반기보고서 6.1 큐캐피탈파트너스(주)

Y 110111-0339691

반 기 보 고 서

(제 44 기)

2025년 01월 01일2025년 06월 30일

사업연도	부터
	까지

금융위원회
한국거래소 귀중	2025 년 08 월 13 일

주권상장법인해당사항 없음

제출대상법인 유형 :

면제사유발생 :

회 사 명 :	큐캐피탈파트너스(주)
대 표 이 사 :	황 희 연
본 점 소 재 지 :	서울특별시 강남구 테헤란로 306, 11층(역삼동, 카이트타워)
	(전 화)02-538-2411~2
	(홈페이지) http://www.qcapital.co.kr
작 성 책 임 자 :	(직 책) 관리본부장 (성 명) 평 기 호
	(전 화) 02-538-2411

목 차

【 대표이사 등의 확인 】	---------------------	1
I. 회사의 개요
1. 회사의 개요	----------------------	2
2. 회사의 연혁	----------------------	3
3. 자본금 변동사항	----------------------	6
4. 주식의 총수 등	----------------------	7
5. 정관에 관한 사항	----------------------	9
II. 사업의 내용
1. 사업의 개요	----------------------	11
2. 영업의 현황	----------------------	13
3. 파생상품거래 현황	----------------------	17
4. 영업설비	----------------------	17
5. 재무건전성 등 기타 참고사항	----------------------	18
III. 재무에 관한 사항
1. 요약재무정보	---------------------	22
2. 연결재무제표	----------------------	23
3. 연결재무제표 주석	----------------------	23
4. 재무제표	----------------------	23
5. 재무제표 주석	----------------------	28
6. 배당에 관한 사항	----------------------	76
7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항
7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적	----------------------	79
7-2. 증권의 발행을 통한 조달된 자감의 사용실적	----------------------	80
8. 기타 재무에 관한 사항	----------------------	81
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견	----------------------	93
V. 감사인의 감사의견 등
1. 외부감사에 관한 사항	----------------------	94
2. 내부통제에 관한 사항	----------------------	96
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항
1. 이사회에 관한 사항	----------------------	99
2. 감사제도에 관한 사항	----------------------	101
3. 주주총회 등에 관한 사항	----------------------	104
VII. 주주에 관한 사항	----------------------	107
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항
1. 임원 및 직원의 현황	----------------------	111
2. 임원의 보수 등	----------------------	113
IX. 계열회사 등에 관한 사항	----------------------	117
X. 대주주 등과의 거래내용	----------------------	118
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항
1. 공시내용 진행 및 변경사항	----------------------	125
2. 우발부채 등에 관한 사항	----------------------	125
3. 제재 등과 관련된 사항	----------------------	125
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항	----------------------	125
XII. 상세표
1. 연결대상 종속회사 현황(상세)	----------------------	126
2. 계열회사 현황(상세)	----------------------	126
3. 타법인출자 현황(상세)	----------------------	130
【 전문가의 확인 】
1. 전문가의 확인	----------------------	131
2. 전문가와의 이해관계	----------------------	131

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사확인서(2025_2q).jpg 대표이사확인서(2025_2q)

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

---------------

구분	연결대상회사수				주요종속회사수
	기초	증가	감소	기말
상장
비상장
합계

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

1-1. 연결대상회사의 변동내용

--------

구 분	자회사	사 유
신규연결
	연결제외

2. 회사의 법적. 상업적 명칭당사의 명칭은 "큐캐피탈파트너스 주식회사"라고 표기합니다.영문으로는 "Q Capital Partners Co., Ltd."라고 표기합니다.3. 설립 일자 및 존속기간 당사는 1982년 12월 17일 설립되었으며, 1993년 6월에 코스닥시장에 등록 및 상장 했습니다. 별도의 존속기한을 정하고 있지 않습니다.4. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소 가. 주 소: 서울특별시 강남구 테헤란로 306, 11층 나. 전화번호: 02-538-2411 다. 홈페이지: www.qcapital.co.kr

5. 중소기업 등 해당 여부

해당미해당미해당

중소기업 해당 여부

벤처기업 해당 여부

중견기업 해당 여부

6. 주요 사업의 내용당사는 여신전문금융회사로서 여신전문금융업법에 의한 신기술사업금융업 및 자본시장 및 금융투자업에 관한 법률에 따른 사모투자합자회사(PEF, Private Equity Fund) 운용을 주요 사업으로 영위하고 있습니다.

회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항

코스닥시장 상장1993.06.21해당사항 없음

주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 유형

2. 회사의 연혁

(1) 본점 소재지 및 그 변경

변동일	내 용
1993.02	서울특별시 강남구 역삼동 735
1999.08	서울특별시 강남구 역삼동 679-5
2005.12	서울특별시 강남구 테헤란로 420
2014.10	서울특별시 강남구 테헤란로 306

(2) 최대주주의 변동

변동일	내 용
1995.07	(주)삼보컴퓨터
2003.12	큐캐피탈홀딩스(주)
2010.03	(주)베리아이비홀딩스
2011.08	큐캐피탈홀딩스(주)
2013.03	(주)지엔코

(3) 상호의 변동

변동일	내 용
1996.08	(주)한국개발투자금융
1999.12	(주)티지벤처
2004.03	큐캐피탈파트너스(주)

(4) 기타 설립 이후 중요한 변동상황

변동일

변동사항

1982. 121983. 091984. 041985. 061986. 011986. 051987. 011987. 031988. 031993. 051994. 081997. 011998. 022000. 072004. 012004. 012014. 03

국내최초 민간 Venture Capital 한국개발투자(주) 설립국제금융공사(IFC)투자유치아시아개발은행(ADB), 독일투자개발공사(DEG) 베어링증권(Baring Securiting) 출자국제금융공사(IFC)와 500만 달러의 투자 고문 및 차입 한도 약정 체결프랑스 UI 출자일본 합동 화이넌스 주식회사 (JAFCO) 출자신기술 사업 금융 회사로 인가삼성물산 주식회사 출자록팰러사(Rockefeller & Co,.Inc.), 일본 NIF사 출자KOSDAQ 등록신기술 창업 자금 취급 금융기관으로 선정한국상업은행 중소기업 특별시설 취급 금융기관 및 정보통신부의 정보화촉진기금 취급기관으로 선정신기술 사업금융을 영위하는 여신 전문 금융회사로 재정경제부에 등록TG Asia Ventures(홍콩 현지법인) 설립기업구조조정전문회사 등록(산업자원부 제 2004-140호)TG Asia Ventures 매각계약 체결(USD 4,000,000)자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 따라 사모투자전문회사 업무집행사원 등록

- 최근 펀드 결성현황

결성일자

결성현황

2001. 082004. 122007. 102007. 112009. 112010. 112011. 102012. 102012. 122014. 032014. 052014. 072015. 092015. 102016. 072017. 012017. 122019. 042019. 052020. 022022. 032023. 122025. 032025. 04

MIC2001-4TG 벤처해외특화조합 결성(약정총액 200억원)국민연금 04-1기업구조조정조합QCP11호 결성(약정총액 620억원)국민연금 07-1기업구조조정조합QCP12호 결성(약정총액 2,261억원)기업구조조정조합QCP13호 결성(약정총액 300억원)큐씨피1호~3호 사모투자전문회사 결성(약정총액 계 602억원)코에프씨 큐씨피 아이비케이씨 프런티어챔프 2010-2호 PEF 결성 (약정총액 3,340억원)QCP 2011 코퍼릿파트너쉽 PEF 결성(약정총액 600억원), QCP6호 프로젝트 사모투자전문회사(약정총액 630억)QCP신기술투자조합 22호(출자총액 100억)엔에이치 큐씨피 중소중견 글로벌투자파트너쉽 사모투자전문회사 (약정총액 2,000억원)코에프씨케이티비큐씨피디벡스제일호기업재무안정 사모투자전문회사 (약정총액 2,765억원)큐씨피 중소중견 그로쓰 2013 사모투자전문회사 (약정총액 1,900억원)큐씨피 제이비 기술가치평가 사모투자전문회사 (약정총액 810억원)QCP ITS 신기술투자조합 23호(출자총액 85억원)엔에이치 큐씨피 에이치앤씨케이 디원 사모투자합자회사 (약정총액 513억원)QCP IBKC 컨텐츠 투자조합(출자총액 232억원)큐씨피 제일호 기업재무안정 사모투자합자회사(약정총액 910억원)QCP ITS 신기술투자조합 25호(출자총액 96억원)2018QCP13호 사모투자합자회사(약정총액 3,000억원)우리큐기업재무안정사모투자합자회사(약정총액 1,551억원)QCP 컨텐츠투자조합 26호(출자총액 250억원)2021큐씨피제15호 사모투자합자회사 (약정총액4,067억원)QCP신기술투자조합 28호(약정총액 335억원)2024큐씨피17호 사모투자합자회사 (약정총액 308억원)2024큐씨피16호 사모투자합자회사 (약정총액 3,000억원)

경영진 및 감사의 중요한 변동

2025.03.26정기주총-사내이사 평기호사외이사 양동기기타비상무이사 권경훈--임기만료--2024.03.27정기주총-상근감사 김영배사내이사 황희연-임기만료-2023.03.27정기주총-사외이사 김채영사내이사 김동준-임기만료-

변동일자	주총종류	선임		임기만료또는 해임
		신규	재선임

3. 자본금 변동사항

자본금 변동추이

(단위 : 원, 주)

종류	구분	당기말(2025년 2분기)	43기(2024년말)	42기(2023년말)
보통주	발행주식총수	178,247,112	178,247,112	178,247,112
	액면금액	500	500	500
	자본금	89,123,556,000	89,123,556,000	89,123,556,000
우선주	발행주식총수	-	-	-
	액면금액	-	-	-
	자본금	-	-	-
기타	발행주식총수	-	-	-
	액면금액	-	-	-
	자본금	-	-	-
합계	자본금	89,123,556,000	89,123,556,000	89,123,556,000

4. 주식의 총수 등

주식의 총수 현황

2025년 06월 30일(단위 : 주, %)

(기준일 : )

보통주우선주1,000,000,000-1,000,000,000-252,413,742- 252,413,742-74,166,630-74,166,630-74,166,630-74,166,630------------- 178,247,112- 178,247,112-3,727,090-3,727,090- 174,520,022-174,520,022-2.09-2.09-

구 분		주식의 종류			비고
		합계
Ⅰ. 발행할 주식의 총수
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
	1. 감자
	2. 이익소각
	3. 상환주식의 상환
	4. 기타
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
Ⅴ. 자기주식수
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)
Ⅶ. 자기주식 보유비율

자기주식 취득 및 처분 현황

2025년 06월 30일(단위 : 주)

(기준일 : )

보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주3,727,090---3,727,090-우선주------보통주3,727,090---3,727,090-우선주------

취득방법			주식의 종류	기초수량	변동 수량			기말수량	비고
					취득(+)	처분(-)	소각(-)
배당가능이익범위이내취득	직접취득	장내 직접 취득
			장외직접 취득
		공개매수
			소계(a)
		신탁계약에 의한취득		수탁자 보유물량
			현물보유물량
				소계(b)
			기타 취득(c)
	총 계(a+b+c)

3. 자기주식 직접취득, 처분 이행현황- 공시서류작성기준일이 속하는 사업연도 중 자기주식의 변동사항은 없습니다.4. 자기주식 신탁계약 체결, 해지 이행현황-공시서류작성기준일이 속하는 사업연도 중 자기주식의 신탁계약 체결내역은 없습니다.5. 종류주식(명칭) 발행현황-당사 종류주식 발행현황은 없습니다. 6. 발행이후 전환권 행사가 있을 경우-해당사항 없습니다.

5. 정관에 관한 사항

1. 정관의 최근 변경일당사 정관의 최근 개정일은 2025년 3월 26일이며, 최근 변경 이력은 다음과 같습니다.

정관 변경 이력

2021.03.30제39기정기주주총회제9조의2(주식등의 전자등록)제10조의4(신주의 동등배당)제13조(주주명부의 폐쇄 및 기준일)제14조(전환사채의 발행)제30조(이사 및 감사의 선임)제45조(이익배당)제45조의2(중간배당)- 비상장 사채 등 의무등록 대상이 아닌 주식등에 대해서는 전자등록을하지 않을 수 있도록 함.-동등배당 원칙을 명시함.- 전환사채를 주식으로 전환하는 경우 이자의 지급에 관한 내용을 삭제함.- 이사 및 감사의 해임에 관한 내용 추가- 배당기준일을 이사회 결의로 정하는 날로 설정할 수 있도록 함.2022.03.29제40기정기주주총회제30조(이사 및 감사의 선임)- 법무부 유권해석(2021.3.)에 따라 전자투표 실시를 통한 감사(위원)선임 결의요건 완화 규정의 적용을 받기 위한 단서 규정 추가2025.03.26제43기정기주주총회제37조의2(이사회의 권한)- 금융회사의 지배구조에 관한 법률 개정에 따른(2024.07.03 시행) 이사회의 심의 의결 사항으로 내부통제 등 정책의 수립및 감독 반영 내용 추가

정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유

사업목적 현황

1신기술사업자에 대한 투자 및 융자영위2신기술사업자에 대한 경영 및 기술지도영위3신기술사업투자조합 자금의 운용관리영위4여신전문금융업법 제46조에 의한 여신전문금융회사의 업무영위5부동산 임대업영위6기업구조조정 업무영위7기업구조조정투자조합의 운영 및 관리영위8기업간 인수 및 합병 업무 영위9M&A투자조합의 운영 및 관리영위10사회기반시설, 자원개발 등에 대한 투자 및 관련정보 제공영위11제10호와 관련한 투자회사 또는 조합자산의 운용 및 관리영위12사모투자전문회사에 대한 투자영위13사모투자전문회사의 운영 및 관리영위14할부금융업미영위15시설대여업미영위16연불판매업무미영위17일반대출영위18어음할인업무미영위19기업이 물품 및 용역의 제공에 의하여 취득한 매출채권의 양수, 관리 및 회수업무미영위20유가증권의 매입업무영위21지급보증업무미영위22제1호 내지 제3호 또는 제14호 내지 제19호와 관련된 신용조사 및 기타 부수 업무영위23채권, 어음의 발행 또는 차입에 의한 자금의 조달영위24자산유동화에 관한 법률에 의한 유동화자산 관리업무미영위25외국환 업무미영위26소유하고 있는 인력·자산 또는 설비를 활용하는 업무로서 금융위원회가 여신전문금융업감독규정에서 정하는 업무영위27자본시장법 또는 금융관련법령에 따라 허용되거나 금융위원회의 인가 또는 금융위원회에 대한 등록ㆍ신고가 필요한 업무영위28기타 위의 각호에 부대하는 업무영위

구 분 사업목적 사업영위 여부

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

(1) 산업의 현황국내 벤처캐피탈업계는「여신전문금융업법」상 신기술사업금융회사와 「중소기업창업지원법」상 창업투자회사로 이원화되어 있습니다.당사와 같은 신기술사업금융회사는 투자, 융자, 리스, 팩토링, 지급보증 등 다양한 업무를 취급할 수 있습니다. 신기술금융을 취급하는 회사의 수는 겸업 여신금융회사를 포함하여 2023년말 163개사가 활동하고 있습니다. (출처 : 여신금융협회)1986년에 제정된 「중소기업창업지원법」을 설립근거로 하는 창업투자회사는 업무영역이 투자 및 제한적 자금대여에 국한되어 있습니다. (출처: 벤처캐피탈협회)

국내 벤처캐피탈 업계는 시장규모에 비하여 경쟁사가 너무 많은 구조적인 문제점 때문에 대부분의 벤처캐피탈 회사들이 새로운 수익원 개발에 고민하고 있는 실정입니다. 이에 대다수의 벤처캐피탈 회사들이 과거부터 벤처투자 뿐 아니라 기업구조조정투자와 기업인수합병(M&A) 업무를 병행하여 왔고, 최근 들어서는 사모투자합자회사(PEF: Private Equity Fund)의 운용에 많은 관심을 두고 있습니다.

사모투자합자회사(PEF)는 소수 투자자로부터 조달한 자금을 기업의 주식 등에 투자하여 기업가치를 높인 후 매각을 통해 고수익을 추구하는 합자회사 형태의 사모펀드를 말합니다. 우리나라의 PE 산업은 IMF 외환위기 이후 「산업발전법」에 기업구조조정전문회사(CRC: Corporate Restructuring Company)와 기업구조조정조합(Corporate Restructuring Fund)제도를 도입함으로써 초기형태의 Buy-Out 시장이 태동하였으며, 2004년 「간접투자자산운용업법」을 개정하여 PEF 제도를 도입함으로써 본격적으로 출발하였다고 볼 수 있습니다.

국내 PEF는 '04년 2개(약정액 0.4조원)로 출범하여 준비기('04년~'07년) 및 도약기 ('08년~'11년)를 거처 10년이 지난 '14년말 277개(약정액 51.2조원)사가 운용 중인 산업으로 '12년부터는 투자회수 본격화 및 PEF 운용사간 운용능력 차별화 등이 진행되는 성장기에 진입하였으며, '19년말 721개(약정액84.3조), '20년말 855개(약정액97.1조원), '21년말 기준 1,055개(약정액 116조원), 22년말 기준 1,102개(약정액 126조원) '23년말 기준 1,126개(약정액136조원)으로 국내 인수합병 및 구조조정시장에서 역할이 크게 확대 되었습니다

(2) 산업의 성장성신기술사업금융업은 신기술사업자에 투자한 주식의 매각에 따른 자본이득이 회사수익의 상당부분을 차지하므로 중소벤처기업의 주식이 유가증권시장에 상장 또는 코스닥시장에 등록되어 거래될 수 있는 자본시장의 발전 및 성숙이 그 성장의 필수요건입니다. 따라서 대부분의 국가에서는 자본시장을 통한 중소벤처기업 주식 거래의 활성화를 지원하기 위해중소벤처기업 상장 및 등록요건을 일반기업보다 완화하고 중소 벤처기업에 대한 각종 세제지원 제도를 갖추고 있습니다.

국내 PEF는 초기 준비기(2004년~2007년)를 거쳐, 2008년부터 2010년 사이 글로벌 금융위기를 전후하여 100여 개의 펀드가 집중적으로 설립되는 등 크게 성장하였으며, 최근 들어 약정액 3,000억 원 이상의 대형 펀드가 늘어나고 출자약정액과 투자금액이크게 증가하는 등 비약적으로 발전하고 있습니다. 이에 따라 투자경험(Track record)과 전문인력을 보유한 운용사(GP)들이 나타나고, 경험 있는 GP의 PEF 재설립이 매년 증가하는 등 PE산업이 양적·질적 성장을 통해 자본시장의 새로운 투자수단이자 신성장 산업으로 도약할 수 있는 기반이 조성되었습니다.

2015년 10월, 2021년 4월 자본시장법의 개정으로 PEF 명칭이 '사모투자전문회사'에서 '경영참여형 사모집합투자기구'로 다시 '기관전용사모투자기구'로 각각 변경되었으며, 경영권 참여, 사업구조.지배구조 개선등을 위해 지분증권 등에 투자,운용합니다.

2019년중 국내 PEF 시장은 자금 모집, 투자 및 회수등 모든 면에서 사상 최대치를 기록하는 등 가파르게 성장하고 있습니다. 특히 2017년에 도입된 창업.벤처전문 PEF는제도 도입 초기임에도 불구하고, 벤처투자의 주요 수단으로 자리매김 하였으며, 각 규제완화 및 정책자금 공급 확대등으로 향후에도 PEF산업의 성장세는 지속될 것으로 전망됩니다.이러한 PE산업의 발전은 당사에 새로운 기회를 제공하고 있으며, 일찍이 국내 투자시장의 변화를 예측하고 PE 영역에 앞서 진출한 당사는 최근 몇 년간 펀드 약정규모와 연간 투자규모 등 여러 면에서 괄목할만한 성과를 달성하며 국내 PE산업의 선두 주자로 자리잡아 가고 있습니다.

(3) 경쟁요소신기술사업금융회사는 비슷한 사업을 하는 벤처캐피탈임에도 불구하고 상당기간동안 창업투자회사에 비하여 투자기업의 업력이나 투자의무비율 같은 규제가 적어 상대적으로 안정적인 수익성을 추구하는 자유로운 투자와 융자업무를 수행해 왔습니다. 그러나 벤처기업육성에관한특별조치법(1997년), 여신금융전문업법(1997년), 중소기업창업지원법(1986년)이 제정되면서 창업투자회사의 설립에 대한 규제가 완화되어 창업투자회사의 설립도 활발해 졌습니다.경쟁적인 창업투자회사 설립은 창업열기 확산과 그에 따른 기술개발 및 경제체질의 개선 등 순기능적인 요소도 많은 반면, 창업투자회사들간의 과당경쟁과 유사업종의 난립 등 역기능적 요소들도 생겨난 것이 사실입니다. 그러나 이러한 문제점들은 계속되는 관련법규 정비와 정부의 벤처산업 육성시책이 시행됨에 따라 차차 정비되어 가고 있습니다.(4) 기 타신기술사업금융회사나 창업투자회사 및 회사가 운용하는 투자조합은 투자한 벤처기업이 유가증권시장이나 코스닥시장에 상장함으로써 얻게 되는 투자 주식 매각이익이영업손익의 상당부분을 차지합니다. 주식시장은 경기변동 및 국내외 경제상황에 따라 크게 영향을 받을수 밖에 없으며, 따라서 회사의 경영성과 또한 경기변동과 증시현황에 지대한 영향을 받는 특성이 있습니다.

2. 영업의 현황

(1) 영업개황

당사가 운용중인 펀드는 크게 기관전용사모투자합자회사(PEF), 신기술투자조합(벤처투자조합)으로 구분할 수 있으며, 2025년 2분기말 현재 총 운용규모는 약정총액을 기준으로 약 1조 4,134억원에 이르고 있습니다.

기관전용사모투자합자회사(PEF)은 2015년 결성한 큐씨피 제이비 기술가치평가PEF(약정액 810억원), 2017년 큐씨피 제일호기업재무안정 사모투자전문회사(약정액 910억원)및 2019년 결성한 2018큐씨피13호 PEF(약정액 3,000억원) ,우리큐기업재무안정 PEF(약정액 1,551억원), 2021년 결성한 2021큐씨피제15호PEF(약정액 4,067억원), 2024년에 결성한 2024큐씨피17호PEF(약정액 308억원), 2025년 결성한 2024큐씨피16호 PEF(약정액 3,000억원)로 7개 PEF에서 1조 3,646억원을 운용하고 있습니다.

벤처투자조합은 현재 3개 조합에서 약정총액을 기준으로 488억원을 운용중으로 QCP 신기술투자조합20호(약정액 53억원), QCP 신기술투자조합22호(약정액 100억원),QCP신기술투자조합 28호(약정액 335억원)이 있습니다.

2025년 2분기말 큐씨피 제이비 기술가치평가PEF(약정액 810억원), 큐씨피 제일호기업재무안정 사모투자전문회사(약정액 910억원), QCP 신기술투자조합20호(약정액 53억원), QCP 신기술투자조합22호(약정액 100억원)는 청산중에 있습니다.

2025년 2분기말 당사의 영업수익은 총 10,072백만원으로서, 신기술사업금융 부문에서 228백만원(약 2.26%), PEF 부문에서 6,650백만원(약 66.02%), 여신금융 등 기타 부문에서 3,194백만원(약 31.71%)의 수익을 달성하였습니다.

2025년 2분기말 현재의 총자산 180,047백만원 중에서 대출채권이 46,570백만원, 신기술금융자산이 1,958백만원, 투자운용은 86,593백만원, 현금 및 현금예치금, 유가증권, 기타자산등이 나머지를 차지하고 있습니다. 이들 자산 중에서 대출채권, 신기술금융자산, 투자운용자산 등은 당사의 주 사업과 관련된 중요한 자산으로서 회사의 주요 수익이 이들 자산에서 발생되고 있습니다.

(2) 시장점유율

당사의 영업분야는 단순히 투자규모, 자산규모 등으로 시장점유율을 파악하는 데는 한계가 있으며 신뢰할만한 통계자료 또한 부족한 실정입니다. 이러한 업계의 특성상 시장점유율을 표시하는데 많은 어려움이 있습니다.

(3) 시장의 특성

- 상기 산업의 특성 참조.

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망

- 해당사항 없음.(5) 조직도

조직도(20250630).jpg 조직도(20250630)

가. 영업실적

(단위 : 백만원, % )

영 업 종 류	제44기2분기(2025.06.30)		제43기(2024.12.31)		제42기(2023.12.31)
	영업수익	구성비	영업수익	구성비	영업수익	구성비
이자수익	2,535	25.17	5,530	29.62	4,525	12.58
유가증권평가및처분이익	31	0.31	312	1.67	416	1.16
지분법이익	650	6.45	3,422	18.33	8,760	24.35
투자관리보수	4,428	43.96	6,449	34.54	7,784	21.64
투자성과보수	1,800	17.87	2,169	11.62	14,339	39.87
배당금수익	-	-	41	0.22	145	0.40
투자부동산임대수익	424	4.21	738	3.95	-	-
기타수익	204	2.03	9	0.05	-	-
합 계	10,072	100	18,670	100	35,969	100

나. 자금조달 및 재산상태

(1) 자금조달실적

(단위 : 백만원, %)

구 분	조달항목	제44기2분기(2025.06.30)		제43기(2024.12.31)		제42기(2023.12.31)
		잔액	이자율	잔액	이자율	잔액	이자율
원화자금	차입부채(*)	35,520	3.93~8.90	36,195	4.64~9.5	23,500	5.13~10.9
	정책자금차입	-	-	-	-	-	-
	관계회사차입	-	-	-	-	-	-
	사모사채	-	-	-	-	-	-
	전환사채	-	-	-	-	-	-
	신주인수권부사채	-	-	-	-	-	-
	기타 부채	5,589	-	5,131	-	11,121	-
	자기 자본	138,938	-	138,094	-	135,506	-
외화자금	정책자금차입	-	-	-	-	-	-
합 계		180,047	-	179,420	-	170,127	-

(*) 차입부채

(기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

구 분	차입처	금액	이자율	비 고
일반대출	기업은행	3,620	6.246~6.205	-
	IBK캐피탈	3,000	8.9	-
	신한은행	22,400	3.93~4.77	담보대출
	산업은행	2,000	5.81	-
	광주은행	1,000	6.58	-
	미래에셋증권	3,500	7.91	-
합 계		35,520	-	-

(2) 자금운용실적

(단위 : 백만원, %)

구 분	운용항목	제44기2분기(2025.06.30)		제43기(2024.12.31)		제42기(2023.12.31)
		잔액	구성비	잔액	구성비	잔액	구성비
현금및예치금	현금및현금성자산	342	0.19	109	0.06	6,332	3.72
	예치금	40	0.02	10	0.01	5,010	2.94
대출채권	대출금	46,570	25.87	47,515	26.48	44,031	25.89
신기술금융자산	기타포괄손익측정유가증권	769	0.43	769	0.43	4,861	2.86
	관계기업투자	1,189	0.66	1,224	0.68	76	0.04
투자운용자산	당기손익측정유가증권	3,545	1.97	3,545	1.97	6,000	3.53
	기타포괄손익측정유가증권	12	0.01	12	0.01	4	0.00
	관계기업투자	83,036	46.11	81,252	45.29	55,009	32.33
기타자산		44,544	24.74	44,984	25.07	48,803	28.69
합 계		180,047	100	179,420	100	170,126	100

3. 파생상품거래 현황

- 해당사항 없음

4. 영업설비

가. 지점 등 설치 현황

(2025년 06월 30일 현재)

지 역	지 점	출 장 소	사 무 소	합 계
서울(본점)	2	-	-	2
계	2	-	-	2

* 지점에는 본점이 1개 지점으로 포함됨.

나. 영업설비 등 현황

(단위 : 백만원 )

구 분	토지 (장부가액)	건물 (장부가액)	합 계	비 고
본사 사무실	-	367	367	임차보증금
지 점	4,924	707	5,631	－
합 계	4,924	1,074	5,998	－

5. 재무건전성 등 기타 참고사항

가. 외부자금 조달표

(단위 : 백만원)

구 분	조 달 원 천	제44기2분기 (2025.06.30)	제43기 (2024.12.31)	제42기 (2023.12.31)	비 고
금융기관	차입금	35,520	36,195	23,500	-
	소 계	35,520	36,195	23,500	-
자본시장	회사채(공모)	-	-	-	-
	회사채(사모)	-	-	-	-
	유상증자	-	-	-	-
	기 타	-	-	-	-
	소 계	-	-	-	-
기 타	계열회사 차입금	-	-	-	-
	기 타	-	-	-	-
	소 계	-	-	-	-
총 계		35,520	36,195	23,500	-

나. 대손충당금 현황

(단위 : 백만원)

구 분	제44기2분기 (2025.06.30)	제43기 (2024.12.31)	제42기 (2023.12.31)
A. 기초잔액	4,159	4,658	10,688
B. 당기목적사용	0	1,001	7,880
C. 당기 전입액	7	1,378	1,850
D. 당기 환입액	210	876	-
E. 기말잔액(A-B+C-D)	3,956	4,159	4,658

다. 기타 중요한 사항□ 여신건전성 및 연체율 현황 ○ 총여신 및 건전성 분류 현황

(단위 : 백만원,%)

구 분		2025.06	2025.03	2024.12	2024.09	2024.06
여 신 현 황	총 여 신(A)	56,430	58,130	56,755	59,772	61,609
	카 드	-	-	-	-	-
	할부금융	-	-	-	-	-
	리 스	-	-	-	-	-
	신 기 술	-	-	-	-	-
	대 출	49,713	53,193	50,824	49,002	51,067
	기 타	6,717	4,937	5,294	10,770	11,195
건 전 성 분 류	정 상	3,588	2,593	2,214	2,072	1,840
	충당금적립액	18	12	10	9	10
	적 립 율	0.5	0.5	0.5	0.4	0.5
	요 주 의	52,205	54,900	53,904	57,700	59,653
	충당금적립액	522	549	539	577	597
	적 립 율	1.0	1.0	1.0	1.0	1.0
	고 정	-	-	-	-	-
	충당금적립액	-	-	-	-	-
	적 립 율	-	-	-	-	-
	회수의문	-	-	-	-	116
	충당금적립액	-	-	-	-	87
	적 립 율	-	-	-	-	75.0
	추정손실	637	637	637	-	-
	충당금적립액	637	637	637	-	-
	적 립 율	100	100	100	-	-
	합 계	56,430	58,130	56,755	59,772	61,609
	충당금적립액	1,177	1,198	1,187	586	693
	적 립 율	2.1	2.1	2.1	1.0	1.1
연 체 현 황	연체금액(B)	-	-	-	-	-
	1개월 미만	-	-	-	-	-
	1개월 이상	-	-	-	-	-
	연 체 율(B/A)	-	-	-	-	-
	1개월 미만	-	-	-	-	-
	1개월 이상	-	-	-	-	-

○ 대출

(단위 : 백만원,%)

구 분		2025.06	2025.03	2024.12	2024.09	2024.06
대출자산(A)		49,713	53,193	50,824	49,002	51,067
건 전 성 분 류	정 상	-	-	-	-	-
	충당금적립액	-	-	-	-	-
	적 립 율	-	-	-	-	-
	요 주 의	49,713	53,193	50,824	49,002	51,067
	충당금적립액	497	532	508	490	511
	적 립 율	1.0	1.0	1.0	1.0	1.0
	고 정	-	-	-	-	-
	충당금적립액	-	-	-	-	-
	적 립 율	-	-	-	-	-
	회수의문	-	-	-	-	-
	충당금적립액	-	-	-	-	-
	적 립 율	-	-	-	-	-
	추정손실	-	-	-	-	-
	충당금적립액	-	-	-	-	-
	적 립 율	-	-	-	-	-
	합 계	49,713	53,193	50,824	49,002	51,067
	충당금적립액	497	532	508	490	511
	적 립 율	1.0	1.0	1.0	1.0	1.0
연 체 현 황	연체금액(B)	-	-	-	-	-
	1개월 미만	-	-	-	-	-
	1개월 이상	-	-	-	-	-
	연 체 율(B/A)	-	-	-	-	-
	1개월 미만	-	-	-	-	-
	1개월 이상	-	-	-	-	-

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

비교표시된 제44기 2분기, 제43기, 제42기의 요약재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 작성기준에 따라 작성되었습니다.

가. 요약재무상태표

(단위 : 백만원)

구 분	제44기 2분기(2025.06.30)	제43기(2024.12.31)	제42기(2023.12.31)
[현금및예치금]	382	119	11,342
[대출채권]	46,570	47,515	44,032
[신기술금융자산]	1,958	1,992	4,937
[투자운용자산]	86,593	84,809	61,013
[기타자산]	44,544	44,985	48,803
자산총계	180,047	179,420	170,127
[차입부채]	35,520	36,195	23,500
[기타부채]	5,589	5,131	11,121
부채총계	41,109	41,326	34,621
[자본금]	89,124	89,124	89,124
[자본잉여금]	31,478	31,478	31,478
[기타자본]	(1,741)	(1,741)	(1,741)
[기타포괄손익누계액]	1,984	1,962	1,938
[이익잉여금]	18,093	17,271	14,707
자본총계	138,938	138,094	135,506

나. 요약손익계산서

(단위 : 백만원)

구 분	제44기2분기(2025.06.30)	제43기2분기(2024.06.30)	제43기(2024.12.31)	제42기(2023.12.31)
[영업수익]	10,072	10,388	18,670	35,969
[영업비용]	8,106	8,952	15,847	25,498
[영업이익(손실)]	1,966	1,436	2,823	10,471
[영업외수익]	33	5,185	3,059	1,117
[영업외비용]	865	408	2,996	2,468
[법인세비용차감전순이익(손실)]	1,134	6,213	2,886	9,120
[법인세비용(수익)]	312	1,362	1,106	2,054
[당기순이익(손실)]	822	4,851	1,780	7,066
총포괄이익(손실)	843	6,402	2,589	8,163
기본주당순이익(손실)(원)	4.7	27.8	10.2	40.5
희석주당순이익(손실)(원)	4.7	27.8	10.2	41.0

2. 연결재무제표

- 해당사항 없음

3. 연결재무제표 주석

- 해당사항 없음

4. 재무제표

4-1. 재무상태표

재무상태표

제 44 기 반기말 2025.06.30 현재

제 43 기말 2024.12.31 현재

(단위 : 원)

자산

　　

　현금및예치금

382,380,451

119,267,290

　　현금및현금성자산

342,380,451

109,267,290

　　금융기관예치금

40,000,000

10,000,000

　대출채권

46,569,895,575

47,514,981,250

　　대출금

46,569,895,575

47,514,981,250

　신기술금융자산

1,957,741,164

1,992,388,717

　　기타포괄손익측정유가증권

768,535,659

768,535,659

　　관계기업투자

1,189,205,505

1,223,853,058

　투자운용자산

86,593,484,663

84,809,434,392

　　당기손인측정유가증권

3,545,637,300

3,545,637,300

　　기타포괄손익측정유가증권

12,242,040

12,242,040

　　관계업투자

83,035,605,323

81,251,555,052

　유형자산

8,156,466,876

8,788,685,927

　투자부동산

18,918,443,520

18,950,438,833

　무형자산

1,119,492,857

1,126,372,019

　기타금융자산

6,345,959,586

5,551,552,371

　기타자산

5,884,290,124

5,894,711,743

　당기법인세자산

0

758,344,193

　이연법인세자산

4,119,104,910

3,913,891,943

　자산총계

180,047,259,726

179,420,068,678

자본과 부채

　　

　부채

　　

　　차입부채

35,520,000,000

36,195,000,000

　　　단기차입부채

9,620,000,000

9,695,000,000

　　　유동성장기부채

1,790,000,000

1,195,000,000

　　　장기차입부채

24,110,000,000

25,305,000,000

　　기타금융부채

4,212,879,189

3,845,420,737

　　　미지급금

2,268,147,920

1,977,419,629

　　　기타채무

1,944,731,269

1,868,001,108

　　충당부채

201,844,978

193,977,302

　　기타부채

663,568,650

1,091,556,729

　　당기법인세부채

511,257,466

0

　　부채총계

41,109,550,283

41,325,954,768

　자본

　　

　　자본금

89,123,556,000

89,123,556,000

　　자본잉여금

31,478,108,859

31,478,108,859

　　기타포괄손익누계액

1,983,804,978

1,962,365,014

　　기타자본

(1,740,965,827)

(1,740,965,827)

　　이익잉여금

18,093,205,433

17,271,049,864

　　자본총계

138,937,709,443

138,094,113,910

　자본과부채총계

180,047,259,726

179,420,068,678

제 44 기 반기말 제 43 기말

4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서

제 44 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지

제 43 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지

(단위 : 원)

영업수익

4,715,161,230

10,072,060,483

5,342,457,895

10,388,324,947

　수수료수익

2,590,573,989

6,228,503,685

2,266,556,830

5,505,781,291

　이자수익

1,246,880,201

2,535,068,073

1,406,486,191

2,812,336,473

　유가증권평가및처분이익

30,619,177

30,619,177

105,850,946

254,508,181

　지분법이익

363,628,554

649,708,603

1,053,927,846

1,150,875,931

　지분법주식처분이익

0

1,958

297,236,082

301,661,389

　대손충당금환입

(271,059,309)

(203,358,987)

0

0

　기타영업이익

212,400,000

424,800,000

212,400,000

363,161,682

영업비용

(3,709,450,389)

(8,106,518,438)

(4,307,026,836)

(8,952,401,373)

　이자비용

421,743,002

943,948,054

360,478,607

686,595,237

　유가증권평가및처분손실

0

51,533,501

251,410

251,410

　지분법손실

10,692,669

316,760,317

422,181,340

717,059,368

　지분법주식처분손실

0

82,231,655

0

0

　일반관리비

3,279,322,923

5,994,353,116

3,004,575,299

6,000,047,182

　대손상각비

0

0

192,267,453

738,809,404

　기타영업비용

(2,308,205)

717,691,795

327,272,727

809,638,772

영업이익(손실)

1,005,710,841

1,965,542,045

1,035,431,059

1,435,923,574

영업외손익

13,799,995

33,305,556

5,062,381,026

5,185,715,828

　지분법이익

0

0

67,285,498

190,598,575

　기타영업외수익

13,799,995

33,305,556

4,995,095,528

4,995,117,253

영업외비용

(423,675,705)

(865,154,638)

(125,870,882)

(408,479,925)

　지분법손실

423,675,688

602,154,621

125,854,582

168,331,785

　기타영업외손실

17

263,000,017

16,300

240,148,140

법인세차감전순이익

595,835,131

1,133,692,963

5,971,941,203

6,213,159,477

법인세비용

(138,547,562)

(311,537,394)

(1,313,636,988)

(1,362,426,504)

반기순이익

457,287,569

822,155,569

4,658,304,215

4,850,732,973

주당손익

　　　　

　기본주당순이익 (단위 : 원)

2.60

4.70

26.70

27.80

　희석주당순이익 (단위 : 원)

2.60

4.70

26.70

27.80

기타포괄손익

114,175,183

21,439,964

1,673,425,017

1,551,426,337

　후속적으로당기손익으로재분류되는항목

　　　　

　　지분법자본변동

144,342,835

27,104,885

2,115,581,564

1,961,348,088

　포괄손익에대한법인세효과

(30,167,652)

(5,664,921)

(442,156,547)

(409,921,751)

총포괄손익

571,462,752

843,595,533

6,331,729,232

6,402,159,310

	제 44 기 반기		제 43 기 반기
	3개월	누적	3개월	누적

4-3. 자본변동표

자본변동표

제 44 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지

제 43 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지

(단위 : 원)

2024.01.01 (기초자본)

89,123,556,000

31,478,108,859

1,938,064,293

(1,740,965,827)

14,706,762,490

135,505,525,815

자본의 변동

　　　　　　

　총포괄손익

　　　　　　

　　반기순이익

0

0

0

0

4,850,732,973

4,850,732,973

　　기타포괄손익

　　　　　　

　　　관계기업지분법자본변동

0

0

1,551,426,337

0

0

1,551,426,337

2024.06.30 (기말자본)

89,123,556,000

31,478,108,859

3,489,490,630

(1,740,965,827)

19,557,495,463

141,907,685,125

2025.01.01 (기초자본)

89,123,556,000

31,478,108,859

1,962,365,014

(1,740,965,827)

17,271,049,864

138,094,113,910

자본의 변동

　　　　　　

　총포괄손익

　　　　　　

　　반기순이익

0

0

0

0

822,155,569

822,155,569

　　기타포괄손익

　　　　　　

　　　관계기업지분법자본변동

0

0

21,439,964

0

0

21,439,964

2025.06.30 (기말자본)

89,123,556,000

31,478,108,859

1,983,804,978

(1,740,965,827)

18,093,205,433

138,937,709,443

	자본
	자본금	자본잉여금	기타포괄손익누계액	기타자본	이익잉여금	자본 합계

4-4. 현금흐름표

현금흐름표

제 44 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지

제 43 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지

(단위 : 원)

영업활동현금흐름

　　

　영업활동순현금흐름

1,695,728,298

(10,488,296,780)

　　영업에서 창출된(사용된) 현금흐름

1,176,780,335

(6,510,357,700)

　　　반기순이익

822,155,569

4,850,732,973

　　　조정

(465,719,307)

(4,834,980,720)

　　　순운전자본의변동

820,344,073

(6,526,109,953)

　　이자수취

737,356,141

818,162,707

　　이자지급

(965,594,555)

(689,928,647)

　　배당금수취

0

40,684,000

　　법인세의환급(납부)

747,186,377

(4,146,857,140)

투자활동현금흐름

　　

　투자활동순현금흐름

(186,817,682)

(315,379,562)

　　관계기업투자자산의 취득

(241,642,500)

0

　　유형자산의 취득

(3,156,110)

(13,079,928)

　　유형자산의 처분

81,952,428

311,845

　　보증금의 증가

(31,371,000)

(290,000)

　　보증금의 감소

7,399,500

7,198,500

　　기타투자자산의취득

0

(309,519,979)

재무활동현금흐름

　　

　재무활동순현금흐름

(1,275,797,455)

4,525,710,387

　　단기차입부채의증가

9,035,000,000

7,880,000,000

　　단기차입부채의상환

(9,710,000,000)

(6,600,000,000)

　　장기차입부채의증가

0

3,000,000,000

　　리스부채의상환

(600,797,455)

(554,289,613)

　　임대보증금의 증가

0

800,000,000

현금및현금성자산의감소

233,113,161

(6,277,965,955)

기초현금및현금성자산

109,267,290

6,331,535,655

기말현금및현금성자산

342,380,451

53,569,700

제 44 기 반기 제 43 기 반기

5. 재무제표 주석

1. 일반 사항

큐캐피탈파트너스 주식회사(이하 "회사")는 1982년 12월 17일 신기술사업자에 대한 투자를 목적으로 설립되었으며, 서울시 강남구 테헤란로에 본사를 두고 있습니다. 회사는 신기술사업금융지원에 관한 법률에 따라 1987년 1월 23일자로 정부에 신기술사업금융회사로 등록된 후 1998년 1월 1일자로 여신전문금융업법에 따라 여신전문금융회사로 등록하였습니다. 또한, 2004년 1월 7일자로 산업발전법에 의한 기업구조조정전문회사로 등록하였고, 2014년 3월 31일자로 자본시장과금융투자업에 관한 법률에 따라 사모투자전문회사의 업무집행사원으로 등록하였습니다.회사의 납입자본금은 보고기간말 현재 89,124백만원이며, 회사의 발행주식은 1993년 6월부터 한국거래소의 코스닥시장에 상장되어 거래되고 있습니다. 회사의 정관에 의하면, 종류주식을 상법의 범위 내에서 발행할 수 있으며, 종류주식에 대하여는 액면금액을 기준으로 하여 연 1%이상 현금으로 우선 배당합니다. 회사가 발행하는 종류주식은 이익배당 또는 잔여재산의 분배에 관한 우선주식, 의결권 배제 또는 제한에 관한 주식, 상환주식, 전환주식 및 이들의 전부 또는 일부를 혼합한 주식으로 하고 있습니다. 보고기간말 현재 상기 조건으로 발행된 종류주식은 없습니다.

회사의 정관에 의하면, 보통주식 또는 종류주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 보통주식의 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 이사회결의에 따라 각각 1,000억원의 범위 내에서 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 되어 있습니다. 그리고 사채의 액면가액이 1,000억원을 초과하지 않는 범위 내에서 교환사채를 발행할 수 있습니다.

회사의 임직원에게 발행주식총수의 100분의 15의 범위내에서 주주총회의 특별결의에 따라 주식매수선택권을 부여할 수 있으며, 보고기간말 현재 보통주 500,000주의 주식매수선택권이 부여되었습니다. 한편, 보고기간말 현재 최대주주는 주식회사 지엔코(39.16%)입니다.

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성 기준

회사의 2025년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 중간재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 보고기간말인 2025년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품' 과 제1107호 '금융상품: 공시' 가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이허용됩니다.주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

·금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

·FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

·기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

·기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정

·기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

2.2 회계정책

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

반기재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리

4.1 재무위험관리요소

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 기획관리팀 및 리스크관리팀에 의해 이루어지고 있습니다. 기획관리팀 및 리스크관리팀은 투자부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 4.1.1 시장위험(1) 이자율위험회사는 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 회사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 회사는 외부차입을 최소화하는 재무정책을 통해이자율 위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리 동향 모니터링 및 대응 방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.(2) 가격위험회사 보유 지분증권은 미래가치 불활실성으로 인해 발생하는 시장가격위험에 노출되어 있습니다. 회사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위하여 시장의 흐름을 지속적으로 모니터링하고 있으며, 투자대상 회사가 속한 산업에 대한 이해를 바탕으로 매 분기별 피투자회사의 가결산 손익을 점검하고 있습니다.보고기간말 현재 회사의 가격위험에 노출된 지분증권의 잔액은 781백만원(전기말: 781백만원)입니다.

4.1.2 신용위험

신용위험은 거래상대방의 채무불이행에 따른 자산가치의 잠재적 손실가능성이며, 이는 고객 또는 다른 회사에 대한 예치금, 대출채권 및 기타금융자산 등의 자산에서 발생됩니다. 회사는 대출채권에 대하여 신속한 의사결정 지원 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실최소화를 목적으로 신용정책을 운영하고 있습니다. 동 정책은 신용관리기준 및 채권위험 모니터링, 담보설정 등을 통한 회수정책을 포함하고 있습니다. 회사는 신용위험의 유의적 증가 여부를 아래 정보를 활용해 판단하며 아래 항목 중 하나 이상 해당사항이 있는 경우 신용위험이 유의적으로 증가했다고 간주합니다.

- 30일 이상 연체한 경우

- 최근 6개월 이내 1차 부도 발생사실이 있는 경우

- 기타 재무부실징후가 식별되는 경우

회사는 채무불이행을 다음과 같이 정의하고 있으며 아래 항목 중 하나 이상 해당사항이 있는 경우를 의미합니다.

- 90일 이상 연체한 경우

- 채무조정 및 파산

- 신용악화에 의한 채권 매각

(1) 보고기간말 현재 신용위험을 갖고 있는 금융자산의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분		당반기말	전기말
현금및예치금	현금및현금성자산	342,180	109,267
	금융기관예치금	40,000	10,000
	소계	382,180	119,267
채무증권	당기손익측정유가증권	3,545,637	3,545,637
대출채권(*)	대출금	46,569,896	47,514,981
기타금융자산(*)	관리보수채권	3,563,638	2,202,847
	미수금	6,653	-
	미수수익	2,334,847	2,877,497
	보증금	440,822	471,208
	소계	6,345,960	5,551,552
합계		56,843,673	56,731,437

(*) 대출채권 및 기타금융자산은 대손충당금 차감 후 장부가액을 기준으로 하였습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 상각후원가측정금융자산 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분		12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합계
			손상 미인식	손상 인식
대출채권	기초 대손충당금	-	3,309,019	-	3,309,019
	Stage간 분류 이동
	- 12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-
	- 전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-
	- 신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-
	대체	-	149,780	-	149,780
	충당금전입(환입)	-	(315,695)	-	(315,695)
	반기말 대손충당금	-	3,143,104	-	3,143,104
기타금융자산	기초 대손충당금	11,070	201,900	637,336	850,306
	Stage간 분류 이동
	- 12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-
	- 전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-
	- 신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-
	대체	-	(149,780)	-	(149,780)
	충당금전입(환입)	6,872	105,463	-	112,335
	반기말 대손충당금	17,942	157,583	637,336	812,861

(전반기) (단위: 천원)

구 분		12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합계
			손상 미인식	손상 인식
대출채권	기초 대손충당금	-	2,780,905	1,291,600	4,072,505
	Stage간 분류 이동
	- 12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-
	- 전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-
	- 신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-
	제각	-	-	(700,000)	(700,000)
	충당금전입(환입)	-	371,385	(591,600)	(220,215)
	반기말대손충당금	-	3,152,290	-	3,152,290
기타금융자산	기초 대손충당금	10,063	402,059	173,555	585,677
	Stage간 분류 이동
	- 12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-
	- 전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-
	- 신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	(1,848)	1,848	-
	제각	-	-	(69,381)	(69,381)
	충당금전입(환입)	(790)	127,717	832,098	959,025
	반기말대손충당금	9,273	527,928	938,120	1,475,321

(3) 당반기와 전반기 중 상각후원가측정금융자산 총장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분		12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합계
			손상 미인식	손상 인식
대출채권	기초금액	-	50,824,000	-	50,824,000
	Stage간 분류 이동				-
	- 12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-
	- 전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-
	- 신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-
	대체	-	2,369,000	-	2,369,000
	신규실행 및 회수	-	(3,480,000)	-	(3,480,000)
	반기말금액	-	49,713,000	-	49,713,000
기타금융자산	기초금액	2,685,124	3,079,397	637,336	6,401,857
	Stage간 분류 이동
	- 12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-
	- 전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-
	- 신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-
	대체	-	(2,369,000)	-	(2,369,000)
	신규실행 및 회수	1,343,930	1,782,034	-	3,125,964
	반기말금액	4,029,054	2,492,431	637,336	7,158,821

(전반기) (단위: 천원)

구 분		12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합계
			손상 미인식	손상 인식
대출채권	기초금액	-	46,812,754	1,291,600	48,104,354
	Stage간 분류 이동
	- 12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-
	- 전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-
	- 신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-
	제각	-	-	(700,000)	(700,000)
	신규실행 및 회수	-	4,254,500	(591,600)	3,662,900
	반기말금액	-	51,067,254	-	51,067,254
기타금융자산	기초금액	2,484,303	6,614,413	202,559	9,301,275
	Stage간 분류 이동
	- 12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-
	- 전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-
	- 신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	(184,774)	184,774	-
	제각	-	-	(69,381)	(69,381)
	신규실행 및 회수	(175,675)	1,980,218	620,169	2,424,712
	반기말금액	2,308,628	8,409,857	938,121	11,656,606

4.1.3 유동성위험

유동성위험은 회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.

보고기간말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	3개월 이내	6개월 이내	1년 이내	1년~2년 이내	2년 ~5년 이내	합 계
단기차입부채(*1)	2,149,358	4,754,504	3,111,250	-	-	10,015,112
유동성장기부채(*1)	623,265	26,906	1,240,869	-	-	1,891,040
장기차입부채(*1)	259,006	256,368	496,547	23,583,291	1,141,405	25,736,617
미지급금(*2)	462,691	-	-	-	36,164	498,855
리스부채(*1)	313,880	10,150	19,167	36,069	67,304	446,570
임대보증금	-	-	800,000	-	-	800,000
출자미이행잔액(*3)	52,255,610	-	-	-	-	52,255,610
합 계	56,063,810	5,047,928	5,667,833	23,619,360	1,244,873	91,643,804

(*1) 이자비용이 포함되었습니다.

(*2) 이 분석은 금융상품에만 요구되므로 기준서 제1019호(종업원 급여)가 적용되는 종업원 관련 채무 1,869,089천원을 제외하였습니다.

(*3) 출자 미이행잔액은 난외계정입니다.

(전기말) (단위: 천원)

구 분	3개월 이내	6개월 이내	1년 이내	1년~2년 이내	2년 ~5년 이내	합 계
단기차입부채(*1)	177,859	3,154,109	6,849,988	-	-	10,181,956
유동성장기부채(*1)	20,391	620,142	629,768	-	-	1,270,301
장기차입부채(*1)	323,998	323,117	621,389	22,929,891	3,630,192	27,828,587
미지급금(*2)	105,753	-	-	-	36,164	141,917
미지급비용(*2)	28,365	-	-	-	-	28,365
리스부채(*1)	313,216	308,673	312,236	17,012	24,991	976,128
임대보증금	-	800,000	-	-	-	800,000
출자미이행잔액(*3)	12,341,306	-	-	-	-	12,341,306
합 계	13,310,888	5,206,041	8,413,381	22,946,903	3,691,347	53,568,560

(*1) 이자비용이 포함되었습니다.

(*2) 이 분석은 금융상품에만 요구되므로 기준서 제1019호(종업원 급여)가 적용되는 종업원 관련 채무 1,935,299천원을 제외하였습니다.

(*3) 출자 미이행잔액은 난외계정입니다.

4.2 자본위험관리

회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해 당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보유하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

회사는 자본관리지표로 여신전문금융업감독규정 제8조에 의한 조정자기자본비율을 이용하고 있습니다. 금융위원회는 여신전문금융회사의 건전한 경영을 지도하고 금융사고를 예방하기위하여 자본의 적정성에 관한 사항을 정하고 있습니다. 이에 따라 여신전문금융회사는 감독법규에서 정하는 경영지도비율에 따라 조정총자산에 대한 조정자기자본비율을 100분의 7이상으로 유지하여야 하며, 분기별로 조정자기자본비율을 산출하여 감독기구인 금융감독원에 보고하도록 되어 있습니다.

보고기간말 현재 조정자기자본비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말
조정자기자본(A)	138,137,234	137,702,210
조정총자산(B)	175,545,774	175,386,909
조정자기자본비율(A/B)	78.69%	78.51%

5. 공정가치 5.1 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

수준 1 -	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
수준 2 -	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수
수준 3 -	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

보고기간말 현재 공정가치로 측정된 회사의 자산은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계
반복적인 공정가치 측정치
지분증권 - 신기술금융자산	-	-	768,535	768,535
지분증권 - 투자운용자산	-	-	12,241	12,241
채무증권 - 투자운용자산	-	-	3,545,637	3,545,637

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계
반복적인 공정가치 측정치
지분증권 - 신기술금융자산	-	-	768,535	768,535
지분증권 - 투자운용자산	-	-	12,241	12,241
채무증권 - 투자운용자산	-	-	3,545,637	3,545,637

5.2 가치평가기법 및 투입변수

보고기간말 현재 수준3 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성은 다음과 같습니다.

구 분	가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수	범위	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성
지분증권 - 신기술금융자산	수익접근법	할인율	15.72%	할인율이 상승한다면 금융상품의 공정가치가 감소할 것입니다.
		매출액성장률	12.24%	매출액성장률이 상승한다면 금융상품의 공정가치가 증가할 것입니다.
채무증권-투자운용자산	T-F모형	주가변동성	52.80%	주가변동성이 상승한다면 금융상품의 공정가치가 증가할 것입니다.

5.3 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가 과정보고기간말 현재 수준 3 공정가치측정과 관련된 투입변수 중 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기 손익
	유리한 변동	불리한 변동
지분증권-신기술금융자산(*1)	397,375	(288,189)
채무증권-투자운용자산(*2)	58,855	(72,500)

(*1)	신기술금융자산으로 분류된 지분증권은 할인율 및 성장률 가정의 변동(-1%~1%)에 따른 공정가치의 변동을 산출하였습니다.
(*2)	투자운용자산으로 분류된 채무증권은 주가변동성의 변동(-10%~10%)에 따른 공정가치의 변동을 산출하였습니다.

6. 범주별 금융상품

(1) 보고기간말 현재 범주별 금융자산(대손충당금 차감전) 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	상각후원가	당기손익-공정가치	기타포괄손익-공정가치	합 계
현금및현금성자산	342,380	-	-	342,380
금융기관예치금	40,000	-	-	40,000
당기손익측정유가증권	-	3,545,637	-	3,545,637
기타포괄손익측정유가증권	-	-	780,778	780,778
대출금	49,713,000	-	-	49,713,000
기타금융자산	7,158,821	-	-	7,158,821
합 계	57,254,201	3,545,637	780,778	61,580,616

(전기말) (단위: 천원)

구 분	상각후원가	당기손익-공정가치	기타포괄손익-공정가치	합 계
현금및현금성자산	109,267	-	-	109,267
금융기관예치금	10,000	-	-	10,000
당기손익측정유가증권	-	3,545,637	-	3,545,637
기타포괄손익측정유가증권	-	-	780,778	780,778
대출금	50,824,000	-	-	50,824,000
기타금융자산	6,401,858	-	-	6,401,858
합 계	57,345,125	3,545,637	780,778	61,671,540

(2) 보고기간말 현재 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	상각후 원가
	당반기말	전기말
단기차입부채	9,620,000	9,695,000
유동성장기부채	1,790,000	1,195,000
장기차입부채	24,110,000	25,305,000
미지급금(*)	498,855	141,917
리스부채	424,727	939,840
기타채무(*)	1,098,850	828,365
합 계	37,542,432	38,105,122

(*) 이 분석은 금융상품에만 요구되므로 기준서 제1019호(종업원 급여)가 적용되는 종업원 관련 채무 1,869,089천원(전기말 1,935,299천원)과 선수수익 321,357원을 제외하였습니다.

(3) 당반기와 전반기 중 범주별 금융상품과 관련된 순손익(포괄손익) 내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	금융자산			금융부채
	상각후원가	당기손익공정가치	기타포괄손익공정가치	상각후 원가
당기손익측정유가증권평가/처분손익	-	(20,914)	-	-
이자수익(*)	2,535,068	-	-	-
대손충당금환입	203,359	-	-	-
이자비용	-	-	-	(943,948)

(전반기) (단위: 천원)

구 분	금융자산			금융부채
	상각후원가	당기손익공정가치	기타포괄손익공정가치	상각후 원가
당기손익측정유가증권평가/처분손익	-	5,241,852	-	-
배당금수익	-	-	40,684	-
이자수익(*)	2,812,336	7,500	-	-
대손상각비	(738,809)	-	-	-
이자비용	-	-	-	(686,595)

(*) 종업원 대여금 이자수익이 포함되어 있습니다.

7. 현금및예치금

(1) 보고기간말 현재 회사의 현금및예치금 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	분류	이자율(%)	당반기말	전기말
현금 및 현금성자산	현금	-	200	-
	보통예금	0.1	342,127	109,214
	MMT	2.75~3.07	53	52
	증권사예탁금	-	-	1
	소 계		342,380	109,267
예치금	정기적금	3.02	40,000	10,000
합 계			382,380	119,267

(2) 보고기간말 현재 사용이 제한된 현금및예치금은 없습니다.

8. 당기손익측정유가증권 (1) 보고기간말 현재 당기손익측정유가증권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행자	당반기말		전기말
		취득원가	장부가액	취득원가	장부가액
전환사채	(주)크레오에스지(구, ㈜큐로컴)(*)	2,700,000	3,545,637	2,700,000	3,545,637

(*) 상기 (주)크레오에스지(구, ㈜큐로컴) 전환사채의 주요사항은 다음과 같습니다.

구분	제22회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
액면가액	2,700백만원
발행가액	2,700백만원
발행일	2023년 08월 07일
만기일	2026년 08월 07일
전환가격	500원
전환가격조정	① 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하는 경우② 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우 ③ 발행 후 매 3개월이 되는 날마다 전환가액 조정일 전일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 전환가액보다 낮은 경우 ④ ③에 근거하여 본 사채 전환가액의 하향조정이 발생한 후, 본 사채 발행일로부터 매 3개월이 되는 날마다 전환가액 조정일 전일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 직전 전환가액보다 높은 경우 ⑤ 감자, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우
표면이자율	0.00%
보장이자율	5.00%
전환조건	발행일부터 1년 경과일부터 만기일 1개월 전까지 전환가능
조기상환청구권	채권자는 발행일로부터 1년이 되는 날부터 매 3개월에 사채의 전부 또는 일부에 대한 만기전 조기상환 청구 가능

(2) 당반기와 전반기 중 당기손익측정유가증권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기
기초금액	3,545,637	6,000,000
취득	352,023	3,620,370
처분	(331,109)	(295,301)
평가	-	4,987,595
처분손익	(20,914)	-
반기말금액	3,545,637	14,312,664

9. 대출금

보고기간말 현재 대출금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말
대출채권
(주)지엔코	30,000,000	28,150,000
케이파트너스(주)	9,823,000	9,304,000
(주)큐로홀딩스	9,890,000	13,370,000
합 계	49,713,000	50,824,000
차감 : 대손충당금	(3,143,104)	(3,309,019)
차 감 계	46,569,896	47,514,981

10. 기타포괄손익측정유가증권

(1) 보고기간말 현재 기타포괄손익측정유가증권의 평가내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	회 사 명	취득원가	공정가치	장부가액	기타포괄손익누계액
신기술 금융자산	(주)삼원테크놀로지	500,010	557,562	557,562	57,552
	(주)에이피코리아네트	400,000	178,933	178,933	(221,067)
	(주)인터콘웨어	450,000	32,041	32,041	(417,959)
	소 계	1,350,010	768,536	768,536	(581,474)
투자운용자산	엘에스아이앤디(주)	39,158	12,242	12,242	(26,915)
합 계		1,389,168	780,778	780,778	(608,389)

(전기말) (단위: 천원)

구 분	회 사 명	취득원가	공정가치	장부가액	기타포괄손익누계액
신기술 금융자산	(주)삼원테크놀로지	500,010	557,562	557,562	57,552
	(주)에이피코리아네트	400,000	178,933	178,933	(221,067)
	(주)인터콘웨어	450,000	32,041	32,041	(417,959)
	소 계	1,350,010	768,536	768,536	(581,474)
투자운용자산	엘에스아이앤디(주)	39,158	12,242	12,242	(26,915)
합 계		1,389,168	780,778	780,778	(608,389)

(2) 당반기와 전반기 중 기타포괄손익측정유가증권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	분 류	기초	취득	처분	기타포괄손익	반기말
신기술금융자산	지분증권	768,536	-	-	-	768,536
투자운용자산	지분증권	12,242	-	-	-	12,242
합 계		780,778	-	-	-	780,778

(전반기) (단위: 천원)

구 분	분 류	기초	취득	처분	기타포괄손익	반기말
신기술금융자산	지분증권	4,860,683	-	-	-	4,860,683
투자운용자산	지분증권	3,742	-	-	-	3,742
합 계		4,864,425	-	-	-	4,864,425

11. 관계기업투자

(1) 보고기간말 현재 관계기업투자는 다음과 같습니다.

구 분	회사명	지분율(%)		주된사업장	사용재무제표일	비고
		당반기말	전기말
신기술금융자산	QCP신기술투자조합20호(*1)	15.1	15.1	대한민국	2025-06-30	투자전문조합
	QCP신기술투자조합22호(*1)	2.0	2.0	대한민국	2025-06-30	투자전문조합
	QCP 신기술 투자조합28호	20.0	20.0	대한민국	2025-06-30	투자전문조합
	큐씨피3호사모투자전문회사	40.6	40.6	대한민국	2025-06-30	사모투자전문회사
	(주)에이트웍스	24.6	24.6	대한민국	2025-03-31	주식회사
투자운용자산	(주)크레오에스지(구, ㈜큐로컴)(*2)(*3)	4.2	4.2	대한민국	2025-03-31	주식회사
	(주)큐로홀딩스(*2)(*3)	3.7	3.7	대한민국	2025-03-31	주식회사
	(주)지엔코(*2)(*3)	1.9	1.9	대한민국	2025-03-31	주식회사
	일본정밀(주)(*2)(*3)	5.0	5.0	일본	2025-03-31	주식회사
	큐씨피제이비기술가치평가사모투자전문회사(*1)(*4)	12.2	12.2	대한민국	2025-06-30	사모투자전문회사
	큐씨피제일호기업재무안정사모투자합자회사(*1)	7.1	7.1	대한민국	2025-06-30	사모투자합자회사
	2018큐씨피13호 사모투자합자회사(*1)	10.0	10.0	대한민국	2025-06-30	사모투자합자회사
	우리큐기업재무안정사모투자 합자회사(*1)	10.1	10.1	대한민국	2025-06-30	사모투자합자회사
	2021큐씨피제15호 사모투자합자회사(*1)	10.0	10.0	대한민국	2025-06-30	사모투자합자회사
	2024큐씨피16호 사모투자합자회사(*1)(*5)	14.0	-	대한민국	-	사모투자합자회사
	2024큐씨피17호 사모투자합자회사(*1)(*5)	1.6	-	대한민국	2025-06-30	사모투자합자회사

(*1)	GP(무한책임사원)로서 영업 및 재무정책에 유의적인 영향력을 행사 가능함에 따라 관계기업으로 분류하였습니다.
(*2)	지분율이 20%에 미달하나, 경영진의 상호 교류를 통한 유의적 영향력을 행사하여 관계기업으로 분류하였습니다.
(*3)	주된 영업활동으로 관련되지 않아 관련 손익을 영업외손익으로 분류하였습니다.
(*4)	전기 중 해산되었습니다.
(*5)	당반기 중 설립되었습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 관계기업투자 및 출자금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	회사명	기초	취득	지분법손익	포괄손익	처분 등	반기말
신기술 금융자산	QCP신기술투자조합20호	1,777	-	-	-	-	1,777
	QCP신기술투자조합22호	5,189	-	(1,974)	-	-	3,215
	QCP 신기술 투자조합28호	1,216,887	-	(32,673)	-	-	1,184,214
투자운용자산	(주)크레오에스지(구, ㈜큐로컴)	4,462,712	-	(154,822)	5,481	-	4,313,371
	(주)큐로홀딩스	539,416	241,643	(217,373)	(99,741)	-	463,945
	(주)지엔코	551,171	-	(80,360)	(44,871)	-	425,940
	일본정밀(주)	742,300	-	(149,601)	130,668	-	723,367
	큐씨피제이비기술가치평가사모투자전문회사	703,777	-	(232)	-	(4,395)	699,150
	큐씨피제일호기업재무안정사모투자합자회사	828,581	-	114,246	-	(828,581)	114,246
	2018큐씨피13호 사모투자합자회사	25,573,899	-	344,174	30,000	(793)	25,947,280
	우리큐기업재무안정사모투자 합자회사	13,305,419	-	191,288	-	(1,872)	13,494,835
	2021큐씨피제15호 사모투자합자회사	34,544,280	2,085,696	(280,444)	5,568	(193)	36,354,907
	2024큐씨피17호 사모투자합자회사	-	500,000	(1,436)	-	-	498,564
합 계		82,475,408	2,827,339	(269,207)	27,105	(835,834)	84,224,811

(전반기) (단위: 천원)

구 분	회사명	기초	취득	지분법손익	포괄손익	처분 등	반기말
신기술 금융자산	QCP신기술투자조합20호	1,775	-	1	-	-	1,776
	QCP신기술투자조합22호	5,800	-	238	-	-	6,038
	QCP ITS 신기술투자조합25호	-	-	187	-	-	187
	QCP 컨텐츠투자조합 26호	68,426	-	-	-	(68,426)	-
	QCP 신기술 투자조합28호	-	637,840	(53,316)	-	-	584,524
투자운용자산	(주)크레오에스지(구, ㈜큐로컴)	3,197,097	-	(126,991)	(12,116)	-	3,057,990
	(주)큐로홀딩스	1,798,055	-	17,099	(221,487)	-	1,593,667
	(주)지엔코	1,139,781	-	(41,341)	(46,487)	-	1,051,953
	일본정밀(주)	710,780	-	173,500	(109,144)	-	775,136
	큐씨피제이비기술가치평가사모투자전문회사	1,495,432	-	(519,891)	-	(154,079)	821,462
	큐씨피제일호기업재무안정사모투자합자회사	510,943	-	915,337	-	(602,143)	824,137
	2018큐씨피13호 사모투자합자회사	24,954,398	-	172,230	1,574,067	(346)	26,700,349
	우리큐기업재무안정사모투자 합자회사	8,929,953	2,215,200	62,883	776,513	(21)	11,984,528
	2021큐씨피제15호 사모투자합자회사	12,273,148	1,566,720	(143,852)	-	(123)	13,695,893
합 계		55,085,588	4,419,760	456,084	1,961,346	(825,138)	61,097,640

(3) 보고기간말 현재 관계기업 등에 대한 재무정보는 다음과 같습니다.

(당반기말 및 당반기) (단위: 천원)

회사명	자산	부채	당반기영업수익	당반기손익	당반기총포괄손익	배당금수령액
QCP신기술투자조합20호	11,772	-	6	1	1	-
QCP신기술투자조합22호	160,722	-	1,279	(98,724)	(98,724)	-
QCP 신기술 투자조합28호	6,264,235	343,164	67,266	(163,366)	(163,366)	-
큐씨피3호사모투자전문회사	-	372,279	-	(598)	(598)	-
(주)에이트웍스	623	66,587	-	(3,747)	(3,747)	-
(주)크레오에스지(구, ㈜큐로컴)	88,919,785	41,403,611	2,016,676	(3,015,090)	(3,021,160)	-
(주)큐로홀딩스	84,978,227	62,321,410	16,406,046	(2,375,900)	(2,269,976)	-
(주)지엔코	234,593,261	113,826,714	24,964,431	(3,312,820)	(3,390,067)	-
일본정밀(주)	55,458,452	41,002,877	68,350,698	(191,123)	(5,549)	-
큐씨피제이비기술가치평가사모투자전문회사	5,832,821	112,501	2,501	(1,900)	(1,900)	4,395
큐씨피제일호기업재무안정사모투자합자회사	1,599,481	40	58	(1,800,664)	(1,800,664)	-
2018큐씨피13호 사모투자합자회사	260,221,350	748,549	5,416,723	3,441,744	3,741,738	793
우리큐기업재무안정사모투자 합자회사	100,239,659	2,031,160	2,579,454	1,901,847	1,901,847	1,872
2021큐씨피제15호 사모투자합자회사	363,253,155	862,465	311,569	(2,795,508)	(2,740,000)	(193)
2024큐씨피17호 사모투자합자회사	30,711,550	-	306,710	(88,450)	(88,450)	-

(전기말 및 전반기) (단위: 천원)

회사명	자산	부채	전반기영업수익	전반기손익	전반기총포괄손익	배당금수령액
QCP신기술투자조합20호	11,770	-	6	6	6	-
QCP신기술투자조합22호	259,446	-	11,881	11,881	11,881	-
QCP ITS 신기술투자조합23호	-	-	37,640	37,640	37,640	-
QCP ITS 신기술투자조합25호	-	-	6,189	3,379	3,379	-
QCP 컨텐츠투자조합 26호	-	-	74,223	72,808	72,808	-
QCP 신기술 투자조합28호	6,199,720	115,283	10,073	(266,578)	(266,578)	-
큐씨피3호사모투자전문회사	-	371,681	363	(593)	(593)	-
(주)에이트웍스	24,912	63,128	-	(2,719)	(2,719)	-
(주)크레오에스지(구, ㈜큐로컴)	60,995,035	9,701,876	1,892,054	(1,950,186)	(2,176,016)	-
(주)큐로홀딩스	71,685,057	47,921,926	16,038,186	(2,767,006)	(2,437,688)	-
(주)지엔코	130,358,728	88,712,902	30,089,749	(2,337,485)	(2,716,326)	-
일본정밀(주)	55,878,586	41,050,302	60,373,185	3,506,857	1,874,325	-
큐씨피제이비기술가치평가사모투자전문회사	5,870,135	111,959	331,354	(4,253,656)	(4,253,656)	5,579
큐씨피13케이(주)	-	18,259,621	-	-	-	-
큐씨피제일호기업재무안정사모투자합자회사	11,600,132	-	16,437,151	14,266,119	14,266,119	28
2018큐씨피13호 사모투자합자회사	256,439,204	700,212	3,255,938	1,722,301	17,462,974	346
우리큐기업재무안정사모투자 합자회사	97,687,597	1,362,329	1,221,129	625,204	8,345,543	21
2021큐씨피제15호 사모투자합자회사	345,058,933	716,819	10,680	(1,433,941)	(1,433,941)	123

(4) 보고기간말 현재 관계기업의 재무정보 금액에서 관계기업 장부금액으로의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	순자산지분금액	투자차액 등	장부금액
QCP신기술투자조합20호	1,777	-	1,777
QCP신기술투자조합22호	3,215	-	3,215
QCP 신기술 투자조합28호	1,184,214	-	1,184,214
(주)에이트웍스(*)	-	-	-
(주)크레오에스지(구, ㈜큐로컴)	1,940,227	2,373,144	4,313,371
(주)큐로홀딩스	804,301	(340,356)	463,945
(주)지엔코	679,702	(253,762)	425,940
일본정밀(주)	734,312	(10,945)	723,367
큐씨피3호사모투자전문회사(*)	-	-	-
큐씨피제이비기술가치평가사모투자전문회사	699,150	-	699,150
큐씨피제일호기업재무안정사모투자합자회사	114,246	-	114,246
2018큐씨피13호 사모투자합자회사	25,947,280	-	25,947,280
우리큐기업재무안정사모투자 합자회사	13,494,835	-	13,494,836
2021큐씨피제15호 사모투자합자회사	36,354,907	-	36,354,906
2024큐씨피17호 사모투자합자회사	498,564	-	498,564
합 계	82,456,730	1,768,081	84,224,811

(*) 당반기말 현재 자본잠식 상태로 장부금액을 인식하지 않았습니다.

(전기말) (단위: 천원)

구 분	순자산지분금액	투자차액 등	장부금액
QCP신기술투자조합20호	1,777	-	1,777
QCP신기술투자조합22호	5,189	-	5,189
QCP 신기술 투자조합28호	1,216,887	-	1,216,887
(주)에이트웍스(*)	-	-	-
(주)크레오에스지(구, ㈜큐로컴)	2,089,566	2,373,146	4,462,712
(주)큐로홀딩스	879,772	(340,356)	539,416
(주)지엔코	803,764	(252,593)	551,171
일본정밀(주)	753,244	(10,944)	742,300
큐씨피3호사모투자전문회사(*)	-	-	-
큐씨피제이비기술가치평가사모투자전문회사	703,777	-	703,777
큐씨피제일호기업재무안정사모투자합자회사	828,581	-	828,581
2018큐씨피13호 사모투자합자회사	25,573,899	-	25,573,899
우리큐기업재무안정사모투자 합자회사	13,305,419	-	13,305,419
2021큐씨피제15호 사모투자합자회사	34,544,280	-	34,544,280
합 계	80,706,155	1,769,253	82,475,408

(*)전기말 현재 자본잠식 상태로 장부금액을 인식하지 않았습니다.

(5) 당반기과 전반기 중 지분법 적용 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당반기		전반기
	미반영손실	미반영 손실누계액	미반영손실	미반영 손실누계액
QCP ITS 신기술투자조합23호	-	-	2,214	(3,785)
(주)에이트웍스	(6,834)	(16,247)	(670)	(7,113)
큐씨피3호사모투자전문회사	(243)	(151,123)	(413)	(150,638)

(6) 시장성 있는 관계기업투자의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당반기말		전기말
	시장가치	장부가액	시장가치	장부가액
(주)크레오에스지(구, ㈜큐로컴)	4,714,576	4,313,371	4,462,712	4,462,712
(주)큐로홀딩스	722,610	463,945	539,416	539,416
(주)지엔코	2,622,744	425,940	551,171	551,171
일본정밀(주)	914,125	723,367	742,300	742,300
합 계	8,974,055	5,926,623	6,295,599	6,295,599

12. 유형자산 및 무형자산

(1) 보고기간말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말			전기말
	취득원가	상각누계액	장부가액	취득원가	상각누계액	장부가액
토지	5,690,505	-	5,690,505	5,690,505	-	5,690,505
건물	1,441,341	(102,141)	1,339,200	1,441,341	(75,009)	1,366,332
차량	-	-	-	80,146	(32,746)	47,400
비품	1,212,114	(540,177)	671,937	1,215,806	(438,067)	777,739
사용권자산	2,491,493	(2,036,668)	454,825	2,445,837	(1,539,127)	906,710
합 계	10,835,453	(2,678,986)	8,156,467	10,873,635	(2,084,949)	8,788,686

(2) 당반기와 전반기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분 및 폐기	감가상각비	기타	합계
토지	5,690,505	-	-	-	-	5,690,505
건물	1,441,341	-	-	-	-	1,441,341
감가상각누계액	(75,009)	-	-	(27,133)	-	(102,142)
차량	80,146	-	(80,146)	-	-	-
감가상각누계액	(32,746)	-	33,734	(988)	-	-
비품	1,215,806	3,156	(6,848)	-	-	1,212,114
감가상각누계액	(438,067)	-	4,604	(106,712)	-	(540,175)
사용권자산	2,445,837	89,612	(110,065)	-	66,108	2,491,492
감가상각누계액	(1,539,127)	-	110,065	(607,606)	-	(2,036,668)
합 계	8,788,686	92,768	(48,656)	(742,439)	66,108	8,156,467

(전반기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분 및 폐기	감가상각비	기타	합계
토지	5,690,505	-	-	-	-	5,690,505
건물	1,441,341	-	-	-	-	1,441,341
감가상각누계액	(20,743)	-	-	(27,133)	-	(47,876)
차량	64,337	1,454	-	-	14,355	80,146
감가상각누계액	(13,039)	-	-	(9,689)	-	(22,728)
비품	408,364	11,626	(3,864)	-	-	416,126
감가상각누계액	(393,353)	-	3,552	(4,908)	-	(394,709)
사용권자산	2,535,660	-	(83,482)	-	(3,165)	2,449,013
감가상각누계액	(442,208)	-	83,482	(600,840)	-	(959,566)
합 계	9,270,864	13,080	(312)	(642,570)	11,190	8,652,252

(3) 보고기간말 현재 회사의 무형자산은 회원권이며 당반기와 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기
기초 순장부금액	1,126,372	1,140,130
상각	(6,879)	(6,878)
반기말 순장부금액	1,119,493	1,133,252

13. 투자부동산

(1) 보고기간말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말			전기말
	취득원가	상각누계액	장부가액	취득원가	상각누계액	장부가액
토지	16,438,148	-	16,438,148	16,438,148	-	16,438,148
건물	2,586,946	(106,650)	2,480,296	2,586,946	(74,655)	2,512,291
합 계	19,025,094	(106,650)	18,918,444	19,025,094	(74,655)	18,950,439

(2) 당반기와 전반기의 투자부동산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	감가상각비	합계
토지	16,438,148	-	-	16,438,148
건물	2,586,946	-	-	2,586,946
감가상각누계액	(74,655)	-	(31,995)	(106,650)
합 계	18,950,439	-	(31,995)	18,918,444

(전반기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	감가상각비	합계
토지	16,438,148	-	-	16,438,148
건물	2,586,946	-	-	2,586,946
감가상각누계액	(10,665)	-	(31,995)	(42,660)
합 계	19,014,429	-	(31,995)	18,982,434

(3) 당반기와 전반기 중 투자부동산에서 발생한 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기
임대수익	424,800	313,377
직접비용	296,402	123,624
합 계	128,398	437,001

(4) 보고기간말 현재 잔존계약 만기에 따른 임대료수익은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	금 액
1년이내	536,057

(5) 보고기간말 현재 회사의 유형자산 및 투자부동산의 토지, 건물 24,688 백만원은 신한은행 차입금(당반기말 23,000백만원)에 대하여 담보(설정액 27,600백만원)로 제공되어 있습니다(주석16참조).

(6) 보고기간말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

14. 리스

(1) 보고기간말 현재 리스이용자의 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말			전기말
	취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부가액
사용권자산(*)
차량운반구	228,948	(56,898)	172,050	183,292	(125,005)	58,287
건물	2,262,546	(1,979,771)	282,775	2,262,546	(1,414,122)	848,424
합계	2,491,494	(2,036,669)	454,825	2,445,838	(1,539,127)	906,711

(*) 회사는 사용권자산을 유형자산으로 계상하고 있습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 사용권자산의 순장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	감가상각비	기타	합계
사용권자산
차량운반구	58,287	89,612	(41,957)	66,108	172,050
건물	848,424	-	(565,649)	-	282,775
합 계	906,711	89,612	(607,606)	66,108	454,825

(전반기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	감가상각비	기타	합계
사용권자산
차량운반구	113,724	-	(35,203)	(3,165)	75,356
건물	1,979,728	-	(565,637)	-	1,414,091
합 계	2,093,452	-	(600,840)	(3,165)	1,489,447

(3) 보고기간말 현재 유형별 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말
리스부채(*)
차량운반구	124,987	56,864
건물	299,740	882,976
합 계	424,727	939,840

(*) 회사는 리스부채를 기타금융부채로 계상하고 있습니다.

(4) 당반기와 전반기 중 리스와 관련된 총현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기
리스료지급
리스부채의 원리금 상환액	630,066	626,685
단기리스료	1,738	3,185
소액자산리스료	4,541	4,921
합 계	636,345	634,791

(5) 보고기간말 현재 리스부채의 할인전 계약현금흐름의 잔존만기에 따른 만기별 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말
1개월 이하	104,857	107,434
1개월 초과 ~ 3개월 이하	209,023	205,782
3개월 초과 ~ 1년 이하	29,317	620,909
1년 초과 ~ 5년 이하	103,373	42,003
합 계	446,570	976,128

(6) 당반기와 전반기 중 복구충당부채(*1)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기
기초	193,977	179,150
상각 할인액	7,868	7,266
반기말	201,845	186,416

(*1) 복구충당부채는 보고기간말 현재 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다.

15. 기타금융자산 및 기타자산

보고기간말 현재 기타금융자산 및 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분		당반기말	전기말
기타금융자산	관리보수채권(*)	3,581,546	2,213,917
	미수금	6,686	-
	장기미수금	637,336	637,336
	미수수익	2,492,431	3,079,397
	보증금	440,822	471,208
	차감 : 대손충당금	(812,861)	(850,306)
	소 계	6,345,960	5,551,552
기타자산	선급금	11,083	21,505
	기타투자자산	5,873,207	5,873,207
	소 계	5,884,290	5,894,712
합 계		12,230,250	11,446,264

(*) 보고기간말 현재 관리보수채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말
QCP 신기술투자조합28호	343,164	115,282
2018큐씨피13호 사모투자합자회사	694,499	700,212
우리큐기업재무안정사모투자 합자회사	1,016,235	681,604
2021큐씨피제15호 사모투자합자회사	862,465	716,819
2024큐씨피16호 사모투자합자회사	665,183	-
소 계	3,581,546	2,213,917
차감 : 대손충당금	(17,908)	(11,070)
합 계	3,563,638	2,202,847

16. 차입부채

(1) 보고기간말 현재 회사의 차입부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	거래처	이자율(%)	차입한도	당반기말	전기말
단기차입부채	기업은행	6.21~6.25	6,000,000	3,620,000	3,695,000
	광주은행	6.58	1,000,000	1,000,000	1,000,000
	IBK캐피탈	8.90	3,000,000	3,000,000	3,000,000
	산업은행	5.81	2,000,000	2,000,000	2,000,000
	소 계		12,000,000	9,620,000	9,695,000
유동성장기부채	신한은행	4.77	-	600,000	600,000
	미래에셋증권	7.91	-	1,190,000	595,000
	소 계		-	1,790,000	1,195,000
장기차입부채	신한은행	3.93~4.77	23,000,000	21,800,000	22,400,000
	미래에셋증권	7.91	3,500,000	2,310,000	2,905,000
	소 계		26,500,000	24,110,000	25,305,000
합 계			38,500,000	35,520,000	36,195,000

(2) 차입부채와 관련하여 보고기간말 현재 회사가 제공받고 있는 연대보증 내역 및 회사가 제공한 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래처	연대보증제공자	담보제공내역	연대 보증금액(*)
기업은행	(주)지엔코	-	7,200,000
광주은행	(주)지엔코	-	1,200,000
산업은행	(주)지엔코	-	2,400,000
신한은행	-	부동산근저당(역삼지점)	27,600,000
합 계			38,400,000

(*) 한도약정대출에 대해 연대보증을 제공받고 있습니다.

17. 기타금융부채 및 기타부채

보고기간말 현재 기타금융부채 및 기타부채의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분		당반기말	전기말
기타금융부채	미지급금	2,268,148	1,977,420
	기타채무	1,944,731	1,868,001
	미지급비용	98,647	128,161
	선수금	300,000	-
	선수수익	356,527	8,031
	리스부채	424,727	939,840
	임대보증금	800,000	800,000
	차감 : 현할차	(35,170)	(8,031)
	소계	4,212,879	3,845,421
기타부채	예수금	663,569	1,091,557
합 계		4,876,448	4,936,978

18. 확정기여제도

당반기와 전반기 중 발생한 퇴직급여는 당반기 449백만원, 전반기 434백만원이며, 미지급 퇴직연금은 당반기말 11 백만원, 전기말 11백만원 입니다.

19. 주식선택권

(1) 보고기간말 현재 회사의 주식선택권 부여내역은 다음과 같습니다.

부여일	약정유형	발행할 주식(주)			행사가격	행사가능기간	가득조건
		임원	직원	합계
2018년3월 23일	신주교부,자기주식교부,차액보상 중 회사가 결정	500,000	-	500,000	1,161원	2020년 3월 25일부터2026년 3월 25일까지	용역제공조건 2년

(2) 주식선택권의 부여일 현재 추정 공정가치와 보상원가 계산시에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.

구 분	2018년 3월 23일 부여
공정가치	282원
공정가치평가모형	Black-Scholes Model
무위험이자율	5년 만기 국고채 수익율 : 2.51%
예상주가변동성(*)	25.61%
기대배당수익율	없음

(*) 주가변동성은 주식선택권의 부여일 전일부터 1개월간 일별 주가분석에 기초하여 산출한 주식의 연속복리투자수익률 표준편차입니다.

(3) 보고기간말 현재 회사가 부여하고 있는 주식선택권에 대한 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	2018년 3월 23일 부여
기초 수량	500,000
당반기 부여수량	-
당반기 가득일 이전 소멸수량	-
당반기 가득일 이후 소멸수량	-
당반기말 수량	500,000
당반기말 현재 행사가능수량	500,000

(4) 당반기 중 주식선택권과 관련하여 인식된 보상원가 및 잔여보상원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2018년 3월 23일 부여
총보상원가	141,104
전기말 누적보상원가	141,104
당반기 인식된 보상원가	-
당반기말 누적 보상원가	141,104
당반기말 잔여 보상원가	-

20. 자본

(1) 보고기간말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말
주식의 종류	보통주	보통주
액면가액	500원	500원
발행할 주식의 총수	1,000,000,000주	1,000,000,000주
발행한 주식의 총수	178,247,112주	178,247,112주
자본금(단위 : 천원)	89,123,556	89,123,556

(2) 보고기간말 현재 회사의 자본잉여금 및 기타자본 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

분 류	구 분	당반기말	전기말
자본잉여금	주식발행초과금	30,861,577	30,861,577
	기타자본잉여금	475,428	475,428
	주식선택권	141,104	141,104
	합 계	31,478,109	31,478,109
기타자본	자기주식(*)	(1,740,966)	(1,740,966)
	합 계	(1,740,966)	(1,740,966)

(*) 보고기간말 현재 자기주식 보유 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주식수	금액	비 고
단주	37,090주	11,106	무상감자시 단주 취득
자기주식 신탁계약을 통한 취득	3,690,000주	1,729,860	주가 안정 및 주주가치 제고
합 계	3,727,090주	1,740,966

(3) 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액(세후)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말
기타포괄손익측정평가이익	45,522	45,522
기타포괄손익측정평가손실	(526,760)	(526,760)
지분법자본변동	2,829,171	2,797,163
부의지분법자본변동	(364,128)	(353,560)
합 계	1,983,805	1,962,365

21. 영업수익

(1) 당반기와 전반기 중 발생한 영업수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기		전반기
	3개월	누적	3개월	누적
수수료수익	2,590,574	6,228,504	2,266,557	5,505,781
투자관리보수	2,590,574	4,428,504	1,366,557	3,336,781
투자성과보수	-	1,800,000	900,000	2,169,000
이자수익	1,246,881	2,535,068	1,406,486	2,812,337
대출금이자	1,239,001	2,519,337	1,386,509	2,720,711
자금운용이자	27	53	12,000	75,824
기타이자수익	7,853	15,678	7,978	15,802
유가증권평가 및 처분이익	30,619	30,619	105,851	254,508
당기손익측정유가증권처분이익	30,619	30,619	105,851	254,508
지분법이익	363,628	649,708	1,053,928	1,150,876
지분법주식처분이익	-	2	297,236	301,661
대손충당금환입	271,059	203,359	-	-
기타영업수익	212,400	424,800	212,400	363,163
배당금수익	-	-	-	40,684
투자부동산임대수익	212,400	424,800	212,400	313,377
기타수익	-	-	-	9,102
합 계	4,715,161	10,072,060	5,342,458	10,388,326

(2) 당반기와 전반기의 고객과의 계약으로 인한 수익을 구분하면 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기		전반기
	3개월	누적	3개월	누적
투자관리보수	2,590,574	4,428,504	1,366,557	3,336,781
투자성과보수	-	1,800,000	900,000	2,169,000
대출금이자	1,239,001	2,519,337	1,386,509	2,720,711
투자부동산임대수익	212,400	424,800	212,400	313,377
합 계	4,041,975	9,172,641	3,865,466	8,539,869

22. 영업비용

(1) 당반기와 전반기 중 발생한 영업비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기		전반기
	3개월	누적	3개월	누적
이자비용	421,743	943,948	360,479	686,595
차입금이자	405,635	906,812	323,264	606,933
리스부채이자(*)	16,108	37,136	37,215	79,662
유가증권평가처분손실	-	51,534	252	252
당기손익측정유가증권처분손실	-	51,534	252	252
지분법손실	10,693	316,760	422,181	717,059
지분법주식처분손실	-	82,232	-	-
일반관리비	3,279,323	5,994,353	3,004,575	6,000,047
대손상각비	-	-	192,267	738,809
기타영업비용	(2,309)	717,691	327,273	809,639
지급수수료	(32,728)	687,272	327,273	809,639
기타비용	30,419	30,419	-	-
합 계	3,709,450	8,106,518	4,307,027	8,952,401

(*) 복구충당부채의 이자비용이 포함되었습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 발생한 회사의 영업비용 중 일반관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기		전반기
	3개월	누적	3개월	누적
급여	1,821,834	3,209,612	1,359,119	2,851,937
퇴직급여	234,083	448,719	230,688	434,301
복리후생비	153,266	295,155	39,322	196,603
세금과공과	104,092	185,059	140,740	253,224
지급임차료	2,931	6,279	4,371	8,106
감가상각비	398,322	781,313	341,188	681,444
지급수수료	237,559	458,188	156,410	331,567
광고선전비	163,700	163,922	419,724	510,560
기타	163,536	446,106	313,013	732,305
합 계	3,279,323	5,994,353	3,004,575	6,000,047

23. 영업외수익 및 영업외비용

(1) 당반기와 전반기 중 발생한 영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기		전반기
	3개월	누적	3개월	누적
영업외수익
지분법이익	-	-	67,285	190,599
기타영업외수익	13,800	33,306	4,995,096	4,995,117
당기손익측정유가증권평가이익	-	-	4,987,596	4,987,596
당기손익측정유가증권이자수익	-	-	7,500	7,500
유형자산처분이익	13,800	33,296	-	-
잡이익	-	10	-	21
합 계	13,800	33,306	5,062,381	5,185,716

(2) 당반기와 전반기 중 발생한 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기		전반기
	3개월	누적	3개월	누적
영업외비용
지분법손실	423,676	602,155	125,855	168,332
기타영업외비용	-	263,000	16	240,148
기부금	-	263,000	-	240,000
잡손실	-	-	16	148
합 계	423,676	865,155	125,871	408,480

24. 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 기대총연간이익에 적용될 수 있는 법인세율을 중간기간의 세전이익에 예상되는 세무조정사항을 추정하여 산출하였습니다. 이에 따라 추정된 당반기 및 전반기 법인세비용은 각각 311,537천원, 1,362,427천원입니다.

25. 주당손익

(1) 기본주당순손익회사의 당반기와 전반기에 대한 기본주당순손익은 보통주 1주에 대한 순손익을 계산한 것으로서 그 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당반기		전반기
	3개월	누적	3개월	누적
반기순이익	457,287,569	822,155,569	4,658,304,215	4,850,732,973
가중평균유통주식수(*)	174,520,022	174,520,022	174,520,022	174,520,022
기본주당이익	2.6	4.7	26.7	27.8

(*) 당반기와 전반기 중 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 원, 주)

구 분	일 자	주식수	일 수	적 수
전기이월	2025-01-01	178,247,112	181	32,262,727,272
자기주식	2025-01-01	(3,727,090)	181	(674,603,290)
적수합계				31,588,123,982
일 수				181
가중평균유통보통주식수				174,520,022

(전반기) (단위: 원, 주)

구 분	일 자	주식수	일 수	적 수
전기이월	2024-01-01	178,247,112	182	32,440,974,384
자기주식	2024-01-01	(3,727,090)	182	(678,330,380)
적수합계				31,762,644,004
일 수				182
가중평균유통보통주식수				174,520,022

(2) 희석주당순손익

당반기와 전반기의 희석주당순손익 계산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당반기		전반기
	3개월	누적	3개월	누적
보통주당기순손익	457,287,569	822,155,569	4,658,304,215	4,850,732,973
보통주희석당기순손익	457,287,569	822,155,569	4,658,304,215	4,850,732,973
가중평균유통보통주식수	174,520,022	174,520,022	174,520,022	174,520,022
희석증권주식수(*)	-	-	-	-
가중평균희석유통보통주식수	174,520,022	174,520,022	174,520,022	174,520,022
희석주당순손익	2.6	4.7	26.7	27.8

(*) 당반기와 전반기는 희석증권의 희석효과가 없습니다.

(3) 보통주청구가능증권보고기간말 현재 청구가 가능한 잠재적보통주는 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 원, 주)

구 분	전환(행사)가액	잠재적보통주
주식선택권	1,161	500,000

(전기말) (단위: 원, 주)

구 분	전환(행사)가액	잠재적보통주
주식선택권	1,161	500,000

26. 현금흐름표

(1) 당반기와 전반기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기
반기순이익	822,156	4,850,733
조정항목
이자수익	(2,535,068)	(2,819,836)
이자비용	943,948	686,595
배당금수익	-	(40,684)
법인세비용	311,537	1,362,427
감가상각비	781,313	681,444
지분법손실	918,915	885,391
유형자산처분이익	(33,296)	-
당기손익측정유가증권평가이익	-	(4,987,596)
지분법이익	(649,709)	(1,341,475)
지분법주식처분이익	(2)	(57)
대손상각비	-	738,809
대손충당금환입	(203,359)	-
조정항목 소계	(465,721)	(4,834,982)
순운전자본의 변동
금융기관예치금의 증가	(30,000)	-
금융기관예치금의 감소	-	4,970,000
당기손익측정유가증권의 증가	(352,023)	(3,620,370)
당기손익측정유가증권의 감소	352,023	295,301
관계기업투자의 증가	(2,585,696)	(4,419,760)
관계기업투자의 감소	828,583	819,098
대출금의 감소(증가)	3,480,000	(4,265,250)
관리보수채권의 감소(증가)	(1,367,629)	171,802
기타채권의 증가	(6,686)	(13,752)
기타자산의 감소(증가)	10,422	(284,135)
미지급금의 증가(감소)	290,728	(840,751)
기타채무의 증가(감소)	200,622	661,707
순운전자본의 변동 소계	820,344	(6,526,110)
영업으로부터 사용된 현금흐름	1,176,779	(6,510,359)

(2) 당반기와 전반기 중 유동성 대체를 제외한 현금의 유출입이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기
대출채권의 장기미수금 대체	-	637,336
미수수익의 대출채권 대체	2,369,000	-
사용권자산의 증가	155,721	-
보증금의 차량운반구 대체	-	14,355

(3) 당반기와 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채 변동은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	단기차입금	유동성장기차입금	임대보증금	리스부채	장기차입금	합계
기초	9,695,000	1,195,000	791,969	939,840	25,305,000	37,926,809
재무현금흐름	(75,000)	(600,000)	-	(600,797)	-	(1,275,797)
상각	-	-	27,640	29,269	-	56,909
기타비금융변동(*)	-	1,195,000	(54,780)	56,416	(1,195,000)	1,636
반기말	9,620,000	1,790,000	764,829	424,728	24,110,000	36,709,557

(*) 기타비금융변동에는 비현금변동과 지급 시점에 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자지급액이 포함되어 있습니다.

(전반기) (단위: 천원)

구 분	단기차입금	유동성장기차입금	임대보증금	리스부채	장기차입금	합계
기초	3,500,000	-	-	2,064,383	20,000,000	25,564,383
재무현금흐름	1,280,000	-	800,000	(554,290)	3,000,000	4,525,710
상각	-	-	21,172	72,395	-	93,567
기타비금융변동(*)	-	600,000	(59,259)	(75,560)	(600,000)	(134,819)
반기말	4,780,000	600,000	761,913	1,506,928	22,400,000	30,048,841

(*) 기타비금융변동에는 비현금변동과 지급 시점에 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자지급액이 포함되어 있습니다.

27. 우발부채 및 약정사항

보고기간말 현재 관계기업과의 약정사항은 다음과 같습니다.

(1) 회사는 당반기말 현재 2018큐씨피13호 사모투자합자회사의 업무집행사원으로서 유한책임사원과의 손실충당약정(300억원 한도)을 체결하고 있습니다. 동 약정에 따르면 해당 사모투자합자회사의 잔여재산 분배시, 업무집행사원에 대한 관리보수를 제외하고 청산 이전에 지급하였거나 지급하기로 확정된 분배금액 및 퇴사한 사원에 대한 환급액과 청산으로 인해 사원에게 분배할 잔여 재산의 합계액이 납입출자금액 총액보다 적은 경우 그 부족한 금액에 대하여는 업무집행사원의 납입출자금을 동 부족액에 우선 충당하도록 규정하고 있습니다. (2) 회사는 당반기말 현재 2021큐씨피제15호 사모투자합자회사의 업무집행사원으로서 유한책임사원과의 손실충당약정(408억원 한도)을 체결하고 있습니다. 동 약정에 따르면 해당 사모투자합자회사의 잔여재산 분배시, 업무집행사원에 대한 관리보수를 제외하고 청산 이전에 지급하였거나 지급하기로 확정된 분배금액 및 퇴사한 사원에 대한 환급액과 청산으로 인해 사원에게 분배할 잔여 재산의 합계액이 납입출자금액 총액보다 적은 경우 그 부족한 금액에 대하여는 업무집행사원의 납입출자금을 동 부족액에 우선 충당하도록 규정하고 있습니다. (3) 회사는 당반기말 현재 QCP 신기술투자조합 28호의 업무집행조합원으로서 유한책임조합원과의 손실충당약정(67억원 한도)을 체결하고 있습니다. 동 약정에 따르면 해당 신기술투자조합의 잔여재산 분배시, 업무집행조합원에 대한 관리보수를 제외하고 청산 이전에 지급하였거나 지급하기로 확정된 분배금액 및 퇴사한 조합원에 대한 환급액과 청산으로 인해 조합원에게 분배할 잔여 재산의 합계액이 납입출자금액 총액보다 적은 경우 그 부족한 금액에 대하여는 업무집행조합원의 납입출자금을 동 부족액에 우선 충당하도록 규정하고 있습니다. (4) 회사는 당반기말 현재 2024큐씨피16호 사모투자합자회사의 업무집행사원으로서 유한책임사원과의 손실충당약정(21억원 한도)을 체결하고 있습니다. 동 약정에 따르면 해당 사모투자합자회사의 잔여재산 분배시, 업무집행사원에 대한 관리보수를 제외하고 청산 이전에 지급하였거나 지급하기로 확정된 분배금액 및 퇴사한 사원에 대한 환급액과 청산으로 인해 사원에게 분배할 잔여 재산의 합계액이 납입출자금액 총액보다 적은 경우 그 부족한 금액에 대하여는 업무집행사원의 납입출자금을 동 부족액에 우선 충당하도록 규정하고 있습니다. (5) 회사는 당반기말 현재 2024큐씨피17호 사모투자합자회사의 업무집행사원으로서 유한책임조사원과의 손실충당약정(5억원 한도)을 체결하고 있습니다. 동 약정에 따르면 해당 사모투자합자회사의 잔여재산 분배시, 업무집행사원에 대한 관리보수를 제외하고 청산 이전에 지급하였거나 지급하기로 확정된 분배금액 및 퇴사한 사원에 대한 환급액과 청산으로 인해 사원에게 분배할 잔여 재산의 합계액이 납입출자금액 총액보다 적은 경우 그 부족한 금액에 대하여는 업무집행사원의 납입출자금을 동 부족액에 우선 충당하도록 규정하고 있습니다.

28. 특수관계자와의 유의적 거래

(1) 보고기간말 현재 회사의 지배기업은 (주)지엔코(지분율 : 39.16%)입니다.(2) 보고기간말 현재 회사의 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말
지배기업	(주)지엔코	(주)지엔코
관계기업	QCP신기술투자조합20호, QCP신기술투자조합22호, QCP 신기술 투자조합28호, 큐씨피3호사모투자전문회사, 큐씨피제이비기술가치평가사모투자전문회사, 큐씨피제일호기업재무안정사모투자합자회사, 2018큐씨피13호 사모투자합자회사, ㈜큐로홀딩스, ㈜크레오에스지(구, ㈜큐로컴), ㈜에이트웍스, 일본정밀㈜, 우리큐기업재무안정사모투자합자회사, 2021큐씨피제15호 사모투자합자회사,2024큐씨피16호 사모투자합자회사(*1), 2024년큐씨피제17호사모투자합자회사(*1)	QCP신기술투자조합20호, QCP신기술투자조합22호, QCP 신기술 투자조합28호, 큐씨피3호사모투자전문회사, 큐씨피제이비기술가치평가사모투자전문회사, 큐씨피제일호기업재무안정사모투자합자회사, 2018큐씨피13호 사모투자합자회사, ㈜큐로홀딩스, ㈜크레오에스지(구, ㈜큐로컴), ㈜에이트웍스, 일본정밀㈜, 우리큐기업재무안정사모투자합자회사, 2021큐씨피제15호 사모투자합자회사
기타 주요특수관계자	큐씨피 이글 홀딩스(유), 더위브홀딩스(유), 더제니스홀딩스(유), ㈜케이원, ㈜서울제약, 두산건설㈜, 큐씨피커머스제일호(유), 큐씨피미디어홀딩스(유), ㈜초록뱀미디어, ㈜티엔엔터테먼트,㈜초록뱀엔터테인먼트(구, ㈜후크엔터테인먼트)(*2), ㈜씨투미디어, ㈜케이플러스홀딩스, Curocom Energy, LLC., ㈜큐로에프앤비, ㈜큐로트레이더스, INFERREX LTD., SUMAGEN CANADA INC, 케이파트너스㈜, ㈜필리에라, ㈜루비노, 지엔코국제무역 , 홍익재㈜	큐씨피 이글 홀딩스(유), 더위브홀딩스(유), 더제니스홀딩스(유), ㈜케이원, ㈜서울제약, 두산건설㈜, 큐씨피커머스제일호(유), 큐씨피미디어홀딩스(유), ㈜초록뱀미디어, ㈜티엔엔터테먼트, ㈜후크엔터테인먼트(*2), ㈜씨투미디어, ㈜케이플러스홀딩스, Curocom Energy, LLC., ㈜큐로에프앤비, ㈜큐로트레이더스, INFERREX LTD., SUMAGEN CANADA INC, 케이파트너스㈜, ㈜필리에라, ㈜루비노, 지엔코국제무역 , 홍익재㈜

(*1) 당반기 중 설립 되었습니다.

(*2) 당반기 중 사명이 변경 되었습니다.

(3) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	회사명	영업수익				영업비용
		이자수익(*)	수수료수익	기타수익	합계	기타비용
지배기업	(주)지엔코	1,425,687	-	-	1,425,687	-
관계기업	QCP 신기술 투자조합28호		227,881	-	227,881
	큐씨피제일호기업재무안정사모투자합자회사	-	1,800,000	-	1,800,000	-
	2018큐씨피13호 사모투자합자회사	-	1,381,365	-	1,381,365	-
	우리큐기업재무안정사모투자 합자회사	-	334,631	-	334,631	-
	2021큐씨피제15호 사모투자합자회사	-	1,691,603	-	1,691,603	-
	2024큐씨피16호 사모투자합자회사	-	665,184	-	665,184	-
	2024큐씨피17호 사모투자합자회사	-	127,839	-	127,839
	(주)큐로홀딩스	617,577	-	424,800	1,042,377	12,453
	소 계	617,577	6,228,503	424,800	7,270,880	12,453
기타 특수관계자	(주)루비노	-	-	-	-	11,936
	케이파트너스(주)	476,073	-	-	476,073	-
	소 계	476,073	-	-	476,073	11,936
합 계		2,519,337	6,228,503	424,800	9,172,640	24,389

(전반기) (단위: 천원)

구 분	회사명	영업수익				영업비용
		이자수익(*)	수수료수익	기타수익	합계	기타비용
지배기업	(주)지엔코	1,283,817	-	-	1,283,817	-
관계기업	QCP 컨텐츠투자조합 26호	-	1,415	-	1,415	-
	QCP 신기술 투자조합28호	-	220,593	-	220,593	-
	큐씨피제이비기술가치평가사모투자전문회사	-	40,330	-	40,330	-
	큐씨피제일호기업재무안정사모투자합자회사	-	2,169,000	-	2,169,000	-
	2018큐씨피13호 사모투자합자회사	-	1,385,202	-	1,385,202	-
	우리큐기업재무안정사모투자 합자회사	-	261,413	-	261,413	-
	2021큐씨피제15호 사모투자합자회사	-	1,427,829	-	1,427,829	-
	(주)큐로홀딩스	473,301	-	313,377	786,678	25,003
	(주)크레오에스지(구, ㈜큐로컴)	152,144	-	-	152,144	-
	소 계	625,445	5,505,782	313,377	6,444,604	25,003
기타 특수관계자	(주)루비노	-	-	-	-	31,020
	케이파트너스(주)	810,230	-	-	810,230	-
	소 계	810,230	-	-	810,230	31,020
합 계		2,719,492	5,505,782	313,377	8,538,651	56,023

(4) 보고기간말 현재 특수관계자와의 중요한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채권				채무
		대출채권	관리보수채권	기타금융자산(*1)	합계	기타부채(*2)
지배기업	(주)지엔코	30,000,000	-	1,298,989	31,298,989	-
관계기업	QCP 신기술투자조합28호	-	343,164	-	343,164	-
	2018큐씨피13호 사모투자합자회사	-	694,499	-	694,499	-
	우리큐기업재무안정사모투자 합자회사	-	1,016,235	-	1,016,235	-
	2021큐씨피제15호 사모투자합자회사	-	862,465	-	862,465	-
	2024큐씨피16호 사모투자합자회사	-	665,184	-	665,184	-
	(주)큐로홀딩스(*2)	9,890,000	-	630,956	10,520,956	800,724
	(주)크레오에스지(구, ㈜큐로컴)(*1)	-	-	2,700,000	2,700,000	-
	소 계	9,890,000	3,581,547	3,330,956	16,802,503	800,724
기타 주요특수관계자	케이파트너스(주)	9,823,000	-	562,485	10,385,485	-
	임직원 등	-	-	-	-	1,869,089
	소 계	9,823,000	-	562,485	10,385,485	1,869,089
합 계		49,713,000	3,581,547	5,192,430	58,486,977	2,669,813

(*1) (주)크레오에스지(구, ㈜큐로컴)의 제22회차 전환사채(권면 2,700백만원)가 포함되어 있습니다(주석8 참조).

(*2) 당반기 중 회사가 보유한 투자부동산의 임대차계약에 따른 임대보증금을 포함하고 있습니다.

(전기말) (단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채권				채무
		대출채권	관리보수채권	기타금융자산(*1)	합계	기타부채(*2)
지배기업	(주)지엔코	28,150,000	-	2,111,569	30,261,569	-
관계기업	QCP 신기술투자조합28호	-	115,283	-	115,283	-
	2018큐씨피13호 사모투자합자회사	-	700,212	-	700,212	-
	우리큐기업재무안정사모투자 합자회사	-	681,604	-	681,604	-
	2021큐씨피제15호 사모투자합자회사	-	716,819	-	716,819	-
	(주)큐로홀딩스(*2)	13,370,000	-	361,624	13,731,624	800,000
	(주)크레오에스지(구, ㈜큐로컴)(*1)	-	-	2,700,000	2,700,000	-
	소 계	13,370,000	2,213,918	3,061,624	18,645,542	800,000
기타 주요특수관계자	(주)루비노	-	-	-	-	2,792
	케이파트너스(주)	9,304,000	-	606,204	9,910,204	-
	임직원 등	-	-	-	-	1,935,299
	소 계	9,304,000	-	606,204	9,910,204	1,938,091
합 계		50,824,000	2,213,918	5,779,397	58,817,315	2,738,091

(*1) (주)크레오에스지(구, ㈜큐로컴)의 제22회차 전환사채(권면 2,700백만원)가 포함되어 있습니다(주석8 참조).

(*2) 전기 중 회사가 보유한 투자부동산의 임대차계약에 따른 임대보증금을 포함하고 있습니다.

(5) 당반기말 현재 상기 특수관계자에 대한 채권금액에 대해 설정한 대손충당금은 3,318,492천원(전기말: 3,521,851천원)입니다.

(6) 보고기간말 현재 회사는 지배기업으로부터 단기차입부채에 대하여 을 제공받고 있습니다(주석 16 참조).(7) 당반기와 전반기 중 특수관계자 등과의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

특수관계자명	내역	기초	대여/차입	회수/상환	대체	반기말	담보
<대여 거래>
㈜지엔코	대출채권(대출금)	28,150,000	-	-	1,850,000	30,000,000	(*1)
케이파트너스㈜	대출채권(대출금)	9,304,000	-	-	519,000	9,823,000	(*2)
㈜큐로홀딩스	대출채권(대출금)	13,370,000	-	(3,480,000)	-	9,890,000	(*3)
대여거래 합계		50,824,000	-	(3,480,000)	2,369,000	49,713,000

(*1)	㈜지엔코가 보유중인 ㈜큐로홀딩스 보통주식 1,104,124주, ㈜큐로에프엔비가 보유중인 ㈜큐로홀딩스 보통주식 84,625주, ㈜크레오에스지(구, ㈜큐로컴)가 보유중인 ㈜큐로홀딩스 보통주식 1,001,586주, ㈜지엔코가 보유중인 일본정밀 보통주식 5,063,000주, ㈜크레오에스지(구, ㈜큐로컴)가 보유중인 ㈜지엔코 보통주식 435,000주, ㈜지엔코 사옥(2순위) 부동산 담보 13,420,000천원, ㈜지엔코 제1~2 물류창고 부동산 담보 11,055,000천원
(*2)	케이파트너스㈜가 보유중인 ㈜지엔코 보통주식 115,000주, ㈜크레오에스지(구, ㈜큐로컴) 보통주식 17,664,098주, ㈜큐로홀딩스 보통주 2,768,762주
(*3)	㈜크레오에스지(구, ㈜큐로컴)가 보유중인 ㈜지엔코 보통주식 1,005,000주, ㈜큐로홀딩스가 보유중인 일본정밀 보통주식 2,525,300주, ㈜큐로홀딩스가 보유중인 (주)크레오에스지(구.(주)큐로컴) 보통주식 12,199,524주

(전반기) (단위: 천원)

특수관계자명	내역	기초	대여/차입	회수/상환	반기말	담보
<대여 거래>
(주)지엔코	대출채권(대출금)	22,100,000	2,900,000	(500,000)	24,500,000	(*1)
(주)크레오에스지(구, ㈜큐로컴)	대출채권(대출금)	2,712,754	-	(65,500)	2,647,254	(*2)
케이파트너스(주)	대출채권(대출금)	15,400,000	-	(1,000,000)	14,400,000	(*3)
(주)큐로홀딩스	대출채권(대출금)	6,600,000	3,400,000	(480,000)	9,520,000	(*4)
대여거래 합계		46,812,754	6,300,000	(2,045,500)	51,067,254

(*1)	㈜지엔코가 보유중인 ㈜큐로홀딩스 보통주식 11,111,249주, ㈜크레오에스지가 보유중인 ㈜큐로홀딩스 보통주식 8,590,000주, ㈜큐로에프엔비가 보유중인 ㈜큐로홀딩스 846,252주, ㈜)이뮤노백스바이오가 보유중인 ㈜큐로홀딩스 보통주식 1,425,870주, ㈜지엔코가 보유중인 일본정밀 보통주식 5,063,000주, ㈜크레오에스지 보유중인 ㈜지엔코 보통주식 4,350,000주, ㈜지엔코 사옥(2순위) 담보 9,350,000천원, ㈜지엔코 제1~2 물류창고 담보 6,050,000천원
(*2)	㈜크레오에스지가 보유중인 ㈜지엔코 보통주식 6,960,000주
(*3)	케이파트너스㈜가 보유중인 ㈜크레오에스지 보통주식 12,700,000주, KIB플러그에너지 8,275,000주, 증권(예금)계좌 질궐설정 757,037,193원, ㈜큐로홀딩스 9,000,000주, ㈜지엔코 860,000주
(*4)	㈜크레오에스지가 보유중인 ㈜지엔코 보통주식 11,900,000주, 일본정밀 보통주식 2,525,300주, 부동산 담보설정1순위(한남동 746-3) 3,740,000천원

(8) 보고기간말 현재 회사가 보유하고 있는 기타투자자산(미술품)의 일부에 대해 무상대여계약을 체결하였습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	당반기말	전기말
두산건설(주)	577,112	577,112

(9) 당반기 중 특수관계자인 ㈜큐로홀딩스의 유상증자를 통한 신주 발행에 참여 하였으며, 구체적인 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

회사명	특수관계구분	거래내용	당반기
			주식수	납입금액
㈜큐로홀딩스	관계기업	유상증자	416,625	241,643

한편, 보고기간 후 (주)지엔코의 2025년 7월 9일 유상증자를 통한 신주 발행에 참여하였으며, 300,889주에 대하여 270,499천원을 납입하였습니다.

(10) 보고기간말 현재 관계기업과의 약정사항은 다음과 같습니다. ① 회사는 당반기말 현재 2018큐씨피13호 사모투자합자회사의 업무집행사원으로서 유한책임사원과의 손실충당약정(300억원 한도)을 체결하고 있습니다. 동 약정에 따르면 해당 사모투자합자회사의 잔여재산 분배시, 업무집행사원에 대한 관리보수를 제외하고 청산 이전에 지급하였거나 지급하기로 확정된 분배금액 및 퇴사한 사원에 대한 환급액과 청산으로 인해 사원에게 분배할 잔여 재산의 합계액이 납입출자금액 총액보다 적은 경우 그 부족한 금액에 대하여는 업무집행사원의 납입출자금을 동 부족액에 우선 충당하도록 규정하고 있습니다. ② 회사는 당반기말 현재 2021큐씨피제15호 사모투자합자회사의 업무집행사원으로서 유한책임사원과의 손실충당약정(408억원 한도)을 체결하고 있습니다. 동 약정에 따르면 해당 사모투자합자회사의 잔여재산 분배시, 업무집행사원에 대한 관리보수를 제외하고 청산 이전에 지급하였거나 지급하기로 확정된 분배금액 및 퇴사한 사원에 대한 환급액과 청산으로 인해 사원에게 분배할 잔여 재산의 합계액이 납입출자금액 총액보다 적은 경우 그 부족한 금액에 대하여는 업무집행사원의 납입출자금을 동 부족액에 우선 충당하도록 규정하고 있습니다. ③ 회사는 당반기말 현재 QCP 신기술투자조합 28호의 업무집행조합원으로서 유한책임조합원과의 손실충당약정(67억원 한도)을 체결하고 있습니다. 동 약정에 따르면 해당 신기술투자조합의 잔여재산 분배시, 업무집행조합원에 대한 관리보수를 제외하고 청산 이전에 지급하였거나 지급하기로 확정된 분배금액 및 퇴사한 조합원에 대한 환급액과 청산으로 인해 조합원에게 분배할 잔여 재산의 합계액이 납입출자금액 총액보다 적은 경우 그 부족한 금액에 대하여는 업무집행조합원의 납입출자금을 동 부족액에 우선 충당하도록 규정하고 있습니다. ④ 회사는 당반기말 현재 2024큐씨피16호 사모투자합자회사의 업무집행사원으로서 유한책임사원과의 손실충당약정(21억원 한도)을 체결하고 있습니다. 동 약정에 따르면 해당 사모투자합자회사의 잔여재산 분배시, 업무집행사원에 대한 관리보수를 제외하고 청산 이전에 지급하였거나 지급하기로 확정된 분배금액 및 퇴사한 사원에 대한 환급액과 청산으로 인해 사원에게 분배할 잔여 재산의 합계액이 납입출자금액 총액보다 적은 경우 그 부족한 금액에 대하여는 업무집행사원의 납입출자금을 동 부족액에 우선 충당하도록 규정하고 있습니다. ⑤ 회사는 당반기말 현재 2024큐씨피17호 사모투자합자회사의 업무집행사원으로서 유한책임조사원과의 손실충당약정(5억원 한도)을 체결하고 있습니다. 동 약정에 따르면 해당 사모투자합자회사의 잔여재산 분배시, 업무집행사원에 대한 관리보수를 제외하고 청산 이전에 지급하였거나 지급하기로 확정된 분배금액 및 퇴사한 사원에 대한 환급액과 청산으로 인해 사원에게 분배할 잔여 재산의 합계액이 납입출자금액 총액보다 적은 경우 그 부족한 금액에 대하여는 업무집행사원의 납입출자금을 동 부족액에 우선 충당하도록 규정하고 있습니다.

⑥ 당반기말 현재 관계기업투자에 대한 출자약정액 153,000백만원(전기말 110,500백만원) 중 회사의 미이행 금액은 당반기 52,255백만원(전기 12,341백만원)입니다.

(11) 당반기와 전반기 중 주요 경영진(등기 및 미등기임원) 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기
급 여	2,697,363	2,218,896
퇴직급여	397,396	393,944
합 계	3,094,759	2,612,840

29. 비연결구조화기업

(1) 회사가 보유 중인 지분 중 지배력을 보유하지 않은 비연결구조화기업의 성격, 목적, 활동 및 비연결구조화기업의 자금조달 방법은 다음과 같습니다.

성격	목적	활동	자금 조달 방법
투자펀드	사모투자전문회사 및 펀드에 대한 투자	투자펀드자산의 관리 및 운용, 펀드보수의 지급 및 운용수익의 분배	업무집행사원 및유한책임사원의 출자

(2) 보고기간말 현재 비연결구조화기업의 규모 및 비연결구조화기업에 대한 회사의 지분과 이와 관련된 위험의 성격은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	비연결구조화기업의총자산	재무제표상장부금액	출자약정금액	출자미이행잔액(*1)	최대노출금액(*2)
신기술조합출자금
QCP신기술투자조합20호	11,772	1,777	800,000	-	1,777
QCP신기술투자조합22호	160,722	3,215	200,000	-	3,215
QCP신기술투자조합28호	6,264,235	1,184,214	6,700,000	5,386,130	6,700,000
사모투자전문회사 출자금
큐씨피제이비기술가치평가사모투자전문회사	5,832,821	699,150	9,900,000	-	699,150
큐씨피제일호기업재무안정사모투자합자회사	1,599,481	114,246	6,500,000	-	114,246
2018큐씨피13호 사모투자합자회사	260,221,350	25,947,280	30,000,000	-	30,000,000
우리큐기업재무안정사모투자 합자회사	100,239,659	13,494,836	15,600,000	-	13,494,836
2021큐씨피제15호 사모투자합자회사	363,253,155	36,354,906	40,800,000	4,869,480	41,224,386
2024큐씨피16호 사모투자합자회사	-	-	42,000,000	42,000,000	42,000,000
2024큐씨피17호 사모투자합자회사	30,711,550	498,564	500,000	-	500,000
합계	768,294,745	78,298,188	153,000,000	52,255,610	134,737,610

(*1)	당반기말 현재 청산 중인 비연결화구조화기업의 미이행잔액은 제외되어 있습니다.
(*2)	최대노출금액은 비연결화구조화기업의 장부금액 및 출자 미이행잔액의 합계와 우선손실충당약정액 중 높은 금액입니다.

(전기말) (단위: 천원)

구 분	비연결구조화기업의총자산	재무제표상장부금액	출자약정금액	출자미이행잔액(*1)	최대노출금액(*2)
신기술조합출자금
QCP신기술투자조합20호	11,770	1,777	800,000	-	1,777
QCP신기술투자조합22호	259,446	5,189	200,000	-	5,189
QCP신기술투자조합28호	6,199,720	1,216,887	6,700,000	5,386,130	6,700,000
사모투자전문회사 출자금
큐씨피제이비기술가치평가사모투자전문회사	5,870,135	703,777	9,900,000	-	703,777
큐씨피제일호기업재무안정사모투자합자회사	11,600,132	828,581	6,500,000	-	828,581
2018큐씨피13호 사모투자합자회사	256,439,204	25,573,899	30,000,000	-	30,000,000
우리큐기업재무안정사모투자 합자회사	97,687,597	13,305,419	15,600,000	-	13,305,420
2021큐씨피제15호 사모투자합자회사	345,058,933	34,544,280	40,800,000	6,955,176	41,499,455
합계	723,126,937	76,179,809	110,500,000	12,341,306	93,044,199

(*1)	전기말 현재 청산 중인 비연결화구조화기업의 미이행잔액은 제외되어 있습니다.
(*2)	최대노출금액은 비연결화구조화기업의 장부금액 및 출자 미이행잔액의 합계와 우선손실충당약정액 중 높은 금액입니다.

6. 배당에 관한 사항

1. 회사의 배당정책에 관한 사항

가. 회사의 배당 정책

당사는 지속적인 이익실현을 통하여 회사의 성장과 더불어 배당을 통한 이익의 주주 환원을 위해 노력하고 있습니다. 배당은 매년 당사의 영업이익, 당기순이익, 투자계획 등을 검토하여 배당가능재원이 발생되는 경우 정관에 의거, 이사회 결의 및 주주총회의 결의를 통하여 실시됩니다.

나. 배당에 관한 사항

- 당사 정관에 다음과 같이 규정되어 있음.

제45조(이익배당)

① 이익의 배당은 금전과 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다.

② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.

③ 제1항의 배당은 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제43조 제6항에 따라 재무제표를 이사회 가 승인한 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다.

제45조의2(중간배당)

① 회사는 이사회 결의로 사업년도 개시일부터 6월 말일 현재의 주주에게 자본시장과금융투자업에관한법률 제165조의12 규정에 의한 중간배당을 할 수 있다. 중간배당은 금전으 로 한다.

② 제1항의 중간배당은 이사회의 결의로 하되 그 결의는 제1항의 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다.

③ 중간배당은 직전 결산기에 대차대조표상에 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.

1. 직전결산기의 자본금의 액

2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액

3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액

4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금

5. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금6. 상법시행령 제19조에서 정한 미실현이익

④ 제1항의 중간배당은 중간배당 기준일 전에 발행한 주식에 대하여 동등배당한다.

⑤ 중간배당을 할 때에는 제8조의 2의 우선주식에 대하여도 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다.

제46조(배당금지급청구권의 소멸시효)

① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.

② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속한다

2. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항

가. 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부

이사회, 주주총회부부

구분	현황 및 계획
정관상 배당액 결정 기관
정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부
배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획

나. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황

12024년 12월X--X제43기 사업연도22023년 12월X--X제42기 사업연도32022년 12월X--X제41기 사업연도

구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고

3. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등)

주요배당지표

5005005008221,7807,066---51041-----------------------------------------

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기
		제44기2분기	제43기	제42기
주당액면가액(원)
(연결)당기순이익(백만원)
(별도)당기순이익(백만원)
(연결)주당순이익(원)
현금배당금총액(백만원)
주식배당금총액(백만원)
(연결)현금배당성향(%)
현금배당수익률(%)
	주식배당수익률(%)
주당 현금배당금(원)
	주당 주식배당(주)

과거 배당 이력

(단위: 회, %)

----

연속 배당횟수		평균 배당수익률
분기(중간)배당	결산배당	최근 3년간	최근 5년간

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

증자(감자)현황

2025년 06월 30일(단위 : 원, 주)

(기준일 : )

2015.12.16신주인수권행사보통주3,500,0005005002015.12.22유상증자(제3자배정)보통주7,462,6835006032016.06.02신주인수권행사보통주3,500,0005005002017.07.17유상증자(제3자배정)보통주39,805,0005001,0302018.04.02전환권행사보통주538,2135009292018.07.19전환권행사보통주5,359,0565009332020.02.14전환권행사보통주255,1025007842020.02.18전환권행사보통주2,933,6735007842020.04.13전환권행사보통주24,714,8265005262021.06.09전환권행사보통주2,888,8845005402021.11.19전환권행사보통주7,106,7915005152022.04.06전환권행사보통주349,514500515

주식발행(감소)일자	발행(감소)형태	발행(감소)한 주식의 내용
		종류	수량	주당액면가액	주당발행(감소)가액	비고
-
주권교부일로부터 1년간 전량보호예수
-
주권교부일로부터 1년간 전량보호예수
-
-
-
-
-
-
-
-

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

채무증권 발행실적

2025년 06월 30일(단위 : 백만원, %)

(기준일 : )

---------------

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사
합 계	-	-	-	-

기업어음증권 미상환 잔액

2025년 06월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

---------------------------

잔여만기		10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

단기사채 미상환 잔액

2025년 06월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

------------------------

잔여만기		10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

회사채 미상환 잔액

2025년 06월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

------------------------

잔여만기		1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

신종자본증권 미상환 잔액

2025년 06월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

------------------------

잔여만기		1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

조건부자본증권 미상환 잔액

2025년 06월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

------------------------------

잔여만기		1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

사모자금의 사용내역

2025년 06월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

제23회무보증사모전환사채23회차2020.06.08운용자금9,000운용자금9,000-

구 분	회차	납입일	주요사항보고서의 자금사용 계획		실제 자금사용 내역		차이발생 사유 등
			사용용도	조달금액	내용	금액

8. 기타 재무에 관한 사항

1. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성 -해당사항 없음 (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 -해당사항 없음 (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 -해당사항 없음 2. 대손 충당금 설정 현황 1) 대손충당금 설정현황(1)최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위:천원,%)

구 분	계정과목	채권총액	대손충당금	대손충당금설정률
제44기2분기(당기)	대출채권	49,713,000	3,143,104	6.3
	관리보수채권	3,581,546	17,908	0.5
	미수금	644,022	637,336	100
	미수수익	2,492,431	157,584	6.3
	합 계	56,430,999	3,955,932	7.3
제43기(전기)	대출채권	50,824,000	3,309,019	6.5
	관리보수채권	2,213,917	11,070	0.5
	미수금	637,336	637,336	100
	미수수익	3,079,397	201,900	6.6
	합 계	56,754,650	4,159,325	7.3
제42기(전전기)	대출채권	48,104,354	4,072,506	8.5
	관리보수채권	2,313,103	98,918	4.3
	보증금	459,822	0	0.0
	미수금	0	0	0.0
	미수수익	6,528,351	486,759	7.5
	합 계	57,405,630	4,658,183	8.1

(2)최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위:천원)

구분	제44기2분기	제43기	제42기
1.기초대손충당금잔액	4,159,325	4,658,183	10,688,563
2.순대손처리액(ⓛ-②±③)	-	1,000,784	7,879,702
① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-
② 상각채권회수액	-	1,000,784	7,879,702
③ 기타증감액	-	-	-
3.대손상각비 계상(환입)액	(203,392)	504,926	1,849,321
4.기말 대손충당금 잔액	3,955,932	4,159,325	4,658,183

3. 대손충당금 설정방침

미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.

구 분		손실충당금
Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*)	12개월 기대신용손실: 보고기간말 이후 12개월내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실
Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실
Stage 3	신용이 손상된 경우

(*) 보고기간말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있습니다.한편, 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.거래상대방의 신용상태를 고려하여 자산건전성이 "정상"에서 "요주의"로 하락한 경우신용위험이 유의적으로 증가되었다고 판단합니다. 또한 자산건전성이 "고정이하" 이하로 하락한 경우 손상되었다고 간주합니다.신용이 손상된 경우 해당 채권의 담보가액을 기준으로 미래예상현금을 추정하여 장부가액과 미래예상현금흐름의 현재가치 차액으로 대손충당금을 측정합니다. 신용이 손상되지 않은 채권에 대해서 집합평가 방식으로 대손충당금을 산출하나, 당사는 과거에 손상사례가 충분하지 않아 한국기업평가에서 공시하는 신용등급별 평균누적부도율과 은행업감독업무시행세칙에서 제시하는 채무불이행시 손실율을 사용합니다.

(4) 당해 기말 현재 경과기간별 대출채권, 관리보수채권 및 미수금 현황 (단위:천원, %)

구 분		6월 이하	6월 초과 1년이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	합계
금액	일반	6,686	-	637,336	-	643,022
	특수관계자	33,652,398	22,134,578	-	-	55,786,976
구성비율		59.65	39.22	1.13	-	100.00

4. 재무위험관리

4.1 재무위험관리요소

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 기획관리팀 및 리스크관리팀에 의해 이루어지고 있습니다. 기획관리팀 및 리스크관리팀은 투자부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 4.1.1 시장위험(1) 이자율위험회사는 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 회사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 회사는 외부차입을 최소화하는 재무정책을 통해이자율 위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리 동향 모니터링 및 대응 방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.(2) 가격위험회사 보유 지분증권은 미래가치 불활실성으로 인해 발생하는 시장가격위험에 노출되어 있습니다. 회사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위하여 시장의 흐름을 지속적으로 모니터링하고 있으며, 투자대상 회사가 속한 산업에 대한 이해를 바탕으로 매 분기별 피투자회사의 가결산 손익을 점검하고 있습니다.보고기간말 현재 회사의 가격위험에 노출된 지분증권의 잔액은 781백만원(전기말: 781백만원)입니다.

4.1.2 신용위험

신용위험은 거래상대방의 채무불이행에 따른 자산가치의 잠재적 손실가능성이며, 이는 고객 또는 다른 회사에 대한 예치금, 대출채권 및 기타금융자산 등의 자산에서 발생됩니다. 회사는 대출채권에 대하여 신속한 의사결정 지원 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실최소화를 목적으로 신용정책을 운영하고 있습니다. 동 정책은 신용관리기준 및 채권위험 모니터링, 담보설정 등을 통한 회수정책을 포함하고 있습니다. 회사는 신용위험의 유의적 증가 여부를 아래 정보를 활용해 판단하며 아래 항목 중 하나 이상 해당사항이 있는 경우 신용위험이 유의적으로 증가했다고 간주합니다.

- 30일 이상 연체한 경우

- 최근 6개월 이내 1차 부도 발생사실이 있는 경우

- 기타 재무부실징후가 식별되는 경우

회사는 채무불이행을 다음과 같이 정의하고 있으며 아래 항목 중 하나 이상 해당사항이 있는 경우를 의미합니다.

- 90일 이상 연체한 경우

- 채무조정 및 파산

- 신용악화에 의한 채권 매각

(1) 보고기간말 현재 신용위험을 갖고 있는 금융자산의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분		당반기말	전기말
현금및예치금	현금및현금성자산	342,180	109,267
	금융기관예치금	40,000	10,000
	소계	382,180	119,267
채무증권	당기손익측정유가증권	3,545,637	3,545,637
대출채권(*)	대출금	46,569,896	47,514,981
기타금융자산(*)	관리보수채권	3,563,638	2,202,847
	미수금	6,653	-
	미수수익	2,334,847	2,877,497
	보증금	440,822	471,208
	소계	6,345,960	5,551,552
합계		56,843,673	56,731,437

(*) 대출채권 및 기타금융자산은 대손충당금 차감 후 장부가액을 기준으로 하였습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 상각후원가측정금융자산 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분		12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합계
			손상 미인식	손상 인식
대출채권	기초 대손충당금	-	3,309,019	-	3,309,019
	Stage간 분류 이동
	- 12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-
	- 전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-
	- 신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-
	대체	-	149,780	-	149,780
	충당금전입(환입)	-	(315,695)	-	(315,695)
	반기말 대손충당금	-	3,143,104	-	3,143,104
기타금융자산	기초 대손충당금	11,070	201,900	637,336	850,306
	Stage간 분류 이동
	- 12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-
	- 전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-
	- 신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-
	대체	-	(149,780)	-	(149,780)
	충당금전입(환입)	6,872	105,463	-	112,335
	반기말 대손충당금	17,942	157,583	637,336	812,861

(전반기) (단위: 천원)

구 분		12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합계
			손상 미인식	손상 인식
대출채권	기초 대손충당금	-	2,780,905	1,291,600	4,072,505
	Stage간 분류 이동
	- 12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-
	- 전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-
	- 신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-
	제각	-	-	(700,000)	(700,000)
	충당금전입(환입)	-	371,385	(591,600)	(220,215)
	반기말대손충당금	-	3,152,290	-	3,152,290
기타금융자산	기초 대손충당금	10,063	402,059	173,555	585,677
	Stage간 분류 이동
	- 12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-
	- 전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-
	- 신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	(1,848)	1,848	-
	제각	-	-	(69,381)	(69,381)
	충당금전입(환입)	(790)	127,717	832,098	959,025
	반기말대손충당금	9,273	527,928	938,120	1,475,321

(3) 당반기와 전반기 중 상각후원가측정금융자산 총장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분		12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합계
			손상 미인식	손상 인식
대출채권	기초금액	-	50,824,000	-	50,824,000
	Stage간 분류 이동				-
	- 12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-
	- 전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-
	- 신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-
	대체	-	2,369,000	-	2,369,000
	신규실행 및 회수	-	(3,480,000)	-	(3,480,000)
	반기말금액	-	49,713,000	-	49,713,000
기타금융자산	기초금액	2,685,124	3,079,397	637,336	6,401,857
	Stage간 분류 이동
	- 12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-
	- 전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-
	- 신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-
	대체	-	(2,369,000)	-	(2,369,000)
	신규실행 및 회수	1,343,930	1,782,034	-	3,125,964
	반기말금액	4,029,054	2,492,431	637,336	7,158,821

(전반기) (단위: 천원)

구 분		12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합계
			손상 미인식	손상 인식
대출채권	기초금액	-	46,812,754	1,291,600	48,104,354
	Stage간 분류 이동
	- 12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-
	- 전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-
	- 신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-
	제각	-	-	(700,000)	(700,000)
	신규실행 및 회수	-	4,254,500	(591,600)	3,662,900
	반기말금액	-	51,067,254	-	51,067,254
기타금융자산	기초금액	2,484,303	6,614,413	202,559	9,301,275
	Stage간 분류 이동
	- 12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-
	- 전체기간 기대신용손실로 대체	-	-	-	-
	- 신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	(184,774)	184,774	-
	제각	-	-	(69,381)	(69,381)
	신규실행 및 회수	(175,675)	1,980,218	620,169	2,424,712
	반기말금액	2,308,628	8,409,857	938,121	11,656,606

4.1.3 유동성위험

유동성위험은 회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.

보고기간말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	3개월 이내	6개월 이내	1년 이내	1년~2년 이내	2년 ~5년 이내	합 계
단기차입부채(*1)	2,149,358	4,754,504	3,111,250	-	-	10,015,112
유동성장기부채(*1)	623,265	26,906	1,240,869	-	-	1,891,040
장기차입부채(*1)	259,006	256,368	496,547	23,583,291	1,141,405	25,736,617
미지급금(*2)	462,691	-	-	-	36,164	498,855
리스부채(*1)	313,880	10,150	19,167	36,069	67,304	446,570
임대보증금	-	-	800,000	-	-	800,000
출자미이행잔액(*3)	52,255,610	-	-	-	-	52,255,610
합 계	56,063,810	5,047,928	5,667,833	23,619,360	1,244,873	91,643,804

(*1) 이자비용이 포함되었습니다.

(*2) 이 분석은 금융상품에만 요구되므로 기준서 제1019호(종업원 급여)가 적용되는 종업원 관련 채무 1,869,089천원을 제외하였습니다.

(*3) 출자 미이행잔액은 난외계정입니다.

(전기말) (단위: 천원)

구 분	3개월 이내	6개월 이내	1년 이내	1년~2년 이내	2년 ~5년 이내	합 계
단기차입부채(*1)	177,859	3,154,109	6,849,988	-	-	10,181,956
유동성장기부채(*1)	20,391	620,142	629,768	-	-	1,270,301
장기차입부채(*1)	323,998	323,117	621,389	22,929,891	3,630,192	27,828,587
미지급금(*2)	105,753	-	-	-	36,164	141,917
미지급비용(*2)	28,365	-	-	-	-	28,365
리스부채(*1)	313,216	308,673	312,236	17,012	24,991	976,128
임대보증금	-	800,000	-	-	-	800,000
출자미이행잔액(*3)	12,341,306	-	-	-	-	12,341,306
합 계	13,310,888	5,206,041	8,413,381	22,946,903	3,691,347	53,568,560

(*1) 이자비용이 포함되었습니다.

(*2) 이 분석은 금융상품에만 요구되므로 기준서 제1019호(종업원 급여)가 적용되는 종업원 관련 채무 1,935,299천원을 제외하였습니다.

(*3) 출자 미이행잔액은 난외계정입니다.

4.2 자본위험관리

회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해 당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보유하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

회사는 자본관리지표로 여신전문금융업감독규정 제8조에 의한 조정자기자본비율을 이용하고 있습니다. 금융위원회는 여신전문금융회사의 건전한 경영을 지도하고 금융사고를 예방하기위하여 자본의 적정성에 관한 사항을 정하고 있습니다. 이에 따라 여신전문금융회사는 감독법규에서 정하는 경영지도비율에 따라 조정총자산에 대한 조정자기자본비율을 100분의 7이상으로 유지하여야 하며, 분기별로 조정자기자본비율을 산출하여 감독기구인 금융감독원에 보고하도록 되어 있습니다.

보고기간말 현재 조정자기자본비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말
조정자기자본(A)	138,137,234	137,702,210
조정총자산(B)	175,545,774	175,386,909
조정자기자본비율(A/B)	78.69%	78.51%

5. 공정가치 5.1 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

수준 1 -	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
수준 2 -	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수
수준 3 -	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

보고기간말 현재 공정가치로 측정된 회사의 자산은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계
반복적인 공정가치 측정치
지분증권 - 신기술금융자산	-	-	768,535	768,535
지분증권 - 투자운용자산	-	-	12,241	12,241
채무증권 - 투자운용자산	-	-	3,545,637	3,545,637

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계
반복적인 공정가치 측정치
지분증권 - 신기술금융자산	-	-	768,535	768,535
지분증권 - 투자운용자산	-	-	12,241	12,241
채무증권 - 투자운용자산	-	-	3,545,637	3,545,637

5.2 가치평가기법 및 투입변수

보고기간말 현재 수준3 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성은 다음과 같습니다.

구 분	가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수	범위	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성
지분증권 - 신기술금융자산	수익접근법	할인율	15.72%	할인율이 상승한다면 금융상품의 공정가치가 감소할 것입니다.
		매출액성장률	12.24%	매출액성장률이 상승한다면 금융상품의 공정가치가 증가할 것입니다.
채무증권-투자운용자산	T-F모형	주가변동성	52.80%	주가변동성이 상승한다면 금융상품의 공정가치가 증가할 것입니다.

5.3 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가 과정보고기간말 현재 수준 3 공정가치측정과 관련된 투입변수 중 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기 손익
	유리한 변동	불리한 변동
지분증권-신기술금융자산(*1)	397,375	(288,189)
채무증권-투자운용자산(*2)	58,855	(72,500)

(*1)	신기술금융자산으로 분류된 지분증권은 할인율 및 성장률 가정의 변동(-1%~1%)에 따른 공정가치의 변동을 산출하였습니다.
(*2)	투자운용자산으로 분류된 채무증권은 주가변동성의 변동(-10%~10%)에 따른 공정가치의 변동을 산출하였습니다.

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

기업공시서식 작성기준에 따라 분, 반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.

V. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.

회계감사인의 명칭 및 감사의견

제44기2분기(당기)예일회계법인--해당사항 없음--------제43기 (전기)예일회계법인적정의견-해당사항 없음2024년 영업수익의 약 46%를 차지하고 있는 투자전문조합 및 사모투자합자회사의 투자관리보수 및 투자성과보수는 각각 6,449백만원 및 2,169백만원으로 회사의 영업수익에서 가장 유의적인 부분을 차지하고 있습니다. 투자전문조합 및 사모투자합자회사의 투자관리보수는 출자약정액, 투자자산평균잔액 및 보수율 등에 따라 결정되며, 투자성과보수는 해당 투자전문조합 및 사모투자합자회사의 IRR에 따라 결정됩니다. 따라서 재무제표에서 차지하는 유의성 및 수익결정요인 적용에 따른 오류가능성을 고려하여 핵심감사사항으로 선정하였습니다.-투자조합 및 사모투자회사 관리보수 및 성과보수 수익인식------제42기(전전기)삼일회계법인적정의견-해당사항 없음주석 8, 10 및 11에서 설명하고 있는 바와 같이, 다수의 비시장성 지분상품과 복합금융상품을 직접 또는 사모투자전문회사 등 관계기업을 통하여 보유하고 있으며, 보유하고 있는 금융자산의 장부금액은 보고기간말 현재 39,024백만원(관계기업에대한 지분율 고려후)입니다.- 관계기업에 대한 지분법 회계처리- 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 금융자산에 대한 평가------

사업연도	구분	감사인	감사의견	의견변형사유	계속기업 관련중요한 불확실성	강조사항	핵심감사사항
감사보고서
연결감사보고서
감사보고서
연결감사보고서
감사보고서
연결감사보고서

2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

감사용역 체결현황

(단위 : 백만원, 시간)

제44기2분기(당기)예일회계법인분기.반기 ·개별재무제표에 대한감사내부회계관리제도 감사12,000만원1,071-284제43기(전기)예일회계법인분기.반기 ·개별재무제표에 대한감사내부회계관리제도 감사11,000만원1,60611,000만원1,039제42기(전전기)삼일회계법인분기.반기 ·개별재무제표에 대한감사내부회계관리제도 감사24,500만원2,04024,500만원1,793

사업연도	감사인	내 용	감사계약내역		실제수행내역
			보수	시간	보수	시간

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

제44기2분기(당기)-----제43기(전기)-----제42기(전전기)-----

사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고

4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.

12024.06.24회사 : 감사 1인감사인: 업무수행이사 외 1인대면회의감사인의 독립성22024.12.03회사 : 감사 1인감사인: 업무수행이사 외 1인대면회의경영진 및 감사인의 책임, 감사 계획32025.03.07회사 : 감사 1인감사인: 업무수행이사 외 1인대면회의경영진및 감사인의 책임, 감사 수행결과

구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용

5. 회계감사인의 변경

구 분	감사기간	회계감사인	변경사유
제44기2분기(당기)	2025.04.01. ~ 2026.03.31.	예일회계법인	-
제43기(전기)	2024.04.01. ~ 2025.03.31.	예일회계법인	지정감사 종료로 인하여 외부감사인선임위원회에 의한 선임
제42기(전전기)	2023.04.01. ~ 2024.03.31.	삼일회계법인	-

2. 내부통제에 관한 사항

당사는 일상감사, 반기감사 및 결산감사 등의 정기적인 감사외 특별감사 등의 수시감사를 실시하는 등 내부감시제도를 운영하고 있습니다.2024년 회계년도중 내부감시장치의 가동 적정성에 대한 감사 결과, 효과적으로 가동되고 있다고 평가하고 2025년 3월 11일 이사회에 감사결과를 보고하였습니다. (1) 내부회계관리제도의 문제점 또는 개선방안 등 -해당사항 없음

(2) 최근 3사업년도 외부감사인의 검토의견

사업연도	회계감사인	검토의견
제43기	예일회계법인	경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의검토 결과, 상기 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.
제42기	삼일회계법인	경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의검토 결과, 상기 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.
제41기	삼일회계법인	경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의검토 결과, 상기 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.

경영진의 내부회계 관리제도 효과성 평가 결과

제44기2분기(당기)--------제43기 (전기)2025.03.10중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단해당사항 없음해당사항 없음----제42기(전전기)2024.03.15중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단해당사항 없음해당사항 없음----

사업연도	구분	운영실태 보고서보고일자	평가 결론	중요한취약점	시정조치계획 등
내부회계관리제도
연결내부회계관리제도
내부회계관리제도
연결내부회계관리제도
내부회계관리제도
연결내부회계관리제도

감사(위원회)의 내부회계관리제도 효과성 평가 결과

제44기2분기(당기)--------제43기 (전기)2025.03.10중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단해당사항 없음해당사항 없음----제42기(전전기)2024.03.15중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단해당사항 없음해당사항 없음----

사업연도	구분	평가보고서보고일자	평가 결론	중요한취약점	시정조치계획 등
내부회계관리제도
연결내부회계관리제도
내부회계관리제도
연결내부회계관리제도
내부회계관리제도
연결내부회계관리제도

감사인의 내부회계관리제도 감사의견(검토결론)

제44기2분기(당기)예일회계법인---------제43기 (전기)예일회계법인감사적정의견해당사항 없음해당사항 없음-----제42기(전전기)삼일회계법인감사적정의견해당사항 없음해당사항 없음-----

사업연도	구분	감사인	유형(감사/검토)	감사의견 또는검토결론	지적사항	회사의대응조치
내부회계관리제도
연결내부회계관리제도
내부회계관리제도
연결내부회계관리제도
내부회계관리제도
연결내부회계관리제도

1. 내부회계관리·운영조직 인력 및 공인회계사 보유현황

감사(위원회)11--14이사회52150215회계처리부서22--209전산운영부서11--352자금운영부서22--209기타관련부서11--147

소속기관또는 부서	총 원	내부회계담당인력의 공인회계사 자격증보유비율			내부회계담당인력의평균경력월수
		내부회계담당인력수(A)	공인회계사자격증소지자수(B)	비율(B/A*100)

2. 회계담당자의 경력 및 교육실적

내부회계관리자(전무이사)평기호02-538-241130년6개월28년6개월--회계담당임원(전무이사)평기호02-538-241130년6개월28년6개월--회계담당직원(상무보)진윤정02-538-241129년3개월29년3개월--

직책(직위)	성명	회계담당자등록여부	경력(단위:년, 개월)		교육실적(단위:시간)
			근무연수	회계관련경력	당기	누적

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성의 개요 보고서 작성 기준일 현재 당사의 이사회는 1인의 기타비상무이사, 2인의 사내이사, 2인의 사외이사로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 "Ⅷ. 임원 및 직원등에관한 사항"을 참조하시기 바라며 사외이사 현황은 다음과 같습니다.

사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)

521--

이사의 수	사외이사 수	사외이사 변동현황
		선임	해임	중도퇴임

성 명	주 요 경 력	최대주주등과의 이해관계	비 고
김채영	- 울산지방해운항만청 관리과장 - 에코비트 고문	없음	2023.03.27 취임
양동기	-스마일게이트 홀딩스 그룹 CFO 및 대표이사 -한국무역협회 비상근 부회장 -한국자산관리공사 비상임 이사	없음	2025.03.26 취임

나. 이사회의 중요의결사항

회차	개최일자	의안내용	사외이사		사내이사		기타비상무이사
			김채영(출석률: 100%)	양동기(*)(출석률: 100%)	황희연(출석률: 100%)	평기호(*)(출석률:100%)	권경훈(출석률:90.9%)
			찬 반 여 부
1	2025.02.05	1안) 제43기 결산 재무제표 승인의 건	찬성	-	찬성	-	찬성
2	2025.02.10	1안) 계열회사 케이파트너스(주) 대여금 만기연장 승인의 건	찬성	-	찬성	-	찬성
3	2025.02.20	1안) 계열회사 (주)지엔코 대여금 만기연장 4건 승인의 건	찬성	-	찬성	-	찬성
4	2025.02.27	1안) 계열회사 (주)큐로홀딩스 유상증자 참여 승인의 건2안) 계열회사 (주)큐로홀딩스 대여금 만기연장 승인의 건	찬성	-	찬성	-	찬성
5	2025.03.11	1안) 제43기 정기주주총회 소집 및 상정의안 결정의 건	찬성	-	찬성	-	불참
6	2025.03.20	1안) 준법감시인 및 위험관리책임자 선임의 건	찬성	-	찬성	-	찬성
7	2025.04.03	1안) 투자심의원회 및 회수심의위원회 위원 변경의 건	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
8	2025.04.18	1안) 금융기관 기업자금대출 만기연장 승인의 건	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
9	2025.05.23	1안) 계열회사 (주)지엔코 대여금 만기연장 승인의 건	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
10	2025.06.10	1안) 계열회사 (주)지엔코 대여금 만기연장 승인의 건	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
11	2025.06.19	1안) 성과급 지급 승인의 건	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
12	2025.06.25	1안) 금융기관 기업자금 대출 만기연장 승인의 건2안) 투자심의위원회 및 회수심의위원회 위원 변경의 건	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성

(*)2025년 3월 26일 신규선임.

다. 이사의 독립성

- 이사회의 구성원은 관계법령과 정관에 따라 주주총회에서 선임되며, 이사회는 이사회운영규정에 따라 경영과 관련한 주요 사항을 의결합니다.

이사명	임기	추천인	활동분야	회사와의거래	최대주주등과의 관계	연임횟수
권경훈	2028.03.26	이사회	경영자문	-	계열회사 임원	1(*)
황희연	2027.03.27	이사회	총괄	-	계열회사 임원	2
평기호	2028.03.26	이사회	사내이사	-	계열회사 임원	-
김채영	2026.03.27	이사회	사외이사	-	-	-
양동기	2028.03.26	이사회	사외이사	-	-	-

(*) 기타비상무이사 연임횟수 이며, 사내이사 연임횟수는 2회 입니다. - 당사는 사외이사의 원활한 활동을 보좌하고, 제반 업무를 지원하기 위하여 사외이사 지원조직을 구성하여 운영하고 있습니다.

(1) 사외이사 지원조직

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역
기획관리팀재무관리팀펀드관리팀리스크관리팀	7	상무보 1명(29.3년) 수석책임역 2명(13.8년)선임책임역 3명(4.2년)주임1명(5.1년)	1.지배구조 및 조직2.이사회 지원업무3.사외이사 / 감사 지원업무 가.경영정보 등의 보고, 제공 및 발송 지원 나.선임사외이사의 업무 지원 다.사외이사에 대한 평가업무 지원 라.기타 사외이사의 역할과 책임을 위해 필요한 업무 지원 마.일상감사, 정기감사 지원 바.내부회계관리제도 관련업무 지원

사외이사 교육 미실시 내역

각 사외이사가 관련분야에 전문성을 갖추고 있으며 이사회개최 전에 해당 안건에 대한 자료를 충분히 제공하고 설명하고 있으나, 업무수행 관련 교육이 필요한 경우 진행할 예정입니다.

사외이사 교육 실시여부	사외이사 교육 미실시 사유
미실시

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회 당사는 상법 제542조의11에서 규정하고 있는 감사위원회 설치의무 대상법인에 해당하지 아니하므로 감사위원회를 운영하고 있지 않습니다.

나. 감사 (1) 감사에 관한 사항당사는 동 공시서류 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 상근감사 1명(김영배)이 감사업무를 수행하고 있습니다.감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 감사의 자세한 인적사항은 동 공시서류 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 - 1. 임원 및 직원의 현황"을 참고하시기 바랍니다.

(2) 감사의 인적사항

성 명	출생년월	주 요 경 력	추천인	비 고
김영배	1966.10	- 신한은행 준법감시부	이사회	2024.03.27 신규선임

(3) 이사회의 중요의결사항(※)

회차	개최일자	의 안 내 용	가결여부	김영배(출석률:100%)
1	2025.02.05	1안) 제43기 결산 재무제표 승인의 건	가결	참석
2	2025.02.10	1안) 계열회사 케이파트너스(주) 대여금 만기연장 승인의 건	가결	참석
3	2025.02.20	1안) 계열회사 (주)지엔코 대여금 만기연장 4건 승인의 건	가결	참석
4	2025.02.27	1안) 계열회사 (주)큐로홀딩스 유상증자 참여 승인의 건2안) 계열회사 (주)큐로홀딩스 대여금 만기연장 승인의 건	가결	참석
5	2025.03.11	1안) 제43기 정기주주총회 소집 및 상정의안 결정의 건	가결	참석
6	2025.03.20	1안) 준법감시인 및 위험관리책임자 선임의 건	가결	참석
7	2025.04.03	1안) 투자심의원회 및 회수심의위원회 위원 변경의 건	가결	참석
8	2025.04.18	1안) 금융기관 기업자금대출 만기연장 승인의 건	가결	참석
9	2025.05.23	1안) 계열회사 (주)지엔코 대여금 만기연장 승인의 건	가결	참석
10	2025.06.10	1안) 계열회사 (주)지엔코 대여금 만기연장 승인의 건	가결	참석
11	2025.06.19	1안) 성과급 지급 승인의 건	가결	참석
12	2025.06.25	1안) 금융기관 기업자금 대출 만기연장 승인의 건2안) 투자심의위원회 및 회수심의위원회 위원 변경의 건	가결	참석

다. 감사의 독립성 감사의 선임은 상법 등 관련 법령상의 절차를 준수하여 의결권 있는 발행주식총수의 3%를초과하여 소유하고 있는 주주의 의결권은 3%로 제한하여 선임하고 있습니다

감사 교육 미실시 내역

관련분야에 전문성을 갖추고 있으며, 사내 주요 현안 및 요청사항 등에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다..

감사 교육 실시여부	감사 교육 미실시 사유
미실시

감사 지원조직 현황

기획관리팀재무관리팀펀드관리팀리스크관리팀7상무보 1명(29.3년) 수석책임역 2명(13.8년)선임책임역 3명(4.2년)주임1명(5.1년)1.지배구조 및 조직2.이사회 지원업무3.사외이사 / 감사 지원업무 가.경영정보 등의 보고, 제공 및 발송 지원 나.선임사외이사의 업무 지원 다.사외이사에 대한 평가업무 지원 라.기타 사외이사의 역할과 책임을 위해 필요한 업무 지원 마.일상감사, 정기감사 지원 바.내부회계관리제도 관련업무 지원

부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역

라. 준법감시인 선임 현황 금융회사의 지배구조에 관한 법률 제25조에 의거하여 아래와 같이 준법감시인을 선임하였습니다. (1) 준법감시인 현황

성 명	주 요 경 력	비 고
평기호(1966.07)	-연세대학교 경영학과 학사-KTB프라이빗에쿼티 경영기획본부장-서울제약	2025.03.20 선임

(2) 준법감시인 주요 활동내역

구분	일시	활동내역
사전감시외	2025.03.20 ~ 2025.03.31	법규준수 및 사전검토 등

준법지원인 등 지원조직 현황

기획관리팀재무관리팀펀드관리팀리스크관리팀7상무보 1명(29.3년) 수석책임역 2명(13.8년)선임책임역 3명(4.2년)주임1명(5.1년)내부통제, 사전감시, 자금세탁방지,법규준수,내부자신고제도,법률자문,계약서검토등

부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역

3. 주주총회 등에 관한 사항

투표제도 현황

2025년 06월 30일

(기준일 : )

배제미도입도입--부

투표제도 종류	집중투표제	서면투표제	전자투표제
도입여부
실시여부

의결권 현황

2025년 06월 30일(단위 : 주)

(기준일 : )

보통주178,247,112-우선주--보통주3,727,090자기주식우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주174,520,022-우선주--

구 분	주식의 종류	주식수	비고
발행주식총수(A)
	의결권없는 주식수(B)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
	기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
의결권이 부활된 주식수(E)
	의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)

3. 주식사무

정관상 신주인수권의 내용	제10조(신주인수권) ① 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제 1항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 이사회 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 자본시장과금융투자업에관한법률 제165조의6 규정에 따라 일반공모 증자방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 발행하는 주식총수의 100분의 20범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우 3. 상법 제542조의3 규정에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4. 자본시장과금융투자업에관한법률 제165조의16 규정에 따라 주식예탁증서(DR)를 발행하기 위하여 신주를 발행하는 경우 5. 회사가 경영상 필요로 외국인 투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 6. 회사가 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 7. 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 ③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단수가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ④삭제⑤제2항에 따라 주주 외의 자에게 신주를 배정하는 경우 회사는 상법제416조 제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여햐 한다.
결 산 일	12월 31일	정기주주총회	매 사업년도 종료 후 3월 이내에
주주명부폐쇄시기	제 13 조 (주주명부의 폐쇄 및 기준일) ① 회사는 의결권을 행사하거나 배당을 받을 자 기타 주주 또는 질권자로서 권리를 행사할 자를 정하기 위하여 이사회 결의로 일정한 기간을 정하여 주주명부의 기재변경을 정지하거나 일정한 날에 주주명부에 기재된 주주 또는 질권자를 그 권리를 행사할 주주 또는 질권자로 볼 수 있다. ② 회사가 제1항의 기간 또는 날을 정하는 경우 3개월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나, 3개월내로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그권리를 행사할 주주로 할 수 있다. ③ 회사가 제1항의 기간 또는 날을 정한 때에는 그 기간 또는 날의 2주 전에 이를 공고하여야 한다.
명의개서대리인	한국예탁결제원(02-3774-3000)
주주의 특전	해당사항없음
공고방법	인터넷홈페이지(www.qcapital.co.kr)를 통한 전자공고다만 부득이한 사유 발생시 서울특별시내에서 발행되는 일간 한국경제신문을 통한 공고

4. 주주총회 의사록 요약

주총일자	안 건	결 의 내 용	비고
제43기정기주주총회(2025.03.26)	제1호 의안: 제43기 재무제표 승인의 건제2호 의안: 이사선임의 건 2-1 기타비상무이사 권경훈 2-2 사내이사 평기호 2-3 사외이사 양동기제3호 의안: 이사 보수한도 승인의 건제4호 의안: 감사 보수한도 승인의 건제5호 의안: 정관 일부 변경 승인의 건	원안대로 승인 원안대로 승인 원안대로 승인 원안대로 승인 원안대로 승인	-
제42기정기주주총회(2024.03.27)	제1호 의안: 제42기 재무제표 승인의 건제2호 의안: 이사선임의 건- 사내이사 황희연제3호 의안: 감사선임의 건- 상근감사 김영배제4호 의안: 이사 보수한도 승인의 건제5호 의안: 감사 보수한도 승인의 건	원안대로 승인 원안대로 승인 원안대로 승인 원안대로 승인 원안대로 승인	-
제41기정기주주총회(2023.03.27)	제1호 의안: 제41기 재무제표 승인의 건제2호 의안: 이사선임의 건 2-1 사내이사 김동준 2-2 사외이사 김채영제3호 의안: 이사 보수한도 승인의 건제4호 의안: 감사 보수한도 승인의 건	원안대로 승인 원안대로 승인 원안대로 승인 원안대로 승인	-

VII. 주주에 관한 사항

최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

2025년 06월 30일(단위 : 주, %)

(기준일 : )

(주)지엔코최대주주본인보통주69,805,00039.1669,805,00039.16-(주)원업플러스특별관계자보통주145,0000.08145,0000.08-보통주70,010,00039.2470,010,00039.24-------

성 명	관 계	주식의종류	소유주식수 및 지분율				비고
			기 초		기 말
			주식수	지분율	주식수	지분율
계

최대주주의 주요경력 및 개요

(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

(주)지엔코11,421김석주장지혁---(주)크레오에스지30.63------

명 칭	출자자수(명)	대표이사(대표조합원)		업무집행자(업무집행조합원)		최대주주(최대출자자)
		성명	지분(%)	성명	지분(%)	성명	지분(%)

(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

(주)지엔코233,844109,913123,931121,173-3,928-8,204

구 분

법인 또는 단체의 명칭

자산총계

부채총계

자본총계

매출액

영업이익

당기순이익

※ 상기 재무현황은 2024년 연결재무제표 기준입니다.

(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

당사의 최대주주인 (주)지엔코는 서울시 송파구 동남로 4길에 본사를 두고 있으며, 의류 전문 업체로서 여성 컴포터블 감성캐주얼 브랜드 써어스데이 아일랜드, 하나의 뉘앙스가 아닌 다양성이 공존하는 무경계성 장르 브랜드 논타입, 북유럽 스타일의 남성복 컨템캐주얼 PLADS7, 감성 라이프스타일 코벳블랑, 프리미엄 니치향수 및 라이프스타일 뷰티 아이템 "에타페", 유니크하고 자유분방한 감성캐주얼 브랜드 TOINQ를 판매를 주업종으로 영위하는 회사로서 1997년 05월 31일 설립되었으며, 2002년 5월 24일 코스닥시장에 상장되었습니다. 자세한 사항은 (주)지엔코의 사업보고서 및 분.반기보고서를 참조하시기 바랍니다.

최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요

당사의 최대주주((주)지엔코)의 최대주주인 (주)크레오에스지는 1997년 4월에 설립되어 소프트웨어 개발ㆍ공급과 통신기기 및 컴퓨터 주변기기 제조 및 판매업을 사업목적으로 하고 있으며, 2002년 1월에 코스닥증권시장에 등록되어 주식의 거래가 이루어지고 있습니다.

보고서 작성기준일 현재 ㈜크레오에스지는 은행 등 금융기관에 코어뱅킹시스템 공급 및 컨설팅 서비스를 제공하는 솔루션 사업, 정보통신기기 유통사업을 영위하고 있으며 주요종속회사에서는 커피관련 제품 판매와 AIDS백신 및 C형 간염 백신 개발, 항생제 개발을 주요 사업으로 영위하고 있습니다.자세한 사항은 (주)크레오에스지의 사업보고서 및 분.반기보고서를 참조하시기 바랍니다.

최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요

(1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

(주)크레오에스지13,729조중기---(주)큐로홀딩스17.05------

명 칭	출자자수(명)	대표이사(대표조합원)		업무집행자(업무집행조합원)		최대주주(최대출자자)
		성명	지분(%)	성명	지분(%)	성명	지분(%)

(2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

(주)크레오에스지91,50341,11050,3938,157-5,653-13,879

구 분

법인 또는 단체의 명칭

자산총계

부채총계

자본총계

매출액

영업이익

당기순이익

※ 상기 재무현황은 2024년 연결재무제표 기준입니다.

최대주주 변동내역

2025년 06월 30일(단위 : 주, %)

(기준일 : )

2013.02.25(주)지엔코30,000,00037.6경영권 주식양수도-

변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고

주식 소유현황

2025년 06월 30일(단위 : 주)

(기준일 : )

--------

구분	주주명	소유주식수	지분율(%)	비고
5% 이상 주주	-
	-
우리사주조합		-

소액주주현황

2025년 06월 30일(단위 : 주)

(기준일 : )

11,45711,48499.96102,664,464178,247,11257.6-

구 분	주주			소유주식			비 고
	소액주주수	전체주주수	비율(%)	소액주식수	총발행주식수	비율(%)
소액주주

※ 소액주주는 보통주 발행주식총의 1%에 미달하는 주식수를 소유한 주주를 말함.※ 최근 주주명부(기준일 2024년 12월 31일)중 [보통주 주식분포 현황]을 기초로 작성함.

7. 최근 6개월간의 주가 및 주식 거래실적가. 국내증권시장

(단위 :원,주 )

종 류			2025년1월	2025년2월	2025년3월	2025년4월	2025년5월	2025년6월
보통주	주가	최 고	291	287	284	275	275	302
		최 저	266	263	246	244	263	275
		평균	274	272	264	261	268	289
	거래량	최고거래량	3,565,368	675,921	2,209,658	1,258,315	1,017,935	11,842,546
		최저거래량	106,489	126,945	130,780	169,003	146,501	253,786
		평균거래량	821,000	327,597	456,772	613,663	429,357	1,456,182

나. 해외증권시장

- 해당사항 없음

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

임원 현황

2025년 06월 30일(단위 : 주)

(기준일 : )

권경훈남1968.02회장기타비상무이사비상근

경영

자문

-연세대학교 경영학 학사.석사-(주)지엔코 회장---12년3개월2028.03.26황희연남1972.08대표이사사내이사상근총괄-서울대학교 경제학 학사, 경영학 석사-삼일회계법인-안진회계법인 재무자문본부,-큐캐피탈파트너스-KB투자증권60,000--15년 11개월2027.03.27김채영남1960.10사외이사사외이사비상근자문/감독-단국대학교 행정학과 학사-에코비트 고문---2년3개월2026.03.27양동기남1963.02사외이사사외이사비상근자문/감독

-연세대학교 경영학과 학사, 석사

-스마일게이트 홀딩스 그룹

-한국무역협회 비상근 부회장-한국자산관리공사 비상임 이사

----2028.03.26김영배남1966.10감사감사상근감독- 서강대학교 경제학과 학사- 신한은행 준법감시부---1년2개월2027.03.27최명록남1970.10부사장미등기상근투자-연세대학교 경제학 학사-KB증권-KTB투자증권-KTB프라이빗에쿼티---5년5개월-윤동현남1975.03부사장미등기상근투자-서강대학교 경제학 학사-한영회계법인-Ernst&Young Advisory Inc.---15년9개월-평기호남1969.10전무사내이사상근관리-연세대학교 경영학과 학사-KTB프라이빗에쿼티 경영기획본부장-서울제약---4년2028.03.26이창민남1976.06전무미등기상근투자-서울대학교 산업공학 학사-삼일회계법인-현대증권-우리프라이빗에쿼티---8년11개월-김성훈남1982.02상무미등기상근투자-서울대학교 경영학과 학사-삼일회계법인-트루벤인베스트먼트---5년1개월-손명기남1980.11상무미등기상근투자-서울대학교 농경제사회학부 학사-한영회계법인-국민연금 ---6년5개월-진윤정여1973.07상무보미등기상근관리-한남대학교 전자계산공학 학사-큐캐피탈파트너스 관리본부---29년3개월-

성명	성별	출생년월	직위	등기임원여부	상근여부	담당업무	주요경력	소유주식수		최대주주와의관계	재직기간	임기만료일
								의결권있는 주식	의결권없는 주식

다. 육아지원제도 사용 현황

(기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 명, %)

구분	당기(44기2분기)2025년	전기(43기)2024년	전전기(42기)2023년
육아휴직 사용자수(남)	-	-	-
육아휴직 사용자수(여)	1	1	1
육아휴직 사용자수(전체)	1	1	1
육아휴직 사용률(남)	0%	0%	0%
육아휴직 사용률(여)	50%	50%	100%
육아휴직 사용률(전체)	50%	50%	50%
육아휴직 복귀후12개월 이상 근속자(남)	-	-	-
육아휴직 복귀후12개월 이상 근속자(여)	-	-	1
육아휴직 복귀후12개월 이상 근속자(전체)	-	-	1
육아기 단축근무제 사용자 수	-	-	-
배우자 출산휴가 사용자 수	-	-	-

※ 육아휴직 사용률 = 당해 출산 이후 1년 이내에 육아휴직을 사용한 근로자/당해 출생일로부터 1년 이내의 자녀가 있는 근로자) 라. 유연근무제도 사용현황

(기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 명)

구분	당기(44기2분기)	전기(43기)	전전기(42기)
유연근무제 활용 여부	-	-	-
시차출퇴근제 사용자 수	-	-	-
선택근무제 사용자 수	-	-	-
원격근무제(재택근무 포함)사용자 수	-	-	-

직원 등 현황

2025년 06월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

투자팀남9---95.71,083120----관리팀남2-1-33.69833-관리팀여7---712.422432-18-1-19-1,40574-

직원										소속 외근로자			비고
사업부문	성별	직 원 수					평 균근속연수	연간급여총 액	1인평균급여액	남	여	계
		기간의 정함이없는 근로자		기간제근로자		합 계
		전체	(단시간근로자)	전체	(단시간근로자)
합 계

미등기임원 보수 현황

2025년 06월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

6925154-

구 분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고
미등기임원

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원) 등기(사내,사외)이사5 5,000 -감사1 100 -

구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원) 61,688281-

인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고

2-2. 유형별

(단위 : 백만원) 31,637546-2189-----13333-

구 분	인원수	보수총액	1인당평균보수액	비고
등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원
감사

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원) 권경훈회장1,041-

이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수

2. 산정기준 및 방법

(단위 :백만원 )

이름	보수의 종류		총액	산정기준 및 방법
권경훈	근로소득	급여	472	급여지급규정에 따라 직급 및 근속기간, 전년도 성과등을 종합적으로 반영한 연간 고정급여를 매월 나누어지급함
		상여	569	2025년 6월 19일 이사회결의에 따라 2023년 PEF12호 투자성과급 585백만원, 2024년 PEF17호 자금조달 성과급 63백만원, 공모주성과급 30백만원, 2024년 성과급 이월액 1,785백만원 등이며 당사의 성과급 지급지침에 따라 분할 지급함
		주식매수선택권 행사이익	-	-
		기타 근로소득	-	-
	퇴직소득		-	-
	기타소득		-	-

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원) 권경훈회장1,041-

이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 백만원)

이름	보수의 종류		총액	산정기준 및 방법
권경훈	근로소득	급여	472	급여지급규정에 따라 직급 및 근속기간, 전년도 성과등을 종합적으로 반영한 연간 고정급여를 매월 나누어지급함
		상여	569	2025년 6월 19일 이사회결의에 따라 2023년 PEF12호 투자성과급 585백만원, 2024년 PEF17호 자금조달 성과급 63백만원, 공모주성과급 30백만원, 2024년 성과급 이월액 1,785백만원 등이며 당사의 성과급 지급지침에 따라 분할 지급함
		주식매수선택권 행사이익	-	-
		기타 근로소득	-	-
	퇴직소득		-	-
	기타소득		-	-

<주식매수선택권의 부여 및 행사현황>

<표1>

(단위 : 백만원) 185----------185-

구 분	부여받은인원수	주식매수선택권의 공정가치 총액	비고
등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원 또는 감사
업무집행지시자 등
계

※ 주식선택권의 부여일 현재 추정 공정가치와 보상원가 계산시에 사용된 방법

구 분	2018년 3월 23일 부여
공정가치	282원
공정가치평가모형	Black-Scholes Model
무위험이자율	5년 만기 국고채 수익율 : 2.51%
예상주가변동성(*)	25.61%
기대배당수익율	없음

(*) 주가변동성은 주식선택권의 부여일 전일부터 1개월간 일별 주가분석에 기초하여 산출한 주식의 연속복리투자수익률 표준편차입니다.

<표2>

2025년 06월 30일(단위 : 원, 주)

(기준일 : )

황희연등기임원2018.03.23신주교부자기주식보통주300,000----300,0002020.03.25~2026.03.251,161Xx윤동현미등기임원2018.03.23신주교부자기주식보통주200,000----200,0002020.03.25~2026.03.251,161Xx

부여받은자	관 계	부여일	부여방법	주식의종류	최초부여수량	당기변동수량		총변동수량		기말미행사수량	행사기간	행사가격	의무보유여부	의무보유기간
						행사	취소	행사	취소

※ 공시서류작성기준일(2025년 6월 30일) 현재 종가 : 289원

IX. 계열회사 등에 관한 사항

계열회사 현황(요약)

2025년 06월 30일

(기준일 : ) (단위 : 사)

큐캐피탈파트너스(주)83644

기업집단의 명칭	계열회사의 수
	상장	비상장	계

※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

타법인출자 현황(요약)

2025년 06월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

07777,173 1,754 -63378,2944267,032 242 -6116,663-------491384,2051,996-1,24484,957

출자목적	출자회사수			총 출자금액
	상장	비상장	계	기초장부가액	증가(감소)		기말장부가액
					취득(처분)	평가손익
경영참여
일반투자
단순투자
계

※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

X. 대주주 등과의 거래내용

(1) 보고기간말 현재 회사의 지배기업은 (주)지엔코(지분율 : 39.16%)입니다. (2) 보고기간말 현재 회사의 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말
지배기업	(주)지엔코	(주)지엔코
관계기업	QCP신기술투자조합20호, QCP신기술투자조합22호, QCP 신기술 투자조합28호, 큐씨피3호사모투자전문회사, 큐씨피제이비기술가치평가사모투자전문회사, 큐씨피제일호기업재무안정사모투자합자회사, 2018큐씨피13호 사모투자합자회사, ㈜큐로홀딩스, ㈜크레오에스지(구, ㈜큐로컴), ㈜에이트웍스, 일본정밀㈜, 우리큐기업재무안정사모투자합자회사, 2021큐씨피제15호 사모투자합자회사,2024큐씨피16호 사모투자합자회사(*1), 2024년큐씨피제17호사모투자합자회사(*1)	QCP신기술투자조합20호, QCP신기술투자조합22호, QCP 신기술 투자조합28호, 큐씨피3호사모투자전문회사, 큐씨피제이비기술가치평가사모투자전문회사, 큐씨피제일호기업재무안정사모투자합자회사, 2018큐씨피13호 사모투자합자회사, ㈜큐로홀딩스, ㈜크레오에스지(구, ㈜큐로컴), ㈜에이트웍스, 일본정밀㈜, 우리큐기업재무안정사모투자합자회사, 2021큐씨피제15호 사모투자합자회사
기타 주요 특수관계자	큐씨피 이글 홀딩스(유), 더위브홀딩스(유), 더제니스홀딩스(유), ㈜케이원, ㈜서울제약, 두산건설㈜, 큐씨피커머스제일호(유), 큐씨피미디어홀딩스(유), ㈜초록뱀미디어, ㈜티엔엔터테먼트,㈜초록뱀엔터테인먼트(구, ㈜후크엔터테인먼트)(*2), ㈜씨투미디어, ㈜케이플러스홀딩스, Curocom Energy, LLC., ㈜큐로에프앤비, ㈜큐로트레이더스, INFERREX LTD., SUMAGEN CANADA INC, 케이파트너스㈜, ㈜필리에라, ㈜루비노, 지엔코국제무역 , 홍익재㈜	큐씨피 이글 홀딩스(유), 더위브홀딩스(유), 더제니스홀딩스(유), ㈜케이원, ㈜서울제약, 두산건설㈜, 큐씨피커머스제일호(유), 큐씨피미디어홀딩스(유), ㈜초록뱀미디어, ㈜티엔엔터테먼트, ㈜후크엔터테인먼트(*2), ㈜씨투미디어, ㈜케이플러스홀딩스, Curocom Energy, LLC., ㈜큐로에프앤비, ㈜큐로트레이더스, INFERREX LTD., SUMAGEN CANADA INC, 케이파트너스㈜, ㈜필리에라, ㈜루비노, 지엔코국제무역 , 홍익재㈜

(*1) 당반기 중 설립 되었습니다.

(*2) 당반기 중 사명이 변경 되었습니다.

(3) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	회사명	영업수익				영업비용
		이자수익(*)	수수료수익	기타수익	합계	기타비용
지배기업	(주)지엔코	1,425,687	-	-	1,425,687	-
관계기업	QCP 신기술 투자조합28호		227,881	-	227,881
	큐씨피제일호기업재무안정사모투자합자회사	-	1,800,000	-	1,800,000	-
	2018큐씨피13호 사모투자합자회사	-	1,381,365	-	1,381,365	-
	우리큐기업재무안정사모투자 합자회사	-	334,631	-	334,631	-
	2021큐씨피제15호 사모투자합자회사	-	1,691,603	-	1,691,603	-
	2024큐씨피16호 사모투자합자회사	-	665,184	-	665,184	-
	2024큐씨피17호 사모투자합자회사	-	127,839	-	127,839
	(주)큐로홀딩스	617,577	-	424,800	1,042,377	12,453
	소 계	617,577	6,228,503	424,800	7,270,880	12,453
기타 특수관계자	(주)루비노	-	-	-	-	11,936
	케이파트너스(주)	476,073	-	-	476,073	-
	소 계	476,073	-	-	476,073	11,936
합 계		2,519,337	6,228,503	424,800	9,172,640	24,389

(전반기) (단위: 천원)

구 분	회사명	영업수익				영업비용
		이자수익(*)	수수료수익	기타수익	합계	기타비용
지배기업	(주)지엔코	1,283,817	-	-	1,283,817	-
관계기업	QCP 컨텐츠투자조합 26호	-	1,415	-	1,415	-
	QCP 신기술 투자조합28호	-	220,593	-	220,593	-
	큐씨피제이비기술가치평가사모투자전문회사	-	40,330	-	40,330	-
	큐씨피제일호기업재무안정사모투자합자회사	-	2,169,000	-	2,169,000	-
	2018큐씨피13호 사모투자합자회사	-	1,385,202	-	1,385,202	-
	우리큐기업재무안정사모투자 합자회사	-	261,413	-	261,413	-
	2021큐씨피제15호 사모투자합자회사	-	1,427,829	-	1,427,829	-
	(주)큐로홀딩스	473,301	-	313,377	786,678	25,003
	(주)크레오에스지(구, ㈜큐로컴)	152,144	-	-	152,144	-
	소 계	625,445	5,505,782	313,377	6,444,604	25,003
기타 특수관계자	(주)루비노	-	-	-	-	31,020
	케이파트너스(주)	810,230	-	-	810,230	-
	소 계	810,230	-	-	810,230	31,020
합 계		2,719,492	5,505,782	313,377	8,538,651	56,023

(4) 보고기간말 현재 특수관계자와의 중요한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채권				채무
		대출채권	관리보수채권	기타금융자산(*1)	합계	기타부채(*2)
지배기업	(주)지엔코	30,000,000	-	1,298,989	31,298,989	-
관계기업	QCP 신기술투자조합28호	-	343,164	-	343,164	-
	2018큐씨피13호 사모투자합자회사	-	694,499	-	694,499	-
	우리큐기업재무안정사모투자 합자회사	-	1,016,235	-	1,016,235	-
	2021큐씨피제15호 사모투자합자회사	-	862,465	-	862,465	-
	2024큐씨피16호 사모투자합자회사	-	665,184	-	665,184	-
	(주)큐로홀딩스(*2)	9,890,000	-	630,956	10,520,956	800,724
	(주)크레오에스지(구, ㈜큐로컴)(*1)	-	-	2,700,000	2,700,000	-
	소 계	9,890,000	3,581,547	3,330,956	16,802,503	800,724
기타 주요 특수관계자	케이파트너스(주)	9,823,000	-	562,485	10,385,485	-
	임직원 등	-	-	-	-	1,869,089
	소 계	9,823,000	-	562,485	10,385,485	1,869,089
합 계		49,713,000	3,581,547	5,192,430	58,486,977	2,669,813

(*1) (주)크레오에스지(구, ㈜큐로컴)의 제22회차 전환사채(권면 2,700백만원)가 포함되어 있습니다(주석8 참조).

(*2) 당반기 중 회사가 보유한 투자부동산의 임대차계약에 따른 임대보증금을 포함하고 있습니다.

(전기말) (단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채권				채무
		대출채권	관리보수채권	기타금융자산(*1)	합계	기타부채(*2)
지배기업	(주)지엔코	28,150,000	-	2,111,569	30,261,569	-
관계기업	QCP 신기술투자조합28호	-	115,283	-	115,283	-
	2018큐씨피13호 사모투자합자회사	-	700,212	-	700,212	-
	우리큐기업재무안정사모투자 합자회사	-	681,604	-	681,604	-
	2021큐씨피제15호 사모투자합자회사	-	716,819	-	716,819	-
	(주)큐로홀딩스(*2)	13,370,000	-	361,624	13,731,624	800,000
	(주)크레오에스지(구, ㈜큐로컴)(*1)	-	-	2,700,000	2,700,000	-
	소 계	13,370,000	2,213,918	3,061,624	18,645,542	800,000
기타 주요 특수관계자	(주)루비노	-	-	-	-	2,792
	케이파트너스(주)	9,304,000	-	606,204	9,910,204	-
	임직원 등	-	-	-	-	1,935,299
	소 계	9,304,000	-	606,204	9,910,204	1,938,091
합 계		50,824,000	2,213,918	5,779,397	58,817,315	2,738,091

(*1) (주)크레오에스지(구, ㈜큐로컴)의 제22회차 전환사채(권면 2,700백만원)가 포함되어 있습니다(주석8 참조).

(*2) 전기 중 회사가 보유한 투자부동산의 임대차계약에 따른 임대보증금을 포함하고 있습니다.

(5) 당반기말 현재 상기 특수관계자에 대한 채권금액에 대해 설정한 대손충당금은 3,318,492천원(전기말: 3,521,851천원)입니다.

(6) 보고기간말 현재 회사는 지배기업으로부터 단기차입부채에 대하여 을 제공받고 있습니다(주석 16 참조). (7) 당반기와 전반기 중 특수관계자 등과의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

특수관계자명	내역	기초	대여/차입	회수/상환	대체	반기말	담보
<대여 거래>
㈜지엔코	대출채권(대출금)	28,150,000	-	-	1,850,000	30,000,000	(*1)
케이파트너스㈜	대출채권(대출금)	9,304,000	-	-	519,000	9,823,000	(*2)
㈜큐로홀딩스	대출채권(대출금)	13,370,000	-	(3,480,000)	-	9,890,000	(*3)
대여거래 합계		50,824,000	-	(3,480,000)	2,369,000	49,713,000

(*1)	㈜지엔코가 보유중인 ㈜큐로홀딩스 보통주식 1,104,124주, ㈜큐로에프엔비가 보유중인 ㈜큐로홀딩스 보통주식 84,625주, ㈜크레오에스지(구, ㈜큐로컴)가 보유중인 ㈜큐로홀딩스 보통주식 1,001,586주, ㈜지엔코가 보유중인 일본정밀 보통주식 5,063,000주, ㈜크레오에스지(구, ㈜큐로컴)가 보유중인 ㈜지엔코 보통주식 435,000주, ㈜지엔코 사옥(2순위) 부동산 담보 13,420,000천원, ㈜지엔코 제1~2 물류창고 부동산 담보 11,055,000천원
(*2)	케이파트너스㈜가 보유중인 ㈜지엔코 보통주식 115,000주, ㈜크레오에스지(구, ㈜큐로컴) 보통주식 17,664,098주, ㈜큐로홀딩스 보통주 2,768,762주
(*3)	㈜크레오에스지(구, ㈜큐로컴)가 보유중인 ㈜지엔코 보통주식 1,005,000주, ㈜큐로홀딩스가 보유중인 일본정밀 보통주식 2,525,300주, ㈜큐로홀딩스가 보유중인 (주)크레오에스지(구.(주)큐로컴) 보통주식 12,199,524주

(전반기) (단위: 천원)

특수관계자명	내역	기초	대여/차입	회수/상환	반기말	담보
<대여 거래>
(주)지엔코	대출채권(대출금)	22,100,000	2,900,000	(500,000)	24,500,000	(*1)
(주)크레오에스지(구, ㈜큐로컴)	대출채권(대출금)	2,712,754	-	(65,500)	2,647,254	(*2)
케이파트너스(주)	대출채권(대출금)	15,400,000	-	(1,000,000)	14,400,000	(*3)
(주)큐로홀딩스	대출채권(대출금)	6,600,000	3,400,000	(480,000)	9,520,000	(*4)
대여거래 합계		46,812,754	6,300,000	(2,045,500)	51,067,254

(*1)	㈜지엔코가 보유중인 ㈜큐로홀딩스 보통주식 11,111,249주, ㈜크레오에스지가 보유중인 ㈜큐로홀딩스 보통주식 8,590,000주, ㈜큐로에프엔비가 보유중인 ㈜큐로홀딩스 846,252주, ㈜)이뮤노백스바이오가 보유중인 ㈜큐로홀딩스 보통주식 1,425,870주, ㈜지엔코가 보유중인 일본정밀 보통주식 5,063,000주, ㈜크레오에스지 보유중인 ㈜지엔코 보통주식 4,350,000주, ㈜지엔코 사옥(2순위) 담보 9,350,000천원, ㈜지엔코 제1~2 물류창고 담보 6,050,000천원
(*2)	㈜크레오에스지가 보유중인 ㈜지엔코 보통주식 6,960,000주
(*3)	케이파트너스㈜가 보유중인 ㈜크레오에스지 보통주식 12,700,000주, KIB플러그에너지 8,275,000주, 증권(예금)계좌 질궐설정 757,037,193원, ㈜큐로홀딩스 9,000,000주, ㈜지엔코 860,000주
(*4)	㈜크레오에스지가 보유중인 ㈜지엔코 보통주식 11,900,000주, 일본정밀 보통주식 2,525,300주, 부동산 담보설정1순위(한남동 746-3) 3,740,000천원

(8) 보고기간말 현재 회사가 보유하고 있는 기타투자자산(미술품)의 일부에 대해 무상대여계약을 체결하였습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	당반기말	전기말
두산건설(주)	577,112	577,112

(9) 당반기 중 특수관계자인 ㈜큐로홀딩스의 유상증자를 통한 신주 발행에 참여 하였으며, 구체적인 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

회사명	특수관계구분	거래내용	당반기
			주식수	납입금액
㈜큐로홀딩스	관계기업	유상증자	416,625	241,643

한편, 보고기간 후 (주)지엔코의 2025년 7월 9일 유상증자를 통한 신주 발행에 참여하였으며, 300,889주에 대하여 270,499천원을 납입하였습니다.

(10) 보고기간말 현재 관계기업과의 약정사항은 다음과 같습니다. ① 회사는 당반기말 현재 2018큐씨피13호 사모투자합자회사의 업무집행사원으로서 유한책임사원과의 손실충당약정(300억원 한도)을 체결하고 있습니다. 동 약정에 따르면 해당 사모투자합자회사의 잔여재산 분배시, 업무집행사원에 대한 관리보수를 제외하고 청산 이전에 지급하였거나 지급하기로 확정된 분배금액 및 퇴사한 사원에 대한 환급액과 청산으로 인해 사원에게 분배할 잔여 재산의 합계액이 납입출자금액 총액보다 적은 경우 그 부족한 금액에 대하여는 업무집행사원의 납입출자금을 동 부족액에 우선 충당하도록 규정하고 있습니다. ② 회사는 당반기말 현재 2021큐씨피제15호 사모투자합자회사의 업무집행사원으로서 유한책임사원과의 손실충당약정(408억원 한도)을 체결하고 있습니다. 동 약정에 따르면 해당 사모투자합자회사의 잔여재산 분배시, 업무집행사원에 대한 관리보수를 제외하고 청산 이전에 지급하였거나 지급하기로 확정된 분배금액 및 퇴사한 사원에 대한 환급액과 청산으로 인해 사원에게 분배할 잔여 재산의 합계액이 납입출자금액 총액보다 적은 경우 그 부족한 금액에 대하여는 업무집행사원의 납입출자금을 동 부족액에 우선 충당하도록 규정하고 있습니다. ③ 회사는 당반기말 현재 QCP 신기술투자조합 28호의 업무집행조합원으로서 유한책임조합원과의 손실충당약정(67억원 한도)을 체결하고 있습니다. 동 약정에 따르면 해당 신기술투자조합의 잔여재산 분배시, 업무집행조합원에 대한 관리보수를 제외하고 청산 이전에 지급하였거나 지급하기로 확정된 분배금액 및 퇴사한 조합원에 대한 환급액과 청산으로 인해 조합원에게 분배할 잔여 재산의 합계액이 납입출자금액 총액보다 적은 경우 그 부족한 금액에 대하여는 업무집행조합원의 납입출자금을 동 부족액에 우선 충당하도록 규정하고 있습니다. ④ 회사는 당반기말 현재 2024큐씨피16호 사모투자합자회사의 업무집행사원으로서 유한책임사원과의 손실충당약정(21억원 한도)을 체결하고 있습니다. 동 약정에 따르면 해당 사모투자합자회사의 잔여재산 분배시, 업무집행사원에 대한 관리보수를 제외하고 청산 이전에 지급하였거나 지급하기로 확정된 분배금액 및 퇴사한 사원에 대한 환급액과 청산으로 인해 사원에게 분배할 잔여 재산의 합계액이 납입출자금액 총액보다 적은 경우 그 부족한 금액에 대하여는 업무집행사원의 납입출자금을 동 부족액에 우선 충당하도록 규정하고 있습니다. ⑤ 회사는 당반기말 현재 2024큐씨피17호 사모투자합자회사의 업무집행사원으로서 유한책임조사원과의 손실충당약정(5억원 한도)을 체결하고 있습니다. 동 약정에 따르면 해당 사모투자합자회사의 잔여재산 분배시, 업무집행사원에 대한 관리보수를 제외하고 청산 이전에 지급하였거나 지급하기로 확정된 분배금액 및 퇴사한 사원에 대한 환급액과 청산으로 인해 사원에게 분배할 잔여 재산의 합계액이 납입출자금액 총액보다 적은 경우 그 부족한 금액에 대하여는 업무집행사원의 납입출자금을 동 부족액에 우선 충당하도록 규정하고 있습니다.

⑥ 당반기말 현재 관계기업투자에 대한 출자약정액 153,000백만원(전기말 110,500백만원) 중 회사의 미이행 금액은 당반기 52,255백만원(전기 12,341백만원)입니다.

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

- 해당사항 없음

2. 우발부채 등에 관한 사항

차입부채와 관련하여 회사가 제공받고 있는 지급보증 내역 및 담보내역

(단위: 천원)

거래처	연대보증제공자	담보제공내역	연대보증금액
기업은행	(주)지엔코	-	7,200,000
광주은행	(주)지엔코	-	1,200,000
산업은행	(주)지엔코	-	2,400,000
신한은행	-	부동산근저당(역삼지점)	27,600,000
합 계			38,400,000

3. 제재 등과 관련된 사항

- 해당사항 없음

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

- 해당사항 없음

XII. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

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(단위 : 원) -------

상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부

2. 계열회사 현황(상세)

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2025년 06월 30일

(기준일 : ) (단위 : 사)

8㈜큐로홀딩스110111-0555479㈜크레오에스지110111-1407314㈜지엔코110111-1421257큐캐피탈파트너스㈜110111-0339691(주)서울제약130111-0008721일본정밀㈜ 일본법인 ㈜초록뱀미디어 110111-1549786 ㈜티엔엔터테인먼트 160111-0221319 36(주)큐로에프앤비110111-3712042㈜큐로트레이더스110111-1830599지엔코국제무역(닝보)유한공사중국법인CURO VESTIS, INC.미국법인큐로모터스㈜110111-6216132SUMAGEN CANADA INC.캐나다법인Curocom Energy, LLC.미국법인헤베코리아110111-6938679INFERREX LTD.캐나다법인케이파트너스(주)110111-4272011(주)필리에라110111-4983098(주)루비노134211-0137194(주)에이트웍스110111-3689332QCP JB 기술가치평가 사모투자전문회사110113-0019166QCP 제일호 재무안정 사모투자합자회사110113-00219132018큐씨피13호 사모투자합자회사110113-0024777우리큐기업재무안정 사모투자합자회사110113-00250482021큐씨피제15호사모투자합자회사110113-0032655큐씨피이글홀딩스(유)110114-0215134(주)케이원124611-0280715더위브홀딩스(유)110114-0288008더제니스홀딩스(유)110114-0287969큐비트(주)110111-7687332두산건설㈜110111-0194277밸류그로스㈜110111-7520334네오트랜스㈜131111-0141801블록체인유니버스㈜110111-8196481(주)크레오에스테이트134211-0294027홍익재(주) 110111-8918083큐씨피미디어홀딩스(유) 110114-0345858큐씨피커머스제일호(유) 110114-0339447 (주)초록뱀엔터테인먼트 110111-2559239 ㈜씨투미디어 110111-7831525 ㈜케이플러스홀딩스 110111-3965740 2024큐씨피17호사모투자합자회사110113-00037702024큐씨피16호사모투자합자회사110113-0003777

상장여부	회사수	기업명	법인등록번호
상장
	비상장

-회사가 속해 있는 기업집단의 지배자는 (주)큐로홀딩스이며, 보고서 제출기준일 현재 계열회사는 총 44개 회사입니다.

번 호	회사명	주권상장여부	임원겸직현황	비고
1	(주)큐로홀딩스	코스닥상장	-	-
2	(주)크레오에스지	코스닥상장	-	-
3	(주)지엔코	코스닥상장	-	-
4	(주)큐로에프앤비	비상장	-	-
5	(주)큐로트레이더스	〃	-	-
6	지엔코국제무역(닝보) 유한공사	〃	-	중국법인
7	일본정밀(주)	JASDAQ 상장	권경훈 비상근이사	일본법인
8	CURO VESTIS, INC.	비상장	-	미국법인
9	큐로모터스(주)	〃	-	-
10	큐캐피탈파트너스(주)	코스닥상장	권경훈 기타비상무이사 황희연 대표이사	-
11	SUMAGEN CANADA INC.	비상장	-	캐나다법인
12	Curocom Energy, LLC.	〃	-	미국법인
13	헤베코리아	〃	-	-
14	INFERREX LTD.	〃	-	캐나다법인
15	케이파트너스(주)	〃	권경훈 기타 비상무이사	-
16	(주)필리에라	〃	-	-
17	(주)루비노	〃	-	-
18	(주)에이트웍스	〃	-	-
19	QCP JB 기술가치평가 사모투자전문회사	〃	-	-
20	QCP 제일호 재무안정 사모투자합자회사	〃	-	-
21	2018큐씨피13호 사모투자합자회사	〃	-	-
22	우리큐기업재무안정 사모투자합자회사	〃	-	-
23	2021큐씨피제15호 사모투자합자회사	〃	-	-
24	큐씨피이글홀딩스(유)	〃	황희연 대표이사	자본시장법상의 특수목적회사
25	(주)케이원	〃	황희연 기타 비상무이사	-
26	(주)서울제약	코스닥상장	황희연 기타 비상무이사	-
27	더위브홀딩스(유)	비상장	황희연 대표이사	자본시장법상의 특수목적회사
28	더제니스홀딩스(유)	〃	황희연 대표이사	자본시장법상의 특수목적회사
29	큐비트(주)	〃	-	-
30	두산건설㈜	〃	황희연 기타 비상무이사평기호 기타 비상무이사	-
31	밸류그로스㈜	〃	-	-
32	네오트랜스㈜	〃	-	-
33	블록체인유니버스(주)	〃	-	-
34	크레오에스테이트	〃	-	-
35	홍익재(주)	〃	-	-
36	큐씨피미디어홀딩스(유)	〃	황희연 사내이사	자본시장법상의 특수목적회사
37	큐씨피커머스제일호(유)	〃	황희연 대표이사	자본시장법상의 특수목적회사
38	㈜초록뱀미디어	코스닥상장	권경훈 기타비상무이사	-
39	㈜티엔엔터테인먼트	코스닥상장	권경훈 기타비상무이사 황희연 기타비상무이사	-
40	㈜초록뱀엔터테인먼트	비상장	황희연 기타비상무이사	-
41	㈜씨투미디어	〃	황희연 기타비상무이사	-
42	㈜케이플러스홀딩스	〃	-	-
43	2024큐씨피17호사모투자합자회사	〃	-	-
44	2024큐씨피16호사모투자합자회사	〃	-	-

3. 타법인출자 현황(상세)

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2025년 06월 30일(단위 : 백만원, 주, %)

(기준일 : )

(주)삼원테크놀로지비상장2001.12.28일반투자50016,667 6.0 558 --016,667 6.0 558 40,163 1,664 (주)에이피코리아네트비상장1999.10.28일반투자40040,000 12.5 179 --040,000 12.5 179 3,434 23 (주)크레오에스지상장2015.06.10일반투자11,4007,870,7444.3 4,463---150 7,870,744 4.1 4,313 61,834 -9,253 (주)큐로홀딩스상장2015.06.10일반투자6,386505,0713.7 539416,625242-317 921,696 4.0 464 70,112 -14,836 (주)지엔코상장2015.06.10일반투자2,5232,079,892 2.1 551---125 2,079,892 1.9 426 130,184 -9,006 일본정밀(*)상장2021.12.31일반투자7521,119,000 5.0 742---19 1,119,000 5.0 723 55,723 2,672 큐씨피제이비기술가지평가사모투자전문회사비상장2015.12.07경영참여9,9002,042,370 12.2 704--502,042,370 12.2 699 5,789 -5,216 큐씨피제일호기업재무안정사모투자합자회사비상장2018.01.22경영참여6,500113,750,000 7.1 829--828113 113,750,000 7.1 114 17,402 6,268 2018큐씨피13호사모투자합자회사비상장2019.07.19경영참여30,00021,036,000,000 10.0 25,574--373 21,036,000,000 10.0 25,947 237,751 -19,396 우리큐기업재무안정사모투자합자회사비상장2019.12.30경영참여15,60011,240,718,312 10.1 13,305-1189 12,220,398,312 10.1 13,495 96,110 -73 2021큐씨피제15호 사모투자합자회사비상장2022.07.19경영참여9,38519,422,024,000 10.0 35,544-2,086-1,275 35,930,520,000 10.0 36,355 345,913 17,921 2024큐씨피제17호 사모투자합자회사(**)비상장2025.03.14경영참여-0--500,000,0005000500,000,000 1.6 500 30,767 -32 QCP신기술투자조합28호비상장2024.02.23경영참여6381,313,870,00020.01,2170--331,313,870,000 20.0 1,184 6,200 -485 --84,205-1,996-1,244--84,957--

법인명	상장여부	최초취득일자	출자목적	최초취득금액	기초잔액			증가(감소)			기말잔액			최근사업연도재무현황
					수량	지분율	장부가액	취득(처분)		평가손익	수량	지분율	장부가액	총자산	당기순손익
								수량	금액
합 계

상기 출자현황은 지분율 5% 이상, 장부가액 1억원 이상만 기재함.- PEF운용, VC조합의 최초취득금액은 당사 약정금액을 기재함.- 최근사업연도 재무현황에는 2024년 12월말 자료를 기재함.- (*) 일본정밀 일본 JASDAQ 상장-(**) 2025년 1분기 재무현황임

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

- 해당사항 없음

2. 전문가와의 이해관계

- 해당사항 없음