3. 연결재무제표 주석
1. 일반사항(1)지배기업의 개요주식회사 대구백화점과 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 주식회사 대구백화점(이하 "지배기업")은 1969년 12월 26일자로 설립되었으며, 1988년 10월 10일자로 한국거래소의 유가증권시장에 주권이 상장되었습니다. 당분기말 현재 지배기업은 대구광역시 중구 동성로에 본사를 두고 있으며, 백화점업을 주영업 목적으로 하고 있습니다.
2. 중요한 회계정책분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성 되었으며 연차재무제표에서 요구하는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.분기연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.(1) 회계정책의 변경과 공시1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결실체가 2025년 01월 01일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서및 해석서는 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시'개정통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하 도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용 됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(가) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시'개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 당사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시(나) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법(2) 재무제표 작성기준1) 회계기준연결재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2) 측정기준연결재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.3) 기능통화와 표시통화연결재무제표는 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다.(3) 연결기준종속기업은 연결실체의 지배를 받고 있는 기업이며, 연결실체는 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자자를 지배합니다. 연결실체가 다른 기업에 대한 지배력을 평가할 때는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권뿐만 아니라 자신이 보유한 잠재적 의결권도 고려하고 있습니다.연결재무제표는 지배기업과 종속기업의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 같은 항목별로 합산하고, 지배기업의 각 종속기업에 대한 투자자산의 장부금액과 각 종속기업의 자본 중 지배기업지분을 상계(제거)하며, 연결회사 내 기업간의 거래와 관련된 연결회사 내의 자산과 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 모두 제거하여 작성되고 있으며, 종속기업의 수익과 비용은 연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 연결재무제표에 포함되고 있습니다연결재무제표를 작성할 때 사용되는 지배기업과 종속기업의 재무제표는 동일한 보고기간종료일을 가집니다. 지배기업의 보고기간종료일과 종속기업의 보고기간종료일이 다른 경우, 종속기업은 연결재무제표를 작성하기 위하여 지배기업이 종속기업의 재무정보를 연결할 수 있도록 지배기업의 재무제표와 동일한 보고기간종료일의 추가적인 재무정보를 작성하고 있습니다. 다만, 종속기업이 실무적으로 적용할 수 없는 경우, 지배기업은 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일 사이에 발생한 유의적인거래나 사건의 영향을 조정한 종속기업의 가장 최근의 재무제표를 사용하여 종속기업의 재무정보를 연결하며, 어떠한 경우라도 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일의 차이는 3개월을 초과하지 않고 있으며, 보고기간의 길이 그리고 재무제표일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다. 연결실체는 연결재무제표 작성시 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 연결실체의 회계정책과 일치하도록 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.비지배지분은 연결재무상태표에서 자본에 포함하되 지배기업의 소유주지분과는 구분하여 별도로 표시하고 있습니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되고 있습니다.종속기업에 대한 지배기업의 소유지분이 변동한 결과로 지배기업이 종속기업에 대한지배력을 상실하지 않는다면, 그것은 자본거래(즉, 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래)로 회계처리하고 있습니다.지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고, 종전의 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을상실한 때의 공정가치로 인식하며, 그러한 투자 및 종전의 종속기업과 주고 받을 금액에 대해서는 관련 한국채택국제회계기준에 따라 후속적으로 회계처리하고 있으며,종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식하고 있습니다.(4) 현금및현금성자산연결회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다.(5) 금융상품1) 금융자산금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다.(가) 당기손익-공정가치측정금융자산금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다.또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다.당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다.(나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다.기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다.외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다.(다) 상각후원가측정금융자산사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가측정금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.(라) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다.2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다.
| 구 분 |
손실충당금 |
| Stage 1 |
최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1) |
12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
| Stage 2 |
최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 |
전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
| Stage 3 |
신용이 손상된 경우 |
(주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다.기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다.3) 금융부채금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.(가) 당기손익-공정가치측정부채당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.(나) 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초 인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다.금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.(다) 금융부채의 제거금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.4) 금융자산과 금융부채의 상계연결실체는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.5) 부채와 자본의 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.(6) 재고자산재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 소매재고법을 사용하여 결정하고 있습니다.재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다. 재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다.(7) 투자부동산투자부동산은 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 회사가 보유하고 있는 부동산으로서 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하고 있습니다. 최초 인식 이후 투자부동산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.부동산의 용도가 변경되는 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고 있으며 투자부동산, 자가사용부동산, 재고자산 사이에 대체가 발생할 때에 대체 전 자산의 장부금액을 승계하고 있습니다.투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 경제적효익을 기대할 수 없는 경우에는 재무상태표에서 제거하고 있으며, 투자부동산의 폐기나 처분으로 발생하는 손익은 순처분금액과 장부금액의 차액이며 폐기나 처분이 발생한 기간에 당기손익으로 인식(판매후리스계약은 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 처분손익으로 인식)하고 있습니다.(8) 유형자산유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외의 유형자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 개별 자산별로 다음의 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있으며, 감가상각액은 다른 자산의 장부금액에 포함되는 경우가 아니라면 당기손익으로 인식하고 있습니다.
| 구 분 |
내 용 연 수 |
감가상각방법 |
| 건 물 |
7년 ~60년 |
정액법 |
| 구 축 물 |
20년 ~40년 |
정액법 |
| 차량운반구 |
4년 ~5년 |
정액법 |
| 기타의유형자산 |
4년 ~20년 |
정액법 |
유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.(9) 무형자산무형자산은 역사적 원가로 표시되고, 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 회원권은 이용가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수 동안 원가를 배분하기 위하여 정액법에 따라 상각이 이루어지고 있습니다.
| 구분 |
내용연수 |
감가상각방법 |
| 산업재산권 |
5년 |
정액법 |
| 소프트웨어 |
5년 |
정액법 |
(10) 리스리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 연결실체는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하'비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 연결실체는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.연결실체는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 연결실체는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다.사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니 다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용만큼 증가하고, 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동,지수나 요율(이율)의 변동, 리스기간의 변경, 매수선택권이나 연장선택권의 행사여부평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '유동성장기부채' 또는 '장기차입금'으로 분류합니다.단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.(11) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다.충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결실체가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다.매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다.(12) 자기주식연결실체가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하며, 지배기업 혹은 연결실체 내의 다른 기업이 이러한 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.(13) 수익인식연결실체는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.1) 계약의 식별연결실체는 백화점 매장을 통해 다양한 상품을 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 재화의 판매시 사업관행에 따라 별도의 계약 체결은 없으며 대금을 지급 받고 상품을인도하고 있습니다.2) 수행의무의 식별연결실체가 판매한 상품에는 대체용도가 없고, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권이 없다고 판단되어 상품이 인도되는 단일시점에 수익을 인식하였습니다.
3) 유의적인 금융요소거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들간에 합의한 지급시기로 인하여 고객에게 재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 그 고객이 그 재화나 용역 대금을 현금으로 결제했다면 지급하였을 가격을 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. 다만, 연결실체는 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한대가를 지급하는 시점 사이의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상하는 경우 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가를 조정하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.4) 변동대가연결실체는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기대값 추정 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 변동대가와 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때,이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다.5) 거래가격의 배분연결실체는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 산정하기 위하여 과거 3년간의 데이터를 분석한 결과 거래가격을 배분할 계약은 없었습니다.6) 계약체결 이행원가연결실체는 기업회계기준서 제1115호에 따라 고객과의 계약체결 증분원가가 회수될것으로 예상된다면 자산으로 인식하고 있습니다. 계약체결 증분원가는 고객과 계약을 체결하기 위해 투입된 원가로서 계약을 체결하지 않았다면 투입되지 않았을 원가입니다. 계약 체결 여부와 무관하게 투입된 계약체결원가는 계약 체결 여부와 관계없이고객에게 그 원가를 명백히 청구할 수 있는 경우가 아니라면 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.7) 반품연결실체는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다.(14) 종업원급여1) 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다.2) 퇴직급여(가) 확정기여제도확정기여제도는 연결실체가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 연결실체의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 연결실체와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다.(나) 확정급여제도확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다.확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.부의 순확정급여부채인 순확정급여자산은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다.연결실체가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. 3) 기타장기종업원급여기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.4) 해고급여해고급여에 대한 부채와 비용은 연결실체가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'의 적용범위에 포함되고 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에인식합니다. (15) 자산손상재고자산, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산, 금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산,매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다.내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다.자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다.손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다.매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다.(16) 법인세법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다.1) 당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다.2) 이연법인세연결실체는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업·투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고있습니다. 연결실체는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다.연결실체가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일한 경우 혹은 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을순액으로 결제할 의도가 있거나 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다.(17) 주당이익연결실체는 기본주당이익과 희석주당이익을 지배기업의 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다.기본주당이익은 지배기업의 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 지배기업의 보통주에 귀속되는 금액은 지배기업에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후 우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (18) 매각예정비유동자산비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정으로 분류하며 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고, 그 자산은 감가상각(또는 상각)하지 아니하고 있습니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산은 다른 자산과 별도로 연결재무상태표에 표시하며 매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함되는 자산이나 부채는 다른 자산이나 부채와 별도로 연결재무상태표에 표시하고 있습니다.(19) 중요한 회계추정 및 판단연결재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.3. 범주별 금융상품
(1) 보고기말종료일 현재 범주별 금융상품자산의 내역은 다음과 같습니다.
<당분기말>
| 구 분 |
상각후원가 측정금융자산 |
당기손익-공정가치 측정금융자산 |
기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 |
합 계 |
| 현금및현금성자산 |
1,787,949 |
- |
- |
1,787,949 |
| 단기금융상품 |
- |
- |
- |
- |
| 매출채권 및 기타채권 |
4,548,647 |
- |
- |
4,548,647 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) |
- |
- |
- |
- |
| 상각후원가측정금융자산(유동) |
53,305 |
- |
- |
53,305 |
| 단기기타금융자산 |
2,854 |
- |
- |
2,854 |
| 장기금융상품 |
7,266,844 |
- |
- |
7,266,844 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) |
- |
- |
- |
- |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비유동) |
- |
- |
949,090 |
949,090 |
| 상각후원가측정금융자산(비유동) |
2,945 |
- |
- |
2,945 |
| 장기기타금융자산 |
1,126,567 |
- |
- |
1,126,567 |
| 합 계 |
14,789,111 |
- |
949,090 |
15,738,201 |
<전기말>
| 구 분 |
상각후원가 측정금융자산 |
당기손익-공정가치 측정금융자산 |
기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 |
합 계 |
| 현금및현금성자산 |
3,979,157 |
- |
- |
3,979,157 |
| 단기금융상품 |
- |
- |
- |
- |
| 매출채권 및 기타채권 |
5,331,509 |
- |
- |
5,331,509 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) |
- |
- |
- |
- |
| 상각후원가측정금융자산(유동) |
53,265 |
- |
- |
53,265 |
| 단기기타금융자산 |
1,825 |
- |
- |
1,825 |
| 장기금융상품 |
7,251,199 |
- |
- |
7,251,199 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) |
- |
- |
- |
- |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비유동) |
- |
- |
2,205,414 |
2,205,414 |
| 상각후원가측정금융자산(비유동) |
2,985 |
- |
- |
2,985 |
| 장기기타금융자산 |
1,200,145 |
- |
- |
1,200,145 |
| 합 계 |
17,820,085 |
- |
2,205,414 |
20,025,499 |
(2) 보고기말종료일 현재 범주별 금융상품부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
상각후원가로 측정하는 금융부채 |
| 당분기말 |
전기말 |
| 매입채무 |
679,877 |
903,432 |
| 단기차입금 |
103,220,000 |
99,740,000 |
| 유동성장기차입금 |
41,383,320 |
41,558,320 |
| 장기차입금 |
91,492,357 |
91,735,227 |
| 단기기타금융부채 |
15,140,445 |
17,565,085 |
| 장기기타금융부채 |
8,711,209 |
8,623,107 |
| 리스부채(유동) |
447,209 |
319,437 |
| 리스부채(비유동) |
648,040 |
182,146 |
| 합 계 |
261,722,457 |
260,626,754 |
(3) 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 상각후원가측정금융자산 |
|
|
| 이자수익 |
47,445 |
84,324 |
| 손상환입(차손) |
- |
- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
|
|
| 당기손익인식금융자산평가손익 |
- |
- |
| 당기손익인식금융자산처분손익 |
- |
- |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
|
|
| 처분손익(기타포괄손익) |
- |
- |
| 평가손익(기타포괄손익) |
335,223 |
2,243,608 |
| 배당수익 |
- |
- |
| 상각후원가측정금융부채 |
|
|
| 이자비용 |
(4,538,527) |
(4,884,575) |
4. 현금및현금성자산과 장ㆍ단기금융상품
(1) 보고기말종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 현금 |
162,258 |
157,739 |
| 보통예금 |
1,625,691 |
2,021,417 |
| 환매채 |
- |
1,800,000 |
| 합 계 |
1,787,949 |
3,979,156 |
(2) 보고기간종료일 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 단기금융상품 |
|
|
| 정기예금 |
- |
- |
| 소 계 |
- |
- |
| 장기금융상품 |
|
|
| 특정정기예금 |
7,264,344 |
7,248,699 |
| 당좌개설보증금 |
2,500 |
2,500 |
| 소 계 |
7,266,844 |
7,251,199 |
| 합 계 |
7,266,844 |
7,251,199 |
(3) 보고기말종료일 현재 사용이 제한된 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
거래처 |
당분기말 |
전기말 |
사용제한내용 |
| 장기금융상품 |
㈜하나은행 |
6,527,528 |
6,512,314 |
사용제한예금(차입급 800억에 대한 1년 이자) |
| ㈜하나은행 |
736,816 |
736,385 |
사용제한예금(차입금 91억에 대한 1년 이자) |
| 아이엠뱅크 |
2,500 |
2,500 |
당좌개설보증금 |
| 합 계 |
7,266,844 |
7,251,199 |
|
5. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 지분증권(*) |
|
|
| 상장주식 |
- |
- |
| 비상장주식 |
949,090 |
2,205,414 |
| 합 계 |
949,090 |
2,205,414 |
(*) 상기 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 당분기손익으로 재분류되지 않습니다.
(2) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 비상장주식의 내역은 다음과 같습니다.<당분기말>
| 회 사 명 |
보유주식수 |
지분율(%) |
취득원가(*) |
장부가액 |
| (주)엑스코 |
189,818 |
0.43% |
949,090 |
949,090 |
| (주)그린바이오텍 |
15,791 |
3.08% |
1,521,268 |
- |
| (주)대구시민프로축구단 |
20,000 |
0.61% |
100,000 |
- |
| 기업구조조정조합출자금 |
- |
3.70% |
115,500 |
- |
| 합 계 |
2,685,858 |
949,090 |
(*) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 정보가 불충분하거나, 또는 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 지분증권은 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.
<전기말>
| 회 사 명 |
보유주식수 |
지분율(%) |
취득원가(*) |
장부가액 |
| (주)엑스코 |
189,818 |
0.43% |
949,090 |
949,090 |
| ㈜대백저축은행 |
180,000 |
9.00% |
1,651,347 |
1,256,324 |
| (주)그린바이오텍 |
15,791 |
3.08% |
1,521,268 |
- |
| (주)대구시민프로축구단 |
20,000 |
0.61% |
100,000 |
- |
| 기업구조조정조합출자금 |
- |
3.70% |
115,500 |
- |
| 합 계 |
4,337,205 |
2,205,414 |
(*) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 정보가불충분하거나, 또는 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 지분증권은 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.(3) 당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전기 |
| 기초금액 |
2,205,414 |
22,545,560 |
| 취득 |
- |
- |
| 처분(*) |
(1,256,324) |
(21,389,704) |
| 공정가치평가손익(*) |
- |
1,049,558 |
| 기말금액 |
949,090 |
2,205,414 |
(*) 지분상품의 처분시 동 평가손익(기타포괄손익누계액 분류)은 이익잉여금으로 재분류되며, 당기손익으로 재분류되지 아니합니다.
(4) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에 대한 공정가치 평가에 따른 기타포괄손인-공정가치측정금융자산 평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전기 |
| 기초금액 |
(1,373,783) |
11,640,941 |
| 취득 |
- |
- |
| 처분 |
- |
(13,844,925) |
| 공정가치평가손익 |
- |
830,200 |
| 기말금액 |
(1,373,783) |
(1,373,784) |
6. 상각후원가측정금융자산보고기말종료일 현재 상각후원가측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 국공채 |
|
|
| 유동 |
53,305 |
53,265 |
| 비유동 |
2,945 |
2,985 |
| 합 계 |
56,250 |
56,250 |
7. 매출채권과 기타채권(1) 보고기말종료일 현재 매출채권과 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 채권액 |
대손충당금 |
장부금액 |
채권액 |
대손충당금 |
장부금액 |
| 매출채권 |
3,720,113 |
(164,402) |
3,555,711 |
4,539,795 |
(164,402) |
4,375,393 |
| 미수금 |
1,029,859 |
(36,923) |
992,936 |
993,038 |
(36,923) |
956,115 |
| 장기미수금(*) |
3,078,794 |
(3,078,794) |
- |
3,078,794 |
(3,078,794) |
- |
| 합 계 |
7,828,766 |
(3,280,119) |
4,548,647 |
8,611,627 |
(3,280,119) |
5,331,508 |
(*) 장기미수금은 회수가 불확실하여 전액 대손충당금을 설정하였습니다.
(2) 보고기말종료일 현재 매출채권과 기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.<당분기말>
| 구 분 |
매출채권 |
미수금 |
장기미수금 |
| 연체되지 않은 채권 |
3,555,711 |
898,614 |
- |
| 소 계 |
3,555,711 |
898,614 |
- |
| 연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1) |
|
|
|
| 3개월 이하 |
- |
21,970 |
- |
| 3개월 초과 6개월 이하 |
- |
20,726 |
- |
| 6개월 초과 |
- |
51,627 |
- |
| 소 계 |
- |
94,323 |
- |
| 손상채권(*2) |
|
|
|
| 3개월 이하 |
- |
- |
- |
| 3개월 초과 6개월 이하 |
- |
- |
- |
| 6개월 초과 |
164,538 |
36,923 |
3,078,794 |
| 소 계 |
164,538 |
36,923 |
3,078,794 |
| 합 계 |
3,720,249 |
1,029,860 |
3,078,794 |
(*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자들과 관련되어 있습니다. 한편, 연체되었으나 손상되지 않은 채권에 대하여 설정된 충당금은 없습니다.
(*2) 보고기간종료일 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 3,280,119천원이고 회사의 대부분 채권은 정상적으로 회수되고 있으며 연체된 채권은 미미하기 때문에 연체 기간별로 구분하여 채무불이행률을 추정하지 않았습니다.<전기말>
| 구 분 |
매출채권 |
미수금 |
장기미수금 |
| 연체되지 않은 채권 |
4,375,393 |
883,985 |
- |
| 소 계 |
4,375,393 |
883,985 |
- |
| 연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1) |
|
|
|
| 3개월 이하 |
- |
20,946 |
- |
| 3개월 초과 6개월 이하 |
- |
15,553 |
- |
| 6개월 초과 |
- |
35,632 |
- |
| 소 계 |
- |
72,131 |
- |
| 손상채권(*2) |
|
|
|
| 3개월 이하 |
- |
- |
- |
| 3개월 초과 6개월 이하 |
164,402 |
- |
- |
| 6개월 초과 |
- |
36,923 |
3,078,794 |
| 소 계 |
164,402 |
36,923 |
3,078,794 |
| 합 계 |
4,539,795 |
993,039 |
3,078,794 |
(*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자들과 관련되어 있습니다. 한편, 연체되었으나 손상되지 않은 채권에 대하여 설정된 충당금은 없습니다.(*2) 보고기간종료일 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 3,280,119천원이고 회사의 대부분 채권은 정상적으로 회수되고 있으며 연체된 채권은 미미하기 때문에 연체 기간별로 구분하여 채무불이행률을 추정하지 않았습니다.
(3) 당분기와 전기 중 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.<당분기>
| 구 분 |
당기초 |
증가 |
감소 |
당분기말 |
| 매출채권 |
164,402 |
- |
- |
164,402 |
| 미수금 |
3,115,717 |
- |
- |
3,115,717 |
| 합 계 |
3,280,119 |
- |
- |
3,280,119 |
<전기>
| 구 분 |
전기초 |
증가 |
감소 |
전기말 |
| 매출채권 |
- |
164,402 |
- |
164,402 |
| 미수금 |
3,115,717 |
- |
- |
3,115,717 |
| 합 계 |
3,115,717 |
164,402 |
- |
3,280,119 |
8. 기타금융자산(1) 보고기말종료일 현재 단기기타금융자산 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 미수수익 |
2,854 |
2,863 |
| 합 계 |
2,854 |
2,863 |
(2) 보고기말종료일 현재 장기기타금융자산 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 보증금 |
1,126,567 |
1,200,145 |
| 합 계 |
1,126,567 |
1,200,145 |
9. 기타유동자산과 기타비유동자산(1) 보고기말종료일 현재 회사의 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 선급금 |
499,573 |
645,385 |
| 선급비용 |
362,718 |
250,013 |
| 합 계 |
862,291 |
895,398 |
(2) 보고기말종료일 현재 회사의 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 미술품 |
67,184 |
67,184 |
| 합 계 |
67,184 |
67,184 |
10. 재고자산(1) 보고기말종료일 현재 회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
상품평가충당금 |
장부금액 |
취득원가 |
상품평가충당금 |
장부금액 |
| 상품 |
11,914,986 |
(478,152) |
11,436,834 |
11,995,197 |
(396,665) |
11,598,532 |
(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 매출원가 : |
|
|
| 재고자산평가손실(환입) |
81,487 |
(13,514) |
11. 매각예정비유동자산(1) 보고기간종료일 현재 매각예정비유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 토지 |
80,738,498 |
80,738,498 |
| 건물 |
26,433,636 |
26,433,636 |
| 구축물 |
3,204,517 |
3,204,517 |
| 기타의유형자산 |
472,908 |
472,908 |
| 합 계 |
110,849,559 |
110,849,559 |
(*) 매각계획이 확정된 유형자산은 매각예정비유동자산으로 분류하고 있습니다.(2) 보고기간종료일 현재 담보로 제공되어 있는 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 담보제공자산 |
장부금액 |
담보 설정 금액 |
설정기관 |
| 토 지 |
80,738,498 |
104,000,000 |
㈜하나은행 外 13개 금융기관 |
| 건 물 |
26,433,636 |
| 합 계 |
107,172,134 |
104,000,000 |
|
(*) 대구백화점 본점 토지 · 건물이 장기차입금 800억원과 관련하여 ㈜하나은행에 부동산 담보신탁 되어 있으며, 대표이사로 부터 연대보증을 제공받고 있습니다.12. 유형자산(1) 보고기말종료일 현재 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
감가상각누계액 |
장부금액 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
장부금액 |
| 토지 |
90,529,488 |
- |
90,529,488 |
90,529,488 |
- |
90,529,488 |
| 건물 |
252,468,715 |
(77,500,665) |
174,968,050 |
252,468,715 |
(76,157,621) |
176,311,094 |
| 구축물 |
1,028,725 |
(464,237) |
564,489 |
1,028,725 |
(454,870) |
573,856 |
| 차량운반구 |
140,867 |
(135,267) |
5,600 |
151,131 |
(145,100) |
6,032 |
| 기타의 유형자산 |
50,666,365 |
(49,897,081) |
769,283 |
50,695,365 |
(49,818,945) |
876,420 |
| 사용권자산 |
1,481,973 |
(398,941) |
1,083,032 |
991,869 |
(501,087) |
490,783 |
| 건설중인자산 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 합 계 |
396,316,133 |
(128,396,191) |
267,919,942 |
395,865,293 |
(127,077,623) |
268,787,673 |
(2) 당분기와 전기의 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.<당분기>
| 구 분 |
당기초 |
취득 |
처분/폐기 |
감가상각비 |
대체 |
연결조정 |
당분기말 |
| 토지 |
90,529,488 |
- |
- |
- |
- |
- |
90,529,488 |
| 건물 |
176,311,094 |
- |
- |
(1,364,365) |
- |
21,321 |
174,968,050 |
| 구축물 |
573,858 |
- |
- |
(9,368) |
- |
- |
564,490 |
| 차량운반구 |
6,033 |
- |
(1) |
(431) |
- |
- |
5,601 |
| 기타의 유형자산 |
876,420 |
- |
(20,783) |
(86,354) |
- |
- |
769,283 |
| 사용권자산 |
490,782 |
772,645 |
- |
(180,394) |
- |
- |
1,083,033 |
| 건설중인자산 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 합 계 |
268,787,675 |
772,645 |
(20,784) |
(1,640,912) |
- |
21,321 |
267,919,945 |
<전기>
| 구 분 |
전기초 |
취득 |
처분/폐기 |
감가상각비 |
대체 |
연결조정 |
전기말 |
| 토지 |
97,203,162 |
- |
(6,673,673) |
- |
- |
- |
90,529,489 |
| 건물 |
182,962,805 |
296,380 |
(1,581,520) |
(5,491,877) |
38,836 |
86,470 |
176,311,094 |
| 구축물 |
639,159 |
- |
(27,667) |
(37,636) |
- |
- |
573,856 |
| 차량운반구 |
7,754 |
- |
- |
(1,722) |
- |
- |
6,032 |
| 기타의 유형자산 |
1,083,110 |
353,190 |
(104,484) |
(455,396) |
- |
- |
876,420 |
| 사용권자산 |
225,525 |
835,373 |
- |
(570,115) |
- |
- |
490,783 |
| 건설중인자산 |
- |
38,836 |
- |
- |
(38,836) |
- |
- |
| 합 계 |
282,121,515 |
1,523,779 |
(8,387,344) |
(6,556,746) |
- |
86,470 |
268,787,674 |
(3) 보고기말종료일 현재 담보로 제공되어 있는 유형자산은 다음과 같습니다.
| 담보제공자산 |
장부금액 |
담보 및 담보신탁 설정 금액 |
설정기관 및 우선수익권자 |
| 토 지 |
88,418,158 |
215,900,000 |
(주)대구은행 하나캐피탈(주) (주)현대백화점 (주)하나은행 |
| 건 물 |
171,494,560 |
| 합 계 |
259,912,718 |
(*) 장·단기차입금과 관련하여 부동산담보대출 및 부동산담보신탁 되어 있습니다.(주석 31 참조)13. 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 상세내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 토지 |
건물 |
합 계 |
토지 |
건물 |
합 계 |
| 취득원가 |
17,247,644 |
1,974,370 |
19,222,014 |
17,247,644 |
1,974,370 |
19,222,014 |
| 상각누계액 |
- |
(341,402) |
(341,402) |
- |
(329,063) |
(329,063) |
| 장부금액 |
17,247,644 |
1,632,968 |
18,880,612 |
17,247,644 |
1,645,307 |
18,892,951 |
(2) 당분기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전기 |
| 토지 |
건물 |
합 계 |
토지 |
건물 |
합 계 |
| 기초금액 |
17,247,644 |
1,645,308 |
18,892,952 |
17,247,644 |
1,694,667 |
18,942,311 |
| 취득 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 처분 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 상각 |
- |
(12,340) |
(12,340) |
- |
(49,359) |
(49,359) |
| 기말금액 |
17,247,644 |
1,632,968 |
18,880,612 |
17,247,644 |
1,645,308 |
18,892,952 |
(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련한 손익내역은 금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 임대수익 |
105,000 |
105,000 |
| 운영비용 |
(688) |
(783) |
| 감가상각비 |
(12,340) |
(12,340) |
(4) 보고기간종료일 현재 담보로 제공되어 있는 투자부동산 내역은 다음과 같습니다.
| 담보제공자산 |
장부금액 |
담보 설정 금액 |
설정기관 |
| 신서점 토지 |
17,247,644 |
20,820,000 |
씨제이대한통운㈜㈜하나은행지에스에프디유한책임회사 |
| 신서점 건물 |
1,632,968 |
| 합 계 |
18,880,612 |
(*) 신서점 토지 · 건물이 장기차입금 91억원과 관련하여 ㈜하나은행에 부동산 담보신탁 되어 있으며, 대표이사로 부터 연대보증을 제공받고 있습니다. 또한 신서점 임대에 따른 씨제이대한통운㈜에 전세권이 설정되어 있습니다.
14. 무형자산(1) 보고기말종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.<당분기말>
| 구 분 |
산업재산권 |
소프트웨어 |
회원권(*) |
합 계 |
| 취득원가 |
167,067 |
1,908,883 |
20,750 |
2,096,700 |
| 상각누계액 |
(164,622) |
(1,884,726) |
- |
(2,049,348) |
| 장부금액 |
2,445 |
24,157 |
20,750 |
47,352 |
(*) 비한정내용연수를 적용하는 무형자산으로서 상각하지 아니하고 매 보고기간말 손상여부를 검토하고 있습니다.<전기말>
| 구 분 |
산업재산권 |
소프트웨어 |
회원권(*) |
합 계 |
| 취득원가 |
166,412 |
1,908,883 |
20,750 |
2,096,045 |
| 상각누계액 |
(164,254) |
(1,881,151) |
- |
(2,045,405) |
| 장부금액 |
2,158 |
27,732 |
20,750 |
50,640 |
(*) 비한정내용연수를 적용하는 무형자산으로서 상각하지 아니하고 매 보고기간말 손상여부를 검토하고 있습니다.(2) 당분기와 전기의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.<당분기>
| 구 분 |
산업재산권 |
소프트웨어 |
회원권 |
합 계 |
| 기초금액 |
2,159 |
27,731 |
20,750 |
50,640 |
| 취득 |
654 |
- |
- |
654 |
| 상각 |
(368) |
(3,575) |
- |
(3,943) |
| 기말금액 |
2,445 |
24,156 |
20,750 |
47,351 |
<전기>
| 구 분 |
산업재산권 |
소프트웨어 |
회원권 |
합 계 |
| 기초금액 |
5,238 |
48,308 |
20,750 |
74,296 |
| 증가 |
347 |
- |
- |
347 |
| 상각 |
(3,426) |
(20,577) |
- |
(24,003) |
| 기말금액 |
2,159 |
27,731 |
20,750 |
50,640 |
15. 기타금융부채보고기말종료일 현재 회사의 단기기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 유동 |
| 미지급금 |
9,939,247 |
12,041,888 |
| 예수금 |
1,358,282 |
1,639,475 |
| 미지급배당금 |
24 |
24 |
| 미지급비용 |
1,449,125 |
1,459,930 |
| 예수보증금 |
2,393,768 |
2,423,768 |
| 소 계 |
15,140,446 |
17,565,085 |
| 비유동 |
| 예수보증금 |
8,711,209 |
8,623,107 |
| 소 계 |
8,711,209 |
8,623,107 |
| 합 계 |
23,851,655 |
26,188,192 |
16. 장ㆍ단기차입금(1) 보고기말종료일 현재 회사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.
| 차입처 |
이자율 |
당분기말 |
전기말 |
| 아이엠뱅크 |
5.57% ~ 6.93% |
78,090,000 |
77,510,000 |
| 지에스에프디유한책임회사 |
7%(*1) |
4,400,000 |
4,000,000 |
| 4.60% |
2,500,000 |
|
| ㈜하나은행 |
5.02% ~ 5.29% |
18,230,000 |
18,230,000 |
| 합 계 |
103,220,000 |
99,740,000 |
(*1) 지에스에프디유한책임회사 차입금은 약정 한도 50억까지 사용할 수 있으며 차입이자율 7%에 한도약정수수료 50억의 1%를 일시지급하는 조건으로 차입이자 및 약정수수료를 계약만기일에 일시 지급할 예정입니다.
(2) 보고기말종료일 현재 회사의 유동성장기부채 내역은 다음과 같습니다.
| 차입처 |
이자율 |
당분기말 |
전기말 |
| 하나캐피탈㈜(*1) |
7.875% |
29,800,000 |
29,725,000 |
| 아이엠뱅크 |
5.21% |
2,333,320 |
2,333,320 |
| ㈜하나은행 |
5.031% |
9,250,000 |
9,500,000 |
| 합 계 |
41,383,320 |
41,558,320 |
(*1) 장기차입금 300억 중 차입수수료(3%)를 선지급하였으며, 만기까지 상각후 원가로 측정되도록 분류하였습니다.(3) 보고기말종료일 현재 회사의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.
| 차입처 |
이자율 |
당분기말 |
전기말 |
| 아이엠뱅크 |
5.21% |
4,083,310 |
4,666,640 |
| ㈜하나은행 외 13개 금융기관(*1) |
7.09% |
78,467,862 |
78,159,377 |
| ㈜하나은행 외 5개 금융기관(*2) |
7.09% |
8,941,186 |
8,909,210 |
| 합 계 |
91,492,358 |
91,735,227 |
(*1) 장기차입금 800억 관련수수료를 선지급하였으며, 만기까지 상각후 원가로 측정되도록 분류하였습니다.(*2) 장기차입금 91억 중 관련수수료를 선지급하였으며, 만기까지 상각후 원가로 측정되도록 분류하였습니다.17. 기타유동부채와 기타비유동부채(1) 보고기말종료일 현재 회사의 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 상품권선수금 |
2,493,984 |
2,355,596 |
| 기타선수금 |
43,702 |
77,090 |
| 포인트충당부채 |
199,163 |
200,511 |
| 유동성선수임대부채 |
339,196 |
339,196 |
| 합 계 |
3,076,045 |
2,972,393 |
(2) 보고기말종료일 현재 기타비유동부채 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 장기종업원급여부채 |
176,223 |
167,257 |
| 선수임대부채 |
830,798 |
914,435 |
| 합 계 |
1,007,021 |
1,081,692 |
18. 퇴직급여부채(1) 보고기말종료일 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 확정급여채무의 현재가치 |
8,690,536 |
8,577,575 |
| 사외적립자산 공정가치(*) |
(7,138,771) |
(7,253,392) |
| 합 계 |
1,551,765 |
1,324,183 |
(*) 국민연금전환금 2,635천원(전기말: 3,273천원)이 포함된 금액입니다.
(2) 당분기와 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 연결손익계산서에 인식한 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전기 |
| 당기근무원가 |
152,593 |
586,789 |
| 순이자원가 |
9,437 |
24,654 |
| 합 계 |
162,030 |
611,443 |
(3) 당분기와 전기의 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전기 |
| 기초금액 |
8,577,575 |
7,850,548 |
| 당기근무원가 |
152,593 |
586,789 |
| 이자비용 |
70,319 |
321,967 |
| 재측정요소 |
|
|
| -인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 |
- |
(2,249) |
| -재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 |
(60,064) |
715,832 |
| -경험적조정으로 인한 보험수리적손익 |
126,288 |
(49,881) |
| 퇴직급여 지급액 |
(176,175) |
(845,431) |
| 보고기간말 금액 |
8,690,536 |
8,577,575 |
(4) 당분기와 전기의 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전기 |
| 기초금액 |
7,253,392 |
7,466,732 |
| 이자원가 |
60,881 |
297,313 |
| 재측정요소 |
|
|
| -사외적립자산의 손익 |
(7,072) |
(62,640) |
| 사용자기여금 |
- |
300,000 |
| 제도에서의지급액 |
(168,430) |
(748,012) |
| 보고기간말 금액(*) |
7,138,771 |
7,253,393 |
(*) 국민연금전환금 2,635천원(전기말: 3,273천원)이 포함된 금액입니다.(5) 보고기말종료일 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 할인율 |
3.201% ~ 3.692% |
3.531% ~ 3.425% |
| 미래임금상승률 |
3.02% ~ 3.30% |
3.03% ~ 3.30% |
(6) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도분석은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
주요가정의 변동 |
부채금액의 변동 |
| 할인율 |
1.0% 증가/1.0% 감소 |
3.1%-6.1% 감소/3.3%-6.9% 증가 |
| 미래임금상승률 |
1.0% 증가/1.0% 감소 |
3.4%-7.0% 증가/3.2%-6.3% 감소 |
(7) 보고기말종료일 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 아래와 같습니다.
| 구 분 |
1년미만 |
1년~5년미만 |
5년~10년미만 |
10년이상 |
합 계 |
| 지급액 |
1,163,681 |
4,798,007 |
3,825,130 |
7,114,183 |
16,901,001 |
19. 리스부채
(1) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.
<당분기>
| 구 분 |
부동산 |
차량운반구 |
전산장비 |
합 계 |
| 사용권자산: |
| 기초 |
819,772 |
172,097 |
- |
991,869 |
| 신규계약 |
772,645 |
- |
- |
772,645 |
| 계약해지 |
282,541 |
- |
- |
282,541 |
| 기말 |
1,309,876 |
172,097 |
- |
1,481,973 |
| 감가상각누계액: |
| 기초 |
(452,806) |
(48,281) |
- |
(501,087) |
| 감가상각 |
(166,714) |
(13,681) |
- |
(180,395) |
| 계약해지 |
(282,541) |
- |
- |
(282,541) |
| 기말 |
(336,978) |
(61,962) |
- |
(398,940) |
| 장부가액: |
| 기초 |
366,967 |
123,816 |
- |
490,783 |
| 기말 |
972,898 |
110,135 |
- |
1,083,033 |
<전기>
| 구 분 |
부동산 |
차량운반구 |
전산장비 |
합 계 |
| 사용권자산: |
| 기초 |
624,353 |
156,496 |
- |
780,849 |
| 신규계약 |
819,772 |
15,601 |
- |
835,373 |
| 계약해지 |
624,353 |
- |
- |
624,353 |
| 기말 |
819,772 |
172,097 |
- |
991,869 |
| 감가상각누계액: |
| 기초 |
(552,063) |
(3,260) |
- |
(555,323) |
| 감가상각 |
(525,096) |
(45,021) |
- |
(570,117) |
| 계약해지 |
(624,353) |
- |
- |
(624,353) |
| 기말 |
(452,806) |
(48,281) |
- |
(501,087) |
| 장부가액: |
| 기초 |
72,290 |
153,236 |
- |
225,526 |
| 기말 |
366,967 |
123,816 |
- |
490,783 |
(2) 보고기간종료일 현재 리스부채 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 리스부채 |
|
|
| 유동 |
447,209 |
319,437 |
| 비유동 |
648,040 |
182,146 |
| 합 계 |
1,095,249 |
501,583 |
(3) 당분기와 전기 중 리스부채 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전기 |
| 기초금액 |
501,584 |
227,568 |
| 취득 |
772,645 |
835,373 |
| 이자비용 |
13,002 |
37,782 |
| 지급 |
(191,982) |
(599,139) |
| 기말금액 |
1,095,249 |
501,584 |
20. 자본금과 자본잉여금(1) 보고기말종료일 현재 회사의 자본금의 내용은 다음과 같습니다.
| 주식의 종류 |
발행예정 주식수 |
주당 액면가액 |
총발행주식수 |
자본금 |
| 보통주 |
30,000,000 |
5,000 |
10,821,611 |
54,108,055 |
| 우선주 |
4,282 |
21,410 |
| 합 계 |
10,825,893 |
54,129,465 |
(2) 보고기간종료일 현재 회사의 발행주식수 중 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있는 주식수는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 자기주식 |
2,300,000 |
2,500,000 |
| 우선주 |
4,282 |
4,282 |
| 합 계 |
2,304,282 |
2,504,282 |
(3) 보고기말종료일 현재 연결회사의 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 주식발행초과금 |
32,922,510 |
32,922,510 |
| 기타자본잉여금 |
30,995,345 |
32,263,540 |
| 합 계 |
63,917,855 |
65,186,050 |
21. 기타포괄손익누계액과 기타자본항목
(1) 보고기말종료일 현재 기타자본항목 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 자기주식 |
(32,464,123) |
(35,287,090) |
| 기타자본조정 |
(220,435) |
(220,435) |
| 합 계 |
(32,684,558) |
(35,507,525) |
(2) 보고기말종료일 현재 회사의 기타포괄손익누계액과 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 |
(1,373,783) |
(1,373,783) |
| 합 계 |
(1,373,783) |
(1,373,783) |
22. 이익잉여금보고기말종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 법정적립금(*) |
26,940,000 |
26,940,000 |
| 임의적립금 |
80,500,000 |
80,500,000 |
| 미처분이익잉여금 |
(31,894,874) |
(23,869,667) |
| 합 계 |
75,545,126 |
83,570,333 |
(*) 연결회사는 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우(주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.
23. 영업수익당분기와 전분기의 영업수익에 대한 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 백화점업 |
|
|
| 상품매출액 |
32,790,844 |
31,660,512 |
| 특정매입원가 |
(21,449,761) |
(18,511,316) |
| 기타매출액 |
1,336,149 |
1,502,939 |
| 소 계 |
12,677,232 |
14,652,135 |
| 부동산임대업 |
|
|
| 기타매출액 |
1,458,627 |
1,459,326 |
| 소 계 |
1,458,627 |
1,459,326 |
| 연결조정 |
|
|
| 합 계 |
14,135,859 |
16,111,461 |
24. 영업비용당분기와 전분기 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 상품매출원가 |
7,469,129 |
7,142,026 |
| 기타매출원가 |
24,150 |
70,200 |
| 급여 |
1,230,168 |
1,345,978 |
| 퇴직급여 |
162,030 |
204,114 |
| 기타장기종업원급여 |
22,766 |
16,729 |
| 복리후생비 |
237,732 |
250,415 |
| 임차료 |
138,229 |
70,116 |
| 접대비 |
28,327 |
25,845 |
| 감가상각비 |
1,631,930 |
1,583,077 |
| 세금과공과 |
104,147 |
91,528 |
| 여비교통비 |
28,291 |
41,960 |
| 차량유지비 |
17,445 |
16,125 |
| 통신비 |
22,135 |
35,061 |
| 수도광열비 |
794,064 |
806,915 |
| 소모품비 |
98,241 |
130,971 |
| 수선비 |
250,952 |
312,975 |
| 보험료 |
68,577 |
31,084 |
| 지급수수료 |
4,711,956 |
5,630,976 |
| 광고선전비 |
643,535 |
1,216,849 |
| 운반비 |
112,855 |
152,162 |
| 포장비 |
100,124 |
93,625 |
| 교육훈련비 |
2,376 |
3,806 |
| 무형자산상각비 |
3,943 |
5,999 |
| 기타 |
51,365 |
41,930 |
| 합 계 |
17,954,467 |
19,320,466 |
25. 기타수익과 기타비용당분기와 전분기의 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 유형자산처분이익 |
454 |
768,334 |
| 잡이익 |
10,826 |
36,097 |
| 합 계 |
11,280 |
804,431 |
(2) 기타비용
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 재고자산감모손실 |
36 |
38 |
| 기부금 |
150 |
150 |
| 유형자산처분손실 |
20,783 |
- |
| 잡손실 |
56,330 |
70,535 |
| 합 계 |
77,299 |
70,723 |
26. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기의 금융수익과 금융비용에 대한 내역은 다음과 같습니다.
(1) 금융수익
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 이자수익 |
47,445 |
84,324 |
| 합 계 |
47,445 |
84,324 |
(2) 금융비용
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 이자비용 |
4,538,527 |
4,884,575 |
| 합 계 |
4,538,527 |
4,884,575 |
27. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 재고자산의 변동 |
161,698 |
(1,073,746) |
| 상품매입액 등 |
7,331,581 |
8,285,971 |
| 급여 |
1,230,168 |
1,345,978 |
| 퇴직급여 |
162,030 |
204,114 |
| 기타장기종업원급여 |
22,766 |
16,729 |
| 복리후생비 |
237,732 |
250,415 |
| 지급임차료 |
138,229 |
70,116 |
| 감가상각비 |
1,631,930 |
1,583,077 |
| 세금과공과 |
104,147 |
91,528 |
| 수도광열비 |
794,064 |
806,915 |
| 지급수수료 |
4,711,956 |
5,630,976 |
| 광고선전비 |
643,535 |
1,216,849 |
| 운반비 |
112,855 |
152,162 |
| 무형자산상각비 |
3,943 |
5,999 |
| 기타 |
667,833 |
733,381 |
| 영업비용의 합계(*) |
17,954,467 |
19,320,464 |
(*)손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.28. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율 등의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기와 전분기 중 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율은 산정하지 아니하였습니다.
29. 주당순이익
(1) 당분기와 전분기의 회사의 기본주당순이익은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 보통주당기순이익(손실) |
(8,301,653,340) |
(6,694,249,325) |
| 기본주당이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수: |
|
|
| 가중평균발행주식수 |
10,821,611 |
10,821,611 |
| 가중평균자기주식수 |
(2,300,000) |
(2,500,000) |
| 가중평균유통보통주식수 |
8,521,611 |
8,321,611 |
| 기본주당순이익(손실) |
(974) |
(804) |
(2) 당분기와 전분기 중 연결회사가 발행한 희석화 증권이 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 일치합니다.
30. 영업으로부터 창출된 현금흐름(1) 당분기와 전분기 중 조정내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 이자수익 |
(47,445) |
(84,324) |
| 이자비용 |
4,538,527 |
4,884,575 |
| 재고자산감모손실 |
36 |
38 |
| 감가상각비 |
1,631,930 |
1,583,077 |
| 유형자산처분손익 |
20,330 |
(768,334) |
| 무형자산상각비 |
3,943 |
5,999 |
| 법인세비용 |
(74,054) |
(581,296) |
| 퇴직급여 |
162,030 |
204,114 |
| 기타장기종업원급여 |
22,766 |
16,729 |
| 합 계 |
6,258,063 |
5,260,578 |
(2) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 매출채권의 증감 |
819,682 |
(216,489) |
| 미수금의 증감 |
(36,821) |
(423,406) |
| 기타유동자산의 증감 |
129,547 |
(733,349) |
| 재고자산의 증감 |
161,662 |
(1,073,783) |
| 보증금의 증감 |
(3,405) |
55 |
| 매입채무의 증감 |
(223,555) |
(30,280) |
| 미지급금의 증감 |
(2,149,026) |
(246,726) |
| 예수금의 증감 |
(277,534) |
(372,202) |
| 미지급비용의 증감 |
330,872 |
582,628 |
| 기타금융부채의 증감 |
42,954 |
(31,597) |
| 기타유동부채의 증감 |
121,828 |
(434,058) |
| 기타비유동부채의 증감 |
(83,637) |
(84,336) |
| 예수보증금의 증감 |
(30,000) |
(102,000) |
| 퇴직금의 지급 |
(176,175) |
(671,140) |
| 사외적립자산의 증감 |
168,430 |
530,950 |
| 장기종업원급여 지급액 |
(13,800) |
(17,100) |
| 합 계 |
(1,218,978) |
(3,322,833) |
(3) 연결현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가 |
335,223 |
2,243,608 |
| 건설중인자산 대체 |
- |
- |
| 사용권자산과 리스부채의 인식 |
772,645 |
282,113 |
| 장기차입금 유동성대체 |
583,330 |
583,330 |
(4) 현금흐름표의 현금은 재무상태표의 현금및현금성자산으로 구성되어 있습니다.(5) 당분기 중 재무활동으로 인한 현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
기 초 |
재무현금흐름 |
기타 |
기 말 |
| 단기차입금 |
99,740,000 |
3,480,000 |
- |
103,220,000 |
| 유동성장기차입금 |
41,558,320 |
(758,330) |
583,330 |
41,383,320 |
| 장기차입금 |
91,735,227 |
340,460 |
(583,330) |
91,492,357 |
| 리스부채 |
501,584 |
(191,982) |
785,647 |
1,095,249 |
| 합 계 |
233,535,131 |
2,870,148 |
785,647 |
237,190,926 |
31. 우발상황 및 약정사항(1) 보고기간종료일 현재 회사의 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
금융기관 |
한도액 |
대출액 |
| 당좌대출약정(*1) |
아이엠뱅크 |
10,000,000 |
10,000,000 |
| 부동산담보대출(*1) |
아이엠뱅크 |
- |
15,000,000 |
| 부동산담보대출(*2) |
지에스에프디유한책임회사 |
5,000,000 |
4,400,000 |
| 부동산담보대출(*2) |
지에스에프디유한책임회사 |
2,500,000 |
2,500,000 |
| 부동산담보신탁(*3) |
하나캐피탈㈜ |
30,000,000 |
30,000,000 |
| 부동산담보신탁(*4) |
㈜하나은행 |
80,000,000 |
80,000,000 |
| 부동산담보신탁(*5) |
㈜하나은행 |
9,100,000 |
9,100,000 |
| 시설자금대출(*6) |
아이엠뱅크 |
- |
59,506,630 |
| 시설자금대출(*6) |
㈜하나은행 |
29,230,000 |
27,480,000 |
| 합 계 |
165,830,000 |
237,986,630 |
(*1) 대백프라자 토지와 건물이 담보로 제공되어 있습니다.(주석 13, 33 참조)(*2) 신서동 부동산이 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.(주석 13 참조)
(*3) 하나캐피탈㈜ 차입금 300억에 대한 수수료(3%) 9억원을 선지급 후 상각후 원가로 분류되도록 처리하여 장기차입금 계정과는 차이가 발생합니다. 또한 프라자 및 야외주차장의 토지·건물이 부동산 담보신탁 되어 있으며, 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(*4) ㈜하나은행 차입금 800억에 대한 수수료 3,702백만원 선지급 후 상각후 원가로 분류되도록 처리하여 장기차입금 계정과는 차이가 발생합니다. 또한 대구백화점 본점 토지·건물이 부동산 담보신탁 되어 있으며, 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(*5) ㈜하나은행 차입금 91억에 대한 수수료 384백만원 선지급 후 상각후 원가로 분류되도록 처리하여 장기차입금 계정과는 차이가 발생합니다. 또한 대구백화점 본점 토지·건물이 부동산 담보신탁 되어 있으며, 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(*6)대백아울렛 대출 및 약정내역입니다.(2) 보고기간종료일 현재 연결회사가 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.
| 지급보증처 |
지급보증종류 |
단위 |
보증금액 |
| 당분기말 |
전기말 |
| 서울보증보험 |
공탁보증 |
KRW |
177,150 |
177,150 |
| 입찰보증 |
KRW |
22,000 |
25,000 |
| 지급보증 |
KRW |
2,023,000 |
2,320,000 |
| 하자보증 |
KRW |
4,440 |
4,440 |
| 합 계 |
2,226,590 |
2,526,590 |
32. 특수관계자거래(1) 당분기와 전기에 회사와 거래 또는 채권, 채무 잔액이 있는 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.
| 관계 |
당분기 |
전 기 |
| 기타특수관계자 |
(주)아이에스제이 커뮤니케이션 ㈜아이에스제이 플러스 ㈜대백저축은행 지에스에프디유한책임회사 |
(주)아이에스제이 커뮤니케이션 ㈜아이에스제이 플러스 ㈜대백저축은행 지에스에프디유한책임회사 |
(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출 등의 거래내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
회사명 |
당분기 |
전분기 |
| 매 출 |
기 타 |
합 계 |
매 출 |
기 타 |
합 계 |
| 기타특수관계자 |
㈜아이에스제이 커뮤니케이션 |
- |
- |
- |
8,269 |
- |
8,269 |
| ㈜아이에스제이 플러스 |
- |
- |
- |
10,630 |
- |
10,630 |
| ㈜대백저축은행 |
- |
606 |
606 |
- |
1,095 |
1,095 |
| 합 계 |
- |
606 |
606 |
18,899 |
1,095 |
19,994 |
(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매입 등의 거래내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
회사명 |
당분기 |
전분기 |
| 매 입 |
기 타 |
합 계 |
매 입 |
기 타 |
합 계 |
| 기타특수관계자 |
㈜아이에스제이 커뮤니케이션 |
- |
72,448 |
72,448 |
- |
84,588 |
84,588 |
| ㈜아이에스제이 플러스 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| ㈜대백저축은행 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 지에스에프디유한책임회사 |
- |
152,431 |
152,431 |
- |
- |
- |
| 합 계 |
- |
224,879 |
224,879 |
- |
84,588 |
84,588 |
(4) 보고기간종료일 현재 동 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.
1) 채권
| 구 분 |
회사명 |
과 목 |
당분기말 |
전기말 |
| 기타특수관계자 |
㈜아이에스제이커뮤니케이션 |
미수금 |
- |
- |
| 매출채권 |
- |
- |
| ㈜아이에스제이 플러스 |
미수금 |
- |
- |
| ㈜대백저축은행 |
매출채권 |
- |
- |
| 합 계 |
- |
- |
2) 채무
| 구 분 |
회사명 |
과목 |
당분기말 |
전기말 |
| 기타특수관계자 |
㈜아이에스제이커뮤니케이션 |
미지급금 |
28,406 |
50,893 |
| 예수보증금 |
- |
- |
| ㈜아이에스제이 플러스 |
예수보증금 |
- |
- |
| 지에스에프디유한책임회사 |
단기차입금 |
6,900,000 |
4,000,000 |
| 미지급비용 |
152,431 |
69,696 |
| 합 계 |
7,080,837 |
4,120,589 |
(5) 당분기와 전기 중 특수관계자 자금거래 내역은 다음과 같습니다.<당분기>
| 구 분 |
회사명 |
과목 |
기초금액 |
증가 |
감소 |
기말금액 |
| 기타특수관계자 |
㈜대백저축은행 |
보통예금 |
149,468 |
936,216 |
(1,040,000) |
45,684 |
| 지에스에프디유한책임회사 |
단기차입금 |
4,000,000 |
6,500,000 |
(3,600,000) |
6,900,000 |
| 합 계 |
4,149,468 |
7,436,216 |
(4,640,000) |
6,945,684 |
<전기>
| 구 분 |
회사명 |
과목 |
기초금액 |
증가 |
감소 |
기말금액 |
| 기타특수관계자 |
㈜대백저축은행 |
보통예금 |
93,657 |
6,055,811 |
(6,000,000) |
149,468 |
| 지에스에프디유한책임회사 |
단기차입금 |
- |
4,000,000 |
- |
4,000,000 |
| 합 계 |
93,657 |
10,055,811 |
(6,000,000) |
4,149,468 |
(6) 보고기간종료일 현재 특수관계자로부터 회사의 차입금과 관련하여 제공받고 있는 보증내역은 다음과 같습니다.
| 보증제공처 |
특수관계자 |
회사와의 관계 |
당분기말 |
전기말 |
보증내역 |
| 보증금액 |
차입금액 |
보증금액 |
차입금액 |
| 하나캐피탈㈜ |
구 정 모 |
대표이사 |
36,000,000 |
30,000,000 |
36,000,000 |
30,000,000 |
부동산담보신탁대출 |
| ㈜하나은행 외 13개 금융기관 |
104,000,000 |
80,000,000 |
104,000,000 |
80,000,000 |
부동산담보신탁대출 |
| ㈜하나은행 외 4개 금융기관 |
10,800,000 |
9,100,000 |
10,800,000 |
9,100,000 |
부동산담보신탁대출 |
| 아이엠뱅크 |
240,000 |
- |
240,000 |
- |
아이엠뱅크 BC법인카드 한도 |
| 합 계 |
151,040,000 |
119,100,000 |
151,040,000 |
119,100,000 |
|
(7) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| 구분(*) |
당분기 |
전분기 |
| 급여 |
36,000 |
111,000 |
| 퇴직급여 |
172,155 |
166,973 |
(*) 주요 경영진에는 회사의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사, 등기 사외이사를 포함하였습니다.
33. 공정가치(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 장부금액 |
공정가치 |
장부금액 |
공정가치 |
| 금융자산 |
|
|
|
|
| 현금및현금성자산 |
1,787,949 |
1,787,949 |
3,979,157 |
3,979,157 |
| 매출채권 및 기타채권 |
4,548,647 |
4,548,647 |
5,331,509 |
5,331,509 |
| 상각후원가측정금융자산(유동) |
53,305 |
53,305 |
53,265 |
53,265 |
| 단기기타금융자산 |
2,854 |
2,854 |
1,825 |
1,825 |
| 장기금융상품 |
7,266,844 |
7,266,844 |
7,251,199 |
7,251,199 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비유동) |
949,090 |
949,090 |
2,205,414 |
2,205,414 |
| 상각후원측정금융자산(비유동) |
2,945 |
2,945 |
2,985 |
2,985 |
| 장기기타금융자산 |
1,126,567 |
1,126,567 |
1,200,145 |
1,200,145 |
| 합 계 |
15,738,201 |
15,738,201 |
20,025,499 |
20,025,499 |
| 금융부채 |
|
|
|
|
| 매입채무 |
679,877 |
679,877 |
903,432 |
903,432 |
| 단기차입금 |
103,220,000 |
103,220,000 |
99,740,000 |
99,740,000 |
| 유동성장기부채 |
41,383,320 |
41,383,320 |
41,558,320 |
41,558,320 |
| 단기기타금융부채 |
15,140,445 |
15,140,445 |
17,565,085 |
17,565,085 |
| 리스부채(유동) |
447,209 |
447,209 |
319,437 |
319,437 |
| 장기기타금융부채 |
8,711,209 |
8,711,209 |
8,623,107 |
8,623,107 |
| 장기차입금 |
91,492,357 |
91,492,357 |
91,735,227 |
91,735,227 |
| 리스부채(비유동) |
648,040 |
648,040 |
182,146 |
182,146 |
| 합 계 |
261,722,457 |
261,722,457 |
260,626,754 |
260,626,754 |
(2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
| 수 준 |
내 용 |
| 수준 1 |
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 |
| 수준 2 |
직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 |
| 수준 3 |
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) |
(3) 보고기간종료일 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
<당분기말>
| 구 분 |
수준1 |
수준2 |
수준3 |
합계 |
| 자산 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
- |
- |
949,090 |
949,090 |
| 합 계 |
- |
- |
949,090 |
949,090 |
당분기 중 금융상품의 공정가치 서열체계 수준사이의 이동은 없습니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 "수준 3"에 포함됩니다. "수준 3"으로 분류된 금융자산은 활성시장이 존재하지 아니하여 제3자가 제공한 공시가격을 사용하여 공정가치를 결정하였습니다.
<전기말>
| 구 분 |
수준1 |
수준2 |
수준3 |
합계 |
| 금융자산 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
- |
- |
2,205,414 |
2,205,414 |
| 합 계 |
- |
- |
2,205,414 |
2,205,414 |
전기 중 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준사이의 이동은 없습니다.
만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 "수준 3"에 포함됩니다. "수준 3"으로 분류된 금융자산은 활성시장이 존재하지 아니하여 제3자가 제공한 공시가격을 사용하여 공정가치를 결정하였습니다.34. 재무위험관리연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.
(1) 시장위험1) 외환위험연결실체는 보고기간종료일 현재 외화자산 및 부채가 없으므로 환율변동이 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 없습니다.
2) 주가변동위험보고기간종료일 현재 연결실체는 활성거래시장이 존재하는 지분상품을 보유하고 있으며 이에 따른 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 보고기간말 현재의 주가가 변동하였을 경우 이러한 변동이 연결실체의 세전순이익과 자본(법인세효과 반영전)에 미치는 효과는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
주가의변동 |
세전순이익에 미치는효과 |
자본에 미치는효과 |
| 당분기말 |
10% |
- |
- |
| -10% |
- |
- |
| 전기말 |
10% |
- |
- |
| -10% |
- |
- |
상기의 분석은 다른 변수들은 일정하며 연결실체가 보유하고 있는 지분상품은 과거 해당 지수와의 상관관계에 따라 움직인다는 가정하에 주가지수가 10% 증가 또는 감소한 경우를 분석한 것입니다. 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류된 지분증권에 대한 손익의 결과로 자본이 증가 또는 감소될 수 있습니다.
3) 이자율 위험이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동 (공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 현금흐름(이자수익 및 비용)이 변동될 위험을 의미합니다.연결실체의 이자율 변동위험은 주로 변동금리부 차입금으로 인해 발생하며, 연결실체는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 관리방안을 수립, 운용하고 있습니다.
(2) 신용위험신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다.연결실체 수익의 대부분은 개인 고객에게서 발생하고 있으며, 이에 따른 신용위험은 크게 발생하지 않습니다. 또한, 연결실체는 금융회사에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래를 하고 있고, 이에 따른 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.
보고기간종료일 현재 지분증권을 제외한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 현금및현금성자산 |
1,787,949 |
3,979,157 |
| 장단기금융상품 |
7,266,844 |
7,251,199 |
| 매출채권 및 기타채권 |
4,548,647 |
5,331,509 |
| 상각후원가측정금융자산 |
56,250 |
56,250 |
| 기타금융자산 |
1,129,421 |
1,201,970 |
| 합 계 |
14,789,111 |
17,820,085 |
(3) 유동성 위험유동성위험은 연결실체의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결실체가 부담하고 있는 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 연결실체는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대하여 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 또한, 연결실체는 적정규모의 예금을 신용도가 우수한 주요 금융기관에 예치하고 있고, 갑작스런 유동성위험 발생에 대비하여 금융기관에 할인어음, 일반자금대출 등의 차입한도를 유지하고 있으며, 연결실체의 경영진은 영업활동에 의한 현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환 가능하다고 판단하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
1년 미만 |
1년 이상 5년 미만 |
합 계 |
| 당분기말 |
| 매입채무 |
679,877 |
- |
679,877 |
| 차입금(*) |
121,389,613 |
101,587,570 |
222,977,183 |
| 기타금융부채 |
15,140,445 |
8,711,209 |
23,851,654 |
| 리스부채 |
447,209 |
648,040 |
1,095,249 |
| 전기말 |
| 매입채무 |
903,432 |
- |
903,432 |
| 차입금(*) |
146,990,677 |
104,596,991 |
251,587,668 |
| 기타금융부채 |
17,565,085 |
8,623,107 |
26,188,192 |
| 리스부채 |
319,437 |
182,146 |
501,583 |
(*) 차입금은 원금 및 미래에 지급하여야 하는 이자가 포함된 금액입니다.
(4) 자본위험관리 연결실체의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며, 총부채와 총자본은 재무상태표의 금액을 기준으로 계산합니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 총부채(A) |
267,554,037 |
266,183,597 |
| 총자본(B) |
159,534,104 |
166,004,539 |
| 부채비율(A/B) |
167.71% |
160.35% |
35. 부문별정보연결회사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 부문에 배부될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다.연결회사의 영업부문은 백화점업과 부동산임대업 총 2개의 부문으로 구성되어 있으며, 부문별 당분기 영업수익과 영업이익에 관한 정보는 다음과 같습니다.
| 보고부문 |
영업수익 |
영업이익(손실) |
유무형자산 상각비 |
| 백화점업 |
12,677,232 |
(4,270,414) |
794,713 |
| 부동산임대업 |
1,458,627 |
430,487 |
862,481 |
| 소 계 |
14,135,859 |
(3,839,927) |
1,657,194 |
| 연결조정 |
- |
21,321 |
(21,321) |
| 합 계 |
14,135,859 |
(3,818,606) |
1,635,873 |
지역별 수익, 성과의 대부분이 국내에서 발생되었으며, 주요 유ㆍ무형자산이 국내에 소재하고 있습니다.당분기 중 연결실체 매출의 10% 이상을 차지하는 단일 고객은 없습니다.
5. 재무제표 주석
1. 회사의 개요주식회사 대구백화점(이하 '회사')는 1969년 12월 26일자로 설립되었으며, 1988년 10월 10일자로 한국거래소 유가증권시장에 주권이 상장되었습니다. 당분기말 현재 회사는 대구광역시 중구 동성로에 본사를 두고 있으며, 백화점업을 주영업 목적으로 하고 있습니다. 회사의 주요매장은 대구광역시 중구 명덕로 대백프라자점 입니다.2. 중요한 회계정책분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성 되었으며 연차재무제표에서 요구하는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.
분기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.(1) 회계정책의 변경과 공시1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사가 2025년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하 도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용 됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시'개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 당사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시(나) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법(2) 재무제표 작성기준1) 회계기준재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2) 측정기준재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.3) 기능통화와 표시통화재무제표는 회사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다.(3) 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도제무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법으로 표시한 재무제표이며, 종속기업, 관계기업 또는 공동기업으로부터 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 그 배당금을 별도재무제표에 당기손익으로 인식하고 있습니다.(4) 외화환산기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다.비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다.(5) 현금및현금성자산회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. (6) 금융상품1) 금융자산금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다.(가) 당기손익-공정가치측정금융자산금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다.또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다.당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다.(나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다.기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다.외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다.(다) 상각후원가측정금융자산사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가측정금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.(라) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 회사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다.2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다.
| 구 분 |
손실충당금 |
| Stage 1 |
최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1) |
12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
| Stage 2 |
최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 |
전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
| Stage 3 |
신용이 손상된 경우 |
(주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다.기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다.3) 금융부채금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.(가) 당기손익-공정가치측정부채당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.(나) 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초 인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다.금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.(다) 금융부채의 제거금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.4) 금융자산과 금융부채의 상계회사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.5) 부채와 자본의 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.(7) 재고자산재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 소매재고법을 사용하여 결정하고 있습니다.재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다.재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다.(8) 투자부동산투자부동산은 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 회사가 보유하고 있는 부동산으로서 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하고 있습니다. 최초 인식 이후 투자부동산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.부동산의 용도가 변경되는 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고 있으며 투자부동산, 자가사용부동산, 재고자산 사이에 대체가 발생할 때에 대체 전 자산의 장부금액을 승계하고 있습니다.투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 경제적효익을 기대할 수 없는 경우에는 재무상태표에서 제거하고 있으며, 투자부동산의 폐기나 처분으로 발생하는 손익은 순처분금액과 장부금액의 차액이며 폐기나 처분이 발생한 기간에 당기손익으로 인식(판매후리스계약은 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 처분손익으로 인식)하고 있습니다.(9) 유형자산유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 가가상각하고 있습니다.
| 구 분 |
추정내용연수 |
감가상각방법 |
| 건 물 |
7년 ~ 60년 |
정액법 |
| 구 축 물 |
20년 ~ 40년 |
정액법 |
| 차량운반구 |
4년 ~ 5년 |
정액법 |
| 기타의유형자산 |
4년 ~ 20년 |
정액법 |
유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.(10) 무형자산회사는 자산에서 발생하는 미래경제효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신회성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다.
| 구 분 |
내용연수 |
상각방법 |
| 산업재산권 |
5년 |
정액법 |
| 소프트웨어 |
5년 |
정액법 |
(11) 리스리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하'비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 회사는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다.사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용만큼 증가하고, 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동,지수나 요율(이율)의 변동, 리스기간의 변경, 매수선택권이나 연장선택권의 행사여부평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.(12) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다.충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다.매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다.(13) 자기주식회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 있습니다.(14) 수익인식회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.1) 계약의 식별회사는 백화점 매장을 통해 다양한 상품을 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 재화의 판매시 사업관행에 따라 별도의 계약 체결은 없으며 대금을 지급 받고 상품을 인도하고 있습니다.2) 수행의무의 식별회사가 판매한 상품에는 대체용도가 없고, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권이 없다고 판단되어 상품이 인도되는 단일시점에 수익을 인식하였습니다.3) 유의적인 금융요소거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들간에 합의한 지급시기로 인하여 고객에게 재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 그 고객이 그 재화나 용역 대금을 현금으로 결제했다면 지급하였을 가격을 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. 다만, 회사는 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 사이의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상하는 경우 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가를 조정하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.4) 변동대가회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기대값 추정 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 변동대가와 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때,이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다.5) 거래가격의 배분회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 산정하기 위하여 과거 3년간의 데이터를 분석한 결과 거래가격을 배분할 계약은 없었습니다.6) 계약체결 이행원가회사는 기업회계기준서 제1115호에 따라 고객과의 계약체결 증분원가가 회수될 것으로 예상된다면 자산으로 인식하고 있습니다. 계약체결 증분원가는 고객과 계약을 체결하기 위해 투입된 원가로서 계약을 체결하지 않았다면 투입되지 않았을 원가입니다. 계약 체결 여부와 무관하게 투입된 계약체결원가는 계약 체결 여부와 관계없이고객에게 그 원가를 명백히 청구할 수 있는 경우가 아니라면 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.7) 반품회사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다.(15) 종업원급여1) 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다.2) 퇴직급여(가) 확정기여제도확정기여제도는 회사가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 회사의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 회사와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다.(나) 확정급여제도확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다.확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.부의 순확정급여부채인 순확정급여자산은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다.회사가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우 발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다.3) 기타장기종업원급여기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.4) 해고급여해고급여에 대한 부채와 비용은 회사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'의 적용범위에 포함되고 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 인식합니다.(16) 자산손상재고자산, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산, 금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다.내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다.자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다.손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다.매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다.(17) 법인세법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다.1) 당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다.2) 이연법인세회사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업ㆍ지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업ㆍ투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고 있습니다.회사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업ㆍ지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다.회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다.(18) 주당이익회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다.기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금, 우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.(19) 매각예정비유동자산비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정으로 분류하며 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고, 그 자산은 감가상각(또는 상각)하지 아니하고 있습니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산은 다른 자산과 별도로 재무상태표에 표시하며 매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함되는 자산이나 부채는 다른 자산이나 부채와 별도로 재무상태표에 표시하고 있습니다.(20) 중요한 회계추정 및 판단재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.3. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품자산의 내역은 다음과 같습니다.<당분기말>
| 구 분 |
상각후원가측정금융자산 |
당기손익-공정가치측정금융자산 |
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
합 계 |
| 현금및현금성자산 |
1,722,756 |
- |
- |
1,722,756 |
| 단기금융상품 |
- |
- |
- |
- |
| 매출채권 및 기타채권 |
4,044,484 |
- |
- |
4,044,484 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) |
- |
- |
- |
- |
| 상각후원가측정금융자산(유동) |
53,305 |
- |
- |
53,305 |
| 단기기타금융자산 |
15,220,471 |
- |
- |
15,220,471 |
| 장기금융상품 |
7,266,844 |
- |
- |
7,266,844 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) |
- |
- |
- |
- |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비유동) |
- |
- |
949,090 |
949,090 |
| 상각후원가측정금융자산(비유동) |
2,945 |
- |
- |
2,945 |
| 장기기타금융자산 |
38,126,567 |
- |
- |
38,126,567 |
| 합 계 |
66,437,372 |
- |
949,090 |
67,386,462 |
<전기말>
| 구 분 |
상각후원가측정금융자산 |
당기손익-공정가치측정금융자산 |
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
합 계 |
| 현금및현금성자산 |
3,802,585 |
- |
- |
3,802,585 |
| 단기금융상품 |
- |
- |
- |
- |
| 매출채권 및 기타채권 |
4,827,346 |
- |
- |
4,827,346 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) |
- |
- |
- |
- |
| 상각후원가측정금융자산(유동) |
53,265 |
- |
- |
53,265 |
| 단기기타금융자산 |
14,117,694 |
- |
- |
14,117,694 |
| 장기금융상품 |
7,251,199 |
- |
- |
7,251,199 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) |
- |
- |
- |
- |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비유동) |
- |
- |
2,205,414 |
2,205,414 |
| 상각후원가측정금융자산(비유동) |
2,985 |
- |
- |
2,985 |
| 장기기타금융자산 |
38,200,145 |
- |
- |
38,200,145 |
| 합 계 |
68,255,219 |
- |
2,205,414 |
70,460,633 |
(2) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
상각후원가로 측정하는 금융부채 |
| 당분기말 |
전기말 |
| 매입채무 |
679,877 |
903,432 |
| 단기차입금 |
31,900,000 |
29,000,000 |
| 유동성장기부채 |
29,800,000 |
29,725,000 |
| 장기차입금 |
87,409,047 |
87,068,587 |
| 단기기타금융부채 |
14,906,506 |
17,419,010 |
| 장기기타금융부채 |
42,840 |
42,840 |
| 리스부채(유동) |
447,209 |
319,437 |
| 리스부채(비유동) |
648,040 |
182,146 |
| 합 계 |
165,833,519 |
164,660,452 |
(3) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 상각후원가측정금융자산 |
|
|
| 이자수익 |
1,003,660 |
870,688 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
|
|
| 당기손익인식금융자산평가손익 |
- |
- |
| 당기손익인식금융자산처분손익 |
- |
- |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
|
|
| 처분손익(기타포괄손익) |
- |
- |
| 평가손익(기타포괄손익) |
335,223 |
2,243,608 |
| 배당수익 |
- |
- |
| 상각후원가측정금융부채 |
|
|
| 이자비용 |
(3,134,838) |
(3,385,928) |
4. 현금및현금성자산과 장ㆍ단기금융상품(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 현금 |
162,258 |
157,739 |
| 보통예금 |
1,560,498 |
1,844,845 |
| 환매채(R P) |
- |
1,800,000 |
| 합 계 |
1,722,756 |
3,802,584 |
(2) 보고기간종료일 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 단기금융상품 |
|
|
| 정기예금 |
- |
- |
| 소 계 |
- |
- |
| 장기금융상품 |
|
|
| 특정정기예금 |
7,264,344 |
7,248,699 |
| 당좌개설보증금 |
2,500 |
2,500 |
| 소 계 |
7,266,844 |
7,251,199 |
| 합 계 |
7,266,844 |
7,251,199 |
(3) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 장·단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
거래처 |
당분기말 |
전기말 |
사용제한내용 |
| 장기금융상품 |
㈜하나은행 |
6,527,528 |
6,512,313 |
사용제한예금(차입급 800억에 대한 1년 이자) |
| ㈜하나은행 |
736,816 |
736,385 |
사용제한예금(차입금 91억에 대한 1년 이자) |
| 아이엠뱅크 |
2,500 |
2,500 |
당좌개설보증금 |
| 합 계 |
7,266,844 |
7,251,198 |
|
5. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 지분증권(*) |
|
|
| 상장주식 |
- |
- |
| 비상장주식 |
949,090 |
2,205,414 |
| 합 계 |
949,090 |
2,205,414 |
(*) 상기 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 당기손익으로 재분류되지 않습니다.(2) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 비상장주식의 내역은 다음과 같습니다.<당분기말>
| 회 사 명 |
보유주식수 |
지분율(%) |
취득원가(*) |
장부가액 |
| (주)엑스코 |
189,818 |
0.43% |
949,090 |
949,090 |
| (주)그린바이오텍 |
15,791 |
3.08% |
1,521,268 |
- |
| (주)대구시민프로축구단 |
20,000 |
0.61% |
100,000 |
- |
| 기업구조조정조합출자금 |
- |
3.70% |
115,500 |
- |
| 합 계 |
2,685,858 |
949,090 |
(*) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 정보가 불충분하거나, 또는 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 지분증권은 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.
<전기말>
| 회 사 명 |
보유주식수 |
지분율(%) |
취득원가(*) |
장부가액 |
| (주)엑스코 |
189,818 |
0.43% |
949,090 |
949,090 |
| ㈜대백저축은행 |
180,000 |
9.00% |
1,651,347 |
1,256,324 |
| (주)그린바이오텍 |
15,791 |
3.08% |
1,521,268 |
- |
| (주)대구시민프로축구단 |
20,000 |
0.61% |
100,000 |
- |
| 기업구조조정조합출자금 |
- |
3.70% |
115,500 |
- |
| 합 계 |
4,337,205 |
2,205,414 |
(*) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 정보가 불충분하거나, 또는 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 지분증권은 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.(3) 당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전기 |
| 기초금액 |
2,205,414 |
22,545,560 |
| 취득 |
- |
- |
| 처분(*) |
(1,256,324) |
(21,389,704) |
| 공정가치평가손익(*) |
- |
1,049,558 |
| 기말금액 |
949,090 |
2,205,414 |
(*) 지분상품의 공정가치 평가는 기타포괄손익누계액으로 분류되고, 처분손익은 이익잉여금으로 분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.(4) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에 대한 공정가치 평가에 따른 기타포괄손인-공정가치측정금융자산 평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전기 |
| 기초금액 |
(1,373,783) |
11,640,941 |
| 취득 |
- |
- |
| 처분 |
- |
(13,844,925) |
| 공정가치평가손익 |
- |
830,200 |
| 기말금액 |
(1,373,783) |
(1,373,784) |
6. 상각후원가측정금융자산보고기간종료일 현재 상각후원가측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 국공채 |
|
|
| 유동 |
53,305 |
53,265 |
| 비유동 |
2,945 |
2,985 |
| 합 계 |
56,250 |
56,250 |
7. 매출채권과 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 회사의 매출채권과 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 채권액 |
대손충당금 |
장부금액 |
채권액 |
대손충당금 |
장부금액 |
| 매출채권 |
3,215,950 |
(164,402) |
3,051,548 |
4,035,632 |
(164,402) |
3,871,230 |
| 미수금 |
1,029,859 |
(36,923) |
992,936 |
993,038 |
(36,923) |
956,115 |
| 장기미수금(*) |
3,078,794 |
(3,078,794) |
- |
3,078,794 |
(3,078,794) |
- |
| 합 계 |
7,324,603 |
(3,280,119) |
4,044,484 |
8,107,464 |
(3,280,119) |
4,827,345 |
(*) 장기미수금은 회수가 불확실하여 전액 대손충당금을 설정하였습니다.(2) 보고기간종료일 현재 회사의 매출채권과 기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.<당분기말>
| 구 분 |
매출채권 |
미수금 |
장기미수금 |
| 연체되지 않은 채권 |
3,051,548 |
898,614 |
- |
| 소 계 |
3,051,548 |
898,614 |
- |
| 연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1) |
|
|
|
| 3개월 이하 |
- |
21,970 |
- |
| 3개월 초과 6개월 이하 |
- |
20,726 |
- |
| 6개월 초과 |
- |
51,627 |
- |
| 소 계 |
- |
94,323 |
- |
| 손상채권(*2) |
|
|
|
| 3개월 이하 |
- |
- |
- |
| 3개월 초과 6개월 이하 |
- |
- |
- |
| 6개월 초과 |
164,402 |
36,923 |
3,078,794 |
| 소 계 |
164,402 |
36,923 |
3,078,794 |
| 합 계 |
3,215,950 |
1,029,860 |
3,078,794 |
(*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자들과 관련되어 있습니다. 한편, 연체되었으나 손상되지 않은 채권에 대하여 설정된 충당금은 없습니다.(*2) 보고기간종료일 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 3,280,119천원이고 회사의 대부분 채권은 정상적으로 회수되고 있으며 연체된 채권은 미미하기 때문에 연체 기간별로 구분하여 채무불이행률을 추정하지 않았습니다.<전기말>
| 구 분 |
매출채권 |
미수금 |
장기미수금 |
| 연체되지 않은 채권 |
3,871,230 |
871,987 |
- |
| 소 계 |
3,871,230 |
871,987 |
- |
| 연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1) |
|
|
|
| 3개월 이하 |
- |
20,999 |
- |
| 3개월 초과 6개월 이하 |
- |
19,673 |
- |
| 6개월 초과 |
- |
43,456 |
- |
| 소 계 |
- |
84,128 |
- |
| 손상채권(*2) |
|
|
|
| 3개월 이하 |
- |
- |
- |
| 3개월 초과 6개월 이하 |
164,402 |
- |
- |
| 6개월 초과 |
- |
36,923 |
3,078,794 |
| 소 계 |
164,402 |
36,923 |
3,078,794 |
| 합 계 |
4,035,632 |
993,038 |
3,078,794 |
(*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자들과 관련되어 있습니다. 한편, 연체되었으나 손상되지 않은 채권에 대하여 설정된 충당금은 없습니다.(*2) 보고기간종료일 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 3,280,119천원이고 회사의 대부분 채권은 정상적으로 회수되고 있으며 연체된 채권은 미미하기 때문에 연체 기간별로 구분하여 채무불이행률을 추정하지 않았습니다.(3) 당분기와 전기 중 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.<당분기>
| 구 분 |
당기초 |
증가 |
감소 |
당분기말 |
| 매출채권 |
164,402 |
- |
- |
164,402 |
| 미수금 |
3,115,717 |
- |
- |
3,115,717 |
| 합 계 |
3,280,119 |
- |
- |
3,280,119 |
<전기>
| 구 분 |
전기초 |
증가 |
감소 |
전기말 |
| 매출채권 |
- |
164,402 |
- |
164,402 |
| 미수금 |
3,115,717 |
- |
- |
3,115,717 |
| 합 계 |
3,115,717 |
164,402 |
- |
3,280,119 |
8. 기타금융자산(1) 보고기간종료일 현재 단기기타금융자산 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 미수수익 |
120,471 |
117,694 |
| 단기대여금 |
15,100,000 |
14,000,000 |
| 합 계 |
15,220,471 |
14,117,694 |
(2) 보고기간종료일 현재 장기기타금융자산 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 보증금 |
1,126,567 |
1,200,145 |
| 장기대여금 |
37,000,000 |
37,000,000 |
| 합 계 |
38,126,567 |
38,200,145 |
9. 기타유동자산과 기타비유동자산(1) 보고기간종료일 현재 회사의 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 선급금 |
499,573 |
645,385 |
| 선급비용 |
505,443 |
434,949 |
| 합 계 |
1,005,016 |
1,080,334 |
(2) 보고기간종료일 현재 회사의 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 미술품 |
67,184 |
67,184 |
| 합 계 |
67,184 |
67,184 |
10. 재고자산(1) 보고기간종료일 현재 회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
상품평가충당금 |
장부금액 |
취득원가 |
상품평가충당금 |
장부금액 |
| 상 품 |
11,914,986 |
(478,152) |
11,436,834 |
11,995,197 |
(396,665) |
11,598,532 |
(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 매출원가 : |
|
|
| 재고자산평가손실(환입) |
81,487 |
(13,514) |
11. 매각예정비유동자산(1) 보고기간종료일 현재 매각예정비유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분(*) |
당분기말 |
전기말 |
| 토지 |
80,738,498 |
80,738,498 |
| 건물 |
26,433,636 |
26,433,636 |
| 구축물 |
3,204,517 |
3,204,517 |
| 기타의유형자산 |
472,908 |
472,908 |
| 합 계 |
110,849,559 |
110,849,559 |
(*) 매각계획이 확정된 유형자산은 매각예정비유동자산으로 분류하고 있습니다.(2) 보고기간종료일 현재 담보로 제공되어 있는 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 담보제공자산 |
장부금액 |
담보 설정 금액 |
설정기관 |
| 대구백화점 토지 |
80,738,498 |
104,000,000 |
㈜하나은행 外 13개 금융기관 |
| 대구백화점 건물 |
26,433,636 |
| 합 계 |
107,172,134 |
104,000,000 |
|
(*) 대구백화점 본점 토지 · 건물이 장기차입금 800억원과 관련하여 ㈜하나은행에 부동산 담보신탁 되어 있으며, 대표이사로 부터 연대보증을 제공받고 있습니다.12. 종속기업투자주식(1) 보고기간종료일 현재 회사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
기업명 |
지분율(%) |
주요영업활동 |
설립국가 |
결산일 |
측정 |
| 당분기말 |
전기말 |
| 종속기업 |
㈜대백아울렛 |
100.00% |
100.00% |
부동산임대업 |
대한민국 |
12월 31일 |
원가법 |
(2) 보고기간종료일 현재 회사의 종속기업투자주식 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 종속기업투자주식 |
42,450,414 |
42,450,414 |
(3) 보고기간종료일 현재 회사의 종속기업 주요 재무정보는 다음과 같습니다.<당분기말>
| 구분 |
기업명 |
자산 |
부채 |
매출 |
당기순손익 |
총포괄손익 |
| 종속기업 |
㈜대백아울렛 |
142,457,351 |
151,196,325 |
1,458,627 |
(1,929,416) |
(1,933,241) |
<전기말>
| 구분 |
기업명 |
자산 |
부채 |
매출 |
당기순손익 |
총포괄손익 |
| 종속기업 |
㈜대백아울렛 |
143,436,697 |
150,242,430 |
5,839,196 |
(8,268,983) |
(8,333,380) |
13. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
감가상각누계액 |
장부금액 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
장부금액 |
| 토지 |
57,922,554 |
- |
57,922,554 |
57,922,554 |
- |
57,922,554 |
| 건물 |
118,760,494 |
(50,758,724) |
68,001,770 |
118,760,494 |
(50,251,653) |
68,508,841 |
| 구축물 |
613,725 |
(298,237) |
315,488 |
613,725 |
(294,057) |
319,668 |
| 차량운반구 |
140,867 |
(135,267) |
5,600 |
151,131 |
(145,100) |
6,031 |
| 기타의 유형자산 |
50,591,365 |
(49,822,082) |
769,283 |
50,620,365 |
(49,743,946) |
876,419 |
| 사용권자산 |
1,481,973 |
(398,941) |
1,083,032 |
991,869 |
(501,087) |
490,782 |
| 건설중인자산 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 합 계 |
229,510,978 |
(101,413,251) |
128,097,727 |
229,060,138 |
(100,935,843) |
128,124,295 |
(2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.<당분기>
| 구 분 |
당기초 |
취득 |
처분/폐기 |
감가상각비 |
대체 |
당분기말 |
| 토지 |
57,922,554 |
- |
- |
- |
- |
57,922,554 |
| 건물 |
68,508,840 |
- |
- |
(507,071) |
- |
68,001,769 |
| 구축물 |
319,668 |
- |
- |
(4,180) |
- |
315,488 |
| 차량운반구 |
6,032 |
- |
(1) |
(430) |
- |
5,601 |
| 기타의 유형자산 |
876,418 |
- |
(20,783) |
(86,354) |
- |
769,281 |
| 사용권자산 |
490,783 |
772,645 |
- |
(180,395) |
- |
1,083,033 |
| 건설중인자산 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 합 계 |
128,124,295 |
772,645 |
(20,784) |
(778,430) |
- |
128,097,726 |
<전기>
| 구 분 |
전기초 |
취득 |
처분 |
감가상각비 |
대체 |
전기말 |
| 토지 |
64,596,227 |
- |
(6,673,673) |
- |
- |
57,922,554 |
| 건물 |
71,817,846 |
296,380 |
(1,581,520) |
(2,062,702) |
38,836 |
68,508,840 |
| 구축물 |
364,220 |
- |
(27,667) |
(16,885) |
- |
319,668 |
| 차량운반구 |
7,753 |
- |
- |
(1,721) |
- |
6,032 |
| 기타의 유형자산 |
1,083,108 |
353,190 |
(104,484) |
(455,396) |
- |
876,418 |
| 사용권자산 |
225,526 |
835,373 |
- |
(570,116) |
- |
490,783 |
| 건설중인자산 |
- |
38,836 |
- |
- |
(38,836) |
- |
| 합 계 |
138,094,680 |
1,523,779 |
(8,387,344) |
(3,106,820) |
- |
128,124,295 |
(3) 보고기간종료일 현재 담보로 제공되어 있는 유형자산은 다음과 같습니다.
| 담보제공자산 |
장부금액 |
담보 설정 금액 |
설정기관 |
| 토 지 |
56,513,134 |
103,100,000 |
아이엠뱅크 하나캐피탈㈜ |
| 건 물 |
67,338,246 |
| 합 계 |
123,851,380 |
|
(*) 대백프라자 토지 · 건물이 부동산담보대출과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.(주석 32 참조)한편, 담보설정금액 중 360억원은 특수관계자인 (주)대백아울렛의 차입금에 대한 담보설정금액입니다.14. 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 상세내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 토지 |
건물 |
합 계 |
토지 |
건물 |
합 계 |
| 취득원가 |
17,247,644 |
1,974,370 |
19,222,014 |
17,247,644 |
1,974,370 |
19,222,014 |
| 상각누계액 |
- |
(341,402) |
(341,402) |
- |
(329,063) |
(329,063) |
| 장부금액 |
17,247,644 |
1,632,968 |
18,880,612 |
17,247,644 |
1,645,307 |
18,892,951 |
(2) 당분기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 토지 |
건물 |
합 계 |
토지 |
건물 |
합 계 |
| 기초금액 |
17,247,644 |
1,645,308 |
18,892,952 |
17,247,644 |
1,694,667 |
18,942,311 |
| 취득 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 처분 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 상각 |
- |
(12,340) |
(12,340) |
- |
(49,359) |
(49,359) |
| 기말금액 |
17,247,644 |
1,632,968 |
18,880,612 |
17,247,644 |
1,645,308 |
18,892,952 |
(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련한 손익내역은 금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 임대수익 |
105,000 |
105,000 |
| 운영비용 |
(688) |
(783) |
| 감가상각비 |
(12,340) |
(12,340) |
(4) 보고기간종료일 현재 담보로 제공되어 있는 투자부동산 내역은 다음과 같습니다.
| 담보제공자산 |
장부금액 |
담보 설정 금액(*) |
설정기관 |
| 신서점 토지 |
17,247,644 |
20,820,000 |
씨제이대한통운㈜ ㈜하나은행 지에스에프디유한책임회사 |
| 신서점 건물 |
1,632,968 |
| 합 계 |
18,880,612 |
(*) 신서점 토지 · 건물이 장기차입금 91억원과 관련하여 ㈜하나은행에 부동산 담보신탁 되어 있으며, 대표이사로 부터 연대보증을 제공받고 있습니다. 또한 신서점 임대에 따른 씨제이대한통운㈜에 전세권이 설정되어 있습니다.15. 무형자산(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.<당분기말>
| 구 분 |
산업재산권 |
소프트웨어 |
회원권(*) |
합 계 |
| 취득원가 |
167,067 |
1,908,883 |
20,750 |
2,096,700 |
| 상각누계액 |
(164,622) |
(1,884,726) |
- |
(2,049,348) |
| 장부금액 |
2,445 |
24,157 |
20,750 |
47,352 |
(*) 비한정내용연수를 적용하는 무형자산으로서 상각하지 아니하고 매 보고기간말 손상여부를 검토하고 있습니다.<전기말>
| 구 분 |
산업재산권 |
소프트웨어 |
회원권(*) |
합 계 |
| 취득원가 |
166,412 |
1,908,883 |
20,750 |
2,096,045 |
| 상각누계액 |
(164,254) |
(1,881,151) |
- |
(2,045,405) |
| 장부금액 |
2,158 |
27,732 |
20,750 |
50,640 |
(*) 비한정내용연수를 적용하는 무형자산으로서 상각하지 아니하고 매 보고기간말 손상여부를 검토하고 있습니다.(2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.<당분기>
| 구 분 |
산업재산권 |
소프트웨어 |
회원권 |
합 계 |
| 기초금액 |
2,159 |
27,731 |
20,750 |
50,640 |
| 취득 |
654 |
- |
- |
654 |
| 상각 |
(368) |
(3,575) |
- |
(3,943) |
| 기말금액 |
2,445 |
24,156 |
20,750 |
47,351 |
<전기>
| 구 분 |
산업재산권 |
소프트웨어 |
회원권 |
합 계 |
| 기초금액 |
5,238 |
48,308 |
20,750 |
74,296 |
| 증가 |
347 |
- |
- |
347 |
| 상각 |
(3,426) |
(20,577) |
- |
(24,003) |
| 기말금액 |
2,159 |
27,731 |
20,750 |
50,640 |
16. 기타금융부채보고기간종료일 현재 회사의 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 유동 |
|
|
| 미지급금 |
9,743,408 |
11,892,434 |
| 예수금 |
1,244,743 |
1,522,277 |
| 예수보증금 |
2,393,768 |
2,423,768 |
| 미지급배당금 |
24 |
24 |
| 미지급비용 |
1,381,472 |
1,389,718 |
| 금융보증부채 |
143,091 |
190,788 |
| 소 계 |
14,906,506 |
17,419,009 |
| 비유동 |
|
|
| 예수보증금 |
42,840 |
42,840 |
| 소 계 |
42,840 |
42,840 |
| 합 계 |
14,949,346 |
17,461,849 |
17. 장단기차입금(1) 보고기간종료일 현재 회사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.
| 차입처 |
이자율 |
당분기말 |
전기말 |
| 아이엠뱅크 |
5.57% |
10,000,000 |
10,000,000 |
| 5.74% |
15,000,000 |
15,000,000 |
| 지에스에프디유한책임회사 |
7.00%(*1) |
4,400,000 |
4,000,000 |
| 4.60% |
2,500,000 |
- |
| 합 계 |
31,900,000 |
29,000,000 |
(*1) 지에스에프디유한책임회사 차입금은 약정 한도 50억까지 사용할 수 있으며 차입이자율 7%에 한도약정수수료 50억의 1%를 일시지급하는 조건으로 차입이자 및 약정수수료를 계약만기일에 일시 지급할 예정입니다.(2) 보고기간종료일 현재 회사의 유동성장기부채 내역은 다음과 같습니다.
| 차입처 |
이자율 |
당분기말 |
전기말 |
| 하나캐피탈㈜(*1) |
7.875% |
29,800,000 |
29,725,000 |
| 합 계 |
29,800,000 |
29,725,000 |
(*1) 장기차입금 300억 중 차입수수료(3%)를 선지급하였으며, 만기까지 상각후 원가로 측정되도록 분류하였습니다.(3) 보고기간종료일 현재 회사의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.
| 차입처 |
이자율 |
당분기말 |
전기말 |
| ㈜하나은행 외 13개 금융기관(*1) |
7.09% |
78,467,862 |
78,159,377 |
| ㈜하나은행 외 5개 금융기관(*2) |
7.09% |
8,941,186 |
8,909,210 |
| 합 계 |
87,409,048 |
87,068,587 |
(*1) 장기차입금 800억 관련수수료를 선지급하였으며, 만기까지 상각후 원가로 측정되도록 분류하였습니다.(*2) 장기차입금 91억 중 관련수수료를 선지급하였으며, 만기까지 상각후 원가로 측정되도록 분류하였습니다.18. 기타유동부채와 기타비유동부채(1) 보고기간종료일 현재 회사의 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 상품권선수금 |
2,493,984 |
2,355,596 |
| 선수금 |
43,702 |
77,090 |
| 포인트충당부채 |
199,163 |
200,511 |
| 유동성선수임대부채 |
- |
- |
| 합 계 |
2,736,849 |
2,633,197 |
(2) 보고기간종료일 현재 회사의 기타비유동부채 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 장기종업원급여부채 |
176,223 |
167,257 |
| 선수임대부채 |
- |
- |
| 합 계 |
176,223 |
167,257 |
19. 퇴직급여부채(1) 보고기간종료일 현재 퇴직급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 확정급여채무의 현재가치 |
6,913,850 |
6,860,698 |
| 사외적립자산 공정가치(*) |
(7,138,771) |
(7,253,392) |
| 합 계 |
(224,921) |
(392,694) |
(*) 국민연금전환금 2,635천원(전기말: 3,273천원)이 포함된 금액입니다.(2) 당분기와 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 손익계산서에 인식한 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전기 |
| 당기근무원가 |
109,484 |
419,109 |
| 순이자원가 |
(3,437) |
(27,587) |
| 합 계 |
106,047 |
391,522 |
(3) 당분기와 전기 중 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전기 |
| 기초금액 |
6,860,698 |
6,417,988 |
| 당기근무원가 |
109,484 |
419,109 |
| 이자원가 |
57,444 |
269,725 |
| 재측정요소: |
|
|
| -인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 |
- |
6,690 |
| -재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 |
(72,852) |
633,583 |
| -경험적조정으로 인한 보험수리적손익 |
135,251 |
(40,968) |
| 퇴직급여 지급액 |
(176,175) |
(845,431) |
| 보고기간말 금액 |
6,913,850 |
6,860,696 |
(4) 당분기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전기 |
| 기초금액 |
7,253,392 |
7,466,732 |
| 이자수익 |
60,881 |
297,313 |
| 재측정요소: |
- |
- |
| -사외적립자산의 손익 |
(7,072) |
(62,640) |
| 사용자기여금 |
- |
300,000 |
| 제도에서의지급액 |
(168,430) |
(748,012) |
| 보고기간말 금액(*) |
7,138,771 |
7,253,393 |
(*) 국민연금전환금 2,635천원(전기말: 3,273천원)이 포함된 금액입니다.(5) 보고기간종료일 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 할인율 |
3.692% |
3.531% |
| 임금상승률 |
3.02% |
3.03% |
(6) 주요 가정의 변동에 따른 당분기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다
| 구 분 |
주요가정의 변동 |
부채금액의 변동 |
| 할인율 |
1% 증가/1% 감소 |
6.1% 감소/6.9% 증가 |
| 미래임금상승률 |
1% 증가/1% 감소 |
7.0% 증가/6.3% 감소 |
(7) 보고기간종료일 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 아래와 같습니다.
| 구 분 |
1년 미만 |
1년~5년 미만 |
5년~10년 미만 |
10년 이상 |
합계 |
| 지급액 |
726,023 |
3,538,835 |
2,993,314 |
7,114,183 |
14,372,355 |
20. 리스부채(1) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.<당분기>
| 구 분 |
부동산 |
차량운반구 |
전산장비 |
합 계 |
| 사용권자산: |
| 기초 |
819,772 |
172,097 |
- |
991,869 |
| 신규계약 |
772,645 |
- |
- |
772,645 |
| 계약해지 |
282,541 |
- |
- |
282,541 |
| 기말 |
1,309,876 |
172,097 |
- |
1,481,973 |
| 감가상각누계액: |
| 기초 |
(452,806) |
(48,281) |
- |
(501,087) |
| 감가상각 |
(166,714) |
(13,681) |
- |
(180,395) |
| 계약해지 |
(282,541) |
- |
- |
(282,541) |
| 기말 |
(336,978) |
(61,962) |
- |
(398,940) |
| 장부가액: |
| 기초 |
366,967 |
123,816 |
- |
490,783 |
| 기말 |
972,898 |
110,135 |
- |
1,083,033 |
<전기>
| 구 분 |
부동산 |
차량운반구 |
전산장비 |
합 계 |
| 사용권자산: |
| 기초 |
624,353 |
156,496 |
- |
780,849 |
| 신규계약 |
819,772 |
15,601 |
- |
835,373 |
| 계약해지 |
624,353 |
- |
- |
624,353 |
| 기말 |
819,772 |
172,097 |
- |
991,869 |
| 감가상각누계액: |
| 기초 |
(552,063) |
(3,260) |
- |
(555,323) |
| 감가상각 |
(525,096) |
(45,021) |
- |
(570,117) |
| 계약해지 |
(624,353) |
- |
- |
(624,353) |
| 기말 |
(452,806) |
(48,281) |
- |
(501,087) |
| 장부가액: |
| 기초 |
72,290 |
153,236 |
- |
225,526 |
| 기말 |
366,967 |
123,816 |
- |
490,783 |
(2) 보고기간종료일 현재 회사의 리스부채 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 리스부채 |
|
|
| 유동 |
447,209 |
319,437 |
| 비유동 |
648,040 |
182,146 |
| 합 계 |
1,095,249 |
501,583 |
(3) 당분기와 전기 중 회사의 리스부채 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전기 |
| 기초금액 |
501,584 |
227,568 |
| 취득 |
772,645 |
835,373 |
| 이자비용 |
13,002 |
37,782 |
| 지급 |
(191,982) |
(599,139) |
| 기말금액 |
1,095,249 |
501,584 |
21. 자본금과 자본잉여금(1) 보고기간종료일 현재 회사의 자본금 내용은 다음과 같습니다.
| 주식의 종류 |
발행예정 주식수 |
주당 액면가액 |
총발행주식수 |
자본금 |
| 보통주 |
30,000,000 |
5,000 |
10,821,611 |
54,108,055 |
| 우선주 |
4,282 |
21,410 |
| 합 계 |
10,825,893 |
54,129,465 |
(2) 보고기간종료일 현재 회사의 발행주식수 중 상법에 의하여 의결권이 제한되어있는 주식수는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 자기주식 |
2,300,000 |
2,500,000 |
| 우선주 |
4,282 |
4,282 |
| 합 계 |
2,304,282 |
2,504,282 |
(3) 보고기간종료일 현재 회사의 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 주식발행초과금 |
32,922,510 |
32,922,510 |
| 기타자본잉여금 |
30,995,345 |
32,263,540 |
| 합 계 |
63,917,855 |
65,186,050 |
22. 기타포괄손익누계액과 기타자본항목(1) 보고기간종료일 현재 기타자본항목 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 자기주식 |
(32,464,123) |
(35,287,090) |
(2) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 |
(1,373,783) |
(1,373,783) |
23. 이익잉여금
보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 법정적립금(*) |
26,940,000 |
26,940,000 |
| 임의적립금 |
80,500,000 |
80,500,000 |
| 미처분이익잉여금 |
21,139,492 |
27,252,780 |
| 합 계 |
128,579,492 |
134,692,780 |
(*) 회사는 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우(주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.24. 매출액당분기와 전분기 중 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 총매출액 |
34,126,993 |
33,163,450 |
| 상품매출액 |
32,790,844 |
31,660,512 |
| 기타매출액 |
1,336,149 |
1,502,939 |
| 매출차감 |
(21,449,761) |
(18,511,316) |
| 특정매입원가 |
(21,449,761) |
(18,511,316) |
| 순매출액 |
12,677,232 |
14,652,135 |
25. 판매비와 관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 급여 |
1,230,168 |
1,345,978 |
| 퇴직급여 |
106,047 |
150,266 |
| 기타장기종업원급여 |
22,766 |
16,729 |
| 복리후생비 |
237,732 |
250,415 |
| 지급임차료 |
138,229 |
70,116 |
| 접대비 |
28,327 |
25,845 |
| 감가상각비 |
790,770 |
742,095 |
| 세금과공과 |
96,033 |
82,785 |
| 여비교통비 |
28,291 |
41,960 |
| 차량유지비 |
17,445 |
16,125 |
| 통신비 |
22,135 |
35,061 |
| 수도광열비 |
794,064 |
806,915 |
| 소모품비 |
98,241 |
130,971 |
| 수선비 |
192,953 |
193,593 |
| 보험료 |
63,092 |
25,380 |
| 지급수수료 |
4,673,879 |
5,594,897 |
| 광고선전비 |
643,535 |
1,216,849 |
| 운반비 |
112,855 |
152,162 |
| 포장비 |
100,124 |
93,625 |
| 대손상각비 |
- |
3,806 |
| 교육훈련비 |
2,376 |
5,999 |
| 무형자산상각비 |
3,943 |
41,929 |
| 잡비 |
51,364 |
140,620 |
| 합 계 |
9,454,369 |
11,184,121 |
26. 기타수익과 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 유형자산처분이익 |
454 |
768,334 |
| 잡이익 |
10,826 |
36,097 |
| 합 계 |
11,280 |
804,431 |
(2) 기타비용
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 재고자산감모손실 |
36 |
38 |
| 기부금 |
150 |
150 |
| 유형자산처분손실 |
20,783 |
|
| 잡손실 |
56,330 |
70,535 |
| 합 계 |
77,299 |
70,723 |
27. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 금융수익
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 이자수익 |
1,003,660 |
870,688 |
| 금융보증수익 |
47,697 |
67,197 |
| 합 계 |
1,051,357 |
937,885 |
(2) 금융비용
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 이자비용 |
3,134,838 |
3,385,928 |
| 금융보증비용 |
47,697 |
67,197 |
| 합 계 |
3,182,535 |
3,453,125 |
28. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 재고자산의 변동 |
161,698 |
(1,073,746) |
| 상품매입액 등 |
7,331,581 |
8,285,971 |
| 급여 |
1,230,168 |
1,345,978 |
| 퇴직급여 |
106,047 |
150,266 |
| 기타장기종업원급여 |
22,766 |
16,729 |
| 복리후생비 |
237,732 |
250,415 |
| 지급임차료 |
138,229 |
70,116 |
| 감가상각비 |
790,770 |
742,095 |
| 세금과공과 |
96,033 |
82,785 |
| 수도광열비 |
794,064 |
806,915 |
| 지급수수료 |
4,673,879 |
5,594,897 |
| 광고선전비 |
643,535 |
1,216,849 |
| 운반비 |
112,855 |
152,162 |
| 무형자산상각비 |
3,943 |
5,999 |
| 기타 |
604,347 |
608,295 |
| 영업비용의 합계(*) |
16,947,647 |
18,255,726 |
(*)손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.29. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율 등의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기와 전분기 중 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율은 산정하지 아니하였습니다.30. 주당손익(1) 당분기와 전분기 중 회사의 기본주당순이익은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 보통주당기순이익(손실) |
(6,393,558,357) |
(4,803,828,606) |
| 기본주당이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수: |
|
|
| 가중평균발행주식수 |
10,821,611 |
10,821,611 |
| 가중평균자기주식수 |
(2,300,000) |
(2,500,000) |
| 가중평균유통보통주식수 |
8,521,611 |
8,321,611 |
| 기본주당순이익(손실) |
(750) |
(577) |
(2) 당분기와 전분기 중 회사가 발행한 희석화 증권이 없으므로 기본주당손익과 희석주당손익은 일치합니다.31. 영업으로부터 창출된 현금흐름(1) 당분기와 전분기 중 조정내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 이자수익 |
(1,003,660) |
(870,688) |
| 이자비용 |
3,134,838 |
3,385,928 |
| 재고자산감모손실 |
36 |
38 |
| 감가상각비 |
790,770 |
742,095 |
| 유형자산처분손익 |
20,330 |
(768,334) |
| 무형자산상각비 |
3,943 |
5,999 |
| 법인세비용(수익) |
(74,054) |
(581,296) |
| 퇴직급여 |
106,047 |
150,266 |
| 기타장기종업원급여 |
22,766 |
16,729 |
| 합 계 |
3,001,016 |
2,080,737 |
(2) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 매출채권의 증감 |
819,682 |
(216,489) |
| 미수금의 증감 |
(36,821) |
(423,406) |
| 기타유동자산의 증감 |
124,061 |
(739,052) |
| 재고자산의 증감 |
161,662 |
(1,073,783) |
| 보증금의 증감 |
(3,405) |
55 |
| 매입채무의 증감 |
(223,555) |
(30,280) |
| 미지급금의 증감 |
(2,149,026) |
(246,726) |
| 예수금의 증감 |
(277,534) |
(372,202) |
| 미지급비용의 증감 |
331,099 |
412,840 |
| 기타유동부채의 증감 |
121,828 |
(434,058) |
| 예수보증금의 증감 |
(30,000) |
(102,000) |
| 퇴직금의 지급 |
(176,175) |
(671,140) |
| 사외적립자산의 증감 |
168,430 |
530,950 |
| 장기종업원급여 증감 |
(13,800) |
(17,100) |
| 합 계 |
(1,183,554) |
(3,382,391) |
(3) 회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며 당분기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전기 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가 |
335,223 |
2,243,608 |
| 건설중인자산 대체 |
- |
- |
| 사용권자산과 리스부채의 인식 |
772,645 |
282,113 |
| 장기차입금 유동성대체 |
- |
- |
(4) 현금흐름표의 현금은 재무상태표의 현금및현금성자산으로 구성되어 있습니다.(5) 당분기 중 재무활동으로 인한 현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
기초 |
재무현금흐름 |
기타 |
기말 |
| 단기차입금 |
29,000,000 |
2,900,000 |
- |
31,900,000 |
| 유동성장기부채 |
29,725,000 |
75,000 |
- |
29,800,000 |
| 장기차입금 |
87,068,587 |
340,460 |
- |
87,409,047 |
| 리스부채 |
501,584 |
(191,982) |
785,647 |
1,095,249 |
| 합 계 |
146,295,171 |
3,123,478 |
785,647 |
150,204,296 |
32. 우발상황 및 약정사항(1) 보고기간종료일 현재 회사의 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
금융기관 |
한도액 |
대출액 |
| 당좌대출약정(*1) |
아이엠뱅크 |
10,000,000 |
10,000,000 |
| 부동산담보대출(*1) |
아이엠뱅크 |
- |
15,000,000 |
| 부동산담보대출(*2) |
지에스에프디유한책임회사 |
5,000,000 |
4,400,000 |
| 2,500,000 |
2,500,000 |
| 부동산담보신탁(*3) |
하나캐피탈㈜ |
30,000,000 |
30,000,000 |
| 부동산담보신탁(*4) |
㈜하나은행 |
80,000,000 |
80,000,000 |
| 부동산담보신탁(*5) |
㈜하나은행 |
9,100,000 |
9,100,000 |
| 합 계 |
136,600,000 |
151,000,000 |
(*1) 대백프라자 토지와 건물이 담보로 제공되어 있습니다.(주석 13, 33 참조)(*2) 신서동 부동산이 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.(주석 14 참조)(*3) 하나캐피탈㈜ 차입금 300억에 대한 수수료(3%) 9억원을 선지급 후 상각후 원가로 분류되도록 처리하여 장기차입금 계정과는 차이가 발생합니다. 또한 프라자 및 야외주차장의 토지·건물이 부동산 담보신탁 되어 있으며, 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(*4) ㈜하나은행 차입금 800억에 대한 수수료 3,702백만원 선지급 후 상각후 원가로 분류되도록 처리하여 장기차입금 계정과는 차이가 발생합니다. 또한 대구백화점 본점 토지·건물이 부동산 담보신탁 되어 있으며, 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(*5) ㈜하나은행 차입금 91억에 대한 수수료 384백만원 선지급 후 상각후 원가로 분류되도록 처리하여 장기차입금 계정과는 차이가 발생합니다. 또한 대구백화점 본점 토지·건물이 부동산 담보신탁 되어 있으며, 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(2) 보고기간종료일 현재 특수관계자에게 제공한 채무보증내역은 다음과 같습니다.
| 지급보증처 |
지급보증종류 |
보증금액(*) |
| 당분기말 |
전기말 |
| ㈜하나은행 |
㈜대백아울렛 시설자금대출 |
14,676,000 |
14,676,000 |
| 합 계 |
14,676,000 |
14,676,000 |
(*) (주)대백아울렛 채무보증으로 120% 한도로 설정되어 있습니다. (3) 보고기간종료일 현재 회사가 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.
| 지급보증처 |
지급보증종류 |
단위 |
보증금액 |
| 당분기말 |
전기말 |
| 서울보증보험 |
공탁보증 |
KRW |
177,150 |
177,150 |
| 입찰보증 |
KRW |
22,000 |
25,000 |
| 지급보증 |
KRW |
2,023,000 |
2,320,000 |
| 하자보증 |
KRW |
4,440 |
4,440 |
| 합 계 |
2,226,590 |
2,526,590 |
33. 특수관계자거래(1) 보고기간종료일 현재 회사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.
| 기업명 |
지분율 |
주요영업활동 |
설립국가 |
| 당분기말 |
전기말 |
| ㈜대백아울렛 |
100.00% |
100.00% |
부동산임대업 |
대한민국 |
(2) 당분기와 전기에 회사와 거래 또는 채권, 채무 잔액이 있는 기타특수관계자는 다음과 같습니다.
| 관 계 |
당분기 |
전기 |
| 기타특수관계자 |
(주)아이에스제이 커뮤니케이션 ㈜아이에스제이 플러스 ㈜대백저축은행 지에스에프디유한책임회사 |
(주)아이에스제이 커뮤니케이션 ㈜아이에스제이 플러스 ㈜대백저축은행 지에스에프디유한책임회사 |
(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출 등의 거래내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
회사명 |
당분기 |
전분기 |
| 매출 |
기타 |
합계 |
매출 |
기타 |
합계 |
| 종속기업 |
㈜대백아울렛 |
- |
956,219 |
956,219 |
- |
786,369 |
786,369 |
| 기타특수관계자 |
㈜아이에스제이커뮤니케이션 |
- |
- |
- |
8,269 |
- |
8,269 |
| ㈜아이에스제이 플러스 |
- |
- |
- |
10,630 |
- |
10,630 |
| ㈜대백저축은행 |
- |
606 |
606 |
- |
1,095 |
1,095 |
| 합 계 |
- |
956,825 |
956,825 |
18,899 |
787,464 |
806,363 |
(*) 대백아울렛 지급보증에 따른 금융보증수익은 포함하지 않았습니다.(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매입 등의 거래내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
회사명 |
당분기 |
전분기 |
| 매출 |
기타 |
합계 |
매출 |
기타 |
합계 |
| 기타특수관계자 |
㈜아이에스제이커뮤니케이션 |
- |
72,448 |
72,448 |
- |
84,588 |
84,588 |
| 지에스에프디유한책임회사 |
- |
152,431 |
152,431 |
- |
- |
- |
| 합 계 |
- |
224,879 |
224,879 |
- |
84,588 |
84,588 |
(*) 대백아울렛 지급보증에 따른 금융보증비용은 포함하지 않았습니다.(5) 보고기간종료일 현재 동 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.1) 채권
| 구 분 |
회사명 |
과목 |
당분기말 |
전기말 |
| 종속기업 |
㈜대백아울렛 |
미수수익 |
117,616 |
114,831 |
| 단기대여금 |
15,100,000 |
14,000,000 |
| 장기대여금 |
37,000,000 |
37,000,000 |
| 기타특수관계자 |
㈜아이에스제이커뮤니케이션 |
미수금 |
- |
- |
| ㈜아이에스제이 플러스 |
미수금 |
- |
- |
| 합 계 |
52,217,616 |
51,114,831 |
2) 채무
| 구 분 |
회사명 |
과목 |
당분기말 |
전기말 |
| 기타특수관계자 |
㈜아이에스제이커뮤니케이션 |
미지급금 |
28,406 |
50,893 |
| 예수보증금 |
- |
- |
| 지에스에프디유한책임회사 |
단기차입금 |
6,900,000 |
4,000,000 |
| 미지급비용 |
152,431 |
69,696 |
| 합 계 |
7,080,837 |
4,120,589 |
(6) 당분기와 전기 중 특수관계자 자금거래 내역은 다음과 같습니다.<당분기>
| 구 분 |
회사명 |
과목 |
기초금액 |
증가 |
감소 |
대체 |
기말금액 |
| 종속기업 |
㈜대백아울렛 |
단기대여금 |
14,000,000 |
1,400,000 |
(300,000) |
- |
15,100,000 |
| 장기대여금 |
37,000,000 |
- |
- |
- |
37,000,000 |
| 기타특수관계자 |
㈜대백저축은행 |
보통예금 |
149,468 |
936,216 |
(1,040,000) |
- |
45,684 |
| 지에스에프디유한책임회사 |
단기차입금 |
4,000,000 |
6,500,000 |
(3,600,000) |
- |
6,900,000 |
| 합 계 |
55,149,468 |
8,836,216 |
(4,940,000) |
- |
59,045,684 |
<전기>
| 구 분 |
회사명 |
과목 |
기초금액 |
증가 |
감소 |
대체 |
기말금액 |
| 종속기업 |
㈜대백아울렛 |
단기대여금 |
2,800,000 |
16,200,000 |
(5,000,000) |
- |
14,000,000 |
| 장기대여금 |
37,000,000 |
- |
- |
- |
37,000,000 |
| 기타특수관계자 |
㈜대백저축은행 |
보통예금 |
93,657 |
6,055,811 |
(6,000,000) |
- |
149,468 |
| 지에스에프디유한책임회사 |
단기차입금 |
- |
4,000,000 |
- |
- |
4,000,000 |
| 합 계 |
39,893,657 |
26,255,811 |
(11,000,000) |
- |
55,149,468 |
(7) 보고기간종료일 현재 특수관계자로부터 회사의 차입금과 관련하여 제공받고 있는 보증내역은 다음과 같습니다.
| 보증제공처 |
특수관계자 |
회사와의 관계 |
당분기말 |
전기말 |
보증내역 |
| 보증금액 |
차입금액 |
보증금액 |
차입금액 |
| 하나캐피탈㈜ |
구 정 모 |
대표이사 |
36,000,000 |
30,000,000 |
36,000,000 |
30,000,000 |
부동산담보신탁대출 |
| ㈜하나은행 외 13개 금융기관 |
104,000,000 |
80,000,000 |
104,000,000 |
80,000,000 |
부동산담보신탁대출 |
| ㈜하나은행 외 4개 금융기관 |
10,800,000 |
9,100,000 |
10,800,000 |
9,100,000 |
부동산담보신탁대출 |
| 아이엠뱅크 |
240,000 |
- |
240,000 |
- |
아이엠뱅크 BC법인카드 한도 |
| 합 계 |
151,040,000 |
119,100,000 |
151,040,000 |
119,100,000 |
|
(8) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 급여 |
36,000 |
111,000 |
| 퇴직급여 |
10,125 |
113,125 |
(*) 주요 경영진에는 회사의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사, 등기 사외이사를 포함하였습니다.34. 공정가치1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 장부금액 |
공정가치 |
장부금액 |
공정가치 |
| 금융자산 |
|
|
|
|
| 현금및현금성자산 |
1,722,756 |
1,722,756 |
3,802,585 |
3,802,585 |
| 매출채권 및 기타채권 |
4,044,484 |
4,044,484 |
4,827,346 |
4,827,346 |
| 상각후원가측정금융자산(유동) |
53,305 |
53,305 |
53,265 |
53,265 |
| 단기기타금융자산 |
15,220,471 |
15,220,471 |
14,117,694 |
14,117,694 |
| 장기금융상품 |
7,266,844 |
7,266,844 |
7,251,199 |
7,251,199 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비유동) |
949,090 |
949,090 |
2,205,414 |
2,205,414 |
| 상각후원가측정금융자산(비유동) |
2,945 |
2,945 |
2,985 |
2,985 |
| 장기기타금융자산 |
38,126,567 |
38,126,567 |
38,200,145 |
38,200,145 |
| 합 계 |
67,386,462 |
67,386,462 |
70,460,633 |
70,460,633 |
| 금융부채 |
|
|
|
|
| 매입채무 |
679,877 |
679,877 |
903,432 |
903,432 |
| 단기차입금 |
31,900,000 |
31,900,000 |
29,000,000 |
29,000,000 |
| 유동성장기부채 |
29,800,000 |
29,800,000 |
29,725,000 |
29,725,000 |
| 장기차입금 |
87,409,047 |
87,409,047 |
87,068,587 |
87,068,587 |
| 단기기타금융부채 |
14,906,506 |
14,906,506 |
17,419,010 |
17,419,010 |
| 장기기타금융부채 |
42,840 |
42,840 |
42,840 |
42,840 |
| 리스부채(유동) |
447,209 |
447,209 |
319,437 |
319,437 |
| 리스부채(비유동) |
648,040 |
648,040 |
182,146 |
182,146 |
| 합 계 |
165,833,519 |
165,833,519 |
164,660,452 |
164,660,452 |
(2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
| 수 준 |
내 용 |
| 수준 1 |
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 |
| 수준 2 |
직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 |
| 수준 3 |
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) |
(3) 보고기간종료일 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.<당분기말>
| 구 분 |
수준1 |
수준2 |
수준3 |
합계 |
| 금융자산 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
- |
- |
949,090 |
949,090 |
| 합 계 |
- |
- |
949,090 |
949,090 |
당분기 중 금융상품의 공정가치 서열체계 수준사이의 이동은 없습니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 "수준 3"에 포함됩니다. "수준 3"으로 분류된 금융자산은 활성시장이 존재하지 아니하여 제3자가 제공한 공시가격을 사용하여 공정가치를 결정하였습니다<전기말>
| 구 분 |
수준1 |
수준2 |
수준3 |
합계 |
| 금융자산 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
- |
- |
2,205,414 |
2,205,414 |
| 합 계 |
- |
- |
2,205,414 |
2,205,414 |
전기 중 금융상품의 공정가치 서열체계 수준사이의 이동은 없습니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 "수준 3"에 포함됩니다. "수준 3"으로 분류된 금융자산은 활성시장이 존재하지 아니하여 제3자가 제공한 공시가격을 사용하여 공정가치를 결정하였습니다35. 재무위험관리회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.
(1) 시장위험1) 외환위험회사는 보고기간종료일 현재 외화자산 및 부채가 없으므로 환율변동이 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 없습니다.2) 주가변동위험보고기간말 현재 회사는 활성거래시장이 존재하는 지분상품을 보유하고 있으며 이에 따른 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 보고기간말 현재의 주가가 변동하였을 경우 이러한 변동이 회사의 세전순이익과 자본에 미치는 효과는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
주가의변동 |
세전순이익에 미치는효과 |
자본에 미치는효과 |
| 당분기말 |
10% |
- |
- |
| -10% |
- |
- |
| 전기말 |
10% |
- |
- |
| -10% |
- |
- |
상기의 분석은 다른 변수들은 일정하며 회사가 보유하고 있는 지분상품은 과거 해당 지수와의 상관관계에 따라 움직인다는 가정하에 주가지수가 10% 증가 또는 감소한 경우를 분석한 것입니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 지분증권에 대한 결과로 자본이 증가 또는 감소될 수 있습니다.3) 이자율 위험이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동 (공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 현금흐름(이자수익 및 비용)이 변동될 위험을 의미합니다.회사의 이자율 변동위험은 주로 변동금리부 차입금으로 인해 발생하며, 회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 관리방안을 수립, 운용하고 있습니다.(2) 신용위험신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다.회사의 수익의 대부분은 개인 고객에게서 발생하고 있으며, 이에 따른 신용위험은 크게 발생하지 않습니다. 또한, 회사는 금융회사에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래를 하고 있고, 이에 따른 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.보고기간종료일 현재 지분증권을 제외한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 현금및현금성자산 |
1,722,756 |
3,802,585 |
| 매출채권 및 기타채권 |
4,044,484 |
4,827,346 |
| 상각후원가측정금융자산 |
53,305 |
53,265 |
| 단기기타금융자산 |
15,220,471 |
14,117,694 |
| 장기금융상품 |
7,266,844 |
7,251,199 |
| 상각후원가측정금융자산(비유동) |
2,945 |
2,985 |
| 장기기타금융자산 |
38,126,567 |
38,200,145 |
| 합 계 |
66,437,372 |
68,255,219 |
(3) 유동성 위험유동성위험은 회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 회사는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대하여 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 또한, 회사는 적정규모의 예금을 신용도가 우수한 주요 금융기관에 예치하고 있고, 갑작스런 유동성위험 발생에 대비하여 금융기관에 할인어음, 일반자금대출 등의 차입한도를 유지하고 있으며, 회사의 경영진은 영업활동에 의한 현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환 가능하다고 판단하고 있습니다.보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
1년 미만 |
1년 이상 5년 미만 |
합계 |
| 당분기말 |
| 매입채무 |
679,877 |
|
679,877 |
| 차입금(*) |
63,884,673 |
96,957,546 |
160,842,219 |
| 기타금융부채 |
14,906,506 |
42,840 |
14,949,346 |
| 리스부채 |
447,209 |
648,040 |
1,095,249 |
| 전기말 |
| 매입채무 |
903,432 |
- |
903,432 |
| 차입금(*) |
61,896,157 |
99,245,585 |
161,141,742 |
| 기타금융부채 |
17,419,010 |
42,840 |
17,461,850 |
| 리스부채 |
319,437 |
182,146 |
501,583 |
(*) 차입금은 원금 및 미래에지급하여야 하는 이자가 포함된 금액입니다.(4) 자본위험관리회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며, 총부채와 총자본은 재무상태표의 금액을 기준으로 계산합니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 총부채(A) |
168,943,341 |
167,639,480 |
| 총자본(B) |
212,788,905 |
217,347,421 |
| 부채비율(A/B) |
79.39% |
77.13% |
36. 영업부문회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 기업회계기준서 제1108호 문단 4에 따라 부문정보를 공시하지 않습니다.