목 차

연결감사보고서

3.4

미래에셋벤처투자

00260091 100000000000 519841 339258 128083 31 N Y N Y A

&cr;

미래에셋벤처투자 주식회사와 그 종속기업

&cr;&cr;&cr;

연 결 재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

&cr;&cr;&cr;&cr;

2021년 01월 01일2021년 12월 31일

제 23 기
부터
까지

&cr;

제 22 기
2020년 01월 01일	부터
2020년 12월 31일	까지

&cr;&cr;

삼 덕 회 계 법 인

목 차


		&cr;
I. 독립된 감사인의 감사보고서 ......................................................................		1


II. 연결재무제표 .........................................................................................		7

1. 연결재무상태표 ...................................................................................		8

2. 연결포괄손익계산서 .............................................................................		9

3. 연결자본변동표 ...................................................................................		10

4. 연결현금흐름표 ...................................................................................		11

5. 주석 ..................................................................................................		13

III. 외부감사 실시내용 ..................................................................................		97

독립된 감사인의 감사보고서

미래에셋벤처투자 주식회사
주주 및 이사회 귀중

감사의견&cr; &cr;우리는 미래에셋벤처투자 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 연결재무제표를 감사하였습니다. 해당 연결재무제표는 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표, 연결현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 연결재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.&cr;&cr; 우리의 의견으로는 별첨된 연결회사의 연결재무제표는 연결회사의 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재의 연결재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결재무성과 및 연결현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.&cr;&cr; 감 사의견근거&cr;&cr; 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니 다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. &cr;&cr;

강조사항&cr;

감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 다음 사항에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. &cr;

(1) 연결재무제표 재작성

연결재무제표에 대한 주석 32에서 설명하고 있는 바와 같이 연결회사는 법인세 회계처리와 관련된 오류수정을 반영함에 따라 2020년 12월 31일로 종료되는 보고기간의연결재무제표를 재작성하였습니다. 이로 인하여 2020년 12월 31일 현재 연결회사의순자산은 4,227,939천원 감소하였고 동일로 종료되는 보고기간의 당기순이익은 1,766,146천원 감소하였습니다.

&cr; (2) COVID-19에 따른 불확실성&cr;연결재무제표에 대한 주석 2.4는 경영진의 중요한 회계추정 및 가정이 COVID-19에따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있음을 설명합니다. &cr; &cr;핵심감사사항

&cr;핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들입니다. 해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는않습니다.

&cr;- 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 금융상품에 대한 공정가치 평가&cr;

연결회사는 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정하는 금융상품 중 공정가치 평가 결과에 유의적인 영향을 미치는 투입변수가 시장에서 관측 불가능한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준 3으로 분류하여 공시하고 있습니다.&cr;

당기말 현재 연결회사가 보유한 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정 금융자산은 718,197백만원이며, 핵심감사항목으로 선정한 비상장 지분상품, 복합금융상품을 포함하고 있습니다(연결재무제표 주석 27 참조).

우리는 공정가치 수준 3 금융상품의 평가에 수반되는 판단의 수준을 고려하여, 다음의 식별 위험을 핵심감사사항으로 선정하였습니다.

&cr;ㆍ금융상품 평가방법론 및 평가를 위한 투입변수(할인율, 주가, 지수 및 개별 변수의 변동성과 영구성장률 등)를 잘못 적용하여 공정가치가 왜곡될 위험

ㆍ평가를 위해 필요한 미래 현금흐름 추정 시, 가정이 합리적이지 않아 공정가치가 왜곡될 위험

&cr;핵심감사사항에 대응하기 위한 우리의 감사절차는 다음을 포함합니다.&cr; &cr; ㆍ공정가치 평가를 위해 연결회사가 계약한 외부평가기관의 적격성과 독립성을 평가하였습니다.&cr; ㆍ공정가치 평가에 사용하는 방법론 변경 시 변경사항의 타당성을 검토하는 연결회사의 통제와 신규 상품 평가에 적용할 모형이 상품의 특성에 부합하는지 검토하는 연결회사의 통제를 평가하였습니다.&cr; ㆍ공정가치 평가에 사용된 투입변수를 승인 받은 방법에 따라 산출하였는지 검토하는 연결회사의 통제를 평가하였습니다.&cr; ㆍ미래 현금흐름과 할인율을 추정하기 위해 적용한 기초자료 등이 연결회사가 관리하는 자료나 확인 가능한 시장 및 거시지표 등을 고려하였을 때 합리적인지 검증하는연결회사의 통제를 평가하였습니다. &cr;ㆍ공정가치 평가에 사용한 평가모형과 투입변수의 적정성 및 공정가치 평가 결과에 대하여 독립적으로 확인하였습니다.&cr;

연결재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임 &cr;&cr;경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.&cr;

경영진은 연결재무제표를 작성할 때, 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에대해서도 책임이 있습니다.

지배기구는 연결회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.&cr;

연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임&cr;&cr;우리의 목적은 연결회사의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 연결재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.

감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:&cr;

ㆍ부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.

ㆍ상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다.그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.

ㆍ연결재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.

ㆍ경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 연결재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 연결회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.&cr;ㆍ공시를 포함한 연결재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 연결재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 연결재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.

ㆍ연결재무제표에 대한 의견을 표명하기 위해 기업의 재무정보 또는 그룹 내의 사업활동과 관련된 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 우리는 그룹감사의 지휘, 감독 및 수행에 대한 책임이 있으며 감사의견에 대한 전적인 책임이 있습니다.&cr;

우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.

또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.

우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을 내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.

이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 공인회계사 박병률입니다.

&cr;

서울특별시 종로구 우정국로 48

삼덕회계법인

대표이사 공인회계사 김명철

2022년 3월 14일

이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 첨 부된 연결회사의 연결재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가수정될 수도 있습니다.

(첨부)연 결 재 무 제 표

&cr;

미래에셋벤처투자 주식회사와 그 종속기업

&cr;&cr;&cr;

2021년 01월 01일2021년 12월 31일

제 23 기
부터
까지

&cr;

제 22 기
2020년 01월 01일	부터
2020년 12월 31일	까지

&cr;&cr;

"첨부된 연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

미래에셋벤처투자 주식회사 대표이사 김응석

본점 소재지 :	(도로명주소)	경기도 성남시 분당구 판교역로 241번길 20
본점 소재지 :	(전 화)	031-780-1440

연 결 재 무 상 태 표
제23(당)기말 2021년 12월 31일 현재
제22(전)기말 2020년 12월 31일 현재
미래에셋벤처투자 주식회사와 그 종속기업	(단위 : 원)

과 목	주 석	제23(당)기말	제22(전)기말
자 산
I. 현금및현금성자산	3,5,26,27,30	71,573,343,611	65,473,981,129
II. 당기손익-공정가치측정금융자산	3,6,25,26,27,30	765,010,288,579	434,576,413,872
III. 상각후원가측정금융자산	3,7,26,27,30	4,332,054,558	3,140,984,831
IV. 관계기업투자자산	8	17,454,339,674	13,171,209,601
V. 유형자산	9	3,102,385,350	3,222,302,141
VI. 무형자산	10	186,876,907	208,216,907
VII. 기타자산	11,30	47,468,018	47,492,198
자 산 총 계		861,706,756,697	519,840,600,679
부 채
I. 차입부채	3,12,26,27,28,31	30,335,348,210	5,521,965,689
II. 충당부채	13	104,618,274	84,220,247
III. 기타부채	3,14,26,27	6,671,934,786	4,112,499,950
IV. 당기법인세부채		5,346,510,950	2,439,285,715
V. 이연법인세부채	23,32	15,718,367,814	6,160,685,862
VI. 비지배지분부채	3,26,27,31	557,576,888,184	325,167,385,669
부 채 총 계		615,753,668,218	343,486,043,132
자 본
지배기업소유지분
I. 자본금	1,15	46,695,823,000	46,500,823,000
II. 자본잉여금	15	12,013,545,463	10,777,282,623
III. 이익잉여금	15	189,851,316,506	116,678,029,924
IV. 자본조정	15	(2,607,596,490)	2,398,422,000
자 본 총 계		245,953,088,479	176,354,557,547
부 채 및 자 본 총 계		861,706,756,697	519,840,600,679

"별첨 주석 참조"

연 결 포 괄 손 익 계 산 서
제23(당)기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지
제22(전)기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지
미래에셋벤처투자 주식회사와 그 종속기업	(단위 : 원)

과 목	주 석	제23(당)기		제22(전)기
I. 영업수익			274,825,054,994		128,083,323,613
1. 수수료수익	16,30	1,277,859,271		3,002,203,638
2. 당기손익-공정가치측정금융상품관련이익	17,26	266,220,945,081		116,998,010,489
3. 관계기업관련이익	8	1,277,178,664		1,235,726,152
4. 이자수익	18,26,30	287,736,315		390,804,439
5. 기타영업수익	19,26	5,761,335,663		6,456,578,895
II. 영업비용			178,449,664,567		89,157,914,235
1. 수수료비용	16,30	84,981,539		73,322,655
2. 당기손익-공정가치측정금융상품관련손실	17,26	30,241,735,266		23,303,476,436
3. 관계기업관련손실	8	60,937,750		65,580,841
4. 이자비용	12,18,26	454,814,408		69,725,979
5. 인건비	20,30	10,742,779,173		8,403,984,591
6. 일반관리비	21,30	3,695,270,300		2,804,314,027
7. 기타영업비용	19,26	133,169,146,131		54,437,509,706
III. 영업이익			96,375,390,427		38,925,409,378
IV. 영업외손익			327,034,290		(108,532,973)
1. 영업외수익	22	329,040,383		12,977,748
2. 영업외비용	22	2,006,093		121,510,721
V. 법인세비용차감전순이익			96,702,424,717		38,816,876,405
VI. 법인세비용	23,32		16,399,010,570		8,606,237,545
VII. 당기순이익			80,303,414,147		30,210,638,860
1. 지배기업의 소유주지분		80,303,414,147		30,210,638,860
VIII. 총포괄이익			80,303,414,147		30,210,638,860
1. 지배기업의 소유주지분		80,303,414,147		30,210,638,860
IX. 주당이익
1. 기본주당이익	24		1,741		657
2. 희석주당이익	24		1,720		654

"별첨 주석 참조"

연 결 자 본 변 동 표
제23(당)기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지
제22(전)기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지
미래에셋벤처투자 주식회사와 그 종속기업	(단위 : 원)

과 목	지배기업소유지분
과 목	자 본 금	자본잉여금	이익잉여금	자본조정	총계
2020.01.01(제22(전)기초)	31,167,215,000	26,121,858,381	92,140,825,839	1,811,318,755	151,241,217,975
총포괄이익 :
1. 당기순이익	-	-	30,210,638,860	-	30,210,638,860
소유주와의 거래 등 :
1. 무상증자	15,333,608,000	(15,346,283,420)	-	-	(12,675,420)
2. 자기주식의 취득	-	-	-	(2,705,034)	(2,705,034)
3. 자기주식의 처분	-	1,707,662	-	2,705,034	4,412,696
4. 주식선택권	-	-	-	587,103,245	587,103,245
5. 배당	-	-	(5,673,434,775)	-	(5,673,434,775)
2020.12.31(제22(전)기말)	46,500,823,000	10,777,282,623	116,678,029,924	2,398,422,000	176,354,557,547
2021.01.01(제23(당)기초)	46,500,823,000	10,777,282,623	116,678,029,924	2,398,422,000	176,354,557,547
총포괄이익 :
1. 당기순이익	-	-	80,303,414,147	-	80,303,414,147
소유주와의 거래 등 :
1. 자기주식의 취득	-	-	-	(4,465,394,250)	(4,465,394,250)
2. 주식선택권 행사	195,000,000	1,236,262,840	-	(540,624,240)	890,638,600
3. 배당	-	-	(7,130,127,565)	-	(7,130,127,565)
2021.12.31(제23(당)기말)	46,695,823,000	12,013,545,463	189,851,316,506	(2,607,596,490)	245,953,088,479

"별첨 주석 참조"

연 결 현 금 흐 름 표
제23(당)기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지
제22(전)기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지
미래에셋벤처투자 주식회사와 그 종속기업	(단위 : 원)

과 목	제23(당)기		제22(전)기
I. 영업활동으로 인한 현금흐름		(101,033,180,868)		(26,078,886,790)
1. 조정후당기순이익	95,708,980,399		38,313,628,680
당기순이익	80,303,414,147		30,210,638,860
이자수익	(287,736,315)		(390,804,439)
배당수익	(1,160,522,411)		(182,169,265)
이자비용	454,814,408		69,725,979
법인세비용	16,399,010,570		8,606,237,545
2-1. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산	157,183,369,533		74,302,907,984
당기손익-공정가치측정금융상품평가손실	23,187,209,109		18,528,706,396
감가상각비	801,808,931		607,238,199
무형자산상각비	21,340,000		21,340,000
주식기준보상비용	-		752,696,468
비지배지분부채 관련비용	133,110,189,771		54,269,492,562
관계기업관련손실	60,937,750		65,580,841
외화환산손실	-		1,740,013
유형자산처분손실	60,086		10,062,091
무형자산손상차손	-		45,187,000
복구충당부채전입	1,823,886		864,414
2-2. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감	(190,977,969,810)		(83,480,472,084)
당기손익-공정가치측정금융상품평가이익	(185,192,908,339)		(76,065,013,574)
유형자산처분이익	-		(6,376,724)
비지배지분부채 관련수익	(4,507,882,807)		(6,172,316,053)
관계기업관련이익	(1,277,178,664)		(1,235,726,152)
외화환산이익	-		(1,039,581)
3. 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(160,180,190,822)		(53,387,705,427)
당기손익-공정가치측정금융자산의 증감	(164,484,950,143)		(65,225,117,903)
상각후원가측정금융자산의 증감	1,808,930,273		9,799,212,864
기타자산의 증감	24,180		162,797,846
예수금의 증감	1,066,470		8,619,770
기타부채의 증감	2,494,738,398		1,866,781,996
4. 이자수취	239,660,602		394,886,727
5. 이자지급	(395,147,798)		(47,155,737)
6. 배당금수취	1,208,832,411		272,748,297
7. 법인세지급	(3,820,715,383)		(2,447,725,230)
II. 투자활동으로 인한 현금흐름		(4,124,016,769)		276,263,286
1. 투자활동으로 인한 현금유입액	283,372,224		3,236,316,898
유형자산의 처분	4,257,002		10,247,378
관계기업투자자산의 처분	279,115,222		3,226,069,520
2. 투자활동으로 인한 현금유출액	(4,407,388,993)		(2,960,053,612)
유형자산의 취득	(192,328,017)		(620,053,612)
관계기업투자자산의 취득	(4,215,060,976)		(2,340,000,000)
III. 재무활동으로 인한 현금흐름		111,256,560,119		13,144,738,949
1. 재무활동으로 인한 현금유입액	228,760,666,214		67,223,971,286
비지배지분부채의 증가	193,987,356,103		64,219,558,590
유상증자(주식선택권 행사)	780,000,000		-
자기주식 처분	-		4,412,696
차입금의 증가	33,993,310,111		3,000,000,000
2. 재무활동으로 인한 현금유출액	(117,504,106,095)		(54,079,232,337)
비지배지분부채의 감소	(96,254,563,578)		(47,950,336,064)
리스부채의 상환	(650,569,611)		(464,162,494)
차입금의 감소	(9,030,965,906)		-
신주발행비	(2,749,400)		(12,675,420)
자기주식 취득	(4,465,394,250)		(2,705,034)
배당금 지급	(7,099,863,350)		(5,649,353,325)
IV. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과		-		(700,432)
V. 현금및현금성자산 순증감 (= I + II + III + IV)		6,099,362,482		(12,658,584,987)
VI. 기초 현금및현금성자산		65,473,981,129		78,132,566,116
VII. 기말 현금및현금성자산		71,573,343,611		65,473,981,129

"별첨 주석 참조"

주석

제23(당)기말 2021년 12월 31일 현재

제22(전)기말 2020년 12월 31일 현재

미래에셋벤처투자 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항&cr;&cr;1.1 지배기업의 개요&cr; &cr;미래에셋벤처투자 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 미래에셋벤처투자 주식회사(이하 "지배기업")는 1999년 6월 8일에 중소기업창업지원을 목적으로 설립되어 1999년 6월 28일자로 중소기업청에 중소기업창업투자회사로 등록하였습니다. 이에 따라 지배기업은 중소기업 창업자에 대한 투자와 중소기업 창업투자조합자금 관리 등을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 지배기업의 본점은 경기도 성남시 분당구 판교역로 241번길 20에 위치하고 있습니다.&cr;&cr;지배기업은 2019년 3월에 주식을 한국거래소에 상장하였으며 설립시 자본금은 10,000,000천원이었으나, 설립 후 수차의 유상증자 등을 거쳐 당기말 현재 납입자본금은보통주 46,195,823천원과 우선주 500,000천원입니다. 다만, 우선주에 대한 이익소각으로 인하여 발행주식 액면총액은 46,195,823천원(보통주: 46,195,823천원)으로 납입자본금과 상이합니다. 당기말과 전기말 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.&cr;

주주명	당기말		전기말
주주명	주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)
보통주:
미래에셋증권(주)	28,331,047	61.33	28,331,047	61.59
우리사주조합	152,727	0.33	46,687	0.10
미래에셋컨설팅(주)	212,467	0.46	212,467	0.46
자기주식	505,050	1.09	-	-
기타	16,994,532	36.79	17,410,622	37.85
합계	46,195,823	100.00	46,000,823	100.00

1.2 종속기업의 개요&cr; &cr;1.2.1 당기말 및 전기말 현재 종속기업 의 현황은 다음과 같습니다.&cr;

기업(조합)명 (*)	주요영업활동	소재지	결산월	지분율(%)
기업(조합)명 (*)	주요영업활동	소재지	결산월	당기말	전기말
미래에셋 애그로 프로젝트 투자조합	투자	대한민국	12월	10.00	10.00
KoFC-미래에셋 Pioneer Champ 2011-3호 투자조합	투자	대한민국	12월	-	6.51
미래에셋사회적기업투자조합2호	투자	대한민국	12월	5.00	5.00
노루-미래에셋 애그로스타프로젝트 투자조합	투자	대한민국	12월	10.00	10.00
MAVI신성장좋은기업투자조합1호	투자	대한민국	12월	3.75	3.75
MAVI신성장좋은기업투자조합2호	투자	대한민국	12월	2.86	2.86
미래에셋글로벌투자조합	투자	대한민국	12월	12.50	12.50
코스콤-미래에셋핀테크투자조합1호	투자	대한민국	12월	37.50	37.50
미래에셋 청년창업 투자조합	투자	대한민국	12월	17.86	17.86
미래에셋 좋은기업 세컨더리 투자조합 2호	투자	대한민국	12월	22.00	22.00
2016 KIF-미래에셋 ICT전문 투자조합	투자	대한민국	12월	15.00	15.00
미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 16-1호	투자	대한민국	12월	10.40	10.40
미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 17-1호	투자	대한민국	12월	9.13	9.13
미래에셋 하이테크 프론티어 투자조합	투자	대한민국	12월	24.00	24.00
미래에셋청년창업투자조합2호	투자	대한민국	12월	10.00	10.00
미래에셋 신성장 좋은기업 세컨더리 투자조합 18-1호	투자	대한민국	12월	22.25	22.25
미래에셋 콘텐츠판다 iMBC 콘텐츠 투자조합	투자	대한민국	12월	2.44	2.44
미래에셋청년창업투자조합3호	투자	대한민국	12월	17.60	17.60
미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 19-1호	투자	대한민국	12월	14.92	14.92
미래에셋-그린프로그 투자조합	투자	대한민국	12월	10.00	10.00
미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 19-2호	투자	대한민국	12월	9.62	9.62
미래에셋 넥스트 코리아 지능정보 벤처투자조합	투자	대한민국	12월	16.00	16.00
미래에셋 Innovative Growth 투자조합	투자	대한민국	12월	18.7 3	19.97
미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 21-1호	투자	대한민국	12월	10.82	-
엠에이브이아이(MAVI)신성장좋은기업투자조합3호	투자	대한민국	12월	30.00	-
미래에셋 글로벌 유니콘 투자조합	투자	대한민국	12월	12.40	-
미래에셋이에스지기업재무안정사모투자 합자회사	투자	대한민국	12월	10.60	-
미래에셋 Next Revolution 투자조합	투자	대한민국	12월	5.00	-
미래에셋 Next Revolution 투자조합 2호	투자	대한민국	12월	1.72	-
한컴-미래에셋 4차 산업혁명 투자조합	투자	대한민국	12월	6.67	-

(*) 지배기업을 통한 지분율이 50% 이하이나 지배기업이 업무집행사원으로서 관련활동을&cr; 지시할 수 있는 힘이 있고, 변동이익에 유의적으로 노출되어 있으며, 이익에 영향을 줄 수 있도록 힘을 사용할 능력이 있으므로 종속기업에 포함하였습니다.

1.2.2 종속기업의 재무정보 요약&cr;&cr; 당기말 및 전기말 현재와 당기 및 전기의 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. &cr;&cr; <당기말 및 당기>

(단위: 천원)
기업(조합)명	자산	부채	영업수익	당기순손익	총포괄손익
미래에셋 애그로 프로젝트 투자조합	6,948,972	-	1,723,535	1,208,704	1,208,704
KoFC-미래에셋 Pioneer Champ 2011-3호 투자조합	-	-	2,407,403	(734,056)	(734,056)
미래에셋사회적기업투자조합2호	1,661,768	-	30,150	(170,278)	(170,278)
노루-미래에셋 애그로스타프로젝트 투자조합	3,741,889	115,667	383,867	(710,021)	(710,021)
MAVI신성장좋은기업투자조합1호	7,984,923	121,317	1,239,158	(106,435)	(106,435)
MAVI신성장좋은기업투자조합2호	7,511,997	106,316	1,792,303	1,135,068	1,135,068
미래에셋글로벌투자조합	21,534,368	338,479	25,397,904	21,529,832	21,529,832
코스콤-미래에셋핀테크투자조합1호	1,955,711	45,503	251,038	(33,539)	(33,539)
미래에셋 청년창업 투자조합	16,798,935	265,551	11,139,647	10,851,122	10,851,122
미래에셋 좋은기업 세컨더리 투자조합 2호	26,683,975	192,803	20,655,530	20,352,433	20,352,433
2016 KIF-미래에셋 ICT전문 투자조합	83,434,371	476,504	63,643,205	62,100,668	62,100,668
미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 16-1호	13,752,670	109,125	7,894,446	3,586,166	3,586,166
미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 17-1호	14,698,385	144,021	4,605,431	(373,488)	(373,488)
미래에셋 하이테크 프론티어 투자조합	22,706,049	543,002	1,409,019	(2,232,796)	(2,232,796)
미래에셋청년창업투자조합2호	21,281,622	445,514	5,443,761	4,446,428	4,446,428
미래에셋 신성장 좋은기업 세컨더리 투자조합 18-1호	12,459,647	100,430	4,851,390	2,755,895	2,755,895
미래에셋 콘텐츠판다 iMBC 콘텐츠 투자조합	1,571,767	2,200	1,370	(221,949)	(221,949)
미래에셋청년창업투자조합3호	26,439,923	134,415	251,038	(33,539)	(33,539)
미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 19-1호	23,693,448	2,200	3,264,746	2,880,964	2,880,964
미래에셋-그린프로그 투자조합	11,363,677	1,650	1,042,061	932,309	932,309
미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 19-2호	19,125,679	3,096	2,147,706	1,649,102	1,649,102
미래에셋 넥스트 코리아 지능정보 벤처투자조합	96,290,587	509,208	11,515,808	6,881,781	6,881,781
미래에셋 Innovative Growth 투자조합	91,658,932	4,400	13,338,976	11,778,076	11,778,076
미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 21-1호	30,005,584	2,750	318,430	2,834	2,834
엠에이브이아이(MAVI)신성장좋은기업투자조합3호	22,956,321	2,200	143,859	(45,879)	(45,879)
미래에셋 글로벌 유니콘 투자조합	24,001,135	2,200	126,053	(201,065)	(201,065)
미래에셋이에스지기업재무안정사모투자 합자회사	14,735,785	59,819	212	(424,034)	(424,034)
미래에셋 Next Revolution 투자조합	19,999,620	8,879	-	(9,259)	(9,259)
미래에셋 Next Revolution 투자조합 2호	11,599,685	5,372	-	(5,688)	(5,688)
한컴-미래에셋 4차 산업혁명 투자조합	3,702,312	42,072	12,666	(45,881)	(45,881)

<전기말 및 전기>

(단위: 천원)
기업(조합)명	자산	부채	영업수익	당기순손익	총포괄손익
미래에셋 애그로 프로젝트 투자조합	13,427,756	16,180	12,487,964	12,093,799	12,093,799
KoFC-미래에셋 Pioneer Champ 2011-3호 투자조합	10,901,465	-	8,510,602	6,252,103	6,252,103
미래에셋사회적기업투자조합2호	1,832,387	340	67,082	(51,761)	(51,761)
노루-미래에셋 애그로스타프로젝트 투자조합	7,657,339	121,097	3,681,963	3,114,316	3,114,316
MAVI신성장좋은기업투자조합1호	8,110,088	140,047	4,512,313	3,110,195	3,110,195
MAVI신성장좋은기업투자조합2호	6,390,493	119,880	884,076	(699,167)	(699,167)
미래에셋글로벌투자조합	30,131,112	465,055	17,269,177	15,177,387	15,177,387
코스콤-미래에셋핀테크투자조합1호	1,989,714	45,967	2,038	(44,554)	(44,554)
미래에셋 청년창업 투자조합	12,109,905	302,643	735,224	(1,337,833)	(1,337,833)
미래에셋 좋은기업 세컨더리 투자조합 2호	13,520,725	381,985	794,945	(565,617)	(565,617)
2016 KIF-미래에셋 ICT전문 투자조합	26,358,561	501,362	1,511,444	(285,071)	(285,071)
미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 16-1호	16,123,030	167,244	7,922,123	5,294,135	5,294,135
미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 17-1호	19,766,893	128,659	9,131,690	7,018,986	7,018,986
미래에셋 하이테크 프론티어 투자조합	29,379,257	148,241	4,031,215	3,057,677	3,057,677
미래에셋청년창업투자조합2호	25,555,146	165,466	2,449,748	1,411,554	1,411,554
미래에셋 신성장 좋은기업 세컨더리 투자조합 18-1호	17,440,990	61,929	3,664,177	3,031,709	3,031,709
미래에셋 콘텐츠판다 iMBC 콘텐츠 투자조합	1,814,557	23,040	2,481	(53,031)	(53,031)
미래에셋청년창업투자조합3호	20,365,823	145,799	1,996,208	1,146,589	1,146,589
미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 19-1호	20,900,086	89,802	124,856	(973,285)	(973,285)
미래에셋-그린프로그 투자조합	8,457,952	28,235	642,268	495,165	495,165
미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 19-2호	17,547,354	73,874	38,818	(500,248)	(500,248)
미래에셋 넥스트 코리아 지능정보 벤처투자조합	59,432,068	525,207	1,161,395	(1,074,742)	(1,074,742)
미래에셋 Innovative Growth 투자조합	15,030,208	219,891	10,208	(209,683)	(209,683)

1.2.3 종 속 기 업의 변동현황&cr;&cr; 1.2.3.1 당기 및 전기 중 종속기업에 신규로 포함된 기업의 내역은 다음과 같습니다.&cr;

<당기>

기업(조합)명	사유
미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 21-1호	신설
엠에이브이아이(MAVI)신성장좋은기업투자조합3호	신설
미래에셋 글로벌 유니콘 투자조합	신설
미래에셋이에스지기업재무안정사모투자 합자회사	신설
미래에셋 Next Revolution 투자조합	신설
미래에셋 Next Revolution 투자조합 2호	신설
한컴-미래에셋 4차 산업혁명 투자조합	관계기업에서 대체

&cr;<전기>

기업(조합)명	사유
미래에셋 콘텐츠판다 iMBC 콘텐츠 투자조합	지분 취득
미래에셋 Innovative Growth 투자조합	신설

1.2.3.2 당기 및 전기 중 종속기업에서 제외된 기업의 내역은 다음과 같습니다. &cr;

<당기>

기업(조합)명	사유
KoFC-미래에셋 Pioneer Champ 2011-3호 투자조합	청산

&cr;<전기>

기업(조합)명	사유
미래에셋 좋은기업 세컨더리 투자조합	청산

2. 연결재무제표 작성기준 &cr;

다음은 연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 보고기간에 계속적으로 적용됩니다.&cr;&cr; 연결실체의 연결재무제표는 2022년 3월 2일자 이사회에서 승인되었으며, 2022년 3월 24일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. &cr;

2.1 연결재무제표 작성기준 &cr;&cr;연결실체의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. &cr;

한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석 2.4에서 설명하고 있습니다.&cr;

2.2 회계정책과 공시의 변경&cr;

2.2.1 연결실체가 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr;

연결실체는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.&cr;

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' (개정) - 코로나19 관련 임차료 할인 등

개정 기준서에서 리스이용자는 실무적 간편법으로 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 임차료 할인 등은 실무적 간편법의 적용요건을 모두 충족하여야 하며, 실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정으로 인해 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr;&cr; - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' (개정) - 이자율지표 개혁(2단계 개정)&cr;&cr;개정된 기준서는 기존 이자율지표가 대체 지표 이자율로 대체될 때 발생할 수 있는 재무보고 영향을 해소할 수 있는 다음의 실무적 간편법을 제공하고 있습니다.&cr;&cr;ㆍ 상각후원가로 측정하는 금융상품과 관련하여 경제적 실질이 변경되지 않는 특정 요건 충족 시 금융상품 재측정에 따른 손익을 미인식&cr; ㆍ 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해 과거 문서화된 위험회피관계의 공식적 지정을 수정하는 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속 적용&cr; ㆍ 특정 요건을 충족한 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체 지표 이자율을 반영한 할인율을 적용&cr;&cr; 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. &cr; &cr; 2.2.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 &cr; &cr; 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결실체가 조기에 적용하지 아니한 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr;

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조 &cr;

식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액&cr;

개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.&cr;

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가&cr;

개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류 &cr;

부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다 .

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등&cr; &cr;코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. &cr;&cr;- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

&cr;기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

&cr; - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) &cr; &cr; 개 정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)&cr;&cr; 개정 기준서는 '회 계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. &cr; &cr; - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정) &cr; &cr; 개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. &cr;&cr; '단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하 며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다.&cr;

연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. &cr;

2.3 측정기준&cr;

연결실체의 연결재무제표는 주석에서 별도로 기술하는 경우를 제외하고는 역사적 원가모형에 의하여작성되었습니다.

&cr;2.4 중요한 회계추정 및 판단&cr;

연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. &cr;&cr;2021년도 중 COVID-19의 확산 및 지속은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있으며 이로 인해 연결실체의 재무상태와 경영성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른불확실성의 변동에 따라조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결실체의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 당기말 현재 예측할 수 없습니다.&cr;&cr;다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

2.4.1 금융상품의 공정가치&cr;&cr;활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결실체는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.&cr;&cr;2.4.2 법인세&cr;&cr; 연결실체는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.&cr;&cr;연결실체는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결실체가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

&cr;2.5 유의적인 회계정책&cr;&cr;연결재무제표 작성에 적용된 유의한 회계정책은 아래 기술되어 있습니다. &cr;

2.5.1 관계기업 및 종속기업&cr;&cr;관계기업은 회사의 재무정책 및 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 유의적인 영향력을 가지고 있는 회사이며, 일반적으로 연결실체가 피투자기업 의결권의 20%이상을 소유하고 있다면 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하고 있습니다.&cr;&cr;종속기업은 연결실체에 의해 지배를 받고 있는 기업이며, 연결실체는 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우 기업을 지배합니다. 연결실체의 또 다른 기업에 대한 지배 여부를 평가하는 데 있어 행사 또는 전환이 가능한 잠재적 의결권의 존재와 영향도 고려하고 있습니다. &cr;

연결실체의 연결재무제표에서는 관계기업에 대한 투자를 기업회계기준서 제1027호에 따라 각각 지분법으로 처리하고 있습니다. &cr;

연결실체는 매 보고기간마다 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는지를 결정하여야 합니다. 만약 객관적인 손상의 징후가 있다면 연결실체는 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식합니다.

&cr;2.5.2 외화환산&cr;

2.5.2.1 기능통화와 표시통화 &cr;&cr;연결실체는 연결재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 연결실체의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

&cr;2.5.2.2 외화거래와 보고기간말의 환산 &cr;&cr;외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. &cr;&cr;비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.

2.5.3 금융상품의 인식 및 측정기준 &cr;

2.5.3.1 분류&cr;

연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치측정금융자산

- 기타포괄손익-공정가치금융자산

- 상각후원가측정금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

&cr;2.5.3.2 측정&cr;

연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치측정금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

&cr;내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

2.5.3.2.1 채무상품

&cr;금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr;&cr;- 기타포괄손익-공정가치측정금융자산&cr;계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. &cr;&cr;- 상각후원가측정금융자산&cr;계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 상각과정을 통해 또는 손상차손(환입)의 인식을 위해 당기손익으로 인식합니다. &cr;&cr;- 당기손익-공정가치측정금융자산&cr;상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치측정채무상품의 손익은 당기손익으로 인식합니다.&cr;

2.5.3.2.2 지분상품&cr;&cr;연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 배당을 받을 권리가 확정된 때 당기손익으로 인식합니다.

&cr;당기손익-공정가치로 측정하는 지분상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

2.5.3.2.3 공정가치

&cr;연결실체는 이용가능하다면 공정가치의 최선의 추정치로 활성시장에서 공시되는 가격을 이용하며, 이는 금융상품의 상장시장가격이나 활성시장에서 거래된 금융상품에대한 매매중개기관의 공시가격(dealer price quotations)에 기초합니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기구를 통해 공시가격이 용이하고 정기적으로 이용가능하며, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 그 금융상품은 활성시장에서 가격이 공시되고 있는 것으로 판단합니다.

&cr;만약, 금융상품에 대한 활성시장이 없다면 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하거나, 독립적인 외부전문평가기관의 평가결과를 이용합니다. 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법,현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형을 포함합니다.

&cr;연결실체는 옵션과 같은 보편화된 금융상품의 공정가치 결정에는 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가모형을 사용하며, 보다 복잡한 금융상품의 경우에 일반적인 가치평가모형으로부터 발전된 자체 평가모형을 사용합니다. 이러한 모델에 투입되는 일부 혹은 모든 변수들은 시장에서 관측불가능할 수도 있고, 시장가격이나 시장이자율에서 파생될 수도 있으며, 어떠한 가정에 기초하여 측정될 수도 있습니다.

또한, 연결실체는 연결재무상태표에 인식된 공정가치측정치에 대해 공정가치 측정에사용된 투입변수의 유의성을 반영하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류합니다.

- 수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

- 수준 2: 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 (단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함)

- 수준 3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관 측가능하지 않은 투입변수)

공정가치 측정치 전체를 공정가치 서열체계의 어느 수준으로 구분하는지는 공정가치측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초하여 결정되며 외화로 표시된 금융상품의 경우 환율변동효과가 공정가치 서열체계 구분에 영향을 미치지 않습니다. 이러한 목적상, 투입변수의 유의성은 공정가치측정치 전체에 대해 평가합니다. 공정가치측정에서 관측가능한 투입변수를 이용하지만 그러한 관측가능한 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수에 기초한 유의적인 조정이 필요한 경우, 그러한 측정치는 수준 3의 측정치로 간주합니다.&cr;

추가적으로, 공정가치 평가기법들이 시장참여자들이 가격을 결정하는데 고려하는 모든 요소를 적절하게 반영하지 못하는 경우 공정가치 평가모형에서 산출된 가치는 몇 가지 요소를 반영하여 조정됩니다. 공정가치 조정에는 거래상대방의 신용위험, 매입-매도호가조정, 유동성 위험 및 기타 요인 등이 포함됩니다.

&cr;연결실체가 선택한 평가기법은 금융상품의 가격을 결정하기 위하여 일반적으로 적용되는경제학적 방법론에 부합하며, 시장정보를 최대한 사용하고, 기업의 특유한 정보를 최소한으로 사용하도록 설계되었습니다. 또한, 주기적으로 평가기법을 조정하며 동일한 금융상품의 관측가능한 현행 시장거래가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토합니다.

2.5.3.3 제거

&cr;제거란 이미 인식된 금융자산이나 금융부채를 재무상태표에서 삭제하는 것으로 금융자산 및 금융부채 각각의 제거기준은 다음과 같습니다.

2.5.3.3.1 금융자산의 제거

&cr;금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 또는 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 아니하고 이전하지도 아니하는 경우, 당해 금융자산을 통제하고 있지 아니하면 금융자산을 제거하고 있습니다. 즉, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않았을 때는 연결실체는 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 금융자산을 인식하고 있습니다.&cr;&cr;2.5.3.3.2 금융부채의 제거

&cr;금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료됨으로 인하여 소멸한 경우에 재무상태표에서 제거합니다.

2.5.3.4 상계

&cr;금융자산과 금융부채는 연결실체가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

&cr;2.5.4 현금및현금성자산&cr;

현금및현금성자산은 보유중인 현금, 외국통화, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 포함하고 있습니다.

2.5.5 파생금융상품

&cr;파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다.&cr;

내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하는 경우입니다.

비파생금융자산이 내재파생상품을 포함하는 복합계약인 경우 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

비파생금융부채가 내재파생상품을 포함하는 복합계약인 경우 복합금융상품이 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않았다면, 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

&cr;2.5.6 유형자산

유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.&cr;&cr;연결실체는 유형자산을 자산별 경제적 내용연수(4~5년)를 적용하여 정액법으로 감가상각하고 있습니다.&cr;

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.&cr;&cr;

2.5.7 무형자산&cr;

영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. &cr;&cr;내부적으로 창출한 무형자산인 기타의무형자산은 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다.회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

계정과목	추정내용연수
기타의무형자산	5년

2.5.8 종업원급여&cr;

2.5.8.1 퇴직급여: 확정기여제도

&cr;확정기여제도는 연결실체가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다. &cr;&cr;2.5.8.2 단기종업원급여

&cr;종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 종료일부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

&cr;과거 근무용역의 결과 연결실체가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고, 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다.

2.5.8.3 주식기준보상

연결실체는 종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.

주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.

&cr;2.5.9 당기법인세 및 이연법인세 &cr;&cr;법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. &cr;&cr;경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결실체가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결실체는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.&cr;&cr;이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. &cr;

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. &cr;

관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. &cr;&cr;이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 연결실체가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.&cr;

2.5.10 수익인식기준&cr;&cr;연결실체는 고객에게 제공되는 서비스 형태에 따라 수익의 인식기준을 달리하고 있습니다. 금융상품의 유효이자율의 일부인 수수료수익은 유효이자율에 의해 조정되어이자수익으로 인식됩니다.&cr;

용역을 제공함으로써 가득되는 수수료수익 및 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료는 기업회계기준서 제1115호에 따라 계약에 5단계 수익인식모형(①계약 식별 → ②수행의무 식별 → ③거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분→ ⑤수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

&cr;2.5.11 이자수익

&cr;이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. &cr;&cr;

2.5.12 배당금&cr;

배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다.&cr;

2.5.13 연결실체가 발행한 지분상품 &cr;&cr;지분상품은 연결실체의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약 또는 약정을 의미합니다. &cr;&cr;2.5.13.1 보통주&cr;&cr;보통주는 자본으로 분류되고 있습니다. 보통주 발행 시 발생하는 추가적인 비용은 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. &cr;&cr;2.5.14 보고부문&cr;&cr;연결실체는 보고기간 종료일 현재 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 영업부문이 하나만 존재하므로 영업부문과 관련된 공시를 생략하였습니다.&cr; &cr; 2.5.15 리스 &cr; &cr;연결실체는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 사용권자산이 투자부동산의 정의를 충족하면 투자부동산으로 표시합니다. 다만, 리스기간이 12개월 이내이고 매수선택권이 없는 단기리스와 가치가 낮은 소액자산리스에 대해서는 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않고 관련 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준에 따라 비용으로 인식합니다.&cr;&cr;리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결실체의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 연결실체는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다. &cr;&cr;리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.&cr;&cr;연결실체는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 연결실체가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다.&cr;

3. 금융위험의 관리 &cr;

3.1 위험관리정책 개요&cr;&cr;연결실체는 아래의 리스크에 노출되어 있습니다. &cr;

구분	내용
신용리스크	투자자산의 취득에 투입된 자금이 완전히 회수되지 않을 위험
시장리스크	금리, 주가, 환율 등의 시장변수가 불리한 방향으로 변동하여 연결실체가 보유한 투자자산의 가치가 감소하는 위험
유동성리스크	시장의 거래 부진이나 장애로 인해 원하는 가격으로 매매할 수 없는 위험 또는 적정 투자규모를 초과하여 발생할 수 있는 연결실체의 유동성 위험
투자자산포트폴리오리스크	연결실체의 투자자산 업종ㆍ업력ㆍ규모 등 포트폴리오 구성상 문제로 발생할 수 있는 위험
미투자자산포트폴리오리스크	미투자자산 운용시 거래 기관, 상품, 금리 등에서 발생할 수 있는 위험 또는 연결실체의 부적절한 상장주식 투자한도 관리에서 발생할 수 있는 위험
운영리스크	부적절하거나 잘못된 업무프로세스, 인력, 시스템 및 외부 사건으로 인하여 연결실체에 손실이 발생하는 위험
법적리스크	일상 영업 및 업무처리, 외부와의 계약, 소송 등과 관련하여 법규의 잘못된 이해나 원용으로 인하여 발생할 위험

3.2 리스크 관리 조직&cr;&cr;3.2.1 리스크관리위원회&cr;&cr;리스크관리위원회는 투자 등 자산운용 및 리스크관리에 관한 중요한 사안을 심의하는 역할을 수행합니다. 주요 심의 및 의결사항은 아래와 같습니다. &cr;&cr;- 리스크관리의 기본방침 및 전략 수립

- 연결실체가 부담 가능한 리스크 수준 결정

- 적정 투자한도 및 손실 허용한도 승인

- 리스크관리기준의 제정 및 개정

- 자산 건전성 등급 분류의 적정성

- 조합 운용 현황 및 계획 점검

- 리스크관리규정 위반시 조치

&cr;3.2.2 리스크관리부서&cr;&cr;리스크관리위원회의 운영과 관련하여 위원회를 보좌하기 위하여 주관부서인 리스크 관리부서를 경영관리본부 내에 두고 있습니다. 리스크관리부서의 주요 수행 업무는 아래와 같습니다. &cr;&cr;- 위원회 개최, 안건 준비 및 의사록 작성, 위원회 의결사항 집행 등 위원회 보좌업무

- 위험 종류별ㆍ자산별 위험측정 및 관리방안 수립

- 투자자산 및 조합 운용 현황 보고

- 기타 자산운용, 이익 및 위험관리와 관련하여 중요한 사항의 검토

3.3 투자관리&cr;&cr;3.3.1 투자 심의 단계&cr;&cr;투자심의위원회를 구성하여 투자 건에 대한 투자 여부를 결정하게 됩니다. 투자 여부결정 시 성장성, 수익성, 기술성, 경영진 및 회수시기 등을 고려하게 됩니다. &cr;&cr;3.3.2 사후관리&cr;&cr;연결실체는 매분기별로 투자업체의 재무제표, 사업현황, 경영진 및 주요 주주의 변동내역 등 투자업체의 중요한 경영상황을 파악하고 있습니다. 이러한 투자업체의 경영상황의 변화는 투자업체에 대한 실사를 통해서도 이루어지게 됩니다. 투자업체에 대한 실사 후 하기 자산건전성 분류 기준에 따라서 투자주식의 건전성 평가를 수행하게됩니다. &cr;

건전성	분류 기준
정상	금융거래내용, 재무상황, 수익성, 성장성 등 경영내용이 양호한 거래처에 대한 총투자
요주의	금융거래내용, 재무상황, 수익성, 성장성 등 경영내용으로 보아 사후관리에 있어 통상 이상의 주의를 요하는 총투자 - 금융기관 신용정보교환 및 관리규약에 의한 황색거래처에 대한 총투자 - 투자이후 2년 이상 연속 결손을 시현하는 거래처에 대한 총투자 - 최근 결산년도 공인회계사 감사의견이 한정 또는 의견거절 거래처에 대한 총투자 - 최근 6개월 이내 1차부도 발생사실이 있는 거래처에 대한 총투자
고정	금융거래내용, 재무상황, 수익성, 성장성 등 경영내용이 불량하여 구체적인 회수조치나 관리방법을 강구할 필요가 있는 거래처에 대한 총투자 - 조업중단 중인 거래처에 대한 총투자 - 투자이후 3년 이상 연속 결손을 시현하는 거래처에 대한 총투자 - 최근 결산일 현재 납입자본금이 완전 잠식되고 최근 6개월 이내 1차부도 발생사실이 있는 거래처에 대한 총투자
회수의문	고정으로 분류된 거래처에 대한 투자 중 향후 손실발생이 예상 되나 현재 그 손실액을 확정할 수 없는 총투자 - 채무자 회생 및 파산에 관한 법률에 따라 기업회생절차 진행 중인 기업체에 대한 총투자 - 금융기관 신용정보교환 및 관리규약에 의한 적색거래처에 대한 총투자 - 3개월 이상 조업중단 상태인 거래처에 대한 총투자 - 납입자본금이 완전 잠식되고 금융기관 차입금이 매출액을 초과한 거래처에 대한 총 투자 - 투자관련자의 신용위험 등이 현저히 악화되어 회수가 불확실한 총투자
추정손실	파산, 청산, 폐업 등으로 손실처리가 불가피한 거래처에 대한 총투자

3.4 신용위험&cr;

3.4.1 신용위험 최대노출 정도&cr;&cr;당기말 및 전기말 현재 보유한 금융상품과 관련하여 연결실체의 신용위험 최대노출액은 다음과 같습니다.&cr;

(단위: 천원)
구분	당기말	전기말
현금및현금성자산	71,573,344	65,473,981
당기손익-공정가치측정금융자산
상환우선주	309,355,015	153,440,912
회사채	27,075,363	8,806,678
기타	2,444,167	1,193,644
소계	338,874,545	163,441,234
상각후원가측정금융자산
예치금	-	10,000
대출채권	853,417	105,689
미수금	2,465,892	2,295,371
미수수익	431,653	254,457
보증금	581,093	475,468
소계	4,332,055	3,140,985
합계	414,779,944	232,056,200

3.4.2 신용 건전성&cr;&cr;당기말 및 전기말 현재 상환우선주, 회사채, 대출채권 등의 신용건전성에 대한 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당기말>

(단위: 천원)
구분	정상	요주의	고정 이하	합계
당기손익-공정가치측정금융자산
상환우선주	308,736,645	-	618,370	309,355,015
회사채	26,982,490	-	92,873	27,075,363
기타	2,444,165	-	2	2,444,167
상각후원가측정금융자산
대출채권	853,417	-	550,000	1,403,417
합계	339,016,717	-	1,261,245	340,277,962

&cr;<전기말>

(단위: 천원)
구분	정상	요주의	고정 이하	합계
당기손익-공정가치측정금융자산
상환우선주	152,281,378	-	1,159,534	153,440,912
회사채	8,713,804	-	92,874	8,806,678
기타	1,193,643	-	1	1,193,644
상각후원가측정금융자산
대출채권	105,689	-	550,000	655,689
합계	162,294,514	-	1,802,409	164,096,923

3.5 시장리스크관리&cr;&cr;3.5.1 외환위험

&cr;연결실체는 기능통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD가 있습니다. &cr;

(단위: 천원)
구분	당기말	전기말
USD	136,516,836	97,309,574
EUR	11,602,953	5,396,784
VND	22,225,909	-
HKD	7,753,930	1,444,856
INR	1,274,536	1,631,686
JPY	1,910,290	274,521
합계	181,284,454	106,057,421

&cr;당기말 및 전기말 현재, 다른 모든 변수가 일정하고 원화 대비 각각의 통화가 5% 상승 또는 하락 시, 당기말 및 전기말의 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당기말>

(단위: 천원)
구분	5% 상승	5% 하락
USD	6,825,842	(6,825,842)
EUR	580,148	(580,148)
VND	1,111,295	(1,111,295)
HKD	387,697	(387,697)
INR	63,727	(63,727)
JPY	95,515	(95,515)
합계	9,064,224	(9,064,224)

<전기말>

(단위: 천원)
구분	5% 상승	5% 하락
USD	4,865,479	(4,865,479)
EUR	269,839	(269,839)
HKD	72,243	(72,243)
INR	81,584	(81,584)
JPY	13,726	(13,726)
합계	5,302,871	(5,302,871)

3.5.2 가격위험&cr;&cr;연결실체는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 지분증권의 가격이 10% 변동할 경우 당기말 및 전기말 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다. &cr;&cr;<당기말>

(단위: 천원)
구분	10% 상승시	10% 하락시
당기손익-공정가치측정금융자산
주식 등	42,613,367	(42,613,367)

<전기말>

(단위 : 천원)
구분	10% 상승시	10% 하락시
당기손익-공정가치측정금융자산
주식 등	27,113,311	(27,113,311)

3.6 유동성 위험&cr;&cr;자금담당부서는 효과적인 유동성관리를 위하여 매 과목별로 자금조달 및 운용계획을수립하고 있습니다. 이는 급격한 자금시장의 경색이나 경제위기에 의한 유동성 위기상황에 대한 대책을 수립하여 위기상황에서의 유동성확보를 위해 국내ㆍ외 Credit&cr;Line 확보를 포함한 다양한 방안을 마련하기 위함입니다.

&cr;3.5.3.1 당기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존기간별 구성내역은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위 : 천원)
구분	즉시지급 (*)	6개월이내	1년이내	2년이내	2년 초과	합계
차입부채	-	8,294,088	10,382,128	729,819	11,038,127	30,444,162
미지급배당금	54,346	-	-	-	-	54,346
미지급비용	-	6,415,279	-	-	-	6,415,279
비지배지분부채	11,069,643	110,771,039	20,663,114	14,762,811	400,310,281	557,576,888
합계	11,123,989	125,480,406	31,045,242	15,492,630	411,348,408	594,490,675

(*) 즉시지급으로 분류된 비지배지분부채는 미래에셋 애그로 프로젝트 투자조합, 미래에셋사회적기업투자조합2호, &cr; 노루-미래에셋 애그로스타프로젝트 투자조합에 대한 비지배지분부채로서 해당 조합은 청산을 목적으로만&cr; 존속합니다.

&cr;<전기말>

(단위 : 천원)
구분	즉시지급 (*)	6개월이내	1년이내	2년이내	2년 초과	합계
차입부채	-	312,276	3,309,865	577,383	1,432,981	5,632,505
미지급금	-	7,233	-	-	-	7,233
미지급배당금	24,081	-	-	-	-	24,081
미지급비용	-	3,879,948	-	-	-	3,879,948
비지배지분부채	30,758,107	-	10,248,217	13,762,616	270,398,446	325,167,386
합계	30,782,188	4,199,457	13,558,082	14,339,999	271,831,427	334,711,153

4. 자본관리&cr;&cr;연결실체는 내부자본을 관리하고 있으며, 내부자본은 각종 리스크를 안고 지속적으로 영업을 영위할 수 있도록 뒷받침해주는 자본으로서, 특정한 확률 가정 하에 미래예상 손실을 충당하는데 필요한 자본의 규모로 정의할 수 있습니다. 연결실체가 자본을 관리하는 목적은 내부자본규모와 실제 사용가능한 자본(가용자본)규모를 비교함으로써 재무건전성의 척도로 활용할 수 있으며, 리스크를 감안한 성과측정의 기반을 제공하고자 함입니다.

&cr;

5. 현금및현금성자산&cr;

당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr;

(단위: 천원)
구분	당기말	전기말
현금 및 보통예금	62,181,485	57,640,771
기타예치금	9,391,859	7,833,210
합계	71,573,344	65,473,981

&cr;

6. 당기손익-공정가치측정금융자산 &cr;

6.1 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. &cr;

(단위: 천원)
구분	당기말	전기말
주식	550,409,650	316,438,431
회사채	25,418,624	6,321,998
집합투자증권	20,783,775	16,096,014
외화증권	165,955,954	94,528,210
기타유가증권	2,442,286	1,191,761
합계	765,010,289	434,576,414

6.2 당기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 장부금액 변동내역은 다음과같습니다.&cr;

<당기>

(단위: 천원)
구분	기초	투자	전환	처분	평가손익	기타	기말
주식	316,438,431	148,120,458	1,056,571	(58,308,017)	143,102,208	-	550,409,651
회사채	6,321,998	20,000,000	(1,056,571)	(1,000)	154,197	-	25,418,624
집합투자증권	16,096,014	5,248,174	-	(851,731)	291,317	-	20,783,774
외화증권	94,528,210	78,047,312	-	(25,271,773)	18,596,430	55,776	165,955,955
기타유가증권	1,191,762	1,600,000	-	(211,024)	(138,453)	-	2,442,285
합계	434,576,415	253,015,944	-	(84,643,545)	162,005,699	55,776	765,010,289

<전기>

(단위: 천원)
구분	기초	투자	전환	처분	평가손익	기타	기말
주식	229,124,435	85,034,655	1,342,814	(44,752,671)	45,689,198	-	316,438,431
회사채	4,709,591	3,100,000	(1,342,814)	(2,104)	(142,676)	-	6,321,997
집합투자증권	12,002,368	4,207,510	-	(217,571)	103,707	-	16,096,014
외화증권	65,175,278	24,220,850	-	(6,753,997)	11,886,079	-	94,528,210
기타유가증권	951,264	356,272	-	(115,774)	-	-	1,191,762
합계	311,962,936	116,919,287	-	(51,842,117)	57,536,308	-	434,576,414

7. 상각후원가측정금융자산&cr;

7.1 당기말 및 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. &cr;

(단위: 천원)
구분	당기말	전기말
예치금	-	10,000
대출채권	1,403,417	655,689
미수금	2,465,892	2,295,371
미수수익	431,653	254,457
보증금	581,093	475,468
소계	4,882,055	3,690,985
차감: 신용손실충당금	(550,000)	(550,000)
합계	4,332,055	3,140,985

&cr;7.2 당기 및 전기 중 상각후원가측정금융자산의 신용손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;

<당기>

(단위: 천원)
구분	12개월 &cr;기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합계
구분	12개월 &cr;기대신용손실	비신용손상	신용손상	합계
기초	-	-	550,000	550,000
전입액	-	-	-	-
기말	-	-	550,000	550,000

<전기>

(단위: 천원)
구분	12개월 &cr;기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합계
구분	12개월 &cr;기대신용손실	비신용손상	신용손상	합계
기초	-	-	550,000	550,000
전입액	-	-	-	-
기말	-	-	550,000	550,000

8. 관계기업투자자산&cr;

8.1 당기말 및 전기말 현재 관계기업 의 현황은 다음과 같습니다.

기업(조합)명	주요영업활동	소재지	결산월	지분율(%)
기업(조합)명	주요영업활동	소재지	결산월	당기말	전기말
한컴-미래에셋 4차 산업혁명 투자조합 (*1)	투자	대한민국	12월	-	6.45
미래에셋대우기업인수목적3호 주식회사 (*3)	투자	대한민국	12월	0.12	0.12
미래에셋큐리어스구조혁신&cr; 기업재무안정사모투자 합자회사 (*2)	투자	대한민국	12월	6.10	6.10
에스케이에스미래에셋&cr; 기업재무안정사모투자 합자회사 (*2)	투자	대한민국	12월	4.83	4.83
미래에셋 세이지 투자조합 2호 (*2)	투자	대한민국	12월	2.37	-
미래에셋위반도체1호&cr; 창업벤처전문사모투자 합자회사 (*2)	투자	대한민국	12월	14.99	-

(*1) 당기 중 관계기업투자자산에서 종속기업투자자산으로 재분류되었습니다.

(*2) 지분율이 20% 미만이나 회사가 공동업무집행사원으로서 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.

(*3) 지분율이 20% 미만이나 회사가 보유한 전환사채로 인한 잠재적 의결권과 동 피투자회사 에 임원을 파견하여 의사결정에 참여함을 고려하여 관계기업으로 분류하였습니다 .

&cr;8.2 당기 및 전기 중 관계기업투자자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. &cr;&cr; <당기>

(단위: 천원)
기업(조합)명	기초	취득	대체	처분 및 배당	지분법손익	기말
한컴-미래에셋 4차 산업혁명 투자조합 (*)	902,314	-	(902,314)	-	-	-
미래에셋대우기업인수목적3호 주식회사	8,052	-	-	-	(20)	8,032
미래에셋큐리어스구조혁신&cr; 기업재무안정사모투자 합자회사	2,274,419	1,715,061	-	-	903,590	4,893,070
에스케이에스미래에셋&cr; 기업재무안정사모투자 합자회사	9,986,425	-	-	(48,309)	176,040	10,114,156
미래에셋 세이지 투자조합 2호	-	1,000,000	-	-	(4,869)	995,131
미래에셋위반도체1호&cr; 창업벤처전문사모투자 합자회사	-	1,500,000	-	-	(56,049)	1,443,951
합계	13,171,210	4,215,061	(902,314)	(48,309)	1,018,692	17,454,340

<전기>

(단위: 천원)
기업(조합)명	기초	취득	처분 및 배당	지분법손익	기말
한컴-미래에셋 4차 산업혁명 투자조합	983,454	-	(117,001)	35,861	902,314
큐리어스미래에셋에스유티티&cr; 기업재무안정사모투자 합자회사	2,012,939	-	(2,012,939)	-	-
미래에셋대우기업인수목적3호 주식회사	7,993	-	-	59	8,052
미래에셋큐리어스구조혁신&cr; 기업재무안정사모투자 합자회사	-	2,340,000	-	(65,581)	2,274,419
에스케이에스미래에셋&cr; 기업재무안정사모투자 합자회사	9,973,327	-	(48,311)	61,409	9,986,425
합계	12,977,713	2,340,000	(2,178,251)	31,748	13,171,210

&cr;8.3 관계기업의 재무정보 요약&cr;&cr;당기말 및 전기말 현재와 당기 및 전기의 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.&cr;

<당기말 및 당기>

(단위: 천원)
기업(조합)명	자산	부채	자본	영업수익	당기순손익	총포괄손익
미래에셋대우기업인수목적3호 주식회사	14,924,879	2,307,957	12,616,922	-	(16,297)	(16,297)
미래에셋큐리어스구조혁신&cr; 기업재무안정사모투자 합자회사	79,703,824	256,634	79,447,190	11,503,795	14,812,957	14,812,957
에스케이에스미래에셋&cr; 기업재무안정사모투자 합자회사	209,672,290	309,353	209,362,937	2,500,807	3,644,006	3,644,006
미래에셋 세이지 투자조합 2호	42,029,213	1,650	42,027,563	14,773	(205,637)	(205,637)
미래에셋위반도체1호&cr; 창업벤처전문사모투자 합자회사	9,996,553	360,583	9,635,970	1,403	(374,031)	(374,031)

<전기말 및 전기>

(단위: 천원)
기업(조합)명	자산	부채	자본	영업수익	당기순손익	총포괄손익
한컴-미래에셋 4차 산업혁명 투자조합	13,988,870	3,027	13,985,843	953,499	555,845	555,845
미래에셋대우기업인수목적3호 주식회사	14,895,347	2,255,910	12,639,437	-	47,624	47,624
미래에셋큐리어스구조혁신&cr; 기업재무안정사모투자 합자회사	36,809,800	302,433	36,507,367	165,180	(1,075,096)	(1,075,096)
에스케이에스미래에셋&cr; 기업재무안정사모투자 합자회사	207,027,531	308,508	206,719,023	2,488,804	1,271,172	1,271,172

8.3 당기 및 전기 중 관계기업투자자산 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당기	전기
관계기업투자자산 관련이익
지분법이익	1,079,630	97,329
처분이익	197,549	1,138,397
소계	1,277,179	1,235,726
관계기업투자자산 관련손실
지분법손실	60,938	65,581
합계	1,216,241	1,170,145

9. 유형자산&cr;&cr;9.1 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. &cr;

<당기말>

(단위: 천원)
구분	취득금액	감가상각누계액	손상차손누계액	합계
차량운반구	164,237	(81,216)	-	83,021
기구비품 (*)	145,144	(78,014)	-	67,130
임차점포시설물	736,082	(198,760)	-	537,322
사용권자산 부동산	3,291,155	(876,243)	-	2,414,912
합계	4,336,618	(1,234,233)	-	3,102,385

(*) 당기 중 감가상각이 완료된 일부 자산에 대한 제각이 수행되었습니다.

&cr;<전기말>

(단위: 천원)
구분	취득금액	감가상각누계액	손상차손누계액	합계
차량운반구 (*)	164,237	(48,546)	-	115,691
기구비품 (*)	114,779	(66,286)	-	48,493
임차점포시설물 (*)	587,059	(48,891)	-	538,168
사용권자산 부동산	2,811,697	(291,747)	-	2,519,950
합계	3,677,772	(455,470)	-	3,222,302

(*) 전기 중 감가상각이 완료된 일부 자산에 대한 제각이 수행되었습니다.

9.2 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr;

<당기>

(단위: 천원)
구분	기초	취득	처분	감가상각비	기말
차량운반구	115,691	-	-	(32,670)	83,021
기구비품	48,493	43,305	(4,317)	(20,351)	67,130
임차점포시설물	538,168	149,023	-	(149,869)	537,322
사용권자산 부동산	2,519,950	493,881	-	(598,919)	2,414,912
합계	3,222,302	686,209	(4,317)	(801,809)	3,102,385

<전기>

(단위: 천원)
구분	기초	취득	처분	감가상각비	기말
차량운반구	148,361	-	(1)	(32,669)	115,691
기구비품	35,275	32,995	(3,871)	(15,906)	48,493
임차점포시설물	20,543	587,059	(10,061)	(59,373)	538,168
사용권자산 부동산	109,706	2,909,534	-	(499,290)	2,519,950
합계	313,885	3,529,588	(13,933)	(607,238)	3,222,302

10. 무형자산&cr;&cr;10.1 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. &cr;

<당기말>

(단위: 천원)
구분	취득금액	상각누계액	손상차손누계액	합계
회원권	187,806	-	(45,187)	142,619
기타	155,100	(110,842)	-	44,258
합계	342,906	(110,842)	(45,187)	186,877

&cr;<전기말>

(단위: 천원)
구분	취득금액	상각누계액	손상차손누계액	합계
회원권	187,806	-	(45,187)	142,619
기타	155,100	(89,502)	-	65,598
합계	342,906	(89,502)	(45,187)	208,217

&cr;

10.2 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr;&cr;<당기>

(단위: 천원)
구분	당기초	취득	손상	상각	당기말
회원권	142,619	-	-	-	142,619
기타	65,598	-	-	(21,340)	44,258
합계	208,217	-	-	(21,340)	186,877

&cr;<전기>

(단위: 천원)
구분	당기초	취득	손상	상각	전기말
회원권	187,806	-	(45,187)	-	142,619
기타	86,938	-	-	(21,340)	65,598
합계	274,744	-	(45,187)	(21,340)	208,217

&cr;

11. 기타자산&cr;

당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr;

(단위: 천원)
구분	당기말	전기말
기타자산
선급금	3,267	-
선급비용	44,201	47,492
합계	47,468	47,492

12. 차입부채&cr;

12.1 당기말 및 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
과목	차입처	이자율(%)	당기말	전기말
차입금	한국산업은행	2.14 ~ 2.78	7,962,344	3,000,000
차입금	농협은행	2.07 ~ 2.67	20,000,000	-
소계			27,962,344	3,000,000
리스부채	-	-	2,373,004	2,521,966
합계			30,335,348	5,521,966

12.2 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.&cr;

(단위: 천원)
구분	당기말	전기말
최소리스료	2,481,818	2,632,506
현재가치할인차금	(108,814)	(110,540)
최소리스료의 현재가치	2,373,004	2,521,966

12.3 당기 및 전기 중 리스부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;

(단위: 천원)
구분	당기말	전기말
기초	2,521,966	142,212
취득	475,307	2,826,179
리스계약의 해지	-	-
지급	(650,570)	(464,162)
이자비용	26,301	17,737
기말	2,373,004	2,521,966

12.4 당기 및 전기 중 리스 이용으로 발생한 총 현금유출액 및 비용인식액은 다음과 같습니다.&cr;

(단위: 천원)
구분	당기	전기
리스부채에서 발생한 금액
현금유출액	650,570	464,162
비용인식액	26,301	17,737

&cr;13. 충당부채&cr;

당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;<당기>

(단위: 천원)
구분	기초	설정	사용	전입	기말
복구충당부채	84,220	18,574	-	1,824	104,618

<전기>

(단위: 천원)
구분	기초	설정	사용	전입	기말
복구충당부채	-	83,356	-	864	84,220

14. 기타부채&cr;

14.1 당기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. &cr;

(단위: 천원)
구분	당기말	전기말
기타금융부채
미지급금	-	7,233
미지급배당금	54,346	24,081
미지급비용	6,415,279	3,879,948
소계	6,469,625	3,911,262
기타부채
미지급금	10,577	10,577
예수금	84,555	83,483
선수금	107,178	107,178
소계	202,310	201,238
합계	6,671,935	4,112,500

15. 자본&cr;&cr;15.1 자본금&cr;&cr;지배기업이 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 1주당 액면금액은 1,000원입니다. 당기말 현재 지배기업이 발행한 보통주 주식수는 46,195,823주입니다. &cr;&cr; 15.1.1 당기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. &cr;

(단위: 천원)
구분	당기말	전기말
보통주
발행한 주식수	46,195,823주	46,000,823주
1주의 금액	1,000원	1,000원
자본금	46,195,823	46,000,823
우선주
자본금	500,000	500,000
합계 (*)	46,695,823	46,500,823

(*) 우선주에 대한 이익소각으로 인하여 발행주식 액면총액과 납입자본금이 상이합니다.

&cr; 15.1.2 당기 및 전기 중 지배기업의 발행주식수, 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr;

<당기>

(단위: 천원)
일자	내역	주식수(주)	자본금	주식발행초과금
2021년 1월 1일	기초	46,000,823	46,500,823	10,773,312
2021년 1월 29일	주식선택권 행사	150,000	150,000	865,865
2021년 4월 13일	주식선택권 행사	45,000	45,000	370,397
2021년 12월 31일	기말	46,195,823	46,695,823	12,009,574

<전기>

(단위: 천원)
일자	내역	주식수(주)	자본금	주식발행초과금
2020년 1월 1일	기초	30,667,215	31,167,215	26,119,595
2020년 1월 20일	무상증자 (*)	15,333,608	15,333,608	(15,346,283)
2020년 12월 31일	기말	46,000,823	46,500,823	10,773,312

(*) 소유주식 1주당 0.5000000163주의 비율로 무상증자를 실시하였습니다.

&cr;15.2 자본잉여금&cr;

당기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. &cr;

(단위: 천원)
구분	당기말	전기말
주식발행초과금	12,009,574	10,773,312
감자차익	2,263	2,263
자기주식처분이익	1,708	1,708
합계	12,013,545	10,777,283

&cr;15.3 자본조정&cr;

당기말 및 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. &cr;

(단위: 천원)
구분	당기말	전기말
주식선택권	1,766,944	2,307,568
자기주식	(4,465,394)	-
기타자본조정	90,854	90,854
합계	(2,607,596)	2,398,422

15.4 이익잉여금&cr;&cr;15.4.1 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. &cr;

(단위: 천원)
구분	당기말	전기말
법정적립금 (*)	1,510,464	797,451
미처분이익잉여금	188,340,852	115,880,579
합계	189,851,316	116,678,030

(*) 법정적립금은 전액 이익준비금으로 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회의 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

15.4.2 당기 및 전기 중 미처분이익잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당기	전기
기초	115,880,579	91,910,718
당기순이익	80,303,414	30,210,639
현금배당	(7,130,128)	(5,673,434)
이익준비금전입	(713,013)	(567,344)
기말	188,340,852	115,880,579

16. 수수료수익 및 비용&cr;&cr;당기 및 전기 중 수수료수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.&cr;

(단위: 천원)
구분	당기	전기
수수료수익
조합 및 PEF 관련 수수료수익	1,277,859	3,002,204
수수료비용
매매수수료	84,981	73,323
합계	1,192,878	2,928,881

&cr;&cr;17. 당기손익-공정가치측정금융상품관련이익 및 손실&cr;

당기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정금융상품관련이익 및 손실의 내역은 다음과 같습니다. &cr;

(단위: 천원)
구분	당기	전기
당기손익-공정가치측정금융상품관련이익
처분이익	81,028,037	40,932,996
평가이익	185,192,908	76,065,014
소계	266,220,945	116,998,010
당기손익-공정가치측정금융상품관련손실
처분손실	7,054,526	4,774,770
평가손실	23,187,209	18,528,706
소계	30,241,735	23,303,476
합계	235,979,210	93,694,534

18. 이자수익 및 비용&cr;

당기 및 전기 중 이자수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.&cr;

(단위: 천원)
구분	당기	전기
이자수익
예치금이자수익	253,596	340,757
기타이자수익	34,140	50,047
소계	287,736	390,804
이자비용
차입금이자비용	428,513	51,989
리스부채이자비용	26,301	17,737
소계	454,814	69,726
합계	(167,078)	321,078

19. 기타영업수익 및 비용&cr;

당기 및 전기 중 기타영업수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당기	전기
기타영업수익
배당금수익	1,160,522	182,169
외환차익	65,658	73,781
외화환산이익	-	1,040
비지배지분부채 수익	4,507,883	6,172,316
기타의영업수익	27,273	27,273
소계	5,761,336	6,456,579
기타영업비용
외환차손	57,132	165,413
외화환산손실	-	1,740
복구충당부채전입액	1,824	864
비지배지분부채 비용	133,110,190	54,269,493
소계	133,169,146	54,437,510
합계	(127,407,810)	(47,980,931)

20. 인건비&cr;&cr;20.1 당기 및 전기 중 인건비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당기	전기
급여	9,876,301	7,571,583
퇴직급여	399,959	377,694
복리후생비	466,519	454,708
합계	10,742,779	8,403,985

&cr;20.2 주식기준보상

&cr;20.2.1 당기말 현재 주식기준보상과 관련된 중요사항은 다음과 같습니다.&cr;

구분	약정사항
권리부여일	2015년 3월 31일	2015년 7월 8일	2018년 8월 3일
부여수량	1,800,000주	1,080,000주	750,000주
당기말 잔존수량	135,000주	225,000주	525,000주
가득조건	권리부여일로부터 2년 이상 재임
행사기간	2017년 3월 31일부터&cr;2024년 3월 31일까지	2017년 7월 8일부터&cr;2024년 7월 8일까지	2020년 8월 4일부터&cr;2027년 8월 4일까지
행사가격	1,734원	1,734원	4,000원

20.2.2 공정가치 산정&cr;

구분	내용
권리부여일	2015년 3월 31일	2015년 7월 8일	2018년 8월 3일
옵션가격결정모형	현금흐름할인모형과 옵션가치결정모형(이항모형)
무위험이자율	2.09%	2.41%	2.54%
예상주가변동성	52.03%	62.13%	95.33%
부여일 현재 주가	1,076원	1,287원	2,737원
주식선택권의 공정가치	951.2원	1,203.7원	3,554.4원

20.2.3 주식기준보상관련 비용 등&cr;

(단위: 천원)
구 분	당기	전기
결산일 기준 가득수량	885,000	1,080,000
총보상원가	2,265,312	2,958,420
주식기준보상비용
주식선택권	-	752,696

&cr;20.3 확정기여제도&cr;&cr; 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 당기 및 전기 중 각각 399,959천원 및 377,694 천원입니다.

21. 일반관리비&cr;&cr;당기 및 전기 중 일반관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당기	전기
임차료 및 관리비	232,274	198,111
지급수수료	1,483,354	1,113,465
접대비	647,323	501,533
광고선전비	3,300	7,700
유형자산감가상각비	801,809	607,238
연수비	16,321	7,549
무형자산상각비	21,340	21,340
세금과공과	319,074	200,617
기타	170,475	146,761
합계	3,695,270	2,804,314

22. 영업외손익&cr;

당기 및 전기 중 영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분	당기	전기
영업외수익
유형자산처분이익	-	6,377
기타영업외수익	329,040	6,601
소계	329,040	12,978
영업외비용
유형자산처분손실	60	10,062
무형자산손상차손	-	45,187
기부금	1,946	66,262
소계	2,006	121,511
합계	327,034	(108,533)

23. 법인세비용&cr;

23.1 당기 및 전기 중 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당기	전기
법인세 부담액	6,606,654	2,967,505
과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	121,286	(6,115)
일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	9,557,683	5,810,441
자본에 직접 반영된 법인세비용	113,388	(165,593)
법인세비용	16,399,011	8,606,238

23.2 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.&cr;

(단위: 천원)
구분	당기		전기
법인세비용차감전순이익		96,702,425		38,816,876
적용세율에 따른 세부담액		22,939,987		8,931,684
조정사항		(6,540,976)		(325,447)
이연법인세 미인식 효과	(1,047,665)		715,817
비과세	(1,981,863)		(41,872)
기타변동	(3,511,448)		(999,392)
법인세비용		16,399,011		8,606,237
유효세율		17.0%		22.2%

23.3 당기 및 전기 중 일시적차이와 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당기>

(단위: 천원)
구 분	차감할(가산할) 일시적 차이			이연법인세자산(부채)
구 분	기초	증감	기말	기초	증감	기말
당기손익-공정가치측정금융자산	(33,340,687)	(42,256,750)	(75,597,437)	(7,334,951)	(10,959,629)	(18,294,580)
종속기업투자주식	(207,933)	344,248	136,315	(45,745)	78,733	32,988
관계기업투자주식	11,480	(902,759)	(891,279)	2,526	(218,216)	(215,690)
퇴직급여충당금	10,577	-	10,577	2,327	233	2,560
감가상각비	23,186	17,374	40,560	5,101	4,715	9,816
미지급비용	91,058	2,200,887	2,291,945	20,033	534,618	554,651
회원권	51,133	-	51,133	11,249	1,125	12,374
사용권자산	(2,519,950)	105,038	(2,414,912)	(554,389)	(30,020)	(584,409)
리스부채	2,521,966	(148,962)	2,373,004	554,833	19,434	574,267
신용손실충당금	503,690	(31,199)	472,491	110,812	3,531	114,343
동업기업소득배분	18,938	(146,458)	(127,520)	4,166	(35,026)	(30,860)
복구충당부채	84,220	20,398	104,618	18,528	6,790	25,318
미수수익	-	(48,082)	(48,082)	-	(11,636)	(11,636)
소계	(32,752,322)	(40,846,265)	(73,598,587)	(7,205,510)	(10,605,348)	(17,810,858)
이연법인세인식제외
당기손익-공정가치측정금융자산	(9,799,092)	(22,904,291)	(32,703,383)	(2,155,800)	(5,758,419)	(7,914,219)
종속기업투자주식	5,049,888	19,006,842	24,056,730	1,110,975	4,710,754	5,821,729
소계	(4,749,204)	(3,897,449)	(8,646,653)	(1,044,825)	(1,047,665)	(2,092,490)
이연법인세인식액	(28,003,118)	(36,948,816)	(64,951,934)	(6,160,685)	(9,557,683)	(15,718,368)

<전기>

(단위: 천원)
구 분	차감할(가산할) 일시적 차이			이연법인세자산(부채)
구 분	기초	증감	기말	기초	증감	기말
당기손익-공정가치측정금융자산	(9,073,397)	(24,267,290)	(33,340,687)	(1,996,147)	(5,338,804)	(7,334,951)
종속기업투자주식	(2,049,856)	1,841,923	(207,933)	(450,968)	405,223	(45,745)
관계기업투자주식	222,384	(210,904)	11,480	48,924	(46,398)	2,526
퇴직급여충당금	10,577	-	10,577	2,327	-	2,327
감가상각비	27,511	(4,325)	23,186	6,052	(951)	5,101
미지급비용	737,183	(646,125)	91,058	162,180	(142,147)	20,033
회원권	5,946	45,187	51,133	1,308	9,941	11,249
사용권자산	(109,706)	(2,410,244)	(2,519,950)	(24,135)	(530,254)	(554,389)
리스부채	142,212	2,379,754	2,521,966	31,287	523,546	554,833
신용손실충당금	492,204	11,486	503,690	108,285	2,527	110,812
동업기업소득배분	-	18,938	18,938	-	4,166	4,166
복구충당부채	-	84,220	84,220	-	18,528	18,528
소계	(9,594,942)	(23,157,380)	(32,752,322)	(2,110,887)	(5,094,623)	(7,205,510)
이연법인세인식제외
당기손익-공정가치측정금융자산	(8,558,584)	(1,240,508)	(9,799,092)	(1,882,889)	(272,911)	(2,155,800)
종속기업투자주식	555,666	4,494,222	5,049,888	122,247	988,728	1,110,975
소계	(8,002,918)	3,253,714	(4,749,204)	(1,760,642)	715,817	(1,044,825)
이연법인세인식액	(1,592,024)	(26,411,094)	(28,003,118)	(350,245)	(5,810,440)	(6,160,685)

&cr;23.4 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.&cr;

(단위: 천원)
내 역	당기	전기
주식선택권	113,388	(165,593)

&cr;23.5 실현가능성의 판단에 따라 인식한 이연법인세자산과 판단 근거&cr;&cr;이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 연결실체의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들에 달려 있습니다. 연결실체는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당기말 현재 향후 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 미래법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 차감할 일시적차이에 대하여만 이연법인세자산을 인식하였으며, 동 금액은 미래 과세소득에 대한 추정이 변경된다면 변경될 수 있습니다.

24. 주당이익&cr;&cr;24.1 기본주당이익&cr;&cr;24.1.1 당기 및 전기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.&cr;

(단위: 주, 원)
구분	당기	전기
지배주주 당기순손익	80,303,414,147	30,210,638,860
가중평균 유통보통주식수	46,131,890	46,000,078
기본주당이익	1,741	657

&cr;24.1.2 당기 및 전기 중 기본주당이익 계산시 사용된 가중평균 유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.&cr;

(단위: 주)
구분	당기		전기
구분	주식수	적수	주식수	적수
기초	46,000,823	16,790,300,395	30,667,215	11,224,200,690
무상증자	-	-	15,333,608	5,612,100,528
주식선택권 행사	195,000	62,385,000	-	-
자기주식 취득	(505,050)	(14,545,440)	(847)	(293,909)
자기주식 처분	-	-	847	21,175
합계	45,690,773	16,838,139,955	46,000,823	16,836,028,484
일수	365		366
가중평균 유통보통주식수	46,131,890		46,000,078

24.2 희석주당이익

24.2.1 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득했을 때 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정하였습니다.

&cr;24.2.2 당기 및 전기의 희석주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.&cr;

(단위: 주, 원)
구분	당기	전기
지배주주 당기순손익	80,303,414,147	30,210,638,860
발행된 가중평균유통보통주식수	46,131,890	46,000,078
주식선택권	549,956	175,314
희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수	46,681,846	46,175,392
희석주당이익	1,720	654

25. 창업투자자산&cr; &cr;25.1 창업투자자산은 창업자와 벤처기업 등에 투자 및 지원되는 자산으로 중소기업창업지원법의 규정에 의거 중소벤처기업부장관이 고시한 '창업투자회사 등의 등록 및 관리규정'상 투자실적으로 인정되는 자산으로, 동 창업투자자산의 분류 및 평가방법은 다음과 같습니다.&cr;&cr;중소기업창업지원법에 따른 투자(사업개시일로부터 7년 이내의 기업에 대한 투자)의경우 투자실적자산으로, 투자실적자산에 포함되지 아니하는 기타의 중소기업에 대한투자의 경우 경영지원자산으로 각각 구분하여 계상하고 있습니다.

&cr;25.2 당기말 및 전기말 현재 투자실적자산 및 경영지원자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분		당기말	전기말
당기손익-공정가치측정금융자산
주식
투자실적자산	투자주식	403,824,226	207,533,767
경영지원자산	운용투자주식	146,585,424	108,904,664
회사채
투자실적자산	투자사채	2,429,332	2,072,357
경영지원자산	운용투자사채	22,989,292	4,249,641
집합투자증권
경영지원자산	운용투자주식	20,783,775	16,096,014
외화증권
경영지원자산	해외유가증권	165,955,954	94,528,210
기타유가증권
투자실적자산	프로젝트투자	2,442,286	1,191,761
합계		765,010,289	434,576,414

26. 금융상품의 범주별 분류&cr;&cr;26.1 당기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다. &cr;

<당기말>

(단위: 천원)
구분	상각후원가측정&cr;금융자산	당기손익-공정가치&cr;측정금융자산	합계
현금및현금성자산	71,573,344	-	71,573,344
당기손익-공정가치측정금융자산	-	765,010,289	765,010,289
상각후원가측정금융자산	4,332,055	-	4,332,055
합계	75,905,399	765,010,289	840,915,688

&cr;<전기말>

(단위: 천원)
구분	상각후원가측정&cr;금융자산	당기손익-공정가치&cr;측정금융자산	합계
현금및현금성자산	65,473,981	-	65,473,981
당기손익-공정가치측정금융자산	-	434,576,414	434,576,414
상각후원가측정금융자산	3,140,985	-	3,140,985
합계	68,614,966	434,576,414	503,191,380

&cr;26.2 당기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다. &cr;

(단위: 천원)
구분	상각후원가측정금융부채
구분	당기말	전기말
차입부채	30,335,348	5,521,966
기타금융부채	6,469,625	3,911,262
비지배지분부채	557,576,888	325,167,386
합계	594,381,861	334,600,614

26.3 당기 및 전기 중 금융자산의 범주별 손익은 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당기>

(단위: 천원)
구분	처분손익	평가손익	이자수익	배당수익	합계
당기손익-공정가치측정금융자산	73,973,511	162,005,699	58,076	1,160,522	237,197,808
상각후원가측정금융자산	-	-	229,660	-	229,660
합계	73,973,511	162,005,699	287,736	1,160,522	237,427,468

<전기>

(단위: 천원)
구분	처분손익	평가손익	이자수익	배당수익	합계
당기손익-공정가치측정금융자산	36,158,226	57,536,308	33,614	182,169	93,910,317
상각후원가측정금융자산	-	-	357,190	-	357,190
합계	36,158,226	57,536,308	390,804	182,169	94,267,507

26.4 당기 및 전기 중 금융부채의 범주별 손익은 다음과 같습니다.&cr;

<당기>

(단위: 천원)
구분	비지배지분부채&cr;수익	비지배지분부채&cr;비용	이자비용	합계
상각후원가측정금융부채
비지배지분부채	4,507,883	(133,110,190)	-	(128,602,307)
차입부채	-	-	(454,814)	(454,814)
합계	4,507,883	(133,110,190)	(454,814)	(129,057,121)

<전기>

(단위: 천원)
구분	비지배지분부채&cr;수익	비지배지분부채&cr;비용	이자비용	합계
상각후원가측정금융부채
비지배지분부채	6,172,316	(54,269,493)	-	(48,097,177)
차입부채	-	-	(69,726)	(69,726)
합계	6,172,316	(54,269,493)	(69,726)	(48,166,903)

27. 금융자산 및 금융부채의 공정가치&cr;&cr;27.1 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당기말		전기말
구분	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
금융자산
현금및현금성자산 (*)	71,573,344	71,573,344	65,473,981	65,473,981
당기손익-공정가치측정금융자산	765,010,289	765,010,289	434,576,414	434,576,414
주식	550,409,650	550,409,650	316,438,431	316,438,431
회사채	25,418,624	25,418,624	6,321,998	6,321,998
집합투자증권	20,783,775	20,783,775	16,096,014	16,096,014
외화증권	165,955,954	165,955,954	94,528,210	94,528,210
기타유가증권	2,442,286	2,442,286	1,191,761	1,191,761
상각후원가측정금융자산 (*)	4,332,055	4,332,055	3,140,985	3,140,985
합계	840,915,688	840,915,688	503,191,380	503,191,380
금융부채
차입부채 (*)	30,335,348	30,335,348	5,521,966	5,521,966
기타금융부채 (*)	6,469,625	6,469,625	3,911,262	3,911,262
비지배지분부채 (*)	557,576,888	557,576,888	325,167,386	325,167,386
합계	594,381,861	594,381,861	334,600,614	334,600,614

(*) 공정가치와 장부금액과의 차이가 크지 않은 것으로 판단되어, 장부금액을 공정가치로 공시합니다.

27.2 공정가치로 측정된 금융상품의 수준별 공정가치

&cr;27.2.1 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당기말>

(단위: 천원)
구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계
당기손익-공정가치측정금융자산
주식	30,062,733	5,490,932	514,855,985	550,409,650
회사채	3,000,000	-	22,418,624	25,418,624
집합투자증권	-	-	20,783,775	20,783,775
외화증권	8,259,129	-	157,696,825	165,955,954
기타유가증권	-	-	2,442,286	2,442,286
합계	41,321,862	5,490,932	718,197,495	765,010,289

<전기말>

(단위: 천원)
구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계
당기손익-공정가치측정금융자산
주식	56,194,214	7,414,801	252,829,416	316,438,431
회사채	-	-	6,321,998	6,321,998
집합투자증권	-	-	16,096,014	16,096,014
외화증권	9,718,337	-	84,809,873	94,528,210
기타유가증권	-	-	1,191,761	1,191,761
합계	65,912,551	7,414,801	361,249,062	434,576,414

27.2.2 당기 및 전기 중 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 3으로 분류된 항목의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당기>

(단위: 천원)
구분	기초	당기손익	취득/전환	매도/결제	수준 3에서 다른 수준으로 변경된 금액(*)	기말
금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산
주식	252,829,416	151,805,122	153,044,610	(40,163,301)	(2,659,862)	514,855,985
회사채	6,321,998	154,196	17,000,000	(1,057,570)	-	22,418,624
집합투자증권	16,096,014	291,317	5,248,174	(851,730)	-	20,783,775
외화증권	84,809,873	18,212,060	87,111,401	(14,013,035)	(18,423,474)	157,696,825
기타유가증권	1,191,761	(138,453)	1,600,000	(211,022)	-	2,442,286
합계	361,249,062	170,324,242	264,004,185	(56,296,658)	(21,083,336)	718,197,495

(*) 활성시장의 공시가격 및 관측가능한 투입변수가 존재하게 되어 수준 3에서 수준 1 또는 수준 2로 이동하였습니다.

&cr;<전기>

(단위: 천원)
구분	기초	당기손익	취득/전환	매도/결제	수준 3에서 다른 수준으로 변경된 금액(*)	기말
금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산
주식	178,790,114	20,010,597	82,860,917	(25,871,428)	(2,960,784)	252,829,416
회사채	3,366,777	(142,675)	3,100,000	(2,104)	-	6,321,998
집합투자증권	12,002,368	103,707	4,207,510	(217,571)	-	16,096,014
외화증권	57,899,462	7,971,434	25,979,783	(4,818,231)	(2,222,575)	84,809,873
기타유가증권	951,264	-	356,272	(115,775)	-	1,191,761
합계	253,009,985	27,943,063	116,504,482	(31,025,109)	(5,183,359)	361,249,062

(*) 활성시장의 공시가격 및 관측가능한 투입변수가 존재하게 되어 수준 3에서 수준 1 또는 수준 2로 이동하였습니다.

27.2.3 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 3으로 분류된 항목의 가치평가기법 및 비관측 투입변수에 대한 양적정보는 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당기말>

(단위: 천원)
구분	가치평가기법	투입변수	비관측 투입변수 및 범위	관측가능하지 않은 &cr;투입변수의 공정가치에 대한 영향
금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산
주식	이항모형, &cr;현금흐름할인모형, &cr;시장접근법, &cr;순자산가치평가법	영구성장률, &cr;가중평균자본비용, &cr;비교대상기업 &cr;순자산가치, 변동성, 주가	변동성 : 17.34~35.59%&cr;주가 : 862~706,162원&cr;가중평균자본비용 : 7.82~16.09%&cr;영구성장률 : 0.00~2.00%	변동성, 주가 및 영구성장률이 높아질수록 공정가치가 높게 평가. &cr;가중평균자본비용이 높아질수록 공정가치가 낮게 평가.
회사채
집합투자증권
외화증권
기타유가증권
합계

&cr;<전기말>

(단위: 천원)
구분	가치평가기법	투입변수	비관측 투입변수 및 범위	관측가능하지 않은 &cr;투입변수의 공정가치에 대한 영향
금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산
주식	이항모형, &cr;현금흐름할인모형, &cr;시장접근법, &cr;순자산가치평가법	영구성장률, &cr;가중평균자본비용, &cr;비교대상기업 &cr;순자산가치, 변동성, 주가	변동성 : 17.61~32.59%&cr;주가 : 0~3,795,458원&cr;가중평균자본비용 : 11.34~15.38%&cr;영구성장률 : 0.00~1.00%	변동성, 주가 및 영구성장률이 높아질수록 공정가치가 높게 평가. &cr;가중평균자본비용이 높아질수록 공정가치가 낮게 평가.
회사채
집합투자증권
외화증권
기타유가증권
합계

27.2.4 비관측변수에 대한 민감도분석 &cr;&cr;27.2.4.1 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.&cr;

27.2.4.2 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 3으로 분류된 항목의 투입변수에 따른 민감도분석은 다음과 같습니다.&cr;

<당기말>

(단위: 천원)
구 분	손익인식
구 분	유리한변동	불리한변동
당기손익-공정가치측정금융자산
주식	2,778,904	(2,592,091)
회사채	102,111	(103,182)
합계	2,881,015	(2,695,273)

<전기말>

(단위: 천원)
구 분	손익인식
구 분	유리한변동	불리한변동
당기손익-공정가치측정금융자산
주식	466,339	(337,917)
회사채	9,610	(9,592)
합계	475,949	(347,509)

(*1) 내재파생상품이 포함된 금융상품의 경우 주요 비관측 변수인 기초자산의 가격 및 &cr; 변동성을 각각 10% 증가 또는 감소하여 산출하였습니다.

(*2) 보통주의 경우 영구성장률 및 가중평균자본비용을 각각 10% 증가 또는 감소하여 &cr; 산출하였습니다.

27.3 상각후원가로 측정하는 금융상품의 수준별 공정가치&cr;&cr;당기말 및 전기말 현재 상각후원가로 측정하는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.&cr;

<당기말>

(단위: 천원)
구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계
금융자산
현금및현금성자산 (*)	71,573,344	-	-	71,573,344
상각후원가측정금융자산 (*)	-	-	4,332,055	4,332,055
소계	71,573,344	-	4,332,055	75,905,399
금융부채
차입부채 (*)	-	-	30,335,348	30,335,348
기타금융부채 (*)	-	-	6,469,625	6,469,625
비지배지분부채 (*)	-	-	557,576,888	557,576,888
소계	-	-	594,381,861	594,381,861

(*) 공정가치와 장부금액과의 차이가 크지 않은 것으로 판단되어, 장부금액을 공정가치로 공시합니다.

<전기말>

(단위: 천원)
구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계
금융자산
현금및현금성자산 (*)	65,473,981	-	-	65,473,981
상각후원가측정금융자산 (*)	-	-	3,140,985	3,140,985
소계	65,473,981	-	3,140,985	68,614,966
금융부채
차입부채 (*)	-	-	5,521,966	5,521,966
기타금융부채 (*)	-	-	3,911,262	3,911,262
비지배지분부채 (*)	-	-	325,167,386	325,167,386
소계	-	-	334,600,614	334,600,614

(*) 공정가치와 장부금액과의 차이가 크지 않은 것으로 판단되어, 장부금액을 공정가치로 공시합니다.

28. 우발 및 약정사항&cr;&cr;28.1 조합 재산의 배분에 관한 손실금 충당 약정&cr;&cr;조합규약에 조합 재산의 배분에 관한 손실금 충당 약정을 규정하고 있는 바, 청산 시 확정될 손실금에 대한 구체적인 손실금 충당 약정은 투자조합별로 다음과 같습니다.&cr;

조합명	약정내용
미래에셋 애그로 프로젝트 투자조합, 노루-미래에셋 애그로스타 프로젝트 투자조합	ㆍ업무집행조합원이 출자약정금 총액의 8%를 우선 충당&cr;ㆍ손실 충당 후 잔여손실금이 있을 경우 특별조합원이 출자약정금총액의 8%를 차순으로 충당&cr;ㆍ잔여 손실금이 있는 경우 조합원 출자비율에 따라 충당
미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 16-1호, 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 17-1호, 미래에셋 신성장 좋은기업 세컨더리 투자조합 18-1호, 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 19-1호, 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 19-2호	ㆍ업무집행조합원이 출자약정금 총액의 5%를 우선 충당&cr;ㆍ손실 충당 후 잔여손실금이 있을 경우 업무집행조합원의 우선손실충당액을 제외한 금액을 납입출자금 총액으로 하여 재산정된 각조합원별(업무집행조합원 포함) 출자비율에 따라 안분하여 충당
미래에셋사회적기업투자조합2호, MAVI신성장좋은기업투자조합1호, MAVI신성장좋은기업투자조합2호, 미래에셋글로벌투자조합, 코스콤-미래에셋핀테크투자조합1호, 미래에셋좋은기업세컨더리투자조합2호, 미래에셋 청년창업 투자조합, 미래에셋 청년창업 투자조합 2호, 2016 KIF-미래에셋 ICT전문투자조합, 미래에셋 하이테크 프론티어 투자조합,한컴-미래에셋 4차 산업혁명 투자조합, 미래에셋청년창업투자조합3호, 미래에셋-그린프로그 투자조합, 미래에셋 넥스트 코리아 지능정보 벤처투자조합, 미래에셋 콘텐츠판다 iMBC 콘텐츠 투자조합, 미래에셋 Innovative Growth 투자조합, 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 21-1호, 엠에이브이아이(MAVI)신성장좋은기업투자조합3호, 미래에셋 글로벌 유니콘 투자조합, 미래에셋 세이지 투자조합 2호, 미래에셋 Next Revolution 투자조합, 미래에셋 Next Revolution 투자조합 2호	ㆍ조합원별 출자비율에 따라 충당

28.2 출자 약정&cr;&cr;당기말 및 전기말 현재 각 조합 및 PEF와 관련한 출자 약정금액은 다음과 같습니다.&cr;

(단위: 천원)
기업(조합)명	당기말	누적출자금액 (*3)
	당기말	당기말		전기말
	출자약정금액	지배기업	지배기업 이외	지배기업	지배기업 이외
미래에셋애그로프로젝트조합	20,000,000	1,600,000	14,400,000	1,600,000	14,400,000
KoFC-미래에셋PioneerChamp2011-3호투자조합 (*1)	-	-	-	2,000,000	28,700,000
미래에셋사회적기업투자조합2호	4,000,000	200,000	3,800,000	200,000	3,800,000
노루-미래에셋 애그로스타프로젝트 투자조합	16,000,000	1,280,000	11,520,000	1,280,000	11,520,000
MAVI신성장좋은기업투자조합1호	8,000,000	300,000	7,700,000	300,000	7,700,000
MAVI신성장좋은기업투자조합2호	7,000,000	200,000	6,800,000	200,000	6,800,000
미래에셋 글로벌 투자조합	40,000,000	5,000,000	35,000,000	5,000,000	35,000,000
코스콤-미래에셋핀테크투자조합1호	2,000,000	750,000	1,250,000	750,000	1,250,000
미래에셋 청년창업 투자조합	14,000,000	2,500,000	11,500,000	2,500,000	11,500,000
미래에셋 좋은기업 세컨더리 투자조합 2호	20,000,000	4,400,000	15,600,000	4,400,000	15,600,000
2016 KIF-미래에셋 ICT전문투자조합	30,000,000	4,500,000	25,500,000	4,500,000	25,500,000
미래에셋신성장좋은기업투자조합16-1호	14,000,000	1,456,000	12,544,000	1,456,000	12,544,000
미래에셋신성장좋은기업투자조합17-1호	16,500,000	1,506,000	14,994,000	1,506,000	14,994,000
미래에셋 하이테크 프론티어 투자조합	25,000,000	6,000,000	19,000,000	6,000,000	19,000,000
미래에셋 청년창업 투자조합 2호	25,000,000	2,500,000	22,500,000	2,500,000	22,500,000
미래에셋 신성장 좋은기업 세컨더리 투자조합 18-1호	15,000,000	3,338,000	11,662,000	3,338,000	11,662,000
한컴-미래에셋 4차 산업혁명 투자조합 (*2)	15,000,000	1,000,000	14,000,000	1,000,000	14,500,000
미래에셋 콘텐츠판다 iMBC 콘텐츠 투자조합	4,100,000	50,000	2,000,000	50,000	2,000,000
미래에셋 청년창업 투자조합 3호	20,000,000	3,520,000	16,480,000	3,520,000	16,480,000
미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 19-1호	22,000,000	3,282,000	18,718,000	3,282,000	18,718,000
미래에셋-그린프로그 투자조합	10,000,000	1,000,000	9,000,000	800,000	7,200,000
미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 19-2호	18,000,000	1,732,000	16,268,000	1,732,000	16,268,000
미래에셋 넥스트 코리아 지능정보 벤처투자조합	100,000,000	14,400,000	75,600,000	9,600,000	50,400,000
미래에셋 Innovative Growth 투자조합	80,100,000	15,000,000	65,100,000	3,000,000	12,020,000
미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 21-1호	30,000,000	3,246,000	26,754,000	-	-
엠에이브이아이(MAVI)신성장좋은기업투자조합3호	23,000,000	6,900,000	16,100,000	-	-
미래에셋 글로벌 유니콘 투자조합	24,200,000	3,000,000	21,200,000	-	-
미래에셋 세이지 투자조합 2호	211,166,000	1,000,000	41,233,200	-	-
미래에셋 Next Revolution 투자조합	20,000,000	1,000,000	19,000,000	-	-
미래에셋 Next Revolution 투자조합 2호	11,600,000	200,000	11,400,000	-	-
미래에셋큐리어스구조혁신 기업재무안정 사모투자합자회사	106,600,000	4,055,061	62,447,939	2,340,000	36,036,000
에스케이에스미래에셋 기업재무안정 사모투자 합자회사	207,000,000	10,000,000	197,000,000	10,000,000	197,000,000
미래에셋이에스지기업재무안정사모투자 합자회사	15,100,000	1,600,000	13,500,000	-	-
미래에셋위반도체1호창업벤처전문사모투자 합자회사	100,100,000	1,500,000	8,510,000	-	-
합계	1,274,466,000	108,015,061	848,081,139	72,854,000	613,092,000

(*1) 당기 중 청산되었습니다.

(*2) 당기 중 출자약정금액이 변경되었습니다.

(*3) 회수된 출자금은 차감되어 있지 않습니다.

28.3 금융기관 여신한도약정&cr;&cr; 당기말 및 전기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 차입약정은 다음과 같습니다.&cr;<당기말>

(단위: 천원)
금융기관	내용	약정금액	실행금액
한국산업은행	산업운용자금대출(한도)	5,000,000	4,962,344

<전기말>

(단위: 천원)
금융기관	내용	약정금액	실행금액
한국산업은행	산업운용자금대출(한도)	5,000,000	-

&cr;&cr;29. 비연결구조화기업&cr;&cr;29.1 당기말 및 전기말 현재 연결실체가 지분을 보유하고 있는 비연결구조화기업의 성격, 목적, 규모 및 활동과 자금 조달 방법은 다음과 같습니다. &cr;

(단위: 천원)
성격	구분	당기말	전기말	목적	활동	자금조달방법
집합투자증권	자산총액	31,801,665	353,942,376	유가증권 등의 투자를 통한 수익 추구	- 투자 유가증권의 관리 및 운용&cr;- 관련보수의 지급 및 운용, 수익의 배분	- 수익증권의 판매
집합투자증권	부채총액	-	-	유가증권 등의 투자를 통한 수익 추구	- 투자 유가증권의 관리 및 운용&cr;- 관련보수의 지급 및 운용, 수익의 배분	- 수익증권의 판매
투자펀드	자산총액	1,890,362,513	1,295,283,979	유가증권 등의 투자를 통한 수익 추구	- 투자 유가증권의 관리 및 운용&cr;- 관련보수의 지급 및 운용, 수익의 배분	- 사원의 출자
투자펀드	부채총액	30,366,270	11,144,439	유가증권 등의 투자를 통한 수익 추구	- 투자 유가증권의 관리 및 운용&cr;- 관련보수의 지급 및 운용, 수익의 배분	- 사원의 출자

29.2 당기말 및 전기말 현재 연결재무제표에 인식된 비연결구조화기업 관련 지분의 장부금액과 최대손실노출액은 다음과 같습니다.

&cr;<당기말>

(단위: 천원)
구분	집합투자증권	투자펀드	합 계
자산
당기손익-공정가치측정금융자산	4,054,944	16,728,831	20,783,775
최대손실노출액
투자자산	4,054,944	16,728,831	20,783,775
추가출자약정	-	3,598,003	3,598,003
합계	4,054,944	20,326,834	24,381,778
최대 노출의 결정방법	투자자산금액	투자자산금액과&cr; 추가 출자약정금액

<전기말>

(단위: 천원)
구분	집합투자증권	투자펀드	합 계
자산
당기손익-공정가치측정금융자산	4,410,541	11,685,473	16,096,014
최대손실노출액
투자자산	4,410,541	11,685,473	16,096,014
추가출자약정	-	3,959,480	3,959,480
합계	4,410,541	15,644,953	20,055,494
최대 노출의 결정 방법	투자자산금액	투자자산금액과&cr; 추가 출자약정금액

30. 특수관계자거래 &cr;&cr;30.1 당기말 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

구분	기업(조합)명
최상위 지배기업	미래에셋증권(주)
관계기업	미래에셋큐리어스구조혁신 기업재무안정 사모투자합자회사, 에스케이에스미래에셋 기업재무안정 사모투자 합자회사, 미래에셋위반도체1호창업벤처전문사모투자 합자회사, 미래에셋 세이지 투자조합 2호, 미래에셋대우기업인수목적3호 주식회사
기타 특수관계자	미래에셋캐피탈(주), 미래에셋컨설팅(주),&cr;미래에셋자산운용(주) 등 대규모기업집단 계열회사

&cr; 30.2 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.&cr;

(단위 : 천원)
구분	회사명	계정과목	당기		전기
구분	회사명	계정과목	수익	비용	수익	비용
최상위&cr; 지배기업	미래에셋증권(주)	이자수익	17,493	-	50,334	-
		수수료비용	-	78,511	-	46,228
		일반관리비	-	23,757	-	56,233
관계기업	미래에셋큐리어스 구조혁신 기업&cr; 재무안정 사모투자합자회사 외 4	수수료수익	1,277,859	-	3,002,203	-
관계기업	미래에셋큐리어스 구조혁신 기업&cr; 재무안정 사모투자합자회사 외 4	처분손익	194,762	-	1,138,397	-
기타	미래에셋자산운용(주) 외&cr; 대규모기업집단 계열회사	일반관리비	-	118,052	-	127,718
기타	미래에셋자산운용(주) 외&cr; 대규모기업집단 계열회사	기타영업수익	27,272	-	-	-
합 계			1,517,386	220,320	4,190,934	230,179

30.3 당기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 주요 자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.&cr;

(단위: 천원)
구분	기업(조합)명	계정과목	당기말	전기말
최상위 &cr; 지배기업	미래에셋증권(주)	현금및현금성자산	9,391,859	7,875,321
관계기업	미래에셋큐리어스구조혁신&cr; 기업재무안정 사모투자합자회사 외 4	당기손익-공정가치&cr; 측정금융자산	692,000	692,000
관계기업	미래에셋큐리어스구조혁신&cr; 기업재무안정 사모투자합자회사 외 4	미수수익	372,552	250,751
기타	미래에셋자산운용(주) 외&cr; 대규모기업집단 계열회사	현금및현금성자산	5,199	9,249
기타	미래에셋자산운용(주) 외&cr; 대규모기업집단 계열회사	미수수익	7,500	-
합 계			10,469,110	8,827,321

&cr;30.4 당기 및 전기 중 특수관계자와의 중요한 자금 거래내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당기>

(단위: 천원)
구분	현금유입		현금유출
구분	출자 (*2)	분배 (*1)	출자	분배 (1)(2)
미래에셋증권(주)	3,600,000	-	-	15,362,405
미래에셋캐피탈(주)	18,100,000	-	-	10,793,750
미래에셋큐리어스구조혁신&cr; 기업재무안정사모투자 합자회사	-	-	1,715,061	-
에스케이에스미래에셋 기업재무안정&cr; 사모투자 합자회사	-	48,309	-	-
미래에셋위반도체1호창업벤처전문&cr; 사모투자 합자회사	-	-	1,500,000	-
미래에셋 세이지 투자조합 2호	-	-	1,000,000	-
합계	21,700,000	48,309	4,215,061	26,156,155

<전기>

(단위: 천원)
구분	현금유입		현금유출
구분	출자 (*2)	분배 (*1)	출자	분배 (1)(2)
미래에셋증권(주)	900,000	-	-	13,246,746
미래에셋캐피탈(주)	-	-	-	4,841,975
한컴-미래에셋 4차 산업혁명 투자조합	-	117,000	-	-
큐리어스미래에셋에스유티티&cr; 기업재무안정사모투자	-	3,151,336	-	-
미래에셋큐리어스구조혁신&cr; 기업재무안정사모투자 합자회사	-	-	2,340,000	-
에스케이에스미래에셋 기업재무안정&cr; 사모투자 합자회사	-	48,311	-	-
합계	900,000	3,316,647	2,340,000	18,088,721

(*1) 이익 및 청산에 대한 배분이 포함되어있습니다.

(*2) 특수관계자와의 중요한 자금 거래는 지배기업의 종속기업인 조합들에 특수관계자들이 출자를 하고 분배를 받음에 따라서 발생하고 있습니다. 특수관계자들이 지배기업의&cr; 종속기업인 조합들에 출자한 금액은 연결재무제표에서 금융부채로 분류하고 있습니다.

&cr;30.5 약정 등 &cr;&cr;30.5.1 손실금 충당 약정 및 출자내역&cr;&cr;조합규약은 조합 재산의 배분에 관한 손실금 충당 약정을 규정하고 있습니다. 특수관계자가 조합원으로서 조합에 출자를 하는 경우 다른 조합원들과 동일하게 손실금 충당 약정을 부담하게 됩니다. &cr;&cr;조합별 손실금 충당 약정에 대한 자세한 내용은 주석 28.1에 기재되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 특수관계자가 조합에 출자한 내역은 다음과 같습니다. 조합에 대한 특수관계자의 출자는 연결재무제표에서 비지배지분부채로 분류되게 됩니다.

(단위: 천원, %)
조합명	특수관계자	당기말		전기말
조합명	특수관계자	출자액	지분율	출자액	지분율
KoFC 미래에셋 Pioneer Champ 2011-3호 투자조합&cr; (*)	미래에셋증권(주)	-	-	102,573	15.31%
MAVI신성장좋은기업투자조합1호	미래에셋증권(주)	1,800,000	56.25%	1,800,000	56.25%
	미래에셋자산운용(주)	840,000	26.25%	840,000	26.25%
	미래에셋생명(주)	440,000	13.75%	440,000	13.75%
MAVI신성장좋은기업투자조합2호	미래에셋증권(주)	2,835,000	64.29%	2,835,000	64.29%
	미래에셋자산운용(주)	819,000	18.57%	819,000	18.57%
	미래에셋생명(주)	630,000	14.29%	630,000	14.29%
미래에셋글로벌투자조합	미래에셋증권(주)	1,350,000	25.00%	4,600,000	25.00%
미래에셋글로벌투자조합	미래에셋캐피탈(주)	1,215,000	22.50%	4,140,000	22.50%
코스콤-미래에셋핀테크투자조합1호	미래에셋증권(주)	450,000	22.50%	450,000	22.50%
미래에셋 좋은기업 세컨더리 투자조합 2호	미래에셋캐피탈(주)	1,820,000	35.00%	4,270,000	35.00%
미래에셋 좋은기업 세컨더리 투자조합 2호	미래에셋증권(주)	1,170,000	22.50%	2,745,000	22.50%
미래에셋 청년창업 투자조합	미래에셋캐피탈(주)	1,875,000	17.86%	2,500,000	17.86%
미래에셋 청년창업 투자조합 2호	미래에셋증권(주)	2,880,000	18.00%	4,500,000	18.00%
2016 KIF-미래에셋 ICT전문 투자조합	미래에셋증권(주)	3,750,000	15.00%	4,500,000	15.00%
2016 KIF-미래에셋 ICT전문 투자조합	미래에셋캐피탈(주)	2,500,000	10.00%	3,000,000	10.00%
미래에셋 청년창업 투자조합 3호	미래에셋증권(주)	4,500,000	22.50%	4,500,000	22.50%
미래에셋 Innovative Growth 투자조합	미래에셋증권(주)	4,500,000	5.62%	900,000	6.00%
엠에이브이아이(MAVI)신성장좋은기업투자조합3호	미래에셋캐피탈(주)	16,100,000	70.00%	-	-
미래에셋 Next Revolution 투자조합	미래에셋캐피탈(주)	2,000,000	10.00%	-	-
한컴-미래에셋 4차 산업혁명 투자조합	미래에셋증권(주)	533,600	26.66%	-	-

(*) 당기 중 청산되었습니다.

&cr;30.5.2 출자 약정&cr;&cr;30.5.2.1 당기말 및 전기말 현재 특수관계자인 PEF와 관련한 연결실체의 잔여 출자약정금액은 다음과 같습니다.&cr;

(단위: 천원)
기업명	당기말	전기말
미래에셋 세이지 투자조합 2호	4,000,000	-
미래에셋큐리어스구조혁신 기업재무안정 사모투자합자회사	2,444,939	4,160,000
미래에셋위반도체1호창업벤처전문사모투자 합자회사	13,500,000	-
합계	19,944,939	4,160,000

30.5.2.2 당기말 및 전기말 현재 특수관계자의 조합 투자 및 PEF와 관련한 잔여 출자약정금액은 다음과 같습니다. &cr;

(단위: 천원)
조합명	특수관계자	당기말	전기말
미래에셋 세이지 투자조합 2호	미래에셋증권(주)	148,932,800	-
미래에셋 세이지 투자조합 2호	미래에셋캐피탈(주)	16,000,000	-
미래에셋큐리어스구조혁신 기업재무안정 사모투자합자회사	미래에셋증권(주)	8,839,395	15,040,000
미래에셋위반도체1호창업벤처전문&cr; 사모투자 합자회사	미래에셋증권(주)	3,600,000	-
합계		177,372,195	15,040,000

&cr;30.5.3 당기말 현재 연결실체가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보자산은 없으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 및 담보자산도 없습니다.&cr;

30.6 당기 및 전기 중 특수관계자에 대한 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.&cr;

(단위: 천원)
구분	당기	전기
미래에셋대우(주)	10,096,144	5,344,228
미래에셋캐피탈(주)	4,293,750	-
미래에셋컨설팅(주)	32,932	26,204
합계	10,129,076	5,370,432

&cr;

30.7 주요 경영진은 연결실체의 활동계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원들로 구성되어 있습니다. 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당기	전기
단기종업원급여	1,449,744	1,877,220
퇴직급여	166,154	161,923
주식기준보상	-	452,559

&cr;&cr;31. 현금흐름표&cr;&cr;31.1 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. &cr;&cr;<당기>

(단위: 천원)
구분	기초	현금흐름	비현금 변동		기말
구분	기초	현금흐름	취득	기타	기말
비지배지분부채	325,167,386	97,732,793	6,074,402	128,602,307	557,576,888
차입금	3,000,000	24,962,344	-	-	27,962,344
리스부채	2,521,966	(650,570)	475,307	26,301	2,373,004
합계	330,689,352	122,044,567	6,549,709	128,628,608	587,912,236

<전기>

(단위: 천원)
구분	기초	현금흐름	비현금 변동		기말
구분	기초	현금흐름	취득	기타	기말
비지배지분부채	260,800,987	16,269,223	-	48,097,176	325,167,386
차입금	-	3,000,000	-	-	3,000,000
리스부채	142,212	(464,162)	2,826,179	17,737	2,521,966
합계	260,943,199	18,805,061	2,826,179	48,114,913	330,689,352

31.2 당기 및 전기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다.&cr;

(단위: 천원)
구분	당기	전기
무상증자	-	15,333,608
비지배지분의 취득	6,074,402	-
주식발행초과금(주식선택권 행사)	540,624	-

&cr;32. 재무제표 재작성&cr;&cr;연결실체는 2020년 12월 31일에 종료하는 회계연도의 법인세 회계처리와 관련된 오류수정에 따른 영향을 반영하여 해당 보고기간의 연결재무제표를 재작성하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 전기말 연결재무상태표 상 각 항목별 수정금액은 다음과 같습니다..&cr;

(단위: 천원)
구분	전기말
이연법인세부채 증가	4,227,939
이익잉여금 감소	4,227,939

(2) 전기 연결포괄손익계산서 상 각 항목별 수정금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	전기
법인세비용 증가	1,766,146
당기순이익 감소	1,766,146

(3) 연결재무제표의 재작성으로 인하여 연결재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr;

(단위: 천원)
구분	전기
구분	정정 전	정정 후
부채
이연법인세부채	1,932,747	6,160,686
부채총계	339,258,104	343,486,043
자본
이익잉여금	120,905,969	116,678,030
자본총계	180,582,497	176,354,558

&cr;(4) 연결재무제표의 재작성으로 인하여 연결포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr;

(단위: 천원)
구분	전기
구분	정정 전	정정 후
법인세비용	6,840,091	8,606,237
당기순이익	31,976,785	30,210,639
총포괄이익	31,976,785	30,210,639
주당이익
기본주당이익 (단위: 원)	695	657
희석주당이익 (단위: 원)	693	654

(5) 연결재무제표의 재작성으로 인하여 연결자본변동표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr;&cr;<전기>

(단위: 천원)
구 분	정정전		정정후
구 분	이익잉여금	총 계	이익잉여금	총 계
2020.01.01 (제22(당)기초)	94,602,618	153,703,011	92,140,826	151,241,218
1. 당기순이익	31,976,785	31,976,785	30,210,639	30,210,639
2020.12.31 (제22(당)기말)	120,905,969	180,582,497	116,678,030	176,354,558

(6) 연결재무제표의 재작성으로 인하여 현금흐름표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr;&cr;<전기>

(단위: 천원)
구분	정정 전	정정 후
당기순이익	31,976,785	30,210,639
법인세비용	6,840,091	8,606,237

&cr;(7) 상기 재작성 내역과 관련된 주석도 재작성되었습니다.

외부감사 실시내용

&cr;「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr;

1. 감사대상업무

미래에셋벤처투자 주식회사2021년 01월 01일2021년 12월 31일

회 사 명
감사대상 사업연도	부터	까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

221133------66897480272227------3543162620220236745770------9911,02634292943161,017997------1,3451,342

감사참여자&cr; ＼ &cr;인원수 및 시간

품질관리&cr;검토자&cr;(심리실 등)

감사업무 담당 회계사

전산감사ㆍ&cr;세무ㆍ가치평가&cr; 등 전문가

건설계약 등&cr;수주산업&cr;전문가

합계

담당이사&cr;(업무수행이사)

등록&cr;공인회계사

수습&cr;공인회계사

당기

전기

당기

전기

당기

전기

당기

전기

당기

전기

당기

전기

당기

전기

투입 인원수

투입시간

분ㆍ반기검토

감사

합계

3. 주요 감사실시내용

2021.04.08~2021.04.103기말 입증절차의 성격, 범위, 시기를 결정하기 위한 위험평가, 프로세스 파악 및 통제 테스트 계획 수립2021.12.6~2021.12.1054-중간감사 수행2022.1.24~2022.1.2854-기말 별도재무제표에 대한 입증감사절차 수행2022.2.7~2022.2.1154-기말 연결재무제표에 대한 입증감사절차 수행----2022.1.31본사 회의실실물 금융자산OOO-2 2021.12.23 / 2022.3.3 ---

구 분	내 역
전반감사계획&cr;(감사착수단계)	수행시기	일
	주요내용
현장감사&cr;주요내용	수행시기			투입인원			주요 감사업무 수행내용
				상주		비상주
	일	명	명
	일	명	명
	일	명	명
재고자산실사(입회)	실사(입회)시기	일
	실사(입회)장소
	실사(입회)대상
금융자산실사(입회)	실사(입회)시기	일
	실사(입회)장소
	실사(입회)대상
외부조회	금융거래조회	채권채무조회			변호사조회
	기타조회
지배기구와의&cr;커뮤니케이션	커뮤니케이션 횟수	회
	수행시기
외부전문가 활용	감사 활용 내용
	수행시기	일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션

12021년 12월 23일회사측 2인 &cr;감사인측 2인대면회의내부회계관리제도 검토 결과, 계획된 감사범위와 시기 등22022년 03월 03일회사측 2인 &cr;감사인측 1인서면회의재무제표감사와 관련된 감사인 책임, 핵심감사사항, 감사에서의 유의적발견사항, 전기오류수정사항 등

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용