주석
| 제 51 기 2019년 12월 31일 현재 |
| 제 50 기 2018년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 대구백화점과 그 종속기업 |
1. 연결대상회사의 개요&cr;&cr;(1) 지배기업의 개요&cr;&cr;지배기업인 주식회사 대구백화점(이하 "회사")은 1969년 12월 26일자로 설립되었으며, 1988년 10월 10일자로 한국거래소의 유가증권시장에 주권이 상장되었습니다. 당기말 현재 지배기업은 대구광역시 중구 동성로에 본사를 두고 있으며, 백화점업을 주영업 목적으로 하고 있습니다. 2019년 12월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 그 종속기업(이하 "연결회사")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.&cr;
&cr;(2)
당기말 현재 회사의 발행할 보통주 주식의 총수는 30,000,000주이며, 보통주의 액면가액은 1주당 5,000원이며, 주요 주주현황
은 다음과 같습니다.
| 주주명 |
주식수 |
지분율(%) |
| 구정모 |
1,472,498 |
13.61% |
| 최정숙 |
382,372 |
3.53% |
| ㈜아이에스제이커뮤니케이션 |
200,771 |
1.86% |
| 구교선 |
136,930 |
1.27% |
| 대백우리사주조합 |
109,400 |
1.01% |
| 구교준 |
94,881 |
0.88% |
| (주)대백저축은행 |
76,539 |
0.71% |
| 권호원 |
49,297 |
0.46% |
| 구혜인 |
45,447 |
0.42% |
| 김성팔 |
30,359 |
0.28% |
| 이지혜 |
9,890 |
0.09% |
| 윤삼영 |
7,380 |
0.07% |
| 자기주식 |
3,100,000 |
28.65% |
| 기타 |
5,105,847 |
47.18% |
| 보통주 합 계 |
10,821,611 |
100.00% |
&cr;한
편, 회사는 기명식 보통주식외 기명식 우선주식이 있습니다. 동 우선주식은 보통주식의 배당보다 액면금액을 기준으로 하여 연 1%의 금전배당을 더 받을 수 있도록 하고 있으며, 당기말 현재 발행주식수는 4,282주이며 1주당 액면금액은 5,000원 입니다.&cr;&cr;(3) 종속기업의 현황&cr;
① 당기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 법인명 |
소재지 |
주요영업활동 |
결산일 |
자 산 |
부 채 |
영업수익 |
당기순이익 |
총포괄손익 |
지분율(%) |
| 주식회사 대백저축은행(주1) |
대한민국 |
금융업 |
12월 31일 |
157,668,644 |
140,245,501 |
7,953,430 |
1,085,202 |
821,389 |
42.91 |
| 주식회사 대백아울렛 |
대한민국 |
부동산임대업 |
12월 31일 |
160,702,781 |
142,009,561 |
5,839,927 |
(3,970,687) |
(4,005,705) |
100.00 |
&cr;(주1) 종속기업에 대한 지배회사의 지분율은 50%를 초과하지 아니하나, 과거 주주총회에서의 의결 양상 등을 고려시 지배회사는 의사결정과정에서 항상 과반수의 의결권을 행사할 수 있으므로 연결대상 종속기업으로 판단하였습니다.&cr;한편, 회사는 2019년 12월 18일에 (주)대백저축은행에 대한 지배력의 상실을 포함하는 매각계획을 확약하였으며, 매각 후 종전 종속기업에 대한 비지배지분의 보유 여부에 관계없이 그 종속기업의 모든 자산과 부채를 매각예정으로 분류하였습니다.&cr;
② 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 법인명 |
소재지 |
주요영업활동 |
결산일 |
자산 |
부채 |
영업수익 |
당기순이익 |
총포괄손익 |
지분율(%) |
| 주식회사 대백저축은행(주1) |
대한민국 |
금융업 |
12월 31일 |
151,350,834 |
134,749,080 |
8,457,931 |
416,501 |
224,000 |
42.91 |
| 주식회사 대백아울렛 |
대한민국 |
부동산임대업 |
12월 31일 |
164,230,857 |
141,531,931 |
7,670,239 |
(11,848,473) |
(11,906,247) |
100.00 |
(주1) 종속기업에 대한 지배회사의 지분율은 50%를 초과하지 아니하나, 과거 주주총회에서의 의결 양상 등을 고려시 지배회사는 의사결정과정에서 항상 과반수의 의결권을 행사할 수 있으므로 연결대상 종속기업으로 판단하였습니다.&cr;
&cr;
2. 연결재무제표 작성기준&cr;
(1) 회계기준의 적용&cr;&cr;연결회사의 연결재무제표는 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.
&cr;(2) 제정 또는 개
정된 회계기준의 적용&cr;&cr;
연결회사는 2019년 1월 1일부터 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.&cr;&cr;
① 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정
&cr;
&cr;기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.&cr;
&cr;연결회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호
의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효
과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은
주석 40
에서 설
명하고 있습니다.
② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정&cr;&cr;부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr;&cr;③ 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정&cr;&cr;확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. &cr;&cr;④ 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정&cr;&cr;관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기준서 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
&cr;&cr;⑤ 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정&cr;&cr;제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
⑥ 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선&cr;&cr;동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 '법인세', 기업회계기준서 제1023호 '차입원가', 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 및 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.&cr;&cr;ⓐ 기업회계기준서 제1012호 법인세&cr;&cr;동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.&cr;&cr;ⓑ 기업회계기준서 제1023호 차입원가&cr;&cr;기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다.&cr;&cr;ⓒ 기업회계기준서 제1103호 사업결합&cr;&cr;제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다.&cr;&cr;ⓓ 기업회계기준서 제1111호 공동약정&cr;&cr;기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다.&cr;&cr;상기 개정사항들이 연결회사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
&cr;(3) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr;&cr;제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정&cr;&cr;'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;&cr;② 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정&cr;&cr;개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(4) 재무제표의 측정기준&cr;&cr;
연결회사의 재무제표는 특정 비유동자산과 금융상품을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 교환하고 수취한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.&cr;&cr;(5) 기능통화와 표시통화&cr;&cr;연결회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있으며, 연결회사의 기능통화와 표시통화는 원화 (KRW)입니다.&cr;&cr;(6) 추정과 판단&cr;&cr;한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 보고기간 종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.&cr;추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.&cr;&cr;다음 회계연도의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 법인세비용&cr;&cr;당기법인세 및 이연법인세 자산과 부채는 보고기간 종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.&cr;그러나 실제 미래 최종 법인세부담은 보고기간 종료일 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 미칠 수 있습니다.&cr;&cr;② 금융상품의 공정가치&cr;&cr;활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 보고기간 종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.&cr;&cr;③ 금융자산의 손상&cr;&cr;기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 연결회사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에근거하여 판단합니다.&cr;&cr;④ 확정급여부채&cr;&cr;확정급여채무의 현재가치 및 사외적립자산의 공정가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는 다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 이러한 가정의 변동은 퇴직급여채무의 장부금액에 영향을 미칠 수 있습니다.&cr;&cr;⑤ 충당부채&cr;&cr;연결회사는 품질보증수리 및 반품예상액 등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다.&cr;&cr;
(7) 연결&cr;&cr;연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.
① 종속기업&cr;&cr;종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.&cr;&cr;연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.&cr;&cr;영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.&cr;&cr;당사가 피취득자에게 조건부 대가를 제공한 경우 동 대가는 취득일의 공정가치로 측정하여 이전대가에 포함하고 있으며 자산이나 부채로 분류된 조건부 대가의 후속적인 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.&cr;&cr;지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.
연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.&cr;&cr;② 관계기업&cr;
관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. &cr;
연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.&cr;&cr;③ 공동약정
&cr;둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.
3. 유의적인 회계정책&cr;&cr;재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언
급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.&cr;&cr;(1) 현금및현금성자산&cr;&cr;
보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하며 가치변동의 위험이 중요하지 아니한 단기투자자산(취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 경우)은 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며, 당좌차월은 재무상태표상 '단기차입금' 계정에 포함됩니다.&cr;&cr;(2) 금융자산&cr;&cr;1) 분류&cr;&cr;연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.&cr;- 공정가치 측정 금융자산(기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)&cr;- 상각후원가 측정 금융자산&cr;&cr;금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.&cr;&cr;공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.&cr;
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
2) 측정&cr;&cr;연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.&cr;&cr;내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.&cr;&cr;<채무상품>&cr;&cr;금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr;&cr;(가) 상각후원가&cr;&cr;계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다.&cr;&cr;(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr;&cr;계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다.
(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr;&cr;상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식합니다.&cr;
&cr;<지분상품>&cr;&cr;
연결회사는 모
든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.&cr;&cr;당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. &cr;&cr;3) 손상&cr;&cr;연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 '채무상품'에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다.&cr;&cr;특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편, 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 연결회사는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 단,매출채권, 계약자산과 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
4) 금융자산의 제거&cr;&cr;금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거합니다. 금융자산을 제거하였어도, 양도된 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 경우에는 지속적 관여의 성격 및 관련된 위험을 공시하고 있습니다.&cr;&cr;만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니하고, 양도된 금융자산을 통제하고 있다면, 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련부채도 함께 인식합니다. 만약 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 보유하고 있는 경우, 연결회사는 당해금융자산을 계속적으로 인식하고, 수취한 매각금액은 담보 차입으로 인식합니다.&cr;&cr;5) 금융상품의 상계&cr;&cr;금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계 권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시됩니다.&cr;&cr;(3) 매출채권&cr;&cr;매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 상품 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내인 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 비유동자산으로 분류된 장기성매출채권은 유효이자율을 사용하여 현재가치로 평가하고 있습니다. 매출채권은 공정가치로 인식하며 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.&cr;&cr;한편, 연결회사는 매출채권에 대한 통제 또는 계속적인 관여를 할 수 없게 되는 시점에서 매출채권을 매각한 것으로 회계처리하고 있습니다.
(4) 재고자산&cr;&cr;재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 연결회사는 소매재고법을 적용하여 재고자산의 원가를 결정하고 있습니다. 재고자산의 판매시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.&cr;&cr;(5) 유형자산&cr;&cr;유형자산은 원가로 측정하며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.&cr;&cr;후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외의 유형자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 개별 자산별로 다음의 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있으며, 감가상각액은 다른 자산의 장부금액에 포함되는 경우가 아니라면 당기손익으로 인식하고 있습니다.
| 과 목 |
추정내용연수 |
| 건물 |
7년 ~ 60년 |
| 구축물 |
20년 ~ 40년 |
| 차량운반구 |
4년 ~ 5년 |
| 기타의유형자산 |
4년 ~ 20년 |
&cr;유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.&cr;&cr;유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr;자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다.&cr;&cr;유형자산의 장부금액은 당해 자산을 처분하는 때 또는 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때에 제거하며, 이로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하며, 당기손익으로 인식합니다.&cr;&cr;(6) 무형자산&cr;&cr;무형자산은 역사적 원가로 표시되고, 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 회원권은 이용가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수 동안 원가를 배분하기 위하여 정액법에 따라 상각이 이루어지고 있습니다.
| 과 목 |
추정내용연수 |
| 산업재산권 |
5년 |
| 소프트웨어 |
5년 |
&cr;(7) 투자부동산&cr;&cr;임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.&cr;&cr;후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다.&cr;&cr;투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr;(8) 비금융자산의 손상&cr;&cr;영업권 및 시설물이용권과 같은 비한정내용연수를 가진 무형자산과 아직 사용할 수 없는 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 손상차손을 인식한 경우, 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.&cr;&cr;회수가능액은 개별 자산별로 추정하나 만약 개별 자산별로 추정할 수 없는 경우에는당해 자산이 속한 현금창출단위별로 추정하며, 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다.&cr;&cr;자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액(손상차손)은 당기손익으로 인식합니다. 다만, 관련 자산이 재평가금액을 장부가액으로 하는 경우에는 재평가된 자산의 손상차손은 재평가액의 감소로 회계처리합니다.&cr;&cr;과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소되어 손상차손이 환입되는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 증가시킵니다. 다만, 자산의 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. 손상차손의 환입은 즉시 당기손익으로 인식하지만, 관련 자산이 재평가금액을 장부가액으로 하는 경우에는 재평가된 자산의 손상차손환입은 재평가액의 증가로 회계처리합니다.&cr;&cr;(9) 중단영업, 매각예정자산 및 부채&cr;&cr;비유동자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태에서 통상적이고 관습적인 거래조건만으로 즉시 매각가능하여야 하며, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 비유동자산(또는처분자산집단)을 "매각예정비유동자산" (또는 "매각예정자산집단")으로 분류합니다.&cr;매각예정으로 분류된 비유동자산은 다른 자산과 별도로 연결재무상태표에 표시하며,매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함되는 자산이나 부채는 다른 자산이나 부채와 별도로 연결재무상태표에 표시합니다. 해당 자산과 부채는 상계하여 단일금액으로 표시할 수 없습니다.&cr;비유동자산의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수되는 경우, 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다.&cr;&cr;연결회사는 처분 등의 이유로 지배력을 상실했거나 매각예정으로 분류된 구분단위가주요사업계열이나 영업지역에 해당하는 경우 중단영업으로 분류하여 관련 세후손익을 중단영업손익으로 손익계산서상 별도 표시하며, 중단영업의 영업활동, 투자활동 및 재무활동에서 발생한 순현금흐름을 주석으로 표시하고 있습니다.&cr;&cr;(10) 차입금&cr;&cr;차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금은 연결회사가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다.&cr;&cr;(11) 금융부채&cr;&cr;1) 분류&cr;&cr;금융부채는 당기손익-공정가치 측정 금융부채와 기타금융부채로 분류하며, 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 최초 인식시점에 결정하고 있습니다.
&cr;- 당기손익-공정가치 측정 금융부채&cr;단기매매금융부채(단기간 내에 재매입할 목적으로 부담한 금융부채와 위험회피수단으로 지정되지 않거나 위험회피에 효과적이지 않은 파생상품)와 최초 인식시점에 공정가치 측정으로 지정한 금융부채를 당기손익-공정가치 측정금융부채로 분류하며, 유동부채로 분류하고 있습니다.&cr;&cr;- 기타금융부채&cr;당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 보고기간종료일 기준으로 12개월 이내에 경영진이 상환할 의도가 있는경우에는 유동부채로 분류하며, 그렇지 않은 경우에는 비유동부채로 분류합니다.&cr;&cr;또한, 보고기간종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리가 있는 경우 비유동부채로 분류하며, 그렇지 않는 경우 유동부채로 분류하고 있습니다.
2) 인식과 측정&cr;&cr;금융부채는 계약의 당사자가 되는 때(정형화된 매매는 매매일)에 인식하고 있습니다.&cr;기타금융부채는 최초 인식시점의 공정가치에서 거래원가를 차감하여 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 최초 인식시점의 공정가치로 측정하고 거래원가는 당기손익으로 처리하고 있습니다.&cr;&cr;금융부채의 최초인식 후 당기손익-공정가치측정 금융부채는 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동에 따른 손익은 자기신용위험 변동부분과 그 외의 변동부분으로 구분하여 그 외의 변동부분은 당기손익으로 인식하고, 자기신용위험 변동부분은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익으로 인식한 자기신용위험에 따른 공정가치 변동부분은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 과거 기준서 제1039호에서는 당기손익인식금융부채로 지정된 금융부채의 공정가치변동 전체를 당기손익으로 표시했었습니다.&cr;&cr;기타금융부채는 유효이자율법을사용하여 상각후원가로 측정하고 있으며, 상각과정에서 발생한 비용은 이자비용으로 인식하고 있습니다.
&cr;3) 금융부채의 제거&cr;&cr;금융부채는 소멸(계약상 의무가 이행되거나 취소 또는 만료된 경우)한 경우에만 제거하며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;기업회계기준서 제1109호의 적용이 연결회사의 금융부채의 분류 및 측정에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr;&cr;4) 금융보증계약&cr;&cr;연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식됩니다.&cr;① 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액&cr;② 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액&cr;&cr;(12) 퇴직급여채무&cr;&cr;연결회사는 임직원의 선택에 따라 확정기여제도와 확정급여제도를 운영하고 있습니다.&cr;&cr;1) 확정기여제도&cr;&cr;확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다.
&cr;2) 확정급여제도&cr;&cr;재무상태표상 퇴직급여채무는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.&cr;&cr;확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시하고 관련 퇴직급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 시장수익률을 고려하여 결정한 할인율로기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. &cr;&cr;보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.
3) 기타장기종업원급여&cr;&cr;연결회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 이러한 급여의 예상원가는 확정급여제도에서 사용된 것과 동일한 회계처리방법을 사용하여 근무기간 동안 인식됩니다. 보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 이러한 채무는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에의해 평가됩니다.&cr;&cr;(13) 충당부채와 우발부채&cr;&cr;충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.&cr;&cr;또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.&cr;&cr;(14) 외화환산&cr;&cr;연결회사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화") 및 표시통화인 한국의 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.&cr;&cr;기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말 현재 보유 중인 화폐성 외화항목은 보고기간말 현재의 마감환율을 적용하여 환산하고, 역사적원가로측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하며, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.&cr;&cr;외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;(15) 리스&cr;&cr;연결회사는 소유에 따른 실질적 위험과 효익을 모두 부담하고 있는 유형자산 리스는 금융리스로 분류하고 있습니다. 금융리스는 리스자산의 공정가치와 최소리스료의 현재가치 중 작은 금액을 리스기간개시일에 자본화하고 있습니다. 매년 지급되는 리스료는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 금융원가와 리스부채로배분하고 있습니다.
&cr;금융원가를 차감한 관련 임대 의무는 금융리스부채로 계상하고 있습니다. 금융원가인 이자요소는 각 기간 동안 부채의 잔액에 대하여 일정한기간이자율이 산출되도록 리스기간동안 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr;&cr;리스자산의 소유에 따른 위험 및 보상의 중요 부분이 리스제공자에게 귀속되는 리스의 경우 운용리스로 분류하고 있으며 재무상태표에 자산으로 인식하지 아니합니다. 운용리스료는 리스제공자에게서 받는 인센티브 차감 후 리스기간 동안 정액법으로 비용을 인식하고 있습니다.&cr;&cr;(16) 파생상품&cr;&cr;연결회사는 파생상품의 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 공정가액으로 평가하여 자산과 부채로 계상하고, 동 계약으로부터 발생한 손익은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족한 현금흐름위험회피와 해외사업장에 대한 순투자에 대한 위험회피금액은 자본항목으로 이연하고 있습니다.&cr;&cr;(17) 배당금&cr;&cr;보고기간 후에 지분상품 보유자에 대해 배당을 선언한 경우, 그 배당금을 보고기간말의 부채로 인식하지 않고 연결회사의 주주에 의해 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;(18) 자본금&cr;&cr;연결회사의 자본금은 보통주 및 우선주 발행으로 인한 자본금입니다. 연결회사가 자기주식을 취득하는 경우, 자기주식은 자본에서 차감하여 표시하며, 자기주식을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 자본에서 직접 인식하고 있습니다.&cr;&cr;(19) 주식기준보상&cr;&cr;연결회사는 임직원에게 부여된 주식선택권 부여일의 추정 공정가치로 인식하고 주식보상비용은 주식선택권의 예상권리소멸율을 반영하여 가득기간 동안 정액법으로 인식하고 있습니다. 연결회사는 블랙-숄즈 옵션가격결정모형을 사용하여 주식선택권의 공정가치를 결정하고 있습니다.&cr;&cr;(20) 수익인식&cr;&cr;연결회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.&cr;&cr;1) 계약의 식별&cr;&cr;연결회사는 백화점 매장을 통해 다양한 상품을 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 재화의 판매시 사업관행에 따라 별도의 계약 체결은 없으며 대금을 지급 받고 상품을인도하고 있습니다.
2) 수행의무의 식별&cr;&cr;연결회사가 판매한 상품에는 대체용도가 없고, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권이 없다고 판단되어 상품이 인도되는 단일시점에 수익을 인식하였습니다.&cr;&cr;3) 유의적인 금융요소&cr;&cr;거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들간에 합의한 지급시기로 인하여 고객에게 재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 그 고객이 그 재화나 용역 대금을 현금으로 결제했다면 지급하였을 가격을 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. 다만, 연결회사는 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 사이의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상하는 경우 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가를 조정하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.
&cr;4) 변동대가&cr;&cr;연결회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기대값 추정 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 변동대가와 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때,이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다.&cr;&cr;5) 거래가격의 배분&cr;&cr;연결회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 산정하기 위하여 과거 3년간의 데이터를 분석한 결과 거래가격을 배분할 계약은 없었습니다.&cr;&cr;6) 계약체결 이행원가&cr;&cr;연결회사는 기업회계기준서 제1115호에 따라 고객과의 계약체결 증분원가가 회수될것으로 예상된다면 자산으로 인식하고 있습니다. 계약체결 증분원가는 고객과 계약을 체결하기 위해 투입된 원가로서 계약을 체결하지 않았다면 투입되지 않았을 원가입니다. 계약 체결 여부와 무관하게 투입된 계약체결원가는 계약 체결 여부와 관계없이고객에게 그 원가를 명백히 청구할 수 있는 경우가 아니라면 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;
7) 반품
&cr;&cr;
연결회사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다.
&cr;(21) 법인세비용&cr;&cr;법인세비용은 당기법인세비용과 이연법인세비용으로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건으로부터 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;당기법인세비용은 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액으로서 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여, 과세당국에 납부하거나 과세당국으로부터 환급받을 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.&cr;&cr;이연법인세 자산과 부채는 재무상태표상 자산 또는 부채의 장부금액과 세무기준액과의 차이인 일시적차이와 미사용 세무상결손금 및 세액공제에 대하여 보고기간말까지제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.&cr;&cr;종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산과 관련된 모든 가산할 일시적차이에 대하여 일시적차이의소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. &cr;또한, 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한에 대한 투자자산과 관련된 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr;&cr;이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.&cr;&cr;이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있는 경우에만 상계합니다.&cr;&cr;(22) 주당이익&cr;&cr;연결회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다.&cr;&cr;기본주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 연결회사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.&cr;&cr;희석주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익에 희석효과가 있는 잠재적 희석증권과 관련된 손익(법인세효과 차감)을 가감한 금액에 보고기간 동안의 연결회사의 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에반영됩니다.&cr;&cr;(23) 차입원가&cr;&cr;적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;(24) 영업부문&cr;&cr;연결회사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있습니다.&cr;&cr;(25) 재무제표의 승인&cr;&cr;연결회사의 재무제표는
2020년 3월 27일 개최되는 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.
&cr;&cr;4. 범주별 금융상품&cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 당기말
| 구 분 |
상각후원가 측정&cr; 금융자산 |
당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 |
합 계 |
| 현금및현금성자산 |
1,107,121 |
- |
- |
1,107,121 |
| 단기금융상품 |
525,000 |
- |
- |
525,000 |
| 당기손익-공정가치금융자산_유동 |
- |
5,807,780 |
- |
5,807,780 |
| 상각후원가채무증권_유동 |
11,065 |
- |
- |
11,065 |
| 매출채권 |
7,787,208 |
- |
- |
7,787,208 |
| 미수금 |
1,517,069 |
- |
- |
1,517,069 |
| 기타금융자산_유동 |
42,665 |
- |
- |
42,665 |
| 장기금융상품 |
462,781 |
- |
- |
462,781 |
| 당기손익-공정가치금융자산_비유동 |
- |
8,468,897 |
- |
8,468,897 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산_비유동 |
- |
- |
40,132,679 |
40,132,679 |
| 상각후원가채무증권_비유동 |
493,770 |
- |
- |
493,770 |
| 기타금융자산_비유동 |
1,584,152 |
- |
- |
1,584,152 |
| 합 계 |
13,530,831 |
14,276,677 |
40,132,679 |
67,940,187 |
② 전기말&cr;
| 구 분 |
상각후원가 측정&cr; 금융자산 |
당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 |
합 계 |
| 현금및현금성자산 |
1,206,149 |
- |
- |
1,206,149 |
| 예치금_유동 |
14,542,511 |
- |
- |
14,542,511 |
| 단기금융상품 |
525,000 |
- |
- |
525,000 |
| 당기손익-공정가치금융자산_유동 |
- |
15,543,078 |
- |
15,543,078 |
| 상각후원가채무증권_유동 |
1,921,330 |
- |
- |
1,921,330 |
| 매출채권 |
8,161,989 |
- |
- |
8,161,989 |
| 미수금 |
832,934 |
- |
- |
832,934 |
| 대출채권_유동 |
80,912,059 |
- |
- |
80,912,059 |
| 기타금융자산_유동 |
4,276,435 |
- |
- |
4,276,435 |
| 예치금_비유동 |
5,180,249 |
- |
- |
5,180,249 |
| 장기금융상품 |
402,781 |
- |
- |
402,781 |
| 당기손익-공정가치금융자산_비유동 |
- |
7,251,465 |
- |
7,251,465 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산_비유동 |
- |
- |
50,187,354 |
50,187,354 |
| 상각후원가채무증권_비유동 |
504,255 |
- |
- |
504,255 |
| 대출채권_비유동 |
35,161,297 |
- |
- |
35,161,297 |
| 기타금융자산_비유동 |
1,820,764 |
- |
- |
1,820,764 |
| 합 계 |
155,447,753 |
22,794,543 |
50,187,354 |
228,429,650 |
&cr;(2) 당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
상각후원가로 측정하는 금융부채 |
| 당기말 |
전기말 |
| 매입채무 |
1,303,653 |
1,398,191 |
| 예수부채_유동 |
- |
117,138,125 |
| 예수보증금_유동 |
2,600,778 |
3,040,612 |
| 단기차입금 |
105,679,161 |
110,659,599 |
| 유동성장기차입금 |
33,400,000 |
4,500,000 |
| 기타금융부채_유동 |
26,757,785 |
31,121,866 |
| 예수부채_비유동 |
- |
13,440,486 |
| 예수보증금_비유동 |
8,488,551 |
8,228,822 |
| 장기차입금 |
29,900,000 |
60,500,000 |
| 리스부채(유동) |
550,265 |
- |
| 리스부채(비유동) |
744,874 |
- |
| 합 계 |
209,425,067 |
350,027,701 |
&cr;(3) 당기와 전기의 금융상품 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 상각후원가 측정 금융자산 |
|
|
| 이자수익 |
66,894 |
7,480,351 |
| 손상환입(차손) |
- |
320,000 |
| 당기손익-공정가치금융자산 |
|
|
| 단기매매증권평가손익 |
- |
67,353 |
| 단기매매증권처분손익 |
- |
- |
| 당기손익-공정가치금융자산평가손익 |
897,870 |
(3,933,591) |
| 당기손익-공정가치금융자산처분손익 |
374,062 |
(960,364) |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 |
|
|
| 평가손익(기타포괄손익) |
(2,743,577) |
(7,168,345) |
| 배당수익 |
821,188 |
753,697 |
| 상각후원가로측정하는 금융부채 |
|
|
| 이자비용 |
(6,718,187) |
(7,168,345) |
5. 현금및현금성자산과 장·단기금융상품&cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 현금 |
141,229 |
415,982 |
| 보통예금 |
965,892 |
616,212 |
| 보통예치금 |
- |
173,955 |
| 합 계 |
1,107,121 |
1,206,149 |
(2) 당기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 단기금융상품 |
|
|
| 특정정기예금 |
495,000 |
495,000 |
| 정기예금 |
30,000 |
30,000 |
| 소 계 |
525,000 |
525,000 |
| 장기금융상품 |
|
|
| 당좌개설보증금 |
2,500 |
2,500 |
| 정기예금 |
60,000 |
- |
| 특정정기예금 |
400,281 |
400,281 |
| 소 계 |
462,781 |
402,781 |
| 합 계 |
987,781 |
927,781 |
&cr;(3) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
거래처 |
당기말 |
전기말 |
사용제한내용 |
| 단기금융상품 |
(주)DGB대구은행 |
30,000 |
30,000 |
상품권 제휴 질권설정 |
| 장기금융상품 |
(주)한국씨티은행 |
400,281 |
400,281 |
예수보증금 관련 질권설정 |
| (주)DGB대구은행 |
60,000 |
- |
예수보증금 관련 질권설정 |
| (주)DGB대구은행 |
2,500 |
2,500 |
당좌개설보증금 |
| 합 계 |
492,781 |
432,781 |
|
&cr;&cr;6. 예치금&cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 타 금융회사 및 상호저축은행중앙회 등에 예치한 금액의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
예치기관 |
당기말(*1) |
전기말 |
| 중앙회예치금(유동) |
상호저축은행중앙회 |
- |
7,000,000 |
| 기타예치금(유동) |
NH투자증권 外 |
- |
7,542,511 |
| 지급준비예치금(비유동) |
상호저축은행중앙회 |
- |
5,180,250 |
| 합 계 |
- |
19,722,761 |
&cr;(*1) 당기말 금액은 매각예정자산으로 분류하였습니다.&cr;&cr;(2) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예치금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
거래처 |
당기말 |
전기말 |
사용제한내용 |
| 중앙회예치금 |
상호저축은행중앙회 |
- |
3,000,000 |
내국환업무 및 자기앞수표 발행 업무 담보제공 |
| 지급준비예치금 |
- |
5,180,250 |
지급준비자산 및 금융업무 담보제공 |
| 합 계 |
- |
8,180,250 |
|
&cr;(*1) 당기말 금액은 매각예정자산으로 분류하였습니다.&cr;
7. 당기손익-공정가치금융자산&cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
내역 |
당기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
공정가치(*1) |
장부금액 |
취득원가 |
공정가치(*1) |
장부금액 |
| 유동 |
| 지분증권 |
주가지수 연계 펀드 외 |
5,310,000 |
5,807,780 |
5,807,780 |
14,950,000 |
15,543,078 |
15,543,078 |
| 비유동 |
| 채무상품 |
보험상품 |
8,540,038 |
8,468,897 |
8,468,897 |
7,566,052 |
7,251,465 |
7,251,465 |
| 합 계 |
13,850,038 |
14,276,677 |
14,276,677 |
22,516,052 |
22,794,543 |
22,794,543 |
&cr;(*1) 상기 유가증권은 시장가격을 적용하여 산정된 공정가치로 평가하였습니다.&cr;&cr;(2) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 기초금액 |
22,794,543 |
- |
| 분류변경 |
- |
32,860,257 |
| 취득 |
1,333,986 |
2,467,437 |
| 처분 |
(10,749,722) |
(8,599,560) |
| 공정가치평가 |
897,870 |
(3,933,591) |
| 기말금액 |
14,276,677 |
22,794,543 |
&cr;(3) 당기와 전기 중 당기손익-공정가치금융자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 당기손익-공정가치금융자산 처분이익 |
489,575 |
(3,933,592) |
| 당기손익-공정가치금융자산 처분손실 |
(115,514) |
|
| 당기손익-공정가치금융자산 평가이익 |
897,870 |
(960,363) |
| 당기손익-공정가치금융자산 평가손실 |
- |
- |
| 합 계 |
1,271,931 |
(4,893,955) |
&cr;&cr;8. 기타포괄손익-공정가치금융자산&cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 지분증권(*1) |
|
|
| 상장주식 |
39,183,589 |
45,026,311 |
| 비상장주식 |
949,090 |
949,090 |
| 조건부자본증권 |
- |
4,022,025 |
| 채무증권 |
|
|
| 지준유가증권 |
- |
189,928 |
| 합 계 |
40,132,679 |
50,187,354 |
&cr;(*1) 상기 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 당기손익으로 재분류되지 않습니다.&cr;&cr;(2) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 상장주식의 내역은 다음과 같습니다.
| 회 사 명 |
당기말 |
전기말 |
| 보유주식수 |
지분율(%) |
취득원가 |
시 가(*1) |
장부가액 |
장부가액 |
| (주)DGB금융지주(*2) |
47,683 |
0.03% |
270,645 |
339,503 |
339,503 |
1,227,246 |
| (주)티비씨(*2) |
5,991,868 |
5.99% |
2,995,934 |
7,250,160 |
7,250,160 |
3,622,500 |
| (주)현대홈쇼핑(*2) |
382,600 |
3.19% |
1,913,000 |
30,799,300 |
30,799,300 |
37,877,400 |
| (주)현대그린푸드(*2) |
67,057 |
0.07% |
153,000 |
794,626 |
794,626 |
958,915 |
| (주)삼성엔지니어링(*3) |
- |
- |
- |
- |
- |
528,000 |
| 엘지디스플레이(주)(*3) |
- |
- |
- |
- |
- |
812,250 |
| 합 계 |
5,332,579 |
39,183,588 |
39,183,589 |
45,026,311 |
(*1) 연결회사는 취득원가와 시가의 차액에 대하여 자본항목에 반영되는 법인세효과를 차감한 금액을 기타포괄손익누계액(기타포괄손익-공정가치 평가손익)으로 계상하고있습니다.&cr;(*2) ㈜현대홈쇼핑, ㈜티비씨, ㈜현대그린푸드, ㈜DGB금융지주 주식이 차입금의 담보로 제공되어 있습니다.&cr;(*3) 당기말 금액은 매각예정자산으로 분류하였습니다.&cr;&cr;(3) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 비상장주식의 내역은 다음과 같습니다.
| 회 사 명 |
당기말(*1) |
전기말 |
| 보유주식수 |
지분율(%) |
취득원가 |
장부가액 |
장부가액 |
| (주)엑스코 |
189,818 |
0.44% |
949,090 |
949,090 |
949,090 |
| (주)그린바이오텍 |
15,791 |
3.08% |
1,521,268 |
- |
- |
| (주)대구시민프로축구단 |
20,000 |
0.61% |
100,000 |
- |
- |
| 기업구조조정조합출자금 |
- |
3.70% |
141,000 |
- |
- |
| 합 계 |
2,711,358 |
949,090 |
949,090 |
&cr;(*1)활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 정보가 불충분하거나, 또는 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 지분증권은 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.&cr;&cr;(4) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 기초금액 |
50,187,354 |
- |
| 회계정책변경효과 |
- |
59,302,245 |
| 타계정대체(*2) |
(6,383,203) |
- |
| 취득 |
- |
- |
| 처분(*1) |
(177,176) |
- |
| 공정가치평가손익(*1) |
(3,494,296) |
(9,114,891) |
| 기말금액 |
40,132,679 |
50,187,354 |
&cr;(*1) 지분상품의 처분시 동 평가손익(기타포괄손익누계액 분류)은 이익잉여금으로 재분류되며, 당기손익으로 재분류되지 아니합니다.&cr;(*2) 대백저축은행이 보유한 기타포괄손익-공정가치금융자산은 매각예정자산으로 대체 하였습니다.&cr;&cr;
9. 상각후원가채무증권&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 상각후원가채무증권의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
|
|
| 국공채 |
11,065 |
1,330 |
| 기업이 발행한 채무증권 |
- |
1,920,000 |
| 비유동 |
|
|
| 국공채 |
493,770 |
504,255 |
| 합 계 |
504,835 |
2,425,585 |
&cr;&cr;10. 매출채권과 미수금&cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 매출채권과 미수금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 채권액 |
대손충당금 |
장부금액 |
채권액 |
대손충당금 |
장부금액 |
| 매출채권 |
7,787,208 |
- |
7,787,208 |
8,161,989 |
- |
8,161,989 |
| 미수금 |
1,553,992 |
(36,923) |
1,517,069 |
1,007,540 |
(174,606) |
832,934 |
| 장기미수금(*) |
3,702,083 |
(3,702,083) |
- |
3,702,083 |
(3,702,083) |
- |
| 합 계 |
13,043,283 |
(3,739,006) |
9,304,277 |
12,871,612 |
(3,876,689) |
8,994,923 |
&cr;(*) 장기미수금은 회수가 불확실하여 전액 대손충당금을 설정하였습니다.&cr;&cr;(2) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 매출채권과 미수금의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.
&cr;① 당기말
| 구 분 |
매출채권 |
미수금 |
장기미수금 |
| 연체되지 않은 채권 |
7,787,208 |
1,517,070 |
- |
| 소 계 |
7,787,208 |
1,517,070 |
- |
| 연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1) |
|
|
|
| 3개월 이하 |
- |
- |
- |
| 3개월 초과 6개월 이하 |
- |
- |
- |
| 6개월 초과 |
- |
- |
- |
| 소 계 |
- |
- |
- |
| 손상채권(*2) |
|
|
|
| 3개월 이하 |
- |
- |
- |
| 3개월 초과 6개월 이하 |
- |
- |
- |
| 6개월 초과 |
- |
36,923 |
3,702,083 |
| 소 계 |
- |
36,923 |
3,702,083 |
| 합 계 |
7,787,208 |
1,553,993 |
3,702,083 |
&cr;(*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자들과 관련되어 있습니다. 한편, 연체되었으나 손상되지 않은 채권에 대하여 설정된 충당금은 없습니다.&cr;(*2) 보고기간종료일 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 3,739,006천원이며, 연결회사 대부분의 채권이 정상적으로 회수되어, 연체된 채권은 미미하기 때문에 연체 기간별로 구분하여 채무불이행률을 추정하지 않았습니다.
② 전기말
| 구 분 |
매출채권 |
미수금 |
장기미수금 |
| 연체되지 않은 채권 |
8,161,989 |
830,052 |
- |
| 소 계 |
8,161,989 |
830,052 |
- |
| 연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1) |
|
|
|
| 3개월 이하 |
- |
- |
- |
| 3개월 초과 6개월 이하 |
- |
- |
- |
| 6개월 초과 |
- |
2,882 |
- |
| 소 계 |
- |
2,882 |
- |
| 손상채권(*2) |
|
|
|
| 3개월 이하 |
- |
- |
- |
| 3개월 초과 6개월 이하 |
- |
- |
- |
| 6개월 초과 |
- |
174,606 |
3,702,083 |
| 소 계 |
- |
174,606 |
3,702,083 |
| 합 계 |
8,161,989 |
1,007,540 |
3,702,083 |
&cr;(*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자들과 관련되어 있습니다. 한편, 연체되었으나 손상되지 않은 채권에 대하여 설정된 충당금은 없습니다.&cr;(*2) 보고기간종료일 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 3,876,689천원이며, 연결회사 대부분의 채권이 정상적으로 회수되어, 연체된 채권은 미미하기 때문에 연체 기간별로 구분하여 채무불이행률을 추정하지 않았습니다.&cr;&cr;(3) 당기와 전기 중 미수금에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 당기
| 구 분 |
당기초 |
대손상각비 |
미수금 상각 |
당기말 |
| 미수금 |
3,876,689 |
- |
(137,683) |
3,739,006 |
② 전기
| 구 분 |
전기초 |
대손상각비 |
미수금 상각 |
전기말 |
| 미수금 |
3,876,689 |
- |
- |
3,876,689 |
&cr;&cr;11. 대출채권&cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 대출채권의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말(*1) |
전기말 |
| 할인어음 |
- |
199,040 |
| 예적금담보대출 |
- |
653,000 |
| 일반자금대출 |
- |
119,058,774 |
| 종합통장대출 |
- |
2,400,868 |
| 기타대출채권(*) |
- |
14,463 |
| 소 계 |
- |
122,326,145 |
| 이연대출부대비용(+) |
- |
42,133 |
| 대손충당금(-) |
- |
(6,294,922) |
| 대출채권 순장부금액 |
- |
116,073,356 |
&cr;(*1) 당기말 금액은 매각예정자산으로 분류하였습니다.&cr;
&cr;
(2) 당기말과 전기말 현재 이연대출부대비용을 제외한 대출채권 잔존기간별 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 당기말&cr;&cr;당기말 금액은 매각예정자산으로 분류하였습니다.
② 전기말
| 구 분 |
할인어음 |
예적금담보대출 |
일반자금대출 |
종합통장대출 |
기타대출채권 |
합 계 |
| 3개월이내 |
199,040 |
359,500 |
23,988,579 |
1,058,414 |
14,463 |
25,619,996 |
| 6개월이내 |
- |
94,000 |
16,796,158 |
139,609 |
- |
17,029,767 |
| 1년이내 |
- |
199,500 |
41,812,912 |
1,202,845 |
- |
43,215,257 |
| 1년초과 |
- |
- |
36,461,125 |
- |
- |
36,461,125 |
| 합 계 |
199,040 |
653,000 |
119,058,774 |
2,400,868 |
14,463 |
122,326,145 |
&cr;(3) 당기말과 전기말 현재 대출채권은 전액 국내원화대출채권이며 대출채권에 대한 고객별 분포는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말(*1) |
전기말 |
| 금 액 |
비 율 |
금 액 |
비 율 |
| 기 업 |
- |
- |
107,998,941 |
88.29% |
| 가 계 |
- |
- |
14,327,204 |
11.71% |
| 합 계 |
- |
- |
122,326,145 |
100.00% |
&cr;(*1) 당기말 금액은 매각예정자산으로 분류하였습니다.&cr;&cr;(4) 당기말과 전기말 현재 대출채권의 산업별 분포는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말(*1) |
전기말 |
| 금 액 |
비 율 |
금 액 |
비 율 |
| 기 업 |
건설업 |
- |
- |
22,242,368 |
18.18% |
| 금융및보험업 |
- |
- |
12,093,764 |
9.89% |
| 도매및소매업 |
- |
- |
5,422,066 |
4.43% |
| 개인서비스업 |
- |
- |
4,462,608 |
3.65% |
| 부동산및임대업 |
- |
- |
18,745,740 |
15.32% |
| 사업서비스업 |
- |
- |
981,054 |
0.80% |
| 숙박및음식점업 |
- |
- |
2,902,417 |
2.37% |
| 예술,스포츠및여가관련서비스업 |
- |
- |
6,446,194 |
5.27% |
| 운수및창고업 |
- |
- |
496,364 |
0.41% |
| 제조업 |
- |
- |
17,824,504 |
14.57% |
| PF대출 |
- |
- |
14,942,133 |
12.21% |
| 보건업 |
- |
- |
490,000 |
0.40% |
| 교육서비스 |
- |
- |
864,433 |
0.71% |
| 기타 |
- |
- |
85,296 |
0.07% |
| 소 계 |
- |
- |
107,998,941 |
88.29% |
| 가 계 |
주택담보대출 |
- |
- |
5,282,384 |
4.32% |
| 토지담보대출 |
- |
- |
1,145,880 |
0.94% |
| 기타담보대출 |
- |
- |
7,559,591 |
6.18% |
| 신용대출 |
- |
- |
339,349 |
0.28% |
| 소 계 |
- |
- |
14,327,204 |
11.71% |
| 합 계 |
- |
- |
122,326,145 |
100.00% |
&cr;(*1) 당기말 금액은 매각예정자산으로 분류하였습니다.&cr;&cr;(5) 당기말과 전기말 현재 대출채권(이연대출부대손익 제외)에 대한 자산건전성분류 및 이에 기초한 대손충당금의 설정내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 당기말&cr;&cr;당기말 금액은 매각예정자산으로 분류하였습니다.
&cr;② 전기말
| 구 분 |
정 상 |
요주의 |
고 정 |
회수의문 |
추정손실 |
합 계 |
| 할인어음 |
199,040 |
|
|
|
|
199,040 |
| 예적금담보대출 |
653,000 |
|
|
|
|
653,000 |
| 일반자금대출 |
67,624,069 |
36,676,931 |
10,864,805 |
2,790,985 |
1,101,984 |
119,058,774 |
| 종합통장대출 |
2,341,397 |
|
|
3,323 |
56,148 |
2,400,868 |
| 기타대출채권 |
|
|
5,207 |
|
9,256 |
14,463 |
| 합 계 |
70,817,506 |
36,676,931 |
10,870,012 |
2,794,308 |
1,167,388 |
122,326,145 |
| 대손충당금(-) |
|
|
|
|
|
(6,294,922) |
| 장부금액 |
|
|
|
|
|
116,031,223 |
&cr;(6) 당기와 전기 중 이연대출부대비용의 증감내용은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 당기말&cr;&cr;당기말 금액은 매각예정자산으로 분류하였습니다.
&cr;② 전기말
| 계정과목 |
기 초 |
증 가 |
감 소 |
타계정대체 |
기 말 |
| 이연대출부대비용 |
56,421 |
69,685 |
(83,973) |
- |
42,133 |
&cr;&cr;12. 기타금융자산&cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 기타유동금융자산 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 미수수익 |
42,665 |
1,232,592 |
| 단기대여금 |
- |
112,554 |
| 미회수내국환채권 |
- |
2,931,289 |
| 기타 |
- |
- |
| 합 계 |
42,665 |
4,276,435 |
&cr;(2) 당기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 보증금 |
1,329,152 |
1,625,765 |
| 장기대여금 |
255,000 |
195,000 |
| 합 계 |
1,584,152 |
1,820,765 |
&cr;&cr;13. 기타유동자산과 기타비유동자산&cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 선급금 |
651,871 |
668,447 |
| 선급비용 |
430,038 |
428,194 |
| 기타 |
- |
13,205 |
| 합 계 |
1,081,909 |
1,109,846 |
&cr;(2) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 미술품 |
67,184 |
67,184 |
| 합 계 |
67,184 |
67,184 |
&cr;&cr;14. 재고자산&cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
상품평가충당금 |
장부금액 |
취득원가 |
상품평가충당금 |
장부금액 |
| 상 품 |
8,163,060 |
(598,291) |
7,564,769 |
9,092,477 |
(94,200) |
8,998,277 |
(2) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 매출원가 : |
|
|
| 재고자산평가손실(환입) |
504,091 |
(1,791) |
&cr;&cr;15. 유형자산&cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
감가상각누계액 |
장부금액 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
장부금액 |
| 토지 |
177,691,270 |
- |
177,691,270 |
177,691,270 |
- |
177,691,270 |
| 건물 |
297,229,198 |
(65,775,112) |
231,454,086 |
297,054,824 |
(59,631,985) |
237,422,839 |
| 구축물 |
6,658,931 |
(2,417,528) |
4,241,402 |
6,658,931 |
(2,251,832) |
4,407,099 |
| 차량운반구 |
437,923 |
(387,541) |
50,382 |
534,352 |
(428,393) |
105,959 |
| 기타의 유형자산 |
63,613,305 |
(58,054,730) |
5,558,575 |
64,852,132 |
(57,170,453) |
7,681,679 |
| 사용권자산(*1) |
2,712,846 |
(1,466,302) |
1,246,544 |
- |
- |
- |
| 건설중인자산 |
74,400 |
- |
74,400 |
175,103 |
- |
175,103 |
| 합 계 |
548,417,873 |
(128,101,213) |
420,316,659 |
546,966,612 |
(119,482,663) |
427,483,949 |
&cr;(*1) 기준서 제1116호 '리스'에 따라 2019년 1월 1일 최초 적용하였습니다.&cr;&cr;(2) 당기와 전기의 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 당기
| 구 분 |
당기초 |
기준서개정효과 |
취득 |
처분/폐기 |
감가상각비 |
대체 |
연결조정 |
당기말 |
| 토지 |
177,691,270 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
177,691,270 |
| 건물 |
237,422,840 |
- |
315,798 |
(39,967) |
(6,331,053) |
- |
86,466 |
231,454,084 |
| 구축물 |
4,407,099 |
- |
- |
- |
(165,697) |
- |
- |
4,241,402 |
| 차량운반구 |
105,960 |
- |
- |
(1) |
(52,525) |
(3,051) |
- |
50,383 |
| 기타의 유형자산 |
7,681,678 |
- |
1,495,733 |
(220,290) |
(3,300,602) |
(97,943) |
- |
5,558,576 |
| 사용권자산 |
- |
1,796,475 |
- |
- |
(549,931) |
- |
- |
1,246,544 |
| 건설중인자산 |
175,103 |
- |
74,400 |
- |
- |
(175,103) |
- |
74,400 |
| 합 계 |
427,483,950 |
1,796,475 |
1,885,931 |
(260,258) |
(10,399,808) |
(276,097) |
86,466 |
420,316,659 |
② 전기
| 구 분 |
전기초 |
기준서개정효과 |
취득 |
처분/폐기 |
감가상각비 |
대체 |
연결조정 |
전기말 |
| 토지 |
207,213,491 |
- |
- |
- |
- |
(29,522,221) |
- |
177,691,270 |
| 건물 |
244,326,395 |
- |
145,000 |
- |
(6,347,927) |
(787,098) |
86,470 |
237,422,840 |
| 구축물 |
4,572,796 |
- |
- |
- |
(165,697) |
- |
- |
4,407,099 |
| 차량운반구 |
218,190 |
- |
22,300 |
(69,570) |
(64,960) |
- |
- |
105,960 |
| 기타의 유형자산 |
12,270,727 |
- |
1,403,710 |
(1,823,843) |
(4,168,916) |
- |
- |
7,681,678 |
| 건설중인자산 |
744,103 |
- |
1,412,139 |
- |
- |
(1,981,139) |
- |
175,103 |
| 합 계 |
469,345,702 |
- |
2,983,149 |
(1,893,413) |
(10,747,500) |
(32,290,458) |
86,470 |
427,483,950 |
&cr;(3) 당기말 현재 담보로 제공되어 있는 유형자산은 다음과 같습니다.
| 담보제공자산 |
장부금액 |
담보설정금액 |
설정기관 |
| 토 지(*1) |
139,198,178 |
191,905,000 |
DGB대구은행&cr;KDB산업은행&cr;현대백화점&cr;KEB하나은행 |
| 건 물(*1) |
230,464,451 |
| 합 계 |
369,662,629 |
&cr;(*1) 부동산담보대출과 관련하여 담보로 제공되었습니다(주석 35 참조)&cr;&cr;&cr;16. 투자부동산&cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 상세내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 토지 |
건물 |
합 계 |
토지 |
건물 |
합 계 |
| 취득원가 |
17,247,644 |
1,974,370 |
19,222,014 |
17,247,644 |
1,974,370 |
19,222,014 |
| 상각누계액 |
- |
(82,265) |
(82,265) |
- |
(32,906) |
(32,906) |
| 장부금액 |
17,247,644 |
1,892,105 |
19,139,749 |
17,247,644 |
1,941,464 |
19,189,108 |
(2) 당기와 전기의 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 토지 |
건물 |
합 계 |
토지 |
건물 |
합 계 |
| 기초금액 |
17,247,644 |
1,941,464 |
19,189,108 |
- |
- |
- |
| 취득 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 처분 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 상각 |
- |
(49,359) |
(49,359) |
- |
(32,906) |
(32,906) |
| 대체 |
- |
- |
- |
17,247,644 |
1,974,370 |
19,222,014 |
| 기말금액 |
17,247,644 |
1,892,104 |
19,139,749 |
17,247,644 |
1,941,464 |
19,189,108 |
&cr;(3) 당기와 전기의 투자부동산과 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 임대수익 |
326,907 |
216,289 |
| 운영비용 |
(46,725) |
(41,515) |
| 감가상각비 |
(49,359) |
(32,906) |
&cr;(4) 당기말 현재 담보로 제공되어 있는 투자부동산 내역은 다음과 같습니다.
| 담보제공자산 |
장부금액 |
담보설정금액 |
설정기관 |
| 토 지(*1) |
17,247,644 |
900,000 |
씨제이대한통운㈜ |
&cr;(*1) 신서점 임대에 따른 전세권이 설정되어있습니다.&cr;
17. 무형자산&cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 당기말
| 구 분 |
산업재산권 |
소프트웨어 |
회원권(*) |
개발비 |
영업권 |
합 계 |
| 취득원가 |
153,816 |
1,885,536 |
20,750 |
- |
- |
2,060,102 |
| 처분 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 상각누계액 |
(138,255) |
(1,653,682) |
- |
- |
- |
(1,791,937) |
| 손상누계액 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 장부금액 |
15,561 |
231,854 |
20,750 |
- |
- |
268,165 |
&cr;② 전기말
| 구 분 |
산업재산권 |
소프트웨어 |
회원권 |
개발비 |
영업권 |
합 계 |
| 취득원가 |
144,288 |
1,832,682 |
195,750 |
463,264 |
- |
2,635,984 |
| 처분 |
- |
(6,808) |
- |
- |
- |
(6,808) |
| 상각누계액 |
(133,096) |
(1,527,045) |
- |
(145,016) |
- |
(1,805,157) |
| 손상누계액 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 장부금액 |
11,192 |
298,829 |
195,750 |
318,248 |
- |
824,019 |
&cr;(*) 비한정내용연수를 적용하는 무형자산으로서 상각하지 아니하고 매 보고기간말 손상여부를 검토하고 있습니다.&cr;&cr;(2) 당기와 전기의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 당기
| 구 분 |
산업재산권 |
소프트웨어 |
회원권 |
개발비 |
영업권 |
합 계 |
| 기초금액 |
11,193 |
298,829 |
195,750 |
318,247 |
- |
824,019 |
| 취득 |
9,527 |
62,354 |
- |
- |
- |
71,881 |
| 처분 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 상각 |
(5,160) |
(129,329) |
- |
- |
- |
(134,489) |
| 대체 |
- |
- |
(175,000) |
(318,247) |
- |
(493,247) |
| 기말금액 |
15,560 |
231,854 |
20,750 |
- |
- |
268,164 |
&cr;② 전기
| 구 분 |
산업재산권 |
소프트웨어 |
회원권 |
개발비 |
영업권 |
합 계 |
| 기초금액 |
11,998 |
371,362 |
195,750 |
58,743 |
- |
637,853 |
| 취득 |
3,985 |
79,340 |
- |
299,805 |
- |
383,130 |
| 처분 |
- |
(6,808) |
- |
- |
- |
(6,808) |
| 상각 |
(4,791) |
(145,065) |
- |
(38,650) |
- |
(188,506) |
| 손상 |
- |
- |
- |
(1,650) |
- |
(1,650) |
| 기말금액 |
11,192 |
298,829 |
195,750 |
318,248 |
- |
824,019 |
&cr;&cr;18. 차입금&cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.
| 차입처 |
이자율 |
당기말 |
전기말 |
| 한국증권금융주식회사 |
2.61% |
30,000,000 |
35,000,000 |
| (주)DGB대구은행 |
2.99% ~ 4.26% |
47,449,161 |
47,429,599 |
| (주)KDB산업은행 |
2.85% |
10,000,000 |
10,000,000 |
| KEB하나은행 |
3.58% ~ 3.85% |
18,230,000 |
18,230,000 |
| 합 계 |
105,679,161 |
110,659,599 |
(2) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 유동성장기부채 내역은 다음과 같습니다.
| 차입처 |
이자율 |
당기말 |
전기말 |
| (주)DGB대구은행 |
3.65%~4.18% |
32,400,000 |
4,000,000 |
| (주)KEB하나은행 |
3.86% |
1,000,000 |
500,000 |
| 합 계 |
33,400,000 |
4,500,000 |
&cr;(3) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.
| 차입처 |
이자율 |
당기말 |
전기말 |
| (주)DGB대구은행 |
3.65% |
16,400,000 |
46,000,000 |
| (주)KEB하나은행 |
3.86% |
13,500,000 |
14,500,000 |
| 합 계 |
29,900,000 |
60,500,000 |
&cr;&cr;19. 예수부채&cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 예수부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
이자율(%) |
당기말(*1) |
전기말 |
| 요구불예금 : |
|
|
|
| 보통예금 |
0.50% |
- |
708,978 |
| 별단예금 |
- |
- |
5,764 |
| 소 계 |
- |
714,742 |
| 저축성예금 : |
|
|
|
| 자유적립예금 |
2.4% ~ 6.0% |
- |
26,841 |
| 정기예금 |
1.3% ~ 2.9% |
- |
126,899,682 |
| 정기적금 |
1.7% ~ 4.8% |
- |
2,553,517 |
| 재형저축 |
4.5% ~ 4.8% |
- |
83,830 |
| 표지어음예수금 |
1.5% |
- |
300,000 |
| 소 계 |
- |
129,863,870 |
| 합 계 |
- |
130,578,612 |
&cr;(*1) 당기말 금액은 매각예정부채로 분류하였습니다.&cr;&cr;(2) 당기말과 전기말 현재 예수부채의 계약만기일까지 잔존기간 현황은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 당기말&cr;&cr;당기말 금액은 매각예정부채로 분류하였습니다.
&cr;② 전기말
| 구 분 |
6개월 이내 |
1년 이내 |
1년 초과 |
합 계 |
| 보통예금 |
708,978 |
- |
- |
708,978 |
| 별단예금 |
5,764 |
- |
- |
5,764 |
| 자유적립예금 |
541 |
25,670 |
630 |
26,841 |
| 정기예금 |
59,920,473 |
53,975,763 |
13003446 |
126,899,682 |
| 정기적금 |
1,558,227 |
642,710 |
352580 |
2,553,517 |
| 재형저축 |
- |
- |
83830 |
83,830 |
| 표지어음예수금 |
300,000 |
- |
- |
300,000 |
| 합 계 |
62,493,983 |
54,644,143 |
13,440,486 |
130,578,612 |
20. 기타금융부채&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 연결회사의 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 미지급금 |
21,935,140 |
22,839,023 |
| 예수금 |
3,073,966 |
3,117,952 |
| 미지급배당금 |
93 |
118 |
| 미지급비용 |
1,748,586 |
4,309,245 |
| 미지급내국환채무 |
- |
855,528 |
| 합 계 |
26,757,785 |
31,121,866 |
&cr;&cr;21. 기타유동부채와 기타비유동부채&cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 상품권선수금 |
7,567,113 |
8,702,130 |
| 기타선수금 |
3,713,510 |
1,772,602 |
| 선수수익 |
- |
1,925 |
| 포인트충당부채 |
474,211 |
577,287 |
| 기타잡부채 |
- |
41,254 |
| 반품충당부채 |
293,728 |
321,672 |
| 선수임대부채 |
388,885 |
339,196 |
| 합 계 |
12,437,447 |
11,756,066 |
&cr;(2) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 선수임대부채 |
2,684,088 |
2,949,612 |
| 장기종업원급여부채 |
120,637 |
120,705 |
| 합 계 |
2,804,725 |
3,070,317 |
&cr;&cr;22. 순확정급여부채&cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 |
9,221,583 |
10,806,722 |
| 사외적립자산의 공정가치(*) |
(7,964,114) |
(6,907,570) |
| 합 계 |
1,257,469 |
3,899,152 |
&cr;(*) 국민연금전환금 5,938천원(전기말 : 7,032천원)이 포함된 금액입니다.&cr;&cr;(2) 당기와 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 연결손익계산서에 인식한 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 당기근무원가 |
1,106,036 |
1,318,121 |
| 순이자원가 |
98,554 |
80,216 |
| 합 계 |
1,204,590 |
1,398,337 |
&cr;(3) 당기와 전기의 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기초금액 |
10,806,722 |
10,561,480 |
| 당기근무원가 |
1,106,036 |
1,318,121 |
| 이자원가 |
221,324 |
266,623 |
| 재측정요소 |
|
|
| -인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 |
- |
- |
| -재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 |
76,446 |
(831,787) |
| -경험적조정으로 인한 보험수리적손익 |
806,385 |
1,454,732 |
| 제도에서의 지급액 |
(2,447,522) |
(1,962,447) |
| 타계정대체 |
(1,347,809) |
|
| 기말 금액 |
9,221,582 |
10,806,722 |
&cr;(4) 당기와 전기의 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기초금액 |
6,907,570 |
7,638,768 |
| 이자원가 |
122,770 |
186,407 |
| 재측정요소 |
|
|
| -사외적립자산의 손익(이자수익포함제외) |
(14,904) |
(87,687) |
| 사용자기여금 |
3,300,000 |
36,437 |
| 제도에서의지급액(*) |
(1,076,679) |
(866,355) |
| 타계정대체 |
(1,274,643) |
- |
| 기말 금액 |
7,964,114 |
6,907,570 |
&cr;(*) 국민연금전환금 5,938천원(전기말 : 7,032천원)이 포함된 금액입니다.&cr;&cr;(5) 당기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.&cr;
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 할인율 |
2.067% ~2.104% |
2.49% ~ 2.63% |
| 미래임금상승률 |
2.380% ~ 2.890% |
2.89% ~ 4.23% |
(6) 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 아래와 같습니다.
| 구 분 |
1년미만 |
1년~5년미만 |
5년~10년미만 |
10년이상 |
합 계 |
| 지급액 |
858,776 |
2,803,823 |
4,531,907 |
9,964,934 |
18,159,440 |
&cr;&cr;23. 리스부채&cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 리스부채 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
|
|
| 리스부채 |
550,265 |
- |
| 소 계 |
550,265 |
- |
| 비유동 |
|
|
| 리스부채 |
744,874 |
- |
| 소 계 |
744,874 |
- |
| 합 계 |
1,295,139 |
- |
&cr;(2) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 리스부채 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 기초금액 |
- |
- |
| 기준서 개정 효과 |
1,839,700 |
- |
| 취득 |
- |
- |
| 처분 |
- |
- |
| 상각 |
(544,560) |
- |
| 대체 |
- |
- |
| 기말금액 |
1,295,140 |
- |
기준서 제1116호 '리스' 제정에 따라 누적효과를 의무적용 기준일인 2019년 1월 1일 일괄 적용하였습니다. &cr;&cr;&cr;24. 자본금과 자본잉여금&cr;&cr;(1) 당기말 현재 연결회사의 자본금의 내용은 다음과 같습니다.
| 주식의 종류 |
발행예정 주식수 |
주당 액면가액 |
총발행주식수 |
자본금 |
자본잉여금 |
| 보통주 |
30,000,000 |
5,000 |
10,821,611 |
54,108,055 |
67,882,320 |
| 우선주 |
4,282 |
21,410 |
| 합 계 |
10,825,893 |
54,129,465 |
67,882,320 |
&cr;(2) 당기말과 전기말 현재 발행주식수 중 상법에 의하여 의결권이 제한되어있는 주식수는 3,180,821주(전기 : 3,177,941주)이며 보유현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 자기주식 |
3,176,539 |
3,173,659 |
| 우선주 |
4,282 |
4,282 |
| 합 계 |
3,180,821 |
3,177,941 |
&cr;(3) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 주식발행초과금 |
32,922,510 |
32,922,510 |
| 기타자본잉여금 |
34,867,043 |
36,369,132 |
| 자기주식처분손익 |
92,767 |
92,767 |
| 합 계 |
67,882,320 |
69,384,409 |
25. 기타포괄손익누계액과 기타자본항목&cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 기타포괄손익누계액과 기타자본항목의 내역은다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 |
24,885,199 |
27,653,057 |
| 합 계 |
24,885,199 |
27,653,057 |
&cr;(2) 당기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 자기주식 |
(44,700,974) |
(44,675,841) |
&cr;&cr;26. 이익잉여금&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 법정적립금(*) |
26,580,000 |
26,460,000 |
| 임의적립금 |
165,500,000 |
185,500,000 |
| 미처분이익잉여금 |
(19,554,712) |
(19,459,776) |
| 합 계 |
172,525,288 |
192,500,224 |
&cr;(*) 연결회사는 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우(주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.
27. 대손준비금&cr;&cr;연결회사는 상호저축은행업 감독규정에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 손실충당금이 감독목적상 요구되는 충당금 적립액 합계금액에 미달하는 금액 만큼을 대손준비금으로 적립하도록 요구받고 있습니다. 동 대손준비금은 이익잉여금에 대한임의적립금 성격으로 기존의 대손준비금이 결산일 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는 경우에는 그 초과금액을 환입 처리할 수 있고, 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 대손준비금을 적립하도록 합니다.&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 대손준비금 적립(예정)액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 대손준비금 기초적립금액 |
(1,187,767) |
- |
| 대손준비금 적립(환입)예정금액 |
(673,203) |
(1,187,767) |
| 대손준비금 잔액(예정액) |
(1,860,970) |
(1,187,767) |
&cr;&cr;28. 영업수익&cr;&cr;당기와 전기의 영업수익에 대한 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 백화점업 |
|
|
| 상품매출액 |
230,490,398 |
247,314,630 |
| 특정매입원가 |
(147,833,629) |
(154,558,014) |
| 기타매출액 |
12,989,766 |
13,469,924 |
| 소 계 |
95,646,535 |
106,226,540 |
| 금융업(*1) |
|
|
| 이자수익 |
- |
7,448,594 |
| 유가증권평가 및 처분이익 |
- |
408,370 |
| 대출채권평가 및 처분이익 |
- |
- |
| 수수료수익 |
- |
570,817 |
| 배당금수익 |
- |
30,150 |
| 소 계 |
- |
8,457,931 |
| 임대업 및 아울렛업 |
|
|
| 상품매출액 |
- |
18,779,590 |
| 특정매입원가 |
- |
(15,188,036) |
| 기타매출액 |
5,839,927 |
4,078,685 |
| 소 계 |
5,839,927 |
7,670,239 |
| 연결조정 |
(1,992) |
(2,398,381) |
| 합 계 |
101,484,470 |
119,956,329 |
&cr;(*1)대백저축은행 지분 매각에 따라 중단사업손익으로 분류하였습니다.&cr;&cr;&cr;29. 영업비용&cr;&cr;당기와 전기 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 상품매출원가 |
36,889,943 |
38,066,943 |
| 이자비용 |
- |
2,834,442 |
| 유가증권평가 및 처분손실 |
- |
4,487 |
| 수수료비용 |
- |
342,725 |
| 급여 |
8,398,620 |
10,853,337 |
| 퇴직급여 |
1,469,590 |
1,633,336 |
| 기타장기종업원급여 |
12,832 |
50,409 |
| 복리후생비 |
2,283,637 |
3,199,010 |
| 지급임차료 |
510,856 |
1,886,079 |
| 접대비 |
77,498 |
125,200 |
| 감가상각비 |
10,362,699 |
10,693,937 |
| 세금과공과 |
3,427,139 |
4,221,804 |
| 여비교통비 |
325,799 |
379,311 |
| 차량유지비 |
79,256 |
114,125 |
| 통신비 |
373,955 |
684,378 |
| 수도광열비 |
4,490,988 |
5,649,445 |
| 소모품비 |
577,489 |
764,945 |
| 수선비 |
1,247,658 |
1,458,141 |
| 보험료 |
178,850 |
249,090 |
| 지급수수료 |
30,349,897 |
34,274,940 |
| 광고선전비 |
11,904,578 |
15,336,520 |
| 운반비 |
1,837,697 |
1,790,998 |
| 포장비 |
525,757 |
667,451 |
| 대손상각비 |
- |
1,915,895 |
| 교육훈련비 |
19,612 |
24,122 |
| 무형자산상각비 |
134,488 |
188,506 |
| 기타 |
245,212 |
964,199 |
| 합 계 |
115,724,050 |
138,373,775 |
&cr;&cr;30. 기타수익과 기타비용&cr;&cr;당기와 전기의 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 기타수익
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 유형자산처분이익 |
2,726 |
297,314 |
| 매각예정자산처분이익 |
431,556 |
30,500 |
| 기타의대손충당금환입 |
57,970 |
- |
| 잡이익 |
520,653 |
1,097,979 |
| 합 계 |
1,012,905 |
1,425,793 |
(2) 기타비용
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 재고자산감모손실 |
126,650 |
402 |
| 기부금 |
51,960 |
76,284 |
| 유형자산처분손실 |
260,257 |
1,528,566 |
| 무형자산처분손실 |
- |
6,808 |
| 유입물건관리비 |
- |
6,376 |
| 기타의대손상각비 |
358,091 |
- |
| 잡손실 |
281,944 |
1,388,643 |
| 합 계 |
1,078,902 |
3,007,079 |
&cr;
31. 금융수익과 금융비용&cr;&cr;당기와 전기의 금융수익과 금융비용에 대한 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 금융수익
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 이자수익 |
66,894 |
31,757 |
| 배당금수익 |
821,188 |
734,997 |
| 당기손익-공정가치금융자산평가이익 |
897,870 |
6,059 |
| 당기손익-공정가치금융자산처분이익 |
489,575 |
135,162 |
| 합 계 |
2,275,527 |
907,975 |
&cr;(2) 금융비용
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 이자비용 |
6,719,181 |
6,040,178 |
| 당기손익-공정가치금융자산평가손실 |
- |
3,939,651 |
| 당기손익-공정가치금융자산처분손실 |
115,514 |
1,095,525 |
| 합 계 |
6,834,695 |
11,075,354 |
&cr;
32. 법인세비용&cr;&cr;(1) 당기와 전기의 법인세비용 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 당기법인세 등 부담액 |
|
|
| 당기손익에 대한 당기법인세부담액 |
- |
- |
| 당기법인세의 조정사항 |
- |
1,247,970 |
| 이연법인세 |
|
|
| 일시적차이의 증감 |
512,292 |
(4,309,195) |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 |
|
|
| 법인세효과 |
963,627 |
2,516,444 |
| 법인세비용 |
1,475,919 |
(544,781) |
&cr;(2) 당기와 전기 중 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 법인세비용차감전순손실 |
(18,864,742) |
(30,166,112) |
| 적용 세율로 계산된 법인세비용 |
(4,128,243) |
(6,636,545) |
| 법인세효과 |
|
|
| -영구적차이 |
(10,872) |
72,027 |
| -일시적차이 |
4,673,407 |
6,019,737 |
| -기타 |
941,627 |
- |
| 법인세비용(수익) |
1,475,919 |
(544,781) |
당기와 전기 중 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효법인세율은 산정하지 않았습니다.
&cr;(3) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 세전금액 |
법인세효과 |
세후금액 |
세전금액 |
법인세효과 |
세후금액 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 |
(3,517,406) |
773,829 |
(2,743,577) |
(10,711,454) |
2,356,520 |
(8,354,934) |
| 보험수리적손익 |
(862,718) |
189,798 |
(672,920) |
(726,927) |
159,924 |
(567,003) |
| 합 계 |
(4,380,124) |
963,627 |
(3,416,497) |
(11,438,381) |
2,516,444 |
(8,921,937) |
&cr;(4) 당기와 전기의 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 당기
| 구 분 |
당기초 |
당기손익 |
기타포괄손익 |
타계정대체 |
당기말 |
| 광고선전비 |
127,003 |
(22,677) |
- |
- |
104,326 |
| 매도가능금융자산손상차손 |
356,484 |
- |
- |
- |
356,484 |
| 퇴직급여부채 |
828,257 |
(802,409) |
189,798 |
(101,939) |
113,707 |
| 장기종업원급여 |
26,555 |
(15) |
- |
- |
26,540 |
| 미지급금(연차수당부채) |
90,237 |
(13,205) |
- |
- |
77,032 |
| 비업무용자산 |
112,276 |
- |
- |
(112,276) |
- |
| 기타의투자자산평가손실 |
69,209 |
(53,558) |
- |
- |
15,651 |
| 미수이자 |
(9,437) |
(4,327) |
- |
- |
(13,764) |
| 당기손익인식금융자산평가손익 |
757,362 |
(866,873) |
- |
- |
(109,512) |
| 매도가능금융자산평가손익 |
(9,045,574) |
- |
773,829 |
1,212,222 |
(7,059,523) |
| 토지압축기장충당금 |
(15,768,647) |
182,600 |
- |
- |
(15,586,047) |
| 기타 |
883,969 |
104,545 |
- |
(352,622) |
635,892 |
| 합 계 |
(21,572,306) |
(1,475,919) |
963,627 |
645,385 |
(21,439,213) |
&cr;② 전기
| 구 분 |
전기초 |
당기손익 |
기타포괄손익 |
타계정대체 |
전기말 |
| 광고선전비 |
195,309 |
(68,306) |
- |
- |
127,003 |
| 매도가능금융자산손상차손 |
758,701 |
(402,217) |
- |
- |
356,484 |
| 퇴직급여부채 |
446,775 |
221,558 |
159,924 |
- |
828,257 |
| 장기종업원급여 |
21,438 |
5,117 |
- |
- |
26,555 |
| 미지급금(연차수당부채) |
97,370 |
(7,133) |
- |
- |
90,237 |
| 비업무용자산 |
112,276 |
- |
- |
- |
112,276 |
| 기타의투자자산평가손실 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 미수이자 |
(16,461) |
7,024 |
- |
- |
(9,437) |
| 당기손익-공정가치금융자산평가손실 |
(38,599) |
865,170 |
- |
- |
826,571 |
| 매도가능금융자산평가손익 |
(11,402,094) |
- |
2,356,520 |
- |
(9,045,574) |
| 토지압축기장충당금 |
(15,768,647) |
- |
- |
- |
(15,768,647) |
| 기타 |
(287,568) |
1,171,537 |
- |
- |
883,969 |
| 합 계 |
(25,881,500) |
1,792,750 |
2,516,444 |
- |
(21,572,306) |
&cr;&cr;33. 주당순이익&cr;&cr;(1) 당기와 전기의 연결회사의 기본주당순이익은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 당기순이익 |
(19,883,064,062) |
(29,859,111,949) |
| 가중평균유통보통주식수(*) |
7,645,072 |
7,647,952 |
| 기본주당순이익 |
(2,601) |
(3,904) |
&cr;(2) 당기와 전기 중 연결회사의 가중평균유통보통주식수 등의 산정내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기초 |
10,821,611 |
10,821,611 |
| 자기주식 효과 |
(3,176,539) |
(3,173,659) |
| 기말 |
7,645,072 |
7,647,952 |
&cr;(3) 당기와 전기 중 연결회사가 발행한 희석화 증권이 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 일치합니다.
34. 영업으로부터 창출된 현금흐름&cr;&cr;(1) 당기와 전기 중 조정내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 이자수익 |
(7,442,495) |
(7,480,351) |
| 이자비용 |
10,201,435 |
8,881,221 |
| 배당금수익 |
(857,188) |
(734,997) |
| 기타매출 |
(49,689) |
- |
| 재고자산감모손실 |
126,650 |
402 |
| 감가상각비 |
10,557,616 |
10,693,937 |
| 유형자산처분손익 |
(174,012) |
1,231,252 |
| 무형자산상각비 |
210,264 |
188,506 |
| 무형자산처분손익 |
- |
6,808 |
| 잡이익 |
- |
(3,963) |
| 법인세비용 |
1,657,367 |
(544,781) |
| 대손상각비 |
(43,603) |
1,915,895 |
| 대손충당금환입 |
(57,970) |
- |
| 기타의대손상각비 |
358,091 |
- |
| 퇴직급여 |
1,625,841 |
1,633,336 |
| 기타장기종업원급여 |
12,832 |
50,409 |
| 기타지급수수료 |
- |
1,650 |
| 단기매매증권 처분손익 |
(39,632) |
(62,866) |
| 당기손익-공정가치금융자산평가손익 |
(897,870) |
3,933,591 |
| 당기손익-공정가치금융자산처분손익 |
(374,062) |
960,364 |
| 상각후채무증권 손상차손환입 |
- |
(320,000) |
| 매각예정자산처분손익 |
- |
(30,500) |
| 매각예정자산감액손실 |
50,000 |
- |
| 만기보유증권처분이익 |
- |
(21,017) |
| 잡이익 |
(20) |
(88,315) |
| 합 계 |
14,863,555 |
20,210,581 |
(2) 당기와 전기 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 매출채권의 증감 |
374,780 |
2,971,864 |
| 미수금의 증감 |
(626,165) |
(158,481) |
| 영업 유가증권의 증감 |
(1,054,115) |
(1,838,180) |
| 기타유동자산의 증감 |
(580,148) |
(944,225) |
| 재고자산의 증감 |
1,306,859 |
(1,081,681) |
| 보증금의 증감 |
10,006 |
111,733 |
| 매입채무의 증감 |
(94,538) |
(2,764,657) |
| 미지급금의 증감 |
(843,957) |
(3,278,724) |
| 기타금융자산의 증감 |
2,396,421 |
372,987 |
| 예수금의 증감 |
(47,629) |
(366,919) |
| 미지급비용의 증감 |
(295,366) |
325,280 |
| 기타금융부채의 증감 |
(31,399) |
(3,936,158) |
| 기타유동부채의 증감 |
731,408 |
(1,151,184) |
| 기타비유동부채의 증감 |
(339,196) |
- |
| 예수보증금의 증감 |
(337,644) |
9,707,311 |
| 퇴직금의 지급 |
(2,837,698) |
(2,197,447) |
| 사외적립자산의 증감 |
(2,302,913) |
829,918 |
| 장기종업원급여 지급액 |
(12,900) |
(27,150) |
| 선수임대부채의 증감 |
- |
- |
| 당기법인세부채의 증감 |
- |
41,454 |
| 이연법인세자산의 증감 |
- |
41,454 |
| 대출채권의 증감 |
(1,113,314) |
(15,698,389) |
| 합 계 |
(5,697,508) |
(19,041,194) |
&cr;(3) 연결현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 |
(2,720,467) |
(7,168,345) |
(4) 당기 중 재무활동으로 인한 현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
기 초 |
재무현금흐름 |
비현금흐름 |
기 말 |
| 유동성대체 |
| 단기차입금 |
110,659,599 |
(4,980,438) |
- |
105,679,161 |
| 유동성장기부채 |
4,500,000 |
(1,700,000) |
30,600,000 |
33,400,000 |
| 장기차입금 |
60,500,000 |
- |
(30,600,000) |
29,900,000 |
&cr;&cr;35. 우발상황 및 약정사항&cr;&cr;(1) 당기말 현재 연결회사의 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
금융기관 |
한도액 |
대출액 |
| 주식담보대출(*1) |
한국증권금융주식회사 |
34,400,000 |
30,000,000 |
| 부동산담보대출(*2) |
(주)DGB대구은행 |
- |
15,000,000 |
| 당좌대출약정(*2) |
(주)DGB대구은행 |
10,000,000 |
5,900,000 |
| 부동산담보대출(*2) |
(주)KDB산업은행 |
- |
10,000,000 |
| 일반자금대출(*2) |
(주)DGB대구은행 |
5,000,000 |
779,161 |
| 일반자금대출(*2) |
(주)DGB대구은행 |
- |
5,000,000 |
| 시설자금대출(*2) |
(주)DGB대구은행 |
- |
69,570,000 |
| 시설자금대출(*2) |
(주)KEB하나은행 |
33,230,000 |
32,730,000 |
| 합 계 |
82,630,000 |
168,979,161 |
&cr;(*1) ㈜현대홈쇼핑, ㈜티비씨, ㈜현대그린푸드, ㈜DGB금융지주, ㈜대구백화점 자기주식(2,080,000주)이 차입금의 담보로 제공되어 있습니다(주석 8 참조).&cr;(*2) 토지와 건물이 담보로 제공되어 있으며, 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 15, 36 참조).
(2) 상호저축은행법 제15조에 따라 상호저축은행은 수입한 부금ㆍ예금 및 적금 총액의 100분의 50이내에서 금융위원회가 정하는 바에 따라 지급준비자산으로 현금, 금융기관의 예금, 제26조의 규정에 의한 상호저축은행중앙회에의 예탁금 또는 대통령령이 정하는 유가증권을 보유하여야 하는 바, 보고기간 종료일 현재 종속기업인 주식회사 대백저축은행의 지급준비자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말(*1) |
전기말 |
| 지급준비예치금 |
- |
5,180,250 |
| 지준유가증권 |
- |
189,928 |
| 합 계 |
- |
5,370,178 |
&cr;(*1) 당기말 지급준비자산은 매각예정자산에 포함되었습니다.&cr;&cr;(3) 당기말과 전기말 현재 연결회사가 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.
| 지급보증처 |
지급보증종류 |
보증금액 |
| 당기말 |
전기말 |
| 서울보증보험 |
하자보증 |
12,376 |
13,048 |
| 지급보증 |
100,914 |
16,114 |
| 입찰보증 |
- |
26,100 |
| 공탁보증 |
- |
285,700 |
| 합 계 |
113,290 |
340,962 |
&cr;&cr;36. 특수관계자거래&cr;&cr;(1) 당기와 전기에 연결회사와 거래 또는 채권, 채무 잔액이 있는 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.
| 관 계 |
당 기 |
전 기 |
| 기타특수관계자 |
(주)이니컴, |
(주)이니컴, |
| (주)아이에스제이 커뮤니케이션 |
(주)아이에스제이 커뮤니케이션 |
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출 등의 거래내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
회사명 |
당 기 |
전 기 |
| 매 출 |
기 타 |
합 계 |
매 출 |
기 타 |
합 계 |
| 기타특수관계자 |
㈜아이에스제이커뮤니케이션 |
23,065 |
- |
23,065 |
32,745 |
- |
32,745 |
| 합 계 |
23,065 |
- |
23,065 |
32,745 |
- |
32,745 |
&cr;(3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매입 등의 거래내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
회사명 |
당 기 |
전 기 |
| 매 입 |
기 타 |
합 계 |
매 입 |
기 타 |
합 계 |
| 기타특수관계자 |
㈜아이에스제이커뮤니케이션 |
- |
480,677 |
480,677 |
- |
515,074 |
515,074 |
| 주요 경영진 |
- |
- |
- |
- |
5,754 |
5,754 |
| 주요 주주 |
- |
- |
- |
- |
48,488 |
48,488 |
| 합 계 |
- |
480,677 |
480,677 |
- |
569,316 |
569,316 |
&cr;(4) 당기말과 전기말 현재 동 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 채권
| 구 분 |
회사명 |
과 목 |
당기말 |
전기말 |
| 기타특수관계자 |
㈜아이에스제이커뮤니케이션 |
미수금 |
932 |
935 |
| 매출채권 |
- |
1,750 |
| (주)이니컴(*) |
장기미수금 |
623,289 |
623,289 |
| 주요주주 |
보증금 |
- |
130,250 |
| 합 계 |
624,221 |
756,224 |
&cr;(*) 당기말 현재 ㈜이니컴에 대한 미수금에 대하여 100% 대손충당금을 설정하고 있습니다.
② 채무
| 구 분 |
회사명 |
과목 |
당기말 |
전기말 |
| 기타특수관계자 |
㈜아이에스제이커뮤니케이션 |
미지급금 |
92,361 |
89,296 |
| 예수보증금 |
30,000 |
30,000 |
| 주요주주 |
예수부채 |
- |
1,497,850 |
| 주요경영진 |
예수부채 |
- |
155,634 |
| 합 계 |
122,361 |
1,772,780 |
&cr;(5) 당기말과 전기말 현재 특수관계자로부터 연결회사의 차입금과 관련하여 제공받고 있는 보증내역은 다음과 같습니다.
| 보증제공처 |
특수관계자 |
회사와의 관계 |
당기말 |
전기말 |
보증내역 |
| 보증금액 |
차입금액 |
보증금액 |
차입금액 |
| (주)DGB대구은행 |
구정모 |
대표이사 |
12,000,000 |
5,900,000 |
12,000,000 |
2,900,000 |
일반자금대출 |
| 18,000,000 |
15,000,000 |
18,000,000 |
15,000,000 |
일반자금대출 |
| (주)KDB산업은행 |
12,000,000 |
10,000,000 |
12,000,000 |
10,000,000 |
일반자금대출 |
| 합 계 |
42,000,000 |
30,900,000 |
42,000,000 |
27,900,000 |
|
&cr;(6) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 급여 |
544,200 |
914,681 |
| 퇴직급여 |
538,725 |
484,156 |
&cr;(*) 주요 경영진에는 연결회사의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사, 등기 사외이사, 감사를 포함하였습니다.&cr;
37. 공정가치&cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 장부금액 |
공정가치 |
장부금액 |
공정가치 |
| 금융자산 |
|
|
|
|
| 현금및현금성자산 |
1,107,121 |
1,107,121 |
1,206,149 |
1,206,149 |
| 예치금_유동 |
- |
- |
14,542,511 |
14,542,511 |
| 단기금융상품 |
525,000 |
525,000 |
525,000 |
525,000 |
| 당기손익-공정가치금융자산(유동) |
5,807,780 |
5,807,780 |
15,543,078 |
15,543,078 |
| 상각후원가채무증권(유동) |
11,065 |
11,065 |
1,921,329 |
1,921,329 |
| 매출채권 |
7,787,208 |
7,787,208 |
8,161,989 |
8,161,989 |
| 미수금 |
1,517,069 |
1,517,069 |
832,934 |
832,934 |
| 대출채권(유동) |
- |
- |
80,912,059 |
80,912,059 |
| 기타금융자산(유동) |
42,665 |
42,665 |
4,276,435 |
4,276,435 |
| 예치금(비유동) |
- |
- |
5,180,250 |
5,180,250 |
| 장기금융상품 |
462,781 |
462,781 |
402,781 |
402,781 |
| 당기손익-공정가치금융자산(비유동) |
8,468,897 |
8,468,897 |
7,251,465 |
7,251,465 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산(비유동) |
40,132,679 |
40,132,679 |
50,187,354 |
50,187,354 |
| 상각후원가채무증권(비유동) |
493,770 |
493,770 |
504,255 |
504,255 |
| 대출채권(비유동) |
- |
- |
35,161,297 |
35,161,297 |
| 기타금융자산(비유동) |
1,584,152 |
1,584,152 |
1,820,765 |
1,820,765 |
| 합 계 |
67,940,187 |
67,940,187 |
228,429,651 |
228,429,651 |
| 금융부채 |
|
|
|
|
| 매입채무 |
1,303,653 |
1,303,653 |
1,398,191 |
1,398,191 |
| 예수부채(유동) |
- |
- |
117,138,125 |
117,138,125 |
| 예수보증금(유동) |
2,600,778 |
2,600,778 |
3,040,612 |
3,040,612 |
| 단기차입금 |
105,679,161 |
105,679,161 |
110,659,599 |
110,659,599 |
| 유동성장기부채 |
33,400,000 |
33,400,000 |
4,500,000 |
4,500,000 |
| 기타금융부채(유동) |
26,757,785 |
26,757,785 |
31,121,866 |
31,121,866 |
| 리스부채(유동) |
550,265 |
550,265 |
- |
- |
| 예수부채(비유동) |
- |
- |
13,440,486 |
13,440,486 |
| 예수보증금(비유동) |
8,488,551 |
8,488,551 |
8,228,822 |
8,228,822 |
| 장기차입금 |
29,900,000 |
29,900,000 |
60,500,000 |
60,500,000 |
| 리스부채(비유동) |
744,874 |
744,874 |
- |
- |
| 합 계 |
209,425,067 |
209,425,067 |
350,027,701 |
350,027,701 |
&cr;(2) 공정가치 서열체계&cr;&cr;공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
| 수 준 |
내 용 |
| 수준 1 |
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 |
| 수준 2 |
직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 |
| 수준 3 |
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) |
&cr;(3) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 당기말
| 구 분 |
수준1 |
수준2 |
수준3 |
합계 |
| 자산 |
| 당기손익- 공정가치금융자산 |
- |
5,807,780 |
8,468,897 |
14,276,677 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 |
39,183,589 |
- |
949,090 |
40,132,679 |
| 합 계 |
39,183,589 |
5,807,780 |
9,417,987 |
54,409,356 |
&cr;당기 중 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준사이의 이동은 없습니다.
② 전기말
| 구 분 |
수준1 |
수준2 |
수준3 |
합계 |
| 자산 |
| 당기손익- 공정가치금융자산 |
|
15,543,078 |
7,251,465 |
22,794,543 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 |
45,026,311 |
4,211,953 |
949,090 |
50,187,354 |
| 합 계 |
45,026,311 |
19,755,031 |
8,200,555 |
72,981,897 |
&cr;전기 중 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준사이의 이동은 없습니다.
&cr;만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 "수준 3"에 포함됩니다. "수준 3"으로 분류된 금융자산은 활성시장이 존재하지 아니하여 제3자가 제공한 공시가격을 사용하여 공정가치를 결정하였습니다.&cr;&cr;&cr;38. 재무위험관리&cr;&cr;연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.&cr;&cr;(1) 시장위험 &cr;&cr;① 외환위험&cr;&cr;연결실체는 당기말 현재 외화자산 및 부채가 없으므로 환율변동이 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 없습니다.
② 주가변동위험&cr;&cr;보고기간말 현재 연결실체는 활성거래시장이 존재하는 지분상품을 보유하고 있으며 이에 따른 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 보고기간말 현재의 주가가 변동하였을 경우 이러한 변동이 연결실체의 세전순이익과 자본에 미치는 효과는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
주가의 변동 |
세전순이익에&cr;미치는 효과 |
자본에 미치는 효과 |
| 당기말 |
10% |
- |
3,918,359 |
| -10% |
- |
(3,918,359) |
| 전기말 |
10% |
- |
4,502,631 |
| -10% |
- |
(4,502,631) |
&cr;상기의 분석은 다른 변수들은 일정하며 연결실체가 보유하고 있는 지분상품은 과거 해당 지수와의 상관관계에 따라 움직인다는 가정하에 주가지수가 10% 증가 &cr;또는 감소한 경우를 분석한 것입니다. 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류된 지분증권에 대한 손익의 결과로 자본이 증가 또는 감소될 수 있습니다.&cr;&cr;③ 이자율 위험&cr;&cr;이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동 (공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 현금흐름(이자수익 및 비용)이 변동될 위험을의미합니다.&cr;&cr;연결실체의 이자율 변동위험은 주로 변동금리부 차입금으로 인해 발생하며, 연결실체는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 관리방안을 수립, 운용하고 있습니다.&cr;&cr;(2) 신용위험&cr;&cr;신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다.&cr;&cr;연결실체 수익의 대부분은 개인 고객에게서 발생하고 있으며, 이에 따른 신용위험은 크게 발생하지 않습니다. 또한, 연결실체는 금융회사에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래를 하고 있고, 이에 따른 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.
&cr;당기말과 전기말 현재 지분증권을 제외한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 현금및현금성자산 |
1,107,121 |
1,206,149 |
| 예치금 |
- |
19,722,761 |
| 장단기금융상품 |
987,781 |
927,781 |
| 당기손익-공정가치금융자산 |
14,276,677 |
22,794,543 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 |
40,132,679 |
50,187,354 |
| 상각후원가채무증권 |
504,835 |
2,425,585 |
| 매출채권 |
7,787,208 |
8,161,989 |
| 미수금 |
1,517,069 |
832,934 |
| 대출채권 |
- |
116,073,355 |
| 기타금융자산 |
1,626,817 |
6,097,199 |
| 합 계 |
67,940,187 |
228,429,650 |
&cr;(3) 유동성 위험&cr;&cr;유동성위험은 연결실체의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결실체가 부담하고 있는 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 연결실체는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대하여 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 또한, 연결실체는 적정규모의 예금을신용도가 우수한 주요 금융기관에 예치하고 있고, 갑작스런 유동성위험 발생에 대비하여 금융기관에 할인어음, 일반자금대출 등의 차입한도를 유지하고 있으며, 연결실체의 경영진은 영업활동에 의한 현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환 가능하다고 판단하고 있습니다.&cr;
당기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
1년 미만 |
1년 이상 5년 미만 |
합 계 |
| 당기말 |
| 매입채무 및 기타금융부채 |
28,061,438 |
|
28,061,438 |
| 차입금 |
139,079,161 |
29,900,000 |
168,979,161 |
| 예수보증금 |
2,600,778 |
8,488,551 |
11,089,329 |
| 리스부채 |
550,265 |
744,874 |
1,295,139 |
| 전기말 |
| 매입채무 및 기타금융부채 |
32,520,056 |
|
32,520,056 |
| 차입금 |
115,159,599 |
60,500,000 |
175,659,599 |
| 예수보증금 |
3,040,612 |
8,228,822 |
11,269,434 |
| 예수부채 |
117,138,125 |
13,440,486 |
130,578,611 |
&cr;(4) 자본위험관리 &cr;&cr;연결실체의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며, 총부채와 총자본은 재무상태표의 금액을 기준으로 계산합니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 총부채(A) |
387,383,697 |
390,325,540 |
| 총자본(B) |
286,171,427 |
309,876,833 |
| 부채비율(A/B) |
135.37% |
125.96% |
39. 부문별정보&cr;&cr;연결회사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 부문에 배부될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다.&cr;&cr;연결회사의 영업부문은 백화점업과 저축은행업, 임대업 총 3개의 부문으로 구성되어있으며, 부문별 당기 영업수익과 영업이익에 관한 정보는 다음과 같습니다.
| 보고부문 |
영업수익 |
영업이익(손실) |
유무형자산 상각비 |
| 백화점업 |
95,646,535 |
(15,782,976) |
7,109,102 |
| 저축은행업(*1) |
- |
- |
- |
| 임대업 |
5,839,927 |
1,458,919 |
3,474,555 |
| 소 계 |
101,486,462 |
(14,324,057) |
10,583,657 |
| 연결조정 |
(1,992) |
84,478 |
(86,470) |
| 합 계 |
101,484,470 |
(14,239,579) |
10,497,187 |
&cr;(*1)대백저축은행 지분 매각에 따라 중단사업손익으로 분류하였습니다.&cr;&cr;지역별 수익, 성과의 대부분이 국내에서 발생되었으며, 주요 유·무형자산이 국내에 소재하고 있습니다.&cr;&cr;당기와 전기 중 연결실체 매출의 10% 이상을 차지하는 단일 고객은 없습니다.&cr;&cr;&cr;40. 회계정책의 변경&cr;&cr;연결회사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로하여 당기부터 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 최초적용 누적효과를 최초 적용일의 연결이익잉여금에서 조정하고 비교포시되는 연결재무제표는 재작성 하지 않는 방법(수정소급법)을 선택하였으며, 그 적용 효과는 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 기초연결이익잉여금의 변동&cr;&cr;2019년 1월 1일의 연결이익잉여금에 반영된 기업회계기준서 제1116호 도입에 따른 전환효과는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
금 액 |
| 이익잉여금 |
|
| 사용권자산 |
2,712,846 |
| 감가상각누계액(사용권자산) |
(916,371) |
| 리스부채 |
1,839,700 |
| 2019년 1월 1일 적용효과 |
(43,225) |
&cr;(2) 당기말 현재 연결재무상태표에 미치는 기업회계기준서 제1116호 적용효과는 다음과 같으며, 연결회사의 동일자로 종료되는 현금흐름표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.
| 구 분 |
공시금액 |
조정효과 |
제1116호 &cr;반영전 금액 |
| 자 산 |
|
|
|
| Ⅰ. 유동자산 |
182,621,090 |
|
182,621,090 |
| 현금및현금성자산 |
1,107,121 |
|
1,107,121 |
| 단기금융상품 |
525,000 |
|
525,000 |
| 당기손익-공정가치금융자산 |
5,807,780 |
|
5,807,780 |
| 상각후원가채무증권 |
11,065 |
|
11,065 |
| 매출채권 |
7,787,208 |
|
7,787,208 |
| 미수금 |
1,517,069 |
|
1,517,069 |
| 재고자산 |
7,564,769 |
|
7,564,769 |
| 기타금융자산 |
42,665 |
|
42,665 |
| 당기법인세자산 |
226,828 |
|
226,828 |
| 기타유동자산 |
1,081,908 |
|
1,081,908 |
| 매각예정자산 |
156,949,678 |
|
156,949,678 |
| Ⅱ. 비유동자산 |
490,934,035 |
1,246,544 |
489,687,491 |
| 장기금융상품 |
462,781 |
|
462,781 |
| 당기손익-공정가치금융자산 |
8,468,897 |
|
8,468,897 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 |
40,132,679 |
|
40,132,679 |
| 상각후원가채무증권 |
493,770 |
|
493,770 |
| 기타금융자산 |
1,584,152 |
|
1,584,152 |
| 유형자산 |
420,316,659 |
1,246,544 |
419,070,115 |
| 투자부동산 |
19,139,749 |
|
19,139,749 |
| 무형자산 |
268,165 |
|
268,165 |
| 기타비유동자산 |
67,184 |
|
67,184 |
| 자 산 총 계 |
673,555,125 |
1,246,544 |
672,308,581 |
| 부 채 |
|
|
|
| Ⅰ. 유동부채 |
322,748,865 |
550,266 |
322,198,599 |
| 매입채무 |
1,303,653 |
|
1,303,653 |
| 단기차입금 |
105,679,161 |
|
105,679,161 |
| 리스부채 |
550,265 |
550,266 |
|
| 유동성장기부채 |
33,400,000 |
|
33,400,000 |
| 기타금융부채 |
26,757,785 |
|
26,757,785 |
| 기타유동부채 |
12,437,448 |
|
12,437,448 |
| 예수보증금 |
2,600,778 |
|
2,600,778 |
| 매각예정부채 |
140,019,775 |
|
140,019,775 |
| Ⅱ. 비유동부채 |
64,634,833 |
744,874 |
63,889,958 |
| 예수보증금 |
8,488,551 |
|
8,488,551 |
| 장기차입금 |
29,900,000 |
|
29,900,000 |
| 순확정급여부채 |
1,257,469 |
|
1,257,469 |
| 리스부채 |
744,874 |
744,874 |
|
| 기타비유동부채 |
2,804,725 |
|
2,804,725 |
| 이연법인세부채 |
21,439,213 |
|
21,439,213 |
| 부 채 총 계 |
387,383,697 |
1,295,140 |
386,088,558 |
| 자 본 |
|
|
|
| 지배기업 소유주지분 |
274,721,297 |
(48,596) |
274,769,894 |
| Ⅰ. 자본금 |
54,129,465 |
|
54,129,465 |
| Ⅱ. 자본잉여금 |
67,882,320 |
|
67,882,320 |
| Ⅲ. 기타자본항목 |
(44,700,974) |
|
(44,700,974) |
| Ⅳ. 기타포괄손익누계액 |
24,885,199 |
|
24,885,199 |
| Ⅴ. 이익잉여금 |
172,525,288 |
(48,596) |
172,573,884 |
| (대손준비금 적립액) |
(1,187,767) |
|
(1,187,767) |
| 대손준비금(적립)환입예정금액 |
(673,203) |
|
(673,203) |
| 비지배지분 |
11,450,130 |
|
11,450,130 |
| Ⅰ. 비지배지분 |
11,450,130 |
|
11,450,130 |
| 자 본 총 계 |
286,171,428 |
(48,596) |
286,220,024 |
| 부 채 와 자 본 총 계 |
673,555,125 |
1,246,544 |
672,308,581 |
&cr;(3) 당기말 현재 현재 포괄손익계산서에 미치는 기업회계기준서 제1116호 적용효과는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
공시금액 |
조정효과 |
제1116호 &cr;반영전 금액 |
| Ⅰ. 영업수익 |
101,484,471 |
|
101,484,471 |
| Ⅱ. 영업비용 |
115,724,049 |
(42,532) |
115,766,581 |
| Ⅲ. 영업이익 |
(14,239,579) |
42,532 |
(14,282,111) |
| Ⅶ. 기타수익 |
1,012,906 |
|
1,012,906 |
| Ⅴ. 기타비용 |
1,078,902 |
|
1,078,902 |
| Ⅵ. 금융수익 |
2,275,528 |
|
2,275,528 |
| Ⅶ. 금융비용 |
6,834,694 |
47,903 |
6,786,791 |
| Ⅷ. 계속법인세차감전순이익 |
(18,864,742) |
(5,371) |
(18,859,371) |
| Ⅸ. 계속법인세비용 |
1,475,919 |
|
1,475,919 |
| Ⅹ. 계속당기순이익 |
(20,340,661) |
(5,371) |
(20,335,290) |
| xi. 중단당기순이익 |
1,077,139 |
|
1,077,139 |
| XII. 당기순이익 |
(19,263,522) |
(5,371) |
(19,258,151) |
&cr;&cr;41. 매각예정자산 및 매각예정부채&cr;&cr;연결실체는 당기말 현재 종속기업인 ㈜대백저축은행의 지분 매각을 계획하였으며, 매각예정으로 분류된 자산, 부채 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
| 자 산 |
|
| 현금및현금성자산 |
348,552 |
| 예치금 |
21,094,802 |
| 상각후원가채무증권 |
1,399,000 |
| 대출채권 |
94,961,805 |
| 기타금융자산 |
970,392 |
| 기타유동자산 |
109,775 |
| 예치금_비유동 |
5,186,278 |
| 대출채권_비유동 |
22,161,987 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산_비유동 |
8,006,751 |
| 기타금융자산_비유동 |
97,454 |
| 유형자산 |
1,470,660 |
| 무형자산 |
442,223 |
| 매각예정비유동자산 |
700,000 |
| 자 산 소 계 |
156,949,678 |
| 부 채 |
|
| 예수부채 |
111,258,509 |
| 기타금융부채 |
3,412,603 |
| 당기법인세부채 |
86,358 |
| 리스부채 |
160,912 |
| 기타유동부채 |
99,714 |
| 예수부채_비유동 |
23,060,583 |
| 리스부채_비유동 |
1,219,509 |
| 순확정급여부채 |
75,459 |
| 이연법인세부채 |
646,126 |
| 부 채 소 계 |
140,019,775 |
&cr;&cr;42. 중단영업&cr;&cr;연결실체는 당기말 현재 매각예정자산으로 분류된 ㈜대백저축은행의 지분과 관련된 사업부문을 중단영업으로 분류하였습니다.&cr;&cr;(1) 중단영업손익
| 구 분 |
당 기 |
| 영업수익 |
7,942,381 |
| 영업비용 |
6,630,115 |
| 영업이익 |
1,312,266 |
| 기타수익 |
5,158 |
| 기타비용 |
58,838 |
| 중단법인세비용차감전순이익 |
1,258,586 |
| 중단법인세비용 |
181,447 |
| 중단당기순이익 |
1,077,139 |
| 지배주주지분순이익 |
457,597 |
| 비지배지분순이익 |
619,542 |
(2) 중단영업에서 발생한 현금흐름&cr;&cr;연결실체의 당기 중 중단영업과 관련된 현금흐름은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
| 영업활동으로 인한 순현금흐름 |
3,026,210 |
| 투자활동으로 인한 순현금흐름 |
(6,611,243) |
| 재무활동으로 인한 순현금흐름 |
3,529,645 |