주석
| 제 40 기 : 2023년 12월 31일 현재 |
| 제 39 기 : 2022년 12월 31일 현재 |
| 회사명 : 주식회사 이글벳 |
1. 당사의 개요
주식회사 이글벳(이하 "당사"라 함)은 동물약품제조를 사업목적으로 1983년 12월 6일에 설립되었으며, 2000년 11월 16일에 주권의 코스닥시장 상장을 승인받아 매매가 개시된 코스닥시장상장법인으로서, 충청남도 예산군 신암면 추사로 235-34(신암 농공단지)에 본사 및 공장을 두고 동물약품을 제조 및 판매하고 있습니다. 당사는 2002년 8월에 Pet(애완동물용품)시장 진출을 위하여 CA사업부를 신설하였으며, 2004년 9월에 서울특별시 성동구 광나루로 6길 20(성수동 2가)에 소재한 대지 1,723.9㎡에 연면적 8,648.13㎡의 아파트형공장 건물(이-글타운)을 강태성(각자 대표이사)외 1인과 공동 (지분율 : 28.76%)으로 신축하여 임대사업을 추가하였습니다. 또한 당사는 2014년11월에 EU-GMP(유럽의약품생산기준) 공장 신축을 통한 품질향상 및 생산성 증대를 위하여 130억원을 투자하여 예산공장부지에 공장을 신축하였습니다.
당사의 자본금은 설립 후 수차의 증자를 거쳐 당기말 현재 6,321백만원이며, 대표이사 강승조와 강태성 외 주요주주의 현황은 다음과 같습니다.
| 주 주 명 |
소 유 주 식 수 |
지 분 율 |
| 강승조와 강태성 외 특수관계자 |
4,853,985주 |
38.40% |
| 자기주식 |
366,986주 |
2.90% |
| 기 타 소 액 주 주 등 |
7,420,912주 |
58.70% |
| 합 계 |
12,641,883주 |
100.00% |
2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책
당사는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 한국채택국제회계기준을 적용하고 있습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 당사의 재무제표는 주석에서 별도로 기술하는 경우를 제외하고는 역사적 원가모형에 따라 작성되었습니다. 당사의 재무제표는 보고기간종료일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 당사의 회계정책은 당기부터 시행되는 다음의 개정 내용을 제외하고는 전기와 동일하게 적용되었습니다.
2.1 당사가 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책 정보(중요한 회계 정책 정보란, 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려되었을 때 재무제표의 주요 이용자의 의사결정에 영향을 미칠 정도의 수준을 의미)를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1001호' 재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시
발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의
회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(4) 기업회계기준서 제1012호'법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세
개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다.단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(6) 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’ - ‘국제조세개혁 - 필라2 모범규칙’개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시
공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 ‘가상자산 공시’
가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
3
. 주요 회계처리방침
3.1 현금및현금성자산보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기투자자산을 포함하고 있습니다. 당좌차월은 단기차입금에 포함됩니다.3.2 매출채권 매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 상품 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수기간이 1년 이내로 판단되는 경우에는 유동자산으로 분류하고, 약정에 의하여 회수기간이 1년을 초과하는 경우 등에는 비유동자산으로 분류합니다. 비유동자산으로 분류된 장기성매출채권은 유효이자율을 사용하여 현재가치로 평가하고 있습니다. 매출채권은 공정가치로 인식하며 개별자산별 손상 발생 및 분류별 집합의 손상 발생에 대하여 평가하여 추정한 금액을 손실충당금으로 설정하고 있습니다. 한편, 당사는 매출채권에 대한 통제 또는 계속적인 관여를 할 수 없게 되는 시점에서 매출채권을 매각한 것으로 회계처리하고 있습니다.
3.3 재고자산
재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있으며, 원가는 미착품을 제외하고는 이동평균법에 따라 결정하고 있습니다. 제품과 재공품의 원가는 디자인 비용, 원재료비, 직접노무비 및 기타 직접원가와 정상조업도에 근거한 관련 제조간접비로 이루어지며, 유휴생산설비원가나 폐기비용은 제외하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용 가능한 변동 판매비용을 차감한 금액입니다. 당사는 주기적으로 재고자산의 중요한 변동을 발생시킬 가능성이 있는 미래의 제품수요 등을 검토하여 과잉, 진부화 및 시장가치의 하락 등이 발생한 경우 재고자산평가충당금을 계상하고 있으며, 재고자산평가손실은 매출원가로 처리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 재고자산은 실사되지 아니한 것입니다.
3.4 임대부동산 관련사항
임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 다만, 임대수익이 발생하는 부동산으로서 부분별로 분리하여 매각할 수 없는 경우에는 재화나 용역의 생산이나 제공 또는 관리목적에 사용하기 위하여 보유하는 부분이 경미한 경우에는 당해 부동산을 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 임대수익이 발생하는 부동산의 내용은 다음과 같습니다.
- 성동구 광나루로 이-글타운
| 구분 |
세부 내용 |
| 소재지 |
서울특별시 성동구 광나루로 6길 20(성수동 2가) |
| 건물명칭 |
이-글타운 아파트형 공장 |
| 대지면적 |
1,723.9㎡ |
건물연면적(1층이상) |
7,186.51㎡ |
| 지분율 |
28.77% |
지분해당건물면적 |
2,067.56㎡ |
| 자가사용비율 |
52.19% |
자가사용건물면적 |
1,079.00㎡ |
3.5 관계기업과 공동기업에 대한 투자 관계기업이란 당사가 유의적인 영향력을 보유하며, 종속기업이나 공동기업이 아닌 기업을 말합니다. 유의적인 영향력이란 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력으로 그러한 정책에 대한 지배력이나 공동지배력은 아닌 것을 말합니다.
공동기업은 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 그 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하는 공동약정을 말하며, 공동지배력은 약정의 지배력에 대한 계약상 합의된 공유로서, 관련활동에 대한 결정에 지배력을 공유하는 당사자들 전체의 동의가 요구될 때에만 존재합니다.
관계기업이나 공동기업에 대한 투자가 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 의하여 매각예정자산으로 분류되는 경우를 제외하고는 관계기업과공동기업의 당기순손익, 자산과 부채는 지분법을 적용하여 재무제표에 포함됩니다. 지분법을 적용함에 있어 관계기업과 공동기업투자는 취득원가에서 지분 취득 후 발생한 관계기업과 공동기업의 순자산에 대한 지분변동액을 조정하고, 각 관계기업과 공동기업투자에 대한 손상차손을 차감한 금액으로 재무상태표에 표시하였습니다. 관계기업과 공동기업에 대한 당사의 지분(실질적으로 관계기업과 공동기업에 대한 당사의 순투자의 일부분을 구성하는 장기투자항목을 포함)을 초과하는 관계기업과 공동기업의 손실은 당사가 법적의무 또는 의제의무를 지니고 있거나 관계기업과 공동기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우에만 인식합니다.
관계기업이나 공동기업에 대한 투자는 피투자자가 관계기업 또는 공동기업이 되는 시점부터 지분법을 적용하여 회계처리 합니다. 취득일 현재 관계기업과 공동기업의 식별가능한 자산, 부채 그리고 우발부채의 공정가치순액 중 당사의 지분을 초과하는 매수원가는 영업권으로 인식하며, 영업권은 투자자산의 장부금액에 포함됩니다. 매수원가를 초과하는 식별가능한 자산, 부채 그리고 우발부채의 순공정가치에 대한 당사의 지분해당액이 재검토 후에도 존재하는 경우에는 당기손익으로 인식됩니다.
당사는 관계기업과 공동기업투자에 대한 손상차손 인식여부를 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 규정에 따라 판단하고 있습니다. 손상징후가 있는 경우, 관계기업과 공동기업투자의 전체 장부금액(영업권 포함)을 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'에 따라 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 인식된 손상차손은 관계기업과 공동기업투자의장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않습니다. 그리고 손상차손의 환입은 기업회계기준서 제1036호에 따라 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다.
당사는 관계기업이나 공동기업의 정의를 충족하지 못하게 된 시점부터 지분법의 사용을 중단합니다. 관계기업과 공동기업에 대한 유의적인 영향력을 상실한 이후에도 기존의 관계기업과 공동기업에 대한 투자자산 중 일부를 계속 보유하고 있다면, 유의적인 영향력을 상실한 시점의 당해 투자자산의 공정가치를 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 최초 인식시의 공정가치로 간주합니다. 이 때 보유하는 투자자산의 장부금액과 공정가치의 차이는 관계기업(또는 공동기업)처분손익에 포함하여 당기손익으로 인식합니다. 또한 투자자는 관계기업과 공동기업이 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리와 동일한 기준으로 그 관계기업 및 공동기업과 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 모든 금액에 대하여 회계처리합니다. 그러므로 관계기업이 이전에 기타포괄손익으로 인식한 손익을 관련 자산이나 부채의 처분으로 당기손익으로 재분류하게 되는 경우, 당사는 관계기업과 공동기업에 대한 유의적인 영향력을 상실한 때에 손익을 자본에서 당기손익으로 재분류(재분류 조정)합니다.
그리고 관계기업이나 공동기업에 대한 소유지분이 감소하지만 지분법을 계속 적용하는 경우에는 이전에 기타포괄손익으로 인식했던 손익이 관련 자산이나 부채의 처분에 따라 당기손익으로 재분류되는 경우라면, 그 손익 중 소유지분의 감소와 관련된 비례적 부분을 당기손익으로 재분류합니다. 또한 관계기업이나 공동기업에 대한 투자의 일부가 매각예정분류 기준을 충족하는 경우 기업회계기준서 제1105호를 적용하고 있습니다.
관계기업투자가 공동기업투자가 되거나 반대로 공동기업투자가 관계기업투자로 되는 경우, 당사는 지분법을 계속 적용하며 잔여 보유지분을 재측정하지 않습니다.
당사가 관계기업이나 공동기업과 거래를 하는 경우, 관계기업과 공동기업의 거래에서 발생한 손익은 당사와 관련이 없는 관계기업과 공동기업에 대한 지분에 해당하는 부분만을 당사의 재무제표에 인식하고 있습니다.
3.6 유형자산
유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액과 감액손실누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 별도의 자산으로 인식하고 있습니다.토지는 상각되지 않으며, 자본화차입원가를 포함한 장기건설자산의 취득에 사용된 원가는 관련자산의 추정내용연수동안 상각됩니다. 당사의 유형자산은 취득원가에서 당사가 추정한 다음의 추정내용연수에 따라 정액법에 의하여 상각됩니다.
| 구 분 |
추정내용연수 |
구 분 |
추정내용연수 |
| 건 물 |
40 년 |
기 계 장 치 |
4~5 년 |
| 구 축 물 |
20 년 |
공기구비품/차량운반구 |
4~5 년 |
매 보고기간종료일에 자산의 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 조정을 하고 있으며, 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 포괄손익계산서의 기타수익ㆍ비용으로 표시하고 있습니다.
3.7 무형자산 당사는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초 취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다.
개발활동과 관련된 지출은 해당 개발계획의 결과가 새로운 제품의 개발이나 실질적 기능 향상을 위한 것이며, 당사가 그 개발계획의 기술적, 상업적 달성가능성이 높고 소요되는 자원을 신뢰성있게 측정가능한 경우에만 자본화됩니다. 이러한 요건을 만족하지 못하는 개발 관련 지출은 발생시 비용으로 인식하고 있습니다.
무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한 내용연수와 상각방법은 매 보고기간종료일에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상 사용기간의 변경이나 경제적 효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
한편, 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되, 매년 개별적으로 또는현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있으며, 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다. 당사는 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.
3.8 비금융자산의 손상영업권과 같은 비한정내용연수를 가진 자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로자산은 별도로 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 손상차손을 인식한 경우, 영업권 이외의 비금융자산은매 보고기간종료일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.
3.9 매입채무매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 재화 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무의 지급이 1년이내에 예상되는 경우 유동부채로 분류하며, 그 이외에는 비유동부채로 분류하되, 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.
3.10 차입금차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가치로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 또한, 보고기간종료일 이후 1년 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리가 있는 경우 비유동부채로 분류하며, 그렇지 않은 경우 유동부채로 분류하고 있습니다.
3.11 종업원급여
당사는 확정기여제도(DC)를 운영하고 있습니다. 확정기여제도에서는 기업이 별개의실체(기금)에 고정 기여금을 납부하여야 하고, 그 기금이 당기와 과거기간에 제공된 종업원 근무용역과 관련된 모든 종업원급여를 지급할 수 있을 정도로 충분한 자산을 보유하지 못하더라도 기업에게는 추가로 기여금을 납부해야 하는 법적의무나 의제의무가 없습니다. 당사는 확정기여제도에서의 기여금을 종업원이 근무용역을 제공할 때 인식하고 있습니다.
3.12 충당부채 및 우발부채과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 해당 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의 의무를 보고기간종료일에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 주석에 우발부채로 기재하고 있습니다.
3.13 파생상품당사는 파생상품의 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 공정가액으로 평가하여 자산과 부채로 계상하고, 동 계약으로부터 발생한 손익은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족한 현금흐름위험회피와 해외사업장에 대한 순투자에 대한 위험회피금액은 자본항목으로 이연하고 있습니다.
3.14 미지급배당금배당금은 당사의 주주에 의해 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다.
3.15 정부보조금정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수령하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식합니다. 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리합니다. 정부보조금은 수취한 대가와 시장이자율을 기초로 산정된 대여금 공정가치의 차이금액으로 측정합니다. 비유동자산을 구입, 건설 또는 취득하는데 사용해야 한다는 기본적인 조건이 부과된 정부보조금의 경우 관련 비유동자산의 차감계정으로 표시하며, 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하며, 기타의 정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 해당 기간에 체계적인 기준에 따라 수익으로 인식합니다.수익관련보조금은 보조금을 이용할 수 없었다면 기업이 비용을 발생시키지 않았을 것이므로 관련비용을 보조금과 차감하고 있으며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한보전 또는 향후 관련원가의 발생없이 기업에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식합니다
3.16 법인세비용 및 이연법인세당사는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 인해 발생하는 일시적차이에대해 자산부채법을 적용하여 이연법인세를 인식하고 있습니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식하지 아니하고 있습니다. 이연법인세는 관련 이연법인세자산이 실현되고 이연법인세부채가 결제될 때 적용될 것으로 예상되는 보고기간종료일에 제정되었거나 실질적으로 제정될 세법을 적용하여 인식하고 있습니다.
이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다.
3.17 주당손익 기본주당손익은 주주에게 귀속되는 포괄손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 당사의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.
희석주당이익은 주주에게 귀속되는 포괄손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 당사의 가중평균유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당손익의 계산에 반영됩니다.3.18 영업부문별 보고영업부문은 당사의 경영진에게 보고되는 보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다. 최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 경영진을 최고의사결정자로 보고 있습니다.
3.19 고객과의 계약에서 생기는 수익
가. 재화의 판매
회사는 동물약품 제조 및 판매, 애완동물관련 상품 판매업을 영위하고 있습니다. 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 회사가 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인 증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다.
나. 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무
회사는 약속한 용역을 고객에게 이전하는 수행의무를 이행할 때 수익을 인식하고 있습니다. 회사는 동물약품 제조 및 판매업을 영위하고 있으며, 고객이 요구하는 장소까지의 운송에 대한 용역을 제공하고 있습니다. 또한, 투자부동산과 관련하여 임대용역을 제공하고 있습니다. 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비하므로 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 것으로 보아 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다.
3.22 외화환산손익가. 기능통화와 보고통화 당사는 재무제표에 포함되는 항목들에 대해 각 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있습니다. 재무제표는 당사의 기능통화인 대한민국의 통화(KRW)로 표시됩니다.
나. 외화거래와 기말잔액의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 환산하고 있으며, 외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 결산기 환산에서 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.3.23 현금흐름표당사는 현금흐름표를 간접법으로 작성하고 있습니다.
3.24 자본금
보통주는 자본으로 분류하고 있으며, 당사가 자기주식을 취득하는 경우, 그 지급 대가는 해당 보통주가 소각되거나 재발행될 때까지 당사의 자본에서 차감하여 표시하고 있으며, 자기주식이 재발행되는 경우 수취한 대가는 자본에 포함하고 있습니다.3.25 중요한 회계추정 및 가정
당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.
가. 법인세
당사는 보고기간종료일 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.
나. 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 보고기간종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
4. 재무위험관리
4.1 재무위험 요소
당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있으며, 전반적인 위험관리 프로그램은 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 자금부서에서 이루어지고 있으며, 당사의 자금부서는 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 주가변동 위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 정책을 제공합니다.
가. 시장위험(1) 외환위험당사의 경영진은 기능통화에 대한 환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 당사는 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채로 인해 발생하는 환위험을 관리하고 있습니다. 환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 당사는 환위험 노출에 대한 최대 환손실 규모가 위험허용범위 이내가 되도록 관리하고 있습니다. 당사의 대부분의 외환거래는 USD로 이루어집니다. 당사는 제품의 수출과 상품 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다.
당기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 USD 등으로 표시된 화폐성외화자산 및 화폐성외화부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| USD |
EUR |
CAD |
원화환산액 |
USD |
EUR |
CAD |
원화환산액 |
| 자산 |
7,009,564.02 |
673,067.32 |
- |
9,998,322 |
5,722,922.36 |
277,346.19 |
89,592.97 |
7,711,213 |
| 부채 |
221,737.09 |
69,506.80 |
1,995,151.87 |
2,329,620 |
57,180.00 |
5,950.00 |
1,761,201.29 |
1,727,896 |
당사는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 이러한 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 10% 상승 |
10% 하락 |
10% 상승 |
10% 하락 |
| 외화자산 |
999,832 |
(999,832) |
771,121 |
(771,121) |
| 외화부채 |
(232,962) |
232,962 |
(172,790) |
172,790 |
| 합계 |
766,870 |
(766,870) |
598,331 |
(598,331) |
상기 민감도 분석은 당기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성외화자산 및 화폐성외화부채를 대상으로 하였습니다.
(2) 이자율위험당사는 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험 또는 투자위험에서 비롯한 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름의 변동 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 주로 이자수취자산에의 투자, 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯됩니다. 당사는이자율변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 위험의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.
당기말 및 전기말 현재 각 이자부부채의 이자율 100bp 변동시 이자율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 100bp 상승 |
100bp 하락 |
100bp 상승 |
100bp 하락 |
| 이자비용 |
40,000 |
(40,000) |
40,000 |
(40,000) |
당사의 이자부부채의 규모를 고려할 때, 이자율변동이 금융부채의 공정가치 또는 현금흐름에 미치는 영향이 중요하지 아니합니다.(3) 주가변동 위험당사는 전략적 목적 등으로 상장주식 및 비상장주식(출자금 포함)에 투자하고 있습니다. 한편, 당사는 이를 위하여 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 상장주식 주가가 10% 변동시 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 10% 상승 |
10% 하락 |
10% 상승 |
10% 하락 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손익 |
20,760 |
(20,760) |
17,212 |
(17,212) |
나. 신용위험
신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래 한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있습니다.
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 현금및현금성자산 |
2,628,693 |
1,724,776 |
| 단기금융상품 |
175,050 |
345,564 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) |
3,288,042 |
3,318,919 |
| 매출채권(*) |
12,613,358 |
11,519,086 |
| 미수금(*) |
962,804 |
1,017,701 |
| 미수수익(*) |
203,861 |
182,012 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) |
10,400 |
1,032,770 |
| 장기금융상품 |
3,000 |
3,000 |
| 장기대여금(*) |
651,878 |
657,729 |
| 보증금 |
3,099,673 |
3,222,562 |
| 합계 |
23,636,759 |
23,024,119 |
(*) 충당금을 차감하기 전의 금액입니다.
다. 유동성위험
유동성위험은 당사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 당사는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대하여 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 당기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 금액은 원리금입니다.
| 계정과목 |
1년 이내 |
2년 이내 |
5년 이내 |
5년 초과 |
합계 |
| 매입채무 |
3,351,405 |
- |
- |
- |
3,351,405 |
| 미지급금 |
908,543 |
- |
- |
- |
908,543 |
| 미지급비용 |
178,484 |
- |
- |
- |
178,484 |
| 단기차입금(*1) |
1,104,883 |
- |
- |
- |
1,104,883 |
| 장기차입금(*1) |
3,043,800 |
43,800 |
1,503,800 |
- |
4,591,400 |
| 리스부채(*2) |
317,441 |
309,104 |
786,987 |
1,870,804 |
3,284,335 |
| 임대보증금 |
262,088 |
- |
- |
- |
262,088 |
| 합계 |
9,166,644 |
352,904 |
2,290,787 |
1,870,804 |
13,681,138 |
(*1) 만기까지의 약정이자를 포함한 금액입니다.(*2) 리스부채로서 만기까지 계약상의 총 현금흐름입니다.
4.2 자본위험 관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자에게 이익을 지속적으로제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.
당사는 부채비율 및 순차입금비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 부채총계(A) |
13,136,322 |
11,912,162 |
| 자본총계(B) |
45,343,016 |
42,954,280 |
| 현금및현금성자산(C) |
2,628,693 |
1,724,776 |
| 차입금및리스부채(D) |
7,558,448 |
6,952,753 |
| 부채비율(A ÷ B) |
28.97% |
27.73% |
| 순차입금비율(D - C) ÷ B |
10.87% |
12.17% |
5. 영업부문정보
당사의 동물약품 부문은 시장 및 판매방법의 특징 등을 고려한 부문별 경영성과를 적절히 관리하기 위하여 영업부문을 구분하여 관리하고 있으며, 임대사업은 임대부동산의 관리주체로부터 임대수익을 배분받고 있습니다. 영업부문별 주요 정보는 다음과 같습니다.
가. 영업부문에 대한 일반정보(1) 영업부문
| 구분 |
주요 품목 |
주된 영업장 |
수익창출재화용역 |
주요 고객 |
| 축산필드 |
동물약품 |
대리점영업 |
제조설비 및 상품 |
축산농가 |
| CA약품 |
동물약품 |
동물병원영업 |
동물병원 |
| 해외사업 |
동물약품 |
해외바이어 |
- |
| 하루웰사업 |
애완동물용품 |
대리점영업 |
동물병원 |
| 임대사업 |
임대서비스 |
이-글타운빌딩
|
임대부동산 |
임 차 인 |
(2) 지역별 매출구분
| 매출구분 |
지역 |
당기말 |
| 동물약품/반려동물 |
국내 |
35,499,478 |
| 아프리카 |
4,326,965 |
| 아시아 |
1,349,982 |
| 오세아니아 |
1,084,033 |
| 소계 |
42,260,458 |
| 용역 |
아프리카,아시아 |
179,891 |
| 임대기타 |
국내 |
353,348 |
| 합계 |
42,793,697 |
| 매출구분 |
지역 |
전기말 |
| 동물약품/반려동물 |
국내 |
36,148,604 |
| 아프리카 |
4,448,428 |
| 아시아 |
1,589,152 |
| 오세아니아 |
777,954 |
| 소계 |
42,964,138 |
| 용역 |
아프리카,아시아 |
234,198 |
| 임대기타 |
국내 |
341,358 |
| 합계 |
43,539,694 |
나. 영업부문의 재무현황
| 구분 |
축산필드 |
CA약품 |
해외사업 |
하루웰사업 |
용역사업 |
임대사업 |
미배분 |
합계 |
| 매출액 |
11,498,517 |
1,078,874 |
6,760,980 |
22,922,087 |
179,891 |
353,348 |
- |
42,793,697 |
| 영업손익 |
(461,393) |
(106,311) |
762,120 |
2,850,763 |
- |
280,072 |
- |
3,325,251 |
| 당기순손익 |
(461,851) |
(106,354) |
761,843 |
2,849,850 |
- |
280,058 |
(347,648) |
2,975,898 |
| 자산총계 |
16,257,367 |
1,515,260 |
14,737,499 |
18,406,361 |
- |
435,918 |
7,126,933 |
58,479,338 |
| 부채총계 |
2,224,704 |
145,610 |
1,775,152 |
5,402,900 |
- |
281,412 |
3,306,544 |
13,136,322 |
| 자기자본 |
14,032,663 |
1,369,650 |
12,962,347 |
13,003,461 |
- |
154,506 |
3,820,389 |
45,343,016 |
| 구분 |
축산필드 |
CA약품 |
해외사업 |
하루웰사업 |
용역사업 |
임대사업 |
미배분 |
합계 |
| 매출액 |
11,545,047 |
1,047,358 |
6,815,534 |
23,556,199 |
234,198 |
341,358 |
- |
43,539,694 |
| 영업손익 |
(239,555) |
(121,804) |
223,167 |
3,434,021 |
- |
259,328 |
- |
3,555,157 |
| 전기순손익 |
(255,020) |
(123,207) |
213,724 |
3,402,467 |
- |
258,870 |
(853,440) |
2,643,394 |
| 자산총계 |
15,949,925 |
1,634,043 |
13,353,296 |
16,144,109 |
- |
413,789 |
7,371,280 |
54,866,442 |
| 부채총계 |
2,354,420 |
201,686 |
1,308,236 |
5,103,689 |
- |
279,354 |
2,664,777 |
11,912,162 |
| 자기자본 |
13,595,505 |
1,432,357 |
12,045,060 |
11,040,420 |
- |
134,435 |
4,706,503 |
42,954,280 |
다. 주요 고객에 대한 정보
당사 수익(당기말: 42,793,697천원, 전기말: 43,539,694천원)의 5% 이상을 차지하는주요 고객은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| A사 |
4,147,226 |
4,910,573 |
| B사 |
6,381,246 |
6,408,689 |
| C사 |
2,244,663 |
2,348,834 |
| 합계 |
12,773,135 |
13,668,096 |
6. 범주별 금융상품 및 공
정가치
가.
당기말
및 전기
말 현재
범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
(1) 당기말
| 금융자산 |
상각후원가측정금융자산 |
당기손익-공정가치측정금융자산 |
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
합계 |
공정가치 |
| 현금및현금성자산 |
2,628,693 |
- |
- |
2,628,693 |
(*) |
| 매출채권 |
8,276,452 |
- |
- |
8,276,452 |
(*) |
| 미수금 |
428,169 |
- |
- |
428,169 |
(*) |
| 미수수익 |
1,217 |
- |
- |
1,217 |
(*) |
| 단기금융상품 |
175,050 |
- |
- |
175,050 |
(*) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) |
- |
3,288,042 |
- |
3,288,042 |
3,288,042 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) |
- |
10,400 |
- |
10,400 |
10,400 |
| 장기금융상품 |
3,000 |
- |
- |
3,000 |
(*) |
| 장기대여금 |
152,966 |
- |
- |
152,966 |
(*) |
| 보증금 |
3,099,673 |
- |
- |
3,099,673 |
(*) |
| 합계 |
14,765,220 |
3,298,442 |
- |
18,063,662 |
|
(*) 장부금액이 공정가치에 상당히 가까운 경우 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
| 금융부채 |
당기손익인식 금융부채 |
상각후원가로 측정하는 금융부채 |
합계 |
공정가치 |
| 매입채무 |
- |
3,351,405 |
3,351,405 |
(*) |
| 미지급금 |
- |
908,543 |
908,543 |
(*) |
| 미지급비용 |
- |
178,484 |
178,484 |
(*) |
| 단기차입금 |
- |
1,000,000 |
1,000,000 |
(*) |
| 유동성장기차입금 |
- |
3,000,000 |
3,000,000 |
(*) |
| 장기차입금 |
- |
1,460,000 |
1,460,000 |
(*) |
| 임대보증금 |
- |
262,088 |
262,088 |
(*) |
| 합계 |
- |
10,160,520 |
10,160,520 |
(*) |
(*) 장부금액이 공정가치에 상당히 가까운 경우 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
(2) 전기말
| 금융자산 |
상각후원가측정금융자산 |
당기손익-공정가치측정금융자산 |
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
합계 |
공정가치 |
| 현금및현금성자산 |
1,724,776 |
- |
- |
1,724,776 |
(*) |
| 매출채권 |
7,914,810 |
- |
- |
7,914,810 |
(*) |
| 미수금 |
464,298 |
- |
- |
464,298 |
(*) |
| 미수수익 |
1,127 |
- |
- |
1,127 |
(*) |
| 단기금융자산 |
345,564 |
- |
- |
345,564 |
(*) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) |
- |
3,318,919 |
- |
3,318,919 |
3,318,919 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) |
- |
1,032,770 |
- |
1,032,770 |
1,032,770 |
| 장기금융상품 |
3,000 |
- |
- |
3,000 |
(*) |
| 장기대여금 |
167,368 |
- |
- |
167,368 |
(*) |
| 임차보증금 |
3,222,562 |
- |
- |
3,222,562 |
(*) |
| 합계 |
13,843,505 |
4,351,689 |
- |
18,195,194 |
|
(*) 장부금액이 공정가치에 상당히 가까운 경우 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
| 금융부채 |
당기손익인식금융부채 |
상각후원가로 측정하는 금융부채 |
합계 |
공정가치 |
| 매입채무 |
- |
2,918,589 |
2,918,589 |
(*) |
| 미지급금 |
- |
684,577 |
684,577 |
(*) |
| 미지급비용 |
- |
165,480 |
165,480 |
(*) |
| 미지급법인세 |
- |
232,442 |
232,442 |
(*) |
| 단기차입금 |
- |
1,000,000 |
1,000,000 |
(*) |
| 유동성장기차입금 |
- |
2,000,000 |
2,000,000 |
(*) |
| 장기차입금 |
- |
2,460,000 |
2,460,000 |
(*) |
| 임대보증금 |
- |
260,966 |
260,966 |
(*) |
| 합계 |
- |
9,722,054 |
9,722,054 |
|
(*) 장부금액이 공정가치에 상당히 가까운 경우 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
나.
공정가치 서열체계
당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.
ㆍ수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍ수준 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치(단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍ수준 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치
활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 당기손익-공정가치금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.
활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.
만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 당사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.
| 구분 |
분류 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합계 |
| 자산 |
유동 당기손익-공정가치금융자산 |
207,595 |
3,080,447 |
- |
3,288,042 |
| 비유동 당기손익-공정가치금융자산 |
- |
- |
10,400 |
10,400 |
| 합 계 |
207,595 |
3,080,447 |
10,400 |
3,298,442 |
| 구분 |
분류 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합계 |
| 자산 |
유동 당기손익-공정가치금융자산 |
172,119 |
3,146,800 |
- |
3,318,919 |
| 비유동 당기손익-공정가치금융자산 |
- |
1,022,370 |
10,400 |
1,032,770 |
| 합 계 |
172,119 |
4,169,170 |
10,400 |
4,351,689 |
당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 당사 금융상품에 대한 가치평가 및 투입변수는 다음과 같습니다.
| 구분 |
수준 |
가치평가기법 |
투입변수 |
당기말 |
전기말 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 : |
| - 상장주식 |
1 |
시장가격 |
- |
207,595 |
172,119 |
| - 수익증권 |
2 |
현재가치기법 등 |
신용위험이 반영된 할인율 등 |
2,058,727 |
3,146,800 |
| - 채무증권 |
2 |
현재가치기법 |
신용위험이 반영된 할인율 |
1,021,720 |
1,022,370 |
| - 출자금 |
3 |
취득원가 |
- |
10,400 |
10,400 |
| 합계 |
3,298,442 |
4,351,689 |
다. 금융상품 범주별 순손익 구분
(1) 당기말
| 금융자산 |
상각후원가측정금융자산 |
당기손익-공정가치측정금융자산 |
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
합계 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가및처분손익 |
- |
63,706 |
- |
63,706 |
| 이자수익 |
112,075 |
- |
- |
112,075 |
| 외화환산이익 |
59,782 |
- |
- |
59,782 |
| 외화환산손실 |
(8,581) |
- |
- |
(8,581) |
| 배당수익 |
- |
186,141 |
- |
186,141 |
| 대손상각비 |
732,630 |
- |
- |
732,630 |
| 기타의대손상각비 |
10,103 |
- |
- |
10,103 |
| 합계 |
906,009 |
249,847 |
- |
1,155,856 |
| 금융부채 |
당기손익인식 금융부채 |
상각후원가 측정금융부채 |
합계 |
| 이자비용 |
- |
299,921 |
299,921 |
| 외화환산이익 |
|
4,884 |
4,884 |
| 외화환산손실 |
- |
(5,930) |
(5,930) |
| 합계 |
- |
298,875 |
298,875 |
(2) 전기말
| 금융자산 |
상각후원가측정금융자산 |
당기손익-공정가치측정금융자산 |
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
합계 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가및처분손익 |
- |
(98,277) |
- |
(98,277) |
| 이자수익 |
33,384 |
- |
- |
33,384 |
| 외화환산이익 |
155,314 |
- |
- |
155,314 |
| 외화환산손실 |
(81,211) |
- |
- |
(81,211) |
| 배당수익 |
- |
141,040 |
- |
141,040 |
| 대손상각비 |
627,389 |
- |
|
627,389 |
| 기타의대손상각비 |
145,980 |
- |
|
145,980 |
|
합계
|
880,856 |
42,763 |
- |
923,619 |
| 금융부채 |
당기손익인식 금융부채 |
상각후원가 측정금융부채 |
합계 |
| 이자비용 |
- |
232,747 |
232,747 |
| 외화환산이익 |
- |
126,405 |
126,405 |
| 합계 |
- |
359,152 |
359,152 |
7. 현금및현금성자산 및 사용제한 금융자산
가. 당기말 및 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 현금 |
14,269 |
1,392 |
| 보통예금 |
2,614,424 |
1,682,055 |
| RP |
- |
41,329 |
| 합계 |
2,628,693 |
1,724,776 |
나. 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산 등의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
은행명 |
당기말 |
전기말 |
제한사유 |
| 장기금융상품 |
기업은행 |
3,000 |
3,000 |
당좌개설보증금 |
8
. 정부보조금
가. 당기말 및 전기말 현재 진행중(정산미완료)인 국책연구과제 및 이와 관련하여 수령한 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다
| 구분 |
과제명 |
시행기간 |
전기이전 수령액(*)
|
당기 수령액 |
총 수령액 |
| 예산군청 |
우수기업 작업환경개선사업 |
2021.05.10~2021.06.11 |
10,000 |
- |
10,000 |
| 중소벤처기업 |
21년수출바우처사업 |
2021.09.01~2021.12.31 |
14,000 |
- |
14,000 |
| 예산군청 |
동물용의약품산업종합지원사업 |
2021.12.01~2021.12.31 |
8,729 |
- |
8,729 |
| 중소벤처기업 |
22년수출바우처사업 |
2022.09.01~2022.12.31 |
30,000 |
- |
30,000 |
| 한국농어촌공사 |
23년 농기자재수출기업육성사업 |
2023.01.01~2023.12.31 |
- |
15,029 |
15,029 |
| 예산군청 |
23년 동물용의약품산업조합지원사업 |
2023.01.01~2023.12.31 |
- |
210,000 |
210,000 |
| 중소벤처기업 |
23년수출바우처사업 |
2023.09.01~2023.12.31 |
- |
9,800 |
9,800 |
| 합 계 |
62,729 |
234,829 |
297,558 |
(*) 전기이전 수령액은 누적수령금액입니다.
나. 국책연구과제와 관련하여 수령한 정부보조금의 기간별 사용내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 기초 |
26,600 |
41,682 |
| 수령 |
234,829 |
30,000 |
| 자산취득 |
- |
- |
| 비용상계 |
(261,429) |
(45,082) |
| 대체 |
- |
- |
| 기말 |
- |
26,600 |
9. 유동당기손익-공정가치금융자산
가. 당기말 및 전기말 현재 유동당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
공정가치 |
장부금액 |
장부금액 |
| 상장주식 |
295,435 |
207,595 |
207,595 |
172,119 |
| 수익증권 등 |
3,190,565 |
3,080,447 |
3,080,447 |
3,146,800 |
| 합계 |
3,486,000 |
3,288,042 |
3,288,042 |
3,318,919 |
나. 당기말 및 전기말 현재 상장주식의 현황은 다음과 같습니다.
| 종목 |
당기말 |
전기말 |
| 보유주식수 |
취득원가 |
공정가치 |
장부금액 |
장부금액 |
| 우진비앤지 |
1,800 |
5,201 |
2,205 |
2,205 |
2,772 |
| 삼성전자 |
1,249 |
106,822 |
98,047 |
98,047 |
69,070 |
| 기아 |
370 |
30,296 |
37,000 |
37,000 |
21,941 |
| 삼성SDI |
40 |
30,070 |
18,880 |
18,880 |
23,640 |
| 롯데에너지머티리얼즈 |
500 |
43,616 |
21,025 |
21,025 |
25,950 |
| LG전자 |
180 |
29,820 |
18,324 |
18,324 |
15,570 |
| SK케미칼 |
180 |
49,610 |
12,114 |
12,114 |
13,176 |
| 합계 |
295,435 |
207,595 |
207,595 |
172,119 |
다. 당기말 및 전기말 현재 수익증권 등의 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 |
종목명 |
당기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
공정가치 |
장부금액 |
장부금액 |
| 수익증권 |
골든브릿지사모특별자산 23-6 |
205,700 |
108,234 |
108,234 |
100,322 |
| 수익증권 |
대신Japan하임전문사모11호1종 |
- |
- |
- |
936,760 |
| 수익증권 |
키움법인MMF1호 |
1,984,865 |
1,950,493 |
1,950,493 |
2,109,718 |
| 채무증권(*) |
한국전력공사채권1281 |
1,000,000 |
1,021,720 |
1,021,720 |
- |
| 합계 |
3,190,565 |
3,080,447 |
3,080,447 |
3,146,800 |
(*)
비유동당기손익-공정가치금융자산
에서 유동당기손익-공정가치금융자산으로 대체되었습니다.
10. 비유동당기손익-공정가치금융자산
당기말 및 전기말 현재 비유동당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
세부내역 |
당기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
장부금액 |
장부금액 |
| 출자금 |
동물약품조합 |
7,400 |
7,400 |
7,400 |
| 한국동물약품협회 |
3,000 |
3,000 |
3,000 |
| 채무증권 |
한국전력공사채권1281 |
- |
- |
1,022,370
|
| 합계 |
10,400 |
10,400 |
1,032,770 |
11. 관계기업투자자산
가. 당기말 및 전기말 현재 관계기업투자자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 회사명 |
지분율(*) |
취득가액 |
장부금액 |
주요사업내용 |
소재국 |
| Gorilla Feed Co., Ltd. |
19.00% |
113,819 |
531,602 |
동물약품 |
르완다 |
| Eaglevet (U) Limited |
19.00% |
22,295 |
3,789 |
동물약품 |
우간다 |
| 합계 |
136,114 |
535,391 |
- |
- |
(*) 지분율 20% 미만을 보유하고 있지만 한국채태국제회계기준 기준서 1028호 문단6의 " 의사결정기구인 이사회에 참여"에 해당되어 유의적인 영향력을 보유하고 있는 것으로 판단하여 관계기업투자자산으로 인식하였습니다.
| 회사명 |
지분율(*) |
취득가액 |
장부금액 |
주요사업내용 |
소재국 |
| Gorilla Feed Co., Ltd. |
19.00% |
113,819 |
516,617 |
동물약품 |
르완다 |
| Eaglevet (U) Limited |
19.00% |
22,295 |
56,727 |
동물약품 |
우간다 |
| 합 계 |
136,114 |
573,344 |
- |
- |
(*) 지분율 20% 미만을 보유하고 있지만 한국채태국제회계기준 기준서 1028호 문단6의 " 의사결정기구인 이사회에 참여"에 해당되어 유의적인 영향력을 보유하고 있는 것으로 판단하여 관계기업투자자산으로 인식하였습니다.
나. 당기 및 전기중 당사의 관계기업투자자산에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.
| 회사명 |
기초 |
취득 |
지분법손익 |
처분 |
지분법자본변동 |
당기말 |
| Gorilla Feed Co., Ltd. |
516,617 |
- |
136,846 |
- |
(121,861) |
531,602 |
| Eaglevet (U) Limited |
56,727 |
- |
(53,222) |
- |
284 |
3,789 |
| 합계 |
573,344 |
- |
83,624 |
- |
(121,577) |
535,391 |
| 회사명 |
기초 |
취득 |
지분법손익 |
처분 |
지분법자본변동 |
기말 |
| Gorilla Feed Co., Ltd. |
411,530 |
- |
43,675 |
- |
61,412 |
516,617 |
| Eaglevet (U) Limited |
73,113 |
- |
(17,323) |
- |
937 |
56,727 |
| 합계 |
484,643 |
- |
26,352 |
- |
62,349 |
573,344 |
다. 당기 및 전기중 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
| 회사명 |
자산총액 |
부채총액 |
자본총액 |
영업손익 |
당기순손익 |
| Gorilla Feed Co., Ltd. |
2,598,956 |
17,456 |
2,616,412 |
743,442 |
506,814 |
| Eaglevet (U) Limited |
3,483,305 |
2,980,628 |
502,677 |
68,754 |
67,981 |
| 회사명 |
자산총액 |
부채총액 |
자본총액 |
영업손익 |
당기순손익 |
| Gorilla Feed Co., Ltd. |
3,259,718 |
722,175 |
2,537,543 |
892,094 |
605,113 |
| Eaglevet (U) Limited |
2,900,965 |
2,464,432 |
436,533 |
77,488 |
76,573 |
라. 당기중 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.
| 회사명 |
당기말 순자산 |
지분율 |
순자산 지분금액 |
영업권 |
내부거래 |
장부금액 |
| (a) |
(b) |
(a×b) |
| Gorilla Feed Co., Ltd. |
2,616,413 |
19% |
497,118 |
34,484 |
- |
531,602 |
| Eaglevet (U) Limited |
502,677 |
19% |
95,509 |
1,578 |
(93,298) |
3,789 |
| 합계 |
3,119,090 |
|
592,627 |
36,062 |
(93,298) |
535,391 |
12. 매출채권 및 기타채권
가. 당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당기말
| 구분 |
매출채권 |
미수금 |
선급금 |
미수수익 |
장기대여금 |
보증금 |
합계 |
| 일반채권 |
9,218,699 |
87,921 |
542,802 |
1,217 |
- |
3,076,420 |
12,927,059 |
| 특수관계자채권 |
3,394,659 |
874,883 |
- |
202,644 |
651,878 |
88,758 |
5,212,822 |
| 합계 |
12,613,358 |
962,804 |
542,802 |
203,861 |
651,878 |
3,165,178 |
18,139,881 |
| 차감: |
|
|
|
|
|
|
|
| 손실충당금 |
(4,336,906) |
(534,635) |
(336) |
(202,644) |
(498,912) |
- |
(5,573,433) |
| 현재가치할인차금 |
- |
- |
- |
- |
- |
(65,505) |
(65,505) |
| 차감계 |
8,276,452 |
428,169 |
542,466 |
1,217 |
152,966 |
3,099,673 |
12,500,943 |
(2) 전기말
| 구분 |
매출채권 |
미수금 |
선급금 |
미수수익 |
장기대여금 |
보증금 |
합계 |
| 일반채권 |
7,978,467 |
152,182 |
639,377 |
1,127 |
- |
3,184,376 |
11,955,529 |
| 특수관계자채권 |
3,540,619 |
865,519 |
- |
180,885 |
657,729 |
87,101 |
5,331,853 |
| 합계 |
11,519,086 |
1,017,701 |
639,377 |
182,012 |
657,729 |
3,271,477 |
17,287,382 |
| 차감: |
|
|
|
|
|
|
|
| 손실충당금 |
(3,604,276) |
(553,403) |
(1,777) |
(180,885) |
(490,361) |
- |
(4,830,702) |
| 현재가치할인차금 |
- |
- |
- |
- |
- |
(48,915) |
(48,915) |
| 차감계 |
7,914,810 |
464,298 |
637,600 |
1,127 |
167,368 |
3,222,562 |
12,407,765 |
나. 당기와 전기중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 매출채권 |
미수금 |
미수수익 |
선급금 |
장기대여금 |
매출채권 |
미수금 |
미수수익 |
선급금 |
장기대여금 |
| 기초 |
3,604,276 |
553,403 |
180,885 |
1,777 |
490,361 |
2,976,931 |
414,071 |
161,118 |
1,777 |
506,744 |
| 설정(환입) |
732,630 |
(18,768) |
21,759 |
(1,441) |
8,551 |
627,389 |
139,332 |
19,767 |
- |
(16,383) |
| 상계 |
- |
- |
- |
- |
- |
(44) |
- |
- |
- |
- |
| 잔액 |
4,336,906 |
534,635 |
202,644 |
336 |
498,912 |
3,604,276 |
553,403 |
180,885 |
1,777 |
490,361 |
다. 매출채권의 배서양도당기 및 전기중에 당사의 매입처에 구매대금 지급을 위하여 배서양도한 매출채권의 금액은 다음과 같습니다.
| 과목 |
구분 |
당기 |
전기 |
| 매출채권 |
만기도래 |
125,355 |
297,566 |
| 만기미도래 |
- |
41,000 |
| 합계 |
125,355 |
338,566 |
상기 매입처에 배서양도한 매출채권 등의 대부분은 최초 채무자가 지급을 하지 못할 경우 최초 채무자 및 당사가 상환의무를 지고 변제하는 조건으로 배서양도되었는 바,당기말 및 전기말 현재 당사는 만기가 미도래한 매출채권에 대하여 전액 매출채권과 매입채무에 계상하고 있습니다.
라. 매출채권의 발생시기별 잔액 및
대손충당금
의 설정내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 채권잔액 |
대손충당금 |
장부금액 |
채권잔액 |
대손충당금 |
장부금액 |
| 3개월 이내 |
5,529,300 |
(65,231) |
5,464,069 |
5,659,897 |
(158,255) |
5,501,642 |
| 4개월~6개월 |
764,989 |
(52,981) |
712,008 |
1,361,845 |
(88,321) |
1,273,524 |
| 7개월~9개월 |
1,393,729 |
(191,982) |
1,201,747 |
904,313 |
(114,909) |
789,404 |
| 10개월~12개월 |
1,242,630 |
(344,002) |
898,628 |
471,596 |
(121,356) |
350,240 |
| 1년 이상 |
3,682,710 |
(3,682,710) |
- |
3,121,435 |
(3,121,435) |
- |
| 합계 |
12,613,358 |
(4,336,906) |
8,276,452 |
11,519,086 |
(3,604,276) |
7,914,810 |
13. 재고자산
가. 당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 평가전금액 |
평가충당금 |
장부금액 |
평가전금액 |
평가충당금 |
장부금액 |
| 상품 |
2,834,088 |
(11,461) |
2,822,627 |
3,411,513 |
(9,969) |
3,401,544 |
| 제품 |
2,308,669 |
(35,014) |
2,273,655 |
1,401,521 |
(17,460) |
1,384,061 |
| 원재료 |
1,719,606 |
(45,762) |
1,673,844 |
2,318,200 |
(19,715) |
2,298,485 |
| 부재료 |
331,991 |
(32,892) |
299,099 |
307,615 |
(31,479) |
276,136 |
| 미착품 |
3,612,758 |
- |
3,612,758 |
3,536,120 |
- |
3,536,120 |
| 재공품 |
96,794 |
- |
96,794 |
461,622 |
- |
461,622 |
| 저장품 |
178,330 |
- |
178,330 |
295,814 |
- |
295,814 |
| 합계 |
11,082,236 |
(125,129) |
10,957,107 |
11,732,405 |
(78,623) |
11,653,782 |
나. 당기와 전기중 매출원가로 인식한 재고자산 금액은 각각 27,995,609천원과28,405,274천원입니다.
다. 당기말 현재 당사의 재고자산은 KB손해보험 화재보험 45억원(전기말:45억)과 현대해상 등에 생산물책임보험 7억원(전기말:7억원)으로 부보되어 있습니다.
14. 유형자산 및 투자부동산
가. 당기와 전기중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.(1) 당기
| 구분 |
기초금액 |
취 득 |
처 분 |
대 체 |
감가상각 |
당기말 금액 |
| 토지 |
1,632,588 |
147,517 |
- |
- |
- |
1,780,105 |
| 건물 |
12,641,768 |
3,580,746 |
- |
2,421,584 |
(450,393) |
18,193,705 |
| 구축물 |
392,845 |
22,367 |
- |
24,370 |
(30,444) |
409,138 |
| 기계장치 |
452,225 |
559,170 |
(7) |
- |
(199,389) |
811,999 |
| 차량운반구 |
37,690 |
59,900 |
- |
- |
(11,085) |
86,505 |
| 공기구비품 |
357,529 |
270,699 |
(10,241) |
- |
(142,482) |
475,505 |
| 건설중인자산(*1) |
2,445,954 |
- |
- |
(2,445,954) |
- |
- |
| 사용권자산(*2) |
1,521,882 |
865,613 |
(12,381) |
- |
(264,906) |
2,110,208 |
| 합계 |
19,482,481 |
5,506,012 |
(22,629) |
- |
(1,098,699) |
23,867,165 |
(*1) 당기말 현재 당사는 이천시에 소재한
타인소유의
토지상에 물류센터를 완공하였습니다.
(*2) 당사는
토지,
건물과 차량운반구를 리스하였으며 평균리스기간은 11.3년입니다. 당사는 일부 차량운반구에 대하여 리스계약 종료시점에 행사할 수 있는 매수선택권을 가지고 있습니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.
(2) 전기
| 구분 |
기초금액 |
취득 |
처분 |
감가상각 |
전기말 금액 |
| 토지 |
1,632,588 |
- |
- |
- |
1,632,588 |
| 건물 |
13,069,423 |
- |
- |
(427,655) |
12,641,768 |
| 구축물 |
422,902 |
- |
- |
(30,057) |
392,845 |
| 기계장치 |
373,261 |
336,800 |
- |
(257,836) |
452,225 |
| 차량운반구 |
15,324 |
38,325 |
(12,256) |
(3,703) |
37,690 |
| 공기구비품 |
489,570 |
12,189 |
- |
(144,230) |
357,529 |
| 건설중인자산(*) |
2,445,954 |
- |
- |
- |
2,445,954 |
| 사용권자산 |
613,172 |
1,203,459 |
- |
(294,749) |
1,521,882 |
| 합계 |
19,062,194 |
1,590,773 |
(12,256) |
(1,158,230) |
19,482,481 |
(*1) 전기말 현재 당사는 이천시에 소재한 타인의 토지상에 물류센터를 건축중에 있으며,동 건축물의 설계변경 신청에 필요한 지상권자(피고)의 동의를 받지 못하여 공사가 중단된 상태입니다. 전기말 현재 해당 토지에 대한 권리자간의 지상권등기말소청구소송에서 원고들의 1심 전부 승소 판결 후 피고는 항소하였으나, 재판부에서 기각판결을 내렸습니다. 또한, 피고는 상고장을 제출하였으나 상고장 각하명령으로 2022년 1월 27일자로 원고들의 승소판결로 확정되었습니다.(*2) 당사는 건물과 차량운반구를 리스하였으며 평균리스기간은 5.3년입니다. 당사는 일부 차량운반구에 대하여 리스계약 종료시점에 행사할 수 있는 매수선택권을 가지고 있습니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.
나. 감가상각비의 배분 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 유형자산 |
투자부동산 |
합계 |
유형자산 |
투자부동산 |
합계 |
| 제조원가 |
532,442 |
- |
532,442 |
594,260 |
- |
594,260 |
| 임대원가 |
- |
47,215 |
47,215 |
- |
47,214 |
47,214 |
| 판매비와관리비 |
439,512 |
- |
439,512 |
437,225 |
- |
437,225 |
| 소계 |
971,954 |
47,215 |
1,019,169 |
1,031,485 |
47,214 |
1,078,699 |
| 기타의 감가상각비 |
126,745 |
- |
126,745 |
126,745 |
- |
126,745 |
| 합계 |
1,098,699 |
47,215 |
1,145,914 |
1,158,230 |
47,214 |
1,205,444 |
다. 투자부동산 관련 손익은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 임대수익 |
353,348 |
341,358 |
| 임대비용 |
73,290 |
82,488 |
| 임대손익 |
280,058 |
258,870 |
라. 당기말 현재 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있는 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.
| 담보제공자산 |
관련채무 |
| 과목 |
장부금액 |
담보설정금액 |
종류 |
한도 |
차입금 |
채권자 |
| 토지 |
1,373,613 |
5,112,000 |
시설대출 |
2,000,000 |
2,000,000 |
농협은행 |
| 건물 |
12,165,738 |
정책자금 |
1,460,000 |
1,460,000 |
| 기계장치 |
515,963 |
당좌대출 |
800,000 |
- |
기업은행 |
| 합계 |
14,055,314 |
합계 |
4,260,000 |
3,460,000 |
|
마. 당기말 현재 유형자산 등의 보험가입내역은 다음과 같습니다
.
| 보험의 종류 |
부보자산 |
보험금액 |
보험회사 |
| 화재보험 |
건물 등 |
39,975,366 |
KB손해보험 등 |
| 재고자산 |
7,972,090 |
| 합계 |
47,947,456 |
|
상기 건물에 대한 화재보험 부보금액은 차입금 등과 관련하여 기업은행 등에 질권이 설정(설정금액 : 5,160,000천원)
되어 있습니다. 또한, 당사는 상기 보험가입자산 이외에 자동차보험과 가스배상책임보험에 가입하고 있습니다.
바.
당기말 및 전기말 현재 당사가 보유한 토지의 공시지가는 다음과 같습니다.
| 과목 |
소재지 |
면적(㎡) |
장부가액 |
공시지가 |
| 당기말 |
전기말 |
| 토지 |
충남 예산군 신암면 두곡리 256-46 외 |
21,664.8 |
1,780,105 |
1,743,981 |
1,802,591 |
| 투자부동산 |
서울시 성동구 성수2가3동 278-22 |
495.9 |
1,614,665 |
4,010,839 |
4,121,921 |
| 제주시 애월읍 하귀1리 1362 |
390.0 |
77,468 |
181,389 |
195,039 |
| 합 계 |
22,550.7 |
3,472,238 |
5,936,209 |
6,119,551 |
사. 자산재평가 내역
당사는 1999년 10월 1일을 기준으로 하여 유형자산에 대하여
'(구)자산재평가법'
에 의한 재평가를 실시하였는바, 이 결과 자산재평가법 규정에 의한 재평가차액 233,177천원이 발생하였습니다. 이와 관련하여 재평가세 5,616천원을 차감한 후 200,000천원을 자본전입하고 잔액 27,561천원은 재평가적립금으로 계상하였는 바, 당기말 현재 이연법인세부채 15,178천원을 차감하여 재평가적립금은 12,383천원입니다.
아. 기타의 감가상각비는 자산이 사용이 가능한 상태이나 직접적으로 생산활동에 사용하지 않는 등 현재의 조업도 수준을 미달하는 금액으로서 당사는 이를 제조원가로 계상하지 아니하고 기타비용으로 계상하고 있습니다.
자. 투자부동산 내역
(1) 당기중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
기초 |
취득 |
상각 |
당기말 |
| 토지 |
1,692,133 |
- |
- |
1,692,133 |
| 건물 |
1,029,582 |
- |
(47,215) |
982,367 |
| 합계 |
2,721,715 |
- |
(47,215) |
2,674,500 |
(2) 전기중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
기초 |
취득 |
상각 |
전기말 |
| 토지 |
1,692,133 |
- |
- |
1,692,133 |
| 건물 |
1,076,796 |
- |
(47,214) |
1,029,582 |
| 합계 |
2,768,929 |
- |
(47,214) |
2,721,715 |
15. 무형자산
가. 당기와 전기중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(1) 당기
| 구분 |
소프트웨어 |
회원권 |
상표권 |
특허권 |
합계 |
| 기초장부금액 |
123,668 |
161,246 |
119 |
9,596 |
294,629 |
| 취득 |
281 |
- |
14,579 |
- |
14,860 |
| 무형자산상각비 |
36,705 |
- |
1,293 |
1,762 |
39,760 |
| 당기말장부금액 |
87,244 |
161,246 |
13,405 |
7,834 |
269,729 |
(2) 전기
| 구분 |
소프트웨어 |
회원권 |
상표권 |
특허권 |
합계 |
| 기초순장부금액 |
121,685 |
161,246 |
203 |
7,507 |
290,641 |
| 취득 |
38,464 |
- |
- |
4,123 |
42,587 |
| 무형자산상각비 |
36,481 |
- |
84 |
2,034 |
38,599 |
| 전기말장부금액 |
123,668 |
161,246 |
119 |
9,596 |
294,629 |
나. 당기와 전기의 무형자산상각비는 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.
다. 연구개발비 발생내용은 다음과 같습니다.(1) 당기
| 구분 |
인건비 |
재료비 |
기타 |
합계 |
| 판매비와관리비 |
190,041 |
95,632 |
9,598 |
295,271 |
| 제조경비 |
- |
118,802 |
24,113 |
142,915 |
| 합계 |
190,041 |
214,434 |
33,711 |
438,186 |
당사는 연구개발활동과 관련하여 발생한 금액을 전액 비용으로 처리하였습니다.
(2) 전기
| 구분 |
인건비 |
재료비 |
기타 |
합계 |
| 판매비와관리비 |
- |
68,519 |
58,818 |
127,337 |
| 제조경비 |
357,126 |
94,846 |
30,205 |
482,177 |
| 합계 |
357,126 |
163,365 |
89,023 |
609,514 |
당사는 연구개발활동과 관련하여 발생한 금액을 전액 비용으로 처리하였습니다.
16. 매입채무 및 기타채무
당기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.가. 당기말
| 구분 |
매입채무 |
선수금 |
미지급금 |
미지급비용 |
예수금 |
임대보증금 |
합계 |
| 일반채무 |
3,351,405 |
127,784 |
889,219 |
178,484 |
89,964 |
254,005 |
4,890,861 |
| 특수관계자채무 |
1,485 |
- |
19,324 |
- |
- |
8,083 |
28,892 |
| 합계 |
3,352,890 |
127,784 |
908,543 |
178,484 |
89,964 |
262,088 |
4,919,753 |
나. 전기말
| 구분 |
매입채무 |
선수금 |
미지급금 |
미지급비용 |
예수금 |
임대보증금 |
합계 |
| 일반채무 |
2,918,589 |
48,224 |
666,189 |
165,480 |
87,778 |
260,966 |
4,147,226 |
| 특수관계자채무 |
- |
- |
18,388 |
- |
- |
- |
18,388 |
| 합계 |
2,918,589 |
48,224 |
684,577 |
165,480 |
87,778 |
260,966 |
4,165,614 |
17. 차입금 및 리스부채
가. 당기말 및 전기말 현재 장ㆍ단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| 계정과목 |
구분 |
차입처 |
이자율(%) |
금액 |
| 당기말 |
전기말 |
| 단기차입금(*) |
일반자금 |
국민은행 |
4.35 |
1,000,000 |
1,000,000 |
| 장기차입금(*) |
일반자금 |
신한은행 |
5.19 |
1,000,000 |
1,000,000 |
| 시설자금 |
농협 |
4.31 |
2,000,000 |
2,000,000 |
| 정책자금 |
농협 |
3.00 |
1,460,000 |
1,460,000 |
| 소계 |
4,460,000 |
4,460,000 |
| 차감 : 유동성장기부채 |
(3,000,000) |
(2,000,000) |
| 차감후 잔액 |
1,460,000 |
2,460,000 |
| 리스부채 |
리스부채
(유동및비유동)
|
1.86~4.4 |
2,098,448 |
1,492,752 |
| 차감 : 유동성리스부채 |
(287,499) |
(267,804) |
| 비유동리스부채 |
1,810,949 |
1,224,948 |
(*) 차입금과 관련하여 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석14참조).
나. 장기차입금(유동성장기차입금 포함)의 상환일정은 다음과 같습니다.
| 구분 |
금액 |
상환방법 |
| 2024.01.01~2024.12.31 |
3,000,000 |
일시 상환 |
| 2025.01.01~2025.12.31 |
486,670 |
2년거치 3년분할 상환 |
| 2026.01.01~2026.12.31 |
486,670 |
| 2027.01.01 이후 |
486,660 |
| 합계 |
4,460,000 |
|
다. 당기말 현재 차입금의 약정한도 및 실행금액은 다음과 같습니다.
| 구분 |
차입처 |
한도금액 |
실행금액 |
| 회전대출 |
기업은행 |
800,000 |
- |
| 당좌차월 |
국민은행 |
550,000 |
- |
| 일반자금 |
신한은행 |
1,000,000 |
1,000,000 |
| 합계 |
2,350,000 |
1,000,000 |
18. 리스
가. 보고기간 종료일 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당기
| 구분 |
토지 |
건물 |
차량운반구 |
합계 |
| 기초장부금액 |
- |
1,311,793 |
210,090 |
1,521,882 |
| 취득 |
656,599 |
153,869 |
55,145 |
865,613 |
| 상각비 |
1,368 |
167,964 |
107,955 |
277,287 |
| 기말장부금액 |
655,231 |
1,297,698 |
157,279 |
2,110,208 |
(2) 전기
| 구분 |
건물 |
차량운반구 |
합계 |
|
기초장부금액
|
461,678 |
151,495 |
613,173 |
| 취득 |
1,062,586 |
140,872 |
1,203,458 |
| 상각비 |
(212,471) |
(82,278) |
(294,749) |
|
기말장부금액
|
1,311,793 |
210,089 |
1,521,882 |
(3) 보고기간 종료일 현재 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
|
구분
|
당기
|
전기 |
|
사용권자산 감가상각비
|
277,287 |
294,749 |
|
리스부채 이자비용
|
74,584 |
64,090 |
|
단기리스 관련비용
|
278,329 |
210,400 |
|
소액자산리스 관련 비용
|
19,835 |
30,190 |
당기 및 전기중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각
594,373
천원 및 627,422입니다.
19. 퇴직급여
당사는 확정기여제도(DC)를 운영하고 있습니다. 확정기여제도에서는 기업이 별개의실체(기금)에 고정 기여금을 납부하여야 하고, 그 기금이 당기와 과거기간에 제공된 종업원 근무용역과 관련된 모든 종업원급여를 지급할 수 있을 정도로 충분한 자산을 보유하지 못하더라도 기업에게는 추가로 기여금을 납부해야 하는 법적의무나 의제의무가 없습니다. 당사는 확정기여제도에서의 기여금을 종업원이 근무용역을 제공할 때 인식하고 있습니다.
가. 퇴직연금의 내용
| 가입형태 |
가입일 |
연금납부개시일 |
운용위탁기관 |
| 확정기여형퇴직연금(DC) |
2006.07.01 |
2006.07.31 |
미래에셋증권(주) |
| 확정기여형퇴직연금(DC) |
2013.05.03 |
2013.05.31 |
(주)신한은행 |
| 확정기여형퇴직연금(DC) |
2022.01.01 |
2022.01.31 |
(주)삼성증권 |
나. 당기와 전기중 당사가 인식한 손익 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 매출원가 |
112,237 |
132,228 |
| 판매비와관리비 |
289,686 |
319,954 |
| 합계 |
401,923 |
452,182 |
20. 화폐성외화자산ㆍ부채
당기말 및 전기말 현재 재무상태표에 포함된 화폐성외화자산ㆍ부채의 내역은다음과 같으며, 외화환산으로 발생한 외화환산이익은 64,666천원(전기: 281,719천원), 외화환산손실은 14,511천원(전기: 81,211천원)입니다.
| 구분 |
계정과목 |
당기말 |
전기말 |
| 외화 |
원화환산액 |
외화 |
원화환산액 |
| 자산 |
현금및현금성자산 |
USD 994,724.15 |
1,282,597 |
USD 187,044.18 |
237,041 |
| EUR 114,599.42 |
163,486 |
EUR 0.00 |
- |
| 매출채권 |
USD 5,506,366.17 |
7,099,909 |
USD 5,016,878.18 |
6,357,890 |
| EUR 558,467.90 |
796,704 |
EUR 277,346.19 |
374,750 |
| 미수금 |
USD 2,906.70 |
3,748 |
USD 0.00 |
- |
| - |
- |
CAD 89,592.97 |
83,803 |
| 장기대여금 |
USD 505,567.00 |
651,878 |
USD 519,000.00 |
657,729 |
| 합계 |
USD 7,009,564.02 |
9,038,132 |
USD 5,722,922.36 |
7,252,660 |
| EUR 673,067.32 |
960,190 |
EUR 277,346.19 |
374,750 |
| CAD 0.00 |
- |
CAD 89,592.97 |
83,803 |
| 부채 |
매입채무 |
USD 221,737.09 |
285,908 |
USD 57,180.00 |
72,464 |
| EUR 69,506.80 |
99,158 |
EUR 5,950.00 |
8,040 |
| CAD 1,995,151.87 |
1,944,554 |
CAD 1,761,201.29 |
1,647,392 |
21. 납입자본
가. 당기말 및 전기말 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당기말
| 구분 |
발행할 주식수 |
발행주식수 |
1주당 금액 |
자본금 |
| 보통주 |
50,000,000 |
12,641,883 |
500원 |
6,320,942 |
(2) 전기말
| 구분 |
발행할 주식수 |
발행주식수 |
1주당 금액 |
자본금 |
| 보통주 |
50,000,000 |
12,641,883 |
500원 |
6,320,942 |
22. 이익잉여금
당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 이익준비금(*1) |
1,527,000 |
1,477,000 |
| 임의적립금(*2) |
731,284 |
731,284 |
| 미처분이익잉여금 |
19,898,788 |
17,463,886 |
| 합계 |
22,157,072 |
19,672,170 |
(*1) 이익준비금은 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 이익배당액의 10%이상의 금액을 적립한 것으로서 그 사용이 제한되어 있습니다.
(*2) 임의적립금은 배당이 가능한 잉여금입니다.
23. 종업원급여
당기와 전기중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 급여 |
5,316,873 |
5,384,074 |
| 퇴직급여 |
401,923 |
452,182 |
| 합계 |
5,718,796 |
5,836,256 |
| 매출원가 |
1,578,130 |
1,719,418 |
| 판매비와관리비 |
4,140,666 |
4,116,838 |
| 합계 |
5,718,796 |
5,836,256 |
24. 기타포괄손익누계액 및 기타자본구성요소
가. 당기 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 반영전 |
법인세효과 |
반영후 |
반영전 |
법인세효과 |
반영후 |
| 지분법자본변동 |
(140,727) |
29,614 |
(111,113) |
(19,151) |
4,204 |
(14,947) |
나. 당기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 기타자본잉여금 |
재평가적립금(*1) |
12,383 |
12,383 |
| 주식매수선택권(*2) |
46,416 |
46,416 |
| 소계 |
58,799 |
58,799 |
| 기타자본구성요소 |
자기주식 |
(2,096,558) |
(2,096,558) |
| 합계 |
(2,037,759) |
(2,037,759) |
(*1) 재평가적립금은 과거회계기준에서 토지를 구'자산재평가법'에 따라 재평가함에 따라 발생한 금액입니다.(*2) 당사의 대주주는 2022년 10월 05일 회사 임직원에게 개인이 소유하고 있는 주식 10,535주(시가 58,679,950원, 10월 05일 종가 5,570원 기준)를 무상증여하였으며, 이와 관련하여 당사는 전기중 주식보상비용 및 기타자본잉여금
으로 각각 58,680천원
(법인세비용차감전)
을 인식하였습니다.
다. 당사는 자기주식신탁계약을 체결하여 취득한 기명식보통주식을 기타자본항목으로 계상하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 보통주 |
보통주 |
| 주식수 |
366,986 |
366,986 |
| 취득가액 |
2,096,557 |
2,096,557 |
25. 주당손익
가. 당기와 전기의 기본주당순이익의 산정내용은 다음과 같습니다.(1) 기본주당순이익
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 포괄손익계산서상 당기순이익(A) |
2,975,898,312 |
2,643,394,338 |
| 가중평균유통보통주식수(B) |
12,274,897 |
12,274,897 |
| 기본주당순이익(A ÷ B) |
242.44 |
215.35 |
(2) 가중평균유통보통주식수
당기중 자기주식을 차감한 발행주식수에 대한 가중평균 유통보통주식수는 다음과 같습니다(단위 : 주).
| 구분 |
시작 |
종료 |
일수 |
발행주식수 |
적수 |
| 당기 |
2023-01-01 |
2023-12-31 |
365 |
12,274,897 |
3,351,046,881 |
| 가중평균주식수 |
12,274,897 |
전기중 자기주식을 차감한 발행주식수에 대한 가중평균 유통보통주식수는 다음과 같습니다(단위 : 주).
| 구분 |
시작 |
종료 |
일수 |
발행주식수 |
적수 |
| 전기 |
2022-01-01 |
2022-12-31 |
365 |
12,274,897 |
3,351,046,881 |
| 가중평균주식수 |
12,274,897 |
나. 희석주당순이익당기 및 전기말 현재 당사는 장래에 보통주의 발행을 청구할 수 있는 잠재적 보통주를 발행하고 있지 아니하므로 당기 및 전기 희석주당순손익은 당기 및 전기 기본주당순이익과 동일합니다.
26. 법인세비용 및 이연법인세자산ㆍ부채
가. 당기와 전기의 법인세의 구성내역 및 유효세율은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 법인세부담액 |
630,621 |
573,872 |
| 추가납부세액 |
1,458 |
253,695 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 |
(88,472) |
(42,128) |
| 법인세비용 |
543,607 |
785,439 |
|
법인세
비용
차감전순이익
|
3,519,505 |
3,428,833 |
| 유효세율 |
15.4% |
22.9% |
나. 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 법인세비용차감전순이익 |
3,519,505 |
3,428,833 |
| 적용세율에 따른 법인세 |
735,577 |
732,343 |
| 조정사항: |
|
|
| 1. 비과세수익 및 비용 |
10,519 |
25,776 |
| 3. 세액공제 |
(181,946) |
(228,099) |
| 4. 추가납부 |
1,458 |
253,694 |
| 5. 기타 |
(22,001) |
1,724 |
| 법인세비용 |
543,607 |
785,438 |
다. 일시적차이의 증감내역은 다음과 같습니다.(1) 당기말
| 구분 |
차감할(가산할) 일시적차이 |
이연법인세자산(부채) |
| 기초 |
증가 |
감소 |
당기말 |
| 재평가차액(토지) |
(68,992) |
- |
- |
(68,992) |
(14,419) |
| 감가상각비 |
111,208 |
- |
- |
111,208 |
23,243 |
| 공정가치금융자산평가손실 |
295,630 |
- |
16,904 |
278,726 |
58,254 |
| 공정가치금융자산평가이익 |
(27,397) |
(54,702) |
- |
(82,099) |
(17,159) |
| 장기복구충당부채 |
20,603 |
20,401 |
20,603 |
20,401 |
4,264 |
| 대손충당금 |
4,690,542 |
5,423,686 |
4,690,542 |
5,423,686 |
1,133,550 |
| 미수수익 |
(182,012) |
(203,861) |
(182,012) |
(203,861) |
(42,607) |
| 미지급비용(연차수당) |
144,935 |
157,554 |
144,935 |
157,554 |
32,929 |
| 환불부채 |
345,771 |
167,324 |
345,771 |
167,324 |
34,971 |
| 계약부채 |
186,374 |
153,342 |
186,374 |
153,342 |
32,048 |
| 유동마일리지부채 |
8,604 |
6,038 |
8,604 |
6,038 |
1,262 |
| 사용권자산 |
(1,521,882) |
(2,110,208) |
(1,521,882) |
(2,110,208) |
(441,034) |
| 리스부채 |
1,492,753 |
2,098,448 |
1,492,753 |
2,098,448 |
438,576 |
| 재고자산평가충당금 |
73,624 |
125,129 |
73,624 |
125,129 |
26,152 |
| 지분법투자주식 |
(437,230) |
37,952 |
- |
(399,278) |
(83,449) |
| 이전가격 |
255,766 |
- |
- |
255,766 |
53,454 |
| 합계 |
5,388,297 |
5,821,103 |
5,276,216 |
5,933,184 |
1,240,035 |
(2) 전기말
| 구분 |
차감할(가산할) 일시적차이 |
이연법인세자산(부채)(*) |
| 기초 |
증가 |
감소 |
기말 |
| 재평가차액(토지) |
(68,992) |
- |
- |
(68,992) |
(14,419) |
| 감가상각비 |
111,208 |
- |
- |
111,208 |
23,243 |
| 공정가치금융자산평가손실 |
174,983 |
120,647 |
- |
295,630 |
61,787 |
| 공정가치금융자산평가이익 |
(5,027) |
(22,370) |
- |
(27,397) |
(5,726) |
| 장기복구충당부채 |
- |
20,603 |
- |
20,603 |
4,306 |
| 대손충당금 |
3,930,178 |
4,690,542 |
3,930,178 |
4,690,542 |
980,323 |
| 미수수익 |
(161,448) |
(182,012) |
(161,448) |
(182,012) |
(38,040) |
| 미지급비용(연차수당) |
126,074 |
144,935 |
126,074 |
144,935 |
30,292 |
| 환불부채 |
495,650 |
345,771 |
495,650 |
345,771 |
72,266 |
| 계약부채 |
229,586 |
186,374 |
229,586 |
186,374 |
38,952 |
| 유동마일리지부채 |
1,128 |
8,604 |
1,128 |
8,604 |
1,798 |
| 사용권자산 |
(613,173) |
(1,521,882) |
(613,173) |
(1,521,882) |
(318,073) |
| 리스부채 |
616,210 |
1,492,753 |
616,210 |
1,492,753 |
311,985 |
| 재고자산평가충당금 |
193,107 |
73,624 |
193,107 |
73,624 |
15,387 |
| 지분법투자주식 |
(348,529) |
(88,701) |
- |
(437,230) |
(91,381) |
| 이전가격 |
- |
255,766 |
- |
255,766 |
53,455 |
| 합계 |
4,680,956 |
5,524,654 |
4,817,312 |
5,388,297 |
1,126,154 |
(*) 개정된 법인세율을 적용하였습니다.
(3) 당기중 자본에 가감된 법인세 효과는 다음과 같습니다.
|
구분
|
금액
|
법인세 효과
|
법인세효과 차감후
|
|
주식매수선택권
|
58,680 |
12,264 |
46,416 |
| 지분법자본변동 |
(140,687) |
29,574 |
(111,113) |
27. 우발채무와 약정사항
가. 당기말 현재 당사는 물품판매에 대한 지급이행 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 628백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.나. 당기말 현재 매입처에 배서양도한 매출채권은 최초 채무자가 지급을 하지 못할 경우 최초 채무자 및 당사가 상환의무를 지고 변제하는 조건으로 배서양도되었습니다(주석12참조).다. 당기말 현재 당사가 피고로 진행중인 소송은 1건입니다. 당사는 동 소송전망이 불확실하다고 판단하고 있습니다.
| 일자 |
원고 |
피고 |
소송내용 |
금액 |
담당법원 |
진행사항 |
| 2020.10.20 |
이원의 |
㈜이글벳 |
손해배상청구의소 |
1억원 |
대전지방법원 |
1심진행중 |
라. 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 현황은 다음과 같습니다.
| 제공자 |
제공받은 내용 |
채권자 |
| 구분 |
금액 |
| 대표이사 |
차입금보증 |
2,400,000 |
신한은행 |
| 장기대여금에 대한 지급보증 |
651,878 |
당사 |
| 합계 |
3,051,878 |
|
28. 현금의 유입 ·유출이 없는 거래 등
가. 당기와 전기중 현금의 유입 ·유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 장기금융상품의 유동성 대체 |
- |
162,164 |
| 장기차입금의 유동성 대체 |
1,000,000 |
2,000,000 |
| 비유동당기손익-공정가치측정금융자산 유동성대체 |
1,022,370 |
966,720 |
| 만기도래 배서어음의 매입채무 상계 |
- |
41,000 |
| 사용권자산 및 리스부채의 증가 |
865,613
|
1,203,459 |
| 리스부채의 유동성대체 |
287,499 |
267,804 |
| 건설중인자산의 본계정대체 |
2,445,954 |
- |
나. 재무활동과
관련된 부채의
당기중 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
전기말 |
현금흐름 |
취득 |
대체증감 |
기타변경 |
당기말 |
| 단기차입금 |
1,000,000 |
- |
- |
- |
- |
1,000,000 |
| 유동성장기차입금 |
2,000,000 |
- |
- |
1,000,000 |
- |
3,000,000 |
| 장기차입금 |
2,460,000 |
- |
- |
(1,000,000) |
- |
1,460,000 |
| 유동리스부채 |
267,804 |
(221,625) |
- |
287,499 |
(46,180) |
287,498 |
| 비유동리스부채 |
1,224,948 |
- |
865,613 |
(287,499) |
7,887 |
1,810,949 |
| 합계 |
6,952,752 |
(221,625) |
865,613
|
- |
(38,293) |
7,558,447 |
29. 특수관계자와의 거래내용
당사는 당사의 활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기 이사 및 감사들로 구성된 주요 경영진과 기타 특수관계자 별로 분류하여 특수관계자 거래내용을 공시하고 있으며 그 내용은 다음과 같습니다.가. 당기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 |
특수관계자 |
| 관계기업 |
Eaglevet (U) Limited, Gorilla Feed Co., Ltd. |
| 기타 특수관계자 |
메트로펫, 이글타운 |
| 경영진 |
대표이사, 이사, 감사 |
나. 주요 경영진으로부터 제공받은 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당기말
| 제공자 |
제공받은 내용 |
관련 차입금 |
채권자 |
| 구분 |
금액 |
구분 |
원화금액 |
| 대표이사 |
대출보증 |
1,200,000 |
일반자금 |
1,000,000 |
신한은행 |
| 1,200,000 |
당좌차월 |
- |
신한은행 |
| 합계 |
2,400,000 |
|
1,000,000 |
|
상기의 보증이외에 당사가 관계기업인 Eaglevet (U) Limited 및 Gorilla Feed Co., Ltd.에 대여한 장기대여금(대여금액 : 651,878천원)에 대하여 대표이사로부터 보증을 제공받고 있습니다.
(2) 전기말
| 제공자 |
제공받은 내용 |
관련 차입금 |
채권자 |
| 구분 |
금액 |
구분 |
원화금액 |
| 대표이사 |
대출보증 |
1,200,000 |
일반자금 |
1,000,000 |
신한은행 |
| 1,200,000 |
당좌차월 |
- |
신한은행 |
| 합계 |
2,400,000 |
|
1,000,000 |
|
상기의 보증이외에 당사가 관계기업인 Eaglevet (U) Limited 및 Gorilla Feed Co., Ltd.에 대여한 장기대여금(대여금액 : 657,729천원)에 대하여 대표이사로부터 보증을 제공받고 있습니다.
다. 당기 및 전기중 기타특수관계자와의 주요거래내역과 당기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (1) 거래내역
| 특수관계자 |
계정과목 |
당기 |
전기 |
| 메트로펫 |
매출 |
4,147,226 |
4,910,573 |
| 수입수수료 |
60,000 |
60,000 |
| 매입 |
20,414 |
1,380 |
| 이-글타운 |
임차보증금의 수령 |
4,131 |
3,870 |
| 임차료 |
179,692 |
215,701 |
| 관리비 |
30,215 |
27,337 |
| 부담관리비 |
13,612 |
11,514 |
| 수입임대료 |
362,553 |
347,571 |
| 대표이사 |
임차보증금의 지급 |
20,000 |
- |
| 지급임차료(리스부채의 감소 및 리스이자비용) |
7,370 |
- |
(2) 채권ㆍ채무잔액- 당기말
| 특수관계자 |
계정과목 |
기초 |
증가 |
감소 |
당기말 |
| 메트로펫 |
매출채권 |
412,449 |
4,561,949 |
4,585,256 |
389,142 |
| 미수금 |
5,500 |
66,000 |
66,000 |
5,500 |
| 매입채무 |
- |
22,455 |
20,970 |
1,485 |
| 합계 |
417,949 |
4,650,404 |
4,672,226 |
396,127 |
| 이-글타운 |
임차보증금 |
87,101 |
4,131 |
4,634 |
86,598 |
| 미지급금(임차료) |
14,729 |
179,692 |
178,956 |
15,465 |
| 미지급금(관리비) |
2,518 |
30,215 |
30,215 |
2,518 |
| 미지급금(부담관리비) |
1,141 |
13,612 |
13,412 |
1,341 |
| 미수금(수입임대료) |
865,520 |
362,553 |
358,690 |
869,383 |
| 합계 |
971,009 |
590,203 |
585,907 |
975,305 |
| 대표이사 |
임차보증금 |
- |
20,000 |
- |
20,000 |
| 미지급금(임차료) |
- |
7,370 |
3,685 |
3,685 |
| 합계 |
- |
27,370 |
3,685 |
23,685 |
- 전기말
| 특수관계자 |
계정과목 |
기초 |
증가 |
감소 |
전기말 |
| 메트로펫 |
매출채권 |
430,172 |
5,401,630 |
5,419,353 |
412,449 |
| 미수금 |
5,500 |
66,000 |
66,000 |
5,500 |
| 매입채무 |
- |
1,518 |
1,518 |
- |
| 합계 |
435,672 |
5,469,148 |
5,486,871 |
417,949 |
| 이-글타운 |
임차보증금 |
124,184 |
3,870 |
40,953 |
87,101 |
| 미지급금(임차료) |
- |
215,701 |
200,972 |
14,729 |
| 미지급금(관리비) |
- |
27,337 |
24,819 |
2,518 |
| 미지급금(부담관리비) |
- |
11,514 |
10,373 |
1,141 |
| 미수금(수입임대료) |
766,018 |
347,571 |
248,069 |
865,520 |
| 합계 |
890,202 |
605,993 |
525,186 |
971,009 |
라. 당기말 및 전기말 현재 기타특수관계자에 대한 채권에 설정되어 있는 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.
| 특수관계자명 |
당기말 |
전기말 |
| 외상매출금 |
미수금 |
미수수익 |
장기대여금 |
외상매출금 |
미수금 |
미수수익 |
장기대여금 |
| Gorilla Feed Co., Ltd. |
- |
- |
160,065 |
413,677 |
- |
- |
143,559 |
406,586 |
| Eaglevet (U) Limited |
1,116,839 |
- |
42,579 |
85,235 |
945,564 |
- |
37,325 |
83,774 |
| 이-글타운 |
- |
520,063 |
- |
- |
- |
538,830 |
- |
- |
| 합계 |
1,116,839 |
520,063 |
202,644 |
498,912 |
945,564 |
538,830 |
180,884 |
490,360 |
마. 당기 및 전기중 관계기업과의 주요거래내역과 당기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.
(1) 거래내역
| 특수관계자 |
계정과목 |
당기 |
전기 |
| Eaglevet (U) Limited |
매출 |
2,244,663 |
2,388,444 |
| 대여금 외화환산이익 |
2,630 |
9,734 |
| 이자수익 |
5,254 |
6,642 |
| Gorilla Feed Co., Ltd. |
대여금 외화환산이익 |
8,543 |
32,720 |
| 이자수익 |
36,783 |
13,124 |
| 합계 |
2,297,873 |
2,450,664 |
(2) 채권ㆍ채무잔액- 당기말
| 특수관계자 |
계정과목 |
기초 |
증가 |
감소 |
당기말 |
| Eaglevet (U) Limited |
매출채권 |
3,128,170 |
2,244,663 |
2,367,316 |
3,005,517 |
| 대여금(*) |
150,809 |
2,630 |
- |
153,439 |
| 미수이자 |
37,325 |
5,254 |
- |
42,579 |
| Gorilla Feed Co., Ltd. |
대여금(*) |
506,920 |
8,543 |
17,024 |
498,439 |
| 미수이자 |
143,559 |
36,783 |
20,277 |
160,065 |
| 합계 |
3,966,783 |
2,297,873 |
2,404,617 |
3,860,039 |
(*) 증가금액은 외화환산으로 인한 금액입니다.
당기말 현재 상기 특수관계자에 대한 대여금 및 미수이자에 대하여 기대신용손실모형에따라 701,556천원의 대손충당금을 설정하였으며, 당기중 기타의 대손상각비으로 인식한 금액은 30,311천원입니다.
- 전기말
| 특수관계자 |
계정과목 |
기초 |
증가 |
감소 |
전기말 |
| Eaglevet (U) Limited |
매출채권 |
2,373,803 |
2,388,444 |
1,634,077 |
3,128,170 |
| 대여금 |
141,075 |
9,734 |
- |
150,809 |
| 미수이자 |
30,683 |
6,642 |
- |
37,325 |
| Gorilla Feed Co., Ltd. |
대여금 |
806,140 |
32,720 |
331,940 |
506,920 |
| 미수이자 |
130,435 |
13,124 |
- |
143,559 |
| 합계 |
3,482,136 |
2,450,664 |
1,966,017 |
3,966,783 |
전기말 현재 상기 특수관계자에 대한 대여금 및 미수이자에 대하여 기대신용손실모형에 따라 671,246천원의 대손충당금을 설정하였으며, 전기중 기타의 대손상각비환입으로 인식한 금액은 3,382천원입니다.바. 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 급여 |
237,249 |
217,221 |
| 퇴직급여 |
14,231 |
14,377 |
| 합계 |
251,480 |
231,598 |
30. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 계약부채
가. 회사가 수익
으로 인식한 금액은 다
음과 같습니다.
|
구 분
|
당기
|
전기 |
|
고객과의 계약에서 생기는 수익
|
42,793,697 |
43,539,694 |
|
총 수익
|
42,793,697 |
43,539,694 |
나. 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.
| 당기 |
국내
|
아시아 |
아프리카 등 |
합계
|
|
외부고객으로부터 수익
|
36,032,717 |
1,349,982 |
5,410,998 |
42,793,697 |
|
수익인식시점 :
|
|
- 한 시점에 인식
|
35,679,369 |
1,349,982 |
5,410,998 |
42,440,349 |
| - 기간에 걸친 인식 |
353,348 |
- |
- |
353,348 |
| 전기 |
국내
|
아시아 |
아프리카 등 |
합계
|
|
외부고객으로부터 수익
|
36,724,160 |
1,589,152 |
5,226,382 |
43,539,694 |
|
수익인식시점 :
|
|
- 한 시점에 인식
|
36,382,802 |
1,589,152 |
5,226,382 |
43,198,336 |
| - 기간에 걸친 인식 |
341,358 |
- |
- |
341,358 |
다. 고객과의 계약에서 발생한 계약부채의 금액은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 계약부채 |
153,342 |
186,374 |
31. 비용의 성격별 분류
당사의 포괄손익계산서상 매출원가, 판매비와관리비로 구분하여 성격별로 분류된 비용의 현항은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 매출원가 |
28,248,775 |
28,721,402 |
| - 재고자산의 변동 |
(5,646,444) |
(8,729,267) |
| - 원재료와 소모품의 사용액 |
8,250,461 |
8,890,924 |
| - 상품매입액 |
18,030,601 |
19,965,691 |
| - 원재료매입액 |
6,380,709 |
7,389,224 |
| - 부재료매입액 |
1,233,448 |
1,204,830 |
| 판매관리비 |
11,219,671 |
11,263,135 |
| - 종업원급여 |
3,950,625 |
3,796,884 |
| - 감가상각비와 기타 상각비 |
479,271 |
475,824 |
| - 지급수수료 |
847,178 |
903,420 |
| - 판매수수료 |
770,547 |
962,366 |
| - 기타비용 |
5,172,050 |
5,124,641 |
32. 매출원가
당사의 포괄손익계산서상 매출원가의 세부내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| Ⅰ. 제품매출원가 |
9,952,939 |
10,261,460 |
| 기초제품재고액 |
1,401,522 |
1,545,060 |
| 당기제품제조원가 |
12,294,260 |
12,384,326 |
| 타계정에서대체액 |
(801,214) |
(1,664,914) |
| 소계 |
12,894,568 |
12,264,472 |
| 기말제품재고액 |
(2,308,669) |
(1,401,522) |
| 타계정으로대체액 |
(613,176) |
(584,534) |
| 관세환급금 |
(19,784) |
(16,956) |
| Ⅱ. 상품매출원가 |
18,042,670 |
18,143,714 |
| 기초상품재고액 |
3,411,513 |
2,174,356 |
| 당기상품매입액 |
18,030,601 |
19,965,691 |
| 타계정에서대체액 |
4,573,713 |
4,495,335 |
| 소계 |
26,015,827 |
26,635,382 |
| 기말상품재고액 |
(2,834,088) |
(3,411,513) |
| 타계정으로대체액 |
(5,139,069) |
(5,080,155) |
| Ⅲ. 용역매출출원가 |
179,890 |
234,198 |
| Ⅳ. 임대매출원가 |
73,276 |
82,030 |
| 매출원가 합계 |
28,248,775 |
28,721,402 |
33. 부가가치계산에 필요한 계정
기중 당사가 창출한 부가가치의 계산에 필요한 계정과목에 대한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 판관비 |
제조원가 |
임대원가 |
기타손실 |
합계 |
판관비 |
제조원가 |
임대원가 |
기타손실 |
합계 |
| 급여(*) |
3,850,980 |
1,465,893 |
- |
- |
5,316,873 |
3,796,884 |
1,587,189 |
- |
- |
5,384,073 |
| 퇴직급여 |
289,686 |
112,237 |
- |
- |
401,923 |
319,954 |
132,228 |
- |
- |
452,182 |
| 복리후생비 |
788,372 |
112,880 |
- |
- |
901,252 |
753,518 |
121,079 |
- |
- |
874,597 |
| 지급임차료 |
279,550 |
- |
- |
- |
279,550 |
221,370 |
- |
- |
- |
221,370 |
| 감가상각비 |
439,512 |
532,442 |
47,215 |
126,745 |
1,145,914 |
437,225 |
594,260 |
- |
173,959 |
1,205,444 |
| 세금과공과 |
56,927 |
15,937 |
- |
- |
72,864 |
112,606 |
12,404 |
- |
- |
125,010 |
| 무형자산상각비 |
39,760 |
- |
- |
- |
39,760 |
38,600 |
- |
- |
- |
38,600 |
| 합계 |
5,744,787 |
2,239,389 |
47,215 |
126,745 |
8,158,136 |
5,680,157 |
2,447,160 |
- |
173,959 |
8,301,276 |
(*) 판관비와 제조원가 급여에는 경상연구개발비로 처리한 금액 190,041천원(전기:357,126천원)이 포함되어 있음.
34. 배당금
가. 이익잉여금처분계산서에서 처분된 배당금의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 1주당금액(원) |
500 |
500 |
| 배당률 |
8% |
8% |
| 배당대상주식수㈜(*) |
12,274,897 |
12,274,897 |
| 1주당 배당금액(원) |
40 |
40 |
| 결산일종가(원) |
5,500 |
5,460 |
| 배당수익율 |
0.73% |
0.73% |
| 배당금총액(원) |
490,995,880 |
490,995,880 |
| 당기순이익(원) |
2,975,898,312 |
2,643,394,338 |
| 배당성향 |
16.50% |
18.57% |
(*) 배당대상주식수는 자기주식 366,986주를 차감한 수량입니다.
나. 이익잉여금처분계산서
| (단위:원) |
| 과목 |
처분예정일 : 2024년 3월 29일 |
처분확정일 : 2023년 3월 29일 |
| 제 40(당) 기 |
제 39(전) 기 |
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 |
|
19,898,787,845 |
|
17,463,885,413 |
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 |
16,922,889,533 |
|
14,820,491,075 |
|
| 2. 당기순이익 |
2,975,898,312 |
|
2,643,394,338 |
|
| Ⅱ. 임의적립금등의이입액 |
|
- |
|
- |
| 합계 |
|
19,898,787,845 |
|
17,463,885,413 |
| Ⅲ. 이익잉여금처분액 |
|
540,995,880 |
|
540,995,880 |
| 1. 이익준비금 |
50,000,000 |
|
50,000,000 |
|
| 2. 배 당 금 |
490,995,880 |
|
490,995,880 |
|
|
가. 현금배당
주당배당금(율):
- 당기: 40원(8%) - 전기: 40원(8％)
|
490,995,880 |
|
490,995,880 |
|
| Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금 |
|
19,357,791,965 |
|
16,922,889,533 |
35. 재무제표의 승인
당사의 재무제표는
2024년 2월 15일자
이사회에서 사실상 확정되었으며, 2024년 3월 29일자로 개최되는 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.