주석
| 제 21(당)기말 2021년 12월 31일 현재 |
| 제 20(전)기말 2020년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 데이터스트림즈 |
1. 일반사항&cr;
주식회사 데이터스트림즈(이하 '당사'라 한다.)는 2001년 9월 설립하여 데이터처리솔루션개발 및 공급업, 데이터웨어하우스 ETT구축, 시스템개발 및 공급업을 영위하고 있으며, 2004년 11월에 서울지방 중소기업청으로부터 벤처기업지정을 받은 업체로서 2020년 12월 중 갱신하였습니다. 서울시 서초구 사임당로 28 청호나이스빌딩 6층에 본사를 두고 있습니다. &cr;&cr;한편, 당사는 설립후 수차례의 유무상증자를 통하여 당기말 현재 자본금은 2,049백만원이며, 2014년 6월 25일에 발행주식을 코넥스시장에 상장하였습니다. &cr;&cr;당기말과 전기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주 주 명 |
당기말 |
전기말 |
| 소유주식수(주) |
지분율(%) |
소유주식수(주) |
지분율(%) |
| 이영상 |
1,372,169 |
32.75% |
1,372,169 |
33.49% |
| 심연희 |
597,790 |
14.27% |
597,790 |
14.59% |
| LEE YOUNG JIK |
337,228 |
8.05% |
333,228 |
8.13% |
| 류달하 |
311,408 |
7.43% |
329,408 |
8.04% |
| 권도균 |
94,638 |
2.26% |
94,638 |
2.31% |
| 김성오 |
80,200 |
1.91% |
- |
- |
| 김동준 |
50,000 |
1.19% |
- |
- |
| 황석준 |
42,000 |
1.00% |
- |
- |
| 장재영 |
3,000 |
0.07% |
80,000 |
1.95% |
| 기타 |
1,301,340 |
31.07% |
1,290,365 |
31.49% |
| 합 계 |
4,189,773 |
100.00% |
4,097,598 |
100.00% |
2. 중요한 회계정책&cr;&cr;
재무제표는
한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다
. &cr;
&cr;재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. &cr;
(1) 회계정책의 변경과 공시&cr;
&cr;1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서&cr;&cr;
회사가
2021년
1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. &cr;
(가) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 코로나19 관련 임차료 할인 등
개정 기준서에서 리스이용자는
실무적 간편법으로
코로나19의 직접적인 결과
로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 임차료 할인 등은 실무적 간편법의 적용요건을 모두 충족하여야 하며, 실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. &cr;
&cr;
당사는
코로나19의 직접적인 결과로 발생한
모든 임차료 할인 등에 실무적 간편법을적용하기로 선택하였으며, 소급 적용에 따른 누적효과는 없습니다.
&cr;
(나) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' (개정) - 이자율지표 개혁(2단계 개정)&cr;
&cr;
개정된 기준서는 기존 이자율지표가 대체 지표 이자율로 대체될 때 발생할 수 있는 재무보고 영향을 해소할 수 있는 다음의 실무적 간편법을 제공하고 있습니다.&cr;&cr;ㆍ 상각후원가로 측정하는 금융상품과 관련하여 경제적 실질이 변경되지 않는 특정 요건 충족 시 금융상품 재측정에 따른 손익을 미인식&cr;
ㆍ 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해 과거 문서화된 위험회피관계의 공식적 지정을 수정하는 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속 적용&cr;
ㆍ
특정 요건을 충족한 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체 지표 이자율을 반영한 할인율을 적용&cr;&cr;
상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
&cr;
2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
당기말
현재 제정ㆍ공표되었으나
2021년
1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
&cr;
(가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조 &cr;
식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
(나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액&cr;
개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.&cr;
(다) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가&cr;
개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
(라) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류 &cr;
부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.
회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.&cr;
&cr;
(마) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) -
2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등&cr;
&cr;코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다.
리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다.
동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
&cr;
(바) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선
&cr;기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
&cr;
(사) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정) &cr;
&cr;
개
정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
&cr;&cr;
(아) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)&cr;&cr;
개정 기준서는 '회
계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고,
회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다.
동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
&cr;
&cr;
(자) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정) &cr;
&cr;
개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다.
동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
&cr;&cr;
'단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하
며,
비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며,
최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다.&cr;
회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
&cr;
&cr;
(2) 재무제표 작성기준&cr;
&cr;
1) 회계기준&cr;&cr;재무제표는
주식회사 등의 외부감사에 관한 법률
에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. &cr;
&cr;
2) 측정기준&cr;&cr;재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. &cr;&cr;3) 기능통화와 표시통화&cr;&cr;재무제표는 회사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. &cr;
(3)
별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및
공동기업에 대한 투자
&cr;
&cr;
재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '
별도재무제표
'에 따른 별도재무제표로서
지배기업, 관계기업의 투자자 또는
공동기업
의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거하여
원가법
으로 표시한 재무제표이며, 종속기업, 관계기업 또는
공동기업
으로부터 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 그 배당금을 별도재무제표에 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;
(4) 외화환산&cr;&cr;기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. &cr;&cr;화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, &cr;일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다.&cr;&cr;비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다. &cr;
(5) 현금및현금성자산&cr;&cr;회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. &cr;
(6) 금융상품&cr;
&cr;
1) 금융자산&cr;&cr;금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.&cr;&cr;금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. &cr;&cr;(가) 당기손익-공정가치측정금융자산&cr;&cr;금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다.&cr;
또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다.
당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다.
&cr;(나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산&cr;
채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다.
기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다.
외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다.
&cr;(다) 상각후원가측정금융자산&cr;&cr;사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. &cr;&cr;(라) 금융자산의 제거&cr;&cr;금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 회사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. &cr; &cr;2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실&cr;&cr;당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다.
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구 분
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손실충당금
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Stage 1
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최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1)
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12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실
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|
Stage 2
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최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우
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전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실
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Stage 3
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신용이 손상된 경우
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(주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음&cr;&cr;최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.
&cr;&cr;한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다. &cr;
기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다.&cr;
3) 금융부채&cr;&cr;금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는 해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.&cr;&cr;(가) 당기손익-공정가치측정부채&cr;&cr;당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편,최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;(나) 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채&cr;&cr;당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. &cr;&cr;금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. &cr;&cr;금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.&cr;&cr;(다) 금융부채의 제거&cr;&cr;금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;4) 금융자산과 금융부채의 상계&cr;&cr;회사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. &cr;&cr;5) 부채와 자본의 분류&cr;&cr;채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.&cr;&cr;
(7) 매출채권&cr;&cr;
매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다.
&cr;매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.(회사의 매출채권 손상에 회계정책은 주석 4.(1) 2) 참조).
(8) 유형자산&cr;&cr;
유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고
최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.
유형자산의 원가는
관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. &cr;
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다. &cr;
| 구 분 |
내 용 연 수 |
감가상각방법 |
| 건물 |
40년 |
정액법 |
| 비품 |
5년 |
정액법 |
| 사용권자산 |
2-10년 |
정액법 |
| 기타의유형자산 |
5년 |
정액법 |
&cr;유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. &cr;&cr;유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr;유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(9) 무형자산&cr;&cr;회원권은 이용가능한 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 아니하여 상각되지 않습니다.&cr;
(10) 차입원가&cr;&cr;회사는 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여 회계기간동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하고 있습니다. 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있으며, 자본화이자율은 회계기간에 존재하는 기업의 차입금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)에서 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하며 회계기간동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. &cr;
(11) 정부보조금&cr;&cr;회사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다.&cr;&cr;
수익관련정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 정부보조금을 수익으로 인식하며,
자산관련정부보조금은
자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr;
이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후의 관련원가 없이 회사에 제공되는즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 수익으로 인식하며,
비
화폐성자
산을 정부보조금으로 수취하는 경우 비화폐성자산의 공정가치를 평가하여 보조금과 자산 모두를 그 공정가치로 회계처리하고있습니다.
&cr;&cr;
상환의무가 발생하게 된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr;
&cr;
(12) 리스&cr;
리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. &cr;
리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하'비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.
회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 회사는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을선택하였습니다.&cr;
사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.&cr;
리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용만큼 증가하고, 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. &cr;잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동,지수나 요율(이율)의 변동, 리스기간의 변경, 매수선택권이나 연장선택권의 행사여부평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '유동성장기부채' 또는 '장기차입금'으로 분류합니다.&cr;
단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.
&cr;(13) 충당부채&cr;&cr;충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. &cr;&cr;충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. &cr;&cr;충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. &cr;&cr;매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다.
(14) 주식기준보상&cr;&cr;주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역은 그 재화나 용역을 제공받는 날에 인식하고 있습니다. 주식결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는그에 상응한 자본의 증가를 인식하고, 현금결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는 그에 상응한 부채의 증가를 인식하고 있으며, 주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역이 자산의 인식요건을 충족하지 못하는 경우에는 비용으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;1) 주식결제형 주식기준보상거래&cr;&cr;회사가 재화나 용역을 제공받는 대가로 자신의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)을부여하는 주식기준보상거래 혹은 재화나 용역을 제공받지만 이를 제공한 자에게 주식기준보상거래를 결제할 의무가 없는 주식기준보상거래에 대하여, 제공받는 재화나용역과 그에 상응하는 자본의 증가를 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 직접 측정하며, 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없다면 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가는 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 간접 측정하고 있습니다. 특정기간의 용역을 제공하여야 부여된 지분상품이 가득되는 경우 지분상품의 대가에 해당하는 용역을 미래 가득기간에 제공받는 것으로 보아 당해 용역은 가득기간에 배분하여 인식하며 그에 상응하여 자본의 증가를 인식하고 있습니다. &cr;&cr;시장조건이 아닌 가득조건은 거래금액 측정시 포함되는 지분상품의 수량을 조정할 때 고려하여 부여한 지분상품의 대가로 제공받는 재화나 용역에 대해 인식하는 금액이 궁극적으로 가득되는 지분상품의 수량에 기초하여 결정될 수 있도록 하고 있으며 후속적인 정보에 비추어 볼 때 미래에 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량이 직전 추정치와 다르다면 당해 추정치를 변경하여 가득일에는 궁극적으로 가득된 지분상품의 수량과 일치하도록 당해 추정치를 변경하고 있습니다. 목표주가와 같은 시장조건은 부여한 지분상품의 공정가치를 추정할 때 고려하고 있습니다. &cr;&cr;지정된 가득조건(시장조건 제외)이 충족되지 않아 지분상품이 가득되지 못하는 경우를 제외하고는 지분상품을 부여한 당시의 조건을 변경하는지, 부여한 지분상품을 취소하거나 중도청산하는지 여부와 관계없이 제공받는 근무용역은 최소한 지분상품의 부여일당시의 공정가치에 따라 인식하고 있으며 주식기준보상약정의 총공정가치를 증가시키거나 종업원에게 유리하게 조건을 변경하는 경우에는 추가로 조건변경의 효과를 인식하고 있습니다. &cr;&cr;부여한 지분상품이 가득기간 중에 취소되거나 중도청산되는 경우에는 취소나 중도청산으로 인해 부여한 지분상품이 일찍 가득된 것으로 보아 취소나 중도청산이 없다면 잔여가득기간에 제공받을 용역에 대해 인식될 금액을 즉시 인식하며, 취소나 중도청산시 종업원 등에게 지급하는 금액은 자기지분상품의 재매입으로 보아 자본에서 차감하고 있습니다. &cr;&cr;2) 현금결제형 주식기준보상거래&cr;&cr;회사가 재화나 용역을 제공받는 대가로 회사의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)의가격(또는 가치)에 기초한 금액만큼 현금이나 그 밖의 자산을 지급해야 하는 부채를 재화나 용역의 공급자에게 부담하는 주식기준보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 부채의 공정가치로 측정하고 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고 공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식하고 있으며, 종업원에게서 제공받는 근무용역과 그 대가로 부담하는 부채는 근무용역을 제공받는 기간에 인식하고 있습니다.&cr;&cr;
(15) 수익&cr;
&cr;
회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.
&cr;&cr;
재화의 판매로 인한 수익은 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 구매자에게 이전되는 시점으로서, 보통 재화의 인도시점에 인식하고 있습니다. &cr;&cr;용역의 제공으로 인한 수익은 진행기준에 따라 인식하고 있습니다. 당사는 수행된 용역제공 거래의 결과를 신뢰성 있게 측정할 수 있고 경제적 효익의 유입가능성이 높은경우 그 거래의 진행정도에 따라 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다.
&cr;
계약자산은 기업이 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 기업의 권리이며, 계약부채는 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무로 정의됩니다. 회사는 한 계약에서 발생한 계약자산과 계약부채는 상계하여 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다.
(16) 종업원급여&cr;&cr;1) 단기종업원급여&cr;&cr;단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로
인식하며,
다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다.
&cr;&cr;2) 퇴직급여&cr;
&cr;확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서
순확정급여부채
로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의
현재가치에서 관련 확정급여채무를
직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. &cr;&cr;
확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한
우량회사채
의
시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.&cr;
&cr;
확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. &cr;
&cr;부의
순확정급여부채
인
순확정급여자산
은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;회사가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우 발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로
측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;
3) 기타장기종업원급여&cr;&cr;
기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. &cr;
&cr;4) 해고급여&cr;&cr;
해고급여에 대한 부채와 비용은 회사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'의 적용범위에 포함되고 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에인식합니다. &cr;
&cr;(17) 자산손상&cr;&cr;
재고자산,
기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산
, 이연법인세자산, 종업원급여에서
생기는
자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. &cr;&cr;내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. &cr;&cr;자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;
&cr;
(18) 법인세&cr;&cr;법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다. &cr;&cr;1) 당기법인세&cr;&cr;당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. &cr;&cr;당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.&cr;&cr;당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;2) 이연법인세&cr;&cr;회사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산
그리고
공동약정
투
자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업· 투자자 또는
참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고 있습니다. &cr;&cr;회사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고
공동약정
투자
지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. &cr;&cr;이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. &cr;&cr;이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. &cr;&cr;회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다. &cr;
&cr;
(19) 주당이익&cr;&cr;회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. &cr;&cr;기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.&cr;&cr;희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. &cr;
&cr;(20) 오류수정&cr;&cr;특정기간에 미치는 오류의 영향이나 오류의 누적효과를 실무적으로 결정할 수 없는 경우를 제외하고는 중요한 전기오류가 발견된 이후 최초로 발행을 승인하는 재무제표에 오류가 발생한 과거기간의 재무제표가 비교표시되는 경우 그 재무정보를 재작성하고 있습니다.
&cr;
3. 중요한 회계추정 및 판단&cr;
&cr;재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.&cr;&cr;
&cr;회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에
가장
유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및
미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다. &cr;
(1) 금융상품의 공정가치
금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 회사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.(주석5 참조)&cr;&cr;(2) 이연법인세
&cr;이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다.(주석20 참조)&cr;
&cr;(
3) 확정급여채무&cr;
&cr;
확정급여채무
의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급
여
수준 등이 포함되며
,
이러한 가정에 따라
확정급여채무
의 현재
가치는 민감하게 변동될 수 있습니다. (주석19 참조)&cr;&cr;
(
4) 추정총계약원가 추정치의 불확실성&cr;&cr;개발용역계약의 수익금액은 누적발생원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 외주개발비, 노무비, 프로젝트기간 등의 미래 예상치에 근거하여추정합니다. 총계약원가의 추정치가 5% 증가한다면, (법인세차감전)순이익 및 (법인세효과차감전)순자산은
333백만원 감소합니다(주석 33 참조)
.&cr;&cr;
(5) COVID-19 영향&cr;
&cr;2021년도
중 COVID-19의 확산
및 지속은
국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.
4. 위험관리
&cr;
&cr;(1) 금융위험관리&cr;&cr;회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 회사는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. &cr;&cr;1) 신용위험관리&cr;&cr;회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. &cr;&cr;
(가) 매출채권과 계약자산 &cr;
당사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.
기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 미청구용역에 따른 계약자산은 동일 유형의 계약에서 발생한 매출채권과 유사한 위험속성을 가지므로 당사는 매출채권의 손실율이 계약자산의 손실율에 대한 합리적인 추정치로 판단하였습니다.
기대신용손실율은 2021년 12월 31일로부터 과거 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다.
당기말과 전기말 매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. &cr; (단위 : 천원)
| 당기말 |
정상
|
6개월미만&cr; 경과
|
9개월미만&cr;경과 |
12개월미만&cr;경과 |
12개월 초과
|
계
|
|
기대신용손실율
|
1.00% |
10.00% |
50.00% |
90.00% |
100.00% |
|
|
총 장부금액 - 매출채권
|
3,526,967 |
51,933 |
5,000 |
- |
310,644 |
3,894,544 |
| 총 장부금액 - 계약자산 |
1,391,762 |
- |
- |
- |
- |
1,391,762 |
|
손실충당금
|
(49,188) |
(5,193) |
(2,500) |
- |
(310,644) |
(367,525) |
&cr; (단위 : 천원)
| 전기말 |
정상
|
6개월미만&cr; 경과
|
9개월미만&cr;경과 |
12개월미만&cr;경과 |
12개월 초과
|
계
|
|
기대신용손실율
|
1.00% |
10.00% |
50.00% |
90.00% |
100.00% |
|
|
총 장부금액 - 매출채권
|
4,131,286 |
3,147 |
43,780 |
73,312 |
219,734 |
4,471,259 |
| 총 장부금액 - 계약자산 |
357,206 |
- |
- |
- |
- |
357,206 |
|
손실충당금
|
(44,885) |
(315) |
(21,890) |
(65,981) |
(219,734) |
(352,804) |
&cr;당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. &cr; (단위 : 천원)
| 구분 |
계약자산
|
매출채권
|
|
당기
|
전기
|
당기
|
전기
|
|
기초
|
3,572 |
9,038 |
349,232 |
384,051 |
|
당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가
|
10,346 |
- |
4,375 |
- |
|
회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액
|
- |
- |
- |
- |
|
환입된 미사용 금액
|
- |
5,466 |
- |
34,819 |
|
기말
|
13,918 |
3,572 |
353,607 |
349,232 |
&cr;매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 매출채권에대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.
(나) 상각후원가 측정 기타 금융자산&cr;
상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 관계사대여금, 임직원대여금, 기타 미수금 등이 포함됩니다. &cr;&cr;상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. &cr; (단위 : 천원)
| 당기 |
관계사&cr;대여금 |
기타&cr;대여금 |
관계사&cr;미수수익 |
기타채권 |
계 |
| 당기초 손실충당금 |
666,280 |
309,000 |
77,450 |
- |
1,052,730 |
| 당기손익에 인식된 손실충당금의 증가 |
67,000 |
- |
2,637 |
- |
69,637 |
| 회수가 가능하여 당기중 제각된 금액 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 대체(*1) |
(260,142) |
- |
- |
- |
(260,142) |
| 당기말 손실충당금 |
473,138 |
309,000 |
80,087 |
- |
862,225 |
(*1)당기중 종속회사인 DATA STREAMS ASIA LIMITED COMPANY에 대한 대여금 263백만원이 출자전환되어 종속기업투자주식으로 대체하였습니다. &cr;&cr; (단위 : 천원)
| 전기 |
관계사&cr;대여금 |
기타&cr;대여금 |
관계사&cr;미수수익 |
기타채권 |
계 |
| 전기초 손실충당금 |
522,440 |
318,000 |
45,853 |
- |
886,293 |
| 당기손익에 인식된 손실충당금의 증가 |
143,840 |
- |
31,597 |
- |
175,437 |
| 회수가 가능하여 당기중 제각된 금액 |
- |
9,000 |
- |
- |
9,000 |
| 전기말 손실충당금 |
666,280 |
309,000 |
77,450 |
- |
1,052,730 |
&cr;
(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산
당사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당기말 현재 당사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다.
2) 유동성위험관리&cr;&cr;회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.&cr;&cr;
<당기>&cr; (단위 : 천원)
| 구 분 |
6개월 미만 |
6개월에서&cr;1년 이하 |
1년에서 &cr;2년 이하 |
2년에서 &cr;5년 이하 |
계 |
| 기타금융부채(*) |
1,224,847 |
- |
328,221 |
180,425 |
1,733,493 |
| 리스부채 |
139,134 |
139,134 |
57,499 |
73,159 |
408,926 |
(*) 상기 기타금융부채에는 종업원급여 관련 부채 180백만원이 포함되어 있습니다.
<전기>&cr; (단위 : 천원)
| 구 분 |
6개월 미만 |
6개월에서&cr;1년 이하 |
1년에서 &cr;2년 이하 |
2년에서 &cr;5년 이하 |
계 |
| 기타금융부채(*) |
1,465,638 |
- |
368,812 |
64,889 |
1,899,339 |
| 리스부채 |
100,292 |
100,292 |
154,023 |
36,158 |
390,765 |
(*) 상기 기타금융부채에는 종업원급여 135백만원이 포함되어 있습니다.&cr;&cr;
3) 시장위험&cr;
당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 당사 보유 금융자산의 가격위험에 노출되어 있습니다.&cr; (단위 : 천원)
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
공정가액 |
장부금액 |
취득원가 |
장부금액 |
| 비케이탑스 |
2,270 |
244 |
244 |
2,270 |
1,049 |
(2) 자본위험관리&cr;&cr;회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. &cr; (단위 : 천원)
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 총차입금 (A) |
408,926 |
360,247 |
| 차감:현금및현금성자산 (B) |
4,068,676 |
2,614,333 |
| 순부채 (C=A-B) |
(3,659,749) |
(2,254,086) |
| 자본총계 (D) |
3,749,294 |
2,594,404 |
| 총자본 (E=C+D) |
89,545 |
340,318 |
| 자본조달비율 (F=C/E) (*) |
- |
- |
(*) (-)의 자본조달비율은 산정하지 않았습니다.&cr;
&cr;
5. 공정가치
&cr;&cr;
(1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다.&cr;
<당기>
(단위: 천원)
| 구 분 |
당기손익-공정가치측정 |
상각후원가 |
| 공정가치로 측정되는 금융자산: |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
1,506,754 |
- |
| 소계 |
1,506,754 |
- |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: |
| 현금및현금성자산 |
- |
4,068,676 |
| 기타금융자산 |
- |
332,712 |
| 매출채권 |
- |
3,540,937 |
| 계약자산 |
- |
1,377,844 |
| 소계 |
- |
9,320,169 |
| 금융자산 합계 |
1,506,754 |
9,320,169 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: |
| 기타금융부채(*) |
- |
1,733,493 |
| 리스부채 |
- |
408,926 |
| 금융부채 합계 |
- |
2,142,419 |
(*) 상기 기타금융부채에는 종업원급여 관련 부채 180백만원이 포함되어 있습니다.
&cr;<
전기>&cr; (단위: 천원)
| 구 분 |
당기손익-공정가치측정 |
상각후원가 |
| 공정가치로 측정되는 금융자산: |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
2,569,912 |
- |
| 소계 |
2,569,912 |
- |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: |
| 현금및현금성자산 |
- |
2,614,333 |
| 기타금융자산 |
- |
323,151 |
| 매출채권 |
- |
4,122,027 |
| 계약자산 |
- |
353,634 |
| 소계 |
- |
7,413,145 |
| 금융자산 합계 |
2,569,912 |
7,413,145 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: |
| 기타금융부채(*) |
- |
1,899,339 |
| 리스부채 |
- |
360,247 |
| 금융부채 합계 |
- |
2,259,586 |
(*) 상기 기타금융부채에는 종업원급여 관련 부채 135백만원이 포함되어 있습니다.&cr;
(2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치&cr;&cr;1) 공정가치 서열체계 및 측정방법
&cr;공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.&cr;
회사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. &cr;
수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.
&cr;수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.
&cr;수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. &cr;
자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.&cr;
2) 보고기간말 현재
재무상태표에 공정가치로 측정되는
자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.&cr;
<당기>&cr; (단위 : 천원)
|
구분
|
수준 1
|
수준 2
|
수준 3
|
합계
|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
244 |
- |
1,506,510 |
1,506,754 |
&cr;
<전기>
(단위 : 천원)
| 구 분 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합계 |
|
당기손익-공정가치측정금융자산
|
1,049 |
1,101,265 |
1,467,597 |
2,569,911 |
(3)
공정가치 서열체계 수준3 관련 공시 &cr;&cr;1) 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산·부채의 당기 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;
<당기>&cr; (단위 : 천원)
| 구 분 |
공정가치 |
수준 |
가치평가기법 |
투입변수 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
1,506,510 |
3 |
순자산가치법 |
기초자산가격 |
<전기>&cr; (단위 : 천원)
| 구 분 |
공정가치 |
수준 |
가치평가기법 |
투입변수 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
1,467,597 |
3 |
순자산가치법 |
기초자산가격 |
6. 영업부문 정보
&cr;(1) 당사는 단일영업부문을 영위하고 있으며, 대표이사에게 기업전체 수준에서 재무정보를 제공하고 있습니다.&cr;
(2)
당
기와 전기의 당사의 매출액은 대한민국에서 발생하였습니다.
&cr;
(3)
당기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객들로부터의 매출액은 다음과 같습니다.
&cr;
7
. 범주별 금융상품
&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.&cr;
<당기말>&cr; (단위 : 천원)
| 재무상태표 상 자산 |
상각후원가 측정&cr;금융자산 |
당기손익-공정가치 측정&cr;금융자산 |
합 계
|
| 현금및현금성자산 |
4,068,676 |
|
4,068,676 |
| 매출채권 |
3,540,937 |
|
3,540,937 |
| 계약자산 |
1,377,844 |
|
1,377,844 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) |
- |
244 |
244 |
| 기타금융자산(유동) |
10,971 |
|
10,971 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) |
- |
1,506,510 |
1,506,510 |
| 기타금융자산(비유동) |
321,741 |
|
321,741 |
| 합계 |
9,320,169 |
1,506,754 |
10,826,923 |
<당기말>&cr; (단위 : 천원)
|
재무상태표 상 부채
|
상각후원가 측정금융부채 |
| 기타금융부채(유동) (*) |
1,224,847 |
| 리스부채(유동) |
278,267 |
| 기타금융부채(비유동) (*) |
508,646 |
| 리스부채(비유동) |
130,659 |
| 합계 |
2,142,419 |
(*) 상기 기타금융부채에는 종업원급여 관련 부채 180백만원이 포함되어 있습니다.&cr;&cr;<
전기말>&cr; (단위 : 천원)
| 재무상태표 상 자산 |
상각후원가 측정&cr;금융자산 |
당기손익-공정가치 측정&cr;금융자산 |
합 계
|
| 현금및현금성자산 |
2,614,333 |
- |
2,614,333 |
| 매출채권 |
4,122,027 |
- |
4,122,027 |
| 계약자산 |
353,634 |
- |
353,634 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) |
- |
1,102,314 |
1,102,314 |
| 기타금융자산(유동) |
101,550 |
- |
101,550 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) |
- |
1,467,597 |
1,467,597 |
| 기타금융자산(비유동) |
221,600 |
|
221,600 |
| 합계 |
7,413,144 |
2,569,911 |
9,983,055 |
&cr;
<전기말>&cr; (단위 : 천원)
|
재무상태표 상 부채
|
상각후원가 측정금융부채 |
| 기타금융부채(유동) (*) |
1,465,638 |
| 리스부채(유동) |
193,336 |
| 기타금융부채(비유동) (*) |
433,701 |
| 리스부채(비유동) |
166,911 |
| 합계 |
2,259,586 |
(*) 상기 기타금융부채에는 종업원급여 관련 부채 135백만원이 포함되어 있습니다.&cr;
상기 금융상품의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액
과 동일합니다.&cr;&cr;(2) 당기와 전기에 발생한 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.&cr;
<당기>&cr; (단위 : 천원)
| 구분 |
당기손익 |
| 이자수익&cr;(비용) |
평가손익
|
상각비 |
외환손익 |
처분손익 |
| 금융자산 : |
|
|
|
|
|
| 상각후원가 측정 금융자산 |
16,410 |
- |
(84,358) |
30 |
- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
- |
22,809 |
- |
- |
- |
| 금융부채: |
|
|
|
|
|
| 상각후원가 측정 금융부채 |
- |
- |
- |
- |
- |
|
합계
|
16,410 |
22,809 |
(84,358) |
30 |
- |
&cr;<전기>&cr; (단위 : 천원)
| 구분 |
당기손익 |
| 이자수익&cr;(비용) |
평가손익
|
상각비 |
외환손익 |
처분손익 |
| 금융자산 : |
|
|
|
|
|
| 상각후원가 측정 금융자산 |
40,106 |
27,248 |
(389,457) |
(49) |
- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 금융부채: |
|
|
|
|
|
| 상각후원가 측정 금융부채 |
(73) |
- |
- |
- |
- |
|
합계
|
40,033 |
27,248 |
(389,457) |
(49) |
- |
&cr;
8. 현금및현금성자산 &cr;&cr;당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 현금및현금성자산 |
|
|
| 보유현금 |
906 |
686 |
| 보통예금 등 |
4,067,770 |
2,613,647 |
| 소 계 |
4,068,676 |
2,614,333 |
9. 당기손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익인식금융자산 등 &cr;
&cr;
당기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산 및 전기말 현재 당기손익인식금융자산 등의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 상장주식 |
244 |
1,049 |
| 조합출자금 |
1,124,742 |
1,086,270 |
| 연금보험 등 |
381,768 |
381,327 |
| 복합금융상품 |
- |
1,101,265 |
| 합계 |
1,506,754 |
2,569,911 |
&cr;&cr;10. 매출채권 및 계약자산
&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 계약자산과 그에 따른 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 매출채권 |
계약자산 |
계 |
| 매출채권 |
3,894,544 |
1,391,762 |
5,286,306 |
4,828,465 |
| 대손충당금 |
(353,607) |
(13,918) |
(367,525) |
(352,804) |
| 매출채권(순액) |
3,540,937 |
1,377,844 |
4,918,781 |
4,475,661 |
&cr;
(2) 매출채권 및 계약자산의 연령분석
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 매출채권 |
계약자산 |
계 |
| 연체되지 않은 채권 |
3,526,967 |
1,391,762 |
4,918,729 |
4,488,492 |
| 손상채권 |
|
|
|
|
| 3개월 초과 |
367,577 |
- |
367,577 |
339,973 |
| 합 계 |
3,894,544 |
1,391,762 |
5,286,306 |
4,828,465 |
(3) 매출채권의 대손충당금 변동내역
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 매출채권 |
계약자산 |
계 |
| 기초금액 |
349,232 |
3,572 |
352,804 |
393,089 |
| 대손상각비 |
4,375 |
10,346 |
14,721 |
(40,285) |
| 보고기간 말 금액 |
353,607 |
13,918 |
367,525 |
352,804 |
손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 환입액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비(주석 24 참조)에 포함되어 있습니다. 추가적인 현금회수가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 상각하고 있습니다. &cr;&cr;
11. 기타금융자산 &cr;&cr;
당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
|
|
| 단기대여금 |
782,138 |
1,001,016 |
| 단기대여금_대손충당금 |
(782,138) |
(975,280) |
| 미수금 |
10,971 |
14,380 |
| 임차보증금 |
- |
30,000 |
| 단기금융상품 |
- |
30,065 |
| 미수수익 |
80,087 |
78,819 |
| 미수수익_대손충당금 |
(80,087) |
(77,450) |
| 소 계 |
10,971 |
101,550 |
| 비유동 |
|
|
| 보증금 |
321,740 |
221,600 |
| 소 계 |
321,740 |
221,600 |
| 합 계 |
332,711 |
323,150 |
12. 기타자산 &cr;&cr;당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
|
|
| 선급금 |
1,000 |
- |
| 선급비용 |
9,768 |
19,247 |
| 합 계 |
10,768 |
19,247 |
&cr;
13. 종속기업투자주식 등 &cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자주식과 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
소재지 |
결산월 |
당기말 |
전기말 |
| 지분율 |
장부가액 |
장부가액 |
| (종속기업) |
|
|
|
|
|
| 북경덕대시림과기유한공사 |
중국 |
12월 31일 |
100% |
1 |
1 |
| DATA STREAMS ASIA LIMITED COMPANY. |
베트남 |
12월 31일 |
100% |
1 |
1 |
| DATASTREAMS GLOBAL, INC |
미국 |
12월 31일 |
100% |
1 |
1 |
| 소계 |
|
|
|
3 |
3 |
| (관계기업) |
|
|
|
|
|
| Yunzo Hong Kong |
홍콩 |
12월 31일 |
10% |
- |
- |
| 합 계 |
3 |
3 |
&cr;
(2) 당기와 전기 중 종속기업투자주식과 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초금액 |
3 |
3 |
| 취득 (*1) |
189,000 |
201,578 |
| 손상 (*2) |
(189,000) |
(201,578) |
| 기말금액 |
3 |
3 |
(*1) 당기와 전기중 종속기업인 DATA STREAMS GLOBAL. INC에 추가 출자 후 출자금액전액에 대해 손상차손을 인식하였으며, 전기중 종속기업인 DATA STREAMS GLOBAL. INC에 대해 손상차손을 인식하였습니다.&cr;(*2) 한편, 당기중 종속회사인 DATA STREAMS ASIA LIMITED COMPANY에 대한 대여금 260백만원이 출자전환되어 종속기업투자주식으로 대체하였습니다. 다만, 동 대여금에 대해 전액 대손충당금으로 설정되어 있어 대체된 장부금액은 없습니다.&cr;&cr;(3) 당기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 아래와 같습니다. &cr;
① 당기말
| 구분 |
기업명 |
요약재무정보 |
| 유동자산 |
비유동자산 |
유동부채 |
비유동부채 |
매출 |
당기순이익 |
| 종속기업 |
북경덕대시림과기유한공사 |
44,944 |
- |
245,938 |
- |
8,430 |
1,605 |
| 종속기업 |
DATA STREAMS ASIA LIMITED COMPANY. |
80,830 |
846 |
243,472 |
287,339 |
187,075 |
(84,218) |
| 종속기업 |
DATASTREAMS GLOBAL, INC |
286,528 |
1,067 |
205,086 |
- |
35,454 |
(160,385) |
| 관계기업 |
Yunzo Hong Kong |
248 |
- |
10,842 |
- |
- |
(21,361) |
&cr;② 전기말
| 구분 |
기업명 |
요약재무정보 |
| 유동자산 |
비유동자산 |
유동부채 |
비유동부채 |
매출 |
당기순이익 |
| 종속기업 |
북경덕대시림과기유한공사 |
39,829 |
- |
221,779 |
- |
31,804 |
90,836 |
| 종속기업 |
DATA STREAMS ASIA LIMITED COMPANY. |
29,356 |
778 |
398,380 |
206,423 |
- |
(226,480) |
| 종속기업 |
DATASTREAMS GLOBAL, INC |
185,612 |
979 |
143,351 |
- |
41,906 |
(140,176) |
| 관계기업 |
Yunzo Hong Kong |
2,650 |
263,296 |
188,892 |
- |
32,640 |
(458,619) |
14. 유형자산
&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
상각누계액 |
정부보조금 |
장부금액 |
취득원가 |
상각누계액 |
정부보조금 |
장부금액 |
| 토지 |
610,113 |
- |
- |
610,113 |
610,113 |
- |
- |
610,113 |
| 건물 |
1,105,887 |
(269,560) |
- |
836,327 |
1,105,887 |
(241,913) |
- |
863,974 |
| 차량운반구 |
40,378 |
(40,378) |
- |
- |
40,378 |
(39,705) |
- |
673 |
| 비품 |
1,319,215 |
(1,094,176) |
(20,652) |
204,387 |
1,214,679 |
(1,007,829) |
(43,046) |
163,804 |
| 시설장치 |
560,104 |
(491,330) |
- |
68,774 |
477,184 |
(467,884) |
- |
9,300 |
| 사용권자산 |
522,405 |
(143,320) |
- |
379,085 |
418,042 |
(64,289) |
- |
353,753 |
| 합계 |
4,158,102 |
(2,038,764) |
(20,652) |
2,098,686 |
3,866,283 |
(1,821,620) |
(43,046) |
2,001,617 |
&cr;(2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 당기
| 구 분 |
토 지 |
건 물 |
차량운반구 |
비 품 |
시설장치 |
사용권자산(*) |
합 계 |
| 기초 순장부가액 |
610,113 |
863,974 |
673 |
163,804 |
9,300 |
353,753 |
2,001,617 |
| 취득 |
- |
- |
- |
115,680 |
82,920 |
335,629 |
534,229 |
| 정부보조금 취득 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 감가상각비 |
- |
(27,647) |
(673) |
(97,491) |
(23,446) |
(310,298) |
(459,555) |
| 처분 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 정부보조금 상계 |
- |
- |
- |
22,394 |
- |
- |
22,394 |
| 기말 순장부금액 |
610,113 |
836,327 |
- |
204,387 |
68,774 |
379,085 |
2,098,686 |
&cr;②
전기
| 구 분 |
토 지 |
건 물 |
차량운반구 |
비 품 |
시설장치 |
사용권자산(*) |
합 계 |
| 기초 순장부가액 |
610,113 |
891,621 |
8,749 |
135,180 |
35,132 |
170,141 |
1,850,936 |
| 취득 |
- |
- |
- |
97,972 |
- |
372,913 |
470,885 |
| 정부보조금 취득 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 감가상각비 |
- |
(27,647) |
(8,076) |
(105,845) |
(25,832) |
(189,301) |
(356,701) |
| 처분 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 정부보조금 상계 |
- |
- |
- |
36,497 |
- |
- |
36,497 |
| 기말 순장부금액 |
610,113 |
863,974 |
673 |
163,804 |
9,300 |
353,753 |
2,001,617 |
(*) 사용권자산의 취득에는 리스기간의 변경에 따른 사용권자산 추가 인식액 149백만원이 포함되어 있습니다.&cr;&cr;(3) 당기 및 전기 중 유형자산에 대한 감가상각비는 판매비와 관리비로 계상되어 있습니다.
&cr;
(4) 사용권자산 및 금융리스부채&cr;&cr;당사는 건물과 차량운반구를 리스하였으며 건물의 평균리스기간은 2년, 차량운반구는 3년입니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.&cr;&cr;- 당기와 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;
① 당기말
| 구 분 |
사용권자산 |
리스부채 |
| 취득원가 |
감가상각누계액 |
가감계 |
유동 |
비유동 |
합계 |
| 부동산 |
328,489 |
86,864 |
241,625 |
228,531 |
33,325 |
261,856 |
| 차량운반구 |
193,916 |
56,456 |
137,460 |
49,736 |
97,334 |
147,070 |
| 합 계 |
522,405 |
143,320 |
379,085 |
278,267 |
130,659 |
408,926 |
&cr;
②
전기말
| 구 분 |
사용권자산 |
리스부채 |
| 취득원가 |
감가상각누계액 |
가감계 |
유동 |
비유동 |
합계 |
| 부동산 |
328,965 |
(45,850) |
283,115 |
168,385 |
116,785 |
285,170 |
| 차량운반구 |
89,077 |
(18,439) |
70,638 |
24,951 |
50,126 |
75,077 |
| 합 계 |
418,042 |
(64,289) |
353,753 |
193,336 |
166,911 |
360,247 |
&cr;당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.&cr;&cr;
- 당기와 전기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 사용권자산의 감가상각비 |
|
|
| 건물 |
267,033 |
172,198 |
| 차량운반구 |
43,265 |
17,103 |
| 합계 |
310,298 |
189,301 |
| 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) |
46,352 |
17,139 |
| 단기 및 소액리스료(판매관리비에 포함) |
73,068 |
71,795 |
당기 중 리스의 총 현금유출은 405백만원(전기: 279백만원)입니다.
15. 정부보조금 &cr;&cr;(1) 당기와 전기 중 정부보조금의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기초 |
384,318 |
380,323 |
| 수령액 |
2,214,935 |
3,212,635 |
| 지출액 |
(2,211,005) |
(3,204,106) |
| 상환 |
(52,926) |
(4,534) |
| 기말 |
335,322 |
384,318 |
&cr;(2) 당기와 전기의 정부보조금 지출내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 비용상계 |
2,211,005 |
3,204,106 |
| 유형자산 취득 |
|
- |
| 합계 |
2,211,005 |
3,204,106 |
&cr;
(3) 당기말과 전기말 현재 정부보조금의 기말잔액의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 선수수익 |
7,101 |
15,507 |
| 장기미지급금 |
328,221 |
368,811 |
| 합계 |
335,322 |
384,318 |
&cr;(4) 당기말과 전기말 현재 사용한 정부보조금 중 자산의 차감항목으로 잔존하고 있는정부보조금은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유 형 자 산 |
20,652 |
43,046 |
&cr;
16. 무형자산 &cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
손상누계액 |
장부금액 |
취득원가 |
손상누계액 |
장부금액 |
| 회원권 |
665,506 |
- |
665,506 |
665,506 |
- |
665,506 |
&cr;(2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 회원권 |
당기 |
전기 |
| 기초 순장부가액 |
665,506 |
607,006 |
| 처분 |
- |
- |
| 손상(차손)환입 |
- |
58,500 |
| 기말 순장부금액 |
665,506 |
665,506 |
&cr;(3)
당기와 전기의 경상연구개발비는 각각 3,870,359천원과 3,857,448천원입니다.
17. 기타금융부채와 리스부채 &cr;
당
기
말과 전기말 현재 기타금융부채와 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
|
|
| 미지급금 |
986,239 |
1,219,198 |
| 미지급비용 |
238,608 |
246,440 |
| 리스부채 |
278,267 |
193,336 |
| 소 계 |
1,503,114 |
1,658,974 |
| 비유동 |
|
|
| 장기미지급금 |
328,220 |
368,811 |
| 장기미지급비용 |
180,425 |
64,890 |
| 리스부채 |
130,659 |
166,911 |
| 소 계 |
639,304 |
600,612 |
| 합 계 |
2,142,418 |
2,259,586 |
&cr;&cr;
18. 기타부채와 충당부채 &cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 선수수익 |
7,101 |
15,507 |
| 예수금 |
142,349 |
147,421 |
| 부가세예수금 |
705,932 |
551,493 |
| 합 계 |
855,382 |
714,421 |
(2) 충당부채는 당기말 현재 진행중인 용역계약에서 발생될 것으로 추정되는 추가손실 예상액으로 그 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
기초 |
전입 |
환입 |
기말 |
| 당기 |
- |
- |
- |
- |
| 전기 |
94,091 |
- |
94,091 |
- |
&cr;
19. 퇴직급여 &cr;&cr;(1) 확정급여제도&cr;&cr;1) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치 |
4,957,422 |
4,471,700 |
| 사외적립자산의 공정가치 |
(227,021) |
(230,099) |
| 재무상태표상 순확정급여부채 |
4,730,400 |
4,241,601 |
&cr;
2)
당기와
전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기 초 |
4,471,700 |
3,490,726 |
| 당기근무원가 |
964,198 |
889,727 |
| 신입/전입효과 |
155,288 |
- |
| 이자원가 |
111,979 |
89,879 |
| 재측정요소 |
279,531 |
464,922 |
| - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 |
- |
- |
| - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 |
30,446 |
9,033 |
| - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 |
249,085 |
455,889 |
| 급여지급액 |
(1,025,275) |
(463,554) |
| 기 말 |
4,957,422 |
4,471,700 |
&cr;
3)
당기와
전기 중 사
외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기 초 |
230,099 |
228,688 |
| 기여금 납부액 |
0 |
- |
| 이자수익 |
4,740 |
4,780 |
| 재측정요소 |
(3,631) |
(2,537) |
| 급여지급액 |
(4,186) |
(832) |
| 기 말 |
227,021 |
230,099 |
&cr;
4
)
당기와
전기말
현재
사외적립
자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 정기예금 |
227,021 |
230,098 |
&cr;
5) 당기와 전기 중 퇴직급여로 반영된 총비용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 당기근무원가 |
964,198 |
889,727 |
| 신입/전입효과 |
155,288 |
- |
| 이자원가 |
111,979 |
89,879 |
| 사외적립자산의 이자수익 |
(4,740) |
(4,779) |
| 종업원급여에 포함된 총 비용 |
1,226,726 |
974,826 |
&cr;
6) 당기와 전기의 퇴직급여가 배부된 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 매출원가 |
361,958 |
284,720 |
| 판매비와 관리비 |
584,370 |
400,486 |
| 경상연구개발비 |
280,398 |
289,620 |
| 합계 |
1,226,726 |
974,826 |
&cr;
7)
당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 순확정급여부채의 재측정요소는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기초금액 |
(456,320) |
11,140 |
| 순확정급여부채의 재측정요소 |
(410,872) |
(467,460) |
| 이연법인세효과 |
- |
- |
| 기말금액 |
(867,192) |
(456,320) |
8) 당기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 할 인 율 |
2.94% |
2.06% |
| 임금상승률 |
5.00% |
4.00% |
&cr;
9) 당기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
확정급여채무에 대한 영향 |
| 가정의 변동 |
1% 증가 |
1% 감소 |
| 할인율 |
1%증감 |
5.6%감소 |
6.5%증가 |
| 임금상승률 |
1%증감 |
6.3%증가 |
5.5%감소 |
상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.
민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.
확정급여채무의 가중평균만기는 8.23년
(전기: 8.09년)입니다.
&cr;(2) 기타장기종업원급여 부채&cr;장기종업원에게 근속기간에 따라 지급하는 기타장기종업원급여 부채는 다음과 같습니다.&cr; (단위: 천원)
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 장기종업원급여 |
180,425 |
64,890 |
상기 종업원급여에는 당기중 보험수리적손익 변동으로 인한 효과 127,710천원이 포함되어 있습니다.&cr;
20. 법인세비용 및 이연법인세 &cr;
(1)
법인세비용 내역
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 당기법인세 |
|
|
| 당기손익에 대한 당기법인세 |
110,220 |
- |
| 이연법인세 |
|
|
| 일시적차이의 증감 |
- |
- |
| 법인세비용 |
110,220 |
- |
&cr;(2) 회사의 법인세비용차감전순손실에 대한 법인세비용과 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 법인세비용차감전순이익 |
1,040,450 |
873,209 |
| 가중평균세율로 계산된 법인세 |
228,899 |
192,106 |
| 법인세 효과: |
|
|
| - 세무상 과세되지 않는 수익 |
- |
(102,841) |
| - 세무상 차감되지 않는 비용 |
47,934 |
9,456 |
| - 세액공제 |
(231,301) |
(280,613) |
| - 실현가능성이 없는 이연법인세 |
- |
178,162 |
| - 기타 |
64,688 |
3,730 |
| 법인세비용 |
110,220 |
- |
| 유효세율 |
- |
- |
&cr;회사의 가중평균세율은 22%(전기 : 22%)입니다.&cr;
(3)
당기와 전기 중 기타자본항목과 관련된 법인세효과는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 반영 전 |
법인세효과 |
반영 후 |
반영 전 |
법인세효과 |
반영 후 |
| 순확정급여부채의 재측정요소 |
(410,872) |
- |
(410,872) |
(467,460) |
- |
(467,460)
|
&cr;(4) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 이연법인세자산 |
|
|
| 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 |
3,983,391 |
3,665,271 |
| 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 |
81,500 |
101,496 |
| 소 계 |
4,064,891 |
3,766,767 |
| 이연법인세부채 |
|
|
| 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 |
(169,474) |
(160,023) |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 |
(7) |
- |
| 소 계 |
(169,481) |
(160,023)
|
| 합 계 |
3,895,410 |
3,606,744 |
| 이연법인세자산(부채) 미인식액 |
3,895,410
|
3,606,744
|
| 이연법인세자산(부채) 순액 |
- |
- |
&cr;(5) 당기와 전기중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산(부채) 변동은 다음과 같습니다.
&cr;
(당기)
| 구 분 |
기초 |
당기손익 |
기타포괄손익 |
기말 |
| 감가상각비 |
51,230 |
13,162 |
- |
64,392 |
| 건물 |
(463) |
463 |
- |
- |
| 대손충당금 |
298,290 |
(39,803) |
- |
258,487 |
| 관계기업투자주식손상차손 |
7,690 |
- |
- |
7,690 |
| 공정가치측정평가손익 |
(31,112) |
(5,018) |
- |
(36,130) |
| 대손금 |
76,925 |
(15,581) |
- |
61,344 |
| 리스부채 |
79,254 |
10,709 |
- |
89,963 |
| 리스자산 |
(77,826) |
(5,573) |
- |
(83,399) |
| 무형자산손상차손 |
2,200 |
- |
- |
2,200 |
| 기타장기종업원급여부채 |
14,276 |
25,418 |
- |
39,694 |
| 정부보조금 |
94,020 |
(15,706) |
- |
78,314 |
| 순확정급여부채 |
933,152 |
107,536 |
- |
1,040,688 |
| 종속기업투자주식 |
267,206 |
114,393 |
- |
381,599 |
| 미지급비용(연차수당) |
7,465 |
(4,279) |
- |
3,186 |
| 기타이연법인세자산 |
814 |
(820) |
- |
(6) |
| 이월결손금 |
132,599 |
(132,599) |
- |
- |
| 세액공제 |
1,751,023 |
236,365 |
- |
1,987,388 |
| 이연법인세 자산 합계 |
3,606,743 |
288,667 |
- |
3,895,410 |
| 실현가능성이 불확실한 부분 |
(3,606,743) |
(
288,667
)
|
- |
(3,895,410) |
| 이연법인세 자산 |
- |
- |
- |
- |
(전기)
| 구 분 |
기초 |
당기손익 |
기타포괄손익 |
기말 |
| 감가상각비 |
35,785 |
15,445 |
- |
51,230 |
| 건물 |
(463) |
- |
- |
(463) |
| 대손충당금 |
270,809 |
27,481 |
- |
298,290 |
| 관계기업투자주식손상차손 |
7,690 |
- |
- |
7,690 |
| 공정가치측정평가손익 |
(25,118) |
(5,995) |
- |
(31,112) |
| 대손금 |
20,201 |
56,724 |
- |
76,925 |
| 리스부채 |
39,025 |
40,229 |
- |
79,254 |
| 리스자산 |
(37,431) |
(40,395) |
- |
(77,826) |
| 무형자산손상차손 |
15,070 |
(12,870) |
- |
2,200 |
| 미수수익 |
419 |
(419) |
- |
- |
| 기타장기종업원급여부채 |
- |
14,276 |
- |
14,276 |
| 정부보조금 |
101,170 |
(7,150) |
- |
94,020 |
| 순확정급여부채 |
717,648 |
215,504 |
- |
933,152 |
| 종속기업투자주식 |
222,859 |
44,347 |
- |
267,206 |
| 미지급비용(연차수당) |
2,784 |
4,680 |
- |
7,465 |
| 기타이연법인세자산 |
781 |
33 |
- |
814 |
| 이월결손금 |
586,940 |
(454,341) |
- |
132,599 |
| 세액공제 |
1,470,410 |
280,613 |
- |
1,751,023 |
| 이연법인세 자산 합계 |
3,428,579 |
178,162 |
- |
3,606,743 |
| 실현가능성이 불확실한 부분 |
(3,428,579) |
(178,162) |
- |
(3,606,743) |
| 이연법인세 자산 |
- |
- |
- |
- |
&cr;
당기말과 전기말 현재 미래과세소득의 불확실성으로 인하여 이연법인세자산으로 인식되지 않은 일시적차이 및 이월세액공제 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 일시적차이 |
8,672,830 |
7,832,375 |
| 세무상결손금 |
- |
602,721 |
| 이월세액공제 (*) |
1,987,408 |
1,751,023 |
&cr;(*) 이월세액공제의 만료시기는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
이월세액공제 |
| 2022년 |
280,270 |
| 2023년 |
362,402 |
| 2024년 |
345,151 |
| 2025년 |
531,919 |
| 2026년 이후 |
467,666 |
&cr;
이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 당사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들에 달려 있습니다. &cr;
&cr;
21. 자본금 등 &cr;
(1) 당사의 정관상 수권주식수는 16,000,000주이고, 당기말 현재 발행한 주식의 수는 보통주식 4,189,773주이며 1주당 액면금액은 500원입니다.
&cr;(2) 당기중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
발행주식수 |
자본금 |
주식발행초과금 |
| 당기초 |
4,097,598 |
2,048,799 |
3,313,751 |
| 주식매입선택권의 행사 |
92,175 |
46,088 |
436,688 |
| 주식매입선택권의 변동 |
- |
- |
45,011 |
| 당기말 |
4,189,773 |
2,094,887 |
3,795,449 |
&cr;(3) 당기와 전기말 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 기타자본잉여금 |
135,319 |
70,244 |
| 주식매입선택권 |
153,212 |
110,541 |
| 합 계 |
288,531 |
180,785 |
&cr;
22. 이익잉여금(결손금) &cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 법정적립금(*) |
21,255 |
21,255 |
| 미처분이익잉여금(결손금) |
(2,450,829)
|
(2,970,186) |
| 합 계 |
(2,429,574)
|
(2,948,931) |
(*) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 당사는 자본금의 50%에달할 때까지 매 결산기
마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. &cr;&cr;(2) 결손금처리계산서&cr;당기의 결손금처리계산서는 2022년 3월 29일 주주총회에서 처리될 예정입니다.(전기 처분 확정일 : 2021년 3월 25일)
| 구 분 |
제 21 (당) 기 |
제 20 (전) 기 |
| 미처리결손금 |
|
(2,450,829) |
|
(2,970,187) |
| 전기이월미처분이익잉여금 |
(2,970,187) |
|
(3,375,935) |
|
| 당기순이익 |
930,230 |
|
873,208 |
|
| 확정급여부채의 재측정요소 |
(410,872) |
|
(467,460) |
|
| 이익잉여금처분액 |
|
- |
|
- |
| 이익준비금 |
- |
|
- |
|
| 차기이월미처리결손금 |
|
(2,450,829) |
|
(2,970,187) |
&cr;
23. 주식기준보상 &cr;당사는 설립과 경영, 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 임직원을 대상으로 주식선택권을 주주총회의 특별결의에 의하여 부여할 수 있는 바, 이에 대한 주요 부여조건과 당기말 현재 발행내역은 다음과 같습니다. &cr;&cr;(1) 주식선택권의 조건&cr; - 주식선택권으로 발행할 주식의 종류 : 기명식 보통주식&cr; - 부여방법 : 보통주 신주발행교부&cr; - 행사가능기간 : 부여결의일로부터 2년이상 재임 또는 재직한 날로부터 5년이내&cr; - 행사가능조건 : 부여결의일로부터 2년이상 재임 또는 재직&cr; - 부여내역
| 구분 |
8차 |
9차 |
10차 |
11차 |
12차 |
13차 |
14차 |
15차 |
| 부여일 |
2015-03-26 |
2016-03-29 |
2017-03-29 |
2018-03-29 |
2019-03-27 |
2020-03-24 |
2021-03-25 |
2021-05-18 |
| 부여수량(주) |
30,000 |
74,000 |
33,000 |
28,000 |
100,000 |
100,000 |
106,000 |
7,000 |
| 행사가격(원) |
2,200 |
7,400 |
3,000 |
5,730 |
5,220 |
2,740 |
9,150 |
9,960 |
| 행사가능기간 |
2022-03-26 |
2023-03-28 |
2024-03-28 |
2025-03-28 |
2026-03-26 |
2027-03-23 |
2028-03-24 |
2028-05-17 |
| 부여일의 공정가치 |
245 |
996 |
134 |
2,065 |
84 |
741 |
2,977 |
3,832 |
&cr;(2) 주식선택권의 변동내역
| 구분 |
8차 |
9차 |
10차 |
11차 |
12차 |
13차 |
14차 |
15차 |
합계 |
| 전기초 미행사수량 |
2,000 |
35,000 |
13,500 |
21,000 |
94,000 |
- |
- |
- |
168,000 |
| 전기 부여수량 |
- |
- |
- |
- |
- |
100,000 |
- |
- |
100,000 |
| 전기 취소수량 |
- |
(500) |
- |
- |
(6,000) |
- |
- |
- |
(9,000) |
| 전기 행사수량 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 전기말 미행사수량 |
2,000 |
34,500 |
13,500 |
21,000 |
88,000 |
100,000 |
- |
- |
259,000 |
| 당기 부여수량 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
106,000 |
7,000 |
113,000 |
| 당기 취소수량 |
- |
(2,500) |
(1,500) |
(1,000) |
(10,000) |
(20,000) |
(15,000) |
- |
(50,000) |
| 당기 행사수량 |
(2,000) |
(11,675) |
(11,000) |
(13,000) |
(54,500) |
- |
- |
- |
(92,175) |
| 당기말 미행사수량 |
- |
20,325 |
1,000 |
7,000 |
23,500 |
80,000 |
91,000 |
7,000 |
229,825 |
&cr;
&cr;(3) 당사는 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여산정하였으며, 주식선택권의 보상원가를 산정하기 위한 제반가정 및 변수는 다음과 같습니다.
| 구분 |
8차 |
9차 |
10차 |
11차 |
12차 |
13차 |
14차 |
15차 |
| 무위험위자율(%) |
1.77% |
1.71% |
2.07% |
2.56% |
1.57% |
1.12% |
0.92% |
0.91% |
| 기대행사기간 |
2년 |
2년 |
2년 |
2년 |
2년 |
2년 |
2년 |
2년 |
| 예상주가변동성 |
16.78% |
10.90% |
5.50% |
7.60% |
15.80% |
51.57% |
29.7% |
25.4% |
| 기대배당수익률 |
0.00% |
0.00% |
0.00% |
0.00% |
0.00% |
0.00% |
0.00% |
0.00% |
&cr;(4) 당기와 전기 중 비용으로 인식한 주식보상비용 등의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 주식보상비용 |
152,757 |
35,624 |
| 향후 인식할 비용 |
240,621 |
50,973 |
&cr;(5) 당기 중 행사된 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
8차 |
9차 |
10차 |
11차 |
12차 |
계 |
| 행사가격 |
2,200 |
7,400 |
3,000 |
5,730 |
5,220 |
- |
| 행사주식수 |
2,000 |
11,675 |
11,000 |
13,000 |
54,500 |
92,175 |
&cr;
24. 판매비와관리비 &cr;&cr;
당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| 계 정 과 목 |
당 기 |
전 기 |
| 급여 |
3,403,105 |
3,128,191 |
| 퇴직급여 |
584,369 |
400,486 |
| 복리후생비 |
1,091,579 |
943,433 |
| 감가상각비 |
437,161 |
320,204 |
| 지급임차료 |
26,965 |
47,096 |
| 경상연구개발비 |
3,870,359 |
3,020,409 |
| 지급수수료 |
599,086 |
380,506 |
| 광고선전비 |
156,161 |
174,552 |
| 해외출장비 |
- |
16,132 |
| 대손상각비 |
14,721 |
217,554 |
| 접대비 |
73,952 |
40,047 |
| 기타 |
674,828 |
415,820 |
| 합 계 |
10,932,286 |
9,104,430 |
&cr;
25. 기타수익 및 기타비용 &cr;
&cr;(1) 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 외환차익 |
30,466 |
- |
| 무형자산손상차손환입 |
- |
58,500 |
| 잡이익 |
308,110 |
216,612 |
| 합 계 |
338,576 |
275,112 |
&cr;(2) 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기타의대손상각비 |
69,637 |
166,438 |
| 유형자산처분손실 |
- |
- |
| 무형자산손상차손 |
- |
- |
| 외화환산손실 |
- |
49 |
| 기부금 |
23,700 |
17,027 |
| 잡손실 |
433 |
24,292 |
| 합 계 |
93,770 |
207,806 |
&cr;
26. 비용의 성격별 분류 &cr;&cr;당기와 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 매입 |
529,090
|
1,133,642 |
| 종업원급여 |
7,938,433 |
8,937,332 |
| 복리후생비 |
1,586,291 |
1,634,250 |
| 지급수수료 |
616,081 |
412,529 |
| 감가상각비 |
437,161 |
320,204 |
| 외주비 |
5,697,715 |
5,837,441 |
| 경상연구개발비 |
3,870,359 |
- |
| 기타 |
1,388,949
|
956,257 |
| 매출원가와 판매비와관리비 합계 |
22,064,079 |
19,231,655 |
&cr;
27. 금융수익 및 금융원가 &cr;
(1
) 금
융
수익
|
구 분
|
당기 |
전기 |
|
금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익
|
|
|
|
상각후원가측정금융자산
|
16,440 |
40,106 |
| 금융수익-기타 |
|
|
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 |
27,524 |
27,248 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 |
- |
- |
|
기타
|
- |
- |
|
합 계
|
43,964 |
67,354 |
&cr;
(2
) 금
융
원가
|
구 분
|
당기 |
전기 |
|
일반차입금 이자
|
- |
73 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 |
4,716 |
- |
|
기타 금융원가(*)
|
46,354 |
17,140 |
| 합계 |
51,070 |
17,213 |
(*) 당기중 발생한 기타 금융원가는 전액 금융리스부채 이자비용입니다.&cr;
28. 주당순이익
(1) 기본주당순이익&cr;&cr;당기와 전기 중 보통주당기순이익은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 당기순이익(손실) |
930,230천원 |
873,208천원 |
| 가중평균 유통보통주식수 |
4,149,620주 |
4,097,598주 |
| 기본주당순이익(손실) |
224원 |
213원 |
&cr;(*) 전기중에는 발행 주식수의 변동이 없으므로 가중평균유통보통주식수는 4,097,598주이며, 당기 중 가중평균 유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. &cr;&cr;( 당 기 ) (단위:주,천원)
| 구분 |
발행주식수 |
자본금 |
주식발행초과금 |
| 기초 |
4,097,598 |
2,048,799,000 |
3,313,750,820 |
| 주식매입선택권의 행사 |
92,175 |
46,087,500 |
436,687,500 |
| 주식매입선택권의 변동 |
- |
- |
45,011,057 |
| 합계 |
4,189,773 |
2,094,886,500 |
3,795,449,377 |
| 일자 |
유통주식수 |
일수 |
적수 |
| 2021-01-01 |
4,097,598 |
159 |
651,518,082 |
| 2021-06-08 |
4,189,773 |
206 |
863,093,238 |
| 기말 |
4,189,773 |
365 |
1,514,611,320 |
| 가중평균유통주식수 |
4,149,620 |
&cr;(2) 희석주당순손익&cr;&cr;당사의 당기 및 전기 희석화 증권의 희석화 효과가 존재하지 않아 희석주당순손실은 기본주당순손실과 동일합니다.&cr;&cr;(3) 보통주청구가능증권&cr;&cr;당기말 현재 보통주청구가능증권은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
청구기간 |
발행될 보통주식수 |
비 고 |
| 주식선택권(9차) |
2018.3.29 ~ 2023.2.28 |
20,325 |
청구시 1주당 현금 7,400원 납입 |
| 주식선택권(10차) |
2019.3.29 ~ 2024.3.28 |
1,000 |
청구시 1주당 현금 3,000원 납입 |
| 주식선택권(11차) |
2020.3.29 ~ 2025.3.28 |
7,000 |
청구시 1주당 현금 5,730원 납입 |
| 주식선택권(12차) |
2021.3.27 ~ 2026.3.26 |
23,500 |
청구시 1주당 현금 5,220원 납입 |
| 주식선택권(13차) |
2022.3.24 ~ 2027.3.23 |
80,000 |
청구시 1주당 현금 2,740원 납입 |
| 주식선택권(14차) |
2023.3.25 ~ 2028.3.24 |
91,000 |
청구시 1주당 현금 9,150원 납입 |
| 주식선택권(15차) |
2023.5.18 ~ 2028.5.17 |
7,000 |
청구시 1주당 현금 9,960원 납입 |
| 계 |
|
229,825 |
|
&cr;
29. 영업으로부터 창출된 현금&cr;
(1) 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 법인세비용차감전순이익 |
1,040,450 |
873,208 |
| 조정: |
|
|
| 이자수익 |
(16,410) |
(40,106) |
| 이자비용 |
46,355 |
17,213 |
| 퇴직급여 |
1,226,726 |
974,826 |
| 복리후생비 |
16,095 |
64,890 |
| 직원급여 |
124,457 |
21,274 |
| 감가상각비 |
437,161 |
320,204 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 |
(27,524) |
(27,248) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 |
4,716 |
- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 |
- |
- |
| 종속기업투자주식손상차손 |
189,002 |
201,578 |
| 기타의대손상각비 |
- |
166,438 |
| 대손상각비 |
69,637 |
217,554 |
| 무형자산손상차손환입 |
14,721 |
(58,500) |
| 유형자산처분손실 |
- |
- |
| 주식보상비용 |
- |
35,624 |
| 무형자산손상차손 |
(8,635) |
- |
| 기타 |
- |
48 |
| 순운전자본의 증감: |
|
|
| 매출채권의 감소(증가) |
576,715 |
(1,082,023) |
| 계약자산의 감소(증가) |
(1,034,555) |
546,599 |
| 기타금융자산의 감소(증가) |
33,474 |
7,639 |
| 기타자산의 감소(증가) |
9,479 |
(13,151) |
| 기타금융부채의 증가(감소) |
(232,959) |
(10,454) |
| 계약부채의 증가(감소) |
(844,790) |
1,598,834 |
| 기타부채의 증가(감소) |
141,536 |
229,442 |
| 충당부채의 증가(감소) |
- |
(94,091) |
| 순확정급여부채의 증가(감소) |
(1,021,089) |
(462,722) |
| 영업으로부터 창출된 현금 |
744,562 |
3,487,077 |
&cr;(2) 당기와 전기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 사용권자산의 증가 |
335,629 |
372,913 |
| 리스부채의 유동성대체 |
278,267 |
193,336 |
&cr;
30. 특수관계자
(1) 특수관계자 현황 &cr;&cr;당기와 전기말 현재 당사의 종속기업 및 관계기업은 다음과 같습니다.
| 회사명 |
지분율(%) |
비고 |
| 당기말 |
전기말 |
| 북경덕대시림과기유한공사 |
100% |
100% |
종속기업 |
| DATA STREAMS ASIA LIMITED COMPANY |
100% |
100% |
종속기업 |
| DATASTREAMS GLOBAL, INC |
100% |
100% |
종속기업 |
| Yunzo Hong Kong |
10% |
10% |
관계기업 |
&cr;(2) 특수관계자에 대한 거래 내역 및 채권ㆍ채무의 주요 잔액 &cr;&cr;1) 매출 및 매입 등 거래 &cr;&cr;① 당기
| 특수관계 구분 |
명 칭 |
매출 및 이자수익 등 |
매입 및 기타의대손상각비 |
| 종속기업 |
DATASTREAMS GLOBAL, INC |
- |
189,002 |
| DATA STREAMS ASIA LIMITED COMPANY |
2,637 |
69,637 |
| 임직원 |
3,418 |
- |
| 합 계 |
6,055 |
258,639 |
&cr;② 전기
| 특수관계 구분 |
명 칭 |
매출 및 이자수익 등 |
기타의대손상각비 |
| 종속기업 |
DATASTREAMS GLOBAL, INC |
- |
201,578 |
| DATA STREAMS ASIA LIMITED COMPANY |
31,597 |
175,437 |
| 합 계 |
33,406 |
377,015 |
&cr;2) 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 주요 잔액
① 당기말
| 특수관계 구분 |
명 칭 |
매출채권(*1) |
기타채권(*2) |
| 종속기업 |
북경덕대시림과기유한공사 |
- |
150,951 |
| 종속기업 |
DATA STREAMS ASIA&cr;LIMITED COMPANY |
- |
322,187 |
| 경영진 |
임원 |
- |
- |
| 합 계 |
- |
473,138 |
&cr;② 전기말
| 특수관계 구분 |
명 칭 |
매출채권(*1) |
기타채권(*2) |
| 종속기업 |
북경덕대시림과기유한공사 |
67,642 |
150,951 |
| 종속기업 |
DATA STREAMS ASIA&cr;LIMITED COMPANY |
- |
592,779 |
| 합 계 |
67,642 |
769,466 |
&cr;(*1)
상기 종속기업에 대한 매출채권에 대하여 당기말 67백만원, 전기말 67백만원의 대손충당금이 설정되어 있습니다. &cr;(*2) 기타채권 금액에는 특수관계자에 대한 대여금과 미수수익으로 구성되어 있으며, 당기말과 전기말 현재 종속기업인 북경덕대시림과기유한공사와 DATA STREAMS ASIA LIMITED COMPANY에 대한 기타채권에 대해서 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다. 한편, 이와 관련하여 당기와 전기중 기타의대손상각비로 각각 175백만원과 138백만원을 계상하였습니다. &cr;
&cr;(3) 특수관계자와의 자금거래&cr;
① 당기
| 특수관계 구분 |
명 칭 |
자금 거래 |
출자 |
| 기초 |
증가 |
감소 |
기말 |
| 종속기업(*) |
북경덕대시림과기유한공사 |
150,951 |
- |
- |
150,951 |
- |
| DATA STREAMS ASIA LIMITED COMPANY |
515,329 |
67,000 |
(260,142) |
322,187 |
260,142 |
| DATASTREAMS GLOBAL, INC |
201,578 |
- |
- |
201,578 |
189,002 |
| 임직원 |
임직원 |
25,736 |
- |
(25,736) |
- |
- |
| 합 계 |
893,594 |
67,000 |
(285,878) |
674,716 |
449,144 |
(*) 상기 종속기업에 대한 특수관계자 대여금에 대하여 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다. 한편 당사는 당기 중 종속기업인 DATA STREAMS GLOBAL, Inc.에 신규출자한 189,002원에 대해 전액 손상차손을 인식하였습니다.&cr;종속기업인 DATA STREAMS ASIA LIMITED COMPANY의 대여금 260,142천원을 출자금으로 전환하였습니다.&cr;&cr;② 전기
| 특수관계 구분 |
명 칭 |
자금 거래 |
신규출자 |
| 기초 |
증가 |
감소 |
기말 |
| 종속기업 |
북경덕대시림과기유한공사 |
150,951 |
- |
- |
150,951 |
- |
| 종속기업 |
DATA STREAMS ASIA LIMITED COMPANY (*) |
371,489 |
143,840 |
- |
515,329 |
|
| 종속기업 |
DATASTREAMS GLOBAL, INC |
- |
- |
- |
- |
201,578 |
| 합 계 |
522,440 |
143,840 |
- |
666,280 |
201,578 |
(*) 상기 종속기업에 대한 특수관계자 대여금에 대하여 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다. 한편 당사는 당기 중 종속기업인 DATA STREAMS GLOBAL, Inc.에 신규출자한 201,578천원에 대해 전액 손상차손을 인식하였습니다.&cr;&cr;(4) 주요 경영진과의 거래&cr; 주요 경영진은 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 당기와 전기 중 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 급여 |
659,198 |
440,661 |
| 퇴직급여 |
440,910 |
387,115 |
| 합 계 |
1,100,108 |
827,776 |
&cr;
31. 우발부채 및 약정사항 &cr;
(1) 당기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.
| 금융기관 |
구 분 |
한도액 |
실행액 |
| 신한은행 |
일반자금대출 |
500,000 |
- |
| KEB하나은행 |
일반자금대출 |
1,500,000 |
- |
| 기술신용보증기금 |
대출 보증 |
850,000 |
- |
| 서울보증보험 |
공탁금보증 등 |
- |
- |
| 소프트웨어공제조합 |
거래이행 보증 등 |
65,185,660 |
28,670,554 |
당기말 현재 당사는 상기 금융기관 등의 차입금 등과 관련하여 대표이사의 지급보증을 제공받고 있습니다.&cr;&cr;당기말 현재 소프트웨어공제조합의 거래이행 보증과 관련하여 당사의 당기손익-공정가치측정금융자산(장부금 1,104,841 천원이 담보로 제공되어 있습니다. &cr;&cr;(2) 소송사건 등 &cr;&cr;당기말 현재 당사가 원고 및 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다.
&cr;&cr;
32. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채
&cr;&cr;
(1) 회사가 수익과 관련하여 손익계산서에 인식한 금액은 다음과 같습니다.&cr; (단위:천원)
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 고객과의 계약으로부터 생기는 수익 |
23,086,297 |
20,188,995 |
| 기타 원천으로부터의 수익: &cr; 임대 및 전대 임대료 수익 |
- |
- |
| 기타 |
- |
- |
| 합 계 |
23,086,297 |
20,188,995 |
&cr;(2) 회사는 거래 유형별로 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.&cr;&cr; 1) 당기 (단위:천원)
| 구 분 |
솔루션
|
개발용역 |
유지보수 |
상품 |
합계 |
| 수익인식 시점 |
|
|
|
|
|
| 한 시점에 인식 |
2,124,928 |
- |
- |
105,800 |
2,230,728 |
| 기간에 걸쳐 인식 |
5,726,110 |
11,512,215 |
3,617,244 |
- |
20,855,569 |
| 합계 |
7,851,038 |
11,512,215 |
3,617,244 |
105,800 |
23,086,297 |
&cr;2) 전기 (단위:천원)
| 구 분 |
솔루션 |
개발용역 |
유지보수 |
상품 |
합계 |
| 수익인식 시점 |
|
|
|
|
|
| 한 시점에 인식 |
1,309,757 |
- |
- |
1,029,859 |
2,339,616 |
| 기간에 걸쳐 인식 |
4,531,238 |
9,974,826 |
3,343,315 |
- |
17,849,379 |
| 합계 |
5,840,995 |
9,974,826 |
3,343,315 |
1,029,859 |
20,188,995 |
&cr;(3) 회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.&cr; (단위:천원)
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 미청구공사 |
1,391,762 |
357,206 |
| 대손충당금 |
(13,918) |
(3,572) |
| 선급비용 |
- |
- |
| 계약자산 합계 |
1,377,844 |
353,634 |
| 선수금 |
- |
385,400 |
| 초과청구공사 |
2,015,237 |
2,474,627 |
| 계약부채 합계 |
2,015,237 |
2,860,027 |
계약자산과 계약부채의 유의적인 변동가격이 확정된 계약으로서 대가를 받기 이전에용역을 제공하는 계약이 감소함에 따라 계약자산이 감소하였습니다. 또한 회사는 기업회계기준서 제1109호에 따라 계약자산에 대하여 대손충당금을 인식하였습니다.&cr;&cr;(4) 계약부채와 관련하여 인식한 수익&cr;당기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다.&cr; (단위:천원)
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 |
1,763,840 |
1,259,858 |
| 개발용역 |
1,763,840 |
1,259,858 |
| 전기에 이행한 수행의무에 대해 당기에 인식한 수익 |
|
- |
&cr;전기에 인식한 계약부채중 당기 계약부채에 포함된 금액은 1,096,187천원 입니다.&cr;&cr;(5) 장기 계약 미이행 부분&cr;&cr;가격이 확정된 장기 계약에서 이행되지 않은 수행의무는 다음과 같습니다.&cr; (단위:천원)
| 구 분 |
금액 |
| 보고기간말 현재 전부 또는 부분적으로 이행되지 않은 개발용역에 배분된 거래가격의 합계 |
8,083,627
|
당사가 진행하는 대부분의 프로젝트 계약은 1년 미만이며 발생한 시간에 근거하여 청구됩니다. 기업회계기준서 제1115호의 실무적 간편법에 따라 이러한 계약의 미이행 부분에 배분된 거래가격은 공시하지 않았습니다.&cr;&cr;장기미이행 프로젝트중 2022년중에 프로젝트가 종료되는 인적용역 거래가격은 정상적으로 2022년도에 종료될 예정이며, 시스템통합 프로젝트 경우 현재 추가 수행의무는 종료되었으며 계약잔액에 대한 수행은 향후 상황에 따라 변경 가능 합니다.&cr;
33. 수주계약
&cr;(1) 당기말 현재 당사의 수주계약잔액은 다음과 같습니다.
|
구분
|
당기말
|
전기말
|
|
기초수주계약잔액
|
9,052,258 |
4,574,535 |
|
신규계약액
|
16,269,694 |
18,983,788 |
|
수익
|
17,238,325 |
14,506,064 |
|
기말수주계약잔액
|
8,083,627 |
9,052,258 |
&cr;
(2) 당기말 현재 당사의 진행중인 공사와 관련된 누적공사수익 등의 내역은 다음과 같습니다.
|
누적공사수익
|
누적공사원가
|
누적손익
|
매출채권과 계약자산 |
초과청구(계약부채)
|
|
청구분(매출채권)
|
미청구분(계약자산)
|
| 7,832,540 |
4,762,008 |
3,070,532 |
8,456,015 |
1,391,762 |
2,015,237 |
&cr;
(3) 당기말 현재 발생원가에 기초한 투입법을 진행률 측정에 사용하는 계약 중 총 계약자산이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는 없습니다.
&cr;(4) 총계약수익과 총계약원가의 추정치 변동&cr;
전기말 현재 진행중인 프로젝트 중 당기 중 원가 변동 요인이 있어 당기말 현재 진행 중인 계약의 추정총계약수익과 추정총계약원가가 변동되어 당기와 미래기간의 손익,계약자산 등 자산과 부채에 영향을 미치는 용역계약은 없습니다
34. 보고기간후 사건&cr;&cr;(1) 재무제표 발행 승인&cr;&cr;
동 재무제표는
2022년
3월 11일자 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.