주석
| 제 15(당)기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 |
| 제 14(전)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 주식회사 메리츠금융지주 |
1. 일반사항주식회사 메리츠금융지주(이하 "당사")는 자회사의 지배 내지 경영관리 등을 주된 사업목적으로 2011년 3월 25일 메리츠화재해상보험㈜에서 인적분할하여 설립되었으며, 2011년 5월 13일에 한국거래소에 상장되었습니다. 당사의 본점은 서울시 강남구강남대로 382에 소재하고 있으며, 보고기간종료일 현재 발행한 주식수는 보통주 190,720,114주(소각 주식수 제외)이며, 당해 자본금은 113,094백만원입니다.
당기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 |
소유주식수(주) |
지분율(%) |
| 조정호 외 10인(특수관계인) |
98,348,691 |
51.57 |
| 메리츠금융지주(자기주식) |
10,953,036 |
5.74 |
| 기타 |
81,418,387 |
42.69 |
| 합 계 |
190,720,114 |
100.00 |
2. 재무제표 작성기준2-1 회계기준의 적용당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.당사의 재무제표는 2025년 2월 6일자 이사회에서 승인되었으며, 2025년 3월 26일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.2-2 측정기준재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 파생상품 - 당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품 - 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융상품 - 공정가치로 측정되는 현금결제형 주식기준보상을 위한 부채 - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채2-3 기능통화와 표시통화당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.
2-4 추정과 판단(1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.(2) 공정가치 측정당사는 공정가치 평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.
자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정 되지 않은 공시가격 - 수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접 적으로 관측가능한 투입변수 - 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수
자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 28에 포함되어 있습니다.
3. 회계정책의 변경당사의 재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2024년 1월 1일부터 시행되는 다음의 회계기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.
- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약’- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류' 개정 - 회계추정치의 정의- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 회계정책 공시- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 단일 거래에서 자산과 부채가 동시에 생기는 경우의 이연법인세- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 국제조세개혁 - 필라2 모범규칙
4. 중요한 회계정책당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.4-1 종속기업투자당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.4-2 현금및예치금현금및예치금은 현금및현금성자산과 예치금으로 구성되어 있으며, 당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적으로 현금성자산인 경우에는 현금성자산에포함하고 있습니다. 예치금은 정기예금, 정기적금 등을 포함하고 있습니다.
4-3 비파생금융자산(1) 인식 및 최초 측정당사는 금융자산을 계약의 당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있습니다. 또한, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도의 경우에는 해당 거래를 약정한 시점인 매매일에 인식하고 있습니다. 한편, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 관련 시장의규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융자산의 인도나 인수가 이루어지는 거래를 의미합니다.최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치측정금융자산의 거래원가는 당기손익으로 처리합니다.
(2) 분류 및 후속측정최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치채무상품, 기타포괄손익-공정가치지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류하고 있습니다.금융자산은 당사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다. - 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유 - 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으 로 구성되어 있는 현금흐름이 발생
채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. - 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모 형 하에서 금융자산을 보유 - 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금 흐름이 발생단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 당사는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만, 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다.
상기에서 설명한 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다(주석 6 참조). 최초 인식시점에 당사는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.(3) 제거당사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 당사가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.한편, 당사가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.
4-4 파생상품(1) 인식 및 최초 측정파생상품은 최초 인식 시에 공정가치로 측정합니다. 최초 인식 이후에 공정가치로 측정하고, 그 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.(2) 최초거래일 손익의 인식시장에서 관측 가능하지 않은 평가변수를 사용하여 공정가액을 평가하는 공정가치 수준 3에 해당하는 금융상품의 경우 당기손익에 반영한 최초 평가금액과 거래가액의차이를 만기까지 정액법으로 상각하여 손익에 반영합니다.
4-5 금융자산의 손상
당사는 당기손익-공정가치 측정 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉, 계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.
금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 손실충당금을 측정합니다.
| 구 분 |
손실충당금 |
| Stage 1 |
최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 |
12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
| Stage 2 |
최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 |
전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
| Stage 3 |
신용이 손상된 경우 |
한편, 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.전체기간은 금융상품의 계약만기까지의 기간으로서 신용위험에 노출되는 최장 계약기간을 의미합니다.
4-6 유형자산유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 4년의 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.당사는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로처리하고 있습니다.
4-7 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
| 구 분 |
상각방법 |
내용연수 |
| 소프트웨어 |
정액법 |
5년 |
| 개발비 |
정액법 |
5년 |
| 상표권 |
비상각 |
비한정 |
| 회원권 |
비상각 |
비한정 |
내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 보고기간 말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
당사는 무형자산 제거 시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.
4-8 비금융자산의 손상종업원급여에서 발생한 자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는매 보고기간 말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능가액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.
자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
4-9 리스당사는 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에, 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.
(1) 사용권자산당사는 리스개시일에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 (받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한, 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.당사는 재무상태표에서 사용권자산을 '유형자산'으로 표시하였습니다.(2) 리스부채당사는 리스개시일에, 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 리스부채를 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 당사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다. - 고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함) - 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함 - 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액 - 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선 택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선 택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다.리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영("0")으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.당사는 재무상태표에서 리스부채를 '기타부채'로 표시하였습니다.
(3) 단기리스와 소액 기초자산 리스당사는 IT 장비를 포함하여 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 당사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로인식합니다.
4-10 비파생금융부채당사는 금융부채 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채의 거래원가는 당기손익으로 처리합니다.(1) 당기손익-공정가치측정금융부채당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의변동은 당기손익-공정가치측정금융상품 관련손익으로 인식하고 있습니다.
(2) 기타금융부채당기손익-공정가치측정금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식 시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.
(3) 금융부채의 제거당사는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 당사는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우, 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다.금융부채 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
4-11 종업원급여당사는 확정기여제도와 확정급여제도를 운영하고 있습니다. (1) 퇴직급여 : 확정기여제도확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간 말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.(2) 퇴직급여 : 확정급여제도보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.
순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정하며, 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.
4-12 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간 말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.당사는 임차하여 사용중인 건물과 관련하여 동 건물의 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 소요될 것으로 추정되는 비용을 복구충당부채로 계상하고 있습니다. 동 충당부채는 경영자의 가정과 추정에 기초한 임차건물의 면적당 복구비용과 할인율을 적용하여 산정되었습니다.
4-13 납입자본(1) 지분상품보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 우선주는 상환하지 않아도 되거나 당사의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 당사의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 당사의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 관련배당은 발생시점에 이자비용으로 보아 당기손익으로 인식하고 있습니다.(2) 신종자본증권당사가 금융상품의 발행자인 경우 계약조건의 실질에 따라 금융상품을 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다. 당사는 금융상품과 관련된 현금 등 금융자산을 인도하기로 하는 등의 계약상 의무를 회피할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있는 신종자본증권의 경우 지분상품으로 분류하여 자본의 일부로 표시하고 있습니다.(3) 자기주식당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다.
4-14 주식기준보상당사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면, 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하고 그 금액을 가득기간 동안에종업원급여(당기비용)와 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제 수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.
제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우, 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여(당기비용)와 부채로 인식하고 있습니다. 또한, 부채가 결제될 때까지 매 보고기간 말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치 변동액은 종업원급여로 인식하고 있습니다.
4-15 수익ㆍ비용의 인식
당사는 경제적효익의 유입이 확실하고 신뢰성 있게 측정될 수 있는 경우에 수익을 인식하고 있습니다.
이자수익과 이자비용은 상각후원가로 측정되는 모든 금융상품에서 발생하는 이자의 경우, 유효이자율법을 적용하여 인식하고 있습니다. 유효이자율은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다.
배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.
4-16 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.(1) 당기법인세당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.당기법인세자산과 당기법인세부채는 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 상계를 합니다. - 인식된 금액에 대한 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있음 - 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있음(2) 이연법인세 당사는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 인해 발생하는 일시적차이 전부에 대해 자산부채법을 적용하여 이연법인세를 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간 말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다
이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.
4-17 주당이익당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.4-18 매각예정비유동자산비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주 하고 있습니다. 자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 최초 분류시 손상이 인식된 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다.
4-19 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성 시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였으며, 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.
-
기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 개정- 교환가능성 결여
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 -
금융상품 분류 및 측정
5. 현금및예치금5-1 당기말 및 전기말 현재 현금및예치금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 현금및현금성자산 |
| 보통예금 |
1 |
1 |
| 기타예금 |
277,174 |
132,678 |
| 소 계 |
277,175 |
132,679 |
| 예치금 |
| 당좌개설보증금 |
2 |
3 |
| 합 계 |
277,177 |
132,682 |
(*) 당기말 자사주신탁계약에 포함된 기타예금은 265,350백만원 입니다.5-2 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예치금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
사용제한 사유 |
| 예치금 |
2 |
3 |
당좌개설보증금 |
6. 당기손익-공정가치측정금융자산당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 수익증권 |
100,535 |
- |
| 합 계 |
100,535 |
- |
7. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산7-1 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 취득가액 |
장부가액 |
취득가액 |
장부가액 |
| 지분상품 |
| 신종자본증권(주1) |
490,000 |
487,256 |
350,000 |
321,372 |
| 합 계 |
490,000 |
487,256 |
350,000 |
321,372 |
(주1) 정책적 투자 목적으로 보유하고 있는 신종자본증권을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정하였습니다.7-2 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기초 |
(22,645) |
(34,093) |
| 평가손익 |
25,885 |
15,764 |
| 법인세효과 |
(5,410) |
(4,316) |
| 기말 |
(2,170) |
(22,645) |
8. 상각후원가측정대출채권 및 수취채권당기말 및 전기말 현재 상각후원가측정대출채권 및 수취채권의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
채권금액 |
기대신용손실충당금 |
장부금액 |
| 미수금 |
10 |
- |
10 |
| 미수수익 |
2,010 |
- |
2,010 |
| 보증금 |
4,490 |
- |
4,490 |
| 현재가치할인차금 |
(26) |
- |
(26) |
| 합 계 |
6,484 |
- |
6,484 |
| 구 분 |
채권금액 |
기대신용손실충당금 |
장부금액 |
| 미수금 |
6,837 |
- |
6,837 |
| 미수수익 |
3,595 |
- |
3,595 |
| 보증금 |
4,490 |
- |
4,490 |
| 현재가치할인차금 |
(53) |
- |
(53) |
| 합 계 |
14,869 |
- |
14,869 |
9. 유형자산9-1 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
장부금액 |
| 차량운반구 |
122 |
(35) |
87 |
| 비품 |
1,825 |
(1,261) |
564 |
| 사용권자산 |
4,078 |
(2,707) |
1,371 |
| 합 계 |
6,025 |
(4,003) |
2,022 |
| 구 분 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
장부금액 |
| 차량운반구 |
122 |
(5) |
117 |
| 비품 |
1,731 |
(1,044) |
687 |
| 사용권자산 |
4,052 |
(1,922) |
2,130 |
| 합 계 |
5,905 |
(2,971) |
2,934 |
9-2 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
기 초 |
취 득 |
처분/해지 |
감가상각 |
기 말 |
| 차량운반구 |
117 |
- |
- |
(30) |
87 |
| 비품 |
687 |
94 |
- |
(217) |
564 |
| 사용권자산 |
2,130 |
287 |
(43) |
(1,003) |
1,371 |
| 합 계 |
2,934 |
381 |
(43) |
(1,250) |
2,022 |
| 구 분 |
기 초 |
취 득 |
처분/해지 |
감가상각 |
기 말 |
| 차량운반구 |
- |
139 |
(14) |
(8) |
117 |
| 비품 |
34 |
715 |
- |
(62) |
687 |
| 사용권자산 |
1,868 |
968 |
(1) |
(705) |
2,130 |
| 합 계 |
1,902 |
1,822 |
(15) |
(775) |
2,934 |
9-3 당기말 및 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
장부금액 |
| 부동산 |
3,543 |
(2,500) |
1,043 |
| 차량운반구 |
535 |
(207) |
328 |
| 합 계 |
4,078 |
(2,707) |
1,371 |
| 구 분 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
장부금액 |
| 부동산 |
3,499 |
(1,656) |
1,843 |
| 차량운반구 |
553 |
(266) |
287 |
| 합 계 |
4,052 |
(1,922) |
2,130 |
9-4 당기 중 사용권자산의 유형별 변동내역은 다음과 같습니다.9-4-1 사용권자산의 취득원가
| 구 분 |
기 초 |
취 득 |
처분/해지 |
기 말 |
| 부동산 |
3,499 |
44 |
- |
3,543 |
| 차량운반구 |
553 |
243 |
(261) |
535 |
| 합 계 |
4,052 |
287 |
(261) |
4,078 |
9-4-2 사용권자산의 감가상각누계액
| 구 분 |
기 초 |
감가상각 |
처분/해지 |
기 말 |
| 부동산 |
(1,656) |
(844) |
- |
(2,500) |
| 차량운반구 |
(266) |
(159) |
218 |
(207) |
| 합 계 |
(1,922) |
(1,003) |
218 |
(2,707) |
10. 무형자산10-1 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
취득원가 |
상각누계액 |
손상차손누계액 |
장부금액 |
| 개발비 |
124 |
(123) |
- |
1 |
| 상표권 |
5,796 |
- |
- |
5,796 |
| 회원권 |
4,491 |
- |
(364) |
4,127 |
| 합 계 |
10,411 |
(123) |
(364) |
9,924 |
| 구 분 |
취득원가 |
상각누계액 |
손상차손누계액 |
장부금액 |
| 개발비 |
124 |
(11) |
- |
113 |
| 상표권 |
5,796 |
- |
- |
5,796 |
| 회원권 |
4,392 |
- |
(364) |
4,028 |
| 합 계 |
10,312 |
(11) |
(364) |
9,937 |
10-2 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
기 초 |
취 득 |
상 각 |
처분/해지 |
기 말 |
| 개발비 |
113 |
- |
(112) |
- |
1 |
| 상표권 |
5,796 |
- |
- |
- |
5,796 |
| 회원권 |
4,028 |
99 |
- |
- |
4,127 |
| 합 계 |
9,937 |
99 |
(112) |
- |
9,924 |
| 구 분 |
기 초 |
취 득 |
상 각 |
처분/해지 |
기 말 |
| 개발비 |
- |
124 |
(11) |
- |
113 |
| 상표권 |
5,795 |
1 |
- |
- |
5,796 |
| 회원권 |
3,286 |
742 |
- |
- |
4,028 |
| 합 계 |
9,081 |
867 |
(11) |
- |
9,937 |
11. 종속기업투자당기말 및 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.
| 기업명 |
업 종 |
소재지 |
지분율(%) |
장부금액 |
| 메리츠화재해상보험㈜ |
보험업 |
한국 |
100.00 |
2,059,346 |
| 메리츠증권㈜ |
증권업 |
한국 |
100.00 |
2,261,085 |
| 메리츠대체투자운용㈜ |
전문사모집합투자업 |
한국 |
100.00 |
5,000 |
| 합 계 |
4,325,431 |
| 기업명 |
업 종 |
소재지 |
지분율(%) |
장부금액 |
| 메리츠화재해상보험㈜(주1) |
보험업 |
한국 |
100.00 |
2,059,346 |
| 메리츠증권㈜(주1) |
증권업 |
한국 |
100.00 |
2,261,085 |
| 메리츠대체투자운용㈜ |
전문사모집합투자업 |
한국 |
100.00 |
5,000 |
| 합 계 |
4,325,431 |
(주1) 전기 중 주식의 포괄적 교환 등으로 당사의 완전자회사가 되었습니다.
12. 기타자산당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 선급비용 |
5,976 |
2,875 |
| 선급금 |
17 |
- |
| 순확정급여자산 |
473 |
575 |
| 합 계 |
6,466 |
3,450 |
13. 차입부채당기말 및 전기말 현재 차입부채(사채)의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
발행일 |
만기일 |
이자율(%) |
금 액 |
비 고 |
| 차입금 |
| CP |
2024.03.29 |
2025.03.28 |
3.87 |
250,000 |
만기일시상환 |
| 전자단기사채 |
2024.11.29 |
2025.02.28 |
3.63 |
125,000 |
만기일시상환 |
| 소 계 |
375,000 |
|
| 사채 |
| 제13-2회 무보증사채 |
2021.12.07 |
2026.12.07 |
2.64 |
70,000 |
만기일시상환 |
| 제14-1회 무보증사채 |
2022.07.25 |
2025.07.25 |
4.75 |
228,000 |
만기일시상환 |
| 제14-2회 무보증사채 |
2022.07.25 |
2027.07.23 |
4.91 |
22,000 |
만기일시상환 |
| 제15-3회 무보증사채 |
2022.10.07 |
2025.10.02 |
6.18 |
34,000 |
만기일시상환 |
| 제16-1회 무보증사채 |
2024.03.26 |
2026.03.26 |
4.05 |
200,000 |
만기일시상환 |
| 제16-2회 무보증사채 |
2024.03.26 |
2027.03.26 |
4.10 |
50,000 |
만기일시상환 |
| 제17-1회 무보증사채 |
2024.05.29 |
2026.11.27 |
3.96 |
170,000 |
만기일시상환 |
| 제17-2회 무보증사채 |
2024.05.29 |
2027.05.28 |
3.94 |
30,000 |
만기일시상환 |
| 제18-1회 무보증사채 |
2024.09.24 |
2025.09.24 |
3.52 |
199,000 |
만기일시상환 |
| 제18-2회 무보증사채 |
2024.09.24 |
2027.09.24 |
3.48 |
100,000 |
만기일시상환 |
| 사채할인발행차금 |
(1,952) |
|
| 소 계 |
1,101,048 |
|
| 합 계 |
1,476,048 |
|
| 구 분 |
발행일 |
만기일 |
이자율(%) |
금 액 |
비 고 |
| 차입금 |
| CP |
2023.04.25 |
2024.03.29 |
4.05 |
50,000 |
만기일시상환 |
| CP |
2023.08.02 |
2024.03.29 |
4.42 |
200,000 |
만기일시상환 |
| 소 계 |
250,000 |
|
| 사채 |
| 제9회 무보증사채 |
2019.11.28 |
2024.11.28 |
2.04 |
40,000 |
만기일시상환 |
| 제11회 무보증사채 |
2021.04.22 |
2024.04.22 |
1.60 |
100,000 |
만기일시상환 |
| 제12회 무보증사채 |
2021.08.06 |
2024.08.06 |
1.92 |
100,000 |
만기일시상환 |
| 제13-1회 무보증사채 |
2021.12.07 |
2024.12.06 |
2.60 |
130,000 |
만기일시상환 |
| 제13-2회 무보증사채 |
2021.12.07 |
2026.12.07 |
2.64 |
70,000 |
만기일시상환 |
| 제14-1회 무보증사채 |
2022.07.25 |
2025.07.25 |
4.75 |
228,000 |
만기일시상환 |
| 제14-2회 무보증사채 |
2022.07.25 |
2027.07.23 |
4.91 |
22,000 |
만기일시상환 |
| 제15-1회 무보증사채 |
2022.10.07 |
2024.04.05 |
5.87 |
150,000 |
만기일시상환 |
| 제15-2회 무보증사채 |
2022.10.07 |
2024.10.07 |
6.06 |
116,000 |
만기일시상환 |
| 제15-3회 무보증사채 |
2022.10.07 |
2025.10.02 |
6.18 |
34,000 |
만기일시상환 |
| 사채할인발행차금 |
(1,191) |
|
| 소 계 |
988,809 |
|
| 합 계 |
1,238,809 |
|
14. 순확정급여부채(자산)14-1 당기말 및 전기말 현재 순확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 확정급여채무의 현재가치 |
1,109 |
870 |
| 사외적립자산의 공정가치 |
(1,582) |
(1,445) |
| 순확정급여부채(자산) |
(473) |
(575) |
14-2 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기초금액 |
870 |
760 |
| 당기근무원가 |
79 |
65 |
| 이자원가 |
41 |
43 |
| 퇴직급여 지급 |
(338) |
- |
| 재측정요소 |
328 |
(255) |
| 관계사 전입 |
129 |
257 |
| 기말금액 |
1,109 |
870 |
14-3 당기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기초금액 |
1,445 |
1,115 |
| 이자수익 |
70 |
64 |
| 사용자의 기여금 |
100 |
10 |
| 퇴직급여 지급 |
(139) |
- |
| 운용원가 |
(6) |
(2) |
| 재측정요소 |
(17) |
1 |
| 관계사 전입 |
129 |
257 |
| 기말금액 |
1,582 |
1,445 |
14-4 당기 및 전기 중 확정급여제도와 관련한 손익내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 당기손익 |
| 당기근무원가 |
(79) |
(65) |
| 순확정급여부채의 순이자 |
29 |
21 |
| 사외적립자산 운용원가 |
(6) |
(2) |
| 소 계 |
(56) |
(46) |
| 기타포괄손익 |
| 순확정급여부채의 재측정요소 |
(345) |
256 |
| 총포괄손익 |
(401) |
210 |
14-5 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 이율보증형 퇴직연금(주1) |
1,582 |
1,445 |
(주1) 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 상품입니다.
14-6 당기말 및 전기말 현재 확정급여채무의 현재가치를 결정하는 데 사용한 유의적인 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 인구통계학적 가정 |
| 사망률 |
0.002~0.059 |
0.004~0.063 |
| 재무적 가정 |
| 할인율 |
4.58 |
4.98 |
| 제도자산의 장기 기대수익률 |
4.58 |
4.98 |
| 기대 임금상승률 |
4.19 |
1.34 |
14-7 보험수리적가정의 변동 시 확정급여채무 및 당기근무원가에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
확정급여채무 |
당기근무원가 |
| 임금상승률 |
1% 상승 |
1,217 |
102 |
| 1% 하락 |
1,015 |
84 |
| 할인율 |
1% 상승 |
1,018 |
85 |
| 1% 하락 |
1,215 |
101 |
14-8 당기 및 전기 중 확정기여제도 관련 손익은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 퇴직급여 |
1,635 |
625 |
15. 충당부채15-1 당기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 복구충당부채 |
279 |
269 |
15-2 당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기초 |
269 |
190 |
| 증가 |
- |
76 |
| 할인액상각 |
10 |
3 |
| 기말 |
279 |
269 |
16. 기타부채16-1 당기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 미지급금 |
8,324 |
11,010 |
| 미지급배당금 |
5,317 |
2,983 |
| 미지급비용 |
74,121 |
25,459 |
| 예수금 |
132 |
206 |
| 예수부가세 |
1,069 |
1,313 |
| 금융보증채무 |
272 |
82 |
| 리스부채 |
1,367 |
2,069 |
| 합 계 |
90,602 |
43,122 |
16-2 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 만기별 구조는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 1년이내 |
997 |
978 |
| 1년초과 3년이내 |
379 |
1,165 |
| 3년초과 |
4 |
32 |
| 합 계 |
1,380 |
2,175 |
16-3 당기 중 발생한 리스의 현금유출액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
| 리스부채 |
1,013 |
| 단기소액리스료 |
18 |
| 합 계 |
1,031 |
17. 법인세비용17-1 당기 및 전기의 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 당기법인세부담액 |
- |
3,381 |
| 일시적차이 및 세무상결손금 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) |
(16,017) |
2,646 |
| 자본에 직접 반영된 이연법인세 |
8,901 |
(4,370) |
| 기타 |
(132) |
23 |
| 법인세비용(수익) |
(7,248) |
1,680 |
17-2 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 법인세비용차감전순이익 |
1,220,360 |
361,500 |
| 적용세율에 따른 법인세부담액 |
311,813 |
75,004 |
| 조정사항 : |
|
|
| 비과세수익으로 인한 차이 조정 |
(320,438) |
(73,369) |
| 비공제비용으로 인한 차이 조정 |
126 |
47 |
| 기타(세율차이 등) |
1,251 |
(2) |
| 법인세비용(수익) |
(7,248) |
1,680 |
| 유효세율(*) |
- |
0.46% |
(*) 당기 법인세 수익이 발생하여 유효세율을 산정하지 아니하였습니다.
17-3 당기말 및 전기말 현재 일시적차이 유형별로 인식한 이연법인세자산(부채)는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 차감할(가산할)일시적차이 |
이연법인세자산(부채) |
차감할(가산할)일시적차이 |
이연법인세자산(부채) |
| 확정급여채무 |
1,108 |
231 |
870 |
182 |
| 사외적립자산 |
(1,270) |
(265) |
(1,437) |
(300) |
| 지분법자본변동 |
(17,342) |
(3,624) |
(17,342) |
(3,624) |
| 지분법배당금 |
18,437 |
3,853 |
18,437 |
3,853 |
| 지분법평가손익 |
(80,575) |
(16,840) |
(80,575) |
(16,840) |
| 지분법잉여금 |
1,026 |
214 |
1,026 |
214 |
| 자전거래차액 |
(1,798) |
(376) |
(1,798) |
(376) |
| 종속기업투자주식 |
(324,328) |
(67,785) |
(324,328) |
(67,785) |
| 미수수익 |
(2,010) |
(420) |
(3,596) |
(751) |
| 회원권손상차손 |
364 |
76 |
364 |
76 |
| 현재가치할인차금(임차보증금) |
26 |
6 |
53 |
11 |
| 사용권자산 |
(1,371) |
(287) |
(2,131) |
(445) |
| 리스부채 |
1,367 |
286 |
2,069 |
432 |
| 복구충당부채 |
279 |
58 |
269 |
56 |
| 무형자산 |
(5,794) |
(1,211) |
(5,775) |
(1,207) |
| 유형자산 |
437 |
91 |
460 |
96 |
| 부당행위계산부인 |
(1) |
1 |
(1) |
- |
| 미확정비용 |
70,015 |
14,633 |
20,500 |
4,286 |
| 주식매수선택권 |
- |
- |
3,561 |
744 |
| 압축기장충당금 |
(180,180) |
(37,657) |
(180,180) |
(37,658) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손익 |
(535) |
(112) |
28,628 |
5,983 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 |
2,744 |
573 |
- |
- |
| 이월결손금 |
55,114 |
11,519 |
- |
- |
| 소 계 |
(464,287) |
(97,036) |
(540,926) |
(113,053) |
| 순이연법인세부채 미인식 금액(주1) |
|
(122,215) |
|
(122,215) |
| 이연법인세자산(부채) |
|
25,179 |
|
9,162 |
(주1) 종속기업주식의 평가와 관련된 미래 차감할 일시적차이 및 가산할 일시적차이는 당사가 소멸시점을 통제할 수 있으며, 종속기업투자주식을 처분하거나 청산하지 아니하는 한 소멸되지 않으므로 관련 이연법인세자산 및 이연법인세부채를 인식하지않았습니다.
17-4 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 |
(5,410) |
(4,316) |
| 확정급여제도의 재측정요소 |
72 |
(54) |
| 주식매수선택권 |
14,239 |
|
| 합 계 |
8,901 |
(4,370) |
18. 자본18-1 당기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 발행할 주식의 총수 |
500,000,000주 |
500,000,000주 |
| 1주의 금액 |
500원 |
500원 |
| 발행한 주식의 총수(주1) |
190,720,114주 |
203,372,114주 |
| 자본금 |
113,094 |
113,094 |
(주1) 자기주식 이익소각으로 인하여 자본금이 발행주식의 액면총액과 상이합니다.
18-2 당기말 및 전기말 현재 자본으로 분류된 채권형 신종자본증권의 내역은 다음과같습니다.
| 구 분 |
발행일 |
만기일 |
이자율(%) |
금 액 |
| 제1회 사모채권형 신종자본증권 |
2020.04.28 |
2050.04.28 |
4.20 |
100,000 |
| 제2회 공모채권형 신종자본증권 |
2020.05.28 |
2050.05.28 |
4.20 |
70,000 |
| 제3회 공모채권형 신종자본증권 |
2020.10.21 |
2050.10.21 |
4.40 |
100,000 |
| 제4회 공모채권형 신종자본증권 |
2021.09.29 |
2051.09.29 |
4.36 |
150,000 |
| 제5회 공모채권형 신종자본증권 |
2022.02.17 |
2052.02.17 |
4.80 |
176,000 |
| 제6회 공모채권형 신종자본증권 |
2024.02.22 |
2054.02.20 |
5.80 |
200,000 |
| 제7회 공모채권형 신종자본증권 |
2024.07.17 |
2054.07.17 |
5.10 |
100,000 |
| 발행비용 |
(4,129) |
| 합 계 |
891,871 |
| 구 분 |
발행일 |
만기일 |
이자율(%) |
금 액 |
| 제1회 사모채권형 신종자본증권 |
2020.04.28 |
2050.04.28 |
4.20 |
100,000 |
| 제2회 공모채권형 신종자본증권 |
2020.05.28 |
2050.05.28 |
4.20 |
70,000 |
| 제3회 공모채권형 신종자본증권 |
2020.10.21 |
2050.10.21 |
4.40 |
100,000 |
| 제4회 공모채권형 신종자본증권 |
2021.09.29 |
2051.09.29 |
4.36 |
150,000 |
| 제5회 공모채권형 신종자본증권 |
2022.02.17 |
2052.02.17 |
4.80 |
176,000 |
| 발행비용 |
(2,882) |
| 합 계 |
593,118 |
18-3 상기 채권형 신종자본증권은 당사가 계약상 의무를 결제하기 위한 현금 등 금융자산의 인도를 회피할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있는 경우에 해당되므로,자본으로 분류하였으며 발행조건은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
내 용 |
| 이자율 재산정 |
매 5년마다 금리를 재산정하며, 5년 만기 국고채의 최종호가수익률에 가산금리를 가산하여 산정. |
| 이자지급조건 |
매 3개월마다 지급하며, 당사의 선택에 따라 이자의 지급을 연기할 수 있음. 또한, 당사가 금융위원회로부터 경영개선명령을 받은 경우에도 이자의 지급이 연기될 수 있음. 이자지급을 연기한 경우, 미지급이자에 대해 원금에 적용되는 이자율로 계산한 이자를 추가로 지급. |
| 만기 |
최초 만기는 30년이며, 당사의 선택으로 만기일에 상환하지 않을 경우 만기는 매 30년간 자동적으로 연장. |
18-4 당기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 주식발행초과금 |
124,724 |
124,724 |
| 기타자본잉여금 |
- |
508 |
| 합 계 |
124,724 |
125,232 |
18-5 당기말 및 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 자기주식 |
(768,840) |
(546,527) |
| 지분법자본변동(주1) |
17,342 |
17,342 |
| 자기주식처분손실 |
(3,084) |
(3,084) |
| 주식매수선택권 |
- |
3,561 |
| 기타의 자본조정 |
(53,891) |
- |
| 합 계 |
(808,473) |
(528,708) |
(주1) 2011년 3월 25일 메리츠화재해상보험㈜으로부터의 인적분할 인수로 인해 승계한 종속기업과 관계기업투자에 대한 지분법자본변동과 부의지분법자본변동입니다.
18-6 당기 및 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
기 초
|
취 득
|
소 각 |
처 분 |
기 말 |
| 주식수 |
13,469,092 |
10,135,944 |
(12,652,000) |
- |
10,953,036 |
| 장부금액 |
546,527 |
862,437 |
(640,124) |
- |
768,840 |
| 구 분 |
기 초
|
취 득
|
소 각 |
처 분 |
기 말 |
| 주식수 |
6,514,933 |
14,456,337 |
(7,501,744) |
(434) |
13,469,092 |
| 장부금액 |
174,437 |
672,160 |
(300,067) |
(3) |
546,527 |
18-7 주식기준보상 등당기 당사의 주식기준보상약정은 다음과 같습니다.18-7-1 주식매수선택권
| 구 분 |
지주회사 임직원 부여분 |
종속기업 임직원 부여분 |
| 유형 |
현금결제형 |
| 기초 |
1,057,980 주 |
142,358 주 |
| 행사 (주1) |
(992,161)주 |
(133,501) 주 |
| 변동 (주2) |
(65,819)주 |
(8,857)주 |
| 당기말 |
- |
- |
(주1) 당기 중 주식선택권은 주당 11,430원에 행사되었으며, 행사시점의 가중평균주가는 93,548원이었습니다. (주2) 당사의 자기주식소각 등에 따라 변동된 수량입니다.
18-7-2 당기말 및 전기말 현재 주식기준보상거래와 관련하여 인식한 미지급비용 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 성과연동형 주식보상(주1) |
11,016 |
6,205 |
| 주식매수선택권 |
- |
6,831 |
| 합 계 |
11,016 |
13,036 |
(주1) 당사는 경영성과급의 일부를 당사 주가에 연계시켜 이연하여 현금으로 지급하고 있습니다. 이러한 성과급 지급방식은 현금결제형 주식기준보상거래에 해당하므로부채로 인식하고, 매 회계연도말에 부채를 공정가치로 측정하고 있으며, 공정가치변동분은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
18-8 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 |
(2,170) |
(22,645) |
| 순확정급여부채의 재측정요소 |
(85) |
187 |
| 합 계 |
(2,255) |
(22,458) |
18-9 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 이익준비금(주1) |
113,094 |
71,443 |
| 대손준비금 |
74 |
33 |
| 미처분이익잉여금 |
3,241,417 |
3,182,796 |
| 합 계 |
3,354,585 |
3,254,272 |
(주1) 금융지주회사법 제53조의 규정에 따라 이익준비금이 자본금 총액에 달할 때까지 배당결의시마다 결산순이익의 100분의 10 이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 동 적립금은 결손보전과 자본전입의 경우를 제외하고는 사용할 수 없습니다.
18-9-1 이익잉여금처분계산서
| 구 분 |
제 15(당)기 |
제 14(전)기 |
| 처분 예정일: 2025년 3월 26일 |
처분 확정일: 2024년 3월 22일 |
| I. 미처분이익잉여금 |
|
3,241,417 |
|
3,182,796 |
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 |
2,692,770 |
|
999,571 |
|
| 2. 자본잉여금 이입 |
- |
|
2,150,000 |
|
| 3. 자기주식소각 |
(640,124) |
|
(300,067) |
|
| 4. 당기순이익 |
1,227,608 |
|
359,820 |
|
| 5. 신종자본증권 배당 |
(38,837) |
|
(26,528) |
|
| II. 임의적립금등의 이입액 |
|
42 |
|
- |
| 1. 대손준비금 |
42 |
|
- |
|
| III. 이익잉여금처분액 |
|
240,696 |
|
490,026 |
| 1. 이익준비금 |
- |
|
41,651 |
|
| 2. 대손준비금 |
- |
|
41 |
|
| 3. 배당금 |
240,696 |
|
448,334 |
|
| (1) 현금배당(주당배당금(률)) - 당기 : 1,350원(270%) - 전기 : 2,360원(472%) |
240,696 |
|
448,334 |
|
| Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금 |
|
3,000,763 |
|
2,692,770 |
18-10 대손준비금대손준비금은 금융지주회사감독규정 제27조에 따라 산출 및 공시되는 사항입니다.18-10-1 당기말 및 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 대손준비금 기적립액 |
74 |
33 |
|
대손준비금 적립(환입)예정금액
|
(42) |
41 |
| 대손준비금 적립(환입) 후 잔액 |
32 |
74 |
18-10-2 당기 및 전기 중 대손준비금 전입(환입)액 및 대손준비금 반영 후 조정이익은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 당기순이익 |
1,227,608 |
359,820 |
| 대손준비금 환입(전입)액 |
42 |
(41) |
| 대손준비금 반영 후 조정이익(주1) |
1,227,650 |
359,779 |
| 대손준비금 반영 후 기본주당 조정이익(원)(주2) |
6,427 |
1,822 |
| 대손준비금 반영 후 희석주당 조정이익(원)(주2) |
6,417 |
1,814 |
(주1) 대손준비금 반영 후 조정이익은 감독규정에 따라 적립되는 대손준비금을 반영하였을 경우를 가정하여 산출한 것입니다.(주2) 주당이익 계산 시 사용한 조정이익은 신종자본증권 배당 차감 후 금액입니다.
18-11 전기 중 지배력 상실없는 종속기업에 대한 소유지분 변동으로 인해 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| 기업명 |
거래 전지분율 |
거래 후지분율 |
지분변동사유 |
자본금의 증 감 |
자본잉여금의증 감 |
| 메리츠화재해상보험㈜ |
65% |
100% |
주식의 포괄적 교환 |
23,336 |
1,242,360 |
| 메리츠증권㈜ |
62% |
100% |
주식의 포괄적 교환 |
18,315 |
974,841 |
19. 배당금수익
당기 및 전기 중 배당금수익의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 관련 배당금수익 |
25,290 |
18,000 |
| 종속기업투자자산 관련 배당금수익 |
1,273,170 |
327,328 |
| 합 계 |
1,298,460 |
345,328 |
20. 순이자손익당기 및 전기 중 이자손익의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 이자수익 |
| 예치금이자 |
8,639 |
6,807 |
| 기타이자 |
22 |
3,088 |
| 합 계 |
8,661 |
9,895 |
| 이자비용 |
| 차입금이자 |
11,524 |
11,317 |
| 사채이자 |
45,787 |
41,648 |
| 기타이자 |
80 |
64 |
| 합 계 |
57,391 |
53,029 |
| 순이자손실 |
(48,730) |
(43,134) |
21. 판매비와 관리비 당기 및 전기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 급여 |
71,804 |
20,044 |
| 퇴직급여 |
1,685 |
669 |
| 복리후생비 |
1,250 |
1,021 |
| 임차료 |
539 |
292 |
| 접대비 |
590 |
297 |
| 감가상각비 |
1,250 |
775 |
| 무형자산상각비 |
112 |
11 |
| 세금과공과 |
579 |
281 |
| 경상개발비 |
297 |
248 |
| 기타 |
237 |
133 |
| 합 계 |
78,343 |
23,771 |
22. 기타영업손익
당기 및 전기 중 기타영업손익의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기타영업수익 |
| 기타 |
152 |
246 |
| 기타영업손익 |
152 |
246 |
23. 영업외손익 당기 및 전기 중 영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 영업외수익 |
| 종속기업주식 처분이익 |
- |
25,756 |
| 기타 |
9 |
18 |
| 합 계 |
9 |
25,774 |
| 영업외비용 |
| 기타 |
17 |
10 |
| 영업외손익 |
(8) |
25,764 |
24. 주당이익기본 및 희석주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.24-1 기본주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기초유통보통주식수 |
189,903,022 |
121,056,889 |
| 기말유통보통주식수 |
179,767,078 |
189,903,022 |
| 가중평균유통보통주식수 |
184,949,934 |
182,881,401 |
24-2 기본주당이익
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 보통주 귀속 당기순이익(주1) |
1,188,771,091,724 |
333,292,289,402 |
| 가중평균유통보통주식수 |
184,949,934 |
182,881,401 |
| 기본주당이익 |
6,428 |
1,822 |
(주1) 신종자본증권 배당 금액이 차감되어 있습니다.
24-3 희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 가중평균유통보통주식(기본) |
184,949,934 |
182,881,401 |
| 조정내역 |
| 주식매수선택권 |
307,499 |
810,346 |
| 가중평균유통보통주식(희석) |
185,257,433 |
183,691,747 |
24-4 희석주당이익
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 보통주 귀속 당기순이익(주1) |
1,188,771,091,724 |
333,292,289,402 |
| 가중평균유통보통주식수(희석) |
185,257,433 |
183,691,747 |
| 희석주당이익 |
6,417 |
1,814 |
(주1) 신종자본증권 배당 금액이 차감되어 있습니다.
25. 특수관계자와의 주요 거래 25-1 당기말 현재 특수관계자는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
회사명 |
| 종속기업 |
메리츠화재해상보험㈜, 메리츠증권㈜, 메리츠대체투자운용㈜, AIP Euro Green 일반사모부동산신탁 8호, 키움마일스톤US일반사모부동산투자신탁제18호, 이지스글로벌일반사모부동산투자신탁301호, 이지스글로벌일반사모부동산투자신탁434호, 이지스글로벌일반사모부동산투자신탁461호, 이지스미국일반사모부동산투자신탁292호, 이지스글로벌일반사모부동산투자신탁530호, 유나이티드파트너스해외부동산일반사모투자신탁제6호, 메리츠전문투자형사모부동산투자신탁21호, 피아이에이일반사모부동산투자신탁제6-1호, 피아이에이일반사모부동산투자신탁제6-2호, 이지스글로벌일반사모부동산투자신탁548호, 에코데이지, 디케이프로젝트제사차, 피에스에이뷰티테크사모투자합자회사, 뷰티테크유한회사, 신광교테라제일차, 프로젝트성내원, 프로젝트성내투, NH-AMUNDI북미인프라일반사모특별자산투자신탁6호(전문), 메리츠스페셜시츄에이션제1호사모투자합자회사, PT.MERITZ KORINDO INSURANCE, 메리츠-바이오디자이너스투자조합1호, JR전문투자형사모부동산투자신탁9-1호1종[재간접형], 트러스타재간접공모주일반사모투자신탁제1호, 타이거대체선순위대출일반사모부동산투자신탁1호(1종), KCGI코리아증권자투자신탁1호[채권]C-2, 메리츠일반사모부동산투자신탁19호, SARAM4.0 일반사모투자신탁 제1호 CLASS I, PTR미국NASDAQ100코어전문투자형사모투자신탁1호, 파인스트리트아시아인프라일반사모특별자산투자신탁1-2호, 알파선순위대출일반사모부동산투자신탁1호, 브이아이MF일반사모증권투자신탁1호[채권], 키움프런티어일반사모증권투자신탁제20호[채권], 한강국내일반사모혼합자산투자신탁1호, SARAM4.0 엔터프라이즈일반사모투자신탁 C-S, KCGI초단기우량채증권투자신탁[채권]종류CI, 리운멀티플러스일반사모증권투자신탁제3호, 썬앤트리재간접공모주일반사모투자신탁제1호, 갤럭시공모주일반사모증권투자신탁제9호, BKPL일반사모투자신탁제20호, 이지스코어에너지인프라일반사모투자신탁1-A호, 메리츠캐피탈㈜, 아이트러스트일반사모증권투자신탁3호, 브레인코스닥벤처일반사모2호C-I, 머큐리코스닥벤처일반사모증권투자신탁제2호, 글로벌원코스닥벤처일반사모투자신탁1호, W코스닥벤처(M)일반사모투자신탁제2호, IPARTNERS Prime 전문투자형 사모투자신탁10호(모펀드), IPARTNERS Prime 전문투자형 사모투자신탁10호 C(자펀드), 타이거대체전문투자형사모부동산투자신탁31호[재간접형], 엘엑스 LQ Ⅰ 전문투자형사모투자신탁1호, 루트엔밸류업일반사모투자신탁제1호, 프라핏Reach-Rich공모주플러스일반사모투자신탁, W코스닥벤처(M)일반사모투자신탁제4호, 아이트러스트Active하이일드일반사모증권투자신탁6호, KAAM하이일드일반사모증권투자신탁제2호, 베스타스일반사모부동산투자신탁제69-2호(재간접형), 두나미스공모주일반사모투자신탁제2호, 아이트러스트ActiveIPO일반사모투자신탁5호, 한국채권스마트하이일드일반사모투자신탁1호[채권혼합], 람다메자닌포커스일반사모투자신탁제1호, 키파스코스닥벤처일반사모투자신탁제1호, 제이피일반사모투자신탁17호, 르퓨쳐공모주일반사모투자신탁제2호, 알디공모주일반사모투자신탁제3호, 에이플랜공모주일반사모투자신탁제1호, 페어웨이공모주일반사모투자신탁제2호, 비피공모주일반사모투자신탁1호, 피아이엠IPO일반사모투자신탁제5호, 월넛공모주일반사모투자신탁제2호, 타이거대체공모주일반사모투자신탁20호, EA공모주일반사모투자신탁제2호, 베아투스공모주일반사모투자신탁제2호, 퀀터스 IPO Initiative 일반사모투자신탁2호, 아이트러스트ActiveIPO일반사모증권투자신탁10호, 제이피일반사모투자신탁14호, KAAM Multi Strategy 일반사모투자신탁제2호, 엘엑스 IPO Opportunity 일반사모투자신탁2호, 더글로벌일반사모투자신탁4호, 다인RICH공모주일반사모투자신탁제1호, SH IPO일반사모투자신탁제1호(적격), 원에이츠공모주일반사모투자신탁제1호, 다인RICH재간접형공모주일반사모투자신탁제1호, 유나이티드파트너스공모주일반사모투자신탁제5호, 아테나공모주일반사모투자신탁, 크라운락공모주플러스일반사모1호, 케이펙스공모주일반사모투자신탁제1호, 디케이피공모주일반사모투자신탁제2호, 레드와인IPO일반사모투자신탁제2호, 코리아IPO일반사모투자신탁2호, 원에이츠공모주일반사모투자신탁제3호, 엑스포넨셜따박따박IPO일반사모투자신탁제1호, 에스티공모주일반사모투자신탁제2호[혼합자산], 스피네이커 Pure IPO 일반사모투자신탁, 에스엘피공모주일반사모투자신탁제1호, 마인드공모주일반사모투자신탁제2호(전문), 오름공모주일반사모투자신탁제2호, 한백인컴형일반사모투자신탁제1호, INMARK NewStar Opportunity 공모주제1호일반사모투자신탁, 킹슬리일반사모투자신탁제7호, 어라운드공모주일반사모투자신탁제1호, 엘에프공모주재간접형일반사모투자신탁제7호, 페어필드IPO일반사모투자신탁제1호, 그레이스IPO일반사모투자신탁제2호[전문], 이스트우드공모주일반사모투자신탁4호, 티비더블유공모주일반사모투자신탁제1호, 인사이트공모주일반사모투자신탁2호(전문투자자), DBI공모주일반사모투자신탁제1호, 디오션T공모주일반사모투자신탁제1호, 페블즈공모주일반사모투자신탁제5호, 한국대안투자스마트교육시스템일반사모특별자산신탁1호, INMARK영국일반사모부동산투자신탁제19-1호, 제네시스북미업스트림기업1호 사모투자합자회사, 제네시스업스트림유한회사, GM Presidio, LLC, Presidio Co-Investors A LLC, Southlake Indiana LLC, Southlake Mall, 마일스톤인도일반사모부동산투자유한회사, 삼천리미드스트림일반사모투자신탁제8호[특별자산], 이지스미국일반사모부동산투자신탁401호, 에이아이파트너스에너지인프라일반사모특별자산투자신탁3호, 유진글로벌일반사모부동산투자신탁1호, Lyric REIT LLC, Lyric Joint Venture LLC, Lyric Property Owner LLC, 스프랏글로벌신재생일반사모투자신탁제1호, 마일스톤일반사모부동산투자신탁15호, 마일스톤센트럴일반사모투자신탁, 마일스톤일반사모부동산투자신탁16호, 마일스톤하버이스트일반사모투자신탁, 삼천리미드스트림일반사모투자신탁제9호[특별자산], 스틱유진스타사모투자합자회사, 스틱유진스타홀딩스, 마데이라제1호사모투자합자회사, 에이아이파트너스업스트림일반투자형사모특별자산투자신탁2호, 제네시스북미업스트림기업2호사모투자합자회사, Genesis Upstream 2 LLC, 엑셀시아캔디엑스사모투자합자회사, 캔디엑스홀딩스, 제네시스북미미드스트림기업2호사모투자합자회사, 제네시스미드스트림투유한회사, 이아이피LUCY전문투자자대상일반사모투자신탁제1호, 에이아이파트너스업스트림일반사모특별자산투자신탁4호, 사우스레이크제일차, 엠씨비에이치제일차, 메이플베이, 쥐피아이제육차, 시그너스제이차, 메리밀라노, 에스엘티신화, 케이에스엘제일차, 그래스랜즈제이차, 케이에스엘제이차, 비엔나로즈, 지엠뉴욕제일차, 쥐피아이제십오차, 에코그란데, 쥐피아이제십칠차, 스카이캐슬제일차, 쥐피아이제십구차, 엠성내동제일차, 에이치디비에이제삼차, 서초테라스힐제일차, 에스코퍼제일차, 카탈리스트제이차, 지에이치불당제일차, 프로젝트쌍촌, 헤리스빌제일차, 카발리제일차, 그레이트대치제일차, 스마트합천제일차, 용산프로젝트제일차, 감마스토리제일차, 스타크제일차, 트리스제일차, 미디어그로쓰캐피탈제1호, 제이디울산제일차, 장암주택개발, 나이스선화제이차, 에스엘티뉴욕제일차, 스마트논현제일차, 쥐피아이제이십삼차, 쥐피아이제이십차, 나이스수성제일차, 세교테라, 나이스수표제이차, 비크블루제오차, 그레이트울산역제일차, 더퍼스트지엠제삼십이차, 그레이트인덕원제일차, 에스엘티파주, 지에스제오차, 에이아이에스독일제일차, 네오라온, 네오아이디티, 그레이트평택고덕제일차, 마운트아크로, 제이에코컴퍼니, 광주농성제일차, 마인드유틸리티, 제로포자양제일차, 스마트플러스제삼차, 가라사니제칠차, 스마트피에프제일차, 리브라제일차, 마운트시티스케이프, 로즈힐스제일차, 메릴랜드, 콜롬비아, 마인드스탠스, 그레이트신광교제일차, 쌍령파크제일차, 에코시그니처, 루미너스양주제일차, 티에스알와이일차, 에스엘티장항중채제일차, 카스타드제일차, 플루아이제일차, 에코컨티넨탈, 칼디아제일차, 유포리아제구차, 유포리아제십차, 밸류스타제일차, 나인문제일차, 엠제이베스트제일차, 그레이트엠디제일차, 에스엘티안산제일차, 에스엘티안산제이차, 에너지인프라제일차, 유포리아제십일차, 케이제이비제일차, 글로리파인, 아스톤리버제구차, 피엠케이제일차, 피엠케이제이차, 피엠케이제삼차, 스마트플러스제오차, 오에스와이제일차, 이터널과천제일차, 아이시스제일차, 해피에셋제육차, 블루베어제일차, 블루베어제이차, 엠제이베스트제삼차, 하이드림제십차, 제이와이케이제일차, 하우메아제일차, 에이아이피프라이어티, 에스엘티금오, 에스엘티중외제일차, 그리니치제사차, 프로젝트안흥제일차, 프로젝트안흥제이차, 스마트플러스제사차, 스마트플러스제육차, 아스테이온제일차, 에스엘티용산제일차, 오거스트제일차, 메리츠경북에너지, 메리츠전북에너지, 메리츠평택에너지, 제이와이케이제이차, 프라임리드원, 아몬드블루, 엠피제일차, 메리츠오토제십차유동화전문회사, 메리츠오토제십일차유동화전문회사, 더글로벌라이징스타일반사모투자신탁종류C, 라이즈실버, 럭키비키제일차, 메리지에이치제일차, 메이븐공모주일반사모투자신탁제2호, 브이엘제일차, 블루베어제삼차, 스페이스그린, 아샘투게더공모주일반사모투자신탁5호(재간접), 에너지인프라제이차, 에스엘티연산제일차, 에스엘티오송제일차, 에스엘티옥포제일차, 에이원동인제일차, 엠신천제일차, 엠에프시네제일차, 엠제이베스트제사차, 제이비제이차, 지엠뉴욕제이차, 케이에이치피제삼차, 코스모스블루, 코스모스퍼플, 크로스IPO플러스일반사모투자신탁제2호, 키스풍동제일차, 키플렉스공모주일반사모투자신탁제1호, 페어웨이제이차, 페어웨이제일차, 피나클공모주일반사모투자신탁제1호, 해든공모주일반사모투자신탁제3호 |
| 관계기업 |
한국투자항공기펀드5호, 한국투자항공기펀드6호, 메리츠일반사모부동산투자신탁8호, 엠플러스스카이일반사모투자신탁4호, 흥국플라이트일반사모10호, 흥국플라이트일반사모11호, 흥국플라이트일반사모12호, 흥국플라이트일반사모13호, 마스턴유럽일반사모부동산투자신탁5호, 마스턴유럽일반사모부동산투자신탁10호, 칸서스부산기장일반사모부동산투자신탁제2호, 라이언 JCGI Blue Pre-IPO 일반사모투자신탁제3호 C-I, 브이엠에너지하이일드일반사모투자신탁, 아시아그로쓰제1호사모투자합자회사, 글로벌바이오투자조합, 제네시스북미파워기업1호, 공평십오십육피에프브이, 힉스프론티어, 티케이빌드, 메리츠디에스신기술투자조합, 충무로피에프브이, 다온종합건설, 아틸라인프라제일호사모투자합자회사, 갈매피에프브이, 대산이엔지산업건설, 넥스트브이시티피에프브이, 메리츠-케이클라비스신기술조합제1호, 마스턴제116호강남프리미어피에프브이, 안성성은물류피에프브이, 디엠메탈, 한다리츠, 메리츠골든에그신기술금융조합제1호, 에스알산업, 신촌이칠개발피에프브이, 대훈파트너스, 제이큐, 흥영산업개발주식회사, 더퍼스트포르테2, 케이아이청평피에프브이, 부울경물류프로젝트금융투자, 준금건설, 김해대동스마트로지스틱스, 케이알서초, 코스모스, 메리츠엔에이치헬스케어제1호, 메리츠SNP신기술금융조합제1호, 에스티씨엘, 무한도시개발, 메리츠-GCI시스템반도체펀드1호, 아산배방복합개발피에프브이, 김해대동그린스마트로지스틱스, 구리아이타워피에프브이, 씨엔엠파트너스, 이스트청라, 대신에코에너지제1호사모투자합자회사, 삼일디엔씨, 어센트-메리츠신기술금융조합제1호, 엔에이치-메리츠하이테크신기술투자조합, 지엠디태우개발, 어센트-메리츠신기술금융조합제2호, 더엘원, 메리츠-수성글로벌바이오제1호, 메리츠-포워드신기술금융조합제1호, 브릿지폴-나이스벤처투자조합1호, 포워드-메리츠글로벌바이오신기술금융조합제1호, 메리츠-GCI시스템반도체펀드2호, 칼립스-메리츠신기술사업투자조합제1호, 메리츠-제이비신기술금융조합제1호, 유니온홀딩스, 평택제이첨단복합산업단지, 메리츠-SK신기술금융조합제1호, 인베스트위드-메리츠신기술금융조합제1호, 파라투스-메리츠신기술투자조합1호, NH Presidio Investments LLC, Edelweiss Alternative Solutions Trust, 신한AIM부동산일반사모투자신탁제22-A호, PT. Wampu Electric Power, 지투지공모주기관전용사모투자합자회사, 싸이토젠, NH Mission Creek Investments, LLC, Durango Co-Investors A, LLC, 마스턴펀드파트너스사모투자합자회사, 트럼프디앤씨, AIP EURO GREEN일반사모부동산신탁7호, 제이씨인슈어런스플랫폼제1호사모투자합자회사, 케이에이아이-디아이 히든태그 조합, 성남고등제일풍경채일반사모부동산투자신탁제1호, 킹고바이오그로스제3호투자조합, 키움로지스틱스일반사모부동산투자신탁제4호, 케이클라비스 신기술조합 제24호, KCGI베트남증권투자신탁[주식혼합], 트러스톤CVD일반사모증권1호 |
25-2 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
특수관계자명 |
수 익 |
비 용 |
| 배당금수익 |
수수료수익 |
기타수익 |
지급임차료 |
기타비용 |
| 종속기업 |
메리츠화재해상보험㈜ |
788,790 |
21,723 |
- |
581 |
404 |
| 메리츠증권㈜ |
509,670 |
21,615 |
691 |
- |
161 |
| 메리츠캐피탈㈜ |
- |
2,110 |
153 |
- |
- |
| 메리츠대체투자운용㈜ |
- |
21 |
- |
- |
- |
| 합 계 |
1,298,460 |
45,469 |
844 |
581 |
565 |
| 구 분 |
특수관계자명 |
수 익 |
비 용 |
| 배당금수익 |
수수료수익 |
기타수익 |
지급임차료 |
기타비용 |
| 종속기업 |
메리츠화재해상보험㈜ |
5,300 |
25,530 |
- |
321 |
341 |
| 메리츠증권㈜ |
337,028 |
28,638 |
956 |
- |
14 |
| 메리츠자산운용㈜(주1) |
3,000 |
11 |
- |
- |
- |
| 메리츠캐피탈㈜ |
- |
1,928 |
246 |
- |
- |
| 메리츠대체투자운용㈜ |
- |
20 |
- |
- |
- |
| 합 계 |
345,328 |
56,127 |
1,202 |
321 |
355 |
(주1) 전기 중 보유지분 매각으로 인하여 특수관계자에서 제외되었습니다.
25-3 당기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
특수관계자명 |
채 권 |
채 무 |
| 예치금 |
기타채권 |
기타부채 |
| 종속기업 |
메리츠화재해상보험㈜ |
- |
801 |
1,044 |
| 메리츠증권㈜ |
11,824 |
1,982 |
- |
| 메리츠캐피탈㈜ |
- |
- |
272 |
| 합 계 |
11,824 |
2,783 |
1,316 |
| 구 분 |
특수관계자명 |
채 권 |
채 무 |
| 예치금 |
기타채권 |
기타부채 |
| 종속기업 |
메리츠화재해상보험㈜ |
- |
2,156 |
1,775 |
| 메리츠증권㈜ |
11,407 |
2,242 |
- |
| 메리츠캐피탈㈜ |
- |
6,831 |
82 |
| 합 계 |
11,407 |
11,229 |
1,857 |
또한, 당사는 메리츠증권㈜이 발행한 신종자본증권을 당기말 및 전기말 현재 각각 385,845백만원 및 224,454백만원, 메리츠화재해상보험㈜이 발행한 신종자본증권을 당기말 및 전기말 현재 각각 101,411백만원 및 96,918백만원을 보유하고 있으며, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 계상하고 있습니다.
25-4 전기 중 특수관계자에 대한 출자 및 회수내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
특수관계자명 |
출 자 |
회 수 |
| 종속기업 |
메리츠화재해상보험㈜ |
377 |
- |
| 메리츠증권㈜ |
275,526 |
- |
| 합 계 |
275,903 |
- |
25-5 당기말 및 전기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공하는 지급보증내역은 다음과 같습니다.
| 특수관계자명 |
구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 한도금액 |
실행금액 |
한도금액 |
실행금액 |
| 메리츠캐피탈㈜ |
금융보증계약 |
1,000,000 |
620,000 |
1,000,000 |
510,000 |
25-6 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 단기종업원급여 |
4,454 |
2,853 |
| 퇴직급여 |
1,560 |
595 |
| 주식기준보상 |
9,204 |
- |
| 합 계 |
15,218 |
3,448 |
26. 현금흐름표26-1 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래의 주요 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 사채할인발행차금 |
1,443 |
1,311 |
| 사용권자산 변동 |
236 |
968 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 |
20,475 |
11,448 |
| 순확정급여부채의 재측정요소 |
(273) |
202 |
| 자기주식 취득 미지급금 |
4,137 |
192 |
| 자기주식 소각 |
640,124 |
300,067 |
| 주식의 포괄적 교환 |
- |
2,536,054 |
26-2 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
기 초 |
재무활동으로 인한 현금흐름 |
비현금변동(주1) |
기 말 |
| 신 규 |
상 환 |
| 기업어음 |
250,000 |
250,000 |
(250,000) |
- |
250,000 |
| 전자단기사채 |
- |
250,000 |
(125,000) |
- |
125,000 |
| 사채 |
988,809 |
746,796 |
(636,000) |
1,443 |
1,101,048 |
| 리스부채 |
2,069 |
- |
(1,013) |
311 |
1,367 |
(주1) 비현금변동은 사채할인발행차금 및 리스부채할인차금 상각액과 신규계약 등에 따른 리스부채 변동액입니다.
| 구 분 |
기 초 |
재무활동으로 인한 현금흐름 |
비현금변동(주1) |
기 말 |
| 신 규 |
상 환 |
| 기업어음 |
- |
250,000 |
- |
- |
250,000 |
| 전자단기사채 |
- |
730,000 |
(730,000) |
- |
- |
| 사채 |
1,027,472 |
27 |
(40,000) |
1,310 |
988,809 |
| 리스부채 |
1,891 |
847 |
(730) |
61 |
2,069 |
(주1) 비현금변동은 사채할인발행차금 및 리스부채할인차금 상각액과 신규계약 등에 따른 리스부채 변동액입니다.
27. 우발부채 및 약정사항계류중인 소송사건당기말 현재 당사가 원고 또는 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다.
28. 금융상품의 공정가치28-1 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 장부금액 |
공정가치 |
장부금액 |
공정가치 |
| 금융자산 |
| 현금및예치금 |
277,177 |
277,177 |
132,682 |
132,682 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
100,535 |
100,535 |
- |
- |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
487,256 |
487,256 |
321,372 |
321,372 |
| 상각후원가측정대출채권및수취채권 |
6,484 |
6,484 |
14,869 |
14,869 |
| 합 계 |
871,452 |
871,452 |
468,923 |
468,923 |
| 금융부채 |
| 차입금 |
375,000 |
375,000 |
250,000 |
250,000 |
| 사채 |
1,101,048 |
1,116,627 |
988,809 |
996,331 |
| 기타금융부채 |
89,401 |
89,401 |
41,603 |
41,603 |
| 합 계 |
1,565,449 |
1,581,028 |
1,280,412 |
1,287,934 |
상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.가. 현금및예치금과 기타금융부채는 잔여만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사하며, 상각후원가측정대출채권및수취채권은 취득일이나 발행일의 시장상황과 보고기간종료일 현재 시장상황에 유의적인 차이가 없으므로 장부금액을 공정가치로 계상하였습니다.나. 차입부채는 DCF법에 의하여 미래 약정현금흐름에 사채의 유통금리를 활용한 적절한 할인율로 할인하여 공정가치를 산출하였습니다.다. 당기손익-공정가치측정금융자산 중 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우 공시되는 가격을 사용하여 공정가치를 산출하였습니다.
라. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 Hull-White모형, LSMC(Least Square Monte Carlo) Simulation, Lonstaff-Schwartz 회귀분석 방법 등에 의하여 미래 약정현금흐름에 대한 채권의 공정가치와 Call option의 공정가치를 산출하였습니다.
28-2 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
수준별 공정가치 |
합 계 |
| 수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
| 금융자산 |
| 현금및예치금 |
- |
277,177 |
- |
277,177 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
- |
100,535 |
- |
100,535 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
- |
- |
487,256 |
487,256 |
| 상각후원가측정대출채권및수취채권 |
- |
- |
6,484 |
6,484 |
| 합 계 |
- |
377,712 |
493,740 |
871,452 |
| 금융부채 |
| 차입금 |
- |
375,000 |
- |
375,000 |
| 사채 |
- |
1,116,627 |
- |
1,116,627 |
| 기타금융부채 |
- |
- |
89,401 |
89,401 |
| 합 계 |
- |
1,491,627 |
89,401 |
1,581,028 |
| 구 분 |
수준별 공정가치 |
합 계 |
| 수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
| 금융자산 |
| 현금및예치금 |
- |
132,682 |
- |
132,682 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
- |
- |
- |
- |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
- |
- |
321,372 |
321,372 |
| 상각후원가측정대출채권및수취채권 |
- |
- |
14,869 |
14,869 |
| 합 계 |
- |
132,682 |
336,241 |
468,923 |
| 금융부채 |
| 차입금 |
- |
250,000 |
- |
250,000 |
| 사채 |
- |
996,331 |
- |
996,331 |
| 기타금융부채 |
- |
- |
41,603 |
41,603 |
| 합 계 |
- |
1,246,331 |
41,603 |
1,287,934 |
28-3 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 3으로 분류된 항목의 공정가치, 가치평가기법, 공정가치측정에 사용된 투입변수와 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
공정가치 |
가치평가기법 |
투입변수 |
유의적이지만 관측불가능 투입변수 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : |
| 신종자본증권 |
487,256 |
Hull-White모형, LSMC Simulation, Lonstaff-Schwartz회귀분석 방법 |
종목별 발행정보, 기준금리, 할인율 등 |
기준금리, 할인율 등 |
| 구 분 |
공정가치 |
가치평가기법 |
투입변수 |
유의적이지만 관측불가능 투입변수 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : |
| 신종자본증권 |
321,372 |
Hull-White모형, LSMC Simulation, Lonstaff-Schwartz회귀분석 방법 |
종목별 발행정보, 기준금리, 할인율 등 |
기준금리, 할인율 등 |
28-4 당기 및 전기 중 재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 3으로 분류된 항목의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
| 기초 |
321,372 |
305,608 |
| 기타포괄손익 |
25,884 |
15,764 |
| 매입 |
140,000 |
- |
| 기말 |
487,256 |
321,372 |
28-7 금융상품의 범주별 분류28-7-1 당기말 및 전기말 현재 각 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과같습니다.
| 구 분 |
당기손익-공정가치측정금융자산 |
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
상각후원가측정금융자산 |
상각후원가측정금융부채 |
합 계 |
| 금융자산 |
| 현금및예치금 |
- |
- |
277,177 |
- |
277,177 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
100,535 |
- |
- |
- |
100,535 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
- |
487,256 |
- |
- |
487,256 |
| 상각후원가측정대출채권및수취채권 |
- |
- |
6,484 |
- |
6,484 |
| 합 계 |
100,535 |
487,256 |
283,661 |
- |
871,452 |
| 금융부채 |
| 차입금 |
- |
- |
- |
375,000 |
375,000 |
| 사채 |
- |
- |
- |
1,101,048 |
1,101,048 |
| 기타금융부채 |
- |
- |
- |
89,401 |
89,401 |
| 합 계 |
- |
- |
- |
1,565,449 |
1,565,449 |
| 구 분 |
당기손익-공정가치측정금융자산 |
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
상각후원가측정금융자산 |
상각후원가측정금융부채 |
합 계 |
| 금융자산 |
| 현금및예치금 |
- |
- |
132,682 |
- |
132,682 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
- |
321,372 |
- |
- |
321,372 |
| 상각후원가측정대출채권및수취채권 |
- |
- |
14,869 |
- |
14,869 |
| 합 계 |
- |
321,372 |
147,551 |
- |
468,923 |
| 금융부채 |
| 차입금 |
- |
- |
- |
250,000 |
250,000 |
| 사채 |
- |
- |
- |
988,809 |
988,809 |
| 기타금융부채 |
- |
- |
- |
41,603 |
41,603 |
| 합 계 |
- |
- |
- |
1,280,412 |
1,280,412 |
28-7-2 당기 및 전기 중 각 금융자산과 금융부채의 범주별 손익은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
평가이익 |
535 |
- |
| 처분이익 |
5,188 |
4,573 |
| 이자수익 |
- |
3,075 |
| 처분손실 |
- |
- |
| 합 계 |
5,723 |
7,648 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
배당수익 |
25,290 |
18,000 |
| 합 계 |
25,290 |
18,000 |
| 상각후원가측정금융자산 |
이자수익 |
8,661 |
6,820 |
| 합 계 |
8,661 |
6,820 |
| 상각후원가측정금융부채 |
이자비용 |
(57,391) |
(53,029) |
| 합 계 |
(57,391) |
(53,029) |
29. 위험관리29-1 위험관리의 개요당사는 경제환경 변화에 능동적인 대처를 하기 위하여 제반 리스크를 신용위험, 시장위험, 유동성위험으로 분류하고 있으며, 위험관리를 위해 리스크관리위원회와 그룹리스크협의회 및 독립적으로 리스크관리부서를 운영하고 있습니다.29-2 유형별 위험관리29-2-1 신용위험관리
신용위험은 채무자의 부도, 거래상대방의 계약불이행, 신용악화 등으로 인하여 발생할 수 있는 잠재적인 경제적 손실 위험을 말합니다. 당사는 신용위험과 관련된 투자를 적극적으로 운용하고 있지 않고, 주로 은행 등의 기관에 예치하고 있습니다.
29-2-1-1 당기말 및 전기말 현재 신용위험의 최대노출정도는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 현금및예치금 |
277,177 |
132,682 |
| 상각후원가측정대출채권 및 수취채권 |
6,484 |
14,869 |
| 합 계 |
283,661 |
147,551 |
29-2-1-2 당사의 추가적인 신용위험 고려사항으로는 당기말 현재 난외계정에 메리츠캐피탈㈜에 대한 지급보증 실행금액 620,000백만원이 존재합니다.
29-2-1-3 당기말 및 전기말 현재 상각후원가측정대출채권 및 수취채권의 연체 및 손상여부에 따른 구분은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 연체 및 손상되지 않은 채권 |
6,510 |
14,922 |
| 현재가치할인차금 |
(26) |
(53) |
| 합 계 |
6,484 |
14,869 |
29-2-2 시장위험관리
시장위험은 주가, 환율, 금리 및 상품가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장위험관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면, 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는것입니다. 보고기간말 현재 당사가 중요하게 노출되어 있는 시장위험은 금리위험입니다.
당사는 정기적인 위험량 측정 및 모니터링를 통해 금리 기간구조 및 변동성 변화에 따른 위험을 관리, 통제하고 있습니다.
29-2-3 유동성위험관리유동성위험은 자금의 조달, 운영상의 만기 불일치 또는 급격한 자금유출 등으로 인하여 지불의무를 이행하지 못하거나 또는 시장가격보다 높게 차입 조달하거나 낮게 여유자금을 투자운용하는 위험을 의미합니다. 당사는 유동성위험의 관리를 위하여 현금성 자산의 보유비중과 유동성 부채의 만기구조 등을 모니터링하고 있습니다.
당기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 잔존계약 만기별 금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
1년이내 |
1년초과3년이내 |
3년초과 |
합 계 |
| 금융자산 |
| 현금및예치금 |
277,177 |
- |
- |
277,177 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
100,535 |
- |
- |
100,535 |
| 상각후원가측정대출채권및수취채권 |
2,020 |
4,490 |
- |
6,510 |
| 합 계 |
379,732 |
4,490 |
- |
384,222 |
| 금융부채 |
| 차입금 |
375,000 |
- |
- |
375,000 |
| 사채 |
461,000 |
642,000 |
- |
1,103,000 |
| 기타금융부채 |
30,224 |
58,914 |
5 |
89,143 |
| 합 계 |
866,224 |
700,914 |
5 |
1,567,143 |
| 난외 |
| 약정 등(주1) |
620,000 |
- |
- |
620,000 |
(주1) 지급보증과 관련하여 실행되지 않은 한도는 380,000백만원입니다.
| 구 분 |
1년이내 |
1년초과3년이내 |
3년초과 |
합 계 |
| 금융자산 |
| 현금및예치금 |
132,682 |
- |
- |
132,682 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
- |
- |
- |
- |
| 상각후원가측정대출채권및수취채권 |
14,232 |
690 |
- |
14,922 |
| 합 계 |
146,914 |
690 |
- |
147,604 |
| 금융부채 |
| 차입금 |
250,000 |
- |
- |
250,000 |
| 사채 |
636,000 |
332,000 |
22,000 |
990,000 |
| 기타금융부채 |
27,521 |
14,198 |
32 |
41,751 |
| 합 계 |
913,521 |
346,198 |
22,032 |
1,281,751 |
| 난외 |
| 약정 등(주1) |
510,000 |
- |
- |
510,000 |
(주1) 지급보증과 관련하여 실행되지 않은 한도는 490,000백만원입니다.
29-2-4 자본위험관리자본위험 관리는 회사의 자본건전성을 유지하고, 주주 및 이해관계자에게 이익을 제공할 수 있는 능력을 보유하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다.당기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 부채(A) |
1,566,929 |
1,285,286 |
| 자기자본(B) |
3,673,545 |
3,534,551 |
| 부채비율(A/B) |
42.65% |
36.36% |