주석
| 제 30(당)기 2024년 12월 31일 현재 |
| 제 29(전)기 2023년 12월 31일 현재 |
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| 주식회사 케이씨산업 |
1. 회사의 개요
주식회사 케이씨산업(이하 "당사")은 1995년 12월 21일 건설자재 생산 및 판매업 등을 목적으로 주식회사 토암산업으로 설립되었으며, 이후 전문건설사업과 무역업, 부동산임대업을 사업목적으로 추가하였고, 2015년 4월 상호를 주식회사 케이씨산업으로 변경하였습니다. 당사는 조립식 PC암거, 일체식 PC 오수맨홀, 방음벽 기초 등의 제품을 생산·시공하고 있으며, 본사는 경기도 여주시 가남읍에 위치하고 있습니다. 당사는 2016년 5월 31일 한국거래소가 개설하는 코넥스시장에 상장하였습니다. 당사의 설립시 자본금은 500백만원이었으나, 수차례의 증자 및 감자 등을 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 3,563 백만원입니다. 당기말 현재 당사의 주주현황은 다음과 같습니다.
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구 분
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소유주식수(주)
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지분율(%)
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| 이홍재 |
62,900 |
0.88% |
| 유정하 |
705,308 |
9.90% |
| 박광노 |
624,639 |
8.77% |
| 이강주 |
530,370 |
7.44% |
| 이선기 |
504,875 |
7.09% |
| 장정순 |
340,000 |
4.77% |
| 박정규 |
305,925 |
4.29% |
| 김기태 |
134,716 |
1.89% |
| 이정수 |
120,000 |
1.68% |
| 최경침 |
118,666 |
1.67% |
| 상용콘크리트(주) |
114,666 |
1.61% |
| 박종민 |
100,000 |
1.40% |
| 박용문 |
100,000 |
1.40% |
| 김길연 |
98,000 |
1.38% |
| 박보경 |
87,228 |
1.22% |
| 박강훈 |
87,032 |
1.22% |
| 전종효 |
80,553 |
1.13% |
| 진상환 |
80,000 |
1.12% |
| 김보상 |
74,704 |
1.05% |
| 신용보증기금 |
72,244 |
1.01% |
| 김영선 |
71,500 |
1.00% |
| 전형태 |
15,768 |
0.22% |
| 기타 |
2,696,159 |
37.86% |
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합 계
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7,125,253 |
100.00% |
2. 중요한 회계정책 (1) 재무제표 작성기준
당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 '기업회계기준')에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은
주석3
에서 설명하고 있습니다 (2) 회계정책 변경
가. 당사가 신규 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계연도부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 해당 기준서 및 해석서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’(개정): 유동부채와 비유동부채의 분류, 약정사항이 있는 비유동부채
- 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’(개정): 리픽싱 조건 금융부채 공시
- 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’(개정): 가상자산 공시
- 기업회계기준서 제1007호 ‘‘현금흐름표’ 및 제1107호 ‘금융상품: 공시’(개정): 공급자금융약정에 대한 정보 공시
- 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’(개정): 판매후리스에서 생기는 리스부채
나. 당사가 적용하지 않은 제 · 개정 기준서
제정 · 공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고 당사가 조기 적용하지 아니한 제 · 개정 기준서는 다음과 같습니다.
1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’ 및 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’(개정): 교환가능성 결여
개정사항은 다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하고 기업의 재무성과, 재무상태 및 현금흐름에 미치는 영향을 공시하도록 요구하고 있습니다. 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.
2) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ 및 제1107호 ‘금융상품: 공시’(개정): 금융상품 분류와 측정
특정조건을 모두 충족하는 경우 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주할 수 있도록 허용하는 규정이 신설되었으며 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정이 명확화 되었습니다. 또한, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 공시 요구사항이 추가되었습니다. 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.
3) 한국채택국제회계기준 연차개선
한국채택국제회계기준 연차개선은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
- 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 불명확한 표현 및 기준서간 상이한 용어 개정
- 제1107호 ‘금융상품 공시’: 용어 및 내용이 기준서간 일관되도록 개정
- 제1109호‘금융상품’: 리스부채 제거 시 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익으로 인식
- 제1110호 ‘연결재무제표’: 사실상 대리인 여부는 판단의 대상임을 명확히 함
- 제1007호‘현금흐름표’: ‘원가법’을 삭제하고 ‘원가’로 대체하여 기준서간 용어일치
(3) 관계기업및공동기업
관계기업이나 공동기업에 대한 투자가 기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 의하여 매각예정자산으로 분류되는 경우를 제외하고는 관계기업과 공동기업의 당기순손익, 자산과 부채는 지분법을 적용하여 재무제표에 포함하고 있습니다.
지분법을 적용함에 있어 관계기업과 공동기업투자는 취득원가에서 지분취득 후 발생한 관계기업과 공동기업의 순자산에 대한 지분변동액을 조정하고, 각 관계기업과 공동기업투자에 대한 손상차손을 차감한 금액으로 재무상태표에 표시하였습니다. 당사가 관계기업이나 공동기업과 거래를 하는 경우, 관계기업과 공동기업의 거래에서 발생한 손익은 당사와 관련이 없는 관계기업과 공동기업에 대한 지분에 해당하는 부분만을 당사의 재무제표에 인식하고 있습니다.
당사는 관계기업과 공동기업투자에 대한 손상징후가 있는 경우, 관계기업과 공동기업투자의 전체 장부금액(영업권 포함)을 기준서 제1036호 '자산손상'에 따라 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 인식된 손상차손은 관계기업과 공동기업투자의 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않습니다. 그리고 손상차손의 환입은 기준서 제1036호에 따라 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다.
(4) 외화환산
당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
(5) 현금 및 현금성자산
당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다.
(6) 재고자산
재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.
재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.
(7) 금융자산
1) 분류 및 측정
당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 따라 금융자산을 상각후원가측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 세가지 범주로 분류하고 분류 명칭에 따라 후속적으로 측정하고 있습니다. 당사가 복합계약의 보유자이고 해당 복합계약의 주계약이 기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 해당되는 경우에는 내재파생상품은 분리하지 않고 복합계약 전체에 대해 위 세가지 범주중의 하나로 분류합니다.
유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초인식시점에 거래가격으로 측정하고 이외에는 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고있습니다.
① 상각후원가측정금융자산
계약상 현금흐름의 수취를 목적인 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 상각후원가측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 원금은 최초 인식시점의 공정가치이며 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가 및 신용위험에 대가 등을 포함합니다.상각후원가측정금융자산은 유효이자율법에 따라 측정하고 이자수익은 당기손익에 반영하고 있습니다.
② 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 매도를 목적으로 하는 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 공정가치의 변동으로 인한 차이는 기타포괄손익에 반영하고 처분시 당기손익으로 재순환시키며 이자수익은 당기손익의 금융수익에, 손상차손(환입) 및 외환손익은 기타손익에 반영하고 있습니다.
한편, 당사는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 취소불가능 한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택을 하는 경우에는 배당금을 제외하고 해당 지분상품으로부터 발생하는 모든 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 후속적으로 당기손익으로 재순환시키지 않습니다.
③ 당기손익-공정가치측정금융자산
금융자산이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 경우에는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하며 단기매매목적의 지분증권, 파생상품 등을 포함하고 있습니다. 기준서 1109호의 분류기준에 따라 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산으로 분류되더라도 회계불일치를 해소하기 위해당기손익-공정가치측정금융자산으로 취소 불가능한 지정을 할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련된 손익은 당기손익의 기타손익에 인식하고있습니다.
2) 손상
당사는 상각후원가측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해 기대신용손실모형을 적용하고 있습니다.
당사는 신용손상측정대상 금융자산에 대해 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있는지에 대한 개별평가 및 대상금융자산의 경제적 성격을 고려한 집합평가를 매 보고기간 말에 수행하고 있습니다. 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 평가할 때 신용등급(외부평가기관 및 내부에서의 평가결과 모두 참고), 재무구조, 연체정보 및 현재 및 미래의 예측가능한 경제적 상황의 변동 등을 종합적으로 고려하여 판단하고 있습니다. 당사는 보고기간말 신용위험이 낮다고 판단되는 경우에는 최초인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 하고 연체일수가 30일을 초과하는 경우에는 명백한 반증이 없는 한 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 회계처리하고 있습니다.
매 보고기간말에 매출채권은 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 최초인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식후 전체기간기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 이외의 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분증권제외) 대해서는 12개월 기대신용손실로 측정한 손실충당금을 인식하며 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있거나 신용손상이 있는 경우에는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 있습니다. 보고기간 말에 측정한 손실충당금과 장부금액과의차이는 손상차손(환입)으로 당기손익에 반영하고 있습니다.
3) 제거
금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 또한, 당사가 금융자산을 통제하고 있다면, 해당 금융자산에 지속적으로 관여하는 정도까지 그 금융자산을 계속 인식합니다.
4) 상계
금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를현재 보유하고 있고, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 제거 조건을 충족하지 않는 금융자산의 양도에 관하여 회계처리하는 경우에 양도 자산과 이와 관련된 부채는 상계하지 않습니다.
(8) 금융부채1) 분류 및 측정당사는 계약의 실질에 따라 금융부채를 상각후원가측정금융부채, 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 한편, 당사가 복합금융상품을 발행한 경우에는자본요소와 부채요소를 분리하고 부채요소의 공정가치를 측정하여 최초 장부금액을 부채요소에 먼저 배부하고 있습니다.
2) 제거
금융부채는 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융부채가 아닌 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 후속적으로는 상각후원가측정금융부채는 유효이자율을 적용하여 측정하고 관련 이자비용은 당기손익으로 인식하며, 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동액을 당기손익으로 인식합니다.
(9) 파생상품
당사는 파생상품의 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 공정가액으로 최초 인식하여 자산과 부채로 계상하고, 이후 매 결산일마다 공정가치로 재측정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(10) 복합계약
당사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 상환을 요청할 수 있는 권리(풋옵션) 및 주가변동에 따라 변동가능한 수량의 지분상품으로 전환될 수 있는 권리(전환권) 등이 포함되어 있
는
전환사채 및 신주인수권부사채
입니다.
복합계약에 내재된 파생상품은 내재파생상품이 파생상품의 정의를 충족하고, 내재파생상품의 특성ㆍ위험이 주계약의 특성ㆍ위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고, 주계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면, 별도의 파생상품으로 회계처리합니다. 복수의 내재파생상품이 있는 경우에는 내재파생상품의 주계약으로부터의 분리여부를 개별적으로 판단하기 전에 전체 복수의 내재파생상품을 하나의 복합내재파생상품으로 분리하여 평가하고 있습니다.
(11) 유형자산
유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 토지를 제외한 자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있으며, 토지는 최초 인식 후에 재평가일의 공정가치에서 이후의 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간종료일에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다.
유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선·유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 리스자산은 당사가 리스기간의 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않다면 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다.
유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.
유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 기타손익으로 인식합니다. 재평가된 자산을 매각하는 경우, 관련된 재평가잉여금은 이익잉여금으로 대체하고 있습니다.
유형자산의 추정 내용연수 및 감가상각방법은 다음과 같습니다.
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구분
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추정내용년수
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상각방법
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| 건물 |
40 년 |
정액법 |
| 구축물 |
3 ~ 20 년 |
정액법 |
| 기계장치 |
10 년 |
정액법 |
| 차량운반구, 공구와기구, 비품 |
4 년 |
정액법 |
| 기계공구 |
8 년 |
정액법 |
당사는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
(12) 리스
당사는 대가와 교환하여 일정 기간 동안 식별되는 자산의 사용통제권을 이전하는 계약을 리스로 분류하고 있으며 공장, 사무실, 기계장치 및 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스기간은 자산별로 다양하며 해지불능기간과 리스이용자의 연장선택권 및 종료선택권의 행사가능성 등 다양한 계약조건을 고려하여 리스기간을 적용합니다.
1) 리스이용자
당사가 리스를 이용하는 경우, 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식하고 있습니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우에는동 기준서의 예외규정을 선택하여 관련 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. 사용권자산은 유형자산의 감가상각에 대한 요구사항을 적용하여 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 감가상각하며, 리스부채는 내재이자율(또는 증분차입이자율)에 따라 리스기간에 걸쳐 금융비용과 리스부채를 인식하고 지급한 리스료를 리스부채에서 차감합니다.
리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정하며 리스료는다음의 금액을 포함합니다.
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고정리스료(실질적인 고정리스료 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)
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지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
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잔존가치보증(리스이용자가 지급할 금액)
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매수선택권의 행사가격(리스이용자의 행사가능성이 상당히 확실한 경우)
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리스종료위약금(리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우)
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리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
사용권자산은 리스개시일의 원가로 측정하며 다음 항목들로 구성되어 있습니다. 한편, 당사는 리스기간이 12개월 이하인 단기리스료와 소액리스료는 인식 면제규정을 적용하여 당기비용으로 인식하고 있습니다.
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리스부채의 최초 측정금액
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리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 인센티브는 차감)
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리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
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기초자산의 해체, 복구 등에 대한 계약상 부담하는 원가
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2) 리스제공자
당사가 리스를 제공하는 경우, 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 금융리스는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하고 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식하며 해당 기간의 리스료를 리스총투자에 대응시켜 원금과 미실현금융수익을 감소시키고 있습니다. 운용리스는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다.
(13) 무형자산
무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.
무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
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구분
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추정내용년수
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| 특허권 |
10 년 |
| 실용산업권, 의장권, 상표권, 소프트웨어 |
5 년 |
내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
(14) 정부보조금
정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 당사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식됩니다.
(15) 투자부동산임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초인식 후에는 공정가치로 측정하고 공정가치 변동으로 발생하는 손익은 발생한 기간의 당기손익에 반영하고 있습니다.
자가사용의 개시나 정상적인 영업과정에서 판매를 위한 개발의 시작으로 공정가치로평가한 투자부동산을 유형자산이나 재고자산으로 대체하는 경우에는 사용목적 변경시점의 공정가치를 간주원가로 평가하고 있습니다. 자가사용의 종료로 자가사용부동산을 공정가치로 평가하는 투자부동산으로 대체하는 경우, 사용목적변경시점의 공정가치로 재측정하고 투자부동산으로 재분류합니다.
(16) 비금융자산의 손상
건설형공사계약에서 발생한 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간종료일마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.
자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간종료일에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.
(17) 미청구공사 및 초과청구공사
미청구공사는 진행중인 건설형공사에서 발주자에게 받을 금액 중 미청구한 금액의 합계를 의미하며, 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액에서 진행청구액과 인식한 손실을 차감하여 계산하고 있습니다. 발생원가에는 특정 계약에 직접 관련된 원가와 계약활동 전반에 귀속될 수 있는 공통원가로 정상조업도에 기초하여 배부된 고정 및 변동간접원가를 포함하고 있습니다.
누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액은 재무상태표의 자산항목에 미청구공사로 표시하고 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액을 초과하는 경우에는 부채항목에 초과청구공사로 표시하고 있습니다.
(18) 매각예정비유동자산
비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류하고 자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산은 상각하지 않으며 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 이익으로 인식합니다.
(19) 차입원가
적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.
적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.
(20) 종업원급여
1) 기타장기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말일부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고, 관련 채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 부채로 인식하고 있습니다. 부채는 관련 급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2) 퇴직급여: 확정급여제도
회사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여채무와 관련한 재측정요소는기타포괄손익으로 인식됩니다.
(21) 충당부채
충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무 (법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.
충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간종료일에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치이며 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 매 보고기간종료일마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간종료일 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.
(22) 주식기준보상
당사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여비용과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.
(23) 고객과의 계약에서 생기는 수익
1) 수익인식모형
당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 제품매출, 공사수익 및 기타매출로 구성되어 있습니다. 당사는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다.
① 계약의 식별
당사는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다.
② 수행의무의 식별
수행의무는 고객과의 계약에서 ‘구별되는 재화나 용역’이나 ‘실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역’을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 당사는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나 용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다.
③ 거래가격의 산정
거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다. 당사는 반품가능성을 과거의 경험률에 근거하여 합리적으로 추정하여 변동대가에 반영하고, 수행의무를 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 12개월 이내이므로 유의적인 금융요소는 없다고 판단하고 있습니다.
④ 거래가격의 배분
당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격을 기초로 거래가격을 배분하고 있습니다. 각 수행의무의 개별판매가격이 없는 경우에는 시장평가조정접근법 등을 고려하여 개별판매가격을 적절하게 추정하고 있습니다.
⑤ 수익인식
당사는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 당사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우, 당사가 의무를 수행하여 자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 당사 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권은 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.
제품매출은 자산에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.
수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 경우에는 투입법에 따라 산정된 진행률을 적용하여 수익과 원가를 측정하고 당사의 수행정도를 나타내지 못하는 투입물의 영향은 투입법에서 적절히 제외하고 있습니다.
2) 본인과 대리인의 구분
당사는 고객과의 거래에서는 ‘본인’의 역할을 수행하므로 수행의무의 이행결과로 이전되는 대가의 총액을 수익으로 인식하고 있습니다.
3) 환불부채와 반환자산
당사는 수행의무이행의 대가로서 받을 금액 중 반품에 의해 받을 권리가 상실되는 부분은 고객에게 제품을 이전할 때 수익으로 인식하지 않고 환불부채로 인식하며 매 보고기간말 반품 예상량의 변동에 따라 환불부채를 재측정하고 있습니다.
한편, 반품으로 회수되는 반환자산은 판매시점의 재고자산의 장부금액에서 그 재고자산의 회수에 예상되는 원가를 차감하여 측정하고 매 보고기간말 재측정하고 있습니다.
4) 계약체결 증분원가와 계약이행원가
당사는 회수가 가능한 계약체결 증분원가 및 조건을 충족하는 계약이행원가에 대해 자산으로 인식하고 있습니다. 이러한 자산은 관련된 재화나 용역을 고객에게 이전하는 방식과 일치하는 체계적 기준으로 상각하며, 자산과 관련된 재화나 용역의 대가로당사가 받을 것으로 예상하는 잔액과 향후 비용으로 인식될 직접원가와의 차액이 당해 자산의 장부가액보다 작은 경우 그 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다.
(24) 법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 당사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이 중 일시적 차이가 과세소득 발생으로 해소될 가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.
종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.
(25) 주당이익
당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다
1) 법인세
당사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.
당사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.
2) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다,
3) 금융자산의 손상
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.
4) 순확정급여채무
순확정급여채무의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.
4. 영업부문정보당사는 기업회계기준서 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로서 기업전체수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 당기와 전기 중 회사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 제품매출 |
24,612,342 |
29,406,019 |
| 공사매출 |
58,741,687 |
40,647,681 |
| 기타매출 |
968,222 |
988,277 |
| 합계 |
84,322,251 |
71,041,977 |
(2) 주요 고객에 대한 정보당기와 전기중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.
| 구분 |
매출액 |
| 당기 |
전기 |
| 고객1 |
20,226,050 |
9,978,175 |
| 고객2 |
9,403,082 |
4,464,694 |
| 합 계 |
29,629,132 |
14,442,869 |
5. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
|
구 분
|
당기말
|
전기말
|
|
현금
|
5,730 |
6,633 |
|
보통예금
|
4,252,467 |
1,487,013 |
| 특정현금과예금(공동관리) |
35,265 |
709,933 |
| 국고보조금 |
(27,512) |
(577,724) |
| 전도금 |
10,554 |
8,451 |
|
합 계
|
4,276,504 |
1,634,306 |
6. 사용이 제한된 예금 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.
|
계정과목
|
거래처
|
당기말
|
전기말
|
제한내용
|
| 단기금융상품 |
기업은행 |
1,000,000 |
1,000,000 |
질권설정 등 |
| 단기금융상품 |
하나은행 |
1,048,921 |
1,017,859 |
질권설정 등 |
| 단기금융상품 |
하나은행 |
60,000 |
- |
질권설정 등 |
| 장기금융상품 |
기업은행 |
27,800 |
27,800 |
서울보증보험 예금담보 등 |
|
합 계
|
2,136,721 |
2,045,659 |
|
7.
당기손익-공정가치금융자산보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
|
구 분
|
보유좌수
|
취득원가
|
공정가치
|
장부가액
|
| 전문건설공제조합(*2) |
1,904 |
1,769,460 |
1,804,464 |
1,804,464 |
| 한국PC콘크리트 암거공업협동조합 |
150 |
15,000 |
(*1) |
15,000 |
| 한국과학기술정보사업 협동조합 |
1 |
100 |
(*1) |
100 |
| 중진공 스케일업 후순위사채(*3) |
- |
54,000 |
- |
- |
|
소 계
|
1,838,560 |
- |
1,819,564 |
(*1) 시장성 없는 지분증권에 대하여 추정현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률 및 할인율을 신뢰성 있게 산정할 수 없는 경우 취득원가로 평가하였습니다.
(*2) 동 출자금은 전문건설공제조합의 미확정구상채무 및 하자보수이행보증 등과 관련하여 전액 담보 제공되어 있습니다.(*3) 당기에 전액 손상처리하였습니다.
|
구 분
|
보유좌수
|
취득원가
|
공정가치
|
장부가액
|
| 전문건설공제조합(*2) |
1,834 |
1,652,019 |
1,734,331 |
1,734,331 |
| 한국PC콘크리트 암거공업협동조합 |
150 |
15,000 |
(*1) |
15,000 |
| 한국과학기술정보사업 협동조합 |
1 |
100 |
(*1) |
100 |
| 중진공 스케일업 후순위사채 |
- |
32,000 |
32,000 |
32,000 |
|
합 계
|
1,699,119 |
- |
1,781,431 |
(*1) 시장성 없는 지분증권에 대하여 추정현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률 및 할인율을 신뢰성 있게 산정할 수 없는 경우 취득원가로 평가하였습니다.
(*2) 동 출자금은 전문건설공제조합의 미확정구상채무 및 하자보수이행보증 등과 관련하여 전액 담보 제공되어 있습니다.
8. 매출채권및기타채권(1) 매출채권및기타채권(유동자산)보고기간종료일 현재 매출채권과 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 매출채권 |
26,917,740 |
26,515,353 |
| 대손충당금 |
(269,177) |
(265,388) |
| 단기대여금 |
7,409,469 |
5,117,000 |
| 대손충당금 |
(328,469) |
(141,000) |
| 미수금 |
1,692,625 |
1,364,901 |
| 대손충당금 |
(16,926) |
(13,644) |
| 미수수익 |
25,636 |
23,616 |
| 합 계 |
35,430,898 |
32,600,838 |
(2) 매출채권및기타채권(비유동자산)
보고기간종료일 현재 비유동자산으로 분류되는 매출채권과 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 장기성매출채권 |
574,066 |
574,066 |
| 대손충당금 |
(574,066) |
(574,066) |
| 임차보증금 |
650,000 |
2,515,000 |
| 기타보증금 |
937,573 |
351,742 |
| 장기대여금 |
1,120,000 |
1,088,000 |
| 합 계 |
2,707,573 |
3,954,742 |
(3) 보고기간종료일 현재 매출채권의 손실충당금 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분(주1) |
합계 |
3개월 이하 |
6개월 이하 |
12개월 이하 |
12개월 초과 |
| 매출채권 |
27,491,806 |
26,246,206 |
160,907 |
30,470 |
1,054,223 |
| 충당금설정률 |
3% |
1% |
1% |
1% |
54% |
| 손실충당금 |
843,243 |
262,462 |
1,609 |
305 |
578,867 |
(주1) 채권발생일 기준으로 구분하였습니다.
| 구 분(주1) |
합계 |
3개월 이하 |
6개월 이하 |
12개월 이하 |
12개월 초과 |
| 매출채권 |
27,089,419 |
25,379,373 |
20,090 |
76,420 |
1,613,536 |
| 충당금설정률 |
3% |
1% |
1% |
1% |
36% |
| 손실충당금 |
839,454 |
254,028 |
201 |
764 |
584,461 |
(주1) 채권발생일 기준으로 구분하였습니다.
9. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 제품 |
5,880,562 |
5,947,472 |
| 제품평가충당금 |
(224,990) |
(200,179) |
| 원재료 |
2,847,101 |
2,132,753 |
| 부재료 |
1,247,746 |
1,872,579 |
| 미분양상가(*) |
- |
27,132,433 |
| 합 계 |
9,750,419 |
36,885,058 |
(*) 미분양상가는 당기 유형자산 및 투자자산으로 대체하였습니다.10. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 선급금 |
3,346,841 |
2,562,302 |
| 대손충당금 |
- |
(261,699) |
| 선급비용 |
331,505 |
72,477 |
| 선납세금 |
13,165 |
- |
| 합 계 |
3,691,511 |
2,373,080 |
11. 관계기업및공동기업(1) 보고기간종료일 현재 관계기업및공동기업 투자의 내역은 다음과 같습니다.
|
구분
|
소재지
|
결산월
|
주요영업활동
|
당기말 |
전기말 |
|
소유지분율
|
장부금액
|
소유지분율
|
장부금액
|
| ㈜케이씨(*1) |
제주 |
12월
|
제조
|
41%
|
-
|
41%
|
-
|
| ㈜서현컨스텍(*2) |
서울 |
12월 |
건설 |
50% |
377,685 |
50% |
281,345 |
| ㈜케이씨엠엠씨(*3) |
여주
|
12월
|
제조
|
100%
|
512,631 |
100%
|
486,455 |
| ㈜육령하이테크산업단지(*4) |
충북 |
12월 |
부동산 |
60% |
279,972 |
60% |
283,098 |
|
㈜케이씨타워(*5)
|
경기 |
12월 |
임대 |
100% |
31,764 |
- |
- |
|
합계
|
|
1,202,052 |
|
1,050,898 |
(*1) ㈜케이씨는 당기말 및 전기말 현재 과거회계기간의 결손누적으로 인하여 지분법적용투자자산의 장부금액이 영("0")이 되어 지분법적용을 중지하였으며, 누적결손금은 관련 대여금에 대손충당금으로 설정하였습니다.(*2) ㈜서현컨스텍은 공동투자자와 지분율이 각각 50%인 공동투자기업입니다. (*3) ㈜케이씨엠엠씨는 지분율이 100%입니다. 그러나, 당사는 ㈜케이씨엠엠씨 연결하더라도 그 효과가 중요하지 않으므로 연결범위에서 제외하고 관계기업으로 분류하였습니다.(*4) ㈜육령하이테크산업단지는 SPC 공동투자기업입니다.
(*5) ㈜케이씨타워는 하남사옥 부동산 관리법인으로 설립한 SPC법인입니다. 지분율은 100%이지만 ㈜케이씨타워 연결하더라도 그 효과가 중요하지 않으므로 연결범위에서 제외하고 관계기업으로 분류하였습니다.
(2) 당기 및 전기 중 관계기업및공동기업의 내역은 다음과 같습니다.
|
구 분
|
기초
|
취득
|
지분법 손익
|
기말
|
| ㈜서현컨스텍 |
281,345 |
- |
93,340 |
377,685 |
| ㈜케이씨엠엠씨 |
486,455 |
- |
26,176 |
512,631 |
| ㈜육령하이테크산업단지 |
283,098 |
- |
(3,126) |
279,972 |
|
㈜케이씨타워
|
- |
10,000 |
21,764 |
31,764 |
| 합 계 |
1,050,898 |
10,000 |
141,154 |
1,202,052 |
|
구 분
|
기초
|
취득
|
지분법 손익
|
기말
|
| ㈜서현컨스텍 |
191,386 |
150,000 |
(60,041) |
281,345 |
| ㈜케이씨엠엠씨 |
494,835 |
- |
(8,380) |
486,455 |
| ㈜육령하이테크산업단지 |
290,017 |
- |
(6,919) |
283,098 |
| 합 계 |
976,238 |
150,000 |
(75,340) |
1,050,898 |
(3) 보고기간종료일 현재 관계기업및공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
|
기업명
|
자산
|
부채
|
순자본
|
매출
|
당기순이익
|
| ㈜케이씨 |
491,172 |
1,228,115 |
(736,943) |
624,907 |
(289,764) |
| ㈜서현컨스텍 |
3,192,829 |
2,166,715 |
1,026,114 |
18,384,707 |
288,884 |
| ㈜케이씨엠엠씨 |
4,033,604 |
3,006,272 |
1,027,333 |
658,000 |
17,532 |
| ㈜육령하이테크산업단지 |
2,483,949 |
2,017,329 |
466,620 |
- |
(932) |
| 주식회사케이씨타워 |
171,828 |
140,064 |
31,764 |
214,443 |
21,754 |
|
기업명
|
자산
|
부채
|
순자본
|
매출
|
당기순이익
|
| ㈜케이씨 |
490,281 |
945,936 |
(455,655) |
626,346 |
(280,198) |
| ㈜서현컨스텍 |
7,000,473 |
6,263,243 |
737,230 |
8,447,402 |
81,866 |
| ㈜케이씨엠엠씨 |
4,197,598 |
3,186,589 |
1,011,009 |
1,455,703 |
23,160 |
| ㈜육령하이테크산업단지 |
2,374,186 |
1,902,356 |
471,830 |
- |
(11,531) |
12. 유형자산
(1) 보고기간종료일 현재 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다.
|
구 분
|
당기말 |
전기말 |
| 장부금액 |
공시지가
|
장부금액 |
공시지가
|
| 경기도 여주시 가남면 양귀리 635 외 |
20,324,976 |
10,810,772 |
20,324,976 |
10,564,296 |
| 경기도 이천시 부발읍 고백리 산 203-3 |
17,005,458 |
6,238,257 |
17,005,458 |
6,352,211 |
| 경기도 여주시 가남읍 양귀리 638 외 |
5,804,107 |
2,957,442 |
5,804,107 |
2,939,407 |
| 경기도 여주시 가남읍 연대리 748-1 외 |
6,017,370 |
2,439,167 |
6,017,370 |
2,423,314 |
| 강원도 횡성군 우천면 오원리 534-5 외 |
725,212 |
251,395 |
725,212 |
252,343 |
| 제주특별자치도 서귀포시 법환동 739-1 |
1,239,822 |
377,256 |
1,239,822 |
382,140 |
| 하남감일 1702-3 (감이동497-3) |
1,628,010 |
983,042 |
1,628,010 |
971,553 |
| 하남시 감일백제로 111 |
1,800,111 |
1,855,600 |
- |
- |
|
토지 소 계
|
54,545,066 |
25,912,931 |
52,744,955 |
23,885,264 |
| 경기도 여주시 가남읍 양귀리 640-32 (*) |
3,230,280 |
1,662,996 |
3,230,280 |
1,620,125 |
| 하남시 감일백제로 111 |
9,466,445 |
9,758,250 |
- |
- |
| 투자부동산 소 계 |
12,696,725 |
11,421,246 |
3,230,280 |
1,620,125 |
| 합 계 |
67,241,791 |
37,334,177 |
55,975,235 |
25,505,389 |
(*) 타인에게 임대 제공하고 있어 투자부동산으로 분류하였습니다.(2) 보고기간 중 유형자산 증감내역은 다음과 같습니다.
|
과 목
|
기 초
|
취 득
|
처분
|
대체(*1) |
국고보조금 |
감가상각비
|
기 말
|
|
토지
|
52,744,955 |
233,304 |
- |
1,566,807 |
- |
- |
54,545,066 |
|
건물
|
2,757,439 |
223,832 |
- |
1,503,201 |
- |
(106,756) |
4,377,716 |
|
구축물
|
3,302,177 |
374,738 |
- |
1,563,208 |
- |
(242,123) |
4,998,000 |
|
기계장치
|
2,776,806 |
947,800 |
- |
- |
(201,932) |
(582,287) |
2,940,387 |
|
차량운반구
|
381,534 |
114,662 |
- |
- |
- |
(200,156) |
296,040 |
|
공구와기구
|
10,278 |
13,500 |
- |
939,171 |
- |
(8,054) |
954,895 |
|
비품
|
423,303 |
60,577 |
(93,180) |
- |
- |
(104,994) |
285,706 |
|
기계공구
|
9,823 |
- |
- |
- |
- |
(3,788) |
6,035 |
| 입목 |
14,300 |
- |
- |
- |
- |
- |
14,300 |
| 사용권자산 |
817,477 |
241,393 |
- |
- |
- |
(504,907) |
553,963 |
|
건설중인자산
|
2,923,697 |
795,094 |
- |
(196,396) |
- |
- |
3,522,395 |
|
합 계
|
66,161,789 |
3,004,900 |
(93,180) |
5,375,991 |
(201,932) |
(1,753,065) |
72,494,503 |
(*1) 당기 토지 및 건물 등의 대체 증가는 재고자산에서 대체되었으며, 건설중인자산의 감소는 구축물로 대체되었습니다.
|
과 목
|
기 초
|
취 득
|
처분
|
대체 |
국고보조금 |
감가상각비
|
기 말
|
|
토지
|
51,116,946 |
- |
- |
1,628,009 |
- |
- |
52,744,955 |
|
건물
|
2,835,411 |
- |
- |
- |
- |
(77,972) |
2,757,439 |
|
건물부속설비
|
7 |
- |
(163,586) |
- |
- |
163,579 |
- |
|
구축물
|
3,139,149 |
346,995 |
- |
- |
- |
(183,967) |
3,302,177 |
|
기계장치
|
2,668,322 |
689,734 |
- |
- |
568 |
(581,818) |
2,776,806 |
|
차량운반구
|
708,405 |
- |
(106,354) |
- |
- |
(220,517) |
381,534 |
|
공구와기구
|
16,113 |
- |
- |
- |
- |
(5,835) |
10,278 |
|
비품
|
540,194 |
79,331 |
(248,603) |
- |
- |
107,545 |
423,303 |
|
기계공구
|
16,129 |
- |
(180,738) |
- |
- |
174,432 |
9,823 |
| 입목 |
14,300 |
- |
- |
- |
- |
- |
14,300 |
| 사용권자산 |
730,904 |
702,053 |
- |
- |
- |
(615,480) |
817,477 |
|
건설중인자산(*2)
|
19,025,993 |
580,094 |
- |
(16,682,390) |
- |
- |
2,923,697 |
|
합 계
|
80,811,873 |
2,398,207 |
(730,278) |
(15,078,548) |
568 |
(1,240,033) |
66,161,789 |
(*2) 건설중인자산의 당기 감소는 토지 및 재고자산으로 대체되었습니다.13. 투자부동산
(1) 당기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
기 초 |
취 득 |
대체(*1) |
감가상각비 |
기말 |
| 토지 |
3,230,280 |
1,226,900 |
8,239,545 |
- |
12,696,725 |
| 건물 |
39,895 |
2,356,088 |
15,822,881 |
(152,741) |
18,066,123 |
| 합 계 |
3,270,175 |
3,582,988 |
24,062,426 |
(152,741) |
30,762,848 |
(*1) 당기 토지 및 건물의 취득 증가는 재고자산에서 대체되어 임대목적으로 사용하고 있습니다.
| 구 분 |
기 초 |
취 득 |
대체 |
감가상각비 |
기말 |
| 토지 |
3,230,280 |
- |
- |
- |
3,230,280 |
| 건물 |
41,145 |
- |
- |
(1,250) |
39,895 |
| 합 계 |
3,271,425 |
- |
- |
(1,250) |
3,270,175 |
당사는 상기 투자부동산을 2015년도에 취득하여
㈜케이씨레미콘에 임대를 주고 있으며, 당기 및 전기에 투자부동산 관련 임대수익은 각각 162,000천원과
162,000천원 입니다.
(2) 투자부동산 공정가치보고기간종료일 현재 당사의 투자부동산의 공정가치 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 말 |
전 기 말 |
| 장부금액 |
공정가치 |
장부금액 |
공정가치 |
| 투자부동산 |
30,762,848 |
30,762,848 |
3,270,175 |
3,270,175 |
14. 무형자산 (1) 보고기간 중 발생한 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.
|
내 역
|
기 초 |
취 득
|
처 분
|
대체 |
국고보조금 |
무형자산상각비
|
기 말
|
|
특허권
|
1,986,894 |
31,212 |
- |
- |
- |
(332,691) |
1,685,415 |
| 의장권 |
9,517 |
4,504 |
- |
- |
- |
(4,260) |
9,761 |
| 산업재산권 |
69,067 |
- |
- |
- |
- |
(44,900) |
24,167 |
| 소프트웨어 |
442,482 |
81,757 |
- |
240,463 |
35,764 |
(236,870) |
563,596 |
| 건설중인자산 |
240,463 |
- |
- |
(240,463) |
- |
- |
- |
| 회원권 |
53,000 |
- |
- |
- |
- |
- |
53,000 |
|
합 계
|
2,801,423 |
117,473 |
- |
- |
35,764 |
(618,721) |
2,335,939 |
|
내 역
|
기 초 |
취 득
|
처 분
|
대체 |
국고보조금 |
무형자산상각비
|
기 말
|
|
특허권
|
2,309,758 |
7,021 |
- |
- |
- |
(329,885) |
1,986,894 |
| 의장권 |
12,876 |
- |
- |
- |
- |
(3,359) |
9,517 |
| 산업재산권 |
115,167 |
- |
- |
- |
- |
(46,100) |
69,067 |
| 소프트웨어 |
362,327 |
427,641 |
- |
|
(143,056) |
(204,430) |
442,482 |
| 건설중인자산 |
137,071 |
282,213 |
- |
(178,821) |
- |
- |
240,463 |
| 회원권 |
53,000 |
- |
- |
- |
- |
- |
53,000 |
|
합 계
|
2,990,199 |
716,875 |
- |
(321,877) |
(143,056) |
(583,774) |
2,801,423 |
(2) 연구비와 경상개발비 보고기간 중 연구개발 활동과 관련하여 발생한 아래 비용은 판매비와관리비의 경상연구개발비로 처리하였으며, 개발비로 자산처리한 금액은 없습니다.
|
내 역
|
당기
|
전기
|
|
경상연구개발비
|
697,391 |
775,068 |
15. 매입채무및기타채무(1) 매입채무및기타채무(유동)보고기간종료일 현재 유동부채로 분류된 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 매입채무 |
11,748,669 |
13,912,477 |
| 미지급금 |
3,524,899 |
3,482,814 |
| 미지급비용 |
374,667 |
638,586 |
| 예수금 |
82,828 |
183,492 |
| 유동성미지급금 |
9,344 |
8,810 |
| 합 계 |
15,740,407 |
18,226,179 |
(2) 매입채무및기타채무(비유동)보고기간종료일 현재 비유동부채로 분류된 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 장기성미지급금 |
17,737 |
27,081 |
| 임대보증금 |
290,000 |
180,000 |
| 합 계 |
307,737 |
207,081 |
16. 기타유동채무보고기간종료일 현재 기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 선수금 |
239,942 |
607,531 |
| 초과청구공사 |
811,587 |
1,695,177 |
| 합 계 |
1,051,529 |
2,302,708 |
17. 차입금 보고기간 종료일 현재 장,단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
|
차입처
|
차입처
|
이자율(%)
|
당기말
|
전기말
|
비고
|
| 단기차입금 |
전문건설공제조합 |
5.58~6.61 |
1,880,000 |
100,000 |
기업일반자금대출(운용자금) |
| 기업은행 |
4.76 |
4,000,000 |
5,000,000 |
기업일반자금대출(운용자금) |
| 기업은행 |
5.72 |
400,000 |
400,000 |
동반성장협력대출 |
| 기업은행 |
5.41 |
930,000 |
930,000 |
기업일반자금대출(운용자금) |
| 기업은행 |
3.01 |
2,395,000 |
2,395,000 |
부동산담보대출 |
| 기업은행 |
5.12 |
1,000,000 |
- |
중소기업대출 |
| 기업은행 |
4.74 |
1,170,000 |
1,170,000 |
부동산담보대출 |
| 기업은행 |
6.7 |
498,960 |
496,925 |
기업구매자금대출 |
| 하나은행 |
1.5 |
- |
400,000 |
차관지급보증(상생협력) |
| 하나은행 |
1.5 |
864,000 |
900,000 |
기업일반자금대출(운용자금) |
| 우리종합금융 |
7.0 |
2,700,000 |
- |
운영자금 |
| 단기차입금 합계 |
|
15,837,960 |
11,791,925 |
|
| 유동성장기부채 |
우리은행 |
5.45 |
13,300,000 |
1,050,000 |
시설자금대출 |
| 우리종합금융 |
8.11 |
- |
1,829,000 |
부동산담보대출 |
| 우리은행 |
5.12 |
18,000,000 |
- |
기업시설일반자금대출 |
| (주)애큐온캐피탈 |
4.75 |
- |
289,727 |
부동산담보대출 |
| 신협 |
6.82 |
1,000,000 |
- |
하남K타워 담보대출 |
| BNK캐피탈 |
5.99 |
58,708 |
55,303 |
부동산담보대출 |
| 기업은행 |
6.61 |
166,650 |
399,960 |
부동산 담보대출 |
| 새마을금고 |
6.00 |
- |
22,618,650 |
시설자금대출 |
| 유동성장기부채 합계 |
|
32,525,358 |
26,242,640 |
|
| 장기차입금 |
전문건설공제조합 |
2.3~3.3 |
1,150,000 |
1,000,000 |
출자증권 담보 |
| 신협 |
6.82 |
23,000,000 |
- |
하남K타워 담보대출 |
| 기업은행 |
6.61 |
- |
166,650 |
부동산 담보대출 |
| 우리은행 |
4.34 |
- |
18,000,000 |
시설자금대출 |
| 우리은행 |
5.45 |
- |
13,300,000 |
시설자금대출 |
| BNK캐피탈 |
5.99 |
135,902 |
194,611 |
부동산담보대출 |
| 장기차입금 합계 |
|
24,285,902 |
32,661,261 |
|
18. 사채 (1) 보고기간 종료일 현재 사채 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동성 |
|
|
| 사채 |
1,371,000 |
14,850,000 |
| 현재가치할인발행차금 |
- |
(55,034) |
| 전환권조정 |
- |
(310,786) |
| 사채상환할증금 |
- |
2,062,771 |
| 순 액 |
1,371,000 |
16,546,950 |
| 비유동성 |
|
|
| 사채 |
32,561,000 |
810,000 |
| 사채할인발행차금 |
(196,852) |
- |
| 전환권조정 |
(12,711,169) |
- |
| 사채상환할증금 |
13,254,000 |
- |
| 순 액 |
32,906,979 |
810,000 |
| 파생금융부채-비유동 |
446,971 |
- |
| 합 계 |
34,724,950 |
17,356,950 |
(2) 보고기간종료일 현재 상기 사채의 잔액 및 내역은 다음과 같습니다.
|
차입처
|
이자율
|
발행일
|
만기일
|
당기말
|
전기말
|
비고
|
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 에스지에이스유한회사 |
10.0% |
2019.08.27 |
2028.10.04 |
- |
10,000,000 |
10,000,000 |
- |
제3회 신주인수권부사채 |
| 에스지에이스유한회사 |
10.0% |
2019.08.27 |
2028.10.04 |
- |
2,000,000 |
2,000,000 |
- |
제6회 전환사채 |
| 우리기업재무안정 제1호사모투자합자회사 |
10.0% |
2024.10.04 |
2028.10.04 |
- |
10,000,000 |
- |
- |
제4회 신주인수권부사채 |
| 우리기업재무안정 제1호사모투자합자회사 |
10.0% |
2024.10.04 |
2028.10.04 |
- |
10,000,000 |
- |
- |
제8회 전환사채 |
| 중소기업진흥공단 |
5.78% |
2021.06.29 |
2024.06.29 |
- |
- |
2,040,000 |
- |
9-3 사모사채 |
| 중소기업진흥공단 |
7.795% |
2023.09.21 |
2024.09.21 |
- |
- |
810,000 |
- |
10-1 사모사채 |
| 중소기업진흥공단 |
7.795% |
2023.09.21 |
2025.09.21 |
810,000 |
- |
- |
810,000 |
10-2 사모사채 |
| 중소기업진흥공단 |
7.351% |
2024.06.27 |
2025.06.27 |
561,000 |
- |
- |
- |
11-1 사모사채 |
| 중소기업진흥공단 |
7.351% |
2024.06.27 |
2026.06.27 |
- |
561,000 |
- |
- |
11-2 사모사채 |
| 합 계 |
|
|
|
1,371,000 |
32,561,000 |
14,850,000 |
810,000 |
|
(3) 전환사채의 발행내용
|
구 분
|
내 용
|
|
사채의 종류 및 명칭
|
제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
|
제3회 무기명식 이권부 무보증 비분리형 사모 신주인수권부사채 |
|
발행대상자
|
에스지에이스 유한회사
|
에스지에이스 유한회사 |
|
액면총액
|
2,000,000 천원
|
10,000,000 천원
|
|
발행일
|
2019년 8월 27일
|
2019년 8월 27일
|
|
만기일
|
2028년 10월 04일
|
2028년 10월 04일
|
|
표면이자율
|
0%
|
0%
|
|
유효이자율
|
연복리 10.0% |
연복리 10.0% |
|
이자지급기일
|
만기일 지급 |
만기일 지급 |
|
상환방법
|
만기일시상환
|
만기일시상환
|
|
전환시 발행할 주식의 종류
|
보통주
|
보통주
|
|
전환기간
|
2026.01.01 ~ 2027.10.04
|
2026.01.01 ~ 2027.10.04
|
|
전환가격
|
4,200원
|
4,200원
|
| 전환가격 조정 (*1) |
회사가 한국거래소의 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장(우회상장의 경우를 포함함)되는 경우, 발행회사가 상장된 날로부터 1개월이 경과한 날부터 매 1개월이 되는 날을 행사가격 조정일로 하고 최저조정한도는 발행 시점의 행사가격 70%에 해당하는 금액으로 한다 |
| 채권자의 조기상환권(*2) |
사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 경과하는 날부터 언제든지 자신이 보유하고 있는 본건 사채의 전부 또는 일부에 대하여 그 조기상환을 청구할 수 있다. |
(*1) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되어 변동가능한 수량의 자기지분상품을 발행할 의무가 있는 해당 전환권을 파생상품부채로 인식하였습니다.(*2) 당기 중 만기 연장계약으로 인하여 채권자의 조기상환권은 삭제되었습니다.
|
구 분
|
내 용
|
|
사채의 종류 및 명칭
|
제8회 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채 |
제4회 무기명식 무이권부 무보증 사모 신주인수권부사채 |
|
발행대상자
|
우리기업재무안정제1호사모투자 합자회사 |
우리기업재무안정제1호사모투자 합자회사 |
|
액면총액
|
10,000,000 천원
|
10,000,000 천원
|
|
발행일
|
2024년 10월 04일
|
2024년 10월 04일
|
|
만기일
|
2028년 10월 04일
|
2028년 10월 04일
|
|
표면이자율
|
0%
|
0%
|
|
유효이자율
|
연복리 10.0% |
연복리 10.0% |
|
이자지급기일
|
만기일 지급 |
만기일 지급 |
|
상환방법
|
만기일시상환
|
만기일시상환
|
|
전환시 발행할 주식의 종류
|
보통주
|
보통주
|
|
전환기간
|
2026.01.01 ~ 2028.09.03
|
2026.01.01 ~ 2028.09.03
|
|
전환가격
|
4,200원
|
4,200원
|
| 전환가격 조정 (*3) |
회사가 유상증자를 실시하거나 전환사채, 신주인수권부사채 또는 기타 주식연계사채를 발행하는 경우에, 1주당 발행가격, 전환가격 및 행사가격 등이 그 직전 본건 CB 및 BW의 전환가격을 하회하는 경우, 또는 회사가 발행한 전환주식이나 전환사채, 신주인수권부사채 또는 기타 주식연계사채의 1주당 발행가격 등을 조정하는 경우에 1주당 발행가격 등이 그 직전 본건 CB 및 BW의 전환가격을 하회하는 경우, 본건 CB의 전환가격을 1주당 발행가격 등으로 조정한다. |
(*3) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되어 변동가능한 수량의 자기지분상품을 발행할 의무가 있는 해당 전환권을 파생상품부채로 인식하였습니다.
19. 퇴직급여
(1) 확정급여채무
보고기간 종료일 현재 확정급여채무의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 확정급여채무의 현재가치 |
3,262,102 |
3,125,625 |
| 사외적립자산의 공정가치 |
(2,338,636) |
(2,213,039) |
| 확정급여채무 |
923,466 |
912,586 |
(2) 확정급여채무당기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초확정급여채무 |
3,125,625 |
2,729,333 |
| 당기근무원가 |
507,879 |
480,155 |
| 이자원가 |
109,510 |
107,625 |
| 보험수리적손익 |
437,683 |
13,503 |
| 퇴직금지급액 |
(918,595) |
(230,837) |
| 퇴직급여충당금전입액(*1) |
- |
25,846 |
| 기말확정급여채무 |
3,262,102 |
3,125,625 |
(*1) 당사는 확정급여형(DB) 퇴직연금제도에 가입되어 있습니다.(3) 사외적립자산의 공정가치당기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전 기 |
| 기초자산평가액 |
2,213,039 |
2,540,446 |
| 기대수익 |
101,992 |
141,613 |
| 보험수리적손익 |
(34,136) |
(57,791) |
| 사외적립자산 납입액 |
400,000 |
(1,476) |
| 퇴직급지급액 |
(342,259) |
(409,753) |
| 기말자산평가액 |
2,338,636 |
2,213,039 |
(4) 당기비용당기 및 전기 중 당기의 손익으로 인식된 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전 기 |
| 당기근무원가 |
507,879 |
480,155 |
| 이자원가 |
109,510 |
107,625 |
| 사회적립자산의 기대수익 |
(101,992) |
(141,612) |
| 합 계 |
515,397 |
446,168 |
(5) 사외적립자산에 대한 정보당사는 사외적립자산에 대하여 퇴직보험/신탁등 원리금보장형상품 등에 적립하고 있으며 그 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 국민은행 퇴직연금 등 |
2,338,636 |
2,213,039 |
(6) 보험수리적가정확정급여채무와 당기근무원가, 과거근무원가등은 예측단위적립방식을 사용하여 측정하였으며, 이에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.
| 보험수리적가정 |
당기 |
전기 |
|
기말 할인율
|
3.91% |
4.50% |
|
미래임금인상률(BASE-UP)
|
2.00% |
2.00% |
|
미래임금인상률(BASE-UP&승급율)
|
4.76% |
4.50% |
(7) 민감도분석
당기말 현재 유의적인 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
할인율 |
예정임금상승율 |
| 1% 상승 |
1% 하락 |
1% 상승 |
1% 하락 |
| 확정급여채무에 미치는 영향 |
당 기 |
3,074,674 |
3,474,635 |
3,476,904 |
3,069,494 |
| 전 기 |
2,950,567 |
3,324,799 |
3,328,106 |
2,944,810 |
(8) 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같으며, 확정급여채무의
가중평균만기는 7.86년입니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
1년미만 |
1년~2년미만 |
2년~5년미만 |
5년이상 |
합 계 |
| 급여지급액(*) |
184,504 |
237,411 |
674,562 |
2.591.689 |
1,096,479.59 |
(*) 임원의 확정급여채무 520,276천원 및
정년초과 확정급여채무 105,765천원은 포함되어 있지 않습니다.
20. 기타비유동채무(1) 보고기간종료일 현재 기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 하자보수충당부채 |
200,000 |
200,000 |
(2) 당기와 전기 중 하자보수충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초 |
200,000 |
280,944 |
| 증가 |
150,464 |
117,105 |
| 감소 |
(150,464) |
(198,049) |
| 기말 |
200,000 |
200,000 |
21. 리스 (1) 재무상태표에 인식된 자산부채
|
구 분
|
내 역 |
당기말
|
당기초
|
| 자산 |
| 사용권자산 |
건물 |
394,923 |
597,184 |
| 차량운반구 |
159,039 |
220,293 |
| 사용권자산합계 |
553,962 |
817,477 |
| 부채 |
| 유동부채 |
리스부채 |
362,761 |
453,889 |
| 비유동부채 |
리스부채 |
220,949 |
427,247 |
| 리스부채합계 |
583,710 |
881,136 |
(2) 상기 리스계약에 따라 향후 지급할 최소리스료의 내역는 다음과 같습니다.
|
구 분
|
금 액
|
|
1개월이하
|
36,345 |
|
1개월초과 ~ 3개월이하
|
71,578 |
| 3개월초과 ~ 1년이하 |
318,259 |
|
1년초과 ~ 5년이하
|
380,649 |
| 5년초과 |
4,693 |
| 합계 |
811,524 |
(3) 당기및 전기에 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 내역는 다음과 같습니다.
|
구 분
|
내역 |
당기 |
전기 |
| 비용 |
사용권자산의 감가상각비 |
| 건물 |
407,634 |
530,385 |
| 차량운반구 |
97,274 |
85,095 |
| 감가상각비 소계 |
504,908 |
615,480 |
| 리스부채에 대한 이자비용 |
30,005 |
35,124 |
| 비용합계 |
534,913 |
650,604 |
(4) 한편, 당기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액(재무활동)은 504,908천원, 이자비용 현금유출액(영업활동)은 30,005천원으로 총 현금유출액은 534,913천원입니다.
22. 우발부채와 약정사항
(1)
회사는 회생종결에 따른 모든 채무가 변제되었기에 회생채무와 관련된 우발채무가 존재하지 않습니다.
(2) 당기말 현재 당사가 우리은행에 교부한 견질어음 2매가 미회수 되었습니다.
(3) 당기말 현재 당사는 전문건설공제조합 및 서울보증보험에 다음과 같은 보험이 가입되어 있습니다.
|
구 분
|
보험가입금액
|
|
전문건설공제조합
|
서울보증보험
|
합 계
|
|
계약 이행
|
18,470,247 |
794,534 |
19,264,780 |
| 공탁 이행 |
- |
521,780 |
521,780 |
|
하자 이행
|
11,920,523 |
32,997 |
11,953,520 |
|
지급 이행
|
- |
1,022,500 |
1,022,500 |
| 선급금 보증 |
4,305,942 |
3,178,793 |
7,484,735 |
| 인허가 보증 |
27,018 |
210,186 |
237,204 |
| 물품대 보증 |
- |
790,000 |
790,000 |
| 기타 |
1,225,726 |
- |
1,225,726 |
|
합 계
|
35,949,456 |
6,550,790 |
42,500,245 |
(4) 당사는 공사종료 후 최장 10년간 하자보수 의무를 부담하고 있으며, 당기말 현재 이러한 하자보수 의무가 남아있는 공사건은 총 151건으로 이와 관련하여 전문건설공제조합으로부터 총 11,920,523천원의 보증을 제공받고 있습니다. 당기말 현재 동 하자보수 의무와 관련하여 향후 예상되는 하자보수비는 합리적으로 추정하여 하자보수충당부채로 설정하고 있습니다.
(5) 계류 중인 소송사건
당기말 현재 당사가 계류중인 소송사건은 1건입니다. 당사는 거래처와 약정금 지급과 관련해 법률소송의 피고이며, 소송가액은 147백만원입니다. 당기말 현재 소송의 결과는 예측할 수 없습니다.
(6) 주요 약정사항
당기말 현재 차입금 등과 관련한 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다.
| 금융기관 |
약정종류
|
약정금액 |
실행금액 |
| 우리은행 |
B2B 기업운전외상매출채권 |
18,000,000 |
18,000,000 |
| 우리은행 |
B2B PLUS 기업운전외상 |
16,000,000 |
13,300,000 |
| 기업은행 |
중소기업시설자금대출 |
930,000 |
930,000 |
| 기업은행 |
기업구매자금대출 |
500,000 |
498,960 |
| 기업은행 |
중소기업자금대출 |
4,000,000 |
4,000,000 |
| 기업은행 |
중소기업자금대출 |
1,000,000 |
1,000,000 |
| 하나은행 |
기업운전일반자금대출 |
864,000 |
864,000 |
|
합 계
|
|
41,294,000 |
38,592,960 |
23. 담보제공자산 및 지급보증내역
(1) 당기말 현재 차입금 등과 관련하여 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.
|
담보제공자산
|
담보설정일
|
채권최고액
|
금융기관 |
비고
|
| 매도가능증권 |
2019.05.21 |
1,726,507 |
전문건설공제조합 |
차입금 담보 |
| 이천 부발읍 공장 (토지/건물) |
2022.06.30 |
40,800,000 |
우리자산신탁 |
1순위 우리은행 |
|
2023.12.28
2022.08.31
|
2,377,70030,000,000 |
우리투자증권 우리자산신탁 |
2순위 우리투자증권 3순위 우리PE |
| 여주 가남읍 공장 (토지/건물) |
2022.06.30 |
40,800,000 |
우리자산신탁 |
1순위 우리은행 |
| 2023.12.282022.08.31 |
2,377,70030,000,000 |
우리투자증권 우리자산신탁 |
2순위 우리투자증권
3순위 우리PE
|
| 연대리 토지 |
2021.03.31 |
8,874,000 |
중소기업은행 |
1순위 차입금 담보 |
| 2022.10.31 |
1,800,000 |
전문건설공제조함 |
2순위 담보 |
| 2023.12.282022.10.31 |
2,377,70030,000,000 |
우리투자증권 우리자산신탁 |
3순위 담보 4순위 우리PE |
| 오원리 토지/건물 |
2021.05.21 |
1,586,000 |
동횡성농업협동조합 |
차입금 담보 |
| 법환동 토지 |
2021.10.12 |
1,116,000 |
중소기업은행 |
차입금 담보 |
| 감이동524-1 토지 |
2024.07.22 |
31,200,000 |
코람코자산신탁 |
장안신협외 12개대주 |
| 감이동497-3 토지 |
2021.06.23 |
1,404,000 |
중소기업은행 |
차입금 담보 |
(2) 타인을 위하여 제공하고 있는 담보의 내용은 다음과 같습니다.
|
제공받는 자
|
담보제공자산
|
채권최고액
|
제공처
|
| 한국자산개발공학
㈜
|
단기금융상품 |
1,048,922 |
하나은행 |
|
㈜케이씨엠엠씨
|
단기금융상품 |
1,000,000 |
기업은행 |
|
합 계
|
|
2,048,922 |
|
(3) 타인에게 제공받은 담보의 내용은 다음과 같습니다.
|
제공한 자
|
담보제공자산
|
채권최고액
|
제공처
|
비고
|
| 에코피앤씨 |
연대리 748외 10 |
6,000,000 |
기업은행 |
2순위 근저당 |
| 1,800,000 |
전문건설공제조합 |
3순위 근저당 |
| 5,200,000 |
우리종합금융 |
4순위 근저당 |
(4) 당기말 현재 당사가 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| 제공자 |
보증일 |
보증금액 |
보증내용 |
| 에코피앤씨 |
2022.08.02 ~ 2024.07.20 |
5,000,000 |
부동산 |
| 서울보증보험 |
2014.02.01 ~ 2029.12.31 |
8,960 |
지급보증 |
| 전문건설공제조합 |
2017.09.04 ~ 2029.12.31 |
33,366 |
지급보증 |
| 합 계 |
|
5,042,326 |
|
24. 주식기준보상(1) 당사는 주주총회 결의에 의거 당사 및 관계회사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 당기말 현재 주요 사항은 다음과 같습니다.
| 부여일 |
대상자 |
부여수량 |
가득조건 |
약정기간 |
| 2023.03.31 |
당사 및 관계회사 임직원 |
710,000 |
부여일로부터 2년이상 재임 또는 재직 |
2030.03.31 |
(2) 당사는 부여일 현재 추정 공정가치를 이항모형에 따라 산정하였으며, 주식선택권의 공정가치 산정에 적용된 가정은 다음과 같습니다.
| 공정가치 |
시가 |
행사가격 |
기대주가변동성 |
계약기간 |
기대배당금 |
무위험이자율 |
| 975 원 |
2,345 원 |
2,400 원 |
33.90 % |
2030.03.31 |
- |
3.31 % |
(3) 당기 및 전기 중 당사가 부여한 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:주) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 기초 |
710,000 |
- |
| 부여 |
- |
710,000 |
| 상실 |
(10,000) |
- |
| 행사 |
- |
- |
| 기말 |
700,000 |
710,000 |
(4) 당기 중 주식선택권 부여로 인하여 당사가 인식한 주식보상비용은 606,998 천원입니다.
25. 자본금 및 기타자본항목(1) 자본금보고기간 종료일 현재 당사의 1주당 금액은 500원이며, 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수는 다음과 같습니다.
|
구 분
|
당기말
|
전기말
|
|
발행할 주식의 총수
|
100,000,000 |
100,000,000 |
|
발행한 주식의 총수
|
7,125,253 |
7,125,253 |
|
자본금
|
3,562,627 |
3,562,627 |
(2) 기타자본항목
|
구 분
|
당기말
|
전기말
|
|
자본잉여금
|
24,513,550 |
24,513,550 |
|
기타자본금 (1*) (*2)
|
400,000 |
4,000,000 |
| 자본조정 |
606,997 |
- |
|
합 계
|
25,520,547 |
28,513,550 |
(*1) 당사가 발행한 제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 만기일은 2049년 08월 27일이나 매 30년씩 연장이 가능하며, 사채권자의 청구권이 존재하지 아니하므로 영구채로서 자본계정으로 분류하였습니다.
(*2) 당기 중에 36억원을 조기상환하였습니다.
(3) 보고기간종료일 현재 신종자본증권의 내역은 다음과 같습니다.
|
구 분
|
내 용
|
|
사채의 종류 및 명칭
|
제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 |
|
발행대상자
|
(주)비앤리월드
|
|
액면총액
|
400,000 천원
|
|
발행일
|
2019년 8월 27일
|
|
만기일
|
2049년 8월 27일
|
|
표면이자율
|
7.0%
|
|
유효이자율
|
7.0 %
|
|
이자지급기일
|
발행일의 매 3개월 이자 후급
|
|
상환방법
|
만기일시상환
|
|
전환시 발행할 주식의 종류
|
보통주
|
|
전환기간
|
2020.08.27 ~ 2049.08.27 또는 연장시 만기일자
|
|
전환가격
|
4,200원
|
| 전환가격 조정 |
회사가 한국거래소의 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장(우회상장의 경우를 포함함)되는 경우,발행회사가 상장된 날로부터 1개월이 경과한 날부터 매 1개월이 되는 날을 행사가격 조정일로 하고최저조정한도는 발행 시점의 행사가격 70%에 해당하는 금액으로 한다.
발행일 익일부터 전환권 행사 전까지 발행회사가 당시의 전환가격(본호에 의한 조정이 있었던 경우 조정된 전환가격. 이하 “기준가”)을 하회하는 발행가격으로 유상증자ㆍ주식배당ㆍ준비금의 자본전입을 함으로써 신주를 발행하거나, 기준가를 하회하는 최초의 전환가격 또는 행사가격으로 주식관련사채를 발행하는 경우, 다음과 같이 전환가격을 조정하기로 한다. 다만 유상증자와 무상증자를 병행하여 실시하는 경우, 유상증자의 1주당 발행가액이 기준가를 상회하는 때에는 유상증자에 의하여 발행된 신주에 대하여는 전환가격 조정을 적용하지 아니하고, 무상증자에 의하여 발행된 신주에 한하여 전환가격 조정을 적용하기로 한다. 본목에 따른 전환가격의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주의 발행일로 한다.
|
26. 이익잉여금
당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 처분예정일: 2025년 3월 31일 |
처분확정일: 2024년 3월 29일 |
| I. 이익잉여금 |
|
7,425,140 |
|
7,538,269 |
| 전기이월미처분이익잉여금 |
7,538,269 |
|
5,356,347 |
|
| 신종자본증권의이자 |
(204,132) |
|
(279,041) |
|
| 순확정급여부의재측정요소 |
(373,209) |
|
(56,393) |
|
| 당기순이익 |
464,212 |
|
2,517,356 |
|
| II. 이익잉여금처분액 |
|
- |
|
- |
| III. 차기이월이익잉여금 |
|
7,425,140 |
|
7,538,269 |
27. 주당손익보고기간의 주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.
|
구 분
|
당기말
|
전기말
|
|
당기순이익(A)
|
464,212,358 |
2,517,356,495 |
|
가중평균주식수(B)
|
7,125,253 |
7,125,253 |
|
기본주당이익(A/B)
|
65 |
353 |
28. 건설형 공사계약(1) 보고기간종료일 현재 진행중인 공사와 관련하여 계약금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
|
과목
|
당기
|
전기
|
|
기초 계약잔액
|
82,009,216 |
64,090,001 |
|
계약 증(감)
|
30,822,115 |
58,566,896 |
|
당기 공사수익
|
(58,741,687) |
(40,647,681) |
|
기말 계약잔액
|
54,089,644 |
82,009,216 |
(2) 전기말 현재 진행중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총 계약금액 및 총 계약원가에 대한 당기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기와 미래 기간의 손익(법인세차감전) 및 미청구공사에 미치는영향은 다음과 같습니다.
| 총계약금액의변동 |
총예정원가의변동 |
당기손익에미치는 영향 |
미래손익에미치는 영향 |
미청구(초과청구)변동 |
공사손실충당부채 |
| 19,392,692 |
11,423,845 |
6,191,217 |
1,777,630 |
2,089,257 |
- |
3) 당기와 전기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 및 전전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.
| 현장명 |
계약기간 |
도급액 |
누적진행율 |
미청구공사관련 |
초과청구공사 |
미수금관련 |
| 시작 |
종료 |
미청구공사 |
손상차손 |
미수금 |
대손충당금 |
| 용현.학익1블럭 부지조성공사 중 우수암거공사 |
2020.12.15 |
2025.10.12 |
7,238,075 |
100.00% |
2,471,075 |
24,711 |
- |
199,100 |
1,991 |
| 도림천 복개철거 및 친수공간 |
2020.04.06 |
2024.12.30 |
4,949,808 |
100.00% |
- |
- |
- |
437,000 |
4,370 |
| 김포-파주 고속도로 2공구 인버트 BOX 제작 및 납품 |
2020.10.08 |
2026.08.31 |
8,160,314 |
71.36% |
1,991,552 |
19,916 |
- |
265,434 |
2,654 |
| 부산 에코델타시티 2단계 4.5공구 조성공사 |
2021.09.01 |
2025.03.15 |
5,586,513 |
100.00% |
163,514 |
1,635 |
- |
49,412 |
494 |
| 검단3구역 도시개발사업 부지조성공사(저류조) |
2021.03.23 |
2025.10.31 |
4,337,572 |
100.00% |
86,295 |
863 |
- |
- |
- |
| 송산그린시티 남측지구 조성공사(2공구)중 PC암거 설치 |
2021.03.23 |
2025.06.30 |
4,776,365 |
100.00% |
615,200 |
6,152 |
- |
- |
- |
| 망포6지구 및 반정2지구 우수저류조 구조물공사 |
2021.11.29 |
2024.01.31 |
4,871,000 |
100.00% |
- |
- |
- |
- |
- |
| 아암지하차도 건설공사 중 강관주벽 및 PC공사 |
2023.03.15 |
2025.11.10 |
5,515,357 |
42.11% |
- |
- |
2,152 |
- |
- |
| 용인 반도체 클러스터 일반산업단지 조성사업 (단지) 1-4 |
2023.03.27 |
2027.02.28 |
12,633,914 |
84.12% |
1,737,691 |
17,377 |
- |
1,385,260 |
13,853 |
| 평택 P5 신축공사 중 PC박스 외 13종 |
2023.05.15 |
2027.06.30 |
5,855,886 |
63.70% |
2,076,314 |
20,763 |
- |
- |
- |
| 지방도358호선(김포-관산간도로,파주구간)건설공사 PC |
2023.07.14 |
2026.08.24 |
6,989,661 |
41.63% |
194,903 |
1,949 |
- |
182,380 |
1,824 |
| 숭인지하차도 및 연결도로 건설공사 중 DSM굴착공사 |
2023.05.18 |
2026.02.23 |
10,082,948 |
35.38% |
540,592 |
5,406 |
- |
- |
- |
| 대전하수도 PC박스(차집관로 조립식) |
2023.08.31 |
2028.08.31 |
15,594,915 |
58.43% |
3,389,552 |
33,896 |
- |
477,868 |
4,779 |
| 반포1단지(3주구)(시공) 중 PC벽체 외 5종 |
2023.10.01 |
2026.07.31 |
20,192,230 |
99.69% |
775,559 |
7,756 |
- |
- |
- |
| 평택P5 신축공사 PC 제품류 외 3종 - 거더.빔 |
2023.11.17 |
2026.02.28 |
13,248,329 |
0.00% |
- |
- |
- |
- |
- |
| 22-대미-00시설 시설공사 PC공사(탄약고PC공사) |
2024.03.29 |
2026.12.27 |
11,794,470 |
57.62% |
1,845,081 |
18,451 |
- |
666,160 |
6,662 |
| 합 계 |
- |
- |
141,827,357 |
|
15,887,328 |
158,873 |
2,152 |
3,662,613 |
36,626 |
| 현장명 |
계약기간 |
도급액 |
누적진행율 |
미청구공사관련 |
초과청구공사 |
미수금관련 |
| 시작 |
종료 |
미청구공사 |
손상차손 |
미수금 |
대손충당금 |
| 평택지역 전기공급시설 전력구공사 중 PC전력구 설치공사 |
2020.10.08 |
2023.03.01 |
6,611,072 |
100.00% |
- |
- |
- |
- |
- |
| 용현.학익1블럭 부지조성공사 중 우수암거공사 |
2020.12.15 |
2024.12.12 |
7,238,075 |
72.98% |
2,756,838 |
- |
- |
- |
- |
| 도림천 복개철거 및 친수공간 |
2020.04.06 |
2024.06.30 |
5,217,273 |
77.80% |
- |
- |
220,184 |
599,742 |
5,997 |
| 김포-파주 고속도로 2공구 인버트 BOX 제작 및 납품 |
2020.10.08 |
2026.08.31 |
8,160,314 |
48.51% |
1,736,573 |
- |
- |
172,640 |
1,726 |
| 삼도2동 자연재해위험개선지구 |
2021.04.27 |
2023.03.15 |
4,921,818 |
100.00% |
- |
- |
- |
- |
- |
| 부산 에코델타시티 2단계 4.5공구 조성공사 |
2021.09.01 |
2024.10.18 |
5,586,513 |
100.00% |
480,427 |
- |
- |
174,460 |
1,745 |
| 검단3구역 도시개발사업 부지조성공사(저류조) |
2021.03.23 |
2023.11.30 |
4,251,277 |
100.00% |
800,000 |
- |
- |
- |
- |
| 망포6지구 및 반정2지구 우수저류조 구조물공사 |
2021.11.29 |
2023.03.31 |
4,850,000 |
100.00% |
- |
- |
- |
- |
- |
| 여주시 심석리 물류센터 신축공사 |
2021.12.01 |
2023.06.06 |
8,923,800 |
100.00% |
- |
- |
- |
- |
- |
| 송산그린시티 남측지구 2공구 관급자재 |
2021.03.23 |
2024.12.31 |
4,776,365 |
99.96% |
677,997 |
- |
- |
- |
- |
| 여주 H1 물류센터 신축공사 중 PC공사 |
2022.04.01 |
2023.07.21 |
11,840,000 |
100.00% |
- |
- |
- |
354,540 |
3,545 |
| 아암지하차도 건설공사 중 강관주벽 및 PC공사 |
2023.03.15 |
2025.07.11 |
5,428,035 |
4.42% |
- |
- |
1,305,704 |
- |
- |
| 용인에코타운 하수처리시설 중 PC슬래브 설치공사 |
2023.04.25 |
2023.12.31 |
4,144,000 |
87.74% |
- |
- |
83,951 |
841,500 |
8,415 |
| 평택 P5 신축공사 중 PC박스 외 13종 |
2023.05.15 |
2024.04.30 |
5,111,432 |
61.43% |
1,530,801 |
- |
- |
- |
- |
| 지방도358호선(김포~관산간도로,파주구간)건설공사 PC |
2023.07.14 |
2026.08.24 |
6,750,390 |
23.99% |
228,740 |
- |
- |
908,380 |
9,084 |
| 숭인지하차도 및 연결도로 건설공사 중 DSM굴착공사 |
2023.05.18 |
2026.02.23 |
9,563,000 |
7.50% |
313,653 |
- |
- |
19,800 |
198 |
| 대전하수도 PC박스(차집관로 조립식) |
2023.08.31 |
2028.08.31 |
13,537,550 |
18.06% |
1,960,577 |
- |
- |
532,620 |
5,326 |
| 반포1단지(3주구)(시공) 중 PC벽체 외 5종 |
2023.10.01 |
2026.07.31 |
19,897,355 |
9.69% |
- |
- |
61,613 |
- |
- |
| 평택P5 신축공사 PC 제품류 외 3종 |
2023.11.17 |
2026.02.28 |
14,066,729 |
0.19% |
26,685 |
- |
- |
- |
- |
| 합 계 |
|
|
150,874,998 |
|
10,512,292 |
- |
1,671,453 |
3,603,682 |
36,037 |
29. 특수관계자와의 거래
(1) 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
비고 |
| 관계기업및공동기업 |
㈜케이씨 |
㈜케이씨 |
|
| ㈜서현컨스텍 |
㈜서현컨스텍 |
|
| ㈜케이씨엠엠씨 |
㈜케이씨엠엠씨 |
|
| ㈜육령하이테크산업단지 |
㈜육령하이테크산업단지 |
|
| ㈜케이씨타워 |
㈜케이씨타워 |
|
| 기타특수관계자 |
㈜비앤리월드 |
㈜비앤리월드 |
|
| 유정하 |
유정하 |
최대주주 |
(2) 당기 및 전기의 특수관계자와의 거래내역 및 채권, 채무내역은 다음과 같습니다.
|
특수관계자
|
매출
|
매입
|
매입채무 |
대여금
|
선급금 |
| ㈜케이씨 |
- |
- |
- |
328,468 |
- |
| ㈜서현컨스텍 |
2,825,636 |
- |
- |
6,000 |
1,659,523 |
| ㈜케이씨엠엠씨 |
- |
631,000 |
- |
160,000 |
10,000 |
| ㈜비앤리월드 |
- |
73,200 |
6,710 |
- |
- |
| ㈜육령하이테크산업단지 |
- |
- |
- |
1,120,000 |
- |
|
㈜케이씨타워
|
- |
200,000 |
- |
- |
100,000 |
|
합 계
|
2,825,636 |
904,200 |
6,710 |
1,614,468 |
1,669,523 |
상기 채권 중 (주)케이씨에 대한 대여금에 대하여 당기말 현재 328,468천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.
당사의 특수관계자와 매출ㆍ매입 등의 거래는 독립된 당사자간의 거래조건에 따라 이루어졌습니다. 보고기간말 채권ㆍ채무잔액은 무담보 채권ㆍ채무이고 특별히 언급된 경우 이외에는 무이자로서 현금으로 결제될 것입니다.
|
특수관계자
|
매출
|
매입
|
매입채무 |
대여금
|
선급금 |
| ㈜케이씨 |
- |
38,000 |
- |
141,000 |
- |
| ㈜서현컨스텍 |
1,876,528 |
627,500 |
52,750 |
364,000 |
1,722,272 |
| ㈜케이씨엠엠씨 |
- |
1,431,000 |
510,550 |
- |
- |
| ㈜비앤리월드 |
- |
67,200 |
- |
- |
- |
| 유정하 |
- |
31,200 |
- |
- |
- |
| ㈜육령하이테크산업단지 |
- |
- |
- |
1,088,000 |
- |
|
합 계
|
1,876,528 |
2,194,900 |
563,300 |
1,593,000 |
1,722,272 |
(3) 당기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.
|
회사명
|
당 기 |
전 기 |
|
대여
|
회수
|
대여
|
회수
|
| ㈜케이씨 |
470,000 |
282,531 |
185,000 |
910,000
|
| ㈜서현컨스텍 |
532,000 |
890,000 |
1,327,580 |
963,580 |
| ㈜케이씨엠엠씨 |
210,000 |
50,000 |
1,000,000 |
1,000,000 |
| ㈜육령하이테크산업단지 |
112,000 |
80,000 |
120,000 |
32,000 |
|
합계
|
1,324,000 |
1,302,531 |
2,632,580 |
2,905,580 |
(4) 당기말 특수관계자와 지급보증 및 담보 내역은 다음과 같습니다.
|
제공받는 자
|
담보제공자산
|
채권최고액
|
제공처
|
비고
|
| ㈜케이씨엠엠씨 |
단기금융상품 |
1,000,000 |
기업은행 |
담보 |
|
합 계
|
1,000,000 |
|
|
(5) 주요 경영진에 대한 보상 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기 사외이사를 포함하였습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 단기급여 |
562,080 |
565,052 |
| 퇴직급여 |
166,357 |
124,305 |
30. 매출액 및 매출원가
(1) 당기 및 전기의 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.
| 내 역 |
당기 |
전기 |
| 매출액 |
매출원가 |
매출액 |
매출원가 |
| 제품매출 |
24,612,342 |
22,396,511 |
29,406,019 |
25,137,437 |
| 공사매출 |
58,741,687 |
43,756,177 |
40,647,681 |
33,214,950 |
| 기타매출 |
968,222 |
- |
988,277 |
- |
| 합 계 |
84,322,251 |
66,152,688 |
71,041,977 |
58,352,387 |
(2) 회사의 매출은 모두 고객과의 계약에서 인식한 수익이며, 범주별 및 시기별 내역은 다음과 같습니다.
|
구분
|
당기
|
전기
|
|
한 시점에 이전되는 재화
|
|
|
|
제품매출
|
24,612,342 |
29,406,019 |
|
기타매출
|
968,222 |
988,277 |
|
기간에 걸쳐 이전되는 용역
|
|
|
|
공사매출
|
58,741,687 |
40,647,681 |
|
합계
|
84,322,251 |
71,041,977 |
31. 판매비와관리비
당기 및 전기 판매비와관리비의 주요내역은 다음과 같습니다.
| 내 역 |
당기 |
전기 |
| 급여 |
1,642,451 |
1,732,011 |
| 상여금 및 제수당 |
- |
7,224 |
| 퇴직급여충당금전입액 |
195,603 |
195,623 |
| 퇴직급여 |
115,279 |
98,875 |
| 복리후생비 |
1,079,949 |
1,365,258 |
| 여비교통비 |
111,963 |
126,035 |
| 접대비 |
19,376 |
38,317 |
| 통신비 |
25,670 |
19,853 |
| 수도광열비 |
265,018 |
162,745 |
| 세금과공과 |
569,537 |
368,743 |
| 감가상각비 |
343,272 |
175,234 |
| 지급임차료 |
87,897 |
84,806 |
| 수선비 |
- |
300 |
| 보험료 |
123,819 |
379,738 |
| 차량유지비 |
55,796 |
116,683 |
| 경상연구개발비 |
697,391 |
775,068 |
| 운반비 |
- |
153 |
| 교육훈련비 |
21,504 |
63,592 |
| 도서인쇄비 |
22,840 |
17,266 |
| 사무용품비 |
289 |
7,843 |
| 소모품비 |
50,702 |
38,089 |
| 지급수수료 |
1,485,559 |
1,168,577 |
| 광고선전비 |
171,634 |
171,625 |
| 대손상각비 |
3,789 |
445,261 |
| 무형자산상각비 |
582,956 |
548,010 |
| 하자보수충당금전입액 |
150,464 |
117,105 |
| 협회비 |
42,996 |
64,934 |
| 사용권자산감가상각비 |
243,252 |
340,036 |
| 주식보상비용 |
606,998 |
- |
| 합 계 |
8,716,005 |
8,629,001 |
32. 기타수익 및 기타비용당기 및 전기 기타수익과 기타비용의 주요내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익
| 내 역 |
당기 |
전기 |
| 외화환산이익 |
286 |
244 |
| 유형자산처분이익 |
200 |
27,503 |
| 사용권자산 처분이익 |
- |
3,937 |
| 잡이익 |
59,052 |
131,306 |
| 기 타 |
70,948 |
24,932 |
| 지분법주식 평가이익 |
144,281 |
- |
| 합 계 |
274,767 |
187,922 |
(2) 기타비용
| 내 역 |
당기 |
전기 |
| 기부금 |
70,600 |
398,490 |
| 폐기물처리비 |
95,927 |
81,813 |
| 제품평가손실충당금 전입액 |
24,811 |
73,137 |
| 유형자산처분손실 |
47,183 |
- |
| 지분법주식평가손실 |
3,126 |
75,339 |
| 잡손실 |
38,618 |
54,661 |
| 합 계 |
280,265 |
683,441 |
33. 금융수익 및 금융비용당기 및 전기 금융수익과 금융비용의 주요내역은 다음과 같습니다.(1) 금융수익
| 내 역 |
당기 |
전기 |
| 이자수익 |
1,348,685 |
1,552,896 |
| 유가증권 이자 |
48 |
5 |
| 배당금수입 |
30,261 |
18,340 |
| 파생상품 평가이익 |
- |
10,020 |
| 당기손익-공정가치측적 금융자산평가이익 |
3,865 |
307,824 |
| 합 계 |
1,382,859 |
1,889,086 |
(2) 금융비용
| 내 역 |
당기 |
전기 |
| 이자비용 |
3,709,918 |
3,010,333 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 |
28,266 |
1,101 |
| 당기손익-공정가치측적 금융자산평가손실 |
54,000 |
- |
| 현재가치할인차금상각 |
850,861 |
214,988 |
| 사채상환손실 |
5,400,539 |
- |
| 파생상품평가손실 |
204,762 |
- |
| 합 계 |
10,248,346 |
3,226,422 |
34. 비용의 성격별 분류
당기 및 전기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 원재료와 부재료의 사용 |
32,312,697 |
27,028,645 |
| 노무비 |
1,883,368 |
2,756,762 |
| 종업원급여 |
5,801,024 |
6,033,865 |
| 외주가공비 |
11,985,209 |
6,209,173 |
| 복리후생비 |
1,459,125 |
1,824,016 |
| 임차료 |
427,081 |
384,002 |
| 운반비 |
2,391,608 |
1,592,699 |
| 지급수수료 |
2,703,557 |
2,417,767 |
| 감가상각비 |
2,426,690 |
2,220,248 |
| 경상연구개발비 |
697,391 |
775,068 |
| 기타 |
12,780,942 |
15,739,139 |
| 합 계(주1) |
74,868,692 |
66,981,387 |
(주1) 포괄손익계산서상의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.
35. 법인세비용
(1) 당기 및 전기의 법인세비용(수익)의 구성요소는 다음과 같습니다.
|
구분
|
당기 |
전기 |
| 법인세 부담액(법인세추납액 포함) |
- |
24,404 |
| 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 |
132,498 |
(328,926) |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용(이익) |
98,610 |
14,900 |
| 법인세추납(환급)액 |
(112,748) |
- |
| 법인세 비용(이익) |
118,360 |
(289,622) |
(2) 당기 및 전기의 자본에 직접 반영되는 법인세는 다음과 같습니다.
|
구분
|
당기 |
전기 |
| 세전금액 |
세금효과 |
세후금액 |
세전금액 |
세금효과 |
세후금액 |
| 보험수리적손익 |
(471,820) |
98,610 |
(373,210) |
(71,294) |
14,900 |
(56,393) |
(3) 당기 및 전기 중 법인세비용(수익)과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 법인세비용차감전순손익 |
|
582,572 |
|
2,227,734 |
| 적용세율에 따른 법인세 |
|
121,757 |
|
465,596 |
| 조정사항 |
|
(3,397) |
|
(755,219) |
| - 비과세수익 |
(98,610) |
|
- |
|
| - 비과세비용 |
13,622 |
|
7,685 |
|
| - 세액공제 |
- |
|
(669,077) |
|
| - 기 타 |
81,590 |
|
(93,827) |
|
| 법인세비용 |
|
118,360 |
|
(289,622) |
| 평균유효세율 |
|
20.3% |
|
(*1) |
(*1) 평균유효세율이 (-)으로 기재하지 않았습니다.
4) 전기말 현재 이연법인세자산(부채)의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 관련계정과목 |
차감할(가산할) 일시적차이 |
기말이연법인세 자산(부채)
|
| 기 초 |
감 소 |
증 가 |
기 말 |
| 상환할증금상각 |
2,062,771 |
2,062,771 |
13,254,000 |
13,254,000 |
2,770,086 |
| 손상차손 |
1,538,353 |
- |
- |
1,538,353 |
321,516 |
| 외화환산손실 |
(212) |
- |
(286) |
(498) |
(104) |
| 일시상각충당금 |
(859,365) |
(95,485) |
- |
(763,880) |
(159,651) |
| 일시상각충당금 |
(94,917) |
(10,000) |
- |
(84,917) |
(17,748) |
| 일시상각충당금 |
(143,056) |
(35,764) |
- |
(107,292) |
(22,424) |
| 재평가잉여금 |
(24,730,243) |
- |
- |
(24,730,243) |
(5,168,621) |
| 국고보조금 |
859,365 |
95,485 |
- |
763,880 |
159,651 |
| 국고보조금 |
94,917 |
10,000 |
- |
84,917 |
17,748 |
| 국고보조금 |
143,056 |
35,764 |
- |
107,292 |
22,424 |
| 대손충당금 |
894,466 |
894,466 |
822,700 |
822,700 |
171,944 |
| 리스부채 |
881,137 |
881,137 |
583,710 |
583,710 |
121,995 |
| 매도가능증권평가손실 |
- |
- |
54,000 |
54,000 |
11,286 |
| 매도가능증권평가이익 |
(82,312) |
- |
(3,865) |
(86,177) |
(18,011) |
| 미수수익 |
(23,616) |
(23,616) |
(25,637) |
(25,637) |
(5,358) |
| 사용권자산 |
(971,317) |
(971,317) |
(553,962) |
(553,962) |
(115,778) |
| 사채할인발행차금 |
(55,034) |
(55,084) |
(196,852) |
(196,802) |
(41,132) |
| 전환권조정 |
(310,786) |
(310,786) |
- |
- |
- |
| 제품평가충당금 |
200,179 |
- |
24,812 |
224,990 |
47,023 |
| 지분법적용투자주식 평가손익 |
799,102 |
141,154 |
- |
657,947 |
- |
| 퇴직연금 |
(2,130,693) |
(342,259) |
(550,202) |
(2,338,636) |
(488,775) |
| 퇴직급여충당부채 |
3,125,625 |
918,596 |
1,055,073 |
3,262,103 |
681,779 |
| 파생금융부채 |
- |
- |
446,971 |
446,971 |
93,417 |
| 하자보수충당부채 |
200,000 |
150,464 |
150,464 |
200,000 |
41,800 |
| 주식보상비용 |
- |
- |
606,998 |
606,998 |
126,862 |
| 전환권조정 |
- |
(542,831) |
(13,254,000) |
(12,711,169) |
(2,656,634) |
| 국고보조금 |
- |
2,583 |
310,000 |
307,417 |
64,250 |
| 일시상각충당금 |
- |
(2,583) |
(310,000) |
(307,417) |
(64,250) |
| 업무용승용차 |
- |
- |
80,363 |
80,363 |
16,796 |
| 이월결손금 |
- |
- |
332,394 |
332,394 |
69,470 |
| 합 계 |
(18,602,580) |
2,802,695 |
2,826,681 |
(18,578,595) |
(4,020,439) |
| 관련계정과목 |
차감할(가산할) 일시적차이 |
기말이연법인세
자산(부채)
|
| 기 초 |
감 소 |
증 가 |
기 말 |
| 상환할증금상각 |
2,062,771 |
- |
- |
2,062,771 |
431,119 |
| 손상차손 |
1,538,353 |
- |
- |
1,538,353 |
321,516 |
| 외화환산손실 |
32 |
244 |
- |
(212) |
(44) |
| 대손충당금 |
610,907 |
610,907 |
894,466 |
894,466 |
186,943 |
| 리스부채 |
795,402 |
795,402 |
881,137 |
881,137 |
184,158 |
| 매도가능증권평가손실 |
300,000 |
300,000 |
- |
- |
- |
| 매도가능증권평가이익 |
(74,489) |
- |
(7,824) |
(82,312) |
(17,203) |
| 미수수익 |
(62,663) |
(62,663) |
(23,616) |
(23,616) |
(4,936) |
| 사용권자산 |
(730,904) |
(730,904) |
(971,317) |
(971,317) |
(203,005) |
| 사채할인발행차금 |
(270,022) |
(270,022) |
(55,034) |
(55,034) |
(11,502) |
| 전환권조정 |
(758,997) |
(448,211) |
- |
(310,786) |
(64,954) |
| 제품평가손실충당금 |
13,000 |
- |
187,179 |
200,179 |
41,837 |
| 지분법주식평가손실 |
630,008 |
- |
169,094 |
799,102 |
167,012 |
| 퇴직급여충당부채 |
2,729,333 |
230,837 |
627,130 |
3,125,625 |
653,256 |
| 퇴직연금 운용자산 |
(2,540,446) |
(409,753) |
- |
(2,130,693) |
(445,315) |
| 파생금융부채 |
10,020 |
10,020 |
- |
- |
- |
| 하자보수충당부채 |
250,000 |
198,049 |
148,049 |
200,000 |
41,800 |
| 재평가잉여금 |
(24,730,243) |
- |
- |
(24,730,243) |
(5,168,621) |
| 국고보조금 |
954,850 |
95,485 |
- |
859,365 |
179,607 |
| 일시상각충당금 |
(954,850) |
(95,485) |
- |
(859,365) |
(179,607) |
| 일시상각충당금 |
- |
(5,083) |
(100,000) |
(94,917) |
(19,838) |
| 일시상각충당금 |
- |
(35,764) |
(178,820) |
(143,056) |
(29,899) |
| 국고보조금 |
- |
5,083 |
100,000 |
94,917 |
19,838 |
| 국고보조금 |
- |
35,764 |
178,820 |
143,056 |
29,899 |
| 합 계 |
(20,227,936) |
223,906 |
1,849,264 |
(18,602,580) |
(3,887,939) |
(5) 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.
|
구분
|
당기
|
전기
|
|
기초 이연법인세자산(부채)
|
(3,887,939) |
(4,216,866) |
|
당기손익으로 인식된 법인세비용
|
(33,888) |
314,027 |
|
자본에 직접 반영된 법인세비용
|
(98,610) |
14,900 |
|
기말 이연법인세자산(부채)
|
(4,020,437) |
(3,887,939) |
(6) 미사용 세무상결손금 및 미사용 세액공제의 만료시기는 다음과 같습니다.
|
구분
|
당기
|
전기
|
|
2039 년
|
332,394 |
- |
36. 공정가치와 금융상품
(1) 보고기간종료일 현재 당사의 재무제표에 계상된 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
장부금액 |
공정가치 |
| 당기말 |
전기말 |
당기말 |
전기말 |
| 금융자산 |
|
|
|
|
| 현금및현금성자산 |
4,276,504 |
1,634,306 |
4,276,504 |
1,634,306 |
| 단기금융상품 |
2,108,921 |
2,017,859 |
2,108,921 |
2,017,859 |
| 매출채권및기타채권 |
35,430,898 |
32,600,838 |
35,430,898 |
32,600,838 |
| 장기금융상품 |
129,036 |
92,137 |
129,036 |
92,137 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
1,819,565 |
1,781,431 |
1,819,565 |
1,781,431 |
| 장기매출채권및기타채권 |
2,707,573 |
3,954,743 |
2,707,573 |
3,954,743 |
| 합계 |
46,472,497 |
42,081,314 |
46,472,497 |
42,081,314 |
| 금융부채 |
|
|
|
|
| 매입채무및기타채무 |
15,740,407 |
18,226,180 |
15,740,407 |
18,226,180 |
| 단기차입금 |
15,837,960 |
11,791,925 |
15,837,960 |
11,791,925 |
| 유동성장기부채 |
32,525,358 |
26,242,640 |
32,525,358 |
26,242,640 |
| 유동성 사채 |
1,371,000 |
16,546,950 |
1,371,000 |
16,546,950 |
| 리스부채-유동 |
362,761 |
453,889 |
362,761 |
453,889 |
| 장기매입채무및기타채무 |
307,737 |
207,081 |
307,737 |
207,081 |
| 장기차입금 |
24,285,902 |
32,661,261 |
24,285,902 |
32,661,261 |
| 비유동성사채 |
32,906,979 |
810,000 |
32,906,979 |
810,000 |
| 파생금융부채 |
446,971 |
- |
446,971 |
- |
| 리스부채-비유동 |
220,949 |
427,247 |
220,949 |
427,247 |
| 당기법인세부채 |
- |
338,886 |
- |
338,886 |
| 합계 |
124,006,024 |
107,706,059 |
124,006,024 |
107,706,059 |
(2) 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.ㆍ현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 매입채무및기타채무 중 만기가 단기인 자 산과 채무는 장부금액이 공정가치와 유사합니다. ㆍ공시가격이 없는 금융상품, 은행차입금의 공정가치는 미래현금흐름을 이와 유사한 조건, 신용위험 및 잔여만기를 가진 차입금의 할인율로 할인하여 추정된 금액입니 다.ㆍ당기손익-공정가치측정금융자산은 활성시장에서 이용가능한 시장가격에 기초하 여 산정되었으며,
당기손익-공정가치측정금융자산은의 공정가치는 적절한 평가기 법을 활용하여 측정되었습니다. (3) 공정가치 서열체계당사는 금융상품의 공정가치를 결정하고 공시하기 위하여 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계를 이용하여 공정가치로 측정된 금융상품을 재무상태표에 계상하고 있습니다.수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격수준 2: 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수수준 3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)
보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
| 구분 |
금융상품 |
공정가치 |
| 수준1 |
수준2 |
수준3 |
소계 |
| 당기말 |
당기손익-공정가치금융자산 |
- |
- |
1,819,565 |
1,819,565 |
| 파생금융부채-비유동 |
- |
- |
446,971 |
446,971 |
| 전기말 |
당기손익-공정가치금융자산 |
- |
- |
1,781,431 |
1,781,431 |
| 파생금융부채-유동 |
- |
- |
- |
- |
(4) 가치평가기법과 투입변수
보고기간종료일 현재 공정가치가 공시되는 금융상품의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원)
|
|
구분
|
서열체계
|
과목
|
장부금액
|
공정가치
|
가치평가기법
|
투입변수
|
값
|
|
당기
|
수준3
|
당기손익-공정가치금융자산
(조합출자금)
|
1,819,565 |
1,819,565 |
자산접근법 |
순자산가액 |
-
|
|
수준3
|
파생금융부채-비유동 |
446,971 |
446,971 |
H-W 모형T -F 모형 |
무위험수익율
|
2.82 %
|
|
할인율
|
7.47~12.69 %
|
|
변동성
|
41.01 %
|
| 전기 |
수준3 |
당기손익-공정가치금융자산 (조합출자금) |
1,781,431 |
1,781,431 |
자산접근법 |
순자산가액 |
-
|
|
수준3
|
파생금융부채-비유동 |
- |
- |
H-W 모형T -F 모형 |
무위험수익율
|
3.74 %
|
|
할인율
|
14.5 %
|
|
변동성
|
31.00 %
|
(5) 금융자산ㆍ부채의 범주별 분류 내역
| 금융자산 |
상각후원가측정 금융자산 |
당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
계 |
| 현금및현금성자산 |
4,276,504 |
- |
4,276,504 |
| 단기금융상품 |
2,108,921 |
- |
2,108,921 |
| 매출채권 |
33,729,563 |
- |
33,729,563 |
| 미수금 |
1,675,699 |
- |
1,675,699 |
| 미수수익 |
25,636 |
- |
25,636 |
| 장기금융상품 |
129,036 |
- |
129,036 |
| 보증금 |
1,587,573 |
- |
1,587,573 |
| 당기손익-공정가치금융자산 |
- |
1,819,565 |
1,819,565 |
| 합 계 |
43,532,932 |
1,819,565 |
45,352,497 |
| 금융부채 |
상각후원가측정 금융부채 |
당기손익-공정가치 측정 금융부채 |
계 |
| 매입채무 |
11,748,669 |
- |
11,748,669 |
| 미지급금 |
3,524,899 |
- |
3,524,899 |
| 예수금 |
82,828 |
- |
82,828 |
| 유동성미지급금 |
9,344 |
- |
9,344 |
| 미지급비용 |
374,667 |
- |
374,667 |
| 장기성미지급금 |
17,737 |
- |
17,737 |
| 임대보증금 |
290,000 |
- |
290,000 |
| 단기차입금 |
15,837,960 |
- |
15,837,960 |
| 유동성장기부채 |
32,525,359 |
- |
32,525,359 |
| 유동성리스부채 |
362,761 |
- |
362,761 |
| 유동성사채 |
1,371,000 |
- |
1,371,000 |
| 비유동사채 |
33,353,950 |
- |
33,353,950 |
| 장기차입금 |
24,285,902 |
- |
24,285,902 |
| 비유동리스부채 |
220,949 |
- |
220,949 |
| 파생금융부채 |
- |
446,971 |
446,971 |
| 합 계 |
124,006,025 |
446,971 |
124,452,996 |
| 금융자산 |
상각후원가측정 금융자산 |
당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
계 |
| 현금및현금성자산 |
1,634,306 |
- |
1,634,306 |
| 단기금융상품 |
2,017,859 |
- |
2,017,859 |
| 매출채권 |
31,225,965 |
- |
31,225,965 |
| 미수금 |
1,351,258 |
- |
1,351,258 |
| 미수수익 |
23,616 |
- |
23,616 |
| 장기금융상품 |
92,137 |
- |
92,137 |
| 보증금 |
2,866,742 |
- |
2,866,742 |
| 당기손익-공정가치금융자산 |
- |
1,781,431 |
1,781,431 |
| 합 계 |
39,211,884 |
1,781,431 |
40,993,315 |
| 금융부채 |
상각후원가측정 금융부채 |
당기손익-공정가치 측정 금융부채 |
계 |
| 매입채무 |
13,912,477 |
- |
13,912,477 |
| 미지급금 |
3,482,814 |
- |
3,482,814 |
| 예수금 |
183,492 |
- |
183,492 |
| 유동성미지급금 |
8,810 |
- |
8,810 |
| 미지급비용 |
638,586 |
- |
638,586 |
| 장기성미지급금 |
27,081 |
- |
27,081 |
| 임대보증금 |
180,000 |
- |
180,000 |
| 단기차입금 |
11,791,925 |
- |
11,791,925 |
| 유동성장기부채 |
26,242,640 |
- |
26,242,640 |
| 유동성리스부채 |
453,889 |
- |
453,889 |
| 유동성사채 |
16,546,950 |
- |
16,546,950 |
| 비유동사채 |
810,000 |
- |
810,000 |
| 장기차입금 |
32,661,261 |
- |
32,661,261 |
| 비유동리스부채 |
427,247 |
- |
427,247 |
| 당기법인세부채 |
338,886 |
- |
338,886 |
| 합 계 |
107,706,058 |
- |
107,706,058 |
(5) 금융상품 범주별 순손익
| 구 분 |
상각후원가측정 금융자산 |
당기손익-공정가치측정 금융자산 |
상각후원가측정 금융부채 |
당기손익-공정가치측정 금융부채 |
합 계 |
| 이자수익 |
1,348,733 |
- |
- |
- |
1,348,733 |
| 배당금수익 |
- |
30,261 |
- |
- |
30,261 |
| 평가이익 |
- |
3,865 |
- |
- |
3,865 |
| 이자비용 |
- |
- |
(3,709,918) |
- |
(3,709,918) |
| 처분손실 |
- |
(28,266) |
- |
- |
(28,266) |
| 평가손실 |
- |
(54,000) |
- |
- |
(54,000) |
| 파생상품평가손실 |
- |
- |
- |
(204,726) |
(204,726) |
| 사채상환손실 |
- |
- |
(5,400,539) |
- |
(5,400,539) |
| 현재가치할인차금상각 |
- |
- |
(850,861) |
- |
(
850,861)
|
| 순손익 |
1,348,733 |
(48,140) |
(9,961,318) |
(204,726) |
(8,865,451) |
| 구 분 |
상각후원가측정 금융자산 |
당기손익-공정가치측정 금융자산 |
상각후원가측정 금융부채 |
당기손익-공정가치측정 금융부채 |
합 계 |
| 이자수익 |
1,552,901 |
- |
- |
- |
1,552,901 |
| 배당금수익 |
- |
18,340 |
- |
- |
18,340 |
| 파생상품평가이익 |
- |
- |
- |
10,020 |
10,020 |
| 평가이익 |
- |
307,823 |
- |
- |
307,823 |
| 이자비용 |
- |
- |
(3,010,333) |
- |
(3,010,333) |
| 처분손실 |
- |
(1,000) |
- |
- |
(1,000) |
| 현재가치할인차금상각 |
- |
- |
(214,987) |
- |
(214,987) |
| 순손익 |
1,552,901 |
325,163 |
(3,225,320) |
10,020 |
(1,337,236) |
37. 현금흐름표
(1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일하며, 보고기간중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
|
내 역
|
당기
|
전기
|
| 장기차입금의 유동성 대체 |
31,466,650 |
26,242,640 |
| 사채의 유동성대체 |
12,000,000 |
14,040,000 |
| 장기리스부채의 유동성 대체 |
- |
453,889 |
|
건설중인자산의 본계정 대체
|
475,688 |
16,726,682 |
| 재고자산의 유형자산대체 |
4,009,179 |
- |
| 재고자산의 투자부동산대체 |
24,062,426 |
- |
(2) 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.
| 구분 |
기초 |
재무현금흐름 |
비현금흐름 |
기말 |
| 상각 |
기타 |
유동성대체 |
| 단기차입금 |
11,791,925 |
4,046,035 |
- |
- |
- |
15,837,960 |
| 유동성장기부채 |
26,242,640 |
(25,183,931) |
- |
- |
31,466,650 |
32,525,359 |
| 장기차입금 |
32,661,261 |
23,091,291 |
- |
- |
(31,466,650) |
24,285,902 |
| 유동성사채 |
16,546,950 |
(4,912,771) |
- |
1,736,821 |
(12,000,000) |
1,371,000 |
| 유동성리스부채 |
453,889 |
- |
(453,889) |
|
- |
- |
| 사채 |
810,000 |
20,914,362 |
- |
(586,988) |
12,000,000 |
33,137,374 |
| 리스부채 |
427,248 |
- |
(427,248) |
583,710 |
- |
583,710 |
| 합계 |
88,933,913 |
17,954,986 |
(881,137) |
1,733,543 |
- |
107,741,305 |
| 구분 |
기초 |
재무현금흐름 |
비현금흐름 |
기말 |
| 상각 |
기타 |
유동성대체 |
| 단기차입금 |
11,275,000 |
516,925 |
- |
- |
- |
11,791,925 |
| 유동성장기부채 |
4,007,423 |
(4,007,423) |
- |
- |
26,242,640 |
26,242,640 |
| 장기차입금 |
47,205,337 |
11,698,564 |
- |
- |
(26,242,640) |
32,661,261 |
| 유동성사채 |
3,324,513 |
(2,570,000) |
453 |
- |
15,791,984 |
16,546,950 |
| 유동성 리스부채 |
523,450 |
- |
(523,450) |
- |
453,889 |
453,889 |
| 사채 |
15,129,238 |
810,000 |
214,536 |
(1,303,774) |
(14,040,000) |
810,000 |
| 파생금융부채 |
10,020 |
- |
- |
(10,020) |
- |
- |
| 리스부채 |
271,952 |
- |
- |
609,185 |
(453,889) |
427,248 |
| 합계 |
81,746,933 |
6,448,066 |
(308,461) |
(704,609) |
- |
87,181,929 |
38. 재무위험관리의 목적 및 정책
당사는 금융상품과 관련하여 외환위험, 유동성위험, 이자율위험, 가격위험, 신용위험등에 대한 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 재무부서에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.
(1) 유동성위험당사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.
당기말 및 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.
| 구분 |
1 년 미만 |
1 - 5 년 |
합계 |
| 매입채무 및 기타채무 |
15,740,407 |
- |
15,740,407 |
| 단기차입금 |
15,837,960 |
- |
15,837,960 |
| 장기차입금 |
32,525,359 |
24,285,902 |
56,811,261 |
| 리스부채 |
362,761 |
220,948 |
583,709 |
| 사채 |
1,371,000 |
33,353,950 |
34,724,950 |
| 합계 |
65,837,487 |
57,860,800 |
123,698,287 |
| 구분 |
1 년 미만 |
1 - 5 년 |
합계 |
| 매입채무 및 기타채무 |
18,226,180 |
207,081 |
18,433,261 |
| 단기차입금 |
12,062,156 |
- |
12,062,156 |
| 장기차입금 |
26,975,632 |
35,287,381 |
62,263,013 |
| 리스부채 |
648,342 |
303,324 |
951,666 |
| 사채 |
16,888,035 |
918,981 |
17,807,016 |
| 합계 |
74,800,345 |
36,716,767 |
111,517,112 |
(2) 가격위험
당사는 재무상태표상 당기손익-공정가치측정금융자산 또는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 지분상품에 대한 가격위험에 노출되어 있습니다. 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 당사는 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 당사가 정한 한도에 따라 이루어집니다. 공정가치가 10% 하락하는 경우 당기손익은 181,956천원(전기:
178,143천원) 감소하고 기타포괄손익은 181,956천원(전기:
178,143천원) 감소합니다.
(3) 이자율위험 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사는 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의적정비율 유지, 국내외 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 다른 변수가 일정하다고 가정할 때 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승할 경우 당기법인세비용차감전 순이익은 130,057천원(전기:
706,958천원) 감소합니다.
(4) 신용위험
당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 또한, 거래상대방의 신용에 따라 필요한 경우 담보 및 기타 신용보강을 요구하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 현금및현금성자산 |
4,276,504 |
1,634,306 |
| 단기금융상품 |
2,108,921 |
2,017,859 |
| 단기매출채권및기타채권 |
35,430,898 |
32,600,838 |
| 장기금융상품 |
129,036 |
92,137 |
| 당기손익-공정가치 측정금융자산 |
1,819,565 |
1,781,431 |
| 장기매출채권및기타채권 |
2,707,573 |
2,866,742 |
| 합 계 |
46,472,497 |
40,993,315 |
당사는 매출채권과기타채권에 대해 손실충당금을 인식하였으며(주석 8 참조), 이외의 금융자산에 대해서는 채무불이행위험이 없다고 판단하여 기대신용손실을 인식하지 않았습니다.
(5) 자본위험관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순차입금을 가산한 금액입니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 차입금총계 |
107,510,909 |
88,933,913 |
| 차감: 현금및현금성자산 |
(4,276,504) |
(1,634,306) |
| 순차입금(A) |
103,234,405 |
87,299,607 |
| 자본총계(B) |
36,508,314 |
39,614,445 |
| 총자본(C=A+B) |
139,742,719 |
126,914,052 |
| 총자본차입금비율(A/C) |
73.87% |
68.79% |