주석
| 제23기: 2024년 12월 31일 현재 |
| 제22기:
2023년 12월 31일 현재
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| 주식회사 케이씨에스 |
1. 회사의 개요
주식회사 케이씨에스(이하 "당사")는 금융기관에 사용되는 중대형 서버 등의 제조, 판매 및 유지보수를 목적으로 한국지주(주)(구, 한국컴퓨터지주(주))로부터 물적분할에 의하여 2002년 12월 1일 설립되었습니다. 당사는 경상북도 구미시 3공단1로 284(임수동)에 본점을 두고 있으며 서울특별시 마포구에 지점을 두고 있습니다.당사는 2009년 8월 31일자 임시주주총회의 결의에 의거 당사의 상호를 주식회사 케이씨아이에서 주식회사 케이씨에스로 변경하였습니다. 또한 당사는 2010년 4월 14일자로 한국거래소가 개설하는 코스닥(KOSDAQ)시장에 주식을 상장하였습니다.
당기말과 전기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 |
당기말 |
전기말 |
| 주식수(주) |
지분율 |
주식수(주) |
지분율 |
| 한국지주(주)(*) |
8,000,000 |
66.67% |
8,000,000 |
66.67% |
| 기 타 |
4,000,000 |
33.33% |
4,000,000 |
33.33% |
| 합 계 |
12,000,000 |
100.00% |
12,000,000 |
100.00% |
(*) 당기 중 한국컴퓨터지주(주)에서 한국지주(주)로 상호가 변경되었습니다.
2. 중요한 회계 정책다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 재무제표 작성 기준
당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 "기업회계기준")에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.
| - |
당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품 |
| - |
기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융상품 |
| - |
확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채(자산) |
기업회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경
2.2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1)
기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류와 약정사항이 있는 비유동부채
당사는 2024년 1월 1일부터 부채의 유동ㆍ비유동 분류 관련 개정사항 및 약정사항이있는 비유동부채의 개정사항을 적용하였습니다. 이 개정사항은 소급하여 적용됩니다. 이 개정사항은 부채의 유동성 분류 판단을 위한 특정 요구사항들을 명확히 하였으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 적용되는 새로운 공시요구사항을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채당사는 2024년 1월 1일부터 판매후리스 거래에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때, 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 '(수정)'리스료를 산정하도록 하는 개정사항을 적용하였습니다. 해당 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시당사는 2024년 1월 1일부터 공급자 금융 약정이 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향에 대한 정보를 주석으로 공시하도록 하는 개정사항 및 유동성 위험의 관리 방법및 위험 집중에 대한 정보 공시에 공급자금융약정을 고려하도록 하는 개정사항을 적용하였습니다. 해당 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 가상자산 공시당사는 2024년 1월 1일부터 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여보유하는 경우, 가상자산을 발행하는 경우에 공시해야 할 사항을 정하는 개정사항을 적용하였습니다. 해당 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.2.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정
ㆍ공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제
ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시다음의 제
ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다. 다음의 제ㆍ개정 기준서는 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다. - 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' - 교환가능성의 결여- 기업회계기준 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준 제1109호 '금융상품'-
한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11
2.3 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
당사는 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.
차입금과 관련된 외환차이는 포괄손익계산서에 '금융비용'으로 표시되며, 다른 외환차이는 '기타영업외수익' 또는 '기타영업외비용'에 표시됩니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
2.4 금융자산
(1) 분류
당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
(가) 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타영업외수익' 또는 '기타영업외비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타영업외비용'으로 표시합니다.
(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다.
② 지분상품
당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
(3) 손상
당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
(당사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 4.1.2 참조)
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.
(5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
2.5 매출채권
매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다(당사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석 9, 손상에 대한 회계정책은 주석 4.1.2 참조).
2.6 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다.
2.7 유형자산
유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
|
과 목
|
추정 내용연수
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| 건물 |
40년 |
| 구축물 |
5년 |
| 기계장치 |
4년 |
| 차량운반구 |
4년 |
| 집기비품 |
4년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
2.8 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.
2.9 무형자산
당사의 무형자산은 회원권으로서 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 동 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다.
2.10 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.
2.11 비금융자산의 손상내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
2.12 매입채무와 기타지급채무
매입채무와 기타지급채무는 당사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 60일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타지급채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.
2.13 금융부채 (1) 분류 및 측정당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무'와 '차입금', '기타지급채무' 등으로 표시됩니다.
(2) 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.2.14 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.
2.15 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 당사는법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.
이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.
2.16 종업원급여(1) 퇴직급여당사의 퇴직연금제도는 확정급여제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 자산은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여자산과 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 주식기준보상 종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.
주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.
(3) 기타장기종업웝급여당사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을수 있는 권리는 주로 5년이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.
2.17 수익인식
당사는 고객과의 계약에서 구별되는 수행의무를 식별하고 의무를 이행한 시점에 수익을 인식합니다. 당사의 매출은 상품 및 용역매출, 기타매출 3개의 유형으로 구성되어 있습니다.(1) 상품매출당사는 고객에게 NSK, OGG, OGG DBMS 시스템 및 HSM 보안 장비 등을 판매하고있습니다. 재화의 판매에 따른 수익은 고객에게 재화의 통제가 이전되는 시점에 인식하고 있습니다.(2) 용역매출당사는 유지보수용역 및 개발용역을 제공합니다. 당사는 계약기간 동안 고객에게 유지보수용역 및 개발용역을 제공할 의무가 있으므로 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식하거나 용역이 완료되는 한 시점에 인식합니다. 한편, 당사가 고객과 체결한 일부 재화 공급계약은 다른 당사자가 재화를 제공하도록 주선하는 서비스에 해당합니다. 당사는 해당 계약에서 '대리인'에 해당하며, 그에 따라 관련 계약에 대한 수익은 순액으로 인식합니다.(3) 기타매출당사는 고객에게 임대용역을 제공합니다. 당사는 계약기간 동안 고객에게 임대용역을 제공할 의무가 있으므로 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다. 한편, 당사는 고객에게 숙박서비스제공을 주선하는 용역을 수행합니다. 당사는 대리인으로서 서비스가 소비자에게 이전되기 전에 공급업체가 제공하는 서비스를 통제하지않으므로 소비자가 구매를 확정하여 통제권이 이전되거나 환불 의무가 더 이상 존재하지 않는 시점에 수익을 인식합니다. 당사의 수익은 소비자가 결제한 금액에서 공급업체에게 지급할 금액을 차감한 순액입니다.
2.18 리스
(1) 리스제공자당사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.
(2) 리스이용자당사는 사무실, 차량운반구를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2~4년의 고정기간으로 체결되지만 아래에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.
계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 당사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다.
리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.
당사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사 할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 당사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능기간을 산정합니다.
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
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받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) |
| - |
개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 |
| - |
잔존가치보증에 따라 당사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 |
| - |
당사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 |
| - |
리스기간이 당사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 |
리스이용자가 리스연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
당사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.
| - |
가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영 |
| - |
국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영 |
개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 당사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다.당사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.
각 리스료는 리스부채의 상환과 금융비용으로 배분합니다. 금융비용은 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
| - |
리스부채의 최초 측정금액 |
| - |
받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 |
| - |
리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 |
| - |
복구원가의 추정치 |
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.
단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 소액의 사무용기기 등으로 구성되어 있습니다.
(3) 연장선택권 및 종료선택권일부 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 당사가 행사할 수 있습니다.
(4) 잔존가치보증계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 당사는 리스와 관련하여 종종 잔존가치보증을 제공합니다.
2.19 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 7 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.
2.20 재무제표 승인
당사의 재무제표는 당사의 정관 제53조 제6항에 의거하여 2025년 2월 21일 개최된 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
(1) 법인세당사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 20 참조).
당사는 이연법인세 측정 시 미래 예상 과세소득에 적용되는 예상평균세율을 추정하고 있으며, 이연법인세의 실현가능성 판단 시에는 예상되는 차감할 일시적차이, 예상과세소득, 이월세액공제의 사용가능성 등을 추정하고 있습니다.
(2) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5 참조).
(3) 금융자산의 손상
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(주석 4.1.2 참조).
(4) 순확정급여부채(자산)
순확정급여
부채(자산)의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 19 참조).
4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험 (외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금및현금성자산, 당기손익-공정가치 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무, 미지급금, 미지급비용 등으로 구성되어 있습니다.
4.1.1 시장위험
(1) 외환위험당사는 기능통화인 원화 이외의 통화로 표시되는 거래로 인하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 당사의 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 외화자산 |
| 현금및현금성자산 |
65,114 |
3,400 |
| 기타채권 |
- |
6,903 |
| 외화부채 |
| 기타지급채무 |
(263,204) |
(231,615) |
| 순외화부채 |
(198,090) |
(221,312) |
당기말과 전기말 현재, 다른 모든 변수가 일정하고 원화가 미국달러화에 대해 10% 약세 또는 강세를 가정할 경우, 당기의 세후이익과 자본은 15,629천원(전기: 17,506천원)만큼 하락 또는 상승하였을 것입니다.
당기말과 전기말에 적용된 환율은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
평균환율 |
기말환율 |
| 당 기 |
전 기 |
당기말 |
전기말 |
| USD |
1,363.98 |
1,305.41 |
1,470.00 |
1,289.40 |
상기 민감도 분석은 당기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.
(2) 가격위험
당사는 재무상태표상 비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산과 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다.
당사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSPI 주가지수 또는 KOSDAQ 주가지수 중 하나에 속해 있습니다.
당사가 보유하고 있는 상장주식 가격의 상승 또는 하락이 당기 및 전기의 세후손익 및 세후자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. 이 분석은 다른 변수들은 일정하며 당사가 보유하고 있는 상장주식의 가격이 일정하게 10% 상승 또는 하락하는 경우를 가정하여 세후 효과로 분석한 것입니다.
| (단위: 천원) |
|
지 수
|
당 기
|
전 기
|
| 손 익 |
자 본 |
손 익 |
자 본 |
| 상장주식 |
10% 상승시
|
- |
88,405 |
- |
279,303 |
|
10% 하락시
|
- |
(88,405) |
- |
(279,303) |
한편, 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 전액 조합출자금으로 발행기관이 공시한 환매가격을 사용하여 공정가치를 측정하고 있으며, 동 비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 최대 가격위험 노출금액은 해당 자산의 장부금액입니다.(3) 이자율위험보고기간종료일 현재 당사는 차입금을 보유하고 있지 않으므로 이자율위험에 노출되어 있지 않습니다.4.1.2 신용 위험신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 예치금 등에서도 발생합니다. (1) 위험관리은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.
당사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.(2) 금융자산의 손상당사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.
ㆍ 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권ㆍ 용역 제공에 따른 계약자산
ㆍ 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산
현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.
당사는 매출채권 및 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 대여금, 보증금, 미수금 등이 포함됩니다.상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 전체기간 기대신용손실로 손실충당금을 인식한 1년 이상 초과 연체채권을 제외하고 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다.
당기말과 전기말 현재 매출채권에 대한 기대신용손실 및 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 기대손실율 |
채권잔액 |
손상된 금액 |
기대손실율 |
채권잔액 |
손상된 금액 |
| 90일 이하(만기일 미도래) |
0.08% |
2,772,495 |
2,291 |
0.04% |
1,963,723 |
784 |
| 91일~180일 |
3.95% |
177 |
7 |
3.26% |
73,194 |
2,388 |
| 181일~270일 |
10.74% |
- |
- |
9.38% |
- |
- |
| 271일~365일 |
33.33% |
- |
- |
44.44% |
- |
- |
| 1년 초과 |
100.00% |
341,414 |
341,414 |
100.00% |
181,991 |
181,991 |
| 합 계 |
|
3,114,086 |
343,712 |
|
2,218,908 |
185,163 |
당기말과 전기말 현재 기타채권의 각 연령별 손상된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 채권잔액 |
손상된 금액 |
채권잔액 |
손상된 금액 |
| 90일 이하(만기일 미도래) |
1,018,289 |
- |
686,879 |
- |
| 1년 초과 |
199,567 |
199,567 |
199,567 |
199,567 |
| 합 계 |
1,217,856 |
199,567 |
886,446 |
199,567 |
매출채권 및 기타채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다.
당기와 전기 중 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 매출채권 |
기타채권 |
매출채권 |
기타채권 |
| 기초금액 |
185,163 |
199,567 |
164,201 |
199,567 |
| 대손상각비 |
158,549 |
- |
20,962 |
- |
| 기말금액 |
343,712 |
199,567 |
185,163 |
199,567 |
4.1.3 유동성 위험
당사는 미사용 차입금 한도(주석34 참조)를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다.
유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름입니다. 금융부채의 12개월 이내 만기가 도래하는 금액은 현재가치 할인의 효과가 중요하지 않으므로 장부금액과 동일합니다. 당기말과 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.
<당기말>
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
장부금액 |
계약상현금흐름 |
6개월 이내 |
6개월~1년 |
1년 초과 |
| 매입채무 |
1,080,657 |
1,080,657 |
1,080,657 |
- |
- |
| 미지급금 |
2,333,086 |
2,333,086 |
2,333,086 |
- |
- |
| 미지급비용(*) |
52,179 |
52,179 |
52,179 |
- |
- |
| 리스부채 |
296,287 |
306,202 |
92,616 |
92,617 |
120,969 |
| 합 계 |
3,762,209 |
3,772,124 |
3,558,538 |
92,617 |
120,969 |
<전기말>
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
장부금액 |
계약상현금흐름 |
6개월 이내 |
6개월~1년 |
1년 초과 |
| 매입채무 |
264,848 |
264,848 |
264,848 |
- |
- |
| 미지급금 |
1,623,875 |
1,623,875 |
1,623,875 |
- |
- |
| 미지급비용(*) |
43,679 |
43,679 |
43,679 |
- |
- |
| 리스부채 |
147,097 |
151,209 |
92,617 |
35,912 |
22,680 |
| 단기차입금 |
1,340,000 |
1,390,296 |
25,710 |
1,364,586 |
- |
| 합 계 |
3,419,499 |
3,473,907 |
2,050,729 |
1,400,498 |
22,680 |
(*) 종업원급여제도에 따른 당사의 의무에 대응하는 종업원급여부채 270,527천원(전기말: 258,532천원)은 금융상품 공시 대상이 아니므로 제외되었습니다.당사는 상기의 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않으며 금액은 이자지급액을 포함하고 있습니다.
4.2 자본위험 관리
당사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.
당사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채를 자본으로 나누어 산출하고 있습니다.
당기말과 전기말의 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|
구 분
|
당기말
|
전기말
|
|
부채(A)
|
4,996,789 |
7,111,167 |
|
자본(B)
|
18,878,321 |
19,427,366 |
|
부채비율(A/B)
|
26.5% |
36.6% |
5. 금융상품 공정가치
5.1 금융상품 종류별 공정가치당기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 따라서 상각후원가로 측정하는 당사의 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치의 합리적 근사치이므로 공정가치를 공시하지 않았습니다.
5.2 공정가치 서열체계
공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
| - |
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) |
| - |
수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는투입변수 (수준 2) |
| - |
자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) |
당기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 당사의 금융자산은 다음과 같습니다.
<당기말>
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
수준1 |
수준2 |
수준3 |
합 계 |
| 반복적인 공정가치 측정치 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
- |
- |
1,303,903 |
1,303,903 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 |
1,117,640 |
- |
- |
1,117,640 |
<전기말>
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
수준1 |
수준2 |
수준3 |
합 계 |
| 반복적인 공정가치 측정치 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
- |
290,163 |
- |
290,163 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 |
3,531,014 |
- |
- |
3,531,014 |
5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동
당기 중 수준 1과 수준 2간의 유의적인 이동은 없으며, 당기 중 수준 3으로 분류된 금융상품의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
| 당기초 |
- |
| 취득 |
1,000,000 |
| 수준 2로부터의 이동 |
290,163 |
| 평가 |
13,740 |
| 당기말 |
1,303,903 |
5.4 가치평가기법 및 투입변수당사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측청치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
공정가치 |
수준 |
가치평가법 |
투입변수 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
| 주가연계파생결합사채(ELB) |
1,005,940 |
3 |
시장접근법 |
기초자산가격 |
| 출자금 |
297,963 |
3 |
순자산가치법 |
순자산가치 |
6. 범주별 금융상품
6.1 금융상품 범주별 장부금액
당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.<당기말>
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
상각후원가 측정금융자산 |
당기손익-공정가치측정 금융자산 |
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 |
상각후원가 측정금융부채 |
| 현금및현금성자산 |
7,065,892 |
- |
- |
- |
| 매출채권및기타채권 |
3,788,663 |
- |
- |
- |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
- |
1,303,903 |
- |
- |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 |
- |
- |
1,117,640 |
- |
| 매입채무및기타지급채무(*) |
- |
- |
- |
(3,465,922) |
| 합 계 |
10,854,555 |
1,303,903 |
1,117,640 |
(3,465,922) |
<전기말>
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
상각후원가 측정금융자산 |
당기손익-공정가치측정 금융자산 |
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 |
상각후원가측정금융부채 |
| 현금및현금성자산 |
7,557,381 |
- |
- |
- |
| 매출채권및기타채권 |
2,720,623 |
- |
- |
- |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
- |
290,163 |
- |
- |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 |
- |
- |
3,531,014 |
- |
| 단기차입금 |
- |
- |
- |
(1,340,000) |
| 매입채무및기타지급채무(*) |
- |
- |
- |
(1,932,403) |
| 합 계 |
10,278,004 |
290,163 |
3,531,014 |
(3,272,403) |
(*) 기타지급채무 중 종업원급여제도에 따른 당사의 의무에 대응하는 종업원급여부채 270,527천원(전기말: 258,532천원)은 금융상품 공시 대상이 아니므로 제외되었습니다. 또한, 리스이용자로서 리스계약에 따른 리스부채는 포함하지 않았습니다.
6.2 금융상품 범주별 순손익
당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 상각후원가 측정 금융자산 |
| 이자수익 |
229,416 |
165,575 |
| 대손상각비 |
(158,549) |
(20,962) |
| 외환차손익 |
(15,854) |
18,657 |
| 외화평가손익 |
(8,027) |
1,208 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
| 평가및처분손익 |
13,740 |
3,069 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 |
| 배당금수익 |
30,421 |
66,502 |
| 평가손익(기타포괄손익) |
(397,060) |
574,688 |
| 상각후원가 측정 금융부채 |
| 이자비용 |
(49,998) |
(56,149) |
| 합 계 |
(355,911) |
752,588 |
7
. 영업부문(1) 보고부문에 대한 정보당사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별가능한 구성단위로서 부문의 성과평가를 위하여 최고의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 경영진은 당사의 경제적 특성이 유사한 영업부문을 통합하여 보고부문을 구성하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 당사의 보고부문별 내용은 다음과 같습니다.
| 보고부문 |
주요내용 |
| 비즈니스 금융 솔루션 상품 |
NSK 서버, OGG 서버, DBMS 솔루션, HSM 보안장비, IOT, 기타 솔루션 |
| 용 역 |
유지보수용역, 개발용역 |
| 기 타 |
펜션 임대 및 관리용역 등 |
(2) 당기 및 전기 중 부문별 수익 및 매출총이익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 금융솔루션 |
용 역 |
기 타 |
합 계 |
금융솔루션 |
용 역 |
임 대 |
합 계 |
| 총부문수익 |
13,595,193 |
15,775,567 |
168,595 |
29,539,355 |
25,518,168 |
21,623,925 |
583,848 |
47,725,941 |
| 매출총이익 |
1,533,717 |
3,590,022 |
(144,943) |
4,978,796 |
5,400,609 |
1,104,131 |
26,318 |
6,531,058 |
(3) 당사는 보고부문별 자산과 부채에 대하여 최고의사결정권자에게 보고하지 않습니다.(4) 당기와 전기의 매출은 모두 국내(대한민국) 매출이며, 비유동자산은 모두 국내에 소재합니다.(5) 주요 고객에 대한 정보당사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객의 경우 당기는 A사로서 발생한 매출액은 2,979,713천원이며, 전기는 A사와 B사, C사로서 발생한 매출액은 각각 11,462,557천원, 6,174,967천원, 5,619,837천원입니다.
8. 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 현금 |
225 |
962 |
| 예적금 등 |
7,065,667 |
7,556,418 |
| 합 계 |
7,065,892 |
7,557,380 |
9. 매출채권, 계약자산 및 기타 상각후원가 측정 금융자산
당기말과 전기말 현재 매출채권, 계약자산 및 기타 상각후원가 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 총장부금액 |
대손충당금 |
순장부금액 |
총장부금액 |
대손충당금 |
순장부금액 |
| 유동 |
| 매출채권(*) |
3,114,086 |
(343,712) |
2,770,374 |
2,218,908 |
(185,163) |
2,033,745 |
| 기타채권 |
|
|
|
|
|
|
| 단기대여금 |
36,917 |
- |
36,917 |
36,917 |
- |
36,917 |
| 미수금 |
199,591 |
(199,567) |
24 |
207,275 |
(199,567) |
7,708 |
| 미수수익 |
46,632 |
- |
46,632 |
- |
- |
- |
| 보증금 |
300,000 |
- |
300,000 |
585,216 |
- |
585,216 |
| 소 계 |
583,140 |
(199,567) |
383,573 |
829,408 |
(199,567) |
629,841 |
| 유동 합계 |
3,697,226 |
(543,279) |
3,153,947 |
3,048,316 |
(384,730) |
2,663,586 |
| 비유동 |
| 장기대여금 |
49,000 |
- |
49,000 |
54,667 |
- |
54,667 |
| 보증금 |
585,716 |
- |
585,716 |
2,370 |
- |
2,370 |
| 비유동 합계 |
634,716 |
- |
634,716 |
57,037 |
- |
57,037 |
| 합 계 |
4,331,942 |
(543,279) |
3,788,663 |
3,105,353 |
(384,730) |
2,720,623 |
(*) 당기말 현재 매출채권에는 계약자산 657,455천원(전기말: 454,093천원)이 포함되어 있습니다.
매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 당사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 상각후원가로 측정하고 있습니다. 당사의 손상 정책 및 손실충당금 계산에 대한 사항은 주석 4.1.2에서 제공됩니다.
10. 기타자산
당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유 동 |
비유동 |
유 동 |
비유동 |
| 선급금 |
1,345,711 |
609,977 |
3,197,096 |
1,218,228 |
11. 재고자산당기말과 전기말 현재 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
평가충당금(*) |
장부금액 |
취득원가 |
평가충당금 |
장부금액 |
| 상 품 |
850,553 |
(361,785) |
488,768 |
506,763 |
- |
506,763 |
(*) 당기 중 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실 361,785천원을 인식하였으며, 손익계산서의 매출원가에 포함됐습니다.당기와 전기 중 매출원가로 인식된 재고자산의 원가는 각각 12,061,640천원 및 20,117,559천원입니다.
12. 공정가치 측정 금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
범 주 |
당기말 |
전기말 |
| 유 동 |
비유동 |
유 동 |
비유동 |
| 지분증권(*1)(*2) |
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 |
- |
1,117,640 |
3,531,014 |
- |
| 출자금 외(*3) |
당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
1,005,940 |
297,963 |
- |
290,163 |
| 합 계 |
1,005,940 |
1,415,603 |
3,531,014 |
290,163 |
(*1) 위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.(*2) 당기 중 일부 지분상품을 유동자산에서 비유동자산으로 재분류하였습니다.(*3) 동 출자금 중 일부는 거래이행 보증을 위해 소프트웨어공제조합에 담보로 제공되어 있습니다(주석 34 참조).
(2) 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기초금액 |
3,531,014 |
2,956,326 |
| 취 득 |
761,237 |
- |
| 평가손익 |
(397,060) |
574,688 |
| 처 분 |
(2,777,551) |
- |
| 기말금액 |
1,117,640 |
3,531,014 |
(3) 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 평가손익 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기초금액 |
(763,803) |
(1,216,841) |
| 평가금액(법인세효과 반영 전) |
(397,060) |
574,688 |
| 법인세효과 |
82,986 |
(121,650) |
| 처분에 따른 이익잉여금대체 |
(23,966) |
- |
| 기말금액 |
(1,101,843) |
(763,803) |
(4) 당기와 전기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 |
13,740 |
3,076 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손익 |
- |
(7) |
| 합 계 |
13,740 |
3,069 |
13. 유형자산(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
<당기말>
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
토 지 |
건 물 |
차량운반구 |
집기비품 |
기계장치 |
사용권자산 |
구축물 |
합 계 |
| 취득원가 |
5,232,621 |
1,722,996 |
31,250 |
661,061 |
515,238 |
382,522 |
87,563 |
8,633,251 |
| 감가상각누계액 |
- |
(325,826) |
(25,370) |
(623,214) |
(419,551) |
(89,094) |
(77,903) |
(1,560,958) |
| 장부금액 |
5,232,621 |
1,397,170 |
5,880 |
37,847 |
95,687 |
293,428 |
9,660 |
7,072,293 |
<전기말>
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
토 지 |
건 물 |
차량운반구 |
집기비품 |
기계장치 |
사용권자산 |
구축물 |
합 계 |
| 취득원가 |
5,232,007 |
1,609,919 |
31,250 |
650,785 |
443,998 |
379,089 |
87,563 |
8,434,611 |
| 감가상각누계액 |
- |
(283,988) |
(21,451) |
(595,556) |
(365,706) |
(236,601) |
(60,390) |
(1,563,692) |
| 장부금액 |
5,232,007 |
1,325,931 |
9,799 |
55,229 |
78,292 |
142,488 |
27,173 |
6,870,919 |
(2) 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.<당기>
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
토 지 |
건 물 |
차량운반구 |
집기비품 |
기계장치 |
사용권자산 |
구축물 |
합 계 |
| 기초금액 |
5,232,007 |
1,325,931 |
9,799 |
55,229 |
78,292 |
142,488 |
27,173 |
6,870,919 |
| 취득 |
614 |
113,076 |
- |
10,277 |
71,240 |
327,235 |
- |
522,442 |
| 감가상각 |
- |
(41,837) |
(3,919) |
(27,659) |
(53,845) |
(176,295) |
(17,513) |
(321,068) |
| 기말금액 |
5,232,621 |
1,397,170 |
5,880 |
37,847 |
95,687 |
293,428 |
9,660 |
7,072,293 |
<전기>
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
토 지 |
건 물 |
차량운반구 |
집기비품 |
기계장치 |
사용권자산 |
구축물 |
합 계 |
| 기초금액 |
5,232,007 |
1,366,179 |
15,664 |
80,370 |
110,133 |
318,211 |
44,685 |
7,167,249 |
| 취득 |
- |
- |
- |
3,910 |
7,280 |
- |
- |
11,190 |
| 처분 |
- |
- |
- |
(81) |
(53) |
- |
- |
(134) |
| 감가상각 |
- |
(40,248) |
(5,865) |
(28,970) |
(39,068) |
(175,723) |
(17,512) |
(307,386) |
| 기말금액 |
5,232,007 |
1,325,931 |
9,799 |
55,229 |
78,292 |
142,488 |
27,173 |
6,870,919 |
(3) 당기와 전기 중 발생한 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 매출원가 |
182,558 |
162,596 |
| 판매비와관리비 |
138,510 |
144,789 |
| 합 계 |
321,068 |
307,385 |
(4)
전기말 당사의 토지와 건물이 담보로 제공되었으며, 당기 중 차입금을 상환하여 담보가 해제되었습니다
(주석 18과 34 참조).(5) 당사의 유형자산 중 일부는 보험에 가입되어 있습니다(주석 34 참조).
14. 리스(1) 당기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.<당기>
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기초 |
증 가 |
감가상각비 |
당기말 |
| 사용권자산 |
|
|
|
|
| 부동산 |
107,934 |
327,235 |
(162,473) |
272,696 |
| 차량운반구 |
34,554 |
- |
(13,822) |
20,732 |
| 합 계 |
142,488 |
327,235 |
(176,295) |
293,428 |
<전기>
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
전기초 |
증 가 |
감가상각비 |
전기말 |
| 사용권자산 |
|
|
|
|
| 부동산 |
269,835 |
- |
(161,901) |
107,934 |
| 차량운반구 |
48,376 |
- |
(13,822) |
34,554 |
| 합 계 |
318,211 |
- |
(175,723) |
142,488 |
(2) 당기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.<당기>
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기초 |
증 가 |
상환금액 |
이자비용 |
당기말 |
유 동 |
비유동 |
| 리스부채 |
|
|
|
|
|
|
|
| 부동산 |
111,396 |
327,235 |
(170,113) |
5,873 |
274,391 |
162,567 |
111,824 |
| 차량운반구 |
35,701 |
- |
(15,120) |
1,315 |
21,896 |
14,434 |
7,462 |
| 합 계 |
147,097 |
327,235 |
(185,233) |
7,188 |
296,287 |
177,001 |
119,286 |
<전기>
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
전기초 |
증 가 |
상환금액 |
이자비용 |
전기말 |
유 동 |
비유동 |
| 리스부채 |
|
|
|
|
|
|
|
| 부동산 |
271,965 |
- |
(170,113) |
9,544 |
111,396 |
111,396 |
- |
| 차량운반구 |
48,903 |
- |
(15,120) |
1,918 |
35,701 |
13,804 |
21,897 |
| 합 계 |
320,868 |
- |
(185,233) |
11,462 |
147,097 |
125,200 |
21,897 |
(3) 당기와 전기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 사용권자산 감가상각비 |
176,295 |
175,723 |
| 리스부채에 대한 이자비용 |
7,188 |
11,462 |
| 단기리스에 관한 비용 |
360 |
360 |
| 소액자산 리스에 관한 비용 |
13,055 |
32,342 |
| 합 계 |
196,898 |
219,887 |
(4) 당기 중 리스의 총 현금유출은 198,648천원(전기:217,935천원)입니다.
15. 무형자산당사의 무형자산은 회원권으로 구성되어 있으며, 당기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
684,002 |
684,002 |
| 손상차손누계액(*) |
(287,865) |
(527,865) |
| 장부금액 |
396,137 |
156,137 |
(*)
당사는 당기 중 회원권에 대해 회수가능액을 평가하여 손상차손환입 240,000천원을 영업외수익으로 인식하였습니다.
당사는 회원권에 대해서 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 매년 손상여부를 검토하고 있습니다.
16. 매입채무 및 기타지급채무당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 매입채무 |
1,080,657 |
264,848 |
| 기타지급채무 |
|
|
| 미지급금 |
2,333,086 |
1,623,875 |
| 미지급비용 |
322,707 |
302,212 |
| 소 계 |
2,655,793 |
1,926,087 |
17. 기타부채당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 기타유동부채 |
| 선수금 |
208,983 |
2,759,041 |
| 예수금 |
49,721 |
47,877 |
| 부가세예수금 |
270,059 |
234,529 |
| 복구충당부채(*) |
- |
20,000 |
| 소 계 |
528,763 |
3,061,447 |
| 기타비유동부채 |
|
|
| 복구충당부채(*) |
20,000 |
- |
(*) 당기 중 임차계약이 연장되어 복구충당부채가 유동에서 비유동으로 재분류되었습니다.
18. 차입금(1) 당기말과 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 단기차입금 |
- |
1,340,000 |
(2) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
차입처 |
만기일 |
이자율(%) |
당기말 |
전기말 |
| 일반자금대출 |
(주)하나은행 |
2024.11.07 |
- |
- |
1,340,000 |
(3) 전기말 상기 차입금과 관련하여 당사의 토지와 건물이 담보로 제공되었으며, 당기 중 차입금을 상환하여 담보가 해제되었습니다(주석 13과 34 참조).
19. 종업원급여19.1 확정급여제도(1) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 순확정급여자산 관련 자산과 부채의 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 확정급여채무 |
2,652,568 |
2,339,080 |
| 사외적립자산 공정가치 |
(2,802,005) |
(2,423,355) |
| 합 계(*) |
(149,437) |
(84,275) |
(*) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치가 확정급여채무 금액을 초과하여 재무상태표상 순확정급여자산으로 계상하였습니다.
(2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
확정급여채무 |
사외적립자산 공정가치 |
순확정급여자산 |
| 당 기 |
전 기 |
당 기 |
전 기 |
당 기 |
전 기 |
| 기초잔액 |
2,339,080 |
2,268,615 |
(2,423,355) |
(2,680,911) |
(84,275) |
(412,296) |
| 당기 비용으로 인식 |
|
|
|
|
|
|
| 당기근무원가 |
265,201 |
263,341 |
- |
- |
265,201 |
263,341 |
| 이자원가(수익) |
94,435 |
112,102 |
(97,979) |
(133,388) |
(3,544) |
(21,286) |
| 소 계 |
359,636 |
375,443 |
(97,979) |
(133,388) |
261,657 |
242,055 |
| 기타포괄손익으로 인식 |
|
|
|
|
|
|
| 재측정손실 |
|
|
|
|
|
|
| 재무적 가정 변동 |
105,543 |
151,071 |
- |
- |
105,543 |
151,071 |
| 비재무적 가정 변동 |
- |
(970) |
- |
- |
- |
(970) |
| 경험적 조정 |
2,265 |
25,018 |
- |
- |
2,265 |
25,018 |
| 사외적립자산의 수익 |
- |
- |
17,443 |
20,847 |
17,443 |
20,847 |
| 소 계 |
107,808 |
175,119 |
17,443 |
20,847 |
125,251 |
195,966 |
| 기 타 |
|
|
|
|
|
|
| 급여 지급 |
(153,956) |
(480,097) |
151,886 |
480,097 |
(2,070) |
- |
| 납부한 기여금 |
- |
- |
(450,000) |
(110,000) |
(450,000) |
(110,000) |
| 소 계 |
(153,956) |
(480,097) |
(298,114) |
370,097 |
(452,070) |
(110,000) |
| 기말잔액 |
2,652,568 |
2,339,080 |
(2,802,005) |
(2,423,355) |
(149,437) |
(84,275) |
(3) 당기와 전기 중 발생한 퇴직급여의 배부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 매출원가 |
133,128 |
121,406 |
| 판매비와관리비 |
128,529 |
120,649 |
| 합 계 |
261,657 |
242,055 |
(4) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 정기예금 등 |
2,802,005 |
2,423,355 |
(5) 당기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 할인율 |
3.63% |
4.21% |
| 미래임금상승률 |
5.02% |
5.02% |
(6) 당기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 가정이 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.<당기말>
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
1% 증가시 |
1% 감소시 |
| 할인율 |
(178,003) |
202,214 |
| 미래임금상승
률
|
197,599 |
(177,553) |
<전기말>
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
1% 증가시 |
1% 감소시 |
| 할인율 |
(156,963) |
177,410 |
| 미래임금상승률 |
174,409 |
(157,393) |
상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다.
민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.
(7) 미래 현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향확정급여채무의 가중평균만기는 7.40년(전기말: 7.42년)입니다. 당기말과 전기말 현재 할인되지 않은 급여지급액의 만기분석은 아래와 같습니다.<당기말>
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
1년 미만 |
1~2년 미만 |
2~5년 미만 |
5~10년 미만 |
10년 이상 |
합 계 |
| 급여지급액 |
217,770 |
245,871 |
1,077,558 |
1,813,029 |
4,482,732 |
7,836,960 |
<전기말>
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
1년 미만 |
1~2년 미만 |
2~5년 미만 |
5~10년 미만 |
10년 이상 |
합 계 |
| 급여지급액 |
186,691 |
210,820 |
854,072 |
1,997,832 |
4,166,269 |
7,415,684 |
19.2. 기타장단기 종업원급여부채단기종업원급여부채는 12월 급여미지급액 및 연차유급휴가제도에 따라 당기 제공받은 근무용역에 대해 인식한 금액으로 구성되어 있습니다. 장기종업원급여부채는 장기근속종업원에게 근속기간에 따라 지급할 대가로 예상되는 금액입니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 단기종업원급여부채 |
270,527 |
258,532 |
| 장기종업원급여부채 |
126,096 |
99,891 |
| 합 계 |
396,623 |
358,423 |
20. 법인세비용
(1) 당기와 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 당기 법인세 부담액 |
434,500 |
444,245 |
| 전기법인세의 조정사항 |
10,398 |
119,769 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 |
(21,592) |
18,909 |
| 법인세비용 |
423,306 |
582,923 |
(2) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 세전금액 |
법인세효과 |
세후금액 |
세전금액 |
법인세효과 |
세후금액 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 |
(397,060) |
82,986 |
(314,074) |
574,688 |
(121,650) |
453,038 |
| 순확정급여제도의 재측정요소 |
(125,251) |
26,177 |
(99,074) |
(195,967) |
40,673 |
(155,294) |
| 합 계 |
(522,311) |
109,163 |
(413,148) |
378,721 |
(80,977) |
297,744 |
(3) 당기와 전기 중 자본의 각 구성항목과 관련된 법인세효과는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 세전금액 |
법인세효과 |
세후금액 |
세전금액 |
법인세효과 |
세후금액 |
| 자기주식처분손실 |
- |
- |
- |
(204,813) |
42,806 |
(162,007) |
(4) 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 법인세비용차감전순이익 |
2,422,480 |
3,352,148 |
| 법인세율로 계산된 법인세비용 |
484,298 |
676,799 |
| 법인세 효과: |
|
|
| 세무상 과세되지 않는 수익 |
(1,591) |
(30,857) |
| 세무상 차감되지 않는 비용 |
21,076 |
15,928 |
| 세액공제 |
(90,875) |
(87,319) |
| 세율변동효과 |
- |
8,372 |
| 전기법인세의 조정 |
10,398 |
- |
| 법인세비용 |
423,306 |
582,923 |
| 유효세율 |
17.47% |
17.39% |
(5) 이연법인세자산(부채)의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 이연법인세자산 |
|
|
| 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 |
690,164 |
488,868 |
| 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 |
550,827 |
530,684 |
| 소 계 |
1,240,991 |
1,019,552 |
| 이연법인세부채 |
|
|
| 12개월 후에 회수될 이연법인세부채 |
(614,609) |
(532,599) |
| 12개월 이내에 회수될 이연법인세부채 |
(89,693) |
(81,019) |
| 소 계 |
(704,302) |
(613,618) |
| 이연법인세순액 |
536,689 |
405,934 |
(6) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산(부채)의 원천 및 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기말>
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기초잔액 |
당기손익 |
기타포괄손익 |
당기말잔액 |
| 이연법인세자산 |
|
|
|
|
| 퇴직급여충당부채 |
488,868 |
39,342 |
26,177 |
554,387 |
| 복구충당부채 |
4,180 |
- |
- |
4,180 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 |
201,814 |
6,332 |
82,986 |
291,132 |
| 미지급비용 |
27,921 |
1,455 |
- |
29,376 |
| 기타장기종업원급여 |
20,877 |
5,477 |
- |
26,354 |
| 대손충당금 |
75,339 |
31,281 |
- |
106,620 |
| 무형자산손상차손 |
110,324 |
(50,160) |
- |
60,164 |
| 감가상각비 |
59,487 |
(28,246) |
- |
31,241 |
| 리스부채 |
30,743 |
31,181 |
- |
61,924 |
| 재고자산충당금 |
- |
75,613 |
- |
75,613 |
| 소 계 |
1,019,553 |
112,275 |
109,163 |
1,240,991 |
| 이연법인세부채 |
|
|
|
|
| 퇴직보험예치금 |
(506,482) |
(79,137) |
- |
(585,619) |
| 미수수익 |
(1,789) |
(7,957) |
- |
(9,746) |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
(26,118) |
(2,872) |
- |
(28,990) |
| 사용권자산 |
(79,230) |
(717) |
- |
(79,947) |
| 소 계 |
(613,619) |
(90,683) |
- |
(704,302) |
| 순 액 |
405,934 |
21,592 |
109,163 |
536,689 |
<전기말>
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
전기초잔액 |
당기손익 |
기타포괄손익 |
전기말잔액 |
| 이연법인세자산 |
|
|
|
|
| 퇴직급여충당부채 |
476,409 |
(28,214) |
40,673 |
488,868 |
| 복구충당부채 |
4,200 |
(20) |
- |
4,180 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 |
323,464 |
- |
(121,650) |
201,814 |
| 미지급비용 |
29,926 |
(2,005) |
- |
27,921 |
| 기타장기종업원급여 |
19,557 |
1,320 |
- |
20,877 |
| 대손충당금 |
63,789 |
11,550 |
- |
75,339 |
| 무형자산손상차손 |
110,852 |
(528) |
- |
110,324 |
| 감가상각비 |
170,746 |
(111,259) |
- |
59,487 |
| 리스부채 |
67,382 |
(36,639) |
- |
30,743 |
| 소 계 |
1,266,325 |
(165,795) |
(80,977) |
1,019,553 |
| 이연법인세부채 |
|
|
|
|
| 퇴직보험예치금 |
(528,625) |
22,143 |
- |
(506,482) |
| 미수수익 |
(1,324) |
(465) |
- |
(1,789) |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
(393) |
(25,725) |
- |
(26,118) |
| 사용권자산 |
(230,163) |
150,933 |
- |
(79,230) |
| 소 계 |
(760,505) |
146,886 |
- |
(613,619) |
| 순 액 |
505,820 |
(18,909) |
(80,977) |
405,934 |
(7) 보고기간 종료일 현재 누적일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 계산하였으며, 2024년 12월 31일 이후 실현될 것으로 예상되는 이연법인세는 20.9%(전기말: 20.9%)를 적용하여 산정하였습니다.(8) 보고기간 종료일 현재 당사는 유형자산손상과 관련한 차감할 일시적 차이 649,907천원(전기말: 649,907천원)에 대하여는 관련된 일시적 차이의 소멸시점을 예측할 수 없어 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.
21. 자본금당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 38,400,000주, 12,000,000주 및 500원입니다. 당기와 전기 중 자본금의 변동사항은 발생하지 않았습니다.22. 자본잉여금당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 주식발행초과금 |
2,385,104 |
2,385,104 |
| 기타자본잉여금 |
27,404 |
27,404 |
| 합 계 |
2,412,508 |
2,412,508 |
23. 주식기준보상
당사는 당사의 임원에 대한 주식기준보상제도를 시행하고 있습니다. 임원에게 부여된 주식선택권은 행사시점에 당사의 주식으로 전환됩니다.(1) 당기말 현재 주식선택권의 주요 사항은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
3차 |
4차 |
| 권리부여일 |
2022년 03월 29일 |
2024년 03월 26일 |
| 부여주식수 |
35,000주 |
30,000주 |
| 행사주식수 |
- |
- |
| 소멸주식수 |
- |
- |
| 잔여주식수 |
35,000주 |
30,000주 |
| 발행할 주식의 종류 |
기명식 보통주식 |
기명식 보통주식 |
| 부여방법 |
보통주 신주발행, 자기주식교부 |
보통주 신주발행, 자기주식교부 |
| 행사가격 |
7,254원 |
7,955원 |
| 행사가능기간 |
2025년 03월 29일~2027년 03월 28일 |
2027년 03월 26일~2029년 03월 25일 |
| 가득조건 |
용역제공조건: 부여일로부터 3년 |
용역제공조건: 부여일로부터 3년 |
(2) 당기말과 전기말 현재 주식선택권 수량의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 기초 잔여주 |
35,000 |
100,000 |
| 기중 부여수량 |
30,000 |
- |
| 기중 행사수량 |
- |
50,000 |
| 기중 소멸수량 |
- |
15,000 |
| 기말 잔여주 |
65,000 |
35,000 |
상기의 주식선택권으로 인해 당기 중 비용으로 인식한 주식보상비용은 24,928천원이며(전기: 0원), 총 인식할 주식보상비용은 97,140천원입니다.
(3) 상기 주식선택권은 옵션가격결정모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였는 바, 이에 적용된 주요 가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
3차 |
4차 |
| 적용모형 |
이항모형 |
이항모형 |
| 무위험이자율 |
2.80% |
3.32% |
| 기대행사기간 |
4년 |
4년 |
| 기대배당수익률 |
3.63% |
3.28% |
| 기대주가변동성 |
58.90% |
65.58% |
| 주당공정가치 |
3,040원 |
3,238원 |
24. 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목(1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 |
(1,101,843) |
(763,803) |
(2) 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기 초 |
(763,803) |
(1,216,841) |
| 평 가 |
(314,074) |
453,038 |
| 처 분 |
(23,966) |
- |
| 기 말 |
(1,101,843) |
(763,803) |
상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세 효과가 차감된 후의 금액입니다.당사는 특정지분상품의 공정가치를 기타포괄손익으로 인식하도록 지정하였습니다. 이러한 공정가치 변동은 자본 내에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 잉여금으로 누적됩니다. 당사는 관련 지분상품을 제거하는 시점에서 이러한 잉여금을 이익잉여금으로 대체합니다.
(3) 당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 자기주식처분손실 |
(277,615) |
(277,615) |
| 주식매수선택권 |
131,328 |
106,400 |
| 합 계 |
(146,287) |
(171,215) |
25. 이익잉여금
(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 법정적립금(*) |
2,632,800 |
2,416,800 |
| 미처분이익잉여금 |
9,081,143 |
9,533,076 |
| 합 계 |
11,713,943 |
11,949,876 |
(*) 법정적립금은 이익준비금으로서 상법 상 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 당사는 이를 법정적립금으로 구분하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.
(2) 이익잉여금처분계산서
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 (처분예정일: 2025년 3월 26일) |
전기 (처분확정일: 2024년 3월 26일) |
| Ⅰ.미처분이익잉여금 |
|
9,081,143 |
|
9,533,075 |
| 1.전기이월미처분이익잉여금 |
7,157,075 |
|
6,919,144 |
|
| 2.당기순이익 |
1,999,175 |
|
2,769,225 |
|
| 3.확정급여제도의 재측정요소 |
(99,073) |
|
(155,294) |
|
| 4.기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 처분에 따른 대체 |
23,966 |
|
- |
|
| Ⅱ.이익잉여금처분액 |
|
(2,376,000) |
|
(2,376,000) |
| 1.이익준비금 |
216,000 |
|
216,000 |
|
| 2.배당금 주당배당금(률) 당기 : 180원(36%) 전기 : 180원(36%) |
2,160,000 |
|
2,160,000 |
|
| Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금 |
|
6,705,143 |
|
7,157,075 |
26. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채
(1) 당사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 |
29,528,255 |
47,142,093 |
| 기타 원천으로부터의 수익: 임대료 수익 |
11,100 |
583,848 |
| 합 계 |
29,539,355 |
47,725,941 |
(2) 당기와 전기의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 한 시점에 이행 |
| 상품매출 |
13,595,193 |
25,518,168 |
| 용역매출 |
1,777,237 |
972,233 |
| 기타매출 |
70,467 |
- |
| 소 계 |
15,442,897 |
26,490,401 |
| 기간에 걸쳐 이행 |
| 용역매출 |
13,998,330 |
20,651,692 |
| 기타매출 |
87,028 |
- |
| 소 계 |
14,085,358 |
20,651,692 |
| 합 계 |
29,528,255 |
47,142,093 |
(3) 고객과의 계약과 관련하여 당기말과 전기말 현재 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 계약자산(*) |
657,455 |
454,093 |
| 계약부채 |
208,983 |
2,759,041 |
(*) 재무상태표의 매출채권 계정에 포함되어 있습니다.
계약부채는 한시점 또는 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 관련한 고객에게 선수취한 금액입니다. 전기말 인식된 계약부채 2,759,041천원(전전기말: 7,096,640천원) 중 2,753,217천원(5,686,163천원)은 당기(전기) 중 수익으로 인식되었습니다.또한 당기말과 전기말 현재 계약이행원가는 1,787,483천원과 4,382,651천원으로 기타자산에 포함되어 있습니다.
27. 매출원가 및 비용의 성격별 분류(1) 당기와 전기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 상품매출원가 |
12,061,476 |
20,117,559 |
| 용역매출원가 |
12,185,545 |
20,519,794 |
| 기타매출원가 |
313,538 |
557,530 |
| 합 계 |
24,560,559 |
41,194,883 |
(2) 당기와 전기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 재고자산의 변동 |
17,995 |
5,634,869 |
| 상품 매입 |
12,043,481 |
14,482,690 |
| 종업원급여 |
4,024,834 |
4,193,955 |
| 감가상각비 |
321,068 |
307,386 |
| 지급수수료 |
10,372,223 |
19,247,598 |
| 임차료 |
113,243 |
115,599 |
| 기타비용 |
663,367 |
588,955 |
| 합 계(*) |
27,556,211 |
44,571,052 |
(*) 포괄손익계산서상 매출원가와 판매비와일반관리비를 합산한 금액입니다.
(3) 당기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 급여 |
3,136,603 |
3,302,189 |
| 확정급여제도와 관련된 퇴직급여 |
261,657 |
242,055 |
| 복리후생비 |
601,646 |
649,711 |
| 주식보상비용 |
24,928 |
- |
| 합 계 |
4,024,834 |
4,193,955 |
28. 판매비와일반관리비당기와 전기의 판매비와일반관리비는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 급여 및 상여 |
1,556,363 |
1,663,369 |
| 퇴직급여 |
128,529 |
120,649 |
| 복리후생비 |
287,544 |
323,516 |
| 세금과공과 |
35,530 |
36,572 |
| 지급수수료 |
312,178 |
629,187 |
| 지급임차료 |
48,830 |
53,354 |
| 접대비 |
174,128 |
213,879 |
| 감가상각비 |
138,510 |
144,789 |
| 대손상각비 |
158,549 |
20,962 |
| 주식보상비용 |
24,928 |
- |
| 기 타 |
130,563 |
169,892 |
| 합 계 |
2,995,652 |
3,376,169 |
29. 금융수익 및 금융비용당기와 전기의 금융수익 및 금융비용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 금융수익 |
| 이자수익 |
229,416 |
165,575 |
| 배당금수익 |
30,421 |
66,502 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 |
13,740 |
7,174 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 |
- |
584 |
| 합 계 |
273,577 |
239,835 |
| 금융비용 |
| 이자비용 |
57,186 |
67,611 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 |
- |
4,098 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실 |
- |
590 |
| 합 계 |
57,186 |
72,299 |
30. 기타영업외수익 및 기타영업외비용(1) 당기와 전기의 기타영업외수익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 외환차익 |
20,145 |
56,432 |
| 외화환산이익 |
1,951 |
1,350 |
| 무형자산손상환입 |
240,000 |
- |
| 잡이익 |
7,800 |
10,011 |
| 합 계 |
269,896 |
67,793 |
(2) 당기와 전기의 기타영업외비용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 외환차손 |
35,999 |
37,775 |
| 외화환산손실 |
9,978 |
142 |
| 유형자산처분손실 |
- |
134 |
| 잡손실 |
972 |
18 |
| 합 계 |
46,949 |
38,069 |
31. 주당이익(1) 기본주당이익당기와 전기 중 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 보통주순이익 |
1,999,174,860 |
2,769,225,118 |
| 가중평균보통유통주식수(*) |
12,000,000주 |
11,998,732주
|
| 주당이익 |
167 |
231 |
(*) 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 가중평균발행주식수 |
12,000,000 |
12,000,000 |
| 가중평균자기주식수 |
- |
(1,268) |
| 가중평균유통보통주식수 |
12,000,000 |
11,998,732 |
(2) 희석주당이익희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주에는 주식선택권이 있습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득했을 때 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정하였습니다. 보고기간 종료일 현재 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주의 희석효과가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.
32. 배당금
(1) 당기와 전기의 배당금 산정의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 배당받을 주식수 |
12,000,000 |
12,000,000 |
| 주당액면금액 |
500 |
500 |
| 액면배당률 |
36.00% |
36.00% |
| 주당 배당금 |
180 |
180 |
(2) 당기와 전기의 배당성향의 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 배당금 |
2,160,000 |
2,160,000 |
| 당기순이익 |
1,999,175 |
2,769,225 |
| 배당성향 |
108.04% |
78.00% |
33. 현금흐름표(1) 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 법인세비용차감전순이익 |
2,422,480 |
3,352,148 |
| 조정 항목: |
| 이자비용 |
57,186 |
67,611 |
| 외화환산손실 |
9,978 |
142 |
| 퇴직급여 |
261,657 |
242,055 |
| 유형자산감가상각비 |
144,773 |
131,663 |
| 사용권자산감가상각비 |
176,295 |
175,723 |
| 대손상각비 |
158,549 |
20,962 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 |
- |
4,098 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실 |
- |
590 |
| 유형자산처분손실 |
- |
134 |
| 재고자산평가손실 |
361,785 |
- |
| 복리후생비 |
43,505 |
14,143 |
| 주식보상비용 |
24,928 |
- |
| 이자수익 |
(229,416) |
(165,575) |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 |
(13,740) |
(7,174) |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 |
- |
(584) |
| 배당금수익 |
(30,421) |
(66,502) |
| 외화환산이익 |
(1,951) |
(1,350) |
| 무형자산손상환입 |
(240,000) |
- |
| 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채 변동 : |
| 매출채권의 감소(증가) |
(895,179) |
2,036,797 |
| 계약자산의 감소 |
- |
1,546,057 |
| 기타채권의 감소(증가) |
7,685 |
(7,684) |
| 기타유동자산의 감소 |
2,159,636 |
1,808,229 |
| 기타비유동자산의 증가 |
- |
(552,214) |
| 재고자산의 감소(증가) |
(343,790) |
5,634,869 |
| 매입채무의 증가(감소) |
815,809 |
(6,090,467) |
| 기타지급채무의 증가(감소) |
723,584 |
(1,503,325) |
| 기타유동부채의 감소 |
(2,512,685) |
(5,237,447) |
| 장기종업원급여부채의 감소 |
(17,300) |
(7,380) |
| 퇴직금의 지급 |
(2,070) |
- |
| 사외적립자산 납입 |
(450,000) |
(110,000) |
| 영업으로부터 창출된 현금 |
2,631,298 |
1,285,519 |
(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 장기보증금의 유동성 대체 |
(585,216) |
585,216 |
| 장기대여금의 유동성 대체 |
36,917 |
36,917 |
| 유형자산 취득 관련 미지급금 |
- |
(2,500) |
| 사용권자산의 최초인식 |
327,235 |
- |
| 장기리스부채의 유동성 대체 |
69,303 |
125,200 |
| 복구충당부채의 유동성 대체 |
(20,000) |
20,000 |
(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
유동성리스부채 |
비유동성리스부채 |
단기차입금 |
유동성장기차입금
|
미지급배당금 |
합 계 |
| 전기초 |
173,771 |
147,097 |
- |
2,260,000 |
- |
2,580,868 |
| 취득-리스 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 배당결의 |
- |
- |
- |
- |
1,680,000 |
1,680,000 |
| 기타 비금융변동 |
125,201 |
(125,201) |
- |
- |
- |
- |
| 재무활동현금흐름 |
(173,771) |
- |
1,340,000 |
(2,260,000) |
(1,680,000) |
(2,773,771) |
| 전기말 |
125,201 |
21,896 |
1,340,000 |
- |
- |
1,487,097 |
| 당기초 |
125,201 |
21,896 |
1,340,000 |
- |
- |
1,487,097 |
| 취득-리스 |
160,542 |
166,693 |
- |
- |
- |
327,235 |
| 배당결의 |
- |
- |
- |
- |
2,160,000 |
2,160,000 |
| 기타 비금융변동 |
69,303 |
(69,303) |
- |
- |
- |
- |
| 재무활동현금흐름 |
(178,045) |
- |
(1,340,000) |
- |
(2,160,000) |
(3,678,045) |
| 당기말 |
177,001 |
119,286 |
- |
- |
- |
296,287 |
34. 우발부채와 약정사항(1) 당기말과 전기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정금액은 다음과 같습니다.<당기말>
| (단위: 천원, USD) |
| 약정사항 |
금융기관 |
한도액 |
사용액 |
| 수입신용장 |
(주)신한은행 |
USD 3,000,000 |
USD 221,628 |
| 운전자금대출 |
(주)신한은행 |
1,950,000 |
- |
| 법인카드 |
현대카드(주) |
120,000 |
29,892 |
| 법인카드 |
(주)하나카드 |
20,000 |
3,783 |
| 법인카드 |
국민카드 |
100,000 |
5,714 |
<전기말>
| (단위: 천원, USD) |
| 약정사항 |
금융기관 |
한도액 |
사용액 |
| 수입신용장 |
(주)신한은행 |
USD 3,000,000 |
- |
| 일반자금대출(*) |
(주)하나은행 |
1,340,000 |
1,340,000 |
| 운전자금대출 |
(주)신한은행 |
1,950,000 |
- |
| 법인카드 |
현대카드(주) |
120,000 |
40,930 |
| 법인카드 |
(주)하나카드 |
20,000 |
4,497 |
(*) 전기말 상기 차입금과 관련하여 당사의 토지와 건물이 담보로 제공되었으며, 당기 중 차입금을 상환하여 담보가 해제되었습니다(주석 13과 18 참조).
(2) 당기말과 전기말 현재 당사가 금융기관 등에 제공하고 있는 담보 내역은 다음과 같습니다.
<당기말>
| (단위: 천원) |
| 담보권자 |
담보물건 |
장부금액 |
담보설정액 |
채무금액 |
관련 내역 |
| 소프트웨어공제조합 |
당기손익-공정가치측정 금융자산 |
277,450 |
277,450 |
- |
거래이행보증 |
<전기말>
| (단위: 천원) |
| 담보권자 |
담보물건 |
장부금액 |
담보설정액 |
채무금액 |
관련 내역 |
| 소프트웨어공제조합 |
당기손익-공정가치측정 금융자산 |
271,156 |
271,156 |
- |
거래이행보증 |
| (주)하나은행 |
토지와 건물 |
3,047,968 |
2,760,000 |
1,340,000 |
단기차입금 |
(3) 당기말과 전기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.<당기말>
| (단위: 천원) |
| 제공기관 |
내 용 |
한도액 |
실행액 |
| 소프트웨어공제조합 |
입찰보증 |
4,439,206 |
468,706 |
| 계약/하자보증 |
9,155,861 |
6,854,077 |
| 선급금/기타보증 |
3,623,743 |
3,623,743 |
| 소 계 |
17,218,810 |
10,946,526 |
| 서울보증보험(주) |
이행계약 등 |
49,877 |
49,877 |
| 합 계 |
17,268,687 |
10,996,403 |
<전기말>
| (단위: 천원) |
| 제공기관 |
내 용 |
한도액 |
실행액 |
| 소프트웨어공제조합 |
입찰보증 |
4,230,810 |
1,162,973 |
| 계약/하자보증 |
9,993,674 |
9,993,674 |
| 선급금/기타보증 |
5,258,217 |
5,258,217 |
| 소 계 |
19,482,701 |
16,414,864 |
| 서울보증보험(주) |
이행계약 등 |
37,007 |
37,007 |
| 소 계 |
37,007 |
37,007 |
| 합 계 |
19,519,708 |
16,451,871 |
(4) 당기말과 전기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 보험종류 |
보험가입자산 |
부보금액 |
부보처 |
| 당기말 |
전기말 |
| 화재 및 풍수재손해보험 |
건물(동검도) |
1,256,338 |
1,256,338 |
DB손해보험(주) |
| 재난배상책임보험 |
건물(동검도) |
무한 |
무한 |
현대해상화재보험(주) |
| 재난배상책임보험 |
건물(상화원) |
무한 |
무한 |
(주)KB손해보험 |
| 화재보험(*) |
건물(황도리) |
69,971 |
1,428,001 |
현대해상화재보험(주) |
| 합 계 |
1,326,309 |
2,684,339 |
|
(*) 전기말 화재보험 부보금액 중 400,000천원은 (주)하나은행 차입금과 관련하여 질권이 설정되었으나 당기 중 해제되었습니다.
(5) 당기말 현재 계류 중인 소송사건은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
소송명 |
소송금액 |
상대방 |
| 원고 |
채무부존재확인 |
636,736 |
주식회사 가이스트코리아 |
| 원고 |
공탁금 청구권 |
201,342 |
주식회사 조인트리 |
| 원고 |
용역대금 외 |
1,925,721 |
대한민국 |
| 피고 |
손해배상 |
2,000,000 |
주식회사 이씨에스텔레콤 |
| 피고(*) |
용역대금 외 |
941,176 |
주식회사 가이스트코리아 |
(*) 소송관련 공탁금 300백만원이 기타채권에 포함되어 있으며, 사용이 제한되어 있습니다.당기말 현재 계류중인 소송사건의 결과는 합리적으로 예측할 수 없습니다.
35. 특수관계자거래
(1) 당기말과 전기말 현재 당사와 특수관계에 있는 지배기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 관 계 |
당기말 |
전기말 |
| 지배기업 |
한국지주(주)(*1) |
한국컴퓨터지주(주) |
| 지배기업의 종속기업 및 관계기업 |
(주)한네트 |
(주)한네트 |
| (주)케이씨티 |
(주)케이씨티 |
| 한국컴퓨터(주) |
한국컴퓨터(주) |
| (주)로지시스 |
(주)로지시스 |
| (주)한국문학사 |
(주)한국문학사 |
| 한국상역개발(주) |
한국상역개발(주) |
| (주)상화원 |
(주)상화원 |
| (주)제주상화원 |
(주)제주상화원 |
| PACOM INT'N INC. |
PACOM INT'N INC. |
| KCI VINA CO.,LTD |
KCI VINA CO.,LTD |
| 기타특수관계자 |
상화공익(주)(*2) |
상화공익(주)(*2) |
| (주)한상개발(*3) |
(주)한상개발(*3) |
(*1) 당기 중 한국컴퓨터지주(주)에서 한국지주(주)로 상호가 변경되었습니다.
(*2) 지배기업의 지분 12.22%를 소유하고 있습니다.(*3) 지배기업의 주요경영진이 지배하는 회사입니다.
(2) 당기와 전기 중 당사와 특수관계자에 대한 재화와 용역의 판매는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
거래내역 |
당 기 |
전 기 |
| 지배기업의 종속기업 및 관계기업 |
(주)한네트 |
상품매출 등 |
1,494,455 |
264,444 |
| (주)로지시스 |
용역의 제공 등 |
6,292 |
7,332 |
| (주)케이씨티 |
용역의 제공 등 |
138,919 |
6,985 |
| (주)한국문학사 |
임대매출 |
- |
391 |
| (주)상화원 |
용역의 제공 |
59,844 |
16,949 |
| 합 계 |
1,699,510 |
296,101 |
(3) 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 재화와 용역의 구입은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
거래내역 |
당 기 |
전 기 |
| 지배기업 |
한국지주(주) |
지급수수료 외 |
2,412 |
2,364 |
| 지배기업의 종속기업 및 관계기업 |
(주)로지시스 |
지급임차료 |
360 |
360 |
| (주)케이씨티 |
재고자산 외 |
1,700 |
5,515 |
| (주)한국문학사 |
도서구입 등 |
6,520 |
6,220 |
| (주)상화원 |
지급임차료 등 |
5,000 |
379,989 |
| 기타특수관계자 |
(주)한상개발 |
지급임차료 등(*) |
124,152 |
127,064 |
| 합 계 |
140,144 |
521,512 |
(*) 특수관계자와의 리스계약에서 발생한 이자비용이 포함되어 있습니다.
(4) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 특수관계구분 |
회사명 |
거래내역 |
당기말 |
전기말 |
| 특수관계자에 대한 채권(*) |
| 지배기업의종속기업 및 관계기업 |
(주)한네트 |
용역의 제공 |
54,312 |
73,371 |
| (주)로지시스 |
용역의 제공 등 |
464 |
465 |
| (주)케이씨티 |
용역의 제공 등 |
15,840 |
- |
| 기타특수관계자 |
(주)한상개발 |
임차보증금 |
585,216 |
585,216 |
| 합 계 |
655,832 |
659,052 |
| 특수관계자에 대한 채무 |
| 지배기업 |
한국지주(주) |
도서구입비 |
- |
1,445 |
| 기타특수관계자 |
(주)한상개발 |
리스부채 등 |
274,391 |
111,396 |
| 합 계 |
274,391 |
112,841 |
(*) 당기말 현재 특수관계자에 대한 채권에 설정된 손실충당금은 없습니다.
(5) 당기와 전기 중 특수관계자와 발생한 자금거래는 다음과 같습니다.<당기>
| (단위: 천원) |
|
특수관계 구분
|
회사명
|
상 환
|
배당지급 |
| 지배기업 |
한국지주(주) |
- |
1,440,000 |
| 기타특수관계자 |
(주)한상개발(*) |
164,240 |
- |
<전기>
| (단위: 천원) |
|
특수관계 구분
|
회사명
|
상 환
|
배당지급 |
| 지배기업 |
한국지주(주) |
- |
1,120,000 |
| 기타특수관계자 |
(주)한상개발(*) |
160,569 |
- |
(*) (주)한상개발과 체결한 사무실 리스계약에 따라 인식한 사용권자산은 272,696천원이며, 리스부채는 274,391천원입니다. 당기 중 리스부채의 상환금액은 164,240천원(전기: 160,569천원)이며, 당기 중 발생한 이자비용은 5,873천원(전기: 9,544천원)입니다.
(6) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 단기급여 |
194,084 |
238,957 |
| 퇴직급여 |
26,785 |
28,244 |
| 장기종업원급여 |
711 |
1,269 |
| 주식보상비용 |
24,928 |
- |
| 합 계 |
246,508 |
268,470 |
당사의 주요 경영진에 대한 보상은 급여, 비화폐성 급여 및 퇴직급여제도에 대한 기여금을 포함하고 있습니다.