 - -

환입된 미사용 금액

- -

당기말 손실충당금

 109,825 98,941

&cr;(나) 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산&cr;&cr;상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 임직원대여금, 기타 미수금 등이 포함됩니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되므로 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다.&cr;&cr;매출채권 및 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산의 경우 연체 채권이 전체 채권에서 차지하는 비중이 낮으며, 사업 형태 및 대금 회수 구조 등의 특성으로 인해 기대손실률이 매우 낮습니다. 따라서 기대손실률을 통해 설정된 손실충당금은 없습니다.

(다) 대손상각비&cr;&cr;당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 모두 매출채권에서 발생한 것으로 각각 10,884천원, 98,941천원입니다.

&cr;(3) 유동성위험&cr;&cr;유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.

&cr; (가) 유동성 약정&cr;&cr;당사는 보고기간말 현재 다음의 차입금 한도 약정을 체결하고 있습니다.

(단위:천원)
구분

당기

전기

변동금리

- 1년 내 만기 도래

 116,816,107 264,931,693

- 1년 이후 만기 도래

 105,243,560 85,297,222

고정금리

- 1년 내 만기 도래

 420,000,000 -

- 1년 이후 만기 도래

 150,000,000 420,000,000

(나) 만기분석&cr;

유동성 위험 분석에서는 당사의 다음의 금융부채를 계약상 만기별로 구분하였습니다.

- 모든 비파생 금융부채
- 순액 및 총액 결제 파생상품 중 계약상 만기가 현금흐름의 시기를 이해하기 위해 필요한 경우

&cr;유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 아니한 명목현금흐름으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. 금융보증계약 이외의 12개월 이내 만기가 도래하는 금액은 현재가치 할인의 효과가 중요하지 않으므로 장부금액과 동일합니다.

&cr;당기말과 전기말 현재 만기분석은 다음과 같습니다. &cr;&cr;① 당기말

(단위:천원)
구분 3개월 이내 3개월~1년 1년이후 합계
비파생상품
매입채무 3,045,392 - - 3,045,392
기타유동금융부채 9,757,245 83,381,387 - 93,138,632
차입금 18,601,635 544,663,427 261,740,164 825,005,226
기타비유동금융부채 - - 22,071,346 22,071,346
금융보증계약(*) 5,765,000 - - 5,765,000
소계 37,169,272 628,044,814 283,811,510 949,025,596
파생상품
유입 (905,836) (2,624,241) (3,949,261) (7,479,338)
유출 987,710 2,925,426 4,444,771 8,357,907
소계 81,874 301,185 495,510 878,569
합계 37,251,146 628,345,999 284,307,020 949,904,165

② 전기말

(단위:천원)
구분 3개월 이내 3개월~1년 1년이후 합계
비파생상품
매입채무 3,043,829 - - 3,043,829
기타유동금융부채 12,269,921 76,852,568 - 89,122,489
차입금 5,885,788 281,975,471 520,670,738 808,531,997
기타비유동금융부채 - - 23,304,777 23,304,777
금융보증계약(*) 2,905,000 2,860,000 - 5,765,000
합계 24,104,538 361,688,039 543,975,515 929,768,092

(*) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자의 차입금과 관련하여 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 33 참조).

&cr;나. 자본위험관리 &cr; &cr;자본관리의 주목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.&cr;&cr;보고기간종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 당기말 전기말
부채(A) 1,138,808,621 1,076,229,346
자본(B) 672,403,697 648,431,070
단기금융상품(C) 91,656,616 116,530,956
차입금(D) 787,603,878 762,591,915
부채비율(A/B) 169.36% 165.97%
순차입금비율((D-C)/B) 103.50% 99.63%

5. 금융상품 공정가치 &cr;

가. 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 당기말 전기말
장부금액 공정가치 장부금액 공정가치
금융자산
현금및현금성자산 11,239,091 (*1) 13,644,584 (*1)
매출채권 6,875,739 (*1) 6,421,024 (*1)
기타유동금융자산 92,132,249 (*1) 116,906,485 (*1)
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 1,021,817 1,021,817 948,397 948,397
기타비유동금융자산 6,918,472 (*1) 2,575,747 (*1)
소계 118,187,368 140,496,237
금융부채
매입채무 3,045,392 (*1) 3,043,829 (*1)
단기차입금 109,000,000 (*1) 149,000,000 (*1)
유동성장기차입금 426,988,678 (*1) 115,931,693 (*1)
기타유동금융부채 92,819,586 (*1) 88,934,874 (*1)
장기차입금(*2) 251,615,200 247,195,550 497,660,222 497,660,222
기타비유동금융부채 20,201,892 (*1) 21,198,672 (*1)
파생금융상품 865,100 865,100 -
소계 904,535,848 875,769,290

(*1) 매출채권 등 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.&cr;(*2) 장기차입금의 공정가치는 현금흐름을 당기말 현재 가중평균차입이자율 3.65% 로 할인하여 산출하였습니다.

나. 당기말 현재 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

구분 당기말
<기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산>
오진교역㈜ 24,000

&cr;상기 금융상품은 비상장 지분상품이며 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다.

&cr;다. 공정가치 서열 체계

(1) 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

(2) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.&cr;

(가) 당기말

(단위: 천원)
구분 수준1 수준2 수준3 합계
금융자산
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
지분증권(비유동) - - 1,021,817 1,021,817
당기손익-공정가치측정 금융자산
보험상품(유동) - 709,615 - 709,615
보험상품(비유동) - 2,820 - 2,820
소계 - 712,435 - 712,435
합계 - 712,435 1,021,817 1,734,252
금융부채
위험회피회계적용 파생상품부채
이자율스왑(비유동) - 865,100 - 865,100

(나) 전기말

(단위: 천원)
구분 수준1 수준2 수준3 합계
금융자산
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
지분증권(비유동) - - 948,397 948,397
당기손익-공정가치측정 금융자산
보험상품(유동) - 303,956 - 303,956
보험상품(비유동) - 657,989 - 657,989
소계 - 961,945 - 961,945
합계 - 961,945 948,397 1,910,342

당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.

(3) 공정가치 산정에 사용된 가치평가기법 및 투입변수&cr;&cr;당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위
금융자산
기타포괄손익-공정가치&cr;측정 지분상품 오진상사(주) 997,817 현금흐름할인법 가중평균자본비용 11.13%
영구성장율 1%
오진교역(주) 24,000 (*) - -
(*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우로서&cr;원가를 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.

당사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 회사의 재무담당이사와 감사에 직접 보고하며 매 분기별 보고 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사 및 감사와 협의합니다.&cr;

(4) 그 밖의 미인식된 금융상품 공정가치&cr;&cr;당사는 또한 재무상태표에 공정가치로 측정되지 않는 금융상품을 보유하고 있습니다. 이러한 금융상품은 성격상 수취하거나 지급할 이자가 현재의 시장이자율이나 해당 금융상품이 단기상품에 해당하여 공정가치가 장부금액과 중요하게 다르지 않습니다.

(5) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준간 이동&cr;&cr;당사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 금융상품의 각 공정가치 서열체계의 수준간 이동 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(가) 당기 중 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없습니다.&cr;

(나) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역 &cr; &cr; 당 기 중 반복적인 공정가 치 측정치 수준 3에 해당하는 상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 당기말 전기말
기타포괄손익-공정가치 &cr;측정 지분상품 기타포괄손익-공정가치 &cr;측정 지분상품
기초 924,397 -
수준 3으로의 이동 24,000 1,050,676
평가(기타포괄손익) 73,420 (126,279)
기말잔액 1,021,817 924,397

6. 범주별 금융상품 &cr;

가. 보고기간 종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr; (1) 당기말

(단위: 천원)
구분 기타포괄손익-&cr;공정가치 측정 &cr;지분상품 당기손익-&cr;공정가치 측정 상각후 원가 위험회피지정 &cr;파생상품 기타금융부채(*) 합계
<공정가치로 측정되는 금융자산>
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 1,021,817 - - - - 1,021,817
기타유동금융자산 - 709,615 - - - 709,615
기타비유동금융자산 - 2,820 - - - 2,820
소계 1,021,817 712,435 - - - 1,734,252
<공정가치로 측정되지 않는 금융자산>
현금 및 현금성자산 - - 11,239,091 - - 11,239,091
매출채권 - - 6,875,739 - - 6,875,739
기타유동금융자산 - - 91,422,634 - - 91,422,634
기타비유동금융자산 - - 6,915,652 - - 6,915,652
소계 - - 116,453,116 - - 116,453,116
합계 1,021,817 712,435 116,453,116 - - 118,187,368
<공정가치로 측정되는 금융부채>
파생금융상품 - - - 865,100 - 865,100
<공정가치로 측정되지 않는 금융부채>
매입채무 - - 3,045,392 - - 3,045,392
단기차입금 - - 109,000,000 - - 109,000,000
유동성장기차입금 - - 426,988,678 - - 426,988,678
기타유동금융부채 - - 92,689,676 - 129,910 92,819,586
장기차입금 - - 251,615,200 - - 251,615,200
기타비유동금융부채 - - 19,742,820 - 459,072 20,201,892
소계 - - 903,081,766 - 588,982 903,670,748
합계 - - 903,081,766 865,100 588,982 904,535,848
(*) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채입니다.

(2) 전기말

(단위: 천원)
구분 기타포괄손익-&cr;공정가치 측정 &cr;지분상품 당기손익-&cr;공정가치 측정 상각후 원가 합 계
<공정가치로 측정되는 금융자산>
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 948,397 - - 948,397
기타유동금융자산 - 303,956 - 303,956
기타비유동금융자산 - 657,989 - 657,989
소계 948,397 961,945 - 1,910,342
<공정가치로 측정되지 않는 금융자산>
현금 및 현금성자산 - - 13,644,584 13,644,584
매출채권 - - 6,421,024 6,421,024
기타유동금융자산 - - 116,602,529 116,602,529
기타비유동금융자산 - - 1,917,758 1,917,758
소계 - - 138,585,895 138,585,895
합계 948,397 961,945 138,585,895 140,496,237
<공정가치로 측정되지 않는 금융부채>
매입채무 - - 3,043,829 3,043,829
단기차입금 - - 149,000,000 149,000,000
유동성장기차입금 - - 115,931,693 115,931,693
기타유동금융부채 - - 88,934,874 88,934,874
장기차입금 - - 497,660,222 497,660,222
기타비유동금융부채 - - 21,198,672 21,198,672
합계 - - 875,769,290 875,769,290

나. 금융상품 범주별 순손익 &cr;&cr;당기 및 전기 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.&cr;

(1) 당기

(단위: 천원)
구분 상각후원가로&cr;측정하는&cr;금융자산 기타포괄손익-&cr;공정가치측정&cr;금융자산 당기손익-&cr;공정가치측정&cr;금융상품 상각후원가로&cr;측정하는&cr;금융부채 위험회피지정 &cr;파생상품 기타금융부채 계
평가손익(기타포괄손익) - 57,268 - - (674,778) - (617,510)
평가손익(당기손익) - - 19,852 - - - 19,852
이자수익 2,176,129 - - - - - 2,176,129
이자비용 - - - (29,900,389) - (30,019) (29,930,408)
외화환산이익 522 - - - - - 522
외환차익 37,685 - - - - - 37,685
외환차손 (3,188) - - - - - (3,188)
대손상각비 (10,884) - - - - - (10,884)
금융보증부채환입 - - - 2,768 - - 2,768
합계 2,200,264 57,268 19,852 (29,897,621) (674,778) (30,019) (28,325,034)

(2) 전기

(단위: 천원)
구분 상각후원가로 &cr;측정하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 당기손익-공정가치측정 금융상품 상각후원가로&cr;측정하는금융부채 계
평가손익(기타포괄손익) - (93,722) - - (93,722)
평가손익(당기손익) - - 20,913 - 20,913
이자수익 2,084,020 - - - 2,084,020
이자비용 - - - (29,542,792) (29,542,792)
외화환산이익 124 - - - 124
외환차익 29,706 - - - 29,706
외환차손 (490) - - - (490)
금융보증비용 - - - (1,142) (1,142)
대손상각비 (98,941) - - - (98,941)
기타의대손충당금환입 105,000 - - - 105,000
합계 2,119,419 (93,722) 20,913 (29,543,934) (27,497,324)

7. 부문정보 &cr; &cr; 가. 일반정보&cr; &cr;당사의 사업부문은 쇼핑몰운영, 관광호텔업, 물류시설운영, 석유류판매 및 부동산임대 등으로 구분하여 관리하고 있으며 주요정보는 다음과 같습니다.&cr;&cr;나. 사업부문별 자산과 부채, 당기순이익의 측정&cr;&cr;(1) 당기말 및 전기말 현재 보고부문별 자산과 부채는 다음과 같습니다.&cr;&cr;(가) 당기말

(단위: 천원)
구분 쇼핑몰운영 물류시설운영 관광호텔업 석유 류 판 매 임대및기타사업(*) 합 계
자산 420,186,746 380,593,104 869,518,958 18,702,955 122,210,555 1,811,212,318
부채 185,244,972 71,031,603 621,719,560 1,698,811 259,113,675 1,138,808,621
(*) 공통부문은 임대및기타사업에 포함하여 작성하였습니다.

&cr;(나) 전기말

(단위: 천원)
구분 쇼핑몰운영 물류시설운영 관광호텔업 석유 류 판 매 임대및기타사업(*) 합 계
자산 356,723,370 361,344,891 841,591,465 17,947,330 147,053,360 1,724,660,416
부채 157,674,812 71,851,210 614,567,847 1,797,688 230,337,789 1,076,229,346
(*) 공통부문은 임대및기타사업에 포함하여 작성하였습니다.

(2) 당기 및 전기 중 보고부문별 경영성과는 다음과 같습니다.&cr;&cr;(가) 당기

(단위: 천원)
구분 쇼핑몰운영 물류시설운영 관광호텔업 석유 류 판매 임대및기타사업(*) 합 계
매출액 33,447,783 6,060,091 78,691,737 9,435,106 301,911 127,936,628
매출원가 11,463,398 2,352,842 66,790,797 8,650,842 152,474 89,410,353
영업이익(손실) 19,216,310 2,601,356 (3,207,225) 76,735 (4,248,122) 14,439,054
- 감가상각비 1,018,663 236,425 17,404,785 23,394 111,084 18,794,351
- 사용권자산상각비 - 152,536 86,648 - 60,256 299,440
- 무형자산상각비 24,411 - 409,367 - 3,776 437,554
당기순이익(손실) 30,000,577 19,538,067 (24,085,629) 125,453 (25,531,374) 47,094
(*) 공통부문은 임대및기타사업에 포함하여 작성하였습니다.

&cr;(나) 전기

(단위: 천원)
구분 쇼핑몰운영 물류시설운영 관광호텔업 석유 류 판매 임대및기타사업(*) 합 계
매출액 35,158,207 6,624,262 55,629,289 10,407,791 285,180 108,104,729
매출원가 11,136,104 2,713,866 62,403,480 9,651,183 338,234 86,242,867
영업이익(손실) 19,792,053 3,059,965 (18,627,242) (5,489) (4,234,707) (15,420)
- 감가상각비 976,887 83,079 17,119,243 16,660 47,160 18,243,029
- 무형자산상각비 77,385 - 391,980 - 2,936 472,301
당기순이익(손실) 20,696,199 15,650,940 (39,274,549) 49,139 (7,499,142) (10,377,413)
(*) 공통부문은 임대및기타사업에 포함하여 작성하였습니다.

&cr;다. 주요 고객에 대한 정보&cr;&cr;당기 및 전기 중 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 단일 고객은 없습니다.&cr;&cr;라. 당기 및 전기 중 당사의 매출액은 모두 국내에서 발생하였습니다.

8. 현금및현금성자산 &cr;

당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기말 전기말
보유현금 201,486 91,079
보통예금 등 11,037,605 13,553,505
합계 11,239,091 13,644,584

9. 매출채권

&cr; 가. 당기말 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기말 전기말
매출채권 6,985,564 6,519,965
대손충당금 (109,825) (98,941)
합계 6,875,739 6,421,024

매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 30 일 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 당사의 손상 정책 및 손실 충당금 계산에 대한 사항은 주석 4.가.(2 )에서 제공됩 니다.

당사가 보유하고 있는 담보는 없습니다.

나. 손상

&cr;당사는 매출채권 등에 대하여 개별분석과 과거의 대손경험률을 고려하여 대손충당금을 설정하고 있으며, 당기말 현재 당사가 설정한 대손충당금은 109,825천원입니다.&cr;

매출채권, 기타 상각후원가 금융자산의 손상 및 회 사의 신용위험 관련 사항은 주석 4.가.(2 )를 참고하시기 바랍니다.&cr;

10. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 &cr; &cr; 가. 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산에 대한 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기말 전기말
취득원가 장부금액 장부금액
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 382,932 1,021,817 948,397

나. 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 당기

(단위: 천원)
구분 내역 기초 평가이익 기말
비유동성 기타포괄손익-공정가치측정 &cr;금융자산 비상장( 오진상사(주)) 924,397 73,420 997,817
비유동성 기타포괄손익-공정가치측정 &cr;금융자산 비상장( 오진교역(주))&cr;(*) 24,000 - 24,000
합계 948,397 73,420 1,021,817
(*) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않은 기타포괄손익-공정가치측정 지분자산 중 비상장지분상품에 대하여는 취득원가를 공정가치로 적용하였습니다.

(2) 전기

(단위: 천원)
구분 내역 기초 처분 평가이익 기말
유동성 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 후순위채권 1,993,877 (2,000,000) 6,123 -
소계 1,993,877 (2,000,000) 6,123 -
비유동성 기타포괄손익-공정가치측정 &cr;금융자산 비상장( 오진상사(주)) 1,050,676 - (126,279) 924,397
비유동성 기타포괄손익-공정가치측정 &cr;금융자산 비상장( 오진교역(주)) 24,000 - - 24,000
소계 1,074,676 - (126,279) 948,397
합계 3,068,553 (2,000,000) (120,156) 948,397

다. 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 주식수(주) 지분율(%) 당기말 전기말
취득원가 장부금액 장부금액
오진상사(주) 11,526 2.78 358,932 997,817 924,397
오진교역(주)(*) 2,400 48.00 24,000 24,000 24,000
합계 382,932 1,021,817 948,397
(*) 당사는 오진교역 주식의 48%를 보유하여 관계기업으로 분류해야 하나, 오진교역(주)의 개별적ㆍ총체적 양적 측면, 우발부채 등 질적 측면 및 공시관련 제반 법규 위반 여부를 면밀히 검토한 결과 당사의 중요성 기준에 미달함에 따라 관계기업으로 분류하지 아니하였습니다.

11. 기타금융자산 &cr; &cr; 가. 당기말 및 전기말 현재 기타유동금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기말 전기말
미수금 84,275 32,832
미수수익 364,858 313,697
단기금융상품 91,656,616 116,530,956
단기대여금 26,500 29,000
합계 92,132,249 116,906,485

나. 당기말 및 전기말 현재 기타비유동금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기말 전기말
장기금융상품 6,720,072 2,446,772
보증금 104,706 106,148
장기대여금 14,000 17,600
장기미수수익 79,694 5,227
합계 6,918,472 2,575,747

12. 재고자산 &cr; &cr;가 . 당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기말 전기말
취득원가 장부금액 취득원가 장부금액
상품 613,075 613,075 523,124 523,124
원재료 43,756 43,756 36,027 36,027
합계 656,831 656,831 559,151 559,151

&cr;나. 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 당기 17,515,685천원(전기: 17,447,349천원) 입니다.

&cr; 13. 기타자산

&cr; 가. 당기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기말 전기말
선급금 431,463 2,795,837
선급비용 310,856 383,914
부가세대급금 14,542 5,732
합계 756,861 3,185,483

나. 당기말 및 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기말 전기말
장기선급금 2,174,500 -

14. 유형자산 &cr; &cr; 가. 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 당기말

(단위: 천원)
과목 취득가액 상각 및 &cr;손상누계액 국고보조금 장부가액
토지 416,876,117 - - 416,876,117
건물 426,695,114 (19,055,727) (847,487) 406,791,900
구축물 7,265,846 (2,565,433) - 4,700,413
인테리어 40,788,740 (11,110,132) - 29,678,608
차량운반구 339,086 (157,332) - 181,754
공기구비품 21,606,579 (7,223,650) - 14,382,929
시설장치 14,154,733 (7,256,660) - 6,898,073
사용권자산 1,030,543 (294,702) - 735,841
건설중인자산 416,860 - - 416,860
합계 929,173,618 (47,663,636) (847,487) 880,662,495

(2) 전기말

(단위: 천원)
과목 취득가액 상각 및 &cr;손상누계액 국고보조금 장부가액
토지 376,926,671 - - 376,926,671
건물 426,695,114 (10,521,825) (865,227) 415,308,062
구축물 6,992,487 (2,251,100) - 4,741,387
인테리어 40,394,674 (6,029,531) - 34,365,143
차량운반구 364,012 (95,278) - 268,734
공기구비품 21,519,195 (4,038,273) - 17,480,922
시설장치 13,760,647 (5,949,522) - 7,811,125
건설중인자산 73,024 - - 73,024
합계 886,725,824 (28,885,529) (865,227) 856,975,068

&cr; 상기 유형자산은 당사의 차입금 등과 관련하여 주석 34에서 설명하는 바와 같이 금융기관 등에 담보로 제공되어 있습니다 .

나. 당기 및 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 당기

(단위: 천원)
과목 기초 취득 및 &cr;자본적지출 대체(*) 처분 감가상각비 재평가차액 기타 기말
토지 376,926,671 - - - - 39,949,446 - 416,876,117
건물 415,308,062 - - - (8,516,162) - - 406,791,900
구축물 4,741,387 273,359 - - (314,333) - - 4,700,413
인테리어 34,365,143 413,065 - - (5,080,601) - (18,999) 29,678,608
차량운반구 268,734 - - (17,779) (69,201) - - 181,754
공기구비품 17,480,922 178,484 73,024 (87,439) (3,207,476) - (54,586) 14,382,929
시설장치 7,811,125 394,086 - - (1,307,138) - - 6,898,073
사용권자산 - 9,203 - - (299,440) - 1,026,078 735,841
건설중인자산 73,024 51,109,725 (50,765,889) - - - - 416,860
합계 856,975,068 52,377,922 (50,692,865) (105,218) (18,794,351) 39,949,446 952,493 880,662,495

(*) 건설중인 자산의 대체에는 투자부동산으로의 대체가 포함되어 있습니다.&cr;

(2) 전기

(단위: 천원)
과목 기초 취득 및 &cr;자본적지출 대체 처분 감가상각비 기타 기말
토지 376,926,671 - - - - - 376,926,671
건물 434,333,191 1,906,994 - - (8,506,829) (12,425,294) 415,308,062
구축물 4,761,356 273,178 - - (293,147) - 4,741,387
인테리어 38,562,963 765,482 - - (4,963,302) - 34,365,143
차량운반구 177,426 182,819 - (22,753) (68,758) - 268,734
공기구비품 19,785,064 916,521 (8,151) - (3,210,038) (2,474) 17,480,922
시설장치 6,902,297 2,109,800 - - (1,200,955) (17) 7,811,125
건설중인자산 631,327 73,024 (505,420) - - (125,907) 73,024
합계 882,080,295 6,227,818 (513,571) (22,753) (18,243,029) (12,553,692) 856,975,068

다. 토지 재평가&cr;&cr;당사는 유형자산으로 분류된 토지에 대해 재평가모형을 적용하고 있으며, 2019년 12월 31일을 기준일로 하여 당사와 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가기관인 동인감정평가법인이 산출한 감정가액을 이용하여 토지를 재평가 하였습니다.

평가방법은 '감정평가에 관한 규칙' 제14조에 따라 감정평가의 대상이 된 토지와 가치형성요인이 같거나 비슷하여 유사한 이용가치를 지닌다고 인정되는 표준지의 공시지가를 기준으로 대상토지의 현황에 맞게 시점수정, 지역요인 및 개별요인 비교, 그 밖의 요인의 보정을 거쳐 대상토지의 가액을 산정하는 공시지가기준법을 적용하였습니다.&cr;&cr;재평가차액 중 자본(기타포괄손익)으로 인식된 금액은 주주배당에 제한이 있습니다.&cr;&cr;상기 토지가 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 재평가모형 원가모형
토지 416,876,117 293,974,599

라. 당기말과 전기말 현재 공정가치 로 측정되는 토지 의 서열체계에 따른 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 수준 1 수준 2 수준 3 계
당기말
토지 - - 416,876,117 416,876,117
전기말
토지 - - 376,926,671 376,926,671

마. 차입원가의 자본화&cr;&cr;당기 중 적격자산인 투자부동산 및 건설중인자산에 대하여 자본화된 차입원가는 447백만원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 3.69% ∼ 3.75%입니다.

바. 당기 및 전기 중 유형자산의 감가상각비를 매출원가, 판매비와관리비로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기 전기
매출원가 18,485,617 17,997,633
판매비와 관리비 308,734 245,396
합계 18,794,351 18,243,029

15. 리스 &cr; &cr;당사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. 당사가 리스제공자인 경우의 리스에 대한 정보는 주석 16 에서 다루고 있습니다.&cr;

가. 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기말 당기초
사용권자산
부동산 593,854 792,705
차량운반구 33,935 83,919
공기구비품 108,052 149,454
합계 735,841 1,026,078

(단위: 천원)
구분 당기말 당기초
리스부채(*)
유동 129,910 141,497
비유동 459,072 734,091
합계 588,982 875,588

&cr;당기 중 증가된 사용권자산은 9,203천원입니다.

나. 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기말 당기초
사용권자산의 감가상각비
부동산 208,054 -
차량운반구 49,984 -
공기구비품 41,402 -
합계 299,440 -
리스부채에 대한 이자비용 30,019 -
기타 리스료(단기리스, 소액리스) 337,794 -

&cr; 당기 중 리스의 총 현금유출은 654,352천원입니다.&cr;

다. 운용리스 이용 내역(전기)&cr;&cr;당사는 전기에 토지, 사무실, 차량, 공기구비품 등을 만기 1년~5년의 취소 불가능한 운용리스로 이용하고 있습니다. 리스계약이 갱신되는 경우에는 리스의 조건은 재협의됩니다. 2019년 1월 1일부터 당사는 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 이러한 리스에 대하여 사용권자산을 인식하였습니다(주석 38참조)&cr;

취소불능 운용리스에 대해 지급이 약정된 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 전기말

1년 이내

 413,856

1년 초과 ~ 5년 이내

 167,994

5년 초과

 -

합계

 581,850

16. 투자부동산 &cr;

가. 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 당기

(단위: 천원)
구분 기초 취득 및&cr;자본적지출 대체 공정가치 변동 기말
토지 538,156,370 - 48,929,770 34,984,500 622,070,640
건물 183,375,069 219,000 1,763,095 (262,097) 185,095,067
합계 721,531,439 219,000 50,692,865 34,722,403 807,165,707

(2) 전기

(단위: 천원)
구분 기초 취득 및&cr;자본적지출 대체 공정가치 변동 기타 기말
토지 515,474,680 627,139 - 22,054,551 - 538,156,370
건물 183,714,693 796,118 513,571 (1,649,298) (15) 183,375,069
합계 699,189,373 1,423,257 513,571 20,405,253 (15) 721,531,439

&cr;나. 당사는 투자부동산에 대한 후속측정을 공정가치로 평가하고 있으며, 투자부동산의 공정가치는 평가대상 투자부동산과 유사한 부동산을 평가한 경험이 있고 전문적 자격이 있는 독립된 평가기관에서 측정한 가치에 따라 결정되었습니다.

&cr;다. 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 투자부동산의 서열체계에 따른 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 수준 1 수준 2 수준 3 계
당기말
토지 - - 622,070,640 622,070,640
건물 - - 185,095,067 185,095,067
전기말
토지 - - 538,156,370 538,156,370
건물 - - 183,375,069 183,375,069

&cr;(*) 투자부동산에 대하여 공정가치 측정에 사용한 평가방법은 다음과 같습니다.

가치평가기법 관측불가능한 투입변수 주요 관측불가능한 변수와 공정가치의 상관관계
공시지가기준 평가법 시점수정(지가변동률) 지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)함
개별요인(획지조건 등) 획지조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)함
그 밖의 요인(지가수준 등) 지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)함
원가법에 의한 적산가격 평가법 재조달원가 재조달원가가 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소)함

라 . 당기 및 전기 중 투자부동산으로부터 발생한 손익내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기 전기
쇼핑몰운영 물류시설운영 임대및기타사업 쇼핑몰운영 물류시설운영 임대및기타사업
수익 33,447,783 6,060,091 301,911 35,158,207 6,624,262 285,180
운영비용 14,231,473 3,458,735 153,001 15,366,154 3,564,297 338,235
영업이익(손실) 19,216,310 2,601,356 148,910 19,792,053 3,059,965 (53,055)
영업외이익(평가이익) 14,781,000 19,319,403 622,000 5,064,528 14,870,067 470,658

&cr;마. 상기 투자부동산은 당사의 차입금 등과 관련하여 주석 34에서 설명하는 바와 같이 금융기관 등에 담보로 제공되어 있습니다

&cr;바. 당기말과 전기말 현재 운용리스계약으로 회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기말 전기말
1년 이내 11,556,865 12,639,837
1년 초과 5년 이내 30,644,912 33,951,930
5년 초과 52,801,075 61,714,466
합계 95,002,852 108,306,233

&cr;상기 운용리스로 인해 당기수익으로 인식된 조정리스료 총액은 15,990,888천원(전기: 14,622,119천원)입니다. 한편, 상기 약정된 최소리스료 및 조정리스료 이외의 전대리스료는 없습니다.

17. 무형자산 &cr;

가. 당기말 및 전 기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
과목 당기말 전기말
취득가액 상각 및&cr;손상누계액 장부가액 취득가액 상각 및&cr;손상누계액 장부가액
회원권 101,090 (29,610) 71,480 101,090 (29,610) 71,480
소프트웨어 2,617,583 (1,413,542) 1,204,041 2,508,083 (981,711) 1,526,372
기타무형자산 224,202 (208,181) 16,021 218,181 (202,458) 15,723
합계 2,942,875 (1,651,333) 1,291,542 2,827,354 (1,213,779) 1,613,575

나. 당기 및 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 당기

(단위: 천원)
구분 기초 취득 상각 기말
회원권 71,480 - - 71,480
소프트웨어 1,526,372 109,500 (431,831) 1,204,041
기타무형자산 15,723 6,021 (5,723) 16,021
합계 1,613,575 115,521 (437,554) 1,291,542

&cr;(2) 전기

(단위: 천원)
구분 기초 취득 상각 기말
회원권 71,480 - - 71,480
소프트웨어 1,944,384 49,632 (467,644) 1,526,372
기타무형자산 15,140 5,240 (4,657) 15,723
합계 2,031,004 54,872 (472,301) 1,613,575

&cr;다. 무형자산에 대한 상각비는 전액 판매비와관리비로 분류하고 있습니다.

18. 차입금 &cr; &cr; 당기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 차입처 내역 만기일 당기말&cr;연이자율(%) 당기말 전기말
단기&cr;차입금 (주)하나은행 일반자금대출 등 2020.02.27~2020.11.30 3.11~3.60 52,000,000 52,000,000
(주)신한은행 일반자금대출 2020.06.17~2020.09.02 3.74 17,000,000 17,000,000
(주)우리은행 일반자금대출 등 2020.04.06 4.53 5,000,000 5,000,000
(주)KB국민은행 일반자금대출 2020.04.18 ~2020.09.27 3.81~3.98 5,000,000 5,000,000
하나서부제일차(주) 일반자금대출 2020.07.15 3.8 30,000,000 30,000,000
KDB산업은행(*3) 일반자금대출 - - - 40,000,000
소계 109,000,000 149,000,000
장기&cr;차입금 (주)하나은행(*3) 시설자금대출 등 2020.11.16~2029.03.15 2.25~4.26 199,821,440 185,363,000
(주)신한은행 시설자금대출 등 2020.11.16~2028.11.15 2.25~4.00 84,969,140 110,000,000
KDB산업은행 시설자금대출 등 2020.11.16~2028.11.15 2.25~4.00 79,974,060 80,000,000
(주)KB국민은행(*1, *2) 시설자금대출 2020.11.16 4.00 15,000,000 15,000,000
(주)KB국민은행 일반자금대출 2020.07.31 3.83 4,666,667 10,000,000
신용협동조합중앙회 시설자금대출 2020.11.16 4.00 55,000,000 55,000,000
도림신용협동조합 시설자금대출 2020.11.16 4.00 5,000,000 5,000,000
중국건설은행(주) 서울지점 시설자금대출 2020.11.16 4.00 30,000,000 30,000,000
미래에셋대우(주)(*1) 시설자금대출 등 2020.11.16 4.00 34,800,000 34,800,000
에이비엘생명보험(주) 시설자금대출 2020.11.16 4.00 30,000,000 30,000,000
유진드래곤시티전문사모투자신탁1호 일반자금대출 2020.11.16 4.00 30,200,000 30,200,000
코리안리재보험(주) 일반자금대출 2020.11.16 4.00 30,000,000 30,000,000
KDB산업은행(*3) 일반자금대출 2021.04.18 3.58 40,000,000 -
마에스트로에스티(주) 시설자금대출 2022.07.01 3.14 40,000,000 -
소계 679,431,307 615,363,000
차감 : 유동성장기차입금 (426,988,678) (115,931,693)
차감 : 현재가치할인차금 (827,429) (1,771,085)
차감계 251,615,200 497,660,222
합계 787,603,878 762,591,915
(*1) 미래에셋대우(주)는 2018년 1월 29일 채권양수도계약에 따라 (주)KB국민은행에 당사에 대하여 보유하고 있는 50억원의 대출채권 및 이를 담보하기 위한 인적ㆍ물적 담보와 기타 이에 부수하는 권리, 권한 및 계약상 지위를 양도하였습니다.
(*2) 에이치베스트제삼차(주)는 2018년 1월 29일 채권양수도계약에 따라 하나금융투자(주)에 당사에 대하여 보유하고 있는 100억원의 대출채권 및 이를 담보하기 위한 인적ㆍ물적 담보와 기타 이에 부수하는 권리, 권한 및 계약상 지위를 양도하였고, 하나금융투자(주)는 동일자에 상기 양수한 자산을 (주)KB국민은행에 양도하였습니다.
(*3) 당기 중 KDB산업은행에 대한 차입금 400억원 및 (주)하나은행에 대한 차입금 700억원의 만기가 연장되어 장기차입금으로 분류되었습니다. 그리고 주석 20에서 기술하는 바와 같이 해당 장기차입금과 관련하여 이자율 변동으로 인한 현금흐름위험을 회피하기 위해 이자율스왑을 체결하였습니다.

당사는 만기가 도래한 기존 대출금의 상환 및 용산 호텔의 잔여 공사비 지급 등을 위해 2017년 11월 16일 (주)하나은행, (주)신한은행, 한국산업은행 외 8개 금융기관으로부터 대출기간 3년 및 4%의 고정이자율로 4,200억원을 차입하였습니다. 동 차입과 관련하여 금융기관에 지급한 수수료 등에 대해서는 현재가치할인차금으로 계상하고 대출기간동안 유효이자율법을 적용하여 이자비용으로 인식합니다.&cr;&cr;상기 장단기차입금은 원금분할상환되거나 만기에 일시상환되며 주석 14, 16, 34에서기술하는 바와 같이 이와 관련하여 당사의 유형자산 및 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다.

19. 기타금융부채 &cr; &cr; 당기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 계정과목명 당기말 전기말
유동&cr;금융부채 미지급금 68,677,372 70,178,197
미지급비용 6,490,359 5,357,765
임대보증금 17,246,972 13,289,517
현재가치할인차금(*) (245,995) (130,564)
유동성장기미지급금 594,019 297,010
현재가치할인차금 (73,051) (57,051)
유동성장기리스부채 129,910 -
소계 92,819,586 88,934,874
비유동&cr;금융부채 장기미지급금 433,762 1,027,781
현재가치할인차금 (53,116) (126,167)
임대보증금 21,178,511 22,276,996
현재가치할인차금(*) (1,823,399) (1,989,768)
장기리스부채 459,072 -
금융보증부채 7,062 9,830
소계 20,201,892 21,198,672
합계 113,021,478 110,133,546
(*) 임대보증금의 공정가치는 보증금 수취 당시의 유효이자율법을 적용하여 산정하였습니다.

20. 파생금융상품 &cr; &cr; 가. 당기말과 전기말 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기말 전기말
유동 비유동 유동 비유동
이자율스왑 - 865,100 - -

&cr; 나. 당기말 현재 위험회피회계를 적용하고 있는 파생상품거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 종류 목적 계약처 위험회피&cr;대상항목 액면금액 계약이자율 계약기간
지급 수취
현금흐름&cr;위험회피 이자율스왑 이자율변동&cr;위험회피 (주)하나은행 변동금리부&cr;장기차입금 60,000,000 3.44% 3M CD&cr;+1.83% 2019.06.28&cr;~2022.06.28
현금흐름&cr;위험회피 이자율스왑 이자율변동 &cr;위험회피 KDB산업은행 변동금리부&cr;장기차입금 40,000,000 3.58% 3M CD&cr;+1.56% 2019.04.18&cr;~2021.04.19
현금흐름&cr;위험회피 이자율스왑 이자율변동&cr;위험회피 (주)하나은행 변동금리부&cr;장기차입금 10,000,000 4.26% 3M CD&cr;+2.65% 2019.06.28&cr;~2022.06.28

&cr; 다. 당사는 당기 중 현금흐름위험회피 회계처리가 적용된 파생상품의 세후평가손실 674,778천원을 기타포괄손익으로 처리하고 있습니다. 한편, 당기 중 현금흐름위험회피의비효과적인 부분은 없습니다.

21. 기타부채 &cr;

가. 당기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기말 전기말
선수금 2,745,885 4,439,153
선수수익 4,252,136 4,066,576
부가세예수금 2,258,365 1,662,446
예수금 1,773,096 1,739,615
합계 11,029,482 11,907,790

&cr;나. 당기말 및 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기말 전기말
장기선수금 2,923,209 -
장기선수수익 19,182,368 20,904,828
합계 22,105,577 20,904,828

22. 종업원급여 &cr; &cr;당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도와 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.&cr;

가. 당기말 및 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기말 전기말
확정급여채무의 현재가치 6,389,039 4,061,215
국민연금전환금 (660) (660)
사외적립자산의 공정가치 (5,937,115) (4,002,877)
퇴직급여부채(자산) 451,264 57,678

&cr;나. 당기 및 전기 중 확정급여채무의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기말 전기말
기초 확정급여채무 4,061,215 2,621,841
당기근무원가 2,844,741 1,619,631
과거근무원가 - 1,000,392
이자비용 125,183 109,465
퇴직급여지급액 (545,111) (918,943)
재측정요소:
- 인구통계적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 21,571 -

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익

 121,995 179,124

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익

 (240,555) (550,295)
기말 확정급여채무 6,389,039 4,061,215

다. 당기 및 전기 중 사외적립자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기말 전기말
기초 사외적립자산의 공정가치 4,002,877 4,063,378
부담금납입액 2,430,000 810,891
사외적립자산의 이자수익 90,465 112,962
퇴직급여지급액 (561,481) (916,442)

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)

 (24,746) (67,912)
기말 사외적립자산의 공정가치 5,937,115 4,002,877

&cr;라. 당기 및 전기 중 퇴직급여제도 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기말 전기말
확정급여제도
당기근무원가 2,844,741 1,619,631
과거근무원가 - 1,000,392
이자비용 125,183 109,465
사외적립자산의 예상수익 (90,465) (112,962)
소계 2,879,459 2,616,526
확정기여제도
당기비용인식 기여금 231,461 369,031
기타 25,155 -
합계 3,136,075 2,985,557

마. 당기말 및 전기말 현재 확정급여제도에 사용된 주요보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)
구분 당기말 전기말
할인율 1.94% 2.26%
사외적립자산의 예상수익률 1.94% 2.26%
평균임금인상률 4.07% 3.54%

당사는 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 확정급여채무의 예상지급시기와 유사한 만기의 우량 회사채의 보고기간 말 현재 시장수익률을 적용하고 있습니다.&cr;

바. 당기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 발생한 보험수리적손익내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기말 전기말
확정급여채무의 보험수리적손익 96,989 371,171
사외적립자산의 보험수리적손익 (24,746) (67,912)

&cr; 사. 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 1% 상승시 1% 하락시
기대임금상승률의 변동 :
확정급여채무의 증가(감소) 401,440 (343,245)
할인율의 변동 :
확정급여채무의 증가(감소) (337,888) 402,553

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.

&cr;아. 보고기간 종료일 현재 사외적립자산 은 전액 정기예금으로 운영 중이며, 동 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기말 전기말
정기예금 5,937,115 4,002,877

&cr;자. 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)
구분 1년 미만 1년 ~ 3년 미만 3년 ~ 6년 미만 6년 이상 합 계
급여지급액 2,919,746 561,554 703,624 3,008,473 7,193,397

&cr;당기말 현재 당사 확정급여채무의 가중평균만기는 9.14년(전기말: 7.15년)입니다.

23. 법인세 비용 및 이연법인세 &cr;

가. 당기와 전기 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 당기 전기
당기법인세 부담액 - -
일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 33,096,690 3,920,755
자본에 직접 부과되는 법인세부담액 (11,334,435) (40,283)
기타 173 (12,131)
법인세비용 21,762,428 3,868,341

&cr;나. 당기와 전기의 법인세비용과 법인세비용차감전계속영업이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 당기 전기
법인세비용차감전순손익 21,809,522 (6,509,073)
적용세율에 따른 법인세 4,798,095 (1,431,996)
조정사항
- 비공제비용 70,127 36,373
- 비과세수익 (2,006) (26,123)
- 일시적차이의 실현가능성 변동 효과 (1,516,866) (196,846)
- 당기발생 이연법인세 미인식효과 2,572,760 5,798,173
- 세율변동 조정 15,804,068 -
- 전기 법인세의 조정사항 36,250 (311,240)
법인세비용 21,762,428 3,868,341
유효세율(법인세비용÷법인세비용차감전순이익) 99.8% (*)

(*) 세전순손실이므로 유효세율을 계산하지 아니하였습니다.

다. 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익의 각 구성 항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 당기말 전기말
반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후
토지재평가이익 39,949,446 (11,492,712) 28,456,734 - - -
현금흐름위험회피파생상품 (865,100) 190,322 (674,778) - - -
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 73,420 (16,152) 57,268 (120,156) 26,434 (93,722)
순확정급여부채의 재측정요소 72,243 (15,893) 56,350 303,259 (66,717) 236,542
합계 39,230,009 (11,334,435) 27,895,574 183,103 (40,283) 142,820

&cr;라. 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 당기 전기
이연법인세자산
12개월 후에 회수될 이연법인세자산 5,298,109 3,175,151
12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 572,111 301,084
소계 5,870,220 3,476,235
이연법인세부채
12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (206,458,868) (170,994,664)
12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (97,802) (71,330)
소계 (206,556,670) (171,065,994)
이연법인세자산(부채) 순액 (200,686,450) (167,589,759)

마. 당기와 전기 중 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산(부채) 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 당기 전기
기초 당기손익반영 기타포괄손익&cr;반영 기말 기초 당기손익반영 기타포괄손익&cr;반영 기말
미수수익 (69,013) (28,789) - (97,802) (39,620) (29,393) - (69,013)
퇴직신탁예치금 (872,185) (439,424) 5,444 (1,306,165) (554,973) (332,153) 14,941 (872,185)
건설자금이자 (1,096,163) (118,940) - (1,215,103) (1,114,768) 18,605 - (1,096,163)
자기주식 (227,878) - - (227,878) (227,878) - - (227,878)
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (124,402) - (16,152) (140,554) (150,836) - 26,434 (124,402)
토지재평가차익 (112,283,960) (9,403,450) (11,492,712) (133,180,122) (112,283,960) - - (112,283,960)
투자부동산 (55,902,186) (13,993,040) - (69,895,226) (51,413,030) (4,489,156) - (55,902,186)
리스 - (32,309) - (32,309) - - - -
기타 (471,074) 9,563 - (461,511) (322,531) (148,543) - (471,074)
이연법인세부채 (171,046,861) (24,006,389) (11,503,420) (206,556,670) (166,107,596) (4,980,640) 41,375 (171,046,861)
대손충당금 5,034 1,257 - 6,291 8,874 (3,840) - 5,034
감가상각비 440,452 (72,236) - 368,216 509,134 (68,682) - 440,452
퇴직급여충당부채 872,185 554,595 (21,337) 1,405,443 554,973 398,870 (81,658) 872,185
대손금 6,528 - - 6,528 6,528 - - 6,528
금융보증부채 2,162 (608) - 1,554 1,911 251 - 2,162
건물(자본적지출) 46,923 (1,388) - 45,535 48,310 (1,387) - 46,923
토지(자본적지출) 21,843 (1) - 21,842 27,986 (6,143) - 21,843
이자비용 - - - - 366,947 (366,947) - -
지급수수료 14,386 (371) - 14,015 8,652 5,734 - 14,386
충당부채 - - - - 10,596 (10,596) - -
국고보조금 190,350 (3,903) - 186,447 - 190,350 - 190,350
파생상품 - - 190,322 190,322 - - - -
기타 812,213 249,922 - 1,062,135 515,712 296,501 - 812,213
이연법인세자산 2,412,076 727,267 168,985 3,308,328 2,059,623 434,111 (81,658) 2,412,076
이월결손금 14,658,834 2,607,430 - 17,266,264 9,057,507 5,601,327 - 14,658,834
실현가능성이 불확실한 부분(*) (13,613,808) (1,090,564) - (14,704,372) (8,678,538) (4,935,270) - (13,613,808)
계 (167,589,759) (21,762,256) (11,334,435) (200,686,450) (163,669,004) (3,880,472) (40,283) (167,589,759)
(*) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상 과세소득 등 다양한 요소들을 고려하여 평가하며, 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 보고기간종료일 현재 이월결손금 등 차감할 일시적차이에 대하여 실현가능성이 불확실하다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.

바. 당기말 현재 이연법인세자산을 인식하지 아니한 차감할 일시적 차이 및 이월결손금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 만기일 금액
이월결손금 2024년 8,904,490
2025년 5,341,432
2027년 14,384,847
2028년 26,512,921
2029년 11,694,366

24. 자본금 및 주식발행초과금 &cr; &cr;가. 당기말 현재 당사 가 발행할 보통주식의 총수, 발행한 보통주식의 수 및 1주당 금액은 각각 80,000,000주, 55,438,883주 및 500원입니 다. &cr;

나. 당기 및 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)
구분 주식수 자본금 주식발행초과금
전기초 47,169,454 23,584,727 111,831,988
주식배당(*1) 4,701,753 2,350,877 -
상장수수료 - - (5,184)
전기말 51,871,207 25,935,604 111,826,804
당기초 51,871,207 25,935,604 111,826,804
주식배당(*2) 3,567,676 1,783,838 -
상장수수료 - - (7,261)
당기말 55,438,883 27,719,442 111,819,543
(*1) 2017년 12월 4일 이사회 결의로, 2017년 12월 31일 현재 주주명부에 등재된 주주에게 소유 주식 1주당 0.1주의 비율로 주식배당을 결정하였고, 제38기 정기주주총회에서 승인됨에 따라 4,701,753주의 신주가 발행되었습니다.
(*2) 2018년 12월 5일 이사회 결의로, 2018년 12월 31일 현재 주주명부에 등재된 주주에게 소유 주식 1주당 0.07주의 비율로 주식배당을 결정하였고, 제39기 정기주주총회에서 승인됨에 따라 3,567,676주의 신주가 발행되었습니다.

25. 기타자본구성요소 &cr;

가. 당기말 및 전기말 현재 기타자본 구성요소 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기말 전기말
자기주식처분이익 6,871,994 6,871,994
자기주식 (13,659,981) (9,697,200)
기타자본잉여금 16,877,093 16,877,093
기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 498,331 441,063
현금흐름위험회피로 인한 손익 (674,778) -
재평가차액(*) 93,159,351 64,702,616
합계 103,072,010 79,195,566
(*) 재평가차액은 유형자산 중 토지에 대해 독립적인 외부평가인이 평가한 금액인 공정가치와 장부가액과의 차액이며 현금배당의 재원으로 사용될 수 없습니다.

나. 당기 및 전기 중 자기주식의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)
구분 당기 전기
주식수 장부가액 주식수 장부가액
기초 904,398 (9,697,200) 151,918 (2,499,314)
취득 503,254 (3,962,781) 752,480 (7,197,886)
기말 1,407,652 (13,659,981) 904,398 (9,697,200)

26. 이익잉여금 &cr;

가. 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기말 전기말
법정적립금(*1) 806,463 806,463
임의적립금(*2) 417,000 417,000
미처분이익잉여금 428,569,239 430,249,634
합계 429,792,702 431,473,097
(*1) 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있으며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위 내에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.
(*2) 임의적립금은 연구 및 인력개발준비금으로서 당사는 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 과세표준 신고시 손금으로 신고조정하는 금액을 연구 및 인력개발준비금으로하여 적립하고 있습니다. 동 적립금은 조세특례제한법이 규정하는 용도에 사용한 금액과 사용 후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.

나. 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위:천원)
과목 제 40기 제 39기
Ⅰ. 미처분이익잉여금 428,569,239 430,249,634
1. 전기이월미처분이익잉여금 428,465,796 440,390,505
2. 보험수리적손익대체 56,349 236,542
3. 당기순이익(손실) 47,094 (10,377,413)
Ⅱ. 임의적립금이입액 - -
Ⅲ. 이익잉여금처분액 (1,350,781) (1,783,838)
1. 주식배당 1,350,781 1,783,838
Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금 427,218,458 428,465,796
(*) 당기(제40기) 이익잉여금처분계산서는 2020년 3월 24일 정기주주총회에서 승인될 예정이며, 전기(제39기) 이익잉여금처분계산서는 2019년 3월 26일 정기주주총회에서 처분확정되었습니다.

27. 수익 &cr; &cr; 가. 당기 및 전기 중 당사의 주요 제품, 서비스별 수익 정보의 부문보고별 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 당기

(단위: 천원)
구분 쇼핑몰운영 물류시설운영 관광호텔업 석유 류 판 매 임대및기타사업(*) 합 계
상품매출 - - - 9,435,106 - 9,435,106
임대수입 26,610,078 3,817,677 558,829 - 279,901 31,266,485
관리수입 6,052,522 640,254 - - - 6,692,776
주차료수입 - 1,602,160 - - 22,010 1,624,170
수수료수입 494,617 - - - - 494,617
객실수입 - - 42,964,703 - - 42,964,703
식음료수입 266,446 - 33,036,398 - - 33,302,844
기타수입 24,120 - 2,131,807 - - 2,155,927
합계 33,447,783 6,060,091 78,691,737 9,435,106 301,911 127,936,628
(*) 공통부문은 임대및기타사업에 포함하여 작성하였습니다.

&cr;(2) 전기

(단위: 천원)
구분 쇼핑몰운영 물류시설운영 관광호텔업 석유 류 판 매 임대및기타사업(*) 합 계
상품매출 - - - 10,407,791 - 10,407,791
임대수입 26,087,268 3,859,655 666,938 - 276,159 30,890,020
관리수입 8,368,679 1,034,157 - - - 9,402,836
주차료수입 - 1,730,450 - - 9,021 1,739,471
수수료수입 461,457 - - - - 461,457
객실수입 - - 29,393,111 - - 29,393,111
식음료수입 29,521 - 24,393,061 - - 24,422,582
기타수입 211,282 - 1,176,179 - - 1,387,461
합계 35,158,207 6,624,262 55,629,289 10,407,791 285,180 108,104,729
(*) 공통부문은 임대및기타사업에 포함하여 작성하였습니다.

28. 비용의 성격별 분류 &cr; &cr;당기 및 전 기 중 당사 비용의 성격별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기 전기
재고자산의 변동 17,515,685 17,447,349
급여 및 퇴직급여 23,843,847 21,696,000
감가상각 및 무형자산상각비 19,231,904 18,715,330
광고선전비 2,790,453 2,640,578
수도광열비 6,976,774 8,814,044
용역비 18,278,176 16,534,834
지급수수료 10,258,786 8,474,713
기타 14,601,949 13,797,300
매출원가와 판매비와 관리비 계 113,497,574 108,120,148

29. 판 매비와 관리비 &cr;

당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기 전기
급여 7,052,246 6,432,776
잡급 154,974 156,743
퇴직급여 1,948,997 2,202,529
복리후생비 513,099 504,224
여비교통비 150,411 222,414
통신비 108,021 151,727
수도광열비 63,260 52,018
세금과공과 161,387 445,179
지급임차료 49,642 125,924
수선비 127,780 11,779
보험료 609,159 775,633
접대비 257,603 174,611
광고선전비 1,643,616 2,551,488
차량유지비 41,616 37,804
지급수수료 8,924,312 6,506,252
관리용역비 1,005,281 212,014
감가상각비 308,734 245,396
대손상각비 10,884 98,941
무형자산상각비 437,554 472,301
소모품비 276,988 260,136
기타비용 241,656 237,392
합계 24,087,220 21,877,281

30. 기타이익 및 기타손실 &cr; &cr;가. 당기 및 전기 중 기타이익 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기 전기
외화환산이익 522 124
외환차익 37,685 29,706
투자부동산평가이익 34,722,403 20,405,253
유형자산처분이익 - 4,158
수수료수입 - 20,751
기타의대손충당금환입 - 105,000
잡이익 533,399 821,163
합계 35,294,009 21,386,155

&cr;나. 당기 및 전기 중 기타손실의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기 전기
기부금 107,148 87,318
외환차손 3,188 490
유형자산처분손실 50,808 6,275
보상비 16,099 231,881
잡손실 14,640 114,843
합계 191,883 440,807

31. 금융수익 및 금융원가 &cr;

당기 및 전기 중 금융수 익 및 금융원 가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기 전기
금융수익 2,200,236 2,104,933
- 이자수익 2,176,129 2,084,020
- 금융상품평가이익 21,339 20,913
- 금융보증부채환입 2,768 -
금융원가 29,931,895 29,543,934
- 이자비용 29,930,408 29,542,792
- 금융상품평가손실 1,487 -
- 금융보증비용 - 1,142
순금융손익 (27,731,659) (27,439,001)

32. 주당순손익

&cr; 당사는 희석성 잠재적 보통주를 보유하고 있지 않으므로 당기와 전기의 희석주당이익은 기본 주당이익과 동일합니다. 당기 및 전기의 기본주당이익 산출내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;가. 계속영업 기본주당순이익(손실)의 산정내역

(단위: 원, 주)
구분 당기 전기
당기순이익(손실) 47,093,632 (10,377,413,334)
가중평균유통주식수 54,444,700 54,874,517
기본주당순이익(손실) 1 (189)

&cr;나. 가중평균유통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 당기

구분 일자 발행주식수(*) 자기주식수 유통주식수 가중치 적수
기초 2019-01-01 55,438,883 (904,398) 54,534,485 113 6,162,396,805
자기주식취득 2019-04-24 55,438,883 (907,652) 54,531,231 131 7,143,591,261
자기주식취득 2019-09-02 55,438,883 (909,652) 54,529,231 2 109,058,462
자기주식취득 2019-09-04 55,438,883 (910,152) 54,528,731 1 54,528,731
자기주식취득 2019-09-05 55,438,883 (913,152) 54,525,731 1 54,525,731
자기주식취득 2019-09-06 55,438,883 (916,152) 54,522,731 3 163,568,193
자기주식취득 2019-09-09 55,438,883 (919,152) 54,519,731 1 54,519,731
자기주식취득 2019-09-10 55,438,883 (924,152) 54,514,731 6 327,088,386
자기주식취득 2019-09-16 55,438,883 (929,152) 54,509,731 1 54,509,731
자기주식취득 2019-09-17 55,438,883 (932,152) 54,506,731 3 163,520,193
자기주식취득 2019-09-20 55,438,883 (937,152) 54,501,731 7 381,512,117
자기주식취득 2019-09-27 55,438,883 (957,152) 54,481,731 3 163,445,193
자기주식취득 2019-09-30 55,438,883 (977,152) 54,461,731 1 54,461,731
자기주식취득 2019-10-01 55,438,883 (987,152) 54,451,731 1 54,451,731
자기주식취득 2019-10-02 55,438,883 (994,152) 54,444,731 5 272,223,655
자기주식취득 2019-10-07 55,438,883 (1,009,152) 54,429,731 1 54,429,731
자기주식취득 2019-10-08 55,438,883 (1,027,152) 54,411,731 2 108,823,462
자기주식취득 2019-10-10 55,438,883 (1,038,907) 54,399,976 1 54,399,976
자기주식취득 2019-10-11 55,438,883 (1,041,907) 54,396,976 3 163,190,928
자기주식취득 2019-10-14 55,438,883 (1,046,907) 54,391,976 1 54,391,976
자기주식취득 2019-10-15 55,438,883 (1,049,907) 54,388,976 2 108,777,952
자기주식취득 2019-10-17 55,438,883 (1,060,721) 54,378,162 1 54,378,162
자기주식취득 2019-10-18 55,438,883 (1,075,721) 54,363,162 5 271,815,810
자기주식취득 2019-10-23 55,438,883 (1,085,721) 54,353,162 1 54,353,162
자기주식취득 2019-10-24 55,438,883 (1,092,721) 54,346,162 1 54,346,162
자기주식취득 2019-10-25 55,438,883 (1,112,721) 54,326,162 3 162,978,486
자기주식취득 2019-10-28 55,438,883 (1,122,768) 54,316,115 1 54,316,115
자기주식취득 2019-10-29 55,438,883 (1,137,768) 54,301,115 1 54,301,115
자기주식취득 2019-10-30 55,438,883 (1,147,916) 54,290,967 1 54,290,967
자기주식취득 2019-10-31 55,438,883 (1,157,916) 54,280,967 1 54,280,967
자기주식취득 2019-11-01 55,438,883 (1,172,916) 54,265,967 3 162,797,901
자기주식취득 2019-11-04 55,438,883 (1,178,460) 54,260,423 1 54,260,423
자기주식취득 2019-11-05 55,438,883 (1,185,500) 54,253,383 2 108,506,766
자기주식취득 2019-11-07 55,438,883 (1,203,252) 54,235,631 4 216,942,524
자기주식취득 2019-11-11 55,438,883 (1,204,562) 54,234,321 1 54,234,321
자기주식취득 2019-11-12 55,438,883 (1,220,139) 54,218,744 1 54,218,744
자기주식취득 2019-11-13 55,438,883 (1,235,139) 54,203,744 1 54,203,744
자기주식취득 2019-11-14 55,438,883 (1,245,586) 54,193,297 1 54,193,297
자기주식취득 2019-11-15 55,438,883 (1,275,586) 54,163,297 3 162,489,891
자기주식취득 2019-11-18 55,438,883 (1,295,586) 54,143,297 1 54,143,297
자기주식취득 2019-11-19 55,438,883 (1,300,586) 54,138,297 1 54,138,297
자기주식취득 2019-11-20 55,438,883 (1,345,586) 54,093,297 1 54,093,297
자기주식취득 2019-11-21 55,438,883 (1,347,072) 54,091,811 1 54,091,811
자기주식취득 2019-11-22 55,438,883 (1,362,072) 54,076,811 3 162,230,433
자기주식취득 2019-11-25 55,438,883 (1,367,369) 54,071,514 1 54,071,514
자기주식취득 2019-11-26 55,438,883 (1,379,261) 54,059,622 1 54,059,622
자기주식취득 2019-11-27 55,438,883 (1,382,652) 54,056,231 1 54,056,231
자기주식취득 2019-11-28 55,438,883 (1,392,652) 54,046,231 1 54,046,231
자기주식취득 2019-11-29 55,438,883 (1,397,652) 54,041,231 3 162,123,693
자기주식취득 2019-12-02 55,438,883 (1,407,652) 54,031,231 30 1,620,936,930
합계 365 19,872,315,589
가중평균유통주식수(= 적수 계 ÷ 가중치) 54,444,700
(*) 당기 중 발생한 주식배당 효과가 반영되었습니다.

(2) 전기

구분 일자 발행주식수(*) 자기주식수 유통주식수 가중치 적수
기초 2018-01-01 55,438,883 (151,918) 55,286,965 113 6,247,427,045
자기주식취득 2018-04-24 55,438,883 (154,398) 55,284,485 22 1,216,258,670
자기주식취득 2018-05-16 55,438,883 (194,398) 55,244,485 1 55,244,485
자기주식취득 2018-05-17 55,438,883 (200,420) 55,238,463 1 55,238,463
자기주식취득 2018-05-18 55,438,883 (210,420) 55,228,463 3 165,685,389
자기주식취득 2018-05-21 55,438,883 (240,420) 55,198,463 2 110,396,926
자기주식취득 2018-05-23 55,438,883 (290,420) 55,148,463 1 55,148,463
자기주식취득 2018-05-24 55,438,883 (340,420) 55,098,463 1 55,098,463
자기주식취득 2018-05-25 55,438,883 (390,420) 55,048,463 3 165,145,389
자기주식취득 2018-05-28 55,438,883 (414,731) 55,024,152 1 55,024,152
자기주식취득 2018-05-29 55,438,883 (440,532) 54,998,351 1 54,998,351
자기주식취득 2018-05-30 55,438,883 (470,532) 54,968,351 1 54,968,351
자기주식취득 2018-05-31 55,438,883 (471,379) 54,967,504 1 54,967,504
자기주식취득 2018-06-01 55,438,883 (476,379) 54,962,504 7 384,737,528
자기주식취득 2018-06-08 55,438,883 (478,954) 54,959,929 4 219,839,716
자기주식취득 2018-06-12 55,438,883 (483,954) 54,954,929 2 109,909,858
자기주식취득 2018-06-14 55,438,883 (498,954) 54,939,929 1 54,939,929
자기주식취득 2018-06-15 55,438,883 (503,954) 54,934,929 3 164,804,787
자기주식취득 2018-06-18 55,438,883 (513,954) 54,924,929 2 109,849,858
자기주식취득 2018-06-20 55,438,883 (518,954) 54,919,929 2 109,839,858
자기주식취득 2018-06-22 55,438,883 (568,954) 54,869,929 3 164,609,787
자기주식취득 2018-06-25 55,438,883 (608,954) 54,829,929 1 54,829,929
자기주식취득 2018-06-26 55,438,883 (619,398) 54,819,485 1 54,819,485
자기주식취득 2018-06-27 55,438,883 (630,327) 54,808,556 1 54,808,556
자기주식취득 2018-06-28 55,438,883 (654,398) 54,784,485 6 328,706,910
자기주식취득 2018-07-04 55,438,883 (694,398) 54,744,485 1 54,744,485
자기주식취득 2018-07-05 55,438,883 (739,398) 54,699,485 1 54,699,485
자기주식취득 2018-07-06 55,438,883 (762,623) 54,676,260 3 164,028,780
자기주식취득 2018-07-09 55,438,883 (784,135) 54,654,748 1 54,654,748
자기주식취득 2018-07-10 55,438,883 (816,888) 54,621,995 1 54,621,995
자기주식취득 2018-07-11 55,438,883 (856,888) 54,581,995 1 54,581,995
자기주식취득 2018-07-12 55,438,883 (879,285) 54,559,598 1 54,559,598
자기주식취득 2018-07-13 55,438,883 (882,402) 54,556,481 3 163,669,443
자기주식취득 2018-07-16 55,438,883 (891,898) 54,546,985 1 54,546,985
자기주식취득 2018-07-17 55,438,883 (904,398) 54,534,485 168 9,161,793,480
계 365 20,029,198,846
가중평균유통주식수(= 적수 계 ÷ 가중치) 54,874,517
(*) 당기 중 발생한 주식배당 효과가 반영되었습니다.

33. 특수관계자공시 &cr;

가. 당기말 및 전기말 현재 당사와 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분 당기말 전기말 비고
유의적인 영향력을&cr;행사하는 기업 (주)엠와이에이치 (주)엠와이에이치 주주지분율 19.88%
관계기업 오진교역(주) 오진교역(주) 투자지분율 48%
주요 경영진 승만호 외 8인 승만호 외 7인 주주지분율 13.61%&cr;대표이사 및 임원
기타특수관계자(*1) 승미혜 외 8인 승미혜 외 9인 주주지분율 12.67%
기타특수관계자(*2) 오진개발(주) 오진개발(주) 주주지분율 2.27%
오진상사(주) 오진상사(주) 주주지분율 5.71%&cr;투자지분율 2.78%
나노와이에스(주) 나노와이에스(주) 주주지분율 0.97%&cr;오진상사(주)의 종속회사
(*1) 대표이사의 가까운 친족입니다.
(*2) 대표이사가 지배하거나 대표이사와 그의 가까운 친족이 공동지배하고 있습니다.

나. 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기 전기
단기급여 748,027 757,732
퇴직급여 1,160,930 1,112,589
합계 1,908,957 1,870,321

다. 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출 ㆍ 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 당기

(단위: 천원)
특수관계구분 특수관계자명 매출 유형자산 매입 등
대표이사 승만호 105,462 -
관계기업 오진교역(주) 41,664 192,036
기타특수관계자 오진상사(주) 1,048,156 81,151
기타특수관계자 나노와이에스(주) 63,735 -
합계 1,259,017 273,187

(2) 전기

(단위: 천원)
특수관계구분 특수관계자명 매출 임차료 유형자산 매입 등
관계기업 오진교역(주) 31,164 - 175,165
기타특수관계자 오진상사(주) 942,479 73,580 341,216
기타특수관계자 나노와이에스(주) 63,187 - -
합계 1,036,830 73,580 516,381

라. 당기 중 특수관계자와의 자금 등 주요거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
특수관계구분 특수관계자명 배당금 지급 리스부채 상환
유의적인 영향력을 &cr;행사하는 기업 (주)엠와이에이치 360,438 -
주요 경영진 승만호 외 4인 246,935 -
기타특수관계자 오진개발(주) 41,128 -
기타특수관계자 오진상사(주) 106,767 70,258
기타특수관계자 나노와이에스(주) 14,268 -
기타특수관계자 승미혜 외 6인 246,597 -

마. 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 ㆍ 채무 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 당기말

(단위: 천원)
특수관계구분 특수관계자명 채권 채무
매출채권 미지급금등 임대보증금
대표이사 승만호 - - 100,000
관계기업 오진교역(주) 7,095 92,975 10,000
기타특수관계자 오진상사(주) 19,211 475,529 723,700
기타특수관계자 나노와이에스(주) 182 - 47,000

(2) 전기말

(단위: 천원)
특수관계구분 특수관계자명 채권 채무
매출채권 미지급금등 임대보증금
관계기업 오진교역(주) 5,235 69,721 63,000
기타특수관계자 오진상사(주) 6,485 131,179 668,700
기타특수관계자 나노와이에스(주) 202 - 47,000

바. 당기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증및 담보의 내역 및 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 제공한 지급보증

(단위: 천원)
특수관계구분 특수관계자명 보증처 지급보증액 보증기간 비고
유의적인 영향력을&cr;행사하는 기업 (주)엠와이에이치 (주)하나은행 &cr;외1 5,665,000 6개월~1년 연장 가능

&cr;(2) 담보제공자산

(단위: 천원)
특수관계구분 특수관계자명 담보제공자산 장부가액 담보설정액 제공처
유의적인 영향력을&cr;행사하는 기업 (주)엠와이에이치 정기예금(*) 5,250,000 5,665,000 (주)하나은행 외1
기타특수관계자 오진개발(주) 정기예금 2,600,000 2,860,000 신한은행
(*) 상기 특수관계자에게 제공한 지급보증과 동일한 차입금에 대한 담보제공자산입니다.

(3) 제공받은 지급보증

(단위: 천원)
특수관계구분 특수관계자명 제공처 지급보증액 보증기간 관련차입금
주요 경영진(*) 승만호 (주)하나은행 외 793,610,830 1년~9년 678,431,307
(*) 당사는 상기 지급보증 이외에 당사가 금융기관으로부터 제공받고 있는 지급보증 및 금융거래 한도약정 등과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.

34. 담보 및 보증 &cr;

가. 당기말 현재 특수관계자를 제외한 타인을 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 없습니다(주석 33참조).&cr;

나. 당기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
담보제공자산 장부가액 차입금의종류 차입잔액 설정금액 담보권자
토지 및 건물&cr;(투자부동산),&cr;토지(유형자산) 369,633,590 일반대출 등 14,000,000 12,025,000 (주)신한은행
일반대출 4,666,667 12,000,000 국민은행
일반대출 등 52,000,000 65,000,000 (주)하나은행
6,571,252 일반대출 40,000,000 49,500,000 KDB산업은행
일반대출 30,000,000 33,000,000 하나서부제일차(주)
17,791,287 기타대출(*1) - 4,000,000 현대오일뱅크(주)
건물임차보증금 - 245,700 (주)이랜드리테일
토지 및 건물&cr;(투자부동산) 177,673,096 시설자금대출 등(*2) 40,000,000 168,000,000 마에스트로에스티㈜
15,000,000 (주)신한은행
232,019,769 85,000,000 (주)하나은행
선수임대료(*3) - 39,000,000 홈플러스(주)
토지 및 건물&cr;(유형자산) 399,084,830 담보대출(*4) 420,000,000 601,000,000 (주)하나은행,KDB산업은행,&cr;(주)신한은행 외 8곳
406,791,899 시설자금대출 등 74,764,640
합계 1,609,565,723 775,431,307 983,770,700
(*1) 당사는 현대오일뱅크(주)와 유류공급계약을 맺고 있으며 이에 따른 매입채무(약정금액: 3,300백만원)를담보하기 위해 유형자산으로 분류된 토지(장부가:17,791백만원)를 담보로 제공하였습니다.
(*2) 당사는 복합상업판매시설 건축을 위해서 (주)하나은행과 (주)신한은행을 공동대주로 하는 대출약정(대출약정금 110,000백만원)을 체결하였으며, 홈플러스(주) 사용면적분을 제외한 부분에 대해 (주)하나은행과 (주)신한은행을 1순위 우선수익자로 하는(수익한도 대출약정금의 120%) 부동산담보신탁계약(신탁재산: 인천시 연수구 동춘동926번지 건물 등)을 (주)하나자산신탁과 체결하였습니다.
(*3) 당사는 홈플러스(주)와 복합상업판매시설 임대차계약을 체결하였으며, 홈플러스(주) 사용면적분에 대해홈플러스(주)를 1순위 우선수익자로 하는(수익한도 대출약정금의 130%) 부동산담보신탁계약(신탁재산 : 인천시 연수구 동춘동 926번지 건물 등)을 (주)하나자산신탁과 체결하였습니다. 그리고 이와 관련하여당사 건물에 임차권을 설정하고 있습니다.
(*4) 당사는 만기가 도래한 기존 대출금의 상환 및 용산 호텔의 잔여 공사비 지급 등을 위해 2017년 11월 16일 (주)하나은행, (주)신한은행, 한국산업은행 외 8개 금융기관으로부터 대출기간 3년 및 4%의 고정이자율로 4,200억원을 차입하였습니다.

당사는 2017년에 차입한 차입금(주석 18참조)과 관련하여 (주)하나은행, (주)신한은행, 한국산업은행 외 8개 금융기관을 공동 제1순위 우선수익자로 하는(수익한도 대출약정금의 120%) 부동산담보신탁계약(신탁재산: 서울시 용산구 청파로 20길95 건물 외)을 (주)하나은행과 체결하였고, 용산호텔과 관련하여 체결한 화재보험계약상 보험금지급청구권에 대하여 대주들을 공동 제1순위 근질권자로 하는 근질권(대출약정금의 120%, 기금 대출금의120%)을 설정하였습니다. 그리고 용산호텔 및 그 외 부속 토지에 대하여 대주들을 공동 제 1순위 근저당권자로하는 근저당권설정계약을 체결하고 근저당권을 설정하였습니다.&cr;

다. 당기말 현재 당사가 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 제공자 내용 실행금액 약정금액
지급보증 서울보증보험(주) 지급 이행 보증 등 2,269,821 2,269,821
(주)신한은행 임대차계약금반환 이행 보증 175,000 225,000
공사 계약 이행보증 640,000 640,000
합계 3,084,821 3,134,821

라. 당기말 및 전기말 현재 장·단기금융상품 중 사용제한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 계정과목명 당기말 전기말 사용제한내용
정기예금 (주)신한은행 1,100,000 1,100,000 (주)엠와이에이치 차입금 담보제공
937,000 937,000 임대보증금 환불지급보증
2,600,000 2,600,000 오진개발(주) 차입금 담보제공
(주)하나은행 4,500,000 3,900,000 임대보증금 환불관련 담보
4,150,000 4,150,000 (주)엠와이에이치 차입금 담보제공
120,000 180,000 마시모두띠코리아(유)외 2개 업체 계약이행보증 질권설정
3,097,252 988,783 용산호텔 수선유지 목적으로만 사용
합계 16,504,252 13,855,783

35. 우발채무와 차입금등 관련 약정사항 &cr; &cr;가 . 계류 중인 소송사건&cr; &cr; 당기말 현재 당사가 원고(소송 가액: 56,303천원) 및 피고(소송가액: 45,624,043천원)로 계류중인 소송사건은 각각 2건, 4건으로, 계류중인 소송사건의 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다.

&cr;나. 차입금등 관련 약정사항&cr;

당기말 현재 차입금 및 지급보증의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 거래처 내역 실행금액 약정금액
차입금 (주)하나은행 시설자금대출등 251,821,440 255,393,000
(주)신한은행 시설자금대출등 101,969,140 102,000,000
KDB산업은행 시설자금대출등 119,974,060 120,000,000
KB국민은행 운전자금대출 24,666,667 30,000,000
하나서부제일차(주) 일반대출 30,000,000 30,000,000
(주)우리은행 일반자금대출 등 5,000,000 5,000,000
신용협동조합 중앙회 시설자금대출 55,000,000 55,000,000
도림 신용협동조합 시설자금대출 5,000,000 5,000,000
중국건설은행(주)서울지점 시설자금대출 30,000,000 30,000,000
에이비엘생명보험(주) 시설자금대출 등 30,000,000 30,000,000
미래에셋대우(주) 시설자금대출 34,800,000 34,800,000
유진드래곤시티전문사모&cr;투자신탁1호 일반자금대출 30,200,000 30,200,000
코리안리재보험(주) 일반자금대출 30,000,000 30,000,000
마에스트로에스티(주) 시설자금대출 40,000,000 40,000,000
소계 788,431,307 797,393,000
지급보증 (주)신한은행 이행보증 815,000 865,000
서울보증보험(주) 이행보증 2,269,821 2,269,821
소계 3,084,821 3,134,821
합계 791,516,128 800,527,821

다. 경영수수료&cr;&cr;당사는 (주)에이에이호텔매니지먼트와 호텔 운영계약을 체결하고 있는 바, 동 계약에따라 매출액과 영업수익의 일정비율을 운영보수로 지급합니다.

&cr; 36. 보험가입자산 &cr;

당기말 현재 당사는 투자부동산 및 유형자산 중 일부에 대하여 보험에 가입하고 있으며, 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
보험가입자산 부보금액 부보처 보험종류
건물 등(서부) 7,147,700 (주)KB손해보험 화재보험
기계장치(서부) (주)KB손해보험 화재보험
건물 등(스퀘어원) 197,645,373 삼성화재해상보험(주) 재산종합
기계보험(스퀘어원) 25,986,285 삼성화재해상보험(주) 기계위험
시설소유자배상(스퀘어원) 1,000,000 삼성화재해상보험(주) 시설소유자배상
건물(용산호텔) 413,669,744 삼성화재해상보험(주) 재산종합
기계장치, 전산장비(용산호텔) 27,006,253 삼성화재해상보험(주) 재산종합
시설소유자배상(용산호텔) 1,000,000 삼성화재해상보험(주) 시설소유자배상
합계 673,455,355

&cr;당사는 용산호텔과 스퀘어원에 승강기배상책임보험(삼성화재해상보험) 등을 가입하고 있으며, 서부 주유소에 화재배상책임보험(DB손해보험), 재난배상책임보험(KB손해보험) 및 주유소배상책임보험(DB손해보험)에 가입하고 있습니다. 그리고 당사는 용산호텔 관련하여 기업휴지보험(삼성화재해상보험, 부보금액 55,048,000천원)에 가입하고 있습니다.&cr;

또한, 상기 스퀘어원 및 용산호텔 관련 부보금액 중 216,000,000천원은 (주)하나은행, 96,000,000천원은 KDB산업은행, 132,000,000천원은 (주)신한은행에, 그리고 잔여 276,000,000천원이 8개 금융기관에 각각 질권이 설정되어 있습니다.

37. 현금흐름표 &cr; &cr;가. 현금흐름표 상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.&cr;&cr; 나. 당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기 전기
재평가차익(세후) 28,456,734 -
주식배당 1,783,838 2,350,877
임대보증금의 유동성 대체 10,967,683 7,409,522
장기선수수익의 유동성 대체 1,231,251 1,500,000
장기차입금의 유동성대체 426,988,678 115,961,693
유형자산, 투자부동산 구입 관련 미지급금 528,320 1,848,689
건설중인자산의 대체 50,765,889 505,420
확정급여채무 순액조정 - 1,442,197
금융상품의 유동성대체 831,563 251,211
매출채권과 임대보증금의 상계 91,579 630,000
회계정책의변경 1,026,078 -
단기차입금 만기 연장 150,000,000 -
현금흐름위험회피 파생상품(세후) 674,778 -

다. 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
내역 당기초 회계정책 변경효과 수정후 기초 재무활동 현금흐름 비현금거래 상각 대체 기말
단기차입금 149,000,000 - 149,000,000 - - (40,000,000) 109,000,000
유동성장기차입금 115,931,693 - 115,931,693 (5,931,693) - 316,988,678 426,988,678
장기차입금 497,660,222 - 497,660,222 30,000,000 943,656 (276,988,678) 251,615,200
유동리스부채 - 286,606 286,606 (316,625) 30,019 129,910 129,910
비유동리스부채 - 588,982 588,982 - - (129,910) 459,072
합계 762,591,915 875,588 763,467,503 23,751,682 973,675 - 788,192,860

38. 회계정책의 변경 &cr; &cr;가. 기업회계기준서 제1116호 '리스' 도입&cr;&cr;주석 2.나.(1).(가)에서 설명한 것처럼 당사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다. 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;당사는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 3.71%입니다.&cr;&cr;당사는 종전에 '금융리스'로 분류된 리스에 대해 최초 적용일 직전 리스자산과 리스부채의 장부금액을 최초 적용일 현재 사용권자산과 리스부채의 장부금액으로 인식하였습니다. 리스부채의 재측정금액은 최초 적용일 직후 관련된 사용권자산의 조정으로 인식하였습니다. &cr;&cr; (1) 실무적 간편법의 사용

당사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.

- 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용
- 리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토 - 최초 적용일 현재 손실부담계약은 없습니다.
- 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리
- 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외
- 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용

또한 당사는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다.

&cr;(2) 리스부채의 측정

(단위: 천원)
구분 금액
전기말에 운용리스약정 581,850
최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액 545,970
(차감): 부채로 인식되지 않은 단기 및 소액자산리스료 (167,489)
가산: 연장선택권과 종료선택권에 대한 회계처리 차이로 인한 조정 497,107
3. 2019년 1월 1일의 리스부채 875,588

&cr;(3) 사용권자산의 측정&cr;&cr;사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없었습니다.&cr;&cr; (4) 최초 적용일 현재 재무상태표에 인식된 조정 &cr;&cr;회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다.

- 사용권자산: 1,026백만원 증가
- 리스부채: 876백만원 증가
- 선급비용: 150백만원 감소

&cr; 최초 적용일 현재 이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다.

&cr; 39. 보 고기간 후 사건&cr; &cr; 당사는 2020년 1월 2일 이사회에서 신한서부티엔디위탁관리부동산투자회사의 설립을 결의하였습니다. 이에 따라 당사는 설립자본금 3억원(설립시 발행주식수: 30만주)를 납입하였습니다.

6. 기타 재무에 관한 사항

가. 회계정책의 변경 및 재무제표 재작성 등 유의사항 &cr;&cr;1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 도입&cr;

주석 2.나.(1).(가)에서 설명한 것처럼 당사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다. 기업회계기준서 제1116호'리스'의 채택에 따라 인식된 조정 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;당사는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 3.71%입니다.&cr;&cr;당사는 종전에 '금융리스'로 분류된 리스에 대해 최초 적용일 직전 리스자산과 리스부채의 장부금액을 최초 적용일 현재 사용권자산과 리스부채의 장부금액으로 인식하였습니다. 리스부채의 재측정금액은 최초 적용일 직후 관련된 사용권자산의 조정으로 인식하였습니다.

가) 실무적 간편법의 사용

당사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.

- 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용
- 리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토 - 최초 적용일 현재 손실부담계약은 없습니다.
- 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리
- 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외
- 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용

또한 당사는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다.

&cr;나) 리스부채의 측정

(단위: 천원)
구분 금액
전기말에 운용리스약정 581,850
최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액 545,970
(차감): 부채로 인식되지 않은 단기 및 소액자산리스료 (167,489)
가산: 연장선택권과 종료선택권에 대한 회계처리 차이로 인한 조정 497,107
2019년 1월 1일의 리스부채 875,588

다) 사용권자산의 측정&cr;&cr;사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없었습니다.&cr;&cr; 라) 최초 적용일 현재 재무상태표에 인식된 조정 &cr;&cr;회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다.

- 사용권자산: 1,026백만원 증가
- 리스부채: 876백만원 증가
- 선급비용: 150백만원 감소

&cr; 최초 적용일 현재 이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다.

&cr;마) 당사의 리스활동과 회계정책&cr;&cr;2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료(리스제공자로부터받은 인센티브를 제외한 순액)는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다.&cr;

2019년 1월 1일부터 당사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
- 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액
- 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
- 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

&cr;리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

&cr;사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

- 리스부채의 최초 측정금액
- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
- 복구원가의 추정치

단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 사무기기 및 비품 등 개별자산의 공정가액이 5백만원 미만인 것들로 구성되어 있습니다.

2) 투자부동산의 공정가치모형의 적용&cr;&cr;당사는 전기 중 투자부동산의 후속측정에 대한 회계정책을 원가모형에서 공정가치모형으로 변경하였습니다.&cr;&cr;투자부동산의 공정가치는 해당 자산의 경제적 실질을 반영하므로 이러한 회계정책의변경은 당사의 재무상태, 재무성과 또는 현금흐름에 미치는 영향에 대하여 신뢰성 있고 더 목적적합한 정보를 제공합니다.&cr;&cr;투자부동산의 후속측정과 관련하여 투자부동산의 장부금액을 공정가치로 측정하였으며 비교표시된 재무제표 역시 소급하여 재작성하였습니다.&cr;&cr;회계정책 변경에 따른 전기 이전의 재무적 영향은 다음과 같습니다.

가) 2017년 12월 31일 현재 재무상태표 조정내역

(단위: 천원)
구분 소급적용 전 조정 소급적용 후
투자부동산 465,493,782 233,695,591 699,189,373
자산총계 1,502,577,668 233,695,591 1,736,273,259
이연법인세부채 112,255,974 51,413,030 163,669,004
부채총계 1,018,991,496 51,413,030 1,070,404,526
이익잉여금 261,682,284 182,282,561 443,964,845
자본총계 483,586,172 182,282,561 665,868,733

나) 2017년 1월1일에서 2017년 12월 31일까지 포괄손익계산서 조정내역

(단위: 천원)
구분 소급적용 전 조정 소급적용 후
매출원가 48,710,071 (4,803,806) 43,906,265
판매비와관리비 22,841,695 (108,310) 22,733,385
영업손실 (14,009,032) 4,912,116 (9,096,916)
기타이익 312,660 18,251,274 18,563,934
당기순손실 (26,557,902) 18,067,444 (8,490,458)
총포괄손실 (25,244,127) 18,067,444 (7,176,683)
주당손익(단위: 원) (637) 437 (200)

다) 2017년 1월 1일 현재 재무상태 조정내역

(단위: 천원)
구분 자산 부채 자본
변경 전 1,109,898,804 657,364,728 452,534,076
조정사항 :
투자부동산 공정가치모형 210,532,201 - 210,532,201
조정사항에 따른 법인세 효과 - 46,317,084 (46,317,084)
합계 210,532,201 46,317,084 164,215,117
변경 후 1,320,431,005 703,681,812 616,749,193

회계정책 변경이 현금흐름표에 미치는 영향은 유의적이지 아니합니다. 현금흐름표 상 영업활동으로 인한 현금흐름 내의 당기순손실, 감가상각비 및 투자부동산평가이익이 변경되었으며 이를 반영하였습니다.

3) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 &cr;&cr; 최근 3사업연도내 주요한 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 내역은 없습니다.

&cr;4) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 &cr;&cr; 가 ) 계류 중인 소송사건&cr; &cr; 당기말 현재 당사가 원고(소송 가액: 56,303천원) 및 피고(소송가액: 45,624,043천원)로 계류중인 소송사건은 각각 2건, 4건으로, 계류중인 소송사건의 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다. &cr;&cr; 나) 우발채무 등 &cr;&cr; 우발채무 등에 관한 사항은 'III. 재무에 관한 사항'의 '5. 재무제표 주석' 중 하기 주석내용을 참조하시기 바랍니다. &cr; - 33. 특수관계자공시 &cr; - 34. 담 보 및 보증 &cr; - 35. 우발채무와 차입금등 관련 약정사항 &cr;&cr; 5) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항&cr; &cr; 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.

나. 대손충당금 설정현황

&cr;1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)
구분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금&cr;설정률
제40기 외상매출금 6,985,564 109,825 2%
미수금 84,275 - 0%
대여금 40,500 - 0%
합 계 7,110,339 109,825 2%
제39기 외상매출금 6,519,965 98,941 2%
미수금 32,832 - 0%
대여금 46,600 - 0%
합 계 6,599,397 98,941 1%
제38기 외상매출금 5,245,785 - 0%
미수금 32,355 - 0%
대여금 135,000 105,000 78%
합 계 5,413,140 105,000 2%
* 대손충당금은 한국채택국제회계기준에 따라 재설정하고 환입효과를 이익잉여금 등에 반영하였습니다. 당사의 매출채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어 중요한 신용위험의 집중은 없습니다.
* 제40기, 제39기 및 제38기 대손충당금 설정내역은 K-IFRS 기준에 따라 재무제표에 대한 회계감사인의 감사를 받은 재무정보를 기초로 작성된 것입니다.

2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)
구분 제40기 제39기 제38기
1. 기초 대손충당금 잔액합계 98,941 105,000 -
2. 순대손처리액(①－②±③) - (105,000) -
① 대손처리액(상각채권액) - - -
② 상각채권회수액 - 105,000 -
③ 기타증감액 - - -
3. 대손상각비 계상(환입)액 10,884 98,941 105,000
4. 기말 대손충당금 잔액합계 109,825 98,941 105,000
* 대손충당금은 한국채택국제회계기준에 따라 재설정하고 환입효과를 이익잉여금 등에 반영하였습니다.

3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다&cr;

기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 보고기간말 기준으로부터 각 12개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다.

당기말과 전기말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분

정상

30일 초과 &cr;연체

60일 초과 &cr;연체

120일 초과&cr;연체

합계

당기말

기대 손실률

 0.00% 0.00% 0.00% 55.92%

총 장부금액 - 매출채권

 6,592,554 163,757 32,865 196,388 6,985,564

손실충당금

 - - - 109,825 109,825

전기말

기대 손실률

 0.00% 0.00% 47.31% 53.81%

총 장부금액 - 매출채권

 6,281,607 49,008 45,377 143,973 6,519,965

손실충당금

 - - 21,467 77,474 98,941

&cr; 4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위 : 천원)
구 분 6월 이하 6월 초과&cr;1년 이하 1년 초과&cr;3년 이하 3년 초과 계
금&cr;액 일반 - - - - -
특수관계자 - - - - -
계 - - - - -
구성비율 - - - - -

※ 매출채권 잔액이 자산총액의 0.4%미만으로 중요하지 아니합니다.

다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등

&cr;1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)
사업부문 계정과목 제40기 제39기 제38기 비고
석유류판매 매입상품 343,307 235,663 110,115
관광호텔업 원재료, 주류 313,523 323,488 372,413
합 계 합 계 656,830 559,151 482,528
총자산대비 재고자산 구성비율(%)&cr;[재고자산÷기말자산총계×100] 0.04% 0.03% 0.03%
재고자산회전율(회수)&cr;[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 147.06회 165.58회 124.28회
(*) 쇼핑몰운영 부문의 재고는 금액이 중요하지 아니하므로 석유류판매 사업부문에 포함하여 작성하였습니다.

2) 재고자산의 실사내역 등

&cr;가) 실사일자&cr;

당 사는 2019년 매월 말일기준으로 사내 자체 재고조사 를 수행하고 있으며, 석유류 제품, 쇼핑몰운영 관련 매입상품 및 관광호텔업관련 원재료 및 주류에 대해서 감사인의 입회 하에 2019년 12월 30일 및 2019년 12월 31일 재고조사를 수행하였습니다.

&cr; 나) 실사방법&cr;&cr;전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 중요성이 작은 품목의 경우 표본 조사를 실시 하였습니다.

다) 재고실사 &cr; &cr;당사는 매월 말일기준으로 사내 자체 재고조사를 수행하고 있으며, 외부감사인은 당사의 기말 재고실사에 입회하고 일부 항목에 대해 표본 추출 및 테스트를 수행하여 재고실사 관련 내부통 제 설계 및 운영에 대한 검증을 수행하고 있습니다.

&cr; 3) 장기체화재고 등 현황

&cr;당사는 2019년말 현재 장기체화재고 및 진부화재고를 보유하고 있지 아니합니다.

&cr; 라. 금융상품의 공정가치 &cr; &cr; 1) 평가방법 등 &cr;&cr; 금융자산 &cr;

가) 분류

당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

나) 측정

당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

&cr;내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

&cr;(1) 채무상품

&cr;금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr; &cr;(가) 상각후원가&cr;&cr;계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr;&cr;계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포 함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용 '으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.&cr; &cr;(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr;&cr; 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용' 으로 표시합니다.

&cr;(2) 지분상품

당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으 로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 ' 금융수익 또는 금융비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

다) 손상

당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.&cr;

라) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

&cr;당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금' 으 로 분류하고 있습니다.

마) 금융상품의 상계&cr;

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

금융부채 &cr;

가) 분류 및 측정

당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무 상태표 상 ' 매 입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.

&cr;나) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2) 범주별 금융상품 &cr;&cr; 가) 보고기간 종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.&cr;

(1) 당기말

(단위: 천원)
구분 기타포괄손익-&cr;공정가치 측정 &cr;지분상품 당기손익-&cr;공정가치 측정 상각후 원가 위험회피지정 &cr;파생상품 기타금융부채(*) 합계
<공정가치로 측정되는 금융자산>
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 1,021,817 - - - - 1,021,817
기타유동금융자산 - 709,615 - - - 709,615
기타비유동금융자산 - 2,820 - - - 2,820
소계 1,021,817 712,435 - - - 1,734,252
<공정가치로 측정되지 않는 금융자산>
현금 및 현금성자산 - - 11,239,091 - - 11,239,091
매출채권 - - 6,875,739 - - 6,875,739
기타유동금융자산 - - 91,422,634 - - 91,422,634
기타비유동금융자산 - - 6,915,652 - - 6,915,652
소계 - - 116,453,116 - - 116,453,116
합계 1,021,817 712,435 116,453,116 - - 118,187,368
<공정가치로 측정되는 금융부채>
파생금융상품 - - - 865,100 - 865,100
<공정가치로 측정되지 않는 금융부채>
매입채무 - - 3,045,392 - - 3,045,392
단기차입금 - - 109,000,000 - - 109,000,000
유동성장기차입금 - - 426,988,678 - - 426,988,678
기타유동금융부채 - - 92,689,676 - 129,910 92,819,586
장기차입금 - - 251,615,200 - - 251,615,200
기타비유동금융부채 - - 19,742,820 - 459,072 20,201,892
소계 - - 903,081,766 - 588,982 903,670,748
합계 - - 903,081,766 865,100 588,982 904,535,848
(*) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채입니다.

(2) 전기말

(단위: 천원)
구분 기타포괄손익-&cr;공정가치 측정 &cr;지분상품 당기손익-&cr;공정가치 측정 상각후 원가 합 계
<공정가치로 측정되는 금융자산>
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 948,397 - - 948,397
기타유동금융자산 - 303,956 - 303,956
기타비유동금융자산 - 657,989 - 657,989
소계 948,397 961,945 - 1,910,342
<공정가치로 측정되지 않는 금융자산>
현금 및 현금성자산 - - 13,644,584 13,644,584
매출채권 - - 6,421,024 6,421,024
기타유동금융자산 - - 116,602,529 116,602,529
기타비유동금융자산 - - 1,917,758 1,917,758
소계 - - 138,585,895 138,585,895
합계 948,397 961,945 138,585,895 140,496,237
<공정가치로 측정되지 않는 금융부채>
매입채무 - - 3,043,829 3,043,829
단기차입금 - - 149,000,000 149,000,000
유동성장기차입금 - - 115,931,693 115,931,693
기타유동금융부채 - - 88,934,874 88,934,874
장기차입금 - - 497,660,222 497,660,222
기타비유동금융부채 - - 21,198,672 21,198,672
합계 - - 875,769,290 875,769,290

나) 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.&cr;

(1) 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 당기말 전기말
장부금액 공정가치 장부금액 공정가치
금융자산
현금및현금성자산 11,239,091 (*1) 13,644,584 (*1)
매출채권 6,875,739 (*1) 6,421,024 (*1)
기타유동금융자산 92,132,249 (*1) 116,906,485 (*1)
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 1,021,817 1,021,817 948,397 948,397
기타비유동금융자산 6,918,472 (*1) 2,575,747 (*1)
소계 118,187,368 140,496,237
금융부채
매입채무 3,045,392 (*1) 3,043,829 (*1)
단기차입금 109,000,000 (*1) 149,000,000 (*1)
유동성장기차입금 426,988,678 (*1) 115,931,693 (*1)
기타유동금융부채 92,819,586 (*1) 88,934,874 (*1)
장기차입금(*2) 251,615,200 247,195,550 497,660,222 497,660,222
기타비유동금융부채 20,201,892 (*1) 21,198,672 (*1)
파생금융상품 865,100 865,100 -
소계 904,535,848 875,769,290

(*1) 매출채권 등 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.&cr;(*2) 장기차입금의 공정가치는 현금흐름을 당기말 현재 가중평균차입이자율 3.65% 로 할인하여 산출하였습니다.

&cr;(2) 당기말 현재 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

구분 당기말
<기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산>
오진교역㈜ 24,000

&cr;상기 금융상품은 비상장 지분상품이며 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다.

(3) 공정가치 서열 체계

(가) 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

&cr;(나) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.&cr;

① 당기말

(단위: 천원)
구분 수준1 수준2 수준3 합계
금융자산
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
지분증권(비유동) - - 1,021,817 1,021,817
당기손익-공정가치측정 금융자산
보험상품(유동) - 709,615 - 709,615
보험상품(비유동) - 2,820 - 2,820
소계 - 712,435 - 712,435
합계 - 712,435 1,021,817 1,734,252
금융부채
위험회피회계적용 파생상품부채
이자율스왑(비유동) - 865,100 - 865,100

② 전기말

(단위: 천원)
구분 수준1 수준2 수준3 합계
금융자산
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
지분증권(비유동) - - 948,397 948,397
당기손익-공정가치측정 금융자산
보험상품(유동) - 303,956 - 303,956
보험상품(비유동) - 657,989 - 657,989
소계 - 961,945 - 961,945
합계 - 961,945 948,397 1,910,342

당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.

&cr;(다) 공정가치 산정에 사용된 가치평가기법 및 투입변수&cr;&cr;당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위
금융자산
기타포괄손익-공정가치&cr;측정 지분상품 오진상사(주) 997,817 현금흐름할인법 가중평균자본비용 11.13%
영구성장율 1%
오진교역(주) 24,000 (*) - -
(*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우로서&cr;원가를 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.

당사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 회사의 재무담당이사와 감사에 직접 보고하며 매 분기별 보고 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사 및 감사와 협의합니다.

(라) 그 밖의 미인식된 금융상품 공정가치&cr;&cr;당사는 또한 재무상태표에 공정가치로 측정되지 않는 금융상품을 보유하고 있습니다. 이러한 금융상품은 성격상 수취하거나 지급할 이자가 현재의 시장이자율이나 해당 금융상품이 단기상품에 해당하여 공정가치가 장부금액과 중요하게 다르지 않습니다.

&cr;(마) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준간 이동&cr;&cr;당사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 금융상품의 각 공정가치 서열체계의 수준간 이동 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 당기 중 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없습니다.&cr;

② 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역 &cr; &cr; 당 기 중 반복적인 공정가 치 측정치 수준 3에 해당하는 상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 당기말 전기말
기타포괄손익-공정가치 &cr;측정 지분상품 기타포괄손익-공정가치 &cr;측정 지분상품
기초 924,397 -
수준 3으로의 이동 24,000 1,050,676
평가(기타포괄손익) 73,420 (126,279)
기말잔액 1,021,817 924,397

다) 당기 및 전기 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.&cr;

(1) 당기

(단위: 천원)
구분 상각후원가로&cr;측정하는&cr;금융자산 기타포괄손익-&cr;공정가치측정&cr;금융자산 당기손익-&cr;공정가치측정&cr;금융상품 상각후원가로&cr;측정하는&cr;금융부채 위험회피지정 &cr;파생상품 기타금융부채 계
평가손익(기타포괄손익) - 57,268 - - (674,778) - (617,510)
평가손익(당기손익) - - 19,852 - - - 19,852
이자수익 2,176,129 - - - - - 2,176,129
이자비용 - - - (29,900,389) - (30,019) (29,930,408)
외화환산이익 522 - - - - - 522
외환차익 37,685 - - - - - 37,685
외환차손 (3,188) - - - - - (3,188)
대손상각비 (10,884) - - - - - (10,884)
금융보증부채환입 - - - 2,768 - - 2,768
합계 2,200,264 57,268 19,852 (29,897,621) (674,778) (30,019) (28,325,034)

(2) 전기

(단위: 천원)
구분 상각후원가로 &cr;측정하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 당기손익-공정가치측정 금융상품 상각후원가로&cr;측정하는금융부채 계
평가손익(기타포괄손익) - (93,722) - - (93,722)
평가손익(당기손익) - - 20,913 - 20,913
이자수익 2,084,020 - - - 2,084,020
이자비용 - - - (29,542,792) (29,542,792)
외화환산이익 124 - - - 124
외환차익 29,706 - - - 29,706
외환차손 (490) - - - (490)
금융보증비용 - - - (1,142) (1,142)
대손상각비 (98,941) - - - (98,941)
기타의대손충당금환입 105,000 - - - 105,000
합계 2,119,419 (93,722) 20,913 (29,543,934) (27,497,324)

마. 유형자산의 재평가

당사는 유형자산으로 분류된 토지에 대해 재평가모형을 적용하고 있으며, 2019년 12월 31일을 기준일로 하여 당사와 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가기관인 동인감정평가법인이 산출한 감정가액을 이용하여 토지를 재평가 하였습니다.&cr;

평가방법은 '감정평가에 관한 규칙' 제14조에 따라 감정평가의 대상이 된 토지와 가치형성요인이 같거나 비슷하여 유사한 이용가치를 지닌다고 인정되는 표준지의 공시지가를 기준으로 대상토지의 현황에 맞게 시점수정, 지역요인 및 개별요인 비교, 그 밖의 요인의 보정을 거쳐 대상토지의 가액을 산정하는 공시지가기준법을 적용하였습니다.&cr;&cr;재평가차액 중 자본(기타포괄손익)으로 인식된 금액은 주주배당에 제한이 있습니다.&cr;&cr;상기 토지가 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 재평가모형 원가모형
토지 416,876,117 293,974,599

당기말과 전기말 현재 공정가치 로 측정되는 토지 의 서열체계에 따른 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 수준 1 수준 2 수준 3 계
당기말
토지 - - 416,876,117 416,876,117
전기말
토지 - - 376,926,671 376,926,671

바. 채무증권 발행실적 등 &cr;&cr;공시대상기간 중 채무증권발행 및 기업어음증권 미상환잔액등은 없습니다.&cr;

◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 2019년 12월 31일(단위 : 원, %)
(기준일 : )
----- - --------- - ----- - ---
발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급&cr;(평가기관) 만기일 상환&cr;여부 주관회사
합 계 - - - -

◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 2019년 12월 31일(단위 : 원)
(기준일 : )
- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
잔여만기 10일 이하 10일초과&cr;30일이하 30일초과&cr;90일이하 90일초과&cr;180일이하 180일초과&cr;1년이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년 초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

단기사채 미상환 잔액 2019년 12월 31일(단위 : 원)
(기준일 : )
- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
잔여만기 10일 이하 10일초과&cr;30일이하 30일초과&cr;90일이하 90일초과&cr;180일이하 180일초과&cr;1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도
미상환 잔액 공모
사모
합계

회사채 미상환 잔액 2019년 12월 31일(단위 : 원)
(기준일 : )
- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년초과&cr;4년이하 4년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

신종자본증권 미상환 잔액 2019년 12월 31일(단위 : 원)
(기준일 : )
- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과&cr;15년이하 15년초과&cr;20년이하 20년초과&cr;30년이하 30년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

조건부자본증권 미상환 잔액 2019년 12월 31일(단위 : 원)
(기준일 : )
- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년초과&cr;4년이하 4년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과&cr;20년이하 20년초과&cr;30년이하 30년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

1. 예측 정보에 대한 주의 사항 &cr;

당사는 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상 ·예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 이러한 예측정보들은 미래 사업환경과 관련된 여러가지 가정에 기초하고 있으며, 이 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다.

당 보고서의 주요한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 그 외에 예상하지 못한 요인도 작용 할 수 있습니다. 당사는 이러한 예측정보의 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위해 예측정보에 기재된 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 따라서, 사업보고서상에 당사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 당사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다.

2. 개 요 &cr;

2019년 세계 경제는 본격적인 미·중 갈등의 영향으로 세계교역이 위축되고 중국 등신흥국의 성장세가 둔화됨에 따라 전년대비 성장률이 크게 하락하여 2% 중반대를 기록하였고, 국내경제는 대외적으로 세계 교역 위축 및 IT경기 부진으로 수출이 감소하였으며, 대내적으로는 투자와 소비심리의 동반 위축으로 설비투자가 감소하고 민간소비 회복도 지연되었습니다. 이에 따라 국내경제도 2% 내외의 성장률을 기록하였습니다.

&cr;이러한 어려운 경영환경 속에서도 당사의 서울드래곤시티 호텔컴플랙스는 2018년에이어 2019년에도 매 분기별로 객실점유율 및 매출이 상승하고 있으며, MICE매출도 계속 증가하고 있습니다.

또한, 국토부 주관의 도시첨단물류단지 시범단지로 지정된 신정동 물류단지는 2020년 상반기 중에 양천구청에서 서울시로 이관되어 질것으로 예상되어 도시첨단물류단지 인허가 접수 등 계속적인 진척을 위해 최선의 노력을 다하고 있습니다.

&cr; 2019년 매출액은 1,279억원으로, 호텔사업부문 787억, 스퀘어원 쇼핑몰 334억 물류시설 및 석유류판매등으로 158억원의 매출로 이뤄져 있습니다. 영업이익 및 당기순이익은 흑자전환하여 각각 144억원, 47백만원입니다. 호텔사업부문은 매분기별로 꾸준한 증가를 하고 있으며, 물류사업부문, 쇼핑몰사업부문 등도 전년대비 비슷한 수준입니다. &cr;

먼저 쇼핑몰 운영사업에서는 내수 위주의 산업구조로 국내 경기 변화에 대한 민감도가 타 산업 대비 높은 편입니다. 또한 개인들의 소비지출은 가처분소득과 밀접한 관계를 나타내고 있어, 패션 및 의류 산업은 경기변동과 높은 상관관계가 있다고 할 수 있습니다. 한편, 의류복 종별로 경기변동에 대한 민감도가 다소 차이가 있는데, 일반적으로 신사복이 경기 변동 민감도가 가장 높은 편입니다. 반면 주 소비층인 고소득/중산층의 소비는 저소득층보다 경기에 민감하게 반응하지 않는 등 당사가 중점을 두고 있는 SPA, 캐주얼, 잡화, F&B는 상대적으로 경기변동 영향이 늦고 적게 나타나는 특성이 있습니다. 향후 고소득/중산층을 대상으로 한 마케팅 전략을 통해 경기변동에 크게 영향을 받지 않도록 꾸준한 타겟 마케팅을 진행하여 더 성장하는 쇼핑몰이될 것으로 예상됩니다.&cr; &cr; 석유 판매업에서는 유가하락 및 주변 경쟁자와의 가격경쟁이 계속되고 있어 매출 및 이익증대를 위해 지속적인 영업강화 및 비용절감 추진등 경쟁력 강화 노력을 추진해오고 있습니다. 그리고 물류시설 운영 및 부동산 임대사업의 효율성 제고를 위해서 신규 입점업체 유치 및 리비용을 줄이는 등 수익성 개선을 추진해오고 있으며, 2018년 11월에 양천구청에 도시첨단물류복합단지 개발 인허가 접수를 하였습니다.

&cr; 2020년 세계경제는 미·중 갈등으로 인한 정치·경제적 긴장감이 계속되는 가운데, 중국발 코로나바이러스의 영향까지 겹쳐 어려움이 지속될 것으로 예상됩니다. 하지만 회사는 어려운 여건하에서도 경영목표를 달성할 수 있도록 최선의 노력을 경주해나갈 것입니다.

참고로 당사는 보유 및 운영 중인 자산의 리츠로의 편입을 목표로 2020년 1월 2일 이사회에서 신한서부티엔디위탁관리부동산투자회사의 설립을 결의하였습니다. 이에 따라 당사는 설립자본금 3억원(설립시 발행주식수: 30만주)를 납입하였습니다. 리츠의 자산 규모는 최대 6000억원에 달할 전망입니다.&cr; &cr;3. 재무상태 및 영업실적 &cr; &cr; 가. 재무상태

(단위 : 천원)
과목 제 40(당)기말 제 39(전)기말 증감 증감율
Ⅰ.유동자산 111,977,785 141,016,190 (29,038,405) -20.6%
현금및현금성자산 11,239,091 13,644,584 (2,405,493) -17.6%
매출채권 6,875,739 6,421,024 454,715 7.1%
기타유동금융자산 92,132,249 116,906,484 (24,774,235) -21.2%
당기법인세자산 317,014 299,465 17,549 5.9%
재고자산 656,831 559,151 97,680 17.5%
기타유동자산 756,861 3,185,482 (2,428,621) -76.2%
Ⅱ.비유동자산 1,699,234,533 1,583,644,226 115,590,307 7.3%
유형자산 880,662,495 856,975,068 23,687,427 2.8%
투자부동산 807,165,707 721,531,439 85,634,268 11.9%
무형자산 1,291,542 1,613,575 (322,033) -20.0%
기타포괄손익-공정가치측정지분상품 1,021,817 948,397 73,420 7.7%
기타비유동금융자산 6,918,472 2,575,747 4,342,725 168.6%
기타비유동자산 2,174,500 - 2,174,500 -
자산총계(*1) 1,811,212,318 1,724,660,416 86,551,902 5.0%
Ⅰ.유동부채 642,883,138 368,818,186 274,064,952 74.3%
매입채무 3,045,392 3,043,829 1,563 0.1%
단기차입금 109,000,000 149,000,000 (40,000,000) -26.8%
유동성장기차입금 426,988,678 115,931,693 311,056,985 268.3%
기타유동금융부채 92,819,586 88,934,874 3,884,712 4.4%
기타유동부채 11,029,482 11,907,790 (878,308) -7.4%
Ⅰ.비유동부채 495,925,483 707,411,160 (211,485,677) -29.9%
장기차입금 251,615,200 497,660,222 (246,045,022) -49.4%
기타비유동금융부채 20,201,892 21,198,672 (996,780) -4.7%
파생금융상품 865,100 - 865,100 -
순확정급여부채 451,264 57,679 393,585 682.4%
이연법인세부채 200,686,450 167,589,759 33,096,691 19.7%
기타비유동부채 22,105,577 20,904,828 1,200,749 5.7%
부채총계(*2) 1,138,808,621 1,076,229,346 62,579,275 5.8%
자본금 27,719,442 25,935,603 1,783,839 6.9%
주식발행초과금 111,819,543 111,826,804 (7,261) 0.0%
기타자본구성요소 103,072,010 79,195,566 23,876,444 30.1%
이익잉여금 429,792,702 431,473,097 (1,680,395) -0.4%
자본총계(*3) 672,403,697 648,431,070 23,972,627 3.7%
자본및부채총계 1,811,212,318 1,724,660,416 86,551,902 5.0%
자기자본비율 37.1% 37.6% -0.5%
부채비율 169.4% 166.0% 3.4%
유동비율(유동자산/유동부채) 17.4% 38.2% -20.8%
(*1) 제 40기 총자산은 전기대비 866억원(5.0%) 증가한 18,112억원입니다. 총자산은 유형자산 중 토지에 대한 재평가이익 및 투자부동산으로 분류한 '인천광역시 연수구 동춘동 926-8 외 2필지(토지 19,162.9㎡, 건물 2,992.64 ㎡ )'의 취득 및 공정가치모형 적용에 따른 투자부동산 평가이익으로 대부분 증가하였습니다.
(*2)

제 40기 총부채는 전기대비 626억원(5.8%) 증가한 11,388억원입니다. 총부채는 '인천광역시 연수구 동춘동 926-8 외 2필지'의 취득 관련한 신규 차입 300억원과 이연법인세부채 측정 시 부동산 관련 가산할 일시적 차이에 대해 전기에는 22%의 세율을 적용하였으나 당기에는 24.2%의 세율을 적용으로 대부분 증가하였습니다.

(*3) 제 40기 총자본은 전기대비 240억원(3.7%) 증가한 6,724억원입니다. 총자본은 유형자산 중 토지에 대한 재평가 차익(기타포괄손익)으로 대부분 증가하였습니다.

나. 영업실적

(단위 : 천원)
과목 제 40(당)기 제 39(전)기 증감 증감율
매출액(*1) 127,936,628 108,104,729 19,831,899 18.3%
매출원가 89,410,353 86,242,867 3,167,486 3.7%
매출총이익 38,526,274 21,861,862 16,664,412 76.2%
판매비와관리비 24,087,220 21,877,281 2,209,939 10.1%
영업이익(손실) 14,439,054 (15,420) 14,454,474 -93738.5%
기타이익(*2) 35,294,009 21,386,155 13,907,854 65.0%
기타손실 191,883 440,807 (248,924) -56.5%
금융수익 2,200,236 2,104,933 95,303 4.5%
금융원가 29,931,895 29,543,934 387,961 1.3%
법인세비용차감전순이익(손실) 21,809,522 (6,509,073) 28,318,595 100.0%
법인세비용(*3) 21,762,428 3,868,341 17,894,087 462.6%
당기순이익(손실) 47,094 (10,377,413) 10,424,507 -100.5%
(*1) 인지도 상승 등에 따른 방문객 수 증가로 인해 호텔사업부문의 매출이 전기 대비 231억원(41.5%) 증가함에 따라 당사의 매출액은 전기 대비 198억원(18.3%)증가한 1,279억원을 달성하였습니다.
(*2) 공정가치모형 적용에 따라 매년 평가를 받고 있는 투자부동산에 대해 전기 대비 143억원(70.1%) 증가한 347억원의 평가이익을 인식하였습니다.
(*3)

법인세비용은 전기 대비 법인세비용차감전순이익 증가 및 이연법인세부채 측정 시 부동산 관련 가산할 일시적 차이에 대한 세율 변동(22% -> 24.2%)효과로 인해 전기 대비 180억원(462.6%) 증가한 218억원의 법인세비용을 인식하였습니다.

나-1) 부문별 영업실적

(단위 : 천원)
구분 사업부문 제 40(당)기 제 39(전)기 증감(율)
금액 비율 금액 비율 금액 비율
매출 쇼핑몰운영(*1) 33,447,783 26.1% 35,158,207 32.5% (1,710,424) -4.9%
물류시설운영(*1) 6,060,091 4.7% 6,624,262 6.1% (564,171) -8.5%
관광호텔업(*2) 78,691,737 61.5% 55,629,289 51.5% 23,062,448 41.5%
석유류판매(*3) 9,435,106 7.4% 10,407,791 9.6% (972,685) -9.3%
임대및기타사업 301,911 0.2% 285,180 0.3% 16,731 5.9%
합계 127,936,628 100.0% 108,104,729 100.0% 19,831,899 18.3%
영업이익(손실) 쇼핑몰운영(*4) 19,216,310 133.1% 19,792,053 -128353.1% (575,743) -2.9%
물류시설운영(*5) 2,601,356 18.0% 3,059,965 -19844.1% (458,609) -15.0%
관광호텔업(*6) (3,207,225) -22.2% (18,627,242) 120799.2% 15,420,017 -82.8%
석유류판매 76,735 0.5% (5,489) 35.6% 82,224 -1498.0%
임대및기타사업 (4,248,122) -29.4% (4,234,707) 27462.4% (13,415) 0.3%
합계 14,439,054 100.0% (15,420) 100.0% 14,454,474 -93738.5%
(*1) 당사가 대리인의 입장에서 관리비의 수납을 대행하는 수행의무에 대한 회계처리를 총액기준(관리수입 및 관리비 인식)에서 순액기준으로 변경하였습니다. 이로 인해 영업손익에 미치는 영향은 없으나 전기대비 매출액은 감소(쇼핑몰운영 22억원, 물류시설운영 4억원)하였습니다.
(*2) 관광호텔업 매출은 전기대비 231억원(41.5%) 증가한 787억원입니다. 매출의 주요 증가 원인은 아래와 같습니다.&cr;※ 객실수입 전기대비 136억원 증가&cr;※ 식음료수입 전기대비 86억원 증가: 전기 대비 식음료 매장 인지도 증가 및 MICE/연회 개최 회수 증가.
(*3) 석유류판매 매출은 전기대비 10억(9.3%) 감소한 94억원입니다. 매출의 주요 감소 원인은 판매단가 하락(2019년에 비해 2018년 1~3분기의 평균적인 유류 가격이 상대적으로 높았음 ) 및 판매량 감소 ( 인근 주유소의 판매단가 하락으로 가격 측면에서 차별성을 갖지 못하여 당사 주유소 방문 고객이 감소 )때문입니다.
(*4) 쇼핑몰운영 영업손익은 전기대비 6억(2.9%) 감소한 192억원으로 주요 감소 원인은 광고선전비 및 수선유지비 증가때문입니다.
(*5) 물류시설운영 영업손익은 전기대비 5억(15.0%) 감소한 26억원입니다. 영업손익의 주요 감소 원인은 주차료수입 감소 및 지급수수료 증가(도시첨단물류단지 상업시설 컨설팅 용역, 사업타당성 분석용역 수수료는 비용으로 회계처리)때문입니다.
(*6) 관광호텔업 영업손익은 전기대비 154억(82.8%) 증가한 -32억원입니다. 영업손익의 주요 증가 원인은 아래와 같습니다.&cr;※ 전기 대비 매출액 230억원 증가.&cr; ※ 최저임금 인상으로 인해 도 급용역을 포함한 인건비 증가.&cr; ※ 식음료 매장에서 발생하는 재료비를 포함한 매출 증가에 연동하여 발생하는 비용 증가.&cr; ※ 공 시지가 상승에 따른 보유세 등 제세공과금 8억원 증가.

&cr; 다. 신규사업의 내용 및 전망&cr;&cr; 해당사항 없음&cr; &cr; 라. 환율변동 영향 &cr;&cr;당사의 외환위험은 기능통화 외의 통화로 표시되는 수익 거래 등과 자산, 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당사는 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 파생상품 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 당기말 현재 외환위험에 노출되어 있는 당사의 금융자산 및 금융부채는 중요하지 않습니다.

4. 유동성 및 자금의 조달과 지출 &cr;&cr;가. 유동성에 관한 사항&cr; &cr; 당사의 당기 유동비율은 전기대비 20.8% 감소한 17.4%이며, 결산 종료일 현재 현금과 단기금융상품 등 1,096억원의 현금성 자산을 보유하고 있습니다. &cr; &cr; 유동비율이 감소한 주요 이유는 2020년 11월 26일로 만기가 도래하는 4,200억원의 장기차입금 이 당기 중에 유동부채로 유동성대체되었기 때문이며 , 부채비율의 증가는 이연법인세부채 측정 시 부동산 관련 가산할 일시적 차이에 대한 세율 증가으로 인해 이연법인세부채가 증가하였기 때문입니다. 회사는 유동성 위험을 회피하기 위해 호텔실적 등을 고려하여 현금 유동성을 확보하고 있으며, 영업현금흐름을 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시켜 안정적으로 자금흐름을 관리하고 있습니다.

구분 제 40(당)기 제 39(전)기
유동비율(유동자산/유동부채) 17.4% 38.2%
부채비율(총부채/자기자본) 169.4% 166.0%

&cr; 나. 자금의 조달에 관한 사항 &cr;

1) 보고기간 종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 차입처 내역 만기일 당기말&cr;연이자율(%) 당기말 전기말
단기&cr;차입금 (주)하나은행 일반자금대출 등 2020.02.27~2020.11.30 3.11~3.60 52,000,000 52,000,000
(주)신한은행 일반자금대출 2020.06.17~2020.09.02 3.74 17,000,000 17,000,000
(주)우리은행 일반자금대출 등 2020.04.06 4.53 5,000,000 5,000,000
(주)KB국민은행 일반자금대출 2020.04.18 ~2020.09.27 3.81~3.98 5,000,000 5,000,000
하나서부제일차(주) 일반자금대출 2020.07.15 3.8 30,000,000 30,000,000
KDB산업은행(*3) 일반자금대출 - - - 40,000,000
소계 109,000,000 149,000,000
장기&cr;차입금 (주)하나은행(*3) 시설자금대출 등 2020.11.16~2029.03.15 2.25~4.26 199,821,440 185,363,000
(주)신한은행 시설자금대출 등 2020.11.16~2028.11.15 2.25~4.00 84,969,140 110,000,000
KDB산업은행 시설자금대출 등 2020.11.16~2028.11.15 2.25~4.00 79,974,060 80,000,000
(주)KB국민은행(*1, *2) 시설자금대출 2020.11.16 4.00 15,000,000 15,000,000
(주)KB국민은행 일반자금대출 2020.07.31 3.83 4,666,667 10,000,000
신용협동조합중앙회 시설자금대출 2020.11.16 4.00 55,000,000 55,000,000
도림신용협동조합 시설자금대출 2020.11.16 4.00 5,000,000 5,000,000
중국건설은행(주) 서울지점 시설자금대출 2020.11.16 4.00 30,000,000 30,000,000
미래에셋대우(주)(*1) 시설자금대출 등 2020.11.16 4.00 34,800,000 34,800,000
에이비엘생명보험(주) 시설자금대출 2020.11.16 4.00 30,000,000 30,000,000
유진드래곤시티전문사모투자신탁1호 일반자금대출 2020.11.16 4.00 30,200,000 30,200,000
코리안리재보험(주) 일반자금대출 2020.11.16 4.00 30,000,000 30,000,000
KDB산업은행(*3) 일반자금대출 2021.04.18 3.58 40,000,000 -
마에스트로에스티(주) 시설자금대출 2022.07.01 3.14 40,000,000 -
소계 679,431,307 615,363,000
차감 : 유동성장기차입금 (426,988,678) (115,931,693)
차감 : 현재가치할인차금 (827,429) (1,771,085)
차감계 251,615,200 497,660,222
합계 787,603,878 762,591,915
(*1) 미래에셋대우(주)는 2018년 1월 29일 채권양수도계약에 따라 (주)KB국민은행에 당사에 대하여 보유하고 있는 50억원의 대출채권 및 이를 담보하기 위한 인적ㆍ물적 담보와 기타 이에 부수하는 권리, 권한 및 계약상 지위를 양도하였습니다.
(*2) 에이치베스트제삼차(주)는 2018년 1월 29일 채권양수도계약에 따라 하나금융투자(주)에 당사에 대하여 보유하고 있는 100억원의 대출채권 및 이를 담보하기 위한 인적ㆍ물적 담보와 기타 이에 부수하는 권리, 권한 및 계약상 지위를 양도하였고, 하나금융투자(주)는 동일자에 상기 양수한 자산을 (주)KB국민은행에 양도하였습니다.
(*3) 당기 중 KDB산업은행에 대한 차입금 400억원 및 (주)하나은행에 대한 차입금 700억원의 만기가 연장되어 장기차입금으로 분류되었습니다. 그리고 주석 20에서 기술하는 바와 같이 해당 장기차입금과 관련하여 이자율 변동으로 인한 현금흐름위험을 회피하기 위해 이자율스왑을 체결하였습니다.

※ 당기말 당사 단기차입금(유동성장기차입금 포함)은 5,360억원으로, 전기말 2,649억원 대비 2,711억원 증가하였고, 당기말 장기차입금은 2,516억원으로, 전기말 4,977억원 대비 2,461억원 감소하였습니다.&cr; &cr; 1년 이내에 만기가 도래하는 차입금에 대해서는 보유현금 및 차입금의 차환을 통해 상환할 예정이며, 회사의 신용등급을 고려할때, 자금수요를 충족하기 위한 자금조달에 어려움이 없습니다.

2) 당기말 및 전기말 현재 당사 보유 차입금의 만기분석은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 천원)
구분 3개월 이내 3개월~1년 1년이후 합계
차입금 18,601,635 544,663,427 261,740,164 825,005,226

(전기말) (단위: 천원)
구분 3개월 이내 3개월~1년 1년이후 합계
차입금 5,885,788 281,975,471 520,670,738 808,531,997

5. 부외거 래 &cr;

가. 계류 중인 소송사건&cr; &cr; 당기말 현재 당사가 원고(소송 가액: 56,303천원) 및 피고(소송가액: 45,624,043천원)로 계류중인 소송사건은 각각 2건, 4건으로, 계류중인 소송사건의 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다.

&cr; 나. 특수관계자와의 채무보증 현황

&cr;당기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역 및 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

<제공한 지급보증> (단위: 천원)
특수관계구분 특수관계자명 보증처 지급보증액 보증기간 비고
유의적인 영향력을&cr;행사하는 기업 (주)엠와이에이치 KEB하나은행외1 5,765,000 6개월~1년 연장 가능

<담보제공자산> (단위: 천원)
특수관계구분 특수관계자명 담보제공자산 장부가액 담보설정액 제공처
유의적인 영향력을&cr;행사하는 기업 (주)엠와이에이치 정기예금(*) 5,250,000 5,665,000 KEB하나은행 외1
기타특수관계자 오진개발(주) 정기예금(*) 2,600,000 2,860,000 신한은행
(*) 상기 특수관계자에게 제공한 지급보증과 동일한 차입금에 대한 담보제공자산입니다.

6 . 그 밖의 투자의사결정에 필요한 사항 &cr;&cr;가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한사항&cr;&cr;중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 본문 "III. 재무에 관한 사항"을 참고하시기 바랍니다.&cr; &cr; 나. 법규상의 규제에 관한 사항&cr;&cr;당사의 사업과 관련된 법규상 주요 규제내용은 'XI. 그밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'의 '5. 제재현황'을 참조하시기 바랍니다. &cr;&cr;다. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항&cr;&cr;당사는 변동금리부 차입금에 대한 이자율위험을 회피하기 위하여 금융기관과 이자율스왑을 체결하고 있습니다.&cr;&cr;당사의 파생상품 및 위험관리정책은 'II. 사업의 내용'의 '9. 파생상품 등의 거래 현황'과 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '5. 재무제표 주석'을 참조하시기 바랍니다.&cr;&cr; 라. 환경 및 종업원 등에 관한 사항은 본 사업보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

V. 감사인의 감사의견 등

※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우&cr; 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견

가. 별도 및 연결재무제표에 대한 감사인의 감사의견 등

제40기 (당기)삼일회계법인(*1)적정-(*2)제39기 (전기)삼정회계법인적정(*3)-제38기 (전전기)삼일회계법인적정(*4)-
사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항
(*1) ○ 감사인 변경사유: &cr;18년 12월 31일자로 삼정회계법인의 감사계약이 만료됨에 따라 외부감사인 선임위원회에서 2019년 02월 13일 삼일회계법인을 감사인으로 선임함.&cr;○ 감사인 선임사유: &cr;주주, 채권자 및 규제기관 등 당사의 외부 이해관계자들이 신뢰할 수 있는 좋은 평판과 감사능력을 보유함.
(*2) 비금융자산 공정가치 평가가 재무제표에 미치는 재무적 영향의 유의성과 경영진 추정의 편의 가능성을 고려하여 회사가 보유하고 있는 투자부동산의 공정가치 평가를 핵심감사사항으로 결정하였습니다.
(*3) 투자부동산의 공정가치모형을 적용하였습니다. 투자부동산에 대한 후속측정방법을 원가모형에서 경제적 실질이 반영된 공정가치모형으로 변경하였는 바, 이에 따라 투자부동산의 공정가치를 소급하여 재작성하였습니다.
(*4) 회사는 2017년 8월 31일자로 회사의 영화사업부문을 중단함에 따라 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'을 적용하게 되었으며, 이에 따라 포괄손익계산서에 중단영업에서 발생한 손익을 중단사업손익으로 구분하여 표시하였고 전기 포괄손익계산서를 재작성하였습니다.

나. 감사용역 체결현황

(단위 : 천원)
제40기 (당기)삼일회계법인분기재무제표 검토(19.04.22 - 19.04.26)&cr;반기재무제표 검토(19.07.22 - 19.07.26)&cr;분기재무제표 검토(19.10.21 - 19.10.25)&cr;별도재무제표 감사(20.02.10 - 20.02.18)260,000 2,653 제39기 (전기)삼정회계법인분기재무제표 검토(18.04.30 - 18.05.04)&cr;반기재무제표 검토(18.07.23 - 18.07.27)&cr;분기재무제표 검토(18.10.29 - 18.11.02)&cr;별도재무제표 감사(19.02.13 - 19.02.22)325,000 2,778 제38기 (전전기)삼일회계법인분기재무제표 검토(17.04.17 - 17.04.21)&cr;반기재무제표 검토(17.07.17 - 17.07.21)&cr;분기재무제표 검토(17.10.23 - 17.10.27)&cr;별도재무제표 감사(18.02.12 - 18.02.23)120,000 2,096
사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간

다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

(단위 : 천원)
제40기 (당기)2019.07.25세무조정20.02.01 ~ 20.04.3012,000 -제39기 (전기)2018.08.31세무조정19.02.01 ~ 19.04.3011,000 -제38기 (전전기)2017.04.13&cr;2017.09.07취득세 자문 및 신고 업무&cr;취득세 조세 불복(*)17.04.13 ~ 17.07.31&cr;17.09.07 ~ 18.09.2060,000 &cr;성공보수-2018.01.31세무조정18.02.01 ~ 18.04.3010,000-
사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고
(*) 당사는 용산호텔을 신축하면서 신고납부한 취득세에 대해 경정청구를 진행하여, 2018년 3월 및 2018년 9월에 각각 3,290백만원, 9,135백만원을 환급받았습니다. 환급받은 취득세는 건물의 취득가액에서 조정하였습니다.

◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11011#*회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과

라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

12019년 07월 23일회사측: 감사 등 2명&cr; 감사인측: 업무수행이사,&cr;담당회계사 등 2명대면회의※ 감사계약(감사투입시간과 보수 등)&cr;※ 감사인의 독립성&cr;※ 감사전략, 감사팀 구성&cr;※ 핵심감사사항 등 22020년 03월 02일회사측: 감사 등 3명&cr; 감사인측: 업무수행이사,&cr;담당회계사 등 2명서면회의※ 핵심감사사항 등32020년 03월 13일회사측: 감사 등 3명&cr; 감사인측: 업무수행이사,&cr;담당회계사 등 2명서면회의※ 감사에서의 유의적 발견사항&cr;※ 핵심감사사항&cr;※ 감사인의 독립성 등 감사종결 보고
구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용

마. 내부통제에 관한 사항 &cr;

1) 내부통제 유효성 감사&cr;&cr;감사는 회사의 회계 및 업무집행에 대하여 정기적 그리고 수시적으로 감사를 실시해오고 있습니다. 2019년 제40기 사업연도 감사결과 회사내 운영중인 내부통제에 있어특별히 예외적인 것으로 판단할 만한 중요사항이 발견되지 않았습니다. &cr;&cr;2) 내부회계관리제도&cr;&cr;내부회계관리자는 2019년 내부회계관리제도 운영실태를 평가하였으며 재무적인 중요성의 관점에서 특별히 비효과적으로 설계되어 운영되고 있는 사항이 없다고 확인하였습니다. 외부감사인은 2019년 내부회계관리제도에 대한 검토를 하였으며, 검토결과 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하다고 의견을 표명하였습니다.

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

&cr; 가. 이사회 구성 개요 &cr;&cr;본 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3인의 사내이사(승만호, 강창구, 승우진), 2인의 사외이사(김동현, 김진성) 총 5인의 이사로 구성되어 있습니다. 이사회 의장은 승만호 사내이사이며, 2017년 3월 24일 이사회의 결의로 선임되었습니다. 또한 이사회 내에는 별도의 감사위원회를 운영하고 있지 않으며, 그 대신 주주총회에서 선임된 상근 감사 1명이 감사업무를 수행하고있습니다.&cr;&cr;각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다.

나. 중요의결사항 등&cr;&cr;1) 안건의 주요내용, 의결현황, 의결사항 외 중요한 보고 안건의 내용

회차 개최일자 의안내용 가결&cr;여부 사내이사 사외이사
승만호 강창구 조성훈&cr;(*) 승우진&cr;(*) 김진성 김동현
1회차 2019.02.13 - 토지매수에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성
2회차 2019.02.20 - 투자부동산(토지, 건물) 공정가치 평가의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성
3회차 2019.03.06 - 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건&cr; - 제39기 재무제표(안) 승인에 관한 건&cr; - 제39기 정기주주총회 개최의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성
4회차 2019.04.02 - 임원보수 지급의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 - -
5회차 2019.04.02 - 한국산업은행 화성지점의 운영자금 400억원 대환의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 - -
6회차 2019.06.20 - 신한은행 약정원화대출(ABCP매입 약정)의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 - -
7회차 2019.06.20 - 하나은행 시설자금, 기업일반자금 대환 및 파생상품 &cr; - 보증금 면제의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 - -
8회차 2019.08.28 - 자기주식 취득의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 - -
9회차 2019.08.30 - 엠와이에이치(주) 대출에 대한 담보제공 및 연대입보 연장에 관한 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 - -
10회차 2019.10.29 - 엠와이에이치(주) 대출에 대한 담보제공 및 연대입보 연장에 관한 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 - -
11회차 2019.11.28 - 시설자금 신규차입의 건(신한은행) 가결 찬성 찬성 - 찬성 - -
12회차 2019.11.28 - 시설자금 신규차입의 건(하나은행) 가결 찬성 찬성 - 찬성 - -
13회차 2019.12.20 - 주식배당의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 찬성
(*) 조성훈 사내이사는 2019년 03월 31일자로 퇴임하였고, 2019년 3월 26일 주주총회를통해 승우진 사내이사가 선임되었습니다.

2) 사외이사별 출석률은 아래와 같습니다.

성 명 총 이사회 횟수 실제 출석 횟수 출석률
김진성 13회 4회 31%
김동현 13회 4회 31%

나. 이사의 독립성&cr;&cr;1) 이사의 선임&cr;&cr;이사는 주주총회에서 선임하며, 이사의 선임과 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다.&cr;&cr;이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다.

성 명 직명 추천인 담당업무 최대주주등과의&cr;이해관계 회사와의 거래 임기&cr;(연임횟수)
승만호 사내이사&cr;(대표이사) 이사회 이사회 의장&cr;경영전반 총괄 대표이사 "Ⅹ.이해관계자와의 거래내용" 참조 17.03.24~20.03.24&cr;( 11회)
강창구 사내이사&cr;(부사장) 이사회 물류사업부문 총괄 없음 없음 18.03.28~ 21.03.28 &cr;(4회)
승우진 사내이사 이사회 재무담당이사 감사 없음 19.03.26~22.03.26&cr;(신규선임)
김동현 사외이사 이사회 경영활동에 대한 &cr;전반적인 감독 없음 없음 17.03.24~20.03.24&cr;(1회)
김진성 사외이사 이사회 경영활동에 대한 &cr;전반적인 감독 없음 없음 18.03.28~21.03.28&cr;(1회)
※ 2019년 기말 기준입니다.
※ 최대주주 또는 주요주주와의 관계는 상법 제542조의8에 기재되어 있는 관계를 참고하여 작성하였습니다.
※ 사외이사의 업무지원 조직(부서 또는 팀) : 공시팀 (팀장: 김동혁 연락처: 02.390.8686)

2019년 3월 26일 주주총회를 통해 승우진 사내이사가 선임되었으며,당기 중 조성훈 사내이사가 퇴임하였습니다.

◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11011#*_사외이사_교육_*.dsl 40_01_사외이사_교육_실시현황

다. 사외이사 교육실시 현황

2019.10.21코스닥협회김진성, 김동현해당사항 없음※ 바람직한 지배구조화 기업공시&cr;※ 최근 코스닥시장 관련 정책제도 변경사항
교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사

&cr;당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다.

감사의 직무와 의무&cr;(정관 제 47조)

인원수

상근

여부

① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다.

② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다.

③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또 는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.

④ 감사에 대해서는 정관 제36조 제3항 및 37조의2의 규정을 준용한다.

⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다.

⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자 가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.

⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다.

1명

상근

나. 감사의 독립성&cr;&cr;감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다

다. 감사에 관한 사항&cr;&cr;1) 감사의 인적사항은 다음과 같습니다.

성 명 주 요 경 력 비 고
이강업 - 연세대학교 경영학과졸업 &cr;- SK텔레콤(주) 경영임원 -

&cr;2) 감사의 주요 활동내역은 다음과 같습니다.

회차 개최일자 의 안 내 용 가결&cr;여부 비고
1회차 2019.02.13 - 토지매수에 관한 건 가결 -
2회차 2019.02.20 - 투자부동산(토지, 건물) 공정가치 평가의 건 가결 -
3회차 2019.03.06 - 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건&cr; - 제39기 재무제표(안) 승인에 관한 건&cr; - 제39기 정기주주총회 개최의 건 가결 -
4회차 2019.04.02 - 임원보수 지급의 건 가결 -
5회차 2019.04.02 - 한국산업은행 화성지점의 운영자금 400억원 대환의 건 가결 -
6회차 2019.06.20 - 신한은행 약정원화대출(ABCP매입 약정)의 건 가결 -
7회차 2019.06.20 - 하나은행 시설자금, 기업일반자금 대환 및 파생상품 &cr; - 보증금 면제의 건 가결 -
8회차 2019.08.28 - 자기주식 취득의 건 가결 -
9회차 2019.08.30 - 엠와이에이치(주) 대출에 대한 담보제공 및 연대입보 연장에 관한 건 가결 -
10회차 2019.10.29 - 엠와이에이치(주) 대출에 대한 담보제공 및 연대입보 연장에 관한 건 가결 -
11회차 2019.11.28 - 시설자금 신규차입의 건(신한은행) 가결 -
12회차 2019.11.28 - 시설자금 신규차입의 건(하나은행) 가결 -
13회차 2019.12.20 - 주식배당의 건 가결 -

◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11011#*감사위원현황.dsl ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11011#*_감사*_교육_*.dsl 41_02_감사_교육_실시현황

라. 감사 교육실시 현황

2019.08.29감사위원회포럼※ 이사회/감사의 역할&cr;※ 감사의 재무보고 감독2019.10.17감사위원회포럼※ 기업의 사회적 가치창출과 감사의 역할&cr;※ 감사가 해야 할 주요 질문2019.10.21코스닥협회※ 최근 코스닥시장 관련 정책제도 변경사항
교육일자 교육실시주체 주요 교육내용

◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11011#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_01_감사위원회_지원조직_현황

마. 감사 지원조직 현황

관리팀2부장(2년),과장(17년)감사 직무수행 지원
부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역

◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11011#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다.

바. 준법지원인&cr;&cr;당사는 본 보고서 제출일 현재 준법지원인을 채용 하지 않았습니다.

3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항

가. 주주의 의결권 행사에 관한 사항&cr;

1) 집중투표제도 채택여부

당사는 보고서 작성기준일 현재 집중투표제를 채택하고 있지 않습니다. &cr;&cr;2) 서면투표제의 채택여부&cr;당사는 보고서 작성기준일 현재 서면투표제를 채택하고 있지 않습니다.&cr;&cr;3) 전자투표제의 채택여부&cr;&cr;당사는 상법 제368조의4에 따른 전자투표제도를 제40기 정기주주총회(2020.03.24)에서 시행하였습니다.

가) 전자투표 관리기관 : 삼성증권 주식회사

나) 의결권 행사방법&cr;※ 전자투표시스템 인터넷 및 모바일 주소: https://vote.samsungpop.com&cr;※ 전자투표 행사 기간 : 2020년 3월 14일 ∼ 2020년 3월 23일&cr;※ 공인인증서 등으로 주주 본인임을 확인한 후, 의안별로 의결권을 행사

※ 수정동의안 처리 : 주주총회에서 상정된 의안에 관하여 수정동의가 제출되는 경우 전자투표는 기권으로 처리&cr;&cr; 나. 소수주주권의 행사여부&cr;당사는 본 보고서 제출일 현재 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다.&cr;&cr; 다. 경영권의 경쟁&cr;당사는 본 보고서 제출일 현재 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 경우가 없습니다.

VII. 주주에 관한 사항

최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

2019년 12월 31일(단위 : 주, %)
(기준일 : )
승만호대표이사보통주 6,969,655 13.44 7,457,530 13.45 주식배당이금혜친인척보통주0 0.00 12,500 0.02 취득박미영친인척보통주 2,069,065 3.99 1,932,303 3.49 주식배당, 처분승미라친인척보통주 928,785 1.79 928,528 1.67 주식배당, 처분이 다이앤 미혜친인척보통주 2,633,588 5.08 2,654,885 4.79 주식배당, 처분이철영친인척보통주 721,344 1.39 771,838 1.39 주식배당강창구계열사임원보통주 33,707 0.06 36,066 0.07 주식배당조성훈계열사임원보통주 2,620 0.01 0 0.00 주식배당, 임원퇴임이강업계열사임원보통주 17,042 0.03 18,234 0.03 주식배당승우진친인척보통주 32,306 0.06 34,567 0.06 주식배당승우용친인척보통주 27,381 0.05 29,297 0.05 주식배당리차드 박친인척보통주 332,750 0.64 336,042 0.61 주식배당, 처분지니 박친인척보통주 332,750 0.64 356,042 0.64 주식배당 (주)엠와이에이치본인보통주10,298,222 19.85 11,019,097 19.88 주식배당오진상사(주)계열회사보통주 3,050,482 5.88 3,164,015 5.71 주식배당, 처분오진개발(주)계열회사보통주 1,175,087 2.27 1,257,343 2.27 주식배당나노와이에스(주)계열회사보통주 407,665 0.79 536,201 0.97 주식배당, 취득보통주29,032,449 55.97 30,544,488 55.10 -우선주- - - - -
성 명 관 계 주식의&cr;종류 소유주식수 및 지분율 비고
기 초 기 말
주식수 지분율 주식수 지분율
계

◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주가단체인경우.dsl 33_최대주주가단체인경우

최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

(주)엠와이에이치3 승만호49.14 -- 승만호49.14 -- -- --
명 칭 출자자수&cr;(명) 대표이사&cr;(대표조합원) 업무집행자&cr;(업무집행조합원) 최대주주&cr;(최대출자자)
성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%)
* 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는&cr; 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11011#*성명또는지분율변동인경우.dsl

최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)
(주)엠와이에이치154,826 68,960 85,865 164 -1,284 -2,305
구 분
법인 또는 단체의 명칭
자산총계
부채총계
자본총계
매출액
영업이익
당기순이익
※ (주)엠와이에이치는 비상장법인입니다. 상기 재무현황은 2019년말 기준 감사받은 수치로 공시될 수치와 상이할 수 있습니다.

사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

당사 최대주주인 (주)엠와이에이치는 1983년 7월 25일 설립되었으며, 현재 비상장업체입니다. 본 보고서 작성 기준일 현재 영위하고 있는 주요 사업은 요식업 및 식당체인업 등입니다.

&cr;최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정거래

담보권자 담보제공주식수 담보제공기간 담보권실행조건
시작일 종료일
하나금융투자 1,118,474 2017-10-24 2020-04-20 담보유지비율 미달 등의 사유 발생시
KB증권 666,667 2012-06-29 2020-06-15 담보유지비율 미달 등의 사유 발생시
한국증권금융 218,609 2013-09-16 2020-03-27 담보유지비율 미달 등의 사유 발생시
하나금융투자 423,012 2014-12-24 2020-04-20 담보유지비율 미달 등의 사유 발생시
신한은행 240,000 2010-10-13 - 담보유지비율 미달 등의 사유 발생시
신한은행 80,000 2010-10-13 - 담보유지비율 미달 등의 사유 발생시
하나은행 500,000 2016-03-19 2020-03-19 담보유지비율 미달 등의 사유 발생시
하나은행 200,000 2015-10-30 - 담보유지비율 미달 등의 사유 발생시
하나금융투자 127,877 2016-10-28 2020-04-20 담보유지비율 미달 등의 사유 발생시
KB증권 215,518 2018-12-17 2020-03-16 담보유지비율 미달 등의 사유 발생시
KB증권 231,214 2019-07-29 2020-01-28 담보유지비율 미달 등의 사유 발생시
현대차증권 391,697 2019-12-02 2020-03-02 담보유지비율 미달 등의 사유 발생시

&cr;최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요

성 명

직 위(상근여부)

출생연도

승만호

대표이사(상근)

1957년
◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl

주식 소유현황

2019년 12월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )
(주)엠와이에이치 11,019,097 19.88%승만호 7,457,530 13.45%오진상사 ㈜ 3,164,015 5.71%- -
구분 주주명 소유주식수 지분율 비고
5% 이상 주주 -
-
-
우리사주조합 -

◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 2019년 12월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )
8,620 99.86% 22,803,037 41.13%
구 분 주주 보유주식 비 고
주주수 비율 주식수 비율
소액주주 -

주식사무

구분 내용
정관상 신주인수권의 내용 제 9조 (신주인수권)&cr;① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.&cr;② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.&cr;1.자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자방식으로 신주를 발행하는 경우&cr;2. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우&cr;3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우&cr;4. 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우&cr;③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다&cr;④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다
결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3 월중
주주명부폐쇄시기 제 16조 (주주명부의 폐쇄 및 기준일)&cr;① 이 회사는 매년 1월 1일부터 1월 31일 까지 주주의 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다.&cr;② 회사는 매년 12월31일 현재 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로한다.&cr;③ 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나, 이사회의 결의로 3월 내로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다. 이 경우 이사회는 필요하다고 인정하는 때에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다. 이 경우 회사는 주주명부 폐쇄기간 또는 기준일의 2주간 전에 이를 공고하여야 한다
주권의 종류 제 8 조 (주권의 종류) &cr;이 회사가 발행할 주권의 종류는 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권의 8종으로 한다
명의개서대리인 제 14 조 (명의개서대리인) &cr;① 이 회사는 주식의 명의개서대리인을 둔다.&cr;② 명의개서대리인 및 그 영업소와 대행업무의 범위는 이사회의 결의로 정한다.&cr;③ 이 회사의 주주명부 또는 그복본을 명의개서대리인의 사무취급장소에 비치하고 주식명의개서, 질권의 등록 또는 말소, 신탁재산의 표시 또는 말소, 주권의 발행, 신고의 접수, 기타 주식에 관한 사무는 명의개서대리인으로 하여금 취급케 한다.&cr;④ 제3항의 사무취급에 대한 절차는 명의개서 대리인의 증권명의개서 대행업무규정에 따른다.
주주의 특전 해당사항 없음
공고 방법 제 4 조 (공고 방법) &cr;회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(www.seobutnd.com)에 한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울특별시에서 발행되는 매일경제신문에 한다.

&cr;최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적

(단위 : 주, 원)
종 류 19년 12월 19년 11월 19년 10월 19년 09월 19년 08월 19년 07월
보통주 주가 최 고 9,000 8,790 7,930 7,710 8,250 9,500
최 저 8,210 7,810 7,130 7,260 7,020 8,450
평 균 8,717 8,437 7,580 7,505 7,498 9,028
거래량 최고(일) 536,639 741,341 241,896 220,619 322,199 452,137
최저(일) 40,931 54,252 43,389 39,695 44,327 83,870
월 간 3,534,076 2,764,653 2,034,469 1,840,059 2,732,861 3,625,905

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

임원 현황

2019년 12월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )
승만호남1957.07대표이사등기임원상근경영총괄서울대학교 졸업&cr;서울대 대학원 경영학 석사&cr;오진상사(주) 대표이사7,457,530 - 임원383개월2020.03.24강창구남1948.11부사장등기임원상근물류사업부&cr;총괄육군사관학교 졸업&cr;한양대 대학원 도시계획학 석사&cr;서울시 지하철건설본부 본부장 36,066 - -159개월2021.03.28김동현남1970.10사외이사등기임원비상근사외이사UCLA 건축학과 방문교수&cr;세종대학교 건축학과 학과장&cr;現)세종대학교 건축학과 부교수- - -63&cr;개월2020.03.24김진성남1956.10사외이사등기임원비상근사외이사연세대학교 경영학과 졸업&cr; 하나은행 기업금융그룹 부행장&cr;대한전선(주) 이사- - -51&cr;개월2021.03.28이강업남1959.02감사등기임원상근감사연세대학교 경영학과 졸업 &cr; SK텔레콤(주) 경영임원 18,234 - -54&cr;개월2021.03.28남주성남1959.03전무미등기임원상근

스퀘어원

관리담당

육군사관학교 졸업&cr;한양대학교 행정학 박사&cr;한국수력원자력 상임감사위원- - -6&cr;개월2020.06.30김찬회남1967.01상무미등기임원상근스퀘어원&cr;영업담당 한남대학교 경제학과 졸업&cr;DKSH KOREA Luxury Team 상무- - -44&cr;개월-송상원남1965.10상무미등기임원상근호텔사업인하대학교 경영학과 졸업&cr;대우자동차(주) 기획실&cr;(주)신세계조선호텔 업무지원실- - -10&cr;개월-승우진남1989.02이사등기임원상근재무총괄영국 옥스퍼드 대학교 석사 졸업&cr;(주)오진엠에이치 사내이사&cr;오진교역(주) 대표이사 34,567 - 임원9&cr;개월2022.03.26
성명 성별 출생년월 직위 등기임원&cr;여부 상근&cr;여부 담당&cr;업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의&cr;관계 재직기간 임기&cr;만료일
의결권&cr;있는 주식 의결권&cr;없는 주식
(주) 2019년 3월 26일 주주총회를 통해 승우진 사내이사가 선임되었으며, 당기 중 남주성 전무가 취임하였고 조성훈 전무, 이우호 상무가 퇴임하였습니다.

※ 계열회사간 임원 겸직현황

성명 회사명 직책 선임시기
승만호 오진상사(주) 대표이사 2018년 03월 31일
오진개발(주) 2019년 11월 17일
(주)오진엠에이치 2018년 03월 28일
(주)엠와이에이치 2018년 03월 31일
성명 회사명 직책 선임시기
승우진 오진교역(주) 대표이사 2019년 03월 31일
오진개발(주) 사내이사 2019년 11월 17일
오진상사(주) 사내이사 2018년 03월 31일
(주)오진엠에이치 사내이사 2018년 03월 28일
(주)엠와이에이치 감사 2018년 03월 31일

직원 현황

2019년 12월 31일(단위 : 천원)
(기준일 : )
쇼핑몰운영남43 - 2 - 45 6 1,990,110 44,225 211 261 472 중도퇴사자 제외쇼핑몰운영여15 - 11 10 26 2 511,837 19,686 중도퇴사자 제외물류시설운영 남21 - - - 21 9 824,781 39,275 중도퇴사자 제외물류시설운영 여4 - - - 4 12 137,767 34,442 중도퇴사자 제외관광호텔업남147 - 90 - 237 1 7,363,344 31,069 중도퇴사자 제외관광호텔업여148 2 102 7 250 1 6,661,679 26,647 중도퇴사자 제외석유판매남11 6 - - 11 9 291,225 26,475 중도퇴사자 제외석유판매여1 - - - 1 23 44,733 44,733 중도퇴사자 제외임대및기타사업남19 - 2 - 21 6 1,155,229 55,011 중도퇴사자 제외임대및기타사업여5 - 1 - 6 4 159,391 26,565 중도퇴사자 제외414 8 208 17 622 2 19,140,096 30,772 -
직원 소속 외&cr;근로자 비고
사업부문 성별 직 원 수 평 균&cr;근속연수 연간급여&cr;총 액 1인평균&cr;급여액 남 여 계
기간의 정함이&cr;없는 근로자 기간제&cr;근로자 합 계
전체 (단시간&cr;근로자) 전체 (단시간&cr;근로자)
합 계
* 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다

미등기임원 보수 현황

2019년 12월 31일(단위 : 천원)
(기준일 : )
3 229,162 76,387 -
구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고
미등기임원

2. 임원의 보수 등

&cr; 가. 임원의 보수&cr;

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1) 주주총회 승인금액

(단위 : 천원)
이사(사외이사)5(2) 8,000,000 -감사1 200,000 -
구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고

2) 보수지급금액&cr;

2-1) 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 천원)
7 587,909 83,987 -
인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고

2-2) 유형별

(단위 : 천원)
4 435,401 108,850 - 2 48,000 24,000 - - - - - 1 104,508 104,508 -
구 분 인원수 보수총액 1인당&cr;평균보수액 비고
등기이사&cr;(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사&cr;(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원
감사

<이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1) 개인별 보수지급금액

(단위 : 천원)
--- - --- -
이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수

※ 해당사항 없음.&cr;

2) 산정기준 및 방법

(단위 : 천원)
이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법
근로소득 급여
상여
주식매수선택권&cr; 행사이익
기타 근로소득
퇴직소득
기타소득

※ 해당사항 없음.&cr;

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1) 개인별 보수지급금액

(단위 : 천원)
--- - --- -
이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수

※ 해당사항 없음.&cr;

2) 산정기준 및 방법

(단위 : 천원)
이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법
근로소득 급여
상여
주식매수선택권&cr; 행사이익
기타 근로소득
퇴직소득
기타소득

※ 해당사항 없음.&cr;&cr; 나. 주식선택권의 부여 및 행사현황&cr;&cr;해당사항 없음.&cr;

◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl

IX. 계열회사 등에 관한 사항

&cr; 1. 계열회사 현황&cr;

본 보고서 작성일 현재 당사를 제외하고 7개의 계열회사를 가지고 있습니다. 계열회사는 현재 모두 비상장회사로 상세 내역은 다음과 같습니다.

회사명 법인등록번호 주 요 사 업
오진교역(주) 110111-0812936 도 소매업
오진상사(주) 110111-0576425 도 소매업
오진개발(주) 110111-0109359 건설업
(주)오진엠에이치 110111-4030378 도매업
(주)엠와이에이치 110111-0353732 서비스업
나노와이에스(주) 110111-4088418 도소매업
(주)넥스트컴솔루션 110111-6408523 도소매업

2. 계열회사간 지분현황

(단위: %)
피출자회사&cr;출자회사 서부티엔디 오진교역 오진상사 오진개발 오진&cr;엠에이치 엠와이&cr;에이치 나노&cr;와이에스 넥스트컴&cr;솔루션
서부티엔디 2.54 48.00 2.78 - - - - -
오진교역 - - - - - - - -
오진상사 5.71 - 2.99 40.79 - - 100.00 100.00
오진개발 2.27 - - - - - - -
오진엠에이치 - - - - - - - -
엠와이에이치 19.88 - - - - - - -
나노와이에스 - - - - - - - -
넥스트컴솔루션 - - - - - - - -

&cr; 3. 관련법령상의 규제내용 등 &cr;&cr;해당사항 없음.&cr;

4.회사와 계열회사간 임원 겸직현황

(기준일 : 2019년 12월 31일 )
성명 회사명 직책 선임시기
승만호 오진상사(주) 대표이사 2018년 03월 31일
오진개발(주) 2019년 11월 17일
(주)오진엠에이치 2018년 03월 28일
(주)엠와이에이치 2018년 03월 31일

(기준일 : 2019년 12월 31일 )
성명 회사명 직책 선임시기
승우진 오진교역(주) 대표이사 2019년 03월 31일
오진개발(주) 사내이사 2019년 11월 17일
오진상사(주) 사내이사 2018년 03월 31일
(주)오진엠에이치 사내이사 2018년 03월 28일
(주)엠와이에이치 감사 2018년 03월 31일

◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황

5. 타법인출자 현황

2019년 12월 31일(단위 : 백만원, 주, %)
(기준일 : )
오진교역(주)&cr;(비상장)1991.10.29경영&cr;참여50 2,400 48.00 24 - - - 2,400 48.00 24 337 64 오진상사(주)&cr;(비상장)2008.12.12경영&cr;참여919 11,526 2.78 924 - - 74 11,526 2.78 998 117,768 374 13,926 - 948 - - 74 13,926 - 1,022 118,105 438
법인명 최초취득일자 출자&cr;목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도&cr;재무현황
수량 지분율 장부&cr;가액 취득(처분) 평가&cr;손익 수량 지분율 장부&cr;가액 총자산 당기&cr;순손익
수량 금액
합 계
(*) 한국 채택국제회계기준을 적용하여 최초 취득원가를 간주원가로 사용하고 원가법을 적용해 오진상사(주)의 기초 장부가액을 최초 취득금액으로 변경시켰음.
(*) 오진교역(주) 및 오진상사(주)의 최근사업연도 재무현황은 2019년 12월 31일 기준임

X. 이해관계자와의 거래내용

1. 담보제공 내역

(기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 천원)
회사명 관계 기초 증가 감소 기말 담보제공재산 이사회 결의일
(주)엠와이에이치 최대주주 1,100,000 - - 1,100,000 신한정기예금 2011. 02 .11
600,000 - - 600,000 하나정기예금 2019. 08. 30
950,000 - - 950,000 하나정기예금 2019. 08. 30
2,600,000 - - 2,600,000 하나정기예금 2019. 10. 29
소 계 5,250,000 - - 5,250,000 　
오진개발(주) 계열회사 2,600,000 - - 2,600,000 신한정기예금 2016. 07. 19
소 계 2,600,000 - - 2,600,000 　 　
합 계 7,850,000 - - 7,850,000 　 　

2. 채무보증 내역

(기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 천원)
회사명 관계 기초 증가 감소 기말 담보제공재산 이사회 결의일
(주)엠와이에이치 최대주주 1,200,000 - - 1,200,000 신한정기예금 2011. 02 .11
660,000 - - 660,000 하나정기예금 2019. 08. 30
1,045,000 - - 1,045,000 하나정기예금 2019. 08. 30
2,860,000 - - 2,860,000 하나정기예금 2019. 10. 29
소 계 5,765,000 - - 5,765,000 　

3. 출자 및 출자지분 처분내역

(기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 천원)
성명&cr;(법인명) 관계 출자 및 출자지분 처분내역 비고
출자지분의&cr;종류 거래내역
기초 증가 감소 평가 기말
오진교역(주) 계열회사 보통주 24,000 - - - 24,000
오진상사(주) 계열회사 보통주 924,396 - - 73,420 997,816
합 계 948,396 - - 73,420 1,021,816

4. 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출·매입 등 거래 내역&cr;

가. 당기

(단위: 천원)
특수관계구분 특수관계자명 매출 유형자산 매입 등
대표이사 승만호 105,462 -
관계기업 오진교역(주) 41,664 192,036
기타특수관계자 오진상사(주) 1,048,156 81,151
기타특수관계자 나노와이에스(주) 63,735 -
합계 1,259,017 273,187

&cr; 나. 전기

(단위: 천원)
특수관계구분 특수관계자명 매출 임차료 유형자산 매입 등
관계기업 오진교역(주) 31,164 - 175,165
기타특수관계자 오진상사(주) 942,479 73,580 341,216
기타특수관계자 나노와이에스(주) 63,187 - -
합계 1,036,830 73,580 516,381

&cr; 5. 당기 중 특수관계자와의 자금 등 주요거래 내역&cr;

(단위: 천원)
특수관계구분 특수관계자명 배당금 지급 리스부채 상환
유의적인 영향력을 &cr;행사하는 기업 (주)엠와이에이치 360,438 -
주요 경영진 승만호 외 4인 246,935 -
기타특수관계자 오진개발(주) 41,128 -
기타특수관계자 오진상사(주) 106,767 70,258
기타특수관계자 나노와이에스(주) 14,268 -
기타특수관계자 승미혜 외 6인 246,597 -

6. 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역 &cr;

가. 당기말

(단위: 천원)
특수관계구분 특수관계자명 채권 채무
매출채권 미지급금등 임대보증금
대표이사 승만호 - - 100,000
관계기업 오진교역(주) 7,095 92,975 10,000
기타특수관계자 오진상사(주) 19,211 475,529 723,700
기타특수관계자 나노와이에스(주) 182 - 47,000

&cr;나. 전기말

(단위: 천원)
특수관계구분 특수관계자명 채권 채무
매출채권 미지급금등 임대보증금
관계기업 오진교역(주) 5,235 69,721 63,000
기타특수관계자 오진상사(주) 6,485 131,179 668,700
기타특수관계자 나노와이에스(주) 202 - 47,000

&cr; 7. 당기말 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증의 내역

(단위: 천원)
특수관계구분 특수관계자명 제공처 지급보증액 보증기간 관련차입금
주요 경영진(*) 승만호 (주)하나은행 외 793,610,830 1년~9년 678,431,307
(*) 당사는 상기 지급보증 이외에 당사가 금융기관으로부터 제공받고 있는 지급보증 및 금융거래 한도약정 등과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.

8. 특수관계자가 발행한 주식내역 &cr; &cr;당기말 및 전기말 현재 유가증권에 포함된 특수관계자가 발행한 주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
특수관계자 주식수 지분율(%) 당기말 전기말 비고
취득원가 장부가액 장부가액
오진상사(주) 11,526 2.78 358,932 997,817 924,396 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품
오진교역(주) 2,400 48.00 24,000 24,000 24,000
계 　 　 382,932 1,021,817 948,396

&cr; 9. 대주주와의 자산양수

(단위 : 천원, 주)
특수관계자명

관계

거래일자

거래대상물

거래목적

거래금액

 지급된 자기&cr;주식수(*)
승만호 대표이사 2017.06.15 대주주등 소유 토지 당사 매수 호텔 신축관련 정부기관 &cr;기부채납목적으로 토지매수 19,280,844 729,963
박미영 기타특수관계자 5,932,568 269,915
승미라 기타특수관계자 3,707,855 169,341
이 다이앤 미혜 기타특수관계자 3,707,855 169,341
계 32,629,122 1,338,560
(*) 당사는 전전기 중 정부기관에 기부채납하기 위해 대표이사를 포함한 특수관계자으로부터 토지를 취득하고계약금을 자기주식으로 지급하였습니다. 자기주식 1주당 가액은 거래일자의 종가인 19,450원입니다.

(단위 : 천원)
특수관계자명

관계

거래일자

거래대상물

거래목적

거래금액
승만호 대표이사 2017.10.30 대주주등 소유 토지 당사 매수 당사 임대용 건물의 부속토지를 매입하여 동일한 목적으로 사용하고자 토지매수 10,487,356
박미영 기타특수관계자 2,016,800
승미라 기타특수관계자 3,226,878
이 다이앤 미혜 기타특수관계자 2,016,800
계 17,747,834

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

&cr; 1. 공시사항의 진행ㆍ변경상황&cr;

신고일자 제 목 신 고 내 용 신고사항의 진행사항
2018-08-13 소송 등의 제기ㆍ신청(일정금액 이상의 청구) 1. 사건의 명칭 : 공사대금 청구의 소&cr;2. 원고ㆍ신청인 : 대우건설&cr;3. 청구내용 :&cr;가. 피고는 원고에게 금 44,523,618,605원 및 이에 대하여 2017.9.21부터 이 사건 소장부본 송달일까지는 연 6%의, 그 다음날부터 다 갚는 날까지는 연15%의 각 비율에 의한 금원을 지급하라.&cr;나. 소송비용은 피고가 부담한다. &cr;다. 제1항은 가집행할 수 있다.&cr;4. 청구금액 : 44,523,618,605원&cr;5. 관할법원 : 서울중앙지방법원&cr;6. 기타 투자판단에 참고할 사항&cr;가. 당사와 (주)대우건설은 '14년 7월 호텔신축도급공사계약을체결하였음. &cr;나. 위 도급계약에 따른 성공적완수일은 '17년 7월 10일이나, (주)대우건설 요청으로 1차로 9월 20일(73일) 연장하여 주었음.&cr;다. 준공이후에도 공사상 미시공 발생 및 불량시공등이 발생하여 잔금 미지급이 발생한 건임. &cr;라. 당사는 (주)대우건설에 성공적완수가 이루어지지 않았음을 통보하였으며 도급공사계약에 따라 지체상금을 요구할 것임. 본 보고서 제출일 현재 1심 진행중입니다.

2. 주주총회의사록 요약&cr;

주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고
제40기&cr;정기주주총회&cr;(2020.03.24) 제1호 의안 : 2019년도 제40기 재무제표 승인의 건&cr; (주식배당 1주당 0.05주) 원안대로 승인가결
제2호 의안 : 이사 선임의 건(사내이사 1명, 사외이사 1명) 원안대로 승인가결
제3호 의안 : 이사보수 한도액 승인의 건 원안대로 승인가결
제4호 의안 : 감사보수 한도액 승인의 건 원안대로 승인가결
제39기&cr;정기주주총회&cr;(2019.03.26) 제1호 의안 : 정관일부 변경의 건 원안대로 승인가결
제2호 의안 : 2018년도 제39기 재무제표 승인의 건&cr; (이익잉여금 처분 포함) 원안대로 승인가결
제3호 의안 : 사내이사 선임의 건 원안대로 승인가결
제4호 의안 : 이사보수 한도액 승인의 건 원안대로 승인가결
제5호 의안 : 감사보수 한도액 승인의 건 원안대로 승인가결
제38기&cr;정기주주총회&cr;(2018.03.28) 제1호 의안 : 정관일부 변경의 건 원안대로 승인가결
제2호 의안 : 2017년도 제38기 재무제표 승인의 건&cr; (이익잉여금 처분 포함) 원안대로 승인가결
제3호 의안 : 사내이사 및 사외이사 선임의 건 원안대로 승인가결
제4호 의안 : 감사 선임의 건 원안대로 승인가결
제5호 의안 : 이사보수 한도액 승인의 건 원안대로 승인가결
제6호 의안 : 감사보수 한도액 승인의 건 원안대로 승인가결
제37기&cr;정기주주총회&cr;(2017.03.24) 제1호 의안 : 2016년도 제37기 재무제표 승인의 건&cr; (이익잉여금 처분 포함) 원안대로 승인가결
제2호 의안 : 사내이사 및 사외이사 선임의 건 원안대로 승인가결
제3호 의안 : 이사보수 한도액 승인의 건 원안대로 승인가결
제4호 의안 : 감사보수 한도액 승인의 건 원안대로 승인가결
제36기&cr;정기주주총회&cr;(2016.03.25) 제1호 의안 : 2015년도 제36기 재무제표 승인의 건 원안대로 승인가결
제2호 의안 : 이사보수 한도액 승인의 건 원안대로 승인가결
제3호 의안 : 감사보수 한도액 승인의 건 원안대로 승인가결

&cr; 3. 중요한 소송사건&cr;&cr;본 보고서 작성일 현재 당사가 원고(소송가액: 56,303천원) 및 피고(소송가액: 45,624,043천원)로 계류중인 소송사건은 각각 2건, 4건으로, 계류중인 소송사건의 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다.

4. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황&cr;

2019년말 현재 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표는 없습니다.

5. 제재현황

구분 내용
가. 일자 2017. 06. 12 (금융위원회)
나. 조치대상자 (주)서부티엔디
다. 조치내용 - 1개월간(2017.06.07 ~ 2017.07.06) 증권발행 정지.&cr;- 2018 회계연도(2018.1.1~2018.12.31) 지정감사.
라. 사유 및 근거법령 ○ 사유&cr;회사는 제33기(2012.1.1~2012.12.31)부터 제36기(2015.1.1~2015.12.31)까지의재무제표를 작성ㆍ공시함에 있어 아래와 같이 [주식회사의 외부감사에 관한 법률] 및 [자본시장과 금융투자업에 관한 법률]을 위반함.&cr;- 투자활동현금흐름을 영업활동현금흐름으로 분류 (12년 25,630백만원): 회사는 제33기(2012.1.1~2012.12.31) 재무제표를 작성ㆍ공시함에 있어, 부동산 매각계약을 체결하고 받은 계약금을 현금흐름표상 투자활동이 아닌 영업활동으로 잘못 분류하여 영업활동현금흐름이 25,630백만원 만큼 더 계상됨.&cr;- 비용처리 항목의 건설중인자산 계상 등(15년 자산과대계상 5,163백만원, 계정분류오류 3,335백만원): 회사는 제36기(2015.1.1~2015.12.31) 재무제표를 작성ㆍ공시함에 있어,선매각 형태로 자금을 조달하여 호텔을 신축하던 중 계약이 합의해제되어 거래상대방이 부담한이자비용 등을 보상하면서 이를 전액 비용처리하지 아니하고 건설에직접 사용된 금액의 이자비용에 해당하는 부분을 건설자금이자로 보아 자산으로 계상함으로써 자기자본이 증가하고, 또한 일부를 기타손실이 아닌 이자비용으로 잘못 분류함&cr;- 이연법인세자산 과대계상(15년 2,755백만원): 회사는 제36기(2015.1.1~2015.12.31) 재무제표를 작성ㆍ공시함에 있어, 미래에 충분한 과세소득이 실현된다는 설득력 있는 근거가 부족함에도 전체 결손금에 대해 이연법인세자산을 인식하여 자기자본을 과대계상함&cr;&cr;○ 근거법규&cr;- [주식회사의 외부감사에 관한 법률] 제13조&cr;- [주식회사의 외부감사에 관한 법률] 제15조, 제16조.&cr;- [기업회계기준서] 제1007호 문단 16&cr;- [기업회계기준서] 제1023호 문단 5, 문단 8, 문단 12, 문단 14&cr;- [기업회계기준서] 제1012호 문단 34, 문단 35&cr;- [자본시장과 금융투자업에 관한 법률] 제159조, 동법 시행령 제168조, [증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정] 제1-2조 및 제4-3조 등&cr;- [자본시장과 금융투자업에 관한 법률] 제164조, 제426조
마. 조치에 대한 회사의 이행현황 제33기(2012.1.1~2012.12.31) 사업보고서 정정 공시&cr;제36기(2015.1.1~2015.12.31) 사업보고서 정정 공시&cr;제37기(2016.1.1~2016.09.30) 분기보고서 정정 공시
바. 재발방지를 위한 회사의 대책 회계전문인력 확충 및 지속적인 내부 심의를 강화하는 등 관리를 철저히 하고 있습니다.

◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11011#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11011#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11011#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11011#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역

6. 공모자금의 사용내역

2019년 12월 31일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
공모증자1차2017년 11월 01일운영자금(*1)35,019 운영자금(*2)20,693 (주)공모증자1차2017년 11월 01일발행제비용585 발행제비용585 -
구 분 회차 납입일 증권신고서 등의&cr; 자금사용 계획 실제 자금사용&cr; 내역 차이발생 사유 등
사용용도 조달금액 내용 금액
(*1) 당사는 서울시 양천구 신정로 167 서부트럭터미널이 국토교통부의 도시첨단물류 시범단지로 선정되어사업을 원할히 진행할 수 있게 서부트럭터미널내 입주업체 토지매수 자금으로 사용할 목적으로 당사는2017년 중 실시한 유상증자를 통해 해당 자금을 조달하였습니다.
(*2) 당사는 당기 중 인천 연수구 동춘동 926-8 외 2필지(토지 19,162.9㎡, 건물 2,992.64 ㎡ )'를 507억원에매입하였으며 외부차입금 300억원을 제외한 나머지 금액을 공모자금에서 사용하였습니다. 사용액을 제외한 잔액은 지급 전까지 단기금융상품 혹은 예금을 통해 안전하게 보관할 예정입니다.

◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11011#*사모자금의사용내역.dsl

7 . 외국지주회사의 자회사 현황 &cr;&cr;해당사항 없음.

◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11011#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11011#*보호예수현황.dsl

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

&cr;해당사항 없음.&cr;

 2. 전문가와의 이해관계

&cr;해당사항 없음.