연결감사보고서 3.5 미래에셋벤처투자 00478113 100000000000 1109875 767518 217047 38 N N N Y A

미래에셋벤처투자 주식회사와 그 종속기업

연 결 재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

2023년 01월 01일2023년 12월 31일
제 25 기
부터
까지

제 24 기
2022년 01월 01일 부터
2022년 12월 31일 까지

한미회계법인
목 차

I. 독립된 감사인의 감사보고서 ...................................................................... 1
II. 연결재무제표 ......................................................................................... 6
1. 연결재무상태표 ................................................................................... 7
2. 연결포괄손익계산서 ............................................................................. 8
3. 연결자본변동표 ................................................................................... 9
4. 연결현금흐름표 ................................................................................... 10
5. 주석 .................................................................................................. 13
III. 외부감사 실시내용 .................................................................................. 90

독립된 감사인의 감사보고서

미래에셋벤처투자 주식회사와 그 종속기업
주주 및 이사회 귀중

감사의견

우리는 미래에셋벤처투자 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 연결재무제표를 감사하였습니다. 해당 연결재무제표는 2023년 12월 31일과 2022년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표, 연결현금흐름표 그리고 중요한 회계정책의 정보를 포함한 연결재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.

우리의 의견으로는 별첨된 연결회사의 연결재무제표는 연결회사의 2023년 12월 31일과 2022년 12월 31일 현재의 연결재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결재무성과 및 연결현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

감사의견근거

우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 연결회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

핵심감사사항

핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 감사사항들입니다. 해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.

수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치 평가

회사는 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정하는 금융상품 중 공정가치 평가 결과에 유의적인 영향을 미치는 투입변수가 시장에서 관측 불가능한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준 3으로 분류하여 공시하고 있습니다.

당기말 현재 연결회사가 보유한 수준3으로 분류되는 금융상품은 983,711,262천원이며, 비상장 지분상품, 복합금융상품을 포함하고 있습니다. (주석 26. 금융자산 및 금융부채의 공정가치)

우리는 공정가치 수준 3 금융상품의 평가에 수반되는 판단의 수준을 고려하여, 다음의 식별 위험을 핵심감사사항으로 선정하였습니다.

ㆍ금융상품 평가방법론 및 평가를 위한 투입변수(할인율, 주가, 지수 및 개별 변수의 변동성과 개별 변수 간 상관계수 등)를 잘못 적용하여 공정가치가 왜곡될 위험

ㆍ평가를 위해 필요한 미래 현금흐름 추정 시, 가정이 합리적이지 않아 공정가치가 왜곡될 위험

우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.

ㆍ공정가치 평가에 사용하는 방법론을 검토하는 연결회사의 통제에 대한 평가

ㆍ경영진이 공정가치 평가에 활용한 외부평가기관의 적격성 및 독립성평가

ㆍ공정가치 평가에 사용한 기초자료 등이 연결회사가 관리하는 자료나 확인 가능한 시장 및 거시지표 등을 고려하였을 때 합리적인지 검증하는 연결회사의 통제에 대한 평가

ㆍ회사가 공정가치 평가를 위해 적용한 가정이 최근 연결회사 상황, 시장 및 거시 지표를 적절하게 반영하고 있는지에 대한 검토. 평가에 사용된 과거 재무정보 등에 대해서 확인 가능한 연결회사의 공시된 정보와 비교 검토

ㆍ평가대상 금융상품 중 표본으로 추출된 상품에 대해서 연결회사의 평가 방법과 가정에 따라 독립적으로 공정가치 금액을 재산출하여, 연결회사의 평가금액과 비교

연결재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임

경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

경영진은 연결재무제표를 작성할 때, 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.

지배기구는 연결회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.

연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임

우리의 목적은 연결회사의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 연결재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.

감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:

ㆍ부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.

ㆍ상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.

ㆍ연결재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.

ㆍ경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 연결재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 연결회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.

ㆍ공시를 포함한 연결재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 연결재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 연결재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.

우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.

또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.

우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을 내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.

이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 신현은입니다.

서울 강남구 테헤란로 77길 13, 6층 (삼성동, 창조빌딩)

한 미 회 계 법 인

대표이사 정 우 진

2024년 3월 12일

이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 연결회사의 연결재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.
(첨부)연 결 재 무 제 표

미래에셋벤처투자 주식회사와 그 종속기업

2023년 01월 01일2023년 12월 31일
제 25 기
부터
까지

제 24 기
2022년 01월 01일 부터
2022년 12월 31일 까지

"첨부된 연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다."
미래에셋벤처투자 주식회사 대표이사 김응석

본점 소재지 : (도로명주소) 경기도 성남시 분당구 판교역로 241번길 20
(전 화) 031-780-1440
연 결 재 무 상 태 표
제 25(당)기말 2023년 12월 31일 현재
제 24(전)기말 2022년 12월 31일 현재
미래에셋벤처투자 주식회사와 그 종속기업 (단위: 원)
과 목 제25(당)기말 제24(전)기말
자 산
I. 현금및현금성자산 43,206,214,312 53,800,019,705
II. 당기손익-공정가치측정금융자산 1,013,081,335,491 955,963,407,663
III. 상각후원가측정금융자산 21,666,348,021 4,129,976,972
IV. 관계기업투자자산 30,300,707,706 26,535,129,870
V. 유형자산 1,425,767,323 2,366,346,607
VI. 무형자산 153,181,240 165,536,907
VII. 기타자산 41,553,770 46,803,954
자 산 총 계 1,109,875,107,863 1,043,007,221,678
부 채
I. 차입부채 20,221,308,942 32,947,609,523
II. 충당부채 109,692,292 107,487,172
III. 기타부채 4,705,863,856 5,495,160,268
IV. 당기법인세부채 3,000,943,352 1,142,330,428
V. 이연법인세부채 21,221,844,871 16,580,286,350
VI. 비지배지분부채 718,258,793,088 688,509,825,530
부 채 총 계 767,518,446,401 744,782,699,271
자 본
지배기업소유지분
I. 자본금 54,667,350,000 48,980,361,000
II. 자본잉여금 31,291,158,786 12,013,545,463
III. 이익잉여금 264,416,121,486 239,877,558,544
IV. 자본조정 (8,017,968,810) (2,646,942,600)
자 본 총 계 342,356,661,462 298,224,522,407
부 채 및 자 본 총 계 1,109,875,107,863 1,043,007,221,678
"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."
본 재무제표는 주주총회 승인전 재무제표이며 향후 정기추주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.

연 결 포 괄 손 익 계 산 서
제 25(당)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지
제 24(전)기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지
미래에셋벤처투자 주식회사와 그 종속기업 (단위: 원)
과 목 제25(당)기 제24(전)기
I. 영업수익 　 217,046,631,995 　 217,962,576,104
1. 수수료수익 3,739,044,306 　 2,859,673,271 　
2. 당기손익-공정가치측정금융상품관련이익 187,889,969,691 　 200,177,740,048 　
3. 관계기업관련이익 634,841,277 　 1,244,071,275 　
4. 이자수익 2,017,892,346 　 798,797,410 　
5. 기타영업수익 22,764,884,375 　 12,882,294,100 　
II. 영업비용 　 185,121,593,609 　 158,770,584,550
1. 수수료비용 55,510,958 　 30,120,743 　
2. 당기손익-공정가치측정금융상품관련손실 89,008,722,199 　 47,526,524,741 　
3. 관계기업관련손실 328,148,642 　 506,092,360 　
4. 이자비용 1,370,380,499 　 1,411,343,461 　
5. 인건비 8,304,258,535 　 7,618,773,944 　
6. 일반관리비 4,545,078,872 　 4,037,868,733 　
7. 기타영업비용 81,509,493,904 　 97,639,860,568 　
III. 영업이익 　 31,925,038,386 　 59,191,991,554
IV. 영업외손익 　 73,439,431 　 200,022,907
1. 영업외수익 81,692,834 　 241,017,216 　
2. 영업외비용 8,253,403 　 40,994,309 　
V. 법인세비용차감전순이익 　 31,998,477,817 　 59,392,014,461
VI. 법인세비용 　 7,459,914,875 　 3,288,900,264
VII. 당기순이익 　 24,538,562,942 　 56,103,114,197
1. 지배기업의 소유주지분 24,538,562,942 　 56,103,114,197 　
VIII. 총포괄이익 　 24,538,562,942 　 56,103,114,197
1. 지배기업의 소유주지분 24,538,562,942 　 56,103,114,197 　
IX. 주당이익
1. 기본주당이익 467 1,169
2. 희석주당이익 464 1,158
"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."
본 재무제표는 주주총회 승인전 재무제표이며 향후 정기추주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.

연 결 자 본 변 동 표
제 25(당)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지
제 24(전)기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지
미래에셋벤처투자 주식회사와 그 종속기업 (단위: 원)
과 목 지배기업소유지분
자 본 금 자본잉여금 이익잉여금 자본조정 총계
2022.01.01(제24(전)기초) 46,695,823,000 12,013,545,463 189,851,316,506 (2,607,596,490) 245,953,088,479
총포괄이익 : 　 　 　 　 　
1. 당기순이익 - - 56,103,114,197 - 56,103,114,197
소유주와의 거래 등 :
1. 자기주식의 취득 - - - (39,346,110) (39,346,110)
2. 주식배당 2,284,538,000 - (2,284,538,000) - -
3. 현금배당 - - (3,792,334,159) - (3,792,334,159)
2022.12.31(제24(전)기말) 48,980,361,000 12,013,545,463 239,877,558,544 (2,646,942,600) 298,224,522,407
2023.01.01(제25(당)기초) 48,980,361,000 12,013,545,463 239,877,558,544 (2,646,942,600) 298,224,522,407
총포괄이익 :
1. 당기순이익 - - 24,538,562,942 - 24,538,562,942
소유주와의 거래 등 :
1. 유상증자 5,686,989,000 19,277,613,323 - - 24,964,602,323
2. 자기주식의 취득 - - - (5,371,026,210) (5,371,026,210)
2023.12.31(제25(당)기말) 54,667,350,000 31,291,158,786 264,416,121,486 (8,017,968,810) 342,356,661,462
"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."
본 재무제표는 주주총회 승인전 재무제표이며 향후 정기추주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.

연 결 현 금 흐 름 표
제25(당)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지
제24(전)기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지
미래에셋벤처투자 주식회사와 그 종속기업 (단위: 원)
과 목 제25(당)기 제24(전)기
I. 영업활동으로 인한 현금흐름 15,709,477,318 　 (53,258,974,099)
1. 조정후당기순이익 30,747,556,548 58,940,322,892 　
당기순이익 24,538,562,942 　 56,103,114,197 　
이자수익 (2,017,892,346) (798,797,410) 　
배당수익 (603,409,422) (1,064,237,620) 　
이자비용 1,370,380,499 1,411,343,461 　
법인세비용 7,459,914,875 　 3,288,900,264 　
2-1. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 141,464,331,219 134,981,335,990 　
당기손익-공정가치측정금융상품평가손실 58,655,476,793 36,177,719,585 　
감가상각비 974,755,907 957,951,156
무형자산상각비 12,355,667 21,340,000
비지배지분부채 관련비용 81,488,250,871 97,302,260,792
관계기업관련손실 328,148,642 506,092,360
외화환산손실 3,138,219 4,737,853
유형자산처분손실 - 9,005,109
복구충당부채전입 2,205,120 2,229,135
2-2. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 (171,488,049,318) 　 (198,403,174,328)
당기손익-공정가치측정금융상품평가이익 (148,756,320,643) (185,459,323,300)
유형자산처분이익 - (41,990)
비지배지분부채 관련수익 (22,095,288,284) 　 (11,698,339,136)
관계기업관련이익 (634,841,277) (1,244,071,275) 　
외화환산이익 (1,599,114) (1,398,627) 　
3. 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 14,622,843,548 　 (42,828,163,161)
당기손익-공정가치측정금융자산의 증감 32,982,916,022 (41,654,595,369)
상각후원가측정금융자산의 증감 (17,536,371,049) 202,077,586
기타자산의 증감 (6,868,836) 17,161,194
예수부채의 증감 9,079,740 30,013,430
기타부채의 증감 (825,912,329) 　 (1,422,820,002)
4. 이자수취 2,017,892,346 798,797,410 　
5. 이자지급 (1,310,882,037) (1,164,671,142) 　
6. 배당금수취 603,409,422 1,064,237,620 　
7. 법인세지급 (947,624,410) (6,647,659,380) 　
II. 투자활동으로 인한 현금흐름 (3,476,629,159) 　 (8,472,616,468)
1. 투자활동으로 인한 현금유입액 1,385,399,672 1,942,909,095 　
유형자산의 처분 4,679,672 58,128,181
관계기업투자자산의 처분 1,380,720,000 1,884,780,914 　
2. 투자활동으로 인한 현금유출액 (4,862,028,831) (10,415,525,563)
유형자산의 취득 (22,423,630) (171,013,368)
관계기업투자자산의 취득 (4,839,605,201) (10,244,512,195) 　
III. 재무활동으로 인한 현금흐름 (22,825,114,447) 　 43,961,605,887
1. 재무활동으로 인한 현금유입액 54,374,602,323 93,917,655,795 　
비지배지분부채의 증가 29,410,000,000 87,880,000,000
유상증자 24,964,602,323 - 　
차입금의 증가 - 6,037,655,795 　
2. 재무활동으로 인한 현금유출액 (77,199,716,770) (49,956,049,908) 　
비지배지분부채의 감소 (59,053,995,029) (42,550,984,310) 　
리스부채의 상환 (774,625,531) (739,995,329) 　
차입금의 상환 (12,000,070,000) (2,833,390,000)
자기주식 취득 (5,371,026,210) (39,346,110) 　
배당금 지급 - (3,792,334,159)
IV. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 (1,539,105) (3,339,226)
V. 현금및현금성자산 순증감 (= I + II + III + IV) (10,593,805,393) (17,773,323,906)
VI. 기초 현금및현금성자산 53,800,019,705 71,573,343,611
VII. 기말 현금및현금성자산 43,206,214,312 53,800,019,705
"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."
본 재무제표는 주주총회 승인전 재무제표이며 향후 정기추주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.

주석
제25(당)기말 2023년 12월 31일 현재
제24(전)기말 2022년 12월 31일 현재
회사명 : 미래에셋벤처투자 주식회사와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요1.1 지배기업의 개요미래에셋벤처투자 주식회사(이하 '지배기업')는 1999년 6월 8일에 중소기업창업지원을 목적으로 설립되어 1999년 6월 28일자로 중소기업청에 중소기업창업투자회사로 등록하였습니다. 이에 따라 지배기업은 중소기업 창업자에 대한 투자와 중소기업 창업투자조합자금 관리 등을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 지배기업의 본점은 경기도 성남시 분당구 판교역로 241번길 20에 위치하고 있습니다.지배기업은 2019년 3월에 주식을 한국거래소에 상장하였으며 설립시 자본금은 10,000,000천원이었으나, 설립 후 수차의 유상 및 무상증자 등을 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 보통주 54,167,350천원과 우선주 500,000천원입니다. 다만, 우선주에 대한 이익소각으로 인하여 발행주식 액면총액은 54,167,350천원(보통주: 54,167,350천원)으로 납입자본금과 상이합니다. 당기말과 전기말 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명 당기말 전기말
주식수(주) 지분율(%) 주식수(주) 지분율(%)
보통주:
미래에셋증권(주) 29,747,599 54.92 29,747,599 61.36
미래에셋캐피탈(주) 5,686,989 10.50 - -
미래에셋컨설팅(주) 223,090 0.41 223,090 0.46
자기주식 1,406,772 2.60 509,106 1.05

우리사주조합

 78,036 0.14 92,900 0.19
기타 17,024,864 31.43 17,907,666 36.94
합계 54,167,350 100.00 48,480,361 100.00

1.2 종속기업1.2.1 당기말 및 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업(조합)명 (*1) 주요영업활동 소재지 결산월 지분율(%)
당기말 전기말
미래에셋사회적기업투자조합2호(*2) 투자 대한민국 12월 - 5.00
MAVI신성장좋은기업투자조합1호 투자 대한민국 12월 3.75 3.75
MAVI신성장좋은기업투자조합2호 투자 대한민국 12월 2.86 2.86
미래에셋글로벌투자조합 투자 대한민국 12월 12.50 12.50
코스콤-미래에셋핀테크투자조합1호 투자 대한민국 12월 37.50 37.50
미래에셋 청년창업 투자조합 투자 대한민국 12월 17.86 17.86
미래에셋 좋은기업 세컨더리 투자조합 2호 투자 대한민국 12월 22.00 22.00
2016 KIF-미래에셋 ICT전문 투자조합 투자 대한민국 12월 15.00 15.00
미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 16-1호 투자 대한민국 12월 10.40 10.40
미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 17-1호 투자 대한민국 12월 9.13 9.13
미래에셋 하이테크 프론티어 투자조합 투자 대한민국 12월 24.00 24.00
미래에셋청년창업투자조합2호 투자 대한민국 12월 10.00 10.00
미래에셋 신성장 좋은기업 세컨더리 투자조합 18-1호 투자 대한민국 12월 22.25 22.25
미래에셋 콘텐츠판다 iMBC 콘텐츠 투자조합 투자 대한민국 12월 2.44 2.44
미래에셋청년창업투자조합3호 투자 대한민국 12월 17.60 17.60
미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 19-1호 투자 대한민국 12월 14.92 14.92
미래에셋-그린프로그 투자조합 투자 대한민국 12월 10.00 10.00
미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 19-2호 투자 대한민국 12월 9.62 9.62
미래에셋 넥스트 코리아 지능정보 벤처투자조합 투자 대한민국 12월 16.00 16.00
미래에셋 Innovative Growth 투자조합 투자 대한민국 12월 18.73 18.73
미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 21-1호 투자 대한민국 12월 10.82 10.82
엠에이브이아이(MAVI)신성장좋은기업투자조합3호 투자 대한민국 12월 30.00 30.00
미래에셋 글로벌 유니콘 투자조합 투자 대한민국 12월 12.40 12.40
미래에셋이에스지기업재무안정사모투자 합자회사 투자 대한민국 12월 10.60 10.60
미래에셋 Next Revolution 투자조합 투자 대한민국 12월 5.00 5.00
미래에셋 Next Revolution 투자조합 2호 투자 대한민국 12월 1.72 1.72
한컴-미래에셋 4차 산업혁명 투자조합 투자 대한민국 12월 6.67 6.67
미래에셋 글로벌 유니콘 투자조합 2호 투자 대한민국 12월 22.73 22.73
미래에셋 바이오 프론티어 투자조합 투자 대한민국 12월 11.10 11.10
미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 3호 투자 대한민국 12월 10.00 10.00
미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 4호 투자 대한민국 12월 18.18 18.18
미래에셋 데모테크 프론티어 투자조합 투자 대한민국 12월 18.29 20.45
(*1) 지배기업을 통한 지분율이 50% 미만이나 지배기업이 업무집행사원으로서 관련활동을 지시할 수 있는 힘이 있고, 변동이익에 유의적으로 노출되어 있으며, 이익에 영향을 줄 수 있도록 힘을 사용할 능력이 있으므로 연결범위에 포함하였습니다.(*2) 당기 중 청산하였습니다.

1.2.2 종속기업의 재무정보 요약당기말 및 전기말 현재와 당기 및 전기의 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.<당기말 및 당기>

(단위: 천원)
기업(조합)명 자산 부채 영업수익 당기순손익 총포괄손익
미래에셋사회적기업투자조합2호(*) - - 151 (246,211) (246,211)
MAVI신성장좋은기업투자조합1호 11,759,124 519 4,040,782 608,223 608,223
MAVI신성장좋은기업투자조합2호 10,573,787 524 3,841,490 719,378 719,378
미래에셋글로벌투자조합 47,057,934 305,168 26,292,589 18,678,967 18,678,967
코스콤-미래에셋핀테크투자조합1호 1,965,557 465 271,056 229,954 229,954
미래에셋 청년창업 투자조합 15,386,849 240,580 7,042,766 6,855,106 6,855,106
미래에셋 좋은기업 세컨더리 투자조합 2호 19,479,211 56,501 27,698,387 8,748,166 8,748,166
2016 KIF-미래에셋 ICT전문 투자조합 80,568,642 5,969 3,491,781 (15,417,232) (15,417,232)
미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 16-1호 9,390,321 90,921 1,046,943 297,997 297,997
미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 17-1호 13,855,235 122,229 2,619,978 1,582,835 1,582,835
미래에셋 하이테크 프론티어 투자조합 24,451,399 520,825 5,144,885 3,884,680 3,884,680
미래에셋청년창업투자조합2호 29,555,816 434,017 10,023,520 8,231,984 8,231,984
미래에셋 신성장 좋은기업 세컨더리 투자조합 18-1호 18,756,987 311,439 6,056,150 4,748,083 4,748,083
미래에셋 콘텐츠판다 iMBC 콘텐츠 투자조합 1,333,049 2,541 629 (32,157) (32,157)
미래에셋청년창업투자조합3호 23,307,960 419,496 783,643 (1,793,285) (1,793,285)
미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 19-1호 49,704,295 996,964 6,495,601 5,376,786 5,376,786
미래에셋-그린프로그 투자조합 18,559,320 104,703 6,661,186 6,357,242 6,357,242
미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 19-2호 21,091,552 502,835 718,031 (1,647,354) (1,647,354)
미래에셋 넥스트 코리아 지능정보 벤처투자조합 96,329,326 1,593,556 13,103,354 2,135,678 2,135,678
미래에셋 Innovative Growth 투자조합 88,336,267 313,455 12,564,647 4,512,691 4,512,691
미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 21-1호 28,005,031 117,476 932,510 (742,150) (742,150)
엠에이브이아이(MAVI)신성장좋은기업투자조합3호 18,525,191 93,364 326,900 (5,092,676) (5,092,676)
미래에셋 글로벌 유니콘 투자조합 26,751,998 128,810 2,494,530 1,995,430 1,995,430
미래에셋이에스지기업재무안정사모투자 합자회사 14,430,821 234,512 34 (242,661) (242,661)
미래에셋 Next Revolution 투자조합 19,677,113 53,356 20,786 (176,294) (176,294)
미래에셋 Next Revolution 투자조합 2호 11,408,257 33,281 12,576 (107,139) (107,139)
한컴-미래에셋 4차 산업혁명 투자조합 3,523,300 576 84 (49,020) (49,020)
미래에셋 글로벌 유니콘 투자조합 2호 30,604,241 118,532 9,190,087 8,589,892 8,589,892
미래에셋 바이오 프론티어 투자조합 34,389,512 236,525 332,078 (839,265) (839,265)
미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 3호 36,635,920 150,259 9,677,235 9,098,823 9,098,823
미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 4호 9,454,860 19,940 3,941,196 3,875,960 3,875,960
미래에셋 데모테크 프론티어 투자조합 36,683,663 456,266 1,759,883 (306,641) (306,641)
(*) 당기 중 청산하였습니다.

<전기말 및 전기>

(단위: 천원)
기업(조합)명 자산 부채 영업수익 당기순손익 총포괄손익
미래에셋 애그로 프로젝트 투자조합(*) - - 207,664 (3,871,170) (3,871,170)
미래에셋사회적기업투자조합2호 875,657 50 217 (786,162) (786,162)
노루-미래에셋 애그로스타프로젝트 투자조합(*) - - 112,288 (2,374,792) (2,374,792)
MAVI신성장좋은기업투자조합1호 11,591,034 652 5,617,154 4,876,777 4,876,777
MAVI신성장좋은기업투자조합2호 10,274,554 669 5,553,086 5,108,204 5,108,204
미래에셋글로벌투자조합 30,274,745 505,087 13,641,056 10,897,877 10,897,877
코스콤-미래에셋핀테크투자조합1호 1,781,106 45,968 265 (175,071) (175,071)
미래에셋 청년창업 투자조합 13,048,900 357,736 2,172,252 557,779 557,779
미래에셋 좋은기업 세컨더리 투자조합 2호 33,791,410 761 13,366,605 11,100,589 11,100,589
2016 KIF-미래에셋 ICT전문 투자조합 106,363,996 464,090 30,775,976 25,242,687 25,242,687
미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 16-1호 9,992,747 105,772 164,749 (1,945,048) (1,945,048)
미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 17-1호 13,168,188 131,536 1,327,917 (189,700) (189,700)
미래에셋 하이테크 프론티어 투자조합 27,566,910 545,374 8,586,469 6,758,189 6,758,189
미래에셋청년창업투자조합2호 21,325,145 435,329 1,177,814 53,707 53,707
미래에셋 신성장 좋은기업 세컨더리 투자조합 18-1호 14,752,975 155,509 4,411,179 4,037,936 4,037,936
미래에셋 콘텐츠판다 iMBC 콘텐츠 투자조합 1,373,003 10,338 5,155 (206,902) (206,902)
미래에셋청년창업투자조합3호 25,120,218 438,470 5,182,884 4,340,180 4,340,180
미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 19-1호 46,424,148 570,818 28,915,647 26,350,691 26,350,691
미래에셋-그린프로그 투자조합 13,387,613 65,924 2,065,572 1,959,662 1,959,662
미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 19-2호 25,324,396 67,289 8,894,385 7,445,759 7,445,759
미래에셋 넥스트 코리아 지능정보 벤처투자조합 103,565,105 1,715,012 9,532,125 2,468,891 2,468,891
미래에셋 Innovative Growth 투자조합 88,570,757 435,233 3,172,377 (1,007,703) (1,007,703)
미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 21-1호 29,268,608 126,873 2,126,855 418,900 418,900
엠에이브이아이(MAVI)신성장좋은기업투자조합3호 24,124,108 109,606 2,784,159 2,360,381 2,360,381
미래에셋 글로벌 유니콘 투자조합 24,756,568 128,810 1,126,696 628,823 628,823
미래에셋이에스지기업재무안정사모투자 합자회사 14,498,113 59,137 188 (236,960) (236,960)
미래에셋 Next Revolution 투자조합 19,854,405 54,353 11,927 (190,690) (190,690)
미래에셋 Next Revolution 투자조합 2호 11,515,210 33,094 7,361 (112,196) (112,196)
한컴-미래에셋 4차 산업혁명 투자조합 3,637,945 66,202 240 (88,496) (88,496)
미래에셋 글로벌 유니콘 투자조합 2호 22,025,074 129,257 334,568 (104,183) (104,183)
미래에셋 바이오 프론티어 투자조합 26,216,648 234,396 36,660 (1,047,748) (1,047,748)
미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 3호 27,542,871 156,034 347,984 (613,162) (613,162)
미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 4호 5,578,900 19,940 107,508 58,960 58,960
미래에셋 데모테크 프론티어 투자조합 11,044,636 214,379 44,636 (169,744) (169,744)
(*) 전기 중 청산하였습니다.

1.2.3 종속기업의 변동현황1.2.3.1 당기 및 전기 중 종속기업에 신규로 포함된 기업의 내역은 다음과 같습니다.<당기>

기업(조합)명 사유
- -

<전기>

기업(조합)명 사유
미래에셋 글로벌 유니콘 투자조합 2호 신설
미래에셋 바이오 프론티어 투자조합 신설
미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 3호 신설
미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 4호 신설
미래에셋 데모테크 프론티어 투자조합 신설

1.2.3.2 당기 및 전기 중 종속기업에서 제외된 기업의 내역은 다음과 같습니다.

<당기>

기업(조합)명 사유
미래에셋사회적기업투자조합2호 청산

<전기>

기업(조합)명 사유
미래에셋 애그로 프로젝트 투자조합 청산
노루-미래에셋 애그로스타프로젝트 투자조합 청산

2. 연결재무제표 작성기준

다음은 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 보고기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 연결재무제표 작성기준연결실체의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석 2.4에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 연결실체가 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결실체는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보(중요한 회계 정책 정보란, 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려되었을 때 재무제표의 주요 이용자의 의사결정에 영향을 미칠 정도의 수준을 의미)를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(6) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙'

개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결실체가 조기에 적용하지 아니한 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'

가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항은 2024년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.3 측정기준

연결실체의 연결재무제표는 주석에서 별도로 기술하는 경우를 제외하고는 역사적 원가모형에 의하여 작성되었습니다.

2.4 중요한 회계추정 및 판단

연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

2.4.1 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결실체는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.2.4.2 법인세연결실체는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.연결실체는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결실체가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

2.5 중요한 회계정책연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있습니다.

2.5.1 관계기업 및 종속기업관계기업은 회사의 재무정책 및 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 유의적인 영향력을 가지고 있는 회사이며, 일반적으로 연결실체가 피투자기업 의결권의 20%이상을 소유하고 있다면 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하고 있습니다.종속기업은 연결실체에 의해 지배를 받고 있는 기업이며, 연결실체는 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우 기업을 지배합니다. 연결실체의 또 다른 기업에 대한 지배 여부를 평가하는 데 있어 행사 또는 전환이 가능한 잠재적 의결권의 존재와 영향도 고려하고 있습니다.

연결실체의 연결재무제표에서는 관계기업에 대한 투자를 기업회계기준서 제1027호에 따라 각각 지분법으로 처리하고 있습니다.

연결실체는 매 보고기간마다 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는지를 결정하여야 합니다. 만약 객관적인 손상의 징후가 있다면 연결실체는 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식합니다.

2.5.2 외화환산

2.5.2.1 기능통화와 표시통화연결실체는 연결재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 연결실체의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

2.5.2.2 외화거래와 보고기간말의 환산외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.5.3 금융상품의 인식 및 측정기준

2.5.3.1 분류

연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치측정금융자산

- 기타포괄손익-공정가치금융자산

- 상각후원가측정금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

2.5.3.2 측정

연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치측정금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

2.5.3.2.1 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.- 기타포괄손익-공정가치측정금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다.- 상각후원가측정금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 상각과정을 통해 또는 손상차손(환입)의 인식을 위해 당기손익으로 인식합니다.- 당기손익-공정가치측정금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치측정채무상품의 손익은 당기손익으로 인식합니다.

2.5.3.2.2 지분상품연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 배당을 받을 권리가 확정된 때 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 지분상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

2.5.3.2.3 공정가치

연결실체는 이용가능하다면 공정가치의 최선의 추정치로 활성시장에서 공시되는 가격을 이용하며, 이는 금융상품의 상장시장가격이나 활성시장에서 거래된 금융상품에대한 매매중개기관의 공시가격(dealer price quotations)에 기초합니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기구를 통해 공시가격이 용이하고 정기적으로 이용가능하며, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 그 금융상품은 활성시장에서 가격이 공시되고 있는 것으로 판단합니다.

만약, 금융상품에 대한 활성시장이 없다면 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하거나, 독립적인 외부전문평가기관의 평가결과를 이용합니다. 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법,현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형을 포함합니다.

연결실체는 옵션과 같은 보편화된 금융상품의 공정가치 결정에는 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가모형을 사용하며, 보다 복잡한 금융상품의 경우에 일반적인 가치평가모형으로부터 발전된 자체 평가모형을 사용합니다. 이러한 모델에 투입되는 일부 혹은 모든 변수들은 시장에서 관측불가능할 수도 있고, 시장가격이나 시장이자율에서 파생될 수도 있으며, 어떠한 가정에 기초하여 측정될 수도 있습니다.

또한, 연결실체는 연결재무상태표에 인식된 공정가치측정치에 대해 공정가치 측정에사용된 투입변수의 유의성을 반영하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류합니다.

- 수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

- 수준 2: 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 (단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함)

- 수준 3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관 측가능하지 않은 투입변수)

공정가치 측정치 전체를 공정가치 서열체계의 어느 수준으로 구분하는지는 공정가치측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초하여 결정되며 외화로 표시된 금융상품의 경우 환율변동효과가 공정가치 서열체계 구분에 영향을 미치지 않습니다. 이러한 목적상, 투입변수의 유의성은 공정가치측정치 전체에 대해 평가합니다. 공정가치측정에서 관측가능한 투입변수를 이용하지만 그러한 관측가능한 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수에 기초한 유의적인 조정이 필요한 경우, 그러한 측정치는 수준 3의 측정치로 간주합니다.

추가적으로, 공정가치 평가기법들이 시장참여자들이 가격을 결정하는데 고려하는 모든 요소를 적절하게 반영하지 못하는 경우 공정가치 평가모형에서 산출된 가치는 몇 가지 요소를 반영하여 조정됩니다. 공정가치 조정에는 거래상대방의 신용위험, 매입-매도호가조정, 유동성 위험 및 기타 요인 등이 포함됩니다.

연결실체가 선택한 평가기법은 금융상품의 가격을 결정하기 위하여 일반적으로 적용되는경제학적 방법론에 부합하며, 시장정보를 최대한 사용하고, 기업의 특유한 정보를 최소한으로 사용하도록 설계되었습니다. 또한, 주기적으로 평가기법을 조정하며 동일한 금융상품의 관측가능한 현행 시장거래가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토합니다.

2.5.3.3 제거

제거란 이미 인식된 금융자산이나 금융부채를 재무상태표에서 삭제하는 것으로 금융자산 및 금융부채 각각의 제거기준은 다음과 같습니다.

2.5.3.3.1 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 또는 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 아니하고 이전하지도 아니하는 경우, 당해 금융자산을 통제하고 있지 아니하면 금융자산을 제거하고 있습니다. 즉, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않았을 때는 연결실체는 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 금융자산을 인식하고 있습니다.2.5.3.3.2 금융부채의 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료됨으로 인하여 소멸한 경우에 재무상태표에서 제거합니다.

2.5.3.4 상계

금융자산과 금융부채는 연결실체가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.5.4 현금및현금성자산

현금및현금성자산은 보유중인 현금, 외국통화, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 포함하고 있습니다.

2.5.5 파생금융상품

파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다.

내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하는 경우입니다.

비파생금융자산이 내재파생상품을 포함하는 복합계약인 경우 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

비파생금융부채가 내재파생상품을 포함하는 복합계약인 경우 복합금융상품이 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않았다면, 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.5.6 유형자산

유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.연결실체는 유형자산을 자산별 경제적 내용연수(4~5년)를 적용하여 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.

2.5.7 무형자산

영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 기타의무형자산은 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다.회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

계정과목 추정내용연수
기타의무형자산 5년

2.5.8 종업원급여

2.5.8.1 퇴직급여: 확정기여제도

확정기여제도는 연결실체가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다.2.5.8.2 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 종료일부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

과거 근무용역의 결과 연결실체가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고, 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다.

2.5.8.3 주식기준보상

연결실체는 종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.

주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.

2.5.9 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다.경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결실체가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결실체는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 연결실체가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.5.10 수익인식기준연결실체는 고객에게 제공되는 서비스 형태에 따라 수익의 인식기준을 달리하고 있습니다. 금융상품의 유효이자율의 일부인 수수료수익은 유효이자율에 의해 조정되어이자수익으로 인식됩니다.

용역을 제공함으로써 가득되는 수수료수익 및 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료는 기업회계기준서 제1115호에 따라 계약에 5단계 수익인식모형(①계약 식별 → ②수행의무 식별 → ③거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분→ ⑤수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

2.5.11 이자수익

이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다.

2.5.12 배당금

배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다.

2.5.13 연결실체가 발행한 지분상품지분상품은 연결실체의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약 또는 약정을 의미합니다.2.5.13.1 보통주보통주는 자본으로 분류되고 있습니다. 보통주 발행 시 발생하는 추가적인 비용은 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.2.5.14 보고부문연결실체는 보고기간 종료일 현재 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 영업부문이 하나만 존재하므로 영업부문과 관련된 공시를 생략하였습니다.2.5.15 리스연결실체는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 사용권자산이 투자부동산의 정의를 충족하면 투자부동산으로 표시합니다. 다만, 리스기간이 12개월 이내이고 매수선택권이 없는 단기리스와 가치가 낮은 소액자산리스에 대해서는 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않고 관련 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준에 따라 비용으로 인식합니다.리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결실체의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 연결실체는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.연결실체는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 연결실체가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다.

3. 금융위험의 관리

3.1 위험관리정책 개요연결실체는 아래의 리스크에 노출되어 있습니다.

구분 내용
신용리스크 투자자산의 취득에 투입된 자금이 완전히 회수되지 않을 위험
시장리스크 금리, 주가, 환율 등의 시장변수가 불리한 방향으로 변동하여 연결실체가 보유한 투자자산의 가치가 감소하는 위험
유동성리스크 시장의 거래 부진이나 장애로 인해 원하는 가격으로 매매할 수 없는 위험 또는 적정 투자규모를 초과하여 발생할 수 있는 연결실체의 유동성 위험
투자자산포트폴리오리스크 연결실체의 투자자산 업종ㆍ업력ㆍ규모 등 포트폴리오 구성상 문제로 발생할 수 있는 위험
미투자자산포트폴리오리스크 미투자자산 운용시 거래 기관, 상품, 금리 등에서 발생할 수 있는 위험 또는 연결실체의 부적절한 상장주식 투자한도 관리에서 발생할 수 있는 위험
운영리스크 부적절하거나 잘못된 업무프로세스, 인력, 시스템 및 외부 사건으로 인하여 연결실체에 손실이 발생하는 위험
법적리스크 일상 영업 및 업무처리, 외부와의 계약, 소송 등과 관련하여 법규의 잘못된 이해나 원용으로 인하여 발생할 위험

3.2 리스크 관리 조직3.2.1 리스크관리위원회리스크관리위원회는 투자 등 자산운용 및 리스크관리에 관한 중요한 사안을 심의하는 역할을 수행합니다. 주요 심의 및 의결사항은 아래와 같습니다. - 리스크관리의 기본방침 및 전략 수립

- 연결실체가 부담 가능한 리스크 수준 결정

- 적정 투자한도 및 손실 허용한도 승인

- 리스크관리기준의 제정 및 개정

- 자산 건전성 등급 분류의 적정성

- 조합 운용 현황 및 계획 점검

- 리스크관리규정 위반시 조치

3.2.2 리스크관리부서리스크관리위원회의 운영과 관련하여 위원회를 보좌하기 위하여 주관부서인 리스크 관리부서를 경영관리본부내에 두고 있습니다. 리스크관리부서의 주요 수행 업무는 아래와 같습니다. - 위원회 개최, 안건준비 및 의사록 작성, 위원회 의결사항 집행 등 위원회 보좌업무

- 위험 종류별ㆍ자산별 위험측정 및 관리방안 수립

- 투자자산 및 조합 운용 현황 보고

- 기타 자산운용, 이익 및 위험관리와 관련하여 중요한 사항의 검토

3.3 투자관리3.3.1 투자 심의 단계투자심의위원회를 구성하여 투자건에 대한 투자여부를 결정하게 됩니다. 투자여부 결정시 성장성, 수익성, 기술성, 경영진 및 회수시기 등을 고려하게 됩니다.

3.3.2 사후관리연결실체는 매분기별로 투자업체의 재무제표, 사업현황, 경영진 및 주요 주주의 변동내역 등 투자업체의 중요한 경영상황을 파악하고 있습니다. 이러한 투자업체의 경영상황의 변화는 투자업체에 대한 실사를 통해서도 이루어지게 됩니다. 투자업체에 대한 실사 후 하기 자산건전성 분류 기준에 따라서 투자주식의 건전성 평가를 수행하게됩니다.

건전성 분류 기준
정상

금융거래내용, 재무상황, 수익성, 성장성 등 경영내용이 양호한 거래처에 대한 총투자
요주의

금융거래내용, 재무상황, 수익성, 성장성 등 경영내용으로 보아 사후관리에 있어 통상 이상의 주의를 요하는 총투자

- 금융기관 신용정보교환 및 관리규약에 의한 황색거래처에 대한 총투자

- 투자이후 2년 이상 연속 결손을 시현하는 거래처에 대한 총투자

- 최근 결산년도 공인회계사 감사의견이 한정 또는 의견거절 거래처에 대한 총투자

- 최근 6개월 이내 1차부도 발생사실이 있는 거래처에 대한 총투자
고정

금융거래내용, 재무상황, 수익성, 성장성 등 경영내용이 불량하여 구체적인 회수조치나 관리방법을 강구할 필요가 있는 거래처에 대한 총투자

- 조업중단 중인 거래처에 대한 총투자

- 투자이후 3년 이상 연속 결손을 시현하는 거래처에 대한 총투자

- 최근 결산일 현재 납입자본금이 완전 잠식되고 최근 6개월 이내 1차부도 발생사실이 있는 거래처에 대한 총투자
회수의문

고정으로 분류된 거래처에 대한 투자 중 향후 손실발생이 예상 되나 현재 그 손실액을 확정할 수 없는 총투자

- 채무자 회생 및 파산에 관한 법률에 따라 기업회생절차 진행 중인 기업체에 대한 총투자

- 금융기관 신용정보교환 및 관리규약에 의한 적색거래처에 대한 총투자

- 3개월 이상 조업중단 상태인 거래처에 대한 총투자

- 납입자본금이 완전 잠식되고 금융기관 차입금이 매출액을 초과한 거래처에 대한 총 투자

- 투자관련자의 신용위험 등이 현저히 악화되어 회수가 불확실한 총투자
추정손실 파산, 청산, 폐업 등으로 손실처리가 불가피한 거래처에 대한 총투자

3.4 신용위험3.4.1 신용위험 최대노출 정도

당기말 및 전기말 현재 보유한 금융상품과 관련하여 연결실체의 신용위험 최대노출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기말 전기말
현금및현금성자산 43,206,214 53,800,020
당기손익-공정가치측정금융자산
채무증권 358,091,575 336,378,991
기타 2,019,297 2,082,592
소계 360,110,872 338,461,583
상각후원가측정금융자산
예치금 15,732,558 1,344,396
대출채권 638,750 553,750
미수금 3,540,625 561,389
미수수익 1,172,800 1,089,135
보증금 581,615 581,307
소계 21,666,348 4,129,977
합계 424,983,434 396,391,580

3.4.2 신용 건전성당기말 및 전기말 현재 상환우선주, 회사채, 대출채권 등의 신용건전성에 대한 내역은 다음과 같습니다.<당기말>

(단위: 천원)
구분 연체 및 손상되지 않은 금융자산 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산 손상된 금융자산 합계
당기손익-공정가치측정금융자산
채무증권 355,020,751 - 3,070,824 358,091,575
기타유가증권 2,019,296 - 1 2,019,297
상각후원가측정금융자산
대출채권 638,750 - 550,000 1,188,750
합계 357,678,797 - 3,620,825 361,299,622

<전기말>

(단위: 천원)
구분 연체 및 손상되지 않은 금융자산 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산 손상된 금융자산 합계
당기손익-공정가치측정금융자산
채무증권 336,378,986 - 5 336,378,991
기타유가증권 2,082,589 - 3 2,082,592
상각후원가측정금융자산
대출채권 553,750 - 550,000 1,103,750
합계 339,015,325 - 550,008 339,565,333

3.5 시장리스크관리3.5.1 외환위험

연결실체는 기능통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD가 있습니다.

(단위: 천원)
구분 당기말 전기말
USD 209,763,809 183,087,643
EUR 19,977,179 46,378,190
SGD 1,430,529 -
VND 18,855,712 22,230,631
HKD 1,465,879 2,763,729
INR 2,527,638 2,512,436
JPY 684,495 714,885
합계 254,705,241 257,687,514

당기말 및 전기말 현재, 다른 모든 변수가 일정하고 원화 대비 각각의 통화가 5% 상승 또는 하락 시, 당기말 및 전기말의 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다.<당기말>

(단위: 천원)
구분 5% 상승 5% 하락
USD 10,488,190 (10,488,190)
EUR 998,859 (998,859)
SGD 71,526 (71,526)
VND 942,786 (942,786)
HKD 73,294 (73,294)
INR 126,382 (126,382)
JPY 34,225 (34,225)
합계 12,735,262 (12,735,262)

<전기말>

(단위: 천원)
구분 5% 상승 5% 하락
USD 9,154,382 (9,154,382)
EUR 2,318,910 (2,318,910)
VND 1,111,532 (1,111,532)
HKD 138,186 (138,186)
INR 125,622 (125,622)
JPY 35,744 (35,744)
합계 12,884,376 (12,884,376)

3.5.2 가격위험

연결실체는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 지분증권의 가격이 10% 변동할 경우 당기말 및 전기말 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다. <당기말>

(단위: 천원)
구분 10% 상승시 10% 하락시
당기손익-공정가치측정금융자산
주식 등 62,873,132 (62,873,132)

<전기말>

(단위 : 천원)
구분 10% 상승시 10% 하락시
당기손익-공정가치측정금융자산
주식 등 59,388,215 (59,388,215)

3.5.3 유동성 위험자금담당부서는 효과적인 유동성관리를 위하여 매 과목별로 자금조달 및 운용계획을수립하고 있습니다. 이는 급격한 자금시장의 경색이나 경제위기에 의한 유동성 위기상황에 대한 대책을 수립하여 위기상황에서의 유동성확보를 위해 국내ㆍ외 CreditLine 확보를 포함한 다양한 방안을 마련하기 위함입니다.

당기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존기간별 구성내역은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위 : 천원)
구분 즉시지급 (*) 6개월이내 1년이내 2년이내 2년 초과 합계
차입금 - 8,436,186 11,281,159 - - 19,717,345
리스부채 - 371,345 425,125 306,026 - 1,102,496
미지급금 - 189 - - - 189
미지급배당금 70,151 - - - - 70,151
미지급비용 - 4,299,093 104,928 - - 4,404,021
비지배지분부채 174,612,660 24,921,135 18,187,237 26,209,619 474,328,142 718,258,793
합계 174,682,811 38,027,948 29,998,449 26,515,645 474,328,142 743,552,995
(*) 즉시지급으로 분류된 비지배지분부채는 MAVI신성장좋은기업투자조합1호, MAVI신성장좋은기업투자조합2호, 미래 에셋 좋은기업 세컨더리 투자조합 2호 투자조합에 대한 비지배지분부채로서 해당 조합은 청산을 목적으로만 존속 합니다.

<전기말>

(단위 : 천원)
구분 즉시지급 (*) 6개월이내 1년이내 2년이내 2년 초과 합계
차입금 - 16,691,834 12,227,396 3,241,369 - 32,160,599
리스부채 - 359,720 409,222 787,931 303,170 1,860,043
미지급배당금 70,151 - - - - 70,151
미지급비용 - 5,085,214 114,699 - - 5,199,913
비지배지분부채 48,324,621 40,731,122 101,287,540 42,808,013 455,358,529 688,509,825
합계 48,394,772 62,867,890 114,038,857 46,837,313 455,661,699 727,800,531
(*) 즉시지급으로 분류된 비지배지분부채는 미래에셋사회적기업투자조합2호, MAVI신성장좋은기업투자조합1호, MAVI신성장좋은기업투자조합2호 투자조합에 대한 비지배지분부채로서 해당 조합은 청산을 목적으로만 존속 합니다.

4. 자본관리연결실체는 내부자본을 관리하고 있으며, 내부자본은 각종 리스크를 안고 지속적으로 영업을 영위할 수 있도록 뒷받침해주는 자본으로서, 특정한 확률 가정 하에 미래예상 손실을 충당하는데 필요한 자본의 규모로 정의할 수 있습니다. 연결실체가 자본을 관리하는 목적은 내부자본규모와 실제 사용가능한 자본(가용자본)규모를 비교함으로써 재무건전성의 척도로 활용할 수 있으며, 리스크를 감안한 성과측정의 기반을 제공하고자 함입니다.

5. 현금 및 현금성자산

당기말 및 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기말 전기말
현금 및 보통예금 34,424,454 52,901,489
기타예치금 8,781,760 898,531
합계 43,206,214 53,800,020

6. 당기손익-공정가치측정금융자산

6.1 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기말 전기말
주식 628,731,321 593,882,149
채무증권 358,091,575 336,378,991
집합투자증권 24,239,143 23,619,676
기타유가증권 2,019,296 2,082,592
합계 1,013,081,335 955,963,408

6.2 당기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 장부금액 변동내역은 다음과같습니다.

<당기>

(단위: 천원)
구분 기초 투자 전환 처분 평가손익 기말
주식 593,882,149 35,177,345 30,149,878 (86,209,466) 55,731,415 628,731,321
채무증권 336,378,991 28,964,349 (30,149,878) (11,479,395) 34,377,508 358,091,575
집합투자증권 23,619,676 702,763 - (75,217) (8,079) 24,239,143
기타유가증권 2,082,592 - - (63,296) - 2,019,296
합계 955,963,408 64,844,457 - (97,827,374) 90,100,844 1,013,081,335

<전기>

(단위: 천원)
구분 기초 투자 전환 처분 평가손익 기말
주식 453,237,460 49,272,401 3,301,007 (30,156,179) 118,227,460 593,882,149
채무증권 288,546,770 24,639,285 (3,301,007) (4,907,773) 31,401,716 336,378,991
집합투자증권 20,783,774 3,123,225 - (85,131) (202,192) 23,619,676
기타유가증권 2,442,285 - - (214,313) (145,380) 2,082,592
합계 765,010,289 77,034,911 - (35,363,396) 149,281,604 955,963,408

7. 상각후원가측정금융자산

7.1 당기말 및 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기말 전기말
예치금 15,732,558 1,344,396
대출채권 1,188,750 1,103,750
미수금 3,540,625 561,389
미수수익 1,172,800 1,089,135
보증금 581,615 581,307
소계 22,216,348 4,679,977
차감: 신용손실충당금 (550,000) (550,000)
합계 21,666,348 4,129,977

7.2 당기 및 전기 중 상각후원가측정금융자산의 신용손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)
구분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계
비신용손상 신용손상
기초 - - 550,000 550,000
전입액 - - - -
당기말 - - 550,000 550,000

<전기>

(단위: 천원)
구분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계
비신용손상 신용손상
기초 - - 550,000 550,000
전입액 - - - -
전기말 - - 550,000 550,000

8. 관계기업투자자산

8.1 당기말 및 전기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업(조합)명 주요영업활동 소재지 결산월 지분율(%)
당기말 전기말
미래에셋큐리어스구조혁신 기업재무안정사모투자 합자회사 (*1) 투자 대한민국 12월 6.55 6.32
에스케이에스미래에셋 기업재무안정사모투자 합자회사 (*1) 투자 대한민국 12월 4.83 4.83
미래에셋위반도체1호 창업벤처전문사모투자 합자회사 (*1) 투자 대한민국 12월 14.99 14.99
미래에셋 세이지 투자조합 2호 (*1) 투자 대한민국 12월 2.37 2.37
미래에셋 이마트 신성장투자조합 1호 (*1) 투자 대한민국 12월 6.00 6.00
미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 5호 (*2) 투자 대한민국 12월 2.78 2.78
미래에셋-플럭스 핀테크 혁신 투자조합 (*1) 투자 대한민국 12월 10.33 10.33
(*1) 지분율이 20% 미만이나 연결실체가 공동업무집행사원 또는 공동업무집행조합원으로서 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.
(*2) 지분율이 20% 미만이나 연결실체가 업무집행조합원으로서 유의적인 영향력이 있는 것으 로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.

8.2 당기 및 전기 중 관계기업투자자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.<당기>

(단위: 천원)
기업(조합)명 당기초 취득 처분 및 배당 지분법손익 당기말
미래에셋큐리어스구조혁신 기업재무안정사모투자 합자회사 4,130,552 914,605 (1,332,410) (67,856) 3,644,891
에스케이에스미래에셋 기업재무안정사모투자 합자회사 11,301,028 - (48,310) (124,417) 11,128,301
미래에셋위반도체1호 창업벤처전문사모투자 합자회사 5,249,393 3,150,000 - 522,904 8,922,297
미래에셋 세이지 투자조합 2호 2,916,875 - - 62,394 2,979,269
미래에셋 이마트 신성장투자조합 1호 1,174,339 - - 49,544 1,223,883
미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 5호 997,978 - - (75,910) 922,068
미래에셋-플럭스 핀테크 혁신 투자조합 764,965 775,000 - (59,966) 1,479,999
합계 26,535,130 4,839,605 (1,380,720) 306,693 30,300,708

<전기>

(단위: 천원)
기업(조합)명 기초 취득 처분 및 배당 지분법손익 기말
미래에셋대우기업인수목적3호 주식회사(*1) 8,032 - (8,032) - -
미래에셋큐리어스구조혁신 기업재무안정사모투자 합자회사 4,893,070 1,219,512 (1,836,471) (145,559) 4,130,552
에스케이에스미래에셋 기업재무안정 사모투자 합자회사 10,114,155 - (48,310) 1,235,183 11,301,028
미래에셋위반도체1호 창업벤처전문사모투자 합자회사 1,443,952 4,050,000 - (244,560) 5,249,392
미래에셋 세이지 투자조합 2호 995,131 2,000,000 - (78,256) 2,916,875
미래에셋 이마트 신성장투자조합 1호 - 1,200,000 - (25,660) 1,174,340
미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 5호 - 1,000,000 - (2,022) 997,978
미래에셋-플럭스 핀테크 혁신 투자조합 - 775,000 - (10,035) 764,965
합계 17,454,340 10,244,512 (1,892,813) 729,091 26,535,130
(*1) 전기 중 관계기업투자자산에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류되었습니다.

8.3 관계기업의 재무정보 요약당기말 및 전기말 현재와 당기 및 전기의 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

<당기말 및 당기>

(단위: 천원)
기업(조합)명 자산 부채 자본 영업수익 당기순손익 당기총포괄손익
미래에셋큐리어스구조혁신 기업재무안정사모투자 합자회사 56,001,910 365,424 55,636,486 2,526,805 (498,333) (498,333)
에스케이에스미래에셋 기업재무안정사모투자 합자회사 230,665,188 309,353 230,355,835 1,001,662 (2,575,314) (2,575,314)
미래에셋위반도체1호 창업벤처전문사모투자 합자회사 60,110,855 569,401 59,541,454 5,300,887 3,489,512 3,489,512
미래에셋 세이지 투자조합 2호 126,642,982 818,922 125,824,060 10,306,696 2,635,089 2,635,089
미래에셋 이마트 신성장투자조합 1호 20,787,422 389,371 20,398,051 2,482,480 947,352 825,727
미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 5호 33,296,524 102,063 33,194,461 84,581 (2,732,753) (2,732,753)
미래에셋-플럭스 핀테크 혁신 투자조합 14,499,928 177,356 14,322,572 102,554 (580,314) (580,314)

<전기말 및 전기>

(단위: 천원)
기업(조합)명 자산 부채 자본 영업수익 당기순손익 총포괄손익
미래에셋큐리어스구조혁신기업재무안정사모투자 합자회사 65,747,641 365,284 65,382,357 14,765,159 (587,430) (587,430)
에스케이에스미래에셋 기업재무안정 사모투자 합자회사 234,215,429 284,148 233,931,281 26,686,008 25,568,486 25,568,486
미래에셋위반도체1호창업벤처전문사모투자 합자회사 35,796,284 765,342 35,030,942 135,525 (1,632,028) (1,632,028)
미래에셋 세이지 투자조합 2호 124,001,930 812,959 123,188,971 544,703 (3,298,401) (3,298,401)
미래에셋 이마트 신성장투자조합 1호 19,953,297 380,972 19,572,325 83,366 (427,675) (427,675)
미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 5호 36,018,577 91,363 35,927,214 18,577 (72,786) (72,786)
미래에셋-플럭스 핀테크 혁신 투자조합 7,500,809 97,924 7,402,885 810 (97,115) (97,115)

8.4 당기 및 전기 중 관계기업투자자산 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기 전기
관계기업투자자산 관련이익 　
지분법이익 634,841 1,235,183
처분이익 - 8,888
소계 634,841 1,244,071
관계기업관련손실
지분법손실 328,148 506,092
소계 328,148 506,092
합계 306,693 737,979

9. 유형자산9.1 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: 천원)
구분 취득금액 감가상각누계액 손상차손누계액 합계
차량운반구 145,236 (36,309) - 108,927
기구비품 173,050 (121,024) - 52,026
임차점포시설물 736,082 (566,801) - 169,281
사용권자산 부동산 3,303,362 (2,263,677) - 1,039,685
사용권자산 차량 122,216 (66,368) - 55,848
합계 4,479,946 (3,054,179) - 1,425,767

<전기말>

(단위: 천원)
구분 취득금액 감가상각누계액 손상차손누계액 합계
차량운반구 145,236 (7,262) - 137,974
기구비품 158,466 (97,209) - 61,257
임차점포시설물 736,082 (382,781) - 353,301
사용권자산 부동산 3,286,929 (1,569,703) - 1,717,226
사용권자산 차량 122,216 (25,629) - 96,587
합계 4,448,929 (2,082,584) - 2,366,345

9.2 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)
구분 당기초 취득 처분 감가상각비 당기말
차량운반구 137,974 - - (29,047) 108,927
기구비품 61,257 22,424 (4,680) (26,974) 52,026
임차점포시설물 353,301 - - (184,020) 169,281
사용권자산 부동산 1,717,226 16,433 - (693,975) 1,039,685
사용권자산 차량 96,587 - - (40,739) 55,848
합계 2,366,345 38,857 (4,680) (974,755) 1,425,767

<전기>

(단위: 천원)
구분 기초 취득 처분 감가상각비 기말
차량운반구 83,021 145,236 (61,929) (28,354) 137,974
기구비품 67,130 25,777 (5,162) (26,488) 61,257
임차점포시설물 537,322 - - (184,021) 353,301
사용권자산 부동산 2,414,912 (4,226) (693,460) 1,717,226
사용권자산 차량 - 122,216 - (25,629) 96,587
합계 3,102,385 293,229 (71,317) (957,952) 2,366,345

10. 무형자산10.1 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: 천원)
구분 취득금액 상각누계액 손상차손누계액 합계
회원권 187,806 - (45,187) 142,619
기타 155,100 (144,538) - 10,562
합계 342,906 (144,538) (45,187) 153,181

<전기말>

(단위: 천원)
구분 취득금액 상각누계액 손상차손누계액 합계
회원권 187,806 - (45,187) 142,619
기타 155,100 (132,182) - 22,918
합계 342,906 (132,182) (45,187) 165,537

10.2 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. <당기>

(단위: 천원)
구분 당기초 상각 당기말
회원권 142,619 - 142,619
기타 22,918 (12,356) 10,562
합계 165,537 (12,356) 153,181

<전기>

(단위: 천원)
구분 전기초 상각 전기말
회원권 142,619 - 142,619
기타 44,258 (21,340) 22,918
합계 186,877 (21,340) 165,537

11. 기타자산

당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기말 전기말
기타자산
선급비용 41,554 46,804
합계 41,554 46,804

12. 차입부채

12.1 당기말 및 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
과목 차입처 이자율(%) 당기말 전기말
차입금 한국산업은행 5.63 3,000,000 8,000,000
농협은행 5.34-5.59 13,166,540 17,166,610
수협은행 5.70 3,000,000 3,000,000
광주은행 - - 3,000,000
소계 19,166,540 31,166,610
리스부채 - - 1,054,769 1,781,000
합계 20,221,309 32,947,610

12.2 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기말 전기말
최소리스료 1,102,496 1,860,042
현재가치할인차금 (47,727) (79,042)
최소리스료의 현재가치 1,054,769 1,781,000

12.3 당기 및 전기 중 리스부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기 전기
기초 1,781,000 2,373,004
취득 16,433 117,351
지급 (774,626) (739,995)
이자비용 31,962 30,640
기말 1,054,769 1,781,000

12.4 당기 및 전기 중 리스 이용으로 발생한 총 현금유출액 및 비용인식액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기 전기
현금유출액 774,626 739,995
비용인식액 31,962 30,640

13. 충당부채

당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)
구분 당기초 설정 사용 전입 당기말
복구충당부채 107,487 - - 2,205 109,692

<전기>

(단위: 천원)
구분 전기초 설정 사용 전입 전기말
복구충당부채 104,618 640 - 2,229 107,487

14. 기타부채

14.1 당기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기말 전기말
기타금융부채
미지급금 189 -
미지급비용 4,404,021 5,199,912
미지급배당금 70,151 70,151
소계 4,474,361 5,270,063
기타부채
예수금 124,325 117,919
선수금 107,178 107,178
소계 231,503 225,097
합계 4,705,864 5,495,160

15. 자본15.1 자본금지배기업이 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 1주당 액면금액은 1,000원입니다. 당기말 현재 지배기업이 발행한 보통주 주식수는 54,167,350주입니다. 15.1.1 당기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기말 전기말
보통주 　 　
발행한 주식수 54,167,350주 48,480,361주
1주의 금액 1,000원 1,000원
자본금 54,167,350 48,480,361
우선주 　
자본금 500,000 500,000
합계(*) 54,667,350 48,980,361
(*) 우선주에 대한 이익소각으로 인하여 발행주식 액면총액과 납입자본금이 상이합니다.

15.1.2 당기 및 전기 중 지배기업의 발행주식수, 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. <당기>

(단위: 천원)
일자 내역 주식수(주) 자본금 주식발행초과금
2023년 01월 01일 기초 48,480,361 48,980,361 12,009,574
2023년 01월 31일 유상증자 5,686,989 5,686,989 19,277,614
2023년 12월 31일 기말 54,167,350 54,667,350 31,287,188

<전기>

(단위: 천원)
일자 내역 주식수(주) 자본금 주식발행초과금
2022년 01월 01일 기초 46,195,823 46,695,823 12,009,574
2022년 03월 24일 주식배당 2,284,538 2,284,538 -
2022년 12월 31일 기말 48,480,361 48,980,361 12,009,574

15.2 자본잉여금

당기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기말 전기말
주식발행초과금 31,287,188 12,009,574
감자차익 2,263 2,263
자기주식처분이익 1,708 1,708
합계 31,291,159 12,013,545

15.3 자본조정

당기말 및 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기말 전기말
주식선택권 1,766,944 1,766,944
자기주식(*) (9,875,767) (4,504,741)
기타자본조정 90,854 90,854
합계 (8,017,969) (2,646,943)

(*) 연결실체는 당기 중 주주가치 제고를 위하여 자기주식 897,666주를 취득하였습니다.

15.4 이익잉여금과 배당금15.4.1 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기말 전기말
법정적립금 (*) 1,889,697 1,889,697
미처분이익잉여금 262,526,424 237,987,861
합계 264,416,121 239,877,558
(*)법정적립금은 전액 이익준비금으로 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회의 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

15.4.2 당기와 전기 중 미처분이익잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기 전기
기초 237,987,861 188,340,852
당기순이익 24,538,563 56,103,114
현금배당 - (3,792,334)
주식배당 - (2,284,538)
이익준비금전입 - (379,233)
기말 262,526,424 237,987,861

15.4.3 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 제25(당)기 제 24(전)기
처분예정일 : 2024년 3월 26일 처분확정일 : 2023년 3월 23일
미처분이익잉여금 262,526,424 237,987,861
전기이월미처분이익잉여금 237,987,861 181,884,747 　
당기순이익 24,538,563 56,103,114
차기이월미처분이익잉여금 262,526,424 - 237,987,861

16. 수수료수익 및 비용당기 및 전기 중 수수료수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기 전기
수수료수익
조합 및 PEF 관련 수수료수익 3,739,044 2,859,673
수수료비용
매매수수료 55,511 30,121
합계 3,683,533 2,829,552

17. 당기손익-공정가치 측정 금융상품관련 이익 및 손실

당기 및 전기 중 당기손익-공정가치 측정 금융상품 관련 이익 및 손실의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기 전기
당기손익-공정가치측정금융상품관련이익
처분이익 39,133,649 14,718,417
평가이익 148,756,321 185,459,323
소계 187,889,970 200,177,740
당기손익-공정가치측정금융상품관련손실
처분손실 30,353,245 11,348,805
평가손실 58,655,477 36,177,720
소계 89,008,722 47,526,525
합계 98,881,248 152,651,215

18. 이자수익 및 비용

당기 및 전기 중 이자수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기 전기
이자수익
예치금이자수익 1,732,089 670,569
채권이자수익 102,219 16,342
기타이자수익 183,584 111,886
소계 2,017,892 798,797
이자비용
차입금이자비용 1,281,432 1,224,064
리스부채이자비용 31,962 30,640
기타이자비용 56,986 156,639
소계 1,370,380 1,411,343
합계 647,512 (612,546)

19. 기타영업수익 및 비용

당기 및 전기 중 기타영업수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기 전기
기타영업수익
배당금수익 603,409 1,064,238
외환차익 37,315 91,046
외화환산이익 1,599 1,399
기타의영업수익 27,273 27,272
비지배지분부채 수익 22,095,288 11,698,339
소계 22,764,884 12,882,294
기타영업비용
외환차손 15,900 114,490
외화환산손실 3,138 4,738
복구충당부채전입액 2,205 2,229
기타금융비용 - 216,143
비지배지분부채 비용 81,488,251 97,302,261
소계 81,509,494 97,639,861
합계 (58,744,610) (84,757,567)

20. 인건비20.1 당기 및 전기 중 인건비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기 전기
급여 7,058,921 6,393,116
퇴직급여 538,919 520,468
복리후생비 706,419 705,190
합계 8,304,259 7,618,774

20.2 주식기준보상

20.2.1 당기말 현재 주식기준보상과 관련된 중요사항은 다음과 같습니다.

구분 약정사항
권리부여일 2015년 03월 31일 2015년 07월 08일 2018년 08월 03일
부여수량 1,800,000주 1,080,000주 750,000주
당기말 잔존수량 135,000주 225,000주 525,000주
가득조건 권리부여일로부터 2년 이상 재임
행사기간 2017년 3월 31일부터2024년 3월 31일까지 2017년 7월 8일부터2024년 7월 8일까지 2020년 8월 4일부터2027년 8월 4일까지
행사가격 1,734원 1,734원 4,000원

20.2.2 공정가치 산정

구분 내용
권리부여일 2015년 03월 31일 2015년 07월 08일 2018년 08월 03일
옵션가격결정모형 현금흐름할인모형과 옵션가치결정모형(이항모형)
무위험이자율 2.09% 2.41% 2.54%
예상주가변동성 52.03% 62.13% 95.33%
부여일 현재 주가 1,614원 1,931원 4,106원
주식선택권의 공정가치 951.2원 1,203.7원 3,554.4원
(*) 무상증자 후 주식 수로 조정한 금액입니다.

20.2.3 주식기준보상관련 비용 등

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
결산일 기준 추정 가득수량 (*1) (*2) 885,000 885,000
총보상원가 2,265,312 2,265,312
(*1) 회사는 퇴사율의 합리적인 추정이 어려워 용역제공 종료일에 주식선택권이 전량 가득된다고 가정하였습니다.
(*2) 무상증자 후 주식 수로 조정한 금액입니다.

20.3 확정기여제도확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 당기 및 전기 중 각각 538,919천원 및 520,468천원입니다.

21. 일반관리비당기 및 전기 중 일반관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기 전기
임차료 및 관리비 282,848 275,641
지급수수료 1,679,078 1,439,782
접대비 1,009,094 891,380
광고선전비 19,800 -
유형자산감가상각비 974,756 957,951
연수비 16,932 29,068
무형자산상각비 12,356 21,340
세금과공과 253,149 110,894
기타 297,066 311,813
합계 4,545,079 4,037,869

22. 영업외손익

당기 및 전기 중 영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당기 전기
영업외수익
유형자산처분이익 - 42
기타영업외수익 81,692 240,975
소계 81,692 241,017
영업외비용
유형자산처분손실 - 9,005
기부금 6,692 31,986
기타영업외비용 1,561 3
소계 8,253 40,994
합계 73,439 200,023

23. 법인세비용

23.1 당기 및 전기 중 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기 전기
법인세 부담액 3,542,498 2,396,066
과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 (724,142) 30,916
일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 4,641,559 861,918
자본에 직접 반영된 법인세비용 - -
법인세비용 7,459,915 3,288,900

23.2 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기 전기
법인세비용차감전순이익 31,998,478 　 59,392,014
적용세율에 따른 세부담액 6,929,648 　 13,910,868
조정사항 530,267 　 (10,621,967)
이연법인세 미인식 효과 1,551,185 　 (5,207,510) 　
비과세 (969,715) (1,497,470) 　
기타변동 (51,203) (3,916,987) 　
법인세비용 7,459,915 　 3,288,901
유효세율 23.3% 　 5.5%

23.3 당기 및 전기 중 일시적차이와 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.<당기>

(단위: 천원)
구 분 차감할(가산할) 일시적 차이 이연법인세자산(부채)
기초 증감 기말 기초 증감 기말
당기손익-공정가치측정금융자산 (107,391,838) (9,206,474) (116,598,312) (24,914,906) (2,019,304) (26,934,210)
종속기업투자주식 173,028 (22,744) 150,284 40,143 (5,427) 34,716
관계기업투자주식 (1,019,794) (59,350) (1,079,144) (236,592) (12,690) (249,282)
감가상각비 7,690 58,985 66,675 1,784 13,619 15,403
미지급비용 4,084,699 (3,979,770) 104,929 947,650 (923,412) 24,238
회원권 51,133 - 51,133 11,863 (51) 11,812
사용권자산 (1,813,814) 718,281 (1,095,533) (420,805) 167,737 (253,068)
리스부채 1,781,000 (726,231) 1,054,769 413,192 (169,541) 243,651
신용손실충당금 460,499 (38,588) 421,911 106,836 (9,375) 97,461
동업기업소득배분 986,462 (928,971) 57,491 228,859 (215,579) 13,280
복구충당부채 107,487 2,205 109,692 24,937 402 25,339
미수수익 (14,425) 14,425 - (3,347) 3,347 -
미수금 (344,396) 344,396 - (79,900) 79,900 -
소계 (102,932,269) (13,823,836) (116,756,105) (23,880,286) (3,090,374) (26,970,660)
이연법인세인식제외
당기손익-공정가치측정금융자산 (48,372,159) 1,272,175 (47,099,984) (11,222,341) 342,245 (10,880,096)
종속기업투자주식 16,906,641 5,306,696 22,213,337 3,922,341 1,208,940 5,131,281
소계 (31,465,518) 6,578,871 (24,886,647) (7,300,000) 1,551,185 (5,748,815)
이연법인세인식액 (71,466,751) (20,402,707) (91,869,458) (16,580,286) (4,641,559) (21,221,845)

<전기>

(단위: 천원)
구 분 차감할(가산할) 일시적 차이 이연법인세자산(부채)
기초 증감 기말 기초 증감 기말
당기손익-공정가치측정금융자산 (75,597,437) (31,794,401) (107,391,838) (18,294,580) (6,620,326) (24,914,906)
종속기업투자주식 136,315 36,713 173,028 32,988 7,155 40,143
관계기업투자주식 (891,279) (128,515) (1,019,794) (215,689) (20,903) (236,592)
퇴직급여충당금 10,577 (10,577) - 2,560 (2,560) -
감가상각비 40,560 (32,870) 7,690 9,815 (8,031) 1,784
미지급비용 2,291,945 1,792,754 4,084,699 554,651 392,999 947,650
회원권 51,133 - 51,133 12,374 (511) 11,863
사용권자산 (2,414,912) 601,098 (1,813,814) (584,409) 163,604 (420,805)
리스부채 2,373,004 (592,004) 1,781,000 574,267 (161,075) 413,192
신용손실충당금 472,491 (11,992) 460,499 114,343 (7,507) 106,836
동업기업소득배분 (127,520) 1,113,982 986,462 (30,860) 259,719 228,859
복구충당부채 104,618 2,869 107,487 25,318 (381) 24,937
미수수익 (48,082) 33,657 (14,425) (11,636) 8,289 (3,347)
미수금 - (344,396) (344,396) - (79,900) (79,900)
소계 (73,598,587) (29,333,682) (102,932,269) (17,810,858) (6,069,428) (23,880,286)
이연법인세인식제외
당기손익-공정가치측정금융자산 (31,771,697) (16,600,462) (48,372,159) (7,688,751) (3,533,590) (11,222,341)
종속기업투자주식 23,125,044 (6,218,403) 16,906,641 5,596,261 (1,673,920) 3,922,341
소계 (8,646,653) (22,818,865) (31,465,518) (2,092,490) (5,207,510) (7,300,000)
이연법인세인식액 (64,951,934) (6,514,817) (71,466,751) (15,718,368) (861,918) (16,580,286)

23.4 실현가능성의 판단에 따라 인식한 이연법인세자산과 판단 근거이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 연결실체의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들에 달려 있습니다. 연결실체는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당기말 현재 향후 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 미래법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 차감할 일시적차이에 대하여만 이연법인세자산을 인식하였으며, 동 금액은 미래 과세소득에 대한 추정이 변경된다면 변경될 수 있습니다.

24. 주당이익24.1 기본주당이익당기 및 전기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)
구분 당기 전기
지배주주 당기순손익 24,538,562,942 56,103,114,197
가중평균 유통보통주식수 52,505,604 47,972,167
기본주당이익 467 1,169

24.1.2 당기 및 전기 중 기본주당이익 계산시 사용된 가중평균 유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)
구분 당기 전기
주식수 적수 주식수 적수
기초 47,971,256 17,509,508,440 47,975,312 17,510,988,752
유상증자 5,686,989 1,905,141,315 - -
자기주식 취득 (897,666) (250,104,166) (4,056) (1,147,848)
합계 52,760,579 19,164,545,589 47,971,256 17,509,840,904
일수 365 365
가중평균 유통보통주식수 52,505,604 47,972,167

24.2 희석주당이익

24.2.1 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득했을 때 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정했습니다.

24.2.2 당기 및 전기의 희석주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분

당기

 전기
지배주주 당기순손익 24,538,562,942 56,103,114,197
발행된 가중평균유통보통주식수 52,505,604 47,972,167
주식선택권 357,439 480,812
희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수 52,863,043 48,452,979
희석주당이익 464 1,158

25. 금융상품의 범주별 분류25.1 당기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: 천원)
구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합계
현금 및 현금성자산 43,206,214 - 43,206,214
당기손익-공정가치측정금융자산 - 1,013,081,335 1,013,081,335
상각후원가측정금융자산 21,666,348 - 21,666,348
합계 64,872,562 1,013,081,335 1,077,953,897

<전기말>

(단위: 천원)
구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합계
현금및현금성자산 53,800,020 - 53,800,020
당기손익-공정가치측정금융자산 - 955,963,408 955,963,408
상각후원가측정금융자산 4,129,977 - 4,129,977
합계 57,929,997 955,963,408 1,013,893,405

25.2 당기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 상각후원가측정금융부채
당기말 전기말
차입부채 20,221,309 32,947,610
기타금융부채 4,474,361 5,270,063
비지배지분부채 718,258,793 688,509,826
합계 742,954,463 726,727,499

25.3 당기 및 전기 중 금융자산의 범주별 손익은 다음과 같습니다.<당기>

(단위: 천원)
구분 처분손익 평가손익 이자수익 배당수익 합계
당기손익-공정가치측정금융자산 8,780,404 90,100,844 - 603,409 99,484,657
상각후원가측정금융자산 - - 2,017,892 - 2,017,892
합계 8,780,404 90,100,844 2,017,892 603,409 101,502,549

<전기>

(단위: 천원)
구분 처분손익 평가손익 이자수익 배당수익 합계
당기손익-공정가치측정금융자산 3,369,612 149,281,603 - 1,064,238 153,715,453
상각후원가측정금융자산 - - 798,797 - 798,797
합계 3,369,612 149,281,603 798,797 1,064,238 154,514,250

25.4 당기 및 전기 중 금융부채의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)
구분 비지배지분부채수익 비지배지분부채비용 이자비용 합계
상각후원가측정금융부채
비지배지분부채 22,095,288 (81,488,251) - (59,392,963)
차입부채 - - (1,370,380) (1,370,380)
합계 22,095,288 (81,488,251) (1,370,380) (60,763,343)

<전기>

(단위: 천원)
구분 비지배지분부채수익 비지배지분부채비용 이자비용 합계
상각후원가측정금융부채
비지배지분부채 11,698,339 (97,302,261) - (85,603,922)
차입부채 - - (1,411,343) (1,411,343)
합계 11,698,339 (97,302,261) (1,411,343) (87,015,265)

26. 금융자산 및 금융부채의 공정가치26.1 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기말 전기말
장부금액 공정가치 장부금액 공정가치
금융자산
현금및현금성자산 (*) 43,206,214 43,206,214 53,800,020 53,800,020
당기손익-공정가치측정금융자산 1,013,081,335 1,013,081,335 955,963,408 955,963,408
주식 628,731,321 628,731,321 593,882,149 593,882,149
채무증권 358,091,575 358,091,575 336,378,991 336,378,991
집합투자증권 24,239,143 24,239,143 23,619,676 23,619,676
기타유가증권 2,019,296 2,019,296 2,082,592 2,082,592
상각후원가측정금융자산 (*) 21,666,348 21,666,348 4,129,977 4,129,977
합계 1,077,953,897 1,077,953,897 1,013,893,405 1,013,893,405
금융부채
차입부채 (*) 20,221,309 20,221,309 32,947,610 32,947,610
기타금융부채 (*) 4,474,361 4,474,361 5,270,063 5,270,063
비지배지분부채 (*) 718,258,793 718,258,793 688,509,826 688,509,826
합계 742,954,463 742,954,463 726,727,499 726,727,499
(*) 공정가치와 장부금액과의 차이가 크지 않은 것으로 판단되어, 장부금액을 공정가치로 공시합니다.

26.2 공정가치로 측정된 금융상품의 수준별 공정가치

26.2.1 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.<당기말>

(단위: 천원)
구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계
당기손익-공정가치측정금융자산
주식 20,417,375 5,004,383 603,309,563 628,731,321
채무증권 - - 358,091,575 358,091,575
집합투자증권 - 3,948,315 20,290,828 24,239,143
기타유가증권 - - 2,019,296 2,019,296
합계 20,417,375 8,952,698 983,711,262 1,013,081,335

<전기말>

(단위: 천원)
구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계
당기손익-공정가치측정금융자산
주식 27,222,290 4,105,580 562,554,279 593,882,149
채무증권 - - 336,378,991 336,378,991
집합투자증권 - 3,771,105 19,848,571 23,619,676
기타유가증권 - - 2,082,592 2,082,592
합계 27,222,290 7,876,685 920,864,433 955,963,408

26.2.2 당기 및 전기 중 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 3으로 분류된 항목의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)
구분 기초 당기손익 취득/전환 매도/결제 수준 3에서 다른 수준으로 변경된 금액(*) 기말
금융자산　
당기손익-공정가치측정금융자산
주식 562,554,279 62,397,882 55,689,849 (70,737,675) (6,594,772) 603,309,563
채무증권 336,378,991 34,377,508 (1,185,529) (11,479,395) - 358,091,575
집합투자증권 19,848,571 (145,400) 662,874 (75,217) - 20,290,828
기타유가증권 2,082,592 - - (63,296) - 2,019,296
합계 920,864,433 96,629,990 55,167,194 (82,355,583) (6,594,772) 983,711,262

<전기>

(단위: 천원)
구분 기초 당기손익 취득/전환 매도/결제 수준 3에서 다른 수준으로 변경된 금액(*) 기말
금융자산　
당기손익-공정가치측정금융자산
주식 409,424,664 124,239,627 59,024,308 (11,325,370) (18,808,950) 562,554,279
채무증권 285,546,769 39,990,697 16,349,298 (5,507,773) - 336,378,991
집합투자증권 20,783,775 (202,192) 3,123,225 (85,132) (3,771,105) 19,848,571
기타유가증권 2,442,286 (145,380) - (214,314) - 2,082,592
합계 718,197,494 163,882,752 78,496,831 (17,132,589) (22,580,055) 920,864,433

(*) 활성시장의 공시가격 및 관측가능한 투입변수가 존재하게 되어 수준 3에서 수준 1 또는 수준 2로 이동하였습니다.

26.2.3 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 3으로 분류된 항목의 가치평가기법 및 비관측 투입변수에 대한 양적정보는 다음과 같습니다.<당기말>

(단위: 천원)
구분 가치평가기법 투입변수 비관측 투입변수 및 범위 관측가능하지 않은투입변수의 공정가치에 대한 영향
금융자산 　 　 　 　
당기손익-공정가치측정금융자산 　 　 　 　
주식 이항모형,현금흐름할인모형,시장접근법,순자산가치평가법 영구성장률,가중평균자본비용,비교대상기업순자산가치, 변동성, 주가 변동성 : 19.06~33.35%주가 : 304~62,809원가중평균자본비용 : 11.02~19.21%영구성장률 : 1.00% 변동성, 주가 및 영구성장률이 높아질수록 공정가치가 높게 평가. 가중평균자본비용이 높아질수록 공정가치가 낮게 평가.
채무증권
집합투자증권
기타유가증권

<전기말>

(단위: 천원)
구분 가치평가기법 투입변수 비관측 투입변수 및 범위 관측가능하지 않은투입변수의 공정가치에 대한 영향
금융자산 　 　 　 　
당기손익-공정가치측정금융자산 　 　 　 　
주식 이항모형,현금흐름할인모형,시장접근법,순자산가치평가법 영구성장률,가중평균자본비용,비교대상기업순자산가치, 변동성, 주가 변동성 : 13.61~30.49%주가 : 327~86,539원가중평균자본비용 : 11.11~15.95%영구성장률 : 1.00% 변동성, 주가 및 영구성장률이 높아질수록 공정가치가 높게 평가. 가중평균자본비용이 높아질수록 공정가치가 낮게 평가.
채무증권
집합투자증권
기타유가증권

26.2.4 비관측변수에 대한 민감도분석26.2.4.1 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.

26.2.4.2 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 3으로 분류된 항목의 투입변수에 따른 민감도분석은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: 천원)
구 분 손익인식
유리한변동 불리한변동
당기손익-공정가치측정금융자산
주식 등 1,599,128 (1,421,475)
합계 1,599,128 (1,421,475)

<전기말>

(단위: 천원)
구 분 손익인식
유리한변동 불리한변동
당기손익-공정가치측정금융자산
주식 등 4,324,124 (3,345,260)
합계 4,324,124 (3,345,260)
(*1) 내재파생상품이 포함된 금융상품의 경우 주요 비관측 변수인 기초자산의 가격 및 변동성을 각각 10% 증가 또는 감소하여 산출하였습니다.
(*2) 보통주의 경우 영구성장률 및 가중평균자본비용을 각각 0.5%p, 1%p 증가 또는 감소하여 산출하였습니다.

27. 우발 및 약정사항27.1 조합 재산의 배분에 관한 손실금 충당 약정조합규약에 조합 재산의 배분에 관한 손실금 충당 약정을 규정하고 있는 바, 청산 시 확정될 손실금에 대한 구체적인 손실금 충당 약정은 투자조합별로 다음과 같습니다.

조합명 약정내용
미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 16-1호, 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 17-1호, 미래에셋 신성장 좋은기업 세컨더리 투자조합 18-1호, 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 19-1호, 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 19-2호 ㆍ업무집행조합원이 출자약정금 총액의 5%를 우선 충당ㆍ손실 충당 후 잔여손실금이 있을 경우 업무집행조합원의 우선손실충당액을 제외한 금액을 납입출자금 총액으로 하여 재산정된 각조합원별(업무집행조합원 포함) 출자비율에 따라 안분하여 충당
MAVI신성장좋은기업투자조합1호, MAVI신성장좋은기업투자조합2호, 미래에셋글로벌투자조합, 코스콤-미래에셋핀테크투자조합1호, 미래에셋좋은기업세컨더리투자조합2호, 미래에셋 청년창업 투자조합, 미래에셋 청년창업 투자조합 2호, 2016 KIF-미래에셋 ICT전문투자조합, 미래에셋 하이테크 프론티어 투자조합, 한컴-미래에셋 4차 산업혁명 투자조합, 미래에셋청년창업투자조합3호, 미래에셋-그린프로그 투자조합, 미래에셋 넥스트 코리아 지능정보 벤처투자조합, 미래에셋 콘텐츠판다 iMBC 콘텐츠 투자조합, 미래에셋 Innovative Growth 투자조합, 미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 21-1호, 엠에이브이아이(MAVI)신성장좋은기업투자조합3호, 미래에셋 글로벌 유니콘 투자조합, 미래에셋 세이지 투자조합 2호, 미래에셋 Next Revolution 투자조합, 미래에셋 Next Revolution 투자조합 2호, 미래에셋 글로벌 유니콘 투자조합 2호, 미래에셋 바이오 프론티어 투자조합, 미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 3호, 미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 4호, 미래에셋 데모테크 프론티어 투자조합, 미래에셋 이마트 신성장투자조합 1호, 미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 5호, 미래에셋-플럭스 핀테크 혁신 투자조합, 미래에셋 데모테크 프론티어 투자조합 ㆍ조합원별 출자비율에 따라 충당

27.2 출자 약정당기말 및 전기말 현재 각 조합 및 PEF와 관련한 출자 약정금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
기업(조합)명 당기말 누적출자금액(*1)
당기말 전기말
출자약정금액 지배기업 지배기업 이외 지배기업 지배기업 이외
미래에셋사회적기업투자조합2호(*2) - - - 200,000 3,800,000
MAVI신성장좋은기업투자조합1호 8,000,000 300,000 7,700,000 300,000 7,700,000
MAVI신성장좋은기업투자조합2호 7,000,000 200,000 6,800,000 200,000 6,800,000
미래에셋 글로벌 투자조합 40,000,000 5,000,000 35,000,000 5,000,000 35,000,000
코스콤-미래에셋핀테크투자조합1호 2,000,000 750,000 1,250,000 750,000 1,250,000
미래에셋 청년창업 투자조합 14,000,000 2,500,000 11,500,000 2,500,000 11,500,000
미래에셋 좋은기업 세컨더리 투자조합 2호 20,000,000 4,400,000 15,600,000 4,400,000 15,600,000
2016 KIF-미래에셋 ICT전문투자조합 30,000,000 4,500,000 25,500,000 4,500,000 25,500,000
미래에셋신성장좋은기업투자조합16-1호 14,000,000 1,456,000 12,544,000 1,456,000 12,544,000
미래에셋신성장좋은기업투자조합17-1호 16,500,000 1,506,000 14,994,000 1,506,000 14,994,000
미래에셋 하이테크 프론티어 투자조합 25,000,000 6,000,000 19,000,000 6,000,000 19,000,000
미래에셋 청년창업 투자조합 2호 25,000,000 2,500,000 22,500,000 2,500,000 22,500,000
미래에셋 신성장 좋은기업 세컨더리 투자조합 18-1호 15,000,000 3,338,000 11,662,000 3,338,000 11,662,000
한컴-미래에셋 4차 산업혁명 투자조합 15,000,000 1,000,000 14,000,000 1,000,000 14,000,000
미래에셋 콘텐츠판다 iMBC 콘텐츠 투자조합 2,050,000 50,000 2,000,000 50,000 2,000,000
미래에셋 청년창업 투자조합 3호 20,000,000 3,520,000 16,480,000 3,520,000 16,480,000
미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 19-1호 22,000,000 3,282,000 18,718,000 3,282,000 18,718,000
미래에셋-그린프로그 투자조합 10,000,000 1,000,000 9,000,000 1,000,000 9,000,000
미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 19-2호 18,000,000 1,732,000 16,268,000 1,732,000 16,268,000
미래에셋 넥스트 코리아 지능정보 벤처투자조합 100,000,000 16,000,000 84,000,000 16,000,000 84,000,000
미래에셋 Innovative Growth 투자조합 80,100,000 15,000,000 65,100,000 15,000,000 65,100,000
미래에셋 신성장 좋은기업 투자조합 21-1호 30,000,000 3,246,000 26,754,000 3,246,000 26,754,000
엠에이브이아이(MAVI)신성장좋은기업투자조합3호 23,000,000 6,900,000 16,100,000 6,900,000 16,100,000
미래에셋 글로벌 유니콘 투자조합 24,200,000 3,000,000 21,200,000 3,000,000 21,200,000
미래에셋 세이지 투자조합 2호 211,166,000 3,000,000 123,699,600 3,000,000 123,699,600
미래에셋 Next Revolution 투자조합 20,000,000 1,000,000 19,000,000 1,000,000 19,000,000
미래에셋 Next Revolution 투자조합 2호 11,600,000 200,000 11,400,000 200,000 11,400,000
미래에셋 글로벌 유니콘 투자조합 2호 22,000,000 5,000,000 17,000,000 5,000,000 17,000,000
미래에셋 바이오 프론티어 투자조합 45,050,000 4,000,000 32,040,000 3,000,000 24,030,000
미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 3호 28,000,000 2,800,000 25,200,000 2,800,000 25,200,000
미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 4호 5,500,000 1,000,000 4,500,000 1,000,000 4,500,000
미래에셋 데모테크 프론티어 투자조합(*3) 123,000,000 6,750,000 30,150,000 2,250,000 8,750,000
미래에셋 이마트 신성장투자조합 1호 100,000,000 1,200,000 18,800,000 1,200,000 18,800,000
미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 5호 36,000,000 1,000,000 35,000,000 1,000,000 35,000,000
미래에셋-플럭스 핀테크 혁신 투자조합 30,000,000 1,550,000 13,450,000 775,000 6,725,000
미래에셋큐리어스구조혁신 기업재무안정 사모투자합자회사 106,600,000 6,189,178 95,313,347 5,274,573 81,228,427
에스케이에스미래에셋 기업재무안정 사모투자 합자회사 207,000,000 10,000,000 197,000,000 10,000,000 197,000,000
미래에셋이에스지기업재무안정사모투자 합자회사 15,100,000 1,600,000 13,500,000 1,600,000 13,500,000
미래에셋위반도체1호창업벤처전문사모투자 합자회사 100,100,000 8,700,000 49,358,000 5,550,000 31,487,000
합계 1,621,966,000 141,169,178 1,159,080,947 131,029,573 1,094,790,027
(*1) 회수된 출자금은 차감되어 있지 않습니다.(*2) 당기 중 청산되었습니다.(*3) 당기 중 출자약정금액이 변경되었습니다.

27.3 금융기관 여신한도약정당기말 및 전기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 차입약정은 다음과 같습니다.<당기말>

(단위: 천원)
금융기관 내용 약정금액 실행금액
한국산업은행 산업운용자금대출(한도) 5,000,000 -

<전기말>

(단위: 천원)
금융기관 내용 약정금액 실행금액
한국산업은행 산업운용자금대출(한도) 5,000,000 5,000,000

28. 비연결구조화기업28.1 당기말 및 전기말 현재 연결실체가 지분을 보유하고 있는 비연결구조화기업의 성격, 목적, 규모 및 활동과 자금 조달 방법은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
성격 구분 당기말 전기말 목적 활동 자금조달방법
집합투자증권 자산총액 6,208,619 5,982,972 유가증권 등의 투자를 통한 수익 추구 - 투자 유가증권의 관리 및 운용- 관련보수의 지급 및 운용, 수익의 배분 - 수익증권의 판매
부채총액 - -
투자펀드 자산총액 2,110,916,361 2,114,222,261 유가증권 등의 투자를 통한 수익 추구 - 투자 유가증권의 관리 및 운용- 관련보수의 지급 및 운용, 수익의 배분 - 사원의 출자
부채총액 56,114,505 56,286,903

28.2 당기말 및 전기말 현재 연결재무제표에 인식된 비연결구조화기업 관련 지분의 장부금액과 최대손실노출액은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: 천원)
구분 집합투자증권 투자펀드 합 계
자산
당기손익-공정가치 측정 금융자산 3,948,315 20,290,828 24,239,143
합계 3,948,315 20,290,828 24,239,143
최대손실노출액
투자자산 3,948,315 20,290,828 24,239,143
추가출자약정 - 1,423,080 1,423,080
합계 3,948,315 21,713,908 25,662,223
최대 노출의 결정방법 투자자산금액 투자자산금액과 추가 출자약정금액

<전기말>

(단위: 천원)
구분 집합투자증권 투자펀드 합 계
자산
당기손익-공정가치측정금융자산 3,771,105 19,848,571 23,619,676
최대손실노출액
투자자산 3,771,105 19,848,571 23,619,676
추가출자약정 - 2,034,791 2,034,791
합계 3,771,105 21,883,362 25,654,467
최대 노출의 결정방법 투자자산금액 투자자산금액과 추가 출자약정금액

29. 특수관계자거래29.1 당기말 현재 최상위지배기업 및 지배기업과 기타 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

구분 기업(조합)명
최상위 지배기업 미래에셋증권(주)
관계기업 미래에셋큐리어스구조혁신 기업재무안정 사모투자합자회사, 에스케이에스미래에셋 기업재무안정 사모투자 합자회사, 미래에셋위반도체1호창업벤처전문사모투자 합자회사, 미래에셋 세이지 투자조합 2호, 미래에셋 이마트 신성장투자조합 1호, 미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 5호, 미래에셋-플럭스 핀테크 혁신 투자조합
기타 특수관계자 미래에셋캐피탈(주), 미래에셋컨설팅(주),미래에셋자산운용(주) 등 대규모기업집단 계열회사

29.2 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 회사명 계정과목 당기 전기
수익 비용 수익 비용
최상위지배기업 미래에셋증권(주) 이자수익 215,877 - 39,270 -
수수료비용 - 150,835 - 20,232
일반관리비 - 45,103 - 6,594
관계기업 미래에셋큐리어스 구조혁신 기업 재무안정 사모투자합자회사 외 6 수수료수익 3,739,043 - 2,859,673 -
처분이익 - - 8,888 -
이자수익 - - 46,945 -
기타비용 - - - 156,639
기타 미래에셋자산운용(주) 외 대규모기업집단 계열회사 일반관리비 - 85,403 - 148,152
기타영업수익 27,272 - 27,272 -
합 계 3,982,192 281,341 2,982,048 331,617

29.3 당기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 주요 자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 기업(조합)명 계정과목 당기말 전기말
최상위 지배기업 미래에셋증권(주) 현금및현금성자산 8,783,974 898,530
미지급비용 22,849 -
관계기업 미래에셋큐리어스구조혁신 기업재무안정 사모투자합자회사 외 6 미수수익 919,671 965,964
미지급비용 156,639 156,639
기타 미래에셋자산운용(주) 외 대규모기업집단 계열회사 선급비용 14,651 7,474
미수수익 - 280
미지급비용 1,113 -
합 계 9,898,897 2,028,887

29.4 당기 및 전기 중 특수관계자와의 중요한 자금 거래내역은 다음과 같습니다.<당기>

(단위: 천원)
구분 구분 현금유입 현금유출
출자 분배 출자 분배
지배기업 미래에셋증권(주) 13,000,000 - - 7,890,443
관계기업 미래에셋큐리어스구조혁신기업재무안정사모투자 합자회사 - 1,332,410 914,605 -
에스케이에스미래에셋 기업재무안정 사모투자 합자회사 - 48,310 -
미래에셋위반도체1호창업벤처전문사모투자 합자회사 - - 3,150,000 -
미래에셋-플럭스 핀테크 혁신 투자조합 - - 775,000 -
기타 미래에셋캐피탈(주) 25,000,004 - - 10,592,920
미래에셋자산운용(주) - - - 193,500
미래에셋생명보험(주) - - - 120,500
합계 38,000,004 1,380,720 4,839,605 18,797,363

<전기>

(단위: 천원)
구분 현금유입 현금유출
출자 (*2) 분배 (*1) 출자 분배 (*1)(*2)
지배기업 미래에셋증권(주) 14,000,000 - - 5,350,997
관계기업 미래에셋큐리어스구조혁신 기업재무안정사모투자 합자회사 - 1,836,471 1,219,512 -
에스케이에스미래에셋 기업재무안정 사모투자 합자회사 - 48,310 - -
미래에셋위반도체1호창업벤처전문 사모투자 합자회사 - - 4,050,000 -
미래에셋 세이지 투자조합 2호 - - 2,000,000 -
미래에셋 이마트 신성장투자조합 1호 - - 1,200,000 -
미래에셋 글로벌 유니콘 벤처투자조합 5호 - - 1,000,000 -
미래에셋-플럭스 핀테크 혁신 투자조합 - - 775,000 -
기타 미래에셋캐피탈(주) - - - 3,779,028
미래에셋자산운용(주) - - - 717,875
미래에셋생명보험(주) - - - 478,125
합계 14,000,000 1,884,781 10,244,512 10,326,025
(*1) 이익 및 청산에 대한 배분이 포함되어있습니다.(*2) 특수관계자와의 중요한 자금 거래는 지배기업의 종속기업인 조합들에 특수관계자들이 출자를 하고 분배를 받음에 따라서 발생하고 있습니다. 특수관계자들이 지배기업의 종속기업인 조합들에 출자한 금액은 연결재무제표에서 금융부채로 분류하고 있습니다

29.5 약정 등29.5.1 손실금 충당 약정 및 출자내역조합규약은 조합 재산의 배분에 관한 손실금 충당 약정을 규정하고 있습니다. 특수관계자가 조합원으로서 조합에 출자를 하는 경우 다른 조합원들과 동일하게 손실금 충당 약정을 부담하게 됩니다. 조합별 손실금 충당 약정에 대한 자세한 내용은 주석 27.1에 기재되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 특수관계자가 조합에 출자한 내역은 다음과 같습니다. 조합에대한 특수관계자의 출자는 연결재무제표에서 비지배지분부채로 분류되게 됩니다.

(단위: 천원, %)
조합명 특수관계자 당기말 전기말
출자잔액 지분율 출자잔액 지분율
MAVI신성장좋은기업투자조합1호 미래에셋증권(주) 1,440,000 56.25% 1,687,500 56.25%
미래에셋자산운용(주) 672,000 26.25% 787,500 26.25%
미래에셋생명(주) 352,000 13.75% 412,500 13.75%
MAVI신성장좋은기업투자조합2호 미래에셋증권(주) 1,665,000 64.29% 1,935,000 64.29%
미래에셋자산운용(주) 481,000 18.57% 559,000 18.57%
미래에셋생명(주) 370,000 14.29% 430,000 14.29%
미래에셋글로벌투자조합 미래에셋증권(주) 370,000 25.00% 768,973 25.00%
미래에셋캐피탈(주) 333,000 22.50% 692,076 22.50%
코스콤-미래에셋핀테크투자조합1호 미래에셋증권(주) 450,000 22.50% 450,000 22.50%
미래에셋 좋은기업 세컨더리 투자조합 2호 미래에셋캐피탈(주) 35,000 35.00% 700,000 35.00%
미래에셋증권(주) 22,500 22.50% 450,000 22.50%
미래에셋 청년창업 투자조합 미래에셋캐피탈(주) 633,586 17.86% 1,419,300 17.86%
미래에셋 청년창업 투자조합 2호 미래에셋증권(주) 2,880,000 18.00% 2,880,000 18.00%
2016 KIF-미래에셋 ICT전문 투자조합 미래에셋증권(주) 1,917,000 15.00% 3,405,000 15.00%
미래에셋캐피탈(주) 1,278,000 10.00% 2,270,000 10.00%
미래에셋 청년창업 투자조합 3호 미래에셋증권(주) 3,837,427 22.50% 3,837,427 22.50%
미래에셋 Innovative Growth 투자조합 미래에셋증권(주) 4,235,107 5.62% 4,477,331 5.62%
엠에이브이아이(MAVI)신성장좋은기업투자조합3호 미래에셋캐피탈(주) 14,847,000 70.00% 15,190,000 70.00%
미래에셋 Next Revolution 투자조합 미래에셋캐피탈(주) 2,000,000 10.00% 2,000,000 10.00%
한컴-미래에셋 4차 산업혁명 투자조합 미래에셋증권(주) 533,600 26.67% 533,600 26.67%
미래에셋 바이오 프론티어 투자조합 미래에셋증권(주) 12,000,000 33.30% 9,000,000 33.30%
미래에셋 데모테크 프론티어 투자조합 미래에셋증권(주) 15,000,000 40.65% 5,000,000 45.45%

29.5.2 출자 약정

29.5.2.1 당기말 및 전기말 현재 특수관계자인 투자조합 및 PEF와 관련한 연결실체의 잔여 출자약정금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
기업명 당기말 전기말
미래에셋큐리어스구조혁신 기업재무안정 사모투자합자회사 310,822 1,225,427
미래에셋위반도체1호창업벤처전문사모투자 합자회사 6,300,000 9,450,000
미래에셋 세이지 투자조합 2호 2,000,000 2,000,000
미래에셋 이마트 신성장투자조합 1호 4,800,000 4,800,000
미래에셋-플럭스 핀테크 혁신 투자조합 1,550,000 2,325,000
합계 14,960,822 19,800,427

29.5.2.2 당기말 및 전기말 현재 특수관계자의 투자조합 및 PEF에 대한 잔여 출자약정금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
조합명 특수관계자 당기말 전기말
미래에셋 바이오 프론티어 투자조합 미래에셋증권(주) 3,000,000 6,000,000
미래에셋 데모테크 프론티어 투자조합 미래에셋증권(주) 35,000,000 45,000,000
미래에셋 세이지 투자조합 2호 미래에셋증권(주) 64,000,000 64,000,000
미래에셋캐피탈(주) 8,000,000 8,000,000
미래에셋큐리어스구조혁신 기업재무안정 사모투자합자회사 미래에셋증권(주) 1,123,740 4,430,389
미래에셋위반도체1호창업벤처전문 사모투자 합자회사 미래에셋증권(주) 1,680,000 2,520,000
미래에셋 이마트 신성장투자조합 1호 미래에셋증권(주) 28,000,000 28,000,000
미래에셋캐피탈(주) 7,200,000 7,200,000
합계 148,003,740 165,150,389

29.5.3 당기말 현재 연결실체가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보자산은 없으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 및 담보자산도 없습니다.29.6 주요 경영진은 연결실체의 활동계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원들로 구성되어 있습니다. 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기 전기
단기종업원급여 1,656,220 1,690,354
퇴직급여 248,231 416,538

30. 현금흐름표30.1 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. <당기>

(단위: 천원)
구분 당기초 현금흐름 비현금 변동 당기말
취득 기타
비지배지분부채 688,509,826 (29,643,995) - 59,392,962 718,258,793
차입금 31,166,610 (12,000,070) - - 19,166,540
리스부채 1,781,000 (774,626) 16,433 31,962 1,054,769
합계 721,457,436 (42,418,691) 16,433 59,424,924 738,480,102

<전기>

(단위: 천원)
구분 전기초 현금흐름 비현금 변동 전기말
취득 기타
비지배지분부채 557,576,888 45,329,016 - 85,603,922 688,509,826
차입금 27,962,344 3,204,266 - - 31,166,610
리스부채 2,373,004 (739,995) 117,351 30,640 1,781,000
합계 587,912,236 47,793,287 117,351 85,634,562 721,457,436

30.2 당기 및 전기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기 전기
주식배당 - 2,284,538

외부감사 실시내용
「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.
1. 감사대상업무 미래에셋벤처투자 주식회사2023년 01월 01일2023년 12월 31일
회 사 명
감사대상 사업연도 부터 까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간
(단위 : 명, 시간)
22 2 1 4 5 - - 1 - - - 9 8 610 9220 256408 - - - - - - 354438 1712 269175 1,0561,223 - - 24 - - - 1,3661,410 2322 361195 1,3121,631 - - 24 - - - 1,7201,848
감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계
담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사
당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기
투입 인원수
투입시간 분ㆍ반기검토
감사
합계

3. 주요 감사실시내용 2023.6.27 ~ 2023.6.29 2023.9.18 ~ 2023.9.228회사에 대한 이해를 통한 감사위험 식별, 계정별 감사계획 수립 등2023.12.4 ~ 2023.12.82024.1.22 ~ 2024.1.261040내부회계관리제도 감사절차 - 설계효과성 평가 - 운영효과성 평가2024.1.29 ~ 2024.2.2540별도재무제표 감사절차 - 실증감사절차 - 외부조회2024.2.5 ~ 2024.2.8440연결재무제표 기말감사 - 외부조회 - 내부거래 확인 등 - 부문재무제표 등에 대한 절차--------O--　32023.9.22, 2024.2.7, 2024.3.7---
구 분 내 역
전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일
주요내용
현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용
상주 비상주
일 명 명
일 명 명
일 명 명
재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일
실사(입회)장소
실사(입회)대상
금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일
실사(입회)장소
실사(입회)대상
외부조회 금융거래조회 채권채무조회 변호사조회
기타조회
지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회
수행시기
외부전문가 활용 감사 활용 내용
수행시기 일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12023년 09월 22일감사인: 업무수행이사 외 1인 회사: 감사 외 1인서면회의재무제표 및 내부회계관리제도 감사계획, 독립성, 핵심감사사항 및 기타 필수 커뮤니케이션사항22024년 02월 07일감사인: 업무수행이사 외 1인 회사: 감사 외 1인대면회의재무제표 및 내부회계관리제도 현장감사 진행경과32024년 03월 07일감사인: 업무수행이사 외 1인 회사: 감사 외 2인대면회의재무제표 및 내부회계관리제도 감사결과, 핵심감사사항 및 기타 필수 커뮤니케이션사항
구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용