분기보고서 3.5 삼화페인트공업(주) ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고)-대표이사등의확인.LCommon 분 기 보 고 서

&cr;&cr;&cr;

(제 72 기 3분기)

2018년 01월 01일2018년 09월 30일

사업연도	부터
	까지

금융위원회
한국거래소 귀중	2018 년 11 월 13 일

주권상장법인해당사항 없음

제출대상법인 유형 :

면제사유발생 :

회 사 명 :	삼화페인트공업(주)
대 표 이 사 :	오 진 수
본 점 소 재 지 :	경기도 안산시 단원구 별망로 178 (성곡동)
	(전 화) 031-499-0394
	(홈페이지) http://www.spi.co.kr
작 성 책 임 자 :	(직 책) 상 무 이 사 (성 명) 허 귀 행
	(전 화) 02-765-3641

목 차

대제목	중제목	소제목	쪽
대표이사 등의 확인			1
&cr;&cr;Ⅰ.&cr;&cr;회&cr;사&cr;의&cr;&cr;개&cr;요	1.회사의 개요	가. 연결대상 종속회사 개황	2
		나. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭	2
		다. 설립일자 및 존속기간	3
		라. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지 주소	3
		마. 중소기업 해당여부	3
		바. 주요사업의 내용(주요제품 및 서비스 등을 포함한다) 및 향후 추진&cr; 하려는 신규사업에 관한 간략한 설명	3
		사. 공시서류작성기준일 현재 계열회사의 총수, 주요계열회사의 명칭&cr; 및 상장여부	4
		아. 신용평가에 관한 사항	5
		자. 회사의 주권상장여부 및 특례상장에 관한 사항	5
	2.회사의 연혁	가. 회사의 본점소재지 및 그 변경	7
		나. 경영진의 중요한 변동	7
		다. 최대주주의 변동	7
		라. 상호의 변경	7
		마. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화	7
		바. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용	7
	3.자본금 변동사항	가. 자본금 변동현황	8
	4.주식의 총수 등	가. 주식의 총수	9
		나. 자기주식	10
	5.의결권 현황		11
	6.배당에 관한 사항 등	가. 배당에 관한 회사의 중요한 정책	11
		나. 배당의 제한에 관한 사항	12
		다. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항	12
Ⅱ.&cr;&cr;사&cr;업&cr;의&cr;&cr;내&cr;용	1.사업의 개요	가. 도료 부문	14
		나. IT 부문	17
		다. 운송주선 부문	18
		라. 금융 부문	20
	2.주요 제품, 서비스 등	가. 주요 제품 등의 현황	22
		나. 주요 제품 등의 가격변동추이	22
	3.주요 원재료 에 관한 사항	가. 주요 원재료 등의 현황	23
		나. 주요 원재료 등의 가격변동추이	24
	4.생산 및 설비에 관한 사항	가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거	24
		나. 생산실적 및 가동률	25
		다. 생산설비의 현황 등	26
	5.매출에 관한 사항	가. 매출실적	28
		나. 판매경로 및 판매방법 등	30
	6.수주상황		33
	7.시장위험과 위험관리	가. 주요 시장위험 내용	33
		나. 위험관리방식	33
	8.파생상품 및 풋백옵션 등 거래&cr; 현황		34
	9.경영상의 주요계약 등		34
	10.연구개발활동	가. 연구개발활동의 개요	35
		나. 연구개발 실적	36
	11.그 밖에 투자의사결정에&cr; 필요한 사항	가. 회사의 상표권 관리 정책 및 지적재산권 보유현황	37
		나. 사업과 관련된 지적재산권 보유현황	38
		다. 회사의 영업과 관련된 관계법령 또는 정부의 규제 등	40
		라. 회사가 영위하는 사업과 관련된 환경	41
Ⅲ.&cr;&cr;재무에&cr;관한사항	1.요약재무정보	가. 요약 연결재무제표	42
		나. 요약 재무제표	43
	2.연결재무제표		45
	3.연결재무제표 주석		52
	4.재무제표		105
	5.재무제표 주석		111
	6.기타 재무에 관한 사항	가. 재무제표 재작성 등 유의사항	160
		나. 대손충당금 설정현황	161
		다. 재고자산 현황 등	163
		라. 공정가치평가 내역	165
		마. 채무증권 발행실적 등	175
Ⅳ.&cr;&cr;감사인의&cr;감사의견&cr;등&cr;	1.회계감사인의 명칭 및 감사의견		178
	2.감사용역 체결현황		178
	3.회계감사인과의 비감사용역&cr; 계약 체결현황		178
	4.종속회사 감사의견		179
	5.회계감사인의 변경		179
	6.내부회계관리제도에 관한 사항		179
	7 .내부통제구조의 평가		179
Ⅴ.이사의&cr;경영진단&cr;및 분석&cr;의견			180
Ⅵ.&cr;&cr;이사회 등&cr;회사의&cr;기관에&cr;관한 사항	1.이사회에 관한 사항	가. 이사회 구성 개요	181
		나. 중요의결사항 등	181
		다. 이사회내 위원회	182
		라. 이사의 독립성	182
	2.감사제도에 관한 사항	가. 감사의 인적사항	183
		나. 감사의 독립성	183
		다. 감사의 주요활동내역	184
	3.주주의 의결권 행사에 관한&cr; 사항	가. 투표제도	184
		나. 소수주주권	184
		다. 경영권 경쟁	184
Ⅶ.&cr;&cr;주주에&cr;관한&cr;사항	1.최대주주 및 그 특수관계인의&cr; 주식소유 현황		185
	2.최대주주의 주요경력		185
	3.최대주주 변동현황		185
	4.주식의 분포	가. 5%이상 주주와 우리사주조합 등의 주식소유현황	186
	5.주식사무		186
	6.주가 및 주식 거래실적		187
Ⅷ.&cr;&cr;임원 및 &cr;직원등에 &cr;관한 사항	1.임원 및 직원의 현황	가. 임원의 현황	188
		나. 직원의 현황	190
	2.임원의 보수 등	가. 주주총회 승인금액	191
		나. 보수지급금액	191
		다. 이사ㆍ감사의 보수지급 기준	192
		라. 개인별 보수지급금액	192
		마. 산정기준 및 방법	192
		바. 개인별 보수지급금액	192
		사. 산정기준 및 방법	192
		아. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황	193
Ⅸ.&cr;계열회사&cr; 등에 &cr;관한 사항	1.기업집단의 명칭 및 소속회사&cr; 의 명칭		194
	2.타법인출자 현황		196
Ⅹ.&cr;이해&cr;관계자&cr;와의&cr;거래내용	1.대주주등에 대한 신용공여등	가. 채무보증 내역	198
		나. 대여금 내역	198
		다. 출자 및 출자지분 처분내역	199
	2.대주주 이외의 이해관계자와&cr; 의 거래		199
XI.&cr;&cr;그 밖에&cr;투자자&cr;보호를&cr;위하여&cr;필요한&cr;사항	1.공시사항의 진행ㆍ변경상황		200
	2.주주총회 의사록 요약		200
	3.중요한 소송사건		201
	4.견질 또는 담보용 어음ㆍ수표&cr; 현황		201
	5.채무보증 현황		202
	6.그 밖의 우발채무 등		202
	7.제재현황		202
	8.작성기준일 이후 발생한 주요&cr; 사항		203
	9.직접금융 자금의 사용		203
	10.외국지주회사의 자회사 현황		204
[전문가의 확인]	1.전문가의 확인		205
	2.전문가와의 이해관계		205

【 대표이사 등의 확인 】

◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 대표이사등의확인서명.jpg 대표이사등의확인서명

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

◆click◆『연결재무제표를작성하는주권상장법인』 삽입 11013#*연결재무제표를작성하는주권상장법인.dsl 1_연결재무제표를작성하는주권상장법인

가. 연결대상 종속회사 개황

(단위 : 백만원) 위해삼화도료유한공사2000.05.17중국 산동성 위해시도료제조 및 판매12,881기업의결권의 100% 소유미해당삼화도료(장가항)유한공사2004.01.12중국 강소성 장가항시도료제조 및 판매22,420기업의결권의 100% 소유미해당(주)에스엠투네트웍스2009.03.18경기도 안양시 동안구S/W, 시스템 개발 및 판매7,435기업의결권의 100% 소유미해당(주)유씨에이치파트너스2010.06.10경기도 고양시 일산동구해외부동산개발사업,&cr;해외금융사업의 투자/자문2,963기업의결권의 74.6% 소유미해당UCH CREDIT MICROCREDIT&cr;COMPANY.,LLC 2010.07.29키르기스스탄 비슈케크키르기스스탄 금융업1,930(주)유씨에이치파트너스&cr;의 100% 자회사미해당SAMHWA PAINTS VINA&cr;COMPANY LIMITED2010.10.11베트남 박닌성도료제조 및 판매19,713기업의결권의 100% 소유미해당SAMHWA PAINTS(M) SDN.BHD.2011.07.21말레이시아 쿠알라룸푸르도료제조 및 판매1,510기업의결권의 100% 소유미해당(주)삼화로지텍2014.01.10경기도 안산시 단원구화물운송주선업2,709기업의결권의 100% 소유미해당홈앤톤즈(주)2015.12.10서울특별시 종로구도료 등 건축자재 도매업1,412기업의결권의 100% 소유미해당SAMHWA PAINTS INDIA PRIVATE LIMITED2016.01.15인도 우타르프라데시주도료제조 및 판매2,328기업의결권의 99% 소유미해당SAMHWA-VH COMPANY LIMITED2016.07.21베트남 동나이성도료제조 및 판매4,350기업의결권의 100% 소유미해당

상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말&cr;자산총액 지배관계 근거 주요종속&cr;회사 여부

1-1. 연결대상회사의 변동내용

--------

구 분	자회사	사 유
신규&cr;연결
	연결&cr;제외

나. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭 &cr;당사의 명칭은 삼화페인트공업주식회사라고 표기합니다. 영문으로는 SAMHWA PAINTS INDUSTRIAL CO., LTD. 라 표기하고, 약식으로 표기할 경우에는 S.P.I 라고 표기합니다.&cr;

다. 설립일자 및 존속기간&cr;삼화페인트공업주식회사는 1946년 4월 9일 설립됐으며 경기도 안산시에 본점 및 생산시설을 갖췄고, 1993년 9월 10일 한국거래소 유가증권시장에 상장했습니다.

&cr;라. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지 주소&cr;주소 : 경기도 안산시 단원구 별망로 178 (성곡동)&cr;전화번호 : 031-499-0394&cr;홈페이지 : http://www.spi.co.kr&cr;&cr; 마. 중소기업 해당여부&cr;당사는 중소기업기본법 제2조에 의한 중소기업에 해당되지 않습니다.

&cr;바 . 주 요사업의 내용(주요제품 및 서비스 등을 포함한다) 및 향후 추진하려는&cr; 신규사업 에 관한 간략한 설명&cr; 당사는 1946년 4월 9일 창업한 이래 풍부한 경험과 축적된 기술을 바탕으로 페인트 생산에 전념하는 글로벌 도료제조기업입니다. 현재 본점이 소재한 국내를 포함하여 중국, 베트남, 말레이시아, 인도 등에 총 15개의 계열회사를 두고 있습니다.&cr; 전통적으로 강점을 가지고 있는 건축용 도료는 인테리어 도료, 내화도료로 적용 범위와 기술을 확대하며 시장을 늘려나가고 있습니다. 공업용 도료는 분체도료, 자동차도료, PCM(컬러강판) 도료, 전자재료 플라스틱 도료 등 산업 전반에 쓰이는 다양한 도료를 생산하고 있습니다 . 종속회사인 (주)대림화학은 전자재료 및 의약품 중간체를 생산하고 있고, (주)에스엠투네트웍스 는 시스템 통합구축과 관리, 컨설팅 등 시스템 통합 자문 및 서비스를 제공하고 있으며, (주)삼화로지텍은 화물운송주선, 운송대리 사업을 영위하고 있습니다. (주)유씨에이치파트너스는 해외부동산 개발사업 및 금융사업의 투자와 자문을, UCH CREDIT MICROCREDIT COMPANY.,LLC 는 키르기스스탄에서 금융업을 영위하고 있습니다. &cr; ※ 사업의 내용에 대한 자세한 사항은 "Ⅱ. 사업의 내용"을 참조하시기 바랍니다.&cr;

사. 공시서류작성기준일 현재 계열회사의 총수, 주요계열회사의 명칭 및 상장여부

당사는 2018년 9월 30일 현재 당사를 제외하고 15개 계열회사를 가지고 있습니다.&cr;(1)국내법인

구분	회사명	주업종	사업자등록번호
유가증권시장	삼화페인트공업(주)	도료제조 및 판매	134-81-17477
소계	1개사
비상장	(주)에스엠투네트웍스	소프트웨어, 시스템 개발 및 판매	101-86-45852
	(주)유씨에이치파트너스	해외부동산개발사업 투자 및 자문,&cr;해외금융사업 투자 및 자문	120-87-55722
	(주)삼화로지텍	화물운송주선업	134-87-20616
	홈앤톤즈(주)	도료 등 건축자재 도매업	283-86-00443
	(주)코아네트	제조 및 도소매업	120-81-57183
	(주)대림화학	전자재료 및 의약품 중간체	613-81-00810
소계	6개사
합계	7개사

&cr;(2)해외법인

구분	회사명	주업종	소재국
비상장	위해삼화도료유한공사	도료제조 및 판매	중국
	삼화도료(장가항)유한공사	도료제조 및 판매
	동관시흠채신재료유한공사	도료 판매
	SAMHWA PAINTS VINA COMPANY LIMITED	도료제조 및 판매	베트남
	SAMHWA-VH COMPANY LIMITED	도료제조 및 판매
	SAMHWA HAI PHONG PAINT LIMITED LIABILITY COMPANY	도료제조 및 판매
	SAMHWA PAINTS(M) SDN.BHD.	도료제조 및 판매	말레이시아
	SAMHWA PAINTS INDIA PRIVATE LIMITED	도료제조 및 판매	인도
	UCH CREDIT MICROCREDIT COMPANY.,LLC	키르기스스탄 금융업	키르기스스탄
합계	9개사

아. 신용평가에 관한 사항

당사는 회사채 및 기업어음 발행 목적 또는 수시평가를 위해 신용평가 전문기관으로&cr;부터 평가를 받고 있으며, 공시 대상 기간 동안의 신용평가 현황은 다음과 같습니다.

평가일	평가대상&cr;유가증권 등	평가대상 유가증권의&cr;신용등급	평가회사&cr;(신용평가등급범위)	평가구분
2016.03.17	무보증회사채	A-	한국신용평가주식회사&cr;(AAA ～ D)	정기평가&cr;본평가
2016.03.18	무보증회사채	A-	N I C E신용평가주식회사&cr;(AAA ～ D)	정기평가&cr;본평가
2017.05.31	기업신용등급	A-	한국기업평가주식회사&cr;(AAA ～ D)	본평가
2017.06.02	무보증회사채	A-	N I C E신용평가주식회사&cr;(AAA ～ D)	정기평가
2017.06.27	무보증회사채	A-	한국신용평가주식회사&cr;(AAA ～ D)	정기평가
2017.08.16	무보증회사채	A-	N I C E신용평가주식회사&cr;(AAA ～ D)	본평가
2017.08.16	무보증회사채	A-	한국기업평가주식회사&cr;(AAA ～ D)	본평가
2018.05.11	무보증회사채	A-	N I C E신용평가주식회사&cr;(AAA ～ D)	정기평가
2018.05.18	무보증회사채	A-	한국기업평가주식회사&cr;(AAA ～ D)	정기평가
2018.06.27	무보증회사채	A-	한국신용평가주식회사&cr;(AAA ～ D)	정기평가

※ 신용등급 해설

평가회사	회사채 신용등급	의미
한국기업평가&cr;주식회사	A-	원리금 지급확실성이 높지만, 장래의 환경변화에 영향을 받을 가능성이 상위&cr;등급에 비해서는 높다.
N I C E신용평가&cr;주식회사	A-	원리금 지급확실성이 높지만 장래 급격한 환경변화에 따라 다소 영향을 받을&cr;가능성이 있음.
한국신용평가&cr;주식회사	A-	원리금 지급능력은 우수하지만 상위등급보다 경제여건 및 환경악화에 따른&cr;영향을 받기 쉬운 면이 있음.

자. 회사의 주권상장여부 및 특례상장에 관한 사항

유가증권시장1993년 09월 10일해당사항 없음해당사항 없음

주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등&cr;여부 특례상장 등&cr;적용법규

2. 회사의 연혁

공시대상기간동안에 발생한 회사의 주된 변동내용을 기재하였습니다.&cr; 1946.04 동화산업(주) 설립, 미아리공장 가동&cr; 1953.09 삼화화학공업(주)로 상호변경&cr; 1964.07 삼화페인트공업(주)로 상호변경&cr; 1993.07 창동공장 폐쇄, 시화공장 가동&cr; 1993.09 한국거래소 신규 상장&cr; 2000.05 중국 현지법인 위해삼화도료유한공사 설립&cr; 2004.01 중국 현지법인 삼화도료(장가항)유한공사 설립&cr; 2006.09 (주)파우켐과 합병&cr; 2006.10 (주)파우켐 계열회사 제외, 삼화페인트공업(주) 제2공장 가동&cr; 2007.03 대표이사 변경(김장연, 구자현 각자대표)&cr; 2008.11 김해공장 신설&cr; 2010.03 (주)코아네트 계열회사 추가&cr; 2010.10 베트남 현지법인 설립 및 계열회사 추가&cr; (SAMHWA PAINTS VINA COMPANY LIMITED)&cr; 2011.07 말레이시아 현지법인 설립 및 계열회사 추가 &cr; (SAMHWA PAINTS(M) SDN.BHD.)&cr; 2012.06 (주)에스엠투네트웍스 계열회사 추가&cr; 2013.03 공주공장 신설&cr; 2014.01 (주)삼화로지텍 설립 및 계열회사 추가&cr; 2014.03 대표이사 변경(오진수, 김장연 각자대표)&cr; 2015.12 홈앤톤즈(주) 설립 및 계열회사 추가&cr; 2016.01 (주)유씨에이치파트너스,&cr; UCH CREDIT MICROCREDIT COMPANY.,LLC 계열회사 추가&cr; 2016.03 인도 현지법인 설립 및 계열회사 추가 &cr; (SAMHWA PAINTS INDIA PRIVATE LIMITED)&cr; 2016.08 베트남 현지법인 설립 및 계열회사 추가&cr; (SAMHWA-VH COMPANY LIMITED)&cr; 2017.06 중국 현지법인(합작법인) 설립 및 계열회사 추가&cr; (동관시흠채신재료유한공사)&cr; 2018.05 베트남 현지법인(합작법인) 설립 및 계열회사 추가&cr; (SAMHWA HAI PHONG PAINT LIMITED LIABILITY COMPANY)&cr; 2018.09 (주)대림화학 계열회사 추가

&cr;가. 회사의 본점소재지 및 그 변경

(1) 1946. 4 : 서울시 도봉구 미아동 627번지&cr; (2) 1963. 5 : 서울시 도봉구 창동 592번지&cr; (3) 1993. 7 ~ 현 재 : 경기도 안산시 단원구 별망로 178 (성곡동)&cr;

나. 경영진의 중요한 변동&cr;당사는 2014년 3월 12일 오진수, 김장연 각자대표 체제로 전환되었습니다.

&cr; 다. 최대주주의 변동

최대주주명	기 간	비 고
김 장 연	1993년 3월 ~ 현 재	상속

&cr; 라. 상호의 변경

변경일자	변경전 상호	변경후 상호	비 고
1946. 4	동화산업주식회사	-	-
1953. 9	동화산업주식회사	삼화화학공업주식회사	-
1964. 7	삼화화학공업주식회사	삼화페인트공업주식회사	-

마. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화

해당사항 없음.&cr;

바. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용

(1) 당사는 2013년 4월 19일 제15회 무기명식 이권부 무보증분리형사모신주인수&cr; 권부사채(금액 : 200억원, 만기 : 5년, 만기이율 : 3.00%, 신주인수권증권 행사&cr; 가액 : 4,952원)를 발행하였고 조달된 자금은 제12회 회사채 상환(만기일 : 20&cr; 13.07.08)에 사용되었습니다.&cr; 공시서류 제출일 현재 신주인수권이 전부 행사되었으며, 신주인수권부사채는&cr; 조기상환청구되어 전액 상환했습니다.&cr; (2) 당사는 2018년 7월 20일 제18회 무기명식 무보증 사모 전환사채&cr; (금액 : 200억원, 만기 5년, 만기보장수익률 : 107.7732%, 전환가액 : 7,846원)&cr; 를 발행하였고 조달된 자금은 운영자금으로 사용되었습니다.&cr; 동 전환사채에는 전환권, 투자자의 조기상환청구권 및 발행자의 중도상환&cr; 청구권이 부여되어 있습니다.&cr;&cr;

3. 자본금 변동사항

가. 자본금 변동현황 &cr;최근 5사업연도 중 변동된 당사의 자본금 및 주식의 종류와 수량은 아래와 같습니다.

◆click◆『증자(감자)현황』 삽입 11013#*증자(감자)현황.dsl 33_증자(감자)현황

증자(감자)현황

2018년 09월 30일(단위 : 원, 주)

(기준일 : )

2015년 12월 24일신주인수권행사보통주268,5705004,9522016년 02월 03일신주인수권행사보통주100,9695004,9522016년 04월 15일신주인수권행사보통주498,7805004,9522016년 04월 18일신주인수권행사보통주100,9695004,9522016년 11월 22일신주인수권행사보통주2,019,3865004,9522017년 05월 31일신주인수권행사보통주302,9075004,9522017년 07월 28일신주인수권행사보통주504,8465004,9522018년 01월 26일신주인수권행사보통주242,3245004,952

주식발행&cr;(감소)일자	발행(감소)&cr;형태	발행(감소)한 주식의 내용
		주식의 종류	수량	주당&cr;액면가액	주당발행&cr;(감소)가액	비고
제15회 무보증 분리형&cr;사모 신주인수권부사채
제15회 무보증 분리형&cr;사모 신주인수권부사채
제15회 무보증 분리형&cr;사모 신주인수권부사채
제15회 무보증 분리형&cr;사모 신주인수권부사채
제15회 무보증 분리형&cr;사모 신주인수권부사채
제15회 무보증 분리형&cr;사모 신주인수권부사채
제15회 무보증 분리형&cr;사모 신주인수권부사채
제15회 무보증 분리형&cr;사모 신주인수권부사채

◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환사채발행현황.dsl 2_미상환전환사채발행현황

미상환 전환사채 발행현황

2018년 09월 30일(단위 : 원, 주)

(기준일 : )

2018.07.202023.07.2020,000,000,000기명식 보통주2019.07.20 ~ 2023.06.201007,84620,000,000,0002,549,069-20,000,000,000---20,000,000,0002,549,069-

종류＼구분	발행일	만기일	권면총액	전환대상&cr;주식의 종류	전환청구가능기간	전환조건		미상환사채		비고
						전환비율&cr;(%)	전환가액	권면총액	전환가능주식수
제18회&cr;무기명식 무보증&cr;사모 전환사채
합 계	-	-	-

◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수&cr;당사가 공시서류 작성기준일 현재 발행할 주식의 총수는 68,000,000주이며, 발행한 &cr;주식의 총수는 보통주 26,438,751주 입니다.&cr;작성기준일 현재 유통주식수는 자기주식 2,851,200주를 제외한 23,587,551주 입니다.

주식의 총수 현황

2018년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 : )

보통주우선주68,000,000-68,000,000- 정관상 발행 가능한 주식의 총수는 68백만주&cr;(보통주, 우선주 구분 없음)26,438,751-26,438,751---------------------26,438,751-26,438,751-2,851,200-2,851,200- 23,587,551- 23,587,551-

구 분		주식의 종류			비고
		합계
Ⅰ. 발행할 주식의 총수
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
	1. 감자
	2. 이익소각
	3. 상환주식의 상환
	4. 기타
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
Ⅴ. 자기주식수
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)

◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11013#*자기주식취득및처분현황.dsl 5_자기주식취득및처분현황

나. 자기주식&cr;자기주식 취득 및 처분 현황

2018년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 : )

보통주식987,109700,000--1,687,109-기타주식------보통주식------기타주식------보통주식------기타주식------보통주식987,109700,000--1,687,109-기타주식------보통주식------기타주식------보통주식1,164,091---1,164,091-기타주식------보통주식1,164,091---1,164,091-기타주식------보통주식------기타주식------보통주식2,151,200700,000--2,851,200-기타주식------

취득방법			주식의 종류	기초수량	변동 수량			기말수량	비고
					취득(+)	처분(-)	소각(-)
배당&cr;가능&cr;이익&cr;범위&cr;이내&cr;취득	직접&cr;취득	장내 &cr;직접 취득
			장외&cr;직접 취득
		공개매수
			소계(a)
		신탁&cr;계약에 의한&cr;취득		수탁자 보유물량
			현물보유물량
				소계(b)
			기타 취득(c)
	총 계(a+b+c)

※ 당사는 주가안정 및 주주가치 제고 목적으로 장내 직접취득의 방법으로 자기주식&cr; 700,000주를 취득하였으며 향후 시장 상황 등을 감안하여 처리할 예정임.

◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11013#*종류주식발행현황.dsl

5. 의결권 현황

당사가 발행한 보통주 26,438,751주 중 회사가 보유하고 있는 자기주식은 2,851,200주로 동 주식수를 제외하면 의결권을 행사할 수 있는 주식수는 23,587,551주 입니다

2018년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 : )

보통주26,438,751-우선주--보통주2,851,200상법 제369조 2항 자기주식우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주23,587,551-우선주--

구 분	주식의 종류	주식수	비고
발행주식총수(A)
	의결권없는 주식수(B)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
	기타 법률에 의하여&cr;의결권 행사가 제한된 주식수(D)
의결권이 부활된 주식수(E)
	의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr;(F = A - B - C - D + E)

6. 배당에 관한 사항 등

가. 배당에 관한 회사의 중요한 정책

당사 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통해 배당을 실시하고 있습니다.&cr;당해년도 당기순이익에서 적정자기자본 유지를 위해 배당금과 유보이익으로 나누는 &cr;의사결정을 하는데 있어, 안정적인 배당유지를 통한 주주가치 제고와 함께 기업가치를 높이는 데 주안점을 두고 있습니다. 연결배당성향을 기준으로 2016년 50.74%, &cr;2017년 216.35%의 배당을 하였습니다.&cr;※ 당사 배당과 관련하여 정관의 규정된 내용은 2017년 사업보고서에 첨부된 회사&cr; 정관을 참조하시기 바랍니다.

나. 배당의 제한에 관한 사항

2017년 배당금 산정시 자기주식 2,151,200주는 대상에서 제외되었습니다.

다. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항

◆click◆ 『주요배당지표』 삽입 11013#*주요배당지표.dsl 34_주요배당지표

주요배당지표

5005005001,0501,94513,7383,0246,77017,8584482639-4,2086,971----216.3550.74보통주-2.342.98우선주---보통주---우선주---보통주-175300우선주---보통주---우선주---

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기
		제72기 분기	제71기	제70기
주당액면가액(원)
(연결)당기순이익(백만원)
(별도)당기순이익(백만원)
(연결)주당순이익(원)
현금배당금총액(백만원)
주식배당금총액(백만원)
(연결)현금배당성향(%)
현금배당수익률(%)
	주식배당수익률(%)
주당 현금배당금(원)
	주당 주식배당(주)

※ 상기 표상의 (연결)당기순이익은 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익임.&cr;※ 주당순이익은 보통주 기본주당 순이익임.

II. 사업의 내용

당사와 종속회사는 도료 부문, IT 부문, 운송주선 및 금융 부문을 영위하고 있습니다.&cr;도료부문은 종합도료 제조사로서 건축용 도료, 공업용 도료, 기타도료 등 고품질의 제품을 국내 800여개 대리점 유통망과 B2B영업을 통하여 공급하고 있습니다. 도료부문 이외에 (주)에스엠투네트웍스는 정보시스템 구축과 관리, 컨설팅 등의 IT 서비스를 제공하고 있으며, (주)삼화로지텍은 운송주선업을 영위하고 있고, (주)유씨에이치파트너스는 투자 및 자문업을, UCH CREDIT MICROCREDIT COMPANY.,LLC는 키르기스스탄에서 금융업을 영위하고 있습니다.

* 요약 연결 재무현황 (단위 : 백만원)

항목	사업부문	제72기 분기	제71기	제70기
매출액	도료	403,333	497,735	492,918
	IT	4,770	7,542	7,542
	운송주선	12,360	15,827	15,944
	금융	657	808	801
	연결조정	-30,849	-33,791	-35,013
	계	390,271	488,121	482,192
영업이익(손실)	도료	6,021	7,002	15,113
	IT	195	201	1,092
	운송주선	29	-216	294
	금융	232	132	199
	연결조정	-9	1,651	2,177
	계	6,468	8,770	18,875
자산	도료	601,186	557,961	536,878
	IT	6,441	7,435	7,537
	운송주선	3,180	2,708	2,860
	금융	8,071	4,894	5,082
	연결조정	-49,967	-30,692	-26,049
	계	568,911	542,306	526,308

※ 제71기 (전기) 및 제 70기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1018호 '수익',&cr; 제1039호'금융상품:인식과 측정' 에 따라 작성되었습니다. &cr;

1. 사업의 개요

가. 도료 부문

* 도료사별 국내 시장점유율 변화

구 분	제72기 분기	제71기	제70기
<<삼화페인트>>	16%	16%	16%
A사	35%	35%	37%
B사	18%	17%	15%
C사	8%	10%	9%
기타	23%	22%	23%

※ 국내도료시장 전체 규모와 각 도료 제조사 매출규모를 추정해 시장점유율을&cr; 계산했으며, 상기 표의 수치는 추정치로 실제와는 차이가 발생할 수 있음. &cr;

(1) 산업의 특성&cr;도료산업은 화학제품 원료기술과 응용기술이 집약된 정밀화학공업의 한 분야로써 도료는 건설, 철강, 금속, 자동차, 조선 등 광범위한 전방산업의 마감재로 사용돼 기능과 완성도를 높이는 역할을 합니다. 건축용 도료는 전통적인 건설산업 수요 외에 최근에는 셀프 페인트에 대한 관심 증가로 개인의 직접 수요도 점차 증가하고 있습니다. 산업 초기에는 대량 생산체제가 주를 이뤘으나 현재 변화하는 소비자의 다양한 수요에 적절히 대응하기 위해 다품종 소량 생산체제를 갖췄으며, 과거 중소업체가 경쟁하던 시기에서 점차 첨단 기술 기반의 품질, 브랜드 파워, 네트워크와 고객 응대 능력 등을 갖춘 대기업 위주의 시장으로 재편되고 있습니다.&cr;도료는 제품의 특성상 반제품 형태로 중간 소비자(도장업자 또는 제조업체)에게 납품 하면 도장공정을 거친 후 완성된 형태로 최종소비자에게 제공됩니다.&cr;도료산업은 원료 수입 비중이 높아 유가, 환율과 밀접하게 관련돼 있으며 반제품이라는 특성으로 인해 건설, 자동차, 전자 등 전방산업 경기에 많은 영향을 받습니다.&cr;

(2) 성장성&cr;도료산업은 건설, 자동차, 조선 및 전자 등 전방산업 경기와 밀접한 관련이 있기 때문에 정부 사회간접자본(SOC), 재정비ㆍ재개발 사업과 같은 정책에 민감합니다. &cr;한국은행이 2018년 10월 발표한 <경제전망보고서>에 따르면 국내외 여건 변화등을 고려하여 2019년 경제성장률을 2.7%로 지난 7월 발표대비 0.1%p 하향 조정하며 성장세가 둔화 할 것으로 전망하였습니다.&cr;금년중 건설투자는 조정국면이 이어지며 2.3% 감소할 것으로 내다봤습니다. 주거용 건물은 신규 착공 부진, 분양 대비 입주물량 확대, 수주 감소 등의 영향으로 조정폭이 점차 확대 될 것으로 예상되며 비주거용 건물은 상업용 건물을 중심으로 부진할 것으로 전망하였습니다. 토목 부분, 도로 및 철도건설의 부진은 지속될 것으로 보이나 지역 및 도시개발 부문은 증가 될 것으로 보입니다.&cr;그외로 기업 설비투자는 IT부문을 중심으로 크게 조정받는 모습을 보였습니다. 석유화학은 중국의 폐플라스틱 수입규제와 글로벌 경기회복세 지속에 따라 투자가 증가하였으나 자동차 및 철강은 업황 부진이 지속되는 가운데, 보호무역주의 강화&cr;및 해외생산증가로 인해 국내 투자는 부진할 것으로 내다봤습니다. 다만 최근 대기업의 투자계획 발표는 향후 투자 불확실성 제거, 경제 주체의 심리개선 등에 긍정적으로 작용할 것으로 예상됩니다.&cr;이러한 전방산업 영향을 완화하기 위해 부문별로 포트폴리오를 다양화하고 기술개발에 집중해 도료 아이템의 범위를 확장하기 위한 노력을 끊임없이 하고 있습니다.&cr;해외 시장 개척, 다양한 유통채널 확대, 인테리어 소비재로서 포지셔닝 등 꾸준히 성장할 수 있는 동력을 찾아 나가고 있습니다.&cr;&cr;(3) 경기변동의 특성&cr;도료산업은 건설경기 등 전방산업 경기 변동에 직접적인 상관 관계에 있습니다. 특히 건축용 도료는 계절적 요인 및 정부 정책과 관련한 경기동향에 따라 주기적인 순환 구조를 가지고 있습니다.&cr;건축용 도료는 일반 소비자들의 셀프인테리어에 대한 관심 증가로 인해 최근 직접 수요가 점차 증가하고 있어 앞으로 관련 시장이 확대될 것으로 기대하고 있으며, 이러한 수요에 대응할 수 있는 친환경 프리미엄 제품 개발과 출시 또한 활발하게 진행되고 있습니다.&cr;

(4) 계절성&cr;건축용 도료는 기후에 민감하기 때문에 작업환경이 좋은 봄, 가을 판매량이 많고 여름과 겨울에는 상대적으로 적은 편입니다. 그러나 최근에는 여름 장마 기후 변화와 겨울철 이상고온 현상으로 계절별 편차가 감소하고 있습니다.&cr;공업용 도료는 계절에 따른 기후 영향을 덜 받는 대신 전방산업 경기에 따라 매출구조가 변화합니다.&cr;

(5) 국내외 시장여건&cr;당사를 포함한 종합 도료제조사는 케이씨씨, 노루페인트, 강남제비스코, 조광페인트 등이 있습니다. 기술력과 브랜드 파워를 겸비한 대기업 위주로 시장이 집중되면서 이 상위 5개 회사가 전체 시장의 약 80%를 차지하고 있습니다.&cr;최근 환경 규제 강화로 인해 친환경 및 기능성 도료 등 높은 수준의 품질을 요구하는 수요가 증가하고 있어 국내 상위 업체의 시장지배력은 더욱 굳어질 것으로 기대됩니다. 이러한 시장여건에 따라 중소업체는 신규 거래 개척 등에 어려움이 있을 것으로 예상되고 시장을 유지 또는 확보하기 위해 유통망을 안정적으로 갖고 있는 상위업체와 협력을 확대할 것으로 보입니다.&cr;당사는 새로운 시장 상황에 대응하기 위하여 고부가가치 기술에 역량을 집중하고 있으며, 해외 법인을 통해 해외 수요 변화에도 주시하며 움직이고 있습니다.&cr;

(6) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점과 단점&cr;건축용 도료 산업은 품질(친환경성, 작업성 등), 가격, 인지도, 구매편리성, 사후 관리 등이 경쟁력을 좌우합니다. 당사는 오랜 경험과 기술력 그리고 800여개 대리점 유통망을 통해 이와 같은 모든 점에서 동종사 대비 경쟁 우위를 가지고 있습니다. 또한 증가하고 있는 셀프페인트 시장에서도 프리미엄 수요를 대응할 수 있도록 연구개발과 제품개량을 꾸준히 하며 뛰어난 품질의 제품을 판매하고 있습니다.&cr;공업용 도료 또한 주요 철강사에 납품하고 있는 PCM 도료를 비롯해 플라스틱 도료, 패키징 도료, 자동차 도료 등 각종 산업 전반에 걸쳐 시장점유율을 넓혀가고 있습니다. 특히,용제를 사용하지 않아 환경친화적이라 알려진 분체도료의 경우 공주공장에 전용생산 시설을 갖추고 생산이 안정적으로 이뤄지면서 매출 또한 증가하고 있습니다. 고도의 기술이 집약된 대표적인 기능성 도료인 재난방지도료에 대해서도 강점을 가지고 있습니다. 재난방지도료에는 2016년 국내 기업 최초로 영국과 미국 해외 인증에 성공한 내화도료, 목재를 타지 않게 하는 방염도료, 철재ㆍ콘크리트, 바닥재 등 건물에 적용할 수 있는 난연도료를 갖추고 있습니다.&cr;

나 . IT 부문

(1) 산업의 특성

IT 부문은 기업이 필요로 하는 IT시스템 개발과 구축 및 운영까지 모든 서비스를 제공하는 산업으로 과거에는 기업이 자체적으로 시스템을 구축하고 운영하는 상황이었습니다. 점차 정보 범위가 넓고 복잡해지면서 시스템과 소프트웨어의 기술 개발이 빠르게 진행됨에 따라 자체 시스템 구축 및 운영이 한계에 이르게 됐습니다&cr;이에 IT 시스템회사를 통한 아웃소싱이 증가하고 있는 추세입니다. 이러한 변화로 IT시스템회사는 과거 단순한 프로그램 구축과 소프트웨어 제공에서 더 나아가 시스템 컨설팅, BI(Business Intelligence) 구축과 관리 등 기업 활동에 필요한 통합서비스를 제공하고 있습니다. IT시스템 서비스는 장비와 소프트웨어를 통해서도 서비스를 제공할 수 있어 진입장벽이 낮으나 고도화 기술을 접목하기 위해서는 해당 산업에 대한 이해와 시스템 구축 능력을 갖춘 기업만이 지속적인 사업을 영위하는 상황입니다.&cr;

(2) 성장성&cr; 국내 IT시스템 산업은 삼성SDS, LG CNS, SK 등 대기업이 시장을 주도하고 있습니다. 이들 주요 고객은 그룹 계열사와 그외 민간기업, 정부 및 공공기관 등이며 시스템 구축 및 운영에서 나아가 시스템 통합 구축과 관리, e비즈니스 등으로 IT시스템 분야의 사업영역을 확대하고 있습니다. 또한 스마트워크에 대한 기업 수요가 점차 증가하는 등 기업환경이 지속적으로 변화하고 있어 국내 IT시스템 산업의 규모는 꾸준히 확대될 것으로 전망됩니다.

(3) 경기변동의 특성 및 계절성

IT시스템 산업은 각 기업이 설비투자와 무형자산 투자를 결정하는 경영환경에 민감한 영향을 받습니다. 또한 정부 및 공공기관의 정보 인프라 구축 계획과 프로젝트 수행에 따른 영향을 받고 있습니다.&cr;

(4) 국내외 시장여건&cr; 과거 가파른 성장세를 보였던 IT시스템 시장은 기업이 일정 수준의 정보화 능력을 갖추면서 대규모 신규 시스템 구축보다는 기존 시스템 관리영역이 주요 수익원이 되며 안정기에 접어든 상태입니다. 그룹 계열사로 있는 IT시스템 기업은 그룹 및 계열사 수주로 규모가 성장했고, 최근에는 모바일, 클라우드 서비스 등 새로운 정보 시스템에 대한 기업 투자 증대에 따라 관련 시장이 성장하고 있는 추세입니다.&cr;

(5) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점과 단점

IT시스템 부문은 산업과 기업의 업무 프로세스 이해와 프로그램 설계에 대한 기술력을 바탕으로 통합시스템 구축과 관리가 진행되고 있습니다. 이에 당사 IT시스템 부문은 오랜기간 전산화 시스템 개발 및 통합 유지보수, IT 자산관리, 데이터 복구,&cr;ERP정보관리 등의 솔루션 공급을 진행하며 축적된 경험과 기술, 전문인력을 보유하고 있어 IT시스템 부문의 지속 성장을 위한 경쟁 요소를 갖추고 있습니다. &cr;

다. 운송주선 부문

(1) 산업의 특성&cr; 물류산업은 생산자에서 소비자에 이르기까지 원자재, 제품, 상품 운송과 보관서비스를 제공합니다. 원자재와 중간제품 및 완제품 물류흐름을 효율적으로 계획, 실행, 관리하는 복합서비스 사업으로 타 산업간 연계성이 매우 큰 특성을 보입니다. 도로, 항만, 철도, 항공 등 국가 사회간접자본과 밀접한 관계가 있으며 성장의 기본요건인 물동량은 거시적으로는 국내외 경기에, 미시적으로는 계절, 특정 사안에 따라 변동되고 있어 경기에 매우 민감하게 영향을 받습니다. &cr;&cr;(2) 성장성&cr; 정부의 물류시스템 투자가 지속적으로 이뤄졌으며 산업의 확장, 온라인쇼핑 시장 확대, 글로벌화에 따라 정확하고 신속한 물류서비스에 대한 고객 요구가 높아졌습니다. 이에 맞춰 기업경쟁력 강화를 위해 물류 역할이 증대되고 있으며 특히 국제 물류의 필요성이 크게 부각되고 있습니다. 또한 동북아지역 경제규모와 교역량이 세계경제에서 차지하는 비중이 증가하여 물류산업 육성을 위한 정책적인 지원 및 &cr;지속적인 산업구조 개편이 이뤄지면 산업 전반 성장이 가능할 것으로 판단됩니다. &cr;

(3) 경기변동의 특성 및 계절성&cr;물류 실적은 물동량에 따라 변동하므로, 경기에 따라 물류산업에 직접적인 영향을 끼치게 됩니다. 이러한 특성으로 각종 경제상황(경제성장률, 수출입물동량, 내수경기)에 민감하게 반응하며 경기변동에 동조하는 특징이 있습니다. 또한 운송업 특성상 세계 유가변동에 직접적인 영향을 받으며 계절적으로 특별한 변동요인은 없습니다.&cr;

(4) 국내외 시장여건&cr; 국내 운송업계는 도로교통 정체, 효율성이 떨어지는 비영업용 화물차의 높은 수송분담 구조, 낙후된 화물터미널 시설 및 화물유통 정보시스템 등 구조적인 문제로 인해 운송 효율이 낮은 실정입니다. 또한 국내 운송업체는 일부 주요 운송기업을 제외하고 개별차주 형태의 영세업체로 시장 진입장벽이 낮아 경쟁이 매우 치열한 상태입니다. 이로 인해 국가 전반의 물류서비스 경쟁력과 수익성이 선진국 대비 열위를 보이고 있습니다. &cr;&cr;(5) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점과 단점&cr; 과거에는 원가절감에 의한 비용경쟁이 주였으나, 근래에는 보다 다양하고 복잡한 환경에서 고객 요구를 효과적, 효율적으로 충족시키는 능력이 중시되고 있습니다. 이에 따라 비용경쟁력 외에 물류사업 기술, 네트워크 연계로 다양한 수익모델을 개발하고 물류보안 및 안전시스템 강화, IT시스템 활용을 통한 공급망 가시성 및 안정성 확보가 중요한 요소로 자리잡고 있습니다.&cr;당사 운송주선 부문은 삼화페인트의 물류를 담당하면서 축적된 기술과 우수한 전문인력을 보유하고 있습니다.&cr;&cr;

라. 금융 부문

(1) 산업의 특성

UCH CREDIT(이하 'UCHC')은 키르기스스탄 관련법률에 의거 The National Bank of Kyrgyz Republic(이하 'NBKR')에 등록 후 영업하는 여신전문 금융사입니다.&cr;키르기스스탄 금융은 Commercial Bank를 제외하고 Microfinance Organization(이하 'MFO')은 규모 및 영업형태에 따라, Microfinance Company(이하 'MFC'), Microcredit Company(이하 'MCC'), Microcredit Agency(이하 'MCA')로 구분됩니다. UCHC는 MCC에 속하며, 주요 대출대상은 개인 및 기업입니다. MFC는 직ㆍ간접적 형태로 자금조달이 가능하고, 수신기능이 있으며, MCC 및 MCA는 수신기능이 없고 동일인 대출한도 제한에 MFC와 차이가 있습니다.

(2) 성장성

MFO는 2017년말 기준 약 150개(MFC 7개, MCC 96개, MCA 47개) 회사가 활발히 영업하고 있으며, NBKR로부터 관리감독을 받습니다.

최근 5년동안 주요 MFC 및 MCC의 3개 회사가 은행으로 전환되는 등 일정 규모 이상 MFC 및 MCC는 은행업으로 전환이 가능합니다.&cr;한편, 지난해 일본계 투자회사(Sawada Holdings)가 키르기스스탄 소재 Kyrgyzkommerts Bank의 52.9%를 인수하였으며, 일본계ㆍ중국계ㆍ유럽 등 다양한 투자회사가 은행을 포함한 금융회사 인수합병을 검토중인 것으로 알려졌습니다

최근 수년간 지속된 글로벌 금융위기 및 경기침체, 특히 2014년 말부터 시작된 러시아와 카자흐스탄의 극심한 경제불황은 이들 국가와 직접적으로 연관돼 있는 키르기스스탄 경제에 큰 타격을 주었으나, 2017년도부터 경제상황은 점차 안정되고 있습니다.

또한, 러시아, 카자흐스탄, 벨라루스, 아르메니아가 주축으로 추진하고 있는 '유라시아 경제연합'(Eurasian Economic Union 이하 'EAEU')은 인구 약 1억 8천만명, GDP 약 2조 1천억 달러, 무역액 약 1조 달러의 거대 경제공동체입니다. 2015년 8월 가입한 키르기스스탄은 대내외 시스템을 EAE U에 맞게 추진하고 있으며, 향후 &cr;EAEU 가입에 따른 긍정적 효과가 나타날 것 으로 기대됩니다.&cr; 필요한 원자재를 주로 중국에서 수입, 가공 후 인근 국가에 수출했던 키르기스스탄은 중국과 수입 원자재 관세문제로 어려움을 겪고 있으며 이를 해결하기 위한 다양한 논의가 진행중입니다.

유가가 인상되면서 러시아, 카자흐스탄 등의 경제여건이 전반적으로 개선될 것으로 예상되지만, 리스크 관리를 더욱 강화해야 할 것으로 보입니다.&cr;한편, 중국은 '일대일로 정책(one belt, one road)'의 강력한 추진으로 키르기스스탄을 포함 중앙아시아 소재 국가에 대한 인프라 투자가 시작됐거나, 여러 계획을 마련중인 것으로 파악되면서 중국은 러시아, 카자흐스탄에 이어 키르기스스탄의 강력한 경제협력 및 지원국으로 자리잡을 것으로 전망됩니다. 한편으로는, 이러한 중국의 대 키르키스스탄 경제협력 및 인프라투자는 대외부채의 급격한 상승으로 향후 경제전망에 부정적일 것이라는 의견도 존재합니다.

&cr;(3) 경기변동의 특성 및 국내외 시장여건

키르기스스탄 주요 산업별 분포는 농축산업 13%, 가공업 15%, 건설업 8%, 도ㆍ소매 및 무역관련업 및 서비스업 48% 등으로 구성돼 있으며, 대부분 러시아, 카자흐스탄, 중국 등과 밀접한 관련이 있어 이들 국가 경제변동에 매우 민감합니다.

또한, 전체 산업의 약 13%를 차지하고 있는 농축업은 기후 및 계절 변동에 민감하므로 이에 따른 관련업 종사자 수익은 큰 영 향을 받습니다. 이러한 특성으로 겨울철 리스크관리가 증대됩니다.

농축생산물 수출을 위한 검사시스템 정착에 다소 문제가 있었던 부분을 EAEU 기준에 따르고 있어 농축산업 경제여건이 많이 개선될 것으로 예상되며, 최근 중국 및 유럽 일부지역으로의 과일 및 육류 수출이 이뤄지는 등 농축산업 추가 판로망이&cr;마련돼 성장이 전망됩니다.&cr;2017년도 키르기스스탄의 대내외 안정적인 경제활동으로 키르기스스탄 중앙은행&cr;(NBKR)은 2018년 1~6월까지 UCHC와 같은 MFO에 적용되는 대출기준금리를 약&cr;2.0%수준 인하하였고, 2018년 7~12월까지의 대출기준금리를 1.0% 추가 인하하였습니다.&cr;

(4) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점과 단점

UCHC는 수신기능이 없고, 직ㆍ간접적으로 규정된 자본금 및 운영자금을 확보해야 합니다. 경쟁력을 좌우하는 요인은 운영자금 규모, 대출취급비용, 고객 서비스 등입니다. 금융업은 '규모의 경제'에 가장 직접적인 영향이 있어 운영자금규모 확대는 필수적이며, UCHC도 이 부분을 위해 투자자 확보에 매진하고 있습니다.

2. 주요 제품, 서비스 등

가. 주요 제품 등의 현황&cr;도료부문은 건설업, 자동차산업, 철강산업, 가전산업 등 전방산업에서 최종 마감재로&cr;사용돼 건축물 또는 제품을 보호, 미장하는 역할을 하고 있으며, IT부문은 정보시스템 구축 및 관리, 컨설팅 등을 제공하고 있습니다. 운송주선 부문은 원자재, 제품, 상품의 운송과 보관서비스를, 금융부문은 소매금융 서비스를 제공하고 있습니다. 각 품목별 매출액 및 총 매출액에서 차지하는 비중은 아래와 같습니다.

(단위 : 백만원,%)

사업부문	매출유형	품 목	구체적용도	주요상표등	제72기 분기		제71기		제70기
					매출액	비 율	매출액	비 율	매출액	비 율
도료	제품매출	페인트	건축용, 공업용 외	더클래시 외	268,783	68.87	349,515	71.61	356,244	73.88
	상품매출	페인트	건축용, 공업용 외	시멘트데코 외	117,936	30.22	134,154	27.48	121,795	25.26
	용역매출	-	-	-	1,474	0.38	511	0.10	1,286	0.27
IT	상품매출	컴퓨터 및 주변기기	전산기기	-	280	0.07	1,159	0.24	343	0.07
	용역매출	-	-	-	1,376	0.35	2,241	0.46	1,981	0.41
운송주선	용역매출	-	-	-	29	0.01	32	0.01	36	0.01
금융	금융매출	-	-	-	393	0.10	509	0.10	507	0.10
합 계			-	-	390,271	100.00	488,121	100.00	482,192	100.00

※ 제71기 (전기) 및 제 70기(전전기) 매출은 종전 기준서인 K-IFRS 제1018호 '수익',&cr; 제1039호 '금융상품:인식과 측정' 에 따라 작성되었습니다. &cr; &cr; 나. 주요 제품 등의 가격변동추이&cr; 도료부문은 더딘 경기회복과 경쟁심화에 따라 주요제품 가격이 변동됐으며, 원가구조 변동 및 판매가격 정책에 의해 결정됩니다. 주요제품 가격산출방법은 연결실체의 품목별 단순 평균가격입니다.

(단위 : 원/리터)

대상회사	품 목	제72기 분기	제71기	제70기
삼화페인트&cr; 및 종속기업	건 축 용	3,064	2,995	3,105
	공 업 용	3,880	3,865	4,191
	기 타	2,721	2,555	2,581

3. 주요 원재료 에 관한 사항&cr; 가. 주요 원재료 등의 현황

(단위 : 백만원, %)

대상회사	매입유형	품 목	구체적용도	매입액	비율	주요매입처	회사와의 특수한&cr;관계여부
삼화페인트&cr; 및 종속기업	원재료	안료	도 료	45,859	20.20	케무어스 외	해당사항 없음
		용제	″	24,686	10.88	대림코퍼레이션 외	해당사항 없음
		첨가제	″	26,048	11.48	롬엔드하스코리아 외	해당사항 없음
		수지	″	71,247	31.39	국도화학 외	해당사항 없음
		기타	″	44,593	19.64	엘지화학 외	해당사항 없음
		포장용기	용 기	14,545	6.41	동화제관 외	해당사항 없음
	합 계	-	-	226,978	100.00	-	-

※ 연결조정 전 기준으로 작성되었습니다.

&cr;일부 원재료는 국내외 주요 화학 제조사의 생산 및 공급에 따라 시장가격 자체가 공급자 위주로 형성되는 경향이 있으나 대부분 원재료는 여러 구매처를 통한 구매가 가능해 공급 안정성이 매우 양호한 상황입니다.&cr;원재료 전반에서 중국 환경규제 지속으로 인한 공급량 감소와 국제수요 증가로 이산화티타늄, 디메틸 탄산염, 광개시제, 실리카 등 원료 전반 가격강세를 유지하고 있습니다.&cr;유가상승에 따라 용제, 모노마, 가소제 등 주요 계통원료 및 수지류 가격 역시 강세를&cr;보이고 있습니다. 포리올과 MDI/TDI는 국제시세 하락에 따른 약세를 보였습니다.&cr;다가알콜류와 다염기산류는 수요 감소로 인해 일시적인 가격 안정세를 보였으나 수급이 악화되고 있으며 환율의 영향을 많이 받는 첨가제류 전반은 3분기 강보합세를 보였으며, 최근 환율상승분이 본격 반영되는 4분기의 강세가 우려됩니다.&cr;국제유가는 중국, 인도 등 국제수요의 증가, OPEC의 감산 지속 시행 및 이란 원유수출 봉쇄, 베네수엘라 공급 불확실성 등의 영향으로 향후 강세지속이 예상됩니다.&cr;환율은 미ㆍ중 무역분쟁 심화에 따른 미국의 정책 변화가 주요 변수로 작용될 것으로 예상되며 달러화는 북한 리스크 완화 등 원화 강세 요인과 미국의 인플레이션 우려 및 기준금리 인상 가속화 기대 등 강세 요인이 엇갈리며 강보합세가 예상됩니다.

나. 주요 원재료 등의 가격변동추이

(단위 : 원/kg)

대상회사	품 목	제72기 분기	제71기	제70기
삼화페인트&cr; 및 종속기업	안료	1,427	1,356	1,373
	용제	1,173	1,052	972
	첨가제류	4,510	4,452	4,913
	수지	2,995	2,614	2,627
	포장용기	2,338	2,205	2,264

4. 생산 및 설비에 관한 사항

가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거

(1) 생산능력

(단위 : ㎘, ton)

사업부문	품 목	단위	제72기 분기	제71기	제70기
도료	페인트	㎘	80,483	105,929	104,253
		ton	10,481	12,993	9,858
	수 지	ton	21,875	29,218	29,108

(2) 생산능력의 산출근거&cr;당사는 표준작업능력을 산출기준으로 생산능력을 산출하고 있습니다. 산출방법은 동일 라인에서 생산능력이 가장 낮은 부문을 중심으로 일일 생산능력을 정상조업기준(1일 8시간 가동)으로 산출한 후 주 5일제를 감안한 월평균 가동일수(21일)에 해당 개월수를 곱하여 산정했습니다. 삼화도료(장가항)유한공사는 일일 생산 능력을 정상조업기준(1일 8시간 가동)에 연간 작업일수(260일)를 곱하여 산정했으며, 위해삼화도료유한공사는 일일 생산 능력을 정상조업기준(1일 8시간 가동)에 연간 작업일수(220일)을 곱하여 산정했습니다. 베트남 법인은 일일 생산능력을 정상조업기준(평일:8시간, 토요일:4시간 가동)으로 산출한 후 베트남 법정근로시간을 감안한 월평균 가동일수(평일:22일, 토요일:4일)에 해당 개월수를 곱해 산정했습니다&cr;인도 법인은 일일 생산능력을 정상조업기준(1일 8시간 가동)으로 산출한 후 연간 법정근로시간(298일)을 곱하여 연간 생산능력을 산출 후 산정했습니다. 실제는 조업도에 따라 생산능력의 차이가 나타날 수 있습니다.

나. 생산실적 및 가동률

(1) 생산실적

(단위 : ㎘, ton)

사업부문	품 목	단위	제72기 분기	제71기	제70기
도료	페인트	㎘	81,130	108,702	106,491
		ton	6,970	6,705	4,415
	수 지	ton	22,870	30,009	30,909

(2) 당해 가동률

(단위 : ㎘, ton, %)

사업부문	품목	단위	생산능력	생산실적	평균가동률
도료	페인트	㎘	80,483	81,130	100.8
		ton	10,481	6,970	66.5
	수 지	ton	21,875	22,870	104.5

다. 생산설비의 현황 등

(1) 생산설비 및 영업시설의 현황&cr;[사업소 현황]

지 역	사업소	소재지
국내	본점(시화공장)	경기도 안산시 단원구 별망로 178
	제2공장	경기도 안산시 단원구 첨단로 297
	공주공장	충남 공주시 탄천면 탄천산업단지길 33-5
	김해공장	경남 김해시 한림면 김해대로 927번길 332 외 1필지
	서울지사	서울시 종로구 돈화문로 58 외 5필지
	서울지사 제2별관	서울시 종로구 돈화문로 58-1
	인천영업소	인천광역시 연수구 송도미래로 30 송도스마트밸리 지식산업센터 D동 18층 1808호
	대구영업소	대구광역시 달서구 달구벌대로 1628
	창원영업소	경남 창원시 마산회원구 내서읍 삼계로 2
	전주영업소	전북 전주시 덕진구 동부대로 879 남촌빌딩B동 303호
	광주영업소	광주광역시 북구 설죽로 283 외 2필지
	포항하치장	경북 포항시 남구 연일읍 동문로 76번길 49
	(주)에스엠투네트웍스	경기도 안양시 동안구 벌말로 123 평촌스마트베이 12층 외 1필지
	(주)삼화로지텍	경기도 안산시 단원구 지원로 107(성곡동, 시화지식산업센타관리동 201-2호)
	홈앤톤즈(주)	서울시 강남구 삼성로 428
	(주)유씨에이치파트너스	경기도 고양시 일산동구 정발산로 11, 504호(장항동)
해외	위해삼화도료유한공사	중화인민공화국 산동성 위해시 장춘진 공업원 창화로 287호
	삼화도료(장가항)유한공사	중화인민공화국 강소성 장가항시 양서진 탕시 동구대도 남로1호
	SAMHWA PAINTS VINA COMPANY LIMITED	Lot 080A, No. 11, Road 11, Bac Ninh VSIP Industrial, Urban and Service Park,&cr; Phu Chan Commune, Tu Son Town, Bac Ninh Province, Vietnam
	SAMHWA PAINTS(M) SDN.BHD.	13A-7, Menara 1MK, 1, Jalan Kiara, Mont Kiara, 50480, KL, Malaysia
	UCH CREDIT MICROCREDIT COMPANY.,LLC	st. Umetalieva 99/1, Bishkek city, Kyrgyz Republic
	SAMHWA PAINTS INDIA PRIVATE LIMITED	Ecotech-1 Extn. Sector-Ecotech-1, Kasna Ke Marhiya, Greater Noida,&cr; Uttar Pradesh, India (Plot 272 & 273)
	SAMHWA-VH COMPANY LIMITED	Road N3-2, Rental Factory 5-5, Long Duc Industrial Park , Long Duc Ward,&cr; Long Thanh District, Dong Nai Province, Vietnam

&cr;[시설 및 설비현황]&cr;□유형자산

(단위: 백만원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구기구비품	건설중인자산	합 계
기초금액	110,142	61,943	9,414	43,574	1,489	7,492	244	234,298
취득액	-	7	5	190	267	610	6,788	7,867
처분	-	-1	-13	-3	-40	-153	-	-210
감가상각비	-	-1,714	-650	-4,911	-478	-2,302	-	-10,055
건설중인자산 등에서 대체	-	390	375	730	324	1,014	-2,833	-
투자부동산에서 대체	1,823	210	-	-	-	-	-	2,033
투자부동산으로 대체	-24	-7	-	-	-	-	-	-31
환율등으로 인한 변동내역	-	-48	39	-48	-1	-32	-2	-92
기타	-	-	-	-	-	-28	-	-28
당분기말금액	111,941	60,780	9,170	39,532	1,561	6,601	4,197	233,782
시 가(주)1	94,457	42,430	-	-	-	-	-	-

&cr;□투자부동산

(단위: 백만원)

구 분	토지	건물	합 계
기초금액	6,131	1,403	7,534
취득액	-	-	-
처분	-28	-52	-80
감가상각비	-	-27	-27
유형자산 등에서 대체	24	7	31
유형자산 등으로 대체	-1,823	-210	-2,033
당분기말금액	4,304	1,121	5,425
시 가(주)1	3,152	1,533	-

※ 산업은행으로부터 시설 및 운전자금 차입조건으로 시화공장 토지와 건물, 공주&cr; 공장 토지, 건물, 기계장치 등에 대해 담보설정, 공주시로부터 공주공장 토지에&cr; 대해 담보설정(삼화페인트공업(주))&cr; ※ 산업은행으로부터 시설자금 차입조건으로 사무소 토지, 건물에 대해 계열사&cr; 자체 담보설정((주)에스엠투네트웍스)&cr; ※ 신한은행 청도분행으로부터 운전자금 차입조건으로 토지, 건물에 대해&cr; 계열사 자체 담보설정(위해삼화도료유한공사)&cr; ※ 교통은행으로부터 운전자금 차입조건으로 토지, 건물에 대해&cr; 계열사 자체 담보설정(삼화도료(장가항)유한공사)&cr;&cr; (주) 1. 토지의 시가는 국토교통부가 고시한 2018년 1월 1일 현재의 공시지가임.&cr; 건물의 시가는 지방세 과세시가표준액임.&cr; 국내소재 토지와 건물의 시가 자료이며 이외의 유형자산 및 투자부동산은&cr; 객관적인 시가 판단이 어려워 기재를 생략함.

5. 매출에 관한 사항

가. 매출실적

2018년 3분기 도료시장은 지속적인 유가상승과 전방산업(자동차, 조선, 철강 등)의 부진으로 수익성 부담이 가중됐습니다. 지난해부터 이어진 이산화티타늄, 폴리올 등 주요 원료 가격 상승세는 다소 주춤해진 반면 분체와 패키징도료, 건축용 바닥재에 많이 쓰이는 에폭시수지와 우레탄 경화제 등의 가격은 급등했습니다. &cr;최근 정부에서는 여러 가지 관련 법규 개정 및 규제 강화를 통해 친환경 제품 생산을 유도하고 있으며, 또한 이러한 문화가 정착되도록 최종 소비자의 현명한 선택을 요구하고 있습니다. 당사는 각종 정책 시행에 발맞춰 사회적 책임을 다하고자 건축용은 물론 공업용 도료에서도 휘발성유기화합물과 같은 유해물질이 적은 친환경 제품을 확대해 나가고 있으며, 그에 따른 여러 성적서와 인증서를 보유하고 있습니다.

이러한 기술과 역량을 바탕으로 점점 증가하는 기업 소비자간 거래(B2C) 시장에서도&cr;수익을 확보할 수 있도록 하고 있습니다. 기존 대리점 유통망의 시스템과 서비스를 강화하고 셀프인테리어 시장 확대 흐름에 맞춰 프리미엄 브랜드(더클래시, 아이럭스)라인업을 확장했습니다. 또한 베트남, 중국, 인도, 말레이시아 등의 현지 법인을 통해&cr;해외시장 점유율 확대를 지속 추진하고 있습니다.

4분기에도 유가 상승 기조가 계속되고 전방산업 회복이 기대보다 느리지만 대체원료&cr;개발, 효율적 비용집행으로 원가 절감을 실현하는 한편, 단열 및 화재 안전과 관련한&cr;기능성 제품 등 고부가가치 아이템 중심으로 매출증대에 노력하겠습니다.

(단위 : 백만원)

사업부문	매출유형	품 목		제72기 분기	제71기	제70기
도료	제품	페인트	수 출	-	-	-
			내 수	268,783	349,515	356,244
			합 계	268,783	349,515	356,244
	상품	페인트	수 출	-	-	-
			내 수	117,936	134,154	121,795
			합 계	117,936	134,154	121,795
	용역	-	수 출	-	-	-
			내 수	1,474	511	1,286
			합 계	1,474	511	1,286
IT	상품	컴퓨터 및&cr;주변기기	수 출	-	-	-
			내 수	280	1,159	343
			합 계	280	1,159	343
	용역	-	수 출	-	-	-
			내 수	1,376	2,241	1,981
			합 계	1,376	2,241	1,981
운송주선	용역	-	수 출	-	-	-
			내 수	29	32	36
			합 계	29	32	36
금융	금융매출	-	수 출	-	-	-
			내 수	393	509	507
			합 계	393	509	507
합 계			수 출	-	-	-
			내 수	390,271	488,121	482,192
			합 계	390,271	488,121	482,192

※ 제71기 (전기) 및 제 70기(전전기) 매출은 종전 기준서인 K-IFRS 제1018호 '수익',&cr; 제1039호 '금융상품:인식과 측정' 에 따라 작성되었습니다. &cr;※ 수출금액을 분류별로 집계하기 어려워 내수금액에 포함하고 지역(국가)별&cr; 매출금액을 아래와 같이 기재하였습니다.

(단위 : 백만원)

구분	제72기 분기	제71기	제70기
국내매출	309,419	420,664	408,791
아시아	79,937	65,930	72,255
유 럽	129	299	471
기 타	786	1,228	675
합 계	390,271	488,121	482,192

나. 판매경로 및 판매방법 등

(1) 판매조직

당사는 사업관리팀, 사업1본부, 사업2본부, 코일코팅본부, 해외사업본부, 유통사업본부, 수도권본부, 중부본부, 영남본부, TS센터를 포함한 총 252명의 인력을 통해 판매 활동을 수행하고 있으며, 종속회사는 주재원 및 해외 현지 인력을 통해 판매 활동을 수행하고 있습니다.

(2) 판매경로

▶ 대리점 판매 : 본사 → 대리점 → 소매상, 소비자, 기업체, 공공기관&cr; (매출비중 : 34%)&cr; ▶ 직거래 판매 : 본사 → 소매상, 기업체, 단종업체, 공공 및 정부기관&cr; (매출비중 : 62%)&cr; ▶ 본사 → 관계회사&cr; (매출비중 : 4%)&cr;

(3) 판매방법 및 조건

▶ 대리점 : A. 대리점 계약 체결&cr; B. 결제조건은 외상거래후 3개월 어음 및 현금결제&cr; C. 운송조건은 현지 착지이며, 운송비용은 당사 부담&cr; ▶ 직거래 : A. 발주계약의 체결에 의함&cr; B. 결제조건은 계약에 준함&cr; C. 운송조건은 현지 인도로써 운송비용은 당사 부담

▶ 관계회사 : A. 발주에 의함&cr; B. 결제조건은 외상거래후 1~4개월 어음 및 현금결제&cr; C. 운송비용은 당사 부담&cr;

(4) 판매전략

▶ 대리점 수의 확대를 통한 매출증진&cr; ▶ 대리점 규모 확대를 통한 매출증진&cr; ▶ 수익성 높은 제품 위주의 판매를 통한 이익확보&cr; ▶ 대형거래처에 대한 철저한 사전계획과 사후관리를 통한 신뢰유지&cr; ▶ 광고홍보를 통한 기업이미지 제고 및 브랜드 강화&cr; ▶ 지속적인 신제품 개발로 기존시장 및 신규시장 시장점유율 제고&cr; ▶ 해외시장 개척을 위한 지속적이고 적극적인 투자

&cr;(5) 주요 매출처&cr;당사와 종속회사는 전국적으로 분포돼 있는 대리점과 뛰어난 영업력을 통해 대기업에서 중소기업에 이르기까지 많은 매출처를 확보하고 있습니다. 당사 기준으로 2018년 분기 매출규모가 가장 높은 판매 유형별 상위 매출처는 직거래에서는&cr;동국제강(주), 대리점에서는 대흥도료(주), 단종에서는 (주)우진도장건설입니다.&cr;(계열회사 제외)

기 업 명	판매유형별 매출 비중
동국제강(주)	3.0%
대흥도료(주)	0.7%
(주)우진도장건설	0.4%

(6) 조직도

(2018.09.30. 현재 당사 조직도).jpg (2018.09.30. 현재 당사 조직도)

6. 수주상황&cr; 해당사항 없음.

◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl

7. 시장위험과 위험관리&cr; 가. 주요 시장위험 내용&cr;주요 원재료 중 60%이상을 수입에 의존하고 있는 가운데 매출 대비 원재료 비중이 높아 국제 유가 및 환율 변동에 따른 사업 위험이 있습니다. 원재료 조달에 맞춰 환리스크를 최소화하고 재무구조 건전성 및 적정한 환위험관리에 만전을 기하고 있습니다.&cr;&cr; 나. 위험관리방식&cr;외환거래를 거래형태(경상거래, 자본거래 등), 거래기간(장기, 단기 등), 거래목적&cr;(원인거래, 헤지거래 등)에 따라 통화별로 적절하게 분류하고 환위험관리에 대한 운영 및 관리지침에 대한 규정 제정 및 전담인원을 배정하여 업무를 수행하고 있습니다&cr;또한 당사는 파생상품과 관련해 미화 300만달러를 기준으로 전결규정에 따라 거래&cr;제한을 두고 있습니다.&cr;

(1) 절차&cr; (가) 환위험관리위원회 소집&cr; (나) 환위험에 관한 내부보고&cr; (다) 환위험의 헤지실행&cr; (라) 사후평가&cr; (마) 위험에 대한 대책&cr; (바) 업무보고&cr;

(2) 위험관리조직

당사는 환위험관리위원회를 설치해 환위험관리 계획, 환위험에 대한 환익스포져, 환위험관리자의 환위험 관리에 대한 평가, 외환 거래 시 적법성 등을 심의하고 있습니다. 위원회는 재경본부장, 재무팀 및 외환거래가 있는 팀원으로 구성되어 있습니다.&cr;

(3) 위험관리 규정&cr;당사는 환위험관리를 위해 환위험 관리에 관한 규정을 제정하여 시행하고 있으며 그 내용은 다음과 같습니다.&cr; (가) 외환거래 실적 및 계획&cr; (나) 환익스포저와 헤지계획&cr; (다) 민감도 분석을 통한 환차손익의 예측&cr; (라) 모의 실험을 통한 헤지의 적정성 평가 등&cr;이를 포함하는 환위험의 규모 및 현황을 매월 환위험관리 위원회에 보고하고 있습니다.&cr;※ 기타 위험관리와 관련된 사항은 "Ⅲ.재무에 관한 사항 3. 연결재무제표 주석"의&cr; 주 석 24. 위험관리를 참조하여 주시기 바랍니다.&cr;

8. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황

당분기말 현재 당사와 종속회사의 파생상품 및 풋백옵션 등과 관련된 계약은 없으며,&cr;위험회피 목적의 파생상품 계약에서 발생된 손익 또한 없습니다.

9. 경영상의 주요계약 등

계약상대방	계약기간	계약내용	계약금액	비 고
NCS Colour AB&cr;(스웨덴)	2018.02 ~ 2021.02&cr;(최초계약: 2012.02)	NCS 컬러시스템 도입	라이센스피 : 6,200 유로(연)
The Chemours Company TT, LLC&cr;(미국)	2017.01 ~ 2019.12&cr;(최초계약: 2012.02)	케무어스&cr;불소계면활성제(테프론) 사용	더클래시 순판매금액의 3%	최초 듀폰과의 계약이었으나 분사로 인해&cr;케무어스로 계약이 이전됨
Karl Worwag Lack-und Farbenfabrik GmbH & Co. KG (독일)	2018.04 ~ 2028.04&cr;(최초계약: 2018.04)	자동차 내외장재도료 기술제휴 및 제조ㆍ판매 국내 독점 계약	선불로열티 : 100,000 유로&cr;런닝로열티 : 판매금액의 3∼5%

※ 영 업비밀에 해당하는 사항은 기재를 생략하였습니다.&cr;

10. 연구개발활동

가. 연구개발활동의 개요

(1) 연구개발 담당조직

(가) 연구소명 : 삼화페인트공업(주) 기술연구소&cr;(나) 설립일 : 1993년 12월 11일&cr;(다) 기술연구소 산하 10개 그룹으로 구성되어 있습니다.

(라) 인원구성 :

기술연구소 인원 현황(명)				계
박사	석사	학사	기타
4	43	123	63	233

(2) 연구개발비용

(단위 : 백만원, %)

과 목		제72기 분기	제71기	제70기	비 고
원 재 료 비		1,180	1,533	1,408	-
인 건 비		10,099	12,703	13,268	-
감 가 상 각 비		1,084	1,611	1,693	-
위 탁 용 역 비		38	1	5	-
기 타		981	1,472	1,838	-
연구개발비용 계		13,382	17,320	18,212	-
(정부보조금)		(79)	(209)	(480)	-
회계처리	판매비와 관리비	263	410	193	-
	제조경비	12,932	16,557	17,184	-
	개발비(무형자산)	187	353	835	-
연구개발비 / 매출액 비율&cr;[연구개발비용계÷당기매출액×100]		3.8	3.9	4.1	-

※ 종속회사는 당사로부터 기술 이전을 받음으로써 연구개발활동이 미미하므로&cr; 삼화페인트 본사기준으로 작성하였습니다.

나. 연구개발 실적

과제명	연구기간	연구결과 및 기대효과	제품명칭 및 반영내용
아이럭스 그린케어	2018.01 ~ 2018.09	* 친환경 주택건설(벽체 및 거실 흡착자재 성능)&cr; 권장 기준에 적합하고 다양한 실내 벽지에 적용 가능한&cr; 도료 개발&cr; 특화된 제품 사양을 요구하는 신축 건축물 및 기능성 &cr; 도료 매출증대가 예상 됨	아이럭스 그린케어&cr;흡착률 공인기관 성적서 획득
홈스타 월페이퍼 개발	2017.07 ~ 2018.06	* 친환경 벽지 전용 도료의 고객 수요가 증가하여 &cr; 친환경이면서도 모든 벽지에 우수한 접착력을 가지면&cr; 서도 다양한 조색이 가능한 도료 개발 완료&cr; 차나무 오일을 함유, 천연 항균기능이 있어 친환경&cr; 도료 시장의 매출확대가 기대됨	홈스타 월페이퍼&cr;친환경 인증 획득
수성발수 실리콘 개발	2017.01 ~ 2018.06	* 실리콘 수지 및 실리콘 오일을 기존 수성 외부도료와 &cr; 차별화된 발수성을 가지면서 친환경 인증을 획득한&cr; 도료 개발 완료&cr; 특화된 제품 사양을 요구하는 재도장 건축물에 적용 &cr; 가능하여 관련 매출확대가 기대됨	인플러스 수성 발수 실리콘&cr;친환경 인증 획득
중금속 프리 &cr;외부용 철제 도료 개발	2017.07 ~ 2018.03	* 중금속을 함유하지 않으면서도 VOC 함유량을 현저히 &cr; 줄여 환경마크 인증 기준에 적합하게 개발함&cr; 어린이 놀이터, 공원, 어린이집 외부 등의 철제 도장시&cr; 매출 증대 효과가 기대됨	그린에나멜 외부용&cr;친환경 인증 획득
MSP Print 강판용 도료 개발	2018.01 ~ 2018.02	* Multi-Surface Print 강판용 도료를 신규 개발&cr; 특수 설계된 잉크를 적용하여 잉크 인쇄 부위와 미&cr; 인쇄 부위의 광택 편차 발생 유도, 해상도가 높은&cr; 자연 패턴 질감을 구현함&cr; 신규 프린트 패턴을 개발하여 관련 매출이 기대됨	화인잉크&cr;제품판매 중
난연도료 개발	2017.10 ~ 2017.12	* 시설물 난연도료 개발&cr; 공인기관 KTR(한국화학융합시험연구원)에 시험 결과 &cr; 제출하여 승인 및 물성 확보&cr; 관련제품의 매출이 기대됨	X-GY3443-X0&cr;제품판매 중
UV잉크 부착이 가능한&cr;BPA NI도료 개발	2017.01 ~ 2017.09	* UV잉크 부착이 가능한 BPA NI도료를 개발하였으며,&cr; 국내에서는 최초로 일반 백색코팅 대신 UV 백색잉크로&cr; 인쇄하는 도장시스템을 적용함.&cr; 국내 5개 도료사 테스트 실시 결과 당사가 유일하게&cr; KMP 시험기준을 통과 및 승인되어 매출 증대가 기대됨	캔그린ES3520&cr;캔그린EF8110C-100&cr;제품판매 중
범용 내스크레치성&cr;크리어 개발	2017.01 ~ 2017.06	* 기능성 크리어인 내스크레치성 크리어를 보다 광범위&cr; 하게 사용될 수 있도록 가격과 작업성을 시장 요구에&cr; 맞춰 개발함&cr; 가격과 품질을 만족시키는 제품으로&cr; 시장의 매출 확대가 기대됨	STARBRILL SC7200&cr;제품판매 중
방염 도료용 UV 수지 개발	2017.01 ~ 2017.03	* 방염 UV도료 개발을 목적으로 난연 에폭시를 사용해&cr; 투명성이 우수한 에폭시 아크릴레이트 수지를 개발&cr; 하여 양산중에 있으며, 지속적인 판매로 매출 증대가 &cr; 기대됨	KA-5513-70&cr;유비스타 351 우드실라 NF&cr;제품판매 중
Water pipe용 FBE &cr;고온 음용수 인증 취득	2017.01 ~ 2017.02	* 음용수 파이프용 FBE 도료, 고온수 인증 시험 진행&cr; 하였으며, WRAS(영국 음용수 규격) 고온수(85℃)&cr; 인증 합격하여 관련제품 매출 증대가 기대됨	E-BL9008-S9(RAL5005)&cr;E-GY9009-S9&cr;제품판매 중
건축용 유성도료&cr;중금속 Free 제품화	2016.01 ~ 2016.11	* '페인트 유해화학물질 사용저감을 위한 자발적 협약'&cr; 에 의거해 건축용도료 제조 시 중금속 원료가 포함되&cr; 지 않도록 개량시험을 진행&cr; 건축용에 대해 중금속 Free화하여 개발 완료함	777에나멜 명황색NT 외&cr;제품 판매 중
철도 차량용 난연 UPE 개발	2016.01 ~ 2016.09	* 철도 차량 전두부 제조를 위한 난연 겔코트와 적층용&cr; 제품 개발을 진행했으며 철도 차량 화재 시험 위험&cr; 등급 3등급 시험 항목(최대 평균 발열율, 화염전파,&cr; 연기밀도, 연기독성)을 만족하는 제품 개발 완료함&cr; 철도 차량 시제품을 제작해 인증시험 진행 중이며, &cr; 인증 완료 시 제품 적용에 따른 매출 확대가 기대됨	폴리마스터 GC790B#FR&cr;폴리마스터 FR550&cr;제품판매 중
UL 1709 인증&cr;에폭시 내화도료 개발	2014.01 ~ 2016.06	* 국내 건축물 3시간용 내화도료보다 더 가혹한 조건&cr; 에서 내화성능을 발휘할 수있는 UL 1709 시험을 통해&cr; 석유화학시설물에 적용 가능한 내화도료 개발&cr; 글로벌 안전 규격 개발 및 인증 기관인 미국 UL로부터&cr; 내화성능 시험 및 환경시험 모두 합격으로 국내외&cr; 발전소 및 석유화학 시설물 내화도료 시장진입을 통한 &cr; 매출 증대가 예상됨	CHARREX PFP-1000&cr;제품판매 중
태양전지 백시트용 접착제	2015.10 ~ 2016.05	* 작업성 및 코팅성이 우수하고 각종 기재와의 접착력,&cr; PCT(Pressure cooking test), QUV, 가열외관 등의&cr; 제반 물성이 양호한 제품 개발 완료함.&cr; 신뢰성이 우수한 접착제 개발을 완료함으로써&cr; Flexible packaging등의 필름라미네이션 시장 확대를 &cr; 통한 매출 증대가 기대됨	SERARETAN SU490&cr;SERARETAN SU490 CURING AGENT&cr;제품판매 중
수성 축광 도료	2015.06 ~ 2016.03	* 유성 도료만 가지고 있던 축광도료를 수성으로 개발해&cr; 인테리어 제품으로 사용 가능하게 함&cr; 인터넷 쇼핑몰 및 홈앤톤즈 유통망을 활용한&cr; 매출이 기대됨	아이럭스 글로우&cr;제품판매 중

11. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항&cr; 가. 회사의 상표권 관리 정책 및 지적재산권 보유현황&cr;당사는 건축용, 공업용 및 기타 도료 등 제조, 판매 부문에 대하여 업계 선두로서 매년 신규 브랜드와 신제품을 출시하고 있습니다. 또한 최근 도료업계에도 브랜드 마케팅에 따른 고급화, 전문화를 꾀하고 있어 당사도 적극적으로 상표권 출원, 등록을 하여 제품 활성화를 지향하고 있습니다. 현재 당사 대표 브랜드 중 하나인 '아이생각'은&cr;개발단계에서부터 친환경 페인트의 기준 자체를 어린이 활동공간에 맞췄습니다. '아이를 생각하는 엄마의 마음'이라는 데서 이름을 딴 친환경 수성페인트답게 납, 크롬, 카드뮴 등 중금속을 함유하지 않으며 환경부 VOCs(휘발성유기화합물) 기준을 충족하는 제품입니다. 이러한 노력에 대한 결과로 전제품에 대해 환경 마크를 획득했고, 로하스 인증, 친환경건축자재 최우수 등급을 보유하고 있습니다.&cr;또한 아이생각의 프리미엄 제품인 셀프인테리어 전문 브랜드 '아이럭스'를 통해 삼화페인트에서 추구하는 감성 인테리어 공간을 제안해 나가고 있습니다.&cr;앞으로도 당사만의 전문화된 브랜드 마케팅으로 기존 브랜드를 관리, 유지하며 적극적인 상표권에 대한 출원, 등록을 통하여 제품 활성화 할 수 있도록 노력하겠습니다.

나. 사업과 관련된 지적재산권 보유현황

(1) 상표권 관련 사항&cr;(가) 연도별 등록 건수

구 분	2018년 분기	2017년	2016년	2016년 이전	합계
국 내	20	17	31	180	248
해 외	7	11	23	47	88

※ 기간에 따라 소멸된 상표권으로 인해 누계가 변경될 수 있습니다.&cr;

(나) 주요 상표권 현황

종류(브랜드)	취득/등록일	내 용	근거법령	상용화 및 매출 기여도
플레임체크	2001.06.21	건축,산업용 특수 내화도료	상표법	내화시간별, 구조별 라인업 확장으로 매출 증대 예상
아이생각	2009.04.13	친환경, 인테리어 도료	상표법	친환경 수성페인트의 대명사
뉴크폭시	2010.12.17	원자력 발전소용 브랜드	상표법	원자력 발전소 건설 계획에 따라 납품
카로클	2012.08.29	자동차 보수용 전문 도료	상표법	자동차 보수용 제품
더클래시	2013.02.15	테플론 소재를 적용한 건축용 도료	상표법	인테리어용 프리미엄 도료
삼화페인팅스토어	2014.09.11	B2C 판매 전문 숍 브랜드	상표법	프리미엄 도료 홍보, 판매를 위한 숍 브랜드
차렉스	2014.10.23	석유화학플랜트용 내화도료 브랜드	상표법	영국, 네덜란드, 프랑스, 노르웨이 해외 상표권 등록을 통한&cr;해외시장 매출 기여
홈앤톤즈	2014.11.25	컬러 인테리어 전문 브랜드	상표법	프리미엄 직영점을 통한 컬러 전문 서비스 제공
시멘트데코	2015.02.12	빈티지 인테리어 도료	상표법	인테리어 트렌드 확대로 매출 기여 예상
슁글방수마스터	2015.08.26	수용성 1액형 아스팔트 슁글전용 방수재	상표법	방수재 매출기여 예상
i LUX	2015.09.15	친환경 제품 라인업 확장	상표법	프리미엄 인테리어 브랜드 이미지 제고로 매출 향상
매직탄	2015.10.07	만능 우레탄 도료	상표법	다양한 소재에 도장이 가능한 만능 우레탄 제품
UNIFLON S	2016.02.16	알루미늄 외장재에 사용하는 친환경 불소도료	상표법	고급 건축재인 알루미늄 외장 시장에서 매출 기대
슬립스톱	2017.02.03	바닥 미끄럼방지용 첨가제	상표법	시공이 간편하고 미끄럼 저항 성능이 우수하며 소음감소 성능이있어 주차장 및 계단시공시 적용 기대
CharFomax	2017.04.14	국내 도료업계 최초로 영국 BS476 규격에 따른&cr;'서티파이어'(certifire) 인증 취득 제품	상표법	영국을 포함한 유럽 선진국에서는 서티파이어 인증이 건축물&cr;내화설계를 위한 내화도료 채택의 필수 요소이며 이를 따라&cr;동남아시아 등 여러 국가에서 해당 인증을 표준으로 채택하고 &cr;있어 해외 매출 기대
챠밍아르스톤	2017.10.19	자연석과 대리석이 가진 깔끔하고 고급스러운 느낌을 자연스럽게 표현해주는 석재 질감 제품	상표법	단열재 위에 적용 가능하며, 화재로부터 건물을 보호할 수 있는 불연 기능까지 확보하였으며, 다양한 건축물의 내ㆍ외부에 적용&cr;가능하여 매출 증가 기대
KAROCLE	2018.02.01	자동차 보수용 도료	상표법	타이완, 자동차 보수용 제품 등록
컬러데코마블 플로어	2018.09.05	조명에 따라 반짝이는 표면 광택과 화려한 메탈릭 질감의 대리석 패턴으로 화려한 분위기를 연출할 수 있는 인테리어 바닥재 도료	상표법	메탈릭 질감이 연출되는 인테리어 바닥재 도료로 라인업 제품인&cr;내부 벽면 도료와 함께 어우러져 동시 매출 기대

(2) 특허권 관련 사항&cr;(가) 연도별 취득 건수

구 분	2018년 분기	2017년	2016년	2016년 이전	합계
국 내	6	8	11	66	91

※ 당사에서 보유 중인 등록 특허의 유지 필요성이 현저히 낮아진 경우 당사 지적 &cr; 재산권의 효율성과 건전성을 확보를 위해 그 유지를 중단할 수 있으며 이에 &cr; 따라 누계가 변경될 수 있습니다.

&cr;(나) 주요 특허권 현황

종류	취득일	내용	근거법령	취득소요 기간,&cr;인력, 비용	상용화 및 매출 기여도
우레탄&cr;방수재용 도료	2006.12.21	차열 방수재용 상도 도료 제조 기술	특허법	2년간 1명,&cr;약 4천만원 소요	상용화 완료
내화도료	2007.12.05	유성계 발포성 내화도료 제조 기술	특허법	5년간 4명,&cr;약 30억원 소요	상용화 완료
중방식용 &cr;도료	2008.04.10	고마찰계수를 가지는 에폭시 징크계&cr;도료 제조 기술	특허법	2년간 2명, &cr;약 6천만원 소요	상용화 완료
가스용기용&cr;도료	2010.06.07	복합재료 용기용 수지 제조 기술	특허법	2년간 2명,&cr;약 5천만원 소요	상용화 완료
수용성 방청&cr;도료	2011.01.20	수용성 방청용 수지 및 도료 제조 기술	특허법	2년간 2명,&cr;약 4천만원 소요	상용화 완료
중방식용&cr;도료	2012.08.08	수도 강관용 무용제형 에폭시 도료	특허법	4년간 1명,&cr;약 3천만원 소요	상용화 완료
PCM용&cr;도료	2013.04.19	PCM UV용 도료	특허법	3년간 1명,&cr;약 5천만원 소요	상용화 완료
건축용&cr;도료	2014.05.26	무기계 항균제를 사용한 수성도료	특허법	3년간 4명,&cr;약 1억5천만원 소요	상용화 완료
공업용&cr;도료	2015.04.09	거푸집용 도료	특허법	1년간 4명,&cr;약 2억원 소요	상용화 완료
내화도료	2017.04.10	친환경 무용제 에폭시 발포성 내화도료	특허법	5년간 4명,&cr;약 5억 소요	상용화 완료

다. 회사의 영업과 관련된 관계법령 또는 정부의 규제 등

&cr;(1) 대기환경보전법

도료 중 휘발성유기화합물 함유기준을 설정하고 이를 초과하는 도료를 공급, 판매할 수 없도록 규정하여 대기환경을 개선하기 위한 법령입니다. 2015년 1월부터 건축용 및 자동차보수용, 도로표지용 도료에 대한 기준이 강화됐으며, 강교용 도료, 선박용 도료의 함유기준이 새롭게 설정돼 기준에 적합한 제품개발에 많은 연구투자를 하고 있습니다.&cr;&cr;(2) 실내공기질관리법

다중이용시설, 신축 공동주택의 실내 공기질을 알맞게 유지해 국민 건강을 보호하고 환경에 의한 위해를 예방하기 위한 법령입니다. 이에 맞는 친환경 페인트가 개발, 업그레이드 되고 있으며 소비자의 생활 수준 향상과 인식 개선으로 유해화학물질 배출 저감, 친환경 제품이나 프리미엄 인테리어 제품의 판매가 점차 증가하고 있습니다.&cr;

(3) 화학물질관리법

2015년 1월 1일부터 유해화학물질의 안전한 취급을 통해 국민 건강과 환경을 보호하기 위한 법률이 시행됐습니다. 당사도 유해화학물질 사용 저감을 위한 제품 개발, 생산에 노력하고 있으며, 화학물질 취급 기준을 준수함으로써 근로자 안전사고 예방에 만전을 기하고 있습니다.&cr;

(4) 건축법

관련 법규 중 규정된 높이 및 면적의 산업시설 및 건축물의 철골 부위에 내화도료를 도장하게 규정돼 있습니다. 플레임체크 시리즈는 구조물과 시간(1,2,3시간)에 따라, 기둥과 보에 적용할 수 있는 제품을 모두 갖추고 연간 100억원 이상 매출을 기록하며 유기질 내화도료 판매 1위에 올라 있습니다. 영국 BS476 기준을 통과한 건축용 차 포맥스, 미국 UL 인증을 받은 석유화학플랜트용 차렉스 는 지 난 2016년 국내 도료 제조사 중 최초로 해 외인증을 획득한 제품입니다. &cr;

(5) 산업안전보건법 &cr;산업안전보건법 제41조(화학물질의 분류표시 및 물질안전보건자료에 관한기준)&cr;GHS(화학물질의 분류 및 표시에 관한 국제조화 시스템)는 통일된 분류기준에 따라&cr;화학물질의 유해, 위험성을 분류하고 일치된 형태의 경고표시 및 MSDS(물질안전보건자료)를 작업장의 근로자, 소비자, 운송근로자 및 긴급방재요원에게 전달해 필요한 정보를 제공하는 것입니다.&cr;

라. 회사가 영위하는 사업과 관련된 환경&cr; 2005년 7월부터 수도권 대기관리권역에는 기준설정 이전 제품보다 VOC(휘발성유기화합물)가 적게 함유된 도료만 공급되도록 국내 최초로 '도료에 대한 휘발성유기화합물 함유기준'을 설정해 정부 주도 아래 시행되고 있습니다. 특별법에서는 용도분류별로 건축용, 자동차보수용, 도로표지용 도료로 나눠 기준을 정하며 2007년 12월 31일 특별법을 개정해 휘발성유기화합물 함유기준을 단계적으로 낮춰가고 있습니다.&cr;2010년 1월 1일부터는 2009년에 비해서 더욱 강화된 기준을 따르게 됨에 따라 함유기준에 적합한 도료 혹은 함유기준 이내의 환경친화형 도료개발에 박차를 가하고 있습니다. 2016년 환경부와 '페인트 유해화학물질 사용저감을 위한 자발적 협약'을 맺고 건축용도료 제조 시 중금속 원료가 포함되 지 않도록 개발, 출시하고 있습니다. 나아가 당사는 제품 개발과 생산, 판매 및 폐기에 이르기까지 모든 기업활동에서 환경을 지키기 위하여 적극적인 노력을 기울이고 있습니다. 또한 회사 내에 환경관리를 전담하는 환경관리팀을 두고 환경의 보호와 선도에 전사적인 노력을 기울이고 있습니다. 환경보전과 관련한 투자 및 지출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

내 용	구 분	금 액
		제72기 분기	제71기	제70기
환경시설투자	보건 안전	58	149	489
	환 경		-	-
환경유지비용	보건 안전	79	272	432
	환 경	281	288	338
합 계		418	709	1,259

※ 종속회사는 금액의 구분이 어려워 삼화페인트 본사 기준으로 작성하였습니다.

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약 연결재무제표

(단위 : 백만원)

구 분	제72기 분기	제71기	제70기
	(2018년 9월말)	(2017년 12월말)	(2016년 12월말)
[유동자산]	295,835	262,682	248,697
ㆍ현금및현금성자산	24,503	24,588	26,854
ㆍ단기금융상품	2,096	7,210	3,596
ㆍ매출채권 및 기타채권	146,391	124,348	124,266
ㆍ재고자산	110,754	103,000	89,638
ㆍ기타유동금융자산	0	3	180
ㆍ기타유동자산	11,860	3,022	3,403
ㆍ금융업채권	231	511	760
[비유동자산]	273,076	279,624	277,611
ㆍ장기매출채권 및 기타채권	5,145	7,640	7,626
ㆍ장기금융상품	6	6	147
ㆍ관계기업 및 공동기업투자	11,991	14,591	15,169
ㆍ유형자산	233,782	234,298	233,473
ㆍ투자부동산	5,425	7,534	8,762
ㆍ영업권	1,059	1,059	1,221
ㆍ영업권 이외의 무형자산	6,705	6,877	6,993
ㆍ순확정급여자산	999	568	0
ㆍ기타비유동금융자산	551	551	553
ㆍ기타비유동자산	4,074	4,076	2,428
ㆍ이연법인세자산	1,574	1,132	0
ㆍ금융업채권	1,765	1,292	1,239
자산총계	568,911	542,306	526,308
[유동부채]	172,629	154,472	145,978
[비유동부채]	108,608	95,422	84,608
부채총계	281,237	249,894	230,586
[지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본]	286,832	291,760	295,005
ㆍ자본금	13,219	13,098	12,694
ㆍ기타불입자본	3,618	5,118	1,221
ㆍ기타자본구성요소	-2,773	-2,668	552
ㆍ이익잉여금	272,768	276,212	280,538
[비지배지분]	842	652	717
자본총계	287,674	292,412	295,722
&cr;	(2018.01.01~&cr;2018.09.30)	(2017.01.01~&cr;2017.12.31)	(2016.01.01~&cr;2016.12.31)
매출액	390,271	488,121	482,192
영업이익	6,468	8,770	18,875
당기순이익	1,084	1,972	13,718
ㆍ지배기업소유주지분	1,050	1,945	13,738
ㆍ비지배지분	34	27	-20
총포괄이익	1,009	-640	13,143
ㆍ지배기업소유주지분	944	-575	13,038
ㆍ비지배지분	65	-65	105
기본주당이익(원)	44	82	639
희석주당이익(원)	44	81	591
연결에 포함된 회사수	11	11	11

※ 제71기 (전기) 및 제 70기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1018호 '수익',&cr; 제1039호 '금융상품:인식과 측정' 에 따라 작성되었습니다. &cr;

나. 요약 재무제표

(단위 : 백만원)

구 분	제72기 분기	제71기	제70기
	(2018년 9월말)	(2017년 12월말)	(2016년 12월말)
[유동자산]	246,645	223,372	198,622
ㆍ현금및현금성자산	11,779	15,635	10,907
ㆍ단기금융상품	732	6,229	438
ㆍ매출채권 및 기타채권	132,299	111,882	110,784
ㆍ재고자산	92,496	88,759	75,583
ㆍ기타유동금융자산	0	3	180
ㆍ기타유동자산	9,339	864	730
[비유동자산]	273,362	269,975	273,848
ㆍ장기매출채권 및 기타채권	9,545	8,004	8,171
ㆍ장기금융상품	6	6	7
ㆍ종속기업 및 관계기업투자	33,032	30,065	29,699
ㆍ유형자산	216,547	216,354	219,537
ㆍ투자부동산	5,955	7,534	8,762
ㆍ무형자산	6,531	6,744	6,916
ㆍ순확정급여자산	952	545	0
ㆍ기타비유동금융자산	550	551	553
ㆍ기타비유동자산	244	172	203
자산총계	520,007	493,347	472,470
[유동부채]	152,993	138,085	132,865
[비유동부채]	103,101	88,624	77,768
부채총계	256,094	226,709	210,633
[자본금]	13,219	13,098	12,694
[기타불입자본]	4,203	5,579	1,681
[이익잉여금]	246,491	247,961	247,462
자본총계	263,913	266,638	261,837
종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업 투자주식의&cr;회계처리방법	원가법	원가법	원가법
&cr;	(2018.01.01~&cr;2018.09.30)	(2017.01.01~&cr;2017.12.31)	(2016.01.01~&cr;2016.12.31)
매출액	356,023	449,697	442,508
영업이익	6,335	12,193	16,524
당기순이익	3,024	6,770	17,858
총포괄이익	3,024	7,470	17,544
기본주당이익(원)	126	286	830
희석주당이익(원)	126	283	768

※ 제71기 (전기) 및 제 70기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1018호 '수익',&cr; 제1039호 '금융상품:인식과 측정' 에 따라 작성되었습니다.

※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면,&cr; 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* (2018.11.13)3분기보고서_72_00129387_삼화페인트공업(주).ixd

2. 연결재무제표

연결 재무상태표

제 72 기 3분기말 2018.09.30 현재

제 71 기말 2017.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 72 기 3분기말	제 71 기말
자산
유동자산	295,835,242,359	262,682,364,700
현금및현금성자산 (주23,29)	24,502,939,676	24,587,933,906
단기금융상품 (주23)	2,096,342,890	7,210,187,594
매출채권 및 기타채권 (주4,23,27,29)	146,391,163,978	124,348,363,671
재고자산 (주5,27)	110,754,194,047	102,999,751,352
기타유동금융자산 (주23)	280,000	2,590,000
기타유동자산	11,859,523,629	3,022,923,486
금융업채권 (주14,23)	230,798,139	510,614,691
비유동자산	273,076,083,373	279,623,626,976
장기매출채권 및 기타채권 (주4,23,27)	5,145,297,509	7,640,073,316
장기금융상품 (주23)	6,000,000	6,000,000
관계기업 및 공동기업투자 (주6,27)	11,990,954,519	14,590,658,312
유형자산 (주7,25,27,29)	233,781,551,191	234,298,101,821
투자부동산 (주8,25)	5,424,974,563	7,533,542,251
영업권	1,059,363,368	1,059,363,368
영업권 이외의 무형자산 (주9,25)	6,705,014,630	6,877,423,557
순확정급여자산 (주13)	999,427,939	567,874,292
기타비유동금융자산 (주23)	550,405,096	550,685,096
기타비유동자산	4,073,469,086	4,075,603,059
이연법인세자산	1,574,163,193	1,131,919,528
금융업채권 (주14,23)	1,765,462,279	1,292,382,376
자산총계	568,911,325,732	542,305,991,676
부채
유동부채	172,629,468,819	154,471,918,565
매입채무 및 기타채무 (주10,23,24,27)	127,209,390,090	110,446,064,112
차입금 (주11,23,24,25,29)	40,195,160,316	37,024,832,616
당기법인세부채	1,538,032,758	2,329,838,492
유동충당부채	1,020,366,648	824,099,000
이연수익	143,090,330	119,595,714
기타유동금융부채 (주23)	370,600,000	859,100,000
기타유동부채 (주12)	2,152,828,677	2,868,388,631
비유동부채	108,608,141,211	95,421,800,074
차입금 (주11,23,24,25,29)	90,215,029,980	77,776,623,712
이연법인세부채	16,868,833,279	17,400,176,362
기타비유동금융부채 (주23)	565,000,000	245,000,000
종업원급여부채 (주13)	959,277,952	0
부채총계	281,237,610,030	249,893,718,639
자본
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	286,831,648,815	291,760,065,643
자본금	13,219,375,500	13,098,213,500
기타불입자본	3,617,648,088	5,118,432,029
기타자본구성요소 (주15)	(2,773,353,060)	(2,667,960,777)
이익잉여금 (주3)	272,767,978,287	276,211,380,891
비지배지분	842,066,887	652,207,394
자본총계	287,673,715,702	292,412,273,037
부채 및 자본총계	568,911,325,732	542,305,991,676

※ 제71기 (전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1018호 '수익', &cr; 제1039호 '금융상품:인식과 측정' 에 따라 작성되었습니다.&cr;

연결 포괄손익계산서

제 72 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지

제 71 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지

(단위 : 원)

	제 72 기 3분기		제 71 기 3분기
	3개월	누적	3개월	누적
매출 (주16,25,27)	131,883,180,564	390,271,370,782	123,989,840,520	369,235,492,331
매출원가 (주21,27)	109,234,381,597	324,749,460,069	101,192,863,370	303,525,045,957
매출총이익	22,648,798,967	65,521,910,713	22,796,977,150	65,710,446,374
판매비 (주17,21)	6,951,542,858	20,912,209,712	7,970,421,380	23,791,406,202
관리비 (주17,21)	12,514,267,171	38,141,461,531	11,418,854,720	37,013,171,166
영업이익 (주25)	3,182,988,938	6,468,239,470	3,407,701,050	4,905,869,006
기타이익 (주18,27)	1,018,006,135	3,117,143,233	857,623,953	2,436,410,227
기타손실 (주18,27)	1,050,722,959	2,041,975,966	278,155,950	1,142,235,494
금융수익 (주19,23)	160,295,100	521,856,124	129,664,784	248,109,849
금융원가 (주19,23)	1,829,265,868	4,207,174,531	1,440,020,092	3,745,019,094
지분법투자이익 (주6)	0	0	0	271,016,272
지분법투자손실 (주6)	1,333,595,187	2,881,321,827	313,997,050	0
법인세비용차감전순이익	147,706,159	976,766,503	2,362,816,695	2,974,150,766
법인세비용 (주20)	(420,212,029)	(106,858,410)	1,264,020,227	1,393,428,946
당기순이익(손실)	567,918,188	1,083,624,913	1,098,796,468	1,580,721,820
당기순이익(손실)의 귀속
지배기업소유주지분	557,429,557	1,049,828,228	1,089,314,512	1,567,729,253
비지배지분	10,488,631	33,796,685	9,481,956	12,992,567
기타포괄손익	(1,340,820,149)	(74,311,353)	759,110,230	(1,079,729,580)
후속적으로 당기손익으로 분류될 수 있는 항목	(1,340,820,149)	(74,311,353)	759,110,230	(1,079,729,580)
외화환산외환차이	(1,326,963,684)	(60,942,287)	758,843,700	(1,083,133,906)
지분법자본변동 (주6)	(13,856,465)	(13,369,066)	266,530	3,404,326
총포괄손익	(772,901,961)	1,009,313,560	1,857,906,698	500,992,240
총 포괄손익의 귀속
지배기업소유주지분	(766,041,960)	944,435,945	1,838,562,286	520,891,887
비지배지분	(6,860,001)	64,877,615	19,344,412	(19,899,647)
주당이익(손실) (주22)
기본주당이익 (단위 : 원)	24	44	46	67
희석주당이익 (단위 : 원)	24	44	45	66

※ 제71기 3분 기(전분기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1018호 '수익',&cr; 제1039호 '금융상품:인식과 측정' 에 따라 작성되었습니다.

연결 자본변동표

제 72 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지

제 71 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지

(단위 : 원)

	자본
	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본												비지배지분	자본 합계
	자본금	기타불입자본								기타자본구성요소	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계
		주식발행초과금	자기주식	자기주식처분손익	주식선택권	신주인수권대가	전환권대가	종속기업지분의 추가취득으로 발생한 차이	기타불입자본 합계
2017.01.01 (기초자본)	12,694,337,000	17,458,798,007	(20,876,902,994)	4,819,398,970	0	280,119,551	0	(460,858,761)	1,220,554,773	552,445,211	280,537,520,552	295,004,857,536	716,869,752	295,721,727,288
회계정책 변경효과 (주3)	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
기초자본(조정금액)	12,694,337,000	17,458,798,007	(20,876,902,994)	4,819,398,970	0	280,119,551	0	(460,858,761)	1,220,554,773	552,445,211	280,537,520,552	295,004,857,536	716,869,752	295,721,727,288
배당금의 지급	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	(6,971,242,200)	(6,971,242,200)	0	(6,971,242,200)
당기순이익(손실)	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	1,567,729,253	1,567,729,253	12,992,567	1,580,721,820
외화환산외환차이	0	0	0	0	0	0	0	0	0	(1,050,241,692)	0	(1,050,241,692)	(32,892,214)	(1,083,133,906)
지분법자본변동	0	0	0	0	0	0	0	0	0	3,404,326	0	3,404,326	0	3,404,326
주식기준보상거래	0	0	0	0	210,084,490	0	0	0	210,084,490	0	0	210,084,490	0	210,084,490
신주인수권의 행사	403,876,500	3,807,111,860	0	0	0	(215,476,574)	0	0	3,591,635,286	0	0	3,995,511,786	0	3,995,511,786
전환사채의 발행	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
종속기업의 추가취득	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
자기주식의 취득	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
2017.09.30 (기말자본)	13,098,213,500	21,265,909,867	(20,876,902,994)	4,819,398,970	210,084,490	64,642,977	0	(460,858,761)	5,022,274,549	(494,392,155)	275,134,007,605	292,760,103,499	696,970,105	293,457,073,604
2018.01.01 (기초자본)	13,098,213,500	21,265,909,867	(20,876,902,994)	4,819,398,970	306,241,970	64,642,977	0	(460,858,761)	5,118,432,029	(2,667,960,777)	276,211,380,891	291,760,065,643	652,207,394	292,412,273,037
회계정책 변경효과 (주3)	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	(285,316,107)	(285,316,107)	0	(285,316,107)
기초자본(조정금액)	13,098,213,500	21,265,909,867	(20,876,902,994)	4,819,398,970	306,241,970	64,642,977	0	(460,858,761)	5,118,432,029	(2,667,960,777)	275,926,064,784	291,474,749,536	652,207,394	292,126,956,930
배당금의 지급	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	(4,207,914,725)	(4,207,914,725)	0	(4,207,914,725)
당기순이익(손실)	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	1,049,828,228	1,049,828,228	33,796,685	1,083,624,913
외화환산외환차이	0	0	0	0	0	0	0	0	0	(92,023,217)	0	(92,023,217)	31,080,930	(60,942,287)
지분법자본변동	0	0	0	0	0	0	0	0	0	(13,369,066)	0	(13,369,066)		(13,369,066)
주식기준보상거래	0	0	0	0	285,336,870	0	0	0	285,336,870	0	0	285,336,870	0	285,336,870
신주인수권의 행사	121,162,000	1,141,851,625	0	0	0	(64,642,977)	0	0	1,077,208,648	0	0	1,198,370,648	0	1,198,370,648
전환사채의 발행	0	0	0	0	0	0	2,944,597,420	0	2,944,597,420	0	0	2,944,597,420		2,944,597,420
종속기업의 추가취득	0	0	0	0	0	0	0	(124,981,878)	(124,981,878)	0	0	(124,981,878)	124,981,878	0
자기주식의 취득	0	0	(5,682,945,001)	0	0	0	0	0	(5,682,945,001)	0	0	(5,682,945,001)	0	(5,682,945,001)
2018.09.30 (기말자본)	13,219,375,500	22,407,761,492	(26,559,847,995)	4,819,398,970	591,578,840	0	2,944,597,420	(585,840,639)	3,617,648,088	(2,773,353,060)	272,767,978,287	286,831,648,815	842,066,887	287,673,715,702

※ 제71기 3분 기(전분기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1018호 '수익',&cr; 제1039호 '금융상품:인식과 측정' 에 따라 작성되었습니다.&cr;

연결 현금흐름표

제 72 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지

제 71 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지

(단위 : 원)

	제 72 기 3분기	제 71 기 3분기
Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름	(108,782,086)	4,372,409,524
영업에서 창출된 현금 (주30)	4,197,300,531	10,261,728,822
이자수익의 수취	209,025,885	164,312,924
배당금의 수취	59,000,000	837,450,000
이자비용의 지급	(2,901,316,146)	(3,134,741,614)
법인세의 납부	(1,672,792,356)	(3,756,340,608)
Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름	(9,530,472,514)	(32,221,333,698)
장ㆍ단기금융상품의 증가	(17,865,404,889)	(21,928,032,420)
관계기업 및 공동기업투자의 취득	(353,987,100)	(151,011,000)
기타유동자산의 증가	(8,721,837,208)	0
기타채권의 증가	(793,645,913)	(158,055,140)
유형자산의 취득	(7,993,588,029)	(12,678,855,703)
무형자산의 취득	(462,681,570)	(1,162,254,294)
장기선급비용의 증가	0	(2,010,563,100)
장ㆍ단기금융상품의 감소	22,984,008,637	4,662,728,956
기타유동금융자산의 감소	2,590,000	180,260,000
기타채권의 감소	3,304,675,286	317,329,157
유형자산의 처분	70,662,035	182,084,820
무형자산의 처분	0	340,000,000
투자부동산의 처분	220,000,000	0
정부보조금의 증가	78,736,237	185,035,026
Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름	9,559,852,312	20,174,909,278
단기차입금의 감소	(2,602,034,520)	(24,030,000,000)
유동성장기부채의 감소	(3,548,260,000)	(5,155,550,000)
자기주식의 취득	(5,682,945,001)	0
배당금의 지급	(4,207,665,235)	(6,970,835,330)
사채의 발행	0	24,899,730,000
전환사채의 발행	19,867,447,760	0
신주인수권의 행사	1,198,370,648	3,995,511,786
단기차입금의 증가	4,534,938,660	27,436,052,822
IV.현금의 증가(감소)	(79,402,288)	(7,674,014,896)
V.기초의 현금	24,587,933,906	26,853,988,854
현금및현금성자산의 환율변동으로 인한 효과	(5,591,942)	22,883,223
VI.기말의 현금	24,502,939,676	19,202,857,181

※ 제71기 3분 기(전분기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1018호 '수익',&cr; 제1039호 '금융상품:인식과 측정' 에 따라 작성되었습니다.

3. 연결재무제표 주석

제72기 3분기 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지

제71기 3분기 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지&cr;

삼화페인트공업주식회사와 그 종속기업

&cr;1. 회사 및 종속기업의 개요&cr; 지배기업인 삼화페인트공업주식회사(이하 "지배기업"이라 함)는 1946년 4월 9일에 설립되었으며, 1993년 9월 10일 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장한 회사입니다. 당 분기말 현재 지배기업은 경기도 안산시를 본점 소재지로 하고 있으며, 주요 생산시설인 시화 공장 을 비롯하여 국내 다수의 지점과 영업소를 운영하고 있습니다 .&cr;

당분기말 현재 지배기업의 주요 주주의 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지 분 율(%)
김장연	8,227,422	31.12
김귀연	408,643	1.55
기타주주	17,802,686	67.33
합 계	26,438,751	100.00

(1) 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요&cr;영업활동	영업&cr;소재지	결산월	지분율&cr;(%)	종속기업 소유지분
위해삼화도료유한공사	도료	중국	12월	100.00
삼화도료(장가항)유한공사	도료	중국	12월	100.00
SAMHWA PAINTS VINA COMPANY LIMITED	도료	베트남	12월	100.00
㈜에스엠투네트웍스	서비스	한국	12월	100.00
㈜삼화로지텍	운송주선	한국	12월	100.00
Samhwa Paints(M) Sdn. Bhd	도료	말레이시아	12월	100.00
홈앤톤즈㈜	도료	한국	12월	100.00
㈜유씨에이치 파트너스	투자자문	한국	12월	74.58
UCH Credit microcredit Company.,LLC	금융	키르기스스탄	12월	100.00	㈜유씨에이치 파트너스 100%
SAMHWA PAINTS INDIA PRIVATE LIMITED	도료	인도	3월	100.00	㈜삼화로지텍 1%
SAMHWA-VH COMPANY LIMITED	도료	베트남	12월	100.00

&cr;(2) 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)
법인명	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	분기순손익	분기총포괄손익
위해삼화도료유한공사	11,225,134,979	7,787,293,295	3,437,841,684	6,991,940,326	(1,519,718,805)	(1,510,431,929)
삼화도료(장가항)유한공사	32,607,168,951	15,924,493,261	16,682,675,690	24,036,830,733	1,638,346,071	1,403,269,432
SAMHWA PAINTS VINA &cr;COMPANY LIMITED	23,098,049,071	13,203,024,384	9,895,024,687	9,906,916,446	(183,648,558)	(78,383,873)
㈜에스엠투네트웍스	6,441,179,024	3,433,706,606	3,007,472,418	4,769,911,737	176,573,965	176,573,965
㈜삼화로지텍	3,180,406,680	1,536,390,914	1,644,015,766	12,359,593,610	154,527,809	154,527,809
Samhwa Paints(M)Sdn. Bhd	1,363,569,222	912,070,944	451,498,278	961,013,281	(28,074,167)	(59,011,028)
홈앤톤즈㈜	731,889,609	288,558,605	443,331,004	479,128,920	(845,496,225)	(845,496,225)
㈜유씨에이치 파트너스(주)	3,826,144,483	513,528,876	3,312,615,607	392,515,371	87,874,897	168,688,546
SAMHWA PAINTS INDIA &cr;PRIVATE LIMITED	3,478,472,720	3,918,995,578	(440,522,858)	1,953,126,422	(603,486,386)	(602,171,159)
SAMHWA-VH COMPANY LIMITED	8,674,124,374	1,915,928,671	6,758,195,703	2,981,348,210	371,689,583	380,080,359

(주) 중간지배기업의 연결재무제표 기준 재무정보입니다. &cr;

(3) 당분기 중 신규로 연결대상 종속기업에 포함되거나, 제외된 기업은 없습니다.&cr;

(4) 연결재무제표 작성시 이용된 모든 종속기업의 재무제표는 당사의 보고기간과 동일한 보고기간의 재무제표를 이용하였습니다.

&cr;

2. 연결재무제표 작성기준&cr;(1) 회계기준의 적용&cr;연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. &cr;&cr;연결실체의 분기연결재무제표에는 기업회계기준서 제1115호와 기업회계기준서 제 1109호가 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

&cr;(2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성&cr;한국채택국제회계기준은 중간연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.&cr;&cr;분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1115호와 기업회계기준서제1109호 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.&cr;

② 공정가치 측정&cr;연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

&cr;평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.&cr;

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.&cr;

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격&cr;- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접 적으로 관측가능한 투입변수&cr;- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측 가능하지 않은 투입변수&cr;&cr;자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준&cr;간 이동을 인식하고 있습니다.&cr;&cr;

3. 유의적인 회계정책&cr;연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2017년 12월 31일로 종료하는회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다.

(1) 회계정책의 변경

연결실체는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 제1109호 '금융상품'을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 연결실체의 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다. &cr;&cr;① 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'&cr;기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약',기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다. &cr;&cr; 연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 동 기준서의 경과 규정에 따라 최초적용일 (2018년 1월 1일)에 완료되지 않은 계약에 대해 최초 적용 누적효과를 최초 적용일이포함되는 회계연도의 이익잉여금의 기초잔액을 조정하여 인식하였습니다. 이에 따라, 변경 전에 유효했던 기업회계기준서 제1011호, 제1018호 및 관련 해석서와 비교하여, 이 기준서를 적용하면서 2017년에 영향을 받는 각 연결재무제표 항목에 대해 공시하였습니다.

2018년 1월 1일의 이익잉여금에 반영된 기업회계기준서 제1115호 도입에 따른 세후전환효과는 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	2018년 1월 1일 적용효과
이익잉여금
판매장려금	(159,977,090)
매출할인	(58,329,998)
반품권을 부여한 제품	(67,009,019)
2018년 1월 1일 적용 효과	(285,316,107)

&cr;기업회계기준서 제1115호 적용시, 2018년 9월 30일 현재 연결실체의 분기연결재무상태표와 동일자로 종료되는 분기연결현금흐름표에 미치는 영향은 중요하지 않으며,분기연결포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)
과 목	제1115호 반영금액	조정	제1115호 반영전 금액
Ⅰ. 매출액	390,271,370,782	98,118,852	390,173,251,930
Ⅱ. 매출원가	324,749,460,069	1,359,998,412	323,389,461,657
Ⅲ. 매출총이익	65,521,910,713	(1,261,879,560)	66,783,790,273
Ⅳ. 판매비와관리비	59,053,671,243	(1,283,658,663)	60,337,329,906
Ⅴ. 영업이익	6,468,239,470	21,779,103	6,446,460,367
Ⅵ. 법인세비용차감전순이익	976,766,503	21,779,103	954,987,400
Ⅶ. 법인세비용(수익)	(106,858,410)	4,791,403	(111,649,813)
Ⅷ. 분기순이익	1,083,624,913	16,987,700	1,066,637,213
Ⅸ. 총포괄이익	1,009,313,560	16,987,700	992,325,860

&cr;연결실체가 제공하는 다양한 재화와 용역과 관련된 유의적인 신규 회계정책의 내용과 변경된 회계정책은 다음과 같습니다.

구 분	재화나 용역의 특성, &cr;수행의무 이행시기,&cr;유의적인 지급조건	변경된 회계정책
반품회수권 및 반품충당부채	반품권이 있는 제품의 이전을 회계처리하기 위하여, 다음사항을 모두 인식한다.&cr; (1) 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가(금액)를 이전하는 제품에 대한 수익으로 인식 (따라서 반품이 예상되는 제품에 대해서는 수익을 인식하지 않음)&cr;(2) 환불부채를 인식&cr;(3) 환불부채를 결제할 때, 고객에게서 제품을 회수할 기업의 권리에 대하여 자산(과 이에 상응하는 매출원가 조정)을 인식	반품회수권에 대하여 자산을 인식한다.
고객에게 지급할 대가	기업이 고객에게 지급하는 대가가 고객이 기업에 구별되는 재화나 용역을 이전하고 그에 대한 대가로 지급하는 것이 아니라면 거래가격에서 차감한다.	장려금 및 리베이트를 매출에서 차감한다.
수행의무의 식별 및 거래가격의 배분	다음 기준을 모두 충족한다면 고객에게 약속한 재화나 용역은 구별되는 것이다. (1) 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있다(그 재화나 용역이 구별될 수있다).&cr;(2) 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다(그 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속은 계약상 구별된다).	제품수출 시 발생하는 운송을별도의 수행의무로 구분하여 인식하고 관련 비용을 매출원가로 인식한다.

&cr;② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'&cr;기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. &cr;&cr;연결실체의 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 이익잉여금의 기초잔액은 영향이없습니다.&cr;&cr;기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 회계정책의 주요 변경사항에 대한 성격과영향은 다음과 같습니다.

1) 금융자산과 금융부채의 분류&cr;기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제 1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금 및수취채권과 매도가능금융자산으로 분류하는 금융자산의 기존 분류를 삭제하였습니다.&cr;&cr;기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채와 파생금융상품과 관련된 연결실체의 회계정책에는 유의적인 영향이 없습니다. 기업회계기준서 제1109호의 금융자산 분류와 측정에 대한 영향은 다음과 같습니다.&cr;&cr;기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용시에 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 경우에는 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융 자산을 보유한다.

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

&cr;채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.&cr; - 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모 형 하에서 금융자산을 보유한다.

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 연결실체는 그 투자지분의 후속적인공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품 별로 이루어집니다.&cr;&cr;상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결실체는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.&cr;&cr;최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다.

다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.&cr;

가) 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. &cr;&cr;나) 상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로측정합니다. 상각후원가는 손상손실에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다.&cr;&cr;다) 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다.

라) 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 재분류되지 않습니 다.&cr;&cr;2018년 1월 1일에 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산의 장부금액에 미치는 효과는 아래에 설명된 것과 같이 새로운 손상 요구사항만 관련됩니다.

다음의 표와 첨부된 주석은 기업회계기준서 제1039호에 따른 최초 측정 범주와 2018년 1월 1일의 금융자산 집합의 각 구분에 대한 기업회계기준서 제1109호의 새로운 측정 범주를 설명합니다.

(단위: 원)
구 분	기업회계기준서 &cr;제1039호에 따른 분류	기업회계기준서&cr;제1109호에 따른 분류	기업회계기준서&cr;제1039호에 따른 장부금액	기업회계기준서&cr;제1109호에 따른 장부금액
현금및현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가	24,587,933,906	24,587,933,906
단기금융상품	대여금및수취채권	상각후원가	7,210,187,594	7,210,187,594
장기금융상품	대여금및수취채권	상각후원가	6,000,000	6,000,000
매출채권및기타채권	대여금및수취채권	상각후원가	124,348,363,671	124,348,363,671
장기매출채권및기타채권	대여금및수취채권	상각후원가	7,640,073,316	7,640,073,316
기타유동금융자산	매도가능금융자산	상각후원가	2,590,000	2,590,000
금융업채권	대여금및수취채권	상각후원가	1,802,997,067	1,802,997,067
기타비유동금융자산	매도가능금융자산	당기손익-공정가치측정	92,628,196	92,628,196
기타비유동금융자산	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치측정	455,826,900	455,826,900
기타비유동금융자산	매도가능금융자산	상각후원가	2,230,000	2,230,000
합 계			166,148,830,650	166,148,830,650

&cr;2) 금융자산의 손상&cr;기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실' 모형을 '기대신용손실' 모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 조기에 인식될 것입니다.&cr;&cr;상각후원가로 측정하는 금융자산은 매출채권및기타채권(비유동 포함), 현금및현금성자산, 장ㆍ단기금융상품, 기타금융자산 및 금융업채권으로 구성됩니다.

기업회계기준서 제1109호에서 손실충당금은 다음 두 가지 기준으로 측정됩니다.

- 12개월 기대신용손실: 보고기간말 이후 12개월 이내에 발생가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실&cr; - 전체기간 기대신용손실: 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무 불이행 사건에 따른 기대신용손실&cr;&cr;연결실체는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.

- 보고기간말에 신용위험이 낮다고 결정된 채무증권

- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간 동안 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금&cr;&cr;매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.

&cr;금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결실체는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침 될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여연결실체의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.&cr;&cr;연결실체는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.

- 채무자가 연결실체가 소구활동을 하지 않으면, 연결실체에게 신용의무를 완전 하게 이행하지 않을 것 같은 경우

- 금융자산의 연체일수가 3개월을 초과한 경우

기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 연결실체가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.

&cr;가) 기대신용손실의 측정

기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다.

기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.&cr;&cr;나) 신용이 손상된 금융자산&cr;매 보고기간말에, 연결실체는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.

&cr;다) 연결재무상태표상 신용손실충당금의 표시

상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 해당 자산의 장부금액을 감소시키는 대신에 손실충당금을 기타포괄손익에 인식합니다. 계약자산을 포함한 매출채권 및 기타채권과 관련된 손상손실을 연결포괄손익계산서에 별도로 표시합니다.&cr;&cr;기타 금융자산에 대한 손상손실은 중요성을 고려하여 연결포괄손익계산서에서 별도로 표시하지 않고 기업회계기준서 제1039호 하에서의 표시와 유사하게 '금융비용'에표시합니다.

3) 경과규정&cr;기업회계기준서 제1109호의 채택으로 인한 회계정책의 변경은 아래에 기술된 경우를 제외하고 소급 적용을 원칙으로 합니다.&cr;&cr;가) 연결실체는 손상을 포함한 분류 및 측정 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를 재작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 따라서 2017년에 대해 표시되는 정보는 기업회계기준서 제1109호의 요구사항을 반영하는 것이 아니라, 기업회계기준서 제1039호의 요구사항을 반영하였습니다.

나) 최초 적용일에 존재하는 사실과 상황에 근거하여 다음과 같은 평가가 이루어져야합니다.&cr; - 금융자산 분류를 위한 사업모형의 결정&cr; - 특정 금융자산 및 금융부채에 대하여 당기손익-공정가치 지정 선택 및 이전 지정 의 철회&cr; - 단기매매항목이 아닌 특정 지분상품의 투자에 대하여 기타포괄손익-공정가치 지정 선택&cr;&cr;다) 채무증권에 대한 투자가 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일에 낮은 신용위험을 갖고 있다면 연결실체는 최초 인식일 이후 해당 자산에 대한 신용위험이 유의적으로 증가하지 않았다고 가정하였습니다.

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서&cr;새롭게 제ㆍ개정된 기준서와 해석서들이 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용도 허용됩니다. 연결실체는 분기연결재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.&cr;

① 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니 다.

이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하는 기업은 조기적용 할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스 관련 자산과 부채를 연결재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 단기리스와 소액기초자산 리스의 경우 리스인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.

기업회계기준서 제1116호 도입으로 인해, 정액으로 인식되던 운용리스료가 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용으로 바뀌면서 리스와 관련된 비용의 성격이 변하게 될 것입니다.

연결실체의 금융리스에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상됩니다.

1) 약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정

법적 형식은 리스가 아니지만, 기업회계기준해석서 제2104호에 의해 리스가 포함되어 있다고 판단한 약정이 있는 경우, 기업회계기준서 제1116호를 적용시 연결실체는다음을 선택할 수 있습니다.

- 모든 계약에 기업회계기준서 제1116호상 리스의 정의를 적용할지 여부

- 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하고 있는지를 다시 판단하지 않을 수 있는 실무 적 간편법을 적용할지 여부

연결실체는 전환일에 존재하는 리스계약에 대해 기존 리스의 정의를 유지할 수 있는 실무적 간편법을 적용할 계획입니다. 실무적 간편법 적용시, 2019년 1월 1일 이전에 계약이 체결되고, 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 의해 리스로 식별된 계약들에 대해서는 새로운 기준서 정의를 충족하는지 평가하지 않고도 기업회계기준서 제1116호를 적용하게 됩니다.

2) 전환

리스이용자로서 연결실체는 다음 중 한 가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다.

- 완전소급법

- 누적효과 일괄조정 경과조치

리스이용자는 모든 리스계약에 일관되게 상기 선택사항을 적용해야 합니다.&cr;

연결실체는 2019년 1월 1일을 기준으로 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용할 계획입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용으로 인한 누적효과는 2019년 1월 1일의 이익잉여금에서 조정되고, 비교정보는 재작성 되지 않을 것입니다.

기존 기업회계기준서 제1017호 하에서 운용리스로 분류된 리스들에 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용시, 리스이용자는 다양한 실무적 간편법을 적용할지 여부를 리스별로 선택할 수 있습니다. 연결실체는 이러한 실무적 간편법을 적용할 때의 잠재적영향을 평가하고 있습니다.

② 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

수행한 법인세 회계처리가 과세당국으로부터 수용될 가능성(Probable)을 검토하여 Probable한 경우에는 수행한 법인세 회계처리를 유지하고, Probable하지 않은 경우에는 가능성이 가장 높은 금액이나 기대값으로 회계처리하게 됩니다. 연결실체는 동 해석서를 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

③ 기업회계기준서 제1019호 '종업원 급여' 개정

보고기간 중에 제도개정, 축소 또는 청산이 발생하여 순확정급여부채(자산)를 재측정한 경우, 재측정한 이후 보고기간의 당기근무원가와 순이자는 확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정(수정된 가정)을 이용하여 계산하도록 개정되었습니다. 연결실체는 동 기준서의 개정사항을 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

4. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당분기말		전기말
	유동	비유동	유동	비유동
매출채권	150,913,863,832	-	130,240,394,370	-
차감: 대손충당금	(5,234,763,931)	-	(6,632,715,724)	-
매출채권(순액)	145,679,099,901	-	123,607,678,646	-
미수금	613,083,654	-	627,398,188	-
차감: 대손충당금	(26,609,700)	-	(2,977,700)	-
미수금(순액)	586,473,954	-	624,420,488	-
미수수익	125,590,123	-	116,264,537	-
대여금	-	2,062,385,000	-	2,047,188,000
보증금 등	-	3,082,912,509	-	5,592,885,316
합 계	146,391,163,978	5,145,297,509	124,348,363,671	7,640,073,316

(2) 당분기 및 전기 중 매출채권 및 미수금의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당분기

(단위: 원)
구 분	매출채권	미수금
기초금액	6,632,715,724	2,977,700
손상차손 인식금액	-	23,639,000
제각	(626,693,728)	-
제각채권의 회수	18,011,039	-
손상차손 환입	(787,723,930)	(7,000)
환율변동차이	(1,545,174)	-
분기말금액	5,234,763,931	26,609,700

② 전기

(단위: 원)
구 분	매출채권	미수금
기초금액	6,922,935,301	4,269,200
손상차손 인식금액	831,942,287	-
제각	(852,280,386)	-
제각채권의 회수	18,959,630	-
손상차손 환입	-	(1,291,500)
환율변동차이	(288,841,108)	-
기말금액	6,632,715,724	2,977,700

&cr;

5. 재고자산&cr;당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. &cr;(1) 당분기말

(단위: 원)
구분	취득원가	평가손실충당금	장부금액
상 품	12,419,523,997	(1,104,750,629)	11,314,773,368
제 품	38,436,468,728	(3,912,823,464)	34,523,645,264
재 공 품	16,540,853,479	(401,187,008)	16,139,666,471
원 재 료	41,211,056,001	(1,208,171,776)	40,002,884,225
미 착 품	8,773,224,719	-	8,773,224,719
합 계	117,381,126,924	(6,626,932,877)	110,754,194,047

(2) 전기말

(단위: 원)
구분	취득원가	평가손실충당금	장부금액
상 품	11,684,284,058	(1,069,961,294)	10,614,322,764
제 품	33,973,529,360	(3,619,777,307)	30,353,752,053
재 공 품	15,548,792,613	(374,536,526)	15,174,256,087
원 재 료	37,135,660,413	(1,070,134,980)	36,065,525,433
미 착 품	10,791,895,015	-	10,791,895,015
합 계	109,134,161,459	(6,134,410,107)	102,999,751,352

당분기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산을 순실현가능가치로 감액한평가손실 1,194백만 원 ( 전분기: 1,432 백만원 ) 이 포함되어 있습 니다.

&cr;&cr;6. 관계기업 및 공동기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
법인명	주요영업활동	법인설립 및 &cr;영업소재지	결산월	당분기말		전기말
				지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액
츄고쿠삼화페인트㈜	도료	한국	12월	24.78	10,359,057,679	24.78	13,050,081,422
㈜코아네트	서비스	한국	12월	29.50	1,190,850,565	29.50	1,389,565,890
동관시흠채신재료유한공사	도료	중국	12월	45.00	121,819,814	45.00	151,011,000
SAMHWA HAI PHONG&cr;PAINT LIMITED &cr;LIABILITY COMPANY	도료	베트남	12월	50.00	319,226,461	-	-
합 계					11,990,954,519		14,590,658,312

(2) 당분기 및 전기 중 관계기업 및 공동기업투자에 대한 종목별 지분법 평가내용은 다음과 같습니다.&cr;① 당분기

(단위: 원)
법인명	기초잔액	지분법손실	배당	취득	지분법자본변동	분기말잔액
츄고쿠삼화페인트㈜	13,050,081,422	(2,690,951,053)	-	-	(72,690)	10,359,057,679
㈜코아네트	1,389,565,890	(139,715,325)	(59,000,000)	-	-	1,190,850,565
동관시흠채신재료유한공사	151,011,000	(24,636,274)	-	-	(4,554,912)	121,819,814
SAMHWA HAI PHONG PAINT LIMITED LIABILITY COMPANY	-	(26,019,175)	-	353,987,100	(8,741,464)	319,226,461
합 계	14,590,658,312	(2,881,321,827)	(59,000,000)	353,987,100	(13,369,066)	11,990,954,519

&cr;② 전기

(단위: 원)
법인명	기초잔액	지분법이익	배당	취득	지분법자본변동	기말잔액
츄고쿠삼화페인트㈜	13,692,935,654	14,482,202	(660,450,000)	-	3,113,566	13,050,081,422
㈜코아네트	1,476,479,755	90,086,135	(177,000,000)	-	-	1,389,565,890
동관시흠채신재료유한공사	-	-	-	151,011,000	-	151,011,000
합 계	15,169,415,409	104,568,337	(837,450,000)	151,011,000	3,113,566	14,590,658,312

(3) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. &cr;① 당분기말

(단위: 원)
법인명	자산총액	부채총액	매출액	분기순손실
츄고쿠삼화페인트㈜	67,668,341,273	25,810,433,041	49,153,606,536	(10,898,223,332)
㈜코아네트	3,863,471,980	781,593,584	2,158,379,973	(473,611,271)
동관시흠채신재료유한공사	341,411,133	70,700,434	123,014,470	(54,747,275)
SAMHWA HAI PHONG PAINT&cr;LIMITED LIABILITY COMPANY	793,645,902	155,316,702	200,176,513	(52,161,816)

&cr;② 전기말

(단위: 원)
법인명	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익
츄고쿠삼화페인트㈜	77,611,203,663	24,907,969,632	63,273,851,502	35,787,305
㈜코아네트	4,582,747,748	827,258,081	5,001,285,981	374,491,647
동관시흠채신재료유한공사	327,300,000	-	-	-

7. 유형자산&cr;당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당분기	전분기
기초금액	234,298,101,821	233,472,814,440
취득	7,867,512,739	12,702,665,702
처분	(210,261,810)	(222,581,469)
감가상각비	(10,055,029,472)	(9,956,964,372)
투자부동산으로 대체	(31,468,712)	-
투자부동산에서 대체	2,032,646,568	1,183,984,225
환율변동차이	(91,749,943)	(49,644,988)
기타	(28,200,000)	-
분기말금액	233,781,551,191	237,130,273,538

&cr;&cr;8. 투자부동산&cr;(1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당분기	전분기
기초금액	7,533,542,251	8,762,111,880
처분	(79,776,545)	-
감가상각비	(27,613,287)	(33,439,052)
유형자산으로 대체	(2,032,646,568)	(1,183,984,225)
유형자산에서 대체	31,468,712	-
분기말금액	5,424,974,563	7,544,688,603

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 관련 수익(비용)은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
임대수익	15,854,200	60,304,200	47,150,000	156,900,000
운영/유지보수비용	(9,012,747)	(27,613,287)	(11,146,351)	(33,439,052)
합 계	6,841,453	32,690,913	36,003,649	123,460,948

&cr;&cr;9. 무형자산

당분기 및 전분기 중 영업권 이외의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당분기	전분기
기초금액	6,877,423,557	6,993,243,499
외부취득액	313,353,856	906,924,367
내부개발로 인한 증가	149,327,714	255,329,927
정부보조금	(78,736,237)	(181,086,731)
처분	-	(349,944,380)
상각비	(745,588,819)	(771,177,627)
손상차손환입	172,330,755	21,000,000
환율변동차이	16,904,804	29,402,552
기타	(1,000)	-
분기말금액	6,705,014,630	6,903,691,607

&cr;

10. 매입채무 및 기타채무&cr;당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당분기말	전기말
매입채무	115,334,183,802	99,892,473,271
미지급금	7,283,334,251	7,121,890,090
미지급비용	4,588,915,267	3,428,993,471
미지급배당금	2,956,770	2,707,280
합 계	127,209,390,090	110,446,064,112

&cr;&cr;11. 차입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당분기말		전기말
	유동	비유동	유동	비유동
단기차입금	28,711,093,059	-	26,841,652,616	-
장기차입금	11,484,067,257	23,263,690,742	10,183,180,000	27,952,838,000
사채	-	50,000,000,000	-	50,000,000,000
사채할인발행차금	-	(132,687,192)	-	(176,214,288)
전환사채	-	20,000,000,000	-	-
사채상환할증금	-	1,554,640,000	-	-
전환권조정	-	(4,470,613,570)	-	-
합 계	40,195,160,316	90,215,029,980	37,024,832,616	77,776,623,712

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
내역	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말
일반대출	국민은행 외	2.91 ~ 8.10	28,711,093,059	26,841,652,616

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
내역	차입처	이자율(%)	당분기말		전기말
			유동	비유동	유동	비유동
운전자금	산업은행	2.69	5,000,000,000	-	5,000,000,000	-
시설자금	산업은행 외	1.71 ~ 4.29	6,484,067,257	23,263,690,742	5,183,180,000	27,952,838,000
합 계			11,484,067,257	23,263,690,742	10,183,180,000	27,952,838,000

(4) 당분기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
내역	만기일	이자율(%)	당분기말		전기말
			유동	비유동	유동	비유동
제16회 무보증 사채	2021년 3월 31일	3.39	-	25,000,000,000	-	25,000,000,000
제17회 무보증 사채	2020년 8월 29일	3.23	-	25,000,000,000	-	25,000,000,000
소 계			-	50,000,000,000	-	50,000,000,000
사채할인발행차금			-	(132,687,192)	-	(176,214,288)
합 계			-	49,867,312,808	-	49,823,785,712

(5) 전환사채&cr;① 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	발행일	만기일	액면이자율(%)	당분기말	전기말
제18회 무기명식 무보증 사모 전환사채	2018년 7월 20일	2023년 7월 20일	-	17,084,026,430	-

&cr;② 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

구분	발행조건
사채의 명칭	제18회 무기명식 무보증 사모 전환사채
액면금액	20,000,000,000원
발행가액	20,000,000,000원
이자지급조건	본 사채의 표면 이자율은 0.00%로 만기 이전에 별도로 이자를 지급하지 아니함.
표시이자율(%)	0.00
만기이자율(%)	1.50
원금상환방법	2023년 7월 20일에 본 사채의 원금에 대하여는 만기일에 사채 원금의 107.7732%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환 기일이 대한민국 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니함.
전환비율	100%
전환청구기간	2019년 7월 20일부터 2023년 6월 20일까지
전환가액(원/주)	7,846원
전환가액 결정방법	본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전 일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일(청약일이없는 경우는 납입일) 전 3거래일 가중산술평균주가 중 높은 가액으로 하되, 원단위 미만은 절상한다.
전환에 따라 발행할 주식	삼화페인트공업 주식회사 기명식 보통주 2,549,069주
옵션에 관한 사항	본 전환사채는 만기 전 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자가 사채권자로부터 본 사채를 매수할 수있는 권리(Call Option) 및 사채권자가 발행회사에게 본 사채를 매도할 수 있는 권리(Put Option)가 부 여된 사채임.&cr;&cr;[Call Option에 관한 사항] &cr;가. 제3자의 성명 : 발행일 현재 미정&cr;나. 제3자와 회사와의 관계 : 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자 &cr;다. 취득규모 : 최대 60억원 (사채의 권면총액의 30%이내)&cr;라. 취득목적 : 중도상환, 전략적 제휴 등&cr;마. 제3자가 될 수 있는 자 : 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자&cr;바. 제3자가 얻게 될 경제적 이익 : 제3자가 될 수 있는 자가 콜옵션을 통하여 취득한 전환사채로 전환권을 행사할 경우 최초 전환가액 기준 지배기업 보통주 764,720주를 취득 가능함. 이에 제3자가 될 수 있는자는 지배기업 지분율을 2.64%까지 보유 가능. 이 경우 전환으로 인한 이익은 행사시점의 주가 수준에 따라 달라질 수 있음.&cr;&cr;[Put Option에 관한 사항]&cr;본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2020년 7월 20일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구(Put Option)할 수 있음.

&cr;

③ 전환사채의 발행일 및 당분기말 현재 전환사채 등의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	발행일	당분기말
발행가액	20,000,000,000	20,000,000,000
전환사채의 부채요소
전환사채	20,000,000,000	20,000,000,000
사채상환할증금	1,554,640,000	1,554,640,000
전환권조정	(4,631,789,660)	(4,470,613,570)
합계	16,922,850,340	17,084,026,430
전환사채의 자본요소	2,944,597,420	2,944,597,420

&cr;

12. 기타유동부채

당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당분기말	전기말
선수금	342,214,598	304,571,769
예수금	1,810,614,079	2,563,816,862
합 계	2,152,828,677	2,868,388,631

&cr;

13. 종업원급여&cr;(1) 확정기여형 퇴직급여 제도&cr;연결실체는 일정 자격을 갖춘 종업원들을 위해 확정기여형 퇴직급여 제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 연결실체는 확정기여형 퇴직연금 제도에 따라 운용결과에 관계없이 확정된 부담금을 납부하며 당해 회계기간 중에 연결실체가 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여의 과목으로 당기비용으로 인식하고 있습니다.

(2) 확정급여형 퇴직급여 제도&cr;① 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도의 보험수리적 평가를 위해 사용한 주요 가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)
구분	당분기말	전기말
할인율	3.40	3.40
기대임금상승률	3.92	3.92

② 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결재무상태표에인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당분기말	전기말
확정급여채무의 현재가치	14,746,676,422	14,309,152,644
사외적립자산의 공정가치	(15,746,104,361)	(15,824,464,118)
확정급여채무에서 발생한 순부채(자산)	(999,427,939)	(1,515,311,474)

③ 당분기 및 전분기의 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
당기근무원가	455,979,444	1,718,961,717	545,901,027	1,877,983,148
이자비용	108,665,150	325,995,450	98,395,638	295,186,915
사외적립자산의 이자수익	(121,353,499)	(373,140,177)	(102,058,634)	(306,175,901)
합 계	443,291,095	1,671,816,990	542,238,031	1,866,994,162

(3) 기타장기종업원급여&cr;당분기말 및 전기말 현재 기타장기종업원급여부채 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당분기말	전기말
기타장기종업원급여부채	959,277,952	947,437,182

&cr;&cr;14. 금융업채권&cr;(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융업채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당분기말	전기말
대출채권(소매금융)	2,269,788,730	2,072,357,314
대손충당금	(273,528,312)	(269,360,247)
합 계	1,996,260,418	1,802,997,067

(2) 당분기 및 전기 중 금융업채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당분기	전기
기초	269,360,247	272,138,941
대손상각비(환입)	(7,049,295)	29,045,875
환율변동차이	11,217,360	(31,824,569)
기말	273,528,312	269,360,247

&cr;

15. 자본

(1) 당분기와 전분기 중 주주총회결의에 의하여 지급한 지배기업 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당분기	전분기
보통주(당분기: 1주당 175원&cr; 전분기: 1주당 300원)	4,207,914,725	6,971,242,200

&cr;(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당분기말	전기말
외화환산외환차이	(2,749,686,472)	(2,657,663,255)
지분법자본변동	(23,666,588)	(10,297,522)
합 계	(2,773,353,060)	(2,667,960,777)

&cr;

16. 매출&cr;당분기 및 전분기 중 매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
재화의 판매로 인한 수익	131,338,570,620	389,228,778,086	124,105,288,304	369,773,349,987
매출할인	(805,927,969)	(2,229,337,021)	(742,423,890)	(2,311,257,439)
용역매출	1,217,200,381	2,879,414,346	507,920,430	1,392,534,911
금융매출	133,337,532	392,515,371	119,055,676	380,864,872
합 계	131,883,180,564	390,271,370,782	123,989,840,520	369,235,492,331

17. 판매비와관리비&cr; (1) 당분기 및 전분기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
여비교통비	361,815,050	1,066,030,074	332,281,454	1,239,752,001
접대비	391,207,522	1,087,084,575	356,508,777	1,107,789,505
광고선전비	1,295,073,464	3,388,646,641	1,177,004,242	4,083,851,565
운반비	4,397,392,786	13,260,511,464	4,403,858,777	13,319,965,743
검사수수료	99,830,337	479,665,287	212,823,123	625,411,964
차량유지비	228,716,687	704,941,717	228,262,746	689,619,848
대손상각비(환입)	(358,728,468)	(794,780,225)	590,618,077	923,711,916
견본비	359,224,896	1,163,093,501	317,368,709	915,926,617
포장비	99,010,259	242,986,080	63,007,808	145,339,432
기타	78,000,325	314,030,598	288,687,667	740,037,611
합 계	6,951,542,858	20,912,209,712	7,970,421,380	23,791,406,202

(2) 당분기 및 전분기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
급여	6,502,333,522	19,633,290,762	6,371,873,481	19,559,385,022
퇴직급여	571,036,249	1,736,642,358	667,779,066	1,956,914,880
복리후생비	938,309,730	2,818,472,655	843,212,611	2,711,110,334
세금과공과	387,255,155	1,303,670,960	324,775,202	1,104,694,015
감가상각비	642,549,353	1,971,961,740	687,906,836	2,077,133,205
보험료	211,364,019	820,578,823	324,332,563	1,095,888,360
지급수수료	1,537,335,668	4,178,325,895	696,559,643	3,456,173,369
무형자산상각비	245,700,808	745,588,819	271,489,243	771,177,627
지급임차료	587,959,928	1,775,004,193	546,586,911	1,603,238,709
건물관리비	147,858,207	457,874,199	145,407,533	438,023,533
기타	742,564,532	2,700,051,127	538,931,631	2,239,432,112
합 계	12,514,267,171	38,141,461,531	11,418,854,720	37,013,171,166

18. 기타이익 및 기타손실&cr; (1) 당분기 및 전분기 중 기타이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
외환차익(영업)	357,611,354	880,692,326	178,579,380	364,262,314
수입임대료	40,498,584	91,738,105	62,166,040	222,051,389
외화환산이익(영업)	-	227,460,389	84,308,675	104,964,369
이연수익의 상각	43,995	1,103,099	43,020	911,213
유형자산처분이익	16,904,558	34,155,842	45,170,648	77,857,538
투자부동산처분이익	-	140,223,455	-	-
무형자산손상차손환입	159,330,755	172,330,755	21,000,000	21,000,000
기술료수익	1,657,006	9,039,920	-	58,648,625
보험차익	-	84,126,031	-	-
잡이익	441,959,883	1,476,273,311	466,356,190	1,586,714,779
합 계	1,018,006,135	3,117,143,233	857,623,953	2,436,410,227

&cr; (2) 당분기 및 전분기 중 기타손실의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
외환차손(영업)	389,806,477	900,890,289	85,701,235	607,519,533
기부금	7,000	27,277,000	3,000,000	23,393,175
기타의대손상각비	(1,183,000)	23,639,000	-	-
외화환산손실(영업)	416,301,777	211,883,913	-	89,712,818
유형자산처분손실	12,978,633	166,903,075	79,673,854	85,175,972
무형자산처분손실	-	-	9,944,380	9,944,380
잡손실	232,812,072	711,382,689	99,836,481	326,489,616
합 계	1,050,722,959	2,041,975,966	278,155,950	1,142,235,494

19. 금융수익 및 금융원 가

(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
이자수익:
단기금융상품	103,194,528	218,351,471	88,738,229	168,347,892
외화환산이익	-	170,816,310	3,550,992	10,346,170
외환차익	57,100,572	132,688,343	37,375,563	69,415,787
합 계	160,295,100	521,856,124	129,664,784	248,109,849

&cr;(2) 당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
이자비용:
일반차입금	596,795,290	1,683,513,656	593,943,545	1,885,808,489
사채	589,757,047	1,445,743,588	567,147,469	1,480,196,445
소 계	1,186,552,337	3,129,257,244	1,161,091,014	3,366,004,934
외화환산손실	277,639,093	71,829,642	13,784,880	30,908,565
외환차손	177,661,567	278,788,033	206,162	15,116,844
금융수수료	187,412,871	727,299,612	264,938,036	332,988,751
합 계	1,829,265,868	4,207,174,531	1,440,020,092	3,745,019,094

20. 법인세비용&cr;법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항,일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 평균유효세율은 법인세수익이 발생하였으므로 산정하지 않으며, 전분기의 평균유효세율( 법인세비용÷법인세비용차감전순이익 )은 46.85% 입니다&cr; &cr;&cr; 21 . 비용의 성격별 분류&cr;당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
재고자산의 변동	(14,793,902,479)	(39,663,888,029)	(8,887,667,417)	(31,483,510,105)
사용된 원재료	70,459,971,977	204,374,706,464	61,613,936,028	191,044,736,695
사용된 상품	32,508,176,794	95,729,309,920	27,323,732,813	82,267,771,011
종업원급여	15,082,141,979	45,422,800,909	14,938,671,028	45,076,180,210
퇴직급여	1,240,897,131	3,725,206,523	1,428,584,418	4,201,651,610
감가상각비	3,324,276,877	10,082,642,759	3,351,038,564	9,990,403,424
무형자산상각비	245,700,808	745,588,819	271,489,243	771,177,627
운반비	4,433,032,343	13,336,537,892	4,401,910,742	13,344,347,756
광고선전비	1,295,073,464	3,388,646,641	1,177,004,242	4,083,851,565
기타비용	14,904,822,732	46,661,579,414	14,963,439,809	45,033,013,532
합 계	128,700,191,626	383,803,131,312	120,582,139,470	364,329,623,325

22. 주당이익

(1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)
구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
기본주당이익을 계산하기 위한 지배기업지분 순이익	557,429,557	1,049,828,228	1,089,314,512	1,567,729,253
가중평균유통보통주식수	23,587,551	23,966,371	23,897,065	23,494,150
기본주당이익	24	44	46	67

&cr;(2) 당분기 및 전분기의 희석주당이익의 내역은 다음과 같습니다.&cr;희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.

(단위: 원, 주)
구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
희석주당이익을 계산하기 위한 지배기업지분 순이익(주)	557,429,557	1,049,828,228	1,089,314,512	1,567,729,253
가중평균유통보통주식수	23,587,551	23,973,965	24,057,578	23,830,760
희석주당이익	24	44	45	66

(주) 희석주당이익의 계산에 사용된 순이익은 기본주당이익 계산에 사용된 순이익과 동일합니다.&cr;&cr;희석주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수는 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수에서 다음과 같이 조정하여 산출합니다.

(단위: 주)
구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
기본주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수	23,587,551	23,966,371	23,897,065	23,494,150
신주인수권에 의해 발행된 것으로 간주된 무상주식수	-	7,594	160,513	336,610
희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수	23,587,551	23,973,965	24,057,578	23,830,760

23. 금융상품

(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당분기말

(단위 : 원)
구분	당기손익&cr;-공정가치측정	기타포괄손익&cr;-공정가치 측정	상각후 원가	장부금액	공정가치
공정가치로 측정되는 금융상품
기타비유동금융자산	92,628,196	455,826,900	-	548,455,096	548,455,096
공정가치로 측정되지 않는 금융상품
현금및현금성자산	-	-	24,502,939,676	24,502,939,676	24,502,939,676
단기금융상품	-	-	2,096,342,890	2,096,342,890	2,096,342,890
장기금융상품	-	-	6,000,000	6,000,000	6,000,000
매출채권및기타채권	-	-	146,391,163,978	146,391,163,978	146,391,163,978
장기매출채권및기타채권	-	-	5,145,297,509	5,145,297,509	4,967,944,422
기타유동금융자산	-	-	280,000	280,000	280,000
기타비유동금융자산	-	-	1,950,000	1,950,000	1,950,000
금융업채권	-	-	1,996,260,418	1,996,260,418	1,996,260,418
합 계	92,628,196	455,826,900	180,140,234,471	180,688,689,567	180,511,336,480

② 전기말

(단위 : 원)
구분	당기손익인식&cr;금융자산	대여금 및&cr;수취채권	매도가능&cr;금융자산	장부금액	공정가치
현금및현금성자산	-	24,587,933,906	-	24,587,933,906	24,587,933,906
단기금융상품	-	7,210,187,594	-	7,210,187,594	7,210,187,594
장기금융상품	-	6,000,000	-	6,000,000	6,000,000
매출채권및기타채권	-	124,348,363,671	-	124,348,363,671	124,348,363,671
장기매출채권및기타채권	-	7,640,073,316	-	7,640,073,316	7,513,784,408
기타유동금융자산	-	-	2,590,000	2,590,000	2,590,000
기타비유동금융자산	-	-	550,685,096	550,685,096	550,685,096
금융업채권	-	1,802,997,067	-	1,802,997,067	1,802,997,067
합 계	-	165,595,555,554	553,275,096	166,148,830,650	166,022,541,742

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당분기말

(단위 : 원)
구분	당기손익인식&cr;금융부채	상각후원가로 &cr;측정하는 금융부채	장부금액	공정가치
공정가치로 측정되지 않는 금융부채
매입채무및기타채무	-	127,209,390,090	127,209,390,090	127,209,390,090
차입금	-	130,410,190,296	130,410,190,296	128,557,912,443
기타금융부채	-	935,600,000	935,600,000	901,812,372
합 계	-	258,555,180,386	258,555,180,386	256,669,114,905

&cr;② 전기말

(단위 : 원)
구분	당기손익인식&cr;금융부채	상각후원가로 &cr;측정하는 금융부채	장부금액	공정가치
매입채무및기타채무	-	110,446,064,112	110,446,064,112	110,446,064,112
차입금	-	114,801,456,328	114,801,456,328	113,436,896,701
기타금융부채	-	1,104,100,000	1,104,100,000	1,094,773,126
합 계	-	226,351,620,440	226,351,620,440	224,977,733,939

(3) 연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1)	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2)	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3)	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
범주	내역	당분기말	전기말
기타비유동금융자산	비상장주식(주)	455,826,900	455,826,900
	출자금	92,628,196	92,628,196

(주) 당해 비상장주식은 소규모 비상장기업이 발행한 주식으로 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치 측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다.&cr;

(4) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별로 발생한 이자수익 및 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분	당분기		전분기
	이자수익	이자비용	이자수익	이자비용
상각후원가로 측정하는 금융자산	218,351,471	-	168,347,892	-
상각후원가로 측정하는 금융부채	-	3,129,257,244	-	3,366,004,934

(5) 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에수준 간의 이동을 인식하고 있으며, 당분기 중 수준1과 수준2 간의 유의적인 이동은 없습니다.

(6) 다음은 주요 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다.&cr;&cr;① 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품, 당기손익-공정가치측정 채무증권&cr;시장성이 없고 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮아 공정가치의 왜곡가능성이 높다고 판단되어, 손상차손을 반영한 취득원가로 평가하고 있습니다.&cr;&cr;② 주임종장기대여금, 장기차입금, 사채, 수입보증금&cr;현금흐름할인에 사용된 이자율은 당분기말 현재 시장에서 공시된 회사채(A-)이자율을 사용하였으며, 잔존기간에 따 라 2.66% ~ 4.41% 를 적용하였습니다.&cr;&cr;③ 전세권 등 임차보증금&cr; 현금흐름할인에 사용된 이자율은 당분기말 현재 시장에서 공시된 국고채이자율을 사용하였으며, 잔존기간에 따라 1.57% ~ 1.96% 를 적용하였습니다 .&cr;&cr;나머지 유동자산 및 유동부채로 분류된 매출채권 및 기타채권 등 금융상품에 대해서는 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

(7) 연결실체는 전기말 이후 당분기 중 수준3 공정가치 측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치에 중요한 변동은 없는 것으로 판단하고 있습니다.

24. 위험관리

(1) 자본위험관리&cr;연결실체는 주주이익의 극대화 및 자본비용의 절감 등을 위하여 최적 자본구조를 유지하도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체는 총부채를 총자본으로 나눈 부채비율을 자본관리지표로 이용하고 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다.

&cr;당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당분기말	전기말
부채	281,237,610,030	249,893,718,639
자본	287,673,715,702	292,412,273,037
부채비율	97.8%	85.5%

&cr;(2) 금융위험 관리&cr;연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험), 신용위험, 유동성위험 등의 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

① 시장위험&cr;연결실체는 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다.

&cr;1) 환위험관리&cr; 연결실체는 글로벌 영업활동을 수행함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 &cr;USD, JPY 등 이 있습니다.

연결실체는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 연결실체의 환위험 관리규정에서는 환위험의 정의, 측정주기, 관리주체, 관리절차, 헷지 기간,헷지 비율 등을 정의하고 있습니다.

&cr;아래 표에서 양수(+)는 관련 통화에 대하여 원화가 10% 강세인 경우 당기손익 및 기타 자본항목의 증가를 나타냅니다. 관련 통화에 대하여 원화가 10% 약세인 경우 당기손익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 유사하지만 음수(-)가 될 것입니다.

(단위: 원)
구 분	USD		JPY
	당분기	전기	당분기	전기
당기손익	(262,508,463)	(305,503,702)	83,757,072	147,453,553
자본	(262,508,463)	(305,503,702)	83,757,072	147,453,553

2) 이자율위험관리&cr;이자율위험은 가격시장금리 변동으로 인한 연결재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 이자비용의 현금흐름이 변동될위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결실체의 이자율 변동위험은 주로 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 연결실체는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 이자율 변동으로 인한 가치변동(공정가치) 위험에 노출된 자산 및 부채는 없습니다.&cr;

한편, 연결실체는 변동금리부 부채로 인하여 당기손익에 영향을 미치는 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.&cr;

당분기말 현재 이자율 변동으로 인해 추가적으로 당분기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	금 액	당분기 손익에 미치는 영향
		1% 증가시	1% 감소시
변동금리부 부채	24,038,001,060	(167,931,909)	167,931,909

② 신용위험&cr;신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다.&cr;&cr;연결실체의 신용위험은 보유하고 있는 매출채권및기타채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라, 금융기관예치금 및 지급보증한도액으로부터 발생하고 있습니 다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당분기말 현재 매출채권및기타채권의 신용위험 최대노출액 은 장부금액과 유사합니다.

③ 유동성위험&cr;연결실체는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여 적정 유동성 위험을 유지, 관리하고 있습니다.

한편, 당분기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	명목현금흐름
	3개월 이하	3개월~1년	1년~5년	5년 초과	합 계
무이자	127,209,390,090	370,600,000	565,000,000	-	128,144,990,090
변동금리부 부채	12,457,502,343	6,129,687,183	5,752,114,919	435,276,000	24,774,580,445
고정금리부 부채	6,833,229,789	17,702,427,100	87,575,621,244	4,889,685,584	117,000,963,717
합 계	146,500,122,222	24,202,714,283	93,892,736,163	5,324,961,584	269,920,534,252

&cr;상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. 또한, 변동금리부 부채와 관련된 금액은 변동이자율의 변동이 당분기말 현재 결정된 이자율의 추정치와 다르다면 변동될 수 있습니다.

&cr;&cr;25. 부문정보&cr;(1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형&cr;부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 각각의 재화에 대한 고객 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. &cr;&cr;기업회계기준서 제1108호에 따른 연결실체의 보고부문은 다음과 같습니다.

- 도료	직접판매 및 대리점 판매
- 용역	IT서비스 및 IT장비 판매
	운송주선
- 금융	투자자문
	소매금융

(2) 당분기 및 전분기 중 연결실체가 영위하는 영업에 따른 부문별 정보는 다음과 같습니다.&cr;① 당분기

(단위: 원)
구 분	도료	용역		금융	연결조정	합계
		IT	운송주선
총매출액	403,333,340,466	4,769,911,737	12,359,593,610	657,175,837	(30,848,650,868)	390,271,370,782
내부매출액	(15,139,606,270)	(3,113,786,253)	(12,330,597,879)	(264,660,466)	30,848,650,868	-
순매출액	388,193,734,196	1,656,125,484	28,995,731	392,515,371	-	390,271,370,782
영업이익(손실)	6,021,289,960	194,556,862	28,718,076	232,196,287	(8,521,715)	6,468,239,470

&cr;② 전분기

(단위: 원)
구 분	도료	용역		금융	연결조정	합계
		IT	운송주선
총매출액	377,447,973,342	4,789,811,602	12,054,338,589	587,780,333	(25,644,411,535)	369,235,492,331
내부매출액	(10,071,235,053)	(3,336,795,163)	(12,029,465,858)	(206,915,461)	25,644,411,535	-
순매출액	367,376,738,289	1,453,016,439	24,872,731	380,864,872	-	369,235,492,331
영업이익(손실)	4,043,838,006	62,570,606	(10,112,780)	61,393,128	748,180,046	4,905,869,006

&cr;(3) 당분기말 및 전기말 현재 영업부문별 부문자산 및 부문부채는 다음과 같습니다.&cr;① 당분기말

(단위: 원)
구 분	도료	용역		금융	연결조정	합계
		IT	운송주선
자산총계	601,185,809,446	6,441,179,024	3,180,406,680	8,070,843,306	(49,966,912,724)	568,911,325,732
부채총계	300,044,020,513	3,433,706,606	1,536,390,914	1,998,094,899	(25,774,602,902)	281,237,610,030
차입금 및 사채	132,344,295,495	2,571,360,000	-	1,984,566,023	(6,490,031,222)	130,410,190,296

&cr;② 전기말

(단위: 원)
구분	도료	용역		금융	연결조정	합계
		IT	운송주선
자산총계	557,961,491,961	7,435,222,722	2,708,198,314	4,893,909,599	(30,692,830,920)	542,305,991,676
부채총계	255,896,739,817	4,604,324,269	1,218,710,357	513,417,540	(12,339,473,344)	249,893,718,639
차입금 및 사채	112,480,076,328	2,892,780,000	-	500,000,000	(1,071,400,000)	114,801,456,328

(4) 당분기 및 전분기 중 연결실체가 위치한 지역에 따른 매출액은 다음과 같습니다.&cr;① 당분기

(단위: 원)
구분	대한민국	중국	베트남	기타	연결조정	계
총매출액	373,896,330,861	31,028,771,059	12,888,264,656	3,306,655,074	(30,848,650,868)	390,271,370,782
내부매출액	(29,054,288,524)	(1,726,306,096)	(53,003,913)	(15,052,335)	30,848,650,868	-
순매출액	344,842,042,337	29,302,464,963	12,835,260,743	3,291,602,739	-	390,271,370,782

&cr;② 전분기

(단위: 원)
구분	대한민국	중국	베트남	기타	연결조정	계
총매출액	359,134,700,799	24,269,972,538	9,711,978,123	1,763,252,406	(25,644,411,535)	369,235,492,331
내부매출액	(24,642,887,526)	(976,020,386)	(25,503,623)	-	25,644,411,535	-
순매출액	334,491,813,273	23,293,952,152	9,686,474,500	1,763,252,406	-	369,235,492,331

&cr;(5) 당분기말 및 전기말 현재 지역별 비유동자산의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당분기말	전기말
대한민국	232,476,344,244	234,341,924,566
중국	7,843,008,306	8,341,576,772
베트남	5,576,131,398	5,910,997,489
기타	836,544,524	1,047,653,047
소계	246,732,028,472	249,642,151,874
연결조정	(820,488,088)	(933,084,245)
합 계(주)	245,911,540,384	248,709,067,629

(주) 유형자산, 무형자산, 투자부동산의 합계액입니다. &cr;

26. 주식기준보상

(1) 연결실체는 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

구 분	약정사항
부여일	2017.3.14
미행사 잔여수량	290,000주
부여방법	신주발행, 자기주식교부, 차액보상 중 &cr;이사회 결의로 결정
행사가격	8,910원
가득조건	부여일로부터 2년 동안 근무용역 제공
행사기간	2019.3.14 ~ 2026.3.13

(2) 당분기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)
구 분	당분기
기초	290,000
부여	-
취소	-
분기말	290,000

(3) 동 주식선택권의 공정가치는 Black-Scholes 평가모형에 따라 산정되었으며, 모형에 적용된 변수는 다음과 같습니다.

구 분	적용변수
주식가격(단위: 원)	8,890
행사가격(단위: 원)	8,910
기대변동성	41.19%
옵션만기	2026년 3월 13일
배당수익률	3.13%
무위험이자율	2.04%

27. 특수관계자 와의 주요 거래내용 &cr; (1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명
관계기업 및 공동기업투자	츄고쿠삼화페인트㈜
	㈜코아네트
	동관시흠채신재료유한공사
	SAMHWA HAI PHONG PAINT LIMITED LIABILITY&cr;COMPANY

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.&cr;① 당분기

(단위: 원)
회사의 명칭	매출	원재료 매입	유형자산 취득	기타수익	기타비용
츄고쿠삼화페인트㈜	1,429,289,059	282,985,970	-	6,650,000	4,119,840
㈜코아네트	6,750,000	-	459,500,000	380,000	-
동관시흠채신재료유한공사	112,132,972	-	-	-	-
SAMHWA HAI PHONG PAINT LIMITED LIABILTY COMPANY	77,721,756	-	-	-	-
합계	1,625,893,787	282,985,970	459,500,000	7,030,000	4,119,840

&cr;② 전분기

(단위: 원)
회사의 명칭	매출	원재료 매입	유형자산 취득	기타수익	기타비용
츄고쿠삼화페인트㈜	1,629,052,820	21,035,000	-	75,036,000	1,083,640
㈜코아네트	6,750,000	-	376,850,000	-	44,400,000
합계	1,635,802,820	21,035,000	376,850,000	75,036,000	45,483,640

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.&cr;① 당분기말

(단위: 원)
회사의 명칭	채권	채무
	매출채권	매입채무	기타채무
츄고쿠삼화페인트㈜	486,746,040	9,097,506	-
㈜코아네트	-	-	233,035,000
동관시흠채신재료유한공사	70,602,409	-	-
SAMHWA HAI PHONG PAINT LIMITED LIABILTY COMPANY	36,975,609	-	-
합계	594,324,058	9,097,506	233,035,000

&cr;② 전기말

(단위: 원)
회사의 명칭	채권		채무
	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무
츄고쿠삼화페인트㈜	666,654,120	7,205,000	-	-

(4) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 대여거래 내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당분기

(단위: 원)
과 목	기초잔액	기중증가액	기중감소액	분기말잔액
장기대여금	2,047,188,000	460,000,000	(444,803,000)	2,062,385,000

&cr;② 전기

(단위: 원)
과 목	기초잔액	기중증가액	기중감소액	기말잔액
장기대여금	2,263,657,412	495,000,000	(711,469,412)	2,047,188,000

(5) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	거래상대방	거래내역	당분기	전기
출자	동관시흠채신재료유한공사	현금	-	151,011,000
	SAMHWA HAI PHONG PAINT LIMITED LIABILITY COMPANY		353,987,100	-

&cr;(6) 당해 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였습니다. 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당분기	전분기
단기급여	1,335,020,000	1,458,500,000
퇴직급여	303,457,000	315,096,000
주식보상비용	157,428,180	115,906,860
합 계	1,795,905,180	1,889,502,860

&cr; (7) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자에게(로부터) 제공한(받은) 지급보증 및 담보내역은 없습니다.

28. 우발부채 및 약정사항

(1) 계류중인 소송사건&cr;당 분기말 현재 연결실체와 관련된 계류 중인 소송은 연결실체 제소 건 24건(1,617백만원) 이 있으며, 동 소송의 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다. &cr;

(2) 주요 약정사항

당분기말 현재 연결실체가 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 원, USD, CNY, INR)
구 분	구 분	금융기관명	약정한도액
지배기업	전자방식매담대	KEB하나은행	20,000,000,000
	당좌차월	신한은행 외	12,000,000,000
	수입신용장	신한은행	USD 3,000,000
	구매전용카드	신한카드	28,000,000,000
	운전자금	KEB하나은행	20,000,000,000
	시설자금	산업은행	22,719,310,000
위해삼화도료&cr;유한공사	운전자금	산업은행(상해)	CNY 4,000,000
	운전자금	신한은행(청도)	CNY 4,000,000
삼화도료(장가항)&cr;유한공사	운전자금	한국수출입은행	USD 1,000,000
	운전자금	KB국민은행(소주)	CNY 5,000,000
	운전자금	교통은행(장가항)	CNY 10,000,000
SAMHWA PAINTS VINA&cr;COMPANY LIMITED	운전자금	신한베트남은행	USD 3,000,000
	시설자금	신한은행(홍콩)	USD 4,000,000
SAMHWA PAINTS&cr;INDIA PRIVATE LIMITED	운전자금	신한은행(뉴델리)	INR 58,000,000

29. 담보제공자산

당분기말 현재 담보제공(소유권제한 포함)된 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 원, USD , CNY)
과 목	담보제공	장부금액	담보설정금액	설정권자	관련채무의 내용
					과 목	차입금액
토지,건물 외	(시화공장)토지, 건물&cr; (공주공장)토지, 건물, 기계장치 외	140,698,642,414	67,000,000,000&cr; USD 5,000,000	산업은행	유동성장기부채	10,312,660,000
					장기차입금	17,406,650,000
					단기차입금	4,000,000,000
	(공주공장) 토지		3,600,000,000	공주시	정부보조금	3,000,000,000
	(위해삼화)토지,건물	CNY 6,195,765	CNY 3,000,000	신한은행&cr; (청도)	단기차입금	CNY 3,000,000
	((주)에스엠투네트웍스)&cr;토지, 건물	3,338,506,475	3,840,000,000	산업은행	유동성장기부채	428,560,000
					장기차입금	2,142,800,000
	(장가항삼화)토지,건물	CNY 22,323,468	CNY 10,000,000	교통은행 (장가항)	단기차입금	CNY 10,000,000
현금성자산,&cr; 매출채권	(장가항삼화)현금성자산, 매출채권	CNY 5,079,433	CNY 5,000,000	KB국민은행 (소주)	단기차입금	CNY 5,000,000

30. 현금흐름표&cr;(1) 당분기 및 전분기 중 영업에서 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당분기	전분기
분기순이익	1,083,624,913	1,580,721,820
가감:
법인세비용(수익)	(106,858,410)	1,393,428,946
이자수익	(218,351,471)	(168,347,892)
이자비용	3,129,257,244	3,366,004,934
감가상각비	10,082,642,759	9,990,403,424
무형자산상각비	745,588,819	771,177,627
퇴직급여	1,671,816,990	1,866,994,162
주식보상비용	285,336,870	210,084,490
대손상각비(환입)	(794,780,225)	923,711,916
기타의대손상각비	23,639,000	-
재고자산평가손실	1,193,928,571	1,431,871,061
유형자산처분이익	(34,155,842)	(77,857,538)
유형자산처분손실	166,903,075	85,175,972
외화환산이익	(398,276,699)	(115,310,539)
외화환산손실	283,713,555	120,621,383
지분법손실(이익)	2,881,321,827	(271,016,272)
하자보수비	184,273,979	628,886,739
투자부동산처분이익	(140,223,455)	-
무형자산손상차손환입	(172,330,755)	(21,000,000)
기타수익비용	249,589,832	125,197,394
영업활동으로 인한 자산부채의 변동
매출채권의 감소(증가)	(21,102,145,685)	(15,532,166,898)
대출채권의 감소(증가)	(197,431,416)	43,549,973
기타채권의 감소(증가)	14,314,534	574,920,750
재고자산의 감소(증가)	(8,945,994,100)	(12,113,104,604)
기타유동자산의 감소(증가)	123,618,187	(365,481,088)
기타비유동자산의 감소(증가)	2,133,973	72,851,164
기타비유동채권의 감소(증가)	(15,635,422)	(130,944,795)
매입채무의 증가(감소)	15,392,097,520	20,668,719,000
기타채무의 증가(감소)	1,205,896,247	(2,324,281,585)
기타유동부채의 증가(감소)	(715,559,954)	483,147,263
기타금융부채의 증가(감소)	(170,000,000)	162,100,000
순확정급여부채의 증가(감소)	(1,155,933,455)	(1,091,576,521)
충당부채의 증가(감소)	(271,596,979)	(615,240,739)
해외사업환산	117,856,511	(1,387,008,483)
이연수익의 증가(감소)	(200,980,007)	(24,502,242)
합 계	4,197,300,531	10,261,728,822

&cr;(2) 당분기 및 전분기의 연결현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당분기	전분기
건설중인자산의 본계정 대체	2,833,135,171	3,038,713,000
장기차입금의 유동성 대체	4,847,589,925	4,641,040,000
투자부동산의 유형자산 대체	2,032,646,568	1,183,984,225
유형자산의 투자부동산 대체	31,468,712	-

&cr;(3) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	단기차입금	유동성 장기차입금	사채	장기차입금	전환사채	합계
기초잔액	26,841,652,616	10,183,180,000	49,823,785,712	27,952,838,000	-	114,801,456,328
(순)재무활동현금흐름	1,932,904,140	(3,548,260,000)	-	-	16,922,850,340	15,307,494,480
유동성대체	-	4,847,589,925	-	(4,847,589,925)	-	-
외화환산손실	10,025,730	-	-	130,127,838	-	140,153,568
해외사업환산	(73,489,427)	1,557,332	-	28,314,829	-	(43,617,266)
사채할인발행차금 상각	-	-	43,527,096	-	-	43,527,096
전환권조정 상각	-	-	-	-	161,176,090	161,176,090
분기말잔액	28,711,093,059	11,484,067,257	49,867,312,808	23,263,690,742	17,084,026,430	130,410,190,296

&cr;

4. 재무제표

재무상태표

제 72 기 3분기말 2018.09.30 현재

제 71 기말 2017.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 72 기 3분기말	제 71 기말
자산
유동자산	246,645,317,898	223,371,981,164
현금및현금성자산 (주22)	11,779,153,224	15,634,688,891
단기금융상품 (주22)	732,022,390	6,229,227,020
매출채권 및 기타채권 (주4,22,26)	132,299,211,241	111,882,285,802
재고자산 (주5,26)	92,495,934,023	88,758,800,689
기타유동금융자산 (주22)	280,000	2,590,000
기타유동자산	9,338,717,020	864,388,762
비유동자산	273,362,082,622	269,974,783,803
장기매출채권 및 기타채권 (주4,22,26)	9,545,094,727	8,004,187,727
장기금융상품 (주22)	6,000,000	6,000,000
종속기업 및 관계기업투자 (주6,26)	33,031,590,877	30,064,595,714
유형자산 (주7,26,28)	216,546,823,649	216,353,692,431
투자부동산 (주8)	5,955,017,347	7,533,542,251
영업권 이외의 무형자산 (주9,26)	6,530,689,428	6,744,584,229
순확정급여자산 (주13)	951,757,676	545,309,766
기타비유동금융자산 (주22)	550,405,096	550,685,096
기타비유동자산	244,703,822	172,186,589
자산총계	520,007,400,520	493,346,764,967
부채
유동부채	152,992,445,224	138,084,909,956
매입채무 및 기타채무 (주10,22,23,26)	117,647,349,017	101,523,530,594
차입금 (주11,22,23,28)	32,312,660,000	31,754,620,000
당기법인세부채	37,743,648	821,174,753
유동충당부채	1,020,366,648	824,099,000
이연수익	143,090,330	119,595,714
기타유동금융부채 (주22)	309,270,251	756,838,741
기타유동부채 (주12)	1,521,965,330	2,285,051,154
비유동부채	103,101,210,551	88,623,827,854
차입금 (주11,22,23,28)	84,357,989,238	71,015,315,712
이연법인세부채	17,263,943,361	17,408,512,142
기타비유동금융부채 (주22)	520,000,000	200,000,000
종업원급여부채 (주13)	959,277,952	0
부채총계	256,093,655,775	226,708,737,810
자본
자본금	13,219,375,500	13,098,213,500
기타불입자본	4,203,488,727	5,579,290,790
이익잉여금 (주3)	246,490,880,518	247,960,522,867
자본총계	263,913,744,745	266,638,027,157
부채 및 자본총계	520,007,400,520	493,346,764,967

※ 제71기 (전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1018호 '수익',&cr; 제1039호 '금융상품:인식과 측정' 에 따라 작성되었습니다. &cr;

포괄손익계산서

제 72 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지

제 71 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지

(단위 : 원)

	제 72 기 3분기		제 71 기 3분기
	3개월	누적	3개월	누적
매출 (주15,24,26)	118,243,802,341	356,023,036,128	113,391,425,325	341,638,870,140
매출원가 (주20,26)	100,640,199,321	301,243,500,583	92,305,806,753	281,934,011,679
매출총이익	17,603,603,020	54,779,535,545	21,085,618,572	59,704,858,461
판매비 (주16,20,26)	6,201,834,722	18,072,488,471	7,331,207,063	21,373,660,106
관리비 (주16,20,26)	9,820,722,096	30,371,930,337	9,346,252,972	30,282,995,515
영업이익	1,581,046,202	6,335,116,737	4,408,158,537	8,048,202,840
기타이익 (주17,26)	969,208,910	2,435,810,836	587,871,656	1,795,844,628
기타손실 (주17,26)	470,889,980	528,142,935	213,134,618	849,403,220
금융수익 (주18,22)	131,651,110	501,795,841	75,134,082	910,406,514
금융원가 (주18,22)	1,409,577,386	3,381,783,165	1,301,813,587	3,407,708,620
종속기업투자 손상차손 (주6)	0	1,659,764,837	0	0
법인세비용차감전순이익	801,438,856	3,703,032,477	3,556,216,070	6,497,342,142
법인세비용 (주19)	46,977,960	679,443,994	1,506,534,425	1,781,882,021
당기순이익(손실)	754,460,896	3,023,588,483	2,049,681,645	4,715,460,121
기타포괄손익	0	0	0	0
총포괄손익	754,460,896	3,023,588,483	2,049,681,645	4,715,460,121
주당이익(손실) (주21)
기본주당이익 (단위 : 원)	32	126	86	201
희석주당이익 (단위 : 원)	32	126	85	198

※ 제71기 3분 기(전분기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1018호 '수익',&cr; 제1039호 '금융상품:인식과 측정' 에 따라 작성되었습니다.

자본변동표

제 72 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지

제 71 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지

(단위 : 원)

	자본
	자본금	기타불입자본							이익잉여금	자본 합계
		주식발행초과금	자기주식	자기주식처분손익	주식선택권	신주인수권대가	전환권대가	기타불입자본 합계
2017.01.01 (기초자본)	12,694,337,000	17,458,798,007	(20,876,902,994)	4,819,398,970	0	280,119,551	0	1,681,413,534	247,461,675,583	261,837,426,117
회계정책 변경효과 (주3)	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
기초자본(조정금액)	12,694,337,000	17,458,798,007	(20,876,902,994)	4,819,398,970	0	280,119,551	0	1,681,413,534	247,461,675,583	261,837,426,117
배당금의 지급	0	0	0	0	0	0	0	0	(6,971,242,200)	(6,971,242,200)
당기순이익(손실)	0	0	0	0	0	0	0	0	4,715,460,121	4,715,460,121
주식기준보상거래	0	0	0	0	210,084,490	0	0	210,084,490	0	210,084,490
신주인수권의 행사	403,876,500	3,807,111,860	0	0	0	(215,476,574)	0	3,591,635,286	0	3,995,511,786
자기주식의 취득	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
전환사채의 발행	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
2017.09.30 (기말자본)	13,098,213,500	21,265,909,867	(20,876,902,994)	4,819,398,970	210,084,490	64,642,977	0	5,483,133,310	245,205,893,504	263,787,240,314
2018.01.01 (기초자본)	13,098,213,500	21,265,909,867	(20,876,902,994)	4,819,398,970	306,241,970	64,642,977	0	5,579,290,790	247,960,522,867	266,638,027,157
회계정책 변경효과 (주3)	0	0	0	0	0	0	0	0	(285,316,107)	(285,316,107)
기초자본(조정금액)	13,098,213,500	21,265,909,867	(20,876,902,994)	4,819,398,970	306,241,970	64,642,977	0	5,579,290,790	247,675,206,760	266,352,711,050
배당금의 지급	0	0	0	0	0	0	0	0	(4,207,914,725)	(4,207,914,725)
당기순이익(손실)	0	0	0	0	0	0	0	0	3,023,588,483	3,023,588,483
주식기준보상거래	0	0	0	0	285,336,870	0	0	285,336,870	0	285,336,870
신주인수권의 행사	121,162,000	1,141,851,625	0	0	0	(64,642,977)	0	1,077,208,648	0	1,198,370,648
자기주식의 취득	0	0	(5,682,945,001)	0	0	0	0	(5,682,945,001)	0	(5,682,945,001)
전환사채의 발행	0	0	0	0	0	0	2,944,597,420	2,944,597,420	0	2,944,597,420
2018.09.30 (기말자본)	13,219,375,500	22,407,761,492	(26,559,847,995)	4,819,398,970	591,578,840	0	2,944,597,420	4,203,488,727	246,490,880,518	263,913,744,745

※ 제71기 3분 기(전분기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1018호 '수익',&cr; 제1039호 '금융상품:인식과 측정' 에 따라 작성되었습니다.&cr;

현금흐름표

제 72 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지

제 71 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지

(단위 : 원)

	제 72 기 3분기	제 71 기 3분기
Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름	4,451,298,319	6,040,927,917
영업에서 창출된 현금 (주29)	8,247,996,606	11,338,901,148
이자수익의 수취	163,605,657	58,547,777
배당금의 수취	108,920,000	802,450,000
이자비용의 지급	(2,461,780,064)	(2,812,969,548)
법인세의 납부	(1,607,443,880)	(3,346,001,460)
Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름	(16,237,799,047)	(26,746,571,422)
장ㆍ단기금융상품의 증가	(16,624,363,332)	(21,260,727,420)
기타채권의 증가	(4,581,830,000)	(666,134,000)
유형자산의 취득	(7,649,342,044)	(6,068,236,941)
무형자산의 취득	(470,364,084)	(1,199,124,870)
종속기업투자의 취득	(4,626,760,000)	0
기타유동자산의 증가	(7,917,000,000)	0
장ㆍ단기금융상품의 감소	22,121,567,962	1,255,441,240
기타유동금융자산의 감소	2,590,000	180,260,000
기타채권의 감소	3,168,650,000	335,000,000
유형자산의 처분	40,316,214	151,915,543
무형자산의 처분	0	340,000,000
투자부동산의 처분	220,000,000	0
정부보조금의 증가	78,736,237	185,035,026
Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름	7,948,368,172	19,076,716,456
단기차입금의 감소	0	(24,000,000,000)
유동성장기부채의 감소	(3,226,840,000)	(3,447,690,000)
자기주식의 취득	(5,682,945,001)	0
배당금의 지급	(4,207,665,235)	(6,970,835,330)
단기차입금의 증가	0	24,600,000,000
신주인수권의 행사	1,198,370,648	3,995,511,786
사채의 발행	0	24,899,730,000
전환사채의 발행	19,867,447,760	0
IV.현금의 증가(감소)	(3,838,132,556)	(1,628,927,049)
V.기초의 현금	15,634,688,891	10,907,002,055
현금및현금성자산의 환율변동으로 인한 효과	(17,403,111)	8,461,445
VI.기말의 현금	11,779,153,224	9,286,536,451

※ 제71기 3분 기(전분기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1018호 '수익',&cr; 제1039호 '금융상품:인식과 측정' 에 따라 작성되었습니다. &cr;&cr;

이익잉여금처분계산서

제 72 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 처분예정일 : -

제 71 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 처분확정일 : 2018년 3월 9일

(단위 : 원)

구 분	제 72 기 3분기		제 71 기
미처분이익잉여금		199,084,892,742		200,756,473,341
회계정책변경효과	(285,316,107)
전기이월미처분이익잉여금	196,346,620,366		193,286,383,857
확정급여제도의 재측정손익	0		699,897,280
당기순이익(손실)	3,023,588,483		6,770,192,204
이익잉여금처분액		0		4,409,852,975
이익준비금	0		201,938,250
현금배당 &cr; 주당배당금(율) 전기 175원(35%)	0		4,207,914,725
차기이월미처분이익잉여금		199,084,892,742		196,346,620,366

※ 제71기 (전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1018호 '수익',&cr; 제1039호 '금융상품:인식과 측정' 에 따라 작성되었습니다.

5. 재무제표 주석

제72기 3분기 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지

제71기 3분기 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지

삼화페인트공업주식회사

1. 회사의 개요

삼화페인트공업주식회사(이하 "당사"라 함)는 1946년 4월 9일에 설립되었으며, 1993년 9월 10일 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장한 회 사입니다. 당분기 말 현재 당사는 경기도 안산시를 본점 소재지로 하고 있으며, 주요 생산시설인 시화 공장 을 비롯하여 국내 다수의 지점과 영업소를 운영하고 있습니다 . &cr; &cr;(1) 주요사업 내용 : 각종 도료의 제조, 판매 및 시공

(2) 대표이사 : 오 진 수, 김 장 연

(3) 주요 주주 및 지분율

주 주 명	소유주식수(주)	지 분 율(%)
김장연	8,227,422	31.12
김귀연	408,643	1.55
기타주주	17,802,686	67.33
합 계	26,438,751	100.00

2. 재무제표 작성기준&cr; (1) 회계기준의 적용&cr;당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. &cr;&cr;당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 당사는 관계기업 및 공동기업에 대한 투자에 대해 원가법을 적용하여 재무제표에 표시하였습니다. &cr;&cr;당사의 분기재무제표에는 기업회계기준서 제1115호와 기업회계기준서 제1109호가 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석 3에서 설명하고 있습니다. &cr;&cr; (2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성&cr;한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.&cr;&cr;분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1115호와 기업회계기준서 제1109호 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정&cr;당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

&cr;평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.&cr;&cr;자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.&cr;

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격&cr;- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접 적으로 관측가능한 투입변수&cr;- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측 가능하지 않은 투입변수&cr;&cr;자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책&cr;당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.&cr;

(1) 회계정책의 변경

당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 제1109호 '금융상품'을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다. &cr;&cr;① 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'&cr;기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다. &cr;&cr; 당사는 기업회계기준서 제1115호를 동 기준서의 경과 규정에 따라 최초적용일(2018년 1월 1일)에 완료되지 않은 계약에 대해 최초 적용 누적효과를 최초 적용일이 포함되는 회계연도의 이익잉여금의 기초잔액을 조정하여 인식하였습니다. 이에 따라, 변경 전에 유효했던 기업회계기준서 제1011호, 제1018호 및 관련 해석서와 비교하여, 이 기준서를 적용하면서 2017년에 영향을 받는 각 재무제표 항목에 대해 공시하였습니다.

2018년 1월 1일의 이익잉여금에 반영된 기업회계기준서 제1115호 도입에 따른 세후전환효과는 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	2018년 1월 1일 적용효과
이익잉여금
판매장려금	(159,977,090)
매출할인	(58,329,998)
반품권을 부여한 제품	(67,009,019)
2018년 1월 1일 적용 효과	(285,316,107)

&cr;기업회계기준서 제1115호 적용시, 2018년 9월 30일 현재 당사의 분기재무상태표와 동일자로 종료되는 분기현금흐름표에 미치는 영향은 중요하지 않으며, 분기포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
과 목	제1115호 반영금액	조정	제1115호 반영전 금액
Ⅰ. 매출액	356,023,036,128	98,118,852	355,924,917,276
Ⅱ. 매출원가	301,243,500,583	1,359,998,412	299,883,502,171
Ⅲ. 매출총이익	54,779,535,545	(1,261,879,560)	56,041,415,105
Ⅳ. 판매비와관리비	48,444,418,808	(1,283,658,663)	49,728,077,471
Ⅴ. 영업이익	6,335,116,737	21,779,103	6,313,337,634
Ⅵ. 법인세비용차감전순이익	3,703,032,477	21,779,103	3,681,253,374
Ⅶ. 법인세비용	679,443,994	4,791,403	674,652,591
Ⅷ. 분기순이익	3,023,588,483	16,987,700	3,006,600,783
Ⅸ. 총포괄이익	3,023,588,483	16,987,700	3,006,600,783

&cr;

당사가 제공하는 다양한 재화와 용역과 관련된 유의적인 신규 회계정책의 내용과 변

경된 회계정책은 다음과 같습니다.

구 분	재화나 용역의 특성, &cr;수행의무 이행시기,&cr;유의적인 지급조건	변경된 회계정책
반품회수권 및 반품충당부채	반품권이 있는 제품의 이전을 회계처리하기 위하여, 다음사항을 모두 인식한다.&cr;(1) 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가(금액)를 이전하는 제품에 대한 수익으로 인식 (따라서 반품이 예상되는 제품에 대해서는 수익을 인식하지 않음)&cr;(2) 환불부채를 인식&cr;(3) 환불부채를 결제할 때, 고객에게서 제품을 회수할 기업의 권리에 대하여 자산(과 이에 상응하는 매출원가 조정)을 인식	반품회수권에 대하여 자산을 인식한다.
고객에게 지급할 대가	기업이 고객에게 지급하는 대가가 고객이 기업에 구별되는 재화나 용역을 이전하고 그에 대한 대가로 지급하는 것이 아니라면 거래가격에서 차감한다.	장려금 및 리베이트를 매출에서 차감한다.
수행의무의 식별 및 거래가격의 배분	다음 기준을 모두 충족한다면 고객에게 약속한 재화나 용역은 구별되는 것이다. (1) 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있다(그 재화나 용역이 구별될 수있다).&cr;(2) 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다(그 재화나용역을 이전하기로 하는 약속은 계약상 구별된다).	제품수출 시 발생하는 운송을별도의 수행의무로 구분하여 인식하고 관련 비용을 매출원가로 인식한다.

&cr;② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'&cr;기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. &cr;&cr;당사의 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 이익잉여금의 기초잔액은 영향이 없습니다.&cr;&cr;기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 회계정책의 주요 변경사항에 대한 성격과영향은 다음과 같습니다.

1) 금융자산과 금융부채의 분류&cr;기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권과 매도가능금융자산으로 분류하는 금융자산의 기존 분류를 삭제하였습니다.&cr;&cr;기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채와 파생금융상품과 관련된 당사의 회계정책에는 유의적인 영향이 없습니다. 기업회계기준서 제1109호의 금융자산 분류와 측정에 대한 영향은 다음과 같습니다.&cr;&cr;기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용시에 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 경우에는 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융 자산을 보유한다.

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

&cr;채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.&cr; - 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모 형 하에서 금융자산을 보유한다.

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 당사는 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품 별로 이루어집니다.&cr;&cr;상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.&cr;&cr;최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다.

다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.&cr;

가) 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. &cr;&cr;나) 상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다.&cr;&cr;다) 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다.

라) 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 재분류되지 않습니다.&cr;&cr;2018년 1월 1일에 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산의 장부금액에 미치는 효과는 아래에 설명된 것과 같이 새로운 손상 요구사항만 관련됩니다.

다음의 표와 첨부된 주석은 기업회계기준서 제1039호에 따른 최초 측정 범주와 2018년 1월 1일의 금융자산 집합의 각 구분에 대한 기업회계기준서 제1109호의 새로운 측정 범주를 설명합니다.

(단위: 원)
구 분	기업회계기준서 &cr;제1039호에 따른 분류	기업회계기준서&cr;제1109호에 따른 분류	기업회계기준서&cr;제1039호에 따른 장부금액	기업회계기준서&cr;제1109호에 따른 장부금액
현금및현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가	15,634,688,891	15,634,688,891
단기금융상품	대여금및수취채권	상각후원가	6,229,227,020	6,229,227,020
장기금융상품	대여금및수취채권	상각후원가	6,000,000	6,000,000
매출채권및기타채권	대여금및수취채권	상각후원가	111,882,285,802	111,882,285,802
장기매출채권및기타채권	대여금및수취채권	상각후원가	8,004,187,727	8,004,187,727
기타유동금융자산	매도가능금융자산	상각후원가	2,590,000	2,590,000
기타비유동금융자산	매도가능금융자산	당기손익-공정가치측정	92,628,196	92,628,196
기타비유동금융자산	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치측정	455,826,900	455,826,900
기타비유동금융자산	매도가능금융자산	상각후원가	2,230,000	2,230,000
합 계			142,309,664,536	142,309,664,536

&cr;2) 금융자산의 손상&cr;기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실' 모형을 '기대신용손실' 모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 조기에 인식될 것입니다.&cr;&cr;상각후원가로 측정하는 금융자산은 매출채권및기타채권(비유동 포함), 현금및현금성자산, 장ㆍ단기금융상품 및 기타금융자산으로 구성됩니다.

기업회계기준서 제1109호에서 손실충당금은 다음 두 가지 기준으로 측정됩니다.

- 12개월 기대신용손실: 보고기간말 이후 12개월 이내에 발생가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실&cr; - 전체기간 기대신용손실: 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무 불이행 사건에 따른 기대신용손실&cr;&cr;당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.

- 보고기간말에 신용위험이 낮다고 결정된 채무증권

- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간 동안 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금&cr;&cr;매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.

&cr;금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침 될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.&cr;&cr;당사는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.

- 채무자가 당사가 소구활동을 하지 않으면, 당사에게 신용의무를 완전하게 이행 하지 않을 것 같은 경우

- 금융자산의 연체일수가 3개월을 초과한 경우

기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 당사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.

&cr;가) 기대신용손실의 측정

기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다.

기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.&cr;&cr;나) 신용이 손상된 금융자산&cr;매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.

&cr;다) 재무상태표상 신용손실충당금의 표시

상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 해당 자산의 장부금액을 감소시키는 대신에 손실충당금을 기타포괄손익에 인식합니다. 계약자산을 포함한 매출채권 및 기타채권과 관련된 손상손실은 포괄손익계산서에 별도로 표시합니다.&cr;&cr;기타 금융자산에 대한 손상손실은 중요성을 고려하여 포괄손익계산서에서 별도로 표시하지 않고 기업회계기준서 제1039호 하에서의 표시와 유사하게 '금융비용'에 표시합니다.

3) 경과규정&cr;기업회계기준서 제1109호의 채택으로 인한 회계정책의 변경은 아래에 기술된 경우를 제외하고 소급 적용을 원칙으로 합니다.&cr;&cr;가) 당사는 손상을 포함한 분류 및 측정 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를 재작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 따라서 2017년에 대해 표시되는정보는 기업회계기준서 제1109호의 요구사항을 반영하는 것이 아니라, 기업회계기준서 제1039호의 요구사항을 반영하였습니다.

나) 최초 적용일에 존재하는 사실과 상황에 근거하여 다음과 같은 평가가 이루어져야합니다.&cr; - 금융자산 분류를 위한 사업모형의 결정&cr; - 특정 금융자산 및 금융부채에 대하여 당기손익-공정가치 지정 선택 및 이전 지정 의 철회&cr; - 단기매매항목이 아닌 특정 지분상품의 투자에 대하여 기타포괄손익-공정가치 지정 선택&cr;&cr;다) 채무증권에 대한 투자가 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일에 낮은 신용위험을 갖고 있다면 당사는 최초 인식일 이후 해당 자산에 대한 신용위험이 유의적으로증가하지 않았다고 가정하였습니다.

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서&cr;새롭게 제ㆍ개정된 기준서와 해석서들이 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용도 허용됩니다. 당사는 분기재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.&cr;

① 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니 다.

이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하는 기업은 조기적용 할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스 관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 단기리스와 소액기초자산 리스의 경우 리스인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.

기업회계기준서 제1116호 도입으로 인해, 정액으로 인식되던 운용리스료가 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용으로 바뀌면서 리스와 관련된 비용의 성격이 변하게 될 것 입니다.

당사의 금융리스에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상됩니다.

1) 약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정

법적 형식은 리스가 아니지만, 기업회계기준해석서 제2104호에 의해 리스가 포함되어 있다고 판단한 약정이 있는 경우, 기업회계기준서 제1116호를 적용시 당사는 다음을 선택할 수 있습니다.

- 모든 계약에 기업회계기준서 제1116호상 리스의 정의를 적용할지 여부

- 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하고 있는지를 다시 판단하지 않을 수 있는 실무 적 간편법을 적용할지 여부

당사는 전환일에 존재하는 리스계약에 대해 기존 리스의 정의를 유지할 수 있는 실무적 간편법을 적용할 계획입니다. 실무적 간편법 적용시, 2019년 1월 1일 이전에 계약이 체결되고, 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 의해 리스로 식별된 계약들에 대해서는 새로운 기준서 정의를 충족하는지 평가하지 않고도 기업회계기준서 제1116호를 적용하게 됩니다.

2) 전환

리스이용자로서 당사는 다음 중 한 가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다.

- 완전소급법

- 누적효과 일괄조정 경과조치

리스이용자는 모든 리스계약에 일관되게 상기 선택사항을 적용해야 합니다.

&cr;당사는 2019년 1월 1일을 기준으로 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용할 계획입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용으로 인한 누적효과는 2019년 1월 1일의 이익잉여금에서 조정되고, 비교정보는 재작성 되지 않을 것입니다.

기존 기업회계기준서 제1017호 하에서 운용리스로 분류된 리스들에 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용시, 리스이용자는 다양한 실무적 간편법을 적용할지 여부를 리스별로 선택할 수 있습니다. 당사는 이러한 실무적 간편법을 적용할 때의 잠재적 영향을 평가하고 있습니다.

② 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

수행한 법인세 회계처리가 과세당국으로부터 수용될 가능성(Probable)을 검토하여 Probable한 경우에는 수행한 법인세 회계처리를 유지하고, Probable하지 않은 경우에는 가능성이 가장 높은 금액이나 기대값으로 회계처리하게 됩니다. 당사는 동 해석서를 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

③ 기업회계기준서 제1019호 '종업원 급여' 개정

보고기간 중에 제도개정, 축소 또는 청산이 발생하여 순확정급여부채(자산)를 재측정한 경우, 재측정한 이후 보고기간의 당기근무원가와 순이자는 확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정(수정된 가정)을 이용하여 계산하도록 개정되었습니다. 당사는 동 기준서의 개정사항을 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용할 예정입니다. &cr;

4. 매출채권 및 기타채권&cr;(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당분기말		전기말
	유동	비유동	유동	비유동
매출채권	134,408,301,366	-	114,887,334,571	-
차감: 대손충당금	(2,890,836,919)	-	(3,834,471,003)	-
매출채권(순액)	131,517,464,447	-	111,052,863,568	-
미수금	203,847,028	-	277,227,448	-
차감: 대손충당금	(26,407,000)	-	(2,768,000)	-
미수금(순액)	177,440,028	-	274,459,448	-
미수수익	47,956,766	-	19,262,786	-
대여금	556,350,000	6,439,725,000	535,700,000	2,506,938,000
보증금 등	-	3,105,369,727	-	5,497,249,727
합 계	132,299,211,241	9,545,094,727	111,882,285,802	8,004,187,727

&cr;(2) 당분기 및 전기 중 매출채권 및 미수금의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당분기

(단위: 원)
구 분	매출채권	미수금
기초금액	3,834,471,003	2,768,000
손상차손 인식금액	-	23,639,000
제각	(87,034,356)	-
제각채권의 회수	17,690,939	-
손상차손 환입	(874,290,667)	-
분기말금액	2,890,836,919	26,407,000

&cr;

② 전기

(단위: 원)
구 분	매출채권	미수금
기초금액	3,309,058,097	4,149,000
손상차손 인식금액	1,072,269,431	-
제각	(571,368,994)	-
제각채권의 회수	24,512,469	-
손상차손 환입	-	(1,381,000)
기말금액	3,834,471,003	2,768,000

&cr;

5. 재고자산&cr;당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당분기말			전기말
	취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액
상 품	10,080,005,723	(868,296,879)	9,211,708,844	9,571,205,723	(834,428,649)	8,736,777,074
제 품	33,685,151,459	(3,525,411,985)	30,159,739,474	30,155,846,100	(3,065,870,851)	27,089,975,249
재 공 품	15,631,965,635	(401,187,008)	15,230,778,627	14,662,427,469	(374,536,526)	14,287,890,943
원 재 료	30,499,926,765	(1,206,854,078)	29,293,072,687	28,985,200,989	(1,068,802,051)	27,916,398,938
미 착 품	8,600,634,391	-	8,600,634,391	10,727,758,485	-	10,727,758,485
합 계	98,497,683,973	(6,001,749,950)	92,495,934,023	94,102,438,766	(5,343,638,077)	88,758,800,689

당분기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산을 순실현가능가치로 감액한평가손실 1,357백만원 (전분기: 1,245백만원)이 포함되어 있습니다.

&cr;

6. 종속기업 및 관계기업투자&cr;(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
법인명	주요영업&cr;활동	법인설립 및 &cr;영업소재지	결산월	당분기말		전기말
				지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액
위해삼화도료유한공사(주1)	도료	중국	12월	100.00	4,105,021,734	100.00	5,131,277,168
삼화도료(장가항)유한공사	도료	중국	12월	100.00	3,874,962,851	100.00	3,874,962,851
SAMHWA PAINTS VINA &cr;COMPANY LIMITED	도료	베트남	12월	100.00	965,569,300	100.00	965,569,300
㈜에스엠투네트웍스	서비스	한국	12월	100.00	727,768,480	100.00	727,768,480
㈜삼화로지텍	운송주선	한국	12월	100.00	300,000,000	100.00	300,000,000
Samhwa Paints(M)Sdn. Bhd	도료	말레이시아	12월	100.00	480,053,229	100.00	480,053,229
홈앤톤즈㈜	도료	한국	12월	100.00	1,600,000,000	100.00	1,600,000,000
㈜유씨에이치파트너스(주1,2)	투자자문	한국	12월	74.58	2,866,458,597	61.54	1,999,968,000
SAMHWA PAINTS INDIA &cr;PRIVATE LIMITED	도료	인도	3월	99.00	966,022,200	99.00	966,022,200
SAMHWA-VH COMPANY &cr;LIMITED(주2)	도료	베트남	12월	100.00	6,843,250,000	100.00	3,716,490,000
합 계					22,729,106,391		19,762,111,228

(주1) 당분기 중 회수가능액이 장부금액에 미달함에 따라 1,660백만원의 손상차손을 인식하였습니다. &cr;(주2) 당분기 중 4,627백만원의 추가 출자가 이루어졌습니다.&cr;&cr;(2) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
법인명	주요영업활동	법인설립 및 &cr;영업소재지	결산월	당분기말		전기말
				지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액
츄고쿠삼화페인트㈜	도료	한국	12월	23.46	9,563,352,102	23.46	9,563,352,102
㈜코아네트	서비스	한국	12월	29.50	739,132,384	29.50	739,132,384
합 계					10,302,484,486		10,302,484,486

7. 유형자산&cr;당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당분기	전분기
기초금액	216,353,692,431	219,536,615,560
취득액	7,523,266,754	6,093,976,941
처분	(30,901,367)	(159,248,131)
감가상각비	(8,767,869,618)	(8,765,405,675)
투자부동산으로 대체	(564,011,119)	-
투자부동산에서 대체	2,032,646,568	1,183,984,225
분기말금액	216,546,823,649	217,889,922,920

&cr;

8. 투자부동산&cr;(1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당분기	전분기
기초금액	7,533,542,251	8,762,111,880
처분	(79,776,545)	-
감가상각비	(30,112,910)	(33,439,052)
유형자산으로 대체	(2,032,646,568)	(1,183,984,225)
유형자산에서 대체	564,011,119	-
분기말금액	5,955,017,347	7,544,688,603

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 관련 수익(비용)은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
임대수익	28,254,200	78,904,200	47,150,000	156,900,000
운영/유지보수비용	(10,262,558)	(30,112,910)	(11,146,351)	(33,439,052)
합 계	17,991,642	48,791,290	36,003,649	123,460,948

&cr;

9. 무형자산

당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당분기	전분기
기초금액	6,744,584,229	6,916,564,931
외부취득액	321,036,370	943,794,943
내부개발로 인한 증가	149,327,714	255,329,927
정부보조금	(78,736,237)	(181,086,731)
처분	-	(349,944,380)
상각비	(777,852,403)	(818,241,536)
손상차손환입	172,330,755	21,000,000
기타	(1,000)	-
분기말금액	6,530,689,428	6,787,417,154

10. 매입채무 및 기타채무

당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당분기말	전기말
매입채무	107,377,822,424	92,644,706,855
미지급금	6,051,416,788	5,743,683,724
미지급비용	4,215,153,035	3,132,432,735
미지급배당금	2,956,770	2,707,280
합 계	117,647,349,017	101,523,530,594

&cr;

11. 차입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당분기말		전기말
	유동	비유동	유동	비유동
단기차입금	22,000,000,000	-	22,000,000,000	-
장기차입금	10,312,660,000	17,406,650,000	9,754,620,000	21,191,530,000
사채	-	50,000,000,000	-	50,000,000,000
사채할인발행차금	-	(132,687,192)	-	(176,214,288)
전환사채	-	20,000,000,000	-	-
사채상환할증금	-	1,554,640,000	-	-
전환권조정	-	(4,470,613,570)	-	-
합 계	32,312,660,000	84,357,989,238	31,754,620,000	71,015,315,712

&cr;(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
내역	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말
일반대출	국민은행 외	2.91~3.57	22,000,000,000	22,000,000,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
내역	차입처	이자율(%)	당분기말		전기말
			유동	비유동	유동	비유동
운전자금	산업은행	2.69	5,000,000,000	-	5,000,000,000	-
시설자금	산업은행	2.16~4.29	5,312,660,000	17,406,650,000	4,754,620,000	21,191,530,000
합 계			10,312,660,000	17,406,650,000	9,754,620,000	21,191,530,000

(4) 당분기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
내역	만기일	이자율(%)	당분기말		전기말
			유동	비유동	유동	비유동
제16회 무보증 사채	2021년 3월 31일	3.39	-	25,000,000,000	-	25,000,000,000
제17회 무보증 사채	2020년 8월 29일	3.23	-	25,000,000,000	-	25,000,000,000
소 계			-	50,000,000,000	-	50,000,000,000
사채할인발행차금			-	(132,687,192)	-	(176,214,288)
합 계			-	49,867,312,808	-	49,823,785,712

(5) 전환사채&cr;① 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	발행일	만기일	액면이자율(%)	당분기말	전기말
제18회 무기명식 무보증 사모 전환사채	2018년 7월 20일	2023년 7월 20일	-	17,084,026,430	-

② 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

구분	발행조건
사채의 명칭	제18회 무기명식 무보증 사모 전환사채
액면금액	20,000,000,000원
발행가액	20,000,000,000원
이자지급조건	본 사채의 표면 이자율은 0.00%로 만기 이전에 별도로 이자를 지급하지 아니함.
표시이자율(%)	0.00
만기이자율(%)	1.50
원금상환방법	2023년 7월 20일에 본 사채의 원금에 대하여는 만기일에 사채 원금의 107.7732%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환 기일이 대한민국 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니함.
전환비율	100%
전환청구기간	2019년 7월 20일부터 2023년 6월 20일까지
전환가액(원/주)	7,846원
전환가액 결정방법	본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전 일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일(청약일이없는 경우는 납입일) 전 3거래일 가중산술평균주가 중 높은 가액으로 하되, 원단위 미만은 절상한다.
전환에 따라 발행할 주식	삼화페인트공업 주식회사 기명식 보통주 2,549,069주
옵션에 관한 사항	본 전환사채는 만기 전 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자가 사채권자로부터 본 사채를 매수할 수있는 권리(Call Option) 및 사채권자가 발행회사에게 본 사채를 매도할 수 있는 권리(Put Option)가 부 여된 사채임.&cr;&cr;[Call Option에 관한 사항] &cr;가. 제3자의 성명 : 발행일 현재 미정&cr;나. 제3자와 회사와의 관계 : 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자 &cr;다. 취득규모 : 최대 60억원 (사채의 권면총액의 30%이내)&cr;라. 취득목적 : 중도상환, 전략적 제휴 등&cr;마. 제3자가 될 수 있는 자 : 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자&cr;바. 제3자가 얻게 될 경제적 이익 : 제3자가 될 수 있는 자가 콜옵션을 통하여 취득한 전환사채로 전환권을 행사할 경우 최초 전환가액 기준 당사 보통주 764,720주를 취득 가능함. 이에 제3자가 될 수 있는자는 당사 지분율을 2.64%까지 보유 가능. 이 경우 전환으로 인한 이익은 행사시점의 주가 수준에 따라 달라질 수 있음.&cr;&cr;[Put Option에 관한 사항]&cr;본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2020년 7월 20일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구(Put Option)할 수 있음.

③ 전환사채의 발행일 및 당분기말 현재 전환사채 등의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	발행일	당분기말
발행가액	20,000,000,000	20,000,000,000
전환사채의 부채요소
전환사채	20,000,000,000	20,000,000,000
사채상환할증금	1,554,640,000	1,554,640,000
전환권조정	(4,631,789,660)	(4,470,613,570)
합계	16,922,850,340	17,084,026,430
전환사채의 자본요소	2,944,597,420	2,944,597,420

&cr;

12. 기타유동부채

당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당분기말	전기말
선수금	166,493,654	112,653,587
예수금	1,355,471,676	2,172,397,567
합 계	1,521,965,330	2,285,051,154

13. 종업원급여&cr;(1) 확정기여형 퇴직급여 제도&cr;당사는 일정 자격을 갖춘 종업원들을 위해 확정기여형 퇴직급여 제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 당사는 확정기여형 퇴직연금 제도에 따라 운용결과에 관계없이 확정된 부담금을 납부하며 당해 회계기간 중에 당사가 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여의 과목으로 당기비용으로 인식하고 있습니다.

&cr;(2) 확정급여형 퇴직급여 제도&cr;① 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도의 보험수리적 평가를 위해 사용한 주요 가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)
구분	당분기말	전기말
할인율	3.40	3.40
기대임금상승률	3.92	3.92

② 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당분기말	전기말
확정급여채무의 현재가치	13,702,748,523	13,382,004,644
사외적립자산의 공정가치	(14,654,506,199)	(14,874,751,592)
확정급여채무에서 발생한 순부채(자산)	(951,757,676)	(1,492,746,948)

③ 당분기 및 전분기의 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
당기근무원가	494,834,444	1,484,506,429	571,313,027	1,713,939,148
이자비용	108,665,150	325,995,450	98,395,638	295,186,915
사외적립자산의 이자수익	(121,353,499)	(364,060,497)	(102,058,634)	(306,175,901)
합 계	482,146,095	1,446,441,382	567,650,031	1,702,950,162

&cr;(3) 기타장기종업원급여&cr;당분기말 및 전기말 현재 기타장기종업원급여부채 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당분기말	전기말
기타장기종업원급여부채	959,277,952	947,437,182

&cr;&cr;14. 배당금&cr;당사가 당분기와 전분기 중 주주총회결의에 의하여 지급하기로 한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당분기	전분기
보통주(당분기 : 1주당 175원&cr; 전분기 : 1주당 300원)	4,207,914,725	6,971,242,200

15. 매출&cr;당분기 및 전분기 중 매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
재화의 판매로 인한 수익	119,049,730,310	358,252,373,149	114,133,849,215	343,950,127,579
매출할인	(805,927,969)	(2,229,337,021)	(742,423,890)	(2,311,257,439)
합 계	118,243,802,341	356,023,036,128	113,391,425,325	341,638,870,140

&cr;

16. 판매비와관리비 &cr;(1) 당분기 및 전분기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
여비교통비	264,335,870	780,981,614	241,443,153	935,673,750
접대비	309,265,924	864,951,226	296,405,611	915,194,532
광고선전비	1,235,068,102	3,142,861,302	1,191,074,158	4,045,593,468
운반비	4,153,072,148	12,480,979,541	4,392,463,665	12,846,737,296
검사수수료	95,419,309	367,186,231	112,163,775	362,649,767
차량유지비	148,913,682	493,349,571	173,009,017	509,855,245
대손상각비(환입)	(284,110,976)	(874,290,667)	486,917,215	585,467,546
견본비	104,211,450	261,484,688	86,544,311	288,227,918
포장비	98,858,888	242,154,367	62,498,491	144,434,823
기타	76,800,325	312,830,598	288,687,667	739,825,761
합 계	6,201,834,722	18,072,488,471	7,331,207,063	21,373,660,106

(2) 당분기 및 전분기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
급여	5,398,912,312	16,236,312,895	5,358,321,128	16,290,259,169
퇴직급여	520,552,001	1,576,110,020	595,786,269	1,732,460,662
복리후생비	659,157,557	2,004,033,578	591,408,581	1,981,458,053
세금과공과	104,507,258	587,791,101	92,364,913	529,155,045
감가상각비	550,110,796	1,684,224,316	577,396,978	1,780,031,285
보험료	176,149,379	735,491,791	217,369,214	813,155,610
지급수수료	1,382,986,934	3,772,160,201	920,176,926	3,651,176,347
무형자산상각비	256,355,589	777,852,403	287,243,439	818,241,536
지급임차료	319,805,584	989,838,892	300,407,327	915,283,790
건물관리비	133,572,644	406,396,854	139,592,187	409,432,572
기타	318,612,042	1,601,718,286	266,186,010	1,362,341,446
합 계	9,820,722,096	30,371,930,337	9,346,252,972	30,282,995,515

17. 기타이익 및 기타손실&cr;(1) 당분기 및 전분기 중 기타이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
유형자산처분이익	5,565,813	22,817,097	45,170,648	77,843,384
투자부동산처분이익	-	140,223,455	-	-
외환차익(영업)	357,327,620	621,841,876	61,926,690	102,291,977
수입임대료	43,014,200	126,724,200	55,110,000	196,060,000
외화환산이익(영업)	36,218,205	216,535,190	84,212,544	79,551,259
이연수익의 상각	43,995	1,103,099	43,020	911,213
보험차익	-	84,126,031	-	-
잡이익	231,276,642	735,240,358	230,057,269	967,339,052
기술료수익	136,431,680	314,868,775	90,351,485	350,847,743
무형자산손상차손환입	159,330,755	172,330,755	21,000,000	21,000,000
합 계	969,208,910	2,435,810,836	587,871,656	1,795,844,628

&cr;(2) 당분기 및 전분기 중 기타손실의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
유형자산처분손실	12,976,049	13,395,250	79,673,854	85,175,972
기타의대손상각비	(1,183,000)	23,639,000	-	-
무형자산처분손실	-	-	9,944,380	9,944,380
외환차손(영업)	28,738,271	129,757,545	63,835,227	529,532,457
기부금	7,000	26,777,000	3,000,000	23,350,000
외화환산손실(영업)	325,034,837	17,830,935	-	83,443,827
잡손실	105,316,823	316,743,205	56,681,157	117,956,584
합 계	470,889,980	528,142,935	213,134,618	849,403,220

18. 금융수익 및 금융원 가

(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
이자수익:
단기금융상품	98,807,110	192,299,637	69,755,822	97,686,504
배당금수익	-	108,920,000	-	802,450,000
외화환산이익	-	131,606,047	5,378,260	10,270,010
외환차익	32,844,000	68,970,157	-	-
합 계	131,651,110	501,795,841	75,134,082	910,406,514

&cr;(2) 당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
이자비용:
일반차입금	399,973,285	1,209,070,343	469,728,082	1,563,437,466
사채	589,757,047	1,445,743,588	567,147,469	1,480,196,445
소 계	989,730,332	2,654,813,931	1,036,875,551	3,043,633,911
외화환산손실	232,617,781	17,409,158	-	30,908,565
외환차손	45,357	144,088	-	177,393
금융수수료	187,183,916	709,415,988	264,938,036	332,988,751
합 계	1,409,577,386	3,381,783,165	1,301,813,587	3,407,708,620

&cr;19. 법인세비용&cr;법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항,일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기의 평균유효세율(법인세비용÷법인세비용차감전순 이익)은 각각 18.35% 및 27.4 2% 입니다.&cr;

20. 비용의 성격별 분류&cr;당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당분기		전분기
	3개월	누 적	3개월	누 적
재고자산의 변동	(7,901,547,568)	(20,146,501,330)	(3,834,615,006)	(16,588,951,052)
사용된 원재료	59,271,343,278	175,411,817,421	53,695,669,665	168,431,817,472
사용된 상품	29,614,935,525	87,710,668,840	24,283,715,663	74,631,272,910
종업원급여	13,522,233,401	40,582,055,846	13,481,892,987	40,578,563,181
퇴직급여	1,189,856,095	3,563,192,592	1,356,591,621	3,977,197,392
감가상각비	2,902,920,817	8,797,982,528	2,926,262,595	8,798,844,727
무형자산상각비	256,355,589	777,852,403	287,243,439	818,241,536
운반비	4,188,102,288	12,556,396,552	4,400,653,665	12,871,119,309
광고선전비	1,235,068,102	3,142,861,302	1,191,074,158	4,045,593,468
기타비용	12,383,488,612	37,291,593,237	11,194,778,001	36,026,968,357
합 계	116,662,756,139	349,687,919,391	108,983,266,788	333,590,667,300

&cr;

21. 주당이익&cr;(1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)
구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
기본주당이익을 계산하기 위한 순이익	754,460,896	3,023,588,483	2,049,681,645	4,715,460,121
가중평균유통보통주식수	23,587,551	23,966,371	23,897,065	23,494,150
기본주당이익	32	126	86	201

(2) 당분기 및 전분기의 희석주당이익의 내역은 다음과 같습니다.&cr;희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.

(단위: 원, 주)
구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
희석주당이익을 계산하기 위한 순이익(주)	754,460,896	3,023,588,483	2,049,681,645	4,715,460,121
가중평균유통보통주식수	23,587,551	23,973,965	24,057,578	23,830,760
희석주당이익	32	126	85	198

(주) 희석주당이익의 계산에 사용된 순이익은 기본주당이익 계산에 사용된 순이익과 동일합니다.&cr;&cr;희석주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수는 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수에서 다음과 같이 조정하여 산출합니다.

(단위: 주)
구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
기본주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수	23,587,551	23,966,371	23,897,065	23,494,150
신주인수권에 의해 발행된 것으로 간주된 무상주식수	-	7,594	160,513	336,610
희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수	23,587,551	23,973,965	24,057,578	23,830,760

22. 금융상품&cr;(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당분기말

(단위 : 원)
구분	당기손익&cr;-공정가치측정	기타포괄손익&cr;-공정가치측정	상각후 원가	장부금액	공정가치
공정가치로 측정되는 금융자산
기타비유동금융자산	92,628,196	455,826,900	-	548,455,096	548,455,096
공정가치로 측정되지 않는 금융자산
현금및현금성자산	-	-	11,779,153,224	11,779,153,224	11,779,153,224
단기금융상품	-	-	732,022,390	732,022,390	732,022,390
장기금융상품	-	-	6,000,000	6,000,000	6,000,000
매출채권및기타채권	-	-	132,299,211,241	132,299,211,241	132,299,211,241
장기매출채권및기타채권	-	-	9,545,094,727	9,545,094,727	9,456,340,026
기타유동금융자산	-	-	280,000	280,000	280,000
기타비유동금융자산	-	-	1,950,000	1,950,000	1,950,000
합계	92,628,196	455,826,900	154,363,711,582	154,912,166,678	154,823,411,977

&cr;② 전기말

(단위: 원)
구분	당기손익인식&cr;금융자산	대여금 및&cr;수취채권	매도가능&cr;금융자산	장부금액	공정가치
현금및현금성자산	-	15,634,688,891	-	15,634,688,891	15,634,688,891
단기금융상품	-	6,229,227,020	-	6,229,227,020	6,229,227,020
장기금융상품	-	6,000,000	-	6,000,000	6,000,000
매출채권및기타채권	-	111,882,285,802	-	111,882,285,802	111,882,285,802
장기매출채권및기타채권	-	8,004,187,727	-	8,004,187,727	7,889,050,595
기타유동금융자산	-	-	2,590,000	2,590,000	2,590,000
기타비유동금융자산	-	-	550,685,096	550,685,096	550,685,096
합계	-	141,756,389,440	553,275,096	142,309,664,536	142,194,527,404

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당분기말

(단위: 원)
구분	당기손익인식&cr;금융부채	상각후원가로 &cr;측정하는 금융부채	장부금액	공정가치
공정가치로 측정되지 않는 금융부채
매입채무및기타채무	-	117,647,349,017	117,647,349,017	117,647,349,017
차입금	-	116,670,649,238	116,670,649,238	114,909,459,923
기타금융부채	-	829,270,251	829,270,251	795,792,656
합계	-	235,147,268,506	235,147,268,506	233,352,601,596

&cr;② 전기말

(단위: 원)
구분	당기손익인식&cr;금융부채	상각후원가로 &cr;측정하는 금융부채	장부금액	공정가치
매입채무및기타채무	-	101,523,530,594	101,523,530,594	101,523,530,594
차입금	-	102,769,935,712	102,769,935,712	101,732,052,504
기타금융부채	-	956,838,741	956,838,741	947,511,867
합계	-	205,250,305,047	205,250,305,047	204,203,094,965

&cr;(3) 당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1)	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2)	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3)	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	내역	당분기말	전기말
기타비유동금융자산	비상장주식(주)	455,826,900	455,826,900
	출자금	92,628,196	92,628,196

(주) 당해 비상장주식은 소규모 비상장기업이 발행한 주식으로 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다.&cr;

(4) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별로 발생한 이자수익 및 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당분기		전분기
	이자수익	이자비용	이자수익	이자비용
상각후원가로 측정하는 금융자산	192,299,637	-	97,686,504	-
상각후원가로 측정하는 금융부채	-	2,654,813,931	-	3,043,633,911

(5) 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있으며, 당분기 중 수준1과 수준2 간의 유의적인 이동은 없습니다.

(6) 다음은 주요 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다 .&cr;

① 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품, 당기손익-공정가치측정 채무증권&cr;시장성이 없고 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮아 공정가치의 왜곡가능성이 높다고 판단되어, 손상차손을 반영한 취득원가로 평가하고 있습니다.&cr;&cr;② 주임종장기대여금, 장기차입금, 사채, 수입보증금&cr;현금흐름할인에 사용된 이자율은 당분기말 현재 시장에서 공시된 회사채(A-)이자율을 사용하였으며, 잔존기간에 따라 2.66% ~ 4.41 % 를 적용하였습니다.&cr;&cr;③ 전세권 등 임차보증금&cr;현금흐름할인에 사용된 이자율은 당분기말 현재 시장에서 공시된 국고채이자율을 사용하였으며, 잔존기간에 따라 1.57% ~ 1.96% 를 적용하였습니다.&cr;&cr;나머지 유동자산 및 유동부채로 분류된 매출채권 및 기타채권 등 금융상품에 대해서는 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.&cr;

(7) 당사는 전기말 이후 당분기 중 수준3 공정가치 측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치에 중요한 변동은 없는 것으로 판단하고 있습니다.&cr;&cr;

23. 위험관리&cr;(1) 자본위험관리&cr;당사는 주주이익의 극대화 및 자본비용의 절감 등을 위하여 최적 자본구조를 유지하도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사는 총부채를 총자본으로 나눈 부채비율을 자본관리지표로 이용하고 있으며, 당사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다.

&cr;당분기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당분기말	전기말
부채	256,093,655,775	226,708,737,810
자본	263,913,744,745	266,638,027,157
부채비율	97.0%	85.0%

(2) 금융위험 관리

당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험), 신용위험, 유동성위험등의 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

① 시장위험&cr;당사는 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다.&cr;

1) 환위험관리&cr; 당사는 글로벌 영업활동을 수행함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, JPY 등 이 있습니다.&cr;&cr;당사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 당사의 환위험 관리 규정에서는 환위험의 정의, 측정주기, 관리주체, 관리절차, 헷지 기간, 헷지 비율 등을 정의하고 있습니다.

&cr;아래 표에서 양수(+)는 관련 통화에 대하여 원화가 10% 강세인 경우 당기손익 및 기타 자본항목의 증가를 나타냅니다. 관련 통화에 대하여 원화가 10% 약세인 경우 당기손익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 유사하지만 음수(-)가 될 것입니다.

(단위: 원)
구 분	USD		JPY
	당분기	전기	당분기	전기
당기손익	1,831,639,311	1,218,290,837	83,757,072	147,453,553
자본	1,831,639,311	1,218,290,837	83,757,072	147,453,553

&cr;2) 이자율위험관리&cr;이자율위험은 가격시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 주로 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 이자율 변동으로 인한 가치변동(공정가치) 위험에 노출된 자산 및 부채는 없습니다.

한편, 당사는 변동금리부 부채로 인하여 당기손익에 영향을 미치는 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.&cr;

당분기말 현재 이자율 변동으로 인해 추가적으로 당분기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	금 액	당분기손익에 미치는 영향
		1% 증가시	1% 감소시
변동금리부 부채	10,798,460,000	(80,766,564)	80,766,564

② 신용위험&cr;신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다.&cr;&cr;당사의 신용위험은 보유하고 있는 매출채권및기타채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라, 금융기관예치금 및 지급보증한도액으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당분기말 현재 매출채권및기타채권의 신용위험 최대노출액 은 장부금액과 유사하며, 지급보증으로 인한 신용위험의 최대노출액은 11,429백만 원 입 니다.

③ 유동성위험&cr;당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여 적정 유동성 위험을 유지, 관리하고 있습니다. &cr;&cr;한편, 당분기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	명목현금흐름
	3개월 이하	3개월~1년	1~5년	5년 초과	합 계
무이자	117,647,349,017	227,500,000	520,000,000	-	118,394,849,017
변동금리부 부채	10,461,284,115	401,840,391	-	-	10,863,124,506
고정금리부 부채	6,825,847,289	17,195,044,600	87,575,621,244	4,889,685,584	116,486,198,717
금융보증계약	11,429,040,000	-	-	-	11,429,040,000
합 계	146,363,520,421	17,824,384,991	88,095,621,244	4,889,685,584	257,173,212,240

&cr;상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.&cr;또한, 변동금리부 부채와 관련된 금액은 변동이자율의 변동이 당분기말 현재 결정된 이자율의 추정치와 다르다면 변동될 수 있습니다.

24. 부문정보&cr;(1) 지역에 대한 정보&cr;당분기 및 전분기의 지역별 매출은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당분기	전분기
국내매출	320,599,769,458	316,878,843,272
아시아	34,507,388,937	23,584,553,034
유럽	128,568,883	170,113,215
아메리카	514,340,195	792,842,142
아프리카	272,968,655	212,518,477
합 계	356,023,036,128	341,638,870,140

(2) 주요 고객에 대한 정보&cr; 당사의 주요 고객 중 가장 큰 고객에 대한 매출은 당분기 10,649백 만원 (전분기: 12,296백만원)입니다. 당분기 및 전분기에 수익의 10% 이상 차지하는 단일 고객은 없습니다.&cr;&cr;

25. 주식기준보상&cr;(1) 당사는 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 주요약정사항은 다음과 같습니다.

구 분	약정사항
부여일	2017.3.14
미행사 잔여수량	290,000주
부여방법	신주발행, 자기주식교부, 차액보상 중 &cr;이사회 결의로 결정
행사가격	8,910원
가득조건	부여일로부터 2년 동안 근무용역 제공
행사기간	2019.3.14 ~ 2026.3.13

&cr; (2) 당분기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)
구 분	당분기
기초	290,000
부여	-
취소	-
분기말	290,000

(3) 동 주식선택권의 공정가치는 Black-Scholes 평가모형에 따라 산정되었으며, 모형에 적용된 변수는 다음과 같습니다.

구 분	적용변수
주식가격(단위: 원)	8,890
행사가격(단위: 원)	8,910
기대변동성	41.19%
옵션만기	2026년 3월 13일
배당수익률	3.13%
무위험이자율	2.04%

26. 특수관계자 와의 주요 거래내용 &cr; (1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명
종속기업	위해삼화도료유한공사
	삼화도료(장가항)유한공사
	SAMHWA PAINTS VINA COMPANY LIMITED
	㈜에스엠투네트웍스
	㈜삼화로지텍
	Samhwa Paints(M)Sdn. Bhd
	홈앤톤즈㈜
	㈜유씨에이치파트너스
	SAMHWA PAINTS INDIA PRIVATE LIMITED
	SAMHWA-VH COMPANY LIMITED
관계기업 및 공동기업투자	츄고쿠삼화페인트㈜
	㈜코아네트
종속기업의 종속기업	UCH Credit microcredit Company.,LLC
종속기업의 관계기업 및 공동기업투자	동관시흠채신재료유한공사
	SAMHWA HAI PHONG PAINT LIMITED LIABILITY COMPANY

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.&cr;① 당분기

(단위: 원)
회사의 명칭	매출	원재료 매입	유형자산 취득	무형자산 취득	유형자산 처분	기타수익	기타비용
위해삼화도료유한공사	573,510,242	28,035,012	-	-	-	-	-
삼화도료(장가항)유한공사	1,561,749,159	-	-	-	-	11,822,018	-
SAMHWA PAINTS VINA COMPANY LIMITED	6,588,614,543	39,190,979	-	-	-	294,006,837	-
㈜에스엠투네트웍스	-	-	145,902,000	173,983,000	900,000	-	2,666,044,333
㈜삼화로지텍	-	-	-	-	-	5,400,000	12,330,597,879
Samhwa Paints(M)Sdn. Bhd	347,781,102	15,052,335	-	-	-	-	-
홈앤톤즈㈜	177,421,700	-	-	-	-	39,480,000	36,000
SAMHWA PAINTS INDIA PRIVATE LIMITED	2,190,479,454	-	-	-	-	809,038	-
SAMHWA-VH COMPANY LIMITED	1,905,687,726	-	-	-	-	-	-
츄고쿠삼화페인트㈜	1,206,645,059	282,985,970	-	-	-	6,650,000	4,119,840
㈜코아네트	-	-	459,500,000	-	-	380,000	-
합계	14,551,888,985	365,264,296	605,402,000	173,983,000	900,000	358,547,893	15,000,798,052

&cr;② 전분기

(단위: 원)
회사의 명칭	매출	원재료 매입	유형자산 취득	무형자산 취득	기타수익	기타비용
위해삼화도료유한공사	1,219,972,068	-	-	-	19,067,112	-
삼화도료(장가항)유한공사	680,167,042	13,980,630	-	-	6,370,217	-
SAMHWA PAINTS VINA COMPANY LIMITED	4,667,819,882	-	-	-	270,700,891	-
㈜에스엠투네트웍스	-	1,557,090	182,963,000	565,885,000	-	2,399,904,784
㈜삼화로지텍	-	-	-	-	3,600,000	12,029,465,858
Samhwa Paints(M)Sdn. Bhd	385,497,647	-	-	-	-	3,902,535
홈앤톤즈㈜	185,475,800	-	-	-	20,080,000	-
SAMHWA PAINTS INDIA PRIVATE LIMITED	1,037,756,051	-	-	-	630,032	-
SAMHWA-VH COMPANY LIMITED	893,022,554	-	-	-	-	-
츄고쿠삼화페인트㈜	1,282,974,500	21,035,000	-	-	75,036,000	1,083,640
㈜코아네트	-	-	376,850,000	-	-	44,400,000
합계	10,352,685,544	36,572,720	559,813,000	565,885,000	395,484,252	14,478,756,817

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.&cr;① 당분기말

(단위: 원)
회사의 명칭	채권		채무
	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무
위해삼화도료유한공사	525,529,467	-	-	-
삼화도료(장가항)유한공사	1,030,862,483	11,822,018	-	-
SAMHWA PAINTS VINA COMPANY LIMITED	5,742,259,716	134,774,674	-	-
㈜에스엠투네트웍스	-	200,000,000	-	24,480,390
㈜삼화로지텍	-	-	-	12,716,000
Samhwa Paints(M)Sdn. Bhd	354,013,371	-	-	-
홈앤톤즈㈜	178,456,740	2,552,000	-	-
SAMHWA PAINTS INDIA PRIVATE LIMITED	2,806,793,093	13,756,356	-	-
SAMHWA-VH COMPANY LIMITED	2,220,059,307	-	-	-
츄고쿠삼화페인트㈜	486,746,040	-	9,097,506	-
㈜코아네트	-	-	-	233,035,000
합계	13,344,720,217	362,905,048	9,097,506	270,231,390

&cr;② 전기말

(단위: 원)
회사의 명칭	채권		채무
	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무
위해삼화도료유한공사	2,854,588,918	38,695,672	-	-
삼화도료(장가항)유한공사	621,015,279	19,074,616	-	-
SAMHWA PAINTS VINA COMPANY LIMITED	3,152,596,621	138,436,106	-	-
㈜에스엠투네트웍스	-	200,000,000	216,304	53,679,318
㈜삼화로지텍	-	-	-	11,583,000
Samhwa Paints(M)Sdn. Bhd	362,750,262	-	-	-
홈앤톤즈㈜	15,935,590	2,552,000	-	-
SAMHWA PAINTS INDIA PRIVATE LIMITED	1,328,899,558	22,678,234	-	-
SAMHWA-VH COMPANY LIMITED	1,050,204,311	-	-	-
츄고쿠삼화페인트㈜	635,981,720	7,205,000	-	-
합계	10,021,972,259	428,641,628	216,304	65,262,318

(4) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 대여거래 내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당분기

(단위: 원, USD)
과 목	거래상대방	기초잔액	기중증가액	기중감소액	분기말잔액
단기대여금	Samhwa Paints(M)Sdn. Bhd	USD 500,000	-	-	USD 500,000
장기대여금	SAMHWA PAINTS INDIA PRIVATE LIMITED	USD 500,000	-	-	USD 500,000
	삼화도료(장가항)유한공사	-	USD 3,500,000	-	USD 3,500,000
	주주ㆍ임원ㆍ종업원	1,971,238,000	445,000,000	(427,313,000)	1,988,925,000

&cr;② 전기

(단위: 원, USD)
과 목	거래상대방	기초잔액	기중증가액	기중감소액	기말잔액
단기대여금	Samhwa Paints(M)Sdn. Bhd	-	USD 500,000	-	USD 500,000
장기대여금	SAMHWA PAINTS INDIA PRIVATE LIMITED	USD 500,000	-	-	USD 500,000
	주주ㆍ임원ㆍ종업원	2,179,397,000	450,000,000	(658,159,000)	1,971,238,000

&cr;(5) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	거래상대방	거래내역	당분기	전기
출자	홈앤톤즈㈜	현금	-	1,000,000,000
	㈜유씨에이치파트너스		1,500,000,000	-
	SAMHWA-VH COMPANY LIMITED		3,126,760,000	-

&cr;(6) 당해 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였습니다. 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당분기	전분기
단기급여	1,335,020,000	1,458,500,000
퇴직급여	303,457,000	315,096,000
주식보상비용	157,428,180	115,906,860
합 계	1,795,905,180	1,889,502,860

( 7) 특수관계자와 관련된 지급보증내역&cr; 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 및 담보내역은 없으며, 당사가 특수관계자에게 제공한 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, CNY, INR)
제공받은 기업	보 증 내 용	금 액	보 증 처	보 증 기 간
삼화도료(장가항)&cr;유한공사	차입금 지급보증	USD 1,000,000	한국수출입은행	본채무&cr;상환시까지
위해삼화도료&cr;유한공사	차입금 지급보증	CNY 1,200,000	신한은행(청도)
		CNY 4,800,000	산업은행(상해)
SAMHWA PAINTS VINA&cr; COMPANY LIMITED	차입금 지급보증	USD 4,000,000	신한은행(홍콩)
		USD 3,600,000	신한은행(박닌)
SAMHWA PAINTS INDIA PRIVATE LIMITED	차입금 지급보증	INR 58,000,000	신한은행(뉴델리)
합 계		USD 8,600,000
		CNY 6,000,000
		INR 58,000,000

&cr;

27. 우발부채 및 약정사항&cr; (1) 계류중인 소송사건&cr; 당분기말 현재 당사와 관련된 계류 중인 소송은 당사 제소건 6건( 289백만원 ) 있으며,동 소송의 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다.

&cr; (2) 주요 약정사항&cr;당분기말 현재 당사가 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, USD)
과 목	구 분	금융기관명	약정한도액
매 입 채 무	전자방식매담대	KEB하나은행	20,000,000,000
차 입 금	당좌차월	신한은행 외	12,000,000,000
매 입 채 무	수입신용장	신한은행	USD 3,000,000
매 입 채 무	구매전용카드	신한카드	28,000,000,000
차 입 금	운전자금	KEB하나은행	20,000,000,000
차 입 금	시설자금	산업은행	22,719,310,000

&cr;&cr;28. 담보제공자산

당분기말 현재 담보제공(소유권제한 포함)된 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 원, USD)
과 목	담보제공&cr;자산의 내용	장부금액	담보설정금액	설정권자	관련채무의 내용
					과 목	금액
토지 건물 외	(시화공장)토지, 건물&cr;(공주공장)토지, 건물기계장치 외	140,698,642,414	67,000,000,000&cr; USD 5,000,000	산업은행	유동성장기부채	10,312,660,000
					장기차입금	17,406,650,000
					단기차입금	4,000,000,000
	(공주공장) 토지		3,600,000,000	공주시	정부보조금	3,000,000,000
합계		140,698,642,414				34,719,310,000

&cr;&cr;29. 현금흐름표&cr;(1) 당분기 및 전분기 중 영업에서 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당분기	전분기
분기순이익	3,023,588,483	4,715,460,121
가감:
법인세비용	679,443,994	1,781,882,021
이자수익	(192,299,637)	(97,686,504)
이자비용	2,654,813,931	3,043,633,911
감가상각비	8,797,982,528	8,798,844,727
무형자산상각비	777,852,403	818,241,536
퇴직급여	1,446,441,382	1,702,950,162
주식보상비용	285,336,870	210,084,490
대손상각비(환입)	(874,290,667)	585,467,546
기타의대손상각비	23,639,000	-
재고자산평가손실	1,357,140,508	1,245,483,770
유형자산처분이익	(22,817,097)	(77,843,384)
유형자산처분손실	13,395,250	85,175,972
외화환산이익	(348,141,237)	(89,821,269)
외화환산손실	35,240,093	114,352,392
종속기업투자손상차손	1,659,764,837	-
배당금수익	(108,920,000)	(802,450,000)
하자보수비	183,073,979	628,674,889
투자부동산처분이익	(140,223,455)	-
무형자산손상차손환입	(172,330,755)	(21,000,000)
기타수익비용	214,544,290	92,019,178
영업활동으로 인한 자산부채의 변동
매출채권의 감소(증가)	(19,408,075,554)	(13,957,826,992)
기타채권의 감소(증가)	73,380,420	238,974,384
재고자산의 감소(증가)	(5,094,273,842)	(11,970,676,181)
기타유동자산의 감소(증가)	(231,091,118)	(134,158,174)
기타비유동자산의 감소(증가)	(117,962,131)	23,107,161
매입채무의 증가(감소)	14,749,585,166	19,529,238,779
기타채무의 증가(감소)	1,309,890,885	(3,407,800,063)
기타유동부채의 증가(감소)	(763,085,824)	(22,194,959)
기타금융부채의 증가(감소)	(170,000,000)	(37,500,000)
충당부채의 증가(감소)	(270,396,979)	(615,028,889)
순확정급여부채의 증가(감소)	(905,452,110)	(870,519,234)
기타	(217,757,007)	(170,184,242)
합 계	8,247,996,606	11,338,901,148

&cr;(2) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당분기	전분기
건설중인자산의 본계정 대체	2,826,613,971	3,038,713,000
장기차입금의 유동성 대체	3,784,880,000	4,126,840,000
투자부동산의 유형자산 대체	2,032,646,568	1,183,984,225
유형자산의 투자부동산 대체	564,011,119	-

&cr;(3) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	단기차입금	유동성 장기차입금	사채	장기차입금	전환사채	합계
기초잔액	22,000,000,000	9,754,620,000	49,823,785,712	21,191,530,000	-	102,769,935,712
(순)재무활동현금흐름	-	(3,226,840,000)	-	-	16,922,850,340	13,696,010,340
유동성대체	-	3,784,880,000	-	(3,784,880,000)	-	-
사채할인발행차금상각	-	-	43,527,096	-	-	43,527,096
전환권조정상각	-	-	-	-	161,176,090	161,176,090
분기말잔액	22,000,000,000	10,312,660,000	49,867,312,808	17,406,650,000	17,084,026,430	116,670,649,238

6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항&cr;2018사업연도 연결재무제표 및 재무제표에 기업회계기준서 제1115호와 기업회계기준서 제1109호가 처음 적용되었으며 당기이전 재무상태표의 변경사항은 다음과 같습니다.&cr;&cr;- 연결 재무제표

(단위 : 원)

구분	제71기(2017.12.31)			제70기(2016.12.31)
	변경 전	변경 후	변경금액	변경 전	변경 후	변경금액
기타유동금융자산	0	2,590,000	2,590,000	0	180,260,000	180,260,000
매도가능금융자산(유동)	2,590,000	0	-2,590,000	180,260,000	0	-180,260,000
장기매출채권및기타채권	0	7,640,073,316	7,640,073,316	0	7,625,703,969	7,625,703,969
기타비유동금융자산	7,640,073,316	550,685,096	-7,089,388,220	7,625,703,969	553,275,096	-7,072,428,873
매도가능금융자산(비유동)	550,685,096	0	-550,685,096	553,275,096	0	-553,275,096
합 계	8,193,348,412	8,193,348,412	0	8,359,239,065	8,359,239,065	0

&cr;- 재무제표

(단위 : 원)

구분	제71기(2017.12.31)			제70기(2016.12.31)
	변경 전	변경 후	변경금액	변경 전	변경 후	변경금액
매출채권및기타채권	111,346,585,802	111,882,285,802	535,700,000	110,784,298,327	110,784,298,327	0
기타유동금융자산	535,700,000	2,590,000	-533,110,000	0	180,260,000	180,260,000
매도가능금융자산(유동)	2,590,000	0	-2,590,000	180,260,000	0	-180,260,000
장기매출채권및기타채권	0	8,004,187,727	8,004,187,727	0	8,171,612,727	8,171,612,727
기타비유동금융자산	8,004,187,727	550,685,096	-7,453,502,631	8,171,612,727	553,275,096	-7,618,337,631
매도가능금융자산(비유동)	550,685,096	0	-550,685,096	553,275,096	0	-553,275,096
합 계	120,439,748,625	120,439,748,625	0	119,689,446,150	119,689,446,150	0

&cr;

나. 대손충당금 설정현황&cr; (1) 공시대상기간의 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위 : 백만원,%)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금&cr;설정률
제72기&cr;분기	외상매출금	104,872	4,605	4.4
	받 을 어 음	45,843	448	1.0
	부 도 어 음	199	181	91.0
	미 수 금	613	27	4.4
	금융업 채권	2,270	274	12.1
	합 계	153,797	5,535	3.6
제71기	외상매출금	85,306	6,013	7.0
	받 을 어 음	44,687	437	1.0
	부 도 어 음	248	183	73.8
	미 수 금	627	3	0.5
	금융업 채권	2,072	269	13.0
	합 계	132,940	6,905	5.2
제70기	외상매출금	82,861	6,128	7.4
	받 을 어 음	46,500	446	1.0
	부 도 어 음	394	349	88.6
	미 수 금	1,316	4	0.3
	금융업 채권	2,272	272	12.0
	합 계	133,343	7,199	5.4

(2) 공시대상기간의 대손충당금 변동현황

(단위 : 백만원)

구 분	제72기 분기	제71기	제70기
1. 기초 대손충당금 잔액합계	6,905	7,199	5,332
2. 순대손처리액(①－②±③)	609	833	921
① 대손처리액(상각채권액)	627	852	953
② 상각채권회수액	18	19	32
③ 기타증감액	-	-	-
3. 대손상각비 계상(환입)액	-771	860	2,592
4. 환율변동차이	10	-321	-9
5. 연결범위변동	-	-	205
6. 기말 대손충당금 잔액합계	5,535	6,905	7,199

&cr;(3 ) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 &cr; 회사는 재무상태표일 현재 매출채권잔액 등에 대하여 개별분석과 과거 대손경험률에 의한 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다. 계정과목별 대손충당금 세부설정방침은 다음과 같습니다.

계정과목	기 준	미회수기간	대손충당금 설정률
외상매출금	일반채권: 재무상태표일 현재 출고 후 근저당 설정가액을&cr; 초과하는 잔액중 3개월 단위 채권회수 전이율을&cr; 근거로 회손율을 반영한 금액	-	전이율(Roll-Rate)
	손상채권: 부도 상태이거나, 외부 수금 의뢰 등 개별적으로&cr; 손상의 징후가 있는 채권은 채권금액의 80%&cr; 이상을 대손충당금으로 적립		개별평가(80~100%)
받을어음/미수금	일반채권: 재무상태표일 현재 계정잔액	-	1%
	손상채권: 부도 상태이거나, 외부 수금 의뢰 등 개별적으로&cr; 손상의 징후가 있는 채권은 채권금액의 80%&cr; 이상을 대손충당금으로 적립		개별평가(80~100%)
부도어음	재무상태표일 현재 계정잔액중 근저당설정가액을&cr;초과하는 금액	1년초과	100%
		1년이하	50%
금융업채권	채권을 미회수 위험율을 고려하여 6단계의 등급으로&cr;분류하여 각 단계별로 0~100%를 충당금으로 적립함	-	0~100%

(4) 당해년도 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 백만원, %)

구 분		6월 이하	6월 초과&cr;1년 이하	1년 초과&cr;3년 이하	3년 초과	계
금&cr;액	매출채권	141,899	3,716	2,186	3,113	150,914
	계	141,899	3,716	2,186	3,113	150,914
구성비율		94.0	2.5	1.4	2.1	100.0

다. 재고자산 현황 등

(1) 공시대상기간의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원, %, 회)

사업부문	계정과목	제72기 분기	제71기	제70기	비고
총 괄	상품	11,315	10,614	8,237	-
	제품	34,523	30,354	28,727	-
	재공품	16,140	15,175	13,330	-
	원재료	40,003	36,065	32,878	-
	미착품	8,773	10,792	6,466	-
합 계	합 계	110,754	103,000	89,638	-
총자산대비 재고자산 구성비율(%)&cr;[재고자산÷기말자산총계×100]		19.5	19.0	17.0	-
재고자산회전율(회수)&cr;[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]		4.1	4.2	4.4	-

(2) 재고자산의 실사내역 등

회사는 매월 각 재고자산 관리부서별로 관리책임자의 감독하에 재고조사를 실시하고&cr;있으며, 내부통제 목적을 위해 회계팀에서는 재고자산 관리부서의 재고실사 결과보고서를 매월 수령하여 관리하고 있습니다. 또한 연 1회 결산재고실사시에 당사의 외부감사인 소속 공인회계사 입회 하에 재고자산 실사를 시행하고 있습니다. 회사는 내부통제 목적으로 2017년 12월 29일과 2018년 1월 2일(상품/제품/재공품/원재료)&cr;외부감사인 입회 아래 재고자산실사 감사를 실시했습니다.

1) 장기체화재고 등의 현황&cr;제조 또는 구입 후 1년 초과된 장기체화재고에 관하여 평가손실을 계상하고 있으며, 당분기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

계정과목	취득원가	보유금액	평가충당금	기말잔액	비고
상품	12,420	12,420	1,105	11,315	-
제품	38,436	38,436	3,913	34,523	-
재공품	16,541	16,541	401	16,140	-
원재료	41,211	41,211	1,208	40,003	-
미착품	8,773	8,773	-	8,773	-
합 계	117,381	117,381	6,627	110,754	-

※ 회사는 반기중에 장기불용재고자산을 폐기하고 재무제표에 반영하였으며,&cr; 그 내용은 다음과 같습니다.&cr;① 1차

- 폐기일시 : 2018년 5월 14일 ~ 2018년 6월 27일&cr;- 폐기품목 : 777에나멜 외 623품목&cr;- 폐기금액 : 699,028,635원

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라. 공정가치평가 내역&cr;

(1) 금융상 품

1) 금융자산과 금융부채의 분류&cr;기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제 1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금 및수취채권과 매도가능금융자산으로 분류하는 금융자산의 기존 분류를 삭제하였습니다.&cr;&cr;기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채와 파생금융상품과 관련된 연결실체의 회계정책에는 유의적인 영향이 없습니다. 기업회계기준서 제1109호의 금융자산 분류와 측정에 대한 영향은 다음과 같습니다.&cr;&cr;기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 경우에는 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융 자산을 보유한다.

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

&cr;채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.&cr; - 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모 형 하에서 금융자산을 보유한다.

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.&cr;

단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 연결실체는 그 투자지분의 후속적인공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다.&cr;&cr;상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결실체는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.&cr;&cr;최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다.

다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.&cr;

(가) 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. &cr;&cr;(나) 상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로측정합니다. 상각후원가는 손상손실에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다.&cr;&cr;(다) 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다.

(라) 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 재분류되지 않습니 다.&cr;&cr;2018년 1월 1일에 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산의 장부금액에 미치는 효과는 아래에 설명된 것과 같이 새로운 손상 요구사항만 관련됩니다.

다음의 표와 첨부된 주석은 기업회계기준서 제1039호에 따른 최초 측정 범주와 2018년 1월 1일의 금융자산 집합의 각 구분에 대한 기업회계기준서 제1109호의 새로운 측정 범주를 설명합니다.

(단위: 원)
구 분	기업회계기준서 &cr;제1039호에 따른 분류	기업회계기준서&cr;제1109호에 따른 분류	기업회계기준서&cr;제1039호에 따른 장부금액	기업회계기준서&cr;제1109호에 따른 장부금액
현금및현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가	24,587,933,906	24,587,933,906
단기금융상품	대여금및수취채권	상각후원가	7,210,187,594	7,210,187,594
장기금융상품	대여금및수취채권	상각후원가	6,000,000	6,000,000
매출채권및기타채권	대여금및수취채권	상각후원가	124,348,363,671	124,348,363,671
장기매출채권및기타채권	대여금및수취채권	상각후원가	7,640,073,316	7,640,073,316
기타유동금융자산	매도가능금융자산	상각후원가	2,590,000	2,590,000
금융업채권	대여금및수취채권	상각후원가	510,614,691	510,614,691
기타비유동금융자산	매도가능금융자산	당기손익-공정가치측정	92,628,196	92,628,196
기타비유동금융자산	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치측정	455,826,900	455,826,900
기타비유동금융자산	매도가능금융자산	상각후원가	2,230,000	2,230,000
합 계			164,856,448,274	164,856,448,274

&cr;2) 금융자산의 손상&cr;기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실' 모형을 '기대신용손실' 모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 조기에 인식될 것입니다.&cr;&cr;상각후원가로 측정하는 금융자산은 매출채권및기타채권(비유동 포함), 현금및현금성자산, 장ㆍ단기금융상품, 기타금융자산 및 금융업채권으로 구성됩니다.

기업회계기준서 제1109호에서 손실충당금은 다음 두 가지 기준으로 측정됩니다.

- 12개월 기대신용손실: 보고기간말 이후 12개월 이내에 발생가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실&cr; - 전체기간 기대신용손실: 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무 불이행 사건에 따른 기대신용손실&cr;&cr;연결실체는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.

- 보고기간말에 신용위험이 낮다고 결정된 채무증권

- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간 동안 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금&cr;&cr;매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.

&cr;금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결실체는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침 될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여연결실체의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.&cr;&cr;연결실체는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.

-채무자가 연결실체가 소구활동을 하지 않으면, 연결실체에게 신용의무를 완전하 게 이행하지 않을 것 같은 경우

-금융자산의 연체일수가 3개월을 초과한 경우

기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 연결실체가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.

&cr;(가) 기대신용손실의 측정

기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다.

기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.&cr;&cr;(나) 신용이 손상된 금융자산&cr;매 보고기간말에, 연결실체는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.

&cr;(다) 연결재무상태표상 신용손실충당금의 표시

상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 해당 자산의 장부금액을 감소시키는 대신에 손실충당금을 기타포괄손익에 인식합니다. 계약자산을 포함한 매출채권 및 기타채권과 관련된 손상손실을 연결포괄손익계산서에 별도로 표시합니다. &cr;기타 금융자산에 대한 손상손실은 중요성을 고려하여 연결포괄손익계산서에서 별도로 표시하지 않고 기업회계기준서 제1039호 하에서의 표시와 유사하게 '금융비용'에표시합니다.

3) 경과규정&cr;기업회계기준서 제1109호의 채택으로 인한 회계정책의 변경은 아래에 기술된 경우를 제외하고 소급 적용을 원칙으로 합니다.&cr;&cr;(가) 연결실체는 손상을 포함한 분류 및 측정 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를 재작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 따라서 2017년에 대해 표시되는 정보는 기업회계기준서 제1109호의 요구사항을 반영하는 것이 아니라, 기업회계기준서 제1039호의 요구사항을 반영하였습니다.

(나) 최초 적용일에 존재하는 사실과 상황에 근거하여 다음과 같은 평가가 이루어져야합니다.&cr; - 금융자산 분류를 위한 사업모형의 결정&cr; - 특정 금융자산 및 금융부채에 대하여 당기손익-공정가치 지정 선택 및 이전 지정 의 철회&cr; - 단기매매항목이 아닌 특정 지분상품의 투자에 대하여 기타포괄손익-공정가치 지정 선택&cr;&cr;(다) 채무증권에 대한 투자가 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일에 낮은 신용위험을 갖고 있다면 연결실체는 최초 인식일 이후 해당 자산에 대한 신용위험이 유의적으로 증가하지 않았다고 가정하였습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당분기말

(단위 : 원)
구분	당기손익&cr;-공정가치측정	기타포괄손익&cr;-공정가치 측정	상각후 원가	장부금액	공정가치
공정가치로 측정되는 금융상품
기타비유동금융자산	92,628,196	455,826,900	-	548,455,096	548,455,096
공정가치로 측정되지 않는 금융상품
현금및현금성자산	-	-	24,502,939,676	24,502,939,676	24,502,939,676
단기금융상품	-	-	2,096,342,890	2,096,342,890	2,096,342,890
장기금융상품	-	-	6,000,000	6,000,000	6,000,000
매출채권및기타채권	-	-	146,391,163,978	146,391,163,978	146,391,163,978
장기매출채권및기타채권	-	-	5,145,297,509	5,145,297,509	4,967,944,422
기타유동금융자산	-	-	280,000	280,000	280,000
기타비유동금융자산	-	-	1,950,000	1,950,000	1,950,000
금융업채권	-	-	1,996,260,418	1,996,260,418	1,996,260,418
합 계	92,628,196	455,826,900	180,140,234,471	180,688,689,567	180,511,336,480

② 전기말

(단위 : 원)
구분	당기손익인식&cr;금융자산	대여금 및&cr;수취채권	매도가능&cr;금융자산	장부금액	공정가치
현금및현금성자산	-	24,587,933,906	-	24,587,933,906	24,587,933,906
단기금융상품	-	7,210,187,594	-	7,210,187,594	7,210,187,594
장기금융상품	-	6,000,000	-	6,000,000	6,000,000
매출채권및기타채권	-	124,348,363,671	-	124,348,363,671	124,348,363,671
장기매출채권및기타채권	-	7,640,073,316	-	7,640,073,316	7,513,784,408
기타유동금융자산	-	-	2,590,000	2,590,000	2,590,000
기타비유동금융자산	-	-	550,685,096	550,685,096	550,685,096
금융업채권	-	1,802,997,067	-	1,802,997,067	1,802,997,067
합 계	-	165,595,555,554	553,275,096	166,148,830,650	166,022,541,742

(3) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당분기말

(단위 : 원)
구분	당기손익인식&cr;금융부채	상각후원가로 &cr;측정하는 금융부채	장부금액	공정가치
공정가치로 측정되지 않는 금융부채
매입채무및기타채무	-	127,209,390,090	127,209,390,090	127,209,390,090
차입금	-	130,410,190,296	130,410,190,296	128,557,912,443
기타금융부채	-	935,600,000	935,600,000	901,812,372
합 계	-	258,555,180,386	258,555,180,386	256,669,114,905

&cr;② 전기말

(단위 : 원)
구분	당기손익인식&cr;금융부채	상각후원가로 &cr;측정하는 금융부채	장부금액	공정가치
매입채무및기타채무	-	110,446,064,112	110,446,064,112	110,446,064,112
차입금	-	114,801,456,328	114,801,456,328	113,436,896,701
기타금융부채	-	1,104,100,000	1,104,100,000	1,094,773,126
합 계	-	226,351,620,440	226,351,620,440	224,977,733,939

(4) 연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1)	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2)	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3)	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
범주	내역	당분기말	전기말
기타비유동금융자산	비상장주식(주)	455,826,900	455,826,900
	출자금	92,628,196	92,628,196

(주) 당해 비상장주식은 소규모 비상장기업이 발행한 주식으로 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치 측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다.&cr;

(5) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별로 발생한 이자수익 및 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분	당분기		전분기
	이자수익	이자비용	이자수익	이자비용
상각후원가로 측정하는 금융자산	218,351,471	-	168,347,892	-
상각후원가로 측정하는 금융부채	-	3,129,257,244	-	3,366,004,934

(6) 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에수준 간의 이동을 인식하고 있으며, 당분기 중 수준1과 수준2 간의 유의적인 이동은 없습니다.

(7) 다음은 주요 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다.&cr;&cr;① 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품, 당기손익-공정가치측정 채무증권&cr;시장성이 없고 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮아 공정가치의 왜곡가능성이 높다고 판단되어, 손상차손을 반영한 취득원가로 평가하고 있습니다.&cr;&cr;② 주임종장기대여금, 장기차입금, 사채, 수입보증금&cr;현금흐름할인에 사용된 이자율은 당분기말 현재 시장에서 공시된 회사채(A-)이자율을 사용하였으며, 잔존기간에 따 라 2.66% ~ 4.41% 를 적용하였습니다.&cr;&cr;③ 전세권 등 임차보증금&cr; 현금흐름할인에 사용된 이자율은 당분기말 현재 시장에서 공시된 국고채이자율을 사용하였으며, 잔존기간에 따라 1.57% ~ 1.96% 를 적용하였습니다 .&cr;&cr;나머지 유동자산 및 유동부채로 분류된 매출채권 및 기타채권 등 금융상품에 대해서는 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

(8) 연결실체는 전기말 이후 당분기 중 수준3 공정가치 측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치에 중요한 변동은 없는 것으로 판단하고 있습니다.

마. 채무증권 발행실적 등&cr; ※ 당사 이외의 종속기업의 채무증권 발행실적이 없어 연결기준과 개별기준의&cr; 발행실적이 동일합니다.&cr;

채무증권 발행실적

2018년 09월 30일(단위 : 백만원, %)

(기준일 : )

삼화페인트공업(주)회사채사모2018.07.2020,000표면 0.0&cr;만기 1.5-2023.07.20미상환-20,000----

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면&cr;총액	이자율	평가등급&cr;(평가기관)	만기일	상환&cr;여부	주관회사
합 계	-	-	-	-

◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 26_사채관리계약주요내용

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

2018년 09월 30일(단위 : 백만원, %)

(작성기준일 : )

삼화페인트공업㈜&cr;제16회 무기명식 이권부 무보증사채2016.03.312021.03.3125,0002016.03.21한국증권금융(주)

채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리&cr;계약체결일 사채관리회사

2018년 09월 30일

(이행현황기준일 : )

부채비율(연결재무제표 기준) 300% 이하준수자기자본(연결재무제표 기준)의 80% 이하준수자산총계(연결재무제표 기준)의 70%준수해당사항 없음해당사항 없음2018.09.10 제출

재무비율 유지현황	계약내용
	이행현황
담보권설정 제한현황	계약내용
	이행현황
자산처분 제한현황	계약내용
	이행현황
지배구조변경 제한현황	계약내용
	이행현황
이행상황보고서 제출현황	이행현황

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.&cr;※ 사채관리회사의 조직 및 연락처 : 한국증권금융(주) 회사채관리팀&cr; Tel.02-3770-8556

26_사채관리계약주요내용

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

2018년 09월 30일(단위 : 백만원, %)

(작성기준일 : )

삼화페인트공업㈜&cr;제17회 무기명식 이권부 무보증사채2017.08.292020.08.2925,0002017.08.17한국증권금융(주)

채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리&cr;계약체결일 사채관리회사

2018년 09월 30일

(이행현황기준일 : )

부채비율(연결재무제표 기준) 300% 이하준수자기자본(연결재무제표 기준)의 80% 이하준수자산총계(연결재무제표 기준)의 70%준수해당사항 없음해당사항 없음2018.09.10 제출

재무비율 유지현황	계약내용
	이행현황
담보권설정 제한현황	계약내용
	이행현황
자산처분 제한현황	계약내용
	이행현황
지배구조변경 제한현황	계약내용
	이행현황
이행상황보고서 제출현황	이행현황

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

※ 사채관리회사의 조직 및 연락처 : 한국증권금융(주) 회사채관리팀&cr; Tel.02-3770-8556&cr;

기업어음증권 미상환 잔액

2018년 09월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

---------------------------

잔여만기		10일 이하	10일초과&cr;30일이하	30일초과&cr;90일이하	90일초과&cr;180일이하	180일초과&cr;1년이하	1년초과&cr;2년이하	2년초과&cr;3년이하	3년 초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

전자단기사채 미상환 잔액

2018년 09월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

------------------------

잔여만기		10일 이하	10일초과&cr;30일이하	30일초과&cr;90일이하	90일초과&cr;180일이하	180일초과&cr;1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

회사채 미상환 잔액

2018년 09월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

-25,00025,000----50,000----20,000--20,000-25,00025,000-20,000--70,000

잔여만기		1년 이하	1년초과&cr;2년이하	2년초과&cr;3년이하	3년초과&cr;4년이하	4년초과&cr;5년이하	5년초과&cr;10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

※ 사모사채(제18회 무기명식 무보증 사모 전환사채)의 사채권자는 2020년 7월 20일 및 이후 매 3개월이 되는 날 마다 조기상환청구권이 부여되어 있으며,&cr; 전환청구기간은 2019년 7월 20일~2023년 6월 20일 입니다.&cr;

신종자본증권 미상환 잔액

2018년 09월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

------------------------

잔여만기		1년 이하	1년초과&cr;5년이하	5년초과&cr;10년이하	10년초과&cr;15년이하	15년초과&cr;20년이하	20년초과&cr;30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

조건부자본증권 미상환 잔액

2018년 09월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

------------------------------

잔여만기		1년 이하	1년초과&cr;2년이하	2년초과&cr;3년이하	3년초과&cr;4년이하	4년초과&cr;5년이하	5년초과&cr;10년이하	10년초과&cr;20년이하	20년초과&cr;30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

IV. 감사인의 감사의견 등

※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우&cr; 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

제72기 분기삼정회계법인-해당사항 없음제71기안진회계법인적정해당사항 없음제70기안진회계법인적정해당사항 없음

사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항

2. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원)

제72기 분기삼정회계법인분ㆍ반기 연결재무제표/재무제표 검토1901,450시간제71기안진회계법인분ㆍ반기 연결재무제표/재무제표 검토&cr;연결재무제표/재무제표 감사1602,023시간제70기안진회계법인분ㆍ반기 연결재무제표/재무제표 검토&cr;연결재무제표/재무제표 감사1602,103시간

사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간

※ 보수금액은 연간 기준입니다.&cr;&cr;<제72기 감사일정>

구분	일정
1분기 검토	2018.04.16 ~ 2018.04.27
반기 검토	2018.07.16 ~ 2018.07.27
3분기 검토	2018.10.15 ~ 2018.10.26

&cr;

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

제72기 분기-----제71기-----제70기-----

사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고

4. 종속회사 감사의견

사 업 연 도	감사의견	지적사항 등 요약
제 72 기 분기	-	-
제 71 기	적정	-
제 70 기	적정	-

&cr; 5. 회계감사인의 변경&cr;제71기(2017 사업연도)까지 당사 외부감사인이었던 안진회계법인의 감사계약 기간 만료로 2018년 2월 19일 개최된 감사인선임위원회에서 삼정회계법인을 선임했습니다. 이에 따라 제72기 ~ 제74기(2018 ~ 2020 사업연도)에 걸쳐 삼정회계법인으로부터 감사를 받는 것으로 제71기 정기주주총회에서 선임보고 및 증권선물위원회에 선임보고를 했습니다.&cr;제72기 분기 중 SAMHWA HAI PHONG PAINT LIMITED LIABILITY COMPANY는 DFK회계법인을 감사인으로 선임하였으며, UCH CREDIT MICROCREDIT COMPANY.,LLC는 TAX ADVISER로 SAMHWA PAINTS INDIA PRIVATE LIMITED는 KPMG로, SAMHWA PAINTS VINA COMPANY LIMITED는 이정회계법인으로 감사인을 변경했습니다.&cr;제71기 중 SAMHWA-VH COMPANY LIMITED는 S&S를 감사인으로 선임했으며 SAMHWA PAINTS VINA COMPANY LIMITED는 IMMANUEL로, SAMHWA PAINTS(M) SDN.BHD.는 CROWE HORWATH로 감사인을 변경했습니다.&cr;제70기 중 SAMHWA PAINTS INDIA PRIVATE LIMITED가 SANTOSH를 감사인으로 선임했습니다. 회계감사인의 선임은 각 회사의 결정에 의한 것입니다.&cr;

6. 내부회계관리제도에 관한 사항 &cr;감사인은 2017년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서를 검토했습니다. 경영자 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다.&cr;&cr; 7 . 내부통제구조의 평가

회계감사인으로부터 내부회계관리제도 이외에 내부통제구조를 평가받지 않습니다.

V. 이사의 경영진단 및 분석의견

&cr;당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성 개요 &cr;2018년 9월 30일 현재 당사 이사회는 3명의 사내이사와 1명의 사외이사로 구성되어 있습니다. 당사는 이사회 이외의 별도의 위원회를 구성하고 있지 않습니다.

나. 중요의결사항 등

회 차	개최일자	의 안 내 용	가결여부	사외이사의 성명
				배우근&cr;(출석률: 100.0%)	공용표&cr;(출석률: 91.3%)
1	2018-01-18	제71기(2017 사업년도)재무제표 및 영업보고서 승인의 건	가결	찬성	찬성
		제71기(2017 사업년도) 연결재무제표 승인의 건	가결	찬성	찬성
		임원 직위 체계 변경의 건	가결	찬성	찬성
		※ 보고사항&cr; 2017년 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건	-	-	-
2	2018-01-26	임원(이사보 포함) 인사에 관한 건	가결	찬성	찬성
3	2018-02-06	제71기 정기주주총회 개최의 건	가결	찬성	찬성
		이익잉여금 처분액 결정의 건	가결	찬성	찬성
4	2018-03-09	국민은행 운전자금대출 재약정의 건	가결	찬성	찬성
		국민은행 당좌대출 재약정의 건	가결	찬성	찬성
		임원 겸직의 건	가결	찬성	찬성
		임원 연봉 결정의 건	가결	찬성	찬성
5	2018-04-10	자기주식 취득의 건	가결	-	찬성
		현지투자법인 자금 대여 연장의 건	가결	-	찬성
		임원배상책임보험 갱신의 건	가결	-	찬성
6	2018-05-04	현지투자법인 자금 대여의 건	가결	-	찬성
		현지투자법인 자회사 설립 승인의 건	가결	-	찬성
		불용재고자산 폐기의 건	가결	-	찬성
7	2018-06-08	현지투자법인 추가 출자의 건	가결	-	찬성
		현지투자법인 차입관련 지급보증의 건	가결	-	찬성
8	2018-07-18	회생법인(㈜대림화학) 인수의 건	가결	-	찬성
		제18회 무기명식 무보증 사모 전환사채 발행의 건	가결	-	찬성
		현지투자법인 차입관련 지급보증의 건	가결	-	찬성
9	2018-09-17	투자법인 추가 출자의 건	가결	-	불참
		불용재고자산 폐기의 건	가결	-	불참

※ 2018년 3월 19일 배우근 사외이사는 임기만료로 퇴임.&cr;

다. 이사회내 위원회&cr;당사는 이사회 이외에 이사회 내 위원회를 설치하고 있지 않습니다.

라 . 이사의 독립성

당사는 이사선임시 주총 전에 법적 절차에 따라 선임후보예정자 인원수 및 구체적인 인적사항에 대해서 공시하였습니다. 이사회의 권한 내용과 운영규정은 다음과 같습니다.&cr;

(1) 이사회의 권한 내용

1) 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, &cr; 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결합니다.&cr; 2) 이사회는 이사의 직무집행을 감독합니다.&cr;

(2) 이사회 운영규정의 주요내용

1) 권한 : 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은&cr; 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결합니다.&cr; 2) 구성 : 이사회는 이사전원(사외이사 포함)으로 구성합니다.&cr; 3) 의장 : 대표이사&cr; 4) 회의 : 정기회의 - 중요사항이 발생시 &cr; 임시회의 - 필요시 수시로 개최&cr; 5) 결의 방법 : 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수&cr; 6) 이사에 대한 직무집행감독권 : 각 이사가 담당업무에 부당행위 등의 염려가&cr; 있을 경우 자료제출, 조사, 설명을 요구할 수&cr; 있습니다.&cr; 7) 의사록 : 의사의 경과요령과 그 결과를 기재하고 기명날인하여 본점에 비치&cr; 합니다.&cr;

(3) 이사의 선임배경, 추천인, 이사로서의 활동분야, 회사와의 거래, 최대주주 또는&cr; 주요주주와의 관계 등 기타 이해관계

성명	추천인	선임배경	주된직업	활동분야	회사와의 거래	최대주주 또는&cr;주요주주와의&cr;관계
김장연	이사회	당사의 그룹경영전반 총괄 및 &cr;대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함	삼화페인트공업(주)&cr;대표이사 회장	그룹경영&cr;전반총괄	- 해당사항 없음	본인&cr;임원(등기)
오진수	이사회	당사의 경영전반 총괄 및 대외적 업무를&cr;안정적으로 수행하기 위함	삼화페인트공업(주)&cr;대표이사 사장	경영전반&cr;총괄	- 제70기 정기주주총회(2017.03.14) 결의로&cr; 주식매수선택권 100,000주 부여	임원(등기)
류기붕	이사회	당사의 공장부문 운영 및 대외적 업무를&cr;안정적으로 수행하기 위함	삼화페인트공업(주)&cr;전무이사	공장장	- 제70기 정기주주총회(2017.03.14) 결의로&cr; 주식매수선택권 60,000주 부여	임원(등기)
공용표	이사회	국세청,&cr;조사 및 심사영역활동,&cr;공보관으로 근무	삼화페인트공업(주)&cr;사외이사&cr;(주)현대에이치씨엔&cr;사외이사(감사위원)	사외이사	- 해당사항 없음	임원(등기)

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사의 인적사항

성 명	주 요 경 력	비 고
박영춘	한성대 졸 한국은행(은행감독원) (1976.2~1998.12) 금융감독원 (1999.1~2015.12)&cr; - 은행 및 저축은행 검사국&cr;삼화페인트 상근감사(2016.3 ~ )&cr;삼화도료(장가항)유한공사 감사 (2017.7 ~ )	-

나. 감사의 독립성 &cr; 당사는 감사선임시 주총 전에 법적 절차에 따라 선임후보예정자 인원수 및 구체적인 인적사항에 대해서 공시했습니다. 당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사가 감사업무를 수행하였습니다.&cr;당사의 2003년 11월 제정한 감사직무규정에 근거하여 감사업무를 적절하고 효과적으로 수행할 수 있도록 내부 감사규정을 마련하고 있고, 감사는 ① 이사 등에 대한 영업보고청구권, 회사의 업무ㆍ재산 및 손익상태 조사권 ② 회사 내 모든 정보에 대한 요구권 ③ 관계자의 출석 및 답변요구권 ④ 창고, 금고, 장부 및 자산의 조사 ⑤ 회사 거래처로부터 자료 징구 및 조회 ⑥ 자회사에 대한 감사업무에 수반되는 권한 ⑦ 기타 감사업무수행에 필요한 사항을 요구할 수 있습니다.

다. 감사의 주요활동내역

회 차	개최일자	의 안 내 용	가결여부
1	2018-01-18	제71기(2017 사업년도)재무제표 및 영업보고서 승인의 건	가결
		제71기(2017 사업년도) 연결재무제표 승인의 건	가결
		임원 직위 체계 변경의 건	가결
		※ 보고사항&cr; 2017년 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건	-
2	2018-02-06	제71기 정기주주총회 개최의 건	가결
		이익잉여금 처분액 결정의 건	가결
3	2018-03-09	국민은행 운전자금대출 재약정의 건	가결
		국민은행 당좌대출 재약정의 건	가결
		임원 겸직의 건	가결
		임원 연봉 결정의 건	가결
4	2018-04-10	자기주식 취득의 건	가결
		현지투자법인 자금 대여 연장의 건	가결
		임원배상책임보험 갱신의 건	가결
5	2018-05-04	현지투자법인 자금 대여의 건	가결
		현지투자법인 자회사 설립 승인의 건	가결
		불용재고자산 폐기의 건	가결
6	2018-06-08	현지투자법인 추가 출자의 건	가결
		현지투자법인 차입관련 지급보증의 건	가결
7	2018-07-18	회생법인(㈜대림화학) 인수의 건	가결
		제18회 무기명식 무보증 사모 전환사채 발행의 건	가결
		현지투자법인 차입관련 지급보증의 건	가결
8	2018-09-17	투자법인 추가 출자의 건	가결
		불용재고자산 폐기의 건	가결

3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항

가. 투표제도 &cr; 당사 정관 제 30 조의 2에 의거 집중투표제를 배제했으며, 서면투표제 또는 전자투표제는 정관상에 채택하고 있지 않습니다.&cr;&cr; 나. 소수주주권&cr;당사는 공시대상 기간 중 소수주주권이 행사되지 않았습니다.&cr;&cr; 다. 경영권 경쟁&cr;당사는 공시대상 기간 중 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다.

VII. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황&cr; 2018년 9월 30일 현재 당사의 최대주주 및 특수관계인이 소유한 주식은 8,651,565주로 발행주식총수의 32.72%에 해당합니다.

2018년 09월 30일(단위 : 주, %)

(기준일 : )

김장연본인보통주8,227,42231.418,227,42231.126,200,000주 담보설정(주1)김귀연친인척보통주408,6431.56408,6431.55-오진수임원보통주4,0000.029,5000.04장내매수류기붕임원보통주6,0000.026,0000.02-보통주8,646,06533.008,651,56532.72-우선주00.0000.00-

성 명	관 계	주식의&cr;종류	소유주식수 및 지분율				비고
			기 초		기 말
			주식수	지분율	주식수	지분율
계

(주1) 작성기준일 이후 최대주주의 담보설정 주식수가 800,000주 증가하여&cr; 공시서류 제출일 현재 설정된 담보주식수는 7,000,000주임&cr;※ 기초 및 기말의 지분율은 당시의 발행주식 총수&cr; (기초:26,196,427주 / 기말:26,438,751주) 기준으로 계산하였습니다.&cr; (신주인수권 행사로 기초와 기말의 주식수 242,324주 차이 발생)&cr;

2. 최대주주의 주요경력

최대주주 성명	직위	주요경력(최근 5년간)
		기간	경력사항	겸임현황
김장연	회장	1994년 4월 ~ 현재	삼화페인트공업(주) 대표이사	-

&cr; 3. 최대주주 변동현황&cr;공시대상기간 중 당사는 최대주주의 변동이 없습니다.

◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황

4. 주식의 분포&cr;가. 5%이상 주주와 우리사주조합 등의 주식 소유현황

2018년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 : )

김장연8,227,42231.12%Chugoku Marine Paints, Ltd.2,240,0008.47%윤석재1,877,3527.10%윤석천1,501,8815.68%--

구분	주주명	소유주식수	지분율	비고
5% 이상 주주	-
	-
	-
	-
우리사주조합		-

※ 2018년 9월 30일 현재 회사는 자사주 2,851,200주(지분율 10.78%)를&cr; 보유하고 있음&cr;※ 상기 주식수는 대량보유상황보고 내역을 토대로 한 주식보유현황을 기재하였으며&cr; 주식 소유현황과 차이가 발생할 수 있음

◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl

5. 주식사무

정관상 신주인수권의 내용	1. 당 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여&cr; 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. 2. 제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우에는&cr; 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.&cr; 1) 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우&cr; 2) 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 일반공모의&cr; 방식으로 신주를 발행하는 경우&cr; 3) 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 긴급한 자금&cr; 조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는&cr; 경우&cr; 4) 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 사업상 중요한&cr; 기술도입,연구개발,생산ㆍ판매ㆍ자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를&cr; 발행하거나 당 회사의 재무구조 개선 등 기타 회사의 경영상 목적 달성을&cr; 위하여 개인 또는 기관(당 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 발행하는&cr; 경우&cr; 5) 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 주식예탁증서&cr; (DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우&cr; 6) (2009.3.10 삭제)&cr;3. 제2항에 따라 주주외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호,&cr; 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주&cr; 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 4. 제2항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할&cr; 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. 5. 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생&cr; 하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.
결 산 일	12월 31일	정기주주총회	3월중
주주명부폐쇄시기	1월 1일 ~ 1월 15일
주권의 종류	일주권,오주권,일십주권,오십주권,일백주권,오백주권,일천주권,일만주권
명의개서대리인	주식회사 국민은행 증권대행부&cr; (서울시 영등포구 국제금융로8길 26(여의도동), 02-2073-8108)
주주의 특전	없음	공 고	회사 홈페이지(http://www.spi.co.kr)&cr;또는 매일경제신문

6. 주가 및 주식 거래실적

(단위 : 원, 천주)

종 류			18년4월	18년5월	18년6월	18년7월	18년8월	18년9월
보통주	주 가	최 고	7,760	8,180	8,790	7,990	8,800	8,680
		최 저	6,600	7,200	7,280	6,680	8,090	7,680
		평 균	7,121	7,720	8,159	7,409	8,410	8,194
	거래량	최 고	348	400	3,331	388	652	243
		최 저	23	19	46	30	24	9
		월 간	1,918	1,899	6,672	1,906	3,893	1,156

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원의 현황

가. 임원의 현황

(1) 등기임원 현황

2018년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 : )

김장연남1957.12회장등기임원상근그룹경영&cr;전반총괄서울대 졸&cr; 츄고쿠삼화페인트(주) 이사(2000.10 ~ 2008.09)&cr; 삼화페인트 대표이사(1994.04 ~ )&cr; 삼화페인트 회장(2018.02 ~ )8,227,422-1983.01&cr; ~&cr; 현재2019.03.20오진수남1959.09사장등기임원상근경영전반&cr;총괄건국대 경영학 석사&cr; 츄고쿠삼화페인트(주) 감사(2004.02 ~ )&cr; 삼화도료(장가항)유한공사 동사(2012.03 ~ 2017.07)&cr; 위해삼화도료유한공사 동사(2012.03 ~ 2017.07)&cr; 삼화페인트 대표이사(2014.03 ~ )&cr; 삼화페인트 사장(2018.02 ~ )9,500-1996.11&cr; ~&cr; 현재2020.03.14류기붕남1957.11전무&cr;이사등기임원상근공장장명지대 졸&cr; 삼화페인트 전무이사(2018.02 ~ )&cr; (주)삼화로지텍 대표이사(2018.03 ~ )6,000-1985.03&cr; ~&cr; 현재2019.03.11공용표남1954.07이사등기임원비상근사외이사서울대 행정학 석사&cr; 국세청(1981.04 ~ 2010.12)&cr; - 대구지방국세청장&cr; (주)언스트앤영어드바이저리 부회장&cr; (주)한진해운 사외이사 겸 감사위원장(2014.04~2017.02)&cr; ※ (주)한진해운은 2016.08.31 회생절차가 개시되었으며&cr; 2017.02.02 회생절차 폐지결정 후 &cr; 2017.02.17 파산 선고를 받았습니다.&cr; 삼화페인트 사외이사(2016.03 ~ )&cr; (주)현대에이치씨엔 사외이사(2017.03 ~ )--2016.03&cr;~&cr;현재2019.03.11박영춘남1958.04감사등기임원상근감사한성대 졸&cr; 한국은행(은행감독원)(1976.02 ~ 1998.12)&cr; 금융감독원(1999.01 ~ 2015.12)&cr; - 은행 및 저축은행 검사국&cr; 삼화페인트 상근감사(2016.03 ~ )&cr; 삼화도료(장가항)유한공사 감사 (2017.07 ~ )--2016.03&cr;~&cr;현재2019.03.11

성명	성별	출생년월	직위	등기임원&cr;여부	상근&cr;여부	담당&cr;업무	주요경력	소유주식수		재직기간	임기&cr;만료일
								의결권&cr;있는 주식	의결권&cr;없는 주식

(2) 미등기임원 현황

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주)

성명	성별	출생년월	직위	등기임원&cr;여부	상근&cr;여부	담당&cr;업무	주요경력	소유주식수		재직기간	임기&cr;만료일
								의결권&cr;있는 주식	의결권&cr;없는 주식
허귀행	남	1960.08	상무&cr;이사	미등기임원	상근	구매본부	단국대 졸&cr; (주)에스엠투네트웍스 기타비상무이사(2012.06 ~ )&cr; 삼화페인트 상무이사(2016.02 ~ )	10,136	-	1986.04&cr; ~&cr; 현재	-
황재호	남	1965.07	상무보	미등기임원	상근	유통사업본부	홍익전문대학교 졸&cr; 삼화페인트 상무보(2018.02 ~ )&cr; 홈앤톤즈(주) 이사(2017.11 ~ )	1,436	-	1989.03&cr;~&cr;현재	-
김종성	남	1962.06	상무보	미등기임원	상근	시화생산본부	건국대학교 졸&cr; 삼화페인트 상무보(2018.02 ~ )	-	-	1988.03&cr; ~&cr; 현재	-
배맹달	남	1964.03	상무보	미등기임원	상근	해외사업본부	숭실대학교 졸&cr; 삼성전자(1988.03 ~ 2015.12)&cr; - 필리핀법인 부법인장&cr; - 남아공 법인장&cr; - 글로벌마케팅실 그룹장&cr; 삼화페인트 상무보(2018.02 ~ )&cr; 삼화도료(장가항)유한공사 동사 (2017.07 ~ )&cr; 위해삼화도료유한공사 동사 (2017.07 ~ )	-	-	2017.05 ~&cr; 현재	-
김종대	남	1962.09	상무보	미등기임원	상근	사업1본부	숭실대학교 졸&cr; 삼화페인트 상무보(2018.02 ~ )	2,539	-	1989.03&cr;~&cr;현재	-
이창선	남	1966.08	상무보	미등기임원	상근	사업2본부	충남대학교 졸&cr; 삼화페인트 상무보(2018.02 ~ )	-	-	1991.06&cr;~&cr;현재	-

※ 당사는 이사 → 상무보로 임원 직위체계를 변경하였습니다.

※ 공시서류 작성기준일 이후 사업보고서 제출일 사이의 변경사항

성명	성별	출생년월	직위	등기임원&cr;여부	상근&cr;여부	담당&cr;업무	변동내역	비 고
허귀행	남	1960.08	상무&cr;이사	미등기임원	상근	구매본부	-	-
황재호	남	1965.07	상무보	미등기임원	상근	유통사업본부	-	-
김종성	남	1962.06	상무보	미등기임원	상근	시화생산본부	주요경력 추가	(주)대림화학 사내이사(2018.10 ~ )
배맹달	남	1964.03	상무보	미등기임원	상근	해외사업본부	-	-
김종대	남	1962.09	상무보	미등기임원	상근	사업1본부	-	-
이창선	남	1966.08	상무보	미등기임원	상근	사업2본부	-	-

나. 직원의 현황

2018년 09월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

도료남787-52-83910.636,03143-도료여7022-729.02,43434-857254-91110.438,46542-

사업부문	성별	직 원 수					평 균&cr;근속연수	연간급여&cr;총 액	1인평균&cr;급여액	비고
		기간의&cr;정함이 없는&cr;근로자		기간제&cr;근로자		합 계
		전체	(단시간&cr;근로자)	전체	(단시간&cr;근로자)
합 계

※ 단시간 근로자는 전체 근로자에 포함된 인원입니다.&cr;※ 1인 평균 급여액은 급여 총액에서 작성기준일 현재 직원수를 나눈 금액입니다.

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

가. 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원) 이사보수한도4명3,000-감사보수한도1명200-

구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고

나. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원) 51,335267-

인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고

2-2. 유형별

(단위 : 백만원) 31,161387-14848주)----1126126-

구 분	인원수	보수총액	1인당&cr;평균보수액	비고
등기이사&cr;(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사&cr;(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원
감사

주) 사외이사의 인원수는 9월 말 기준입니다.&cr; 보수총액에는 3월 퇴임 임원 1인의 보수가 반영돼 있습니다.&cr;

다. 이사 ㆍ 감사의 보수지급 기준 &cr; 당사는 상법 제388조(이사의 보수) 및 당사 정관 제40조(이사의 보수와 퇴직금),&cr;제41조의 7(감사의 보수와 퇴직금)에 의거하여 이사(등기이사 및 사외이사)와 감사의&cr;보수한도를 주주총회의 결의로 정하고, 정해진 보수한도 범위 내에서 당사 임원연봉제규정에 따라 이사회결의로 지급하고 있습니다.&cr;

<이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

라. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수
-	-	-	-

당사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제159조 2항 및 제160조에 따라&cr;분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.&cr;

마. 산정기준 및 방법&cr;해당사항 없음.

◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl 39_보수지급금액5억원개인별보수현황

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

바. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수
-	-	-	-

당사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제159조 2항 및 제160조에 따라&cr;분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.&cr;

사. 산정기준 및 방법

해당사항 없음

◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황

아. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황

<표1>

(단위 : 백만원) 2157-------2157-

구 분	인원수	주식매수선택권의 공정가치 총액	비고
등기이사
사외이사
감사위원회 위원 또는 감사
계

※ 상기 주식매수선택권의 공정가치 총액은 미등기임원을 제외한 등기임원에게&cr; 부여된 주식매수선택권의 총액이므로 재무제표상의 금액과 차이가 발생함.&cr;※ 상기 인원수는 당분기말 기준입니다.&cr;※ 공정가치 산정방법 및 주요 가정(부여일 : 2017년 3월 14일)&cr; 1) 상기 '공정가치'는 해당 주식의 시가가 아닌 주식매수선택권에 대한 공정가치임.&cr; 2) 산정방법 : 공정가액접근법(옵션가격결정모형 중 Black-Scholes Model 적용)&cr; 3) 주요가정&cr; - 권리부여일 전일의 주가 : 8,890원&cr; - 행사가격 : 8,910원&cr; - 기대행사기간 : 5.5년&cr; - 무위험이자율 : 2.035%&cr; - 예상주가변동성 : 41.19%&cr;

<표2>

2018년 09월 30일(단위 : 원, 주)

(기준일 : )

오진수등기임원2017.03.14신주교부, 자기주식교부, 차액보상보통주100,000--100,0002019.03.14 ~ 2026.03.138,910류기붕등기임원2017.03.14신주교부, 자기주식교부, 차액보상보통주60,000--60,0002019.03.14 ~ 2026.03.138,910허귀행미등기임원2017.03.14신주교부, 자기주식교부, 차액보상보통주50,000--50,0002019.03.14 ~ 2026.03.138,910황재호미등기임원2017.03.14신주교부, 자기주식교부, 차액보상보통주40,000--40,0002019.03.14 ~ 2026.03.138,910김종성미등기임원2017.03.14신주교부, 자기주식교부, 차액보상보통주20,000--20,0002019.03.14 ~ 2026.03.138,910이동희직원2017.03.14신주교부, 자기주식교부, 차액보상보통주20,000--20,0002019.03.14 ~ 2026.03.138,910

부여&cr;받은자	관 계	부여일	부여방법	주식의&cr;종류	변동수량			미행사&cr;수량	행사기간	행사&cr;가격
					부여	행사	취소

※ 공시서류 작성기준일 현재 종가 : 7,680원

IX. 계열회사 등에 관한 사항

1. 기업집단의 명칭 및 소속회사의 명칭 &cr;(1) 기업집단의 명칭 : 삼화페인트공업(주) 계열&cr;&cr;(2) 계통도

(2018.09.30. 현재 계통도).jpg (2018.09.30. 현재 계통도)

(3) 계열회사 현황&cr;당사는 2018년 9월 30일 현재 당사를 제외하고 15개 계열회사를 가지고 있습니다.&cr; 1) 국내법인

구분	회사명	주업종	사업자등록번호
유가증권시장	삼화페인트공업(주)	도료제조 및 판매	134-81-17477
소계	1개사
비상장	(주)에스엠투네트웍스	소프트웨어, 시스템 개발 및 판매	101-86-45852
	(주)유씨에이치파트너스	해외부동산개발사업 투자 및 자문,&cr;해외금융사업 투자 및 자문	120-87-55722
	(주)삼화로지텍	화물운송주선업	134-87-20616
	홈앤톤즈(주)	도료 등 건축자재 도매업	283-86-00443
	(주)코아네트	제조 및 도소매업	120-81-57183
	(주)대림화학	전자재료 및 의약품 중간체	613-81-00810
소계	6개사
합계	7개사

&cr; 2) 해외법인

구분	회사명	주업종	소재국
비상장	위해삼화도료유한공사	도료제조 및 판매	중국
	삼화도료(장가항)유한공사	도료제조 및 판매
	동관시흠채신재료유한공사	도료 판매
	SAMHWA PAINTS VINA COMPANY LIMITED	도료제조 및 판매	베트남
	SAMHWA-VH COMPANY LIMITED	도료제조 및 판매
	SAMHWA HAI PHONG PAINT LIMITED LIABILITY COMPANY	도료제조 및 판매
	SAMHWA PAINTS(M) SDN.BHD.	도료제조 및 판매	말레이시아
	SAMHWA PAINTS INDIA PRIVATE LIMITED	도료제조 및 판매	인도
	UCH CREDIT MICROCREDIT COMPANY.,LLC	키르기스스탄 금융업	키르기스스탄
합계	9개사

(4) 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황은 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"을&cr; 참조하시기 바랍니다.&cr;

◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황

2. 타법인출자 현황

2018년 09월 30일(단위 : 백만원, 주, %)

(기준일 : )

위해삼화도료&cr;유한공사&cr;(비상장)2000.06.08경영참여335-100.05,131---1,026-100.04,10512,881-1,995

삼화도료(장가항)&cr;유한공사&cr;(비상장)

2004.01.20"480-100.03,875----100.03,87522,420-719SAMHWA PAINTS&cr;VINA. CO.,LTD.&cr;(비상장)2010.10.20"484-100.0965----100.096519,713-774(주)코아네트&cr;(비상장)2010.03.30"7205,90029.5739---5,90029.57394,583374SAMHWA PAINTS(M)&cr;SDN.BHD.&cr;(비상장)2011.08.05"2327,500,000100.0480---7,500,000100.04801,510-200(주)에스엠투네트웍스&cr;(비상장)2012.06.08"40760,000100.0728---60,000100.07287,435190(주)삼화로지텍&cr;(비상장)2014.01.10"30030,000100.0300---30,000100.03002,709-3홈앤톤즈(주)&cr;(비상장)2015.12.10"600160,000100.01,600---160,000100.01,6001,412-248(주)유씨에이치&cr;파트너스&cr;(비상장)2016.01.27"2,00096,00061.52,00080,0001,500-634176,00074.62,8662,96368SAMHWA PAINTS INDIA&cr;PRIVATE LIMITED&cr;(비상장)2016.03.08"9665,346,00099.0966---5,346,00099.09662,328-562SAMHWA-VH&cr; COMPANY LIMITED&cr;(비상장)2016.08.09"3,716-100.03,716-3,127--100.06,8434,350-279츄고쿠삼화페인트(주)&cr;(비상장)1988.10.07제휴강화70178,70023.59,563---178,70023.59,56377,61136채널제로(주)&cr;(비상장)2000.05.09단순투자60019,28317.2----19,28317.2---상해보삼 국제무역&cr;유한공사&cr;(비상장)2004.05.07사업관련154-19.0-----19.0-3,610444이노에프앤씨(주)&cr;(비상장)2012.04.03"2575015.025---75015.0254,833-778SP INTERNATIONAL(주)&cr;(비상장)2016.05.27"3230015.032---30015.03239438(주)에스지아름다운&cr;골프앤리조트&cr;(비상장)2014.05.18회원권&cr;출자전환22745,402-227---45,402-227171,5298,663동주로얄(주)&cr;(비상장)2015.10.30매출채권&cr;출자전환929,20021.3----9,20021.3---(주)동부월드&cr;(비상장)2016.11.24회원권&cr;출자전환16016,0000.1160---16,0000.1160188,988-3,672--30,507-4,627-1,660--33,474--

법인명	최초취득일자	출자&cr;목적	최초취득금액	기초잔액			증가(감소)			기말잔액			최근사업연도&cr;재무현황
				수량	지분율	장부&cr;가액	취득(처분)		평가&cr;손익	수량	지분율	장부&cr;가액	총자산	당기&cr;순손익
							수량	금액
합 계

※ 당기초 및 당기말 현재 출자비율이 5%이하이고 장부가액이 1억원 이하인&cr; 법인에 대해서는 생략했습니다.&cr;※ (주)대림화학은 2018년 9월 법원의 회생계획 인가 결정으로 계열회사에&cr; 편입하였으며 10월 중 지분 100%를 취득함(7,917백만원)&cr;※ 위해삼화도료 유한공사, (주)유씨에이치파트너스는 회수가능가액이 장부가액을&cr; 하회하여 손상차손을 각각 1,026백만원, 634백만원 계상하였습니다.&cr;※ 상기의 표에 기재된 총자산 및 당기순손익은 2017년 사업연도말 금액을 기재하였&cr; 으며 채널제로(주)는 폐업신고 상태이며 동주로얄(주)은 파산절차 진행중으로&cr; 최근 재무제표를 확보할수 없어 기재를 생략했습니다.

X. 이해관계자와의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용공여등&cr; 가. 채무보증 내역

(단위 : 백만원, 천$, 천CNY, 천INR)

구분	채무자&cr;(법인명)	관계	채 무 보 증 내 역										비 고
			채권자	채무&cr;내용	보증기간		채 무 금 액		채 무 보 증 금 액
					개시일	종료일	기초	기말	기초	증가	감소	기말
해외	삼화도료&cr;(장가항)&cr;유한공사	계열&cr;회사	한국&cr;수출입은행	운전자금&cr;대출	2017-10-30	2018-10-30	1,113&cr;($1,000)	1,113&cr;($1,000)	1,113&cr;($1,000)	-	-	1,113&cr;($1,000)	차입금&cr;보증
	위해&cr;삼화도료&cr;유한공사	"	신한은행&cr;(청도분행)	운전자금&cr;대출	2017-08-11	2018-08-11	485&cr;(CNY3,000)	-	582&cr;(CNY3,600)	-	582&cr;(CNY3,600)	-	차입금&cr;보증
				운전자금&cr;대출	2018-08-11	2019-08-11	-	162&cr;(CNY1,000)	-	194&cr;(CNY1,200)	-	194&cr;(CNY1,200)	차입금&cr;보증
			산업은행&cr;(상해지점)	운전자금&cr;대출	2017-12-01	2018-12-01	647&cr;(CNY4,000)	647&cr;(CNY4,000)	777&cr;(CNY4,800)	-	-	777&cr;(CNY4,800)	차입금&cr;보증
	SAMHWA &cr;PAINTS&cr;VINA&cr;COMPANY&cr;LIMITED	""	신한은행&cr;(홍콩지점)	시설자금&cr;대출	2016-12-12	2021-12-10	4,451&cr;($4,000)	4,451&cr;($4,000)	4,451&cr;($4,000)	-	-	4,451&cr;($4,000)	차입금&cr;보증
			신한&cr;베트남은행&cr;(박닌지점)	운전자금&cr;대출	2018-06-20	2019-06-20	-	616&cr;($554)	-	4,006&cr;($3,600)	-	4,006&cr;($3,600)	차입금&cr;보증
	SAMHWA&cr;PAINTS&cr;INDIA&cr;PRIVATE&cr;LIMITED	"	신한은행&cr;(뉴델리&cr;지점)	운전자금&cr;대출	2018-01-25	2019-01-25	303&cr;(INR19,785)	685&cr;(INR44,676)	889&cr;(INR58,000)	-	-	889&cr;(INR58,000)	차입금&cr;보증
합 계							6,999&cr;($5,000)&cr;(CNY7,000)&cr;(INR19,785)	7,674&cr;($5,554)&cr;(CNY5,000)&cr;(INR44,676)	7,812&cr;($5,000)&cr;(CNY8,400)&cr;(INR58,000)	4,200&cr;($3,600)&cr;(CNY1,200)&cr;-	582&cr;-&cr;(CNY3,600)&cr;-	11,430&cr;($8,600)&cr;(CNY6,000)&cr;(INR58,000)	&cr;

※ 해외 채무보증내역은 결산일 매매기준율 (1,112.70원/USD, 161.78원/CNY,&cr; 15.33원/INR)로 환산하여 원화금액을 계산함.&cr;&cr; 나. 대여금 내역

(단위 : 백만원, 천$)

구분	성명&cr;(법인명)	관계	계정과목	대 여 기 간		대 여 금 액				비 고
				개시일	종료일	기초	증가	감소	기말
해외	SAMHWA PAINTS INDIA&cr;PRIVATE LIMITED	계열&cr;회사	장기대여금	2016-11-07	2021-11-07	556&cr;($500)	-	-	556&cr;($500)	대여금리 : 5.52%
"	삼화도료(장가항)&cr;유한공사	"	장기대여금	2018-05-11	2020-05-10	-	2,670&cr;($2,400)	-	2,670&cr;($2,400)	대여금리 : 4.60%
				2018-08-10	2020-05-10	-	1,224&cr;($1,100)	-	1,224&cr;($1,100)
"	SAMHWA PAINTS(M)&cr;SDN.BHD.	"	단기대여금	2018-04-20	2019-04-20	556&cr;($500)	-	-	556&cr;($500)	대여금리 : 4.59%
합 계						1,112&cr;($1,000)	3,894&cr;($3,500)	-	5,006&cr;($4,500)	&cr;

※ 해외 대여금내역은 결산일 매매기준율 (1,112.70원/USD)로 환산하여 원화금액&cr; 을 계산함.

&cr;다. 출자 및 출자지분 처분내역

(단위 : 백만원)

성명&cr;(법인명)	관 계	출자 및 출자지분 처분내역					비 고
		출자지분의&cr;종류	거 래 내 역
			기 초	증 가	감 소	기 말
위해삼화도료&cr;유한공사	계열&cr;회사	출자지분	3,578	-	-	3,578	-
삼화도료(장가항)&cr;유한공사	"	"	9,964	-	-	9,964	-
(주)에스엠투네트웍스	"	"	728	-	-	728	-
(주)유씨에이치파트너스	"	"	2,000	1,500	-	3,500	-
SAMHWA PAINTS VINA&cr;COMPANY LIMITED	"	"	965	-	-	965	-
SAMHWA PAINTS(M)&cr;SDN.BHD.	"	"	2,214	-	-	2,214	-
(주)삼화로지텍	"	"	300	-	-	300
홈앤톤즈(주)	"	"	1,600	-	-	1,600	-
SAMHWA PAINTS INDIA&cr;PRIVATE LIMITED	"	"	966	-	-	966	-
SAMHWA-VH&cr;COMPANY LIMITED	"	"	3,716	3,127	-	6,843	-
(주)코아네트	"	"	739	-	-	739	-
합 계			26,770	4,627	-	31,397	-

※ 상기금액은 취득원가 기준임.&cr;※ K-IFRS도입으로 일부 법인의 경우 취득원가와 장부가액&cr; (IX. 계열회사 등에 관한 사항의 2.타법인출자현황 참조)과의 차이가 존재함.&cr; &cr;2. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 &cr;해당사항 없음.

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시사항의 진행ㆍ변경상황

당사는 주요사항 보고서 및 한국거래소 공시를 통해 공시한 사항이 공시서류 제출일까지 이행이 완료되지 않았거나 주요 내용이 변경된 사항이 없으므로 기재를 생략합니다.&cr;

2. 주주총회 의사록 요약

주총일자	안 건	결 의 내 용	비 고
제 71 기 주주총회&cr;&cr;(2018년 3월 9일)	(1) 제1호 의안 : 제71기 재무제표(이익잉여금처분계산서&cr; (안) 포함) 및 연결재무제표 승인의 건&cr;&cr;(2) 제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건&cr; (한도액: 30억원)&cr;&cr;(3) 제3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건&cr; (한도액 : 2억원)	원안대로 승인&cr;&cr;&cr;원안대로 승인&cr;&cr;&cr;원안대로 승인&cr;	-
제 70 기 주주총회&cr;&cr;(2017년 3월 14일)	(1) 제1호 의안 : 제70기 재무제표(이익잉여금처분계산서&cr; (안) 포함) 및 연결재무제표 승인의 건&cr;&cr;(2) 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건&cr;&cr;(3) 제3호 의안 : 이사 선임의 건(사내이사 1명)&cr; (사내이사 후보 오진수 (재선임))&cr;&cr;(4) 제4호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건&cr;&cr;(5) 제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건&cr; (한도액: 40억원)&cr;&cr;(6) 제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건&cr; (한도액 : 2억원)	원안대로 승인&cr;&cr;&cr;원안대로 승인&cr;&cr;원안대로 승인&cr;&cr;&cr;원안대로 승인&cr;&cr;원안대로 승인&cr;&cr;&cr;원안대로 승인&cr;	-
제 69 기 주주총회&cr;&cr;(2016년 3월 11일)	(1) 제1호 의안 : 제69기 재무제표(이익잉여금처분계산서&cr; (안) 포함) 및 연결재무제표 승인의 건&cr;&cr;(2) 제2호 의안 : 이사 선임의 건&cr; 제2-1호 의안 : 사외이사 공용표 선임의 건&cr; 제2-2호 의안 : 사내이사 김장연 선임의 건&cr; 제2-3호 의안 : 사내이사 류기붕 선임의 건&cr;&cr;(3) 제3호 의안 : 감사 선임의 건&cr; (감사 후보자 : 박영춘)&cr;&cr;(4) 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건&cr; (한도액: 40억원)&cr;&cr;(5) 제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건&cr; (한도액 : 2억원)	원안대로 승인&cr;&cr;&cr;원안대로 승인&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;원안대로 승인&cr;&cr;&cr;원안대로 승인&cr;&cr;&cr;원안대로 승인&cr;	-

&cr; 3. 중요한 소송사건&cr;보고기간 종료일 현재 연결실체와 관련된 중요한 소송사건은 없습니다. 다만 계류 중인 소송은 연결실 체 제 소건 24건(1,617백만원) 이 있고, 동 소송의 결과는 현재로서는&cr;예측할 수 없습니다.&cr;&cr; 4. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : 2018.09.30) (단위 : 백만원)

제 출 처	매 수	금 액	비 고
은 행	10	498	어음
금융기관(은행제외)	-	-	-
법 인	-	-	-
기타(개인)	-	-	-

※ 제공된 어음은 삼화도료(장가항)유한공사의 운전자금 대출과 관련한 것으로&cr; KB국민은행(소주분행)에 제공되었으며 결산일 매매기준율 (161.78원/CNY)로&cr; 환산하였음.

5. 채무보증 현황

(단위 : 백만원, 천$, 천CNY, 천INR)

구분	채무자&cr;(법인명)	관계	채 무 보 증 내 역										비 고
			채권자	채무&cr;내용	보증기간		채 무 금 액		채 무 보 증 금 액
					개시일	종료일	기초	기말	기초	증가	감소	기말
해외	삼화도료&cr;(장가항)&cr;유한공사	계열&cr;회사	한국&cr;수출입은행	운전자금&cr;대출	2017-10-30	2018-10-30	1,113&cr;($1,000)	1,113&cr;($1,000)	1,113&cr;($1,000)	-	-	1,113&cr;($1,000)	차입금&cr;보증
	위해&cr;삼화도료&cr;유한공사	"	신한은행&cr;(청도분행)	운전자금&cr;대출	2017-08-11	2018-08-11	485&cr;(CNY3,000)	-	582&cr;(CNY3,600)	-	582&cr;(CNY3,600)	-	차입금&cr;보증
				운전자금&cr;대출	2018-08-11	2019-08-11	-	162&cr;(CNY1,000)	-	194&cr;(CNY1,200)	-	194&cr;(CNY1,200)	차입금&cr;보증
			산업은행&cr;(상해지점)	운전자금&cr;대출	2017-12-01	2018-12-01	647&cr;(CNY4,000)	647&cr;(CNY4,000)	777&cr;(CNY4,800)	-	-	777&cr;(CNY4,800)	차입금&cr;보증
	SAMHWA &cr;PAINTS&cr;VINA&cr;COMPANY&cr;LIMITED	""	신한은행&cr;(홍콩지점)	시설자금&cr;대출	2016-12-12	2021-12-10	4,451&cr;($4,000)	4,451&cr;($4,000)	4,451&cr;($4,000)	-	-	4,451&cr;($4,000)	차입금&cr;보증
			신한&cr;베트남은행&cr;(박닌지점)	운전자금&cr;대출	2018-06-20	2019-06-20	-	616&cr;($554)	-	4,006&cr;($3,600)	-	4,006&cr;($3,600)	차입금&cr;보증
	SAMHWA&cr;PAINTS&cr;INDIA&cr;PRIVATE&cr;LIMITED	"	신한은행&cr;(뉴델리&cr;지점)	운전자금&cr;대출	2018-01-25	2019-01-25	303&cr;(INR19,785)	685&cr;(INR44,676)	889&cr;(INR58,000)	-	-	889&cr;(INR58,000)	차입금&cr;보증
합 계							6,999&cr;($5,000)&cr;(CNY7,000)&cr;(INR19,785)	7,674&cr;($5,554)&cr;(CNY5,000)&cr;(INR44,676)	7,812&cr;($5,000)&cr;(CNY8,400)&cr;(INR58,000)	4,200&cr;($3,600)&cr;(CNY1,200)&cr;-	582&cr;-&cr;(CNY3,600)&cr;-	11,430&cr;($8,600)&cr;(CNY6,000)&cr;(INR58,000)	&cr;

※ 해외 채무보증내역은 결산일 매매기준율 (1,112.70원/USD, 161.78원/CNY,&cr; 15.33원/INR)로 환산하여 원화금액을 계산함.&cr;

6. 그 밖의 우발채무 등

기타 상세내역은 "Ⅲ.재무에 관한 사항 3. 연결재무제표 주석 "의 주석 4 및 주석 28을&cr;참조하시기 바랍니다.&cr;

7. 제재현황&cr;회사의 임직원이 공시대상기간 중에 회사의 사업수행과 관련하여 「상법」, 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」, 「주식회사의 외부감사에 관한 법률」, 「공정거래법」, 그 밖의 조세관련법 등 국내외의 금융 및 조세 관련 법령상 의무를 위반하여 형사처벌이나 행정상의 조치를 받은 사실이 없습니다.&cr;

8. 작성기준일 이후 발생한 주요사항&cr;가. 당사는 2018년 10월 회생법인인 (주)대림화학에 7,917백만원을 출자하여&cr; 지분 100%를 취득했습니다.&cr;&cr;나. 당사는 2018년 11월 1일 이사회 결의를 통해 주가안정 및 주주가치 제고를 위해&cr; 자기주식 매수를 결정했습니다.&cr; 1) 취득예정주식수 : 948,800주&cr; 2) 취득예정금액 : 5,047,616,000원&cr; 3) 취득예상기간 : 2018.11.02 ~ 2019.02.01&cr; &cr;9. 직접금융 자금의 사용

◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역

사모자금의 사용내역

2018년 09월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

전환사채 발행2018.07.20운영자금20,000운영자금20,000-

구 분	납입일	주요사항보고서의&cr; 자금사용 계획		실제 자금사용&cr; 내역		차이발생 사유 등
		사용용도	조달금액	내용	금액

10. 외국지주회사의 자회사 현황

(기준일 : 2018.09.30) (단위 : 백만원)

구 분	A지주회사	B법인	C법인	D법인	...	연결조정	연결 후&cr;금액
매출액						( )
내부 매출액	( )	( )	( )	( )	( )		-
순 매출액						-
영업손익						( )
계속사업손익						( )
당기순손익						( )
자산총액						( )
부채총액						( )
자기자본						( )
자본금						( )
감사인						-
감사ㆍ검토&cr;의견						-
비 고

◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

해당사항 없음.&cr;

2. 전문가와의 이해관계

해당사항 없음.