주석
| 제17(당)기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 |
| 제16(전)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 주식회사 진에어 |
1. 회사의 개요
주식회사 진에어(이하 "당사")는 2008년 1월 23일 주식회사 에어코리아로 설립되어, 2008년 4월 5일 정기항공운송사업면허 및 노선개설면허를 취득하여 항공운송업을 주요 영업으로 하고 있습니다. 한편, 당사는 2008년 5월 14일자로 주식회사 에어코리아에서 주식회사 진에어로 회사명을 변경하였으며, 2017년 12월 8일자로 한국거래소가 개설한 유가증권 시장에 상장하였습니다.2022년 6월 15일 (주)대한항공이 (주)한진칼로부터 당사 주식 54.91%를 전량 취득함으로써 당사의 지배기업이 (주)한진칼에서 (주)대한항공으로 변경되었습니다.당기말 현재 자본금 52,200백만원(전기말 52,200백만원)이며, (주)대한항공이 지분의 54.91%를 보유하고 있습니다.
2. 중요한 회계정책다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 재무제표 작성기준
당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 "기업회계기준")에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.
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특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형 |
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순공정가치로 측정하는 매각예정자산 |
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확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 |
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경2.2.1
당기에 새로 도입된 기업회계기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(2020년 개정) - 부채의 유동ㆍ비유동 분류
동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 부채 결제의 의미와결제방식을 현금, 자신의 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 명확히 합니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(2023년 개정) - 약정사항이 있는 비유동부채
동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건(이하 '약정사항')만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에 영향을 미친다고 규정합니다. 또한 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다. 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면, 보고기간 후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다. 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보(약정사항의 성격, 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함), 관련된 부채의 장부금액, 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다.
- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시'(개정) - 공급자금융약정
동 개정사항은 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 공시 목적에 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 한다는 점을 추가합니다. 또한 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시'를 개정하여 유동성위험 집중도에 대한 익스포저와 관련한 정보를 공시하도록 하는 요구사항의 예로 공급자금융약정을 추가하였습니다.
- 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정) - 판매후리스에서 발생하는 리스부채
동 개정사항은 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하여 판매로 회계처리 되는 판매후리스에 대하여 후속측정 요구사항을 추가하였습니다. 동 개정사항은 리스개시일 후에 판매자-리스이용자가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 판매자-리스이용자가 어떠한 차손익도 인식하지 않는 방식으로 '리스료'나 '수정 리스료'를 산정하도록 요구합니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(2023년 개정) - 가상자산 공시
동 개정사항은 가상자산 관련 거래에 대해 다른 기준서에서 요구하는 공시요구사항에 추가하여, 1) 가상자산을 보유하는 경우, 2) 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는경우, 3) 가상자산을 발행하는 경우로 각각 구분하여 각 경우별로 공시해야 할 사항을 규정합니다.
가상자산을 보유하는 경우 가상자산의 일반정보, 적용한 회계정책, 가상자산별 취득경로와 취득원가 및 당기말 공정가치 등에 대한 정보를 공시해야 합니다. 또한 가상자산을 발행한 경우 발행한 가상자산과 관련된 기업의 의무 및 의무이행상황, 매각한가상자산의 수익인식시기 및 금액, 발행 후 보유 중인 가상자산의 수량과 중요한 계약내용 등을 공시하여야 합니다.
2.2.2 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 당사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습
니다
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- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정) - 교환가능성 결여
동 개정사항은 회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 명확히 합니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적용하며 조기적용이 허용됩니다.
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'(개정) - 금융상품 분류와 측정
동 개정사항은 전자지급시스템을 사용하여 금융부채를 결제할 때의 금융부채의 결제일 전 이행과 관련된 조건, 계약상 현금흐름이 기본대여계약과 일관되는지 평가할 때고려해야 할 이자 및 우발사건 특성, 비소구 특성을 가진 금융자산, 계약상 연계된 금융상품의 특성을 명확히 합니다. 그리고 기타포괄손익-공정가치로 지정된 지분상품에 대한 투자와 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경할 수 있는 계약조건에 대한추가적인 공시 요구사항을 포함합니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 리스부채의 제거 회계처리 및 거래가격의 정의
동 개정사항은 리스부채 제거시 발생하는 차손익을 당기손익으로 인식해야 함을 명확히 하였습니다. 또한 거래가격의 정의를 기업회계기준서 제1115호와 일관되도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터적용하되 조기적용이 허용됩니다.
- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 위험회피회계 적용
동 개정사항은 위험회피회계의 적용조건을 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 구체적인 문단을 참조하도록 명시하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.
- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' - 제거 손익
동 개정사항은 공정가치 측정과 관련하여 기업회계기준서 제1113호 '공정가치'를 참조하도록 하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.
- 기업회계기준서 제1007호 - 원가법
동 개정으로 '원가법'이라는 용어를 삭제하고 이를 '원가'로 대체하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.
당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.
2.3 관계기업투자당사는 관계기업에 대한 투자자산 중 지분상품에 대하여는 기업회계 기준서 제1028호에 따른 지분법, 특정금전신탁에 대하여는 기업회계기준서 제1109호에 따른 방법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정된 시점에 지분법장부금액에서 차감하여 회계처리하고 있습니다.
2.4 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
당사의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.
차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
2.5 금융자산
(1) 분류
당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
(가) 상각후원가
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타영업외수익' 또는 '기타영업외비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타영업외비용'으로 표시합니다.
(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타영업외수익' 또는 '기타영업외비용'으로 표시합니다.
② 지분상품
당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타영업외수익' 또는 '기타영업외비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
(3) 손상
당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.
(5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
2.6 매출채권
매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.
2.7 재고자산
재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 선입선출법에 따라 결정됩니다.
2.8 유형자산
유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
유형자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 구 분 |
추정내용연수 |
| 공구와기구, 비품 |
5년 |
| 기타유형자산 |
5년 |
| 차량 |
5년 |
| 기계장치 |
7년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
2.9 무형자산
영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.
내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 계약적 고객관계는 사업결합으로 취득한 무형자산으로 취득일의 공정가치로 인식하고 있습니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.
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과 목
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추정 내용연수
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상각방법 |
| 기타의 무형자산 등 |
5 년
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정액법 |
2.10 온실가스배출권국내의 온실가스 배출권 거래제에 따라 무상할당 배출권을 수령하였습니다. 당사는 실제 배출량에 대응하여 동일한 수량의 배출권을 제출하여야 합니다. 당사는 무상할당 배출권에 대하여 순부채접근법으로 회계처리합니다. 이에 따라 실제 배출된 온실가스 배출량이 수령하여 보유한 배출권 수량을 초과하는 경우에 충당부채로 계상합니다. 배출원가는 영업비용으로 인식하고 있습니다. 배출권을 제3자로부터 구입하는경우에는 취득원가로 계상하고, 이를 배출부채에 대응되는 변제권으로 취급하여 공정가치로 재측정합니다. 공정가치 변동은 손익으로 인식합니다.
또한, 당사는 '국제항공 탄소배출량 관리에 관한 법률'에 따른 탄소 상쇄의무량 발생 시 탄소상쇄배출권을 구매하여야 합니다. 탄소 상쇄의무량에 대한 구매예상액을 추정하여 충당부채로 계상하며, 배출원가는 영업비용으로 인식합니다.
2.11 정부보조금
정부보조금은 보조금의 수취와 부수되는 조건의 이행에 대한 합리적인 확신이 있는 경우에 인식하고 있습니다. 수익관련보조금은 보조금으로 보전하려 하는 관련 원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 보조금을 관련 비용에서 차감하거나 수익으로 인식하고 있습니다.
당사는 정부 및 지자체로부터 운항증편 및 신규 취항 장려 목적으로 정부보조금을 제공받고 있습니다.
2.12 비금융자산의 손상
내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
2.13 매입채무와 기타채무
매입채무와 기타채무는 당사가 보고기간말 전에 제공받은 재화나 용역에 대하여 지급하지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 인식 후에 통상 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타채무는 보고기간 후 12개월 후에 지급기일이 도래하는 것이아니라면 재무상태표에서 유동부채로 표시합니다. 해당 채무는 최초에 공정가치로 인식하고 이후 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정합니다.
2.14 금융부채
(1) 분류 및 측정
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무 및 기타채무', '차입금' 등으로 표시됩니다.
차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다.
보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다.
(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
2.15 충당부채
과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 정비(복구)충당부채 및
온실가스충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.
2.16 당기법인세 및 이연법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.
당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 당사는법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.
이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.
관계기업투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는보고기간 말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다.
이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.
2.17 종업원급여
(1) 퇴직급여
당사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다.
확정기여제도는 당사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.
확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.
제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.(2) 기타장기종업원 급여당사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.
2.18 수익인식
(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익
당사는 고객에게 항공운수용역을 제공하는 사업을 영위하고 있습니다. 고객과의 계약에서 당사는 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다.고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련된 유의적인 판단, 추정, 가정에 대한 공시는 주석 3을 참조바랍니다.① 변동대가
당사는 고객과의 계약에서 미경과수익이 발생하기 때문에 고객에게서 받은 대가가 변동될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘예측할 것으로 예상하는 기대값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고유효기간이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을가능성이 매우 높은 금액까지만 변동 대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다.② 계약체결증분원가당사는 대리점에 항공권 판매 실적에 따라 수수료를 지급하고 있으며 이러한 수수료는 고객과 계약을 체결하려고 들인 원가로, 계약을 체결하지 않았다면 들지 않았을 원가입니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 이러한 계약체결증분원가는 자산화 조건을 충족할 시에만 자산화하여 계약 기간에 걸쳐 상각합니다.
③ 고객충성제도당사는 고객충성제도인 나비포인트를 운용하고 있으며, 이 제도는 마일리지를 적립하고, 항공기의 여유좌석 등을 이용하여 보너스 항공권의 혜택을 제공하는 상용고객우대제도입니다. 고객충성제도는 고객에 중요한 권리를 제공하므로 별도의 수행의무에 해당합니다. 거래 가격의 일부가 상대적 개별 판매 가격에 기초하여 포인트에 배부되고, 포인트가 사용될 때까지 계약 부채로 인식됩니다. 수익은 고객이 포인트를 사용해서 제품을 제공받을 때 인식됩니다. 포인트의 개별 판매 가격을 추정할때, 당사는 고객이 포인트를 사용할 가능성을 고려합니다. 당사는 사용될 포인트에 대한 추정을 매 분기별로 조정하며, 계약부채 잔액의 조정은 수익에 반영됩니다.④ 계약 잔액
- 계약자산
계약자산은 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 권리입니다. 고객이 대가를 지급하기 전이나 지급기일 전에 당사가 고객에게 재화나 용역을 이전하는 경우 그 대가를 받을 기업의 권리로 그 권리에 시간의 경과 외의 조건이 있는 자산은 계약자산입니다.
- 매출채권
수취채권은 무조건적인 당사의 권리를 나타냅니다. 왜냐하면 시간만 경과하면 대가를 지급받을 수 있기 때문입니다. 금융자산 관련 회계정책은 주석 2.5 금융자산 부분을 참조 합니다.
- 계약부채
계약부채는 당사가 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무입니다. 만약 당사가 재화나 용역을 고객에 이전하기 전에 고객이 대가를 지불한다면, 지급이 되었거나 지급기일 중이른 시점에 계약부채를 인식합니다. 계약부채는 당사가 계약에 따라 수행의무를 이행할 때 수익으로 인식합니다.
2.19 리스
(1) 리스이용자
당사는 항공기, 사무실, 창고, 자동차, 사무용장비등을 리스하고 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 당사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다.
리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.
당사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 당사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
ㆍ받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
ㆍ개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
ㆍ잔존가치보증에 따라 당사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액
ㆍ당사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
ㆍ리스기간이 당사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액
리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다.
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.당사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없기 때문에 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다.
당사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.
각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
ㆍ리스부채의 최초 측정금액
ㆍ받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
ㆍ리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.
|
과 목
|
추정 내용연수
|
| 항공기 |
1년~10년
|
| 사무실 등 |
1년~5년 |
장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 가치가 낮은 사무용 장비 등으로 구성되어 있습니다.
(2) 연장선택권 및 종료선택권
당사의 리스계약은 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 당사가 행사할 수 있습니다. 리스기간의 결정과 관련한 중요한 회계추정 및 가정에 대한 정보는 주석 3에서 다루고 있습니다.
2.20 공정가치공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 당사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1116호 '리스'의적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산' 의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상' 의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.또한 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준1, 2 또는 3으로 분류합니다.
(수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수(수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수
2.21 재무제표 승인
당사의 재무제표는
2025년 2월 25일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.
3. 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
(1) 법인세
당사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.
당사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.
(2) 비금융자산의 손상당사는 매 보고기간 종료일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가합니다. 비금융자산에 대해서 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영진은 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.
(3) 순확정급여부채순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 17 참조).
(4) 고객충성제도당사는 항공기탑승으로 마일리지가 적립된 고객에게 여유 좌석이 있는 경우 무료항공권을 제공하는 고객충성제도를 운영하고 있습니다. 마일리지의 공정가치는 마일리지 사용을 위해 제공되는 항공운송용역 등의 공정가치와 기대회수율 및 기대회수시점을 고려하여 추정되고 있습니다(주석 19 참조).
(5) 리스기간을 산정하는 중요한 판단
리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.
선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 당사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 당사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.
당사는 일부 항공기 및 사무실 리스에 대한 리스기간의 일부로서 연장기간을 포함합니다. 또한 당사는 일반적으로 차량운반구를 5년 이하로 리스하며, 연장 선택권을 행사하지 않으므로 차량운반구 리스에 대한 연장선택권은 리스기간의 일부로 포함되지않습니다.
4. 현금및현금성자산 및 금융상품당사의 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금 및 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기투자자산을 포함하고 있습니다.
(1) 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 은행예금 및 보유현금 |
134,553,735 |
49,864,164 |
(2) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유 동 |
비유동 |
유 동 |
비유동 |
| 정기예금 등 |
432,167,279 |
100,000 |
338,607,244 |
- |
| MMW |
20,264,658 |
- |
29,830,686 |
- |
| 합 계 |
452,431,937 |
100,000 |
368,437,930 |
- |
(3) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 계정과목 |
내 역 |
당기말 |
전기말 |
| 장ㆍ단기금융상품 |
우리사주 관련 담보 제공 |
3,277,257 |
4,331,982 |
| 클락지점 영업허가관련 보증 |
27,231 |
24,776 |
| IATA Bank Guarantee 설정 |
- |
1,044,414 |
| 조업비 계약보증 등 |
80,000 |
80,000 |
| 합 계 |
3,384,488 |
5,481,172 |
5. 매출채권및기타채권(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 매출채권 |
| 외상매출금 |
42,536,793 |
- |
40,869,122 |
- |
| 차감: 손실충당금 |
(425,368) |
- |
(408,691) |
- |
| 매출채권(순액) |
42,111,425 |
- |
40,460,431 |
- |
| 기타채권 |
| 미수금 |
6,803,567 |
57,208 |
4,386,327 |
59,314 |
| 차감: 손실충당금 |
- |
(53,343) |
- |
(37,325) |
| 미수금(순액) |
6,803,567 |
3,865 |
4,386,327 |
21,989 |
| 미수수익 |
6,630,168 |
- |
5,352,240 |
- |
| 대여금 |
- |
436,449 |
- |
398,618 |
| 기타채권 합계 |
13,433,735 |
440,315 |
9,738,567 |
420,607 |
| 매출채권및기타채권 |
55,545,160 |
440,315 |
50,198,998 |
420,607 |
(2) 상기 매출채권및기타채권은 대여금및수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정 됩니다. 또한, 당사는 회수기일이 도래하지 않은 채권 중 손상되지 않은 채권은 정상채권으로, 회수기일을 초과한 채권은 연체채권으로 분류하고 있으며, 매출채권 이외의 금융자산의 경우 손상이 발생하지 않는 한 발생일과 관계없이 정상으로 분류하고 있습니다.① 당기말과 전기말 현재 손상되지 않은 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.<당기말>
| (단위: 천원) |
| 과 목 |
6개월 이하 |
6개월 초과1년 이하 |
1년 초과3년 이하 |
합 계 |
| 매출채권 |
42,536,793 |
- |
- |
42,536,793 |
| 손실충당금 |
425,368 |
- |
- |
425,368 |
| 합 계 |
42,111,425 |
- |
- |
42,111,425 |
<전기말>
| (단위: 천원) |
| 과 목 |
6개월 이하 |
6개월 초과1년 이하 |
1년 초과3년 이하 |
합 계 |
| 매출채권 |
40,868,815 |
- |
307 |
40,869,122 |
| 손실충당금 |
408,688 |
- |
3 |
408,691 |
| 합 계 |
40,460,127 |
- |
304 |
40,460,431 |
② 당기와 전기 중 매출채권 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초 |
408,691 |
339,060 |
| 대손상각비 |
18,181 |
69,631 |
| 제각 |
(1,504) |
- |
| 기말 |
425,368 |
408,691 |
③ 당기와 전기 중 미수금 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초 |
37,325 |
- |
| 대손상각비 |
16,018 |
42,460 |
| 제각 |
- |
(5,135) |
| 기말 |
53,343 |
37,325 |
(3) 당사는 매출채권및기타채권의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 당기말까지의 매출채권및기타채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적이며, 당기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 금융자산의 장부가액입니다.
6. 상각후원가측정금융자산
당기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 회사채(주석 34 참조) |
- |
23,065,384 |
- |
- |
7. 재고자산
(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 상품 |
29,424 |
31,527 |
| 저장품 |
826,438 |
1,484,999 |
| 합 계 |
855,862 |
1,516,526 |
(2)
전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 감모손실은 9,524천원이며 기타영업외비용으로 인식하였습니다. 이와 관련하여 당기 중 인식한 사항은 없습니다.
8. 기타자산당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 선급금 |
15,749,470 |
867,572 |
11,271,154 |
- |
| 선급비용 |
7,342,695 |
947,366 |
6,316,806 |
- |
| 부가세대급금 |
9,211,768 |
- |
4,335,690 |
- |
| 합 계 |
32,303,933 |
1,814,938 |
21,923,650 |
- |
9. 관계기업투자(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 회사명 |
주요영업활동 |
소재국가 |
결산월 |
지분율 |
취득원가 |
장부금액 |
| 당기말 |
전기말 |
| HANJIN INTERNATIONAL JAPAN CO.,LTD |
항공운송지원서비스업 |
일본 |
12월 |
25% |
2,323,324 |
3,780,103 |
3,303,698 |
(2) 당기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.<당기>
| (단위: 천원) |
| 회사명 |
기초 |
관계기업투자손익 |
지분법자본변동 |
기말 |
| HANJIN INTERNATIONAL JAPAN CO.,LTD |
3,303,698 |
375,152 |
101,253 |
3,780,103 |
<전기>
| (단위: 천원) |
| 회사명 |
기초 |
관계기업투자손익 |
지분법자본변동 |
기말 |
| HANJIN INTERNATIONAL JAPAN CO.,LTD |
3,133,102 |
309,996 |
(139,400) |
3,303,698 |
(3) 당기와 전기 중 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 유동자산 |
18,475,573 |
15,836,102 |
| 비유동자산 |
195,075 |
123,789 |
| 자산 계 |
18,670,648 |
15,959,891 |
| 유동부채 |
3,390,149 |
2,680,987 |
| 비유동부채 |
160,084 |
64,111 |
| 부채 계 |
3,550,233 |
2,745,098 |
| 자본 계 |
15,120,415 |
13,214,793 |
| 매출액 |
23,449,714 |
18,466,668 |
| 당기손익 |
1,500,608 |
1,239,984 |
(4) 당기말과 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 기말 순자산(A) |
15,120,415 |
13,214,793 |
| 당사 지분율(B) |
25% |
25% |
| 순자산 지분금액(AXB) |
3,780,103 |
3,303,698 |
10. 유형자산
(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.<당기말>
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
취득가액 |
감가상각누계액 |
장부금액 |
| 기타유형자산 |
2,596,644 |
(2,313,249) |
283,395 |
| 비품 |
5,114,860 |
(4,675,063) |
439,797 |
| 공구와기구 |
105,609 |
(85,388) |
20,221 |
| 차량 |
25,000 |
(23,333) |
1,667 |
| 기계장치 |
12,143 |
(7,335) |
4,808 |
| 건설중인자산 |
6,866 |
- |
6,866 |
| 합 계 |
7,861,122 |
(7,104,368) |
756,754 |
<전기말>
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
취득가액 |
감가상각누계액 |
장부금액 |
| 기타유형자산 |
2,560,806 |
(2,226,625) |
334,181 |
| 비품 |
4,976,506 |
(4,557,960) |
418,546 |
| 공구와기구 |
88,601 |
(74,991) |
13,610 |
| 차량 |
25,000 |
(18,333) |
6,667 |
| 기계장치 |
12,143 |
(5,587) |
6,556 |
| 합 계 |
7,663,056 |
(6,883,496) |
779,560 |
(2) 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.<당기>
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
기초 |
취득 |
처분 및 폐기 |
상각 |
기말 |
| 기타유형자산 |
334,181 |
35,838 |
- |
(86,624) |
283,395 |
| 비품 |
418,546 |
190,212 |
(495) |
(168,466) |
439,797 |
| 공구와기구 |
13,610 |
17,008 |
- |
(10,397) |
20,221 |
| 차량 |
6,667 |
- |
- |
(5,000) |
1,667 |
| 기계장치 |
6,556 |
- |
- |
(1,748) |
4,808 |
| 건설중인자산 |
- |
6,866 |
- |
- |
6,866 |
| 합 계 |
779,560 |
249,924 |
(495) |
(272,235) |
756,754 |
<전기>
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
기초 |
취득 |
처분 및 폐기 |
상각 |
기말 |
| 기타유형자산 |
64,782 |
343,209 |
- |
(73,810) |
334,181 |
| 비품 |
335,882 |
268,128 |
(185) |
(185,279) |
418,546 |
| 공구와기구 |
22,489 |
3,499 |
- |
(12,378) |
13,610 |
| 차량 |
11,667 |
- |
- |
(5,000) |
6,667 |
| 기계장치 |
8,304 |
- |
- |
(1,748) |
6,556 |
| 합 계 |
443,124 |
614,836 |
(185) |
(278,215) |
779,560 |
11. 사용권자산
(1) 당기말과 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|
구 분
|
당기말
|
전기말 |
|
항공기
|
382,897,547 |
315,972,004 |
|
사무실 등
|
8,580,593 |
9,125,309 |
|
합 계
|
391,478,140 |
325,097,313 |
(2) 당기와 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.<당기>
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
항공기 |
사무실 등 |
합 계 |
| 기초 |
315,972,004 |
9,125,309 |
325,097,313 |
| 증가 |
157,616,562 |
5,198,256 |
162,814,818 |
| 감소 |
- |
(97,278) |
(97,278) |
| 상각 |
(90,691,019) |
(5,645,694) |
(96,336,713) |
| 기말 |
382,897,547 |
8,580,593 |
391,478,140 |
<전기>
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
항공기 |
사무실 등 |
합 계 |
| 기초 |
320,776,464 |
5,370,915 |
326,147,379 |
| 증가 |
80,003,983 |
9,683,988 |
89,687,971 |
| 감소 |
- |
(1,130,912) |
(1,130,912) |
| 상각 |
(84,808,443) |
(4,798,682) |
(89,607,125) |
| 기말 |
315,972,004 |
9,125,309 |
325,097,313 |
12. 무형자산(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.<당기말>
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
취득가액 |
상각누계액 |
장부금액 |
| 소프트웨어 |
13,724,247 |
(11,024,670) |
2,699,577 |
| 기타무형자산 |
588,808 |
(588,518) |
290 |
| 건설중인자산 |
509,618 |
- |
509,618 |
| 합 계 |
14,822,673 |
(11,613,188) |
3,209,485 |
<전기말>
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
취득가액 |
상각누계액 |
장부금액 |
| 소프트웨어 |
11,552,944 |
(10,223,849) |
1,329,095 |
| 기타무형자산 |
588,808 |
(570,404) |
18,404 |
| 건설중인자산 |
1,309,158 |
- |
1,309,158 |
| 합 계 |
13,450,910 |
(10,794,253) |
2,656,657 |
(2) 당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.<당기>
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
기초 |
취득 |
상각 |
대체 |
기말 |
| 소프트웨어 |
1,329,095 |
894,085 |
(800,821) |
1,277,218 |
2,699,577 |
| 기타무형자산 |
18,404 |
- |
(18,114) |
- |
290 |
| 건설중인자산 |
1,309,158 |
477,678 |
- |
(1,277,218) |
509,618 |
| 합 계 |
2,656,657 |
1,371,763 |
(818,935) |
- |
3,209,485 |
<전기>
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
기초 |
취득 |
상각 |
대체 |
기말 |
| 소프트웨어 |
1,407,325 |
390,250 |
(719,273) |
250,793 |
1,329,095 |
| 기타무형자산 |
109,063 |
- |
(90,659) |
- |
18,404 |
| 건설중인자산 |
282,732 |
1,277,219 |
- |
(250,793) |
1,309,158 |
| 합 계 |
1,799,120 |
1,667,469 |
(809,932) |
- |
2,656,657 |
13. 기타금융자산당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 보증금 등 |
5,007,266 |
33,926,037 |
- |
27,037,130 |
14. 매입채무및기타채무당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 미지급금 |
15,126,941 |
- |
17,083,552 |
- |
| 미지급비용 |
116,208,047 |
1,141,147 |
118,108,630 |
1,018,751 |
| 합 계 |
131,334,988 |
1,141,147 |
135,192,182 |
1,018,751 |
15. 교환사채(1) 당기말과 전기말 현재 교환사채의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 교환사채 |
- |
- |
14,859,714 |
- |
(2) 당기말과 전기말 현재 교환사채의 내용은 다음과 같습니다.
① 당기말과 전기말 현재 교환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
발행일 |
만기일 |
이자율 |
당기말 |
전기말 |
| 제1회 무보증교환사채 |
2021-04-01 |
2024-04-01 |
- |
- |
14,859,714 |
② 교환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
제1회 무기명식 무보증 사모 교환사채 |
| 모집 또는 매출총액 |
15,860백만원 (권면금액의 100%) |
| 발행잔액 |
14,860백만원 (교환대상 주식수 664,864주) |
| 사채의 이율 |
표면이자율 |
0.00% |
| 만기이자율 |
연 0.00% |
| 만기일 |
2024년 4월 1일 |
| 교환가액 조정 |
교환가액 조정사유 발생 시 사모 교환사채인수계약에서 정한 바에 따라 조정 |
| 교환대상 |
주식회사 진에어 기명식 보통주식(자기주식) 686,555주 (최초발행시 688,057주) |
| 교환가액(원/주) |
22,350원 (최초발행시 23,050원) |
| 교환청구기간 |
교환사채발행일 이후 1주일이 경과하는날로부터 만기일 1개월 전까지 |
| 교환비율 |
100.0000% |
| 주요 기한의 이익 상실 사유 |
발행회사가 본건 교환사채에 대한 기한의 이익을 상실한 경우, 발행회사는 본건 교환사채의 원금 및 본건 교환사채의 발행일로부터 기한이익이 상실된 날까지의 기간 동안 연단리 15%로 계산한 이자를 가산한 금액(기지급한 표면이자는 차감)을 인수인에게 지급하여야 함1) 본 사채의 원금 전부 또는 일부에 대한 지급의무 미이행2) 발행회사에 대한 해산, 청산, 파산 또는 회생절차, 채권금융기관 공동관리절차, 채권은행협의회 운영협약상 공공관리절차 또는 사전공동관리절차 등 구조조정절차 개시 신청3) 보통주가 유가증권시장에서 관리종목 지정, 상장폐지, 개장일 기준 20 거래일 이상 연속 거래중지되는 경우(주권병합, 분할, 자본감소 등 법적행위로 인한 일시 거래중지는 제외) |
(주1) 2021년 중 교환사채의 기한 이익 상실 사유가 조건부결제조항에 해당되어 금융상품 전체를 부채로 인식하였습니다.
(주2) 교환사채와 교환될 자기주식수는 총 688,057주입니다. 2021년 중 500백만원(권면총액: 500백만원)에 해당하는 21,691주가 교환권 행사로 인해 교환되었습니다.
(주3) 2021년 11월 10일 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 함에 따라 교환사채의 교환가액이 23,050원에서 22,350원으로 조정되었습니다.
③ 당기와 전기 중
교환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
기초 |
발행 |
행사 |
상환 |
기말 |
| 당기 |
14,859,714 |
- |
- |
(14,859,714) |
- |
| 전기 |
14,859,714 |
- |
- |
- |
14,859,714 |
16. 리스부채
(1) 당사는 당기말 현재 당사의 지배기업인 (주)대한항공과 항공기 31대(전기말: 27대)에 대한 리스계약을 체결하고 있습니다. 그 외 사무실, 주택, 차량과 관련된 리스계약이 존재합니다.(2) 당기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 내 역 |
리스제공자 |
당기말 |
전기말 |
| 항공기 |
(주)대한항공 |
418,172,946 |
309,161,745 |
| 사무실 등 |
(주)대한항공 외 |
9,057,562 |
9,176,938 |
| 합계 |
427,230,508 |
318,338,683 |
| 1년 이내 만기도래분 |
(106,012,673) |
(86,668,518) |
| 비유동성 리스부채 |
321,217,835 |
231,670,165 |
(3) 당기와 전기 중 현재 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.<당기>
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
항공기 |
사무실 등 |
합계 |
| 기초 |
309,161,745 |
9,176,938 |
318,338,683 |
| 신규취득 및 리스연장 |
154,148,016 |
5,198,468 |
159,346,484 |
| 이자비용 |
21,569,710 |
554,755 |
22,124,465 |
| 리스부채의 원리금 상환 |
(110,411,829) |
(5,932,934) |
(116,344,763) |
| 리스종료 및 중도해지 |
- |
(99,869) |
(99,869) |
| 환율변동 등 |
43,705,304 |
160,204 |
43,865,508 |
| 기말 |
418,172,946 |
9,057,562 |
427,230,508 |
<전기>
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
항공기 |
사무실 등 |
합계 |
| 기초 |
334,357,035 |
5,829,998 |
340,187,033 |
| 신규취득 및 리스연장 |
66,667,971 |
9,735,058 |
76,403,029 |
| 이자비용 |
14,887,821 |
226,586 |
15,114,407 |
| 리스부채의 원리금 상환 |
(108,908,525) |
(5,523,741) |
(114,432,266) |
| 리스종료 및 중도해지 |
- |
(1,082,316) |
(1,082,316) |
| 환율변동 등 |
2,157,443 |
(8,647) |
2,148,796 |
| 기말 |
309,161,745 |
9,176,938 |
318,338,683 |
(4) 당기말과 전기말 현재 상기 리스계약에 따라 향후 지급할 최소리스료 및 현재가치 평가내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 1년 이내 |
133,154,801 |
102,229,700 |
| 1년 초과 ~ 5년 이내 |
333,885,661 |
237,464,147 |
| 5년 초과 |
62,282,270 |
27,900,037 |
| 합 계 |
529,322,732 |
367,593,884 |
| 현재가치할인차금 |
(102,092,223) |
(49,255,201) |
| 차감 후 잔액 |
427,230,508 |
318,338,683 |
| 유동성대체 |
(106,012,673) |
(86,668,518) |
| 비유동성 리스부채 |
321,217,835 |
231,670,165 |
(5) 당기와 전기 중 사용권자산과 리스부채로 인식하지 아니한 단기 리스, 소액 기초자산 리스 등에 대하여 포괄손익계산서에 인식된 리스료는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 리스료 - 단기리스 |
237,344 |
185,767 |
| 리스료 - 소액 기초자산 리스 |
802,050 |
727,127 |
| 합 계 |
1,039,394 |
912,894 |
(6) 당기와 전기 중 리스의 총 현금유출은 각각 117,384,156천원과 115,345,160천원 입니다.
17. 퇴직급여제도당사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도 및 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.
가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 미래에셋생명보험에 의하여 2024년 12월 31일에 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.
(1) 당기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.
| (단위: %) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 할인율 |
3.48 |
4.12 |
| 기대임금상승률 |
5.18 |
5.55 |
(2) 당기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 확정급여채무의 현재가치 |
108,444,652 |
87,088,958 |
| 사외적립자산의 공정가치 |
(83,090,908) |
(60,278,681) |
| 순확정급여부채 |
25,353,744 |
26,810,277 |
(3) 당기와 전기 중 확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
확정급여채무현재가치 |
사외적립자산의공정가치 |
합 계 |
| 기초 |
87,088,958 |
(60,278,681) |
26,810,277 |
| 당기근무원가 |
14,657,879 |
- |
14,657,879 |
| 이자비용(이자수익) |
3,435,963 |
(2,228,008) |
1,207,955 |
| 과거근무원가 |
2,698,015 |
- |
2,698,015 |
| 재측정요소 |
9,601,104 |
82,243 |
9,683,347 |
| 전입 |
337,195 |
(337,195) |
- |
| 전출 |
(174,631) |
- |
(174,631) |
| 기업 부담금 납부액 |
- |
(27,000,000) |
(27,000,000) |
| 퇴직금 지급액 |
(9,199,831) |
6,670,733 |
(2,529,098) |
| 기말 |
108,444,652 |
(83,090,908) |
25,353,744 |
<전기>
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
확정급여채무현재가치 |
사외적립자산의공정가치 |
합 계 |
| 기초 |
56,180,033 |
(43,351,717) |
12,828,316 |
| 당기근무원가 |
9,289,608 |
- |
9,289,608 |
| 이자비용(이자수익) |
3,003,436 |
(2,055,430) |
948,006 |
| 재측정요소 |
23,762,693 |
(143,227) |
23,619,466 |
| 전입 |
427,987 |
(427,987) |
- |
| 기업 부담금 납부액 |
- |
(17,500,000) |
(17,500,000) |
| 퇴직금 지급액 |
(5,574,799) |
3,199,680 |
(2,375,119) |
| 기말 |
87,088,958 |
(60,278,681) |
26,810,277 |
(4) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 현금및현금성자산 |
1,976 |
259 |
| 원금보장형 금융상품 |
83,088,932 |
60,278,422 |
| 합 계 |
83,090,908 |
60,278,681 |
(5) 당기말 및 전기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 증 가 |
감 소 |
증 가 |
감 소 |
| 할인율의 100 basis point (bp) 변동 |
(9,017,766) |
10,440,669 |
(6,669,063) |
7,684,586 |
| 기대임금상승률의 1% 변동 |
10,483,819 |
(9,215,504) |
7,767,505 |
(6,854,754) |
(6) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향차년도 예상기여금은 12,295,862천원입니다.
확정급여채무의 가중평균만기는 9.24년(전기: 8.54년)입니다. 당기말 현재 할인되지않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
1년 미만 |
1~2년 미만 |
2~5년 미만 |
5년 이상 |
합 계 |
| 급여지급액 |
7,711,227 |
8,558,615 |
23,060,753 |
113,636,363 |
152,966,958 |
(7) 한편, 당사는 종업원을 위해 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있고, 확정기여형퇴직급여로 당기 중 인식한 금액은
1,407,362천원(전기: 838,531천원)입니다.
18. 충당부채당사는 항공기 리스와 관련하여 정비 및 복구의무가 존재합니다. 해당 의무를 이행하기 위해 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높은 정비예상액을 추정하여 (주)대한항공으로부터 임차한 항공기 중 정비 및 복구의무가 존재하는 항공기에 대해 충당부채를 인식하고 있습니다.
또한, '국제항공 탄소배출량 관리에 관한 법률'에 따른 탄소 상쇄의무량에 대한 구매예상액을 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다.(1) 당기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동성 : |
| 임차기정비충당부채 |
101,124,526 |
25,291,901 |
| 임차기복구충당부채 |
1,108,779 |
- |
| 소 계 |
102,233,305 |
25,291,901 |
| 비유동성 : |
| 임차기정비충당부채 |
49,395,309 |
49,858,835 |
| 임차기복구충당부채 |
14,305,703 |
12,855,784 |
| 온실가스충당부채 |
1,276,057 |
- |
| 소 계 |
64,977,069 |
62,714,619 |
| 합 계 |
167,210,374 |
88,006,520 |
(2) 당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.<당기>
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
임차기정비충당부채 |
임차기복구충당부채 |
온실가스충당부채 |
합계 |
| 기초 |
75,150,736 |
12,855,784 |
- |
88,006,520 |
| 증가 |
100,866,794 |
2,558,698 |
1,276,057 |
104,701,549 |
| 감소 |
(25,497,695) |
- |
- |
(25,497,695) |
| 기말 |
150,519,835 |
15,414,482 |
1,276,057 |
167,210,374 |
<전기>
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
임차기정비충당부채 |
임차기복구충당부채 |
온실가스충당부채 |
합계 |
| 기초 |
748,824 |
897,315 |
- |
1,646,139 |
| 증가 |
74,401,912 |
11,958,469 |
- |
86,360,381 |
| 감소 |
- |
- |
- |
- |
| 기말 |
75,150,736 |
12,855,784 |
- |
88,006,520 |
19. 나비포인트
당사는 당사 및 제휴사 이용 고객에게 인센티브를 제공하기 위하여 마일리지를 적립하고, 항공기의 여유좌석 등을 이용하여 보너스 항공권의 혜택을 제공하는 상용고객우대제도인 나비포인트제도를 운영하고 있습니다. 이에 당사는 고객에게 마일리지를부여하는 용역의 제공을 복합요소가 내재된 수익거래로 회계처리하고, 거래대가로 수취 가능하거나, 수취한 대가의 공정가치는 제공된 용역의 대가와 부여된 마일리지의 대가에 안분하고 있습니다. 마일리지에 안분하는 대가는 공정가치로 측정되며 마일리지에 대한 대가는 최초 매출거래시점에 수익으로 인식하지 않고 이연하며, 마일리지가 사용되어 당사의 용역이 제공되는 시점에 수익으로 인식합니다.
이와 관련하여 당사가 재무상태표에 인식한 계약부채의 당기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|
구 분
|
당기
|
전기
|
| 기초 |
948,988 |
961,497 |
| 발생 |
10,133,087 |
8,447,199 |
| 수익의 인식 |
(9,956,757) |
(8,459,708) |
| 기말 |
1,125,318 |
948,988 |
| 유동성 이연수익 |
535,065 |
444,676 |
| 비유동성 이연수익 |
590,253 |
504,312 |
20. 기타금융부채
당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 예수보증금 |
952,123 |
540,775 |
21. 기타유동부채당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 예수금 |
27,340,321 |
23,604,179 |
| 선수금 |
208,828,670 |
193,506,930 |
| 합 계 |
236,168,991 |
217,111,109 |
22. 자본금당기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 종류 |
보통주 |
보통주 |
| 수권주식수 |
200,000,000 주 |
200,000,000 주 |
| 발행주식수 |
52,200,000 주 |
52,200,000 주 |
| 액면가액 |
1,000 원 |
1,000 원 |
| 자본금액 |
52,200,000 |
52,200,000 |
23. 기타불입자본
(1) 당기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 주식발행초과금 |
296,904,909 |
296,904,909 |
| 자기주식 |
(9,589,332) |
(9,589,332) |
| 자기주식처분이익 |
187,844 |
187,844 |
| 기타자본잉여금 |
(960,360) |
(960,360) |
| 합 계 |
286,543,061 |
286,543,061 |
(2) 자기주식은 당사가 주가안정을 목적으로 보유하고 있으며, 당기말 현재 보통주 666,366주(전기말: 666,366주)로 구성되어 있습니다.(3) 당사는 자기주식 관련하여 2021년 4월 1일 자기주식을 교환대상으로 하는 무기명식 무보증 사모 교환사채 발행하였으며, 당기 중 만기 상환하였습니다(주석 15 참조).
(4) 당사는 2022년 10월 31일 채권형 신종자본증권을 발행하였으며,
자금운용 등의 목적으로 2023년 10월 31일 조기 상환하였습니다.
24. 기타자본구성요소
(1) 당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 지분법자본변동 |
(299,125) |
(394,354) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손실 |
(593,035) |
(593,035) |
| 합 계 |
(892,160) |
(987,389) |
(2) 당기와 전기 중 지분법자본변동의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초 |
(394,354) |
(265,907) |
| 변동 |
101,253 |
(139,400) |
| 법인세효과 |
(6,025) |
10,953 |
| 기말 |
(299,125) |
(394,354) |
(3) 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실의 변동내역은 없습니다.
25. 결손금(1) 당기말과 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 법정적립금(*) |
4,080,000 |
4,080,000 |
| 미처리결손금 |
(110,678,644) |
(198,847,985) |
| 합 계 |
(106,598,644) |
(194,767,985) |
(*) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.(2) 당기와 전기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초 |
(194,767,985) |
(304,945,364) |
| 당기순이익 |
95,712,668 |
133,861,704 |
| 확정급여제도의 재측정요소 |
(7,543,327) |
(18,352,325) |
| 신종자본증권 배당금 |
- |
(5,332,000) |
| 기말 |
(106,598,644) |
(194,767,985) |
(3) 결손금 처리계산서당사의 당기와 전기의 결손금 처리계산서의 내역은 다음과 같습니다.
| 결손금 처리계산서======================================= |
| 제17(당) 기 |
2024년 1월 1일부터2024년 12월 31일까지 |
제16(전) 기 |
2023년 1월 1일부터2023년 12월 31일까지 |
| 처리예정일 |
2025년 3월 26일 |
처리확정일 |
2024년 3월 21일 |
| 구 분 |
제17(당) 기 |
제16(전) 기 |
| I. 미처리결손금 |
|
|
| 전기이월미처리결손금 |
(198,847,985) |
(309,025,364) |
| 당기순이익 |
95,712,668 |
133,861,704 |
| 확정급여제도의 재측정요소 |
(7,543,327) |
(18,352,325) |
| 신종자본증권 배당금 |
- |
(5,332,000) |
| 합 계 |
(110,678,644) |
(198,847,985) |
| II. 결손금처리액 |
|
|
| 자본잉여금 이입 |
200,000,000 |
- |
| III. 차기이월미처분이익잉여금(미처리결손금) |
89,321,356 |
(198,847,985) |
26. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 수익정보 구분 당기와 전기 중 당사의 수익의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 업종별 |
|
항공운송업
|
1,405,453,772 |
1,227,880,825 |
|
기타수익
|
55,808,950 |
49,340,997 |
| 합 계 |
1,461,262,722 |
1,277,221,822 |
| 수익인식시기 |
| 한 시점에 이전하는 재화 |
1,461,262,722 |
1,277,221,822 |
| 합 계 |
1,461,262,722 |
1,277,221,822 |
| 지리적시장 |
| 국내 |
1,461,262,722 |
1,277,221,822 |
| 합 계 |
1,461,262,722 |
1,277,221,822 |
(2) 계약잔액
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 매출채권 |
42,111,425 |
40,460,431 |
| 계약부채 |
|
|
| 선수금 |
208,828,670 |
193,506,930 |
| 이연수익 |
1,125,318 |
948,988 |
당사의 계약부채는 노선수익 관련하여 수령한 선수금과 고객에게 제공하는 마일리지에 대하여 지급시점에 계약부채로 인식한 이연수익(주석 19 참조)을 포함하고 있습니다. 당기말 계상된 선수금은 대부분 차기에 수익으로 인식될 것으로 예상되며, 이연수익은 마일리지가 고객에 의해 사용되는 시기에 수익으로 인식되고 향후 3년 동안 발생할 것으로 예상됩니다.
27. 판매비와관리비당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 급여 |
24,279,803 |
19,585,665 |
| 퇴직급여 |
5,715,653 |
2,180,418 |
| 유형자산감가상각비 |
149,272 |
186,799 |
| 사용권자산감가상각비 |
2,090,996 |
1,955,456 |
| 무형자산상각비 |
559,515 |
365,485 |
| 대손상각비 |
34,199 |
112,091 |
| 지급임차료 |
725,464 |
665,312 |
| 광고선전비 |
963,021 |
900,503 |
| 복리후생비 |
4,430,408 |
3,493,497 |
| 통신비 |
5,116,261 |
3,565,491 |
| 세금과공과 |
2,713,139 |
2,430,272 |
| 지급수수료 |
50,008,198 |
43,160,441 |
| 소모품비 |
369,432 |
152,168 |
| 판매수수료 |
19,380,702 |
16,206,522 |
| 기타판매비와관리비 |
2,470,430 |
2,479,310 |
| 합 계 |
119,006,493 |
97,439,430 |
28. 금융수익 및 금융비용
(1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 이자수익 |
21,559,170 |
12,431,777 |
| 배당금수익 |
19,950 |
13,300 |
| 합 계 |
21,579,120 |
12,445,077 |
(2) 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 이자비용 |
22,704,863 |
17,014,478 |
29. 기타영업외수익 및 기타영업외비용
(1) 당기와 전기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 외환차익 |
11,468,458 |
18,510,562 |
| 외화환산이익 |
10,021,175 |
2,549,826 |
| 리스자산변동이익 |
2,876 |
224,098 |
| 잡이익 |
219,296 |
1,407,868 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 |
684,804 |
1,908,396 |
| 합 계 |
22,396,609 |
24,600,750 |
(2) 당기와 전기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 외환차손 |
15,186,246 |
19,352,343 |
| 외화환산손실 |
45,537,492 |
6,117,269 |
| 기부금 |
1,310,053 |
241,000 |
| 유형자산폐기손실 |
495 |
185 |
| 재고자산감모손실 |
- |
9,524 |
| 리스자산처분손실 |
497 |
323,763 |
| 잡손실 |
11,556 |
2,599,618 |
| 합 계 |
62,046,339 |
28,643,702 |
30. 법인세비용 및 이연법인세(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 법인세부담액 |
11,815,579 |
12,658,012 |
| 과거기간 법인세와 관련되어 인식한 조정액 |
(174,886) |
- |
| 일시적차이로 인한 이연법인세의 변동액 |
13,226,157 |
22,063,249 |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 |
2,133,995 |
5,278,094 |
| 법인세비용 |
27,000,846 |
39,999,355 |
(2) 당기와 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 법인세비용차감전순이익 |
122,713,514 |
173,861,058 |
| 적용세율(당기: 22.72%, 전기: 22.83%)에 따른 세부담액 |
27,884,823 |
39,699,905 |
| 조정사항 : |
|
|
| 비과세수익 |
(2,117) |
(1,218,066) |
| 비공제비용 |
379,217 |
184,335 |
| 과거기간 법인세와 관련되어 인식한 조정액 |
(174,886) |
- |
| 기타(세율차이 등) |
(1,086,191) |
1,333,181 |
| 법인세비용 |
27,000,846 |
39,999,355 |
| 유효세율 |
22.00% |
23.01% |
(3) 당기말과 전기말 현재 자본에 직접 가감하는 형식으로 인식된 법인세의 내역은 다음과 같습니다.<당기말>
| (단위: 천원) |
| 항 목 |
세전금액 |
법인세효과 |
세후금액 |
| 자본에 직접 가감된 이연법인세: |
| 보험수리적손익 |
(36,842,403) |
8,398,597 |
(28,443,806) |
| 지분법자본변동 |
(318,049) |
18,924 |
(299,125) |
| 자기주식처분이익 |
187,845 |
- |
187,845 |
| 기타포괄손익- 공정가치측정지분상품평가손익 |
(777,651) |
184,616 |
(593,035) |
| 합 계 |
(37,750,258) |
8,602,137 |
(29,148,121) |
<전기말>
| (단위: 천원) |
| 항 목 |
세전금액 |
법인세효과 |
세후금액 |
| 자본에 직접 가감된 이연법인세: |
| 보험수리적손익 |
(27,159,056) |
6,258,577 |
(20,900,479) |
| 지분법자본변동 |
(419,303) |
24,949 |
(394,354) |
| 자기주식처분이익 |
187,845 |
- |
187,845 |
| 기타포괄손익- 공정가치측정지분상품평가손익 |
(777,651) |
184,616 |
(593,035) |
| 합 계 |
(28,168,165) |
6,468,142 |
(21,700,023) |
(4) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.
<당기말>
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
기초 |
증감 |
기말 |
| 미수수익 |
(529,872) |
(126,515) |
(656,387) |
| 퇴직급여채무 |
5,978,692 |
(375,515) |
5,603,177 |
| 미지급비용 |
6,768,836 |
(530,554) |
6,238,282 |
| 감가상각비 |
221 |
17 |
238 |
| 이연수익 |
163,716 |
11,522 |
175,238 |
| 현재가치할인차금(보증금) |
1,360,956 |
107,952 |
1,468,908 |
| 현재가치할인차금(정비예치보증금) |
- |
199,837 |
199,837 |
| 현재가치할인차금(충당부채) |
(499,111) |
(177,874) |
(676,985) |
| 재고자산 |
36,584 |
(14,411) |
22,173 |
| 외주정비비 |
9,745,709 |
(1,392,919) |
8,352,790 |
| 임차기정비(복구)충당부채 |
17,056,767 |
14,256,339 |
31,313,106 |
| 리스부채 |
59,728,527 |
17,953,188 |
77,681,715 |
| 사용권자산 |
(58,206,748) |
(12,512,449) |
(70,719,197) |
| 장기선급비용 |
- |
(184,806) |
(184,806) |
| 기타 |
181,585 |
13,735,508 |
13,917,093 |
| 이월결손금 |
59,309,454 |
(44,175,478) |
15,133,976 |
| 소 계 |
101,095,316 |
(13,226,158) |
87,869,158 |
| 미인식 이연법인세자산 |
- |
- |
- |
| 합 계 |
101,095,316 |
(13,226,158) |
87,869,158 |
<전기말>
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
기초 |
증감 |
기말 |
| 미수수익 |
(82,793) |
(447,079) |
(529,872) |
| 퇴직급여채무 |
2,897,917 |
3,080,775 |
5,978,692 |
| 미지급비용 |
3,541,839 |
3,226,997 |
6,768,836 |
| 감가상각비 |
2,244 |
(2,023) |
221 |
| 이연수익 |
150,333 |
13,383 |
163,716 |
| 현재가치할인차금(보증금) |
1,228,051 |
132,905 |
1,360,956 |
| 현재가치할인차금(충당부채) |
- |
(499,111) |
(499,111) |
| 재고자산 |
29,219 |
7,365 |
36,584 |
| 외주정비비 |
986,058 |
8,759,651 |
9,745,709 |
| 임차기정비(복구)충당부채 |
203,560 |
16,853,207 |
17,056,767 |
| 리스부채 |
60,615,609 |
(887,082) |
59,728,527 |
| 사용권자산 |
(57,739,667) |
(467,081) |
(58,206,748) |
| 기타 |
830,807 |
(649,222) |
181,585 |
| 이월결손금 |
110,495,387 |
(51,185,933) |
59,309,454 |
| 소 계 |
123,158,564 |
(22,063,248) |
101,095,316 |
| 미인식 이연법인세자산 |
- |
- |
- |
| 합 계 |
123,158,564 |
(22,063,248) |
101,095,316 |
(5) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 이연법인세자산 |
| 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 |
160,764,225 |
142,144,196 |
| 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 |
18,339,067 |
16,415,182 |
| 이연법인세부채 |
| 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 |
80,310,256 |
48,002,910 |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 |
10,923,878 |
9,461,152 |
| 이연법인세자산(부채) 순액 |
87,869,158 |
101,095,316 |
(6) 미사용결손금의 만료 시기는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 2036년 |
- |
198,443,963 |
| 2037년 |
73,326,042 |
87,523,834 |
| 합 계 |
73,326,042 |
285,967,797 |
(7) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식하지 않은 차감할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
사유 |
| 자기주식취득 |
9,589,332 |
9,589,332 |
실질적인 세효과 없음 |
(8) 유의적 추정이연법인세자산에는 세무상 이월결손금과 관련한 15,134백만원이 포함되어 있습니다. 해당 손실은 COVID-19의 영향으로 전 세계적으로 각국 정부에서 국경 통제 및 이동 제한 등 항공사의 영업을 제한하는 조치를 취한 것과 관련되어 있습니다. 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간 동안 과세소득을 창출할 수 있는 회사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 당사는 승인된 사업계획에 근거하여, 예측된 미래 과세소득을 사용하여 해당 이연법인세자산이 회수 가능할 것으로 판단하였습니다.
31. 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.<당기>
| (단위: 천원) |
| 계정과목 |
판매비와관리비 |
매출원가 |
합 계 |
| 연료유류비 |
- |
420,741,710 |
420,741,710 |
| 임차료 |
725,464 |
313,929 |
1,039,393 |
| 정비비 |
- |
180,983,750 |
180,983,750 |
| 급여 및 퇴직급여 |
29,995,456 |
176,201,361 |
206,196,817 |
| 공항관련비 |
- |
223,254,655 |
223,254,655 |
| 지급수수료 |
50,008,198 |
7,047,967 |
57,056,165 |
| 유형자산감가상각비 |
149,272 |
122,963 |
272,235 |
| 사용권자산감가상각비 |
2,090,996 |
94,245,717 |
96,336,713 |
| 복리후생비 |
4,430,408 |
17,179,784 |
21,610,192 |
| 무형자산상각비 |
559,515 |
259,419 |
818,934 |
| 기타 |
31,047,184 |
58,791,139 |
89,838,323 |
| 합 계 |
119,006,493 |
1,179,142,394 |
1,298,148,887 |
<전기>
| (단위: 천원) |
| 계정과목 |
판매비와관리비 |
매출원가 |
합 계 |
| 연료유류비 |
- |
377,298,969 |
377,298,969 |
| 임차료 |
665,312 |
247,581 |
912,893 |
| 정비비 |
- |
153,522,157 |
153,522,157 |
| 급여 및 퇴직급여 |
21,766,083 |
145,674,327 |
167,440,410 |
| 공항관련비 |
- |
166,616,870 |
166,616,870 |
| 지급수수료 |
43,160,441 |
5,625,741 |
48,786,182 |
| 유형자산감가상각비 |
186,799 |
91,416 |
278,215 |
| 사용권자산감가상각비 |
1,955,456 |
87,651,668 |
89,607,124 |
| 복리후생비 |
3,493,497 |
13,368,878 |
16,862,375 |
| 무형자산상각비 |
365,485 |
444,448 |
809,933 |
| 기타 |
25,846,357 |
47,076,921 |
72,923,278 |
| 합 계 |
97,439,430 |
997,618,976 |
1,095,058,406 |
32. 주당순손익
(1) 당기와 전기 중 기본주당순이익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 당기순이익 |
95,712,668,498 |
133,861,703,576 |
| 신종자본증권배당금 |
- |
(5,332,000,000) |
| 가중평균유통주식수(*) |
51,533,634 주 |
51,533,634 주 |
| 주당순이익 |
1,857 |
2,494 |
(*) 가중평균유통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였습니다.
(2) 당기와 전기의 가중평균유통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
(단위: 주) |
| 당기 |
전기 |
| 기초보통주식수 |
52,200,000 |
52,200,000 |
| 가중평균자기주식수 |
(666,366) |
(666,366) |
| 가중평균유통주식수 |
51,533,634 |
51,533,634 |
(3) 당기와 전기 중 희석주당순이익은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 당기순이익 |
95,712,668,498 |
133,861,703,576 |
| 신종자본증권배당금 |
- |
(5,332,000,000) |
| 희석주당손익 계산에 사용된 순이익 |
95,712,668,498 |
128,529,703,576 |
| 가중평균유통주식수 |
51,533,634 주 |
51,533,634 주 |
| 희석증권 주식수(*) |
165,308 주 |
664,864 주 |
| 희석주당이익 산출에 사용된가중평균유통주식수 |
51,698,942 주 |
52,198,498 주 |
| 희석주당순이익 |
1,851 |
2,462 |
(*) 교환사채의 희석화 효과로 인한 것입니다.
33. 금융상품(1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.
당기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 부채 |
995,885,951 |
809,343,860 |
| 자본 |
231,252,257 |
142,987,688 |
| 부채비율 |
431% |
566% |
(2) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
수준1 |
수준2 |
수준3 |
합계 |
| 당기말 |
| 단기금융상품 |
- |
- |
- |
- |
| 전기말 |
| 단기금융상품 |
- |
29,830,686 |
- |
29,830,686 |
당사는 상기 표에 기술되어 있는 항목을 제외하고는 재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.
(3) 금융자산 및 금융부채의 범주별 장부금액당기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.
① 금융자산
<당기말>
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
상각후원가측정금융자산 |
당기손익-공정가치측정금융자산 |
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
합 계 |
| 현금및현금성자산 |
134,553,735 |
- |
- |
134,553,735 |
| 장단기금융상품 |
452,531,936 |
- |
- |
452,531,936 |
| 매출채권및기타채권 |
55,985,475 |
- |
- |
55,985,475 |
| 상각후원가측정금융자산 |
23,065,384 |
- |
- |
23,065,384 |
| 기타금융자산 |
38,933,303 |
- |
- |
38,933,303 |
| 합 계 |
705,069,833 |
- |
- |
705,069,833 |
<전기말>
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
상각후원가측정금융자산 |
당기손익-공정가치측정금융자산 |
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
합 계 |
| 현금및현금성자산 |
49,864,164 |
- |
- |
49,864,164 |
| 단기금융상품 |
338,607,244 |
29,830,686 |
- |
368,437,930 |
| 매출채권및기타채권 |
50,619,604 |
- |
- |
50,619,604 |
| 기타금융자산 |
27,037,130 |
- |
- |
27,037,130 |
| 합 계 |
466,128,142 |
29,830,686 |
- |
495,958,828 |
② 금융부채<당기말>
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
상각후원가측정금융부채 |
기타금융부채 |
합계 |
| 매입채무및기타채무 |
131,334,988 |
- |
131,334,988 |
| 교환사채 |
- |
- |
- |
| 리스부채 |
- |
427,230,508 |
427,230,508 |
| 기타금융부채 |
952,123 |
- |
952,123 |
| 합 계 |
132,287,111 |
427,230,508 |
559,517,619 |
<전기말>
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
상각후원가측정금융부채 |
기타금융부채 |
합계 |
| 매입채무및기타채무 |
135,192,182 |
- |
135,192,182 |
| 교환사채 |
14,859,714 |
- |
14,859,714 |
| 리스부채 |
- |
318,338,683 |
318,338,683 |
| 기타금융부채 |
540,775 |
- |
540,775 |
| 합 계 |
150,592,671 |
318,338,683 |
468,931,354 |
(4) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 손익(법인세효과 고려 전)은 다음과 같습니다.<당기>
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
상각후원가측정금융자산 |
당기손익-공정가치측정금융자산 |
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
상각후원가측정금융부채 |
기타금융부채 |
합 계 |
| 금융수익 및 기타수익 |
| 이자수익 |
21,559,170 |
- |
- |
- |
- |
21,559,170 |
| 외화환산이익 |
9,957,159 |
- |
- |
63,660 |
356 |
10,021,175 |
| 외환차익 |
11,468,458 |
- |
- |
- |
- |
11,468,458 |
| 당기손익-공정가치측정 금융상품 평가이익 |
- |
684,804 |
- |
- |
- |
684,804 |
| 배당금수익 |
- |
- |
19,950 |
- |
- |
19,950 |
| 합 계 |
42,984,787 |
684,804 |
19,950 |
63,660 |
356 |
43,753,557 |
| 금융비용 및 기타비용 |
| 이자비용 |
- |
- |
- |
- |
22,124,465 |
22,124,465 |
| 외화환산손실 |
1,275,803 |
- |
- |
395,825 |
43,865,864 |
45,537,492 |
| 외환차손 |
15,186,246 |
- |
- |
- |
- |
15,186,246 |
| 합 계 |
16,462,049 |
- |
- |
395,825 |
65,990,329 |
82,848,203 |
<전기>
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
상각후원가측정금융자산 |
당기손익-공정가치측정금융자산 |
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
상각후원가측정금융부채 |
기타금융부채 |
합 계 |
| 금융수익 및 기타수익 |
| 이자수익 |
12,431,777 |
- |
- |
- |
- |
12,431,777 |
| 외화환산이익 |
630,992 |
- |
- |
260,543 |
1,658,291 |
2,549,826 |
| 외환차익 |
18,510,562 |
- |
- |
- |
- |
18,510,562 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융상품 평가이익 |
- |
1,908,396 |
- |
- |
- |
1,908,396 |
| 배당금수익 |
- |
- |
13,300 |
- |
- |
13,300 |
| 합 계 |
31,573,331 |
1,908,396 |
13,300 |
260,543 |
1,658,291 |
35,413,861 |
| 금융비용 및 기타비용 |
| 이자비용 |
- |
- |
- |
1,416,321 |
15,114,407 |
16,530,728 |
| 외화환산손실 |
2,238,349 |
- |
- |
71,832 |
3,807,088 |
6,117,269 |
| 외환차손 |
19,352,343 |
- |
- |
- |
- |
19,352,343 |
| 합 계 |
21,590,692 |
- |
- |
1,488,153 |
18,921,495 |
42,000,340 |
(5) 금융위험관리
① 금융위험관리목적당사의 재무부문은 각 위험의 분석을 통하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(환율변동위험, 유가변동위험), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다.
② 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 환율변동위험, 유가변동위험의 두 가지 유형으로 구성됩니다.(가) 환율변동위험관리
당사는 해외영업활동을 수행함에 따라 외화통화의 수입과 지출이 발생하고 있으며, 환율의 변동에 따라 영업실적에 영향을 받습니다. 지출에 필요한 외화 매수 시, 분할매수 전략을 통하여 급격한 환율변동에 따른 위험을 분산시키고 있으며, 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위해 자금거래 시 동종 통화로 거래하여 환율변동에 따른 환차손익을 최소화하고 있습니다.
당기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 통화구분 |
자 산 |
부 채 |
| 당기말 |
전기말 |
당기말 |
전기말 |
| USD |
102,522,891 |
94,562,354 |
445,755,375 |
339,358,918 |
| JPY |
10,502,045 |
7,964,760 |
5,135,011 |
2,934,141 |
| CNY |
2,278,303 |
2,123,298 |
777,988 |
216,183 |
| THB |
1,898,560 |
1,088,374 |
280,788 |
119,467 |
| 기타통화 |
8,447,822 |
5,871,241 |
3,606,050 |
1,531,472 |
| 합 계 |
125,649,621 |
111,610,027 |
455,555,212 |
344,160,181 |
- 외화민감도 분석아래 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동 시 민감도를 나타내고 있습니다. 민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성항목만 포함하며, 보고기간 말에 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다. 아래 표에서 양수(+)는 관련 통화에 대하여 원화가 10% 강세인 경우 당기손익의 증가를 나타냅니다. 관련 통화에대하여 원화가 10% 약세인 경우 당기손익에 미치는 영향은 아래 표와 유사하지만 음수(-)가 될 것입니다.
| (단위: 천원) |
| 통 화 구 분 |
당기 |
전기 |
| USD 통화 효과 |
34,323,248 |
24,479,656 |
| JPY 통화 효과 |
(536,703) |
(503,062) |
| CNY 통화 효과 |
(150,032) |
(190,712) |
| THB 통화 효과 |
(161,777) |
(96,891) |
| 기타 통화 효과 |
(484,177) |
(433,976) |
| 합 계 |
32,990,559 |
23,255,015 |
(나) 유가변동위험관리당사는 항공운송을 위해 지속적으로 항공유를 구매하고 있으므로, 항공유 가격의 변동위험에 노출되어 있습니다. 항공유 제품의 시장가격은 세계 원유시장의 수요와 공급을 결정하는 다양한 요인들로 인해 크게 변동될 수 있습니다. 이러한 항공유의 가격 변동성은 당사의 영업성과 및 현금흐름에 영향을 미칠 수 있습니다.- 유가 민감도 분석민감도분석은 당기말 현재 유가변동위험에 근거하여 수행되었습니다. 만약 기타 다른 모든 변수가 일정하고 유가가 현재보다 10% 높거나 낮은 경우 당사의 당기순이익은 41,684백만원(전기: 37,395백만원) 감소/증가할 것입니다.
③ 신용위험관리신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약 조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.
당기말 현재 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 대여금 및 수취채권은 존재하지 않으며, 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.신용위험에 노출된 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내고 있습니다. 전기말과 비교하여 신용위험에 대한 최대 노출정도에 중요한 변동사항은 없습니다.
④ 유동성위험관리유동성위험은 미래에 이행해야 할 비용에 대한 자금을 조달하지 못하는 위험입니다. 당사는 단기 및 중장기의 자금계획을 통하여 가용자금에 대한 자금 운용과 필요 시 자금 조달을 진행하며, 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 전기말과비교하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동은 없습니다.
<당기말>
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
1년 이하 |
1년 초과 5년 이하 |
5년 초과 |
합 계 |
| 매입채무및기타채무 |
131,334,988 |
- |
- |
131,334,988 |
| 리스부채 |
133,154,801 |
333,885,661 |
62,282,270 |
529,322,732 |
| 기타금융부채 |
952,123 |
- |
- |
952,123 |
| 합 계 |
265,441,912 |
333,885,661 |
62,282,270 |
661,609,843 |
<전기말>
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
1년 이하 |
1년 초과 5년 이하 |
5년 초과 |
합 계 |
| 매입채무및기타채무 |
135,192,182 |
- |
- |
135,192,182 |
| 교환사채 |
14,859,714 |
- |
- |
14,859,714 |
| 리스부채 |
102,229,700 |
237,464,147 |
27,900,037 |
367,593,884 |
| 기타금융부채 |
540,775 |
- |
- |
540,775 |
| 합 계 |
252,822,371 |
237,464,147 |
27,900,037 |
518,186,555 |
(6) 당사는 합리적으로 가능한 대체적인 가정을 반영하기 위한 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 공정가치측정치에 유의적인 변동을 가져오지 않을 것으로 판단하고있습니다.
34. 특수관계자거래
(1) 당기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
특수관계자의 명칭 |
| 지배기업 |
(주)대한항공 |
| 지배기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 |
(주)한진칼, 한국산업은행 |
| 관계기업 |
HANJIN INTERNATIONAL JAPAN CO.,LTD |
| 기타 특수관계자 |
한진정보통신(주), 한국공항(주), 토파스여행정보(주), (주)칼호텔네트워크,정석기업(주), (주)싸이버스카이, (주)항공종합서비스, (주)한진관광,대한항공씨앤디서비스(주), (주)에어코리아,
아시아나항공(주),아시아나에어포트(주) 등
|
| 대규모기업집단계열회사 등(*) |
(주)한진, 정석인하학원 등 |
(*) 기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시'의 특수관계자 범위에는 포함되지 않으나, 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따른 동일한 대규모기업집단에 소속된 회사가 포함되어 있습니다.
(2) 당기와 전기 중 특수관계자 거래 내역
(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
회사의 명칭 |
매출 |
매출원가(*1,2) |
판관비등(*2) |
유형자산매입등 |
| 지배기업 |
(주)대한항공 |
392,724 |
91,997,712 |
2,065,730 |
- |
| 지배기업에 유의적인영향력을 행사하는 기업 |
(주)한진칼 |
125,916 |
- |
1,110,984 |
- |
| 관계기업 |
HANJIN INTERNATIONAL JAPAN CO.,LTD |
- |
6,225,808 |
- |
- |
| 기타 특수관계자 |
한국공항(주) |
11,866 |
42,078,405 |
521,122 |
- |
| 한진정보통신(주) |
599 |
2,414 |
5,039,177 |
1,143,413 |
| (주)한진관광 |
- |
117,293 |
- |
- |
| (주)칼호텔네트워크 |
543 |
312,105 |
2,640 |
- |
| (주)싸이버스카이 |
- |
13,785 |
18,555 |
- |
| (주)에어코리아 |
- |
19,964,752 |
- |
- |
| 대한항공씨앤디서비스(주) |
1,850,228 |
14,054,399 |
- |
- |
| 토파스여행정보(주) |
196 |
- |
- |
- |
| 케이에비에이션(주) |
- |
- |
510,257 |
- |
| 대규모기업집단계열회사 등 |
(주)한진 |
14,531,928 |
24,329 |
768,165 |
- |
| 정석인하학원 |
- |
7,492 |
1,175,236 |
- |
| 합 계 |
16,914,000 |
174,798,494 |
11,211,866 |
1,143,413 |
(*1) (주)대한항공에 대한 매출원가는 외주정비비
867억원
등으로 구성되어 있습니다.
(*2) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입으로 인해 발생한 특수관계자 거래내역
은 주석 34.(4)에 공시하고 있습니다.
<전기>
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
회사의 명칭 |
매출 |
매출원가(*1,2) |
판관비등(*2) |
유형자산매입등 |
| 지배기업 |
(주)대한항공 |
414,577 |
81,813,606 |
1,529,708 |
- |
| 지배기업에 유의적인영향력을 행사하는 기업 |
(주)한진칼 |
- |
- |
546,584 |
- |
| 관계기업 |
HANJIN INTERNATIONAL JAPAN CO.,LTD |
- |
4,578,843 |
- |
- |
| 기타 특수관계자 |
한국공항(주) |
1,503 |
34,367,382 |
488,845 |
- |
| 한진정보통신(주) |
1,203 |
7,997 |
6,919,287 |
1,034,386 |
| (주)한진관광 |
- |
98,592 |
2,440 |
- |
| (주)칼호텔네트워크 |
69 |
209,429 |
- |
- |
| (주)싸이버스카이 |
- |
17,001 |
18,065 |
- |
| (주)에어코리아 |
1,237 |
16,457,603 |
82,964 |
- |
| 대한항공씨앤디서비스(주) |
1,957,388 |
12,155,151 |
- |
- |
| 토파스여행정보(주) |
1,024 |
- |
- |
- |
| 대규모기업집단계열회사 등 |
(주)한진 |
13,619,700 |
21,657 |
502,682 |
- |
| 정석인하학원 |
- |
2,850 |
47,658 |
- |
| 합 계 |
15,996,701 |
149,730,111 |
10,138,233 |
1,034,386 |
(*1) (주)대한항공에 대한 매출원가는 외주정비비
771억원
등으로 구성되어 있습니다.
(*2) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입으로 인해 발생한 특수관계자 거래내역은 주석 34.(4)에 공시하고 있습니다.
(3)
당기말과 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.
<당기말>
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
회사의 명칭 |
채권 |
채무 |
| 매출채권 |
미수금 |
보증금 |
선급비용 |
기타 |
미지급비용 |
| 지배기업 |
(주)대한항공(*1) |
5,491,609 |
5,658,749 |
39,999,617 |
- |
15,785,661 |
9,382,917 |
| 지배기업에 유의적인영향력을 행사하는 기업 |
(주)한진칼 |
- |
- |
- |
- |
57,391 |
104,136 |
| 한국산업은행(*2) |
- |
- |
- |
- |
23,396,056 |
- |
| 관계기업 |
HANJIN INTERNATIONALJAPAN CO.,LTD |
- |
- |
- |
- |
- |
572,762 |
| 기타특수관계자 |
한국공항(주) |
- |
- |
- |
- |
- |
3,952,825 |
| 한진정보통신(주) |
- |
- |
- |
12,641 |
- |
445,104 |
| (주)칼호텔네트워크 |
- |
- |
- |
- |
- |
37,215 |
| (주)싸이버스카이 |
- |
- |
- |
- |
- |
437 |
| (주)에어코리아 |
- |
- |
- |
- |
- |
1,887,061 |
| 케이에비에이션(주) |
- |
- |
- |
- |
- |
64,245 |
| 대한항공씨앤디서비스(주) |
- |
190,720 |
- |
- |
- |
1,519,677 |
| 아시아나항공
(주)
|
- |
- |
- |
- |
- |
110 |
| 아시아나에어포트
(주)
|
- |
- |
- |
- |
- |
68,531 |
| 대규모기업집단계열회사 등 |
(주)한진 |
1,362,470 |
- |
- |
- |
44,702 |
80,396 |
| 정석인하학원 |
- |
- |
15,000 |
- |
- |
651 |
| 합 계 |
6,854,079 |
5,849,469 |
40,014,617 |
12,641 |
39,283,810 |
18,116,067 |
(*1) (주)대한항공에 대한 보증금은 현재가치할인차금이 제외되어 있습니다.
(*2) 당기말 현재 한국산업은행에 대하여 사외적립자산 23,396백만원, 이자수익 755,345천원을 인식하고 있습니다.
<전기말>
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
회사의 명칭 |
채권 |
채무 |
| 매출채권 |
미수금 |
보증금 |
선급비용 |
기타 |
미지급비용 |
| 지배기업 |
(주)대한항공(*1) |
3,944,531 |
2,569,056 |
27,943,934 |
- |
10,222,672 |
16,319,950 |
| 지배기업에 유의적인영향력을 행사하는 기업 |
(주)한진칼 |
- |
- |
- |
- |
- |
103,617 |
| 한국산업은행(*2) |
- |
- |
- |
- |
35,905,584 |
- |
| 관계기업 |
HANJIN INTERNATIONALJAPAN CO.,LTD |
- |
- |
- |
- |
- |
437,499 |
| 기타특수관계자 |
한국공항(주) |
- |
- |
- |
- |
- |
7,825,339 |
| 한진정보통신(주) |
- |
- |
- |
14,471 |
- |
1,260,793 |
| (주)한진관광 |
|
|
|
|
|
9,018 |
| (주)칼호텔네트워크 |
- |
- |
- |
- |
- |
18,640 |
| (주)싸이버스카이 |
- |
- |
- |
- |
- |
823 |
| (주)에어코리아 |
- |
- |
- |
- |
- |
3,368,396 |
| 대한항공씨앤디서비스(주) |
- |
234,319 |
- |
- |
- |
1,226,386 |
| 대규모기업집단계열회사 등 |
(주)한진 |
1,646,946 |
- |
- |
- |
- |
141,855 |
| 정석인하학원 |
- |
- |
15,000 |
- |
- |
1,859 |
| 합 계 |
5,591,477 |
2,803,375 |
27,958,934 |
14,471 |
46,128,256 |
30,714,175 |
(*1) (주)대한항공에 대한 보증금은 현재가치할인차금이 제외되어 있습니다.
(*2) 전기말 현재 한국산업은행에 대하여 사외적립자산 12,589백만원, 금융상품 22,894백만원, 미수수익 422백만원, 이자수익 982,972천원을 인식하고 있습니다. 또한 전기말 현재 한국산업은행에 대하여 이자비용 1,171,975천원을 인식하고 있습니다.
(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 리스 약정계약에 따라 지급한 금액과 재무제표에인식한 이자비용 및 당기말과 전기말 현재 재무제표에 인식한 리스부채는 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위: 천원) |
| 특수관계 구분 |
회사의 명칭 |
지급액
(*2)
|
리스부채 |
이자비용 |
| 지배기업 |
(주)대한항공(*1) |
111,109,964 |
418,269,121 |
21,589,342 |
| 기타특수관계자 |
한국공항(주) |
48,464 |
1,942 |
1,471 |
| 대규모기업집단계열회사 등 |
정석인하학원 |
81,756 |
13,596 |
1,978 |
| 합 계 |
111,240,184 |
418,284,659 |
21,592,791 |
(*1) 당기 중 (주)대한항공과의 신규 리스부채 154,854백만원(항공기 154,148백만원, 사무실 등 706백만원)을 인식하였습니다.
(*2) 리스기준서 면제규정이 적용되는 소액리스 및 단기리스는 제외되어 있습니다.
<전기>
| (단위: 천원) |
| 특수관계 구분 |
회사의 명칭 |
지급액
(*2)
|
리스부채 |
이자비용 |
| 지배기업 |
(주)대한항공(*1) |
109,537,214 |
309,755,903 |
14,904,616 |
| 지배기업에 유의적인영향력을 행사하는 기업 |
(주)한진칼 |
30,813 |
- |
1,079 |
| 기타특수관계자 |
한국공항(주) |
48,464 |
1,941 |
1,552 |
| 대규모기업집단계열회사 등 |
정석인하학원 |
81,756 |
13,594 |
2,073 |
| 합 계 |
109,698,247 |
309,771,438 |
14,909,320 |
(*1) 전기 중 (주)대한항공과의 신규 리스부채 67,272백만원(항공기 66,668백만원, 사무실 등 604백만원)을 인식하였습니다.
(*2) 리스기준서 면제규정이 적용되는 소액리스 및 단기리스는 제외되어 있습니다.
(5) 당기와 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 장ㆍ단기종업원급여 |
1,773,337 |
724,075 |
| 퇴직급여 |
480,187 |
151,983 |
| 합 계 |
2,253,524 |
876,058 |
(6) 당기와 전기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
거래상대방 |
거래내역 |
당기 |
전기
(*)
|
| 기타 특수관계자 |
한국공항(주) |
신종자본증권 상환 |
- |
4,000,000 |
(*) 전기 중 신종자본증권의 배당금 344,000천원이 지급되었습니다.
(7) 당기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 특수관계 구분 |
회사의 명칭 |
거래내역 |
기초 |
증가 |
감소 |
기말 |
| 지배기업 |
(주)대한항공 |
회사채 투자 |
- |
5,000,000 |
- |
5,000,000 |
| 지배기업에 유의적인영향력을 행사하는 기업 |
(주)한진칼 |
회사채 투자 |
- |
8,000,000 |
- |
8,000,000 |
| 대규모기업집단계열회사 등 |
(주)한진 |
회사채 투자 |
- |
10,000,000 |
- |
10,000,000 |
| 합 계 |
- |
23,000,000 |
- |
23,000,000 |
35. 현금흐름표(1) 당기와 전기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 건설중인자산의 본계정 대체 |
1,277,218 |
250,793 |
| 유형자산 취득 중 미지급금 |
2,400 |
- |
| 무형자산 취득 중 미지급금 |
- |
54,240 |
| 리스부채의 유동성 대체 |
93,136,653 |
84,407,200 |
| 사용권자산 증가 |
162,814,818 |
89,687,971 |
| 교환사채의 유동성 대체 |
- |
14,859,714 |
(2) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위: 천원) |
| 구분 |
기초 |
현금흐름 |
비현금변동 |
기말 |
| 이자비용 |
신규취득및 리스연장 |
리스종료및 중도해지 |
환율변동 등 |
| 리스부채 |
318,338,683 |
(116,344,763) |
22,124,465 |
159,346,484 |
(99,869) |
43,865,508 |
427,230,508 |
| 교환사채 |
14,859,714 |
(14,859,714) |
- |
- |
- |
- |
- |
<전기>
| (단위: 천원) |
| 구분 |
기초 |
현금흐름 |
비현금변동 |
기말 |
| 이자비용 |
신규취득및 리스연장 |
리스종료및 중도해지 |
환율변동 등 |
| 리스부채 |
340,187,032 |
(114,432,267) |
15,114,407 |
76,403,030 |
(1,082,316) |
2,148,797 |
318,338,683 |
| 교환사채 |
14,859,714 |
- |
- |
- |
- |
- |
14,859,714 |
| 단기차입금 |
40,000,000 |
(40,000,000) |
- |
- |
- |
- |
- |
36. 우발채무 및 주요약정사항
(1) 당기말 현재 당사가 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.
| 보증기관 |
통화 |
보증금액 |
보증내용 |
| (주)하나은행 |
USD |
50,000 |
외화지급보증 |
| 서울보증보험 |
KRW |
385,000,000 |
계약 인허가 및 이행보증 |
(2)
당기말 현재 당사는 한국증권금융에 우리사주 대출관련하여 정기예금 3,277,257천원 담보 제공, 마카오 조업계약 보증 목적으로 정기예금 80,000천원 담보 제공, 필리핀 SEC에 클락지점 영업허가 목적으로 정기예금 27,231천원을 담보로 제공하고 있습니다(주석 4 참조).(3) 당사는 (주)대한항공으로부터 리스계약에 따라 임차한 항공기 31대의 운용을 위한 정비 일부를 (주)대한항공에 위탁하는 계약을 체결하고 있습니다.(4) 당기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 1건 입니다. 당사는 동 소송으로부터 유의적인 부채가 발생할 가능성이 높지 않다고 판단하여 동 소송에 대한 충당부채를 인식하지 않고 있습니다.
37. 온실가스 배출권(국내)
(1) 당기말 현재 계획기간(2021년~2025년) 및 이행연도별 무상할당 배출권의 수량은 다음과 같습니다.
| (단위 : KAU (=tCO2eq)) |
| 구분 |
2021년도분 |
2022년도분 |
2023년도분 |
2024년도분 |
2025년도분 |
| 무상할당 배출권 |
170,091 |
170,091 |
170,091 |
170,091 |
170,091 |
(2) 당기와 전기 중 배출권의 증감내역은 다음과 같습니다.<당기>
| (단위: KAU (=tCO2eq), 천원) |
| 구분 |
2021년도분 |
2022년도분 |
2023년도분 |
2024년도분 |
2025년도분 |
합계 |
| 수량 |
장부금액 |
수량 |
장부금액 |
수량 |
장부금액 |
수량 |
장부금액 |
수량 |
장부금액 |
수량 |
장부금액 |
| 기초/무상할당 |
170,091 |
- |
170,091 |
- |
170,091 |
- |
170,091 |
- |
170,091 |
- |
850,455 |
- |
| 차입(이월) |
27,090 |
- |
(2,090) |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
25,000 |
- |
| 추가할당(*) |
97,145 |
- |
98,716 |
- |
33,627 |
- |
- |
- |
- |
- |
229,488 |
- |
| 할당취소 |
- |
- |
- |
- |
(24) |
- |
(24) |
- |
(24) |
- |
(72) |
- |
| 매입 |
- |
- |
22,165 |
170,252 |
21,130 |
191,912 |
- |
- |
- |
- |
43,295 |
362,164 |
| 정부제출 |
(294,326) |
- |
(288,882) |
(170,252) |
(224,824) |
(191,912) |
- |
- |
- |
- |
(808,032) |
(362,164) |
| 기말 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
170,067 |
- |
170,067 |
- |
340,134 |
- |
(*) 2024년도분에도 추가할당이 예상됩니다.<전기>
| (단위 : KAU (=tCO2eq), 천원) |
| 구분 |
2021년도분 |
2022년도분 |
2023년도분 |
2024년도~2025년도 |
합계 |
| 수량 |
장부금액 |
수량 |
장부금액 |
수량 |
장부금액 |
수량 |
장부금액 |
수량 |
장부금액 |
| 기초/무상할당 |
170,091 |
- |
170,091 |
- |
170,091 |
- |
340,182 |
- |
850,455 |
- |
| 차입(이월) |
27,090 |
- |
(2,090) |
- |
- |
- |
- |
- |
25,000 |
- |
| 추가할당 |
97,145 |
- |
98,716 |
- |
- |
- |
- |
- |
195,861 |
- |
| 할당취소 |
- |
- |
- |
- |
(24) |
- |
(48) |
- |
(72) |
- |
| 매입 |
- |
- |
22,165 |
170,252 |
- |
- |
- |
- |
22,165 |
170,252 |
| 정부제출 |
(294,326) |
- |
(288,882) |
(170,252) |
- |
- |
- |
- |
(583,208) |
(170,252) |
| 기말 |
- |
- |
- |
- |
170,067 |
- |
340,134 |
- |
510,201 |
- |
(3) 배출부채는 할당된 배출권을 실제 배출량이 초과할 때에만 인식됩니다.38. 부문 정보(1) 당사의 기업회계기준서 제1108호 "영업부문"에 따른 부문별 정보는 다음과 같습니다. 당사는 단일의 영업부문을 보유하고 있으며, 당기와 전기 중 매출액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 국내여객 |
265,953,866 |
286,406,519 |
| 국제여객 |
1,115,397,082 |
920,909,799 |
| 국내화물 |
271,243 |
411,640 |
| 국제화물 |
23,831,581 |
20,152,866 |
| 기타수익 |
55,808,950 |
49,340,998 |
| 합 계 |
1,461,262,722 |
1,277,221,822 |
(2) 당기와 전기 중 당사의 매출액에서 10% 이상의 비중을 차지하는 단일 고객은 없습니다.