사업보고서 3.6 케이엠제약(주) N A 110111-5779909 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고)-대표이사등의확인.LCommon

사 업 보 고 서

&cr;&cr;&cr;

(제 04 기)

2018년 01월 01일2018년 12월 31일
사업연도 부터
까지

금융위원회
한국거래소 귀중 2019년 04월 01일
주권상장법인해당사항 없음
제출대상법인 유형 :
면제사유발생 :
회 사 명 : 케이엠제약 주식회사
대 표 이 사 : 강일모
본 점 소 재 지 : 경기도 평택시 포승읍 평택항로 268번길 121
(전 화) 031-682-1749
(홈페이지) http://www.kmkmp.com
작 성 책 임 자 : (직 책) 대표이사 (성 명) 강일모
(전 화) 070-8680-1973
목 차

【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 대표이사등의확인.jpg 대표이사등의확인

I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 ◆click◆『연결재무제표를작성하는주권상장법인』 삽입 11011#*연결재무제표를작성하는주권상장법인.dsl

&cr;※ 케이엠제약 주식회사는 아이비케이에스제3호기업인수목적 주식회사와 2018년 2월 28일 합병계약을 체결하였으며, 2018년 9월 12일(합병등기일) 합병을 완료하였습니다. 합병방법으로 상장법인인 아이비케이에스제3호기업인수목적 주식회사(합병회사)가 코넥스상장법인인 케이엠제약 주식회사(피합병회사)를 1:6.8593036 비율로 흡수합병하였으며, 합병이후 사명을 케이엠제약 주식회사로 변경하였습니다. &cr;법률적으로 아이비케이에스제3호기업인수목적 주식회사가 존속회사이나, 경제적 실질에 따라 케이엠제약 주식회사가 실질적 합병회사가 됨으로서 본 사업보고서는 케이엠제약 주식회사를 기준으로 작성하였음을 알려드립니다.&cr;&cr; 가. 연결대상 종족회사 개황&cr;&cr; 해당사항 없습니다. &cr;&cr;나. 회사의 법적·상업적 명칭&cr;&cr; 당사의 명칭은 "케이엠제약 주식회사"이며 약식으로 표기할 경우에는 "케이엠제약(주)"라고 표기합니다. 또한 영문으로는“KMPHARMACEUTICAL Co.,Ltd.”(약호KMP)라 표기합니다.&cr;&cr; 다. 설립일자 및 존속기간&cr;&cr;당사는 2001년 3월 26일에 설립되었으며, 계속사업기업으로 존속기간이 정해져 있지 않습니다.&cr;※ 케이엠제약 주식회사는 아이비케이에스제3호기업인수목적 주식회사와 2018년 9월 12일(합병등기일) 합병을 완료한 후 사명을 케이엠제약 주식회사로 변경하였습니다. 법률상 존속회사인 아이비케이에스제3호기업인수목적 주식회사는 2015년 7월 10일 설립되었습니다.&cr;

라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소&cr;

구 분 적 요
본사 주소 경기도 평택시 포승읍 평택항로 268번길 121
전화 번호 031-682-1749
홈페이지 http://www.kmkmp.com

&cr; 마. 회사사업 영위의 근거가 되는 법률&cr;

구분

법률 및 규정명

해당부처

의약외품

약사법(시행령, 시행규칙, 고시)

식약처/&cr;보건복지부

의약품 등의 안전에 관한 규칙

식약처

의약외품 표준제조기준&cr;의약외품 범위지정&cr; 의약외품에 관한 기준 및 시험방법&cr;의약외품 표시에 관한 규정&cr;의약외품 품목허가, 신고, 심사 규정 등

식약처

화장품

화장품법(시행령, 시행규칙, 고시)

식약처

화장품 안전기준 등에 관한 규정

기능성화장품 기준 및 시험방법&cr;기능성화장품 심사에 관한 규정
어린이칫솔 어린이제품 안전 특별법(시행령,시행규칙,고시) 신업통상자원부

공통

산업안전보건법

고용노동부

제조물책임법

공정거래위원회

&cr; 바. 중소기업 해당여부&cr;&cr;당사는 보고서 제출일 현재 중소기업기본법 제2조 및 동법 시행령 제3조에 의거 중소기업에 해당됩니다.&cr;

기준검토항목 해당기준&cr;(중소기업기준법) 당사현황 적/부합&cr;여부
해당사업 제조업 제조업 적합
상시종업원수 300명 미만 75명 적합
자본금 80억원 미만 19.8억 적합
소유 경영의 독립성 독점규제 및 공정거래에 관한법률 제14조 제1항의 규정에 의한 상호출자제한기업집단에 속하지 아니하는 회사일 것 - 적합

&cr; 사. 대한민국에 대리인이 있는 경우에는 이름(대표자), 주소 및 연락처

&cr;해당사항 없습니다.&cr;

아 . 주요 사업의 내용(주요제품 및 서비스 등을 포함한다) 및 향후 추진하려는 신규사업에 관한 간략한 설명 &cr; &cr; 당사의 주요 사업은 오랄케어, 뷰티케어, 기타 생활용품 등 제 조 및 도소매 업을 사업으로 영위하고 있습니다. 당사는 본 사업보고서 작성기준일 현재 구체적인 신규사업 추진계획이 존재하지 않습니다. 상세한 내용은 본 공시서류의 'II. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.&cr;&cr;당사의 현행 정관상 주요 목적사업은 다음과 같습니다. &cr;

사 업 목 적

 비고
영위하고 있는 사업

1. 생활용품 제조업

2. 화장품 제조 및 도,소매업

3. 생활용품 도,소매업

4. 의약외품 제조 및 판매업

5. 건강보조식품 판매업&cr;7. 통신 판매업

8. 면세 판매업

9. 부동산 임대업&cr;16. 합성세제 제조 및 판매업

28. 위 각호에 부대되는 무역업

29. 위 각호와 관련된 부대사업일체
영위하고 있지 않는 사업 비고

6. 방문 판매업

10. 동물용 의약외품 제조 및 판매업

11. 기타 화학제품의 제조 및 판매업

12. 프라스틱 포장재료의 제조 및 판매업

13. 건강기능식품 제조 및 판매업

14. 식품 제조 및 판매업

15. 위생용품 제조 및 판매업

17. 세정, 광택제 제조 및 판매업

18. 전자제품 제조 및 판매업

19. 의류 제조 및 판매업

20. 신발류 제조 및 판매업

21. 완구류 제조 및 판매업

22. 팬시용품, 문구, 카드제조 및 판매업

23. 자동차부품 제조 및 판매업

24. 의료기기 판매업

25. 전자상거래 및 인터넷 관련사업

26. 프렌차이즈점 모집 및 운영

27. 시장조사, 경영자문, 컨설팅업

&cr; 자. 공시서류작성기준일 현재 계열회사의 총수, 주요계열회사의 명칭 및 상장여부&cr;&cr;당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.&cr;

차. 신용평가에 관한 사항&cr;

평가일 기업신용&cr;평가등급 평가기준일 평가구분 평가기관
2018.10.02 BB+ 2017.12.31 정기평가 나이스디앤비
2018.08.29 BB+ 2018.03.31 정기평가 나이스디앤비
2017.10.10 BB+ 2017.03.31 정기평가 나이스디앤비
2016.12.22 BB0 2016.03.31 정기평가 나이스디앤비
2015.12.10 BB0 2015.03.31 정기평가 나이스디앤비

※ 당사는 아이비케이에스제3호기업인수목적 주식회사와 2018년 9월 12일(합병등기일) 합병을 완료한 후 평가일(2018.10.02)에 2017.12.31기준으로 신용평가를 진행하였습니다.&cr;&cr;- 나이스디앤비 등급체계와 의미

등급체계 등급의미
AAA 최상위 상거래 신뢰도를 보유하여, 현재 수준에서 합리적으로 예측 가능한 어떠한 환경변화에도 대처 가능한 초우량의 신용수준
AA 양호한 상거래 신뢰도를 보유하여, 예측 가능한 환경변화에 대한 대처능력이 상당한 수준
A 우위의 상거래 신뢰도가 인정되지만, 예측 가능한 환경변화에 대한 대처능력이 제한적인 기업.
BBB 적정 수준의 상거래 신뢰도를 보유하지만, 장래의 거래안정성에 다소 부정적인 요인이 내재되어 있는 수준
BB 비교적 무난한 수준의 상거래 신뢰도를 보유하지만, 장래의 거래안정성에 부정적인 요인이 내재되어 있는 수준
B 단기적인 상거래 신뢰도는 인정되지만, 향후 환경변화에 따라 거래안정성이 저하될 가능성이 있는 수준
CCC 현재 수준에서 상거래 신뢰도가 제한적이며, 장래 거래안정성의 저하 가능성이 예상되어 주의가 요망되는 수준
CC 상거래 불이행 발생 가능성을 내포하고 있으며, 상위등급에 비해 거래안정성이 낮은 수준
C 상거래 불이행 발생 가능성이 높아 향후 회복가능성이 낮고, 거래안정성이 매우 낮은 수준으로 현금거래가 요망되는 수준
D 상거래불능 상태의 매우 취약한 신용능력을 나타내어 거래안정성이 전무한 수준
NG 등급부재:신용평가불응, 자료불충분, 폐(휴)업 등의 사유로 판단보류

주1) 기업의 신용능력에 따라 10등급으로 구분 표시되며 위 등급 중 "AA"등급에서 "CCC"등급까지의 6개 등급에는 그 상대적 우월 정도에 따라 +,0,- 기호가 첨부될 수 있습니다.

&cr; 카. 「상법」 제290조에 따른 변태설립사항

&cr;당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.&cr;

회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

코스닥시장 상장2018년 09월 28일해당사항 없음해당사항 없음
주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등&cr;여부 특례상장 등&cr;적용법규

2. 회사의 연혁

회사의 주요 연혁은 다음과 같습니다.&cr;

구 분

주요 내용

2001년

(03월) 주식회사 칼라스코리아 설립 (서울 영등포구 신길6동 505)&cr;(11월) 금호제약유통사업 주식회사 상호변경

2002년

(06월) 케이엠제약 주식회사 상호변경&cr;(09월) 의약외품 제조업 허가 취득 (식품의약안전처)

2004년

(01월) 월마트 입점 (현 신세계마트)

(02월) 아톰 캐릭터 계약 및 제품 (치약, 칫솔, 가글) 출시

(12월) Clean 사업장 인증 획득 (노동부, 산업안전관리공단)

2005년

(08월) 뽀로로 캐릭터 계약 및 제품 출시

(09월) 케이엠나노치약 생산 / TV홈쇼핑 판매

(12월) CJ 올리브영 입점

2007년

(02월) 이마트, 농협 하나로마트, GS 마트 입점

(11월) 국방부 군납 업체 선정

2008년

(01월) 치로와 친구들, 제트레인저 캐릭터 계약

(07월) 체신청, 조달청 납품

(08월) 육군 치약 납품 개시, 생산시설 추가 도입

2013년

(01월) 해외 수출계약 국가 확장 (중국, 몽골, 말레이시아, 베트남, 캐나다 등)

(02월) 2013년도 육군 군납 납품 (재계약 300만개)

(12월) 한국일보 주최 중소기업 품질경영 (구강위생용품 부문) 대상 수상

2015년

(05월) 서울 사무소 설치 (가산디지털단지)

(06월) 제1공장 증축

(08월) 모린(주) 출자 및 설립

(10월) 벤처기업 인증

(12월) 화장품 제조판매업자 등록(화장품 제조업 허가)

2016년

(01월) 플라워링하트 퍼스널케어 제품군외 한국 계약((주)아이코닉스)

(02월) 코넥스시장상장

(03월) 지에스리테일(CVS-GS편의점)공급계약체결

(06월) 수출유망중소기업 지정(중소기업청)

(10월) 경기도유망중소기업 지정(경기도지사)

2017년

(01월) 뽀로로 올데이3종세트 출시

(02월) 성인용 탈모방지샴푸 출시(OEM/ODM)

(03월) 뽀로로가드(목걸이형), 뽀로로토이가드 출시, 사회환원활동(사랑의열매기부)

(09월) ISO14001 인증

(11월) 이마트에브리데이, 다이소 입점

(12월) 제1공장 증축(연구소, 제조라인 확충)
2018년 (01월) 서울사무소 확장이전&cr;(02월) IBKS제3호스팩과 합병계약 체결&cr;(03월) 사회환원활동(사랑의 열매 기부)&cr;(05월) 메인비즈 재심사 등록&cr;(07월) 수출유망중소기업 지정(중소기업청)&cr;(08월) 타요물티슈, 에고라운드 치약(NB) 출시, 위메프등 오픈마켓 판매 개시&cr;(09월) IBKS제3호스팩과 합병&cr;(12월) 중국상하이PLMA전시회(상해 자체 상표 박람회) 참가&cr;(12월) 사회환원활동(사랑의 열매 기부)

&cr;가. 회사의 본점소재지 및 그 변경

일자

주소

비고

2001.03.26

 서울시 영등포구 신길6동 505

설립
2002.06.12 경기도 평택시 포승면 석정리 36-11 이전
2012.11.07 경기도 평택시 포승읍 평택항로 268번길 121

이전

&cr; 나. 경영진의 중요한 변동(대표이사를 포함한 1/3이상 변동)&cr; (2018년 12월 31일 현재)

일 자

변동전

변동후

구 분

성 명

구 분

성 명
2015.07.10.(설립) - -

대표이사

 구상모

-

-

이사

 김성은

-

-

이사

 김주한
- - 사외이사 신사용

-

-

감사

 이정헌

2018.09.12

대표이사

 구상모

대표이사

 강일모

이사

 김성은

이사

 김동수

이사

 김주한

이사

 임영애
사외이사 신사용 사외이사 한경수

감사

 이정헌

감사

장우철

※ 당사는 아이비케이에스제3호기업인수목적 주식회사와의 합병함에 따라 2018년 9월 12일(합병등기일) 전 임원진이 (구)케이엠제약 주식회사의 임원으로 교체되었습니다.&cr;&cr; 다. 최대주주의 변동&cr;

변동년월 최대주주명 주식수(주) 지분율 액면가 비고
2015.07.10 ㈜위드인베스트먼트 400,000 80.00 100원/주 아이비케이에스제3호기업인수목적 주식회사 설립
2015.10.14 대신자산운용(주) 915,810 20.35 100원/주 장내매수
2016.05.26 KTB자산운용(주) 402,107 8.94 100원/주 장내매매
2016.12.12 ㈜위드인베스트먼트 400,000 8.89 100원/주 장내매매
2018.09.12 강일모 9,589,306 48.22 100원/주 합병신주 교부

※ 당사는 2018년 9월 12일(합병등기일) 아이비케이에스제3호기업인수목적(주)와 (구)케이엠제약(주)의 합병으로 합병비율(아이비케이에스제3호기업인수목적(주) : 케이엠제약(주) = 1 : 6.8593036)에 따라 합병법인 케이엠제약(주)의 보통주식을 교부하였습니다.&cr;&cr; 라. 상호의 변경&cr;

일자

변경 전

변경 후

비고
2018.09.12 아이비케이에스제3호기업인수목적 주식회사

케이엠제약 주식회사

합병에 따른 상호변경

&cr; 마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이있거나 현재진행중인 경우 그 내용과 결과&cr;&cr;당사는 설립일 이후 현재까지 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 없습니다.&cr;&cr; 바. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용&cr;

당사는 아이비케이에스제3호기업인수목적 주식회사와 2018년 2월 28일 합병계약을 체결하였으며, 2018년 9월 12일 (합병등기일) 합병을 완료하였습니다.&cr;

구 분

내 용

합병 목적

(1) 합병 시 유입 자금을 통한 재무적 안정성 제고

(2) 코스닥 시장 상장을 통한 자금 조달능력 증대

(3) 기업 신용도 및 이미지 제고를 통한 매출 증대

(4) 사업의 확장 및 경쟁력 제고

(5) 언론 노출 증가에 따른 회사 홍보 및 우수 인력 확보

(6) 종업원 자긍심 고취

합병 방법

 코스닥시장 상장법인인 아이비케이에스제3호기업인수목적(주)가 코넥스 상장 법인인 케이엠제약(주)를 흡수 합병함.

합병 비율

 아이비케이에스제3호기업인수목적(주) : 케이엠제약(주) = 1 : 6.8593036

합병으로 인해 발행하는&cr;신주의 종류와 수

보통주 15,387,050주

&cr; 사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화&cr;&cr;당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.&cr;&cr; 아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용&cr;&cr;당사는 회사 성장을 위한 사업 다각화 및 캐릭터제품 사업의 안정화를 위해 2017년 4월 20일자 이사회 결의에 따라 동일자로 (주)아이코닉스의 보통주 131,200주를 4,000,000천원에 인수하였습니다.&cr;

3. 자본금 변동사항

가. 증자(감자)현황

2018년 12월 31일(단위 : 원, 주)
(기준일 : )
2015.07.10유상증자(제3자배정)보통주500,0001001,0002015.10.06유상증자(일반공모)보통주4,000,0001002,0002018.09.28유상증자(주주배정)보통주15,387,050100-
주식발행&cr;(감소)일자 발행(감소)&cr;형태 발행(감소)한 주식의 내용
주식의 종류 수량 주당&cr;액면가액 주당발행&cr;(감소)가액 비고
설립 자본금
일반공모
합병 신주발행

※ 케이엠제약(주) 주식 1주당 아이비케이에스제3호기업인수목적(주) 주식 6.8593036주를 발행하여 합병회사의 합병신주(기명식 보통주) 15,387,050주를 배정하였습니다.

◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11011#*미상환전환사채발행현황.dsl 2_미상환전환사채발행현황 미상환 전환사채 발행현황 2018년 12월 31일(단위 : 백만원, 천주)
(기준일 : )
2015.07.152020.07.151,500보통주사채발행일로부터 1월이 경과한 이후로서주권이 상장된 발부터 만기직전일까지각 사채권면금액의 100%1,0001,5001,500-1,500--1,0001,5001,500-
종류＼구분 발행일 만기일 권면총액 전환대상&cr;주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고
전환비율&cr;(%) 전환가액 권면총액 전환가능주식수
제1회&cr;사모 &cr;전환사채
합 계 - - -

[전환사채 발행 내역]

구분 내용
사채의명칭 제1회 무보증 사모 전환사채
발행일 2015년 7월 15일
만기일(주1) 2020년 7월 15일
액면금액 1,500,000,000원
표면이자율(만기보장수익율) 0.00%(0.00%)
상환방법 만기일에 원금의 100%를 일시상환
전환시 발행할 주식의 종류 기명식보통주
전환청구기간 사채 발행일로부터 1월이 경과한 이후로서 회사의 주권이 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장된 날로부터 사채만기 (2020년 7월 15일) 직전일까지
전환가격 사채권면 금액의 100%, 1,000원
전환사채보유현황 아이비케이투자증권㈜ 10억원&cr;수성자산운용(주) 4억원&cr;㈜위드인베스트먼트 억원 1억원
기타

- 사채의 전환권을 행사하지 아니하는 경우

사채만기일 도래시 투자자금을 상환

- 상장일로부터 합병에 따른 신주상장일 후

6개월까지 매각 제한

(단, 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제 5-13조 제4항에 따른 합병가치 산출시에는 투자매매업자인 아이비케이투자증권이 소유한 주식 및 전환사채는 당 해 주권의 상장일부터 합병대상법인과의 합병기일 이 후 1년이 경과하기 전까지 한국예탁결제원에 보호예 수)

- 당사가 합병대상법인과 합병하기 이전에는 인수인들은

여하한 경우에도 예치자금(예치금 및 이자 또는 배당

금을 포함)에 대해서는 본 사채권의 상환청구 등 청구권을

행사 못함

- 시가하락에 따른 전환가격 조정 : 해당사항 없음

- 조기상환청구권(Put Option) : 해당사항 없음
◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11011#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl

◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11011#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

2018년 12월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )
보통주우선부500,000,000-500,000,000-19,887,050-19,887,050---------------------19,887,050-19,887,050-39-39-19,887,011-19,887,011-
구 분 주식의 종류 비고
합계
Ⅰ. 발행할 주식의 총수
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
1. 감자
2. 이익소각
3. 상환주식의 상환
4. 기타
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
Ⅴ. 자기주식수
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)

◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11011#*자기주식취득및처분현황.dsl 5_자기주식취득및처분현황

나. 자기주식 취득 및 처분 현황

2018년 12월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )
--------------------------------------------------------------------------------------------------보통주-39--39주1)-------보통주-39--39--------
취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고
취득(+) 처분(-) 소각(-)
배당&cr;가능&cr;이익&cr;범위&cr;이내&cr;취득 직접&cr;취득 장내 &cr;직접 취득
장외&cr;직접 취득
공개매수
소계(a)
신탁&cr;계약에 의한&cr;취득 수탁자 보유물량
현물보유물량
소계(b)
기타 취득(c)
총 계(a+b+c)

주1) 당사와 아이비케이에스제3호기업인수목적(주)의 합병비율 계산으로 발생한 단수주식입니다.

◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11011#*종류주식발행현황.dsl

다. 다양한 종류의 주식현황&cr;당사는 보통주외의 주식을 발행한 사실이 없습니다.

5. 의결권 현황

2018년 12월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )
보통주19,887,050-우선주--보통주39자기주식우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주19,887,011-우선주--
구 분 주식의 종류 주식수 비고
발행주식총수(A)
의결권없는 주식수(B)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
기타 법률에 의하여&cr;의결권 행사가 제한된 주식수(D)
의결권이 부활된 주식수(E)
의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr;(F = A - B - C - D + E)

6. 배당에 관한 사항 등

가. 배당에 관한 사항&cr;

당사 정관에서는 아래와 같이 배당에 관한 사항을 규정하고 있습니다.&cr;

제53조(이익배당)

① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.

② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.

③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제50조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다.

제54조(중간배당)

① 회사는 상법 제462조의3의 규정에 의해 중간배당을 할 수 있다.

② 제1항의 중간배당은 영업연도 중 1회에 한해 이사회의 결의로 일정한 날을 정해 그 날의 주주에 대하여 이익을 배당한다.

③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.

1. 직전결산기의자본의액

2. 직전결산기까지 적립된 자본 준비금과 이익준비금의 합계액

3. 「상법시행령」제19조에서 정하는 미실현이익

4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액

5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정 목적을 위해 적립한 임의준비금

6. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액

④ 사업연도 개시일 이후 중간배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우 (준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부 사채의 신주인수권행사에 의한 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도 말에 발행된 것으로 본다.

제55조(배당금지급청구권의 소멸시효)

① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.

② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속한다.

③ 배당금에 대하여는 이자를 지급하지 않는다.

&cr; 나. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항&cr;

주요배당지표

1001001002,0111,8032,222---8978851,106112112101---5.66.24.5-0.240.190.14-------------505050------------
구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기
제4기 제3기 제2기
주당액면가액(원)
(연결)당기순이익(백만원)
(별도)당기순이익(백만원)
(연결)주당순이익(원)
현금배당금총액(백만원)
주식배당금총액(백만원)
(연결)현금배당성향(%)
현금배당수익률(%)
주식배당수익률(%)
주당 현금배당금(원)
주당 주식배당(주)

주1) 당사는 2018년 9월 12일(합병등기일) 아이비케이에스제3호기업인수목적(주)에 흡수합병되었습니다. 법률적으로 합병주체인 아이비케이에스제3호기업인수목적(주)(합병회사)가 당사(피합병회사)를 흡수합병하는 형식이나, 합병 후 피합병회사의 대주주가 합병회사의 의결권 있는 보통주식을 상당수 소유하게 됨에 따라 실질적으로는 피합병회사가 합병회사를 지배하는 결과가 되었습니다. 경제적 실질에 따라 본 사업보고서는 케이엠제약(주)를 기준으로 작성하였으나 회계기간은 법률적 존속회사인 아이비케이에스제3호기업인수목적(주)의 사업연도 '제4기'로 기재하였습니다.&cr;&cr;주2) 주요배당표는 합병전 법인인 (구)케이엠제약(주)의 배당지표이며, 3월 결산법인인 (구)케이엠제약(주)는 2018년 6월 25일 정기주주총회 결의를 통해 현금배당을 확정하여 2018년 7월 16일 배당금을 지급하였습니다. 따라서 제4기의 배당현황은 (구)케이엠제약(주)의 연차배당현황임을 참조하여 주시기 바랍니다.&cr;

주3) 전기의 현금배당수익률은 배당기준일 전전거래일(배당부종가일)부터 과거 1주일간 코넥스시장에서 형성된 최종시세의 산술평균가격에 대한 주당배당금의 비율로 산정하여야 하나, 당사는 2018년 02월 28일 스팩합병 결정시점부터 2018년 6월 14일까지 거래정지가 지속됨에 따라 기준일로부터 과거 1주일간의 산술평균 주가를 산정할 수 없습니다. 이에 거래정지이전 가장 최근일에 형성된 보통주 주가(20,800원)를 사용하여 현금배당수익률을 산정하였습니다. &cr;

 II. 사업의 내용

당사의 주요 사업은 오랄케어 제품군, 뷰티케어 제품군, 기타 유아용 생활용품으로 구성되어 있습니다. 오랄케어 제품군의 제품으로는 치약, 칫솔, 가글 등이 있고, 뷰티케어 제품군의 제품으로는 샴푸, 바디워시, 화장품(썬크림,모이스쳐크림, 립밤 등)이 있으며, 기타 유아용 생활용품에는 방향제(모기기피제), 방한대, 제습제 등이 있습니다.

[당사의 주요제품군 및 브랜드 현황]

구분

주요 제품

브랜드

오랄케어 제품군

치약, 칫솔, 치약칫솔세트, 가글

뽀로로와 친구들, &cr;꼬마버스타요, 지트, 에고라운드 등

뷰티케어 제품군

샴푸, 바디워시, 화장품류

기타 유아용 생활용품

방향제, 방한대, 제습제, 물티슈, 각티슈

&cr; 가. 업계의 현황&cr;

당사의 주력제품은 유아용/성인용 치약칫솔제품, 그리고 유아용 샴푸 및 바디워시 제품입니다. 따라서 당사의 주력 목표시장은 필수 소비재인 치약칫솔 등의 구강용품시장(오랄케어)과 유아용 목욕제품 및 화장품시장 (뷰티케어)입니다. 또한 제습제, 방향제, 물티슈, 각티슈등의 생활용품 분야에서도 꾸준히 매출이 일어나고 있으며, 이를 바탕으로 향후 종합 생활용품 회사로 성장하고자 하는 비전을 갖고 제품개발과 영업에 매진하고 있습니다.

&cr; (1) 산업의 개요

&cr; 가) 오랄케어 산업&cr;

오랄케어시장은 전통적으로 LG생활건강, 애경산업, 아모레퍼시픽 등 생활용품 전문기업들이 시장을 주도해오고 있습니다. 이들 업체는 오랜 업력을 통해 구축한 판매망, 브랜드 파워, 신제품 개발능력 등을 앞세워 지속적으로 새로운 제품과 브랜드를 창출하며 오랄케어 시장을 이끌고 있습니다.

소비자들의 구강건강에 대한 관심도가 높아지면서 현재 구강제품 판매 업계의 경쟁은 갈수록 치열해지고 있으며, 이로 인해 구강용품은 더욱 다양해지고 있습니다. 특히 기능성 칫솔, 치약 개발이 활발해질 것이며, 임플란트 및 교정 치료 환자를 위한 칫솔 등으로 더욱 세분화되어 제품의 퀄리티 또한 높아질 것으로 전망되고 있습니다. &cr;&cr; 나) 뷰티케어(화장품) 산업

국내 화장품 시장은 1960년대 이후 하나의 산업으로서 그 면모를 갖추게 되었으며, 1970년대 이후 정부시책에 힘입어 눈부신 발전을 거듭하였으나, 1980년대 신규 참여업체의 급격한 증가에 따른 물량공급의 과잉현상이 초래되면서 새로운 제품개발에 대한 수요가 증가하게 되었습니다. 이후, 1990년대 화장품 생산에 소요되는 화학기술 기반 구축 단계 및 2000년대 이후의 브랜드 인지도 기반구축, 한류문화 확산과의 접목 등에 따라 최근의 글로벌화에 이르는 발달과정을 보이고 있습니다.

2000년대 중반 이후 다양한 문화 컨텐츠의 발달이 본격화되고 한류 열풍이 복합적으로 결합되며 문화 생산국으로서 전세계의 이목을 끌게 되었으며, 이에 따라 대내외적인 이미지 제고와 연계되어 문화산업과 상관관계가 높은 패션, 뷰티 산업으로 실리적인 영향이 빠르게 확산되는 모습을 보이게 되었습니다.

우리나라의 화장품 시장은 이미 선진국 수준의 화장품 제조 기술을 확립한 상황에서 문화적 컨텐츠에 대한 열풍이 글로벌 소비자의 구조적인 수요를 견인하고 있는 것으로 분석되고 있습니다. 즉, 내재되어 있는 기술력이 문화 확산 효과와 맞물려, 한국 화장품에 대한 수요 증가가 단기적으로 과열되는 양상이 아닌, 장기적이고 구조적인 현상이 될 수 있을 것으로 예측되며, 향후 아시아 기초화장품 영역의 절대 강자로 군림해온 일본의 입지를 위협하고 아시아 시장 내 상대적 입지 강화와 글로벌 시장을 향한 도약을 본격화할 것으로 전망되고 있습니다.

(2) 시장의 특성

당사의 주력제품 오랄케어 및 뷰티케어 제품은 대표적인 생활용품 분야에 속합니다. 생활용품 산업은 일반적으로 제품의 부피가 크고 이익은 낮으며, 생산재, 자본재 산업에 대비하여 소비자 또는 개인의 생활환경에 밀접한 산업입니다.

생활용품 산업은 일반 소비자의 의식주에 있어 소비가 반복적으로 일어나고 구매주기가 짧기 때문에 브랜드에 대한 소비자들의 충성도가 아주 높습니다. 따라서 기업에서는 소비자들의 수요나 가치를 제품에 반영하여 제품을 연구 및 기획을 하고 브랜드의 인지도를 높이기 위해 매체광고, 판촉 등과 같은 투자 활동을 강화하고 있습니다. 이처럼 소비자의 생활에 밀접한 생활용품의 특성 상 제품의 수명이 매우 짧습니다. 특히, 오늘날 소비자의 다양한 수요와 가치변화로 인해 기업에서는 제품 개발이나 혁신의 주기가 매우 짧아지고 있어, 이에 대응하기 위하여 자체적으로 연구단계부터 제품기획, 생산 단계까지 수직적으로 단순한 구조를 갖는 특징을 가지고 있습니다.

한편, 생활용품 관련 제품 유통의 경우 대형 유통채널에 대한 의존도가 심해져, 수익성이 낮고 업체 간 경쟁이 치열한 산업 구조를 가지고 있었으나, 최근에 온라인 쇼핑(역직구 포함), H&B스토어(Drug 스토어), 홈쇼핑, 한류문화에 따른 중국, 동남아 수출 등 다양한 유통채널의 성장으로 채널 다각화 노력이 더해져 수익구조를 개선해 나가고 있습니다. 또한 생활용품 산업은 제품생산의 짧은 리드타임과 지속적인 SKU(Stock Keeping Unit)증가의 특성을 가집니다. 이는 소비트렌드의 변화와 소득 향상으로 인해 프리미엄 제품 선호, 고품질 저가제품(가성비 높은 제품) 구매 등 소비자의 수요가 다양해지고 있어 필연적으로 초래된 특성입니다.

가) 오랄케어 시장

- 상표전환율이 높은 산업

치약, 칫솔 등 생활용품은 30-50대 주부들이 주 구매자이며, 고가의 가전제품이나 자동차 등과 같은 고가의 제품군과는 달리 기업의 마케팅전략과 제품가격 등에 따라 상표 전환율이 매우 높은 제품군으로 분류됩니다.

- 완전경쟁 시장

제품 시장이 성숙기에 접어든 양상으로 다수의 공급자가 저성장 시장에서 치열한 경쟁을 벌이고 있으며, 브랜드 이미지 제고와 효과적인 마케팅, 가격 정책 등이 사업의 중요한 관리 지표로 작용할 수 있습니다.

- 신규 진입의 용이성

소규모 설비가 아닌 일관생산설비에 의해 생산이 이루어짐으로써 설비투자에 비교적 많은 비용이 소요됩니다. 또한 판매의 대부분이 소매점을 통해 이루어짐으로써 체계적인 유통조직을 요함에 따라 중소기업의 신규 진입이 용이하지 않은 산업이라 할 수 있습니다.

나) 뷰티케어 시장

- 고부가가치 산업

화장품 산업은 화학, 생물과학, 약학, 생리학 등 기초과학과 응용기술이 복합적으로 작용되는 전형적인 정밀화학공업의 한 분야로 기술집약적이고 고부가가치의 산업입니다. 최근 시장개방에 따른 수입품의 증가 및 신규기업의 대거 진출로 수익성이 다소 약화되었지만 제조업 전체와 비교해 볼 때 여전히 높은 수익구조를 유지하고 있습니다.

- 패션상품

화장품은 유행에 민감한 대표적 패션상품으로, 다른 업종에 비해 기호성과 유행성이 강하며 제품의 라이프사이클이 짧아 신상품의 개발이 빈번한 특성을 갖고 있습니다. 그리고 소득탄력성이 비교적 큰 제품으로 소득수준의 향상에 따라 수요가 증가하는 추세를 보입니다.

- 다품종 소량생산 제품

화장품은 전형적인 다품종 소량생산제품으로 비교적 소규모 자본투자형 산업으로 중소기업도 전문화가 가능합니다.

- 과점시장

국내화장품 시장은 아모레퍼시픽, LG생활건강 등 상위 업체들이 과점구조를 지속하고 있으며, 판매경쟁이 심화되면서 자금동원력이 양호한 상위기업들의 시장지배력이 강화된 데 기인합니다.

(3) 산업의 성장성

가) 오랄케어시장

1) 국내시장 현황 및 규모

2016년 기준 오랄케어 제품(치약, 칫솔을 포함하며, 광의적으로는 가글, 틀니세정제 등 구강세정과 관련한 모든 제품 포함)의 국내 생산액은 5,727억원 수준(식약처 자료기준)으로 최근 4년간 연평균 성장률 약 11.8%를 나타내고 있습니다. 이러한 성장률의 배경에는 치약과 칫솔같은 전통적인 생활필수품 외에도, 기능성 치약(일반 범용치약과는 달리 개인의 구강습관과 치아상태에 맞춰 선택해서 사용할 수 있는 고기능성 전문 치약), 전동칫솔, 치실, 치간치솔, 다양한 가글제품 등의 제품이 지속적으로 출시된 영향이 크다고 볼 수 있습니다. 이는 치약·칫솔시장의 포화상태를 극복을 위하여 제조사와 유통사들이 소비자들에게 치실, 치간칫솔 등의 마케팅을 적극적으로 실시했기 때문이며, 또한 2000년대 들어 각종 교육기관에서도 지속적인 구강위생교육을 실시해왔는데, 이때 치간칫솔이나 치실 사용을 장려해온 결과이기도 합니다. &cr;

오랄케어시장은 전통적으로 LG생활건강, 애경산업, 아모레퍼시픽 등 생활용품 전문기업들이 시장을 주도해오고 있습니다. 이들 업체는 오랜 업력을 통해 구축한 판매망, 브랜드 파워, 신제품 개발능력 등을 앞세워 지속적으로 새로운 제품과 브랜드를 창출하며 오랄케어 시장을 이끌고 있습니다.

하지만 최근 구강건강치료제를 생산하던 제약업체들이 구강관리 용품으로까지 사업포트폴리오를 확장하면서 기존 생활용품업체들과 치열한 시장경쟁을 하고 있습니다. 동국제약은 토탈 구강케어 전문 브랜드 '인사덴트'를 론칭하며 치약과 구강청결제를 선보인 이래 추후 제품군을 지속적으로 확대해 나갈 계획이며, 동화약품의 경우 구강관리 전문 브랜드 '좋은 습관' 론칭 후 의치와 관련된 제품으로 틀니세정 5분 발포정, 틀니 전용 칫솔, 치약형 잇몸치료제 “잇치” 등의 제품을 출시하였습니다. 동화약품은 이들 제품을 시작으로 구강관리 전반에 다양한 제품군을 출시한다는 계획입니다. &cr; &cr; 특히 이들 제약업체들은 기존 약국 영업뿐 아니라 대형마트, 홈쇼핑 등으로 판매루트를 다각화하며 매출확대를 꾀하고 있습니다. 이는 최근 구강건강에 대한 관심과 고령화에 따른 틀니사용 노인인구가 증가하면서 관련 제품군에 대한 사회적 요구가 많아진 것과 연관이 있으며, 기존 구강 건강관련 의약품을 제조했던 제약사들이 구강관리 용품까지 그 영역을 확대하고 있는 상황입니다.

이처럼 소비자들의 구강건강에 대한 관심도가 높아지면서 현재 구강제품 판매 업계의 경쟁은 갈수록 치열해지고 있으며, 이로 인해 구강용품은 더욱 다양해지고 있습니다. 특히 기능성 칫솔, 치약 개발이 활발해질 것이며, 임플란트 및 교정 치료 환자를 위한 칫솔 등으로 더욱 세분화돼 제품의 퀄리티 또한 높아질 것으로 전망되고 있습니다.

- 오랄케어 제품 시장규모

오랄케어 제품의 전체 시장규모는 2017년 기준 약 4,078억원으로 파악되며, 판매비중이 전통적으로 높았던 치약과 칫솔의 판매가 최근 3년간 감소하며 소폭씩 시장규모가 감소하고 있는 추세입니다. 특히 치약은 반품이슈가 있었던 2017년에 하락폭이 더 크게 나타나는 모습을 보이고 있습니다.

[오랄케어 전체 시장규모]

(단위 : 백만원)

구분

2015년

2016년

2017년

 CAGR(15~17)

치약

207,101

203,873

188,528

 -4.59%

칫솔

169,800

164,448

158,736

 -3.31%

구강세정제

49,694

51,367

50,887

 1.19%

치간칫솔 등

9,738

9,643

9,697

 -0.21%

합계

436,333

429,331

407,848

 -3.32%

emb00003c383b69.jpg (출처 : 닐슨코리아 2017 구강케어 시장자료, 닐슨코리아 언론보도자료 재구성)

당사의 주력제품인 치약제품의 경우, 생필품이라는 성격상 시장규모가 크게 늘거나 줄지 않고 매년 비슷한 수준을 유지해 왔습니다. 국내 치약시장의 전체 규모는 최근 몇 년간 2,000억원대를 유지해왔으나, 2016년 9월 불거진 가습기 살균제 성분 치약 사태로 국내 소비자의 해외 치약제품에 대한 수요가 증가함에 따라 국내 치약시장 규모가 2,000억원대 밑으로 떨어진 것으로 파악되고 있습니다. 식품의약품안전처는 치약 보존제로 허용하지 않은 원료인 CMIT/MIT(메칠클로로이소치아졸리논/메칠이소치아졸리논)가 함유된 아모레퍼시픽의 '메디안후레쉬포레스트'·'송염청아단' 등 치약 11종에 대해 긴급 회수 결정을 내린바 있습니다. 해당 사태로 인해 2017년 전체 치약시장규모는 2016년 대비 약 7.5% 감소하였으며, 이와 반대급부로 소비자의 화학제품 기피현상으로 인해 천연소재로 만든 프리미엄 제품이 인기를 끌고 있습니다.

당사의 다른 주력제품 중 하나인 칫솔의 경우, 17년 기준 시장규모는 1,587억원 수준이며, 치약과 마찬가지로 매년 전체 시장규모가 소폭씩 감소하고 있는 추세입니다.

- 치약제 및 의약외품 생산규모

[국내 치약제 및 의약외품 생산금액]

(단위 : 억원)

구분 2013년 2014년 2015년 2016년 2017년 CAGR(13~17)
치약제 생산금액 4,097 4,281 5,545 5,727 4,957 4.88%
전체 의약외품 생산금액 15,451 16,579 18,562 19,465 14,703 -1.23%
치약제 비중 26.52% 25.82% 29.87% 29.42% 33.71% -

(출처 식품의약품안전처. 단위 억원).jpg (출처 : 식품의약품안전처. 단위 : 억원)

&cr;치약제 관련제품은 대표적인 의약외품에 해당하며, 식약처 보도자료(2018.7.11)에 따르면 17년 기준 의약외품 생산금액은 총 1조 4,703억원이며, 16년 대비 24.5% 감소했습니다. 이는 의약외품 분야에서 약 20%를 차지해 온 염모제, 탈모방지제, 욕용제, 제무제 등 4종의 제품군이 화장품으로 전환된 데 따른 것입니다.

이중 당사의 주력제품인 치약제는 전체 의약외품 생산금액의 33.71%로 전체 의약외품 중 높은 비중을 차지하고 있습니다.

[국내 치약 및 칫솔 생산규모]

(단위 : 치약-M/T, 칫솔-천개)

구분

2010년

2011년

2012년

2013년

2014년

2015년

 2016년

2017년
치약 (M/T) 38,432 38,627 38,667 36,864 36,128 28,861 31,714 23,289
칫솔 (천개) 206,807 222,019 218,581 230,882 233,996 256,414 253,655 247,894

국내 치약 및 칫솔 생산규모 (출처 통계청).jpg 국내 치약 및 칫솔 생산규모 (출처 : 통계청)

통계청에서 고시한 국내 치약 생산규모는 2014년 36,128톤으로까지 감소하고 있습니다. 국내 치약시장 규모가 2015년과 2016년 정체 혹은 소폭 감소추세에 있음에도 불구하고 생산규모가 증가하는 이유는 2015년과 2016년 치약 수출물량이 전년대비 크게 증가하는 추세에 있기 때문으로 판단됩니다. 또한 2017년 큰폭으로 감소한 이유는 2016년 9월 불거진 가습기 살균제 성분 치약 사태로 국내 소비자의 해외 치약제품에 대한 수요가 증가함에 따라 국내 치약시장 규모가 2,000억원대 밑으로 떨어진 것으로 파악되고 있습니다. 식품의약품안전처는 치약 보존제로 허용하지 않은 원료인 CMIT/MIT(메칠클로로이소치아졸리논/메칠이소치아졸리논)가 함유된 아모레퍼시픽의 '메디안후레쉬포레스트'·'송염청아단' 등 치약 11종에 대해 긴급 회수 결정을 내린바 있습니다.&cr;

2) 해외시장

리서치업체인 Grand View Research의 언론보도에 의하면, 글로벌 오랄케어 시장규모는 2025년까지 400억달러 규모로 성장하며, 연평균 성장률(CAGR)은 4.89%를 유지할 것으로 예상하고 있습니다.

미국의 경우, 오랄케어 시장에서 2015년 기준 약 2%의 성장률을 기록하고 있으며, 치약, 치실, 전동칫솔 제품에서 비교적 좋은 실적을 나타내고 있습니다. 미국의 구강케어 시장은 프록터 앤 갬블, 존슨앤존슨, 콜게이트, 글락소 스미스 클라인 등 4개 주요회사가 시장을 장악하고 있으며, 매우 성숙되어 있는 시장임을 감안할 때 추후 약 1%의 CAGR을 유지할 것으로 예상됩니다.

KOTRA에 따르면 당사의 주력 수출국인 중국의 경우, 2016년 중국 구강관리 용품 시장 점유율은 전체 소비재의 6.6%에 달하고 있는데, 구강관리 용품 시장 성장의 주요 원동력은 중산층을 기준으로 한 구매력 강화가 주된 요인으로 판단됩니다. 치약 및 칫솔의 경우 소비 업그레이드로 인한 성장 공헌율이 90%를 초과 했으며, 치아 치료 및 보호에 대한 중국인들의 인식 변화는 구강 건강관리 전체 시장의 성장 동력이 되고 있습니다. 중산층 부상과 '13.5' 관련 의약품 산업 정책의 영향으로 중국 구강관리시장은 거대한 '블루 오션'으로 떠오르고 있습니다. 2016~2020년 중국의 치약시장 연평균 성장률은 7%로, 중상산업연구원은 2020년에 시장 소매 규모가 300억 위안을 넘어설 것으로 예측되고 있습니다.

&cr;[2012~2020년 중국 치약시장 소매 규모 및 예측]

emb00003c383b6c.jpg 자료원:중상산업연구원

(출처 : 중상산업연구원, KOTRA 해외시장뉴스) &cr;

또한 코트라의 해외시장뉴스 언론보도자료에 의하면, 2016년 중국의 한국 치약 수입액은 3,097만달러로 2015년 대비 125.3% 증가, 국가별 순위에서 한국은 2014년 3위, 2015년 2위, 2016년 1위를 차지했습니다.

[2014~2016년 중국 치약 수입 규모 국가별 순위]

(단위: 천 달러, %)

순위

국가

2014년

2015년

2016년

수입액

점유율

수입액

점유율

수입액

점유율

1

한국

4,871

14.2

13,747

17.3

30,974

25.8

2

태국

11,147

32.5

22,772

28.6

22,554

18.8

3

일본

6,107

17.8

13,546

17

18,695

15.6

4

미국

3,852

11.2

6,742

8.5

13,030

10.8

5

독일

1,188

3.5

2,910

3.7

10,132

8.4

-

합계

34,287

100

79,656

100

120,191

100

(출처: 코트라 해외시장뉴스)

특히 중국 소비자들의 프리미엄 치약에 대한 수요 증가에 따라 중국 내 프리미엄 치약 시장은 성장세가 빠르게 이루어지고 있으며, 우리나라의 치약제조업체들은 이에 대응하기 위한 제품을 중국에 출시해 성공을 거두고 있습니다(LG죽염치약, 2080 샤이닝화이트, 2080 청은차 등).

나) 뷰티케어시장

1) 국내시장 현황 및 규모

뷰티케어 시장, 즉 화장품 관련산업은 전세계적으로 화장품에 대한 필수재 인식고취, 여성 경제활동 인구의 증가, 소비자 욕구의 다양화, 소비계층의 확대, 온/오프라인 공유 플랫폼 확산, 고령화 시대 진입 등으로 인해 지속적으로 증가하는 추세입니다. 또한 화장품 등 뷰티산업에 대한 소비는 각 나라별 경제성장률과도 밀접한 관계를 가지고 있음에 따라, 중동, 라틴아메리카, 아시아태평양 지역의 주요 신흥국들을 중심으로 빠른 속도로 그 시장 규모가 증가하고 있는 상황입니다. 한편, 기술개발과 시장 세분화에 따른 혁신 제품 개발 및 한류의 인기에 힘입어 세계적으로 K-Beauty로 대표되는 우리나라의 화장품 산업은 국내 시장 확대와 더불어 글로벌화를 가속화하여 지속적인 시장 성장을 가져올 것으로 전망하고 있습니다.

화장품은 화장품법에 의거하여 화장품 포장에 세부 유형별로 구분하여 기재,표시하여야 하며, 이에 따른 유형은 다음과 같습니다.

[화장품의 유형분류]

구분

세부 유형

영ㆍ유아용 제품류(*)

영ㆍ유아용 샴푸, 린스, 로션, 크림, 오일, 인체 세정용 제품, 목욕용 제품

목욕용 제품류(*)

목용용 오일ㆍ정제ㆍ캡슐, 목욕용 소금류, 버블배스, 그 밖의 목욕용 제품류

인체 세정용 제품류(*)

폼 클렌저, 바디 클렌저, 액체 비누, 외음부 세정제, 그밖의 인체세정용 제품류

눈 화장용 제품류

아이브로 펜슬, 아이 라이너, 아이 섀도, 마스카라, 아이 메이크업 리무버, 그 밖의 눈 화장용 제품류

방향용 제품류

향수, 분말향, 향낭, 코롱, 그 밖의 방향용 제품류

두발 염색용 제품류

헤어 틴트, 헤어 컬러스프레이, 그 밖의 두발 염색용 제품류

색조 화장용 제품류

볼연지, 페이스 파우더,페이스 케이크, 리퀴드ㆍ크림ㆍ케이크 파운데이션 메이크업 베이스, 메이크업 픽서티브, 립스틱, 립라이너, 립글로스, 립밤, 바디페인팅, 페이스페인팅, 분장용 제품, 그 밖의 색조 화장용 제품류

두발용 제품류(*)

헤어 컨디셔너,헤어 토닉, 헤어 그루밍 에이드, 헤어 크림ㆍ로션, 헤어 오일, 포마드, 헤어 스프레이ㆍ무스ㆍ왁스ㆍ젤, 샴푸, 린스, 퍼머넌트 웨이브, 헤어 스트레이트너, 그 밖의 두발용 제품류

손발톱용 제품류

베이스코트, 언더코트, 네일 크림ㆍ로션ㆍ에센스, 네일폴리시, 네일에나멜, 탑코트, 네일폴리시ㆍ네일에나멜 리무버, 그 밖의 손발톱용 제품류

면도용 제품류

애프터셰이브 로션, 남성용 탤컴, 프리 셰이브 로션, 셰이빙 크림, 쉐이빙 폼, 그 밖의 면도용 제품류

기초화장용 제품류

수렴ㆍ유연ㆍ영양 화장수, 마사지 크림, 에센스, 오일, 파우더, 바디제품, 팩, 마스크, 눈 주위 제품, 로션, 크림, 손ㆍ발의 피부연화 제품, 클렌징 워터, 클렌징 오일, 클렌징 로션, 클렌징 크림 등 메이크업 리무버, 그 밖의 기초화장용 제품류

체취방지용 제품류

데오도런트, 그 밖의 체취 방지용 제품류

(출처 : 화장품법 시행규칙 [별표3] 화장품 유형과 사용 시의 주의사항)

(*)당사는 상기 화장품 유형분류 중, 샴푸, 바디워시, 썬크림, 모이스쳐크림 등을 제조 및 판매하고 있습니다.

식약처 보도자료(2018.7.5)에 따르면 2017년 국내 화장품산업 총생산규모는 13조 5,155억원으로 전년대비 3.6% 증가하였습니다. 이 수치는 2018년 5월부터 기능성화장품의 범위가 3종에서 10종으로 늘어 의약외품에서 화장품으로 전환, 관리되는 제품의 생산실적 5,499억원을 포함한 것이어서 이 실적을 제외하고 보면, 2017년 실적은 2016년에 비해 오히려 감소한 것으로 볼 수 있습니다. 하지만, 화장품 수출은 해마다 빠른 속도로 증가하여 2017년 5조 5,900억원으로 전년대비 18.5% 증가(16년 4조 8,491억원)했으며, 수입(1조 3,297억원)도 전년대비 소폭 증가했습니다. 화장품 수출입 시장에서 뚜렷한 수출 성장세가 지속되었으며, 2017년 무역수지는 2012년 흑자전환 이후 15배 이상 증가한 모습을 보이고 있습니다.

[국내화장품생산규모]

구분 2011년 2012년 2013년 2014년 2015년 2016년 2017년
생산규모(억원) 63,856 71,226 79,720 89,703 107,328 130,514 135,155
성장률(%) 6.17% 11.54% 11.92% 12.52% 19.65% 21.60% 3.6%

국내화장품 생산규모 (출처 식품의약품안전처).jpg 국내화장품 생산규모 (출처 : 식품의약품안전처)

화장품 유형별로는 기초 화장용 제품류가 7조 6,178억원(56.36%)으로 선두를 지킨 가운데, 색조 화장용 제품류가 2조 1,417억원(15.85%)으로 2위를 기록하였습니다. 그다음으로 두발용 제품류 1조 5,298억원(11.32%), 인체 세정용 제품류 1조 2,601억원,(9.32%)으로 그 뒤를 이었으며, 최근 5년간 유형별 생산실적 순위가 같았습니다. &cr;

[당사가 속해있는 화장품 제품시장 생산규모]

(단위 : 억원)

구분

2011년

2012년

2013년

2014년

2015년

 2016년 2017년
기초화장품 제품류 39,116 43,012 45,180 50,929 62,016 75,858 76,178
색조화장품 제품류 7,466 8,883 11,202 14,264 17,225 22,919 21,417
두발용 제품류 9,771 10,554 12,226 13,047 13,942 14,098 15,298
인체세정용 제품류 2,626 4,658 6,069 6,447 8,247 11,637 12,601
영유아용 제품류 702 568 481 551 574 652 746

(출처 : 식품의약품안전처, 대한화장품협회)

당사의 뷰티케어 제품인 모이스쳐크림, 샴푸, 바디워시, 썬블록, 립밤 등이 속해있는 화장품 제품시장은 매년 성장하고 있습니다. &cr;&cr;

- 두발용 제품류

2017년 두발용 제품류 생산액은 1조 5,298억원으로 전년대비 8.5% 증가하였습니다

2) 해외시장

Euromonitor 자료에 의하면 2016년 세계 화장품 시장규모는 3,649억 달러로 전년 대비 4.8% 증가하였으며, 이는 향후에도 지속되어 2021년 4,870억 달러로 꾸준한 증가세를 보일 것으로 전망됩니다.화장품에 대한 필수재 인식 고취, 여성 경제활동 인구의 증가, 소비자 욕구의 다양화, 소비 계층의 확대, 온/오프라인 공유 플랫폼 확산, 고령화 시대 진입 등에 힘입어 화장품산업은 글로벌 경제위기에도 불구하고 지속적으로 새로운 시장 창출이 기대되는 분야입니다. &cr;

[세계 화장품 시장규모 및 증가율]

세계화장품시장규모및증가율.jpg 세계화장품시장규모및증가율

(출처: Euromonitor International, 2018(Mar))&cr;

국가별 시장 규모는 2016년 기준으로 미국이 706억 달러(19.4%)로 세계에서 가장 큰 시장이며, 이어서 중국(436억 달러, 12.0%), 일본(329억 달러, 9.0%), 브라질(235억 달러, 6.4%), 독일(150억 달러, 4.1%)등 순서로 규모가 크게 나타났습니다. 한편 한국의 2016년 화장품 시장규모는 109억 달러로 프랑스에 이어 8위를 차지했으며, 글로벌 화장품 시장에서 차지하는 비중은 약 3% 수준으로 판단됩니다.&cr;

[세계 지역별 화장품 시장 규모]

(단위: 백만달러)

순위

국가명

2012년

2013년

2014년

2015년

2016년

점유율

1

미국

61,143 62,824 64,509 67,469 70,645 19.4

2

중국

32,740 35,805 38,626 41,178 43,642 12.0

3

일본

31,049 31,373 31,683 32,436 32,942 9.0

4

브라질

18,317 20,587 22,991 22,760 23,510 6.4

5

 독일 14,037 14,165 14,480 14,767 15,034 4.1

6

영국

 12,550 12,952 13,346 13,663 14,188 3.9

7

프랑스

12,228 12,261 12,323 12,368 12,278 3.4

8

한국

8,766 9,298 9,875 10,435 10,926 3.0

9

이탈리아

8,921 8,805 8,717 8,863 8,937 2.4

10

러시아

5,545 5,678 5,883 6,741 7,420 2.0

11

스페인

6,880 6,697 6,651 6,743 6,914 1.9

12

멕시코

5,574 5,806 6,041 6,359 6,798 1.9

13

인도

4,048 4,739 5,402 6,044 6,689 1.8

14

캐나다

5,591 5,718 5,825 5,972 6,078 1.7

15

호주

4,540 4,670 4,863 5,155 5,441 1.5

16

태국

3,224 3,467 3,726 4,031 4,363 1.2

17

사우디아라비아

3,193 3,595 4,086 4,313 4,324 1.2

18

아르헨티나

 1,371 1,793 2,391 3,159 4,063 1.1

19

인도네시아

2,118 2,481 2,915 3,356 3,753 1.0

20

폴란드

 3,018 3,100 3,203 3,325 3,476 1.0
합계(208개국) 303,553 317,846 332,908 348,370 364,928

100

(출처: Euromonitor International, 2018(Mar))&cr;&cr;

[당사가 속해있는 화장품 제품의 세계시장 규모]

(단위: 백만달러)

　구분

2012년

2013년

2014년

2015년

2016년

Hair Care

 60,445 63,088 65,820 67,713 69,925

- Shampoos

 21,722 22,775 23,845 24,706 25,741

Bath and Shower

 18,761 19,511 20,298 21,273 22,235

Sun Care

 8,270 8,654 8,781 9,061 9,312

(출처: Euromonitor International, 2018(Mar))&cr;

한편, 빠르게 성장하고 있는 중국의 2016년 화장품 시장규모는 436억 달러로 전년대비 5.9% 증가하였습니다. 중국 화장품 시장은 경제성장과 함께 국민소득이 늘고 미용에 대한 관심도 높아져 시장이 급속도로 확대되고 있으며, 세계 시장에서 차지하는비중도 매년 증가하고 있습니다. &cr;&cr;연평균 증가율(2012∼16)이 가장 큰 유형은 Baby and Child-Specific Products로 14.1% 증가했으며, 향후 증가율(2017∼21)은 그보다 높은 15.4%로 성장잠재력이 있는 시장에 해당합니다. 또한 Sun Care 및 Colour Cosmetics 시장도 향후 증가율(2017∼21)이 각각 11.1%, 11.7%로 타 유형 대비 상대적으로 높게 나타나고 있습니다. &cr;

[중국 화장품 유형별 연평균 증가율]&cr;

중국 화장품 유형별 연평균 증가율.jpg 중국 화장품 유형별 연평균 증가율

(출처: Euromonitor International, 2018(Mar))&cr;&cr; (4) 경쟁 현황

생활용품 산업은 대규모 생산설비 및 영업망 구축 에 대한 높은 초기 투자부담, 제품 연구개발 능력, 전국적인 유통망, 브랜드 인지도 확보 등의 어려움으로 인해 진입장벽이 높아, 신규업체의 시장 진입이 용이하지 않은 구조입니다. 다만, 소비 트렌드의 변화와 기존 주요 과점 업체들의 신규제품 개발 및 유통채널 확대 등의 요인에 따라 다음과 같은 주요 경쟁요소가 존재합니다.

- 소비트렌드 변화

소비자들의 소득 증가와 가치 변화로 인해 소비트렌드가 세분화됨과 동시에 체험형 니즈가 증가하는 경향이 있습니다. 양적풍요와 함께 질적인 측면에서도 현저하게 소비의 다양화, 고급화 및 개성화를 추구하는 경향이 심화되고 있어서 개별 소비자들의 마이크로 니즈를 얼마나 잘 충족시키느냐의 여부가 중요해 지고 있습니다.

- 브랜드 인지도

생활용품 사업의 경우 소비가 반복적으로 일어나고 구매주기가 짧기 때문에 브랜드에 대한 소비자들의 충성도가 높은 편입니다. 소비자에게 브랜드는 곧 품질이고 품질이 곧 브랜드로 인식되어 지기도 합니다. 이에 기업들은 자사의 브랜드력을 강화하기 위해 유명 연예인을 광고모델로 기용하여 TV광고, 케이블TV광고 및 PPL 간접광고 마케팅을 하며, SNS, 블로거 마케팅 등을 통해 적극적으로 브랜드를 알리기 위해 과감한 투자를 하고 있습니다.

- 혁신제품 개발

생활용품은 피부, 구강 및 모발 등에 직접 닿는 화학제품이 대다수여서 인체에 해로운 부작용이 없어야 합니다. 기업들은 원료, 배합된 원료 및 완제품에 대한 연구개발과 다양한 안정성 테스트 등을 진행하고 있습니다. 뿐만 아니라, 소비 트렌드의 변화에 따른 혹은 고객의 니즈를 선행적으로 발굴하여 트렌드를 선도하기 위한 혁신적인 제품과 유통채널의 변화에 대응하기 위해 유통채널별로 특화된 제품을 개발하기 위해 연구개발에 많은 투자를 하고 있습니다.

- 유통채널 확보 및 운영

최근 국내의 생활용품 유통채널 트렌드를 살펴보면, 대형 할인점과 같은 전통 오프라인 채널의 판매 비중은 줄어들고 온라인 내 오픈마켓과 소셜커머스, 편의점, H&B스토어 등 신규채널들의 성장세가 지속되고 있습니다. 특히 모바일 기기의 발달로 인해 온라인 채널의 성장은 향후 지속될 것으로 예상되고 있습니다. 신규 채널들의 성장과 점포수 확대로 인해 기업들은 신 유통채널 확보 및 운영을 위한 투자를 진행하고 있습니다. 한편, 신 채널들의 성장으로 인해 대형 할인점들도 자사몰, 창고형 매장 확대 등으로 채널 확대를 진행하고 있습니다.

가) 오랄케어 시장

시장조사기관 닐슨코리아에 따르면, 2016년 국내 치약시장 업체별 점유율은 LG생활건강이 48.2%로 1위를 차지한데 이어 애경이 20.9%로 2위, 아모레퍼시픽은 15.7%로 3위를 기록하고 있습니다. 2014년과 2015년 각각 40.2%와 41.2%의 점유율을 나타냈던 LG생활건강의 "페리오"와 "죽염" 등은 메디안 치약의 반사이익으로 절반 가량의 점유율로 최대 수혜자가 되었으며, LG생활건강은 치약 점유율 조사가 시작된 이래로 18년째 치약시장 점유율 1위를 유지하고 있습니다. &cr; &cr; 반면 아모레퍼시픽은 2014년과 2015년 각각 24.4%, 24.9%의 점유율을 기록했지만, 메디안 치약 사태로 점유율 20%대 초반으로 3위로 밀려난 모습을 보이고 있습니다. 이는 식품의약품안전처가 지난해 가습기 살균제 화학물질인 CMITㆍMIT(메칠클로로이소치아졸리논ㆍ메칠이소치아졸리논) 성분이 포함된 아모레퍼시픽 치약제품 13종에 대해 긴급 회수조치를 내린 여파로 분석됩니다. 2016년 9월 말부터 한달간 대형마트와 편의점, 동네 슈퍼마켓 등지에서 환불한 아모레퍼시픽 치약은 2,000만개에 달하며, 아모레퍼시픽의 메디안 치약 회수에 쓴 비용은 무려 450억원에 달합니다. &cr;

[국내 덴탈케어 시장 점유율 현황]

품목명

2014연도

2015연도

2016연도

회사명

시장점유율

회사명

시장점유율

회사명

시장점유율

덴탈케어

LG생활건강

40.2

LG생활건강

41.2

LG생활건강

48.2

아모레퍼시픽

24.4

아모레퍼시픽

24.9

애경

20.9

애경

22.9

애경

19.8

아모레퍼시픽

15.7

부광

2.6

부광

3.1

글락소 스미스클라인

3.3

글락소 스미스클라인

2.0

글락소 스미스클라인

2.3

부광

2.5

기타

8.0

기타

8.7

기타

9.4

*출처 : Nielsen Data

나) 뷰티케어 시장

국내 화장품 시장은 아모레퍼시픽, LG생활건강 등 상위 업체가 과점하고 있는데, 이는 화장품 트렌드의 민감한 시장특성으로 인해 빠른 변화에 대응하기 위한 유통채널보유, 프리미엄에서 매스 제품까지 전 라인을 구축하여 제조경쟁력을 갖추고 있는 대형업체에게 다소 유리한 산업이기 때문입니다.

아모레퍼시픽은 이니스프리, 에뛰드 등을 자회사로, LG생활건강은 더페이스?을 자회사로 보유하며 국내 화장품시장을 양분하고 있으며, 상위 20개사의 생산실적이 전체 화장품 시장의 약 80%를 차지하고 있습니다.

최근 3년간 화장품 업체들이 고성장세를 보임에 따라 엔터테인먼트, 제약사, 유통사 등이 화장품 사업에 진출하였고 최근에는 제조업체들도 사업 다각화를 위해 화장품 시장에 뛰어들고 있습니다. 2015년 발표된 식품의약품 통계연보에 따르면 화장품 제조업체수는 2013년 1,535개에서 2014년 1,750개(14.0%)로 증가하였으며 화장품 제조판매업체는 3,884개에서 4,853개(24.9%)로 증가하며 경쟁이 심화되고 있습니다.&cr;&cr;화장품은 시장 진입 장벽이 낮아 신규 업체 및 후발 업체의 시장 진입이 용이한 특성이 있어 화장품 시장 진출 기업 수 증가는 지속될 것으로 예상돼 브랜드 업체들은 이에 따른 경쟁 심화와 더불어 실적 둔화가 우려됩니다. 그러나 프리미엄브랜드의 경우 확고한 인지도를 통한 높은 고객 충성도로 브랜드간의 경쟁 심화는 크지 않을 것으로 예상되고 있습니다.

&cr; 나. 회사의 현황&cr;&cr; (1) 영업 개황&cr;

당사의 주요 사업은 오랄케어 제품군, 뷰티케어 제품군, 기타 유아용 생활용품으로 구성되어 있습니다. 오랄케어 제품군의 제품으로는 치약, 칫솔, 가글 등이 있고, 뷰티케어 제품군의 제품으로는 샴푸, 바디워시, 화장품(썬크림,모이스쳐크림, 립밤 등)이 있으며, 기타 유아용 생활용품에는 방향제(모기기피제), 방한대, 제습제 등이 있습니다.

[당사의 주요제품군 및 브랜드 현황]

구분

주요 제품

브랜드

오랄케어 제품군

치약, 칫솔, 치약칫솔세트, 가글

뽀로로와 친구들, &cr;꼬마버스타요, 지트, 에고라운드 등

뷰티케어 제품군

샴푸, 바디워시, 화장품류

기타 유아용 생활용품

방향제, 방한대, 제습제, 물티슈, 각티슈 등

당사가 판매하는 제품의 브랜드 중 "뽀로로와 친구들", "꼬마버스 타요"는 전체 매출액의 약 68%를 차지하고 있으며, 해당 브랜드는 애니메이션 기획전문업체인 (주)아이코닉스와 캐릭터 사용권 계약체결을 통해 매출을 발생시키고 있습니다. 이외에도 자사 브랜드인 지트, 케이엠피코치약, 케이엠화이트닝겔, 에고라운드 등이 있으며, 유통업체의 PB제품 및 국내외업체로부터 치약 등의 제품에 대해 OEM매출이 일부 발생하고 있습니다.

당사가 영위하고 있는 오랄케어, 뷰티케어 등 생활용품 시장은 상대적으로 수요는 안정적이나, 시장이 이미 성숙단계에 있고, 경쟁이 매우 치열하여 가격과 판촉에 따른 매출영향이 큰 특징이 있습니다. 또한 생활용품 시장은 소비자의 제품 구매 시 브랜드 의존도가 높고, 전국적인 영업채널 확보가 필수적입니다. 따라서 LG생활건강, 애경산업 등 국내 대기업 및 다국적 생활용품 기업들이 과점적 시장규모를 형성하고 있으며, 필수 소비재로서 안정적인 수요를 확보하기 위해 최근에는 제품의 프리미엄화 등으로 시장을 공략하고 있습니다.

당사는 오랄케어, 뷰티케어 등 생활용품을 전문으로 제조, 판매하는 벤처중소기업으로써, 최첨단 설비와 클린룸 생산시스템 가동을 통한 우수한 품질의 제품을 생산하고 있습니다. 이를 통해 국내 대형할인점, 수퍼마켓, 드럭스토어, 대리점 등 다양한 루트로 판매처를 확대하고 있으며, 수출물량도 꾸준히 증가하는 추이에 있습니다.

당사의 주요 제품 라인업 및 주요 제품의 기능은 아래와 같습니다.

제품라인업

제품명

주요제품 이미지

제품설명

Oral Care &cr;(유아용)

칫솔

emb000031083efd.jpg 칫솔(유아용)

뽀로로 캐릭터 콜라보 제품으로 우리 아이들에게 양치를 즐겁게 할 수 있도록 도움을 주며, 지속적인 사용으로 올바른 양치 습관을 기르도록 도움을 줄 수 있음.

주요기능은 아래와 같음.

1) 인체공학적 손잡이 설계방식

2) 칫솔대 미끄럼방지

3) 이중미세모 / 라운딩모

치약

emb000031083efe.jpg 치약(유아용)

뽀로로 캐릭터 콜라보 치약 제품으로 우리 아이들(영·유아)에게 9 無첨가와 유럽기준 500ppm 이하로 불소함량을 낮춘 저불소 제품 등 안심하고 사용할 수 있는 프리미엄 치약임.

주요기능은 아래와 같음.&cr;1) 튜브형 / 용기형 두가지 타입 출시

2) 9 無 첨가

(무불소/ 무색소/ 무SLS/ 무파라벤/ 무삭카린/ 무합성향/ 무트리클로산/ 무동물성원료/ 무광물성오일)

Oral Care&cr;(유아용)

치약

칫솔

세트

emb000031083eff.jpg 치약칫솔세트(유아용)

칫솔, 치약, 양치컵, 칫솔걸이 등 영유아 구강제품을 세트로 구성한 제품으로, 가정용/신학기용/여행용 타켓으로 사용할 수 있도록 구성된 제품임.

가글

emb000031083f00.jpg 가글(유아용)

저자극, 무첨가 어린이 가글이며, 6無(無트리클로산 / 無색소 / 無SLS / 無세마제 / 無인공향 / 無삭카린) 처방으로 우리 아이들이 안심하고 사용할 수 있도록 처방한 제품임.

Oral Care&cr;(성인용)

칫솔

emb000031083f01.jpg 칫솔(성인용)

케이엠제약 기술력이 담신 프리미엄 칫솔로 한국인의 구강 구조에 맞게 설계되어 보다 쉽게! 보다 강하게! 세정해주는 고밀도 이중케어 칫솔임.

또한 숯, 금나노, 은나노 등의 기능성 물질을 첨가하여 칫솔 기획세트도 여러가지 제품 기반을 마련하였음.

1) 미세모/초극세모/이중미세모등

2) 세밀한 세정력 강화

3) 저자극 잇몸/치석 기능성케어

치약

emb000031083f02.jpg 치약(성인용)

시린이케어/ 잇몸케어/ 구취케어 / 프로폴리스 / 미백 등의 기능성을 살린 다양한 제품 보유하고 있음.

특히 만6세 이상 어린아이부터 어른까지 온 가족이 안심하고 사용할 수 있는 천연 허브 및 생약성분이 함유된 자일리스치약(OEM)은 홈쇼핑 등에서 판매되고 있으며, 2019년 상반기에는 NB제품으로의 출시를 앞두고 있음.

Oral Care &cr;(성인용)

치약

칫솔

세트

emb000031083f03.jpg 치약칫솔세트(성인용)

선물세트는 구강 선물세트로 기능성치약, 칫솔, 헤어샴푸, 클렌징폼 등 구강제품과 화장품등으로 구성되어 있음. 시즌 상품으로 명절등 시즌을 목적으로 출시한 제품이나 평소에도 판매가 이뤄지고 있음.

여행용세트는 PB 또는 OEM 제품으로 여행시 사용할 수 있도록 만든 제품임.

가글

emb000031083f04.jpg 가글(성인용)

성인 가글 제품은 PB제품을 출시하여 판매하였으며, 현재는 간편히 휴대할 수 있는 휴대용 가글 파우치용 가글을 출시(OEM)하여 판매되고 있음.

주요기능

1) 깨끗하고 심플한 원스톱구강케어시스템

2) 메스틱오일, 프로폴리스,자일리톨 그 외 성분으로 가글 제품 출시

Beauty Care&cr;(유아용)

샴푸

emb000031083f05.jpg 샴푸(유아용)

영유아 전용 제품으로 마치현,알로에베라추출물,판테놀,비타민E유도체 함유,무설페이트계 계면활성제 또는 당계면활성제로 피부와 모발을 깨끗하게 관리해 줌.&cr;400g 제품의 경우, 목욕을 싫어하는 영유아들에게 재미요소를 더하여 목욕에 도움이 되도록 뽀로로물총인형을 사은품으로 제공하고 있으며, 뽀로로 올인원워시는 기존 평범한 용기가 아닌 뽀로로와 패티 캐릭터 모양의 용기 제품으로 목욕에 대한 호기심과 흥미를 유발하여 재미있게 목욕을 할 수 있도록 만든 제품임.

핸드

워시

emb000031083f06.jpg 핸드워시(유아용)

뽀로로 패밀리 핸드워시는 5無(무실리콘오일, 무트리에탄올아민, 무파라벤, 무미네랄오일,무폴리아크릴아마이드) 컨셉의 제품으로 아이부터 어른까지 전 연령이 사용할 수 있는 제품임.

Beauty Care&cr;(유아용)

선블록

emb000031083f07.jpg 선블록(유아용)

썬블록은 저자극 자외선 차단 기능성 화장품으로 oil in water 타입으로 끈적임이 적고 사용감이 부드러우며, 식물성추출물을 함유하였으며, 인공 색소 첨가하지 않은 순한 타입의 제품임.

썬쿠션은 피부 개선에 좋은 화이트 플라워 성분 및 쌀 추출물이 함유되어 있어 밝고 균일한 피부톤을 만들어 주며, 미립자 컬러 파우더가 피부톤을 더욱 화사하게 피부결을 한층 돋보이게 해주는 제품임.

수딩젤

emb000031083f08.jpg 수딩젤(유아용)

뽀로로 아쿠아 수딩젤은 얼굴 + 몸&손 + 모발 모두 사용가능한 제품으로 피부 진정 효과가 뛰어난 캘리포니아산 알로에 젤 텍스처가 산뜻한 수분을 공급해주어 외부환경으로 지친 피부, 바디, 모발 등 끈적임 없이 촉촉하고 매끄럽게 가꾸어 주는 제품임.

Beauty Care&cr;(유아용)

모이

스춰

크림

emb000031083f09.jpg 모이스춰크림(유아용)

뽀로로 모이스춰 크림은 아동 제품으로 수분 보습막을 유지해 연약한 피부를 부드럽고 오랫동안 촉촉하게 유지할 수 있도록 도움을 주는 제품임.

자연유래성분과 토코페릴아세테이트(비타민E유도체), 판테놀을 함유하여 피부가 연약한 아동이 사용할 수 있도록 만든 순한 제품임.

Beauty Care&cr;(성인용)

샴푸

emb000031083f0a.jpg 샴푸(성인용)

성인용 탈모 방지샴푸로 당사에서 자체 개발하여 출시한 당사 최초의 성인용 바디케어 제품임. 최근 헤어제품 시장에서 소비자가 선호하는 제품으로 당사에서도 소비자의 관심도가 높은 제품을 개발하여 제품을 출시함. &cr;현재는 지트 종합선물세트의 구성품과 OEM제품(알원스마일샴푸, 비엘원샴푸등), 지트리미티드에디션샴푸세트로 판매되고 있으며, 현재 천연성분이 함유된 신규 OEM제품은 개발이 완료되어 출시를 앞두고 있음.

&cr; (2) 회 사의 경쟁력&cr;

가) 캐릭터의 제품화

당사는 애니메이션 기획전문업체인 ㈜아이코닉스와 캐릭터 사용권(“뽀로로와 친구들”, “꼬마버스 타요” 등) 계약체결을 통해 매출을 발생시키고 있습니다.

당사의 제품은 단순히 캐릭터를 스티커 형태로 부착하거나 케이스 인쇄 등의 형태가 아닌, 피규어 형태로 칫솔에 부착하고 제품 용기자체를 캐릭터 형태로 만드는 등의 다양한 제품을 개발하여 상용화하였습니다.

특히, 칫솔대에 인형을 부착한 제품은 시장에서 찾아보기 힘든 제품으로 영유아 구강제품 시장에서 스테디셀러로 꾸준한 매출을 유지하고 있습니다. 캐릭터의 호불호가 분명하고 그 주기가 짧은 현재의 시장을 감안한다면, 제품의 매출액이 소폭 감소하였으나 출시일로부터 10년이 넘은 장수 제품으로 꾸준한 매출을 유지하고 있다는 사실은 타사와 비교하였을 때 당사만이 가지고 있는 비교우위 사항이라 할 수 있습니다.

당사는 향후 좀더 다양한 형태의 캐릭터 제품을 개발하여 보편화되고 다양해진 캐릭터 제품 시장에서 지금보다 더 우위를 차지할 수 있도록 계획하고 있습니다.

나) 미백제의 상용화

당사는 과산화수소 3%가 함유된 미백제는 그 성분 때문에 기존 튜브타입에 주입할 경우 부풀어 오르는 현상이 있어 상용화하기 어려운 점이 있었으나, 그 성분을 분석하여 튜브의 부풀어 오르는 현상이 발생하지 않도록 하는 미백제를 개발하여 OEM/ODM제품인 "오투화이트닝치약", "쿨샤화이트닝치약"등이 판매되ㅏ고 있습니다.

치아 미백에 관심이 높아지고 단순한 세정제가 아닌 미용제품으로 자리잡은 현 시장에서 당사의 기술력은 경쟁력이 있으며, 좀더 경쟁력을 갖기 위해 다양한 제품을 개발하여 상용화할 예정입니다.

다) 총판대리점 등 체계적인 판매경로

당사는 제조회사로 유통을 전문으로 하는 회사와의 협업을 중요하게 생각하여 2008년부터 총판대리점 형태의 판매경로를 구축하였습니다. 당사와 계약한 총판대리점은 각 지역별로 판매할 수 있도록 계약되어 있어 판매시장이 겹치지 않도록 관리하고 있으며, 지역별 총판대리점을 통해 당사 제품의 마케팅이 자연스럽게 이뤄지고 있어 별도의 마케팅 비용이 발생하지 않다는 점이 당사의 비교 우위라 할 수 있습니다. 이에 당사는 기존의 총판대리점을 좀더 세분화 및 전문화하여 총판대리점을 통한 제품의 마케팅을 지속할 예정이며, 아울러 지금까지 소홀하였던 마케팅에 적극적인 자세로 임하여 다양한 방식으로 당사 제품이 소비자에게 다가갈 수 있도록 노력할 예정입니다.

&cr; (3) 신규사업 등의 내용 및 전망 &cr;&cr; 가) 오랄케어 사업&cr;&cr; 구강제품으로는 온가족이 사용할 수 있는 순한 성분의 치약, 미백과 잇몸보호 기능을 갖춘 이중기능성 치약, 천연유래성분 치약 등 차별화된 치약을 기획하고 있으며, 자사 브랜드 런칭, ODM, 온라인등 다양한 채널을 통하여 매출을 시현할 예정입니다. 개발에 집중하여 구강관리 전문업체로 성장하기 위해 노력하고 있습니다.&cr;&cr; 나) 뷰티케어 사업&cr;&cr; 화장품 국내 매출 관련하여 2016년부터 탈모증상완화샴푸를 연구개발하여 고려대 안산병원 피부과의 임상실험으로 탈모증상완화 기능이 입증된 제품을 자사브랜드 “지트”와 OEM/ODM 제품인 “알원헤어 스마일샴푸”를 출시 및 판매하고 있습니다. 또한 연세대학교 산학협력단에서 출원한 "밤송이로부터 추출된 물질을 함유하는 탈모 예방 또는 치료용 약학 조성물" 특허에 자사의 탈모방지 샴푸 제조 기술력을 더하여 밤나무깍정이추출물을 함유한 탈모증상완화에 도움을 주는 샴푸를 개발하여 상용화를 앞두고 있습니다. 탈모증상완화샴푸 제품은 자사 뷰티케어사업의 주력제품으로 탈모환자가 증가하고 연령층이 젊어지는 시장에서 이슈가 되는 제품이 될 수 있으며, 국내 뿐만 아니라 해외에서도 상당한 관심을 보이는 제품으로 올해 주력으로서 큰 기대를 가지고 있습니다.&cr; &cr;화장품 중 스킨케어 제품으로는 남성용 올인원 에센스를 개발하여 2019년 상반기 중 PB제품으로 출시를 앞두고 있으며, 여성용 스킨케어 제품도 개발중에 있습니다. &cr; 화장품 해외 매출 관련 신규 사업으로는 중국의 연구소와 협약서를 체결하고 중국의 천연재료를 사용한 천연화장품 개발을 준비중에 있습니다. 이 사업은 한중FTA 산업활성화 프로젝트로 산업통상자원부가 지원하는 바이오개발프로젝트 지원사업이며 한국과 중국 각 정부에서 바이오산업에 대한 개발 지원금을 각 회사에 지원하는 사업입니다. 개발완료 후 시제품은 회사에서 진행하여 식약처 허가까지 완료할 예정이며, 한국과 중국에 특허를 신청하고 제품을 동시에 출시할 예정입니다. 개발기간은 1년~3년이 소요될 예정이며, 개발완료 및 제품출시가 동시에 이뤄지도록 기획하고 있습니다.&cr;

다) 기타 생활용품&cr;

2017년 1분기에 시즌 상품으로 출시되었던 방향제는 2018년 5월에 리뉴얼 된 제품이 출시되었으며, 해당 제품은 중국 CCIC(위생허가 인증기관)의 인증 취득으로 생산공정 및 수출이력이 확인가능한 QR코드 홀로그램의 부착 등으로 가품을 방지할 수 있게 기획되었습니다. 방향제는 인공합성향이 아닌 모기가 싫어하는 천연향을 사용함으로 클립이나 목걸이로 착용하였을 경우, 모기가 근처에 오지 않도록 유도하는 제품으로 국내, 중국, 동남아등 여름이 길거나 더운 지역에서의 매출을 기대할 수 있습니다.&cr;

2. 주 요 제품 등에 관한 사항&cr;

가. 주요 제품 등의 현황

(단위 : 백만원)

품 목

생산(판매) 개 시 일

주요상표

2018년&cr;매출액(비율)

제 품 설 명

Oral Care &cr;(유아용)

치약

2004.02

뽀로로와 친구들, &cr;꼬마버스 타요,플라워링하드, 띠띠뽀띠띠뽀 등

3,403 21.70% 유럽기준 500ppm 이하로 불소함량을 낮춘 저불소제품과 9 無 첨가제품으로 영유아가 안심하고 사용할수 있는 제품임.

칫솔

2004.02

뽀로로와 친구들, &cr;꼬마버스타요, 프로기, &cr;그라미

 3,823 24.38% 칫솔대에 인형을 접목시켜 만든 칫솔과 스티커를 부착하여 만든 칫솔로 영유아가 좋아하는 캐릭터를 제품화 함.

기타

2004.02

뽀로로와 친구들, &cr;꼬마버스 타요 등

 1,072 6.84% 칫솔, 치약, 양치컵, 칫솔걸이등 신학기 및 여행용 제품임.

Oral Care&cr;(성인용)

치약

2005.09

뽀로로와 친구들, 지트,&cr; 에고라운드, 초이스엘, &cr;알원티스마일 등

2,683 17.11% 미백, 시린이, 잇몸 등 기능성을 강조한 제품과 천연유래성분이 함유된 제품임.

칫솔

2007.07

지트, 덴타스마일, &cr;이지앤심플 이중미세모, &cr;초이스엘등

 313 1.99% 자일리톨 이중코어 칫솔모, 잇몸을 생각한 초극세모, 이중미세모 등의 제품으로 치아뿐만 아니라 잇몸까지 생각한 제품임.

기타

2007.07

지트 등

 324 2.06% 선물세트 및 여행용세트, 치실등 기타 구강제품으로 대부분 시즌상품임.

Beauty &cr;Care &cr;(유아용)

샴푸/

바디워시

2015.03

뽀로로와 친구들, &cr;꼬마버스타요

 1,883 12.01% 헤어 및 바디 제품으로 물총인형등 목욕을 하면서 놀수있도록 만든 제품임.

화장품류

2015.02

뽀로로와 친구들

 501 3.20% 모이스춰크림등 순한 성분의 제품으로 연약한 피부를 보호할 수 있도록 만든 제품임.

기타

2015.11

뽀로로와 친구들

 327 2.09% 립밤, 키즈볼 등 분류되지 않은 뷰티케어 제품.

Beauty&cr; Care &cr;(성인용)

샴푸/

바디워시

2016.09

지트

390 2.49% 성인용 탈모방지샴푸로 최근 헤어제품 시장에서 선호하는 기능성 제품임.
화장품류 2017.11 뽀로로와 친구들, &cr;아크네소프트크림폼&cr;에고라운드리얼부스터2in1 54 0.34% 캐릭터 클렌징폼으로 무향컨셉의 순한 제품임.&cr; 에고라운드리얼부스터2in1 제품은 자사브랜드제품으로 핸드크림과 립밤을 하나로 결합한 제품으로 소비자의 편리성을 강조한 제품임.

기타

2016.09

뽀로로와친구들, &cr;노란통연고

 53 0.34% 뽀로로 모이스춰 팡팡쿠션은 성인뷰티제품으로 칙칙함 개선 및 균일한 피부톤을 연출할 수 있는 메이크업 제품임.&cr; 노란통연고는 의약외품으로 피부재생크림임.

기타

기타

2016.05

뽀로로와 친구들

854 5.45% 방향제, 제습제, 방한대, 물티슈, 각티슈등 생활용품으로 구성됨.

제품매출 합계

 15,681 100.00% 　

&cr; 나. 주요 제품 등의 가 격변동추이 &cr; (단위 : 원/EA)

품 목 2016연도 2017연도 2018연도 비고
Oral Care 내수 845 821 577 -
수출 946 988 842 -
Beauty Care 내수 2,377 1,751 2,284 -
수출 1,678 1,724 2,675 -
기타 내수 1,275 979 1,009 -
수출 1,111 180 1,107 -

&cr; 3. 주 요 원 재 료 등 &cr;

가. 매입 현황

(단위 : 천원)

매입유형 품목 구분 2016년 2017년 2018년
원재료 원료 국내 1,528,078 1,604,598 1,940,300
수입 - 562,608 77,762
소계 1,528,078 2,167,207 2,018,062
인형 국내 - - 0
수입 1,100,708 796,267 862,473
소계 1,100,708 796,267 862,473
튜브 국내 947,869 883,809 1,096,564
수입 - - 0
소계 947,869 883,809 1,096,564
용기 국내 - - 5,100
수입 54,417 1,054,808 521,141
소계 54,417 1,054,808 526,241
칫솔모 국내 154,348 138,999 158,398
수입 - - 0
소계 154,348 138,999 158,398
기타 국내 39,571 201,360 　
수입 - 195,284 　
소계 39,571 396,644 0
원재료 합계 국내 2,669,866 2,828,766 3,200,361
수입 1,155,125 2,608,967 1,461,376
소계 3,824,991 5,437,733 4,661,737
부재료 포장재 국내 1,318,884 1,443,594 1,322,308
수입 - - 　
소계 1,318,884 1,443,594 1,322,308
사출물 국내 1,161,138 763,996 949,961
수입 - - 　
소계 1,161,138 763,996 949,961
기타 국내 194,213 136,780 121,843
수입 - - 　
소계 194,213 136,780 121,843
부재료 합계 국내 2,674,234 2,344,369 2,394,112
수입 - - 0
소계 2,674,234 2,344,369 2,394,112
상품 방향제 국내 879,375 125,000 115,616
수입 - - 　
소계 879,375 125,000 115,616
기타 위생용품 국내 320,642 28,186 259,000
수입 - - 　
소계 320,642 28,186 259,000
뷰티케어 국내 85,734 19,857 82,050
수입 - - 　
소계 85,734 19,857 82,050
기타 국내 166,207 442,243 1,751,697
수입 - - 641
소계 166,207 442,243 1,752,338
상품합계 국내 1,451,958 615,286 2,208,363
수입 - - 641
소계 1,451,958 615,286 2,209,004

&cr; 나. 원재료의 제품별 비중

(단위 : %)

사업년도 주요 제품명 원재료명 원재료 비중(%)
제 2016 연도 Oral Care (유아용) 치약 원료 57%
튜브 43%
칫솔 칫솔모 7%
칫솔대 93%
Oral Care (성인용) 치약 원료 69%
튜브 31%
칫솔 칫솔모 100%
칫솔대 -
Beauty Care (유아용) 샴푸 원료 58%
용기 42%
바디워시 원료 58%
용기 42%
화장품류 원료 55%
용기 45%
Beauty Care (성인용) 샴푸 원료 -
용기 -
바디워시 원료 -
용기 -
화장품류 원료 -
용기 -
제 2017 연도 Oral Care (유아용) 치약 원료 57%
튜브 43%
칫솔 칫솔모 7%
칫솔대 93%
Oral Care (성인용) 치약 원료 69%
튜브 31%
칫솔 칫솔모 7%
칫솔대 93%
Beauty Care (유아용) 샴푸 원료 58%
용기 42%
바디워시 원료 58%
용기 42%
화장품류 원료 55%
용기 45%
Beauty Care (성인용) 샴푸 원료 66%
용기 34%
바디워시 원료 -
용기 -
화장품류 원료 65%
용기 35%
제 2018 연도 Oral Care (유아용) 치약 원료 57%
튜브 43%
칫솔 칫솔모 7%
칫솔대 93%
Oral Care (성인용) 치약 원료 69%
튜브 31%
칫솔 칫솔모 7%
칫솔대 93%
Beauty Care (유아용) 샴푸 원료 58%
용기 42%
바디워시 원료 58%
용기 42%
화장품류 원료 55%
용기 45%
Beauty Care (성인용) 샴푸 원료 66%
용기 34%
바디워시 원료 -
용기 -
화장품류 원료 65%
용기 35%

다. 원재료 가격변동추이

(단위 : 원)

사업연도

 2016연도 2017연도 2018연도&cr;

품 목

원료

국 내

 2,265 2,151 2,342

수 입

 149 143 111

인형

국 내

 - - -

수 입

 346 328 300

튜브

국 내

 116 122 -

수 입

 - - 126

용기

국 내

 　- 332 150

수 입

 312 187 228

칫솔모

국 내

 34,962 37,498 40,896

수 입

 　- - -

(주) 상기 표에서 원료, 칫솔모는 단위가 'KG'이며, 인형, 튜브, 용기는 '개'입니다.&cr;&cr; 4. 생산 및 설비에 관한 사항

가. 생산능력 및 생산실적

(단위 : 천개, 백만원)

품목

구 분

2016연도

 2017연도 2018연도

수량

금액

수량

금액

수량

금액
Oral Care

생산능력

 22,560 8,992 22,560 10,121 24,240 12,573

생산실적

 12,728 6,160 15,233 5,956 16,185 7,542

가 동 율

 56.42% 67.52% 66.77%

기말재고

 1,104 509 1,325 714 1,445 745
Beauty Care

생산능력

 3,600 7,747 3,600 7,108 3,600 8,492

생산실적

 257 646 613 1,293 794 1,621

가 동 율

 7.14% 17.03% 22.06%

기말재고

 40 87 356 193 102 205

[산출근거]

생산능력의 산출은 일일 8시간 가동시 각 기계별 생산수량으로 작성하였습니다.

24시간 가동시 생산능력은 작성한 생산능력의 1.5배~2.5배로 증가할 수 있습니다.

나. 생산설비에 관한 사항

(1) 현황

(단위 : 백만원)

공장별 자산별 자산명 소재지 기초&cr;가액 당기증감 당기&cr;상각 최근 분기말&cr;가액 비고
증가 감소
평택&cr;공장 토지 토지 평택시 포승읍 도곡리 1219 3,354 - - - 3,354 -
평택시 포승읍 석정리 123-19 1,850 - 1,850 - - 주2)
기타 63 - - - 63 -
건물 공장 평택시 포승읍 도곡리 1219 2,242 22 - 59 2,205 -
창고 기타 51 - - 2 50 -
구축물 치약공장 구축물 평택시 포승읍 도곡리 1219 165 - - 11 154 -
칫솔공장 구축물 75 - - 5 70 -
화장품공장 구축물 125 - - 7 118 -
시설장치 칸막이, 전기장치, 인테리어 등 8 37 - 8 37 -
기계장치 HIGH SHEAR MIXER 3000L 67 - - 16 51 -
칫솔모 식모기 46 - - 7 39 -
액상스틱10열 자동포장기 75 - - 11 64 -
믹서기 44 - - 6 38 -
R/O시스템 46 - - 6 40 -
자동포장기 132 - - 17 116 -
화장품 전자동 튜브충진 및 씰링기 92 - - 11 81 -
치약 전자동 튜브충진 및 씰링기 78 - - 9 69 -
전자동 튜브충전 및 씰링기 80 - - 9 71 -
식단모기 - 267 - 20 247 -
칫솔자동성형접착포장기 - 175 - 12 163 -
샴푸충진기(KC-LF-1(MT-6) - 145 4 141
마스크팩 - 138 3 135
기타 898 77 - 129 846 -
차량&cr;운반구 지게차, 공장사용차량 등 - - - - - -
공구와&cr;기구 저울, 스펙트럽 등 2 - - 1 1 -
비품 컴퓨터, 복사기, 사무집기 등 2 15 - 3 14 -

주1) 토지 공시지가 및 건물 지방세시가표준액

구분

소재지

공시지가

건물 지방세시가표준액

토지

평택시 포승읍 도곡리 1219

 2,835,072,000

-

평택시 포승읍 석정리 123-19

 974,286,400

-

건물

평택시 포승읍 석정리 36-16, 36-11

-

138,782,410

평택시 포승읍 도곡리 1219

-

2,231,276,558

기타

-

56,548,800

주2) " 평택시 포승읍 석정리 123-19"는 현재 공장 및 창고의 신축공사 중이며, 준공완료 후 임대를 진행할 예정으로 투자부동산으로 분류했습니다.&cr;

(2) 최근 3년간 변동사항

(단위 : 백만원)

설비자산명

취득(처분)&cr;가액

취득(처분)일

취득(처분) 사유

용 도

취득(처분)처

화장품 디스퍼,저장통

15

2016-01-14

화장품 원료 배합

화장품 원료 배합

태성기계

자동포장기

165

2016-01-18

자동포장

박스포장

서울자동포장기계

스팀수출터널포장기

28

2016-03-02

화장품 생산

화장품/샴푸용기수축필름 작업

K-테크

자동포장기

50

2016-04-07

자동포장

박스를 자동포장하는 기계

서울자동포장기계

화장품 전자동 튜브충진기

110

2016-05-11

화장품 생산

화장품 생산을 &cr;위한 튜브 충진 &cr;및 씰링기계

한국크리에타

병포장용 카토너

80

2016-06-17

화장품 생산

화장품라인 병포장

세일기연

자동라벨러

15

2016-08-22

화장품 생산

화장품 라벨을 부착하는 기계

라벨하우스

LOPE PUMP

14

2016-09-21

치약생산

치약 조제반제품을 이송하기 위한 펌프

제이오피엔지니어링

치약 전자동 튜브충진기

90

2016-09-30

치약생산

치약 원료를 튜브에충진/씰링하는 기계

한국크리에타

치약 전자동 튜브충진기

90

2016-12-30

치약생산

치약 원료를 튜브에충진/씰링하는 기계

한국크리에타

자동카토너

185

2017-08-09

화장품 생산

화장품을 자동포장하는 기계

서울자동포장기계

화장품생산용피스톤 정량충진기

22

2017-12-28

화장품 생산

화장품을 충진하는 기계

한국크리에타

평택공장 증축건물

126

2015-09-30

평택공장 증축

보관창고 증축

회사에서 진행

평택공장 증축건물

1,544

2017-12-11

평택공장 증축

사무동 증축

창조종합건설
식단모기 267 2018-04-16 칫솔 생산을 위한 매입 칫솔 사출대에 칫솔모를 심는 기계 QUALITY POWER INC
칫솔자동성형접착포장기 175 2018-05-28 칫솔 생산을 위한 매입 칫솔 포장하는 기계 (주)흥아기연
샴푸충진기(KC-LF-1(MT-6) 145 2018-10-12 화장품 생산을 위한 매입 샴푸원료를 충진하는 기계 (주)한국크리에타
치약조제실 정제수 제조장치 138 2018-10-01 치약 생산을 위한 매입 치약원료를 배합하는 정제수 제조를 위한 기계 주식회사 다솔

기타

 511

5. 매출에 관한 사항

가. 매출실적

(단위:백만원)

매출

유형

품목

2016년

2017년

 2018년

금액

금액

 금액

제품

Oral Care(유아)

내수

 5,535 4,598 5,216

수출

 3,312 2,486 3,082

소계

 8,847 7,084 8,298

Oral Care(성인)

내수

 1,830 2,556 3,073

수출

 744 174 246

소계

 2,573 2,730 3,319

Beauty Care&cr;(유아)

내수

 2,965 1,735 1,310

수출

 678 425 1,402

소계

 3,643 2,160 2,711

Beauty Care&cr;(성인)

내수

 68 382 485

수출

 　- 3 13

소계

 68 384 498

기타

내수

 592 3,862 785

수출

 11 1 69

소계

 603 3,863 854

제품합계

내수

 10,989 13,132 10,869

수출

 4,745 3,089 4,812

소계

 15,734 16,221 15,681

상품

Oral Care

내수

 3 1 　-

수출

 10 4 　-

소계

 14 6 　-

Beauty Care

내수

 286 67 231

수출

 84 　- 140

소계

 369 67 372

기타

내수

 1,071 567 1,249

수출

 86 54 -

소계

 1,157 621 1,249

상품합계

내수

 1,360 635 1,481

수출

 180 59 140

소계

 1,540 694 1,621

매출합계

내수

 12,349 13,767 12,350

수출

 4,924 3,148 4,952

소계

 17,274 16,915 17,302

&cr; 나. 수출 현황

(단위 : 백만원)

매출유형

품 목

수출국

2016년

2017년

 2018년 3분기

수출액

수출액

수출액

제품

Oral Care&cr;(유아)

중국

 1,711 1,277 1,568

말레이시아

 44 16 8

동남아 등

 　- - -

기타(구매확인서등)

 1,558 1,193 1,505

Oral Care&cr;(성인)

중국

 506 45 199

말레이시아

 　- - 　-

동남아 등

 　- 46 　-

기타(구매확인서등)

 237 83 47

Beauty&cr;Care&cr;(유아)

중국

 75 243 446

말레이시아

 　- - 　-

동남아 등

 　- - 　-

기타(구매확인서등)

 603 183 956

Beauty&cr;Care&cr;(성인)

중국

 　- - 　-

말레이시아

 　- - 　-

동남아 등

 　- - 　-

기타(구매확인서등)

 　- 3 13

기타

중국

 9 　- 69

말레이시아

 　- - -

동남아 등

 　- - 　-

기타(구매확인서등)

 2 1 　-

계

　-

 4,745 3,089 4,812

상품

Oral Care

(유아)

중국

 10 4 　-

말레이시아

 　- - 　-

동남아 등

 　- 　- 　-

기타(구매확인서등)

 　- - 　-

Beauty&cr;Care

(유아)

중국

 　- - 　-

말레이시아

 　- - 　-

동남아 등

 　- - 　-

기타(구매확인서등)

 84 　- 140

기타

중국

 1 　- 　-

말레이시아

 　- 　- 　-

동남아 등

 　- - 　-

기타(구매확인서등)

 85 54 　-

계

　-

 180 59 140

합계

　-

 4,924 3,148 4,952

&cr;다. 판매조직

케이엠제약(주) 조직도.jpg 케이엠제약(주) 조직도

라. 판매경로

(단위 : 백만원)

매출유형 품 목 구 분 판매경로 판매경로별 &cr;매출액 (비중)
제품 Oral Care(유아) 수 출 직접판매 　- (0.00%)
총판대리점 및 OEM/ODM 3,082 (17.81%)
국 내 직접판매 518 (3.00%)
총판대리점 및 OEM/ODM 4,698 (27.15%)
Oral Care(성인) 수 출 직접판매 　- (0.00%)
총판대리점 및 OEM/ODM 246 (1.42%)
국 내 직접판매 152 (0.88%)
총판대리점 및 OEM/ODM 2,921 (16.88%)
Beauty Care&cr;(유아) 수 출 직접판매 - (0.00%)
총판대리점 및 OEM/ODM 1,402 (8.10%)
국 내 직접판매 25 (0.14%)
총판대리점 및 OEM/ODM 1,285 (7.43%)
Beauty Care&cr;(성인) 수 출 직접판매 - (0.00%)
총판대리점 및 OEM/ODM 13 (0.08%)
국 내 직접판매 3 (0.02%)
총판대리점 및 OEM/ODM 481 (2.78%)
기타 수 출 직접판매 - (0.00%)
총판대리점 및 OEM/ODM 69 (0.40%)
국 내 직접판매 26 (0.15%)
총판대리점 및 OEM/ODM 759 (4.39%)
상품 Oral Care 수 출 직접판매 　- (0.00%)
총판대리점 및 OEM/ODM 　- (0.00%)
국 내 직접판매 　- (0.00%)
총판대리점 및 OEM/ODM 　- (0.00%)
Beauty Care 수 출 직접판매 　- (0.00%)
총판대리점 및 OEM/ODM 140 (0.81%)
국 내 직접판매 　- (0.00%)
총판대리점 및 OEM/ODM 231 (1.34%)
기타 수 출 직접판매 　- (0.00%)
총판대리점 및 OEM/ODM 　- (0.00%)
국 내 직접판매 1 (0.01%)
총판대리점 및 OEM/ODM 1,248 (7.21%)

주) 2018년 12월말 매출액 기준

마. 판매전략

당사의 유통채널은 크게 직접납품과 총판대리점으로 나눌 수 있습니다.

당사는 자사의 신규브랜드 런칭을 기점으로 자사 제품의 마케팅에 주력할 예정이며 세부적인 판매전략은 아래의 내용을 참조하여 주시기 바랍니다.

구분

세부구분

유통채널 별 전략

공통

- 자사브랜드의 신규 런칭, 제품 및 기업 홍보

- 잠재 소비자 의식을 토대로 한 신규 제품의 개발

- 신제품 개발 및 출시로 각 채널별 안정적인 매출 유지/확대

- 적극적인 마케팅으로 신규 판로 개척 및 확대

- 해외 수출지원 확대

직접납품

대형할인점

- 할인점의 매출 신장을 위한 프로모션 확대

- 신규 제품 입점(친환경 제품, 기능성 제품)

- 생활용품 및 건강식품 입점(사업영역 확대)

슈퍼마켓

- 슈퍼마켓의 특징을 살린 소포장 제품 개발

- 슈퍼마켓 전용상품(PB) 제품 개발

편의점

- 1인 가구를 타켓으로 한 1인 전용 제품 신규 제안 및 입점
온라인 -자사에서 직접 운영하는 온라인몰, 위메프, 쿠팡 등 소셜네트워크를 통한 온라인 전용 제품 개발

총판대리점

면세점

- 각 나라별 특징을 살린 전용제품 개발

- 면세점 전용 선물 세트 상품 개발

- 여행용 세트상품 개발

약국

- 기능성 제품(약국전용제품) 제안 및 입점

드럭스토어

- 주요 고객인 2-30대를 타켓으로 한 뷰티케어(세정류) 제품 개발 및 입점

수출

- 현지 시장조사를 통한 수출 전용 제품 개발

- 총판대리점을 통한 현지 대형마트 입점 기획

- 현지에서 개최하는 박람회 참가를 통한 기업 및 제품 홍보

OEM/ODM

- 새로운 제조기술의 개발

- 제조 설비 재정비를 통한 생산성 향상

- 생산성 향상을 통한 OEM/ODM 확대

&cr; 6. 수주현황

당사의 매출은 대부분 일별 수주서로 진행되고 있으며, 중장기 수주형태로 진행되지 않습니다.

&cr; 7. 위험관리 &cr;

금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 상기 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 동 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 금융위험관리

① 위험관리 체계

당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.당사의 내부감사는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다.

② 신용위험관리

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미하며, 주로 거래처에 대한 매출채권과 기타채권에서 발생합니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 매월 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

&cr;당사는 매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상차손으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

&cr;금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제 4(당) 기 제 3(전) 기&cr;(감사받지 않은 재무제표)
현금성자산 2,683,270 383,614
단기금융상품 4,112,000 115,000
매출채권및기타채권 3,443,936 4,515,944
장기금융상품 965,828 1,163,550
비유동기타채권 129,136 71,113
합 계 11,334,170 6,249,221

&cr;i) 매출채권&cr;당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받으나, 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포도 신용위험에 영향을 미치는 요소로 고려하고 있습니다. 수익의 집중 정도에 대한 상세한 정보는 주석 5에 포함되어있습니다.

당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 매월 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. &cr;&cr;당기말과 전기말 현재 매출채권의 각 지역별 신용위험의 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제 4(당) 기 제 3(전) 기&cr;(감사받지 않은 재무제표)
국내 3,323,457 4,821,736
해외 77,382 -
합 계 3,400,839 4,821,736

기업회계기준서 제 1039호에 따른 비교정보

전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권및기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제 3(전) 기&cr;(감사받지 않은 재무제표)
6월이하 2,499,107
6월초과 1년이하 13,867
합 계 2,512,974

&cr; 기대신용손실 평가&cr;당사는 기업회계기준서 제1109호에 명시되어 있는 기대신용손실 측정원칙과 일관된다고 판단하여 기대신용손실 측정 시 충당금 설정률표를 사용하는 실무적 간편법을 사용하고 있습니다.&cr;&cr;채무불이행률은 매출채권이 연체에서 제각이 되기까지의 가능성을 기초로 한 'Roll Rate' 방법을 사용하여 계산되고 있습니다.

당기말 현재 매출채권에 대한 기대신용손실에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분

가중평균

채무불이행률

 총 장부금액

손실충당금
만기 미도래 0.97% 1,813,174 17,501
3월 초과 6월 이하 3.12% 705,417 21,990
6월 초과 9월 이하 5.08% 204,387 10,375
9월 초과 12월 이하 22.02% 343,839 75,697
12월 초과 15월 이하 90.71% 184,335 167,202
15월 초과 18월 이하 95.69% - -
18월 초과 21월 이하 96.98% - -
21월 초과 24월 이하 99.66% 15,305 15,305
24월 초과 100.00% 134,382 134,382
합 계 3,400,839 442,452

&cr;ii) 현금및현금성자산&cr; 당사 는 새마을금고 등 의 금융 기관 에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 한편, 당사가 기업회계기준서 제1109호를 최초적용함에 따라 당기초 인식한 손실충당금은 존재하지 아니하며, 당기 중 변동은 없습니 다.

&cr;③ 유동성위험관리

유동성위험이란 당사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

당사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 당사는 필요할 경우 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 중소기업은행 등과 대출약정을 체결하고 있습니다.&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 잔존계약만기에 따른 금융부채의 계약상 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 장부금액 계약상&cr;현금흐름 잔존계약만기
3개월 미만 3개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 5년 이상
당기말:
매입채무및기타채무 2,169,714 2,169,714 2,158,836 10,878 - -
단기차입금 500,000 507,182 3,802 503,380 - -
장기차입금(유동성대체분 포함) 4,494,140 4,983,638 114,914 440,568 3,479,361 948,795
전환사채 1,284,851 1,500,000 - - 1,500,000 -
기타비유동금융부채 34,706 34,706 - - 29,706 5,000
합 계 8,483,411 9,195,240 2,277,552 954,826 5,009,067 953,795
전기말 (감사받지 않은 재무제표):
매입채무및기타채무 2,427,638 2,427,638 2,376,761 50,877 - -
단기차입금 3,533,000 3,613,561 844,533 2,769,028 - -
장기차입금(유동성대체분 포함) 3,699,820 4,354,473 　- 　- 2,666,833 1,687,640
기타비유동금융부채 45,000 45,000 - - 40,000 5,000
합 계 9,705,458 10,440,672 3,221,294 2,819,905 2,706,833 1,692,640

&cr;상기 계약상 현금흐름은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

&cr;④ 시장위험관리&cr;ⅰ) 환위험관리

당사는 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD와 JPY 의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 수시로 측정하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제 4(당) 기 제 3(전) 기&cr;(감사받지 않은 재무제표)
USD JPY USD JPY
자산:
현금및현금성자산 453,724 51 255,667 48
자산 합계 453,724 51 255,667 48
부채:
매입채무및기타채무 76,837 - 94,510 -
부채 합계 76,837 - 94,510 -

&cr;당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동이 당기와 전기의 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제 4(당) 기 제 3(전) 기&cr;(감사받지 않은 재무제표)
10% 상승 10% 하락 10% 상승 10% 하락
USD 37,689 (37,689) 16,116 (16,116)
JPY 5 (5) 5 (5)

&cr;상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

&cr;ⅱ) 이자율위험 관리

당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 국내외 이자율 변동 추세에 대한 분석 및 예측을 통하여 시장이자율 변동으로 인한 금융부채의 공정가치나 미래현금흐름 변동위험을 최소화하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 변동이자율 차입금의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제 4(당) 기 제 3(전) 기&cr;(감사받지 않은 재무제표)
단기차입금 500,000 3,533,000
장기차입금 4,494,140 3,699,820
합 계 4,994,140 7,232,820

&cr;시장이자율 1% 변동시 변동금리부 차입금 이자비용이 당기와 전기의 손익에 미치는영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제 4(당) 기 제 3(전) 기&cr;(감사받지 않은 재무제표)
1% 상승 1% 하락 1% 상승 1% 하락
이자비용 49,941 (49,941) 72,328 (72,328)

8. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황 &cr;

당사는 보고일 현재 해당사항이 없습니다.

9 . 경영상의 주요계약 &cr; &cr; 가. 캐릭터 라이선스 계약

&cr;당사는 (주)아이코닉스와 캐릭터 라이선스를 계약하고 캐릭터 제품을 판매하고 있습니다. 당사와 (주)아이코닉스와의 계약 제17조 (비밀유지 의무)에 의거하여 계약내용의 일부만 공개함을 참조 바랍니다. 당사의 매출에 가장 큰 기여를 하는 제품 라이센스로는 ①뽀로로 칫솔, 치약 (국내 판매)와 ②뽀로로 샴푸, 린스, 바디워시, 비누, 썬크림(중국 판매)이며, 위의 두 가지 제품 라이센스가 전체 매출에서 차지하는 비중은 약 65~750%를 차지하고 있습니다.

당사와 (주)아이코닉스와의 재계약은 연단위로 이뤄지고 있으며, 관계회사인 모린(주)의 설립으로 인한 전략적 제휴 관계는 캐릭터 라이센스 계약 연장에 중요한 안전장치로 작용될 전망입니다.

&cr; 10. 연구개발활동 &cr;&cr;가. 연구개발 조직

(1) 연구개발 조직 개요

가) 연구개발 담당조직 및 조직형태 : 케이엠제약(주) 기업부설연구소

나) 명칭 : 케이엠제약(주) 기업부설연구소

다) 연구소장 : 김동수

라) 기업부설연구소 최초 인정일 : 2019년 2월 11일&cr;※연구개발전담부서(최초 인정일 : 2010년 7월 15일, 인정번호 : 제2010150770호 ) 설립 이후 2019년 2월 11일 기업부설연구소로 신규 인정받음.

마) 기업부설연구소 인정 번호 : 제 2019110709호(한국산업기술진흥협회 인정)

바) 조직도 :&cr;

케이엠제약(주) 기업부설연구소 조직도.jpg 케이엠제약(주) 기업부설연구소 조직도

&cr;(2) 주요 연구개발인력 현황

직 위

성 명

담당업무

주 요 경 력

주요 연구실적

연구소장

김동수

생산관리 및 연구개발

2002.04-2012.05 한국콜마(주) 생산관리

2012.06-현재 케이엠제약(주) 생산관리 및 연구개발(現)

치아 미백제 개발 및 상용화

기능성 치약 개발 및 상용화

탈모방지샴푸 개발 및 상용화

전담요원(대리)

유아름

연구개발

2014.04.-현재 케이엠제약(주) 기업부설연구소(現)

치아 미백제 개발 및 상용화

기능성 치약 개발 및 상용화

탈모방지샴푸 개발 및 상용화

전담요원(주임)

조현아

연구개발

2017.09.-현재 케이엠제약(주) 기업부설연구소(現)

뷰티케어 개발 및 상용화

탈모방지샴푸 개발 및 상용화

전담요원(주임)

전소현

연구개발

2017.09.-현재 케이엠제약(주) 기업부설연구소(現)

뷰티케어 개발 및 상용화

탈모방지샴푸 개발 및 상용화

전담요원

(사원)

김설아

연구개발

2018.02-현재

케이엠제약(주)

기업부설연구소(現)

뷰티케어 개발 및 상용화

탈모방지샴푸 개발 및 상용화

보조요원(전담)

 김태연

연구개발

2018.10-현재 케이엠제약(주) 기업부설연구소(現)

치아 미백제 개발 및 상용화

기능성 치약 개발 및 상용화

탈모방지샴푸 개발 및 상용화

나. 연구개발비 용&cr;&cr; (단위:천원)

구 분 2016년 2017년 2018년
자산 원재료비 - - -
인건비 - - -
감가상각비 - - -
위탁용역비 - - -
기타 경비 - - -
소 계 - - -
비용 제조원가 　- - 　-
판관비 104,014 99,774 178,318
합 계 104,014 99,774 178,318
(매출액 대비 비율) 0.60% 0.59% 1.03%

&cr; 다. 연구개발 실적

구분 적요
Oral Care&cr;Oral Care 치아미백제

1. 제품명 : 치아미백제&cr;2. 개발 배경 : 치과를 가지 않아도 스스로 치아미백을 할 수 있는 자가치아미백제 개발&cr;3. 제품 특징 : 3%미만의 과산화수소를 사용하여 치아의 시린증상의 완화하면서도 미백효과를 볼 수 있는 자가미백(hame bleachind) 제품&cr;4. 상용화 : &cr;- 자사브랜드 : 케이엠화이트닝겔

- OEM/ODM : 줌리얼키트2 리미티드 에디션, 닥터스마일 치아 미백제, 오투(Otwo)화이트닝겔&cr; 녹십초쿨샤화이트닝치약
전성분EWG 그린등급치약

1. 제품명 : 전성분EWG 그린등급치약&cr;2. 개발 배경 : 제품에 첨가된 화학성분에 대한 소비자 우려를 감안하여 전성분을 EWG 1~2등급(그린등급) 원료로만 처방한 제품을 개발&cr;3. 제품 특징 : EWG : 미국의 비영리 환경단체에서 원료의 유해성에 관한 정보를 1(Low Hazard)~10(High Hazard)단계로 구분하여 제공. 핀란드산 자일리톨 고함량(5%) 처방, 감초를 비롯하여 8가지 식물 추출물 함유, 천연 유래 감미제 및 계면활성제 사용으로 성분 하나하나 구강 건강을 생각한 제품&cr;4. 상용화 : &cr;- OEM/ODM : 키라니아자일리스레몬민트치약, 키라니아자일리스트로피컬민트치약
기능성치약

1. 제품명 : 6가지 기능성치약&cr;2. 개발 배경 : 사용자의 치아 환경에 따라 선택할 수 있는 제품 개발&cr;3. 제품 특징 : &cr;- 클린민트 : 석류,녹차,알로에추출물등 자연성분 추출물등 상쾌함을 지속시켜 주는 성분을 두배 업그레이드하여 양치 후에도 오랫동안 입안을 상쾌하게 유지시켜줌

- 안티프라그 : TSPP 세정농도를 2배이상 업그레이드 시킨 제품으로 미세입자 하이드록시아파타이트와 자일리톨을 첨가하여 치아의 곳곳에 싸이는 치석 및 치태를 효과적으로 탈락시켜 깨끗하게 치아를 관리하는데 도움을 줌.

- 시린이 : 시린이는 에나멜질과 잇몸에 의해 보호되는 상아세관이 노출되어 조그만 자극에도 통증을 느끼는 지각과민치아로 시린이 완화성분을 3배더 증가시켜 시린이 개선에 도움을 줌

- 약한잇몸보호 : 토코페롤아세테이트(비타민E) 함유 및 4가지 천연유래성분을 처방하여 약한 잇몸 및 잇몸질환을 예방하는데 도움을 줌

-화이트닝 : 카모마일, 알로에등 5가지 식물추출물과 TSPP 세정농도를 2배이상 업그레이드 시킨제품으로 베이킹소다와 샤이닝펄파우더를 함유하여 밝고 환한 치아에 도움을 줌

- 프로폴리스 : 천연유래성분인 프로폴리스 추출물의 함유량을 6배 더 증가하여 처방하고, 천연유래 식물성 성분을 처방하여 건강한 잇몸과 치아로 관리하는데 도움을 줌&cr;4. 상용화 : &cr;- 자사브랜드 : 지트 오랄케어 치약 6종, 에고라운드 치약 3종

- PB(초이스엘) : 더블후레쉬치약, 잇몸케어치약, 화이트케어치약 시린이케어치약, 프로폴리스잇몸케어치약

천연유래성분치약

1. 제품명 : 천연유래성분치약&cr;2. 개발 배경 : 화학성분을 지양하고 천영유래성분을 선호하는 사용자를 위하여 제품 개발&cr;3. 제품 특징 : &cr;치약의 전성분 중 95%이상을 천연유래 원료로 구성한 제품입니다. 합성원료를 천연유래 원료로 대체시 제일 문제가 되었던 제품의 안정성과 사용감(기포력, 상쾌함 등) 부분이 개선된 레시피를 개발함.

4. 상용화 : &cr;- OEM/ODM : 맑은멀티케어치약
Beauty Care 탈모증상완화샴푸

1. 제품명 : 탈모증상완화샴푸&cr;2. 개발 배경 : 탈모환자가 많아짐에 따른 제품 개발&cr;3. 제품 특징 : 인삼, 당근, 고삼, 상백피, 천궁 등 천연유래성분과 덱스판테놀, 멘톨, 살리실산을 함유하고 파라벤, 인공색소, 인공향료, 실리콘 등을 첨가하지 않은 성인용 샴푸로 탈모방지 및 모발굵기 증가에 도움을 줌.&cr;4. 상용화 :

- 자사브랜드 : 지트 클리닉 샴푸

- OEM/ODM : 알원 헤어 스마일 샴푸, 약담초탈모증상케어샴푸, 비엘원샴푸
컬러트리트먼트

1. 제품명 : 컬러트리트먼트&cr;2. 개발 배경 : 일반 염색제와 달리 큐티클 손상 없이 모발에 컬러를 코팅시켜주는 제품으로 컬러에 민감한 소비자트랜드에 맞춰 개발된 제품임.&cr;3. 제품 특징 : 1회 사용으로 헤어염색+트리트먼트+영양공급 3가지를 한 번에 할 수 있는 장점이 있음. &cr;본 제품은 영구 염색약이 아닌 단기간 컬러가 발현되는 트리트먼트 제품으로 샴푸 후 사용 시 영양성분과 염료가 모발에 코팅되어 다양한 컬러의 부드러운 머릿결을 만들어 주며, 2~3주 후 자연스럽게 염료가 빠지기 때문에 약 2주마다 원하는 컬러로 헤어스타일 연출이 가능함. &cr;기존 염색약은 모발 큐티클을 손상시키는 강알칼리제와 멜라닌을 탈색시키는 과산화수소를 이용하기 때문에 머릿결을 손상시키는 반면, 컬러 트리트먼트는 음이온(-)을 띄는 머리카락에 양이온(+)을 띄는 색소와 트리트먼트를 결합시키는 원리로서 트리트먼트가 머리카락에 달라붙어 머리카락에 색을 입히고 매끄럽게 코팅해 줌.&cr;4. 상용화 :

- 자사브랜드 및 OEM/ODM 상용화 대기중
남성 올인원 에센스

1. 제품명 : 남성 올인원 에센스&cr;2. 개발 배경 : 주름+미백 2중 기능성 화장품으로 스킨+로션+에센스 3가지를 한 번에 하는 간편한 제품으로 편리성을 강조함.&cr;3. 제품 특징 : 올인원 에센스는 스킨케어 단계를 하나로 줄여 모든 남성들의 피부 고민을 해결해주며,자연 유래 추출물과 펩타이드 콤플렉스가 피부에 부족한 영양을 공급해주어 탄탄하고 매끈한 피부 결로 관리를 해주며 영양이 농축된 에센스 타입으로 끈적임 없는 산뜻한 사용감으로 부드럽게 피부에 흡수되어 매끄러운 피부로 관리해 줌.&cr;4. 상용화 :

- 자사브랜드 및 OEM/ODM 상용화 대기중
헤어에센스(컬크림) 1. 제품명 : 헤어에센스(컬크림)&cr;2. 개발배경 : 헤어에센스에 자연스러운 세팅력의 기능을 더하여 영양+스타일링을 동시에 할 수 있는 기능성을 강조함.&cr;3. 제품 특징 : 본 제품은 헤어에센스에 자연스러운 세팅력의 기능을 더한 제품. 크림 타입의 에센스로서 모발에 수분과 영양을 공급할 뿐만 아니라, 자연스러운 세팅력과 딱딱하게 굳지 않는 유연한 고정력으로 부시시한 웨이브 모발에 부드러움과 탄력을 부여하여 컬을 탱탱하게 만들어줌. &cr;4. 상용화&cr;- OEM/ODM : R2헤어에센스
전성분 자연유래 원료 바디워시 1. 제품명 : 전성분 자연유래 원료 바디워시&cr;2. 개발배경 : 자연유래성분의 제품을 선호하는 사용자를 위해 전성분을 자연유래원료로만 개발한 제품.&cr;3. 제품 특징 : 녹차수, 50여가지 식물 추출물 등 전성분 자연유래원료로만 개발한 바디워시로, 자연유래 계면활성제 사용에도 쫀쫀하고 풍부한 거품으로 피부의 노폐물을 말끔히 관리 가능함. 또한 유칼립투스오일, 올리브오일, 아보카도오일 등 13가지 오일 성분과 약 50여가지의 식물 추출물이 피부를 촉촉하게 가꾸어주고 건강한 윤기를 부여함.&cr;4. 상용화&cr;- OEM/ODM : 엔 바이 키라니아 그린빈 바디워시(그린시트러스)
밤나무깍정이추출물을 함유한 탈모증상완화 기능성화장품 1. 제품명 : 밤나무깍정이추출물을 함유한 탈모증상완화 기능성화장품&cr;2. 개발배경 : 기존의 탈모증상완화 샴푸에 연세대학교 산학협력단에서 출원한 "밤송이로부터 추출된 물질을 함유하는 탈모 예방 또는 치료용 약학 조성물" 특허에 자사의 탈모방지 샴푸 제조 기술력을 더하여 개발한 제품&cr;3. 제품 특징 : 연세대학교 산학협력단에서 출원한 "밤송이로부터 추출된 물질을 함유하는 탈모 예방 또는 치료용 약학 조성물" 특허에 자사의 탈모방지 샴푸 제조 기술력을 더하여 밤나무깍정이추출물을 함유한 탈모증상완화에 도움을 주는 샴푸를 개발함. 탈모증상완화 뿐만 아니라 두피관리도 할 수 있는 제품임. &cr;4. 상용화&cr;- OEM/ODM : 풍성한 밤

&cr;11. 그 밖에 투자의사 결정에 필여한 사항&cr;&cr; 가. 특허, 실용신안 및 상표 등 지적재산권 현황

구분

내용

권리자

출원일

등록일

적용 제품

출원국
디자인 칫솔 디자인&cr; (제30-0687966호) 케이엠제약(주) 2012.06.29 2013.04.01 칫솔 특허청
디자인 칫솔 디자인&cr; (제30-0687962호) 케이엠제약(주) 2012.06.29 2013.04.01 칫솔 특허청
디자인 칫솔 디자인&cr; (제30-0987904호) 케이엠제약(주) 2018.03.12 2018.12.27 칫솔 특허청
디자인 칫솔 디자인&cr; (제30-0987900호) 케이엠제약(주) 2018.03.12 2018.12.27 칫솔 특허청
상표권 케이엠제약(주) CI 상표등록(제40-0964324호) 케이엠제약(주) 2012.04.13 2013.04.16 치약등 22건(제03류 등 4개류) 특허청
상표권 지트' 상표등록&cr; (제40-0988476호) 케이엠제약(주) 2012.09.27 2013.08.13 치약등 16건(제03류 등 2개류) 특허청
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상표권 에고라운드' 상표출원&cr; (제40-1339667호) 케이엠제약(주) 2017.06.15 2018.03.12 치약, 바디로션등(제03류) 특허청
상표권 에고라운드' 상표출원 &cr; (제40-1339668호) 케이엠제약(주) 2017.06.15 2018.03.12 칫솔등(제21류) 특허청
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상표권 '리에르또' 상표출원&cr; (제40-2019-0017701) 케이엠제약(주) 2019.02.01 출원중 세제류등(제35류) 특허청
상표권 '에르티프' 상표출원&cr; (제40-2019-0017702) 케이엠제약(주) 2019.02.01 출원중 치약, 바디로션등(제03류) 특허청
상표권 '에르티프' 상표출원&cr; (제40-2019-0017703) 케이엠제약(주) 2019.02.01 출원중 칫솔등(제21류) 특허청
상표권 '에르티프' 상표출원&cr; (제40-2019-0017704) 케이엠제약(주) 2019.02.01 출원중 세제류등(제35류) 특허청
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상표권 '에고라운드' 상표출원&cr; (제40-2019-0017709) 케이엠제약(주) 2019.02.01 출원중 칫솔등(제21류) 특허청
상표권 '에고라운드' 상표출원&cr; (제40-2019-0017710) 케이엠제약(주) 2019.02.01 출원중 세제류등(제35류) 특허청
상표권 '클레븐' 상표출원&cr; (제40-2019-0017705) 케이엠제약(주) 2019.02.01 출원중 치약, 바디로션등(제03류) 특허청
상표권 '클레븐' 상표출원 &cr; (제40-2019-0017706) 케이엠제약(주) 2019.02.01 출원중 칫솔등(제21류) 특허청
상표권 '클레븐' 상표출원&cr; (제40-2019-0017707) 케이엠제약(주) 2019.02.01 출원중 세제류등(제35류) 특허청
◆click◆『수주상황』 삽입 11011#*_수주상황.dsl

III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보

가. 요약 재무상태표&cr;(단위: 원)

사업연도 제4기 제3기
구분 2018년 12월말 2017년 12월말
[유동자산] 13,669,087,784 7,710,983,216
ㆍ당좌자산 10,409,253,614 5,406,448,538
ㆍ재고자산 3,259,834,170 2,304,534,678
[비유동자산] 19,066,627,393 16,937,532,802
ㆍ투자자산 5,208,313,321 5,236,345,411
ㆍ유형자산 9,033,473,394 10,762,423,161
ㆍ무형자산 4,527,476 3,263,700
ㆍ투자부동산 4,231,385,091 338,021,210
ㆍ기타비유동자산 588,928,111 597,479,320
자산총계 32,735,715,177 24,648,516,018
[유동부채] 3,589,674,369 6,867,756,594
[비유동부채] 5,312,217,120 3,299,140,000
부채총계 8,901,891,489 10,166,896,594
[자본금] 1,988,705,000 1,538,705,000
[자본잉여금] 25,733,905,527 4,153,512,800
[자본조정] -166,603 0
[기타포괄손익누계액] -714,448,800 -478,639,200
[이익잉여금] -3,174,171,436 9,268,040,824
자본총계 23,833,823,688 14,481,619,424
매출액 17,302,126,018 16,915,184,232
영업이익 1,571,673,992 2,131,064,308
당기순이익 -12,330,050,360 1,752,439,144
주당순이익(단위:원) -735 119

※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면,&cr; 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 사업보고서_01095704_케이엠제약(주).ixd 2. 연결재무제표

본 보고서 제출 기준일 현재 해당사항 없습니다.

 3. 연결재무제표 주석

본 보고서 제출 기준일 현재 해당사항 없습니다.&cr;

 4. 재무제표

재무상태표

제 4 기 2018.12.31 현재

제 3 기 2017.12.31 현재

제 3 기초 2017.01.01 현재

(단위 : 원)
　

제 4 기

제 3 기

제 3 기초

자산

 　 　 　

　유동자산

 　 　 　

　　현금및현금성자산

2,683,270,069

383,614,373

1,138,691,237

　　단기금융상품

4,112,000,000

115,000,000

196,827,241

　　매출채권 및 기타유동채권

3,443,936,268

4,515,944,169

2,968,191,083

　　재고자산

3,259,834,170

2,304,534,678

2,283,917,922

　　기타유동자산

170,047,277

391,889,996

204,204,662

　비유동자산

 　 　 　

　　장기금융상품

965,828,471

1,163,550,096

1,000,847,072

　　장기투자자산

3,084,040,000

3,386,360,000

 　

　　비유동기타채권

129,136,000

71,113,000

 　

　　관계기업투자

1,158,444,850

686,435,315

393,081,857

　　유형자산

9,033,473,394

10,762,423,161

8,322,619,564

　　영업권 이외의 무형자산

4,527,476

3,263,700

3,006,270

　　투자부동산

4,231,385,091

338,021,210

347,214,788

　　기타비유동자산

313,900,000

313,900,000

394,012,732

　　이연법인세자산

145,892,111

212,466,320

 　

　자산총계

32,735,715,177

24,648,516,018

17,252,614,428

부채

 　 　 　

　유동부채

 　 　 　

　　매입채무 및 기타유동채무

2,169,713,543

2,427,637,561

1,908,111,881

　　단기차입금

500,000,000

3,533,000,000

1,580,000,000

　　유동성장기부채

501,480,000

445,680,000

1,957,620,000

　　미지급법인세

90,081,635

191,123,282

444,057,403

　　기타유동부채

328,399,191

270,315,751

333,506,176

　비유동부채

 　 　 　

　　장기차입금

3,992,660,000

3,254,140,000

2,824,080,000

　　전환사채

1,284,851,104

 　 　

　　비유동기타채무

34,706,016

45,000,000

45,000,000

　　이연법인세부채

 　 　

35,570,098

　부채총계

8,901,891,489

10,166,896,594

9,127,945,558

자본

 　 　 　

　자본금

1,988,705,000

1,538,705,000

202,200,000

　자본잉여금

25,733,905,527

4,153,512,800

492,800,000

　자본조정

(166,603)

 　 　

　기타자본잉여금

(714,448,800)

(478,639,200)

 　

　이익잉여금(결손금)

(3,174,171,436)

9,268,040,824

7,429,668,870

　자본총계

23,833,823,688

14,481,619,424

8,124,668,870

자본과부채총계

32,735,715,177

24,648,516,018

17,252,614,428

포괄손익계산서

제 4 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지

제 3 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지

(단위 : 원)
　

제 4 기

제 3 기

수익(매출액)

17,302,126,018

16,915,184,232

매출원가

11,508,500,066

11,371,642,819

매출총이익

5,793,625,952

5,543,541,413

판매비와관리비

4,221,951,960

3,412,477,105

　판매 및 관리비용

4,110,871,244

3,277,985,419

　수취채권 손상차손

111,080,716

134,491,686

영업이익(손실)

1,571,673,992

2,131,064,308

순금융수익(원가)

(234,444,500)

(199,542,027)

　금융원가

(265,551,124)

(211,853,164)

　기타금융수익

31,106,624

12,311,137

기타손익

56,805,411

86,908,999

기타비용

382,875,410

157,831,523

합병상장비용

(13,407,770,221)

 　

관계기업 순손익에 대한 지분

472,009,535

293,353,458

법인세비용차감전순이익(손실)

(11,924,601,193)

2,153,953,215

법인세비용

405,449,167

401,514,071

당기순이익(손실)

(12,330,050,360)

1,752,439,144

법인세비용차감후 기타포괄손익

(235,809,600)

(478,639,200)

　매도가능금융자산평가손실

 　

(478,639,200)

　 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품평가손실

(235,809,600)

 　

총포괄손익

(12,565,859,960)

1,273,799,944

주당이익

 　 　

　기본주당이익(손실) (단위 : 원)

(735)

119

　희석주당이익(손실) (단위 : 원)

(735)

119

자본변동표

제 4 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지

제 3 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지

(단위 : 원)
　

자본

자본금

자본잉여금

자본조정

기타자본구성요소

이익잉여금

자본 합계

2017.01.01 (기초자본)

1,386,951,100

 　

691,951,100

 　

7,627,763,580

8,322,763,580

당기순이익(손실)

 　 　 　 　

1,752,439,144

1,752,439,144

매도가능금융자산평가손실

 　 　 　

(478,639,200)

 　

(478,639,200)

기타포괄손익-공정가치로 측정 지분상품평가손실

 　 　 　 　 　 　

유상증자

151,753,900

4,153,512,800

691,951,100

 　 　

4,997,217,800

자기주식의 취득

 　 　 　 　 　 　

자기주식의 처분

 　 　 　 　 　 　

합병으로 인한 변동

 　 　 　 　 　 　

연차배당

 　 　 　 　

112,161,900

112,161,900

자본 증가(감소) 합계

 　 　 　 　 　 　

2017.12.31 (기말자본)

1,538,705,000

4,153,512,800

 　

(478,639,200)

9,268,040,824

14,481,619,424

2018.01.01 (기초자본)

1,538,705,000

4,153,512,800

 　

(478,639,200)

9,268,040,824

14,481,619,424

당기순이익(손실)

 　 　 　 　

(12,330,050,360)

(12,330,050,360)

매도가능금융자산평가손실

 　 　 　 　 　 　

기타포괄손익-공정가치로 측정 지분상품평가손실

 　 　 　

(235,809,600)

 　

(235,809,600)

유상증자

 　 　 　 　 　 　

자기주식의 취득

 　 　

(200,313,094)

 　 　

(200,313,094)

자기주식의 처분

 　

236,475,727

200,146,491

 　 　

436,622,218

합병으로 인한 변동

450,000,000

21,343,917,000

 　 　 　

21,793,917,000

연차배당

 　 　 　 　

112,161,900

112,161,900

자본 증가(감소) 합계

 　 　 　 　 　 　

2018.12.31 (기말자본)

1,988,705,000

25,733,905,527

(166,603)

(714,448,800)

(3,174,171,436)

23,833,823,688

현금흐름표

제 4 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지

제 3 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지

(단위 : 원)
　

제 4 기

제 3 기

영업활동현금흐름

 　 　

　당기순이익(손실)

(12,330,050,360)

1,752,439,144

　손익조정항목

 　 　

　　외화환산손실

1,423,131

8,019,842

　　수취채권 손상차손

111,080,716

134,491,686

　　재고자산평가손실(환입)

(139,853,610)

220,916,348

　　재고자산폐기손실

141,216,684

30,361,782

　　감가상각비

443,163,881

300,827,541

　　투자부동산감가상각비

9,193,578

9,193,578

　　무형자산상각비

1,811,864

2,078,932

　　유형자산처분손실

11,400,000

23,723,334

　　법인세비용

405,449,167

401,514,071

　　이자비용

265,551,124

211,853,164

　　합병상장비용

13,122,990,221

 　

　　외화환산이익

(843,496)

(2,206,491)

　　관계기업 순손익에 대한 지분

(472,009,535)

(293,353,458)

　　이자수익

(17,986,624)

(12,311,137)

　　배당금수익

(13,120,000)

 　

　영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동

 　 　

　　매출채권의 감소(증가)

1,420,897,201

(1,656,665,586)

　　기타채권의 감소(증가)

(175,678,246)

2,762,246

　　기타유동자산의 감소(증가)

221,842,719

(222,540,323)

　　재고자산의 감소(증가)

(956,662,566)

(271,894,886)

　　기타비유동금융자산의 감소(증가)

 　

2,887,532

　　매입채무의 증가(감소)

9,319,970

(52,830,472)

　　기타채무의 증가(감소)

(380,705,161)

572,550,867

　　기타유동부채의 증가(감소)

58,083,440

(63,190,425)

　　비유동기타채무의 증가(감소)

57,996,240

 　

　영업에서 창출된 현금

1,794,510,338

1,098,627,289

　이자수취

32,659,190

18,824,694

　배당금의 수취

13,120,000

 　

　이자지급

(181,541,855)

(211,853,164)

　법인세납부(환급)

(442,011,280)

(569,389,100)

　영업활동으로 인한 순현금흐름

1,216,736,393

336,209,719

투자활동현금흐름

 　 　

　단기금융상품의 감소

8,171,000,000

154,800,080

　장기금융상품의 감소

478,833,641

47,924,015

　유형자산의 처분

 　

18,077,000

　임차보증금의 감소

30,000,000

 　

　기타보증금의 감소

 　

6,112,200

　단기금융상품의 증가

(4,110,000,000)

(72,972,839)

　장기금융상품의 증가

(339,112,016)

(210,627,039)

　유형자산의 취득

(832,785,649)

(2,784,767,834)

　투자부동산의 취득

(1,795,897,924)

 　

　무형자산의 취득

(2,563,640)

 　

　장기투자자산의 취득

 　

(4,000,000,000)

　임차보증금의 증가

(82,000,000)

 　

　기타보증금의 증가

(6,023,000)

 　

　투자활동으로 인한 순현금흐름

1,511,451,412

(6,841,454,417)

재무활동으로 인한 현금흐름

 　 　

　단기차입금의 차입

3,250,000,000

2,553,000,000

　장기차입금의 차입

1,240,000,000

875,740,000

　임대보증금의 증가

700,000

 　

　유상증자

 　

4,997,217,800

　자기주식의 처분

230,000,000

 　

　합병으로 인한 증가

1,893,271,236

 　

　단기차입금의 상환

(6,283,000,000)

(600,000,000)

　유동성장기차입금의 상환

(445,680,000)

(1,957,620,000)

　자기주식의 취득

(200,313,094)

 　

　배당금의 지급

(112,161,900)

(112,161,900)

　재무활동으로 인한 순현금흐름

(427,183,758)

5,756,175,900

현금및현금성자산의순증가(감소)

2,301,004,047

(749,068,798)

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과

(1,348,351)

(6,008,066)

기초현금및현금성자산

383,614,373

1,138,691,237

기말현금및현금성자산

2,683,270,069

383,614,373

5. 재무제표 주석

제 4(당) 기 2018년 12월 31일 현재
제 3(전) 기 2017년 12월 31일 현재 (감사받지 않은 재무제표)
케이엠제약 주식회사

1. 회사의 개요&cr;케이엠제약 주식회사(이하 "당사")는 2001년 3월 26일 설립되어 생활용품 및 의약외품 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 경기도 평택시 포승읍 평택항로 268번길 121에 본사를 두고 있습니다. 당사는 2016년 2월 24일자로 한국거래소가 개설한 코넥스시장에 주식을 상장하였으며, 2018년 9월 11일을 합병기일로 하여 아이비케이에스 제3호 기업인수목적 주식회사와 합병함에 따라 2018년 9월 28일자로 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. &cr;&cr;당기말 현재 주요주주는 다음과 같습니다.

주 주 주식수(주) 지분율(%)
강일모 9,589,306 48.22
문성근 944,341 4.75
기타 9,353,403 47.03
합 계 19,887,050 100

&cr;

2. 재무제표 작성기준

당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계 기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

&cr;당사의 재무제표는 2019년 3월 8일자 이사회에서 승인되었으며, 2019년 3월 27일자주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

(1) 측정기준

당사의 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. &cr;- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품&cr;&cr;(2) 기능통화와 표시통화

당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화이자 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. &cr;&cr;(3) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.&cr;

추정치와 추정에 대한 기본가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

① 가정과 추정의 불확실성&cr;다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.&cr;- 주석 8 : 재고자산&cr;- 주석 32 : 이연법인세자산의 인식

- 주석 35 : 매출채권과 계약자산의 기대신용손실 측정&cr;&cr;② 공정가치 측정&cr;당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.&cr;

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

ㆍ수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

ㆍ수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수&cr;ㆍ수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

&cr;공정가치 측정시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.&cr; - 주석 35 : 위험 관리&cr;&cr;3. 회계정책의 변경 &cr;당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 제1109호 '금융상품'을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.

(1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'&cr;기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.&cr;&cr;기업회계기준서 제1115호 하에서 수익은 고객이 재화나 용역을 통제하는 시기에 인식합니다. 통제는 한 시점 또는 기간에 걸쳐 이전되며 판단이 필요합니다.

&cr;당사는 기업회계기준서 제1115호 도입에 따른 최초 적용 누적효과를 최초 적용일이 포함되는 회계연도의 이익잉여금의 기초 잔액을 조정하여 인식하고, 해당 경과 규정에 따라 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 이 기준서를 소급하여 적용하였으며,기업회계기준서 제1115호를 도입함으로써 비교표시되는 과거기간의 재무제표 및 당기 재무재표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr;&cr;(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'&cr;기업회계기준서 제 1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제 1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다.&cr;&cr;기업회계기준서 제1109호의 적용에 따라, 당사는 금융자산의 손상차손금액을 당기손익부분이나 손익계산서에 별도의 항목으로 표시하도록 요구하는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'의 개정사항도 적용했습니다. 해당 회계정책 변경 이전에, 당사는 매출채권의 손상차손금액을 판매비와 관리비에 포함하여 공시하였습니다. 또한, 당사는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'의 개정사항을 2018년 공시사항에 적용하였으며, 비교정보에는 적용하지 않았습니다.

1) 금융자산 및 금융부채의 분류 및 측정

기업회계기준서 제1109호는 금융자산에 대해 상각후원가 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산과 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 세 가지 범주별 분류원칙을 갖고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 만기보유금융자산, 대출채권 및 수취채권, 매도가능금융자산의 범주를 삭제하였습니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.&cr;&cr;기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호에 따른 기존 금융부채의 분류 및 측정에 대한 존재하는 요구사항을 대부분 유지하였습니다.

&cr;기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채와 파생금융상품(위험회피수단으로 사용되는 파생상품)과 관련된 당사의 회계정책에 대해 중요한 영향은 없습니다.

&cr;2018년 1월 1일의 당사의 금융자산과 금융부채의 기업회계기준서 제1039호에 따른 측정 범주와 기업회계기준서 제1109호에 따른 측정 범주는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 기업회계기준서 &cr;제1039호에 따른 분류 기업회계기준서 &cr;제1109호에 따른 분류 기업회계기준서 &cr;제1039호에 따른 장부금액 기업회계기준서 &cr;제1109호에 따른 장부금액
<금융자산>
현금및현금성자산 대여금및수취채권 상각후원가 383,614 383,614
단기금융상품 대여금및수취채권 상각후원가 115,000 115,000
매출채권및기타채권 대여금및수취채권 상각후원가 4,515,944 4,515,944
장기금융상품 대여금및수취채권 상각후원가 1,163,550 1,163,550
비유동기타채권 대여금및수취채권 상각후원가 71,113 71,113
지분증권 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 3,386,360 3,386,360
<금융부채>
매입채무및기타채무 기타금융부채 기타금융부채 2,427,638 2,427,638
단기차입금 기타금융부채 기타금융부채 3,533,000 3,533,000
유동성장기부채 기타금융부채 기타금융부채 445,680 445,680
장기차입금 기타금융부채 기타금융부채 3,254,140 3,254,140
비유동기타채무 기타금융부채 기타금융부채 45,000 45,000

2) 금융자산의 손상&cr;기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형을 기대신용손실모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산,계약자산, 리스채권 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다.&cr;

당사는 기업회계기준서 제1109호 적용 시 유의적인 금융요소가 있는 매출채권 및 계약자산과 리스채권에 대하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고, 보고기간 말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 보는 간편법을 사용합니다.

금융자산의 손상과 관련하여 최초적용일의 이익잉여금에 반영된 기업회계기준서 제1109호 도입에 따른 회계변경 누적효과는 없습니다.

&cr;3) 경과규정&cr;기업회계기준서 제1109호의 채택으로 인한 회계정책의 변경은 아래에 기술된 경우를 제외하고 소급 적용을 원칙으로 합니다.

&cr;- 당사는 손상을 포함한 분류 및 측정 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를 재작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산과 금융부채의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일의 이익잉여금과 적립금에 인식되며, 2017년에 대해 표시되는 정보는 기업회계기준서 제1109호의요구사항을 반영하는 것이 아니라 기업회계기준서 제1039호의 요구사항을 반영하였습니다.&cr;- 최초 적용일에 존재하는 사실과 상황에 근거하여 다음과 같은 평가가 이루어져야 합니다.&cr; ㆍ 보유하고 있는 금융자산에 대한 사업모형의 결정&cr; ㆍ 특정 금융자산 및 금융부채에 대하여 당기손익-공정가치 지정 선택 및 이전 지 정의 철회&cr; ㆍ 단기매매항목이 아닌 특정 지분상품의 투자에 대하여 기타포괄손익-공정가치 지 정 선택

4. 유의적인 회계정책 &cr;당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고는, 전기와 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

&cr;비교표시된 전기의 포괄손익계산서 상 일부 금액은 기타포괄손익항목의 표시 방법과관련된 기준서 변경을 반영하여 일부 항목의 표시 및 분류를 변경하였습니다.&cr;&cr;(1) 관계기업투자 지분&cr; 관계기업은 당사가 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다.

&cr;관계기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익 중 당사의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게서 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다. 당사는 지분법피투자회사의 거래에서 발생한 미실현이익 중 당사의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다. &cr;&cr;(2) 현금및현금성자산

당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.

(3) 재고자산

재고자산의 단위원가는 선입선출법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

&cr;(4) 비파생금융자산&cr;① 인식 및 최초 측정&cr;매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.

&cr;유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.&cr;&cr;② 분류 및 후속측정&cr;최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다.&cr;&cr;금융자산은 당사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 사업모형의 변경으로 금융자산을 재분류하는 경우에 그 재분류를 재분류일부터 전진적으로 적용합니다.&cr;&cr;금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.&cr;- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.&cr;- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.

채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.&cr;- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.&cr;- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.

&cr;단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 당사는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다.

&cr;상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 당사는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.&cr;&cr; 금융자산 - 사업모형&cr;당사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니 다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다.&cr;- 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에는계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함&cr;- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식&cr;- 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식

- 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)&cr;- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상&cr;&cr;이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.

&cr;단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다.&cr;&cr; 금융자산 - 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가&cr; 원 금 은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영 원가)뿐만 아니라 이윤으로 구성됩니다.

&cr;계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 당사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.&cr;&cr;이를 평가할 때 당사는 다음을 고려합니다.&cr;- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황&cr;- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항&cr;- 중도상환특성과 만기연장특성&cr;- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 당사의 청구권을 제한하는 계약조건(예: 비소구특징)

중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다. 또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며 (중도상환금액에는 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 추가 보상이 포함될 수 있음), 금융자산의 최초인식시점에 중도상환특성의 공정가치가 경미한 경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다.

&cr; 금융자 산 - 후 속측정과 손익 &cr; 위험회피수단으로 지정된 파생상품을 제외한 당기손익 - 공정가치로 측정하는 금융자산은 후속적으로 공정가치로 평가합니다. 이자 또는 배당금 수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

&cr;상각후원가로 측정하는 금융자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다.&cr;&cr;기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품은 후속적으로 공정가치로 측정합니다.&cr;이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 기타 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류합니다.&cr;&cr;기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품은 후속적으로 공정가치로 측정합니다.배당금은 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다.다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 절대 재분류하지 않습니다.

③ 제거&cr;당사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 당사가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.&cr;&cr;당사가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.

&cr;④ 상계&cr;당사는 당사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.

&cr;(5) 금융자산의 손상&cr;① 금융자산과 계약자산&cr;당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.&cr;- 상각후원가로 측정하는 금융자산&cr;- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산&cr;&cr;당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.&cr;- 보고기간말에 신용 위험이 낮다고 결정된 채무증권&cr;- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금&cr;&cr;매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.

금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.&cr;&cr;전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다.

&cr;12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.

&cr;기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 당사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.

&cr;② 기대신용손실의 측정&cr;기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액 (즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.&cr;&cr;③ 신용이 손상된 금융자산&cr;매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.&cr;&cr;금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.&cr;- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움&cr;- 채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반&cr;- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화

- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐&cr;- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸&cr;&cr;④ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시&cr;상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함하고 손실충당금을 제외한 공정가치 변동은 기타포괄손익에 인식합니다.

&cr;⑤ 제각&cr;금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 금융자산의 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 당사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 당사의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.

&cr;(6) 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

&cr;유형자산은 최초 인식후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

&cr;유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

구 분 추정내용연수
건 물 40 년
구 축 물 20 년
기 계 장 치 10 년
차량운반구 5 년
공구와기구 5 년
비 품 5 년
시 설 장 치 5 년

&cr;유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이&cr;라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

&cr;유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고, 그 차액은 기타수익 또는 기타비용으로 인식합니다. &cr;&cr;당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

&cr;(7) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

&cr;무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영(0)으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.

구 분 추정내용연수
산 업 재 산 권 5년
기타의무형자산 5년

&cr;당사는 무형자산의 상각기간과 상각방법을 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

① 연구 및 개발

연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

&cr; ② 후속지출

후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.

&cr;(8) 투자부동산

임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에는 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

&cr;후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;

투자부동산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 건물은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하 여 경제적 내용연수인 40 년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. &cr;&cr;투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(9) 비금융자산의 손상

고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 재고자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산과 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

&cr;회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

&cr;자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

&cr;매 보고기간말에 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

&cr; (10) 리스&cr;당사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. &cr;&cr;당사가 체결하고 있는 리스계약은 모두 운용리스계약으로 리스료를 리스기간에 걸쳐비용으로 인식하고 있습니다.

(11) 비파생금융부채

당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고, 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.

&cr;① 당기손익인식금융부채

당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

&cr;② 기타금융부채

당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.

&cr;③ 금융부채의 제거

금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 당사는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다.&cr;&cr;금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

(12) 종업원급여

① 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.

&cr;② 퇴직급여: 확정기여제도

확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다.

&cr;(13) 전환사채&cr;전환사채의 부채요소는 최초 인식 시 전환권이 없는 유사한 사채의 공정가치로 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 자본요소는 최초 인식시 전체 전환사채의 공정가치에서 부채요소의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 인식하고, 이후 재측정하지 않고 있습니다. 직접거래원가는 부채요소와 자본요소의 장부금액 비율로 안분하여 계상합니다.

&cr;(14) 외화거래

재무제표 작성에 있어서 당사의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있으며, 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

&cr;(15) 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며, 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

&cr;당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. &cr;

(16) 고객과의 계약에서 생기는 수익

당사는 2018년 1월1일부터 기업회계기준서 제1115호를 최초 적용하였습니다. 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련된 당사의 회계정책과 최초적용효과는 주석 3 및 주석 25에 기술되어 있습니다. &cr;&cr;당사는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다.

&cr;① 계약의 식별&cr;당사는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다.

② 수행의무의 식별&cr;수행의무는 고객과의 계약에서 '구별되는 재화나 용역'이나 '실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역'을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 당사는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다.

&cr;③ 거래가격의 산정

거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다. 당사는 수행의무를 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 12개월 이내이므로 유의적인 금융요소는 없다고 판단하고 있습니다.

&cr;④ 거래가격의 배분

당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격을 기초로 거래가격을 배분하고 있습니다.

⑤ 수익인식

당사는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식하고 있습니다.

&cr;(17) 금융수익과 비용

금융수익은 투자로부터의 이자수익, 배당금수익에서 발생하는 순손익 등을 포함하고있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당금수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

&cr;금융비용은 차입금에 대한 이자비용 등을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니 다.

유효이자율법은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다.&cr;&cr;이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다.

&cr;(18) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;법인세와 관련된 이자와 벌금은 법인세에 해당하는지 판단하고 법인세에 해당한다면기업회계기준서 제1012호 '법인세'를 적용하고 법인세에 해당하지 않는다면 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하고 있습니다.

&cr;① 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

② 이연법인세

이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 관계기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

&cr;이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

&cr;이연법인세자산과 부채는 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

&cr;이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

&cr;(19) 주당이익

당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채 등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(20) 미적용 제ㆍ개정 기준서

제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.&cr;

① 기업회계기준서 제1116호 '리스'&cr;기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브'와 기업회계기준서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체하게 됩니다.

&cr;이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 합니다.&cr;&cr;기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.&cr;&cr;당사는 재무제표에 미칠 수 있는 잠재적 영향에 대한 최초 평가를 완료하였으나 정확한 평가는 아직 완료하지 못하였습니다. 재무제표에 기업회계기준서 제1116호를 적용했을 때의 실제 영향은 당사의 2019년 1월 1일 차입이자율, 해당 일의 당사의 리스포트폴리오의 구성, 당사가 리스갱신옵션을 행사할지, 어느 정도까지 실무적 간편법과 리스 인식 면제 규정을 적용할 지 등 최초 적용 시의 경제적 환경에 의해 결정됩니다.&cr;&cr;현재까 지 파악된 가장 중요한 영향은 당사가 운용리스로 이용하고 있는 건물 및 차량에 대해 새로운 자산과 부채를 인식해야 한다는 것입니다. 2018년 12월 31일 현재, 당사의 해지불능운용리스에 따른 미래 최소리스료의 합계는 현재가치할인 전 기준 275,433 천원 이 며 , 리스이용자의 가중평균차입이자율로 할인하면 265,765천원입니다.

기업회계기준서 제1116호 도입으로 인해, 정액으로 인식되던 운용리스료가 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용으로 바뀌면서 리스와 관련된 비용의 성격이 변하게 될 것 입니다.&cr;&cr;당사의 금융리스에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상됩니다.

&cr;당사는 기업회계기준서 제1116호를 적용하면서 다음을 선택할 수 있습니다.&cr;- 모든 계약에 기업회계기준서 제1116호 리스 정의를 적용할지,&cr;- 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하고 있는지를 다시 판단하지 않을 수 있는 실무적 간편법을 적용할지

&cr;당사는 전환일에 존재하는 리스 계약에 대해 기존의 리스 정의를 유지할 수 있는 실무적 간편법을 적용할 계획입니다. 실무적 간편법 적용시, 2019년 1월 1일 이전에 계약이 체결되고, 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 의해 리스로 식별된 계약들에 대해서는 새로운 기준서 정의를 충족하는지 평가하지 않고기업회계기준서 제1116호를 적용하게 됩니다.&cr;&cr;리스이용자로서 당사는 다음 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다.&cr;- 소급적용 접근법&cr;- 수정된 소급적용 접근법과 선택적 실무적 간편법&cr; 리스이용자는 모든 리스 계약에 일관되게 선택사항을 적용해야 합니다. 당사는 2019년 1월 1일을 기준으로 수정된 소급적용 접근법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용할 계획입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 2019년 1월 1일의 이익잉여금에서 조정되고, 비교 정보는 재작성되지 않을 것입니 다.&cr;&cr;기존 기업회계기준서 제1017호 하에서 운용리스로 분류된 리스들에 수정된 소급적용 접근법을 적용시, 리스이용자는 다양한 실무적 간편법을 적용할지 여부를 리스별로 선택할 수 있습니다. 당사는 이러한 실무적 간편법을 적용할 때의 잠재적 영향을 평가하고 있습니다.

② 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.&cr;- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성'&cr;- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 - 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성&cr;- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분&cr;- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 - 제도개정, 축소, 정산시 재측정/확정급여제도로부터의 환급가능성&cr;- 기업회계기준서 2015-2017 연차개선&cr;- 재무보고를 위한 개념체계 개정&cr;&cr;&cr;5. 영업부문 &cr;당사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있는 바, 당사는 생활용품 및 의약외품을 제조 및 공급하는 단일의 영업부문으로 구성되어 있습니다.&cr;&cr;(1) 지역별 정보

당사의 제조시설과 판매조직은 대한민국에 위치하고 있습니다. 다음의 지역별 수익은 고객의 지역별 위치에 근거한 것입니다.&cr;

당기와 전기 중 당사의 지역별 수익은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제 4(당) 기 제 3(전) 기&cr;(감사받지 않은 재무제표)
국내 15,628,511 15,284,118
중국 1,665,728 1,569,906
기타 7,887 61,160
합 계 17,302,126 16,915,184

(2) 당기와 전기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일 외부 고객과의 매출의 내역은 다음과 같습니다.&cr;① 제 4(당) 기

(단위: 천원)
구 분 금액
고객 A 4,476,923
고객 B 1,972,921

&cr;② 제 3(전) 기 (감사받지 않은 재무제표)

(단위: 천원)
구 분 금액
고객 A 5,283,446

&cr;&cr;6. 현금및현금성자산&cr;당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제 4(당) 기 제 3(전) 기&cr;(감사받지 않은 재무제표)
요구불예금 2,683,270 383,614

&cr;&cr;7. 매출채권및기타채권 &cr;(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제 4(당) 기 제 3(전) 기&cr;(감사받지 않은 재무제표)
유동 비유동 유동 비유동
매출채권 2,958,387 - 4,490,365 -
미수금 473,426 - 24,427 -
미수수익 12,123 - 1,152 -
보증금 - 129,136 - 71,113
합 계 3,443,936 129,136 4,515,944 71,113

(2) 매출채권및기타채권은 손실충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되어 있는 바, 당기말과 전기말 현재 손실충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제 4(당) 기 제 3(전) 기&cr;(감사받지 않은 재무제표)
매출채권및기타채권 총장부금액 4,015,524 4,918,428
손실충당금:
- 매출채권 (442,452) (331,371)
손실충당금 합계 (442,452) (331,371)
매출채권및기타채권 순장부금액 3,573,072 4,587,057

&cr;(3) 당기와 전기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다. 전기 손실충당금 금액은 기업회계기준 제1039호에 따라 작성되었습니다.

(단위: 천원)
구 분 제 4(당) 기 제 3(전) 기&cr;(감사받지 않은 재무제표)
개별손상 집합손상
기초금액 331,371

120,739

76,140
손상차손 111,081

15,143

119,349
기말금액 442,452

135,882

195,489

&cr;(4) 당기와 전기 중 당사는 매입채무의 결제목적으로 거래처에 매출채권을 양도하였습니다. 당사는 거래처에 양도한 매출채권의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하는 경우 해당 매출채권을 재무상태표에서 제거하지 않고 있으며, 관련 매입채무는 부채로 인식하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 양도되었으나 제거되지 않은 매출채권과 관련 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제 4(당) 기 제 3(전) 기&cr;(감사받지 않은 재무제표)
거래처에 양도된 매출채권의 장부금액 338,144 720,000
관련된 부채의 장부금액 338,144 720,000

8. 재고자산&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제 4(당) 기 제 3(전) 기&cr;(감사받지 않은 재무제표)
취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액
상품 854,933 (10,646) 844,287 91,107 (12,103) 79,004
제품 1,730,443 (124,962) 1,605,481 1,390,308 (199,177) 1,191,131
재공품 57,086 (3,082) 54,004 117,858 (51,536) 66,322
원재료 584,943 (52,715) 532,228 607,913 (46,149) 561,764
부재료 257,316 (33,482) 223,834 462,090 (55,776) 406,314
합 계 3,484,721 (224,887) 3,259,834 2,669,276 (364,741) 2,304,535

&cr; (2) 당 기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실(환입) 및 폐기손실은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제 4(당) 기 제 3(전) 기&cr;(감사받지 않은 재무제표)
매출원가:
재고자산평가손실(환입) (139,854) 220,916
재고자산폐기손실 141,217 30,362
합 계 1,363 251,278

&cr;&cr;9. 기타자산&cr;당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제 4(당) 기 제 3(전) 기&cr;(감사받지 않은 재무제표)
유동 비유동 유동 비유동
선급금 56,307 313,900 304,798 313,900
선급비용 113,740 - 87,092 -
합 계 170,047 313,900 391,890 313,900

10. 유형자산&cr;(1) 당기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 건설중인&cr;자산 합계
취득원가:
기초금액 5,267,648 2,407,434 1,159,746 2,653,203 125,839 88,985 142,218 140,388 398,237 12,383,698
취득금액 - 19,813 - 673,622 38,940 28,820 34,364 37,227 - 832,786
처분금액 - - - - - - - - (11,400) (11,400)
기타증감액(*) (1,850,400) 2,000 - 128,065 - - - - (386,837) (2,107,172)
기말금액 3,417,248 2,429,247 1,159,746 3,454,890 164,779 117,805 176,582 177,615 - 11,097,912
감가상각누계액:
기초금액 - (114,382) (97,027) (1,096,231) (52,850) (30,406) (98,251) (132,128) - (1,621,275)
처분금액 - - - - - - - - - -
감가상각비 - (60,458) (57,987) (258,631) (19,909) (22,171) (15,964) (8,044) - (443,164)
기말금액 - (174,840) (155,014) (1,354,862) (72,759) (52,577) (114,215) (140,172) - (2,064,439)
장부금액:
기초금액 (감사받지않은 재무제표) 5,267,648 2,293,052 1,062,719 1,556,972 72,989 58,579 43,967 8,260 398,237 10,762,423
기말금액 3,417,248 2,254,407 1,004,732 2,100,028 92,020 65,228 62,367 37,443 - 9,033,473

&cr;(*) 기타증감액은 당기 중 투자부동산으로 대체된 2,106,660천원 및 무형자산으로 대체된 512천원입니다.&cr;

(2) 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 건설중인&cr;자산 합계
취득원가:
기초금액 5,267,648 862,921 459,446 2,490,203 51,243 39,923 112,815 140,388 236,557 9,661,144
취득금액 - 1,521,831 700,300 226,800 74,596 49,062 29,403 - 184,362 2,786,354
처분금액 - - - (63,800) - - - - - (63,800)
기타증감액 - 22,682 - - - - - - (22,682) -
기말금액 5,267,648 2,407,434 1,159,746 2,653,203 125,839 88,985 142,218 140,388 398,237 12,383,698
감가상각누계액:
기초금액 - (89,591) (71,137) (896,082) (51,239) (18,040) (87,835) (124,600) - (1,338,524)
처분금액 - - - 18,077 - - - - - 18,077
감가상각비 - (24,791) (25,890) (218,226) (1,611) (12,366) (10,416) (7,528) - (300,828)
기말금액 - (114,382) (97,027) (1,096,231) (52,850) (30,406) (98,251) (132,128) - (1,621,275)
장부금액:
기초금액 (감사받지않은 재무제표) 5,267,648 773,330 388,309 1,594,121 4 21,883 24,980 15,788 236,557 8,322,620
기말금액 (감사받지않은 재무제표) 5,267,648 2,293,052 1,062,719 1,556,972 72,989 58,579 43,967 8,260 398,237 10,762,423

11. 무형자산

(1) 당기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 산업재산권 기타의무형자산 합계
취득원가:
기초금액 5,935 9,637 15,572
취득금액 2,563 - 2,563
기타증감액(*) 512 - 512
기말금액 9,010 9,637 18,647
상각누계액:
기초금액 (5,414) (6,894) (12,308)
무형자산상각비 (746) (1,066) (1,812)
기말금액 (6,160) (7,960) (14,120)
장부금액:
기초금액 (감사받지&cr;않은 재무제표) 521 2,743 3,264
기말금액 2,850 1,677 4,527

&cr;(*) 기타증감액은 당기 중 유형자산에서 대체 된 512 천원입니다.&cr;&cr;(2) 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 산업재산권 기타의무형자산 합계
취득원가:
기초금액 5,935 7,300 13,235
취득금액 - 2,337 2,337
기말금액 5,935 9,637 15,572
상각누계액:
기초금액 (4,250) (5,979) (10,229)
무형자산상각비 (1,164) (915) (2,079)
기말금액 (5,414) (6,894) (12,308)
장부금액:
기초금액 (감사받지&cr;않은 재무제표) 1,685 1,321 3,006
기말금액 (감사받지&cr;않은 재무제표) 521 2,743 3,264

12. 투자부동산

(1) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제 4(당) 기 제 3(전) 기&cr;(감사받지 않은 재무제표)
토지 건물 건설중인자산 합계 토지 건물 합계
취득원가:
기초금액 84,458 367,743 - 452,201 84,458 367,743 452,201
취득금액 - - 1,795,897 1,795,897 - - -
기타증감액(*) 1,850,400 - 256,260 2,106,660 - - -
기말금액 1,934,858 367,743 2,052,157 4,354,758 84,458 367,743 452,201
감가상각누계액:
기초금액 - (114,180) - (114,180) - (104,987) (104,987)
감가상각비 - (9,193) - (9,193) - (9,193) (9,193)
기말금액 - (123,373) - (123,373) - (114,180) (114,180)
장부금액:
기초금액 84,458 253,563 - 338,021 84,458 262,756 347,214
기말금액 1,934,858 244,370 2,052,157 4,231,385 84,458 253,563 338,021

&cr;(*) 기타증감액은 당기 중 사용목적 변경에 따라 유형자산에서 대체한 금액입니다.&cr;&cr;(2) 투자부동산 관련 손익&cr;당기와 전기 중 당사가 보유한 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제 4(당) 기 제 3(전) 기&cr;(감사받지 않은 재무제표)
임대수익 14,333 30,000
운영비용 9,193 9,193

(3) 당기말 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 공정가치 장부금액
토 지 3,291,980 1,934,858
건 물 328,797 244,370
합 계 3,620,777 2,179,228

&cr; 당기말 현재 건설이 진행 중인 상황으로 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 건설중인 투자부동산 은 포함되어 있지 않습니다.

&cr;&cr;13. 장기투자자산

(1) 당기말과 전기말 현재 장기투자자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 제 4(당) 기 제 3(전) 기&cr;(감사받지 않은 재무제표)
지분증권- 매도가능금융자산 - 3,386,360
지분증권- 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 3,084,040 -
합 계 3,084,040 3,386,360

(2) 당기말과 전기말 현재 장기투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 주식수 (주) 지분율 (%) 취득원가 장부금액
제 4(당) 기 제 3(전) 기&cr;(감사받지 않은 재무제표)
비상장지분상품
- (주)아이코닉스 131,200 4.00 4,000,000 3,084,040 3,386,360

(3) 당기와 전기 중 장기투자자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제 4(당) 기 제 3(전) 기&cr;(감사받지 않은 재무제표)
기초금액 3,386,360 -
취득금액(*) - 4,000,000
평가손익(법인세효과 차감전) (302,320) (613,640)
기말금액 3,084,040 3,386,360
재무상태표:
- 비유동 3,084,040 3,386,360

&cr;(*) 전기 중 당사는 회사 성장을 위한 사업 다각화 및 캐릭터제품 사업의 안정화를 위해 2017년 4월 20일자 이사회 결의에 따라 동일자로 (주)아이코닉스의 보통주 131,200주를 4,000,000천원에 인수하였습니다.

&cr;&cr;14. 관계기업투자

(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
관계기업명 소재지 주요 영업활동 지분율 보고기간&cr;종료일 제 4(당) 기 제 3(전) 기&cr;(감사받지 &cr;않은 재무제표)
취득원가 순자산금액 장부금액 장부금액
모린(주) 한국 화장품 판매&cr;및 수출업 40% 12월 31일 200,000 1,177,576 1,158,445 686,435

(2) 당기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;① 제 4(당) 기

(단위: 천원)
관계기업명 기초 지분법손익 기말
모린(주) 686,435 472,010 1,158,445

&cr;② 제 3(전) 기 (감사받지 않은 재무제표)

(단위: 천원)
관계기업명 기초 지분법손익 기말
모린(주) 393,082 293,353 686,435

(3) 당기와 전기 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 모린(주)
제 4(당) 기 제 3(전) 기&cr;(감사받지 않은 재무제표)
유동자산 4,408,379 3,222,247
비유동자산 71,438 61,894
유동부채 1,535,876 1,511,282
매출액 12,665,307 10,976,977
당기순이익 1,171,081 758,647
총포괄이익 1,171,081 758,647

(4) 당기말과 전기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. &cr;&cr;① 제 4(당) 기

(단위: 천원)
관계기업명 당기말 순자산(a) 당사 지분율(b) 순자산 지분금액&cr;(a×b) 내부거래&cr;미실현이익 장부금액
모린(주) 2,943,941 40% 1,177,576 (19,131) 1,158,445

&cr;② 제 3(전) 기 (감사받지 않은 재무제표)

(단위: 천원)
관계기업명 전기말 순자산(a) 당사 지분율(b) 순자산 지분금액&cr;(a×b) 내부거래&cr;미실현이익 장부금액
모린(주) 1,772,859 40% 709,143 (22,708) 686,435

15. 매입채무및기타채무&cr;당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제 4(당) 기 제 3(전) 기&cr;(감사받지 않은 재무제표)
유동 비유동 유동 비유동
매입채무 1,323,928 - 1,315,376 -
미지급금 48,553 29,006 292,500 -
미지급비용 757,233 - 819,762 -
임대보증금 40,000 5,700 - 45,000
합 계 2,169,714 34,706 2,427,638 45,000

&cr;

16. 기타유동부채&cr;당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제 4(당) 기 제 3(전) 기&cr;(감사받지 않은 재무제표)
계약부채 299,161 242,075
예수금 29,238 28,241
합 계 328,399 270,316

&cr;&cr;17. 차입금 &cr; (1) 당기말과 전기말 현재 차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제 4(당) 기 제 3(전) 기&cr;(감사받지 않은 재무제표)
유동 비유동 유동 비유동
단기차입금:
원화단기차입금 500,000 - 3,533,000 -
장기차입금:
원화장기차입금 501,480 3,992,660 445,680 3,254,140
합 계 1,001,480 3,992,660 3,978,680 3,254,140

(2) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 차입처 이자율(%) 제 4(당) 기 제 3(전) 기&cr;(감사받지 않은 재무제표)
시설자금대출 (주)하나은행 2.98 - 500,000
시설자금대출 중소기업은행 3.08 500,000 3,033,000
합 계 500,000 3,533,000

(3) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 차입처 이자율(%) 제 4(당) 기 제 3(전) 기&cr;(감사받지 않은 재무제표)
시설자금대출 중소기업은행 2.87~3.54 4,494,140 3,699,820
유동성대체 (501,480) (445,680)
차감후잔액 3,992,660 3,254,140

&cr;(4) 당기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
담보제공자산 담보설정금액 관련차입금 담보권자
계정과목 장부금액 차입금종류 차입금액
토지 3,417,248 10,220,000 시설자금대출 3,977,340 중소기업은행
건물 2,254,407
구축물 1,004,732
기계장치 2,100,028
시설장치 37,443
투자부동산 2,179,227
차량운반구 92,020 53,000 차량할부금융 43,509 KB캐피탈(주)
합 계 11,085,105 10,273,000 　 4,020,849 　

(5) 당기말 현재 당사의 채무를 위하여 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)
제공받은 내용 관련 채무
구 분 제공자 금액 종류 금액 담보권자
특수관계자 대표이사 2,040,000 연대보증 - 중소기업은행
53,000 연대보증 43,509 KB캐피탈(주)
기타 경기신용보증재단 1,640,000 지역전액보증서 1,016,800 중소기업은행
합 계 3,733,000 　 1,060,309 　

&cr;&cr;18. 전환사채

(1) 당기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
명 칭 구 분 제 4(당) 기
제1회 무보증 사모 전환사채 액면금액 1,500,000
전환권조정 (215,149)
합 계 1,284,851

&cr;상기 전환사채는 아이비케이에스 제3호 기업인수목적 주식회사가 발행한 것으로서, 당사는 2018년 9월 11일 합병을 통하여 인수하였습니다.&cr;&cr;(2) 당기말 현재 당사가 보유한 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

구분 내용
사채의 종류 무이자부 무기명식 사모 전환사채
사채의 액면금액 1,500,000,000 원
발행일 2015년 07월 15일 만기일 2020년 07월 15일
표면이자율 0% 만기보장수익률 0%
전환으로 인하여 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식
전환가격 액면가 100원을 기준으로 보통주 1주당 1,000원&cr;(합병, 분할, 주식분할 및 병합, 자본의 감소 등에 의하여 필요시 전환가격 조정)
전환청구기간 사채 발행일로부터 1월이 경과한 날로부터 사채만기 직전일까지

(3) 당사는 전환사채의 전환권대가 8,878,917천원을 자본잉여금으로 인식하고 있습니다.

&cr;19. 자본금과 자본잉여금&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분 제 4(당) 기 제 3(전) 기&cr;(감사받지 않은 재무제표)
수권주식수 500,000,000주 500,000,000주
주당금액 100 100
발행주식수 19,887,050주 15,387,050주
보통주자본금 1,988,705,000 1,538,705,000

&cr;당기와 전기 당사의 자본구조는 법률상 취득자인 아이비케이에스 제3호 기업인수목적 주식회사의 자본구조를 반영하기 위하여 합병비율을 사용하여 소급적으로 조정되었습니다.&cr;&cr;(2) 당기와 전기 중 당사의 발행주식수 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)
구분 발행주식수 자본금 주식발행초과금 자본조정 합계
전기초&cr;(감사받지 않은 재무제표) 13,869,511 1,386,951 　- (691,951) 695,000
유상증자 1,517,539 151,754 4,153,513 691,951 4,997,218
전기말&cr;(감사받지 않은 재무제표) 15,387,050 1,538,705 4,153,513 - 5,692,218
당기초 15,387,050 1,538,705 4,153,513 - 5,692,218
합병으로 인한 변동 4,500,000 450,000 12,465,000 　- 12,915,000
당기말 19,887,050 1,988,705 16,618,513 - 18,607,218

&cr;당기 중 당사는 아이비케이에스 제3호 기업인수목적 주식회사와의 합병에 따라 보통주 4,500,000주를 발행하였습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제 4(당) 기 제 3(전) 기&cr;(감사받지 않은 재무제표)
주식발행초과금 16,618,513 4,153,513
자기주식처분이익 236,476 -
전환권대가 8,878,917 -
합 계 25,733,906 4,153,513

&cr;&cr;20. 자본조정&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 자본조정의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제 4(당) 기 제 3(전) 기&cr;(감사받지 않은 재무제표)
자기주식 (167) -

&cr;(2) 당기 중 당사의 자기주식의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)
구 분 제 4(당) 기
자기주식수 금 액
기초금액 - -
자기주식의 취득 100,109 (200,313)
자기주식의 처분 (100,070) 200,146
기말금액 39 (167)

&cr;당기중 당사는 당기에 취득한 자기주식 100,070주를 503,320천원에 처분하였으며, 법인세효과 66,698천원을 차감한 자기주식처분이익 236,476천원을 자본조정으로 인식하였습니다.

21. 기타자본&cr;당기말과 전기말 현재 기타자본의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제 4(당) 기 제 3(전) 기&cr;(감사받지 않은 재무제표)
매도가능금융자산평가손실 - (478,639)
기타포괄손익-공정가치로 &cr;측정하는 지분상품 평가손실 (714,449) -
합 계 (714,449) (478,639)

&cr;&cr; 22. 이익잉여금&cr; (1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제 4(당) 기 제 3(전) 기&cr;(감사받지 않은 재무제표)
적립금:
법정적립금 66,542 55,326
임의적립금 2,550,000 2,550,000
소 계 2,616,542 2,605,326
이익잉여금:
미처분이익잉여금(미처리결손금) (5,790,714) 6,662,715
합 계 (3,174,172) 9,268,041

(2) 법정적립금

법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

&cr;(3) 임의적립금&cr; 당사는 이익의 일부를 임의적립금으로 적립하고 있습니다.

(4) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서(결손금처리계산서)는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제 4(당) 기&cr;처리예정일 : 2019년 3월27일 제 3(전) 기&cr;(감사받지 않은 재무제표)
Ⅰ. 미처분이익잉여금(미처리결손금) (5,790,713) 6,662,715
기초미처분이익잉여금 6,539,337 4,910,276
당기순이익(손실) (12,330,050) 1,752,439
Ⅱ. 이익잉여금처분액 - 123,378
이익준비금 - 11,216
현금배당&cr; 주당배당금(액면배당률): &cr; 당기: -원(-%) &cr; 전기: 50원(50%) - 112,162
Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 &cr; (차기이월미처리결손금) (5,790,713) 6,539,337

&cr;비교표시되는 전기 이익잉여금처분계산서는 법률상 취득자인 아이비케이에스 제3호기업인수목적 주식회사의 회계기간을 반영하기 위하여 재작성된 이익잉여금처분계산서입니다. 따라서 2018년 6월 25일자로 정기주주총회에서 승인된 케이엠제약 주식회사의 제 17 기 이익잉여금처분계산서와는 일치하지 않습니다.&cr;&cr;

23. 배당금&cr; 당기와 전기 중 당사가 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제 4(당) 기 제 3(전) 기&cr;(감사받지 않은 재무제표)
보통주 1주당 당기 50원, 전기 50원 112,162 112,162

24. 주당이익

(1) 당기와 전기 중 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)
구분 제 4(당) 기 제 3(전) 기&cr;(감사받지 않은 재무제표)
보통주당기순이익(손실) (12,330,050,360) 1,752,439,144
가중평균유통주식수 16,767,585 14,738,458
기본주당이익(손실) (735) 119

&cr;(2) 당기와 전기 중 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)
구분 제 4(당) 기 제 3(전) 기&cr;(감사받지 않은 재무제표)
주식수 가중치 가중평균&cr;유통보통주식수 주식수 가중치 가중평균&cr;유통보통주식수
기초 발행보통주식수 15,387,050 365/365 15,387,050 13,869,511 365/365 13,869,511
유상증자 - - - 1,517,539 209/365 868,947
자기주식의 취득 (100,070) 119/365 (32,626) - - -
자기주식의 처분 100,070 118/365 32,351 - - -
합병으로 인한 단수주 취득 (39) 111/365 (12) - - -
합병으로 인한 주식발행 4,500,000 112/365 1,380,822 - - -
합계 16,767,585 14,738,458

&cr;(3) 당기와 전기 중 희석주당순손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)
구분 제 4(당) 기 제 3(전) 기&cr;(감사받지 않은 재무제표)
보통주당기순이익(손실) (12,330,050,360) 1,752,439,144
전환사채 이자비용 38,769,604 -
희석주당순손익 계산에 사용된 순이익(손실) (12,291,280,756) 1,752,439,144
가중평균희석유통보통주식수 17,227,859 14,738,458
희석주당이익 (*) 119

&cr;(*) 당기 중 당기순손실로 인하여 희석효과가 발생하지 않으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

(4) 당기와 전기 중 가중평균희석유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)
구분 제 4(당) 기 제 3(전) 기&cr;(감사받지 않은 재무제표)
가중평균유통보통주식수 16,767,585 14,738,458
전환사채 460,274 -
가중평균희석유통보통주식수 17,227,859 14,738,458

&cr;&cr;25. 수익&cr;당사의 기업회계기준서 제1115호의 최초적용효과와 성격은 주석 3에 공시되어 있습니다. 선택한 동 기준서의 적용방법으로 인해 비교정보는 새로운 요구사항을 반영하여 재작성하지 않았습니다.&cr;&cr;(1) 수익원천&cr;당사의 주요 수익은 생활용품 및 의약외품의 제조 및 공급입니다.

(단위: 천원)
구 분 제 4(당) 기 제 3(전) 기&cr;(감사받지 않은 재무제표)
고객과의 계약에서 생기는 수익 17,302,126 16,915,184

&cr;(2) 수익의 구분&cr;당사가 고객에게 공급하는 재화에 대한 통제는 한 시점에 이전되므로, 당사의 수익은고객에게 재화를 공급할 때 인식됩니다. 당기와 전기 중 당사가 기간에 걸쳐 인식한 수익은 없습니다.

(3) 계약 잔액&cr;당기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제 4(당) 기 제 3(전) 기&cr;(감사받지 않은 재무제표)

매출채권 및 기타채권에 포함되어 있는 수취채권

 2,958,387 4,490,365
계약자산 - -
계약부채 299,161 -

&cr;(4) 수행의무와 수익인식 정책&cr;수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기 및 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

재화/용역

구분

기업회계기준서 제1115호 하에서

수익인식(2018년 1월 1일 이후 적용)

기업회계기준서 제1018호 등 하에서

수익인식(2018년 1월 1일 이전 적용)
생활용품 및&cr;의약외품

제품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 동 시점에 청구서를 발행하고 수익을 인식합니다.

고객에게 반품권이 부여되어 있으며,수익은 누적수익 금액 중 유의적인 환원이 발생하지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지 인식합니다.

제품이 고객과 약속한 장소에 이전되어 고객에게 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 이전될 때 인식하였습니다. &cr;반품가능성을 합리적으로 추정할 수 없는 경우에는 반품권이 소멸되거나 반품가능성을 합리적으로 추정할 수 있을 때까지 수익인식을 이연하였습니다.

26. 판매비와관리비&cr;당기와 전기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제 4(당) 기 제 3(전) 기&cr;(감사받지 않은 재무제표)
급여 1,504,361 1,404,872
퇴직급여 92,346 150,055
복리후생비 109,070 111,992
여비교통비 24,402 14,453
접대비 81,045 74,556
통신비 12,804 12,436
수도광열비 1,758 531
세금과공과 93,351 60,168
감가상각비 138,721 38,164
지급임차료 155,045 107,008
수선비 4,352 1,018
보험료 81,953 70,045
차량유지비 37,892 38,475
경상연구개발비 178,319 99,775
운반비 125,772 111,186
교육훈련비 1,186 744
도서인쇄비 3,864 4,401
회의비 - 281
소모품비 21,289 16,678
지급수수료 1,274,126 847,212
광고선전비 47,712 25,609
건물관리비 21,132 8,346
수출제비용 34,579 26,285
판매수수료 13,151 2,453
판매유지비 35,694 44,151
대손상각비 111,081 134,492
무형자산상각비 1,812 2,079
견본비 3,525 1,313
협회비 11,610 3,699
합 계 4,221,952 3,412,477

27. 비용의 성격별 분류&cr;당기와 전기 중 당사의 매출원가 및 판매비와관리비의 성격에 대한 추가정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제 4(당) 기 제 3(전) 기&cr;(감사받지 않은 재무제표)
제품 및 상품의 변동 (1,179,633) 260,208
원재료 및 소모품 사용액 7,314,477 7,982,459
상품 매입액 2,209,004 615,286
종업원급여 2,571,888 2,469,725
감가상각비 452,357 310,021
무형자산상각비 1,812 2,079
운반비 128,135 113,767
수출제비용 34,579 26,285
지급수수료 1,684,625 1,104,944
기타비용 2,513,208 1,899,346
합 계 15,730,452 14,784,120

&cr;

28. 종업원급여&cr; 당기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제 4(당) 기 제 3(전) 기&cr;(감사받지 않은 재무제표)
단기종업원급여 2,402,422 2,233,624
확정기여제도 관련 퇴직급여 169,466 241,140
합 계 2,571,888 2,474,764

29. 금융상품&cr;(1) 당기와 전기 중 당기손익으로 인식된 순금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제 4(당) 기 제 3(전) 기&cr;(감사받지 않은 재무제표)
금융수익:
이자수익 17,987 12,311
배당수익 13,120 -
소 계 31,107 12,311
금융원가:
이자비용 (265,551) (211,853)
순금융원가 (234,444) (199,542)

&cr;(2) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.&cr;① 제 4(당) 기

(단위: 천원)
구 분 상각후원가로 &cr;측정하는 금융자산 기타포괄손익-&cr;공정가치측정&cr;지분상품 상각후원가로 &cr;측정하는 금융부채 합계
당기손익:
이자수익 17,987 - - 17,987
배당수익 - 13,120 - 13,120
이자비용 - - (265,551) (265,551)
당기손익 17,987 13,120 (265,551) (234,444)
기타포괄손익:
기타포괄손익-공정가치로 &cr;측정 지분상품 평가손실 &cr;(법인세비용차감후) - (235,810) - (235,810)
총포괄손익 17,987 (222,690) (265,551) (470,254)

② 제 3(전) 기 (감사받지 않은 재무제표)

(단위: 천원)
구 분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로 &cr;측정하는 금융부채 합계
당기손익:
이자수익 12,311 - - 12,311
이자비용 - - (211,853) (211,853)
당기손익 12,311 - (211,853) (199,542)
기타포괄손익:
매도가능금융자산평가손실 - (478,639) - (478,639)
총포괄손익 12,311 (478,639) (211,853) (678,181)

&cr;(3) 당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 범주별 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. &cr;① 제 4(당) 기

(단위: 천원)
금융자산/부채 장부금액 공정가치
상각후원가로&cr;측정하는 금융자산 기타포괄손익-&cr; 공정가치측정&cr; 지분상품 상각후원가로 측정하는 금융부채
현금및현금성자산 2,683,270 - - -
단기금융상품 4,112,000 - - -
매출채권및기타채권 3,443,936 - - -
장기금융상품 965,828 - - -
장기투자자산 - 3,084,040 - 3,084,040
비유동기타채권 129,136 - - -
매입채무및기타채무 - - 2,169,714 -
단기차입금 - - 500,000 -
장기차입금(유동성대체분 포함) - - 4,494,140 -
전환사채 - - 1,284,851 -
비유동기타채무 - - 34,706 -
합 계 11,334,170 3,084,040 8,483,411 3,084,040

&cr; 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 공시하지 않았습니다.

② 제 3(전) 기 (감사받지 않은 재무제표)

(단위: 천원)
금융자산/부채 장부금액 공정가치
대여금및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채
현금및현금성자산 383,614 - - -
단기금융상품 115,000 - - -
매출채권및기타채권 4,515,944 - - -
장기금융상품 1,163,550 - - -
장기투자자산 - 3,386,360 - 3,386,360
비유동기타채권 71,113 - - -
매입채무및기타채무 - - 2,427,638 -
단기차입금 - - 3,533,000 -
장기차입금(유동성대체분 포함) - - 3,699,820 -
비유동기타채무 - - 45,000 -
합 계 6,249,221 3,386,360 9,705,458 3,386,360

&cr;장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 공시하지 않았습니다. &cr;&cr;&cr;30. 운용리스&cr;당기말 현재 당사는 건물 및 업무용차량에 대하여 취소 불가능한 운용리스계약을 체결하고 있으며, 당기말 현재 동 계약에 따라 향후 지급할 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 금 액
1년 이내 131,740
1년 초과 5년 이내 143,693
합계 275,433

31. 기타수익과 기타비용&cr;당기와 전기 중 당기손익으로 인식된 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.&cr;(1) 기타수익

(단위: 천원)
구 분 제 4(당) 기 제 3(전) 기&cr;(감사받지 않은 재무제표)
외환차익 13,656 17,938
외화환산이익 843 2,206
수입임대료 14,333 30,000
잡이익 27,973 36,765
합 계 56,805 86,909

&cr;(2) 기타비용

(단위: 천원)
구 분 제 4(당) 기 제 3(전) 기&cr;(감사받지 않은 재무제표)
외환차손 9,584 23,550
외화환산손실 1,423 8,020
기부금 323,870 96,509
유형자산처분손실 11,400 23,723
잡손실 36,598 6,030
합 계 382,875 157,832

&cr; 32. 법인세비용

(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제 4(당) 기 제 3(전) 기&cr;(감사받지 않은 재무제표)
당기 법인세부담액 339,063 470,165
일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 변동액 66,574 (203,652)
당기손익 이외로 인식된 법인세비용 (188) 135,001
법인세비용 405,449 401,514

(2) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 이연법인세는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제 4(당) 기 제 3(전) 기&cr;(감사받지 않은 재무제표)
이연법인세:
―기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손실 66,510 -
―자기주식처분이익 (66,698) -
―매도가능금융자산평가손실 - 135,001

(3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제 4(당) 기 제 3(전) 기&cr;(감사받지 않은 재무제표)
법인세비용차감전순이익(손실) (11,924,601) 2,153,953
적용세율에 따른 세부담액 (2,623,412) 451,870
조정사항:
- 비과세수익 (171,530) -
- 비공제비용 2,933,241 11,723
- 세액공제 (23,420) (24,943)
- 일시적차이에 대한 이연법인세 미인식 효과의 변동 - (32,105)
- 의제사업연도 법인세 부담액 331,159 -
- 기타 (40,589) (5,031)
법인세비용 405,449 401,514
평균유효세율 - 18.64%

&cr;당기 중 법인세비용차감순손실이 발생하여 유효세율을 계산하지 아니하였습니다.

(4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;① 제 4(당) 기

(단위: 천원)
관련 계정과목 이연법인세자산(부채)
기초금액 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말금액
유형자산 (29,321) 4,750 - (24,571)
미수수익 (254) (2,413) - (2,667)
무형자산 39 - - 39
재고자산평가충당금 80,243 (30,768) - 49,475
대손충당금 69,931 28,110 - 98,041
외화환산손실 1,764 (1,451) - 313
외화환산이익 (486) 300 - (186)
관계기업투자 (74,911) (72,689) - (147,600)
장기투자자산 135,001 - 66,510 201,511
미지급비용 30,460 (11,590) - 18,870
전환권조정 - (47,333) - (47,333)
합계 212,466 (133,084) 66,510 145,892

&cr;② 제 3(전) 기 (감사받지 않은 재무제표)

(단위: 천원)
관련 계정과목 이연법인세자산(부채)
기초금액 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말금액
유형자산 (37,480) 8,159 - (29,321)
미수수익 (1,687) 1,433 - (254)
무형자산 39 - - 39
재고자산평가충당금 31,641 48,602 - 80,243
대손충당금 46,165 23,766 - 69,931
외화환산손실 538 1,226 - 1,764
외화환산이익 (8,783) 8,297 - (486)
관계기업투자 (42,478) (32,433) - (74,911)
미지급비용 20,860 9,600 - 30,460
장기투자자산 - - 135,001 135,001
합계 8,815 68,650 135,001 212,466

(5) 당사는 미래 회계기간에 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 것으로 판단하여 이연법인세자산을 인식하였습니다.

&cr;(6) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 산정하였습니다.

&cr;(7) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.

&cr;(8) 당기말과 전기말 현재 상계 전 총액기준에 의한 미지급법인세와 미수법인세환급액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제 4(당) 기 제 3(전) 기&cr;(감사받지 않은 재무제표)
미지급법인세 339,063 470,165
미수법인세환급액 (248,981) (279,042)
미지급법인세(순액) 90,082 191,123

&cr;

33. 특수관계자 거래&cr;(1) 당기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분 회사명
관계기업 모린(주)

&cr;(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.&cr;① 제 4(당) 기

(단위: 천원)
특수관계구분 특수관계자 매출 매입 등
관계기업 모린(주) 4,476,923 271,681

② 제 3(전) 기 (감사받지 않은 재무제표)

(단위: 천원)
특수관계구분 특수관계자 매출 매입
관계기업 모린(주) 5,283,446 320,666

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권채무 내역은 다음과 같습니다.

① 제 4(당) 기

(단위: 천원)
특수관계구분 특수관계자 채권 채무
매출채권 기타채권 매입채무
관계기업 모린(주) 692,965 40 55,000

② 제 3(전) 기 (감사받지 않은 재무제표)

(단위: 천원)
특수관계구분 특수관계자 채권 채무
매출채권 매입채무
관계기업 모린(주) 386,566 8,702

&cr;(4) 당기와 전기 중 당사의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제 4(당) 기 제 3(전) 기&cr;(감사받지 않은 재무제표)
단기종업원급여 832,176 813,280
퇴직급여 44,070 42,828
합 계 876,246 856,108

(5) 주석 17 에서 설명하는 바와 같이 , 당기말 현재 당사는 당사의 채무를 위하여 특수관계자(대표이사) 로부터 2,093,000천원의 연대보증 을 제공 받고 있습니다.

34. 약정사항&cr;(1) 당기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
금융기관 내역 한도금액 실행금액
중소기업은행 일반자금대출 200,000 -
무역어음대출 1,700,000 -
시설자금대출 6,980,000 4,994,140
합 계 8,880,000 4,994,140

&cr;(2) 당기말 현재 당사는 계약이행보증 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 684,896천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.&cr;&cr;&cr;35. 위험관리&cr;금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 상기 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 동 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 금융위험관리

① 위험관리 체계

당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.당사의 내부감사는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다.

② 신용위험관리

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미하며, 주로 거래처에 대한 매출채권과 기타채권에서 발생합니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 매월 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

&cr;당사는 매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상차손으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

&cr;금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제 4(당) 기 제 3(전) 기&cr;(감사받지 않은 재무제표)
현금성자산 2,683,270 383,614
단기금융상품 4,112,000 115,000
매출채권및기타채권 3,443,936 4,515,944
장기금융상품 965,828 1,163,550
비유동기타채권 129,136 71,113
합 계 11,334,170 6,249,221

&cr;i) 매출채권&cr;당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받으나, 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포도 신용위험에 영향을 미치는 요소로 고려하고 있습니다. 수익의 집중 정도에 대한 상세한 정보는 주석 5에 포함되어있습니다.

당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 매월 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. &cr;&cr;당기말과 전기말 현재 매출채권의 각 지역별 신용위험의 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제 4(당) 기 제 3(전) 기&cr;(감사받지 않은 재무제표)
국내 3,323,457 4,821,736
해외 77,382 -
합 계 3,400,839 4,821,736

기업회계기준서 제 1039호에 따른 비교정보

전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권및기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제 3(전) 기&cr;(감사받지 않은 재무제표)
6월이하 2,499,107
6월초과 1년이하 13,867
합 계 2,512,974

&cr; 기대신용손실 평가&cr;당사는 기업회계기준서 제1109호에 명시되어 있는 기대신용손실 측정원칙과 일관된다고 판단하여 기대신용손실 측정 시 충당금 설정률표를 사용하는 실무적 간편법을 사용하고 있습니다.&cr;&cr;채무불이행률은 매출채권이 연체에서 제각이 되기까지의 가능성을 기초로 한 'Roll Rate' 방법을 사용하여 계산되고 있습니다.

당기말 현재 매출채권에 대한 기대신용손실에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분

가중평균

채무불이행률

 총 장부금액

손실충당금
만기 미도래 0.97% 1,813,174 17,501
3월 초과 6월 이하 3.12% 705,417 21,990
6월 초과 9월 이하 5.08% 204,387 10,375
9월 초과 12월 이하 22.02% 343,839 75,697
12월 초과 15월 이하 90.71% 184,335 167,202
15월 초과 18월 이하 95.69% - -
18월 초과 21월 이하 96.98% - -
21월 초과 24월 이하 99.66% 15,305 15,305
24월 초과 100.00% 134,382 134,382
합 계 3,400,839 442,452

&cr;ii) 현금및현금성자산&cr; 당사 는 새마을금고 등 의 금융 기관 에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 한편, 당사가 기업회계기준서 제1109호를 최초적용함에 따라 당기초 인식한 손실충당금은 존재하지 아니하며, 당기 중 변동은 없습니 다.

&cr;③ 유동성위험관리

유동성위험이란 당사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

당사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 당사는 필요할 경우 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 중소기업은행 등과 대출약정을 체결하고 있습니다.&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 잔존계약만기에 따른 금융부채의 계약상 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 장부금액 계약상&cr;현금흐름 잔존계약만기
3개월 미만 3개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 5년 이상
당기말:
매입채무및기타채무 2,169,714 2,169,714 2,158,836 10,878 - -
단기차입금 500,000 507,182 3,802 503,380 - -
장기차입금(유동성대체분 포함) 4,494,140 4,983,638 114,914 440,568 3,479,361 948,795
전환사채 1,284,851 1,500,000 - - 1,500,000 -
기타비유동금융부채 34,706 34,706 - - 29,706 5,000
합 계 8,483,411 9,195,240 2,277,552 954,826 5,009,067 953,795
전기말 (감사받지 않은 재무제표):
매입채무및기타채무 2,427,638 2,427,638 2,376,761 50,877 - -
단기차입금 3,533,000 3,613,561 844,533 2,769,028 - -
장기차입금(유동성대체분 포함) 3,699,820 4,354,473 　- 　- 2,666,833 1,687,640
기타비유동금융부채 45,000 45,000 - - 40,000 5,000
합 계 9,705,458 10,440,672 3,221,294 2,819,905 2,706,833 1,692,640

&cr;상기 계약상 현금흐름은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

&cr;④ 시장위험관리&cr;ⅰ) 환위험관리

당사는 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD와 JPY 의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 수시로 측정하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제 4(당) 기 제 3(전) 기&cr;(감사받지 않은 재무제표)
USD JPY USD JPY
자산:
현금및현금성자산 453,724 51 255,667 48
자산 합계 453,724 51 255,667 48
부채:
매입채무및기타채무 76,837 - 94,510 -
부채 합계 76,837 - 94,510 -

&cr;당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동이 당기와 전기의 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제 4(당) 기 제 3(전) 기&cr;(감사받지 않은 재무제표)
10% 상승 10% 하락 10% 상승 10% 하락
USD 37,689 (37,689) 16,116 (16,116)
JPY 5 (5) 5 (5)

&cr;상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

&cr;ⅱ) 이자율위험 관리

당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 국내외 이자율 변동 추세에 대한 분석 및 예측을 통하여 시장이자율 변동으로 인한 금융부채의 공정가치나 미래현금흐름 변동위험을 최소화하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 변동이자율 차입금의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제 4(당) 기 제 3(전) 기&cr;(감사받지 않은 재무제표)
단기차입금 500,000 3,533,000
장기차입금 4,494,140 3,699,820
합 계 4,994,140 7,232,820

&cr;시장이자율 1% 변동시 변동금리부 차입금 이자비용이 당기와 전기의 손익에 미치는영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제 4(당) 기 제 3(전) 기&cr;(감사받지 않은 재무제표)
1% 상승 1% 하락 1% 상승 1% 하락
이자비용 49,941 (49,941) 72,328 (72,328)

&cr;(2) 자본관리

당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있으며, 자본관리의 일환으로 안정적인 배당을 시행하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성됩니다.

&cr;당기말과 전기말 현재 당사의 자본관리지표는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제 4(당) 기 제 3(전) 기&cr;(감사받지 않은 재무제표)
순부채:
차입금(전환사채 포함) 6,278,991 7,232,820
차감: 현금및현금성자산 2,683,270 383,614
순부채 3,595,721 6,849,206
자본:
자본 총계 23,833,824 14,481,619
순부채 비율 15.09% 47.30%

(3) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 상장지분상품으로 구성됩니다.&cr;&cr;활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

&cr;① 당기말과 전기말 현재 당사가 공정가치로 측정한 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계
당기말:
장기투자자산 - - 3,084,040 3,084,040
전기말 (감사받지 않은 재무제표):
장기투자자산 - - 3,386,360 3,386,360

&cr;② 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수&cr;수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은투입변수는 다음과 같습니다.

구 분 평가기법 유의적이지만&cr;관측가능하지 않은 &cr;투입변수 공정가치측정과 유의적이지만&cr;관측가능하지 않은 투입변수간&cr;상호관계
장기투자자산 이익접근법&cr;(현재가치기법) 할인율: 10.42%&cr;영구성장율: 1.00%&cr;시장프리미엄:11.55% 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.&cr;- 할인율이 낮아지는 (높아지는) 경우&cr;- 영구성장율이 높아지는 (낮아지는) 경우&cr;- 시장프리미엄이 낮아지는 (높아지는) 경우

③ 수준3 공정가치의 기중 변동내역

(단위: 천원)
구 분 제 4(당) 기 제 3(전) 기&cr;(감사받지 않은 재무제표)
기초금액 3,386,360 -
취득금액 - 4,000,000
기타포괄손익으로 인식된 손익:
매도가능금융자산평가손실(법인세효과차감전) - (613,640)
기타포괄손익-공정가치 측정 &cr; 지분상품 평가손실(법인세효과차감전) (302,320) -
기말금액 3,084,040 3,386,360

&cr;④ 민감도분석&cr;다른 투입변수가 일정하게 유지되는 경우 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수중 하나가 보고기간종료일에 합리적으로 변동하는 경우 지분증권의 공정가치에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 증 가 감 소
할인율 (1% 변동) (362,160) 450,280
영구성장율 (1% 변동) 322,680 (260,720)

&cr;&cr; 36. 현금흐름표

(1) 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 기초금액&cr;(감사받지 않은 &cr;재무제표) 현금흐름에서&cr;생기는 변동 비현금 변동 기말금액
단기차입금 3,533,000 (3,033,000) - 500,000
유동성장기부채 445,680 (445,680) 501,480 501,480
장기차입금 3,254,140 1,240,000 (501,480) 3,992,660
전환사채 - - 1,284,851 1,284,851
재무활동으로부터의 총부채 7,232,820 (2,238,680) 1,284,851 6,278,991

(2) 당기와 전기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 투자활동거래와 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제 4(당) 기 제 3(전) 기&cr;(감사받지 않은 재무제표)
장기금융상품의 유동성 대체 58,000 -
건설중인자산의 본계정 대체 130,578 236,557
유형자산의 투자부동산 대체 2,106,660 -
장기차입금의 유동성 대체 501,480 445,680
장기미지급금의 유동성 대체 28,990 -
장기임대보증금의 유동성 대체 40,000 -
자기주식 처분으로 인한 미수금 증가 273,321 -
합병으로 인한 자산의 증가 8,042,946 -
합병으로 인한 부채의 증가 1,265,290 -

&cr;

37. 합병 &cr;(1) 합병 개요&cr;당사는 2018년 2월 28일자 이사회 결의 및 2018년 8월 8일자 주주총회 합병승인을 통해 2018년 9월 11일자로 아이비케이에스 제3호 기업인수목적 주식회사와 6.8593036:1의 비율로 합병하여 한국거래소 코스닥시장에 당사의 보통주식을 상장하였습니다. 합병은 아이비케이에스 제3호 기업인수목적 주식회사가 당사를 흡수합병하는 방법으로 진행되어 법률상 아이비케이에스 제3호 기업인수목적 주식회사가 존속하고 케이엠제약 주식회사는 소멸하게 되나, 회계상으로는 당사가 아이비케이에스 제3호 기업인수목적 주식회사를 흡수합병하는 것입니다.

(2) 합병회계처리방법&cr;당사는 경제적 실질에 따라 당사가 코스닥시장 상장을 위해 아이비케이에스 제3호 기업인수목적 주식회사의 자산과 부채의 집단을 인수하는 회계처리를 하였습니다. 동 합병은 역취득과 유사하지만, 회계상 피합병회사인 아이비케이에스 제3호 기업인수목적 주식회사는 기업의 인수를 목적으로 설립된 명목회사로 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에 규정된 사업의 요건을 충족하지 못하므로 역취득에 대한 회계처리가 아닌 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'에 의한 회계처리를 적용하였습니다.&cr;&cr;따라서, 합병회사로 이전되는 자산과 부채의 공정가치와 주식의 부여일 시점에 발행할 자본의 공정가치와의 차이가 영업권 또는 염가매수차익으로 반영되지 않고 합병상장비용(상장 등 별도로 식별되지 않는 무형의 서비스를 제공받기 위하여 지급된 비용)으로 처리됩니다. 기업인수목적 회사와의 합병시 주식기준보상 부여일 현재의 주식기준보상 공정가치에서 식별가능한 재화와 용역의 공정가치를 차감하는 방식으로 합병상장비용을 산정하는 경우, 그 주식기준보상 부여일을 합병 주주총회 승인일로 하는 것이 원칙이며, 이에 따라 당사는 주주총회 승인일을 주식기준보상 부여일로 하여 합병상장비용을 산정하였습니다.&cr;&cr;한편, 당사의 재무제표는 케이엠제약 주식회사가 지속되는 것으로 하여 작성되었으므로, 비교기간의 재무상태 및 재무성과는 케이엠제약 주식회사의 재무상태 및 재무성과를 반영하고 있습니다. 다만, 법률상 취득자인 아이비케이에스 제3호 기업인수목적 주식회사의 회계기간 및 자본구조를 반영하기 위하여 비교표시된 전기 재무제표는 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지를 회계기간으로 하였고, 자본구조는 합병비율을 사용하여 재작성되었습니다.

(3) 보고기간의 비용으로 인식한 합병상장비용의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 금 액
식별가능 순자산의 공정가치(A) 4,157,010
인수한 순자산의 장부금액 8,397,904
인수한 순자산의 공정가치 조정액(주1) (4,240,894)
보상원가(B) (17,280,000)
발행주식(보통주자본금) (450,000)
발행주식(주식발행초과금) (16,830,000)
직접비용(C)(주2) (284,780)
합병상장비용(A+B+C) (13,407,770)

&cr;(주1) 전환사채 공정가치 평가에 따른 조정액입니다.&cr;(주2) 상장을 위하여 자문 금융기관 등에 지급된 직접비용입니다.

&cr;식별가능한 순자산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 금 액
인수한 순자산의 장부금액:
현금및현금성자산 1,893,271
단기금융상품 8,000,000
기타유동채권 25,643
당기법인세자산 17,302
전환사채 (1,422,569)
전환사채(전환권대가) (96,535)
이연법인세부채 (19,208)
인수한 순자산의 장부금액 8,397,904
공정가치 조정:
전환사채 (1,513)
전환사채(전환권대가) (4,239,381)
공정가치 조정 계 (4,240,894)
식별가능 순자산의 공정가치 4,157,010

당사는 합병기준일인 2018년 9월 11일자로 전환사채 및 전환권대가의 공정가치를 평가하고, 그 금액을 장부금액으로 인식하였습니다. 당사가 합병기준일 현재 인식한전환사채 및 전환권대가는 1,246,082천원 및 8,878,917천원입니다.

 6. 기타 재무에 관한 사항

1. 재무제표 재작성 등 유의사항

가. 재무제표 재작성&cr;- 해당사항 없음&cr;&cr; 나. 합병 등에 관한 사항&cr;- 최근 3사업연도 내 별도재무제표 기준 주요한 합병 내역은 본문의&cr; 『XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항_3. 제재현황 등 그 밖의 사항_ 다. 합병 등의 사후정보』를 참조하시기 바랍니다.&cr;&cr; 다. 우발채무 등에 관한 사항&cr;- 우발채무 등에 관한 사항은『III. 재무에 관한 사항_5. 재무제표 주석_&cr; 34. 약정사항 및 35. 위험관리』을 참조하시기 바랍니다.&cr;&cr; 라. 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항&cr;- 해당사항 없음&cr;&cr;

2. 대손충당금 설정현황

가. 대손충당금 설정현황

(단위 : 천원, %)
구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률
제4기 매출채권 3,400,839 442,452 13.01%
미수금 473,425 - 0.00%
대여금 　- - -
미수수익 12,123 - 0.00%
합 계 3,886,387 442,452 11.38%
제3기&cr;(감사받지않은재무제표) 매출채권 4,821,736 331,371 6.87%
미수금 24,426 　- 0.00%
대여금 　- - -
미수수익 1,152 　- 0.00%
합 계 4,847,314 331,371 6.84%

나. 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)
구분 제4기 제3기&cr;(감사받지않은재무제표)
1. 기초 대손충당금 잔액합계 331,371 196,879
2. 순대손처리액(①－②±③) - -
① 대손처리액(상각채권액) - -
② 상각채권회수액 　- -
③ 기타증감액 - -
3. 대손상각비 계상(환입)액 111,081 134,492
4. 기말 대손충당금 잔액합계 442,452 331,371

&cr; 다 . 매출채권관련 대손충당금 설정기준&cr;당사는 기업회계기준서 제1109호에 명시되어 있는 기대신용손실 측정원칙과 일관된다고 판단하여 기대신용손실 측정 시 충당금 설정률표를 사용하는 실무적 간편법을 사용하고 있습니다.&cr;&cr;채무불이행률은 매출채권이 연체에서 제각이 되기까지의 가능성을 기초로 한 'Roll Rate' 방법을 사용하여 계산되고 있습니다.

당기말 현재 매출채권에 대한 기대신용손실에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, %)
구 분

가중평균

채무불이행률

 총 장부금액

손실충당금
만기 미도래 0.97% 1,813,174 17,501
3월 초과 6월 이하 3.12% 705,417 21,990
6월 초과 9월 이하 5.08% 204,387 10,375
9월 초과 12월 이하 22.02% 343,839 75,697
12월 초과 15월 이하 90.71% 184,335 167,202
15월 초과 18월 이하 95.69% - -
18월 초과 21월 이하 96.98% - -
21월 초과 24월 이하 99.66% 15,305 15,305
24월 초과 100.00% 134,382 134,382
합 계 - 3,400,839 442,452

&cr; 라. 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 천원, %)
구 분 6월 이하 6월 초과&cr;1년 이하 1년 초과&cr;3년 이하 3년 초과 계
금 액 일반 2,992,016 548,226 199,640 134,382 3,874,264
특수관계자 - - - - -
계 2,992,016 548,226 199,640 134,382 3,874,264
구성비율 77.23% 14.15% 5.15% 3.47% 100.00%

※상기의 매출채권 잔액은 미수금을 포함한 금액임.&cr;&cr; 3. 재고자산의 보유 및 실사내역 등

&cr; 가. 재고자산&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 제 4(당) 기 제 3(전) 기&cr;(감사받지 않은 재무제표)
취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액
상품 854,933 (10,646) 844,287 91,107 (12,103) 79,004
제품 1,730,443 (124,962) 1,605,481 1,390,308 (199,177) 1,191,131
재공품 57,086 (3,082) 54,004 117,858 (51,536) 66,322
원재료 584,943 (52,715) 532,228 607,913 (46,149) 561,764
부재료 257,316 (33,482) 223,834 462,090 (55,776) 406,314
합 계 3,484,721 (224,887) 3,259,834 2,669,276 (364,741) 2,304,535
총자산대비 재고자산 구성비율(%)&cr; [재고자산합계÷기말자산총계×100] 0.01% 　- - 0.01% - -
재고자산회전율(회수)&cr; [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 3.74 - - - 　- -

&cr; 나. 재고자산 실사내역등&cr;(1) 실사일자 &cr;-12월 중으로 매년 1회 재고자산 실사 실시&cr;-재고조사 시점과 기말시점의 재고자산 변동내역은 해당 기간 전체 재고의 입출고 내역의 확인을 통해 재무상태표일기준 재고자산의 실재성을 확인합니다.

&cr;(2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등&cr;외부감사인인 안진회계법인소속 공인회계사가 당사의 재고실사에 입회ㆍ확인 하고 일부 항목에 대해 표본추출하여 그 실재성 및 완전성을 확인합니다&cr;&cr;(3) 장기체화재고 등의 현황&cr;재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.&cr;

(단위 : 천원)

계정과목 취득원가 보유금액 당기 평가손실 기말잔액 비 고
상품 854,933 854,933 -10,646 844,287 -
제품 1,730,443 1,730,443 -124,962 1,605,481 -
재공품 57,086 57,086 -3,082 54,004 -
원재료 584,943 584,943 -52,715 532,228 -
부재료 257,316 257,316 -33,482 223,834 -
합 계 3,484,721 3,484,721 -224,887 3,259,834 -

&cr; 4. 공정가치 평가내역&cr;

1) 공정가치&cr;&cr; (가) 금융상품 종류별 공정가치&cr;

(1) 당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 범주별 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. &cr;① 제 4(당) 기

(단위 : 천원)
금융자산/부채 장부금액 공정가치
상각후원가로&cr;측정하는 금융자산 기타포괄손익-&cr; 공정가치측정&cr; 지분상품 상각후원가로 측정하는 금융부채
현금및현금성자산 2,683,270 - - -
단기금융상품 4,112,000 - - -
매출채권및기타채권 3,443,936 - - -
장기금융상품 965,828 - - -
장기투자자산 - 3,084,040 - 3,084,040
비유동기타채권 129,136 - - -
매입채무및기타채무 - - 2,169,714 -
단기차입금 - - 500,000 -
장기차입금(유동성대체분 포함) - - 4,494,140 -
전환사채 - - 1,284,851 -
비유동기타채무 - - 34,706 -
합 계 11,334,170 3,084,040 8,483,411 3,084,040

장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 공시하지 않았습니다.

&cr; ② 제 3(전) 기 (감사받지 않은 재무제표)

(단위 : 천원)
금융자산/부채 장부금액 공정가치
대여금및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채
현금및현금성자산 383,614 - - -
단기금융상품 115,000 - - -
매출채권및기타채권 4,515,944 - - -
장기금융상품 1,163,550 - - -
장기투자자산 - 3,386,360 - 3,386,360
비유동기타채권 71,113 - - -
매입채무및기타채무 - - 2,427,638 -
단기차입금 - - 3,533,000 -
장기차입금(유동성대체분 포함) - - 3,699,820 -
비유동기타채무 - - 45,000 -
합 계 6,249,221 3,386,360 9,705,458 3,386,360

장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 공시하지 않았습니다. &cr;

(2) 공정가치 서열체계&cr;공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

ㆍ수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

ㆍ수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수&cr;ㆍ수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

&cr; 나. 당기말과 전기말 현재 당사가 공정가치로 측정한 금융상품의 수준별 공정가치 측정치&cr; 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 상장지분상품으로 구성됩니다.&cr;&cr;활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.&cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 당사가 공정가치로 측정한 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계
당기말:
장기투자자산 - - 3,084,040 3,084,040
전기말 (감사받지 않은 재무제표):
장기투자자산 - - 3,386,360 3,386,360

&cr;(2) 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수&cr;수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은투입변수는 다음과 같습니다.

구 분 평가기법 유의적이지만&cr;관측가능하지 않은 &cr;투입변수 공정가치측정과 유의적이지만&cr;관측가능하지 않은 투입변수간&cr;상호관계
장기투자자산 이익접근법&cr;(현재가치기법) 할인율: 10.42%&cr;영구성장율: 1.00%&cr;시장프리미엄:11.55% 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.&cr;- 할인율이 낮아지는 (높아지는) 경우&cr;- 영구성장율이 높아지는 (낮아지는) 경우&cr;- 시장프리미엄이 낮아지는 (높아지는) 경우

&cr;(3) 수준3 공정가치의 기중 변동내역

(단위 : 천원)
구 분 제 4(당) 기 제 3(전) 기&cr;(감사받지 않은 재무제표)
기초금액 3,386,360 -
취득금액 - 4,000,000
기타포괄손익으로 인식된 손익:
매도가능금융자산평가손실(법인세효과차감전) - (613,640)
기타포괄손익-공정가치 측정 &cr; 지분상품 평가손실(법인세효과차감전) (302,320) -
기말금액 3,084,040 3,386,360

&cr;(4) 민감도분석&cr;다른 투입변수가 일정하게 유지되는 경우 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수중 하나가 보고기간종료일에 합리적으로 변동하는 경우 지분증권의 공정가치에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 증 가 감 소
할인율 (1% 변동) (362,160) 450,280
영구성장율 (1% 변동) 322,680 (260,720)

&cr; 2) 범주별 금융상품&cr;&cr; 가. 기업회계기준서 제1109호의 적용&cr;기업회계기준서 제1109호의 적용에 따라, 당사는 금융자산의 손상차손금액을 당기손익부분이나 손익계산서에 별도의 항목으로 표시하도록 요구하는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'의 개정사항도 적용했습니다.&cr;기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채와 파생금융상품(위험회피수단으로 사용되는 파생상품)과 관련된 당사의 회계정책에 대해 중요한 영향은 없습니다.&cr;2018년 1월 1일의 당사의 금융자산과 금융부채의 기업회계기준서 제1039호에 따른 측정 범주와 기업회계기준서 제1109호에 따른 측정 범주는 다음과 같습니다.&cr;

(단위: 천원)
구 분 기업회계기준서 &cr;제1039호에 따른 분류 기업회계기준서 &cr;제1109호에 따른 분류 기업회계기준서 &cr;제1039호에 따른 장부금액 기업회계기준서 &cr;제1109호에 따른 장부금액
<금융자산>
현금및현금성자산 대여금및수취채권 상각후원가 383,614 383,614
단기금융상품 대여금및수취채권 상각후원가 115,000 115,000
매출채권및기타채권 대여금및수취채권 상각후원가 4,515,944 4,515,944
장기금융상품 대여금및수취채권 상각후원가 1,163,550 1,163,550
비유동기타채권 대여금및수취채권 상각후원가 71,113 71,113
지분증권 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 3,386,360 3,386,360
<금융부채>
매입채무및기타채무 기타금융부채 기타금융부채 2,427,638 2,427,638
단기차입금 기타금융부채 기타금융부채 3,533,000 3,533,000
유동성장기부채 기타금융부채 기타금융부채 445,680 445,680
장기차입금 기타금융부채 기타금융부채 3,254,140 3,254,140
비유동기타채무 기타금융부채 기타금융부채 45,000 45,000

금융자산의 손상과 관련하여 최초적용일의 이익잉여금에 반영된 기업회계기준서 제1109호 도입에 따른 회계변경 누적효과는 없습니다.&cr;&cr;

◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl

채무증권 발행실적 2018년 12월 31일(단위 : 백만원, %)
(기준일 : )
아이비케이에스제3호기업인수목적 주식회사회사채사모2015년 07월 15일1,500- -2020.07.15--1,500----
발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면&cr;총액 이자율 평가등급&cr;(평가기관) 만기일 상환&cr;여부 주관회사
합 계 - - - -

◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl

기업어음증권 미상환 잔액 2018년 12월 31일(단위 : 원)
(기준일 : )
---------------------------
잔여만기 10일 이하 10일초과&cr;30일이하 30일초과&cr;90일이하 90일초과&cr;180일이하 180일초과&cr;1년이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년 초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

전자단기사채 미상환 잔액 2018년 12월 31일(단위 : 원)
(기준일 : )
------------------------
잔여만기 10일 이하 10일초과&cr;30일이하 30일초과&cr;90일이하 90일초과&cr;180일이하 180일초과&cr;1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도
미상환 잔액 공모
사모
합계

회사채 미상환 잔액 2018년 12월 31일(단위 : 원)
(기준일 : )
------------------------
잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년초과&cr;4년이하 4년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

신종자본증권 미상환 잔액 2018년 12월 31일(단위 : 원)
(기준일 : )
------------------------
잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과&cr;15년이하 15년초과&cr;20년이하 20년초과&cr;30년이하 30년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

조건부자본증권 미상환 잔액 2018년 12월 31일(단위 : 원)
(기준일 : )
------------------------------
잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년초과&cr;4년이하 4년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과&cr;20년이하 20년초과&cr;30년이하 30년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

&cr; 1. 예측정보에 대한 주의사항&cr; 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. &cr;&cr;결론적으로, 동 사업보고서 상에, 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.&cr;&cr; 2. 개요&cr; 당사의 주요 사업은 오랄케어 제품군, 뷰티케어 제품군, 기타 유아용 생활용품으로 구성되어 있습니다. 오랄케어 제품군의 제품으로는 치약, 칫솔, 가글 등이 있고, 뷰티케어 제품군의 제품으로는 샴푸, 바디워시, 화장품(썬크림,모이스쳐크림, 립밤 등)이 있으며, 기타 유아용 생활용품에는 방향제(모기기피제), 방한대, 제습제 등이 있습니다. &cr;당사가 영위하는 사업의 특성과 성장성, 경쟁요소 등은 동 사업보고서의『Ⅱ. 사업의 내용』부분을 참고 하시기 바랍니다. &cr;&cr;3. 재무상태 및 영업성과&cr; &cr; - 자세한 사항은 Ⅲ.재무에 관한 사항 중 5.재무제표 주석 및 별첨하여 제출하는 감사보고서를 참조하시기 바랍니다.&cr;- 아래의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성 되었습니다.&cr;&cr; 가. 요약 재무제표&cr; (단위:원)

사업연도 제4기 제3기&cr;(감사받지않은 재무제표)
구분 2018년 12월말 2017년 12월말
[유동자산] 13,669,087,784 7,710,983,216
ㆍ당좌자산 10,409,253,614 5,406,448,538
ㆍ재고자산 3,259,834,170 2,304,534,678
[비유동자산] 19,066,627,393 16,937,532,802
ㆍ투자자산 5,208,313,321 5,236,345,411
ㆍ유형자산 9,033,473,394 10,762,423,161
ㆍ무형자산 4,527,476 3,263,700
ㆍ투자부동산 4,231,385,091 338,021,210
ㆍ기타비유동자산 588,928,111 597,479,320
자산총계 32,735,715,177 24,648,516,018
[유동부채] 3,589,674,369 6,867,756,594
[비유동부채] 5,312,217,120 3,299,140,000
부채총계 8,901,891,489 10,166,896,594
[자본금] 1,988,705,000 1,538,705,000
[자본잉여금] 25,733,905,527 4,153,512,800
[자본조정] -166,603 0
[기타포괄손익누계액] -714,448,800 -478,639,200
[이익잉여금] -3,174,171,436 9,268,040,824
자본총계 23,833,823,688 14,481,619,424
매출액 17,302,126,018 16,915,184,232
영업이익 1,571,673,992 2,131,064,308
당기순이익 -12,330,050,360 1,752,439,144
주당순이익(단위:원) -735 119

&cr; 나. 요약손익계산서 &cr;(단위:원)

과 목 제 4기&cr;(2018.01.01-2018.12.31) 제 3기&cr;(감사받지않은 재무제표)&cr;(2017.01.01-2017.12.31)
매출액 17,302,126,018 16,915,184,232
매출원가 -11,508,500,066 -11,371,642,819
매출총이익 5,793,625,952 5,543,541,413
판매비와관리비 4,221,951,960 3,412,477,105
영업이익 1,571,673,992 2,131,064,308
순금융원가 -234,444,500 -199,542,027
금융수익 31,106,624 12,311,137
금융원가 -265,551,124 -211,853,164
기타수익 56,805,411 86,908,999
기타비용 -13,790,645,631 -157,831,523
관계기업 순손익에 대한 지분 472,009,535 293,353,458
법인세비용차감전순이익 -11,924,601,193 2,153,953,215
법인세비용 -405,449,167 -401,514,071
당기순이익 -12,330,050,360 1,752,439,144
법인세비용차감후 기타포괄손익 -235,809,600 -478,639,200
후속적으로 당기손익으로 　- 　-
재분류되는 항목: - -
매도가능금융자산평가손실 -235,809,600 -478,639,200
총포괄이익 -12,565,859,960 1,273,799,944
주당이익: 　 　
기본주당이익 -735 119

&cr;

V. 감사인의 감사의견 등

※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우&cr; 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.

제4기 (당기)삼정회계법인적정-제3기 (전기)삼일회계법인적정-제2기(전전기)삼일회계법인적정-
사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항

2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

제4기(당기)삼정회계법인재무제표 검토&cr;및 외부감사8,800만원1,001시간제3기(전기)삼일회계법인반기 재무제표 검토&cr;및 외부감사1,000만원117시간제2기(전전기)삼일회계법인반기 재무제표 검토&cr;및 외부감사1,000만원104시간
사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

제4기(당기)2018.08.28세무검토 및 경정청구 업무

2018.09.03

~2018.09.21

4,000만원-2018.08.23세무조정2018.08.23&cr;~2018.12.31500만원합병전 법인2018.10.24세무조정2018.10.24&cr;~2019.03.311,000만원합병후 법인제3기(전기)----------제2기(전전기)--------100만원-
사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고

4. 회계삼사인의 변경에 관한 사항

당사는 유가증권 시장 상장을 위해 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제4조의3제1항9호에 의거하여 2016년 11월 14일 금융감독원으로부터 삼정회계법인을 감사인으로 지정받았으며, 2016년 11월 30일에 지정감사 계약을 체결하였습니다.&cr;당사와 아이비케이에스제3호기업인수목적 주식회사의 합병 후 감사인은 피흡수합병인인 케이엠제약(주)와 지정감사 계약을 체결한 삼정회계법인입니다.&cr;&cr; 5. 내부통제에 관한 사항&cr;&cr; 당사는 2016년 내부회계관리제도를 제정하여 운영하고 있습니다. &cr;회계감사인은 당사의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서를 검토하고 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다.&cr;

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성 개요&cr;&cr; (1) 이사회 구성 현황&cr;이사회는 이사로 구성하고 상법 제393조 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 이사회운영규정 제2조에 의거하여 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다. 대표이사는 회사를 대표하고 업무를 총괄하고 있으며, 이사는 대표이사를 보좌하고 이사회에서 정하는 바에 따라 회사의 업무를 분장 집행하고 있습니다.&cr;

(2) 이사후보의 인적사항에 관한 주총전 공시여부 및 주주의 추천여부

정관의 규정에 따라 주주총회 소집은 일시, 장소 및 회의의 목적사항을 총회의 2주간전에주주에게 서면 또는 전자문서로 통지하고 있으며, 회의 목적사항이 이사의 선임에 관한 사항일 경우에는 이사후보자의 성명, 약력, 추천인 등 법령이 정하는 후보자에 관한 사항을 통지하고 있습니다.

&cr; [정관 상 주주총회 소집에 관한 사항]

정관

제20조(소집권자)

① 주주총회는 법령에 다른 규정이 있는 경우를 제외하고는 이사회의 결의에 따라 대표이사(사장)가 소집한다.

② 대표이사의 유고시에는 정관 제34조의 규정을 준용한다.&cr;

제21조(소집통지 및 공고)

① 주주총회를 소집할 때에는 그 일시, 장소 및 회의의 목적사항에 관하여 주주총회일의 2주 전에 주주에게 서면으로 통지를 발송하거나 각 주주의 동의를 받아 전자문서로 통지를 발송하여야 한다.

② 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 1 이하의 주식을 소유한 주주에 대하여는 회의일 2주 전에 주주총회를 소집한다는 뜻과 회의의 목적사항을 서울특별시에서 발행하는 매일경제신문과 한국경제신문에 각각 2회 이상 공고하거나 금융감독원 또는 한국거래소가 운용하는 전자공시 시스템에 공고함으로써 제1항의 규정에 의한 통지에 갈음할 수 있다.

③ 회사가 제1항의 규정에 의한 소집통지 또는 제2항의 규정에 의한 공고를 함에 있어 회의의 목적사항이 이사 또는 감사의 선임에 관한 사항인 경우에는 이사후보자 또는 감사후보자의 성명, 약력, 추천인 그밖에「상법 시행령?이 정하는 후보자에 관한 사항을 통지 또는 공고하여야 한다.

④ 회사가 제1항과 제2항에 따라 주주총회의 소집통지 또는 공고를 하는 경우에는「상법? 제542조의4 제3항이 규정하는 사항을 통지 또는 공고하여야 한다. 다만, 그 사항을 회사의 인터넷 홈페이지에 게재하고, 회사의 본?지점, 명의개서대행회사, 금융위원회, 한국거래소에 비치하는 경우에는 그러하지 아니하다

&cr;(3) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황&cr;당사는 보고서 제출일 현재 사외이사후보 추천위원회를 두고 있지 않습니다.&cr;&cr;(4) 사외이사 현황

성명

주 요 경 력

최대주주등과의 &cr;이해관계

 결격요건여부 비고
한경수

전) 서초세무서 개인2과

현) 한경수세무회계사무소

동작세무서 납세자보호위원회 위원

해당사항없음

 결격요건&cr;없음 -

당사의 사외이사 한경수은 상법 제382조제3항 내지 동법 제542조의8제2항에서 정의하는 사외이사의 결격요건에 해당하지 않습니다.&cr;&cr; [사외이사의 결격요건 검토 Check-List]

구 분

해당여부

비 고
한경수

상법 제382조제3항 각호

1. 회사의 상무에 종사하는 이사·집행임원 및 피용자 또는 최근 2년 이내에 회사의 상무에 종사한 이사·감사·집행임원 및 피용자

X

-

2. 최대주주가 자연인인 경우 본인과 그 배우자 및 직계 존속·비속

X

-

3. 최대주주가 법인인 경우 그 법인의 이사·감사·집행임원 및 피용자

X

-

4. 이사·감사·집행임원의 배우자 및 직계 존속·비속

X

-

5. 회사의 모회사 또는 자회사의 이사·감사·집행임원 및 피용자

X

-

6. 회사와 거래관계 등 중요한 이해관계에 있는 법인의 이사·감사·집행임원 및 피용자

X

-

7. 회사의 이사·집행임원 및 피용자가 이사·집행임원으로 있는 다른 회사의 이사·감사·집행임원 및 피용자

X

-

상법 제542조의8제2항 각호

1. 미성년자, 금치산자 또는 한정치산자

X

-

2. 파산선고를 받고 복권되지 아니한 자

X

-

3. 금고 이상의 형을 선고받고 그 집행이 끝나거나 집행이 면제된 후2년이 지나지 아니한 자

X

-

4. 대통령령으로 별도로 정하는 법률을 위반하여 해임되거나 면직된후 2년이 지나지 아니한 자

X

-

5. 상장회사의 주주로서 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식총수를기준으로 본인 및 그와 대통령령으로 정하는 특수한 관계에 있는 자(이하 "특수관계인"이라 한다)가 소유하는 주식의 수가 가장 많은 경우 그 본인(이하 "최대주주"라 한다) 및 그의 특수관계인

X

-

6. 누구의 명의로 하든지 자기의 계산으로 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식총수의 100분의 10 이상의 주식을 소유하거나 이사·집행임원·감사의 선임과 해임 등 상장회사의 주요 경영사항에 대하여사실상의 영향력을 행사하는 주주(이하 "주요주주"라 한다) 및 그의 배우자와 직계 존속·비속

X

-

7. 그 밖에 사외이사로서의 직무를 충실하게 수행하기 곤란하거나 상장회사의 경영에 영향을 미칠 수 있는 자로서 대통령령으로 정하는 자

X

-

&cr;(5) 이사의 손해배상책임보험 가입여부

당사는 보고서 제출일 현재 이사의 손해배상책임보험에 가입하고 있지 않습니다. &cr;&cr;(6) 이사회의 권한 내용&cr;당사의 '이사회 운영 규정'에서 정하는 이사회의 권한 내용은 아래와 같습니다.

조항

상 세 내 용

제1조(목적)

 이 규정은 케이엠제약 주식회사 이사회(이하 “이사회”라 한다)의 적정하고 효율적인 운영을 위하여 필요한 사항을 규정함을 목적으로 한다.
제2조(적용범위) 이사회에 관한 사항은 법령 또는 정관에 정하여진 것 이외에는 본 규정이 정하는 바에 따른다.

제12조(부의안건)

12.1 이사회의 부의안건은 결의사항과 보고사항으로 구분한다.

12.2 이사회의 결의사항은 다음과 같다

① 법령 및 정관상의 결의사항

1. 대표이사의 선임 및 해임, 공동대표의 결정

2. 지배인의 선임 및 해임

3. 준법통제기준의 제정·개정·폐지, 준법지원인의 선임 및 해임

4. 지점의 설치/이전/폐지

5. 주주총회의 소집

6. 전자적 방법에 의한 의결권 행사방법의 허용

7. 이사 등과 회사간의 거래의 승인

8. 이사의 회사의 기회 이용에 대한 승인

9. 신주의 발행

10. 사채의 발행 또는 대표이사에게 사채발행의 위임

11. 준비금의 자본금 전입

12. 전환사채, 신주인수권부사채의 발행

13. 신주인수권의 양도 결정

14. 자기주식의 취득 및 처분

15. 자기주식의 소각

16. 주식매수선택권 부여 및 부여의 취소

17. 중간배당의 결정

18. 결산기 최종 배당 결정

19. 흡수합병 또는 신설합병의 보고

20. 간이주식교환,소규모 주식교환,간이합병,소규모합병 및 간이분할합병,소규모 분할 합병

21. 간이영업양도·양수·임대 등

22. 일반공모증자의 결정

23. 명의개서대리인의 선정

24. 주주명부의 폐쇄 및 기준일의 설정

25. 이익참가부사채의 발행

26. 교환사채의 발행

27. 상담역 및 고문의 선임

② 주주총회의 승인을 요하는 사항의 제안

1. 정관 변경

2. 영업의 전부 또는 중요한 일부의 양도

3. 회사의 영업에 중대한 영향을 미치는 다른 회사의 영업 전부 또는 일부의 양수

4. 영업전부의 임대 또는 경영위임, 타인과 영업의 손익 전부를 같이 하는 계약, 그 밖에 이에 준하는 계약의 체결·변경 또는 해약

5. 이사?감사의 해임

6. 자본금의 감소

7. 회사의 해산, 회사의 계속

8. 회사의 합병, 분할, 분할합병

9. 주식의 액면미달의 발행

10. 주식매수선택권의 부여

11. 주식의 포괄적 교환 및 포괄적 이전의 승인

12. 주식의 분할

13. 이사, 감사의 선임

14. 이사, 감사의 보수의 결정

15. 재무제표의 승인

16. 이사의 회사에 대한 책임의 감경

17. 현금·현물·주식배당의 결정

18. 준비금의 감소

19. 주식회사의 유한회사로의 조직변경

20. 공장, 사무소, 사업장 등 중요시설의 신설 및 개폐

21. 중요한 자산의 취득 처분 및 양수 양도

22. 중요한 자산의 담보제공

23. 중요한 계약의 체결 및 취소, 해제 해지

24. 대규모 자산의 차입

25. 회사의 영업에 중대한 영향을 미치는 소송의 제기

26. 주주총회로부터 위임받은 사항

27. 기타 주주총회에서 위임 받은 사항, 이사회 또는 대표이사가 필요하다고 인정하는 사항, 관계법령상 이사회의 결의를 요하는 사항

&cr; 나. 주요 의결현황&cr;(1) 주요 의결현황

회차 개최일자 의 안 내 용 가결 여부&cr;(참석자 수/재적자수)&cr;주1) 사외이사 등의&cr;성명 사외이사 등의&cr;성명 비고
신사용&cr;(출석률 : 100%)&cr;찬반여부 한경수&cr;(출석률 : 100%)&cr;찬반여부
1 2015.07.10 1.대표이사 선임의 건 가결 (4/4) 찬성 - 감사참석
2.본점 설치장소에 관한 건 가결 (4/4) 찬성 -
3.명의개선대리인 선임의 건 가결 (4/4) 찬성 -
4.코스닥시장 상장동의의 건 가결 (4/4) 찬성 -
5.IPO대표주관사 계약의 건 가결 (4/4) 찬성 -
6.상장과 관련된 지정감사인의 신청의 건 가결 (4/4) 찬성 -
2 2015.07.15 1.회사 내부 규정의 승인 가결 (4/4) 찬성 - 감사참석
2.임원보수규정 등의 승인 가결 (4/4) 찬성 -
3.임시주주총회 소집의 건 가결 (4/4) 찬성 -
4.업무위탁계약 체결의 건 가결 (4/4) 찬성 -
5.외부감사계약 체결의 건 가결 (4/4) 찬성 -
6.전환사채 발행의 승인 가결 (4/4) 찬성 -
3 2015.07.28 1.공모자금 외부 신탁기관 선정의 건 가결 (4/4) 찬성 - 감사참석
2.여유자금 운용의 건 가결 (4/4) 찬성 -
4 2015.08.28 1. 한국거래소 코스닥시장 상장을 위한 신주 발행의 건 가결 (4/4) 찬성 - 감사참석
2. 총액인수계약 체결 및 증권신고서 제출의 건 가결 (4/4) 찬성 -
5 2016.02.02 1. 제1기 재무제표 승인의 건 가결 (4/4) 찬성 - 감사참석
2. 운영자금 사용내역 보고 가결 (4/4) 찬성 -
6 2016.02.25 1. 제1기 정기주주총회 소집의 건 가결 (4/4) 찬성 - 감사참석
2. 감사의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고의 건 가결 (4/4) 찬성 -
7 2016.05.01 1. 합병 관련 계약 체결의 건 가결 (4/4) 찬성 - 감사참석
8 2016.06.30 1. 합병 계약 체결의 건 가결 (4/4) 찬성 - 감사참석
9 2016.11.08 1. 합병 계약 해지의 건 가결 (4/4) 찬성 - 감사참석
10 2017.02.01 1. 제2기 재무제표 승인의 건 가결 (4/4) 찬성 - 감사참석
2. 운영자금 사용내역 보고의 건 가결 (4/4) 찬성 -
11 2017.02.23 1. 제2기 정기주주총회 소집의 건 가결 (4/4) 찬성 - 감사참석
2. 감사의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고의 건 가결 (4/4) 찬성 -
12 2017.04.27 1. 합병 관련 계약 체결의 건 가결 (4/4) 찬성 - 감사참석
13 2017.06.08 1. 합병 계약 체결의 건 가결 (4/4) 찬성 - 감사참석
14 2018.01.08 1. 합병 관련 계약 체결의 건 가결 (4/4) 찬성 - 감사참석
15 2018.02.27 1. 제3기 정기주주총회 소집의 건 가결 (4/4) 찬성 - 감사참석
2. 감사의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고의 건
16 2018.02.28 1. 합병 계약 체결의 건 가결 (4/4) 찬성 - 감사참석
17 2018.04.30 1. 임시주주총회 소집의 건 가결 (4/4) 찬성 - 감사참석
18 2018.06.15 1. 합병일정의 변경 및 합병변경계약 체결의 건 가결 (4/4) 찬성 - 감사참석
2. 임시주주총회 소집의 건
3. 권리주주 확정 기준일 및 주주명부 폐쇄 결정의 건
19 2018.06.20 1. 제1회 전환사채 만기 연장의 건 가결 (4/4) 찬성 - 감사참석
20 2018.09.05 1. 자기주식처분의 건 가결(4/4) - 찬성 감사불참
21 2018.09.21 1. 이해관계자거래승인의 건 가결(4/4) - 찬성 감사참석
21 2018.10.08 1. 임시주주총회소집 및 주식명의개서정지에 관한 건 가결 (4/4) - 찬성 감사참석
22 2018.11.02 1. 사내규정 개정의 건 가결 (4/4) - 찬성 감사참석
23 2018.12.20 1. 이해관계자거래승인의 건 가결 (4/4) - 찬성 감사참석
24 2019.01.15 1. 사내규정 제정의 건 가결 (4/4) - 찬성 감사참석
25 2019.02.11 1. 재무제표(가결산) 승인의 건 가결 (4/4) - 찬성 감사참석
26 2019.03.04 1. 내부회계관리제도 운영실태보고의 건 가결 (4/4) - 찬성 감사참석
27 2019.03.08 1. 제4기 정기주주총회 소집의 건 가결 (4/4) - 찬성 감사참석

주1) 참석자 및 재적자는 당사 이사회의 구성원인 대표이사 1인, 사내이사 2인, 사외이사 1인을 기준으로 한 현황입니다.&cr;주2) 당사는 아이비케이에스제3호기업인수목적 주식회사와의 합병함에 따라 2018년 9월 12일(합병등기일) 신사용 사외이사는 사임하고, 한경수 사외이사가 신규 선임되었습니다.&cr;&cr;(2) 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역

회차 개최일자 의 안 내 용 가결 여부&cr;(참석자 수/재적자수)&cr;주1) 사외이사 등의&cr;성명&cr;신사용&cr;(출석률 : 100%)&cr;찬반여부 사외이사 등의&cr;성명&cr;한경수&cr;(출석률 : 100%)&cr;찬반여부
1 2015.07.10 1.대표이사 선임의 건 가결 (1/1) 찬성 -
2.본점 설치장소에 관한 건 가결 (1/1) 찬성 -
3.명의개선대리인 선임의 건 가결 (1/1) 찬성 -
4.코스닥시장 상장동의의 건 가결 (1/1) 찬성 -
5.IPO대표주관사 계약의 건 가결 (1/1) 찬성 -
6.상장과 관련된 지정감사인의 신청의 건 가결 (1/1) 찬성 -
2 2015.07.15 1.회사 내부 규정의 승인 가결 (1/1) 찬성 -
2.임원보수규정 등의 승인 가결 (1/1) 찬성 -
3.임시주주총회 소집의 건 가결 (1/1) 찬성 -
4.업무위탁계약 체결의 건 가결 (1/1) 찬성 -
5.외부감사계약 체결의 건 가결 (1/1) 찬성 -
6.전환사채 발행의 승인 가결 (1/1) 찬성 -
3 2015.07.28 1.공모자금 외부 신탁기관 선정의 건 가결 (1/1) 찬성 -
2.여유자금 운용의 건 가결 (1/1) 찬성 -
4 2015.08.28 1. 한국거래소 코스닥시장 상장을 위한 신주 발행의 건 가결 (1/1) 찬성 -
2. 총액인수계약 체결 및 증권신고서 제출의 건 가결 (1/1) 찬성 -
5 2016.02.02 1. 제1기 재무제표 승인의 건 가결 (1/1) 찬성 -
2. 운영자금 사용내역 보고 가결 (1/1) 찬성 -
6 2016.02.25 1. 제1기 정기주주총회 소집의 건 가결 (1/1) 찬성 -
2. 감사의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고의 건 가결 (1/1) 찬성 -
7 2016.05.01 1. 합병 관련 계약 체결의 건 가결 (1/1) 찬성 -
8 2016.06.30 1. 합병 계약 체결의 건 가결 (1/1) 찬성 -
9 2016.11.08 1. 합병 계약 해지의 건 가결 (1/1) 찬성 -
10 2017.02.01 1. 제2기 재무제표 승인의 건 가결 (1/1) 찬성 -
2. 운영자금 사용내역 보고의 건 가결 (1/1) 찬성 -
11 2017.02.23 1. 제2기 정기주주총회 소집의 건 가결 (1/1) 찬성 -
2. 감사의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고의 건 가결 (1/1) 찬성 -
12 2017.04.27 1. 합병 관련 계약 체결의 건 가결 (1/1) 찬성 -
13 2017.06.08 1. 합병 계약 체결의 건 가결 (1/1) 찬성 -
14 2018.01.08 1. 합병 관련 계약 체결의 건 가결 (1/1) 찬성 -
15 2018.02.27 1. 제3기 정기주주총회 소집의 건 가결 (1/1) 찬성 -
2. 감사의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고의 건 가결 (1/1) -
16 2018.02.28 1. 합병 계약 체결의 건 가결 (1/1) 찬성 -
17 2018.04.30 1. 임시주주총회 소집의 건 가결 (1/1) 찬성 -
18 2018.06.15 1. 합병일정의 변경 및 합병변경계약 체결의 건 가결 (1/1) 찬성 -
2. 임시주주총회 소집의 건 -
3. 권리주주 확정 기준일 및 주주명부 폐쇄 결정의 건 -
19 2018.06.20 1. 제1회 전환사채 만기 연장의 건 가결 (1/1) 찬성 -
20 2018.09.05 1. 자기주식처분의 건 가결 (1/1) - 찬성
21 2018.09.21 1. 이해관계자거래승인의 건 가결 (1/1) - 찬성
22 2018.10.08 1. 임시주주총회소집 및 주식명의개서정지에 관한 건 가결 (1/1) - 찬성
23 2018.10.31 1. 사내규정 개정 가결 (1/1) - 찬성
24 2018.11.02 1. 사내규정 개정의 건 가결 (1/1) - 찬성
25 2018.12.20 1. 이해관계자거래승인의 건 가결 (1/1) - 찬성
26 2019.01.15 1. 사내규정 제정의 건 가결 (1/1) - 찬성
27 2019.02.11 1. 재무제표(가결산) 승인의 건 가결 (1/1) - 찬성
28 2019.03.04 1. 내부회계관리제도 운영실태보고의 건 가결 (1/1) - 찬성
29 2019.03.08 1. 제4기 정기주주총회 소집의 건 가결 (1/1) - 찬성

주1) 참석자 및 재적자는 당사 이사회의 구성원인 대표이사 1인, 사내이사 2인, 사외이사 1인을 기준으로 한 현황입니다.&cr;주2) 당사는 아이비케이에스제3호기업인수목적 주식회사와의 합병함에 따라 2018년 9월 12일(합병등기일) 신사용 사외이사는 사임하고, 한경수 사외이사가 신규 선임되었습니다.&cr;&cr; 다. 이사회내의 위원회 구성현황과 그 활동내역&cr;

당사는 보고서 제출일 현재 이사회 내에 위원회를 구성하고 있지 않습니다.

&cr; 라. 이사의 독립성&cr;&cr;당사의 이사회는 대표이사 1인을 포함한 사내이사 3인, 사외이사 1인으로 구성되어 있으며, 회사 경영의 중요한 의사 결정과 업무 집행은 이사회의심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 또한 당사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회 운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다. &cr;&cr; 마. 사외이사의 전문성&cr;&cr;당사의 사외이사는 산업, 경영 및 재무 분야 전문가로서 사외이사로서 직무 수행에 있어 전문성을 갖추고 있습니다.

&cr;

◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11011#*_사외이사_교육_*.dsl

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회&cr;&cr;당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회가 설치되어 있지 않습니다. 당사는 정관 제43조에 의거하여 1인의 감사를 선임할 수 있으며, 보고서 제출일 현재 1명을 선임(비상근)하고 있습니다.&cr;

나. 감사&cr;

(1) 감사 인적사항

성 명

주요 경력

비 고

장우철

안건회계법인 (1999~2000)

삼일회계법인 (2003~2012)

신아회계법인 파트너 (2012~現)

케이엠제약(주) 감사 (2016~現)

 -

※ 2018년 8월 8일 임시주주총회를 개최하여 감사 장우철을 신규선임하였으며, 임기개시일은 2018년 9월 12일(합병등기일) 입니다.&cr;&cr; [감사위원회(감사)의 결격요건 검토 Check-List]

구 분

해당여부

비 고
장우철

상법 제542조의10

1. 미성년자, 금치산자 또는 한정치산자

X

 -

2. 파산선고를 받고 복권되지 아니한 자

X

 -

3. 금고 이상의 형을 선고받고 그 집행이 끝나거나 집행이 면제된 후 2년이 지나지 아니한 자

X

 -

4. 대통령령으로 별도로 정하는 법률을 위반하여 해임되거나 면직된 후 2년이 지나지 아니한 자

X

 -

5. 누구의 명의로 하든지 자기의 계산으로 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식총수의 100분의 10 이상의 주식을 소유하거나 이사·집행임원·감사의 선임과 해임 등 상장회사의 주요 경영사항에 대하여 사실상의 영향력을 행사하는 주주(이하 "주요주주"라 한다) 및 그의 배우자와 직계 존속·비속

X

 -

6. 회사의 상무(常務)에 종사하는 이사·집행임원 및 피용자 또는 최근 2년 이내에 회사의 상무에 종사한 이사·집행임원 및 피용자. 다만, 이 절에 따른 감사위원회위원으로 재임 중이거나 재임하였던 이사는 제외한다.

X

 -

7. 해당 회사의 상무에 종사하는 이사ㆍ집행임원의 배우자 및 직계존속ㆍ비속

X

 -

8. 계열회사의 상무에 종사하는 이사ㆍ집행임원 및 피용자이거나 최근 2년 이내에 상무에 종사한 이사ㆍ집행임원 및 피용자

&cr;(2) 감사의 독립성&cr;당사의 감사 장우철은 감사로서의 요건을 갖추고 있으며 당사의 주식은 소유하고 있지 아니합니다. 또한 감사는 회계와 업무를 감사하며 이사회 및 타 부서로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 감사는 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며 감사인으로서의 독립성을 충분히 확보하고 있습니다.&cr;

(3) 감사의 주요활동내역

회차 개최일자 의 안 내 용 비고
1 2015.07.28 1.공모자금 외부 신탁기관 선정의 건 참석
2.여유자금 운용의 건
4 2015.08.28 1. 한국거래소 코스닥시장 상장을 위한 신주발행의 건 참석
2. 총액인수계약 체결 및 증권신고서 제출의 건
5 2016.02.02 1. 제1기 재무제표 승인의 건 참석
2. 운영자금 사용내역 보고
6 2016.02.25 1. 제1기 정기주주총회 소집의 건 참석
2. 감사의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고의 건
7 2016.05.01 1. 합병 관련 계약 체결의 건 참석
- 외부평가기관 선정
8 2016.06.30 1. 합병 계약 체결의 건 참석
9 2016.11.08 1. 합병 계약 해지의 건 참석
10 2017.02.01 1. 제2기 재무제표 승인의 건 참석
2. 운영자금 사용내역 보고의 건
11 2017.02.23 1. 제2기 정기주주총회 소집의 건 참석
2. 감사의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고의 건
12 2017.04.27 1. 합병 관련 계약 체결의 건 참석
13 2017.06.08 1. 합병 계약 체결의 건 참석
14 2018.01.08 1. 합병 관련 계약 체결의 건 참석
15 2018.02.27 1. 제3기 정기주주총회 소집의 건 참석
2. 감사의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고의 건
16 2018.02.28 1. 합병 계약 체결의 건 참석
17 2018.04.30 1. 임시주주총회 소집의 건 참석
18 2018.06.15 1. 합병일정의 변경 및 합병변경계약 체결의 건 참석
2. 임시주주총회 소집의 건
3. 권리주주 확정 기준일 및 주주명부 폐쇄 결정의 건
19 2018.06.20 1. 제1회 전환사채 만기 연장의 건 참석
21 2018.09.21 1. 이해관계자거래승인의 건 참석
22 2018.10.08 1. 임시주주총회소집 및 주식명의개서정지에 관한 건 불참
23 2018.11.02 1. 사내규정 개정의 건 참석
24 2018.12.20 1. 이해관계자거래승인의 건 참석
25 2019.01.15 1. 사내규정 제정의 건 참석
26 2019.02.11 1. 재무제표(가결산) 승인의 건 참석
27 2019.03.04 1. 내부회계관리제도 운영실태보고의 건 참석
28 2019.03.08 1. 제4기 정기주주총회 소집의 건 참석

◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11011#*_감사*_교육_*.dsl 41_03_감사위원회_교육_미실시내역

다. 감사위원회 교육 미실시 내역

외부감사법 개정이전 교육 미실시
감사위원회 교육 실시여부 감사위원회 교육 미실시 사유
미실시

라. 감사위원회(감사) 지원조직 현황

◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11011#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_03_감사위원회(감사)_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다.

당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회를 구성하고 있지 않습니다.

&cr; 마. 준법지원인 지원조직 현황

◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11011#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다.

당사는 보고서 제출일 현재 준법지원인 지원조직을 구성하고 있지 않습니다.

3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항

가. 집중투표제의 배제여부&cr;

당사는 주주의결권과 관련하여 정관 제33조를 통해 2인 이상의 이사를 선임하는 경우 집중투표제를 적용하지 않습니다.

&cr; 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부&cr;&cr;당사는 보고서 제출일 현재 당사의 정관 제28조와 제30조를 통해 서면투표제(서면에 의한 의결권 행사)를 채택하고 있으나 전자투표는 채택하고 있지 않습니다.

&cr; 다. 소수주주권의 행사여부

&cr;당사는 보고서 제출일 현재 소수주주권을 행사한 사실이 없습니다

&cr; 라. 경영권 경쟁&cr;&cr; 해당사항 없습니다.&cr;

VII. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

2018년 12월 31일(단위 : 주, %)
(기준일 : )
강일모본인

보통주

9,589,30648.229,589,30648.22합병보통주9,589,30648.229,589,30648.22-우선주-----
성 명 관 계 주식의&cr;종류 소유주식수 및 지분율 비고
기 초 기 말
주식수 지분율 주식수 지분율
계

2. 최대주주의 주요경력 및 개요

■ 최대주주의 주요경력

구 분 내 용
2012. 중앙대 경영대학원 최고경영자과정 이수
1988 ~ 1991 애경 대리점 대표
1991 ~ 1998 샘표식품 영업소 대표
2001 ~ 현 재
◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주가단체인경우.dsl

3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요

◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl

해당사항 없습니다.

◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 2018년 12월 31일(단위 : 주, %)
(기준일 : )
2015년 07월 10일㈜위드인베스트먼트400,00080.0설립(발기인)-2017년 10월 08일대신자산운용(주)915,81020.35장내매매-2016년 05월 26일KTB자산운용(주)402,1078.94장내매매-2016년 12월 12일㈜위드인베스트먼트400,0008.89장내매매-2018년 09월 11일강일모9,589,30648.22합병-
변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고

주1) 2015년 07월 10일 설립시 발기인인 (주)위드인베스트먼트가 40,000주(80,0%)로 최대주주의 지위를 유지하고 있었으나, 2015년 10월 14일 장내매수를 통하여 대신자산운용(주)이 915,810주(20.35%)로 최대주주 지위를 획득하였습니다. 이후 장내매도를 통하여 보유주식이 5,767주(0.13%)로 감소하게 되어 402,107주(8.94%)를 보유하고 있는 KTB자산운용(주)이 최대주주 지위를 획득하였습니다. 이후 2016년 12월 12일 장내매도를 통해 231,983주(5.15%)로 감소하게 되어 (주)위드인베스트먼트가400,000(8.89%)로 최대주주 지위를 획득하였습니다. 자세한 사항은 전자공시시스템(DART)전자공시를 확인하시기 바랍니다.&cr;주2) 당사는 2018년 9월 11일(합병등기일) 아이비케이에스제3호기업인수목적(주)와 (구)케이엠제약(주)의 합병으로 합병비율(아이비케이에스제3호기업인수목적(주) : (케이엠제약(주) = 1 : 6.8593036에 따라 합병법인 케이엠제약(주)의 보통주식을 교부하였습니다.&cr;

주식 소유현황

2018년 12월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )
--------
구분 주주명 소유주식수 지분율 비고
5% 이상 주주 -
-
우리사주조합 -

◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 2018년 12월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )

7,218

99.94

8,726,225

43.88

구 분 주주 보유주식 비 고
주주수 비율 주식수 비율
소액주주

4. 주식사무현황

정관상&cr;신주인수권의 내용

제9조(신주인수권)

① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.

② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.

1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우

2. 「상법」 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

3. 발행하는 주식총수의 100분의 20범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우

4. 발행주식총수의100분의30을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 재무구조의 개선, 긴급한 자금조달, 연구개발, 생산?판매?자본제휴 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 신주를 발행하는 경우

5. 발행주식총수의 100분의 30을초과하지 않는 범위내에서「자본시장과금융투자업에관한법률」에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우

6. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우

7. 근로복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

8. 발행주식총수의 100분의30을 초과하지 않는 범위내에서 주권을 국내 및 국외에 신규 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 모집하게 하기 위하여 인수인에게 인수하게 하는 경우

9. 우리사주조합원에게 신주를 배정하는 경우

③ 제2항에 따라 주주외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 제2항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우, 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다.

④ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.

⑤ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

⑥ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성 등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회결의로 정한다.

⑦ 회사는 제9조 제1항에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다.
결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매사업년도 종료 후 3월 이내
주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 15일까지
주권의 종류 1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1,000주권, &cr;10,000주권의 8종
명의개서대리인 주식회사 국민은행
주주의 특전 - 공고게재신문 회사의 인터넷 홈페이지&cr;(http:www.kmkmp.com)&cr;매일경제신문 또는 한국경제신문

&cr; 4. 주식거 래실적&cr;&cr; 당사의 최근 6개월간 월별 주가 및 주식 거래 실적은 다음과 같습니다.&cr;(단위:주)

종류 2018년 7월 2018년 8월 2018년 9월 2018년 10월 2018년 11월 2018년 12월
주 가 최 고 3,880 8,680 9,950 4,820 4,175 3,330
최 저 3,345 3,720 4,220 3,285 3,310 2,785
평 균 3,636 4,711 6,551 4,022 3,690 3,008
거래량 월 최고 1,129,327 2,179,285 2,757,875 16,023,974 6,825,909 7,325,882
월 최저 52,768 44,435 492,528 937,419 219,753 103,314
월 간 6,545,380 13,044,460 21,476,514 96,099,812 33,838,923 14,485,529

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황

임원 현황

2018.12.31(단위 : 주)
(기준일 : )
강일모남1967.12대표이사등기임원상근경영&cr;총괄

중앙대 경영대학원 최고경영자과정 이수 (2012)

애경 대리점 대표 (1988~1991)

샘표식품 영업소 대표 (1991~1998)

케이엠제약(주) (2001~現)

9,589,306-본인12년2021.09.11강경모남1969.11부사장미등기임원상근생산&cr;총괄

애경 대리점 (1988~1991)

샘표식품 영업소 (1991~1998)

케이엠제약(주) (2001~現)

---12년-김동수남1962.01사내이사&cr;(상무)등기임원상근생산&cr;관리

한국콜마 생산 관리 (2002~2012)

케이엠제약(주) (2012~現)

---6년2021.09.11황민영남1976.01부사장미등기임원상근영업&cr;총괄 (주)에덴(2002~2004)&cr; 케이엠제약(주) (2004~現)---16년-김종기남1955.06상무미등기임원상근재무총괄 우리은행 지점장(1972~2010)&cr; 케이엠제약(주) (2014~現)---9년-이종헌남1967.02사내이사미등기임원상근영업&cr;관리크리오(2000~2018)&cr;케이엠제약(주) (2018~現)---1년-임영애여1976.01사내이사&cr;(실장)등기임원상근경영&cr;관리

(주)상일정보통신 (2001~2005)

엔디에스(주) (2006~2013)

케이엠제약(주) (2013~現)

---5년2021.09.11장우철남1974.05감사등기임원비상근감사

안건회계법인 (1999~2000)

삼일회계법인 (2003~2012)

신아회계법인 파트너 (2012~現)

케이엠제약(주) 감사 (2016~現)

---3년2020.03.31한경수남1975.01사외이사등기임원비상근사외이사 강남세무서 재산세 1과(2013~2015)&cr; 강남세무서 조사4국 조사1과(2015~2016)&cr; 서초세무서 개인2과(2016~2018)&cr; 한경수세무회계사무소(2018~現)&cr; 동작세무서 납세보호위원회 위원(2018-2020)&cr; 케이엠제약(주) 사외이사(2018~現)----2021.09.11
성명 성별 출생년월 직위 등기임원&cr;여부 상근&cr;여부 담당&cr;업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의&cr;관계 재직기간 임기&cr;만료일
의결권&cr;있는 주식 의결권&cr;없는 주식

직원 현황

2018년 12월 31일(단위 : 천원)
(기준일 : )
평택 본점남14---141년 5월546,32239,023-평택 본점여32---324년 2월673,40421,044-서울 지점남13---130년 10월383,64829,511-서울 지점여12---120년 11월273,75222,813-71---712년 7월1,877,12526,438-
사업부문 성별 직 원 수 평 균&cr;근속연수 연간급여&cr;총 액 1인평균&cr;급여액 비고
기간의&cr;정함이 없는&cr;근로자 기간제&cr;근로자 합 계
전체 (단시간&cr;근로자) 전체 (단시간&cr;근로자)
합 계
* 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다

미등기임원 보수 현황

2018년 12월 31일(단위 : 천원)
(기준일 : )
4421,877105,469-
구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고
미등기임원

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 천원)
등기이사 및 비등기임원82,000-감사1100-
구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 천원)
4454,370113,592-
인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고

주1) 보수총액 및 1인당 평균보수액은 사내이사 및 사외이사의 보수액이며, 감사의 보수는 포함되지 않았습니다.(2018년 감사의 보수는 없습니다.)&cr;

2-2. 유형별

(단위 : 천원)
3451,269150,423-13,1003,100-----1---
구 분 인원수 보수총액 1인당&cr;평균보수액 비고
등기이사&cr;(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사&cr;(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원
감사

<이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 천원)
--------
이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 천원)
이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법
근로소득 급여 - -
상여 - -
주식매수선택권&cr; 행사이익 - -
기타 근로소득 - -
퇴직소득 - -
기타소득 - -

◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11011#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl

◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황

<주식매수선택권의 부여 및 행사현황>

<표1>

(단위 : 원)
------------
구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고
등기이사
사외이사
감사위원회 위원 또는 감사
계

주1) 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 주식매수선택권의 부여 및 행사는 해당사항이 없습니다.&cr;

<표2>

2018년 12월 31일(단위 : 원, 주)
(기준일 : )
----------------------
부여&cr;받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의&cr;종류 변동수량 미행사&cr;수량 행사기간 행사&cr;가격
부여 행사 취소

주1) 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 주식매수선택권의 부여 및 행사는 해당사항이 없습니다.&cr;

IX. 계열회사 등에 관한 사항

&cr; 1. 계열회사의 현황&cr;&cr;당사는 본 보고서 제출 기준일 현재 해당사항 없습니다. &cr;&cr; 2. 계열사간 임원 겸직 현황&cr;&cr;당사는 본 보고서 제출 기준일 현재 해당사항 없습니다.&cr;

◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황

3. 타법인출자 현황

2018년 12월 31일(단위 : 백만원, 주, %)
(기준일 : )
(주)아이코닉스&cr;(비상장)2017.04.20회사성장을 위한 사업다각화 및 캐릭터제품 사업의 안정화4,000131,2004.003,386---131,2004.003,38655,8951,688131,2004.003,386---131,2004.003,38655,8951,688
법인명 최초취득일자 출자&cr;목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도&cr;재무현황
수량 지분율 장부&cr;가액 취득(처분) 평가&cr;손익 수량 지분율 장부&cr;가액 총자산 당기&cr;순손익
수량 금액
합 계

주1) 2018년 9월 30일 (주)아이코닉스에 대한 공정가치로 측정한 결과, 장부금액과의 차이 614백만원을 매도가능금융자산평가손실(법인세효과차감전)로 인식하였습니다.

주2) (주)아이코닉스의 최근사업연도 재무현황은 2017년 12월 31일 실적입니다.

X. 이해관계자와의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용공여 등 &cr;&cr; 가. 가지급금 및 대여금(증권 대여 포함) 내역

당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.&cr;&cr; 나. 담보제공 내역 &cr;당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.&cr;&cr; 다. 채무보증 내역 &cr;당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.&cr;&cr; 라. 배서 내역 &cr;당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.&cr;&cr; 마. 그 밖의 보증의 성격을 가지는 이행약속 등 거래상의 신용위험을 수반하는 직ㆍ간접적 거래 내역 &cr;당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.&cr;&cr;&cr; 2. 대주주와의 자산양수도 등&cr; 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.&cr;&cr;&cr; 3. 대주주와의 영업거래&cr; 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.&cr;&cr;&cr; 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 &cr;&cr; 가. 신용공여등 &cr;당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.&cr;&cr; 나. 자산양수도등 &cr;당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.&cr;

다. 영업거래&cr; 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. &cr;&cr; 라. 특수관계자 거래&cr;(1) 당기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분 회사명
관계기업 모린(주)

&cr;(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.&cr;① 제 4(당) 기

(단위: 천원)
특수관계구분 특수관계자 매출 매입 등
관계기업 모린(주) 4,476,923 271,681

&cr;② 제 3(전) 기 (감사받지 않은 재무제표)

(단위: 천원)
특수관계구분 특수관계자 매출 매입
관계기업 모린(주) 5,283,446 320,666

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권채무 내역은 다음과 같습니다.

① 제 4(당) 기

(단위: 천원)
특수관계구분 특수관계자 채권 채무
매출채권 기타채권 매입채무
관계기업 모린(주) 692,965 40 55,000

② 제 3(전) 기 (감사받지 않은 재무제표)

(단위: 천원)
특수관계구분 특수관계자 채권 채무
매출채권 매입채무
관계기업 모린(주) 386,566 8,702

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

&cr;

1. 공시사항의 진행ㆍ 변경상황등 &cr;&cr; 가. 공시내용의 진행ㆍ변경사항&cr;당사는 보고서 제출일 현재 신고한 주요사항보고서 및 한국거래소 공시를 통해 공시한 사항이 공시서류제출일까지 이행이 완료되지 않았거나 주요내용이 변경된 경우는없습니다.&cr;&cr; 나. 주주총회 의사록 요약

회차 일자 안건 가결여부
1&cr;(발기인총회) 2015.07.10 1. 정관 승인의 건 가결
2. 이사 선임의 건
3. 감사 선임의 건
4. 임원보수규정 승인의 건
5. 상법 제298조 소정사항 조사, 보고의 건
2&cr;(임시주총) 2015.07.15 1. 임원보수규정 등의 승인 가결
3&cr;(정기주총) 2016.03.25 1. 제 1기 재무제표 승인의 건&cr;2. 이사의 보수 한도 승인&cr;3. 감사의 보수 한도 승인 가결
4&cr;(정기주총) 2017.03.24 1. 제 2기 재무제표 승인의 건&cr;2. 이사의 보수 한도 승인&cr;3. 감사의 보수 한도 승인 가결
5&cr;(정기주총) 2018.03.28 1. 제 3기 재무제표 승인의 건&cr;2. 감사 선임의 건(이정헌 감사)&cr;3. 이사의 보수 한도 승인&cr;4. 감사의 보수 한도 승인 가결
6&cr;(임시주총) 2018.06.14 1. 감사선임의 건 가결
7&cr;(임시주총) 2018.08.08 1. 합병 승인 결의의 건&cr;2. 정관 일부 변경의 건&cr;3. 이사 선임의 건&cr;4. 감사 선임의 건&cr;5. 사외이사 선임의 건&cr;6. 이사 보수한도 승인의 건&cr;7. 감사 보수한도 승인의 건&cr;8. 임원 퇴직금 지급 규정 제정의 건 가결
8&cr;(임시주총 2018.11.19 1. 정관 일부 변경의 건 가결
9&cr;(정기주총) 2019.03.27 1. 제 4기 재무제표 승인의 건&cr;2. 정관 일부 변경의 건&cr;3. 이사의 보수 한도 승인&cr;4. 감사의 보수 한도 승인 가결

&cr; 2. 우 발채무 등 &cr;&cr; 가. 중요한 소송사건 &cr; 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.&cr;&cr; 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표현황 &cr; 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.&cr;&cr; 다. 채무보증 현황&cr; 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.&cr; &cr;라. 채무인수 약정 현황&cr; 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. &cr;&cr; 마. 그 밖의 우발채무 등&cr;&cr;(1) 당기말 현재 당사는 계약이행보증 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 684,896천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.&cr;&cr;(2) 당사가 타인에게 제공한 보증내역&cr;당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.&cr;&cr;

(3) 여신약정 체결현황&cr;(단위: 천원)

금융기관 내역 한도금액 실행금액
중소기업은행 일반자금대출 200,000 -
무역어음대출 1,700,000 -
시설자금대출 6,980,000 4,994,140
합 계 8,880,000 4,994,140

&cr;견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : 2018.12.31 ) (단위 : )
제 출 처 매 수 금 액 비 고
은 행 - - -
금융기관(은행제외) - - -
법 인 - - -
기타(개인) - - -

바. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행&cr;당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.&cr;&cr; 3. 제재현황 등 그 밖의 사항 &cr;&cr; 가. 제재현황&cr;당사는 본 보고서 작성기준일 현재 및 최근 3사업연도 이내에 법률 또는 제규정을 위반하여 회사 또는 대표이사가 징계 또는 제재를 받거나 특별 세무조사를 받은 사실이 없습니다.&cr;&cr; 나.작성기준일 이후 발생한 주요사항&cr;당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.&cr;&cr; 다.직접금융 자금의 사용&cr;&cr;(1) 공모자금의 사용내역&cr;당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.&cr;&cr;(2) 사모자금의 사용내역&cr;당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.&cr;&cr; 라. 외국지주회사의 자회사 현황&cr;당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.&cr;&cr; 마. 법적위험 변동사항&cr;당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.&cr;&cr; 바. 금융회사의 예금자 보호 등에 관한 사항&cr;당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.&cr;&cr; 사. 기업인수목적회사의 요건 충족 여부&cr;당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.&cr;&cr; 아. 기업인수목적회사의 금융투자업자의 역할 및 의무&cr;당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.&cr;&cr; 자. 합병등의 사후정보&cr; 케이엠제약 주식회사(이하, 케이엠제약(주))는 '아이비케이에스제3호기업인수목적 주식회사(이하, '아이비케이에스제3호기업인수목적(주))와의 합병을 진행하여 2018년 9월 11일 합병등기가 완료되어 상호 변경된 법인입니다.&cr;&cr;2018년 8월 8일 임시주주총회에서 아이비케이에스지엠비기업인수목적 (주)가 소멸법인인 케이엠제약(주)와 합병하였고, 합병비율에 의한 합병신주를 2018년 9월 27일 발행하면서 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다. 아이비케이에스제3호기업인수목적(주)는 기업인수가 목적인 명목회사이며, 합병 후 존속하는 사업은 소멸법인인 케이엠제약(주)에서 영위하는 사업이므로, 실질적으로는 소멸법인인 케이엠제약(주)가 존속법인인 아이비케이에스제3호기업인수목적(주)를 흡수하는 역합병의 결과가 됩니다.&cr;&cr;본 보고서는 경제적 실질에 따라 케이엠제약(주)가 실질적 합병회사가 됨으로서케이엠제약(주) 기준으로 작성하였음을 알려드립니다&cr;

(1) 합병 당사 회사의 개요

구 분 합병법인 피합병법인
법인명 아이비케이에스제3호기업인수목적 주식회사 케이엠제약주식회사
합병 후 존속여부 존속 소멸
대표이사 구상모 강일모
주 소 본사 서울특별시 영등포구 국제금융로6길 11, 6층(여의도동, 삼덕빌딩) 경기도 평택시 포승읍 평택항로268번길 121
연락처 02-6915-5342, 5333 02-3477-8422
설립연월일 2015년 07월 10일 2001년 03월 26일
납입자본금(주1) 보통주자본금 &cr;450,000,000원 보통주자본금 &cr;224,323,800원
자산총액(주2) 9,966,413,841원 23,955,874,661원
결산기 12월 31일 03월 31일
종업원수(주3) 5명 62명
발행주식의 종류 및 수(주1) 보통주 4,500,000주&cr;(액면 100원) 보통주 2,243,238주&cr;(액면 100원)

(주1) 의견서 제출일 현재 법인등기부등본상 자본금입니다.&cr;(주2) 합병법인의 자산총액은 2017년 12월 31일기준 한국채택국제회계기준에 의한 감사보고서상 금액이며, 피합병법인의 자산총액은 2018년 03월 31일현재의 한국채택국제회계기준에 의한 감사보고서상 금액입니다.&cr;(주3) 종업원수는 2017년 12월 31일 현재 임직원수 입니다.&cr;&cr; (2) 합병의 내용&cr;케이엠제약 주식회사는 아이비케이에스제3호기업인수목적 주식회사와 2018년 2월 28일 합병계약을 체결하였으며, 2018년 9월 12일(합병등기일) 합병을 완료하였습니다. 합병방법으로 상장법인인 아이비케이에스제3호기업인수목적 주식회사(합병회사)가 코넥스상장법인인 케이엠제약 주식회사(피합병회사)를 1:6.8593036 비율로 흡수합병하였으며, 합병이후 사명을 케이엠제약 주식회사로 변경하였습니다

&cr;

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◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11011#*단기매매차익미환수현황.dsl

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외국지주회사의 자회사 현황

(기준일 : 2018.12.31) (단위 : 원)
구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후&cr;금액
매출액 - - - - - ( - ) -
내부 매출액 ( - ) ( - ) ( - ) ( - ) ( - ) - -
순 매출액 - - - - - - -
영업손익 - - - - - ( - ) -
계속사업손익 - - - - - ( - ) -
당기순손익 - - - - - ( - ) -
자산총액 - - - - - ( - ) -
부채총액 - - - - - ( - ) -
자기자본 - - - - - ( - ) -
자본금 - - - - - ( - ) -
감사인 - - - - - - -
감사ㆍ검토&cr;의견 - - - - - - -
비 고 - - - - - - -

◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11011#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 15_합병등전후의재무사항비교표

합병등 전후의 재무사항 비교표

* 합병등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할)

(단위 : 천원)
케이엠제약(주)23,070,55728,669,23717,302,12625.00%---3,885,3415,586,4871,571,67359.55%---3,085,5714,427,516-12,330,050499.60%---
대상회사 계정과목 예측 실적 비고
1차연도 2차연도 1차연도 2차연도
실적 괴리율 실적 괴리율
매출액
영업이익
당기순이익

※ 상기표의 1차연도는 2018년, 2차연도는 2019년 입니다.&cr;※ 예측: 상기 예측자료는 아이비케이에스제3호기업인수목적 주식회사와 케이엠제약 주식회사와의 합병 시점에서의 외부평가보고서 상의 평가자료입니다. (외부평가기관: 한울회계법인)&cr;※ 괴리율 발생원인&cr; - 매출액 &cr;당초 계획시 피합병법인의 사업연도(2018.04.01~2019.03.31)와 합병법인의 사업연도(2018.01.01~2018.12.31)가 달라 기간변동으로 차이가 발생하였습니다.&cr;또한, 당사에서 2018년 하반기부터 진행예정이었던 탈모증상완화샴푸의 홈쇼핑 판매건이 프리미엄제품 개발 지연으로 2차연도(2019년)로 이월되었으며, 온라인 사업의 초기단계로 예상보다 판매가 부진하여 목표한 매출을 달성하지 못했습니다.&cr;2019년 상반기에는 국내외 프리미엄 치약 및 샴푸, 스킨케어가 출시될 예정이며, 기업부설연구소를 통한 신제품 개발, 기획 및 마케팅을 통한 제품판매를 적극적으로 추진하고 있어 2차연도 매출액을 꼭 달성할 수 있으리라 전망하고 있습니다.&cr;- 영업이익&cr;코스닥시장 상장준비과정에서 발생한 비용으로 인해 당사에서 평균적으로 지출하는 비용보다 더 많이 지출하여 평년에 비해 낮은 영업이익을 달성하였으며, 1차연도 목표한 금액보다 하향하는 실적을 달성하게 되었습니다.&cr;2019년에는 고가의 프리미엄제품을 출시할 예정이므로 영업이익 개선에 도움이 되리라 기대하고 있고, 원가절감을 위한 철저한 재고관리, 매입관리를 순차적으로 진행하고 있으므로 2차연도에는 목표한 영업이익을 달성할 수 있도록 더욱 노력하겠습니다.&cr;- 당기순이익&cr;합병으로 인해 발생한 합병상장비용으로 인해 당기 손실이 발생하게 되었습니다. 자세한 내용은 'III. 재무에 관한 사항 중 5. 재무제표 주석'을 참고하여 주시기 바랍니다.&cr;2019년에는 기타비용 발생이 예상되지 않으므로 흑자로 전환할 수 있으며, 영업이익 개선으로 당기순이익도 목표를 달성할 수 있도록 노력하겠습니다.

◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11011#*보호예수현황.dsl 35_보호예수현황

보호예수 현황

2018년 12월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )
기명식 보통주2,808,0592018.09.282019.03.27추가상장일로부터 &cr;6개월코스닥시장&cr;상장규정19,887,050기명식 보통주7,281,2472018.09.282021.03.27추가상장일로부터 &cr;2년 6개월코스닥시장&cr;상장규정19,887,050기명식 전환사채1,500,0002015.07.282019.03.27추가상장일로부터 &cr;6개월코스닥시장&cr;상장규정19,887,050
주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수

【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인

당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.&cr;

 2. 전문가와의 이해관계

당사는 본 사업보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.