주석
| 제 21(당)기말 2019년 12월 31일 현재 |
| 제 20(전)기말 2018년 12월 31일 현재 |
| 미래에셋벤처투자 주식회사 |
1. 회사의 개요&cr;
&cr;미래에셋벤처투자 주식회사(이하 '회사')는 1999년 6월 8일에 중소기업창업지원을 목적으로 설립되어 1999년 6월 28일자로 중소기업청에 중소기업창업투자회사로 등록하였습니다. 이에 따라 회사는 중소기업 창업자에 대한 투자와 중소기업 창업투자조합자금 관리 등을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 회사의 본점은 경기도 성남시 분당구 판교역로 241번길 20에 위치하고 있습니다.&cr;&cr;
회사는 2019년 3월에 주식을 한국거래소에 상장하였으며 설립시 자본금은 10,000,000천원이었으나, 설립 후 수차의 유상증자 등을 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 보통주 30,667,215천원과 우선주 500,000천원입니다. 다만, 우선주에 대한 이익소각으로 인하여 발행주식 액면총액은 30,667,215천원(보통주: 30,667,215천원)으로 납입자본금과 상이합니다. 당기말과 전기말 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.&cr;
| 주주명 |
당기말 |
전기말 |
| 주식수(주) |
지분율(%) |
주식수(주) |
지분율(%) |
| 보통주: |
|
|
|
|
| 미래에셋대우(주) |
18,887,365 |
61.59 |
18,887,365 |
72.55 |
|
우리사주조합
|
500,000 |
1.63 |
300,000 |
1.15 |
| 미래에셋컨설팅(주) |
141,645 |
0.46 |
141,645 |
0.55 |
| 기타 |
11,138,205 |
36.32 |
6,703,205 |
25.75 |
| 합계 |
30,667,215 |
100.00 |
26,032,215 |
100.00 |
2. 재무제표 작성기준
&cr;
다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 보고기간에 계속적으로 적용됩니다.&cr;
2.1 재무제표 작성기준&cr;&cr;재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. &cr;&cr;한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석2.4에서 설명하고 있습니다.&cr;
2.2 회계정책과 공시의 변경&cr;&cr;2.2.1 회사가 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr;
회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.&cr;
- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정
기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다.
기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.&cr;&cr;
회사는
기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다.
기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다.
&cr;
① 적용시점에 미치는 영향&cr;기업회계기준서 제1116호의 적용시점에, 회사는 사용권자산을 추가 인식하고, 리스부채를 추가로 인식하였습니다. 적용시점에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr;
| (단위: 천원) |
| 구분 |
조정금액 |
| 유형자산으로 표시한 사용권자산 |
419,169 |
| 리스부채 |
419,169 |
&cr;
운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 회사는 2019년 1월 1일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균 증분차입이자율은 2.05%~2.28%입니다.
&cr;
| (단위: 천원) |
| 구분 |
금액 |
| 전기말(2018년 12월 31일) 운용리스 약정 |
426,393 |
| 2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 할인한 금액 |
419,169 |
| 전기말(2018년 12월 31일)에 인식된 금융리스부채 |
- |
| 소액 기초자산 리스에 대한 면제규정 적용 |
- |
| 적용시점에 남은 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대한 면제규정 적용 |
- |
| 2019년 1월 1일에 인식한 리스부채 |
419,169 |
&cr;
② 적용기간에 미치는 영향&cr;
기업회계기준서 제1116호를 최초 적용한 결과,
회사는 당기말 현재 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 사용권자산으로
109,706
천원
을 인식하였고, 리스부채로
142,212
천원
을 인식하였습니다.&cr;
&cr;또한 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스에 관련하여 회사는 운용리스비용 대신에 감가상각비와 이자비용을 인식하였습니다.
회사는 이 리스에 대하여 당기 중 감가상각비
274,403
천원, 이자비용
4,364
천원을 인식하였습니다.
&cr;
-
기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정
&cr;부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
-
기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정
&cr;확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
-
기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정
&cr;관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr;
&cr;- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정
&cr;제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
- 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선&cr;
① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'
&cr;공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'
&cr;공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'
&cr;기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr;
④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'
&cr;적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
&cr;&cr;
2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서
&cr;
&cr;
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 조기 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr;&cr;- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의&cr;&cr;'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의&cr;&cr;개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
&cr;2.3 측정기준&cr;
재무제표는 주석에서 별도로 기술하는 경우를 제외하고는 역사적 원가모형에 의하여작성되었습니다.&cr;
2.4 중요한 회계추정 및 판단&cr;
회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. &cr;&cr;
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.
2.4.1 금융상품의 공정가치&cr;&cr;활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.&cr;&cr;2.4.2 법인세&cr;&cr;
회사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로
미래에 부담할 것으로 예상되는&cr;법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다.하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.&cr;&cr;회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.
&cr;2.5 유의적인
회계정책&cr;&cr;재무제표 작성에 적용된 유의한 회계정책은 아래 기술되어 있습니다.
&cr;
2.5.1 관계기업 및 종속기업&cr;&cr;관계기업은 회사의 재무정책 및 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 유의적인 영향력을 가지고 있는 회사이며, 일반적으로 회사가 피투자기업 의결권의 20%이상을 소유하고 있다면 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하고 있습니다.&cr;&cr;종속기업은 회사에 의해 지배를 받고 있는 기업이며, 회사는 피투자자에 대한 관여로변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우 기업을 지배합니다. 회사의 또 다른 기업에 대한 지배 여부를 평가하는 데 있어 행사 또는 전환이 가능한 잠재적 의결권의 존재와 영향도 고려하고 있습니다. &cr;
회사의 재무제표에서는 관계기업 및 종속기업에 대한 투자를 기업회계기준서 제1027호에 따라 각각 지분법 및 원가법으로 처리하고 있습니다. &cr;
회사는 매 보고기간마다 관계기업 및 종속기업투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는지를 결정하여야 합니다. 만약 객관적인 손상의 징후가 있다면 회사는 관계기업 및 종속기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식합니다.
&cr;2.5.2 외화환산&cr;
2.5.2.1 기능통화와 표시통화 &cr;&cr;회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.
&cr;2.5.2.2 외화거래와 보고기간말의 환산 &cr;&cr;외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. &cr;&cr;비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.
2.5.3 금융상품의 인식 및 측정기준 &cr;
2.5.3.1 분류&cr;
회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치측정금융자산
- 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
- 상각후원가측정금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
&cr;2.5.3.2 측정&cr;
회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치측정금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
&cr;내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
2.5.3.2.1 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr;&cr;- 기타포괄손익-공정가치측정금융자산&cr;계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. &cr;&cr;- 상각후원가측정금융자산&cr;계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 상각과정을 통해 또는 손상차손(환입)의 인식을 위해 당기손익으로 인식합니다. &cr;&cr;- 당기손익-공정가치측정금융자산&cr;상각후원가측정이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치측정채무상품의 손익은 당기손익으로 인식합니다.&cr;
2.5.3.2.2 지분상품&cr;&cr;회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 배당을 받을 권리가 확정된 때 당기손익으로 인식합니다.&cr;
당기손익-공정가치로 측정하는 지분상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
2.5.3.2.3 공정가치
회사는 이용가능하다면 공정가치의 최선의 추정치로 활성시장에서 공시되는 가격을 이용하며, 이는 금융상품의 상장시장가격이나 활성시장에서 거래된 금융상품에 대한매매중개기관의 공시가격(dealer price quotations)에 기초합니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기구를 통해 공시가격이 용이하고 정기적으로 이용가능하며, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 그 금융상품은 활성시장에서 가격이 공시되고 있는 것으로 판단합니다.
&cr;만약, 금융상품에 대한 활성시장이 없다면 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하거나, 독립적인 외부전문평가기관의 평가결과를 이용합니다. 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법,현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형을 포함합니다.
&cr;회사는 옵션과 같은 보편화된 금융상품의 공정가치 결정에는 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가모형을 사용하며, 보다 복잡한 금융상품의 경우에 일반적인 가치평가모형으로부터 발전된 자체 평가모형을 사용합니다. 이러한 모델에 투입되는 일부 혹은 모든 변수들은 시장에서 관측불가능할 수도 있고, 시장가격이나 시장이자율에서 파생될 수도 있으며, 어떠한 가정에 기초하여 측정될 수도 있습니다.
또한, 회사는 재무상태표에 인식된 공정가치측정치에 대해 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류합니다.
- 수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
- 수준 2: 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 (단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함)
- 수준 3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관 측가능하지 않은 투입변수)
공정가치 측정치 전체를 공정가치 서열체계의 어느 수준으로 구분하는지는 공정가치측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초하여 결정되며 외화로 표시된 금융상품의 경우 환율변동효과가 공정가치 서열체계 구분에 영향을 미치지 않습니다. 이러한 목적상, 투입변수의 유의성은 공정가치측정치 전체에 대해 평가합니다. 공정가치측정에서 관측가능한 투입변수를 이용하지만 그러한 관측가능한 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수에 기초한 유의적인 조정이 필요한 경우, 그러한 측정치는 수준 3의 측정치로 간주합니다.&cr;
추가적으로, 공정가치 평가기법들이 시장참여자들이 가격을 결정하는데 고려하는 모든 요소를 적절하게 반영하지 못하는 경우 공정가치 평가모형에서 산출된 가치는 몇 가지 요소를 반영하여 조정됩니다. 공정가치 조정에는 거래상대방의 신용위험, 매입-매도호가조정, 유동성 위험 및 기타 요인 등이 포함됩니다.
&cr;회사가 선택한 평가기법은 금융상품의 가격을 결정하기 위하여 일반적으로 적용되는경제학적 방법론에 부합하며, 시장정보를 최대한 사용하고, 기업의 특유한 정보를 최소한으로 사용하도록 설계되었습니다. 또한, 주기적으로 평가기법을 조정하며 동일한 금융상품의 관측가능한 현행 시장거래가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토합니다.
2.5.3.3 제거
&cr;제거란 이미 인식된 금융자산이나 금융부채를 재무상태표에서 삭제하는 것으로 금융자산 및 금융부채 각각의 제거기준은 다음과 같습니다.
2.5.3.3.1 금융자산의 제거
금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 또는 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 아니하고 이전하지도 아니하는 경우, 당해 금융자산을 통제하고 있지 아니하면 금융자산을 제거하고 있습니다. 즉, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않았을 때는 회사는 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 금융자산을 인식하고 있습니다.&cr;&cr;2.5.3.3.2 금융부채의 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료됨으로 인하여 소멸한 경우에 재무상태표에서 제거합니다.
2.5.3.4 상계
&cr;금융자산과 금융부채는 회사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
&cr;2.5.4 현금및현금성자산&cr;
현금및현금성자산은 보유중인 현금, 외국통화, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 포함하고 있습니다.&cr;
2.5.5 파생금융상품
&cr;파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다.&cr;
내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하는 경우입니다.
비파생금융자산이 내재파생상품을 포함하는 복합계약인 경우 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
비파생금융부채가 내재파생상품을 포함하는 복합계약인 경우 복합금융상품이 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않았다면, 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr;2.5.6 유형자산
유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.&cr;&cr;회사는 유형자산을 자산별 경제적 내용연수(4~5년)를 적용하여 정액법으로 감가상각하고 있습니다.&cr;
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.&cr;&cr;
2.5.7 무형자산&cr;
영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. &cr;&cr;내부적으로 창출한 무형자산인 기타의무형자산은 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다.회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.
2.5.8 종업원급여&cr;
2.5.8.1 퇴직급여: 확정기여제도
&cr;확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다. &cr;&cr;2.5.8.2 단기종업원급여
&cr;종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 종료일부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.
&cr;과거 근무용역의 결과 회사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고, 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다.
2.5.8.3 주식기준보상
&cr;회사가 종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며,당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.
주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.
&cr;2.5.9 당기법인세 및 이연법인세 &cr;&cr;법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. &cr;&cr;경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.&cr;&cr;이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. &cr;
이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. &cr;
관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. &cr;&cr;이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.&cr;
2.5.10 수익인식기준&cr;&cr;회사는 고객에게 제공되는 서비스 형태에 따라 수익의 인식기준을 달리하고 있습니다. 금융상품의 유효이자율의 일부인 수수료수익은 유효이자율에 의해 조정되어 이자수익으로 인식됩니다.&cr;
용역을 제공함으로써 가득되는 수수료수익 및 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료는 기업회계기준서 제1115호에 따라 계약에 5단계 수익인식모형(①계약 식별 → ②수행의무 식별 → ③거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분→ ⑤수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.
&cr;2.5.11 이자수익
&cr;이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. &cr;&cr;
2.5.12 배당금&cr;
배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다.&cr;
2.5.13 회사가 발행한 지분상품 &cr;&cr;지분상품은 회사의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약 또는 약정을 의미합니다. &cr;&cr;2.5.13.1 보통주&cr;&cr;보통주는 자본으로 분류되고 있습니다. 보통주 발행 시 발생하는 추가적인 비용은 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. &cr;&cr;2.5.14 보고부문&cr;&cr;회사는 보고기간 종료일 현재 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 영업부문이 하나만 존재하므로 영업부문과 관련된 공시를 생략하였습니다.&cr;
&cr;
2.5.15
리스
&cr;
&cr;회사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 사용권자산이 투자부동산의 정의를 충족하면 투자부동산으로 표시합니다. 다만, 리스기간이 12개월 이내이고 매수선택권이 없는 단기리스와 가치가 낮은 소액자산리스에 대해서는 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않고 관련 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준에 따라 비용으로 인식합니다.&cr;&cr;리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 회사의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 회사는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다. &cr;&cr;리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.&cr;&cr;회사는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 회사가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다.&cr;
&cr;
3. 금융위험의 관리 &cr;
3.1 위험관리정책 개요&cr;&cr;회사는 아래의 리스크에 노출되어 있습니다. &cr;
| 구분 |
내용 |
| 신용리스크 |
투자자산의 취득에 투입된 자금이 완전히 회수되지 않을 위험 |
| 시장리스크 |
금리, 주가, 환율 등의 시장변수가 불리한 방향으로 변동하여 회사 및 조합 투자자산의 가치가 감소하는 위험 |
| 유동성리스크 |
시장의 거래 부진이나 장애로 인해 원하는 가격으로 매매할 수 없는 위험 또는 적정 투자규모를 초과하여 발생할 수 있는 회사 및 조합의 유동성 위험 |
| 투자자산포트폴리오리스크 |
회사 및 조합의 투자자산 업종ㆍ업력ㆍ규모 등 포트폴리오 구성상 문제로 발생할 수 있는 위험 |
| 미투자자산포트폴리오리스크 |
미투자자산 운용시 거래 기관, 상품, 금리 등에서 발생할 수 있는 위험 또는 회사 및 조합의 부적절한 상장주식 투자한도 관리에서 발생할 수 있는 위험 |
| 운영리스크 |
부적절하거나 잘못된 업무프로세스, 인력, 시스템 및 외부 사건으로 인하여 회사에 손실이 발생하는 위험 |
| 법적리스크 |
일상 영업 및 업무처리, 외부와의 계약, 소송 등과 관련하여 법규의 잘못된 이해나 원용으로 인하여 발생할 위험 |
3.2 리스크 관리 조직&cr;&cr;3.2.1 리스크관리위원회&cr;&cr;리스크관리위원회는 투자 등 자산운용 및 리스크관리에 관한 중요한 사안을 심의하는 역할을 수행합니다. 주요 심의 및 의결사항은 아래와 같습니다. &cr;&cr;- 리스크관리의 기본방침 및 전략 수립
- 회사가 부담 가능한 리스크 수준 결정
- 적정 투자한도 및 손실 허용한도 승인
- 리스크관리기준의 제정 및 개정
- 자산 건전성 등급 분류의 적정성
- 조합 운용 현황 및 계획 점검
- 리스크관리규정 위반시 조치
&cr;3.2.2 리스크관리부서&cr;&cr;리스크관리위원회의 운영과 관련하여 위원회를 보좌하기 위하여 주관부서인 리스크 관리부서를 경영관리본부 내에 두고 있습니다. 리스크관리부서의 주요 수행 업무는 아래와 같습니다. &cr;&cr;- 위원회 개최, 안건 준비 및 의사록 작성, 위원회 의결사항 집행 등 위원회 보좌업무
- 위험 종류별ㆍ자산별 위험측정 및 관리방안 수립
- 투자자산 및 조합 운용 현황 보고
- 기타 자산운용, 이익 및 위험관리와 관련하여 중요한 사항의 검토
&cr;3.3 투자관리&cr;&cr;3.3.1 투자 심의 단계&cr;&cr;투자심의위원회를 구성하여 투자 건에 대한 투자 여부를 결정하게 됩니다. 투자 여부결정 시 성장성, 수익성, 기술성, 경영진 및 회수시기 등을 고려하게 됩니다.
3.3.2 사후관리&cr;&cr;회사는 매분기별로 투자업체의 재무제표, 사업현황, 경영진 및 주요 주주의 변동내역등 투자업체의 중요한 경영상황을 파악하고 있습니다. 이러한 투자업체의 경영상황의 변화는 투자업체에 대한 실사를 통해서도 이루어지게 됩니다. 투자업체에 대한 실사 후 하기 자산건전성 분류 기준에 따라서 투자주식의 건전성 평가를 수행하게 됩니다. &cr;
| 건전성 |
분류 기준 |
| 정상 |
금융거래내용, 재무상황, 수익성, 성장성 등 경영내용이 양호한 거래처에 대한 총투자
|
| 요주의 |
금융거래내용, 재무상황, 수익성, 성장성 등 경영내용으로 보아 사후관리에 있어 통상 이상의 주의를 요하는 총투자
- 금융기관 신용정보교환 및 관리규약에 의한 황색거래처에 대한 총투자
- 투자이후 2년 이상 연속 결손을 시현하는 거래처에 대한 총투자
- 최근 결산년도 공인회계사 감사의견이 한정 또는 의견거절 거래처에 대한 총투자
- 최근 6개월 이내 1차부도 발생사실이 있는 거래처에 대한 총투자
|
| 고정 |
금융거래내용, 재무상황, 수익성, 성장성 등 경영내용이 불량하여 구체적인 회수조치나 관리방법을 강구할 필요가 있는 거래처에 대한 총투자
- 조업중단 중인 거래처에 대한 총투자
- 투자이후 3년 이상 연속 결손을 시현하는 거래처에 대한 총투자
- 최근 결산일 현재 납입자본금이 완전 잠식되고 최근 6개월 이내 1차부도 발생사실이 있는 거래처에 대한 총투자
|
| 회수의문 |
고정으로 분류된 거래처에 대한 투자 중 향후 손실발생이 예상 되나 현재 그 손실액을 확정할 수 없는 총투자
- 채무자 회생 및 파산에 관한 법률에 따라 기업회생절차 진행 중인 기업체에 대한 총투자
- 금융기관 신용정보교환 및 관리규약에 의한 적색거래처에 대한 총투자
- 3개월 이상 조업중단 상태인 거래처에 대한 총투자
- 납입자본금이 완전 잠식되고 금융기관 차입금이 매출액을 초과한 거래처에 대한 총 투자
- 투자관련자의 신용위험 등이 현저히 악화되어 회수가 불확실한 총투자
|
| 추정손실 |
파산, 청산, 폐업 등으로 손실처리가 불가피한 거래처에 대한 총투자 |
3.4 신용위험&cr;&cr;3.4.1 신용위험 최대노출 정도&cr;
당기말 및 전기말 현재 보유한 금융상품과 관련하여 회사의 신용위험 최대노출액은 다음과 같습니다.&cr;
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 현금 및 현금성자산 |
9,970,501 |
13,759,693 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
| 상환우선주 |
14,740,661 |
8,946,902 |
| 회사채 |
785,173 |
14,139,673 |
| 기타 |
1,973 |
1,873 |
| 소계 |
15,527,807 |
23,088,448 |
| 상각후원가측정금융자산 |
| 예치금 |
1,000,000 |
- |
| 대출채권 |
1,316,970 |
1,160,725 |
| 미수금 |
1,290,609 |
2,998,134 |
| 미수수익 |
2,962,580 |
2,140,250 |
| 보증금 |
245,431 |
245,268 |
| 소계 |
6,815,590 |
6,544,377 |
| 합계 |
32,313,898 |
43,392,518 |
3.4.2 신용 건전성&cr;
당기말 및 전기말 현재 상환우선주, 회사채, 대출채권 등의 신용건전성에 대한 내역은 다음과 같습니다.
<당기말>
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
정상 |
요주의 |
고정이하 |
합계 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
| 상환우선주 |
14,642,286 |
98,370 |
5 |
14,740,661 |
| 회사채 |
692,300 |
- |
92,873 |
785,173 |
| 기타 |
1,972 |
- |
1 |
1,973 |
| 상각후원가측정금융자산 |
| 대출채권 |
766,970 |
- |
550,000 |
1,316,970 |
| 합계 |
16,103,528 |
98,370 |
642,879 |
16,844,777 |
&cr;<전기말>
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
정상 |
요주의 |
고정이하 |
합계 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
| 상환우선주 |
8,946,898 |
- |
4 |
8,946,902 |
| 회사채 |
14,077,521 |
47,971 |
14,181 |
14,139,673 |
| 기타 |
1,872 |
- |
1 |
1,873 |
| 상각후원가측정금융자산 |
| 대출채권 |
1,160,725 |
- |
- |
1,160,725 |
| 합계 |
24,187,016 |
47,971 |
14,186 |
24,249,173 |
3.5 시장리스크관리&cr;&cr;3.5.1 외환위험
&cr;회사는 기능통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD가 있습니다. &cr;
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| USD |
20,631,526 |
7,442,399 |
| THB |
1,616,181 |
1,436,002 |
| 합계 |
22,247,707 |
8,878,401 |
당기말 현재, 다른 모든 변수가 일정하고 원화 대비 각각의 통화가 5% 상승 또는 하락 시, 당기말 및 전기말의 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당기말>
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
5% 상승 |
5% 하락 |
| USD |
1,031,576 |
(1,031,576) |
| THB |
80,809 |
(80,809) |
| 합계 |
1,112,385 |
(1,112,385) |
<전기말>
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
5% 상승 |
5% 하락 |
| USD |
372,120 |
(372,120) |
| THB |
71,800 |
(71,800) |
| 합계 |
443,920 |
(443,920) |
3.5.2 가격위험&cr;
회사는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 회사의 지분증권의 가격이 10% 변동할 경우 당기말 및 전기말 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다. &cr;&cr;<당기말>
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
10% 상승시 |
10% 하락시 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
| 주식 등 |
6,674,812 |
(6,674,812) |
&cr;<전기말>
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
10% 상승시 |
10% 하락시 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
| 주식 등 |
4,057,364 |
(4,057,364) |
3.6 유동성 위험&cr;&cr;자금담당부서는 효과적인 유동성관리를 위하여 매 과목별로 자금조달 및 운용계획을수립하고 있습니다. 이는 급격한 자금시장의 경색이나 경제위기에 의한 유동성 위기상황에 대한 대책을 수립하여 위기상황에서의 유동성확보를 위해 국내ㆍ외 Credit&cr;Line 확보를 포함한 다양한 방안을 마련하기 위함입니다. &cr;
당기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존기간별 구성내역은 다음과 같습니다.
<당기말>
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
즉시지급 |
6개월이내 |
1년이내 |
2년이내 |
2년 초과 |
합계 |
| 리스부채 |
- |
137,698 |
3,700 |
2,466 |
- |
143,864 |
| 미지급비용 |
- |
1,890,469 |
- |
- |
- |
1,890,469 |
| 합계 |
- |
2,028,167 |
3,700 |
2,466 |
- |
2,034,333 |
<전기말>
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
즉시지급 |
6개월이내 |
1년이내 |
2년이내 |
2년 초과 |
합계 |
| 미지급비용 |
- |
2,089,031 |
- |
- |
- |
2,089,031 |
&cr;4. 자본관리&cr;&cr;회사는 내부자본을 관리하고 있으며, 내부자본은 각종 리스크를 안고 지속적으로 영업을 영위할 수 있도록 뒷받침해주는 자본으로서, 특정한 확률 가정 하에 미래예상 손실을 충당하는데 필요한 자본의 규모로 정의할 수 있습니다. 회사가 자본을 관리하는 목적은 내부자본규모와 실제 사용가능한 자본(가용자본)규모를 비교함으로써 재무건전성의 척도로 활용할 수 있으며, 리스크를 감안한 성과측정의 기반을 제공하고자 함입니다.
5. 현금및현금성자산&cr;
당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr;
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 현금 및 보통예금 |
110,834 |
97,404 |
| 기타예치금 |
9,859,667 |
13,662,289 |
| 합계 |
9,970,501 |
13,759,693 |
&cr;&cr;6. 당기손익-공정가치측정금융자산 &cr;
당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. &cr;
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 주식 |
57,235,920 |
37,049,814 |
| 회사채 |
785,173 |
14,139,673 |
| 집합투자증권 |
12,002,368 |
6,041,590 |
| 외화증권 |
12,252,368 |
6,431,013 |
| 기타유가증권 |
101 |
1 |
| 합계 |
82,275,930 |
63,662,091 |
7. 상각후원가측정금융자산&cr;
7.1 당기말 및 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. &cr;
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 예치금 |
1,000,000 |
- |
| 대출채권 |
1,316,970 |
1,160,725 |
| 미수금 |
1,290,609 |
2,998,134 |
| 미수수익 |
2,962,580 |
2,140,250 |
| 보증금 |
245,431 |
245,268 |
| 소계 |
6,815,590 |
6,544,377 |
| 차감: 신용손실충당금 |
(550,000) |
- |
| 합계 |
6,265,590 |
6,544,377 |
&cr;7.2 당기 중 상각후원가측정금융자산의 신용손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;
| (단위: 천원) |
| 구분 |
12개월 &cr;기대신용손실 |
전체기간 기대신용손실 |
합계 |
| 비신용손상 |
신용손상 |
| 기초 |
- |
- |
- |
- |
| 전입액 |
- |
- |
550,000 |
550,000 |
| 기말 |
- |
- |
550,000 |
550,000 |
8. 관계기업투자자산&cr;
8.1 당기말 및 전기말 현재
관계기업
의 현황은 다음과 같습니다.
| 기업(조합)명 |
주요영업활동 |
소재지 |
결산월 |
지분율(%) |
| 당기말 |
전기말 |
| 한컴-미래에셋 4차 산업혁명 투자조합 (*1) |
투자 |
대한민국 |
12월 |
6.45 |
6.45 |
| 큐리어스미래에셋에스유티티&cr; 기업재무안정사모투자 합자회사 (*1) |
투자 |
대한민국 |
12월 |
9.95 |
- |
| 미래에셋대우기업인수목적3호 주식회사 (*2) |
투자 |
대한민국 |
12월 |
2.41 |
- |
| 에스케이에스미래에셋&cr; 기업재무안정사모투자 합자회사 (*1) |
투자 |
대한민국 |
12월 |
4.83 |
- |
| (*1) 지분율이 20% 미만이나
회사가
공동업무집행사원으로서
유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.
|
| (*2) 지분율이 20% 미만이나
회사가
보유한
전환사채로
인한
잠재적
의결권을 고려하여 관계 기업으로 분류하였습니다.
|
&cr;8.2 당기 및 전기 중 관계기업투자자산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다
.&cr;<당기>
| (단위: 천원) |
| 기업(조합)명 |
당기초 |
취득 |
대체 (*) |
처분 |
지분법손익 |
배당 |
당기말 |
| 한컴-미래에셋 4차 산업혁명 투자조합 |
989,640 |
- |
- |
- |
(6,186) |
- |
983,454 |
| 큐리어스미래에셋에스유티티&cr; 기업재무안정사모투자 합자회사 |
- |
- |
1,977,900 |
- |
205,039 |
(170,000) |
2,012,939 |
| 미래에셋대우기업인수목적3호 주식회사 |
- |
8,000 |
- |
- |
(7) |
- |
7,993 |
| 에스케이에스미래에셋&cr; 기업재무안정사모투자 합자회사 |
- |
10,000,000 |
- |
- |
(26,673) |
- |
9,973,327 |
| 합계 |
989,640 |
10,008,000 |
1,977,900 |
- |
172,173 |
(170,000) |
12,977,713 |
| (*) 당기 중 당기손익-공정가치측정금융자산에서 관계기업투자자산으로 재분류되었습니다. |
<전기>
| (단위: 천원) |
| 기업(조합)명 |
전기초 |
취득 |
처분 |
지분법손익 |
배당 |
전기말 |
| 한컴-미래에셋 4차 산업혁명 투자조합 |
- |
1,000,000 |
- |
(10,360) |
- |
989,640 |
8.3
관계기업의 재무정보 요약&cr;&cr;당기말 및 전기말 현재와 당기 및 전기의 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.&cr;
<당기말 및 당기>
| (단위: 천원) |
| 기업(조합)명 |
자산 |
부채 |
자본 |
영업수익 |
당기순손익 |
총포괄손익 |
| 한컴-미래에셋 4차 산업혁명 투자조합 |
15,243,498 |
- |
15,243,498 |
(95,879) |
(95,879) |
(95,879) |
| 큐리어스미래에셋에스유티티&cr; 기업재무안정사모투자 합자회사 |
20,310,082 |
80,021 |
20,230,061 |
864,550 |
864,550 |
864,550 |
| 미래에셋대우기업인수목적3호 주식회사 |
14,786,673 |
2,213,038 |
12,573,635 |
2,419 |
2,419 |
2,419 |
| 에스케이에스미래에셋&cr; 기업재무안정사모투자 합자회사 |
206,806,362 |
358,494 |
206,447,868 |
(552,132) |
(552,132) |
(552,132) |
&cr;<전기말 및 전기>
| (단위: 천원) |
| 기업(조합)명 |
자산 |
부채 |
자본 |
영업수익 |
당기순손익 |
총포괄손익 |
| 한컴-미래에셋 4차 산업혁명 투자조합 |
15,343,255 |
3,878 |
15,339,377 |
(160,623) |
(160,623) |
(160,623) |
9. 종속기업투자자산&cr;&cr;
9.1 당기말 및 전기말 현재
종속기업
의 현황은 다음과 같습니다.&cr;
| 기업(조합)명 (*) |
주요영업활동 |
소재지 |
결산월 |
지분율(%) |
| 당기말 |
전기말 |
| 2010 KIF-미래에셋 IT전문투자조합 |
투자 |
대한민국 |
12월 |
- |
10.53 |
| 미래에셋사회적기업투자조합 |
투자 |
대한민국 |
12월 |
- |
4.76 |
| 미래에셋 애그로 프로젝트 투자조합 |
투자 |
대한민국 |
12월 |
10.00 |
10.00 |
| KoFC-미래에셋 Pioneer Champ 2011-3호 투자조합 |
투자 |
대한민국 |
12월 |
6.51 |
6.51 |
| 미래에셋사회적기업투자조합2호 |
투자 |
대한민국 |
12월 |
5.00 |
5.00 |
| 노루-미래에셋 애그로스타프로젝트 투자조합 |
투자 |
대한민국 |
12월 |
10.00 |
10.00 |
| 미래에셋 좋은기업 세컨더리 투자조합 |
투자 |
대한민국 |
12월 |
26.11 |
26.11 |
| MAVI신성장좋은기업투자조합1호 |
투자 |
대한민국 |
12월 |
3.75 |
3.75 |
| MAVI신성장좋은기업투자조합2호 |
투자 |
대한민국 |
12월 |
2.86 |
2.86 |
| 미래에셋글로벌투자조합 |
투자 |
대한민국 |
12월 |
12.50 |
12.50 |
| 코스콤-미래에셋핀테크투자조합1호 |
투자 |
대한민국 |
12월 |
37.50 |
37.50 |
| 미래에셋 청년창업 투자조합 |
투자 |
대한민국 |
12월 |
17.86 |
17.86 |
| 미래에셋 좋은기업 세컨더리 투자조합 2호 |
투자 |
대한민국 |
12월 |
22.00 |
22.00 |
| 2016 KIF-미래에셋 ICT전문 투자조합 |
투자 |
대한민국 |
12월 |
15.00 |
15.00 |
| 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 16-1호 |
투자 |
대한민국 |
12월 |
10.40 |
10.40 |
| 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 17-1호 |
투자 |
대한민국 |
12월 |
9.13 |
9.13 |
| 미래에셋 하이테크 프론티어 투자조합 |
투자 |
대한민국 |
12월 |
24.00 |
24.00 |
| 미래에셋 청년창업 투자조합 2호 |
투자 |
대한민국 |
12월 |
10.00 |
10.00 |
| 미래에셋 신성장 좋은기업 세컨더리 투자조합 18-1호 |
투자 |
대한민국 |
12월 |
22.25 |
22.25 |
| 미래에셋 청년창업 투자조합 3호 |
투자 |
대한민국 |
12월 |
17.60 |
17.60 |
| 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 19-1호 |
투자 |
대한민국 |
12월 |
14.92 |
- |
| 미래에셋-그린프로그 투자조합 |
투자 |
대한민국 |
12월 |
10.00 |
- |
| 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 19-2호 |
투자 |
대한민국 |
12월 |
9.62 |
- |
| 미래에셋 넥스트 코리아 지능정보 벤처투자조합 |
투자 |
대한민국 |
12월 |
17.78 |
- |
| (*) 지분율이 50% 미만이나 회사가 업무집행사원으로서 관련활동을 지시할 수 있는 힘이 있고, 변동이익에 유의적으로 노출되어 있으며, 이익에 영향을 줄 수 있도록 힘을 사용할 능력이 있으므로 종속기업에 포함하였습니다. |
9.2
당기 및 전기 중 종속기업투자자산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.
&cr;<당기>
| (단위: 천원) |
| 기업(조합) 명 |
당기초 |
취득 |
처분 |
손상 |
당기말 |
| 2010 KIF-미래에셋 IT전문투자조합 |
933,036 |
- |
(933,036) |
- |
- |
| 미래에셋사회적기업투자조합 |
29,389 |
- |
(29,389) |
- |
- |
| 미래에셋 애그로 프로젝트 투자조합 |
976,419 |
- |
(360,000) |
(294,641) |
321,778 |
| KoFC-미래에셋 Pioneer Champ 2011-3호 투자조합 |
1,352,257 |
- |
- |
- |
1,352,257 |
| 미래에셋사회적기업투자조합2호 |
115,505 |
- |
- |
- |
115,505 |
| 노루-미래에셋 애그로스타프로젝트 투자조합 |
932,614 |
- |
(128,000) |
(362,421) |
442,193 |
| 미래에셋 좋은기업 세컨더리 투자조합 |
3,208,021 |
- |
(470,000) |
(911,810) |
1,826,211 |
| MAVI신성장좋은기업투자조합1호 |
192,843 |
- |
- |
- |
192,843 |
| MAVI신성장좋은기업투자조합2호 |
119,911 |
- |
- |
- |
119,911 |
| 미래에셋글로벌투자조합 |
3,838,992 |
- |
- |
- |
3,838,992 |
| 코스콤-미래에셋핀테크투자조합1호 |
729,874 |
- |
- |
- |
729,874 |
| 미래에셋 청년창업 투자조합 |
2,472,650 |
- |
- |
- |
2,472,650 |
| 미래에셋 좋은기업 세컨더리 투자조합 2호 |
3,381,751 |
- |
- |
- |
3,381,751 |
| 2016 KIF-미래에셋 ICT전문 투자조합 |
3,589,286 |
900,000 |
- |
- |
4,489,286 |
| 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 16-1호 |
1,310,151 |
- |
(45,648) |
- |
1,264,503 |
| 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 17-1호 |
1,432,259 |
- |
(131,334) |
- |
1,300,925 |
| 미래에셋 하이테크 프론티어 투자조합 |
4,800,000 |
- |
- |
- |
4,800,000 |
| 미래에셋 청년창업 투자조합 2호 |
1,500,000 |
1,000,000 |
- |
- |
2,500,000 |
| 미래에셋 신성장 좋은기업 세컨더리 투자조합 18-1호 |
3,338,000 |
- |
- |
- |
3,338,000 |
| 미래에셋 청년창업 투자조합 3호 |
880,000 |
2,640,000 |
- |
- |
3,520,000 |
| 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 19-1호 |
- |
3,282,000 |
- |
- |
3,282,000 |
| 미래에셋-그린프로그 투자조합 |
- |
400,000 |
- |
- |
400,000 |
| 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 19-2호 |
- |
1,732,000 |
- |
- |
1,732,000 |
| 미래에셋 넥스트 코리아 지능정보 벤처투자조합 |
- |
1,600,000 |
- |
- |
1,600,000 |
| 합계 |
35,132,958 |
11,554,000 |
(2,097,407) |
(1,568,872) |
43,020,679 |
<전기>
| (단위: 천원) |
| 기업(조합) 명 |
전기초 |
취득 |
처분 |
전기말 |
| 2010 KIF-미래에셋 IT전문투자조합 |
1,233,036 |
- |
(300,000) |
933,036 |
| 미래에셋사회적기업투자조합 |
89,389 |
- |
(60,000) |
29,389 |
| 미래에셋 애그로 프로젝트 투자조합 |
1,156,419 |
- |
(180,000) |
976,419 |
| KoFC-미래에셋 Pioneer Champ 2011-3호 투자조합 |
1,432,257 |
- |
(80,000) |
1,352,257 |
| 미래에셋사회적기업투자조합2호 |
115,505 |
- |
- |
115,505 |
| 노루-미래에셋 애그로스타프로젝트 투자조합 |
1,092,614 |
- |
(160,000) |
932,614 |
| 미래에셋 좋은기업 세컨더리 투자조합 |
3,678,021 |
- |
(470,000) |
3,208,021 |
| MAVI신성장좋은기업투자조합1호 |
290,343 |
- |
(97,500) |
192,843 |
| MAVI신성장좋은기업투자조합2호 |
193,911 |
- |
(74,000) |
119,911 |
| 미래에셋글로벌투자조합 |
4,838,992 |
- |
(1,000,000) |
3,838,992 |
| 코스콤-미래에셋핀테크투자조합1호 |
729,874 |
- |
- |
729,874 |
| 미래에셋 청년창업 투자조합 |
1,847,650 |
625,000 |
- |
2,472,650 |
| 미래에셋 좋은기업 세컨더리 투자조합 2호 |
3,249,751 |
1,100,000 |
(968,000) |
3,381,751 |
| 2016 KIF-미래에셋 ICT전문 투자조합 |
1,789,286 |
1,800,000 |
- |
3,589,286 |
| 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 16-1호 |
1,455,104 |
- |
(144,953) |
1,310,151 |
| 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 17-1호 |
1,506,000 |
- |
(73,741) |
1,432,259 |
| 미래에셋 하이테크 프론티어 투자조합 |
1,200,000 |
3,600,000 |
- |
4,800,000 |
| 미래에셋청년창업투자조합2호 |
500,000 |
1,000,000 |
- |
1,500,000 |
| 미래에셋 신성장 좋은기업 세컨더리 투자조합 18-1호 |
- |
3,338,000 |
- |
3,338,000 |
| 미래에셋 청년창업 투자조합 3호 |
- |
880,000 |
- |
880,000 |
| 합계 |
26,398,152 |
12,343,000 |
(3,608,194) |
35,132,958 |
&cr;9.3 당기 중 종속기업투자자산 관련 손실의 내역은 다음과 같습니다.&cr;
| (단위: 천원) |
| 구분 |
금액 |
| 처분손실 |
25,057 |
| 손상차손 |
1,568,872 |
| 합계 |
1,593,929 |
9.4
종속기업의 재무정보 요약&cr;
&cr;
당기말 및 전기말 현재와 당기 및 전기의 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.&cr;&cr;
<당기말 및 당기>
| (단위: 천원) |
| 기업(조합)명 |
자산 |
부채 |
영업수익 |
당기순손익 |
총포괄손익 |
| 미래에셋 애그로 프로젝트 투자조합 |
4,456,126 |
1,238,349 |
1,075,320 |
(832,218) |
(832,218) |
| KoFC-미래에셋 Pioneer Champ 2011-3호 투자조합 |
14,948,782 |
223,991 |
2,682,353 |
(446,452) |
(446,452) |
| 미래에셋사회적기업투자조합2호 |
3,898,134 |
14,327 |
43,241 |
(1,407) |
(1,407) |
| 노루-미래에셋 애그로스타프로젝트 투자조합 |
4,539,379 |
117,453 |
1,091,415 |
(726,411) |
(726,411) |
| 미래에셋 좋은기업 세컨더리 투자조합 |
7,000,295 |
6,293 |
1,910,802 |
915,798 |
915,798 |
| MAVI신성장좋은기업투자조합1호 |
8,015,947 |
156,101 |
2,884,028 |
2,245,470 |
2,245,470 |
| MAVI신성장좋은기업투자조합2호 |
7,104,064 |
134,284 |
2,844,722 |
2,156,555 |
2,156,555 |
| 미래에셋글로벌투자조합 |
28,594,679 |
506,010 |
5,600,867 |
168,052 |
168,052 |
| 코스콤-미래에셋핀테크투자조합1호 |
3,017,680 |
29,378 |
699,536 |
648,013 |
648,013 |
| 미래에셋 청년창업 투자조합 |
13,393,758 |
248,663 |
1,599,221 |
37,862 |
37,862 |
| 미래에셋 좋은기업 세컨더리 투자조합 2호 |
17,295,733 |
191,377 |
251,806 |
(2,071,710) |
(2,071,710) |
| 2016 KIF-미래에셋 ICT전문 투자조합 |
26,284,118 |
144,124 |
1,681,515 |
(1,583,012) |
(1,583,012) |
| 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 16-1호 |
19,158,647 |
55,333 |
11,594,497 |
10,459,626 |
10,459,626 |
| 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 17-1호 |
18,573,247 |
67,370 |
6,789,772 |
5,990,337 |
5,990,337 |
| 미래에셋 하이테크 프론티어 투자조합 |
21,338,645 |
165,306 |
2,205,279 |
1,551,936 |
1,551,936 |
| 미래에셋 청년창업 투자조합 2호 |
24,141,996 |
163,870 |
884,134 |
(401,462) |
(401,462) |
| 미래에셋 신성장 좋은기업 세컨더리 투자조합 18-1호 |
14,409,288 |
61,935 |
405,755 |
(648,922) |
(648,922) |
| 미래에셋 청년창업 투자조합 3호 |
19,219,464 |
146,029 |
23,728 |
(868,804) |
(868,804) |
| 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 19-1호 |
21,873,381 |
89,812 |
69,898 |
(216,430) |
(216,430) |
| 미래에셋-그린프로그 투자조합 |
3,961,935 |
27,382 |
4,386 |
(65,447) |
(65,447) |
| 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 19-2호 |
18,008,977 |
35,249 |
8,977 |
(26,272) |
(26,272) |
| 미래에셋 넥스트 코리아 지능정보 벤처투자조합 |
9,000,000 |
9,784 |
- |
(9,784) |
(9,784) |
&cr;
<전기말 및 전기>
| (단위: 천원) |
| 기업(조합)명 |
자산 |
부채 |
영업수익 |
당기순손익 |
총포괄손익 |
| 2010 KIF-미래에셋 IT전문투자조합 |
15,424,003 |
4,225 |
8,208,450 |
5,488,480 |
5,488,480 |
| 미래에셋사회적기업투자조합 |
142,844 |
5,259 |
190,755 |
(348,069) |
(348,069) |
| 미래에셋 애그로 프로젝트 투자조합 |
9,013,136 |
1,363,141 |
2,603,218 |
1,715,602 |
1,715,602 |
| KoFC-미래에셋 Pioneer Champ 2011-3호 투자조합 |
20,293,764 |
2,052,522 |
9,536,270 |
2,391,019 |
2,391,019 |
| 미래에셋사회적기업투자조합2호 |
3,910,638 |
25,425 |
135,711 |
(342,736) |
(342,736) |
| 노루-미래에셋 애그로스타프로젝트 투자조합 |
6,645,733 |
217,395 |
1,278,802 |
(2,727,418) |
(2,727,418) |
| 미래에셋 좋은기업 세컨더리 투자조합 |
8,095,516 |
1,312 |
1,776,276 |
(2,681,093) |
(2,681,093) |
| MAVI신성장좋은기업투자조합1호 |
5,745,690 |
131,314 |
2,463,617 |
2,133,015 |
2,133,015 |
| MAVI신성장좋은기업투자조합2호 |
4,929,789 |
116,565 |
2,278,750 |
1,832,289 |
1,832,289 |
| 미래에셋글로벌투자조합 |
28,270,762 |
350,144 |
6,780,545 |
2,424,251 |
2,424,251 |
| 코스콤-미래에셋핀테크투자조합1호 |
2,352,622 |
12,334 |
495,733 |
445,300 |
445,300 |
| 미래에셋 청년창업 투자조합 |
13,201,246 |
94,013 |
170,953 |
(191,483) |
(191,483) |
| 미래에셋 좋은기업 세컨더리 투자조합 2호 |
19,308,581 |
132,515 |
6,809,378 |
4,666,111 |
4,666,111 |
| 2016 KIF-미래에셋 ICT전문 투자조합 |
21,880,298 |
157,293 |
277,921 |
(567,423) |
(567,423) |
| 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 16-1호 |
12,507,450 |
57,917 |
6,892,969 |
4,557,563 |
4,557,563 |
| 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 17-1호 |
16,887,102 |
67,857 |
8,103,837 |
5,654,961 |
5,654,961 |
| 미래에셋 하이테크 프론티어 투자조합 |
19,784,046 |
162,643 |
1,990,232 |
(204,896) |
(204,896) |
| 미래에셋 청년창업 투자조합 2호 |
14,539,624 |
160,035 |
17,944 |
(612,383) |
(612,383) |
| 미래에셋 신성장 좋은기업 세컨더리 투자조합 18-1호 |
15,058,210 |
61,935 |
148,434 |
(3,725) |
(3,725) |
| 미래에셋 청년창업 투자조합 3호 |
5,002,886 |
60,647 |
2,886 |
(57,761) |
(57,761) |
&cr;
9.5 종속기업의 변동현황&cr;&cr;9.5.1 당기 중 종속기업에 신규로 포함된 기업의 내역은 다음과 같습니다. &cr;
| 기업(조합)명 |
사유 |
| 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 19-1호 |
신설 |
| 미래에셋-그린프로그 투자조합 |
신설 |
| 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 19-2호 |
신설 |
| 미래에셋 넥스트 코리아 지능정보 벤처투자조합 |
신설 |
9.5.2 당기 중 종속기업에서 제외된 기업의 내역은 다음과 같습니다. &cr;
| 기업(조합)명 |
사유 |
| 2010 KIF-미래에셋 IT전문투자조합 |
청산 |
| 미래에셋사회적기업투자조합 |
청산 |
10. 유형자산&cr;&cr;10.1 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. &cr;
<당기말>
| (단위: 천원) |
| 구분 |
취득금액 |
감가상각누계액 |
손상차손누계액 |
합계 |
| 차량운반구 (*) |
197,148 |
(48,787) |
- |
148,361 |
| 기구비품 (*) |
93,654 |
(58,379) |
- |
35,275 |
| 임차점포시설물 (*) |
311,124 |
(290,581) |
- |
20,543 |
| 사용권자산 부동산 |
357,118 |
(247,412) |
- |
109,706 |
| 합계 |
959,044 |
(645,159) |
- |
313,885 |
| (*) 당기 중 감가상각이 완료된 일부 자산에 대한 제각이 수행되었습니다. |
&cr;<전기말>
| (단위: 천원) |
| 구분 |
취득금액 |
감가상각누계액 |
손상차손누계액 |
합계 |
| 차량운반구 |
193,257 |
(121,319) |
- |
71,938 |
| 기구비품 |
139,707 |
(113,711) |
- |
25,996 |
| 임차점포시설물 |
359,920 |
(315,533) |
- |
44,387 |
| 합계 |
692,884 |
(550,563) |
- |
142,321 |
&cr;10.2 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr;&cr;<당기>
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기초 |
회계정책&cr;변경효과 |
취득 |
처분 |
감가상각비 |
당기말 |
| 차량운반구 |
71,938 |
- |
122,428 |
(23,054) |
(22,951) |
148,361 |
| 기구비품 |
25,996 |
- |
22,934 |
(1,803) |
(11,852) |
35,275 |
| 임차점포시설물 |
44,387 |
- |
6,204 |
(1) |
(30,047) |
20,543 |
| 사용권자산 부동산 |
- |
342,694 |
14,424 |
- |
(247,412) |
109,706 |
| 사용권자산 차량운반구 |
- |
76,475 |
- |
(49,484) |
(26,991) |
- |
| 합계 |
142,321 |
419,169 |
165,990 |
(74,342) |
(339,253) |
313,885 |
<전기>
| (단위: 천원) |
| 구분 |
전기초 |
취득 |
처분 |
감가상각비 |
전기말 |
| 차량운반구 |
62,774 |
41,809 |
(2) |
(32,643) |
71,938 |
| 기구비품 |
15,905 |
27,100 |
- |
(17,009) |
25,996 |
| 임차점포시설물 |
67,195 |
16,170 |
- |
(38,978) |
44,387 |
| 합계 |
145,874 |
85,079 |
(2) |
(88,630) |
142,321 |
&cr;
11. 무형자산&cr;&cr;11.1 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. &cr;
<당기말>
| (단위: 천원) |
| 구분 |
취득금액 |
상각누계액 |
손상차손누계액 |
합계 |
| 회원권 |
187,806 |
- |
- |
187,806 |
| 기타 |
155,100 |
(68,162) |
- |
86,938 |
| 합계 |
342,906 |
(68,162) |
- |
274,744 |
&cr;<전기말>
| (단위: 천원) |
| 구분 |
취득금액 |
상각누계액 |
손상차손누계액 |
합계 |
| 회원권 |
187,806 |
- |
- |
187,806 |
| 기타 |
155,100 |
(57,382) |
- |
97,718 |
| 합계 |
342,906 |
(57,382) |
- |
285,524 |
&cr;
11.2 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당기>
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기초 |
취득 |
처분 |
상각 |
당기말 |
| 회원권 |
187,806 |
- |
- |
- |
187,806 |
| 기타 |
97,718 |
- |
- |
(10,780) |
86,938 |
| 합계 |
285,524 |
- |
- |
(10,780) |
274,744 |
&cr;<전기>
| (단위: 천원) |
| 구분 |
전기초 |
취득 |
처분 |
상각 |
전기말 |
| 회원권 |
192,806 |
- |
(5,000) |
- |
187,806 |
| 기타 |
4,840 |
106,700 |
- |
(13,822) |
97,718 |
| 합계 |
197,646 |
106,700 |
(5,000) |
(13,822) |
285,524 |
&cr;
12. 기타자산&cr;
당기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr;
| (단위: 천원) |
| 구분 |
금액 |
| 기타자산 |
|
| 선급비용 |
66,425 |
&cr;
13. 리스부채&cr;
13.1 당기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.&cr;
| (단위: 천원) |
| 구분 |
금액 |
| 최소리스료 |
143,864 |
| 현재가치할인차금 |
(1,652) |
| 최소리스료의 현재가치 |
142,212 |
13.2 당기 중 리스부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;
| (단위: 천원) |
| 구분 |
금액 |
| 기초 |
- |
| 회계정책변경효과 |
419,169 |
| 취득 |
14,424 |
| 리스계약 해지 |
(49,484) |
| 이자비용 |
4,364 |
| 지급 |
(246,261) |
| 기말 |
142,212 |
&cr;13.3 당기
중
리스
이용으로
발생한
총 현금유출액 및 비용인식액은 다음과 같습니다.&cr;
| (단위: 천원) |
| 구분 |
현금유출액 |
비용인식액 |
| 리스부채에서 발생한 금액 |
246,261 |
4,364 |
&cr;
14. 기타부채 &cr;
당기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. &cr;
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 기타금융부채 |
| 미지급비용 |
1,890,469 |
2,089,031 |
| 기타부채 |
| 미지급금 |
10,577 |
10,577 |
| 예수금 |
78,136 |
39,935 |
| 선수금 |
107,178 |
107,178 |
| 소계 |
195,891 |
157,690 |
| 합계 |
2,086,360 |
2,246,721 |
&cr;
15. 자본&cr;&cr;15.1 자본금&cr;&cr;
회사가
발행할
주식의
총수는 100,000,000주이고, 1주당 액면금액은 1,000원입니다.당기말 현재 회사가 발행한 보통주 주식수는 30,667,215주입니다.
&cr;
&cr;
15.1.1 당기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. &cr;
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 보통주 |
|
|
| 발행한 주식수 |
30,667,215주 |
26,032,215주 |
| 1주의 금액 |
1,000원 |
1,000원 |
| 자본금 |
30,667,215 |
26,032,215 |
| 우선주 |
|
|
| 자본금 |
500,000 |
500,000 |
| 합계 (*) |
31,167,215 |
26,532,215 |
| (*) 우선주에 대한 이익소각으로 인하여 발행주식 액면총액과 납입자본금이 상이합니다. |
&cr;
15.1.2 당기 및 전기 중 회사의 발행주식수, 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr;<당기>
| (단위: 천원) |
| 일자 |
내역 |
주식수(주) |
자본금 |
주식발행초과금 |
| 2019년 1월 1일 |
당기초 |
26,032,215 |
26,532,215 |
10,493,271 |
| 2019년 3월 13일 |
유상증자 (*) |
4,635,000 |
4,635,000 |
15,626,324 |
| 2019년 12월 31일 |
당기말 |
30,667,215 |
31,167,215 |
26,119,595 |
| (*) 코스닥시장 상장공모 신주 4,635,000주를 공모가 4,500원에 발행하였습니다. |
<전기>
| (단위: 천원) |
| 일자 |
내역 |
주식수(주) |
자본금 |
주식발행초과금 |
| 2018년 1월 1일 |
전기초 |
4,872,443 |
24,862,215 |
5,328,015 |
| 2018년 4월 27일 |
주식선택권 행사 |
274,000 |
1,370,000 |
3,858,194 |
| 2018년 5월 11일 |
우리사주 유상증자 |
60,000 |
300,000 |
1,307,062 |
| 2018년 9월 5일 |
액면분할 |
20,825,772 |
- |
- |
| 2018년 12월 31일 |
전기말 |
26,032,215 |
26,532,215 |
10,493,271 |
&cr;15.2 자본잉여금&cr;
당기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. &cr;
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 주식발행초과금 |
26,119,595 |
10,493,271 |
| 감자차익 |
2,263 |
2,263 |
| 합계 |
26,121,858 |
10,495,534 |
&cr;15.3 자본조정&cr;
당기말 및 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. &cr;
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 주식선택권 |
1,720,465 |
740,935 |
| 기타자본조정 |
90,854 |
90,854 |
| 합계 |
1,811,319 |
831,789 |
15.4 이익잉여금&cr;&cr;15.4.1 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. &cr;
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 법정적립금 |
230,107 |
230,107 |
| 미처분이익잉여금 |
91,398,671 |
80,535,854 |
| 합계 |
91,628,778 |
80,765,961 |
&cr;15.4.2 법정적립금&cr;&cr;법정적립금은 전액 이익준비금으로 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회의 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.&cr;&cr;15.4.3 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.&cr;
| (단위: 천원) |
| 구분 |
제 21(당)기 |
제 20(전)기 |
| 처분확정일 : 2020년 3월 25일 |
처분확정일 : 2019년 3월 27일 |
| 미처분이익잉여금 |
|
93,860,464 |
|
80,535,854 |
| 전기이월미처분이익잉여금 |
80,535,854 |
|
59,961,145 |
|
| 당기순이익 |
13,324,610 |
|
20,574,709 |
|
| 이익잉여금처분액 |
|
(6,240,779) |
|
- |
| 이익준비금 적립 |
567,344 |
|
- |
|
| 현금배당&cr; 주당배당금(시가배당률)&cr; 당기 - 보통주: 185원 (3.8%) |
5,673,435 |
|
- |
|
| 차기이월미처분이익잉여금 |
|
87,619,685 |
|
80,535,854 |
(*) 상기 이익잉여금처분계산서는 정기주주총회에 보고된 것으로서 재작성된 재무제표와 상이합니다.
16. 수수료수익 및 비용&cr;&cr;당기 및 전기 중 수수료수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다. &cr;
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 수수료수익 |
|
|
| 조합 및 PEF 관련 수수료수익 |
12,304,451 |
7,879,739 |
| 수수료비용 |
|
|
| 매매수수료 |
11,877 |
25,906 |
| 합계 |
12,292,574 |
7,853,833 |
&cr;17. 당기손익-공정가치측정금융상품관련이익 및 손실&cr;
당기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정금융상품관련이익 및 손실의 내역은 다음과 같습니다. &cr;
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 당기손익-공정가치측정금융상품관련이익 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 |
4,111,577 |
11,570,333 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 |
19,366,161 |
16,304,186 |
| 소계 |
23,477,738 |
27,874,519 |
| 당기손익-공정가치측정금융상품관련손실 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 |
6,250,573 |
846,540 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 |
6,571,800 |
7,702,739 |
| 소계 |
12,822,373 |
8,549,279 |
| 합계 |
10,655,365 |
19,325,240 |
18. 이자수익 및 비용&cr;
당기 및 전기 중 이자수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.&cr;
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 이자수익 |
| 예치금이자 |
390,525 |
201,034 |
| 기타이자수익 |
2,834 |
2,312 |
| 소계 |
393,359 |
203,346 |
| 이자비용 |
|
|
| 리스부채이자 |
4,364 |
- |
| 합계 |
388,995 |
203,346 |
&cr;19. 기타영업수익 및 비용&cr;
당기 및 전기 중 기타영업수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기타영업수익 |
| 배당금수익 |
3,082,351 |
3,241,357 |
| 외화환산이익 |
406 |
9 |
| 기타의영업수익 |
27,273 |
27,273 |
| 소계 |
3,110,030 |
3,268,639 |
| 기타영업비용 |
| 외환차손 |
15,840 |
110,747 |
| 외화환산손실 |
3,273 |
3 |
| 소계 |
19,113 |
110,750 |
| 합계 |
3,090,917 |
3,157,889 |
20. 인건비&cr;&cr;20.1 당기 및 전기 중 인건비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 급여 |
6,489,880 |
5,424,441 |
| 퇴직급여 |
334,100 |
283,746 |
| 복리후생비 |
648,459 |
265,808 |
| 합계 |
7,472,439 |
5,973,995 |
&cr;20.2 주식기준보상
&cr;20.2.1 당기말 현재 주식기준보상과 관련된 중요사항은 다음과 같습니다.&cr;
| 구분 |
약정사항 |
| 권리부여일 |
2015년 3월 31일 |
2015년 7월 8일 |
2018년 8월 3일 |
| 부여수량 |
1,200,000주 |
720,000주 |
500,000주 |
| 당기말 잔존수량 |
90,000주 |
150,000주 |
480,000주 |
| 가득조건 |
권리부여일로부터 2년 이상 재임 |
| 행사기간 |
2017년 3월 31일부터&cr;2024년 3월 31일까지 |
2017년 7월 8일부터&cr;2024년 7월 8일까지 |
2020년 8월 4일부터&cr;2027년 8월 4일까지 |
| 행사가격 (*) |
2,600원 |
2,600원 |
6,000원 |
| (*) 액면분할(2018년 9월 5일) 후 주식 수로 조정한 금액입니다. |
&cr;20.2.2 공정가치 산정&cr;
| 구분 |
내용 |
| 권리부여일 |
2015년 3월 31일 |
2015년 7월 8일 |
2018년 8월 3일 |
| 옵션가격결정모형 |
현금흐름할인모형과 옵션가치결정모형(이항모형) |
| 무위험이자율 |
2.09% |
2.41% |
2.54% |
| 예상주가변동성 |
52.03% |
62.13% |
95.33% |
| 부여일 현재 주가 (*) |
2,420원 |
2,896원 |
6,159원 |
| 주식선택권의 공정가치 (*) |
1,426.8원 |
1,805.6원 |
5,331.6원 |
| (*) 액면분할(2018년 9월 5일) 후 주식 수로 조정한 금액입니다. |
20.2.3 주식기준보상관련 비용 등&cr;
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 결산일 기준 추정 가득수량 (*) |
720,000 |
740,000 |
| 총보상원가 |
2,958,420 |
3,065,052 |
| 주식기준보상비용 |
|
|
| 주식선택권 |
1,255,807 |
550,665 |
| 우리사주조합 주식 배정 |
- |
400,162 |
| 합계 |
1,255,807 |
950,827 |
| (*) 회사는 퇴사율의 합리적인 추정이 어려워 용역제공 종료일에 주식선택권이 전량 가득된다고&cr; 가정하였습니다. |
&cr;&cr;20.3 확정기여제도&cr;&cr;확정기여제도와
관련하여
비용으로
인식한
금액은
당기 및 전기 중
각각 334,100천원및
283,746천원입니다.
&cr;
21. 일반관리비&cr;&cr;당기 및 전기 중 일반관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 임차료 및 관리비 |
139,398 |
349,063 |
| 지급수수료 |
701,289 |
916,601 |
| 접대비 |
471,594 |
377,321 |
| 광고선전비 |
4,400 |
124,817 |
| 유형자산감가상각비 |
339,253 |
88,630 |
| 연수비 |
20,787 |
3,689 |
| 무형자산상각비 |
10,780 |
13,822 |
| 세금과공과 |
179,577 |
64,318 |
| 기타 |
283,222 |
232,562 |
| 합계 |
2,150,300 |
2,170,823 |
&cr;
22. 영업외손익&cr;
당기 및 전기 중 영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 영업외수익 |
| 유형자산 처분이익 |
9,674 |
16,543 |
| 기타 |
925 |
717 |
| 소계 |
10,599 |
17,260 |
| 영업외비용 |
| 유형자산 처분손실 |
408 |
- |
| 기부금 |
4,381 |
4,390 |
| 소계 |
4,789 |
4,390 |
| 합계 |
5,810 |
12,870 |
&cr;
23. 법인세비용&cr;&cr;23.1 당기 및 전기 중 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 법인세 부담액 |
2,503,548 |
2,312,696 |
| 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 |
(107,303) |
(656,005) |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 |
1,856,383 |
287,748 |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 |
(276,278) |
(121,146) |
| 법인세비용 |
3,976,350 |
1,823,293 |
&cr;23.2 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.&cr;
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 법인세비용차감전순이익 |
|
14,839,166 |
|
22,398,001 |
| 적용세율에 따른 세부담액 |
|
3,242,617 |
|
4,958,316 |
| 조정사항 |
|
733,733 |
|
(3,135,024) |
| 이연법인세 미인식 효과 |
1,192,060 |
|
(1,115,043) |
|
| 비과세 |
(731,599) |
|
(1,562,715) |
|
| 기타변동 |
273,272 |
|
(457,266) |
|
| 법인세비용 |
|
3,976,350 |
|
1,823,292 |
| 유효세율 |
|
26.8% |
|
8.1% |
&cr;
23.3 당기와 전기 중 일시적차이와 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;<당기>
| (단위: 천원) |
| 구분 |
차감할(가산할) 일시적 차이 |
이연법인세자산(부채) |
| 기초 |
증감 |
기말 |
기초 |
증감 |
기말 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
(2,718,261) |
(6,355,136) |
(9,073,397) |
(598,017) |
(1,398,130) |
(1,996,147) |
| 종속기업투자주식 |
(4,074,154) |
2,024,298 |
(2,049,856) |
(896,314) |
445,346 |
(450,968) |
| 관계기업투자주식 |
10,360 |
212,024 |
222,384 |
2,279 |
46,645 |
48,924 |
| 퇴직급여충당금 |
10,577 |
- |
10,577 |
2,327 |
- |
2,327 |
| 감가상각비 |
86,709 |
(59,198) |
27,511 |
19,076 |
(13,024) |
6,052 |
| 미지급비용 |
103,532 |
633,651 |
737,183 |
22,777 |
139,403 |
162,180 |
| 회원권 |
5,946 |
- |
5,946 |
1,308 |
- |
1,308 |
| 사용권자산 |
- |
(109,706) |
(109,706) |
- |
(24,135) |
(24,135) |
| 리스부채 |
- |
142,212 |
142,212 |
- |
31,287 |
31,287 |
| 신용손실충당금 |
- |
492,204 |
492,204 |
- |
108,285 |
108,285 |
| 소계 |
(6,575,291) |
(3,019,651) |
(9,594,942) |
(1,446,564) |
(664,323) |
(2,110,887) |
| 이연법인세인식제외 |
|
|
|
|
|
|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
(12,286,546) |
5,000,267 |
(7,286,279) |
(2,703,040) |
1,100,059 |
(1,602,981) |
| 종속기업투자주식 |
(1,444,571) |
418,191 |
(1,026,380) |
(317,805) |
92,001 |
(225,804) |
| 소계 |
(13,731,117) |
5,418,458 |
(8,312,659) |
(3,020,845) |
1,192,060 |
(1,828,785) |
| 이연법인세인식액 |
7,155,826 |
(8,438,109) |
(1,282,283) |
1,574,281 |
(1,856,383) |
(282,102) |
<전기>
| (단위: 천원) |
| 구분 |
차감할(가산할) 일시적 차이 |
이연법인세자산(부채) |
| 기초 |
증감 |
기말 |
기초 |
증감 |
기말 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
(7,898,574) |
5,180,313 |
(2,718,261) |
(1,737,686) |
1,139,669 |
(598,017) |
| 종속기업투자주식 |
(4,134,050) |
59,896 |
(4,074,154) |
(909,491) |
13,177 |
(896,314) |
| 관계기업투자주식 |
- |
10,360 |
10,360 |
- |
2,279 |
2,279 |
| 파생상품평가손익 |
332,640 |
(332,640) |
- |
73,181 |
(73,181) |
- |
| 주식감액손실 |
10,589,242 |
(10,589,242) |
- |
2,329,633 |
(2,329,633) |
- |
| 확정급여채무 |
21,153 |
(21,153) |
- |
4,654 |
(4,654) |
- |
| 퇴직급여충당금 |
- |
10,577 |
10,577 |
- |
2,327 |
2,327 |
| 감가상각비 |
24,212 |
62,497 |
86,709 |
5,327 |
13,749 |
19,076 |
| 미지급비용 |
826,246 |
(722,714) |
103,532 |
181,774 |
(158,997) |
22,777 |
| 감가상각비(업무용승용차) |
44,797 |
(44,797) |
- |
9,855 |
(9,855) |
- |
| 회원권 |
5,946 |
- |
5,946 |
1,308 |
- |
1,308 |
| 기타 |
(10,577) |
10,577 |
- |
(2,328) |
2,327 |
- |
| 소계 |
(198,965) |
(6,376,326) |
(6,575,291) |
(43,773) |
(1,402,792) |
(1,446,564) |
| 이연법인세인식제외 |
|
|
|
|
|
|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
(7,181,867) |
(5,104,679) |
(12,286,546) |
(1,580,011) |
(1,123,029) |
(2,703,040) |
| 종속기업투자주식 |
(1,480,869) |
36,298 |
(1,444,571) |
(325,791) |
7,986 |
(317,805) |
| 소계 |
(8,662,736) |
(5,068,381) |
(13,731,117) |
(1,905,802) |
(1,115,043) |
(3,020,845) |
| 이연법인세인식액 |
8,463,771 |
(1,307,945) |
7,155,826 |
1,862,029 |
(287,749) |
1,574,281 |
&cr;23.4 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.&cr;
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 주식선택권 |
(276,278) |
(121,146) |
&cr;23.5 실현가능성의 판단에 따라 인식한 이연법인세자산과 판단 근거&cr;&cr;이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 회사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들에 달려 있습니다. 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당기말 현재 향후 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 미래법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 차감할 일시적차이에 대하여만 이연법인세자산을 인식하였으며, 동 금액은 미래 과세소득에 대한 추정이 변경된다면 변경될 수 있습니다.
24. 주당이익&cr;&cr;24.1 기본주당이익&cr;&cr;24.1.1 당기 및 전기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.&cr;
| (단위: 주, 원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 당기순이익 |
10,862,817,111 |
20,574,708,827 |
| 가중평균 유통보통주식수 |
44,648,419 |
38,222,623 |
| 기본주당이익 |
243 |
538 |
24.1.2 당기 및 전기의 기본주당이익 계산시 사용된 가중평균 유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.&cr;
| (단위: 주) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 주식수 (*) |
적수 |
주식수 (*) |
적수 |
| 기초 |
39,048,322 |
14,252,637,530 |
36,543,322 |
13,338,312,530 |
| 유상증자 |
6,952,501 |
2,044,035,294 |
2,055,000 |
511,695,000 |
| 우리사주조합 |
- |
- |
450,000 |
101,250,000 |
| 합계 |
46,000,823 |
16,296,672,824 |
39,048,322 |
13,951,257,530 |
| 일수 |
365 |
365 |
| 가중평균 유통보통주식수 |
44,648,419 |
38,222,623 |
| (*) 회사는 2020년 1월 1일 현재 주주명부에 등재된 주주(자기주식 제외)에 대하여 소유주식 1주당 0.5000000163주의 비율로 신주를 배정하였으며 상기 주식수는 배정이 예정된 &cr; 신주를 반영한 주식수입니다. |
24.2 희석주당이익
24.2.1 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득했을 때 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정했습니다.
&cr;24.2.2 당기 및 전기의 희석주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.&cr;
| (단위: 주, 원) |
|
구분
|
당기
|
전기 |
| 당기순이익 |
10,862,817,111 |
20,574,708,827 |
| 발행된 가중평균유통보통주식수 |
44,648,419 |
38,222,623 |
| 주식선택권 |
127,872 |
56,471 |
| 희석주당이익 산정을 위한&cr; 가중평균유통보통주식수 |
44,776,291 |
38,279,094 |
| 희석주당이익 |
243 |
537 |
&cr;25. 창업투자자산&cr;
&cr;25.1 창업투자자산은 창업자와 벤처기업 등에 투자 및 지원되는 자산으로 중소기업창업지원법의 규정에 의거 중소벤처기업부장관이 고시한 '창업투자회사 등의 등록 및 관리규정'상 투자실적으로 인정되는 자산으로, 동 창업투자자산의 분류 및 평가방법은 다음과 같습니다.
중소기업창업지원법에 따른 투자(사업개시일로부터 7년 이내의 기업에 대한 투자)의경우 투자실적자산으로, 투자실적자산에 포함되지 아니하는 기타의 중소기업에 대한투자의 경우 경영지원자산으로 각각 구분하여 계상하고 있습니다.&cr;
25.2 당기말 및 전기말 현재 투자실적자산 및 경영지원자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr;
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
| 원화주식 |
| 투자실적자산 |
투자주식 |
16,812,795 |
10,733,611 |
| 경영지원자산 |
운용투자주식 |
40,423,125 |
26,316,203 |
| 회사채 |
| 투자실적자산 |
투자사채 |
717,615 |
947,927 |
| 경영지원자산 |
운용투자사채 |
67,558 |
13,191,746 |
| 집합투자증권 |
| 경영지원자산 |
운용투자주식 |
12,002,368 |
6,041,590 |
| 외화증권 |
| 경영지원자산 |
해외유가증권 |
12,252,368 |
6,431,013 |
| 기타유가증권 |
| 투자실적자산 |
프로젝트투자 |
101 |
1 |
| 소계 |
82,275,930 |
63,662,091 |
| 상각후원가측정금융자산 |
| 대여금 |
| 경영지원자산 |
창업자대여금 |
- |
550,000 |
| 소계 |
- |
550,000 |
| 합계 |
82,275,930 |
64,212,091 |
26. 금융상품의 범주별 분류&cr;&cr;26.1 당기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다. &cr;
<당기말>
| (단위: 천원) |
| 구분 |
상각후원가측정&cr;금융자산 |
당기손익-공정가치측정 금융자산 |
합계 |
| 현금 및 현금성자산 |
9,970,501 |
- |
9,970,501 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
- |
82,275,930 |
82,275,930 |
| 상각후원가측정금융자산 |
6,265,590 |
- |
6,265,590 |
| 합계 |
16,236,091 |
82,275,930 |
98,512,021 |
&cr;<전기말>
| (단위: 천원) |
| 구분 |
상각후원가측정&cr;금융자산 |
당기손익-공정가치측정 금융자산 |
합계 |
| 현금 및 현금성자산 |
13,759,693 |
- |
13,759,693 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
- |
63,662,091 |
63,662,091 |
| 상각후원가측정금융자산 |
6,544,377 |
- |
6,544,377 |
| 합계 |
20,304,070 |
63,662,091 |
83,966,161 |
&cr;
26.2 당기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다. &cr;
| (단위: 천원) |
| 구분 |
상각후원가측정금융부채 |
| 당기말 |
전기말 |
| 리스부채 |
142,212 |
- |
| 기타금융부채 |
1,890,469 |
2,089,031 |
| 합계 |
2,032,681 |
2,089,031 |
26.3 당기 및 전기 중 금융자산의 범주별 손익은 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당기>
| (단위: 천원) |
| 구분 |
처분손익 |
평가손익 |
이자수익 |
배당수익 |
신용손실&cr;충당금 전입 |
합계 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
(2,138,996) |
12,794,361 |
- |
878,948 |
- |
11,534,313 |
| 상각후원가측정금융자산 |
- |
- |
393,359 |
- |
(550,000) |
(156,641) |
| 합계 |
(2,138,996) |
12,794,361 |
393,359 |
878,948 |
(550,000) |
11,377,672 |
<전기>
| (단위: 천원) |
| 구분 |
처분손익 |
평가손익 |
이자수익 |
배당수익 |
합계 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
10,723,793 |
8,601,447 |
- |
348,159 |
19,673,399 |
| 상각후원가측정금융자산 |
- |
- |
203,346 |
- |
203,346 |
| 합계 |
10,723,793 |
8,601,447 |
203,346 |
348,159 |
19,876,745 |
&cr;26.4 당기 중 금융부채의 범주별 손익은 다음과 같습니다.&cr;
| (단위: 천원) |
| 구분 |
이자비용 |
| 상각후원가측정금융부채 |
(4,364) |
27. 금융자산 및 금융부채의 공정가치&cr;&cr;27.1 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 공정가치는 다음과 같습니다.&cr;
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 장부금액 |
공정가치 |
장부금액 |
공정가치 |
| 금융자산 |
| 현금및현금성자산 (*) |
9,970,501 |
9,970,501 |
13,759,693 |
13,759,693 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
82,275,930 |
82,275,930 |
63,662,091 |
63,662,091 |
| 주식 |
57,235,920 |
57,235,920 |
37,049,814 |
37,049,814 |
| 회사채 |
785,173 |
785,173 |
14,139,673 |
14,139,673 |
| 집합투자증권 |
12,002,368 |
12,002,368 |
6,041,590 |
6,041,590 |
| 외화증권 |
12,252,368 |
12,252,368 |
6,431,013 |
6,431,013 |
| 기타유가증권 |
101 |
101 |
1 |
1 |
| 상각후원가측정금융자산 (*) |
6,265,590 |
6,265,590 |
6,544,377 |
6,544,377 |
| 합계 |
98,512,021 |
98,512,021 |
83,966,161 |
83,966,161 |
| 금융부채 |
| 리스부채 (*) |
142,212 |
142,212 |
- |
- |
| 기타금융부채 (*) |
1,890,469 |
1,890,469 |
2,089,031 |
2,089,031 |
| 합계 |
2,032,681 |
2,032,681 |
2,089,031 |
2,089,031 |
| (*) 공정가치와 장부금액과의 차이가 크지 않은 것으로 판단되어, 장부금액을 공정가치로 공시합니다. |
27.2 공정가치로 측정된 금융상품의 수준별 공정가치
&cr;27.2.1 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당기말>
| (단위: 천원) |
| 구분 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합계 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
|
|
|
|
| 주식 |
14,722,543 |
741,507 |
41,771,870 |
57,235,920 |
| 회사채 |
- |
- |
785,173 |
785,173 |
| 집합투자증권 |
- |
- |
12,002,368 |
12,002,368 |
| 외화증권 |
686,362 |
- |
11,566,006 |
12,252,368 |
| 기타유가증권 |
- |
- |
101 |
101 |
| 합계 |
15,408,905 |
741,507 |
66,125,518 |
82,275,930 |
<전기말>
| (단위: 천원) |
| 구분 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합계 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
|
|
|
|
| 주식 |
7,528,258 |
1,134,164 |
28,387,392 |
37,049,814 |
| 회사채 |
- |
- |
14,139,673 |
14,139,673 |
| 집합투자증권 |
- |
- |
6,041,590 |
6,041,590 |
| 외화증권 |
38,414 |
- |
6,392,599 |
6,431,013 |
| 기타유가증권 |
- |
- |
1 |
1 |
| 합계 |
7,566,672 |
1,134,164 |
54,961,255 |
63,662,091 |
&cr;
27.2.2 당기와 전기 중 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 3으로 분류된 항목의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;<당기>
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기초 |
당기손익 |
취득/전환 |
매도/결제 |
수준 3에서 다른 수준으로 변경된 금액 (*) |
당기말 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
|
|
|
|
|
|
| 주식 |
28,387,392 |
9,383,397 |
7,502,233 |
(2,646,016) |
(855,136) |
41,771,870 |
| 회사채 |
14,139,673 |
(1,142,033) |
931,306 |
(13,143,773) |
- |
785,173 |
| 집합투자증권 |
6,041,590 |
377,339 |
5,693,055 |
(109,616) |
- |
12,002,368 |
| 외화증권 |
6,392,599 |
903,820 |
5,351,188 |
(1,081,601) |
- |
11,566,006 |
| 기타유가증권 |
1 |
- |
100 |
- |
- |
101 |
| 합계 |
54,961,255 |
9,522,523 |
19,477,882 |
(16,981,006) |
(855,136) |
66,125,518 |
| (*) 활성시장의 공시가격 및 관측가능한 투입변수가 존재하게 되어 수준3에서 수준 1또는 수준 2로 이동하였습니다. |
&cr;<전기>
| (단위: 천원) |
| 구분 |
전기초 |
당기손익 |
취득/전환 |
매도/결제 |
수준 3에서 다른 수준으로 변경된 금액 (*) |
전기말 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
|
|
|
|
|
|
| 주식 |
28,146,568 |
4,044,201 |
13,769,080 |
(16,056,672) |
(1,515,785) |
28,387,392 |
| 회사채 |
2,012,729 |
5,377,521 |
8,200,000 |
(1,450,577) |
- |
14,139,673 |
| 집합투자증권 |
4,108,837 |
(285,596) |
503,585 |
1,714,764 |
- |
6,041,590 |
| 외화증권 |
5,270,362 |
(1,303,281) |
2,425,518 |
- |
- |
6,392,599 |
| 기타유가증권 |
2 |
- |
- |
(1) |
- |
1 |
| 합계 |
39,538,498 |
7,832,845 |
24,898,183 |
(15,792,486) |
(1,515,785) |
54,961,255 |
| (*) 활성시장의 공시가격 및 관측가능한 투입변수가 존재하게 되어 수준3에서 수준 1또는 수준 2로 이동하였습니다. |
27.2.3 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 3으로 분류된 항목의 가치평가기법 및 비관측 투입변수에 대한 양적정보는 다음과 같습니다.&cr;
<당기말>
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
가치평가기법 |
투입변수 |
비관측 투입변수 및 범위 |
관측가능하지 않은 &cr;투입변수의 공정가치에 대한 영향 |
| 금융자산 |
|
|
|
|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
|
|
|
|
| 주식 |
이항모형, &cr;현금흐름할인모형, &cr;시장접근법, &cr;순자산가치평가법 |
영구성장률, &cr;가중평균자본비용, &cr;비교대상기업 &cr;순자산가치, 변동성, 주가 |
변동성: 11.61~31.70%&cr;주가: 428~3,365,766원&cr;가중평균자본비용: 6.28~15.38%&cr;영구성장률: 0.00~2.00% |
변동성, 주가 및 영구성장률이 높아질수록 공정가치가 높게 평가. &cr;가중평균자본비용이 높아질수록 공정가치가 낮게 평가. |
| 회사채 |
| 집합투자증권 |
| 외화증권 |
| 기타유가증권 |
| 합계 |
|
|
|
|
<전기말>
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
가치평가기법 |
투입변수 |
비관측 투입변수 및 범위 |
관측가능하지 않은 &cr;투입변수의 공정가치에 대한 영향 |
| 금융자산 |
|
|
|
|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
|
|
|
|
| 주식 |
이항모형, &cr;현금흐름할인모형, &cr;시장접근법, &cr;순자산가치평가법 |
영구성장률, &cr;가중평균자본비용, &cr;비교대상기업 &cr;순자산가치, 변동성, 주가 |
변동성: 17.34~35.59%&cr;주가: 862~706,162원&cr;가중평균자본비용: 7.82~16.09%&cr;영구성장률: 0.00~2.00% |
변동성, 주가 및 영구성장률이 높아질수록 공정가치가 높게 평가. &cr;가중평균자본비용이 높아질수록 공정가치가 낮게 평가. |
| 회사채 |
| 집합투자증권 |
| 외화증권 |
| 기타유가증권 |
| 합계 |
|
|
|
|
27.2.4 비관측변수에 대한 민감도분석&cr;&cr;27.2.4.1 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.&cr;
27.2.4.2 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 3으로 분류된 항목의 투입변수에 따른 민감도분석은 다음과 같습니다.&cr;&cr;
<당기말>
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
손익인식 |
| 유리한변동 |
불리한변동 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
| 주식 |
707,797 |
548,559 |
<전기말>
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
손익인식 |
| 유리한변동 |
불리한변동 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
| 주식 |
785,625 |
526,341 |
| 회사채 |
4,291 |
1,166 |
| 합계 |
789,916 |
527,507 |
| (*1) 내재파생상품이 포함된 금융상품의 경우 주요 비관측 변수인 기초자산의 가격 및 &cr; 변동성을 각각 10% 증가 또는 감소하여 산출하였습니다. |
| (*2) 보통주의 경우 영구성장률 및 가중평균자본비용을 각각 10% 증가 또는 감소하여 &cr; 산출하였습니다. |
&cr;
27.3 상각후원가로 측정하는 금융상품의 수준별 공정가치&cr;&cr;당기말 및 전기말 현재 상각후원가로 측정하는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.&cr;
<당기말>
| (단위: 천원) |
| 구분 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합계 |
| 금융자산 |
|
|
|
|
| 상각후원가측정금융자산 (*) |
- |
- |
6,265,590 |
6,265,590 |
| 금융부채 |
|
|
|
|
| 리스부채 (*) |
- |
- |
142,212 |
142,212 |
| 기타금융부채 (*) |
- |
- |
1,890,469 |
1,890,469 |
| 소계 |
- |
- |
2,032,681 |
2,032,681 |
| (*) 공정가치와 장부금액과의 차이가 크지 않은 것으로 판단되어, 장부금액을 공정가치로 공시합니다. |
<전기말>
| (단위: 천원) |
| 구분 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합계 |
| 금융자산 |
|
|
|
|
| 상각후원가측정금융자산 (*) |
- |
- |
6,544,377 |
6,544,377 |
| 금융부채 |
|
|
|
|
| 기타금융부채 (*) |
- |
- |
2,089,031 |
2,089,031 |
| (*) 공정가치와 장부금액과의 차이가 크지 않은 것으로 판단되어, 장부금액을 공정가치로 공시합니다. |
28. 우발 및 약정사항&cr;&cr;28.1 조합 재산의 배분에 관한 손실금 충당 약정&cr;&cr;조합규약에 조합 재산의 배분에 관한 손실금 충당 약정을 규정하고 있는 바, 청산 시 확정될 손실금에 대한 구체적인 손실금 충당 약정은 투자조합별로 다음과 같습니다.&cr;
| 조합명 |
약정내용 |
| 미래에셋 애그로 프로젝트 투자조합, 노루-미래에셋 애그로스타 프로젝트 투자조합 |
ㆍ업무집행조합원이 출자약정금 총액의 8%를 우선 충당&cr;ㆍ손실 충당 후 잔여손실금이 있을 경우 특별조합원이 출자약정금 총액의 8%를 차순으로 충당&cr;ㆍ잔여 손실금이 있는 경우 조합원 출자비율에 따라 충당 |
| KoFC 미래에셋 Pioneer Champ 2011-3호 투자조합, 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 16-1호, 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 17-1호, 미래에셋 신성장 좋은기업 세컨더리 투자조합 18-1호, 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 19-1호, 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 19-2호 |
ㆍ업무집행조합원이 출자약정금 총액의 5%를 우선 충당&cr;ㆍ손실 충당 후 잔여손실금이 있을 경우 업무집행조합원의 우선손실충당액을 제외한 금액을 납입출자금 총액으로 하여 재산정된 각 조합원별(업무집행조합원 포함) 출자비율에 따라 안분하여 충당 |
| 미래에셋사회적기업투자조합2호, 미래에셋 좋은기업 세컨더리 투자조합, MAVI신성장좋은기업투자조합1호, MAVI신성장좋은기업투자조합2호, 미래에셋글로벌투자조합, 코스콤-미래에셋핀테크투자조합1호, 미래에셋좋은기업세컨더리투자조합2호, 미래에셋 청년창업 투자조합, 미래에셋 청년창업 투자조합 2호, 2016 KIF-미래에셋 ICT전문투자조합, 미래에셋 하이테크 프론티어 투자조합,한컴-미래에셋 4차 산업혁명 투자조합, 미래에셋청년창업투자조합3호, 미래에셋-그린프로그 투자조합, 미래에셋 넥스트 코리아 지능정보 벤처투자조합 |
ㆍ조합원별 출자비율에 따라 충당 |
28.2 출자 약정&cr;&cr;당기말 및 전기말 현재 각 조합 및 PEF와 관련한 출자 약정금액은 다음과 같습니다.&cr;
| (단위: 천원) |
| 기업(조합)명 |
당기말 |
누적출자금액 (*2) |
| 당기말 |
전기말 |
| 출자약정금액 |
회사 |
회사 이외 |
회사 |
회사 이외 |
| 2010 KIF-미래에셋IT전문투자조합 (*1) |
- |
- |
- |
2,880,000 |
24,480,000 |
| 미래에셋사회적기업투자조합 (*1) |
- |
- |
- |
200,000 |
4,000,000 |
| 미래에셋애그로프로젝트조합 |
20,000,000 |
1,600,000 |
14,400,000 |
1,600,000 |
14,400,000 |
| KoFC-미래에셋PioneerChamp2011-3호투자조합 |
30,700,000 |
2,000,000 |
28,700,000 |
2,000,000 |
28,700,000 |
| 미래에셋사회적기업투자조합2호 |
4,000,000 |
200,000 |
3,800,000 |
200,000 |
3,800,000 |
| 노루-미래에셋 애그로스타프로젝트 투자조합 |
16,000,000 |
1,280,000 |
11,520,000 |
1,280,000 |
11,520,000 |
| 미래에셋 좋은기업 세컨더리 투자조합 |
18,000,000 |
4,700,000 |
13,300,000 |
4,700,000 |
13,300,000 |
| MAVI신성장좋은기업투자조합1호 |
8,000,000 |
300,000 |
7,700,000 |
300,000 |
7,700,000 |
| MAVI신성장좋은기업투자조합2호 |
7,000,000 |
200,000 |
6,800,000 |
200,000 |
6,800,000 |
| 미래에셋 글로벌 투자조합 |
40,000,000 |
5,000,000 |
35,000,000 |
5,000,000 |
35,000,000 |
| 코스콤-미래에셋핀테크투자조합1호 |
20,000,000 |
750,000 |
1,250,000 |
750,000 |
1,250,000 |
| 미래에셋 청년창업 투자조합 |
14,000,000 |
2,500,000 |
11,500,000 |
2,500,000 |
11,500,000 |
| 미래에셋 좋은기업 세컨더리 투자조합 2호 |
20,000,000 |
4,400,000 |
15,600,000 |
4,400,000 |
15,600,000 |
| 2016 KIF-미래에셋 ICT전문투자조합 |
30,000,000 |
4,500,000 |
25,500,000 |
3,600,000 |
20,400,000 |
| 미래에셋신성장좋은기업투자조합16-1호 |
14,000,000 |
1,456,000 |
12,544,000 |
1,456,000 |
12,544,000 |
| 미래에셋신성장좋은기업투자조합17-1호 |
16,500,000 |
1,506,000 |
14,994,000 |
1,506,000 |
14,994,000 |
| 미래에셋 하이테크 프론티어 투자조합 |
25,000,000 |
4,800,000 |
15,200,000 |
4,800,000 |
15,200,000 |
| 미래에셋 청년창업 투자조합 2호 |
25,000,000 |
2,500,000 |
22,500,000 |
1,500,000 |
13,500,000 |
| 미래에셋 신성장 좋은기업 세컨더리 투자조합 18-1호 |
15,000,000 |
3,338,000 |
11,662,000 |
3,338,000 |
11,662,000 |
| 한컴-미래에셋 4차 산업혁명 투자조합 |
15,500,000 |
1,000,000 |
14,500,000 |
1,000,000 |
14,500,000 |
| 미래에셋 청년창업 투자조합 3호 |
20,000,000 |
3,520,000 |
16,480,000 |
880,000 |
4,120,000 |
| 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 19-1호 |
22,000,000 |
3,282,000 |
18,718,000 |
- |
- |
| 미래에셋-그린프로그 투자조합 |
10,000,000 |
400,000 |
3,600,000 |
- |
- |
| 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 19-2호 |
18,000,000 |
1,732,000 |
16,268,000 |
- |
- |
| 미래에셋 넥스트 코리아 지능정보 벤처투자조합 |
90,000,000 |
1,600,000 |
7,400,000 |
- |
- |
| 큐리어스미래에셋에스유티티 기업재무안정사모투자 합자회사 |
20,100,000 |
2,000,000 |
18,100,000 |
- |
- |
| 미래에셋큐리어스구조혁신 기업재무안정 사모투자합자회사 |
106,600,000 |
- |
- |
- |
- |
| 에스케이에스미래에셋 기업재무안정 사모투자 합자회사 |
207,000,000 |
10,000,000 |
197,000,000 |
- |
- |
| 합계 |
832,400,000 |
64,564,000 |
544,036,000 |
44,090,000 |
284,970,000 |
| (*1) 당기 중 청산되었습니다. |
| (*2) 회수된 출자금이 차감되어 있지 않습니다. |
29. 특수관계자거래 &cr;&cr;29.1 당기말 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 |
기업(조합)명 |
| 지배기업 |
미래에셋대우(주) |
| 종속기업 |
미래에셋애그로프로젝트조합, KoFC-미래에셋PioneerChamp2011-3호투자조합, 미래에셋사회적기업투자조합2호, 노루-미래에셋 애그로스타프로젝트 투자조합, 미래에셋 좋은기업 세컨더리 투자조합, MAVI신성장좋은기업투자조합1호, MAVI신성장좋은기업투자조합2호, 미래에셋 글로벌 투자조합, 코스콤-미래에셋핀테크투자조합1호, 미래에셋 청년창업 투자조합, 미래에셋 좋은기업 세컨더리 투자조합 2호, 2016 KIF-미래에셋 ICT전문투자조합, 미래에셋신성장좋은기업투자조합16-1호, 미래에셋신성장좋은기업투자조합17-1호, 미래에셋 하이테크 프론티어 투자조합, 미래에셋 청년창업 투자조합 2호, 미래에셋 신성장 좋은기업 세컨더리 투자조합 18-1호, 미래에셋청년창업투자조합3호, 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 19-1호, 미래에셋-그린프로그 투자조합, 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 19-2호, 미래에셋 넥스트 코리아 지능정보 벤처투자조합 |
| 관계기업 |
한컴-미래에셋 4차 산업혁명 투자조합, 큐리어스미래에셋에스유티티 기업재무안정 사모투자합자회사, 미래에셋큐리어스구조혁신 기업재무안정 사모투자합자회사, 에스케이에스미래에셋 기업재무안정 사모투자 합자회사, 미래에셋대우기업인수목적3호 주식회사 |
| 기타 특수관계자 |
미래에셋캐피탈(주), 미래에셋컨설팅(주),&cr;미래에셋자산운용(주) 등 대규모기업집단 계열회사 |
29.2 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.&cr;
| (단위: 천원) |
| 구분 |
기업(조합)명 |
계정과목 |
당기 |
전기 |
| 수익 |
비용 |
수익 |
비용 |
| 지배기업 |
미래에셋대우(주) |
이자수익 |
195,404 |
- |
102,727 |
- |
| 수수료비용 |
- |
3,262 |
- |
2,504 |
| 일반관리비 |
- |
28,128 |
- |
9,554 |
| 종속기업 |
미래에셋 글로벌 투자조합 외 23 |
수수료수익 |
11,565,541 |
- |
7,803,764 |
- |
| 배당수익 |
2,203,404 |
- |
- |
- |
| 관계기업 |
한컴-미래에셋 4차 산업혁명&cr; 투자조합 |
수수료수익 |
155,000 |
- |
76,014 |
- |
| 큐리어스미래에셋에스유티티 기업재무안정사모투자 외 2 |
수수료수익 |
583,909 |
- |
- |
- |
| 기타 |
미래에셋자산운용(주) 외 |
일반관리비 |
- |
74,519 |
- |
2,464 |
| 수수료비용 |
- |
- |
- |
1,434 |
| 수수료수익 |
- |
- |
27,273 |
- |
| 합 계 |
14,703,258 |
105,909 |
8,009,778 |
15,956 |
&cr;29.3 당기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 주요 자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.&cr;
| (단위: 천원) |
| 구분 |
기업(조합)명 |
계정과목 |
당기말 |
전기말 |
| 지배기업 |
미래에셋대우(주) |
현금및현금성자산 |
3,706,462 |
10,609,029 |
| 종속기업 |
미래에셋 글로벌 투자조합 외 21 |
미수수익 |
2,473,237 |
2,141,500 |
| 미수금 |
1,237,358 |
2,998,134 |
| 관계기업 |
미래에셋대우기업인수목적3호&cr; 주식회사 |
당기손익-공정가치측정금융자산 |
692,000 |
- |
| 큐리어스미래에셋에스유티티&cr; 기업재무안정사모투자 합자회사 외 2 |
미수수익 |
485,254 |
- |
| 합 계 |
8,594,311 |
15,748,663 |
29.4 당기 및 전기 중 특수관계자와의 중요한 자금 거래내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당기>
| (단위: 천원) |
| 기업(조합)명 |
현금유출 |
현금유입 |
| 출자 |
자금대여 |
분배 (*) |
| 2016 KIF-미래에셋 ICT전문 투자조합 |
900,000 |
- |
- |
| 미래에셋 애그로 프로젝트 투자조합 |
- |
- |
360,000 |
| 미래에셋 좋은기업 세컨더리 투자조합 |
- |
- |
526,400 |
| 미래에셋사회적기업투자조합 |
- |
- |
11,066 |
| 미래에셋 청년창업 투자조합 2호 |
1,000,000 |
- |
- |
| 2010 KIF-미래에셋 IT전문투자조합 |
- |
- |
2,261,671 |
| 노루-미래에셋 애그로스타 프로젝트투자조합 |
- |
- |
128,000 |
| KoFC 미래에셋 Pioneer Champ 2011-3호 |
- |
- |
200,000 |
| 미래에셋 청년창업 투자조합 3호 |
2,640,000 |
- |
- |
| 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 16-1호 |
- |
- |
395,808 |
| 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 17-1호 |
- |
- |
392,811 |
| 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 19-1호 |
3,282,000 |
- |
- |
| 미래에셋-그린프로그 투자조합 |
400,000 |
- |
- |
| 미래에셋대우기업인수목적3호 주식회사 |
8,000 |
692,000 |
- |
| 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 19-2호 |
1,732,000 |
- |
- |
| 미래에셋 넥스트 코리아 지능정보 벤처투자조합 |
1,600,000 |
- |
- |
| 큐리어스미래에셋에스유티티 기업재무안정사모투자 |
- |
- |
170,000 |
| 에스케이에스미래에셋 기업재무안정 사모투자 합자회사 |
10,000,000 |
- |
- |
| 합계 |
21,562,000 |
692,000 |
4,445,756 |
<전기>
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
현금유출 |
현금유입 |
| 출자 |
분배 (*) |
| 2016 KIF-미래에셋 ICT전문 투자조합 |
1,800,000 |
- |
| 미래에셋 신성장 좋은기업 세컨더리 투자조합 18-1호 |
3,338,000 |
- |
| 한컴-미래에셋 4차 산업혁명 투자조합 |
1,000,000 |
- |
| 미래에셋 애그로 프로젝트 투자조합 |
- |
180,000 |
| 미래에셋 좋은기업 세컨더리 투자조합 |
- |
634,839 |
| 미래에셋 좋은기업 세컨더리 투자조합 2호 |
1,100,000 |
2,112,000 |
| 미래에셋 하이테크 프론티어 투자조합 |
3,600,000 |
- |
| 미래에셋사회적기업투자조합 |
- |
60,000 |
| 미래에셋글로벌투자조합 |
- |
1,000,000 |
| 미래에셋청년창업투자조합2호 |
1,000,000 |
- |
| 2010 KIF-미래에셋 IT전문투자조합 |
- |
579,347 |
| MAVI신성장좋은기업투자조합1호 |
- |
97,500 |
| MAVI신성장좋은기업투자조합2호 |
- |
74,000 |
| 노루-미래에셋 애그로스타 프로젝트투자조합 |
- |
352,000 |
| KoFC 미래에셋 Pioneer Champ 2011-3호 |
- |
280,000 |
| 미래에셋 청년창업 투자조합 |
625,000 |
- |
| 미래에셋 청년창업 투자조합 3호 |
880,000 |
- |
| 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 16-1호 |
- |
624,459 |
| 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 17-1호 |
- |
507,247 |
| 합계 |
13,343,000 |
6,501,392 |
29.5 약정 등&cr;&cr;29.5.1 손실금 충당 약정 및 출자내역&cr;&cr;조합규약은 조합 재산의 배분에 관한 손실금 충당 약정을 규정하고 있습니다. 회사가조합에 출자를 하는 경우 다른 조합원들과 동일하게 손실금 충당 약정을 부담하게 됩니다. &cr;&cr;조합별 손실금 충당 약정에 대한 자세한 내용은 주석 28.1에 기재되어 있습니다. &cr;
29.5.2 출자 약정&cr;&cr;당기말 및 전기말 현재 특수관계자인 조합 투자 및 PEF와 관련한 회사의 잔여 출자약정금액은 다음과 같습니다.&cr;
| (단위: 천원) |
| 조합명 |
당기말 |
전기말 |
| 미래에셋애그로프로젝트조합 |
400,000 |
400,000 |
| 노루-미래에셋 애그로스타프로젝트 투자조합 |
320,000 |
320,000 |
| 코스콤-미래에셋핀테크투자조합1호 |
6,750,000 |
6,750,000 |
| 2016 KIF-미래에셋 ICT전문투자조합 |
- |
900,000 |
| 미래에셋 하이테크 프론티어 투자조합 |
1,200,000 |
1,200,000 |
| 미래에셋 청년창업 투자조합 2호 |
- |
1,000,000 |
| 미래에셋 청년창업 투자조합 3호 |
- |
2,640,000 |
| 미래에셋-그린프로그 투자조합 |
600,000 |
- |
| 미래에셋 넥스트 코리아 지능정보 벤처투자조합 |
14,400,000 |
- |
| 미래에셋큐리어스구조혁신 기업재무안정 사모투자합자회사 |
6,500,000 |
- |
| 합계 |
30,170,000 |
13,210,000 |
&cr;29.5.3 당기말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보자산은 없으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 및 담보자산도 없습니다.
29.6 주요 경영진은 회사의 활동계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원들로 구성되어 있습니다. 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.&cr;
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 단기종업원급여 |
1,207,277 |
841,432 |
| 퇴직급여 |
138,488 |
130,148 |
| 주식기준보상 |
931,754 |
385,465 |
&cr;&cr;30. 현금흐름표&cr;
30.1 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. &cr;
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기초 |
현금흐름 |
비현금 변동 |
당기말 |
| 회계정책&cr;변경효과 |
취득 |
리스계약&cr;해지 |
기타 |
| 리스부채 |
- |
(246,261) |
419,169 |
14,424 |
(49,484) |
4,364 |
142,212 |
&cr;30.2 당기 및 전기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다.&cr;
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산에서 &cr; 관계기업투자자산으로의 계정재분류 |
1,977,900 |
- |
31. 보고기간후 사건&cr;&cr;당사의 재무제표는 2020년 2월 20일자 이사회에서 승인되었으며, 2020년 3월 25일 정기주주총회에서 최종 승인되었습니다. 다만, 주석32에서 설명하고 있는 바와 같이과거 공시하였던 재무제표를 재작성하였으며, 재작성된 재무제표는 2022년 3월 2일자 이사회에서 승인되었습니다.&cr;&cr;&cr;32. 재무제표 재작성&cr;&cr;당사는 2019년 12월 31일에 종료하는 회계연도의 법인세 회계처리와 관련된 오류수정에 따른 영향을 반영하여 해당 보고기간의 재무제표를 재작성하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 당기말 재무상태표 상 각 항목별 수정금액은 다음과 같습니다..&cr;
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기말 |
| 이연법인세자산 감소 |
2,179,691 |
| 이연법인세부채 증가 |
282,102 |
| 이익잉여금의 감소 |
2,461,793 |
(2) 당기 손익계산서 상 각 항목별 수정금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
| 법인세비용 증가 |
2,461,793 |
| 당기순이익의 감소 |
2,461,793 |
(3) 재무제표의 재작성으로 인하여 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr;
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기말 |
| 정정 전 |
정정 후 |
| 자산 |
|
|
| 이연법인세자산 |
2,179,691 |
- |
| 자산총계 |
157,345,157 |
155,165,466 |
| 부채 |
|
|
| 이연법인세부채 |
- |
282,102 |
| 부채총계 |
4,154,193 |
4,436,295 |
| 자본 |
|
|
| 이익잉여금 |
94,090,571 |
91,628,778 |
| 자본총계 |
153,190,964 |
150,729,171 |
| 부채및자본총계 |
157,345,157 |
155,165,466 |
&cr;(4) 재무제표의 재작성으로 인하여 포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr;
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
|
정정 전 |
정정 후 |
| 법인세비용 |
1,514,557 |
3,976,350 |
| 당기순이익 |
13,324,610 |
10,862,817 |
| 총포괄이익 |
13,324,610 |
10,862,817 |
| 주당이익 |
|
|
|
기본주당이익
(단위: 원)
|
298 |
243 |
|
희석주당이익
(단위: 원)
|
298 |
243 |
(5) 재무제표의 재작성으로 인하여 자본변동표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. &cr;
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
정정전 |
정정후 |
| 이익잉여금 |
총 계 |
이익잉여금 |
총 계 |
| 1. 당기순이익 |
13,324,610 |
13,324,610 |
10,862,817 |
10,862,817 |
| 2019.12.31 (제21(당)기말) |
94,090,571 |
153,190,964 |
91,628,778 |
150,729,171 |
&cr;(6) 재무제표의 재작성으로 인하여 현금흐름표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr;
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
정정전 |
정정후 |
| 당기순이익 |
13,324,610 |
10,862,817 |
| 법인세비용 |
1,514,557 |
3,976,350 |
&cr;(7) 상기 재작성 내역과 관련된 주석도 재작성되었습니다.