분기보고서 4.8 두산밥캣(주) 110111-5402237

분 기 보 고 서

&cr;&cr;&cr;

(제 9 기)

2022년 01월 01일2022년 03월 31일
사업연도 부터
까지

금융위원회
한국거래소 귀중 2022년 5월 13일
주권상장법인해당사항 없음
제출대상법인 유형 :
면제사유발생 :
회 사 명 : 두산밥캣 주식회사
대 표 이 사 : 스캇성철박
본 점 소 재 지 : 경기도 성남시 분당구 정자일로 155 (정자동, 분당두산타워)
(전 화) 031-5179-3300
(홈페이지) http://www.doosanbobcat.com
작 성 책 임 자 : (직 책) Finance 부사장 (성 명) 조 덕 제
(전 화) 031-5179-3300
목 차

【 대표이사 등의 확인 】 대표이사 등의 확인_서명_1.jpg 대표이사 등의 확인_서명

I. 회사의 개요 1. 회사의 개요

가. 회사의 법적, 상업적 명칭&cr;당사의 명칭은 두산밥캣 주식회사이며 영문명은 Doosan Bobcat Inc. 입니다.&cr;

나. 설립일자 및 존속기간&cr; 당사는 2014년 4월 25일에 두산인프라코어밥캣홀딩스 주식회사로 설립되어 &cr;2015년 11월에 두산밥캣 주식회사로 사명을 변경하였으며, 2016년 11월에 기업공개를 실시, 유가증권시장에 상장되었습니다.&cr;

다. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지&cr;주소 : 경기도 성남시 분당구 정자일로 155 (정자동, 분당두산타워)

전화번호 : 031-5179-3300

홈페이지 : http://www.doosanbobcat.com

라 . 주요 사업의 내용, 신규 사업&cr; 당사는 지주회사로서 타회사의 주식취득을 통하여 그 회사의 실질적인 지배권을 취득하는 것을 목적으로 하고 있으며 , 북미, 유럽, 중동, 아프리카, 아시아, 라틴아메리카 지역 내 종속회사를 두고 있는 외국기업지배지주회사 입니다.&cr;

당사는 연결실체 기준으로 건설기계 및 Portable Power 장비 등을 생산ㆍ판매하고 있으 며, 콤팩트 트랙터, 모어(Mower)등 농업ㆍ조경 장비 사 업을 신규 사업으로 추진하고 있습니다. 더불어 2021년 7월 6일 두산산업차량 주식회사를 인수하여 산업차량 부문에도 진출하였습니다.&cr; ※ 자세한 내용은 'Ⅱ. 사업의 내용'을 참고하시기 바랍니다.&cr;&cr; 마. 연결대상 종속회사 개황&cr;&cr; (1) 연결대상 종속회사 현황(요약) &cr; &cr;지배회사의 연결대상 종속회사는 총 28개사이며, 종속회사의 개요와 사업의 내용은 'XII. 상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)'를 참고하시기 바랍니다.

(단위 : 사)
-----29-1281329-12813
구분 연결대상회사수 주요&cr;종속회사수
기초 증가 감소 기말
상장
비상장
합계
※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

(2) 연결대상회사의 변동내용

----Doosan Bobcat Chile Compact SpA.매각으로 연결제외--
구 분 자회사 사 유
신규&cr;연결
연결&cr;제외

바 . 중소기업 등 해당 여부

미해당미해당미해당
중소기업 해당 여부
벤처기업 해당 여부
중견기업 해당 여부

사. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

유가증권시장2016년 11월 18일해당사항 없음해당사항 없음
주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등&cr;여부 특례상장 등&cr;적용법규

아. 최근 3사업년도간 신용평 가

평가일 평가대상 증권 등 평가대상 유가증권의&cr;신용등급 평가회사&cr;(신용평가등급범위) 평가구분
2019.04.29 Term Loan B BB S&P (AAA ~ D) 정기
2019.05.28 Term Loan B Ba3 Moody's (Aaa ~ C) 정기

2019.08.02

Term Loan B

Ba3

Moody's (Aaa ~ C)

정기

2019.08.09

Term Loan B

BBB-

S&P (AAA ~ D)

정기
2020.04.28 Term Loan B BBB-

S&P (AAA ~ D)

정기
2020.05.20 Term Loan B BB+

S&P (AAA ~ D)

 수시
2020.05.20 High-yield Bond BB+

S&P (AAA ~ D)

본평가
2020.05.20 Term Loan B

Ba3

Moody's (Aaa ~ C)

정기
2020.05.20 High-yield Bond

Ba3

Moody's (Aaa ~ C)

본평가
2020.08.04 Term Loan B

Ba3

Moody's (Aaa ~ C)

정기
2020.08.04 High-yield Bond

Ba3

Moody's (Aaa ~ C)

정기
2020.10.30 Term Loan B BB+

S&P (AAA ~ D)

정기
2020.10.30 High-yield Bond BB+

S&P (AAA ~ D)

정기
2021.03.17 Term Loan B

Ba3

Moody's (Aaa ~ C)

정기
2021.03.17 High-yield Bond

Ba3

Moody's (Aaa ~ C)

정기
2021.05.04 Term Loan B BB

S&P (AAA ~ D)

수시
2021.05.04 High-yield Bond BB

S&P (AAA ~ D)

수시
2021.05.04 Term Loan B

Ba3

Moody's (Aaa ~ C)

수시
2021.05.04 High-yield Bond

Ba3

Moody's (Aaa ~ C)

수시
2021.09.15 Term Loan B

Ba3

Moody's (Aaa ~ C)

수시
2021.09.15 High-yield Bond

Ba3

Moody's (Aaa ~ C)

수시
2021.12.13 Term Loan B BB

S&P (AAA ~ D)

수시
2021.12.13 High-yield Bond BB

S&P (AAA ~ D)

수시
2022.01.25 Term Loan B BB

S&P (AAA ~ D)

수시
2022.01.25 High-yield Bond BB

S&P (AAA ~ D)

수시
2022.03.07 Term Loan B Ba3 Moody's (Aaa ~ C) 수시
2022.03.07 High-yield Bond Ba3 Moody's (Aaa ~ C) 수시
2022.03.07 Term Loan B BB S&P (AAA ~ D) 수시
2022.03.07 High-yield Bond BB S&P (AAA ~ D) 수시
2022.03.29 Term Loan B Ba3 Moody's (Aaa ~ C) 본평가
2022.03.29 High-yield Bond Ba3 Moody's (Aaa ~ C) 본평가
2022.03.29 Term Loan B BB S&P (AAA ~ D) 본평가
2022.03.29 High-yield Bond BB S&P (AAA ~ D) 본평가

2. 회사의 연혁

가. 회사의 본점소재지 및 그 변경&cr; 당사의 본점 소재지는 2021년 3월 24일부로 서울특별시 중구 장충단로 275(을지로6가)에서 경기도 성남시 분당구 정자일로 155(정자동, 분당두산타워)로 변경되었습니다.

나. 경영진의 중요한 변동 &cr; 최 근 5사업연도의 경영진의 변동내역은 다음과 같습니다.

2017년 03월 31일정기주총사외이사 김회선대표이사 스캇성철박&cr;대표이사 김종선-2017년 12월 31일---대표이사 김종선2018년 03월 26일정기주총

대표이사 박상현

사외이사 조환복

-사내이사 김종선2019년 03월 27일정기주총사외이사 국경복-

사외이사 이종열

사외이사 송경순&cr;사외이사 백창훈

2020년 03월 24일정기주총사외이사 최지광대표이사 스캇성철박사외이사 김회선2020년 09월 04일---대표이사 박상현2021년 03월 24일정기주총대표이사 조덕제사외이사 조환복사내이사 박상현2022년 03월 28일정기주총-사외이사 국경복-
변동일자 주총종류 선임 임기만료&cr;또는 해임
신규 재선임
※ 보고서 제출일 기준 당사의 이사회는 대표이사 2인(스캇성철박, 조덕제), 사외이사 3인(조환복, 국경복, 최지광)으로 구성되어 있습니다.

다. 최대주주의 변동 &cr; 2021년 7월 1일에 기존 최대주주 두산인프라코어(주)와 두산에너빌리티(주)(舊 두산중공업(주))의 분할합병으로 당사의 최대주주는 두산에너빌리티(주)로 변동되었습니다. 최대주주가 보유한 주식수 및 지분율은 변동 없습니다.

일시

내역

세부내용

2016.06.08

현물출자 유상증자

최대주주 두산인프라코어㈜ 66.6%
2016.11.18 유가증권시장 상장 및 구주매출 최대주주 두산인프라코어㈜ 59.3%
2017.12.07 장외매도 최대주주 두산인프라코어㈜ 55.3%
2018.11.30 시간외매매 최대주주 두산인프라코어㈜ 51.0%
2021.07.01 기존 최대주주 두산인프라코어㈜와 &cr;두산에너빌리티㈜의 분할합병 최대주주 두산에너빌리티㈜ 51.0%
※ 두산중공업㈜ → 두산에너빌리티㈜로 사명 변경 (2022.3.29일 변경, 2022.4.1일 등기)

&cr;☞ 최대주주 관련 자세한 사항은 'VII. 주주에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다. &cr;&cr; 라. 상호의 변경&cr; 공시대상기간 중 중요한 상호의 변경 내역은 다음과 같습니다.

변경일자 변경전 상호 변경후 상호 변경사유
2017.02 Doosan International South East Asia Pte. Ltd. Doosan Bobcat Singapore Pte. Ltd. 1) 효과적인 브랜드 명칭 부각과 2) 고객 및 시장 전반에서의 목적상 브랜드 인지도 개선을 위해 사명 변경
2017.03 Doosan Infracore India Private Ltd Doosan Bobcat India Private Ltd 1) 효과적인 브랜드 명칭 부각과 2) 고객 및 시장 전반에서의 목적상 브랜드 인지도 개선을 위해 사명 변경
2017.04 Doosan International de Mexico, S.A. de C.V. Doosan Bobcat de Mexico, S.A. de C.V. 1) 효과적인 브랜드 명칭 부각과 2) 고객 및 시장 전반에서의 목적상 브랜드 인지도 개선을 위해 사명 변경
2017.04 Doosan Infracore Bobcat Korea Co., Ltd. Doosan Bobcat Korea Co., Ltd. 1) 효과적인 브랜드 명칭 부각과 2) 고객 및 시장 전반에서의 목적상 브랜드 인지도 개선을 위해 사명 변경
2017.07 Doosan Infracore Suzhou Co., Ltd. Doosan Bobcat China Co., Ltd. 1) 효과적인 브랜드 명칭 부각과 2) 고객 및 시장 전반에서의 목적상 브랜드 인지도 개선을 위해 사명 변경

&cr; 마. 회사가 화의 , 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과&cr;&cr; - 해당사항 없음.

바. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용

일자

구분

합병등의 내용
2017.11

합병

 Doosan Bobcat EMEA s.r.o.가 Doosan Bobcat Engineering s.r.o.를 흡수합병
2017.12

합병

 Doosan Holdings Europe Ltd.가 Doosan Trading Ltd.를 흡수합병
2018.01 합병 Doosan Bobcat EMEA s.r.o.가 Doosan Holdings Europe Ltd.를 흡수합병
2018.01 사업 양도 Clark Equipment Co.과 Doosan Bobcat EMEA s.r.o.가 두산인프라코어 및 그 종속회사 Doosan Infracore North America LLC와 Doosan Infracore Europe B.V.에 Heavy Equipment 사업 양도
2018.11 합병 Doosan Holdings France S.A.S.가 Bobcat Lyon SAS를 흡수합병
2018.12 청산 Doosan International Italia S.r.L.가 청산
2019.05 청산 Doosan Techno Holding Co., Ltd.가 청산
2019.05 청산 Doosan International Luxemburg S.a.r.l 가 청산
2019.06 신설 Doosan Bobcat Global Collaboration Center,Inc. 신규설립
2019.08 청산 Doosan Infracore Europe S.A. 가 청산
2019.08 청산 Doosan Benelux SA 가 청산
2019.12 사업 양수 Clark Equipment Co.가 Schiller Grounds Care, INC로부터 ZTR Mowers 사업 양수
2021.01 청산 Doosan International Australia Pty Ltd.가 청산
2021.07 지분 인수 두산밥캣(주)가 (주)두산으로부터 두산산업차량(주) 지분 100% 인수
2022.01 매각 Doosan Bobcat Chile Compact SpA. 매각

&cr; 사 . 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화&cr; 연결회사 기준으로 Com pact Equipment , Portable Power , 산업차량 제조 및 판매 를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 공시대상기간 중 업종 또는 주요 사업의 변화는 없습니다.

아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생 내용

대상회사 일 자 내 용
두산밥캣 및 그 종속기업 2017.05 차입금 13.45억불 Re-financing
2018.01 Heavy Equipment 판매사업 양도 (당사의 종속회사인 미국법인 Clark Equipment Co.과 유럽법인 Doosan Bobcat EMEA s.r.o.가 2018년 1월 Heavy Equipment 판매, 유통에 대한 사업권 및 관련 영업자산/부채를 각각 두산인프라코어 및 그 종속회사인 북미법인 Doosan Infracore North America LLC와 유럽법인 Doosan Infracore Europe B.V.에 양도함)
2019.12 ZTR Mower 사업 양수 (당사의 종속회사인 미국법인 Clark Equipment Co.가 2019년 12월 Schiller Grounds Care, INC의 ZTR Mowers 사업을 양수함)
2020.05 미국법인 Clark Equipment Co. 사채 발행(3억불)
2021.07 (주)두산으로부터 두산산업차량(주) 지분 100% 인수
2022.04 차입금 14.45억불 Re-financing

3. 자본금 변동사항

당 분기에 변동사항 없으며 관련 내용은 2022.03.18.에 제출된 2021년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다.&cr;

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

2022년 03월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )
보통주우선주400,000,000-400,000,000-100,251,55319,459,125119,710,678-2,38719,459,12519,461,512-2,387-2,387----------19,459,12519,459,125우선주에서 보통주로 전환100,249,166-100,249,166-33,117-33,117 ' 22년 3월 자기주식 취득 100,216,049-100,216,049-
구 분 주식의 종류 비고
합계
Ⅰ. 발행할 주식의 총수
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
1. 감자
2. 이익소각
3. 상환주식의 상환
4. 기타
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
Ⅴ. 자기주식수
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)

나. 자기주식 취득 및 처분 현황

2022년 03월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )
보통주-33,117--33,117-우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주-33,117--33,117-우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주-33,117--33,117-우선주------
취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고
취득(+) 처분(-) 소각(-)
배당&cr;가능&cr;이익&cr;범위&cr;이내&cr;취득 직접&cr;취득 장내 &cr;직접 취득
장외&cr;직접 취득
공개매수
소계(a)
신탁&cr;계약에 의한&cr;취득 수탁자 보유물량
현물보유물량
소계(b)
기타 취득(c)
총 계(a+b+c)
※ 2022년 3월 8일 당사 이사회에서 주요 임원에 대한 성과 보상을 위해 자기주식 매입을 결정하였습니다. 상세 내용은 2022년 3월 8일에 공시한 주요사항보고서(자기주식 취득결정) 및 2022년 4월 4일에 공시한 자기주식취득결과보고서를 참조 하시기 바랍니다.

다. 자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황

2022년 03월 31일(단위 : 주, %)
(기준일 : )
직접 취득2022년 03월 17일2022년 03월 30일33,11733,117100.02022년 04월 04일
구 분 취득(처분)예상기간 예정수량&cr;(A) 이행수량&cr;(B) 이행률&cr;(B/A) 결과&cr;보고일
시작일 종료일
※ 2022년 3월 8일 당사 이사회에서 주요 임원에 대한 성과 보상을 위해 자기주식 매입을 결정하였습니다. 상세 내용은 2022년 3월 8일에 공시한 주요사항보고서(자기주식 취득결정) 및 2022년 4월 4일에 공시한 자기주식취득결과보고서를 참조 하시기 바랍니다.

5. 정관에 관한 사항

가. 정관의 최근 개정일&cr;당사 2021년 사업보고서에 첨부된 정관의 최근 개정일은 2021년 3월 24일이며, 사업보고서 제출일 이후 개최된 제8기 정기주주총회(2022.03.28)에서 아래와 같이 '정관 변경의 건'이 승인되었습니다.

변경전 내용 변경후 내용 변경의 목적

제42조(이사의 보수)

이사의 보수( 급여, 상여, 퇴직금 등)는 주주총회의 결의로 이를 정하고 이사회는 그 시행에 필요한 규정을 채택할 수 있다.

<신설>

제42조(이사의 보수)

① 이사의 보수는 주주총회의 결의로 이를 정하고 이사회는 그 시행에 필요한 규정을 채택할 수 있다.&cr;

② 이사의 퇴직금은 별도로 정하는 임원 퇴직금 지급규정(특별공로금 및 퇴직위로금 포함)에 따른다.

임원 퇴직금 지급규정 제정에 따른 정관 개정

부 칙

(중략)

<신설>

부 칙

(중략)

7. (시행일) 이 정관은 2022년 3월 28일부터 시행한다.

정관 변경에 따른 부칙 개정

나. 정관 변경 이력

2019년 03월 27일제5기 정기주주총회1) 주식, 사채, 신주인수권 등의 전자등록 등&cr;2) 외부감사인 선임방법 변경 등

1)「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」시행에 따라 관련 내용 반영

2)「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」개정에 따라 관련 내용 반영

2021년 03월 24일제7기 정기주주총회

1) 본점의 소재지 변경

1) 본사 이전에 따라 관련 내용 반영2022년 03월 28일제8기 정기주주총회1) 이사의 보수 내용 변경1) 임원 퇴직금 지급규정 제정
정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

당사는 연결기준으로 건설/농업/조경용 소형장비 제품군 'Compact Equipment’, 이동식 전기 및 공압 생산장비 제품군 'Portable Power', 지게차 제품군 '산업차량’의 생산 및 판매 사업을 영위 하고 있으며 북미, 유럽, 중동, 아프리카, 아시아, 라틴아메리카, 오세아니아 등 광범위한 글로벌 네트워크를 보유하고 있습니다. Compact Equipment의 주요 제품은 Skid Steer Loader, Compact Track Loader, Mini Excavator, Telescopic Handler, Backhoe Loader 등의 소형 건설기계와 Compact Tractor, Mower 등 농업/조경용 소형 장비가 있습니다. Portable Power는 Portable Air Compressor, Generator, Lighting System 등의 제품이 대표적입니다. 산업차량의 주요 제품 에는 엔진지게차와 전동지게차가 있으며 핸드파렛트부터 30톤급 지게차까지 Fork로 운반하는 장비류의 Full line-up을 갖추고 있습니다.

당사는 2022년 1분기말 기준으로 Compact Equipment 제품 판매를 통해 1,069,427천USD의 매출액을(매출 비중 78.5%), Portable Power 제품 판매를 통해 69,272&cr; 천USD의 매출액을(매출 비중 5.1%), 산업차량 제품 판매를 통해 223,035 천USD의 매출액을(매출 비중 16.4%) 달성했습니다. 당 사 가 판매하는 제품 가격은 원자재 가격, 인건비, 임대료 등에 따라 변동되며, 상세 내용 은 아래 2. 주요 제품 및 서비스, 4. 매출 및 수주상황 항목을 참고하여 주시기 바랍니다.

당사 제품의 주요 원재료는 Hydra ulics & Powertrain, Steel & Weldment, Petrochemical 등으로 주요 매입 처를 통해 안정적으로 공급받고 있습니다. 당사는 2022년 1분기말 기준으로 Compact Equipment 부문에서 생산능력 30,900대, 생산실적 19,500대를 기록하여 가동률 63.1%를, Portable Power 부문에서 생산능력 5,200대, 생산실적 1,300대를 기록하여 가동률 25.0%를 기록했습니다. 산업차량은 생산능력 6,124대, 생산실적 5,331대를 기록하여 가동률 87.1%를 기록했습니다. 상세 내용은 아래 3. 원재료 및 생산설비 항목을 참고하여 주시기 바랍니다 .

당사의 판매 채널은 직접판매, 당사 소유의 판매대리점, 그리고 전문 판매 딜러 등 크게 세 가지입니다. 정부, 군대, 대기업 등의 경우에는 직접 판매 및 관리를 하고, 독일, 프랑스 등 유럽의 일부 국가에서는 당사가 소유한 판매 대리점을 활용하고 있습니다. 이 외 대부분의 경우에는 당사가 지역별로 선정한 전문 판매 딜러를 통하여 제품 판매가 이루어지고 있습니다. 판 매 조건 및 전략 등 상세 내용은 아래 4. 매출 및 수주상황을 참고하여 주시기 바랍니다.

당사가 영위하고 있는 건설기계, 농업/조경용 소형 장비, 산업차량 산업은 기계 산업 전반에 걸친 다양한 기술이 요구되는 첨단산업입니다. 당사는 신제품 개발, 제품개선, 기존 제품의 활용도 추가 발굴, 환경규제 대응, IT 기술 응용, 안전성 향상, 성능 및 내구성 향상, 연료 저감, 특정 수요에 대한 전략적 기술 등을 중심으로 지속적인 연구개발을 진행하고 있습니다. 상세 내용은 아래 6. 주요계약 및 연구개발활동을 참고하여 주시기 바랍니다.

2. 주요 제품 및 서비스

&cr; 가. 주요 제품 등의 현황

(단위: USD천)
구분

매출액&cr;(비율)
제9기 1분기 제8기 제7기

Compact &cr;Equipment

 1,069,427&cr;(78.5%) 4,361,523&cr;(85.8%) 3,406,458&cr;(93.9%)

Portable &cr;Power

 69,272&cr;(5.1%) 252,692&cr;(5.0%) 222,251&cr;(6.1%)
산업차량 223,035&cr;(16.4%) 468,010&cr;(9.2%) -

합계

 1,361,734 5,082,225 3,628,709

나. 주요 제품 등의 가격 변동 추이

(단위: 천원)

품목

제품

 제9기 1분기 제8기 제7기

Compact &cr;Equipment

S590

 50,000 46,000 44,000

Portable&cr;Power

 Portable Power&cr;대표 기종 228,000 187,000 182,000
산업차량 지게차&cr;대표 기종 소형 31,620 30,670 29,750
중형 67,360 65,340 63,380
대형 140,510 136,300 132,200
주1) Portable Power 대표 기종 : 제7기~제8기 XHP1170WCU , 제9기 XHP1170WCAT &cr;주2) 지게차 대표 기종: 소형 D30S-7, 중형 D70S-7, 대형 D160S-7

&cr;(1) 가격산출 기준

- 국내 표준사양 가격 기준

- 해당 모델 최종 소비자가격(권장소비자가격) 기준&cr;

(2) 가격변동원인

구분

가격변동원인

Compact Equipment

 물가 인상분 반영(원자재, 운송비, 인건비, 창고임대료 등)
Portable Power
산업차량

3. 원재료 및 생산설비

&cr; 가. 주요 원재료 등의 가격 변동 추이 등

(단위: USD)
제9기 1분기 제8기 제7기
Hydraulics & Powertrain 1,274 1,330 1,327
Steel & Weldment 1,120 480 480

Petrochemical

 1,167 1,167 1,134
주1) 미국 기준이며, 원재료 별 대표 부품 품목에 대한 가격입니다. 부품별 대표매입처 구매계약가격 기준으로 산출하였습니다.&cr; 주2) 주요 원재료 별 대표 부품 품목은 아래와 같습니다.&cr; - Hydraulics & Powertrain : Motor Drive&cr; - Steel & Weldment : Flat Coil 0.5000" NOM/60.0"/MS254&cr; - Petrochemical : Track Rubber 450X58

&cr; 나. 주요 매입처

주요매입처 매입처와의 특수관계여부 공급시장의 독과점 정도 공급의 안정성
현대두산인프라코어(주) 해당사항없음 해당사항없음 안정적 공급
Kubota 해당사항없음 해당사항없음 안정적 공급
Bosch 해당사항없음 해당사항없음 안정적 공급

&cr; 다. 생산능력 및 산출 근거&cr; (1) 생산능력

(단위: 대)
구 분 사업소 제9기 1분기 제8기 제7기
Compact Equipment 국내 - - -
해외 30,900 93,200 90,000
Portable Power 국내 - - -
해외 5,200 20,300 19,000
산업차량 국내 4,991 20,263 16,861
해외 1,133 5,033 4,740
주1) 일부 제품에 대해서는 외주생산(OEM)을 통해 공급받고 있습니다.&cr;주2) 주공장이 아닌 Attachment 및 특수장비는 제외하였습니다.&cr; 주3) 제9기부터 Compact Equipment 내, 기존의 Skid Steer Loader, Compact Track Loader, Mini Excavator, Telescopic Handler, Backhoe Loader에 추가로 Mower가 포함되었습니다.&cr;주4) 산업차량 제7기와 제8기는 연간 기준입니다.

(2) 생산능력 산출의 근거&cr;각 공장별 연간 표준작업시간 및 가동형태(2교대, 3교대)등의 기준으로 작성되었 으며 주공장이 아닌 Attachment 및 특수장비는 제외하였습니다. &cr; &cr; 라. 생산실적 및 가동률&cr; (1) 생산실적

(단위: 대)
구 분 사업소 제9기 1분기 제8기 제7기
Compact Equipment 국내 - - -
해외 19,500 66,099 53,500
Portable Power 국내 - - -
해외 1,300 4,770 3,460
산업차량 국내 4,319 18,950 14,368
해외 1,012 4,279 4,189
주1) 일부 제품에 대해서는 외주생산(OEM)을 통해 공급받고 있습니다.&cr;주2) 주공장이 아닌 Attachment 및 특수장비는 제외하였습니다.&cr;주3) 제9기부터 Compact Equipment 내, 기존의 Skid Steer Loader, Compact Track Loader, Mini Excavator, Telescopic Handler, Backhoe Loader에 추가로 Mower가 포함되었습니다.

(2) 당해 사업연도의 가동률

(단위: %)
구 분 사업소 제9기 1분기
Compact Equipment 국내 -
해외 63.1%
Portable Power 국내 -
해외 25.0%
산업차량 국내 86.5%
해외 89.3%
주1) 가동률 = 생산실적/생산능력

&cr;마. 생산설비의 현황&cr; (1) 현황

당사의 종속회사는 국내 인천 및 미국, 유럽, 인도, 중국 등 해외 공장과 사업소에서 사업활동을 수행하고 있으며, 생산에 중요한 시설 등으로 토지, 건물, 구축물, 기계장치, 중장비, 차량운반구, 공기구ㆍ비품 등을 보유하고 있습니 다. 당분기말 현재 연결회사가 보유중인 유형자산의 현황 및 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: USD천)
구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 비품 건설중인자산 합 계
기초 139,228 187,183 359,048 2,286 31,609 85,677 805,031
취득/자본적지출 - 2,926 6,209 168 1,139 20,895 31,337
처분 - (17) (1,689) (274) (291) (2) (2,273)
감가상각 - (2,595) (19,770) (185) (2,152) - (24,702)
손상 - - - (63) (1) - (64)
기타증감/대체 (2,352) (776) 8,903 96 (171) (13,626) (7,926)
분기말 136,876 186,721 352,701 2,028 30,133 92,944 801,403
취득원가 136,876 289,874 766,791 6,645 76,636 92,944 1,369,766
감가상각누계액 - (100,345) (411,779) (4,614) (46,406) - (563,144)
정부보조금 - (1,364) (1,043) 　- (46) - (2,453)
손상차손누계액 - (1,444) (1,268) (3) (51) - (2,766)

&cr; 2) 전분기

(단위: USD천)
구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 비품 건설중인자산 합 계
기초 33,714 161,810 240,594 1,177 11,526 60,180 509,001
취득/자본적지출 - 5,683 4,503 53 1,344 3,255 14,838
처분 - - (278) (27) (204) - (509)
감가상각 - (2,387) (14,471) (95) (828) - (17,781)
기타 (556) (2,548) 4,564 (10) 1,649 (11,900) (8,801)
분기말 33,158 162,558 234,912 1,098 13,487 51,535 496,748
취득원가 33,158 253,689 508,148 3,220 20,109 51,535 869,859
감가상각누계액 - (89,680) (272,511) (2,117) (6,525) - (370,833)
정부보조금 - - - - (47) - (47)
손상차손누계액 - (1,451) (725) (5) (50) - (2,231)

연결회사는 토지에 대해 후속측정을 재평가금액으로 인식하고 있으며, 보고기간종료일 현재 원가모형을 적용하여 토지를 측정하였을 경우의 장부 가액은 USD 116,401 천 입니다. &cr; &cr; 한편, 보고기간종료일 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 상기 유형자산 중 일부가 담보로 제공되어 있습니다 (주석 15 및 34 참조).

바. 집행중인 투자

(단위: USD천)
구분 제9기 1분기 제8기 제7기
유형자산 투자 31,337 190,079 106,135
무형자산 투자 11,392 46,257 45,785
합계 42,729 236,336 151,920

사. 향후 투자 계획

(단위: USD천)
구분

자산형태

연도별 예상투자액

비고
2022 2023 2024
유형 및 무형자산

건물 및 기계 등

 219,152 238,354 239,545 제관/조립 품질 향상용 설비 개선, 양산시설 구축, R&D설비 구입 등
주1) 향후 사업환경에 따라 투자금액이 조정될 수 있습니다.

4. 매출 및 수주상황

가. 매출 실적&cr; (1) 제품 별 매출현황

(단위: USD천)
구분 순매출액
제9기 1분기 제8기 제7기
Compact Equipment 1,069,427 4,361,523 3,406,458
Portable Power 69,272 252,692 222,251
산업차량 223,035 468,010 -
합계 1,361,734 5,082,225 3,628,709

&cr;(2) 지역별 매출현황

(단위: USD천)
구분 순매출액
제9기 1분기 제8기 제7기
North America 906,567 3,553,782 2,663,929
Europe, Middle East & Africa 273,802 1,002,588 703,446
Asia, Latin America & Oceania 181,365 525,855 261,334
합계 1,361,734 5,082,225 3,628,709

나. 판매 경로 및 판매 방법 등&cr;&cr; (1) 판매조직&cr; &cr;[Compact Equipment, Portable Power 부문]

당사의 주요 판매 채널은 딜러망, 렌탈 업체 등이 있으며, 대부분 전문 판매 딜러를 통하여 개인 및 법인 고객들에게 제품 판매가 이루어지고 있습니다.

지역별로는 NA, EMEA 및 Asia/LA/OC 지역별 담당 전문 판매 딜러를 선정하여 대규모 딜러 네트워크를 구축하고 있습니다.

딜러는 당사가 규정한 구역별로 판매권한을 부여받으며, 각각의 딜러는 정해진 구역내에서 두산 또는 밥캣 브랜드의 독점권을 갖게 됩니다. 대부분의 딜러는 동일한 제품군 내에서 타 브랜드의 제품을 취급하고 있지는 않으나, 이를 강제로 규정할 수는 없기 때문에 일부 딜러의 경우 동일 제품군 내에서 당사와 타사 브랜드를 모두 취급하기도 합니다. &cr;

딜러 선정은 재무적인 역량과 사업적인 역량을 고려하고 일관된 평가방식에 의거하여 1차 필터링을 하며, 경영진이 최종 승인을 합니다. 당사는 매년 사업계획에 근거하여 선정된 딜러에게 딜러별 목표를 부여하고, 목표 달성 여부에 따라 인센티브를 차등하여 부여하고 있습니다. 그러나 지속적으로 부여된 목표를 달성하지 못할 경우, 사전통보 후 일정기간의 유예기간을 거쳐 합법적인 기준 내에서 딜러쉽을 해지합니다. &cr;

당사는 딜러 네트워크를 확장하고 장기적인 협력관계를 유지하기 위하여 차별화된 딜러 관리 프로그램을 도입하여 딜러들에게 다양하고 뛰어난 유통 및 지원 서비스를 제공하고 있습니다.&cr;&cr; [산업차량 부문] &cr;본사 사업별 영업팀 (국내 및 해외), 사업별 관리팀, 해외생산/판매법인 및 지사의 판매조직 및 영업지점 등으로 이루어져 있습니다.&cr;

(2) 판매경로&cr;&cr; [Compact Equipment, Portable Power 부문]&cr; 당사의 판매 채널은 직접판매, 당사 소유의 판매대리점, 그리고 전문 판매 딜러 등 크게 세 가지 판매채널을 통하여 제품을 판매하고 있습니다. 독일, 프랑스등 유럽의 일부 국가에서는 당사가 소유하고 있는 판매 대리점을 활용하고, 정부, 군대, 대기업 등의 경우에는 직접 판매 및 관리를 하고 있습니다. 이 외 대부분의 경우에는 당사가 규정한 지역별로 선정한 전 문 판매 딜러를 통하여 제품 판매가 이루어지고 있습니다.

&cr; 2022년 1분기 누적 판매경로별 매출액 비중

경 로 직접판매 판매대리점 전문판매딜러
비 중 10% 3% 87%
※ Compact Equipment, Portable Power 판매 기준입니다.

&cr; [산업차량 부문]&cr;- 내수 : ⓐ생산자(산업차량) → 소비자&cr; ⓑ생산자(산업차량) → 딜러 → 소비자&cr;- 수출 : ⓐ생산자(산업차량) → 법인 → 딜러 → 소비자&cr; ⓑ생산자(산업차량) → 딜러 → 소비자&cr;

(3) 판매방법 및 조건&cr;&cr; [Compact Equipment, Portable Power 부문]&cr;당사의 판매 방법은 지역적 특성에 따라 북미 지역과 유럽, 중동, 아프리카 지역이 상이합니다. 지역별로 자체 소유 판매 대리점 및 당사의 기준에 맞게 선정한 딜러를 통하여 최종 소비자에게 판매하고 있습니다. 일반적인 지불조건은 60일에서 90일이며, 고객의 신용한도와 지불 담당자의 판단에 따라서 현금으로 선불이 요구되기도 합니다. 또한, 일부 지방에서는 신용장이 사용되고 있습니다. 화물비용과 같은 부대비용의 경우는 기본 명세서에 포함하거나 다른 명세서에 물건판매와 같은 조건으로 별도 청구되고 있습니다.&cr;&cr;대부분의 매출채권은 금융기관을 통하여 매입 자금 융자 방식(Floor Planning: 팔릴 때까지 상품을 담보로 하는 자금 차입 방식)으로 거래되며, 이러한 매출채권은 최초 판매일 이후 수 일 이내에 금융기관으로부터 현금으로 정산됩니다. &cr;&cr; [산업차량 부문]&cr;산업차량은 국내 주요 물류업체, 중기 임대업자 및 자가 업체들과 직접 매매계약을 체결하고 있으며 현금판매, 금융기관을 통한 할부금융판매(12~60개월)등을 이용하고 있습니다. &cr;

(4) 판매전략&cr;&cr; [Compact Equipment, Portable Power 부문] &cr;당사의 종속회사는 전세계 여러 지역에 분포되어 있고 다양한 지역을 대상으로 판매를 하기 때문에, 건설산업의 지역별 특성에 따라 전략 또한 세세한 차이가 있습니다. 하지만 공통적인 판매전략의 핵심은 시장 커버리지를 늘리는 것과 커버하고 있는 시장 내 시장점유율을 높이는 것입니다. 시장 커버리지 확장은 딜러의 신규 모집과 관련이 있으며, 이를 효과적으로 진행하기 위하여 구역별 신규 모집 또는 시장 커버리지 로드맵을 가지고 매년 신규 딜러를 채용하고 있습니다. 커버하고 있는 시장 내 점유율 향상을 위하여 딜러 인센티브 프로그램을 운영하고 있으며, Demo, Consignment, Advertisement 등 마케팅 활동 지원을 다양하게 추진하고 있습니다. &cr;&cr;또한 차별화된 딜러 관리 프로그램을 도입하여 딜러 네트워크의 신규 확보, 교육, 관계 유지를 효율적으로 하기 위해 노력하고 있습니다. 딜러 Training Center, "Boot Camp”Training, Bobcat University 등 다양한 딜러 대상 교육 프로그램을 도입하여 밥캣에 대한 딜러들의 이해도를 넓히고, 딜러 계약을 맺은 지점에게 Big Data 기반 건설기계 산업 관련 데이터 분석툴과 대쉬보드를 서비스로 제공하는 등 딜러망과 네크워크를 강화하고 장기적인 관계를 유지하도록 지속적인 투자와 지원을 하고 있습니다. 이로 인하여 북미 시장에서는 실적 부진 또는 목표치 미달 등의 사유로 딜러쉽이 해지되지 않는 한 딜러들의 이탈이 매우 낮아 딜러와의 계약기간이 평균 29년을 상회하고 있으며, 유럽 딜러와는 최초 계약시 계약기간을 5년으로 체결하는 등 딜러 네트워크와 장기적인 협력관계를 맺고 있습니다.&cr;&cr; [산업차량 부문]&cr; 국내 Market Share 1위 업체로서의 우위 유지 및 회사 수익구조 개선을 위해 판매조건 개선, 틈새시장 진입(신기종 도입), 공격적 영업을 통한 매출확대 및 수익극대화 전략을 전개하고 있습니다. 해외는 강력한 Dealership, 전세계 Sales Network와 세계Major급 및 Local 전시회 참여를 통한 해외시장에서의 Reputation을 바탕으로 Field Marketing 전략을 추진하여 신흥시장에서의 시장 Leading과 선진국 시장에서의 시장 점유율 확대 전략을 전개하고 있습니다.&cr;&cr; 다. 수주 현황&cr;&cr; 당사는 수주기반 사업을 영위하고 있지 않으므로 해당사항 없습니다.

5. 위험관리 및 파생거래

연결회사의 재무위험관리는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험하에서도 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 재무구조를 개선하고 자금운영의 효율성을 제고하는데 있습니다.&cr;&cr;재무위험 관리 활동은 주로 자금부서에서 주관하고 있으며 관련부서와의 긴밀한 협조 하에 재무위험 관리정책을 수립하여 재무위험의 식별, 평가, 헷지 등의 활동을 수행하고 있으며, 정기적인 모니터링을 통해 발생할 수 있는 재무위험의 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다.&cr;

가. 재무위험관리&cr; (1) 시장위험&cr;1) 외환위험&cr;

연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 인식된 자산과 부채, 해외영업순투자와 관련하여 발생하고 있습니다.

&cr;연결회사는 외환규정에 의해서 환율변동위험을 관리하고 있습니다. 환율관리의 기본전략은 환율 영향으로 인한 손익 변동성을 축소하는 것입니다. &cr;

보고기간종료일 현재 외환위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD천)
구 분 당분기말 전기말
USD EUR GBP 기타(주1) 합계 USD EUR GBP 기타 (주1) 합계
외화 금융자산 425,390 32,597 36,237 77,776 572,000 398,976 29,141 66,490 57,333 551,940
외화 금융부채 (1,067,542) (80,659) (3,925) (230,638) (1,382,764) (1,060,903) (59,455) (89,054) (197,223) (1,406,635)
차감 계 (642,152) (48,062) 32,312 (152,862) (810,764) (661,927) (30,314) (22,564) (139,890) (854,695)
(주1) 기타 통화는 USD, EU R, GBP를 제외한 기타 외화 금액입니다.

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이10% 변동시 연결회사의 법인세비용차감전 순이익 (손실) 에 미치는 영향은 다음과 같습니다. &cr;

(단위: USD천)
구분 당분기 전기
10% 환율 상승시 10% 환율 하락시 10% 환율 상승시 10% 환율 하락시
법인세비용차감전순이익(손실) (81,076) 81,076 (85,470) 85,470

&cr;

2) 이자율위험

이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다.

연결회사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 정기적인 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. &cr;

보고기간종료일 현재 연결 회사의 이자율변동 위험에 노출된 변동금리부 금융부채 는 다음과 같습니다.

(단위: USD천)
구분 당분기말 전기말
금융부채 1,171,702 1,135,486

&cr; 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 상기 변동금리부 금융부채에 대한이자율이 100bp 변동시, 이자율변동이 연결 회 사의 연간 법인세비용차감전순이익 에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: USD천)
구분 당분기 전기
100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시
법인세비용차감전순이익(손실) (11,717) 11,717 (11,355) 11,355

(2) 신용위험

신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래 상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래 상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타요소들을 고려하여 재무 신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.

&cr;신용위험은 연결회사가 보유하고 있는 수취채권을 포함한 주요 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성 자산, 파생상품, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다.&cr;

신용위험은 연결회사의 신용정책에 의하여 효율적 신용위험 관리, 신속한 의사결정 지원 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화를 목적으로 관리하고 있습니다. 연결회사는 개별적으로 손상징후가 식별가능한 채권은 개별법으로 적절한 대손설정율을 계상하며, 개별적으로 중요하지 않고 유사한 성격별로 분류되는 집합채권에 대해 전체 기간기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

&cr;보고기간종료일 현재 신용위험에 노출된 연결회사의 금융자산은 다음과 같으며, 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다.&cr;

(단위: USD천)
구 분 당분기말 전기말
현금및현금성자산 702,365 802,834
단기금융상품 (주1) 15,264 16,633
매출채권 및 기타채권 421,394 363,748
장기금융상품 (주2) 3,022 3,107
장기투자증권 832 854
장기매출채권 및 기타비유동채권 16,564 16,074
기타비유동자산 9,184 9,080
합 계 1,168,625 1,212,330
(주1) 상기 단기금융상품은 동반성장펀드 관련하여 사용이 제한된 예금이 포함되어 있습니다. &cr;(주2) 상기 장기금융상품은 정부 입찰과 관련하여 사용이 제한된 예금 과 전차 보증금관련 질권이 설정된 예금 등이 포함되어 있 습니다.

&cr;보고기간종료일 현재 연결회사의 금융자산 중 매출채권 및 기타채권에 대한 연령분석은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말

(단위: USD천)
계정과목 개별적으로 &cr;손상평가하는 채권 금융자산의 집합으로 평가하는 채권 합 계
만기 미경과 0~3개월 이하 3개월 초과~&cr;6개월 이하 6개월 초과 ~&cr;1년 이하 1년 초과
매출채권 19,770 330,265 29,800 5,643 3,308 4,353 393,139
미수금 5,381 25,075 4,171 113 3 3 34,746
미수수익 117 148 - - - - 265
단기대여금 2,980 38 - - - - 3,018
장기미수금 - 16,564 - - - - 16,564
합계 28,248 372,090 33,971 5,756 3,311 4,356 447,732

( 2) 전기말

(단위 : USD천)
계정과목 개별적으로 &cr;손상평가하는 채권 금융자산의 집합으로 평가하는 채권 합 계
만기 미경과 0~3개월 이하 3개월 초과~&cr;6개월 이하 6개월 초과 ~&cr;1년 이하 1년 초과
매출채권 9,025 275,521 44,172 3,353 1,970 4,259 338,300
미수금 1,091 30,193 3,562 - 230 104 35,180
미수수익 71 198 - - - - 269
단기대여금 3,038 61 - - - - 3,099
장기미수금 - 16,074 - - - - 16,074
합 계 13,225 322,047 47,734 3,353 2,200 4,363 392,922

부도 및 파산 등 손상 징후가 개별적으로 식별가능한 채권은 적절한 대손설정율로 충당금을 설정하며, 개별적으로 중요하지 않고 유사한 성격별로 분류되는 금융자산의 집합은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 측정한 기대신용손실에 근거해 대손충당금을 설정하고 있습니다.

&cr; 보고기간종료일 현재 연결회사의 금융자산 중 매출채권 및 기타채권 대손충당금 에 대한 연령분석은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말

(단위: USD천)
계정과목 개별적으로 &cr;손상평가하는 대손충당금 금융자산의 집합으로 평가하는 대손충당금 합 계
만기 미경과 0~3개월 이하 3개월 초과~&cr;6개월 이하 6개월 초과 ~&cr;1년 이하 1년 초과
매출채권 5,350 727 523 331 413 2,373 9,717
미수금 1 - 36 15 1 3 56
합 계 5,351 727 559 346 414 2,376 9,773

&cr; ( 2) 전기말

(단위: USD천)
계정과목 개별적으로 &cr;손상평가하는 대손충당금 금융자산의 집합으로 평가하는 대손충당금 합 계
만기 미경과 0~3개월 이하 3개월 초과~&cr;6개월 이하 6개월 초과 ~&cr;1년 이하 1년 초과
매출채권 8,747 667 487 249 350 2,520 13,020
미수금 1 - 31 - 46 2 80
합 계 8,748 667 518 249 396 2,522 13,100

&cr;(3) 유동성위험 &cr; &cr; 유동성위험은 연결회사가 유동성 부족으로 인해 금융부채에 대한 지급 의무를 이행 못하거나, 정상적인 영업을 위한 자금조달이 불가능한 경우 발생할 수 있습니다.&cr;&cr;연결회사는 3개월 및 연간자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성위험을 사전에 관리하고 있습니다.&cr;&cr; 연결회사의 유동성위험 분석 내역은 다음과 같습니다.&cr;

(1) 당분기말

(단위: USD천)
과 목 장부금액 계약상 명목현금흐름
합계 1년 미만 2년 이하 5년 이하 5년 초과
매입채무 785,639 785,639 785,639 - - -
기타채무(유동 및 비유동) 357,167 357,167 346,011 4,724 2,243 4,189
기타유동부채 4,663 4,663 4,663 - - -
차입금 1,228,730 1,297,552 76,502 78,742 1,142,308 -
리스부채 88,730 96,439 22,068 19,474 36,121 18,776
사채 296,471 356,694 17,870 17,919 320,905 -
판매후리스부채 88,473 96,843 39,959 19,111 32,177 5,596
합 계 2,849,873 2,994,997 1,292,712 139,970 1,533,754 28,561

&cr; (2) 전기말

(단위: USD천)
과 목 장부금액 계약상 명목현금흐름
합계 1년 미만 2년 이하 5년 이하 5년 초과
매입채무 668,252 668,252 668,252 - - -
기타채무(유동 및 비유동) 255,448 255,448 243,474 5,505 2,291 4,178
기타유동부채 4,545 4,545 4,545 - - -
차입금 1,194,225 1,266,273 68,167 77,650 1,120,456 -
리스부채 88,642 98,062 22,503 17,863 35,607 22,089
사채 296,197 361,100 17,870 17,870 325,360 -
판매후리스부채 92,598 99,726 29,106 30,069 34,140 6,411
합 계 2,599,907 2,753,406 1,053,917 148,957 1,517,854 32,678

&cr; 상기 금융부채의 잔여만기 구간별 금액은 할인하지 않은 계약 상 명목현금흐름(지급이자 포함)을 기초로 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 재무상태표 상 금융부 채의 장부금액과 차이가 있습니다. 한편 상기 금융부채와 별도로 보고기간종료일 현재 연결회사가 제공한 금융보증계약 으로 인 하여 부담할 수 있는 보증의 최대금액은 주석 33 와 같습니다.

(4) 자본위험 &cr;

연결회사의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.&cr;&cr;자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 산업내의 타사와 마찬가지로 연결회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.&cr;

보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: USD천)
구분 당분기말 전기말
부채 3,844,924 3,593,111
자본 3,639,733 3,645,100
부채비율 105.64% 98.57%

&cr; 나. 파생상품 거래현황

&cr; 연 결회사는 환율 및 이자율 변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 통화선도 거래 계약을 체결하고 있으며, 파생상품계약과 관련하여 발생된 손익은 한국채택국제회계기준에 따른 회계처리를 하고 있습니다. 연결회사가 거래하는 모든 파생상품은 당해 계약에 따라 발생한 권 리와 의무를 공정가액으로 평가하여 자산ㆍ부채로 계상하고 있습니다.&cr; &cr; (1) 연결회사의 파생상품 개요

구 분 종류 내용
현금흐름위험회피 통화선도 외화매출예상분에 대한 현금흐름 변동위험을 회피하기 위하여 통화선도계약을 체결
통화스왑 환율변동으로 인한 현금흐름 변동위험을 회피하기 위하여 미래 이자지급일 및 원금지급일에 고정금리를 원화로 지급하고 고정금리를 외화로 수취하는 계약을 체결
매매목적 통화선도 미래 현금흐름 변동위험을 회피하기 위하여 통화선도계약을 체결

(2) 파생상품평가내역

1) 당분기말

(단위: 외화 각 천단위, USD천)
구 분 매입 매도 파생상품&cr;자산(부채) 기타포괄손익&cr;누계액(*)
통화 금액 통화 금액
통화스왑 JPY 1,906,578 KRW 20,000,000 (757) 129
통화선도 21,290 228,341 (9) (9)
합계 (766) 120

(*) 법인세 효과가 반영되지 않은 금액입니다.&cr;

2) 전기말

(단위: 외화 각 천단위, USD천)
구 분 매입 매도 파생상품&cr;자산(부채) 기타포괄손익&cr;누계액(*)
통화 금액 통화 금액
통화스왑 JPY 1,906,578 KRW 20,000,000 (582) (280)
통화선도 23,197 248,789 (4) (4)
합계 (586) (284)

(*) 법인세 효과가 반영되지 않은 금액입니다.&cr;

연결회사 는 파생상품에 대 해서 는 보고기간 종료 일 로부터 계약 만기일까 지 잔여 만기가 12개월을 초과한다면 비유동자산(부채)로 분류하며, 12개월 이내인 경우에는 유동자산 (부채)로 분류하고 있습니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 경영상의 주요계약

계약상대방

항 목

내 용

비고
(주)대동

계약 명칭

개발용역계약서

 -

계약 기간

2018. 7. 25. ~ 2024. 12. 31.

 -

목적 및 내용

Tractor 모델 연구개발, 지식재산공유 및 사용 등

 -

기타 주요내용

사업의 제한, 해제/해지 등

 -

계약상대방

항 목

내 용

비고

(주)두산

계약 명칭

 두산머티리얼핸들링솔루션(주)(가칭) 주식 취득 -

계약일

 2021.03.11 -

목적 및 내용

 제품 및 지역 포트폴리오 다각화 추진 -

기타 주요내용

- (주)두산이 영위하고 있는 산업차량 사업부문을 물적 분할하고 분할 완료 후 (주)두산이 보유하게 되는 발행회사의 보통주 지분 전부를 당사가 취득함. &cr;- 양수일자 : 2021년 07월 06일&cr;- 거래대금지급: 750,433백만원 현금지급

 -
※ 두산머티리얼핸들링솔루션(주)(가칭)은 두산산업차량(주)로 확정되었습니다.

&cr;나. 연구개발 활동&cr;

(1) 연구개발활동의 개요&cr; 당사가 영위하고 있는 건설기계, 농업/조경용 소형 장비, 산업차량 산업은 기계 산업 전반에 걸친 다양한 기술이 요구되는 첨단산업입니다. 당사는 신제품 개발, 제품개선, 기존 제품의 활용도 추가 발굴, 환경규제 대응, IT 기술 응용, 안전성 향상, 성능 및 내구성 향상, 연료 저감, 특정 수요에 대한 전략적 기술 등을 중심으로 지속적인 연구개발을 진행하고 있습니다. &cr;

(2) 연구개발비용

(단위: USD천)
구분 제9기 1분기 제8기 제7기
회계처리 개발비 자산화 (무형자산) 8,475 32,513 33,792
연구개발비 (비용) 27,993 94,164 77,710
연구개발비용 계 36,468 126,677 111,502
매출액 1,361,734 5,082,225 3,628,709
연구개발비 / 매출액 비율&cr;[연구개발비용계÷당기매출액×100] 2.7% 2.5% 3.1%

&cr; (3) 연구개발 담당 조직 &cr; 지역별 연구 인력 수

구분

지역

인원수(명)
North America 미국 417
Europe, Middle East & Africa 체코, 프랑스, 독일 225
Asia, Latin America & Oceania 한국, 인도, 중국 129

&cr; (4) 연구개발 실적 및 주요 과제

과제명

과제개요

수행부서

연구결과 및 기대효과

기술연계
개량/개선

iT4와 T4f 엔진을 탑재하여 작업 효율 극대화하기 위한 700-800 series SSL, CTL 프로젝트

밥캣 Product &cr;Engineering NA

규제 충족

-
개량/개선

3~4톤급 차세대급인 R-Series 미니굴착기 도입

밥캣 Product &cr;Engineering NA

제품 너비 확장 및 추가 기능 확대

 -
개량/개선

SSL/CTL의 유압식 팬모터 부분제조 및 자체조립

밥캣 Product &cr;Engineering NA

제품 비용 효율 향상

-
개량/개선

UTV attachments 너비 확장

밥캣 Product &cr;Engineering NA

기능 향상

-
개량/개선

400-size SSL, CTL 도입

밥캣 Product &cr;Engineering NA

제품 너비 확장 및 추가 기능 확대

-
개량/개선

SSL, CTL용 강력한 제초형 attachment인 Brushcat의 기능 개선

밥캣 Product &cr;Engineering NA

QRD / 성능 개선

-
개량/개선

고객을 위한 제품 개선 및 성능 향상(MT85)

밥캣 Product &cr;Engineering NA

기능 향상

-
개량/개선

기존 쿠보타 엔진을 대체하기 위해 두산이 생산하는 새로운 밥캣 엔진을 도브리스에서 생산하는 SSL에 통합

밥캣 Product &cr;Engineering NA &cr;& EMEA

2015년 2분기에 개발 완료 및 도브리스에서 제품 생산 개시

-
신기술/신제품

중국을 비롯한 신흥시장 맞춤형 SSL 개발("Earthforce"SSL development -

S16, S18)

 밥캣 Product &cr;Engineering NA SSL 신규시장 창출 -
신기술/신제품

인도를 비롯한 신흥시장 맞춤형 Backhoe Loader 제품 개발, 생산

밥캣 Product &cr;Engineering India

BHL 시장

본격 진출

-

신기술/신제품

(주)대동과 Compact Tractor 공동개발

밥캣 Product &cr;Engineering NA

CT 시장

본격 진출

-
신기술/신제품

R-series 소형로더 원격 작동 시스템 Max Control 개발

밥캣 Product &cr;Engineering NA

 미래형 장비 원격조종 기술 개발

-
신기술/신제품 원격 장비 Monitoring & Management system인 Machine IQ '17년 이후 상용화 밥캣 Product &cr;Engineering NA 원격 장비 사용 이력 추적 및 관리 -
신기술/신제품

무인화 솔루션의 핵심기술인 레이더 센서 개발을 위한 기술보유 업체 파트너쉽 체결 (Ainstein)

밥캣 Innovation &cr;NA

무인화 요소 기술 확보

-
신기술/신제품 3~4톤급, 8톤 MEX R-Series platform 및 기능 개선 밥캣 Product &cr;Engineering NA 기능 향상 -
개량/개선 Toolcat의 platform 개선 밥캣 Product &cr;Engineering NA 기능 향상 -
신기술/신제품 BEV(배터리 타입 전동형) Mower technology 개발 프로젝트 밥캣 Product &cr;Engineering NA 전동화 기술 확보를 위한 개발 진행 -
신기술/신제품 차세대 전동 지게차 개발 산업차량 신기종 개발을 통한 시장 경쟁력 확보 -
신기술/신제품 디젤 엔진식 지게차 개발 산업차량 시장 배기 규제 만족 제품개발 -
신기술/신제품 Residential, Pro-sumer 타입 고객을 타겟으로한 Zero-turn Mower 개발 두산밥캣 다양한 고객군 확보 -
신기술/신제품 MEX와 Loader 용 Multiple Attachment 출시 두산밥캣 MEX와 Loader의 기능성 향상 -
신기술/신제품 세계 최초 All-Electric (BEV) Compact Track Loader 개발 두산밥캣 전동화 시장 진입 -
신기술/신제품 Autonomous mower 개발 두산밥캣 무인화 장비 시장 진입 -

&cr;

 7. 기타 참고사항

당사는 지주회사로서 타회사의 주식취득을 통하여 그 회사의 실질적인 지배권을 취득하는 것을 목적으로 하는 회사입니다.&cr; &cr;당사는 연결기준으로 건설/농업/조경용 소형장비 제품군 'Compact Equipment’, 이동식 전기 및 공압 생산장비 제품군 'Portable Power', 지게차 제품군 '산업차량’의 생산 및 판매 사업을 영위하고 있으며 북미, 유럽, 중동, 아프리카, 아시아, 라틴아메리카, 오세아니아 등 광범위한 글로벌 네트워크를 보유하고 있습니다. Compact Equipment의 주요 제품은 Skid Steer Loader, Compact Track Loader, Mini Excavator, Telescopic Handler, Backhoe Loader 등의 소형 건설기계와 Compact Tractor, Mower 등 농업/조경용 소형 장비가 있습니다. Portable Power는 Portable Air Compressor, Generator, Lighting System 등의 제품이 대표적입니다. 산업차량의 주요 제품에는 엔진지게차와 전동지게차가 있으며 핸드파렛트부터 30톤급 지게차까지 Fork로 운반하는 장비류의 Full line-up을 갖추고 있습니다. &cr; 본 내용은 당사의 연결회사가 영위하는 사업의 내용을 위주로 작성되었습니다. 본 장에서 "당사"는 문맥에 따라 "지배회사" 또는 연결기준으로 "당사 외에 당사의 종속회사"를 포함하는 용어로 사용될 수 있습니다.

&cr; 가. 시장 여건&cr;&cr; [Compact Equipment, Portable Power 부문]&cr;&cr; (1) 산업의 특성&cr; 건설기계 산업은 기계적인 동력을 이용하여 건축, 도로, 항만, 철도, 발전, 농지조성, 하천, 댐 등의 시설공사에 효율적, 능률적으로 활용되는 수단으로 쓰여지는 건설용 기계 및 이와 관련된 건설기계용 부품, 건설기계에 부착되는 Attachment, 건설 현장에 사용되는 모든 장비 및 도구를 포함하며 부품생산에서 조립에 이르는 종합 제조 산업입니다.&cr;

건설기계 산업은 다양한 부품의 가공/조립산업으로 기계산업 전반의 종합적 기술을 요구하며, 제품주기가 길어 생산기술력이 경쟁력을 좌우하므로 장기적인 기술투자를필요로 합니다. 특히, 핵심 부품은 오랜 경험과 기술 축적을 필요로 하는 고급 기술 수준이 요구됩니다.&cr;

또한 생산 품목이 광범위하므로 다품종 소량생산이 불가피한 대규모의 시설투자가 요구되는 산업이며, 소재 및 부품에 이르기까지 기계산업 전반의 기술이 종합적으로 요구되어 장기적인 기술투자 및 막대한 자본이 필요한 산업입니다.&cr; &cr; (2) 산업의 성장성&cr; 세계 건설기계 시장의 주요 수요처인 북미와 유럽지역에서 도심지 협소지역 공사 증가로 Compact Equipment 수요가 늘어나는 추세입니다. 주요 소형 건설기계로는 Skid Steer Loader, Compact Track Loader, Mini Excavator, Mini Wheel Loader, Mini Dozer, Backhoe Loader, Telescopic Handler, Mini Dumper, Compact Tractor 등이 있으며 특히, 도심지와 같은 협소한 지역의 공사수요가 증가함에 따라 소선회(장비의 후방 선회반경을 최소화하여 작업 시 장비의 돌출이 최소화된 장비) 미니굴착기의 수요 증가가 가속화될 것으로 판단됩니다.&cr; &cr; (3) 경기변동의 특성&cr; 건설기계 산업은 전방산업인 건설업에 민감한 반응을 보이는 산업으로 건설경기의 기복이 있을 경우 계획 생산이 어려워 수출에 사활을 걸어야 하는 수출 지향형 특성을 지니고 있습니다. &cr; &cr; 특히 Heavy 건설기계를 중점적으로 판매하는 회사들의 경우 경기 흐름 영향을 많이 받으며, 그 이유는 Heavy 건설기계가 주로 대형 건설 공사에 사용되고 대형 건설 투자 규모는 경기 호황과 불황 시 차이가 극명하게 나타나기 때문입니다.&cr; &cr; 하지만 당사의 주력 제품인 Compact Equipment는 주택 건설, 농업, 조경 시장을 주요 매출 타겟으로 삼고 있으며 소형, 범용 제품의 특성 상 Heavy 건설기계 제품에 비해 거시경제 지표의 변동에 상대적으로 영향이 덜 민감한 편입니다.&cr;

(4) 경쟁요소&cr; Compact Equipment 시장은 특성상 견고한 브랜드 인지도와 폭넓은 딜러네트워크를 지닌 선두업체들이 시장 과반 이상의 점유율을 차지하고 있습니다.

이는 Compact Equipment 시장의 경우, 건설기계 고객의 보수적인 구매 행태(품질에 대한 신뢰도, 내구성, A/S 용이성 등을 고려한 구매 행태)로 인하여 브랜드 이미지가 매우 중요하게 작용하고 있기에 선두업체들이 차지하는 비중이 높을 수 밖에 없는 것에 기인하고있습니다.&cr; &cr; Compact Equipment 시장은 Heavy 건설기계와는 달리 소득수준이 높은 선진국 시장을 중심으로 성장해왔습니다. 이는 인력으로 할 수 있는 일에 대한 Compact Equipment의 대체수요 발생이 적정 GDP 수준 이상이어야 하는 것에 기인합니다. &cr; &cr; 또한 폭넓은 제품 라인업을 갖추지 못한 경우 다양한 니즈를 지닌 고객에게 적합한 제품을 공급하기가 어려운 상황입니다. 따라서 딜러의 경우, 폭넓은 제품 라인업을 보유한 브랜드 제품의 판매에 집중할 수 밖에 없으며 이를 갖추지 못한 경우 딜러들의 모집/유지가 어려운 상황입니다.&cr; &cr; 즉, 오랜 기간에 걸친 제품개발과 판매 채널 구축에 투자를 진행해야 할 뿐만 아니라 그에 따른 충분한 제품 라인업 구축이 수반되어야만 적정 이익 수준을 기대할 수 있는 특성 상 신규업체의 진입 난이도는 높은 편입니다.&cr; &cr; (5) 자원 조달의 특성&cr; 건설기계 산업은 수 만 여개의 부품 조립 생산의 형태로 이루어지기에 주요 원재료를같은 특성을 지닌 그룹별로 나눠 구분하고 있으며 당사는 이와 같은 원재료를 미국, 독일, 일본을 포함한 전세계 다양한 국가에 존재하는 공급처로부터 구입하고 있습니다. 당사가 제품 생산을 위해 사용하고 있는 주요 원재료는 제품의 뼈대를 만드는데 사용되는 철, 알루미늄, 용접부품, 비철금속 등과 석유화학원료, 고무, 플라스틱 등이 있습니다. 또한 제품의 성능을 결정하는데 가장 큰 역할을 차지하는 원재료(부품)으로는 엔진, 유압기계 및 파워트레인, 전장부품을 꼽을 수 있습니다.&cr; &cr; 당사는 Global 생산 및 영업 체계를 갖추고 있으며 일괄적인 생산 수요 대응, 원재료 조달을 위해 Global 원재료 공급 관리 체계를 구축하였습니다. 원재료의 적시 공급 및 적정 품질 관리를 위해 신뢰성을 지닌 한정된 그룹의 공급업체를 통해 주요 원재료 및 부품을 조달하고 있습니다. 당사는 생산 능력, 가격, 배송, 품질 및 재무 안정성 등을 감안한 평가 절차를 거쳐 원재료 및 부품 공급업체를 선택하고 있으며 주기적으로 공급업체의 재평가를 실시하고 있습니다. 또한 당사는 원재료 공급업체와 상호간 이익이 될 수 있는 관계를 유지하기 위해 장기파트너쉽을 구축하고자 노력하고 있습니다. &cr;

(6) 관계 법령 또는 정부의 규제 및 지원 등&cr; 유럽 및 미국의 환경규제는 국민의 건강 및 경제적 이익을 보호하기 위해 지속적으로강화되고 있으며 건설기계 분야의 국제 환경규제는 크게 배기가스 배출 규제가 해당됩니다.&cr; &cr; 건설기계용 디젤엔진에 대해서는 세계 각국에서 매년 배기가스의 규제가 강화되고 있고, 특히 유럽과 미국을 중심으로 한 규제의 수준이 건설기계용 디젤엔진 배기가스규제를 선도하고 있어, 유럽의 Stage-5, 미국의 Tier4 Final 등 배기규제를 만족하는 엔진을 적용하고 있습니다.&cr; &cr; (7) 신규 산업에 관한 사항

당사는 '18년도 컴팩트 트랙터 공동개발 계약 체결 및 '19년도 조경 장비 모어(Mower)사업체 인수를 통해 북미 농업, 조경산업에 진출하였습니다.

북미 컴팩트 트랙터 시장 규모는 연간 약 24만대, 모어 시장은 연간 약 81만 대로 농업, 조경산업은 북미 농업인구의 증가에 따라 지속적 성장세를 보이고 있으며, 시장 특성 상 Oil & Gas 등 거시경제 지표의 변동에 비교적 영향이 덜 민감한 편입니다.

&cr;[산업차량 부문]&cr; &cr;(1) 산업의 특성&cr; 산업차량은 자동차(부품), 음식품, 철강, 화학, 섬유, 전자통신, 제조업, 물류/유통/하역사업, 건설분야 등의 수요에 영향을 받는 산업으로서 수요가 광범위합니다. 국내 산업차량 시장은 1990년대 중반부터 OEM 수출에서 벗어나, 독자 모델 개발을 통해 생산된 자가상표 수출이 크게 확대되고 있는 추세로 수출 산업의 역군으로서의 역할을 충실히 하고 있으며, 국내 기업들의 물류합리화 추진에 힘입어 지게차 수요가 지속적으로 증가하고 있는 추세입니다. 최근 지게차 제조 업계는 과거의 일반적인 경쟁요소인 가격, 성능, 서비스 및 원활한 판매 Network는 물론, 핵심사업에 집중하려는 고객 니즈에 따라 차량의 보수, 유지까지 포함하는 Total 물류 Service의 제공이 주요한 경쟁 요소로 부각되고 있습니다.&cr;&cr;(2) 산업의 성장성&cr;당사는 안정된 품질을 기반으로 국내 시장에서 선두 주자의 지위를 확고히 하고 있습니다. 이를 바탕으로 선진시장에서의 두산 BRAND 홍보 및 Sales Network 강화 등을 통해 입지를 높이는 한편, 신흥 시장에 대한 Marketing Support강화, Key Dealer에 대한 역량 강화 활동 추진 및 디젤 엔진 신기종 판매, 전동 신기종 개발 등을 통해 Market Positioning을 강화하고 있습니다.&cr;&cr;(3) 경기변동의 특성&cr;산업차량 산업은 산업 전방위에 걸쳐 활용되어 전체 경기흐름과 방향성을 같이하며 그 민감도 또한 높은 산업에 속합니다. 또한 기업들의 설비투자, 물류(운반/보관 포함)산업의 활성화 정도에 따라 시장의 변동폭이 크게 나타나고 있습니다.&cr;&cr;(4) 경쟁요소&cr;내수 지게차 산업은 완전 경쟁체제로서 후발업체의 시장진입이 활발해짐에 따라 경쟁이 격화되고 있는 상황입니다. Brand 별 제품 품질 수준의 격차가 완화됨에 따라 신제품 개발, 가격경쟁력 강화 등이 주요 경쟁 요소로 대두되고 있습니다.&cr;해외시장에서는 제품 및 서비스 품질 경쟁력을 키우고 있으며 품질, 판매망, A/S 등을 통한 지속적인 사업 확장을 실시하고 있습니다. 최근 새로운 경쟁요소로 부상되고 있는 Total 물류 Service와 TCO(Total Cost of Ownership) 부문의 경쟁력을 확보해 나가고 있습니다. 이와 더불어 환경문제에 대한 Issue를 해결하기 위해 친환경 제품 개발, 시장 조사, 마케팅 활동 등 환경 선도 업체로의 이미지 구축을 진행하고 있습니다.&cr;&cr;(5) 자원 조달의 특성&cr;다양한 부품의 안정적인 수급을 위해 국산화 비율을 지속적으로 높여왔으며, 핵심 부품 중 일부는 해외에서도 조달하고 있습니다. 국내외 협력사와의 견고한 Partnership 구축을 통하여 안정적인 부품 수급이 이루어지고 있으며, 더불어 품질 및 생산성 향상을 위해 지속적으로 상생의 노력을 기울이고 있습니다.&cr;&cr;(6) 관계 법령 또는 정부의 규제 및 지원 등&cr;전세계 주요 시장은 강화된 환경규제를 만족할 수 있는 제품을 요구하고 있습니다. 북미 지역은 U.S. Environmental Protection Agency (the "EPA")와 주(州)별 규제 기관의 공표에 따라 '13년부터 단계적으로 Tier 4 Final 규제가 확산, 적용되고 있으며, 유럽은 '19년부터 단계적으로 Stage V 규제가 시작되고 있는 중입니다. 한국의 경우 '15년 10월 Tier 4 Final 배기규제가 발효되어 적용 중이며, 중국은 '22년 12월부터 Stage IV 규제 적용 예정입니다.&cr;

나. 회사의 현황&cr; &cr;[Compact Equipment, Portable Power 부문]&cr;&cr; (1) 영업개황&cr; 당사는 제품의 다변화, R&D를 통한 제품혁신, 구조조정을 통한 영업 체질 개선, 신흥시장 진출 가속화 등을 통하여 Compact Equipment 시장에서 선도자의 지위를 확보하였을 뿐만 아니라, Portable Power시장에서도 Global 경쟁력을 갖추고 있습니다. 당사가 판매하고 있는 주요 제품별 현황은 다음과 같습니다.

구분

설명

Compact &cr; Equipment

Skid Steer Loader, Compact Track Loader, Mini Excavator, Telescopic Handler, Backhoe Loader 등 소형 건설기계, Compact Tractor, Mower등 농업/조경용 소형장비, 450개 이상의 Attachment.

Portable&cr; Power

Portable Air Compressors, Generators, Lighting Systems 등 이동식 전기 및 공압 생산장비.

&cr; (2) 주요 제품 시장 점유율 추이

구분

제9기 1분기

제8기

제7기
SSL (국내) - - -

주)

두산밥캣의 2022년 1분기 누적 연결 매 출액은 16,408억 원을 기록하였습니다. 시장점유율은 타사 판매 현황을 확인할 수 없어, 기재를 생략하였습니다.

&cr;(3) 시장의 특성&cr; 건설기계산업은 전형적으로 경기상황에 따른 업황 변동성이 높은 산업으로서, 호황기에는 주택·토목·광산 등 전반적인 인프라 개발에 소요되는 고정자산 투자의 증가에 따라 시장규모가 확대되는 반면, 불황기에는 투자유보에 따른 건설장비 수요가 급감하면서 시장이 위축되는 모습을 보입니다. 또한 3~4년 주기의 교체 수요 및 태풍 등의 자연재해 등에 의해서도 영향을 받는 산업입니다. &cr; &cr; 지역별 건설기계 시장은 그 지역의 개발 정도, 건설 규모, 건설의 유형에 따라 그 특성이 다릅니다. 북미 및 유럽 등 선진 건설기계 시장은 주택, 도심지 인프라 개보수 등 소규모 건설 위주의 수요로 인해 소형 장비 비중이 높습니다. 중국은 대규모 인프라 공사 및 원자재 수요에 의한 광산용 중대형장비 비중이 높으며, 최근 경기 불황에서 벗어나 '17년 부터 원자재 확보를 위한 중대형장비 수요가 증가하고 있으며, 농촌이나 시정공사 및 지속적인 도시화 계획에 의한 소형장비 판매 비중이 지속적으로 높아지고 있습니다. 신흥시장은 도로/철도/항만 등 대규모 인프라 신설공사 비중이 높아 중/대형장비 비중이 높았으나, 최근 인건비 상승과 농촌의 도시화 진행으로 소형 장비에 대한 수요가 점차 증가 중에 있습니다. 이러한 시장의 특성을 반영하여 글로벌 컴팩트(SSL/CTL/MEX 등) 시장은 선진 시장, 특히 북미를 중심으로 형성되었으며, 최근 일부 신흥시장 시장이 소폭 성장하고 있습니다.&cr; &cr; (4) 신규사업 등의 내용 및 전망

당사는 '18년도 컴팩트 트랙터 공동개발 계약 체결 및 '19년도 조경 장비 모어(Mower)사업체 인수를 통해 북미 농업, 조경산업에 진출하였습니다. 농업, 조경산업은 건설기계 산업과 밀접한 산업 분야로 당사의 기존 건설기계와 Product bundle로 조합할 경우 큰 시너지 효과를 창출할 수 있습니다.&cr;

이를 위해 당사는 '18년에 국내 우수한 농기계 전문업체와 컴팩트 트랙터 공동개발 계약을 체결하여 현재 북미 시장을 중심으로 20개 모델이 시장에 출시되었으며, '19년에 미국 조경장비 전문업체로부터 모어(Mower) 사업을 인수하여 당사 사업영역 확대에 속도를 내고 있습니다. 그 동안 로더와 소형굴착기 제품군으로 라인업이 한정되어 있어 전 라인업을 갖춘 경쟁사 대비 딜러망 확장성 측면이 제한적이었지만, 이번 북미 농업, 조경산업 진출로 라인업 및 딜러망을 확대 중이며, 향후 유럽 및 오세아니아로의 시장 진출을 통해 당사의 지속적 성장을 기대하고 있습니다.

북미 컴팩트 트랙터 시장은 연간 약 24만대, 모어 시장은 연간 약 81만 대 규모로, 북미 소형 건설기계 전체를 합한 규모(연간 약 16만대) 보다 큰 시장입니다. 또한 농업, 조경산업은 북미 농업인구의 증가에 따라 지속적 성장세를 보이고 있으며, 시장 특성 상 Oil & Gas 등 거시경제 지표의 변동에 비교적 영향이 덜 민감한 편입니다.

당사는 북미에서 쌓아온 브랜드 인지도와 기존 미국 전역의 딜러망을 통해 신제품을 판매 중에 있으며, 향후 조기 안착을 위해 농업지역인 미국 중남부지역 뿐만 아니라 유럽 및 오세아니아 시장에 추가로 딜러망을 확보할 계획 중에 있습니다.

&cr; 또한 제품의 특성측면에서, 이번에 출시한 컴팩트 트랙터는 시야 확보와 인체공학적 디자인으로 작업자의 피로도를 최소화하여 작업효율이 우수하다는 경쟁력을 지니고 있습니다. 모어의 경우, 제초 등 조경작업을 제로턴 방식(0도 회전반경)을 적용해 작업의 효율성이 뛰어나다는 장점을 지니고 있습니다.

이러한 신규 제품들의 홍보를 위해 기존 건설기계 제품과 함께 Product bundle로 미국 등 세계적인 전시회에 출품하며 적극적인 홍보 활동 중에 있습니다. 이렇게 확보된 제품과 판매채널을 통해 인접시장으로 사업을 빠르게 확장하여 기존사업과의 판매 시너지가 극대화될 수 있도록 역량을 집중하고 있습니다.&cr; &cr;[산업차량 부문]&cr; &cr;(1) 영업개황&cr; 두산산업차량은 국내 지게차 M/S 1위 업체로서 제품의 Full line-up 구축, 강력한 Dealership 체제, 신속한 서비스 제공 등으로 시장에서 우위를 유지하고 있습니다. 해외 시장에서는 전세계 Dealer network를 구축하였으며 전시회 참여 등 적극적인 마케팅 활동을 통해 선진국 시장에서의 시장 점유율 확대 및 주요 신흥 시장에서의 대형 고객 판매 증대로 지속적인 매출 성장을 이루어 왔습니다. 향후 신기종 출시를 통한 판매 확대, 국내 및 해외 지역의 Fleet deal 추진, 사업영업 확대를 통해 지속적으로 성장해 나갈 계획입니다. &cr;당사가 판매하고 있는 주요 제품별 현황은 다음과 같습니다.

구분

설명
산업차량

엔진지게차 : D30S, D45S, D25S
전동지게차 : B25S, B25SE, B30S

&cr;(2) 시장 점유율&cr; '22년 1분기 당사 국내 M/S는 49.5%입니다. &cr; &cr; (3) 시장의 특성&cr; 산업차량 시장은 산업용 차량을 다루는 전문 딜러들이 있으며 신차 판매, 중고 지게차 판매, 렌탈, 특정 제품Line-Up 전문 등 세분화된 성격의 딜러들이 존재합니다. 이러한 딜러들을 통해 매출이 발생하기 때문에 딜러 네트워크가 곧 매출에 직접적인 경쟁력이 됩니다. 두산산업차량은 국내 M/S 49.5%의 딜러 네트워크와 더불어 Downstream 사업(중고 지게차, 렌탈, 부품 판매 등 신차 판매라는 Mainstream외의 사업분야)을 토대로 End-User와의 접점을 늘려가며 딜러 네트워크의 경쟁력을 넘어서서 End-User에 대한 Data 기반의 CX 극대화를 통한 경쟁력 확보를 진행중입니다.&cr;&cr;

[지주회사 조직도]

조직도.jpg 조직도

&cr;다 . 특 허, 실용신안 및 상표 등 지적재산권 현황 &cr; &cr;(1) 출 원건 수

(기준일: 2022년 3월 31일)
특허 실용 의장 상표 저작권 TradeDress Domain 합계
NA 679 - 65 837 116 17 380 2,094
EMEA 95* - 26* 6 - - 107 234
ALAO - - - 2 - - 28 30
산업차량 422 2 161 - 13 - 135 733
합계 1,196 2 252 845 129 17 650 3,091
(*) EMEA 출원이나 NA 등록된 내용임&cr;주1) 산업차량은 국내법인 보유현황임

&cr;(2) 등록건수

(기준일: 2022년 3월 31일)
특허 실용 의장 상표 저작권 TradeDress Domain 합계
NA 413 - 64 790 116 17 380 1,780
EMEA 66* - 25* 6 - - 107 204
ALAO - - - 2 - - 28 30
산업차량 321 2 142 - - - 135 600
합계 800 2 231 798 116 17 650 2,614
(*) EMEA 출원이나 NA 등록된 내용임&cr;주1) 산업차량은 국내법인 보유현황임

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가 . 요 약 연결 재무정보

(단위: USD천)
구 분 2022년도 2021년도 2020년도
(제9기 1분기) (제8기) (제7기)
유동자산 2,482,139 2,231,920 1,711,395
·현금및현금성자산 702,365 802,834 718,937
·매출채권 및 기타채권 421,394 363,748 324,501
·재고자산 1,270,293 972,840 606,424
·기타의 유동자산 88,087 92,498 61,533
비유동자산 5,002,518 5,006,291 4,686,222
·투자자산 832 854 98
·유형자산 801,403 805,031 509,001
·무형자산 3,874,842 3,894,787 3,925,635
·기타의 비유동자산 325,441 305,619 251,488
[자산총계] 7,484,657 7,238,211 6,397,617
유동부채 1,489,832 1,263,801 929,917
비유동부채 2,355,092 2,329,310 1,723,395
[부채총계] 3,844,924 3,593,111 2,653,312
지배기업소유주지분 3,639,733 3,645,100 3,744,305
·자본금 43,096 43,096 43,096
·자본잉여금 2,280,874 2,254,875 2,598,878
·기타 자본 항목 (179,408) (178,408) (178,408)
·기타포괄손익누계액 (215,314) (200,924) (62,063)
·이익잉여금 1,710,485 1,726,461 1,342,802
[자본총계] 3,639,733 3,645,100 3,744,305
　 2022년 01월 01일&cr;~&cr;2022년 03월 31일 2021년 01월 01일&cr;~&cr;2021년 12월 31일 2020년 01월 01일&cr;~&cr;2020년 12월 31일
매출액 1,361,734 5,082,225 3,628,709
영업이익 161,322 520,210 333,769
중단사업손익 　 　 　
연결당기순이익 83,380 337,191 209,698
·지배기업소유주지분 83,380 337,191 209,698
·비지배지분순이익 　 　 　
주당순손익 　 　 　
1. 기본주당순손익 　 　 　
·계속영업 기본주당순손익(USD) 0.83 3.36 2.09
·중단영업 기본주당순손익(USD) 　 　 　
2. 희석주당순손익 　 　 　
·계속영업 희석주당순손익(USD) 0.83 3.36 2.09
·중단영업 희석주당순손익(USD) 　 　 　
연결에 포함된 회사 수 29 30 20
※ 상기 연결재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.&cr;※ 연결에 포함된 회사수에는 지배회사가 포함되어 있습니다.

(단위: 백만원)
구 분 2022년도 2021년도 2020년도
(제9기 1분기) (제8기) (제7기)
유동자산 3,005,374 2,645,942 1,861,998
·현금및현금성자산 850,423 951,760 782,203
·매출채권 및 기타채권 510,224 431,223 353,057
·재고자산 1,538,071 1,153,303 659,789
·기타의 유동자산 106,656 109,656 66,949
비유동자산 6,057,048 5,934,958 5,098,610
·투자자산 1,007 1,012 106
·유형자산 970,338 954,365 553,794
·무형자산 4,691,658 4,617,270 4,271,091
·기타의 비유동자산 394,045 362,311 273,619
[자산총계] 9,062,422 8,580,900 6,960,608
유동부채 1,803,888 1,498,237 1,011,749
비유동부채 2,851,545 2,761,397 1,875,054
[부채총계] 4,655,433 4,259,634 2,886,803
지배기업소유주지분 4,406,989 4,321,266 4,073,805
·자본금 52,180 51,090 46,888
·자본잉여금 2,761,682 2,673,155 2,827,579
·기타 자본 항목 (217,227) (211,502) (194,107)
·기타포괄손익누계액 (260,702) (238,195) (67,524)
·이익잉여금 2,071,056 2,046,718 1,460,969
[자본총계] 4,406,989 4,321,266 4,073,805
2022년 01월 01일&cr;~&cr;2022년 03월 31일 2021년 01월 01일&cr;~&cr;2021년 12월 31일 2020년 01월 01일&cr;~&cr;2020년 12월 31일
매출액 1,640,821 5,816,200 4,282,058
영업이익 194,385 595,338 393,864
중단사업손익 - - -
연결당기순이익 100,468 385,889 247,454
·지배기업소유주지분 100,468 385,889 247,454
·비지배지분순이익 　 　 　
주당순손익 　 　 　
1. 기본주당순손익 　 　 　
·계속영업 기본주당순손익(원) 1,000 3,845 2,466
·중단영업 기본주당순손익(원) 　 　 　
2. 희석주당순손익 　 　 　
·계속영업 희석주당순손익(원) 1,000 3,845 2,466
·중단영업 희석주당순손익(원) 　 　 　
연결에 포함된 회사 수 29 30 20

※ P/L항목 원화 환산시 적용환율은 서울외국환중개에서 고시하는 연평균 매매기준율 사용 &cr;※ B/S항목 원화 환산시 적용환율은 서울외국환중개에서 고시하는 연말 매매기준율 사용

구분 제 9기 1분기 제 8기 제 7기
기말환율 1,210.80 1,185.50 1,088.00
평균환율 1,204.95 1,144.42 1,180.05
최고환율 1,241.70 1,199.10 1,280.10
최저환율 1,185.50 1,083.10 1,082.70

※ 원화정보 이용시 주의사항&cr;- 제공되는 원화표시 재무정보는 외화표시 재무정보의 참고자료로서 환율적용에 따라 다른 결과를 나타낼 수 있으니 이용시 유의하시기 바랍니다.

나. 요 약 별도 재무정보

(단위: 백만원)
구 분 2022년도 2021년도 2020년도
(제9기 1분기) (제8기) (제7기)
·유동자산 55,976 61,535 31,990
·비유동자산 3,842,888 3,839,482 3,190,958
[자산총계] 3,898,864 3,901,017 3,222,948
·유동부채 167,751 48,921 28,815
·비유동부채 795,061 780,797 76,970
[부채총계] 962,812 829,718 105,785
·자본금 50,125 50,125 50,125
·자본잉여금 2,718,934 2,718,940 2,712,906
·기타자본항목 (1,211) - -
·이익잉여금 168,204 302,234 354,132
[자본총계] 2,936,052 3,071,299 3,117,163
종속/관계/공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법
2022년 01월 01일&cr;~&cr;2022년 03월 31일 2021년 01월 01일&cr;~&cr;2021년 12월 31일 2020년 01월 01일&cr;~&cr;2020년 12월 31일
매출액 8,613 29,835 203,908
영업이익(손실) (369) (13,532) 171,131
당기순이익(손실) (13,731) (51,947) 141,513
주당손익 　 　 　
·기본주당순손익 (원) (137) (518) 1,412
※ 상기 재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.

2. 연결재무제표

가. USD기준 재무정보

연결 재무상태표

제 9 기 1분기말 2022.03.31 현재
제 8 기말 2021.12.31 현재
두산밥캣 주식회사와 그 종속기업 (단위 : USD)
과 목 제 9기 1분기 제 8 기말
자산 　 　
　유동자산 2,482,139,113 2,231,920,454
　　현금및현금성자산 702,364,637 802,834,133
　　단기금융상품 15,264,355 16,633,125
　　매출채권 및 기타채권 421,394,452 363,747,684
　　재고자산 1,270,293,064 972,840,902
　　기타유동자산 72,822,605 64,208,997
　　매각예정자산 - 11,655,613
　비유동자산 5,002,517,524 5,006,290,820
　　장기금융상품 3,021,669 3,107,495
　　장기투자증권 831,549 853,675
　　장기매출채권 및 기타비유동채권 16,563,733 16,074,397
　　관계기업투자 41,812,207 42,643,724
　　유형자산 801,402,761 805,031,428
　　무형자산 3,874,841,587 3,894,786,910
　　투자부동산 98,110,875 100,617,475
　　이연법인세자산 63,174,181 40,593,082
　　사용권자산 82,906,402 82,662,520
　　기타비유동자산 19,852,560 19,920,114
　자산총계 7,484,656,637 7,238,211,274
부채 　
　유동부채 1,489,831,513 1,263,801,365
　　매입채무 및 기타유동채무 1,129,929,481 910,013,318
　　단기차입금 30,491,290 17,887,666
　　유동성장기차입금 18,450,000 23,849,410
　　당기법인세부채 47,652,823 23,801,711
　　유동리스부채 20,622,679 19,566,464
　　충당부채 85,822,774 85,704,090
　　판매후리스부채 36,382,231 26,095,556
　　기타유동부채 120,480,235 153,823,572
매각예정부채 - 3,059,578
　비유동부채 2,355,091,995 2,329,310,113
　　기타비유동채무 12,876,521 13,687,331
　　사채 296,471,091 296,197,196
　　장기차입금 1,179,788,935 1,152,488,391
　　순확정급여부채 297,986,172 292,136,493
　　이연법인세부채 287,694,540 281,871,512
　　장기파생상품부채 766,055 586,091
　　비유동리스부채 68,107,253 69,075,113
　　비유동충당부채 86,575,390 85,989,916
　　비유동판매후리스부채 52,090,632 66,502,005
　　기타비유동부채 72,735,406 70,776,065
　부채총계 3,844,923,508 3,593,111,478
자본 　
　지배기업 소유주지분 3,639,733,129 3,645,099,796
　　자본금 43,095,528 43,095,528
　　자본잉여금 2,280,874,128 2,254,875,266
　　기타자본항목 (179,408,137) (178,407,620)
　　기타포괄손익누계액 (215,313,866) (200,924,057)
　　이익잉여금 1,710,485,476 1,726,460,679
　자본총계 3,639,733,129 3,645,099,796
부채와 자본총계 7,484,656,637 7,238,211,274

연결 손익계산서

제 9 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지
제 8 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지
두산밥캣 주식회사와 그 종속기업 (단위 : USD)
과 목 제 9 기 1분기 제 8 기 1분기
매출액 1,361,733,931 1,099,411,327
매출원가 1,046,260,743 837,443,235
매출총이익 315,473,188 261,968,092
판매비와관리비 154,151,389 108,222,450
영업이익(손실) 161,321,799 153,745,642
영업외손익 (38,244,826) (7,357,584)
금융수익 12,058,668 8,258,260
금융비용 40,659,213 25,394,460
기타영업외수익 385,485 845,577
기타영업외비용 10,048,602 2,948,556
지분법손익 18,836 11,881,595
법인세비용차감전순이익(손실) 123,076,973 146,388,058
법인세비용(수익) 39,697,205 42,779,136
분기순이익(손실) 83,379,768 103,608,922
지배기업 소유주지분 83,379,768 103,608,922
주당이익 　
　기본주당이익(손실) 0.83 1.03
　희석주당이익(손실) 0.83 1.03

연결 포괄손익계산서

제 9 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지
제 8 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지
두산밥캣 주식회사와 그 종속기업 (단위 : USD)
과 목 제 9 기 1분기 제 8 기 1분기
분기순이익(손실) 83,379,768 103,608,922
기타포괄손익 (14,389,809) (77,232,637)
　후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 　 　
　　확정급여제도의 재측정요소 - 8,433,530
　후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익 　 　
　　해외사업환산손익 (14,769,915) (85,459,051)
　　현금흐름위험회피 파생상품평가손익 380,106 (207,116)
분기총포괄이익(손실) 68,989,959 26,376,285
분기총포괄이익의 귀속 　
　지배기업 소유주지분 68,989,959 26,376,285

연결 자본변동표

제 9 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지
제 8 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지
두산밥캣 주식회사와 그 종속기업 (단위 : USD)
구 분 지배기업 소유주지분
자본금 자본잉여금 기타자본항목 기타포괄손익&cr;누계액 이익잉여금 합계
2021.01.01 (기초자본) 43,095,528 2,598,877,780 (178,407,620) (62,062,328) 1,342,802,238 3,744,305,598
총포괄손익:
연결분기순이익 103,608,922 103,608,922
확정급여제도의 재측정요소 8,433,530 8,433,530
해외사업환산손익 (85,459,051) (85,459,051)
현금흐름위험회피 파생상품평가손익 (207,116) (207,116)
소계: (85,666,167) 112,042,452 26,376,285
2021.03.31 (분기말자본) 43,095,528 2,598,877,780 (178,407,620) (147,728,495) 1,454,844,690 3,770,681,883
2022.01.01 (기초자본) 43,095,528 2,254,875,266 (178,407,620) (200,924,057) 1,726,460,679 3,645,099,796
총포괄손익: 　 　 　 　 　 　
연결당기순이익 83,379,768 83,379,768
해외사업환산손익 (14,769,915) (14,769,915)
현금흐름위험회피 파생상품평가손익 380,106 380,106
소계: (14,389,809) 83,379,768 68,989,959
자본에 직접 반영된 소유주와의 거래: 　 　 　 　 　 　
자기주식 취득 (1,083,711) (1,083,711)
주식보상비용 83,194 83,194
연차배당 (99,354,971) (99,354,971)
기타자본잉여금의 변동 25,998,862 25,998,862
소계 25,998,862 (1,000,517) (99,354,971) (74,356,626)
2022.03.31 (기말자본) 43,095,528 2,280,874,128 (179,408,137) (215,313,866) 1,710,485,476 3,639,733,129

연결 현금흐름표

제 9 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지
제 8 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지
두산밥캣 주식회사와 그 종속기업 (단위 : USD)
과 목 제 9 기 1분기 제 8 기 1분기
영업활동으로 인한 현금흐름 (92,202,387) 181,999,108
　영업활동에서 창출된 현금: (77,087,889) 193,837,992
　분기순이익(손실) 83,379,768 103,608,922
　조정 121,804,333 87,173,053
　영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (282,271,990) 3,056,017
　이자의 수취 427,507 441,915
　이자의 지급 (8,785,575) (4,361,957)
　법인세의 환급(납부) (6,756,430) (7,918,842)
투자활동현금흐름 (32,291,939) (7,851,241)
　투자활동으로 인한 현금유입액: 39,317,372 20,894,810
　대여금의 감소 - 15,300
　유형자산의 처분 2,264,352 546,692
　사업의 처분 3,226,795 　-
　단기금융자산의 처분 26,820,204 13,464,387
　기타 투자활동 7,006,021 6,868,431
　투자활동으로 인한 현금유출액: (71,609,311) (28,746,051)
　유형자산의 취득 (34,323,480) (15,651,920)
　무형자산의 취득 (11,558,622) (11,229,313)
　투자부동산의 취득 - (69,566)
　단기금융자산의 취득 (25,727,209) (1,795,252)
재무활동으로 인한 현금흐름 26,831,447 (13,647,120)
　재무활동으로 인한 현금유입액: 47,363,984 　-
　차입금의 차입 46,368,934 　-
　판매후리스부채의 증가 995,050 　-
　재무활동으로 인한 현금유출액: (20,532,537) (13,647,120)
　차입금의 상환 (11,151,914) (7,497,661)
　리스부채의 지급 (5,504,629) (6,149,459)
　판매후리스부채의 상환 (2,787,618) 　-
　자기주식의 취득 (1,083,711) 　-
　기타 재무활동 (4,665) 　-
현금및현금성자산의 환율변동으로 인한 효과 (2,806,617) (7,963,965)
현금및현금성자산의증가(감소) (100,469,496) 152,536,782
기초현금및현금성자산 802,834,133 718,936,823
기말현금및현금성자산 702,364,637 871,473,605

&cr;

나. 원화기준 재무정보 &cr;

※ 연결 손익계산서, 연결 포괄손익계산서 원화 환산시 적용환율은 서울외국환중개에서 고시하는 연평균 매매기준율 사용 &cr;※ 연결 재무상태표, 연결 자본변동표, 연결 현금흐름표 원화 환산 시 적용환율은 서울외국환중개에서 고시하는 연말 매매기준율 사용

구분 제 9기 1분기 제 8 기 제 7 기
기말환율 1,210.80 1,185.50 1,088.00
평균환율 1,204.95 1,144.42 1,180.05
최고환율 1,241.70 1,199.10 1,280.10
최저환율 1,185.50 1,083.10 1,082.70

※ 원화정보 이용시 주의사항&cr;- 제공되는 원화표시 재무정보는 외화표시 재무정보의 참고자료로서 환율적용에 따라 다른 결과를 나타낼 수 있으니 이용시 유의하시기 바랍니다. &cr;

연결 재무상태표

제 9 기 1분기말 2022.03.31 현재

제 8 기말 2021.12.31 현재

(단위 : 천원)
　

제 9 기 1분기말

제 8 기말

자산

 　 　

　유동자산

3,005,374,038

2,645,941,698

　　현금및현금성자산

850,423,102

951,759,865

　　단기금융상품

18,482,081

19,718,570

　　매출채권 및 기타채권

510,224,402

431,222,879

　　재고자산

1,538,070,842

1,153,302,889

　　파생상품자산

 　 　

　　기타유동자산

88,173,611

76,119,766

　　매각예정자산

 　

13,817,729

　비유동자산

6,057,048,218

5,934,957,767

　　장기금융상품

3,658,637

3,683,935

　　장기투자증권

1,006,840

1,012,032

　　장기매출채권 및 기타비유동채권

20,055,368

19,056,198

　　관계기업투자

50,626,220

50,554,135

　　유형자산

970,338,463

954,364,758

　　무형자산

4,691,658,194

4,617,269,881

　　투자부동산

118,792,647

119,282,017

　　이연법인세자산

76,491,298

48,123,099

　　장기파생상품자산

 　 　

　　사용권자산

100,383,072

97,996,417

　　기타비유동자산

24,037,479

23,615,295

　자산총계

9,062,422,256

8,580,899,465

부채

 　 　

　유동부채

1,803,887,996

1,498,236,518

　　매입채무 및 기타유동채무

1,368,118,616

1,078,820,787

　　단기차입금

36,918,854

21,205,828

　　유동성장기차입금

22,339,260

28,273,476

　　당기법인세부채

57,698,038

28,216,928

　　파생상품부채

 　 　

　　유동리스부채

24,969,940

23,196,043

　　충당부채

103,914,215

101,602,199

　　판매후리스부채

44,051,605

30,936,282

　　기타유동부채

145,877,468

182,357,845

　　매각예정부채

 　

3,627,130

　비유동부채

2,851,545,387

2,761,397,139

　　기타비유동채무

15,590,892

16,226,331

　　사채

358,967,197

351,141,776

　　장기차입금

1,428,488,442

1,366,274,989

　　순확정급여부채

360,801,657

346,327,812

　　이연법인세부채

348,340,549

334,158,677

　　장기파생상품부채

927,539

694,811

　　비유동리스부채

82,464,262

81,888,546

　　비유동충당부채

104,825,482

101,941,045

　　비유동판매후리스부채

63,071,337

78,838,127

　　기타비유동부채

88,068,030

83,905,025

　부채총계

4,655,433,383

4,259,633,657

자본

 　 　

　지배기업 소유주지분

4,406,988,873

4,321,265,808

　　자본금

52,180,065

51,089,748

　　자본잉여금

2,761,682,394

2,673,154,628

　　기타자본항목

(217,227,372)

(211,502,234)

　　기타포괄손익누계액

(260,702,028)

(238,195,470)

　　이익잉여금

2,071,055,814

2,046,719,136

　자본총계

4,406,988,873

4,321,265,808

부채와 자본총계

9,062,422,256

8,580,899,465

연결 손익계산서

제 9 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

제 8 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지

(단위 : 천원)
　

제 9 기 1분기

제 8 기 1분기

3개월

누적

3개월

누적

매출액

1,640,821,300

1,640,821,300

1,224,799,189

1,224,799,189

매출원가

1,260,691,883

1,260,691,883

932,953,637

932,953,637

매출총이익

380,129,417

380,129,417

291,845,552

291,845,552

판매비와관리비

185,744,715

185,744,715

120,565,220

120,565,220

영업이익

194,384,702

194,384,702

171,280,332

171,280,332

영업외손익

(46,083,104)

(46,083,104)

(8,196,716)

(8,196,716)

금융수익

14,530,092

14,530,092

9,200,115

9,200,115

금융비용

48,992,319

48,992,319

28,290,698

28,290,698

기타영업외수익

464,490

464,490

942,015

942,015

기타영업외비용

12,108,063

12,108,063

3,284,839

3,284,839

지분법손익

22,696

22,696

13,236,691

13,236,691

법인세비용차감전순이익

148,301,598

148,301,598

163,083,616

163,083,616

법인세비용

47,833,147

47,833,147

47,658,096

47,658,096

분기순이익(손실)

100,468,451

100,468,451

115,425,520

115,425,520

지배기업 소유주지분

100,468,451

100,468,451

115,425,520

115,425,520

주당이익

 　 　 　 　

기본주당이익 (단위 : 원)

1,000

1,000

1,147

1,147

희석주당이익 (단위 : 원)

1,000

1,000

1,147

1,147

연결 포괄손익계산서

제 9 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

제 8 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지

(단위 : 천원)
　

제 9 기 1분기

제 8 기 1분기

3개월

누적

3개월

누적

분기순이익(손실)

100,468,451

100,468,451

115,425,520

115,425,520

기타포괄손익

(17,339,000)

(17,339,000)

(86,041,019)

(86,041,019)

　후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익

 　 　 　 　

　　확정급여제도의 재측정요소

 　 　

9,395,375

9,395,375

　후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익

 　 　 　 　

　　해외사업환산손익

(17,797,009)

(17,797,009)

(95,205,656)

(95,205,656)

　　현금흐름위험회피 파생상품평가손익

458,009

458,009

(230,738)

(230,738)

분기총포괄이익(손실)

83,129,451

83,129,451

29,384,501

29,384,501

분기총포괄이익(손실)의 귀속

 　 　 　 　

　지배기업 소유주지분

83,129,451

83,129,451

29,384,501

29,384,501

연결 자본변동표

제 9 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

제 8 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지

(단위 : 천원)
　

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

자본 합계

자본금

자본잉여금

기타자본항목

기타포괄손익누계액

이익잉여금

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2021.01.01 (기초자본)

48,848,781

2,945,827,964

(202,225,037)

(70,347,649)

1,522,066,337

4,244,170,395

4,244,170,395

총포괄손익:

 　 　 　 　 　 　 　

분기순이익

 　 　 　 　

117,440,713

117,440,713

117,440,713

확정급여제도의 재측정요소

 　 　 　 　

9,559,406

9,559,406

9,559,406

해외사업환산손익

 　 　 　

(96,867,834)

 　

(96,867,834)

(96,867,834)

현금흐름위험회피 파생상품평가손익

 　 　 　

(234,766)

 　

(234,766)

(234,766)

소계:

 　 　 　

(97,102,600)

127,000,119

29,897,519

29,897,519

자기주식 취득

 　 　 　 　 　 　 　

주식보상비용

 　 　 　 　 　 　 　

연차배당

 　 　 　 　 　 　 　

기타자본잉여금의 변동

 　 　 　 　 　 　 　

소계

 　 　 　 　

(55,378,508)

(55,378,508)

(55,378,508)

2021.03.31 (분기말자본)

48,848,781

2,945,827,964

(202,225,037)

(167,450,249)

1,649,066,456

4,274,067,914

4,274,067,914

2022.01.01 (기초자본)

52,180,065

2,730,202,972

(216,015,946)

(243,278,848)

2,090,398,590

4,413,486,833

4,413,486,833

총포괄손익:

 　 　 　 　 　 　 　

분기순이익

 　 　 　 　

100,956,223

100,956,223

100,956,223

확정급여제도의 재측정요소

 　 　 　 　 　 　 　

해외사업환산손익

 　 　 　

(17,883,413)

 　

(17,883,413)

(17,883,413)

현금흐름위험회피 파생상품평가손익

 　 　 　

460,232

 　

460,232

460,232

소계:

 　 　 　

(17,423,181)

100,956,223

83,533,042

83,533,042

자기주식 취득

 　 　

(1,312,157)

 　 　

(1,312,156)

(1,312,156)

주식보상비용

 　 　

100,731

 　 　

100,731

100,731

연차배당

 　 　 　 　

(120,298,999)

(120,298,999)

(120,298,999)

기타자본잉여금의 변동

 　

31,479,422

 　 　 　

31,479,422

31,479,422

소계

 　

31,479,422

(1,211,426)

 　

(120,298,999)

(90,031,002)

(90,031,002)

2022.03.31 (분기말자본)

52,180,065

2,761,682,394

(217,227,372)

(260,702,029)

2,071,055,814

4,406,988,873

4,406,988,873

연결 현금흐름표

제 9 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

제 8 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지

(단위 : 천원)
　

제 9 기 1분기

제 8 기 1분기

영업활동으로 인한 현금흐름

(111,638,650)

206,295,990

　영업활동에서 창출된 현금:

(93,338,016)

219,715,364

　분기순이익(손실)

100,956,223

117,440,713

　조정

147,480,686

98,810,656

　영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동

(341,774,925)

3,463,995

　이자의 수취

517,625

500,911

　이자의 지급

(10,637,574)

(4,944,278)

　법인세의 납부

(8,180,685)

(8,976,007)

투자활동현금흐름

(39,099,080)

(8,899,382)

　투자활동으로 인한 현금유입액:

47,605,474

23,684,267

　대여금의 감소

 　

17,343

　유형자산의 처분

2,741,677

619,675

　사업의 처분

3,907,003

 　

　단기금융자산의 처분

32,473,903

15,261,882

　기타투자활동

8,482,891

7,785,367

　투자활동으로 인한 현금유출액:

(86,704,554)

(32,583,649)

　유형자산의 취득

(41,558,870)

(17,741,452)

　무형자산의 취득

(13,995,180)

(12,728,426)

　투자부동산의 취득

 　

(78,853)

　단기금융자산의 취득

(31,150,504)

(2,034,918)

　사업결합

 　 　

재무활동으로 인한 현금흐름

32,487,516

(15,469,011)

　재무활동으로 인한 현금유입액:

57,348,312

 　

　차입금의 차입

56,143,505

 　

　사채의 발행

 　 　

　판매후리스부채의 증가

1,204,807

 　

　재무활동으로 인한 현금유출액:

(24,860,796)

(15,469,011)

　차입금의 상환

(13,502,738)

(8,498,599)

　리스부채의 지급

(6,665,005)

(6,970,412)

　판매후리스부채의 상환

(3,375,248)

 　

　자기주식 취득

(1,312,157)

 　

　기타 재무활동

(5,648)

 　

현금및현금성자산의 환율변동으로 인한 효과

(3,398,252)

(9,027,154)

현금및현금성자산의증가(감소)

(121,648,466)

172,900,443

기초현금및현금성자산

972,071,568

814,914,889

기말현금및현금성자산

850,423,102

987,815,332

3. 연결재무제표 주석

제9기 1분기 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지
제8기 1분기 2021년 1월 1일부터 2021년 3월 31일까지
두산밥캣 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항&cr;

(1) 연결회사의 개요

&cr; 두산밥캣 주식회사(이하 "지배기업" 또는 "당사")는 두산인프라코어(주)로부터 2014년 4월 25일자로 물적분할하여 설립되었습니다. 당사 및 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 "연결회사" )은 소형 건설기계 및 지게차 등의 제조 및 판매사업을 영위하고 있습니다. &cr;&cr;지배기업은 2016년 11월 18일자로 당사의 주식을 한국증권거래소가 개설한 유가증권시장에 신규상장하였으며, 설립 이후 수차례의 증자 및 감자 등을 거쳐 보고기간종료일 현재 당사의 자본금은 보통주 USD 43,096천입니다. &cr;&cr;지배기업의 최대주주인 두산인프라코어(주)는 2021년 7월 1일자로 투자사업부문을 분할하여 두산에너빌리티(주)에 흡수합병하였으며, 이에 따라 회사의 최대주주는 두산에너빌리티(주)로 변경되었습니다. 최대주주가 보유한 주식수 및 지분율은 변동 없습니다.&cr;

보고기간종료일 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명

소유주식수(주)

지 분 율(%)
두산에너빌리티(주) 51,176,250 51.05
기타 49,072,916 48.95

합 계

 100,249,166 100.00

(2) 종속기업의 현황 &cr; &cr;1) 보고기간종료일 현재 지배기업의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: %)
회사명 업종 소재지 연결회사 내 회사가&cr;소유한 지분율 결산일
당분기말 전기말
Clark Equipment Co. 건설장비 등의 생산판매 미국 100 100 12월 31일
Clark Equipment Co.의 종속회사 :
Bobcat Equipment Ltd. 건설장비 등의 판매 캐나다 100 100 12월 31일
Doosan Bobcat EMEA s.r.o 건설장비 등의 생산판매 체코 100 100 12월 31일
Doosan Bobcat EMEA s.r.o 의 종속회사 :
Bobcat Bensheim GmbH. 건설장비 등의 판매 독일 100 100 12월 31일
Doosan Holdings France S.A.S. 지주회사 프랑스 100 100 12월 31일
CJSC Doosan International Russia 건설장비 등의 판매 러시아 100 100 12월 31일
Doosan International UK Ltd. 건설장비 등의 판매 영국 100 100 12월 31일
Doosan International South Africa Pty Ltd. 건설장비 등의 판매 남아프리카공화국 100 100 12월 31일
Bobcat France S.A. 건설장비 등의 생산 프랑스 100 100 12월 31일
Geith International Ltd. 건설장비 등의 판매 아일랜드 100 100 12월 31일
Doosan Bobcat Singapore Pte. Ltd. 지주회사 싱가포르 100 100 12월 31일
Doosan Bobcat Singapore Pte. Ltd. 의 종속회사
Doosan Bobcat Korea Co., Ltd. 건설장비 등의 판매 대한민국 100 100 12월 31일
Doosan Bobcat Chile Compact SpA. (주1) 건설장비 등의 판매 칠레 - 100 12월 31일
Doosan Bobcat China Co., Ltd. 건설장비 등의 생산판매 중국 100 100 12월 31일
Doosan Bobcat India Private Ltd. 건설장비 등의 생산판매 인도 100 100 3월 31일
Bobcat Corp. 건설장비 등의 판매 일본 100 100 12월 31일
Doosan Bobcat Mexico S.A. de C.V. 기타서비스 멕시코 100 100 12월 31일
두산산업차량 주식회사 지게차 등의 생산판매 한국 100 100 12월 31일
두산산업차량 주식회사의 종속회사 :
Doosan Industrial Vehicle Europe N.V. 지게차 등의 판매 벨기에 100 100 12월 31일
Doosan Industrial Vehicle U.K. Ltd. 지게차 등의 판매 영국 100 100 12월 31일
Doosan Logistics Europe GmbH 지게차 등의 생산판매 독일 100 100 12월 31일
Doosan Industrial Vehicle America Corp. 지게차 등의 판매 미국 100 100 12월 31일
Doosan Equipment South East, LLC 지게차 Rental 및 판매 미국 100 100 12월 31일
Doosan Industrial Vehicle China Co., Ltd. 지게차 등의 생산판매 중국 100 100 12월 31일
Genesis Forklift Trucks Limited 지게차 등의 생산 영국 100 100 12월 31일
Rushlift Holdings Ltd. 지주회사 영국 100 100 12월 31일
Doosan Materials Handling UK Ltd. 지주회사 영국 100 100 12월 31일
Rushlift Ltd. 지게차 Rental 및 판매 영국 100 100 12월 31일
Doosan Bobcat Global Collaboration Center, Inc 기타서비스 미국 100 100 12월 31일

(주1) 당분기 중 Doosan Bobcat Chile Compact S.p.A. 를 매각하였습니다.

2) 보고기간종료일 현재 연결대상 주요 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니 다.

(단위: USD천)
회사명 자산 부채 매출액 분기순손익 총포괄손익
Clark Equipment Co. 및 그 종속기업 5,081,877 3,005,862 876,082 79,872 79,872
Bobcat Equipment Ltd. 118,397 41,632 64,451 (186) (186)
Doosan Bobcat EMEA s.r.o. 및 그 종속기업 2,082,559 392,253 303,424 24,204 24,204
Bobcat Bensheim GmbH 60,423 19,645 22,206 493 493
Bobcat France S.A. 84,669 46,274 44,025 1,438 1,438
Geith International Ltd. 29,464 15,039 16,623 2,311 2,311
Doosan Bobcat Singapore Pte., Ltd. 및 그 종속기업 403,146 202,269 98,186 (947) (947)
Doosan Bobcat Korea Co., Ltd. 198,730 132,202 64,223 1,372 1,372
Doosan Bobcat China Co., Ltd 95,506 44,025 12,462 (713) (713)
Doosan Bobcat India Private Ltd. 84,734 37,263 27,472 86 86
두산산업차량 주식회사 및 그 종속기업 830,554 510,319 223,035 1,392 1,840
Doosan Industrial Vehicle Europe N.V. 44,210 27,117 22,655 10 10
Doosan Industrial Vehicle U.K. Ltd. 82,457 78,886 6,845 22 22
Doosan Industrial Vehicle America Corp. 121,470 82,600 76,583 668 668
Doosan Industrial Vehicle China Co., Ltd. 42,904 28,278 16,500 623 623
Rushlift Ltd. 115,587 102,899 13,984 232 232

(3) 당분기와 전분기 중 연결대상 범위의 변동은 다음과 같습니다.&cr;&cr;1) 당분기

회사명

 변동여부 변동사유
Doosan Bobcat Chile Compact S.p.A. 연결제외 매각

&cr;2) 전분기 중 연결대상범위의 변동은 없습니다.

2. 중요한 회계정 책

&cr;2.1 재무제표 작성기준 &cr; &cr; 연결회사의 2022년 3월 31일 로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표 는 보고기간말인 2022년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr;&cr; 연결회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

&cr;- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 &cr; &cr; 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr;

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용&cr;

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

&cr;- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액&cr;

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

-기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우 발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가&cr;

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr;

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020&cr;

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr;

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정&cr;&cr;

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 &cr; &cr; 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. &cr;&cr; - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. &cr;&cr; - 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 &cr;

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의 로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. &cr;

&cr; 2.2 회계정책&cr;&cr; 분기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경 사항 및 하기에 기재된 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. &cr;&cr;- 주 식기준보상&cr; &cr; 연 결 회사는 종업원으로부터 용역을 제공받은 대가로, 주식결제형과 현금결제형 주식기준보상제도를 운영하고 있습니다. 종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상거래는 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 정액 기준으로 당기손익과 기타자본항목으로 인식됩 니다. 또 한 종업원에게 부여하는 현금결제형 주식기준보상거래는 부채가 결제될 때까지 매 보고기간 말과 결제일에 지분상품의 공정가치로 재측정되고, 공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식 됩니다. 결제될 때까지 가득기간에 걸쳐 당기손익과 부채로 인식됩 니다.&cr; &cr; 2 .2.1 법인세비용&cr;&cr; 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. &cr;

3. 중요한 회계추정 및 가정&cr;

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. &cr; &cr; 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. &cr;

4. 재무위험관리 &cr;

4.1 재무위험관리요소 &cr; &cr; 연결회사의 재무위험관리는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험하에서도 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 재무구조를 개선하고 자금운영의 효율성을 제고하는데 있습니다. &cr;

재무위험 관리 활동은 주로 자금부서에서 주관하고 있으며 관련부서와의 긴밀한 협조 하에 재무위험 관리정책을 수립하여 재무위험의 식별, 평가, 헷지 등의 활동을 수행하고 있으며, 정기적인 모니터링을 통해 발생할 수 있는 재무위험의 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다.&cr;

4.1.1 시장위험 &cr;

(1) 외환위험 &cr; &cr; 연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 인식된 자산과 부채, 해외영업순투자와 관련하여 발생하고 있습니다.

연결회사는 외환규정에 의해서 환율변동위험을 관리하고 있습니다. 환율관리의 기본전략은 환율 영향으로 인한 손익 변동성을 축소하는 것입니다.

&cr; 보고기간종료일 현재 외환위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD천)
구 분 당분기말 전기말
USD EUR GBP 기타(주1) 합계 USD EUR GBP 기타 (주1) 합계
외화 금융자산 425,390 32,597 36,237 77,776 572,000 398,976 29,141 66,490 57,333 551,940
외화 금융부채 (1,067,542) (80,659) (3,925) (230,638) (1,382,764) (1,060,903) (59,455) (89,054) (197,223) (1,406,635)
차감 계 (642,152) (48,062) 32,312 (152,862) (810,764) (661,927) (30,314) (22,564) (139,890) (854,695)

(주1) 기타 통화는 USD, EUR, GBP를 제외한 기타 외화 금액입니다.&cr;

보고기간종료일 현 재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 연결회사의 법인세비용차감전순이익 에 미치는 영향은 다음과 같습니다. &cr;

(단위: USD천)
구 분 당분기 전기
10% 환율 상승시 10% 환율 하락시 10% 환율 상승시 10% 환율 하락시
법인세비용차감전순이익(손실) (81,076) 81,076 (85,470) 85,470

(2) 이자율위험&cr;

이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. &cr;

연결회사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 정기적인 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. &cr;

보 고기간종료일 현재 연결 회사의 이자율변동 위험에 노출된 변동금리부 금융부채 는 다음과 같습니다. 다만, 이자율 변동위험을 회피하기 위하여 파생상품에 가입된 차입금은 제외되어 있습니다 (주석 8 참조).

(단위: USD천)
구분 당분기말 전기말
금융부채 1,171,702 1,135,486

&cr; 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 상기 변동금리부 금융부채에 대한 이자율이 100bp 변동시, 이자율변동이 연결회 사의 연간 법인세비용차감전순이익 에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: USD천)
구분 당분기 전기
100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시
법인세비용차감전순이익(손실) (11,717) 11,717 (11,355) 11,355

&cr;

4.1.2 신용위험 &cr;

신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래 상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래 상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타요소들을 고려하여 재무 신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.&cr;&cr;신용위험은 연결회사가 보유하고 있는 수취채권을 포함한 주요 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생상품, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다.&cr;

신용위험은 연결회사의 신용정책에 의하여 효율적 신용위험 관리, 신속한 의사결정 지원 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화를 목적으로 관리하고 있습니다. 연결회사는 개별적으로 손상징후가 식별가능한 채권은 개별법으로 적절한 대손설정율을 계상하며, 개별적으로 중요하지 않고 유사한 성격별로 분류되는 집합채권에 대해 전체 기간기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.&cr;&cr;보고기간종료일 현재 신용위험에 노출된 연결회사의 금융자산은 다음과 같으며, 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다.

(단위: USD천)
구 분 당분기말 전기말
현금및현금성자산 702,365 802,834
단기금융상품 (주1) 15,264 16,633
매출채권 및 기타채권 421,394 363,748
장기금융상품 (주2) 3,022 3,107
장기투자증권 832 854
장기매출채권 및 기타비유동채권 16,564 16,074
기타비유동자산 9,184 9,080
합 계 1,168,625 1,212,330

(주1) 상기 단기금융상품은 동반성장펀드 관련하여 사용이 제한된 예금이 포함되어 있습니다. &cr;(주2) 상기 장기금융상품은 정부 입찰과 관련하여 사용이 제한된 예금 과 전차 보증금관련 질권이 설정된 예금 등이 포함되어 있 습니다.&cr;

보고기간종료일 현재 연결회사의 금융자산 중 매출채권 및 기타채권에 대한 연령분석은 다음과 같습니다.&cr; &cr; (1) 당분기말

(단위: USD천)
계정과목 개별적으로 &cr;손상평가하는 채권 금융자산의 집합으로 평가하는 채권 합 계
만기 미경과 0~3개월 이하 3개월 초과~&cr;6개월 이하 6개월 초과 ~&cr;1년 이하 1년 초과
매출채권 19,770 330,265 29,800 5,643 3,308 4,353 393,139
미수금 5,381 25,075 4,171 113 3 3 34,746
미수수익 117 148 - - - - 265
단기대여금 2,980 38 - - - - 3,018
장기미수금 - 16,564 - - - - 16,564
합계 28,248 372,090 33,971 5,756 3,311 4,356 447,732

( 2) 전기말

(단위 : USD천)
계정과목 개별적으로 &cr;손상평가하는 채권 금융자산의 집합으로 평가하는 채권 합 계
만기 미경과 0~3개월 이하 3개월 초과~&cr;6개월 이하 6개월 초과 ~&cr;1년 이하 1년 초과
매출채권 9,025 275,521 44,172 3,353 1,970 4,259 338,300
미수금 1,091 30,193 3,562 - 230 104 35,180
미수수익 71 198 - - - - 269
단기대여금 3,038 61 - - - - 3,099
장기미수금 - 16,074 - - - - 16,074
합 계 13,225 322,047 47,734 3,353 2,200 4,363 392,922

부도 및 파산 등 손상 징후가 개별적으로 식별가능한 채권은 적절한 대손설정율로 충당금을 설정하며, 개별적으로 중요하지 않고 유사한 성격별로 분류되는 금융자산의 집합은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 측정한 기대신용손실에 근거해 대손충당금을 설정하고 있습니다. &cr;

보고기간종료일 현재 연결회사의 금융자산 중 매출채권 및 대손충당금 에 대한 연 령분석은 다음과 같습니다. &cr;&cr; (1) 당분기말

(단위: USD천)
계정과목 개별적으로 &cr;손상평가하는 대손충당금 금융자산의 집합으로 평가하는 대손충당금 합 계
만기 미경과 0~3개월 이하 3개월 초과~&cr;6개월 이하 6개월 초과 ~&cr;1년 이하 1년 초과
매출채권 5,350 727 523 331 413 2,373 9,717
미수금 1 - 36 15 1 3 56
합 계 5,351 727 559 346 414 2,376 9,773

&cr; ( 2) 전기말

(단위: USD천)
계정과목 개별적으로 &cr;손상평가하는 대손충당금 금융자산의 집합으로 평가하는 대손충당금 합 계
만기 미경과 0~3개월 이하 3개월 초과~&cr;6개월 이하 6개월 초과 ~&cr;1년 이하 1년 초과
매출채권 8,747 667 487 249 350 2,520 13,020
미수금 1 - 31 - 46 2 80
합 계 8,748 667 518 249 396 2,522 13,100

4.1.3 유동성위험 &cr;&cr; 유동성위험은 연결회사가 유동성 부족으로 인해 금융부채에 대한 지급 의무를 이행 못하거나, 정상적인 영업을 위한 자금조달이 불가능한 경우 발생할 수 있습니다.&cr;&cr;연결회사는 3개월 및 연간자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성위험을 사전에 관리하고 있습니다.&cr;

보고기간 종료일 현재 연결회사의 파생상품이 아닌 주요 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.&cr;

(1) 당분기말

(단위: USD천)
과 목 장부금액 계약상 명목현금흐름
합계 1년 미만 2년 이하 5년 이하 5년 초과
매입채무 785,639 785,639 785,639 - - -
기타채무(유동 및 비유동) 357,167 357,167 346,011 4,724 2,243 4,189
기타유동부채 4,663 4,663 4,663 - - -
차입금 1,228,730 1,297,552 76,502 78,742 1,142,308 -
리스부채 88,730 96,439 22,068 19,474 36,121 18,776
사채 296,471 356,694 17,870 17,919 320,905 -
판매후리스부채 88,473 96,843 39,959 19,111 32,177 5,596
합 계 2,849,873 2,994,997 1,292,712 139,970 1,533,754 28,561

&cr; (2) 전기말

(단위: USD천)
과 목 장부금액 계약상 명목현금흐름
합계 1년 미만 2년 이하 5년 이하 5년 초과
매입채무 668,252 668,252 668,252 - - -
기타채무(유동 및 비유동) 255,448 255,448 243,474 5,505 2,291 4,178
기타유동부채 4,545 4,545 4,545 - - -
차입금 1,194,225 1,266,273 68,167 77,650 1,120,456 -
리스부채 88,642 98,062 22,503 17,863 35,607 22,089
사채 296,197 361,100 17,870 17,870 325,360 -
판매후리스부채 92,598 99,726 29,106 30,069 34,140 6,411
합 계 2,599,907 2,753,406 1,053,917 148,957 1,517,854 32,678

&cr; 상기 금융부채의 잔여만기 구간별 금액은 할인하지 않은 계약 상 명목현금흐름(지급이자 포함)을 기초로 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 재무상태표 상 금융부 채의 장부금액과 차이가 있습니다. 한편 상기 금융부채와 별도로 보고기간종료일 현재 연결회사가 제공한 금융보증계약 으로 인 하여 부담할 수 있는 보증의 최대금액은 주석 33 와 같습니다.

&cr;4.2. 자본위험관리 &cr;

연결회사의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.&cr;&cr;자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 산업내의 타사와 마찬가지로 연결회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.&cr;

보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: USD천)
구 분 당분기말 전기말
부채 3,844,924 3,593,111
자본 3,639,733 3,645,100
부채비율 105.64% 98.57%

&cr;

5. 범주별 금융상품&cr;

5.1 금융상품 범주별 장부금액

(1) 당분기말

(단위 : USD천)

재무상태표상 자산

상각후원가 측정 &cr;금융자산 당기손익-공정&cr;가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 장부가액 합계
현금및현금성자산 702,365 - 　- 702,365
단기금융상품 15,264 　- - 15,264
매출채권 및 기타채권 395,885 - 25,509 421,394
장기매출채권 및 기타채권 16,564 - 　- 16,564
장기금융상품 3,022 　- 　- 3,022
장기투자증권 - 109 723 832
기타비유동자산 9,184 - 　- 9,184
합 계 1,142,284 109 26,232 1,168,625
(단위 : USD천)

재무상태표상 부채

상각후원가 측정 &cr;금융부채

 기타 금융부채 (*) 장부가액 합계
매입채무 및 기타채무 1,129,929 - 1,129,929
사채 296,471 - 296,471

차입금

 1,228,730 - 1,228,730

파생상품부채(유동 및 비유동)

 - 766 766
판매후리스부채 (유동 및 비유동) 88,473 - 88,473

기타유동부채

 4,663 - 4,663
기타비유동채무 12,877 - 12,877
리스부채(유동 및 비유동) - 88,730 88,730

합 계

 2,761,143 89,496 2,850,639

(*) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 위험회피수단인 파생상품, 금융보증부채, 리스부채를 포함하고 있습니다.&cr;

(2) 전기말

(단위: USD천)

재무상태표상 자산

상각후원가 측정 &cr;금융자산 당기손익-공정&cr;가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 장부가액 &cr;합계
현금및 현금성자산 802,834 - - 802,834
단기금융상품 16,633 - - 16,633
매출채권 및 기타채권 346,459 - 17,289 363,748
장기매출채권 및 기타채권 16,074 - - 16,074
장기금융상품 3,107 - - 3,107
장기투자증권 - 111 743 854
기타비유동자산 9,080 - - 9,080
합계 1,194,187 111 18,032 1,212,330
(단위: USD천)

재무상태표상 부채

 상각후원가 측정 &cr;금융부채 기타 금융부채 (*) 장부가액 &cr;합계
매입채무 및 기타채무 910,013 - 910,013
사채 296,197 - 296,197
차입금 1,194,225 - 1,194,225
파생상품부채 (유동 및 비유동) - 586 586
판매후리스부채(유동 및 비유동) 92,598 - 92,598
기타유동부채 4,545 - 4,545
기타비유동채무 13,687 - 13,687
금융보증부채 - 1 1
리스부채(유동 및 비유동) - 88,642 88,642

합 계

 2,511,265 89,229 2,600,494

(*) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 위험회피수단인 파생상품, 금융보증부채, 리스부채를 포함하고 있습니다.&cr;&cr; 당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금융자산 및 금융부채는 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

5.2 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되는 연결회사의 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시내역은 다음과 같습니다. &cr; &cr; (1) 당분기말

(단위 : USD천)
구분 수준1 (*) 수준2 (*) 수준3 (*) 합계
금융자산:
당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 109 109
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 　- 25,509 723 26,232
기타 금융자산(위험회피파생상품) 　- - 　- -
소 계 - 25,509 832 26,341
금융부채:
기타 금융부채(위험회피파생상품) 　- (766) 　- (766)
소 계 - (766) - (766)

&cr; (2) 전기말

(단위 : USD천)
구분 수준1 (*) 수준2 (*) 수준3 (*) 합계
금융자산:
당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 111 111
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 17,289 743 18,032
기타 금융자산(위험회피파생상품) - - - -
소 계 - 17,289 854 18,143
금융부채:
기타 금융부채(위험회피파생상품) - (586) - (586)
소 계 - (586) - (586)

(*) 수준1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

수준2: 직접적 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수&cr; (단, 수준1에 포함된 공시가격은 제외함)

수준3: 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수&cr; (관측가능하지 않은 투입변수)&cr;

5.3 공정가치로 측정되는 연결회사의 금융상품 중 수준 3에 해당하는 금융상품의 당분기 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD천)

구 분

 기초 기타(*) 기말
당기손익-공정가치 측정 금융자산 111 (2) 109
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 743 (20) 723
합 계 854 (22) 832

(*) 기타는 환산효과 등을 포함합니다.&cr; &cr; 5.4 당 분기와 전분기 중 연결회사의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 당분기

(단위 : USD천)

구 분

 당기순이익 기타포괄손익
이자수익(비용) 대손상각비(환입) 처분손익 파생상품&cr;관련손익 기타
금융자산:
상각후원가 측정 금융자산 423 3,056 - - - -
당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - - 22 - -
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - (425) - - -
기타금융자산(위험회피파생상품) - - - - - 472
합 계 423 3,056 (425) 22 - 472
금융부채:
상각후원가 측정 금융부채 (13,839) - - - (87) -
기타 금융부채 (643) - - (21) - -
합 계 (14,482) - - (21) (87) -

&cr; (2) 전분기

(단위 : USD천)

구 분

 당기순이익 기타포괄손익
이자수익(비용) 대손상각비(환입) 처분손익 파생상품&cr;관련손익 기타
금융자산:
상각후원가 측정 금융자산 555 157 - - - -
당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - - (3) - -
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - (992) - - -
기타금융자산(위험회피파생상품) - - - - - (244)
합 계 555 157 (992) (3) - (244)
금융부채:
상각후원가 측정 금융부채 (8,842) - - - (74) -
기타 금융부채 (600) - - - 4 -
합 계 (9,442) - - - (70) -

&cr;

상기 범주별 순손익 중 기타포괄손익(세전효과)은 모두 현금흐름위험회피 파생상품과 관련하여 발생하였습니다. &cr;&cr; 한편, 파생상품계약이 아닌 외화거래에서 발생한 외환차이(환산손익 및 환차손익)는&cr;대부분 상각후원가로 측정하는 금융자산, 기 타포괄손익-공정가치 측정 금융자산과 &cr;상각후원가로 측정하는 금융부채에서 발생하고 있습니다.

&cr;

6. 매출채권 및 기타채권&cr;

(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 매출채권 및 기타채권은 다음과 같습니다.

(단위: USD천)
구 분 당분기말 전기말
채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액
유동 매출채권 393,139 (9,717) 383,422 338,300 (13,020) 325,280
미수금 34,746 (56) 34,690 35,180 (80) 35,100
미수수익 265 - 265 269 - 269
단기대여금 3,018 - 3,018 3,099 - 3,099
합 계 431,168 (9,773) 421,395 376,848 (13,100) 363,748
비유동 미수금 16,564 - 16,564 16,074 - 16,074
합 계 16,564 - 16,564 16,074 - 16,074

&cr; (2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD천)

당분기

전분기
매출채권 미수금 합계 매출채권 미수금 합계

분기초

 13,019 80 13,099 11,178 1 11,179

설정(환입)

 (3,032) (23) (3,055) (157) - (157)
제각 (197) - (197) (3) - (3)
기타 (73) (1) (74) (522) - (522)

분기말 대손충당금

 9,717 56 9,773 10,496 1 10,497

연체된 매출채권은 손상된 것으로 간주합니다. 개별적으로 손상징후가 식별가능한 채권은 개별법으로 적절한 대손설정율을 계상하며, 개별적으로 중요하지 않고 유사한 성격별로 분류되는 집합채권은 과거 대손경험율을 고려하여 연령분석방법을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 연결손익계산서상 판매비와관리비 및 기타영업외비용에 포함되어 있습니다.

&cr;

7. 재고자산&cr;&cr;보고기간종료일 현재 연결회사의 재고자산은 다음과 같습니다.

(단위: USD천)
구분 당분기말 전기말
취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액
상품 및 제품 410,167 (33,932) 376,235 417,166 (31,991) 385,175
재공품 221,688 - 221,688 52,840 - 52,840
원재료 497,882 (16,373) 481,509 391,022 (14,823) 376,199
미착품 190,861 - 190,861 158,627 - 158,627
합 계 1,320,598 (50,305) 1,270,293 1,019,655 (46,814) 972,841

&cr; 매출원가로 인식한 당분기 재고자산의 원가는 U SD 963,199천 (전분기: USD 788,786천 ) 입 니다. 한편, 당분기 중 매출원가에 가산한 재고자산평가손실 금액은 USD 11,172 천 ( 전분기: USD 579천 ) 입니다. &cr;

8. 파생상품&cr;

(1) 연결회사의 파생상품 개요는 다음과 같습니다.&cr;

구 분 종류 내용
현금흐름위험회피 통화선도 외화매출예상분에 대한 현금흐름 변동위험을 회피하기 위하여 통화선도계약을 체결
통화스왑 환율변동으로 인한 현금흐름 변동위험을 회피하기 위하여 미래 이자지급일 및 원금지급일에 고정금리를 원화로 지급하고 고정금리를 외화로 수취하는 계약을 체결
매매목적 통화선도 미래 현금흐름 변동위험을 회피하기 위하여 통화선도계약을 체결

&cr;(2) 보고기간종료일 현재 연결회사의 파생상품평가내역은 다음과 같습니다.&cr; &cr; 1) 당분기말

(단위: 외화 각 천단위, USD천)
구 분 매입 매도 파생상품&cr;자산(부채) 기타포괄손익&cr;누계액(*)
통화 금액 통화 금액
통화스왑 JPY 1,906,578 KRW 20,000,000 (757) 129
통화선도 21,290 228,341 (9) (9)
합계 (766) 120

(*) 법인세 효과가 반영되지 않은 금액입니다.&cr;

2) 전기말

(단위: 외화 각 천단위, USD천)
구 분 매입 매도 파생상품&cr;자산(부채) 기타포괄손익&cr;누계액(*)
통화 금액 통화 금액
통화스왑 JPY 1,906,578 KRW 20,000,000 (582) (280)
통화선도 23,197 248,789 (4) (4)
합계 (586) (284)

(*) 법인세 효과가 반영되지 않은 금액입니다.&cr;&cr; 연결회사는 파생상품에 대해서는 보고기간종료일로부터 계약만기일까지 잔여만기가 12개월을 초과한다면 비유동자산(부채)로 분류하며, 12개월 이내인 경우에는 유동자산 (부채)로 분류하고 있습니다.&cr; &cr;

9. 유형자산 &cr;&cr;(1) 당분기와 전분기 중 연결회사의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;1) 당분기

(단위: USD천)
구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 비품 건설중인자산 합 계
기초 139,228 187,183 359,048 2,286 31,609 85,677 805,031
취득/자본적지출 - 2,926 6,209 168 1,139 20,895 31,337
처분 - (17) (1,689) (274) (291) (2) (2,273)
감가상각 - (2,595) (19,770) (185) (2,152) - (24,702)
손상 - - - (63) (1) - (64)
기타증감/대체 (2,352) (776) 8,903 96 (171) (13,626) (7,926)
분기말 136,876 186,721 352,701 2,028 30,133 92,944 801,403
취득원가 136,876 289,874 766,791 6,645 76,636 92,944 1,369,766
감가상각누계액 - (100,345) (411,779) (4,614) (46,406) - (563,144)
정부보조금 - (1,364) (1,043) 　- (46) - (2,453)
손상차손누계액 - (1,444) (1,268) (3) (51) - (2,766)

2) 전분기

(단위: USD천)
구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 비품 건설중인자산 합 계
기초 33,714 161,810 240,594 1,177 11,526 60,180 509,001
취득/자본적지출 - 5,683 4,503 53 1,344 3,255 14,838
처분 - - (278) (27) (204) - (509)
감가상각 - (2,387) (14,471) (95) (828) - (17,781)
기타 (556) (2,548) 4,564 (10) 1,649 (11,900) (8,801)
분기말 33,158 162,558 234,912 1,098 13,487 51,535 496,748
취득원가 33,158 253,689 508,148 3,220 20,109 51,535 869,859
감가상각누계액 - (89,680) (272,511) (2,117) (6,525) - (370,833)
정부보조금 - - - - (47) - (47)
손상차손누계액 - (1,451) (725) (5) (50) - (2,231)

&cr; 연결회사는 토지에 대해 후속측정을 재평가금액으로 인식하고 있으며, 보고기간종료일 현재 원가모형을 적용하여 토지를 측정하였을 경우의 장부가액은 USD 116,401천 입니다. &cr; &cr;한편, 보고기간종료일 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 상기 유형자산 중 일부가 담보로 제공되어 있습니다 (주석 15 및 34 참조).&cr;

(2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 계정과목별 유형자산 상각내역은 다음과 같습니 다.

(단위: USD천)
구 분 당분기 전분기
제조원가 22,213 15,236
판매비와관리비 　
- 감가상각비 1,594 1,563
- 연구개발비 895 982
합 계 24,702 17,781

&cr;

10. 무형자산&cr;&cr;(1) 당분기와 전분기 중 연결회사의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;1) 당분기

(단위: USD천)
구 분 영업권 산업재산권 개발비 기타의무형자산 합 계
기초 2,696,843 998,083 140,793 59,068 3,894,787
내부개발 - - 8,475 - 8,475
외부취득 - 18 - 2,899 2,917
상각 - (28) (7,993) (3,657) (11,678)
손상 - - - (11) (11)
기타 (13,594) (5,068) (864) (122) (19,648)
분기말 2,683,249 993,005 140,411 58,177 3,874,842
취득원가 2,683,249 1,133,620 390,167 177,622 4,384,658
상각 및 손상차손 누계액 - (140,615) (249,756) (119,445) (509,816)

&cr; 2) 전분기

(단위: USD천)
구 분 영업권 산업재산권 개발비 기타의무형자산 합 계
기초 2,718,718 1,027,913 129,511 49,493 3,925,635
내부개발 - - 7,051 - 7,051
외부취득 - - 1,526 2,441 3,967
상각 - (9) (7,726) (2,769) (10,504)
기타 (53,029) (17,948) (1,333) (1,175) (73,485)
분기말 2,665,689 1,009,956 129,029 47,990 3,852,664
취득원가 2,665,689 1,152,527 344,239 131,161 4,293,616
상각 및 손상차손 누계액 - (142,571) (215,210) (83,171) (440,952)

&cr; 상 기 무형 자산 중 영업권 등 내용연수가 비한정인 무형자산의 보고기간종료일 현재 장부가액은 USD 3,677,279천 ( 전기말 : USD 3,695,935 천) 입니다. &cr; &cr; 한편, 보고기간종료일 현재 연결회사의 차입금 관련하여 상기 무형자산 중 일부가 담보로 제공되어있습니다 (주석 15 및 34 참조). &cr;

( 2) 보고기간종료일 현재 연결회사의 개발비 현황은 다음과 같습니다.

(단위: USD천)
구 분 분기말장부금액 잔여상각기간
Compact 제품 관련 개발&cr; (신규모델 및 배기규제 관련) 개발중인 개발비 20,091 -
상각중인 개발비 92,020 44개월
Portable Power 제품 관련 개발&cr; (신규모델 및 배기규제 관련) 개발중인 개발비 1,976 -
상각중인 개발비 11,685 44개월
지게차 제품 관련 개발&cr; (신규모델 및 배기규제 관련) 개발중인 개발비 5,797 -
상각중인 개발비 8,842 49개월
합 계 140,411

&cr; (3) 보고기간 종료일 현재 연결회사가 손상차손(환입)을 인식한 무형자산은 아래와 같습니다.

(단위: USD천)
분류 개별자산 장부금액 손상차손금액
당분기말 전기말
개발비 Medium Frame GenV 외 - 4,351 4,355
산업재산권 지게차 제어방법 외 - 7 8
기타무형자산 DS Platform (소프트웨어)등 975 1,434 1,453

&cr;(4) 당분기와 전분기 중 연결회사가 손상차손(환입)을 인식한 포괄손익계산서상 계정은 다음과 같습니다.

(단위: USD천)
구 분 당분기 전분기
기타영업외비용 11 -

(5) 당분기와 전분기 중 연결회사의 계정과목별 무형자산 상각내역은 다음과 같습니 다.

(단위: USD천)
구 분 당분기 전분기
제조원가 9,292 8,521
판매비와관리비
- 무형자산상각비 2,386 1,982
- 연구개발비 등 - 1
합 계 11,678 10,504

(6) 연결회사가 당분기 비용으로 인식한 연구와 개발 지출액은 USD 27,993천 (전분기: USD 18,810천) 입니다.&cr;&cr;

11. 투자부동산&cr;

(1) 당분기와 전분기 중 연결회사의 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다. &cr;&cr; 1) 당분기

(단위: USD천)
구 분 당분기
토지 건물 합계
기초 77,751 22,866 100,617
상각 - (406) (406)
기타 (1,624) (476) (2,100)
분기말 76,127 21,984 98,111
취득원가 76,127 25,407 101,534
상각누계액 - (3,423) (3,423)

2) 전분기

(단위: USD천)
구 분 전분기
토지 건물 합계
기초 84,719 21,218 105,937
취득/자본적지출 - 70 70
상각 - (307) (307)
기타 (3,400) (849) (4,249)
전분기말 81,319 20,132 101,451
취득원가 81,319 21,976 103,295
상각누계액 - (1,844) (1,844)

(2) 투자부동산으로 분류된 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD천)
구 분 당분기
당분기초 4,485
취득(*) -
감가상각 (121)
기타 (94)
당분기말 4,270

(*) 연결회사는 전대수익이 발생하는 사용권자산에 대해 투자부동산으로 표시하였습니다.

&cr; (3) 연결회사가 보유한 투자부동산에서 발생한 당분기 임대수익은 USD 2,348천(전분기 : USD 1,267천) 입니다.&cr; &cr;

12. 관 계기업 및 공동기업투자 &cr; &cr; (1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 지분법을 적용하는 관계기업의 투자현황은 다음과 같습니다.

회사명 업종 소재지 결산일 지분율 (%)
두산프라퍼티(주) (주1) 부동산 임대업 한국 12월 31일 22.89
두산큐벡스(주) (주2) 골프장 운영업 등 한국 12월 31일 4.93
Ainstein AI, Inc (주3) 전자감지장치 제조업 등 미국 12월 31일 9.09
프레스토라이트아시아(주) (주4) 전동기 및 발전기 등 제조업 한국 12월 31일 32.31

(주1) 전기 중 디비씨㈜는 두산프라퍼티㈜로 사명이 변경되었습니다&cr; (주2) 연결회사는 두산큐벡스(주)의 대표이사 선임 등에 대한 공동협약서를 체결하고있어 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 것으로 판단하고 있습니다.&cr; (주3) 연결회사는 Ainstein AI, Inc의 이사회 의사 결정권을 가지므로 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 것으로 판단하고 있습니다. &cr; (주4) 전기 중 사업결합으로 인하여 취득하였습니다. &cr;

(2) 보고기간종료일 현재 연결회사의 지분법을 적용하는 관계기업의 내역은 다음과 같습니다.&cr;

1) 당분기말

(단위: USD천)
회사명 지분율 (%) 취득가액 장부가액 지분해당&cr;순자산가액
두산프라퍼티(주) 22.89 20,238 28,304 28,027
두산큐벡스㈜ 4.93 8,075 9,073 8,766
Ainstein AI, Inc 9.09 2,000 2,017 113
프레스토라이트아시아㈜ 32.31 2,467 2,418 2,418
합 계 　 32,780 41,812 39,324

2) 전기말

(단위: USD천)
회사명 지분율 (%) 취득가액 장부가액 지분해당&cr;순자산가액
두산프라퍼티(주) 22.89 20,238 29,062 28,779
두산큐벡스㈜ 4.93 8,075 9,218 8,904
Ainstein AI, Inc 9.09 2,000 1,933 84
프레스토라이트아시아㈜ 32.31 2,467 2,431 2,431
합 계 　 32,780 42,644 40,198

(3) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 지분법적용 관계기업투자의 장부금액 변동은 다음과 같습니다.&cr; &cr; 1) 당분기

(단위: USD천)
회사명 기초 지분법손익 기타 분기말
두산프라퍼티(주) 29,062 (151) (607) 28,304
두산큐벡스(주 ) 9,218 49 (194) 9,073
Ainstein AI, Inc 1,933 84 - 2,017
프레스토라이트아시아㈜ 2,431 38 (51) 2,418
합 계 42,644 20 (852) 41,812

&cr; 2) 전분기

(단위: USD천)
회사명 기초 지분법손익 기타 분기말
두산프라퍼티(주) 21,833 11,873 (1,081) 32,625
두산큐벡스(주 ) 8,769 26 (352) 8,443
Ainstein AI, Inc 2,000 (17) - 1,983
합 계 32,602 11,882 (1,433) 43,051

(4) 보고기간종료일 현재 연결회사의 지분법적용 관계기업에 대한 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: USD천)
회사명 당분기말
자산총액 부채총액 매출액 당분기순이익(손실) 총포괄손익
두산프라퍼티(주) 125,958 3,792 11 (1,176) (1,176)
두산큐벡스(주 ) 265,074 87,224 12,506 851 851
Ainstein AI, Inc 2,124 886 259 (152) (152)
프레스토라이트아시아㈜ 11,497 4,014 3,244 117 117

&cr; (5) 관계기업인 두산프라퍼티(주)는 2021년 1월 8일자로 (주)분당두산타워위탁관리부동산투자회사에게 경기도 성남시 분당구 정자일로 155 소재 분당두산타워를 매각하는 계약을 체결하였으며, 동 일자로 두산밥캣코리아㈜, 두산㈜, 두산중공업㈜ 및 현대두산인프라코어㈜(구, 두산인프라코어㈜)가 공동으로 분당두산타워의 매각 이후5년간의 임대차계약을 체결하였습니다. 연결회사의 종속기업인 두산밥캣코리아(주)는 부동산을 임차한 뒤 이를 전대하는 사업을 공동으로 수행하기로 하였으며, 9.7%의 임차비율 내에서 자가사용분을 제외한 부분에 해당하는 만큼 임대수익에 대한 권리가 있으며 비용을 부담합니다. 또한, 해당 비율내에서 책임임차사로서의 임대의무를 연대하여 부담합니다.&cr;&cr;

13. 리스 &cr;&cr; (1) 당분기와 전분기 중 연결회사의 사용권자산 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;1) 당분기

(단위: USD천)
구 분 토 지 건 물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비 품 합계
기초 4,880 67,497 1,325 6,912 13 2,036 82,663
취득 76 4,199 2,442 787 - 52 7,556
감가상각 (44) (4,266) (327) (750) (2) (354) (5,743)
기타 (8) (1,294) (2) (253) (1) (12) (1,570)
분기말 4,904 66,136 3,438 6,696 10 1,722 82,906
취득원가 4,988 110,166 5,088 12,586 17 6,891 139,736
감가상각누계액 (84) (44,030) (1,650) (5,890) (7) (5,169) (56,830)

2) 전분기

(단위: USD천)
구 분 토 지 건 물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비 품 합계
기초 2,961 42,260 539 4,655 15 2,478 52,908
취득 130 24,585 - 793 - 1,377 26,885
감가상각 (19) (3,829) (120) (665) (2) (639) (5,274)
기타 (29) (2,680) (13) (199) 1 (38) (2,958)
분기말 3,043 60,336 406 4,584 14 3,178 71,561
취득원가 3,062 83,267 1,708 8,918 23 8,168 105,146
감가상각누계액 (19) (22,931) (1,302) (4,334) (9) (4,990) (33,585)

(2) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD천)
구 분 당분기 전분기
분기초 88,642 55,448
리스료의 지급 (6,148) (6,750)
리스자산의 취득 7,556 26,330
이자비용 643 600
리스계약의 해지 (1,028) (653)
환율변동차이 (935) (419)
분기말 88,730 74,556

(3) 당분기와 전분기 중 연결회사의 계정과목별 리스자산 상각내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD천)
구 분 당분기 전분기
제조원가 2,602 2,818
판매비와관리비 3,023 2,321
연구개발비 118 135
합 계 5,743 5,274

(4) 당분기말 연결회사의 리스부채 만기는 다음과 같습니다.

(단위: USD천)
과 목 계약상 명목현금흐름
합계 1년 미만 2년 이하 5년 이하 5년 초과
리스부채 96,439 22,068 19,474 36,121 18,776

&cr; (5) 당분기와 전분기 중 연결회사의 리스자산에 포함되지 않는 단기리스 및 소액자산리스에서 발생한 비용은 다음과 같습니다.

(단위: USD천)
구 분 당분기 전분기
제조원가 552 39
판매비와관리비 159 604
연구개발비 등 2 -
합 계 713 643

(6) 당분기와 전분기 중 리스의 총 현금유출은 다음과 같습니다.

(단위: USD천)
구 분 당분기 전분기
리스부채 6,148 6,750
단기리스 및 소액자산리스료 713 643
합 계 6,861 7,393

&cr;

14. 매입채무 및 기타채무&cr; &cr;보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD천)
구 분 당분기말 전기말
유동 매입채무 785,639 668,252
미지급금 95,277 105,265
미지급비용 149,658 136,496
미지급배당금 99,355 -
합 계 1,129,929 910,013
비유동 미지급비용 6,445 7,218
임대보증금 6,432 6,469
합 계 12,877 13,687

&cr;

15. 차입금 및 사채 &cr;&cr;(1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD 천)
사채종류 연이자율 당분기말 전기말
공모사채(주1) 5.88% 300,000 300,000
소계 300,000 300,000
사채할인발행차금 (3,529) (3,803)
차감 계 296,471 296,197

(주1) 동 사채과 관련하여 지배기업이 보증을 제공하고 있으며, 지배기업 및 Clark Equipment Co.의 종속회사 지분, Clark Equipment Co.의 유ㆍ무형자산 등이 담보로 제공되었습니다 (주석 9,10 및 34 참조).&cr;

(2) 보고기간종료일 현재 연결회사의 차입금 내역은 다음과 같습니다.&cr; &cr;1) 단기차입금

(단위: USD 천)
차입처 연이자율 당분기말 전기말
Belfius Bank 1.36% 837 1,132
한국수출입은행 1.90% 9,963 10,018
Wells Fargo(주1) 3 Month LIBOR + 1.37% 12,551 3,395
4,038 -
우리은행 (주1) 4.78% 2,354 2,357
우리은행 (주2) 4.98% 392 628
KEB Hana 1 Month EUR LIBOR + 2.1% 327 329
Sparkasse 2.15% 29 29
합 계 30,491 17,888

( 주1) 동 단기차입금과 관련하여 유형자산 등을 담보로 제공하였습니다. (주석 9,10 및 34 참조).&cr; ( 주2) 동 단기차입금과 관련하여 최상위 지배기업이 보증을 제공하고 있습니다. (주석 35 참조).

2) 장기차입금

(단위: USD 천)
차입처 연이자율 당분기말 전기말
미국의 다수기관 투자자 및 은행 (주1) 3 Month LIBOR + 1.84% 626,750 630,113
3 Month LIBOR + 2.25% 495,000 496,250
KDB산업은행(주3) 3 Month GBP LIBOR + 2.50% - 5,399
Sparkasse 2.15% 80 89
Bank of America (주2)(주3) 2.2% ~ 4.3% - 282
Belfius 1.36% 2,790 2,831
Mizuho Bank 3.25% 33,036 33,741
Shinhan Bank Japan 3.28% 15,632 16,569
NongHyup Bank (주2) 3 Month MOR +1.88% 33,036 -
소 계 1,206,324 1,185,274
차감: 현재가치할인차금 (8,085) (8,937)
차감 계 1,198,239 1,176,337
차감: 유동성 대체 (18,450) (23,849)
합 계 1,179,789 1,152,488

(주1) 동 장기차입금과 관련하여 지배기업이 보증을 제공하고 있으며, 지배기업 및 Clark Equipment Co.의 종속회사 지분, Clark Equipment Co.의 유ㆍ무형자산 등이 담보로 제공되었습니다 (주석 9,10 및 34 참조).&cr;(주2) 동 장기차입금과 관련하여 유형자산 등을 담보로 제공하였습니다. (주석 9,10 및 34 참조).&cr;(주3) 동 장기차입금은 당분기 중 상환되었습니다.

16. 판매후리스부채 &cr; &cr;(1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 판매후리스부채의 내역은 다음과 같습니다.&cr;

(단위: USD천)
차입처 연이자율 당분기말 전기말
BNP Paribas (주1) 2.60% ~ 3.15% 4,667 6,791
HSBC 3.59% 34,912 35,205
Investec 3.59% 11,050 11,959
CMF 3.59% 3,946 4,307
Lombard 3.59% 24,478 23,952
Delagelanden 5.9% ~ 6.0% 7,412 8,240
한국캐피탈 5.70% 2,008 2,144
소계 88,473 92,598
차감 : 유동성대체 (36,382) (26,096)
합계 52,091 66,502

(주1) 동 판매후리스부채와 관련하여 지배기업이 보증을 제공하고 있으며 , Bobcat Bensheim GmbH의 유형자산 중 일부가 담보되어 있습니다.

&cr;

17. 순확정급여부채 &cr;

(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 연결재무상태표에 인식된 순확정급여부채 금 액은 다음과 같습니다.

(단위: USD천)
구 분 당분기말 전기말
확정급여채무의 현재가치 681,920 677,279
사외적립자산의 공정가치 (383,934) (385,143)
연결재무상태표 상 부채 297,986 292,136

&cr; (2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 손익계산서에 반영된 확정급여제도 관련 퇴직급여의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: USD천)
구 분 당분기 전분기
당기근무원가 5,977 5,832
과거근무원가 및 정산으로 인한 손익 - (3,037)
순이자비용 2,091 2,284
합 계 8,068 5,079

&cr;

18. 충당부채&cr; &cr;연결회사는 품질보증, 교환환불, 하자보수 및 그에 따른 사후 서비 스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 또는 하자보수기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다.&cr;&cr; 당분기와 전분기 중 연결회사의 주요 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;1) 당분기

(단위: USD천)
구 분 기초 증가 감소 기타 분기말 유동성 비유동성
판매보증충당부채 148,999 14,146 (13,926) (415) 148,804 80,617 68,187
제품충당부채 20,527 1,313 (487) - 21,353 3,199 18,154
소송충당부채 610 25 (20) (8) 607 607 -
구조조정충당부채 1,320 248 (149) (19) 1,400 1,400 -
기타 238 - - (4) 234 - 234
합 계 171,694 15,732 (14,582) (446) 172,398 85,823 86,575

&cr;2) 전분기

(단위: USD천)
구 분 기초 증가 감소 기타 분기말 유동성 비유동성
판매보증충당부채 137,299 13,669 (11,906) (879) 138,183 88,789 49,394
제품충당부채 18,684 1,015 (317) - 19,382 1,511 17,871
소송충당부채 729 10 (30) (30) 679 679 -
구조조정충당부채 3,484 - (836) (140) 2,508 2,508 -
합 계 160,196 14,694 (13,089) (1,049) 160,752 93,487 67,265

19. 자본금 및 자본잉여금

&cr; 지배기업이 발행할 주식의 총 수는 400,000,000 주이고, 발행한 주식수는 보통주식 100,249,166 주이며, 1주당 액면금액은 500원 입니다. 보고기간 종료일 현재 지배기업의 발행주식 중 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있는 주식은 없습니 다. 당분기 중 자본잉여금의 변동 내역은 다음과 같습니다. 전분기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내용은 없습니다. &cr;

(1) 당분기

(단위: USD천)
구분 주식발행초과금 기타자본잉여금
당분기초 2,432,753 (177,878)
기타 자본잉여금의 변동 (5) 26,004
당분기말 2,432,748 (151,874)

&cr;(2) 전분기

(단위: USD천)
구분 주식발행초과금 기타자본잉여금
전분기초 2,427,640 171,238
전분기말 2,427,640 171,238

20. 주식기준보상&cr;&cr;(1) 연결회사는 이사회 결의에 의거해서 연결회사의 임원에게 주식기준보상을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.&cr;

구분 내용
기준주식 기명식 보통주식
부여대상 이사회 결의 및 부여 시점의 재임임원
부여일 2022월 3월 8일
부여방법 자기주식 교부, 주식가치 연동현금
행사가격 0원
가득조건 부여 후, 2년 이상 근무 (근무산정기준 : 1월 1일)
가득기준 부여연도의 1월 1일 ~ 부여연도 + 2 년 12월 31일까지 , 일할 계산
지급방법 부여연도 + 3년 초 지급

&cr; (2) 당분기말과 전기말 현재 부여한 주식결제형 주식보상기준은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분

당분기말

전기말

기초 잔여주

-

-

부여

33,117

-

기말 잔여주

33,117

-

(3) 당분기말과 전기말 현재 부여한 현금결제형 주식보상기준은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분

당분기말

전기말

기초 잔여주

-

-

부여

22,024

-

기말 잔여주

22,024

-

21. 기타자본항목 &cr;&cr;보고기간종료일 현재 연결회사의 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD천)
구 분 당분기말 전기말
기타자본조정 7,700 7,700
현물출자 (주1) (186,108) (186,108)
자기주식 (주2) (1,083) -
주식보상비용 (주2) 83 -
합 계 (179,408) (178,408)

(주1) 전기 이전에 두산엔진이 보유한 종속기업투자주식을 현물출자 받았으며, 감소한 비지배지분 장부금액과의 차이가 기타자본항목으로 인식되었습니다.&cr;(주2) 당분기말 현재 발행 주식 중 33,117주는 연결회사가 주식기준보상을 위하여 보유하고 있습니다. &cr;

22. 기타포괄손익누계액&cr;

당분기와 전분기 중 연결회사의 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;

1) 당분기

(단위: USD천)
구 분 해외사업&cr;환산손익 파생상품&cr;평가손익 유형자산&cr;재평가이익 지분법&cr; 자본변동 합 계
당분기초 (212,658) (196) 11,079 851 (200,924)
증가(감소) (14,770) 380 - - (14,390)
당분기말 (227,428) 184 11,079 851 (215,314)

&cr; 2) 전분기

(단위: USD천)
구 분 해외사업&cr;환산손익 파생상품&cr;평가손익 유형자산&cr;재평가이익 지분법&cr; 자본변동 합 계
전분기초 (68,525) (27) 6,282 208 (62,062)
증가(감소) (85,459) (207) - - (85,666)
전분기말 (153,984) (234) 6,282 208 (147,728)

&cr; &cr; 23. 이익잉여금&cr;

보고기간종료일 현재 연결회사의 이익잉여금 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD천)
구 분 당분기말 전기말
법정적립금 22,566 22,566
미처분이익잉여금 1,687,919 1,703,895
합 계 1,710,485 1,726,461

&cr;

24. 부문별 정보&cr;&cr;(1) 영업부문의 구성&cr;

당분기말 현재 연결회사의 영업부문의 구성 및 주요 제품은 다음과 같습니다.

영업부문 주요제품
두산밥캣 Compact (Skid Steer Loader, Compact Track &cr;Loader, Mini Excavator), Portable Power
산업차량 지게차 제조 및 판매 등

(2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 부 문별 손익에 대한 정보는 다음과 같습니다. &cr;&cr;1) 당분기

(단위: USD천)
구 분 총매출액 내부매출액 순매출액 영업이익 당기순이익
두산밥캣 1,139,705 (1,006) 1,138,699 155,829 81,988
산업차량 223,035 - 223,035 5,493 1,392
소 계 1,362,740 (1,006) 1,361,734 161,322 83,380
연결조정 (1,006) 1,006 - - -
연결 후 금액 1,361,734 - 1,361,734 161,322 83,380

&cr;2) 전분기는 두산밥캣 단일의 영업부문으로 구성되어 있습니다. &cr;

(3) 보고기간종료일 현재 연결회사의 부문별 자산과 부채에 대한 정보는 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위: USD천)
구 분 자산 부채
두산밥캣 6,737,712 3,418,223
산업차량 830,558 510,314
소 계 7,568,270 3,928,537
연결조정 (83,614) (83,614)
연결 후 금액 7,484,657 3,844,924

2) 전기말

(단위: USD천)
구 분 자산 부채
두산밥캣 6,568,000 3,220,142
산업차량 751,915 454,673
소 계 7,319,915 3,674,815
연결조정 (81,704) (81,704)
연결 후 금액 7,238,211 3,593,111

&cr; (4) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 지역별 비유동자산 정보는 다음과 같습니다.

(단위: USD천)
구 분 비유동자산(*)
당분기말 전기말
North America 1,280,902 1,274,376
Europe, Middle East & Africa 618,858 633,208
Asia, Latin America & Oceania 274,252 278,671
합 계 2,174,012 2,186,255

(*) 지역별 비유동자산은 자산의 소재국가를 기초로 작성되었으며, 유형자산,투자부동산, 리스자산 및 무형자산(영업권 제외) 금액의 합계입니다. &cr;연결회사는 영업권의 현금창출단위를 두산밥캣과 산업차량으로 분류하며, 당분기말 현재 각각 USD 2,614,536천, USD 68,713천을 인식하고 있습니다. &cr; &cr;

25. 수익&cr;&cr;당분기와 전분기 중 연결회사의 매출액 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD천)
구 분 당분기 전분기
1. 고객과의 계약에서 생기는 수익:
수익의 유형:
- 제품/상품매출 1,329,996 1,083,815
- 기타매출 7,958 7,548
소 계 1,337,954 1,091,363
수익인식 시기:
- 한시점에 이행 1,329,996 1,083,815
- 기간에 걸쳐 이행 7,958 7,548
소 계 1,337,954 1,091,363
2. 고객과의 계약 외 수익:
- 임대매출 등 23,780 8,048
합 계 1,361,734 1,099,411

(2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 주요 제품별 매출액 정보는 다음과 같습니다.

(단위: USD천)
구 분 매출액
당분기 전분기
Compact 1,069,427 1,041,325
Portable Power 69,272 58,086
지게차 223,035 -
합 계 1,361,734 1,099,411

(3) 당분기와 전분기 중 연결회사의 지역별 매출액 정보는 다음과 같습니다.

(단위: USD천)
구 분 매출액
당분기 전분기
North America 906,567 817,385
Europe, Middle East & Africa 273,802 199,774
Asia, Latin America & Oceania 181,365 82,252
합 계 1,361,734 1,099,411

&cr; (4) 당분기와 전분기 중 연결회사의 수익의 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객은 없습니다.&cr;&cr;

26. 계약자산과 계약부채 &cr; &cr; 보고기간종료일 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산 및 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: USD천)
구 분 당분기말 전기말
매출채권 및 기타채권에 포함된 수취채권 393,139 338,300
계약부채 (주1) 184,016 182,693

(주1) 계약부채는 매입채무 및 기타채무, 기타유동부채 및 기타비유동부채에 포함되어 있습니다.&cr;&cr; 계약부채 중 기간에 걸쳐 이행하여 당분기 중 수익으로 인식한 금액은 USD 4,398천 (전 분기: USD 4,458천) 입니다.

&cr; &cr; 27. 비용의 성격별 분류 &cr;&cr;당분기와 전분기 중 연결회사의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: USD천)
구 분 당분기 전분기
재고자산 매입액(원재료 및 상품) 1,010,743 666,317
재고자산의 변동 (297,452) (49,601)
종업원급여 164,088 131,792
감가상각비 및 기타상각비 42,528 28,592
기타비용 280,505 168,566
합 계 1,200,412 945,666

&cr;

28. 판매비와 관리비&cr;&cr;당분기와 전분기 중 연결회사의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD천)
구 분 당분기 전분기
급여 41,693 37,378
퇴직급여 (주1) 3,929 500
주식보상비용 115 -
복리후생비 9,751 8,551
임차료 3,533 1,595
감가상각비 1,878 1,563
무형자산상각비 2,386 1,982
경상개발비 27,993 18,810
광고선전비 12,400 4,452
제수수료 20,766 16,615
대손상각비 (3,033) (157)
보험료 5,107 386
기타 27,633 16,547
합 계 154,151 108,222

(주1) 퇴직급여에는 퇴직위로금 등이 포함되어 있습니다.&cr;&cr;

29. 금융손익&cr;&cr;당분기와 전분기 중 연결회사의 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD천)
구 분 당분기 전분기
금융수익:
이자수익 423 555
외환차익 5,218 3,054
외화환산이익 6,396 4,648
파생상품거래이익 22 (3)
금융보증수익 - 4
금융수익 합계 12,059 8,258
금융비용:
이자비용 (14,482) (9,442)
외환차손 (3,703) (2,773)
외화환산손실 (22,366) (13,106)
파생상품거래손실 (21) -
금융보증비용 (19) -
기타금융비용 (68) (73)
금융비용 합계 (40,659) (25,394)
순금융비용 (28,600) (17,136)

&cr;

30. 기타영업외수익 및 기타영업외비용&cr;&cr;당분기와 전분기 중 연결회사의 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과같습니다.

(단위: USD천)
구 분 당분기 전분기
기타영업외수익:
유형자산처분이익 22 47
잡이익 등 363 799
소 계 385 846
기타영업외비용:
매출채권처분손실 (425) (992)
기타의대손상각비 23 -
유형자산처분손실 (30) (9)
유형자산손상차손 (64) -
무형자산손상차손 (11) -
기부금 (7,060) (1,545)
종속회사처분손실 - (975)
매각예정비유동자산처분손실 (1,743) -
잡손실 등 (739) 572
소 계 (10,049) (2,949)
합 계 (9,664) (2,103)

&cr;

31. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기 초하여 인식하였습니다. &cr;&cr;

32. 주당손익

(1) 기본주당순손익&cr;&cr;기본주당순손익은 연결회사의 지배기업 소유주지분 보통주 당분기순손익을 자기주식 등을 제외한 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.&cr;&cr;당분기와 전분기 중 지배기업 소유주지분의 기본주당순손익은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 주)
구 분 당분기 전분기
지배기업 소유주지분 분기순이익 83,379,768 103,608,922
가중평균유통보통주식수 100,246,112 100,249,166
기본주당순이익 0.83 1.03

&cr;가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)
구 분 당분기 전분기
기초발행주식수 100,249,166 100,249,166
자기주식 (3,054) -
가중평균유통보통주식수 100,246,112 100,249,166

(2) 희석주당순손익 &cr;&cr; 희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환되었다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있으며, 연결회사의 지배회사 소유주지분 보통주 희석당기순이익을 가중평균희석증권주식수로 나누어 산정하였습니다. 전분기는 발행된 잠재적 보통주가 없으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. &cr;&cr;당분기 중 지배기업 소유주지분에 대한 희석주당순이익은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 주)
구 분 당분기
지배기업 소유주지분 분기순이익 83,379,768
조정 후 가중평균유통보통주식수 100,250,943
희석주당순이익 0.83

&cr; 희석주당순이익 계산을 위한 조정 후 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)
구 분 당분기 전분기
조정 전 가중평균유통보통주식수 100,246,112 100,249,166
양도제한조건부주식 (4,706) -
조정 후 가중평균유통보통주식수 100,250,943 100,249,166

33. 우발채무와 약정사항

(1) 소 송사건&cr;&cr;보고기간말 현재 연결회사는 제조물 책임 클레임을 포함하여 피소되어 계류 중인 소송사건이 수 건 진행 중에 있습니다. 자원의 유출가능성이 높은 소송 사건에 대해 충당부채로 설정하고 있으며(주석18), 그 외의 소송사건은 소송의 결과에 대해 신뢰성 있게 추정할 수 없으며, 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하며 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예측하고 있습니다.&cr;

(2) 지급보증 &cr;&cr; 보고기간말 현재 연결회사와 관련된 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD천)
보증회사 피보증회사 지급보증 제공액
Clark Equipment Co. 등 최종 고객 등 132,562
Doosan Bobcat EMEA s.r.o. 등 최종 고객 등 148
두산밥캣코리아㈜ 등 최종 고객 등 34,596
Doosan Logistics Europe GmbH 등 최종 고객 등 1,484
합 계 　 168,790

&cr; 연결회사는 종속회사인 Clark Equipment Co. 와 Doosan Bobcat EMEA,s.r.o가 체결한 Supply chain financing 약정에 대해 USD 130,000천의 지급보증을 제공하고 있습니다. &cr;&cr;한편, 연결회사는 자본재공제조합으로부터 계약 및 하자 등에 대해 총 USD 2,717천의 지급보증을 제공받고 있으며, 해당 보증과 관련하여 자본재공재조합에 대한 출자금 USD 103천을 담보로 제공하고 있습니다. 또한 서울보증보험으로부터 USD 727천의 이행보증을 받고 있습니다. 우리은행으로부터 외화이행성보증과 수입 Usance에 대해 각 USD 1,666천, USD 1,522천을 보증을 제공 받고 있으며, 신한은행으로부터 JPY 1,906,578천의 보증을 제공 받고 있습니다. &cr;&cr;( 3) 약정사항&cr;&cr; 1) 차입약정&cr;당분기말 현재 연결회사는 금융기관 등과 일반대출 및 당좌차월 등 USD 353,209천의 한도대출이 체결되어 있습니다. &cr; &cr;2) 사채약정&cr;2020년 5월 29일자로 연결회사의 종속기업인 Clark Equipment Co.는 USD 300,000천의 사채를 발행하였으며, 약정금액은 USD 300,000천 입니다.&cr;&cr;3) Supply Chain Financing 약정&cr;연결회사는 Supply chain financing 계약을 체결하였으며, 관련 금액 USD 9,348천을매입채무로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;4) 기타 약정사항&cr;연결회사는 두산프라퍼티㈜와 체결한 분당두산타워 임차계약을 2021년 1월 해지하고, 동 일자로 두산밥캣코리아㈜, 두산㈜, 두산중공업㈜ 및 현대두산인프라코어㈜(구.두산인프라코어㈜)가 공동으로 5년간의 임대차계약을 체결하였습니다. 한편, 특정 조건이 충족되지 않는 경우 본 건 임대차계약은 동일한 조건으로 5년간 1차례 연장됩니다.&cr;&cr;연결회사는 전기 중 사업결합과 관련하여, (주)두산과 산업차량 주식회사의 금융 및 영업부채에 대한 연대채무를 승계하였으며, 자원의 유출 가능성이 낮을 것으로 판단하고 있습니다.&cr; &cr;

34. 담보제공자산 &cr;&cr;연결회사는 2017년 5월 18일자로 USD 1,345,000천의 신규 차입 및 USD 150,000천의 한도대출 약정을 체결하였고 2020년 5월 29일자로 USD 300,000천의 사채를 발행하였습니다. 또한 2021년 6월 8일자로 USD 500,000천의 신규 차입 및 USD 50,000천의 한도대출 약정을 체결하였습니다. 연결회사는 동 차입금, 사채 및 한도대출 약정에 대해 Clark Equipment Co., Doosan Bobcat EMEA s.r.o., Doosan Bobcat Global Collaboration Center, Inc. 및 Doosan Bobcat Singapore Pte. Ltd. 주식 전체를 담보로 제공하였습니다. 또한 Clark Equipment Co.의 주요 유ㆍ무형자산 및 종속기업 지분 등을 담보로 제공하였으며, 보고기간종료일 현재 관련 차입금 및 사채의 명목가액은 USD 1,421,750천입니다. &cr;&cr;또한, 종속회사인 두산산업차량 주식회사와 그 종속회사는 차입금 및 한도대출 약정을 위해 유형자산 등을 담보로 제공하였으며, 보고기간종료일 현재 관련 차입금 잔액은 USD 68,003천입니다. &cr;&cr;

3 5. 특수관계자와의 거래&cr; &cr; 연결회사의 당분기와 전분기의 특수관계자 공시와 관련된 내용은 다음과 같습니다.&cr;

(1) 특수관계의 성격

구 분 회사명
최상위지배기업 (주)두산
상위지배기업 두산에너빌리티(주)(*)
관계기업 두산프라퍼티㈜, 두산큐벡스 (주), Ainstein AI, Inc, 프레스토라이트아시아㈜
기타특수관계자 두산건설(주), (주)오리콤, 두산베어스(주) 등

(*) 당 분 기 중 두산중공업(주)에서 두산에너빌리티(주)로 사명이 변경되었습니다.&cr;

(2) 당분기와 전분기 중 연결회사와 특수관계자간 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다. &cr;

1) 당분기

(단위: USD천)
구 분 특수관계자명 매출 기타수익 매입 기타비용 투자부동산 및 &cr; 유무형자산의 매입 사용권자산 &cr;취득
최상위지배기업 ㈜두산 1,110 - - 4,017 29 -
상위지배기업 두산에너빌리티(주)(*) 144 - - - - -
관계기업 두산큐벡스㈜ - - - 356 - -
기타특수관계자 Doosan Digital Innovation America LLC - 9 - 10,972 - -
(주)오리콤 - - - 1,254 - -
DLI Inc. - - - 1,014 - -
분당두산타워위탁관리부동산투자회사 - - - 95 - -
그외 기타 281 - - 5,455 - -
소계 281 9 - 18,790 - -
합 계 1,535 9 - 23,163 29 -

(*) 당 분 기 중 두산중공업(주)에서 두산에너빌리티(주)로 사명이 변경되었습니다.&cr;

2) 전분기

(단위: USD천)
구 분 특수관계자명 매출 기타수익 매입 기타비용 투자부동산 및 &cr; 유무형자산의 매입 사용권자산 &cr;취득
최상위지배기업 (주)두산 953 - - 1,065 1 　-
차상위지배기업 두산에너빌리티(주)(*) 226 - - - - -
상위 지배기업 두산인프라코어(주) 360 12 52,216 1 - 　-
관계기업 두산큐벡스(주) - - - 480 - -
기타특수관계자&cr; Doosan Digital Innovation America LLC - 1 - 9,527 - 1,262
Doosan Infracore North America LLC 2,767 13 6,630 - 　- -
Doosan Infracore Europe s.r.o. 5,314 362 1,625 - 　- 　-
분당두산타워위탁관리부동산투자회사 　- 　- 　- 76 　- 23,298
그 외 기타 1,338 96 2 3,376 133 -
소 계 9,419 472 8,257 12,979 133 24,560
합 계 10,958 484 60,473 14,525 134 24,560

(*) 당 분 기 중 두산중공업(주)에서 두산에너빌리티(주)로 사명이 변경되었습니다.&cr;

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결회사와 특수관계자간 주요 채권, 채무 내역은 다음과 같습니다.&cr;

1) 당분기말

(단위: USD천)
구 분 특수관계자명 매출채권 기타채권 기타채무 리스부채
최상위지배기업 ㈜두산 405 736 4,233 -
상위지배기업 두산에너빌리티(주)(*) 1,358 38 51,350 -
관계기업 두산큐벡스㈜ - 688 105 -
기타특수관계자 Doosan Digital Innovation America LLC - 328 103 1,462
(주)오리콤 - 1,168 1,758 -
DLI Inc. - - 669 -
분당두산타워위탁관리부동산투자회사 - - - 20,471
그 외 기타 104 - 1,906 -
소계 104 1,496 4,436 21,933
합 계 1,867 2,958 60,124 21,933

(*) 당 분 기 중 두산중공업(주)에서 두산에너빌리티(주)로 사명이 변경되었습니다.&cr;

2) 전기말

(단위: USD천)
구 분 특수관계자명 매출채권 기타채권 기타채무 리스부채
최상위지배기업 (주)두산 399 687 5,291 -
상위지배기업 두산에너빌리티(주)(*) 1,225 39 644 -
관계기업 두산큐벡스(주) - 702 110 -
기타특수관계자 Doosan Digital Innovation America LLC - 212 22 1,501
(주)오리콤 - - 1,385 　-
DLI Inc. - - 423 　-
분당두산타워위탁관리부동산투자회사 　- - 　- 21,464
그 외 기타 104 - 1,199 　-
소계 104 212 3,029 22,965
합 계 1,728 1,640 9,074 22,965

(*) 당분기 중 두산중공업(주)에서 두산에너빌리티(주)로 사명이 변경되었습니다.

(4) 특수관계자에 대한 자금거래(지분거래 포함) 내역은 다음과 같습니다.&cr; &cr;1) 당분기

(단위: USD천)
구 분 특수관계자명 자금대여거래 자본거래 리스부채의 &cr;상환
대여 회수 배당금 지급 관계기업 &cr;지분취득
차상위지배기업 두산에너빌리티(주)(*) - - 50,408 - -
기타특수관계자 Doosan Digital Innovation America, LLC - - - - 166
기타특수관계자 분당두산타워위탁관리부동산투자회사 - - - - 548
합 계 - - 50,408 - 714

(*) 당분기 중 두산중공업(주)에서 두산에너빌리티(주)로 사명이 변경되었습니다.

&cr; 2) 전분기

(단위: USD천)
구 분 특수관계자명 자금대여거래 자본거래 리스부채의 &cr;상환
대여 회수 배당금 지급 관계기업 &cr;지분취득
기타특수관계자 Doosan Digital Innovation America, LLC - - - - 200
기타특수관계자 분당두산타워위탁관리부동산투자회사 - - - - 196
합 계 - - - - 396

&cr; (5) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: CNY, EUR 천)
구 분 지급보증&cr;제공자 피보증회사 보증기간 거래통화 지급보증금액
최상위지배기업 (주)두산 Doosan Industrial Vehicle China Co., Ltd. 2020.06.29 2022.06.29 CNY 2,500
Doosan Industrial Vehicle Europe N.V. 2020.07.01 2022.06.30 EUR 10,000

(6) 지배기업은 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원 등을 경영진으로 판단하였으며, 당분 기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: USD천)
구 분 당분기 전분기
종업원급여 1,113 278
퇴직급여 83 57
합 계 1,196 335

연결회사는 당분기 중 주식기준보상제도와 관련하여 연결회사의 경영진에게 양도제한조건부주식 또는 주가에 해당하는 현금을 부여하고 있으며, 주요 경영진에 대한 보상 금액에는 포함되어 있지 않습니다. (주석 20,28 참조)

36. 연결현금흐름표&cr;&cr;(1) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 조정 및 영업활동으로 인한 자산부채의변동은 다음과 같습니다.

(단위: USD천)
구 분 당분기 전분기
조정:
법인세비용 39,697 42,779
금융수익 (6,819) (5,202)
금융비용 36,849 22,548
퇴직급여(확정급여형) 8,068 5,078
감가상각비 24,702 17,781
사용권자산 감가상각비 5,743 5,274
투자부동산 감가상각비 406 307
무형자산상각비 11,678 10,504
유형자산처분이익 (22) (47)
유형자산처분손실 30 9
유형자산손상차손 64 -
무형자산손상차손 11 -
지분법적용투자손실(이익) (19) (11,882)
리스계약해지손실(이익) (469) 24
매각예정비유동자산처분손실 1,743 -
주식보상비용 142 -
합 계 121,804 87,173

(단위: USD천)
구 분 당분기 전분기
영업활동으로 인한 자산부채의 변동:
매출채권 및 기타채권 (61,056) (48,066)
재고자산 (297,845) (48,986)
기타유동자산 (9,148) (14,889)
기타비유동자산 (336) 33
매입채무 및 기타채무 82,806 109,778
파생상품 652 -
충당부채 1,025 (449)
기타유동부채 2,981 6,315
퇴직금의 지급(확정급여형) (3,766) (55,432)
사외적립자산 1,635 51,729
기타비유동부채 780 3,023
합 계 (282,272) 3,056

&cr; (2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위: USD천)
구 분 당분기 전분기
매각예정자산/부채의 기타채권 대체 7,006 -
건설중인자산의 본계정대체 13,400 9,636
유형자산의 취득과 관련된 미지급금 증감 (2,987) (814)
무형자산의 취득과 관련된 미지급금 증감 (167) (211)
사용권자산의 취득 7,556 26,885
배당금의 미지급 99,355 -
합 계 124,163 35,496

(3 ) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 은 다음과 같습니다.&cr;&cr;1) 당분기

(단위: USD천)
구 분 사채 차입금 판매후리스부채 리스부채 미지급배당금 합계
당분기초 296,197 1,194,225 92,598 88,642 - 1,671,662
사용권자산의 취득 - - - 7,556 　- 7,556
현금흐름 - 35,217 (1,793) (6,148) 　- 27,276
외화차이 - (1,563) (2,332) (935) 　- (4,830)
기타 비금융변동 274 851 - (385) 99,355 100,095
당분기말 296,471 1,228,730 88,473 88,730 99,355 1,801,759

2) 전분기

(단위: USD천)
구 분 사채

차입금

 리스부채

합 계
전분기초 295,090 662,936 55,448 1,013,474
사용권자산의 취득 - - 26,330 26,330
현금흐름 - (7,498) (6,750) (14,248)
외화차이 - (993) (420) (1,413)
기타 비금융변동 273 505 (52) 726
전분기말 295,363 654,950 74,556 1,024,869

37. 사업결합&cr;

(1) 연결회사는 전기 중 2021년 3월 11일 이사회 결의에 따라, 2021년 7월 6일 지배기업의 최대주주인 ㈜두산으로부터 두산 산업차량㈜ 및 그 종속기업의 지분 100%를 취득하였습니다. 두산산업차량㈜ 및 그 종속기업의 주요 사업활동은 지게차 제조/판매 사업이며, 연결회사는 사업양수의 결과로 제품 및 지역 포트폴리오 다각화를 통한 시너지 효과를 기대하고 있습니다.&cr;

(2) 동 사업결합과 관련하여 전기 중 거래 상대방에게 지급한 이전대가와 취득일에 연결 재무제표에 인식한 취득 자산 및 인수 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD천)
구 분 금 액
Ⅰ. 이전대가
현금 664,100
Ⅱ. 취득자산 및 인수부채
취득자산:
현금 및 현금성자산 68,139
매출채권 및 기타채권 108,288
재고자산 165,191
유형자산 226,733
무형자산 95,409
사용권자산 8,705
기타자산 31,261
이전부채: 　
매입채무 및 기타채무 175,322
차입금 77,994
판매후리스 부채 90,889
리스부채 8,919
기타부채 35,618
순자산 314,984

동 사업결합은 동일지배 하의 사업결합으로 취득한 자산과 인수한 부채를 최상위 지배기업의 연결재무제표 상 장부금액으로 인식하였으며, 이전대가와 순자산의 차이는자본잉여금으로 인식하였습니다. 사업결합과 관련하여 발생한 취득관련 직접원가 USD 3,284천 은 모두 발생시점에 비용처리 하였습니다.&cr;

38. 매각예정 자산ㆍ부채 &cr;&cr;전기 중 연결회사는 2021년 12월 22일 Doosan Bobcat Chile Compact SpA.의 100% 자회사이자 주주인 Doosan Bobcat Singapore Pte. Ltd. 의사회 결의에 따라 해당종속기업의 지분매각을 결정하였으며, 이로 인해 Doosan Bobcat Chile Compact SpA.와 관련된 자산 및 부채는 매각예정자산ㆍ부채로 분류하였습니다. 동 거래의 완료일은 2022년 1월 4일 입니다. &cr;

(1) 매각예정으로 분류한 자산 및 부채의 내역&cr;&cr;1) 전기 말 매각예정으로 분류한 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD천)
구 분 금 액
매각예정자산 :
현금 및 현금성자산 3,809
매출채권 및 기타채권 2,117
기타유동자산 700
재고자산 3,829
유형자산 1,041
장기매출채권 및 기타채권 80
이연법인세자산 80
합 계 11,656
매각예정부채 :
매입채무 및 기타채무 2,006
미지급법인세 41
장기차입금 1,013
합 계 3,060

&cr;(2) 전기말 해당 종속기업의 지분매각 관련한 매각예정분류로 인하여 인식한 영업외비용(수익)은 없습니다.

39. 보고기간 후 사건&cr;&cr;연결회사의 종속회사인 Clark Equipment Co.는 2022년 4월 20일자로 금융시장의 변동성에 대비하고 재무 안정성을 강화하기 위해 차입금의 잔액을 줄이고 만기를 연장하는 등의 리파이낸싱을 완료하였습니다. 관련하여 지배기업의 보증과 담보가 제공 되며, 기존 차입금에 대해 제공된 보증과 담보제공은 소멸합니다. &cr;&cr;

 4. 재무제표

재무상태표

제 9 기 1분기말 2022.03.31 현재

제 8 기말 2021.12.31 현재

(단위 : 천원)
　

제 9 기 1분기말

제 8 기말

자산

 　 　

　유동자산

55,976,437

61,534,975

　　현금및현금성자산

28,849,716

33,501,618

　　단기금융상품

 　

10,000,000

　　매출채권 및 기타채권

24,909,976

17,558,826

　　기타유동자산

2,216,745

474,531

　비유동자산

3,842,887,466

3,839,482,482

　　기타비유동채권

110,253,537

110,171,390

　　종속기업투자

3,698,137,656

3,698,137,656

　　유형자산

1,557,825

1,683,545

　　무형자산

4,320,678

4,689,602

　　이연법인세자산

15,347,590

11,235,774

　　사용권자산

11,874,856

12,207,657

　　기타비유동자산

1,395,324

1,356,858

　자산총계

3,898,863,903

3,901,017,457

부채

 　 　

　유동부채

167,750,901

48,921,492

　　기타채무

126,315,378

5,986,839

　　당기법인세부채

 　 　

　　유동성장기차입금

27,243,000

26,673,750

　　유동리스부채

1,463,645

1,453,736

　　기타유동부채

12,728,878

14,807,167

　비유동부채

795,060,990

780,797,320

　　장기차입금

766,477,219

750,461,466

　　순확정급여부채

4,193,059

3,837,538

　　비유동리스부채

10,434,666

10,685,024

　　기타비유동부채

13,956,046

15,813,292

　부채총계

962,811,891

829,718,812

자본

 　 　

　자본금

50,124,583

50,124,583

　자본잉여금

2,718,934,313

2,718,939,818

　기타자본항목

(1,211,427)

 　

　이익잉여금

168,204,543

302,234,244

　자본총계

2,936,052,012

3,071,298,645

부채와 자본총계

3,898,863,903

3,901,017,457

손익계산서

제 9 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

제 8 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지

(단위 : 천원)
　

제 9 기 1분기

제 8 기 1분기

3개월

누적

3개월

누적

매출액

8,613,080

8,613,080

9,540,126

9,540,126

매출원가

 　 　 　 　

매출총이익

8,613,080

8,613,080

9,540,126

9,540,126

판매비와관리비

8,981,815

8,981,815

9,294,200

9,294,200

영업이익

(368,735)

(368,735)

245,926

245,926

영업외손익

(17,431,237)

(17,431,237)

(2,437,044)

(2,437,044)

금융수익

7,072,105

7,072,105

3,043,549

3,043,549

금융비용

18,560,527

18,560,527

3,830,802

3,830,802

기타영업외수익

11,617

11,617

1,134

1,134

기타영업외비용

5,954,432

5,954,432

1,650,925

1,650,925

법인세비용차감전순이익

(17,799,972)

(17,799,972)

(2,191,118)

(2,191,118)

법인세비용

(4,069,270)

(4,069,270)

(385,485)

(385,485)

분기순이익(손실)

(13,730,702)

(13,730,702)

(1,805,633)

(1,805,633)

주당이익

 　 　 　 　

기본주당이익(손실) (단위 : 원)

(137)

(137)

(18)

(18)

포괄손익계산서

제 9 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

제 8 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지

(단위 : 천원)
　

제 9 기 1분기

제 8 기 1분기

3개월

누적

3개월

누적

분기순이익(손실)

(13,730,702)

(13,730,702)

(1,805,633)

(1,805,633)

기타포괄손익

 　 　 　 　

분기총포괄이익(손실)

(13,730,702)

(13,730,702)

(1,805,633)

(1,805,633)

자본변동표

제 9 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

제 8 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지

(단위 : 천원)
　

자본

자본금

자본잉여금

기타자본항목

이익잉여금

자본 합계

2021.01.01 (기초자본)

50,124,583

2,712,906,272

 　

354,131,980

3,117,162,835

총포괄손익

 　 　 　 　 　

분기순이익(손실)

 　 　 　

(1,805,633)

(1,805,633)

소계:

 　 　 　

(1,805,633)

(1,805,633)

연차배당

 　 　 　 　 　

자기주식 취득

 　 　 　 　 　

주식보상비용

 　 　 　 　 　

기타 자본잉여금의 변동

 　 　 　 　 　

소계

 　 　 　 　 　

2021.03.31 (분기말자본)

50,124,583

2,712,906,272

 　

352,326,347

3,115,357,202

2022.01.01 (기초자본)

50,124,583

2,718,939,818

 　

302,234,244

3,071,298,645

총포괄손익

 　 　 　 　 　

분기순이익(손실)

 　 　 　

(13,730,702)

(13,730,702)

소계:

 　 　 　

(13,730,702)

(13,730,702)

연차배당

 　 　 　

(120,298,999)

(120,298,999)

자기주식 취득

 　 　

(1,312,158)

 　

(1,312,158)

주식보상비용

 　 　

100,731

 　

100,731

기타 자본잉여금의 변동

 　

(5,505)

 　 　

(5,505)

소계

 　

(5,505)

(1,211,427)

(120,298,999)

(121,515,931)

2022.03.31 (분기말자본)

50,124,583

2,718,934,313

(1,211,427)

168,204,543

2,936,052,012

현금흐름표

제 9 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

제 8 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지

(단위 : 천원)
　

제 9 기 1분기

제 8 기 1분기

영업활동으로 인한 현금흐름

(13,161,450)

(9,947,042)

　영업활동에서 창출된 현금

(13,504,842)

(3,868,696)

　분기순이익(손실)

(13,730,702)

(1,805,633)

　조정

11,617,052

3,453,379

　영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동

(11,391,192)

(5,516,442)

　이자의 수취

1,207,468

32,066

　이자의 지급

(802,349)

(22,875)

　법인세의 납부

(61,727)

(6,087,537)

　배당금의 수취

 　 　

투자활동현금흐름

9,947,190

10,895,500

　투자활동으로 인한 현금유입액

30,013,087

15,033,170

　단기금융자산의 처분

30,000,000

15,000,000

　유형자산의 처분

13,087

770

　종속기업투자주식의 처분

 　 　

　정부보조금의 증가

 　

32,400

　투자활동으로 인한 현금유출액

(20,065,897)

(4,137,670)

　단기금융상품의 취득

(20,000,000)

(2,000,000)

　장기대여금의 증가

 　 　

　유형자산의 취득

(44,161)

(218,531)

　무형자산의 취득

(21,736)

(1,919,139)

　종속기업투자주식의 취득

 　 　

재무활동으로 인한 현금흐름

(1,631,399)

113,017,164

　재무활동으로 인한 현금유입액

 　

113,180,000

　차입금의 증가

 　

113,180,000

　재무활동으로 인한 현금유출액

(1,631,399)

(162,836)

　배당금의 지급

 　 　

　차입금의 상환

 　 　

　리스부채의 지급

(313,737)

(162,836)

　자기주식 취득

(1,312,158)

 　

　기타재무활동

(5,504)

 　

현금및현금성자산의 환율변동으로 인한 효과

193,757

245,853

현금및현금성자산의증가(감소)

(4,651,902)

114,211,475

기초현금및현금성자산

33,501,618

6,353,363

기말현금및현금성자산

28,849,716

120,564,838

이익잉여금처분(처리)계산서
제 8 기 2021년 1월 1일 부터 제 7 기 2020년 1월 1일 부터
2021년 12월 31일 까지 2020년 12월 31일 까지
처분확정일 2022년 3월 28일 처분확정일 2021년 3월 24일
(단위: 천원)
과목 제 8 기 제 7 기
Ⅰ. 미처분이익잉여금 277,171,952 329,069,688
1. 전기이월미처분이익잉여금 329,069,688 187,237,999
2. 당기순이익(손실) (51,946,993) 141,512,956
3. 확정급여제도 재측정요소 49,257 318,733
4. 중간배당 - -
Ⅱ. 임의적립금 등의 이입액 - -
1. 주식발행초과금 - -
III. 이익잉여금 처분액 (120,298,999) -
1. 이익준비금 - -
2. 배당금&cr; 현금배당&cr; 주당배당금(률) 제 8 기 - 1,200원 (240%)&cr; 제 7 기 - -원 (-%) 120,298,999 -
Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금 156,872,953 329,069,688

&cr;

 5. 재무제표 주석

제9기 1분기 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지
제8기 1분기 2021년 1월 1일부터 2021년 3월 31일까지
두산밥캣 주식회사

1. 일반사항&cr;&cr;두산밥캣 주식회사(이하 "당사")는 두산인프라코어 주식회사로부터 2014년 4월 25일자로 물적분할하여 설립되었습니다. 당사는 미주, 유럽, 남미 및 아시아 지역 중심의소형 건설기계 등을 제조 및 판매사업을 영위하는 Clark Equipment Co. (이하 "CEC"), Doosan Bobcat EMEA s.r.o. (이하 "DBEM"), Doosan Bobcat Singapore Pte. Ltd. (이하 "DBSG") 와 Sourcing, R&D와 IT 관련 Global 통합전략 강화를 영위하는 Doosan Bobcat Global Collaboration Center, Inc.(이하 "DBGCC") 및 엔진/전동지게차, 물류 장비 등의 생산/판매사업을 영위하는 두산산업차량 주식회사(이하 "DBIV")를 지배 및 관리하는 것을 주된 사업목적으로 하고 있습니다.&cr; &cr; 당사는 2016년 11월 18일자로 당사의 주식을 한국증권거래소가 개설한 유가증권시장에 신규상장하였으며, 설립 이후 수차례의 증자 및 감자 등을 거쳐 보고기간종료일현재 당사의 자본금은 보통주 50,124,583천원입니다. &cr; &cr; 보고기간종료일 현재 주요주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명

소유주식수(주)

지 분 율(%)
두산에너빌리티(주) 51,176,250 51.05
기타 49,072,916 48.95
합 계 100,249,166 100.00

2. 중요한 회계정책&cr;

2.1 재무제표 작성기준

당사의 2022년 3월 31일 로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2022년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.&cr; &cr; 2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당 사는 2022년 1월 1일로 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. &cr;

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용&cr;

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액&cr;

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

&cr;(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가&cr;

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr;

(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020&cr;

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr;

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr;

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr;

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. &cr;

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. &cr;&cr; (3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 &cr;

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. &cr;

2.2 회계정책 &cr;

당분기 재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 주식기준보상

임원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정하고 있습니다. 부여일에 결정되는 주식결제형 주식기준보상거래의 공정가치는 가득기간에 걸쳐 정액기준으로 주식보상비용(당기비용)과 기타자본항목으로 인식하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정&cr; &cr;당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.&cr;&cr;분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용한 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.&cr; &cr;2022년도 중 COVID-19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방 및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한, COVID-19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부지원정책이 발표되고 있습니다. COVID-19로 인한 영향과 정부지원정책에 따른 추정 불확실성이 존재하여 향후 변동대가의 추정치, 매출채권의 회수가능성, 충당부채의 인식 등에 미칠 영향이 당분기말 현재 합리적으로 추정할 수 없으므로 이로 인한 영향은 별도재무제표에 반영되지 않았습니다.&cr;

4. 재무위험관리 &cr; &cr; 4.1 재무위험관리요소 &cr;

당사의 재무위험관리는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험하에서도 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 재무구조를 개선하고 자금운영의 효율성을 제고하는데 있습니다. &cr;&cr;재무위험 관리 활동은 주로 자금부서에서 주관하고 있으며 관련부서와의 긴밀한 협조 하에 재무위험 관리정책을 수립하여 재무위험의 식별, 평가, 헷지 등의 활동을 수행하고 있으며, 정기적인 모니터링을 통해 발생할 수 있는 재무위험의 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다.&cr; &cr; 4.1.1 시장위험 &cr;

(1) 외환위험 &cr;&cr; 당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 인식된 자산과 부채, 해외영업순투자와 관련하여 발생하고 있습니다.&cr;

당사는 외환규정에 의해서 환율변동위험을 관리하고 있습니다. 환율관리의 기본전략은 환율 영향으로 인한 손익 변동성을 축소하는 것입니다.

&cr; 보고기간종료일 현재 외환위험에 노출되어 있는 당사의 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기말 전기말
USD EUR 합 계 USD EUR 합 계
외화 금융자산 133,507,204 426,140 133,933,344 126,716,396 7,060,250 133,776,646
외화 금융부채 (819,952,335) (220,253) (820,172,588) (804,402,413) (233,530) (804,635,943)
순 외화자산(부채) (686,445,131) 205,887 (686,239,244) (677,686,017) 6,826,720 (670,859,297)

&cr;보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10%변동시 당사의법인세비용차감전순이익(손실)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기 전기
10% 환율 인상시 10% 환율 인하시 10% 환율 인상시 10% 환율 인하시
법인세비용차감전순이익(손실) (68,623,924) 68,623,924 (67,085,930) 67,085,930

&cr; (2) 이자율위험 &cr; &cr;이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 차입금에서 발생하고 있습니다.&cr; &cr; 당사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 정기적인 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.

&cr;보고기간종료일 현재 당사의 이자율변동 위험에 노출된 변동금리부 금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기말 전기말
금융부채 793,720,219 777,135,216

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 상기 변동금리부 금융부채에 대한 이자율이 100bp 변동시, 이자율변동이 당사의 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기 전기
100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시
법인세비용차감전순이익(손실) (7,937,202) 7,937,202 (7,771,352) 7,771,352

4.1.2 신용위험 &cr; &cr;신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래 상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래 상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타요소들을 고려하여 재무 신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.

&cr; 신용위험은 당사가 보유하고 있는 수취채권을 포함한 주요 거래처에 대한 신용위험 뿐 아 니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다 .

신용위험은 당사의 신용정책에 의하여 효율적 신용위험 관리, 신속한 의사결정 지원 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화를 목적으로 관리하고 있습니다. &cr;

보고기간종료일 현재 신용위험에 노출된 당사의 금융자산은 다음과 같으며, 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
현금및현금성자산 28,849,716 33,501,618
단기금융상품 - 10,000,000
매출채권 및 기타채권 24,909,976 17,558,826
기타비유동채권 110,253,537 110,171,390
기타비유동자산 1,395,324 1,356,858
합 계 165,408,553 172,588,692

상기 금융자산 이외에 신용위험에 노출된 금액은 보증계약으로 인해 피보증인의 청구에 의하여 당사가 지급하여야 할 지급보증액 한도 액( 주석 26 참조 )입니다 .

보고기간종료일 현재 당사의 금융자산 중 매출채권 및 기타채권에 대한 연령분석은 다음과 같습니다.&cr; &cr;(1) 당분기말

(단위: 천원)
계정과목 개별적으로 &cr;손상평가하는 채권 금융자산의 집합으로 평가하는 채권 합 계
만기 미경과 0~3개월 이하 3개월 초과~&cr;6개월 이하 6개월 초과 ~&cr;1년 이하 1년 초과
매출채권 - 11,428,186 - - - - 11,428,186
기타채권(유동) - 13,481,790 - - - - 13,481,790
기타채권(비유동) - 110,253,537 - - - - 110,253,537
합 계 - 135,163,513 - - - - 135,163,513

&cr; ( 2) 전기말

(단위: 천원)
계정과목 개별적으로 &cr;손상평가하는 채권 금융자산의 집합으로 평가하는 채권 합 계
만기 미경과 0~3개월 이하 3개월 초과~&cr;6개월 이하 6개월 초과 ~&cr;1년 이하 1년 초과
매출채권 - 5,259,457 - - - - 5,259,457
기타채권(유동) - 12,299,369 - - - - 12,299,369
기타채권(비유동) - 110,171,390 - - - - 110,171,390
합 계 - 127,730,216 - - - - 127,730,216

부도 및 파산 등 손상 징후가 개별적으로 식별가능한 채권은 적절한 대손설정율로 충당금을 설정하며, 개별적으로 중요하지 않고 유사한 성격별로 분류되는 금융자산의 집합은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 측정한 기대신용손실에 근거해 대손충당금을 설정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 설정된 대손충당금은 없습니다.

&cr;4.1.3 유동성 위험 &cr;&cr; 유동성 위험은 당사가 유동성 부족으로 인해 금융부채에 대한 지급 의무를 이행 못하거나, 정상적인 영업을 위한 자금조달이 불가능한 경우 발생할 수 있습니다.

&cr;당사는 3개월 및 연간자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성 리스크를 사전에 관리하고 있습니다.

당사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 당분기말

(단위: 천원)
과 목 장부금액 계약상 명목현금흐름
합계 1년 미만 2년 이하 5년 이하 5년 초과
기타채무 126,315,378 126,315,378 126,315,378 - - -
유동성장기차입금 27,243,000 27,243,000 27,243,000 - - -
장기차입금 766,477,219 794,594,476 4,695,585 45,130,671 617,397,109 127,371,111
유동리스부채 1,463,645 1,479,626 1,479,626 - - -
비유동리스부채 10,434,666 11,498,160 - 1,477,543 4,455,516 5,565,101
합 계 931,933,908 961,130,640 159,733,589 46,608,214 621,852,625 132,936,212

&cr;(2) 전기말

(단위: 천원)
과 목 장부금액 계약상 명목현금흐름
합계 1년 미만 2년 이하 5년 이하 5년 초과
기타채무 5,986,838 5,986,838 5,986,838 - - -
유동성장기차입금 26,673,750 26,673,750 26,673,750 - - -
장기차입금 750,461,466 768,222,039 3,265,940 42,839,468 601,188,060 120,928,571
유동리스부채 1,453,736 1,469,506 1,469,506 - - -
비유동리스부채 10,685,023 11,804,206 - 1,468,152 4,403,777 5,932,277
합 계 795,260,813 814,156,339 37,396,034 44,307,620 605,591,837 126,860,848

상기 금융부채의 잔여만기 구간별 금액은 할인하지 않은 계약상 명목현금흐름(지급이자 포함)을 기초로 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 재무상태표 상 금융부채의 장부금액과 차이가 있습니다. 한편, 상기 금융부채와 별도로 보고기간종료일 현 재 당사가 제공한 금융보증계약으로 인하여 부담할 수 있는 보증의 최대금액은 주석26와 같습니다.

4.2. 자본위험관리 &cr;

당사의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. &cr;&cr;자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 산업내의 타사와 마찬가지로 당사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. &cr;

보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기말 전기말
부채 962,811,891 829,718,812
자본 2,936,052,012 3,071,298,645
부채비율 32.79% 27.02%

5. 범주별 금융상품&cr;

5.1 금융상품 범주별 장부금액

보고기간종료일 현재 당사의 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
재무상태표 상 자산 당분기말 전기말
상각후원가 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융자산
현금및현금성자산 28,849,716 33,501,618
단기금융상품 - 10,000,000
매출채권 및 기타채권 24,909,976 17,558,826
기타비유동채권 110,253,537 110,171,390
기타비유동자산 1,395,324 1,356,858
합 계 165,408,553 172,588,692
(단위: 천원)
재무상태표 상 부채 당분기말 전기말
상각후원가 측정 금융부채 기타 금융부채(*) 상각후원가 측정 금융부채 기타 금융부채(*)
기타채무 126,315,378 - 5,986,838 -
유동성장기차입금 27,243,000 - 26,673,750 -
장기차입금 766,477,219 750,461,466 -
기타유동부채 - 9,758,041 - 9,726,414
기타비유동부채 - 13,389,537 - 15,331,390
유동리스부채 - 1,463,645 - 1,453,736
비유동리스부채 - 10,434,666 - 10,685,023
합 계 920,035,597 35,045,889 783,122,054 37,196,563

(*) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 금융보증부채, 리스부채를 포함하고 있습니다.&cr; &cr;당분기 중, 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금융자산 및 금융부채는 공정가치 공시에서 제외하였습니다.&cr;

5.2 금융상품 범주별 순손익

(단위: 천원)
구분 당분기
이자수익(비용) 금융보증손익
금융자산:

상각후원가 측정 금융자산

 1,406,217 -
금융부채:
상각후원가 측정 금융부채 (1,091,748) -
기타 금융부채 (259,044) 2,820,011

구분 전분기
이자수익(비용) 금융보증손익
금융자산:

상각후원가 측정 금융자산

 243,813 -
금융부채:
상각후원가 측정 금융부채 (98,149) -
기타 금융부채 (230,545) 1,701,657

한편, 외화거래에서 발생한 외환차이(환산손익 및 환차손익)는 대부분 상각후원가로 측정하는 금융자산과 상각후원가로 측정하는 금융부채에서 발생하고 있습니다.&cr;

6. 매출채권 및 기타채권&cr;

보고기간종료일 현재 당사의 매출채권 및 기타채권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액
유동 매출채권 11,428,186 - 11,428,186 5,259,457 - 5,259,457
기타채권 13,481,790 - 13,481,790 12,299,369 - 12,299,369
합 계 24,909,976 - 24,909,976 17,558,826 - 17,558,826
비유동 기타채권 110,253,537 - 110,253,537 110,171,390 - 110,171,390

상기 매출채권 및 기타채권은 전액 부도 경험이 없는 특수관계자 채권으로서 손상채권은 없습니다.

7. 종속기업 투자&cr;&cr;보고기간종료일 현재 당사의 종속기업 투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
종 목 소재국가 지분율(%) 당분기말 전기말
Clark Equipment Co. 미국 100% 223,483,250 223,483,250
Doosan Bobcat EMEA s.r.o. 체코 100% 2,520,951,505 2,520,951,505
Doosan Bobcat Singapore Pte. Ltd. 싱가포르 100% 198,918,625 198,918,625
Doosan Bobcat Global Collaboration Center, Inc. 미국 100% 593,300 593,300
두산산업차량 주식회사 한국 100% 754,190,976 754,190,976
합 계 3,698,137,656 3,698,137,656

8. 유형자산 &cr;&cr;당분기와 전분기 중 당사의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 당분기

( 단위: 천원)
구 분 비품 등
기초 1,683,545
취득/자본적지출 52,431
처분/폐기 (13,023)
감가상각 (165,128)
당분기말 1,557,825
취득원가 3,460,827
감가상각누계액 (1,874,802)
정부보조금 (28,200)

(2) 전분기

( 단위: 천원)
구 분 비품 등 건설중인자산 합계
기초 1,682,013 371,356 2,053,369
취득/자본적지출 88,294 96,519 184,813
대체 467,875 (467,875) -
처분/폐기 (484) - (484)
감가상각 (156,103) - (156,103)
전분기말 2,081,595 - 2,081,595
취득원가 3,338,934 - 3,338,934
감가상각누계액 (1,225,479) - (1,225,479)
정부보조금 (31,860) - (31,860)

&cr; 9. 무형자산&cr;&cr;당분기와 전분기 중 당사의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 당분기

( 단위: 천원)
구 분 산업재산권 소프트웨어 기타의무형자산 개발비 건설중인자산 합계
기초 290,741 614,600 399,242 3,229,300 155,720 4,689,603
상각 (10,074) (66,151) - (292,700) - (368,925)
당분기말 280,667 548,449 399,242 2,936,600 155,720 4,320,678
취득원가 401,482 4,968,125 555,696 5,854,000 155,720 11,935,023
상각누계액(주1) (120,815) (4,419,676) (156,454) (2,917,400) - (7,614,345)

(주1) 상기 상각누계액에는 손상차손누계액이 포함되어 있습니다. &cr;

(2) 전분기

( 단위: 천원)
구 분 산업재산권 소프트웨어 기타의무형자산 개발비 건설중인자산 합계
기초 331,037 1,311,963 399,242 2,700,100 103,615 4,845,957
취득/자본적지출 - 10,080 - 1,700,000 - 1,710,080
상각 (10,074) (248,238) - (292,700) - (551,012)
전분기말 320,963 1,073,805 399,242 4,107,400 103,615 6,005,025
취득원가 401,482 4,968,126 555,696 5,854,000 103,615 11,882,919
상각누계액(주1) (80,519) (3,894,321) (156,454) (1,746,600) - (5,877,894)

(주1) 상기 상각누계액에는 손상차손누계액이 포함되어 있습니다.

10. 기타채무&cr;&cr;보고기간종료일 현재 당사의 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기말 전기말
유동 미지급금 2,951,797 2,705,790
미지급비용 3,064,582 3,281,048
미지급배당금 120,298,999 -
소 계 126,315,378 5,986,838

&cr; 11. 기타부채&cr;&cr; 보고기간종료일 현재 당사의 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

( 단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
유동 예수금 1,322,751 170,727
미지급비용(인건비) 1,648,086 4,910,027
금융보증부채 9,758,041 9,726,414
소 계 12,728,878 14,807,168
비유동 장기미지급비용 566,509 481,903
금융보증부채 13,389,537 15,331,390
소 계 13,956,046 15,813,293

12. 차입금&cr;

보고기간종료일 현재 당사의 차입금 내역은 다음과 같습니다.&cr;

(1) 당분기말

( 단위: USD천, 천원)
차입금 종류 차입처 연이자율(%) 만기 당분기말
유동성장기차입금 Clark Equipment Co. 0.22% 2022.11 27,243,000&cr;(USD 22,500)
장기차입금 Clark Equipment Co. 0.12% 2023.4 39,997,219&cr;(USD 33,034)
장기차입금 Clark Equipment Co. 0.13% 2024.6

363,240,000

(USD 300,000)
장기차입금 Clark Equipment Co. 1.02% 2026.6 242,160,000&cr;(USD 200,000)
장기차입금 Clark Equipment Co. 1.74% 2030.3 121,080,000&cr;(USD 100,000)

&cr;(2) 전기말

( 단위: USD천, 천원)
차입금 종류 차입처 연이자율(%) 만기 전기말
유동성장기차입금 Clark Equipment Co. 0.22% 2022.11

26,673,750

(USD 22,500)
장기차입금 Clark Equipment Co. 0.12% 2023.4

39,161,466

(USD 33,034)
장기차입금 Clark Equipment Co. 0.13% 2024.6

355,650,000

(USD 300,000)
장기차입금 Clark Equipment Co. 1.02% 2026.6

237,100,000

(USD 200,000)
장기차입금 Clark Equipment Co. 0.62% 2030.3

118,550,000

(USD 100,000)

13. 순확정급여부채&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 당사의 재무상태표에 인식된 순확정급여부채 금액은 다음과 같습니다.

( 단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
확정급여채무의 현재가치 12,592,345 11,374,467
사외적립자산의 공정가치(주1) (8,399,286) (7,536,929)
재무상태표 상 부채 4,193,059 3,837,538

(주 1) 보고기간종료일 현재 사외 적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 1,235천원(전기말: 1,235천원) 이 포함된 금액입니다.&cr;

(2) 당분기와 전분기 중 당사의 손익계산서에 반영된 확정급여제도 관련 퇴직급여의 구성요소는 다음과 같습니다.

( 단위: 천원)
구 분 당분기 전분기
당기 근무원가 287,535 271,798
순이자비용 27,330 11,951
합 계 314,865 283,749

14. 사용권자산 및 리스부채&cr;&cr;당사는 2019년 1월 1일 최초로 적용되는 기준서 제1116호 리스 에 따라 사용권자산 및 리스부채를 인식하였으 며, 리스기간이 12개월 이하인 단기리스와 리스계약의 기초자산이 USD 5,000 이하인 소액자산리스에 대한 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식하였습니다. &cr;

(1) 사용권자산의 변동내역&cr;&cr; 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 아래와 같습니다.&cr;&cr; 1) 당분기

( 단위: 천원)
구 분 건물 차량운반구 합계
기초 12,045,301 162,356 12,207,657
취득 - 114,700 114,700
처분 - (42,112) (42,112)
감가상각 (379,769) (25,620) (405,389)
당분기말 11,665,532 209,324 11,874,856
취득원가 13,381,239 278,674 13,659,913
감가상각누계액 (1,715,707) (69,350) (1,785,057)

2) 전분기

( 단위: 천원)
구 분 건물 차량운반구 합계
기초 76,532 113,249 189,781
취득 13,057,270 75,986 13,133,256
처분 - (3,174) (3,174)
감가상각 (279,173) (19,668) (298,841)
전분기말 12,854,629 166,393 13,021,022
취득원가 13,496,470 241,502 13,737,972
감가상각누계액 (641,841) (75,109) (716,950)

(2) 리스부채의 변동내역&cr;&cr; 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 아래와 같습니다.&cr;&cr; 1) 당분기

( 단위: 천원)
구 분 리스부채
기초 12,138,759
리스료의 지급 (374,033)
사용권자산의 취득 114,701
사용권자산의 처분 (41,412)
이자비용 60,296
당분기말 11,898,311
유동리스부채 1,463,645
비유동리스부채 10,434,666

2) 전분기

( 단위: 천원)
구 분 리스부채
기초 115,053
리스료의 지급 (185,712)
사용권자산의 취득 13,004,849
사용권자산의 처분 (3,334)
이자비용 22,875
전분기말 12,953,731
유동리스부채 1,435,752
비유동리스부채 11,517,979

(3) 리스 감가상각비 구성&cr;&cr;사용권자산 관련하여 당분기 중 판매비와 관리비에 반영된 감가상각비는 405,389 천 원 입니다.&cr;

(4) 단기리스 및 소액자산리스 구성정보&cr;&cr;당사는 1년 미만 단기리스 및 개별리스자산의 가격이 USD 5,000 이하인 소액자산리스에 대해서는 판매비와 관리비로 인식하였습니다. 당분기 중 판매비와 관리비에 인식된 단기리스 및 소액자산리스 금액 은 18,035 천원 입 니다.&cr;

( 5) 당분기 와 전분기 중 리스의 총 현금유출은 다음과 같습니다.

( 단위: 천원)
구 분 당분기 전분기
리스부채 374,033 185,712
단기리스 및 소액자산리스료 18,035 126,800
합 계 392,068 312,512

15. 자본금 및 자본잉여금

&cr; 당사가 발행할 주식의 총수는 400,000,000 주이고, 발행한 주식수는 보통주식 100,249,166 주이며, 1주당 액면금액은 500 원입니다. 보고기간종료일 현재 당사의 발행주식 중 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있는 주식은 없습니다. &cr; &cr;당분기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역 은 다 음과 같습니다.

( 단위: 천원 , 주)
일자 변동내역 주식수 자본금 주식발행초과금
2022.01.01 기초 100,249,166 50,124,583 2,718,939,818
2022.01.12 우선주 발행비용 일부 환입 관련 부대비용 - - (5,505)
2022.03.31 당분기말 100,249,166 50,124,583 2,718,934,313

&cr; 16. 주식기준보상&cr;&cr;(1) 당사는 이사회 결의에 의거해서 당사의 임원에게 양도제한조건부주식을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.&cr;

구 분 내 용
기준주식 기명식 보통주식
부여대상 이사회 결의 및 부여 시점의 재임임원
부여일 2022월 3월 8일
부여방법 자기주식 교부
행사가격 0원
가득조건 부여 후, 2년 이상 근무 (근무산정기준 : 1월 1일)
가득기준 부여연도의 1월 1일 ~ 부여연도 + 2 년 12월 31일까지 , 일할 계산
지급방법 부여연도 + 3년 초 지급

(2) 당분기와 전기말 현재 부여한 양도제한조건부주식의 변동은 다음과 같습니다.&cr;

구 분

양도제한조건부주식 수량(단위 : 주)

당분기말

전기말

기초 잔여주

-

-

부여

33,117

-

기말 잔여주

33,117

-

17. 기타자본항목&cr;

당분기와 전기말 현재 기타자본항목 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
자기주식 (주1) (1,312,158) -
주식보상비용 100,731 -
합 계 (1,211,427) -

(주1) 당분기말 현재 발행 주식 중 33,117주는 주식기준보상을 위하여 보유하고 있습니다.&cr;

18. 이익잉여금&cr;

보고기간종료일 현재 당사의 이익잉여금 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
법정적립금 25,062,292 25,062,292
미처분이익잉여금 143,142,251 277,171,952
합 계 168,204,543 302,234,244

19. 영업수익 &cr;&cr;당분기와 전분기 중 당사의 영업수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기 전분기
1. 고객과의 계약에서 생기는 수익:
수익의 유형:
- 용역매출 8,613,080 9,540,126
수익인식 시기:
- 기간에 걸쳐 이행 8,613,080 9,540,126
2. 기타
배당금수익 - -
합 계 8,613,080 9,540,126

&cr;20. 계약자산 및 계약부채&cr;&cr;보고기간종료일 현재 고객과의 계약에서 생기는 계약자산 및 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
계약 자산( 주1) - 2,549,624

(주1) 계약 자산 은 매출채권에 포함되어 있습니다.

21. 영업비용&cr;&cr;당분기와 전분기 중 당사의 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기 전분기
급여 3,932,434 2,809,819
퇴직급여 314,865 283,749
주식보상비용 100,731 -
복리후생비 567,716 484,520
임차료 25,132 165,081
사무실관리비 183,150 272,347
감가상각비 165,128 156,103
무형자산상각비 368,924 551,012
세금과공과 88,338 16,519
여비교통비 473,367 117,334
지급수수료 1,326,124 2,640,009
광고선전비 656,168 939,447
교육훈련비 175,274 88,968
용역비 99,268 43,988
기타 505,196 725,304
합 계 8,981,815 9,294,200

22. 금융손익&cr;&cr;당분기와 전분기 중 당사의 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기 전분기
금융수익:
이자수익 1,406,217 243,813
외환차익 132,487 139,302
외화환산이익 2,713,390 958,777
금융보증수익 (주석 26 ) 2,820,011 1,701,657
금융수익 합계 7,072,105 3,043,549
금융비용:
이자비용 (1,350,792) (328,694)
외환차손 (110,271) (78,607)
외화환산손실 (17,099,464) (3,423,501)
금융비용 합계 (18,560,527) (3,830,802)
순금융수익 (11,488,422) (787,253)

23. 기타영업외수익 및 기타영업외비용&cr;&cr;당분기와 전분기 중 당사의 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기 전분기
기타영업외수익:
잡이익 등 11,553 378
유형자산 처 분이익 64 756
기타영업외수익 합계 11,617 1,134
기타영업외비용:
기부금 (5,950,000) (1,650,000)
유형자산 처 분손실 - (470)
기타 (4,432) (455)
기타영업외비용 합계 (5,954,432) (1,650,925)
순기타영업외수익(비용) (5,942,815) (1,649,791)

24. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.&cr;

25. 주당손익&cr; &cr; (1) 기본주당이익

(단위: 원, 주)
구 분 당분기 전분기
분기순이익(손실) (13,730,701,798) (1,805,632,836)
가중평균유통보통주식수 100,246,112 100,249,166
기본 주당순이익(손실) (136.97) (18.01)

(2) 희석주당이익

&cr; 당분기 및 전분기말 현재 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)
구 분 당분기 전분기
양도제한조건부주식(주1) 33,117 -

(주1) 양도제한조건부주식의 반희석효과로 인하여 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

26. 우발채무와 약정사항 &cr; &cr; 1) 지급보증 &cr;&cr; 보고기간종료일 현재 당사가 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 외화 각 천단위, 원화 천원)
보증회사 피보증회사 지급보증 제공액 원화 상당액
당사 Clark Equipment Co. USD 1,760,163 2,131,204,755
Bobcat Bensheim GmbH USD 20,000 24,216,000
Doosan Bobcat EMEA s.r.o. USD 10,000 12,108,000
Doosan Bobcat EMEA s.r.o. 등 4개 법인 EUR 50,000 67,556,500
Doosan Bobcat EMEA s.r.o. 등 1개 법인 USD 30,000 36,324,000
Doosan Bobcat China EUR 10,000 13,511,300
Doosan Industrial Vehicle China Co., Ltd. USD 10,000 12,108,000
합 계 2,297,028,555

&cr;상기 Clark Equipment Co.에 대한 지급보증 중 USD 1,646 백만은 Clark Equipment Co.의 차입금, 사채 및 한도대출 약정에 대한 금융보증입니다.&cr; 당사는 상기 지급보증과 관련하여 금융보증부채 및 기타채권을 각각 23,147,577천 원 인식하고 있습니다.&cr; &cr; 2) 경영자문수수료&cr;&cr;당사는 일부 종속기업에 제공하는 경영지원 서비스 대가로 일정의 경영자문 수수료를 청구하고 이를 매출로 인식하고 있습니다. 경영자문 수수료 계약은 종속기업 중 &cr;Clark Equipment Co., Doosan Bobcat EMEA s.r.o. , 두산밥캣코리아(주), 그리고 두산산업차량주식회사와 체결하였습니다. 경영자문수수료는 당사의 비용 중 종속기업 경영관리와 관련한 비용 에 일정 이윤을 가산하여 산정됩니다.

27. 담보제공자산 &cr; &cr; 당사의 종속기업인 Clark Equipment Co.는 2017년 5월 18일자로 USD 1,345,000천의 신규 차입 및 USD 150,000천의 한도대출 약정을 체결하였고 2020년 5월 29일자로 USD 300,000천의 사채를 발행하였습니다. 또한 2021년 6월 8일자로 USD 500,000천의 신규 차입 및 USD 50,000천의 한도대출 약정을 체결하였습니다. 당사는 동 차입금, 사채 및 한도대출 약정에 대해 Clark Equipment Co., Doosan Bobcat EMEA s.r.o., Doosan Bobcat Global Collaboration Center, Inc. 및 Doosan Bobcat Singapore Pte. Ltd. 주식 전체를 담보로 제공하였습니다. 또한 Clark Equipment Co.의 주요 유ㆍ무형자산 및 종속기업 지분 등을 담보로 제공하였으며, 보고기간종료일 현재 관련 차입금 및 사채의 명목가액은 USD 1,421,750천 입니다.&cr;

28. 특수관계자 거래 &cr; &cr;당사의 당분기와 전분기의 특수관계자 공시와 관련된 내용은 다음과 같습니다. &cr;

(1) 특수관계의 성격

구분 회사명
최상위지배기업 (주)두산
상위지배기업 두산에너빌리티(주) (*)
종속기업 Clark Equipment Co.와 그 종속기업, Doosan Bobcat EMEA s.r.o.와 그 종속기업, Doosan Bobcat Singapore Pte. Ltd.와 그 종속기업, Doosan Bobcat Global Collaboration Center, Inc., 두산산업차량 주식회사와 그 종속기업
기타특수관계자 (주)오리콤, 두산경영연구원(주), (주)두산베어스, 중앙대학교 등

(*) 당분기 중 두산중공업(주)에서 두산에너빌리티(주)로 사명이 변경되었습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 당사와 특수관계자간 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;1) 당분기

(단위: 천원)
구 분 특수관계자명 매출 기타수익 유무형자산의 매입 기타비용
최상위지배기업 (주)두산 - - - 732,840
종속기업 Clark Equipment Co. 4,253,214 2,639,340 - 1,122,641
Doosan Bobcat EMEA s.r.o 1,486,647 59,372 - -
두산밥캣코리아(주) 1,661,156 9,566 1,040 -
두산산업차량 주식회사 1,212,063 1,093,764 5,019 -
그 외 기타 - 36,853 - 19,215
소 계 8,613,080 3,838,895 6,059 1,141,856
기타특수관계자 (주)오리콤 - - - 9,802
두산경영연구원(주) - - - 630,581
중앙대학교 - - - 4,000,000
그 외 기타 - - - 38,213
소 계 - - - 4,678,596
합 계 8,613,080 3,838,895 6,059 6,553,292

&cr;2) 전분기

(단위: 천원)
구 분 특수관계자명 매출 기타수익 유무형자산의 매입 기타비용 사용권자산 취득
최상위지배기업 (주)두산 - - 1,314 1,065,930 -
상위지배기업 두산인프라코어(주) - - - 223 -
종속기업 Clark Equipment Co. 6,320,200 1,675,198 - 98,149 -
Doosan Bobcat EMEA s.r.o 1,787,166 36,659 - - -
두산밥캣코리아(주) 1,432,760 10,991 - - 13,057,270
그 외 기타 - 14,574 - 20,044 -
소 계 9,540,126 1,737,422 - 118,193 13,057,270
기타특수관계자 (주)오리콤 - - - 23,481 -
두산경영연구원(주) - - - 513,193 -
중앙대학교 - - - 1,000,000 -
두산건설(주) - - 96,519 - -
그 외 기타 - - - 68,771 -
소 계 - - 96,519 1,605,445 -
합 계 9,540,126 1,737,422 97,833 2,789,791 13,057,270

(3) 보고기간종료일 현재 당사와 특수관계자간 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.&cr;

1) 당분기말

(단위: 천원)
구 분 특수관계자명 매출채권 기타채권 대여금 기타채무 차입금 리스부채
최상위지배기업 (주)두산 - 38,466 - 436,603 - -
상위지배기업 두산에너빌리티(주) - - - 61,411,500 - -
종속기업 Clark Equipment Co. 5,892,332 137,303 - 3,275,754 793,720,219 -
Doosan Bobcat EMEA s.r.o 1,986,398 126,910 - - - -
두산밥캣코리아(주) 2,216,169 3,813 - 2 - 11,687,668
두산산업차량 주식회사 1,333,269 3,027,464 96,864,000 - - -
그 외 기타 18 65,599 - 10,275 - -
소 계 11,428,186 3,361,089 96,864,000 3,286,031 793,720,219 11,687,668
기타특수관계자 (주)오리콤 - 1,414,831 - 514,074 - -
두산경영연구원(주) - - - 373,075 - -
그 외 기타 - 735,500 - 380 - -
소 계 - 2,150,331 - 887,529 - -
합 계 11,428,186 5,549,886 96,864,000 66,021,663 793,720,219 11,687,668

2) 전기말

(단위: 천원)
구 분 특수관계자명 매출채권 기타채권 대여금 기타채무 차입금 리스부채
최상위지배기업 (주)두산 - 2,352 - 588,338 - -
종속기업 Clark Equipment Co. 976,707 114,595 - 2,311,199 777,135,216 -
Doosan Bobcat EMEA s.r.o 553,578 462,157 - - - -
두산밥캣코리아(주) 1,027,692 14,209 - 7,008 - 11,974,568
두산산업차량 주식회사 131,597 1,888,485 94,840,000 - - -
그 외 기타 20,260 30,314 - 20,159 - -
소 계 2,709,834 2,509,760 94,840,000 2,338,366 777,135,216 11,974,568
기타특수관계자 (주)오리콤 - - - 1,219,167 - -
두산경영연구원(주) - - - 350,778 - -
그 외 기타 - 235,500 - 13,690 - -
소 계 - 235,500 - 1,583,635 - -
합 계 2,709,834 2,747,612 94,840,000 4,510,339 777,135,216 11,974,568

상기의 금액에는 당사가 종속기업에 제공한 지급보증과 관련하여 인식하고 있는 금융보증부채와 기타채권은 포함되어 있지 않습니다(주석 26 ).

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 자금거래(지분거래 포함) 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;1) 당분기

(단위: 천원)
특수관계자분류 특수관계자명 대여금 차입금 배당

리스부채의

상환
기초 외화환산 분기말 기초 외화환산 분기말 지급 (*)
상위지배기업 두산에너빌리티(주) - - - - - - 61,411,500 -
종속기업 Clark Equipment Co. - - - 777,135,216 16,585,003 793,720,219 - -
종속기업 두산밥캣코리아(주) - - - - - - - 344,977
종속기업 두산산업차량 주식회사 94,840,000 2,024,000 96,864,000 - - - - -
(*) 두산에너빌리티(주)에 인식한 배당금 61,411,500천원은 기타채무에 포함되어 있습니다.

&cr;2) 전분기

(단위: 천원)
특수관계자분류 특수관계자명 차입금

리스부채의

상환
기초 차입 외화환산 분기말
종속기업 Clark Equipment Co. 60,420,679 113,180,000 2,696,784 176,297,463 -
종속기업 두산밥캣코리아(주) - - - - 169,607

&cr;(5) 보 고기간종료일 현재 당 사가 특수관계자를 위해 제공하고 있는 지급보증과 담보내역은 주석 26, 27 에 기재되어 있으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 및 담보는 없습니다.

(6) 당사는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원을 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한보상의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기 전분기
종업원급여 1,340,598 309,912
퇴직급여 100,509 63,200
합 계 1,441,107 373,112

당사는 당분기 중 주식기준보상제도와 관련하여 당사의 임원에게 양도제한조건부주식을 부여하였으며 위 주요 경영진에 대한 보상 금액에는 포함되어 있지 않습니다. (주석 16, 21 참조)

29. 현금흐름표

&cr;(1) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 조정 및 순운전자본의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기 전분기
조정:
법인세비용 (4,069,270) (385,485)
금융수익 (4,119,607) (994,921)
금융비용 18,450,256 3,544,526
퇴직급여(확정급여형) 314,865 283,749
감가상각비 165,127 156,103
무형자산상각비 368,925 551,012
유형자산처분이익 (64) (756)
유형자산처분손실 - 470
사용권자산감가상각비 405,389 298,841
리스계약해지이익 - (160)
리스계약해지손실 700 -
주식보상비용 100,731 -
합 계 11,617,052 3,453,379
(단위: 천원)
구 분 당분기 전분기
영업활동으로 인한 자산부채의 변동:
매출채권 (6,225,941) (3,322,785)
기타채권 (1,104,162) (114,363)
기타유동자산 (1,723,033) (1,029,472)
기타비유동채권 1,871,761 63,916
기타채무 (314,937) (226,557)
기타유동부채 (2,109,917) (403,912)
퇴직금의 지급(확정급여형) (268,109) (22,800)
사외적립자산 (808,691) (10,225)
퇴직급여충당부채(관계사전출입) 1,117,456 38,596
기타비유동부채 (1,825,619) (488,840)
합 계 (11,391,192) (5,516,442)

(2) 당분기와 전분기 중 당사의 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기 전분기
배당금의 미지급 120,298,999 -
유형자산의 취득과 관련한 미지급금 증감 8,270 (1,317)
무형자산의 취득과 관련한 미지급금 증감 (21,736) (209,059)
사용권자산의 취득 114,700 13,133,256

&cr; (3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.&cr;&cr;1) 당분기

(단위: 천원)
구 분 차입금 리스부채 미지급배당금 합 계
기초 777,135,216 12,138,759 - 789,273,975
사용권자산의 취득 - 114,701 114,701
사용권자산의 해지 - (41,412) - (41,412)
현금흐름 - (374,033) - (374,033)
외화차이 16,585,003 - - 16,585,003
기타 비금융변동 - 60,296 120,298,999 120,359,295
당분기말 793,720,219 11,898,311 120,298,999 925,917,529

2) 전분기

(단위: 천원)
구 분 차입금 리스부채 합 계
기초 60,420,679 115,053 60,535,732
사용권자산의 취득 - 13,004,849 13,004,849
사용권자산의 해지 - (3,334) (3,334)
현금흐름 113,180,000 (185,712) 112,994,288
외화차이 2,696,784 - 2,696,784
기타 비금융변동 - 22,875 22,875
전분기말 176,297,463 12,953,731 189,251,194

30. 보고기간 후 사건&cr;&cr;당사의 종속회사인 Clark Equipment Co.는 2022년 4월 20일자로 금융시장의 변동성에 대비하고 재무 안정성을 강화하기 위해 차입금의 잔액을 줄이고 만기를 연장하는 등의 리파이낸싱을 완료하였습니다.

관련하여 당사의 보증과 담보가 제공 되며, 기존 차입금에 대해 제공된 보증과 담보제공은 소멸합니다.

&cr;

 6. 배당에 관한 사항

가. 배당 정책, 배당 제한에 관한 사항&cr; 당사는 주주이익 극대화를 전제로 하여 회사 이익의 일정부분을 주주에게 환원하는 주요 수단으로 배당을 실시 하고 있으며, 배당에 관한 사항은 당사 재무정책과 Cash flow상황 등을 감안하여 전략적으로 결정하고 있습니다.&cr;

주요배당지표

500500500100,468385,889247,454-13,731-51,947141,5131,0003,8452,466-120,299-----31.2-보통주-2.9-우선주---보통주---우선주---보통주-1,200-우선주---보통주---우선주---
구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기
제9기 1분기 제8기 제7기
주당액면가액(원)
(연결)당기순이익(백만원)
(별도)당기순이익(백만원)
(연결)주당순이익(원)
현금배당금총액(백만원)
주식배당금총액(백만원)
(연결)현금배당성향(%)
현금배당수익률(%)
주식배당수익률(%)
주당 현금배당금(원)
주당 주식배당(주)
※ 연결 당기순이익, 연결 현금배당성향은 K-IFRS 연결재무제표 지배기업 소유주지분 당기순이익 기준입니다.&cr;※ 상기 현금배당수익률(%)은 과거 1주일간 배당부 종가의 산술평균으로 산출하였으며 백분율을 소수점 이하 첫째자리까지 기재하였습니다.

다. 과거 배당 이력

(단위: 회, %)
012.12.2
연속 배당횟수 평균 배당수익률
분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간
※ 연속 배당횟수는 당분기 분기배당 및 최근사업연도 결산배당을 포함하고 있습니다&cr;※ 상기 평균 배당수익률은 보통주식 기준이며, 최근 3사업연도(2019년~2021년) 및 최근 5사업연도(2017년~2021년) 배당에 대한 배당수익률의 단순 평균값입니다.

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적
[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

&cr;- 해당사항 없음.&cr;

가. 증자(감자)현황

2022년 03월 31일(단위 : 원, 주)
(기준일 : )
------
주식발행&cr;(감소)일자 발행(감소)&cr;형태 발행(감소)한 주식의 내용
종류 수량 주당&cr;액면가액 주당발행&cr;(감소)가액 비고
-

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 연결 기준&cr; 채무 증권 발행실적

(기준일 : 2022년 3월 31일 ) (단위 : 백만원, %)
발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급&cr;(평가기관) 만기일 상환&cr;여부 주관회사
Clark Equipment Co. 회사채 공모 2020년 05월 29일 363,240 5.875 BB(S&P), Ba3(Moody's) 2025년 06월 01일 미상환 J.P. Morgan
합 계 - - - 363,240 - -
※2020년 05월 29일 발행한 회사채는 외화표시사채로서, 2022년 3월 말 기말환율(1,210.80원)을 적용하여 환산하였습니다.

기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2022년 3월 31일 ) (단위 : 백만원)
잔여만기 10일 이하 10일초과&cr;30일이하 30일초과&cr;90일이하 90일초과&cr;180일이하 180일초과&cr;1년이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년 초과 합 계
미상환 잔액 공모 - - - - - - - - -
사모 - - - - - - - - -
합계 - - - - - - - - -

단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2022년 3월 31일 ) (단위 : 백만원)
잔여만기 10일 이하 10일초과&cr;30일이하 30일초과&cr;90일이하 90일초과&cr;180일이하 180일초과&cr;1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도
미상환 잔액 공모 - - - - - - - -
사모 - - - - - - - -
합계 - - - - - - - -

회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2022년 3월 31일 ) (단위 : 백만원)
잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년초과&cr;4년이하 4년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과 합 계
미상환 잔액 공모 - - - 363,240 - - - 363,240
사모 - - - - - - - -
합계 - - - 363,240 - - - 363,240

신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2022년 3월 31일 ) (단위 : 백만원)
잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과&cr;15년이하 15년초과&cr;20년이하 20년초과&cr;30년이하 30년초과 합 계
미상환 잔액 공모 - - - - - - - -
사모 - - - - - - - -
합계 - - - - - - - -

조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2022년 3월 31일 ) (단위 : 백만원)
잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년초과&cr;4년이하 4년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과&cr;20년이하 20년초과&cr;30년이하 30년초과 합 계
미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - -
사모 - - - - - - - - - -
합계 - - - - - - - - - -

나. 별도 기준&cr;

채무증권 발행실적 2022년 03월 31일(단위 : 백만원, %)
(기준일 : )
---------------
발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급&cr;(평가기관) 만기일 상환&cr;여부 주관회사
합 계 - - - -

기업어음증권 미상환 잔액 2022년 03월 31일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
---------------------------
잔여만기 10일 이하 10일초과&cr;30일이하 30일초과&cr;90일이하 90일초과&cr;180일이하 180일초과&cr;1년이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년 초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

단기사채 미상환 잔액 2022년 03월 31일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
------------------------
잔여만기 10일 이하 10일초과&cr;30일이하 30일초과&cr;90일이하 90일초과&cr;180일이하 180일초과&cr;1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도
미상환 잔액 공모
사모
합계

회사채 미상환 잔액 2022년 03월 31일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
------------------------
잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년초과&cr;4년이하 4년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

신종자본증권 미상환 잔액 2022년 03월 31일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
------------------------
잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과&cr;15년이하 15년초과&cr;20년이하 20년초과&cr;30년이하 30년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

조건부자본증권 미상환 잔액 2022년 03월 31일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
------------------------------
잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년초과&cr;4년이하 4년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과&cr;20년이하 20년초과&cr;30년이하 30년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

다. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행&cr;&cr;- 해당사항 없음.&cr;

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

- 해당사항 없음.&cr;

8. 기타 재무에 관한 사항

1. 연결재무정보 이용상의 유의점&cr; &cr; 가. 연결대상회사의 변동현황 &cr;&cr; (1) 제9기 1분기

회 사 명 변동여부 변동사유
Doosan Bobcat Chile Compact S.p.A. 연결제외 매각

&cr; (2) 제8기

회 사 명 변동여부 변동사유
Doosan International Australia Pty Ltd. 연결제외 청산
두산산업차량 주식회사 신규연결 지분 취득
Doosan Industrial Vehicle Europe N.V. 신규연결 지분 취득(두산산업차량(주)의 종속기업)
Doosan Industrial Vehicle U.K. Ltd. 신규연결 지분 취득(두산산업차량(주)의 종속기업)
Doosan Logistics Europe GmbH 신규연결 지분 취득(두산산업차량(주)의 종속기업)
Doosan Industrial Vehicle America Corp. 신규연결 지분 취득(두산산업차량(주)의 종속기업)
D oosan Equipment South East, LLC 신규연결 지분 취득(두산산업차량(주)의 종속기업)
Doosan Industrial Vehicle China Co., Ltd. 신규연결 지분 취득(두산산업차량(주)의 종속기업)
Genesis Forklift Trucks Limited 신규연결 지분 취득(두산산업차량(주)의 종속기업)
Rushlift Holdings Ltd. 신규연결 지분 취득(두산산업차량(주)의 종속기업)
Doosan Materials Handling UK Ltd. 신규연결 지분 취득(두산산업차량(주)의 종속기업)
Rushlift Ltd. 신규연결 지분 취득(두산산업차량(주)의 종속기업)

(3) 제7기 &cr; 당기 중 연결대상회사의 변동은 없습니다.&cr;

나. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계처리 가정 &cr; &cr;연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계처리 가정은 첨부되어있는 연결감사보고서 주석 2번 및 3번을 참고하시기 바랍니다.&cr;

다. 최근 3사업연도 중 합병, 분할, 자산양수도 또는 영업양수도 &cr; (연결기준) &cr; &cr; (1) 자산 양수 및 영업양수 &cr;① ZTR Mowers 사업부 양 수&cr;

1) 연결회사는 2019년 12월 2일 이사회 결의에 의거, 2019년 12월 31일자로 Schiller Grounds Care, INC의 ZTR Mowers 사업을 양수하였습니다. 연결회사는 사업 양수의 결과로 미국에서 기존 사업과의 시너지 효과를 기대하고 있습니다.&cr;

2) 동 사업결합 관련하여 Schiller Grounds Care, INC에 지불한 대가와 취득일에 인식한 취득자산 및 인수부채의 내역은 다음과 같습니다. 연결회사는 동 사업결합과 관련하여 20,423 천 USD의 영업권을 인식하였으나, 평가 결과 변동에 따라 일부 재고자산 및 영업권 금액 이 조정되었습니다. 이와 관련하여 연결회사의 자본총계에 미치는 영향은 없습니다.한편, 연결회사는 동 사업결합으로 취득한 자산 및 부채의 공정가치 평가를 2020년 10월26일자로 완료하였습니다.&cr; (단위: USD천)

구분 금액
Ⅰ. 이전대가 　
현금 82,071
미지급법인세 1,251
Ⅱ. 식별가능한 자산과 부채로 인식된 금액 　
매출채권 및 기타채권 3,006
재고자산 15,320
기타유동자산 133
유형자산 9,237
무형자산 42,952
매입채무 및 기타채무 (3,973)
기타유동부채 (3,928)
기타비유동부채 (3,676)
총 식별가능한 순자산의 공정가치 59,071
Ⅲ. 영업권 22,401

&cr; ② 두산산업차량㈜ 지분 취득

1) 연결회사는 2021년 3월 11일 이사회 결의에 따라, 2021년 7월 6일 지배기업의 최대주주인 ㈜두산으로부터 두산 산업차량㈜ 및 그 종속기업의 지분 100%를 취득하였습니다. 두산산업차량㈜ 및 그 종속기업의 주요 사업활동은 지게차 제조/판매 사업이며, 연결회사는 사업양수의 결과로 제품 및 지역 포트폴리오 다각화를 통한 시너지 효과를 기대하고 있습니다.&cr;&cr;2) 동 사업결합과 관련하여 거래 상대방에게 지급한 이전대가와 취득일에 연결 재무제표에 인식한 취득 자산 및 인수 부채의 내역은 다음과 같습니다.&cr;

(단위: USD천)
구 분 금 액
Ⅰ. 이전대가
현금 664,100
Ⅱ. 취득자산 및 인수부채
취득자산:
현금 및 현금성자산 68,139
매출채권 및 기타채권 108,288
재고자산 165,191
유형자산 226,733
무형자산 95,409
사용권자산 8,705
기타자산 31,261
이전부채: 　
매입채무 및 기타채무 175,322
차입금 77,994
판매후리스 부채 90,889
리스부채 8,919
기타부채 35,618
순자산 314,984

&cr; 동 사업결합은 동일지배 하의 사업결합으로 취득한 자산과 인수한 부채를 최상위 지배기업의 연결재무제표 상 장부금액으로 인식하였으며, 이전대가와 순자산의 차이는 자본잉여금으로 인식하였습니다. 사업결합과 관련하여 발생한 취득관련 직접원가 USD 3,284천 은 모두 발생시점에 비용처리 하였습니다.

③두산기술원 토지 및 지상건물 매입&cr;당사의 종속기업 Clark Equipment C o. 는 2019년 4월 16일 이사회 결의로 (주)두산과 (주)두산중공업의 경기도 용인시 수지구에 위치한 두산기술원 토지 및 지상건물의 공유지분((주)두산중공업 36%, (주)두산 42%)를 매입하였습니다.&cr;&cr;(1) 자산매매거래 주요 내역&cr;1. 매매일자 : 2019.04.16&cr;2. 거래대상 : 두산기술원 토지 및 지상건물의 공유지분의 각각 42%와 36%&cr;3. 소재지 : 경기도 용인시 수지구 성복동 39-3번지&cr;4. 거래금액 : (주)두산중공업 39,509백만원(36%), (주)두산 46,346백만원(42%)&cr;&cr;(2) 재무제표에 미치는 영향&cr;두산기술원 토지와 지상건물 매입을 통하여 유형자산을 취득하였습니다.&cr;&cr;④디비씨㈜ 주식양수 계약&cr;당사의 종속기업 두산밥캣코리아는 2019년 4월 10일 이사회 결의로 공동매수인으로서의 ㈜두산, 두산인프라코어㈜ 와 공동매도인으로의 (주)두산중공업 및 두산건설㈜과 디비씨㈜ 주식 양수 계약을 체결하였습니다.&cr;&cr;(1) 주식의 양수 주요 내용&cr;1. 처분일자 : 2019.04.16&cr;2. 취득목적 : 지분취득&cr;3. 거래금액 및 거래주식수

(단위 : 주, 백만원)

매도인 주식수 금액 매수인 주식수 금액
두산중공업㈜ 928,560 46,710 ㈜두산 578,760 29,114
두산건설㈜ 216,240 10,878 두산인프라코어㈜ 292,818 14,730
&cr; &cr; &cr; 두산밥캣코리아㈜ 273,222 13,744
합계 1,144,800 57,588 합계 1,144,800 57,588

(2) 재무제표에 미치는 영향&cr;디비씨㈜ 지분취득을 통하여 관계기업투자주식을 취득하였습니다.&cr; &cr;⑤인천광역시 동구 만석동 토지, 건물 및 부속설비 매입&cr;당사의 종속기업인 두산산업차량㈜ 는 2021년 7월 27일 이사회 결의로 (주)두산중공업의 인천광역시 동구 만석동에 위치한 토지(32,444㎡), 건물(19,625.4㎡) 및 부속설비 매입하였습니다.&cr;&cr;(1) 자산매매거래 주요 내역&cr;1. 매매일자 : 2021.07.28&cr;2. 거래대상 : 인천광역시 동구 만석동에 위치한 토지(32,444㎡), 건물(19,625.4㎡) 및 부속설비&cr;3. 소재지 : 인천광역시 동구 만석동&cr;4. 거래금액 : 55,732백만원&cr;&cr;(2) 재무제표에 미치는 영향&cr;토지, 지상건물 및 부속설비 매입을 통하여 유형자산을 취득하였습니다.&cr;

※ 종속회사간의 합병, 분할등의 내용은'I. 회사의 개요 - 마. 연결대상 종속회사 개황', '2. 회사의 연혁 - 바. 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용' 및 'XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 항목을 참고하시기 바랍니다.&cr; &cr; 2. 재무제표 이용상의 유의점(재무제표 기준)&cr; &cr;- 재무제표 작성기준 및 중요한 회계처리 가정은 첨부되어있는 감사보고서 주석 2번 및 3번을 참고하시기 바랍니다.

3. 회계정보에 관한 사항 &cr; &cr; 가. 대손충당금 설정 현황&cr;

(1) 최근 3사업 연도의 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위: USD천,%)
구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금&cr;설정률
2022년 &cr;(제9기 &cr;1분 기) 유동 매출채권 393,139 (9,717) 2.5
미수금 34,746 (56) 0.2
미수수익 265 - -
단기대여금 3,018 - -
합 계 431,168 (9,773) 2.3
비유동 장기매출채권 - - -
장기미수금 16,564 - -
합 계 16,564 - -
2021년 &cr;(제8기 ) 유동 매출채권 338,300 (13,020) 3.8
미수금 35,180 (80) 0.2
미수수익 269 - -
단기대여금 3,099 - -
합 계 376,848 (13,100) 3.5
비유동 장기매출채권 - - -
장기미수금 16,074 - -
합 계 16,074 - -
2020년 &cr;(제7기 ) 유동 매출채권 230,686 (11,178) 4.8
미수금 79,541 (1) 0.0
미수수익 1,399 - -
단기대여금 24,054 - -
합 계 335,680 (11,179) 3.3
비유동 장기매출채권 156 - -
장기미수금 10,212 - -
합 계 10,368 - -

&cr; (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위: USD천)
구 분 2022년&cr;(제9기 1분 기) 2021년&cr;(제8기 ) 2020년&cr;(제7기 )
기초금액 13,099 11,179 9,013
사업결합 - 3,529
설정(환입) (3,055) 926 2,375
매각예정자산 대체(주1) - (268)
제각 (197) (918) (1,096)
기타 (74) (1,348) 887
기말금액 9,773 13,100 11,179
주) 연결회사는 2021년 중 종속기업 Doosan Bobcat Chile Compact SpA.의 지분매각이 결정됨에 따라 매각예정자산으로 분류하였습니다.

&cr; (3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침&cr;연체된 매출채권은 손상된 것으로 간주합니다. 개별적으로 손상징후가 식별가능한 채권은 개별법으로 적절한 대손설정율을 계상하며, 개별적으로 중요하지 않고 유사한 성격별로 분류되는 집합채권은 과거 대손경험율을 고려하여 연령분석방법을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 연결손익계산서상 판매비와 관리비 및 기타영업외비용에 포함되어 있습니다.&cr;

(4) 당해 사업연도 말 현재 경과기간 별 매출채권 잔액 현황

(단위: USD천)
계정과목 개별적으로 &cr;손상평가하는 채권 금융자산의 집합으로 평가하는 채권 합 계
만기 미경과 0~3개월 이하 3개월 초과~&cr;6개월 이하 6개월 초과 ~&cr;1년 이하 1년 초과
매출채권 19,770 330,265 29,800 5,643 3,308 4,353 393,139
미수금 5,381 25,075 4,171 113 3 3 34,746
미수수익 117 148 - - - - 265
단기대여금 2,980 38 - - - - 3,018
장기미수금 - 16,564 - - - - 16,564
합계 28,248 372,090 33,971 5,756 3,311 4,356 447,732

&cr;

나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등&cr; &cr;( 1) 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위: USD천)
사업부문 계정과목 제9기 1분기 제8기 제7기
건설기계 상품 및 제품 376,235 385,175 225,233
재공품 221,688 52,840 28,480
원재료 481,509 376,199 254,494
미착품 190,861 158,627 98,217
소 계 1,270,293 972,841 606,424
총자산대비 재고자산 구성비율(%)&cr;[재고자산합계÷기말자산총계×100] 17.0 13.4 9.5
재고자산회전율(회수)&cr;[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 3.7 5.1 4.4
주) 연결재무제표 기준

&cr; (2) 재고자산의 실사내역 등&cr; &cr; 1) 실사일자 &cr; 2022년 9월 ~ 2023년 1월 중 실시 예정 (인도 등 일부 국가는 회계연도에 따라 5월) &cr; &cr; 2) 실사요령&cr;- 재고실사일과 재무상태표일 차이 기간의 재고자산 수불현황을 확인 &cr;&cr;3) 실사방법&cr;- 국가별로 전수 조사 또는 표본 조사 방법 채택 (표본 조사의 경우 외부감사인의 입회 하에 재고조사를 실시하고 일부 품목에 대하여 표본추출하여 실재성 및 완전성을 확인)&cr;&cr;4) 장기체화재고 등 현황 &cr;- 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표 가액으로 하고 있으며, 당분기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.&cr;

(단위: USD천)
계정과목 취득원가 평가충당금 장부가액
상품 및 제품 410,167 (33,932) 376,235
재공품 221,688 - 221,688
원재료 497,882 (16,373) 481,509
미착품 190,861 - 190,861
합계 1,320,598 (50,305) 1,270,293

&cr;

4. 공정가치와 평가방법 요약&cr; &cr; (1) 금융자산&cr;

1) 분류

2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

&cr;- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. &cr;&cr;

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

2) 측정

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

&cr;① 채무상품&cr;

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr;&cr;(가) 상각후원가&cr;&cr;계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.&cr;&cr;(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr;&cr;계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.&cr;&cr;(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr;&cr;상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.&cr;&cr;② 지분상품

연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.&cr;

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.&cr;

3) 손상

연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. &cr;

4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

&cr;연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류됩니다.

5) 금융상품의 상계&cr;

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

&cr; (2) 금융 부채&cr;

1) 분류 및 측정&cr;

연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품은 기타금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타부채' 등으로 표시됩니다.&cr;&cr;2) 금융부채의 제거&cr;&cr;금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.&cr;

3) 금융보증부채&cr;

금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다.&cr;&cr;연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타비유동부채'로 인식됩니다. &cr;&cr;(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금&cr;(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

&cr; (3) 파생상품&cr; &cr; 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 당기손익으로 인식됩니다.&cr;&cr;다만, 요건을 충족한 현금흐름위험회피회계를 적용하는 파생금융상품의 경우 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 계상하고 있으며 비효과적인 부분인 파생금융상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니 다&cr;

(4) 유형자산&cr;

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 최초 인식 후에는 재평가모형을 적용하는 토지를 제외하고는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부 요소의 내용연수가 자산 전체의 내용연수와 다른 경우에는, 별개의 자산으로 회계처리하고 있습니다.자산의 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출로서 자산을 해체, 제거하거나 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

&cr;유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

&cr;유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

유형자산의 감가상각은 아래의 추정 내용연수에 따라 이루어집니다.

구 분 내용연수 구 분 내용연수
건물 10~40년 차량운반구 3~6년
기계장치 5~12년 비품 3~10년

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

&cr;매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.&cr;

자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 상회하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 조정하고, 그 차액을 손상차손으로 회계처리하고 있으며, 차기 이후 손상된 자산의 회수가능액이 장부가액을 초과하는 경우 손상 전 장부가액의 감가상각 후 잔액을 한도로 하여 그 초과액을 손상차손환입으로 회계처리하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 제거할 때 기타영업외손익으로 인식합니다.

&cr; (5) 공정가치평가 절차요약&cr;

구분 투입변수의 유의성
수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격
수준 2 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수(단, 수준1에 포함된 공시가격은 제외)
수준 3 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.&cr;&cr;해당 상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.&cr;&cr;수준3으로 분류되는 금융자산은 활성시장이 존재하지 아니하여, 독립적인 외부평가기관이 수행한 평가기법(현금흐름법할인모형, 순자산가치평가법)을 사용하여 공정가치를 결정하게 됩니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 비상장주식 등에 대해서는 원가로 측정하고 있습니다.

5. 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치 등

&cr; 5.1 금융상품 범주별 장부금액

(1) 당분기말

(단위 : USD천)

재무상태표상 자산

상각후원가 측정 &cr;금융자산 당기손익-공정&cr;가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 장부가액 합계
현금및현금성자산 702,365 - 　- 702,365
단기금융상품 15,264 　- - 15,264
매출채권 및 기타채권 395,885 - 25,509 421,394
장기매출채권 및 기타채권 16,564 - 　- 16,564
장기금융상품 3,022 　- 　- 3,022
장기투자증권 - 109 723 832
기타비유동자산 9,184 - 　- 9,184
합 계 1,142,284 109 26,232 1,168,625

(단위 : USD천)

재무상태표상 부채

상각후원가 측정 &cr;금융부채

 기타 금융부채 (*) 장부가액 합계
매입채무 및 기타채무 1,129,929 - 1,129,929
사채 296,471 - 296,471

차입금

 1,228,730 - 1,228,730

파생상품부채(유동 및 비유동)

 - 766 766
판매후리스부채 (유동 및 비유동) 88,473 - 88,473

기타유동부채

 4,663 - 4,663
기타비유동채무 12,877 - 12,877
리스부채(유동 및 비유동) - 88,730 88,730

합 계

 2,761,143 89,496 2,850,639

(*) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 위험회피수단인 파생상품, 금융보증부채, 리스부채를 포함하고 있습니다.&cr;

(2) 전기말

(단위: USD천)

재무상태표상 자산

상각후원가 측정 &cr;금융자산 당기손익-공정&cr;가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 장부가액 &cr;합계
현금및 현금성자산 802,834 - - 802,834
단기금융상품 16,633 - - 16,633
매출채권 및 기타채권 346,459 - 17,289 363,748
장기매출채권 및 기타채권 16,074 - - 16,074
장기금융상품 3,107 - - 3,107
장기투자증권 - 111 743 854
기타비유동자산 9,080 - - 9,080
합계 1,194,187 111 18,032 1,212,330
(단위: USD천)

재무상태표상 부채

 상각후원가 측정 &cr;금융부채 기타 금융부채 (*) 장부가액 &cr;합계
매입채무 및 기타채무 910,013 - 910,013
사채 296,197 - 296,197
차입금 1,194,225 - 1,194,225
파생상품부채 (유동 및 비유동) - 586 586
판매후리스부채(유동 및 비유동) 92,598 - 92,598
기타유동부채 4,545 - 4,545
기타비유동채무 13,687 - 13,687
금융보증부채 - 1 1
리스부채(유동 및 비유동) - 88,642 88,642

합 계

 2,511,265 89,229 2,600,494

(*) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 위험회피수단인 파생상품, 금융보증부채, 리스부채를 포함하고 있습니다.&cr;

당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적 인 변동은 없습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금융자산 및 금융부채는 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

5.2 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되는 연결회사의 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시내역은 다음과 같습니다. &cr;

(1) 당분기

(단위 : USD천)
구분 수준1 (*) 수준2 (*) 수준3 (*) 합계
금융자산:
당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 109 109
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 　- 25,509 723 26,232
기타 금융자산(위험회피파생상품) - - - -
소 계 - 25,509 832 26,341
금융부채:
기타 금융부채(위험회피파생상품) 　- (766) 　- (766)
소 계 - (766) - (766)

&cr; (2) 전기말

(단위 : USD천)
구분 수준1 (*) 수준2 (*) 수준3 (*) 합계
금융자산:
당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 111 111
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 17,289 743 18,032
기타 금융자산(위험회피파생상품) - - - -
소 계 - 17,289 854 18,143
금융부채:
기타 금융부채(위험회피파생상품) - (586) - (586)
소 계 - (586) - (586)

(*) 수준1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

수준2: 직접적 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수&cr; (단, 수준1에 포함된 공시가격은 제외함)

수준3: 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수&cr; (관측가능하지 않은 투입변수)

5.3 공정가치로 측정되는 연결회사의 금융상품 중 수준 3에 해당하는 금융상품의 당분기 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD천)

구 분

 기초 기타(*) 기말
당기손익-공정가치 측정 금융자산 111 (2) 109
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 743 (20) 723
합 계 854 (22) 832

(*) 기타는 환산효과 등을 포함합니다.&cr;

5.4 당 분기 와 전분기 중 연결회사의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.&cr;

(1) 당분기

(단위 : USD천)

구 분

 당기순이익 기타포괄손익
이자수익(비용) 대손상각비(환입) 처분손익 파생상품&cr;관련손익 기타
금융자산:
상각후원가 측정 금융자산 423 3,056 - - - -
당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - - 22 - -
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - (425) - - -
기타금융자산(위험회피파생상품) - - - - - 472
합 계 423 3,056 (425) 22 - 472
금융부채:
상각후원가 측정 금융부채 (13,839) - - - (87) -
기타 금융부채 (643) - - (21) - -
합 계 (14,482) - - (21) (87) -

&cr; (2) 전분기

(단위 : USD천)

구 분

 당기순이익 기타포괄손익
이자수익(비용) 대손상각비(환입) 처분손익 파생상품&cr;관련손익 기타
금융자산:
상각후원가 측정 금융자산 555 157 - - - -
당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - - (3) - -
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - (992) - - -
기타금융자산(위험회피파생상품) - - - - - (244)
합 계 555 157 (992) (3) - (244)
금융부채:
상각후원가 측정 금융부채 (8,842) - - - (74) -
기타 금융부채 (600) - - - 4 -
합 계 (9,442) - - - (70) -

상기 범주별 순손익 중 기타포괄손익(세전효과)은 모두 현금흐름위험회피 파생상품과 관련하여 발생하였습니다. &cr;&cr; 한편, 파생상품계약이 아닌 외화거래에서 발생한 외환차이(환산손익 및 환차손익)는&cr;대부분 상각후원가로 측 정하는 금융자산, 기 타포괄손익-공정가치 측정 금융자산과 &cr;상각후원가로 측정하는 금융부채에서 발생하고 있습니다.

&cr; 6. 유형자산의 장부금액과 공정가치 등 &cr;

(1) 당분기 와 전분기 중 연결회사의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다. &cr;

1) 당분기

(단위: USD천)
구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 비품 건설중인자산 합 계
기초 139,228 187,183 359,048 2,286 31,609 85,677 805,031
취득/자본적지출 - 2,926 6,209 168 1,139 20,895 31,337
처분 - (17) (1,689) (274) (291) (2) (2,273)
감가상각 - (2,595) (19,770) (185) (2,152) - (24,702)
손상 - - - (63) (1) - (64)
기타증감/대체 (2,352) (776) 8,903 96 (171) (13,626) (7,926)
분기말 136,876 186,721 352,701 2,028 30,133 92,944 801,403
취득원가 136,876 289,874 766,791 6,645 76,636 92,944 1,369,766
감가상각누계액 - (100,345) (411,779) (4,614) (46,406) - (563,144)
정부보조금 - (1,364) (1,043) 　- (46) - (2,453)
손상차손누계액 - (1,444) (1,268) (3) (51) - (2,766)

2) 전분기

(단위: USD천)
구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 비품 건설중인자산 합 계
기초 33,714 161,810 240,594 1,177 11,526 60,180 509,001
취득/자본적지출 - 5,683 4,503 53 1,344 3,255 14,838
처분 - - (278) (27) (204) - (509)
감가상각 - (2,387) (14,471) (95) (828) - (17,781)
기타 (556) (2,548) 4,564 (10) 1,649 (11,900) (8,801)
분기말 33,158 162,558 234,912 1,098 13,487 51,535 496,748
취득원가 33,158 253,689 508,148 3,220 20,109 51,535 869,859
감가상각누계액 - (89,680) (272,511) (2,117) (6,525) - (370,833)
정부보조금 - - - - (47) - (47)
손상차손누계액 - (1,451) (725) (5) (50) - (2,231)

연결회사는 토지에 대해 후속측정을 재평가금액으로 인식하고 있으며, 보고기간종료 일 현재 원가모형을 적용하여 토지를 측정하였을 경우의 장부가액은 USD 116,401 천 입니다. &cr; &cr; 한편, 보고기간종료일 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 상기 유형자산 중 일부가 담보로 제공되어 있습니다 (주석 15, 16 및 34 참조).

(2) 토지에 대해 적용한 재평가모형의 내용은 다음과 같습니다. 연결회사는 토지에 대해 2013년부터 최초로 후속측정을 재평가금액으로 인식하고 있으며, 재평가금액은 재평가일의 공정가치입니다. 보고기간종료일 현재 토지의 공정가치는 연결회사와관계없는 독립적인 B.S.O. spol. s.r.o., CBRE Inc. 등이 2021년 11월 30일자에 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. B.S.O. spol. s.r.o., CBRE Inc.등은 부동산의 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 보유하고 있습니다.&cr;토지의 공정가치는 측정대상 토지와 인접한 토지의 최근 거래가격을 고려하여 결정하되, 획지조건 등의 다양한 개별 요인에 대한 보정치를 반영하여 측정하였습니다.&cr;

( 3) 2022년 1분 기말 현재 토지에 대한 공정가치의 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: USD천)
구 분 수준1 수준2 수준3 합계
토지 - - 136,876 136,876

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

&cr;당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기 보고서에 대한 이사의 경영진단 및 분석의견을 기재 하지 않습니다.

 V. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

삼일회계법인은 당사의 제9기 1분기 검토, 제8기 감사, 및 제7기 감사를 수행하였습니다. 감사 관련하여 제8기, 제7기 감사의견은 적정이며, 당사의 종속기업은 각 감사인으로부터 모두 적정의견을 받았습니다. 제9기 1분기 검토 결과, 재무제표에 한국채택국제회계기준 제1034호(중간재무보고)에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 않았습니다. 당사의 종속기업 중 공시대상기간동안 감사인을 변경한 경우는 없습니다.&cr;

가. 연결재무제표에 대한 회계감사인의 감사의견 등&cr;

(1) 회계감사 인의 명칭

제9기 1분기 제8기 제7기
삼일회계법인 삼일회계법인 삼일회계법인

&cr; (2) 연결 감사 의견

제 9 기 1분기삼일회계법인해당사항 없음해당사항 없음- 해당사항 없음제 8 기삼일회계법인적정해당사항 없음- 수익 인식(매출에서 차감되는 항목 관련부채의 추정)&cr;- 영업권 손상평가&cr;- 자본화된 개발비용의 손상평가제 7 기삼일회계법인적정해당사항 없음- 수익 인식(매출에서 차감되는 항목 관련 부채의 추정)&cr;- 영업권 손상평가&cr;- 자본화된 개발비용의 손상평가
사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항

나. 재무제표에 대한 감사인의 감사의견 등 &cr;

(1) 회계감사인의 명칭

제9기 1분기 제8기 제7기
삼일회계법인 삼일회계법인 삼일회계법인

&cr; (2) 감사 의견

사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항
제9기 1분기 삼일회계법인 해당사항 없음 해당사항 없음 - 해당사항 없음
제8기 삼일회계법인 적정 해당사항 없음 - 종속기업투자주식 손상평가
제7기 삼일회계법인 적정 해당사항 없음 - 종속기업투자주식 손상평가

다. 외부감사인에게 지급한 보수 등에 관한 사항&cr;(1) 감사용역 체결 현황

제9기 1분기삼일회계법인분ㆍ반기연결재무제표검토&cr;분ㆍ반기재무제표검토&cr;연결재무제표감사(영문포함)&cr;재무제표감사(영문포함)&cr;K-IFRS에 의한 감사&cr;내부회계관리제도 감사644(*)4,800(*) 시간644580 시간제8기삼일회계법인분ㆍ반기연결재무제표검토&cr;분ㆍ반기재무제표검토&cr;연결재무제표감사(영문포함)&cr;재무제표감사(영문포함)&cr;K-IFRS에 의한 감사&cr;내부회계관리제도 감사955(*)6,930(*) 시간9556672 시간 제7기 삼일회계법인분ㆍ반기연결재무제표검토&cr;분ㆍ반기재무제표검토&cr;연결재무제표감사(영문포함)&cr;재무제표감사(영문포함)&cr;K-IFRS에 의한 감사&cr;내부회계관리제도 감사5504,230 시간550 4,229 시간
사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역
보수 시간 보수 시간
(*) 연결내부회계관리제도 사전감사업무에 대한 보수 및 시간이 포함되어 있습니다.&cr;※ 감사계약상 보수와 시간은 연간 기준입니다.

(2) 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

(단위: 백만원)
제9기 1분기2022.04.05Worldwide Easy View 구독서비스2022.04 ~ 2022.126-2022.05.03세무자문 용역2022.05 ~ 2022.06210-제8기2021.04.19소유주식명세서에 대한 합의된 절차 수행업무2021.041-2021.07.21소유주식명세서에 대한 합의된 절차 수행업무2021.07 ~ 2021.083-2021.08.01과점주주 취득세 신고 및 환급2021.08 ~ 20-제7기2020.05.15Clark Equipment Co. 사채발행 관련 Comfort letter 발송2020.05181-2020.09.28세무영향분석2020.09 ~ 2021.1065-2020.12.28세무신고지원2020.12 ~ 2021.1211-
사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고

라. 회계감사인의 변경&cr; 당사는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제4조 제2항 및 정관에 의거하여 2020.01.01 ~ 2022.12.31까지 3개년 간의 회계기간에 대한 당사의 외부감사업무를 수행할 외부감사인을 삼일회계법인으로 선임하였으며, 공시대상 기간 중 감사인을 변경한 경우는 없습니다.&cr; &cr; 마. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

12022년 02월 09일

회사측: 감사위원회 위원 3명 및 재무팀장

감사인측: 업무수행이사 외 1명

원격회의기말감사 진행 경과, 유의적 발견사항,그룹감사 내역 및 핵심감사사항에 대한 회계감사 진행 경과, 내부회계관리제도 운영평가 등22022년 03월 14일

회사측: 감사위원회 위원 3명 및 재무팀장

감사인측: 업무수행이사 외 1명

서면회의기말감사 최종 결과 공유32022년 04월 27일

회사측: 감사위원회 위원 3명 및 재무팀장

감사인측: 업무수행이사 외 1명

원격회의2022년 연간 회계감사 수행계획, 경영진 및 감사인의 책임, 감사인의 독립성, 분기재무제표에 대한 검토 진행 경과 등
구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용

바. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보&cr; &cr;- 해당사항 없음.

2. 내부통제에 관한 사항

&cr;당사의 감 사위원회는 내부감시제도를 운영하고 있으며, 2021년 회계연도 중 감사위원회가 내부감시장치의 가동의 적정성에 대한 감사 결과 효과적으로 가동되고 있다고 평가하 고 202 2년 3 월 8 일 이사회 에 감사결과를 보고하였습니다. &cr; &cr; 또한, 삼일회계법인의 감사보고서에는 내부회계관리제도의 운영과 관련하여 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게하는 점이 발견되지 않았다고 명시하고 있습니다. &cr;

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

&cr;가. 이사회 구성 개요&cr;보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회 는 사내이사 2인, 사외이사 3인 총 5인으로 구성되어 있으 며, 2020년 3월 24일 이사회에서 스캇성철박 대표이사를 이사회 의장 및 소집권자로 재선임하였습니다. 이사회 산하에는 감사위원회, 사외이사후보추천위원회, 내부거래위원회가 설치되어 있습니다.&cr;&cr;사내이사는 이사회가 추천하고 주주총회에서 선임되었으며, 사외이사는 사외이사후보추천위원회가 회사에 적합한 인물을 추천하고 주주총회에서 선임하도록 하고 있으므로 최대주주 또는 주요주주로부터 독립성을 갖고 있습니다.

사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)
531--
이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황
선임 해임 중도퇴임
※ 2022년 3월 28일 제8기 정기주주총회를 통해 국경복 사외이사가 재선임되었습니다.

&cr;나. 중요 의결사항 등

(기준일 : 2022년 3월 31일)
회차 개최일자 의안내용(결의사항/보고사항) 가결여부 이사 성명 비고
스캇성철박&cr; (출석율&cr;:100%) 조덕제&cr;(출석율&cr;:100%) 조환복&cr;(출석율&cr;:100%) 국경복&cr;(출석율&cr;:100%) 최지광&cr;(출석율&cr;:100%)
제1차 2022.02.09 제1호. '21년 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고 보고완료 - - - - - 3(3)
제2호. '21년 경영실적 보고
제1호. '21년 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 3(3)
제2호. '22년 경영계획 승인의 건
제3호. 자기거래 승인의 건
제4호. Restricted Stock Unit 운영규정 제정의 건
제5호. 집행임원 인사관리규정 개정의 건
제2차 2022.03.08 제1호. '21년 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고 보고완료 - - - - - 3(3)
제2호. '21년 감사 보고
제1호. 제8기 정기주주총회 소집 및 회의목적사항 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성
제2호. 전자투표제 도입 승인의 건
제3호. 계열회사와의 거래 승인의 건(Refinancing)
제4호. 계열회사와의 거래 승인의 건(EMEA LC)
제5호. 임원 RSU 부여의 건
제6호. 자기주식 취득의 건
제3차 2022.03.28 제1호. 위원회 위원 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 3(3)
제2호. 집행임원 인사관리 규정 개정의 건
제3호. 고문 및 자문 관리 규정 개정의 건
제4호. PSP 운영규정 제정의 건
주1) 비고란의 숫자는 사외이사 참석자 수이며 ( )안은 총 사외이사 수입니다.

&cr; 다. 이사회 운영규정

구분

세부내용

제 1 조

(목적)

이 규정은 두산밥캣 주식회사의 이사회운영에 관한 사항을 정함을 목적으로 한다.

제 2 조

(적용범위)

이사회에 관한 사항은 법령 또는 정관에 정하여진 것 이외에는 이 규정이 정하는 바에 따른다.

제 4 조

(구성)

이사회는 이사 전원으로 구성한다.

제 5 조

(의장)

1. 대표이사 또는 이사회에서 따로 정 한 이사가 있는 때 에는 그 이사가 이사회의 의장이 되며 회의를 주재한다.

2. 의장이 부재중이거나 유고시에는 이사인 회장, 부회장, 사장의 순으로 직무를 대행하되, 회장, 부회장, 사장이 그 직무를 대행할 수 없는 경우에는 집행임원인사관리 규정상 Grade 구분 순으로 그 직무를 대행한다.

제 6 조

(소집권자)

1. 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있는 때에는 그 이사가 소집한다. 단, 이 소집권자의 부재나 유고 시 에는 이사인 회장, 부회장, 사장의 순으로 직무를 대행하되, 회장, 부회장, 사장이 그 직무를 대행할 수 없는 경우에는 집행임원인사관리 규정상 Grade 구분의 순으로 그 직무를 대행한다.

2. 재적 이사의 총수의 3분의 1이상이 연명으로 회의의 목적사항, 회의소집 희망일자 등을 명시하여 제1항에서 정한 소집권자에게 이사회소집을 청구할 수 있으며 이때 소집권자는 10일 이내에 제7조의 규정에 따라 이사회를 소집하여야 한다.

3. 제2항의 경우 그 청구가 정당한 사유없이 거절되거나 또는 청구한 날로부터 10일 이내에 소집권자에 의한 소집통지가 없을 경우 또는 소집권자가 부재나 유고시 청구자 공동 명의로 이를 소집할 수 있다.

제 6 조의2

(대표이사의 직무대행)

대표이사가 그 직무를 수행할 수 없을 경우에는 이사인 회장, 부회장, 사장의 순위로 직무를 대행하되, 회장, 부회장, 사장이 그 직무를 대행할 수 없는 경우에는 집행임원인사관리 규정상 Grade 구분의 순으로 그 직무를 대행한다.

제 7 조

(소집절차)

소집권자는 회의일시 및 장소, 회의목적 사항을 회일의 개최 직전일까지 서면, 구두, FAX 및 기타 가능한 통신수단 등을 이용하여 각 이사에게 통지하여야 한다. 단, 이사 전원의 동의가 있을 때에는 이 절차를 생략할 수 있다.

제 8 조

(결의방법)

1. 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. 다만, 상법 기타 관련 법령에서 이와 달리 정하고 있는 경우에는 그에 따르기로 한다.

2. 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있으며, 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석 할 것으로 본다.

3. 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못한다.

4. 제3항의 규정에 의하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의사정족수 산정에는 포함되나 의결정족수의 산정에는 산입하지 아니한다.

제 10 조

(이사회 내 위원회)

1. 이사회는 신속하고 효율적인 의사결정을 위하여 정관이 정하는 바에 따라 이사회 내에 각종의 위원회를 설치할 수 있다.

2. 이사회는 다음 각 호의 사항을 제외하고는 그 권한을 위원회에 위임할 수 있다.

(1) 주주총회의 승인을 요하는 사항의 제안

(2) 대표이사의 선임 및 해임

(3) 위원회의 설치와 그 위원의 선임 및 해임

(4) 정관에서 정하는 사항

3. 위원회는 2인 이상의 의사로 구성하되, 이사회내 위원외 관련 규정에 의해 정한다. 다만, 감사위원회의 경우 3인 이상의 이사로 구성한다.

4. 위원회는 그 결의로 위원회를 대표할 자를 선정하여야 한다.

5. 위원회의 세부운영에 관한 사항으로서 법령에 규정된 것이 아닌 사항에 대해서는 이사회에서 따로 정한다.

제 13 조

(의사록)

1. 이사회의 의사에 관하여는 희사록을 작성한다.

2. 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대 이유를 기재하고 출석한 이사가 기명날인 또는 서명한다.

제 14 조

(간사)

1. 이사회에 간사를 따로 둘 수 있다.

2. 간사는 회의의 소집통고, 의사록의 작성 등 이사회의 운영에 필요한 제반업무를 처리한다.

라. 이사의 독립성&cr;- 이사의 선임&cr;이사 선출에 있어서 관련 법령과 정관에서 요구하는 자격요건의 충족 여부를 확인하여 이사를 선출하고 있습니다. 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회(사내이사) 및 사외이사후보 추천위원회(사외이사)가 선정합니다. &cr;&cr;이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다.&cr;각 이사의 주요경력은 'Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참고하시기 바랍니다.

(기준일 : 2022년 3월 31일)
직 명 성 명 선임배경 추천인 회사와의&cr;거래 최대주주 또는&cr;주요주주와의 관계 활동분야&cr;(담당업무) 연임여부 연임횟수 비고
사내이사&cr;(대표이사) 스캇성철박 두산밥캣 사장 이사회 해당없음 특수관계인 전사 경영전반 총괄,&cr;이사회 의장 해당 2 -
사내이사&cr;(대표이사) 조덕제 두산밥캣 부사장 이사회 해당없음 특수관계인 전사 경영전반에 대한 업무 미해당 - -
사외이사 조환복 해외시장전문가 사외이사 후보 추천 위원회 해당없음 해당사항없음 전사 경영전반에 대한 업무 해당 1 -
사외이사 국경복 회계,재무전문가 사외이사 후보 추천 위원회 해당없음 해당사항없음 전사 경영전반에 대한 업무 해당 1 -
사외이사 최지광 회계,재무전문가 사외이사 후보 추천 위원회 해당없음 해당사항없음 전사 경영전반에 대한 업무 미해당 - -

&cr;마. 이사회 내 위원회&cr;(1) 사외이사후보추천위원회&cr;

- 사외이사후보 추천위원회 설치 목적&cr;주주총회에 사외이사후보를 추천하기 위함이며 상법 제542조의8 제4항 ('사외이사후보추천위원회는 사외이사가 총위원의 2분의1 이상이 되도록 구성하여야 한다.')을 충족하고 있습니다.&cr;&cr;- 권한사항&cr;주주총회에서 선임할 사외이사후보자 추천

(기준일: 2022년 3월 31일)

구성

성명

설치목적 및 권한사항

비고

사외&cr;이사&cr;3명

위원장: 조환복&cr;위 원: 국경복,&cr; 최지광

설치&cr;목적

사외이사 선임 시 주주총회에 사외이사를 추천하기 위하여 설치

-

권한&cr;사항

제3조 (직무와 권한)

① 위원회는 주주총회에서 선임할 사외이사 후보의 추천권을 가진다.

② 위원회는 사외이사 후보로 추천할 자를 결정함에 있어 상법 제363조의2 제1항, 제542조의6 제1항ㆍ제2항의 권리를 행사할 수 있는 주주가 추천한 후보를 포함시켜야 한다.

③ 위원회는 위원회의 운영성과 및 사외이사후보추천위원회 규정(이하 “본 규정”이라 한다)의 내용을 매년 검토하여, 필요한 경우 본 규정의 개정을 이사회에 건의한다.

④ 위원회는 기타 법령 또는 정관에 정하여진 사항과 이사회가 위임한 사항을 처리한다.

제11조 (관계인의 의견청취)

① 위원회는 필요하다고 인정하는 경우 관계임직원 또는 외부인사를 회의에 출석시켜 의견을 청취할 수 있다.

② 위원회는 위원회의 결의로 필요하다고 인정할 경우 회사의 비용으로 전문가 등에게 자문을 구할 수 있다.

&cr; - 사외이사후보추천위원회 활동내역

(기준일 : 2022년 3월 31일)
개최일자 의안내용 가결&cr;여부 사외이사의 성명
조환복&cr;(출석율:100%) 국경복&cr;(출석율:0%) 최지광&cr;(출석율:100%)
2022.03.08 사외이사 후보 추천의 건(국경복) 가결 찬성 불참 찬성
주1) 2022년 3월 28일자로 국경복 사외이사가 재선임되었습니다.

(2) 내부거래위원회&cr;

- 내부거래위원회 설치 목적&cr;공정거래 자율준수 체제 구축을 통해 회사 경영의 투명성을 제고하기 위함입니다.&cr;&cr;- 권한사항&cr;독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제11조의2에 의한 대규모 내부거래는 사전 &cr;심의하여 승인 받은 후에 거래를 하기 위한 것이며, 내부거래 직권조사 및 시정 &cr;조치 건의권을 갖고 있습니다.

(기준일: 2022년 3월 31일)

구성

성명

설치목적 및 권한사항

비고

사외&cr;이사&cr;3명

위원장: 최지광&cr;위 원: 조환복,&cr; 국경복

설치&cr;목적

공정거래 자율준수 체계 구축 및 경영투명성 제고

-

권한&cr;사항

제3조 (직무와 권한)

① 위원회는 회사와 회사의 독점규제 및 공정거래에 관한 법률(이하 "공정거래법" 이라 한다) 및 그 시행령에 의한 특수관계인(다만, 경영을 지배하려고 공동의 목적을 가지고 기업결합에 참여한 자는 제외하며, 이하 "특수관계인" 이라 한다)을 상대방으로 하거나, 특수관계인을 위하여 하는 거래 (이하 "내부거래" 라 한다)를 심사 및 승인할 권한을 가진다.

② 위원회는 위원회의 운영성과 및 내부거래위원회규정(이하 "본 규정" 이라 한다)의 내용을 매년 검토하여, 필요한 경우 본 규정의 개정을 이사회에 건의한다.

③ 위원회는 기타 법령 또는 정관에 정하여진 사항과 이사회가 위임한 사항을 처리한다.

제9조 (부의사항) 위원회에 부의할 사항은 다음과 같다.

1. 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제11조의2에 의한 대규모 내부거래. 단, 관련 법령 및 내부 규정 등에 의해 이사회 결의를 필요로 하는 사항 제외한다.

2. 기타 위원회의 운영과 관련하여 필요한 일체 사항

-

&cr;- 내부거래위원회 활동내역

(기준일 : 2022년 3월 31일)

- 해당사항 없음.&cr;

바. 사외이사 현황

(기준일 : 2022년 3월 31일)

성명

주요경력

최대주주등과의

이해관계

비고
조환복 (현) 영원무역 사외이사&cr;(전) 영남대 석좌교수&cr;(전) 주 멕시코 대사 없음 2021.03.24 재선임
국경복 (현) 카이스트 문술미래전략대학원 겸직교수&cr;(전) 규제개혁위원회 민간위원&cr;(전) 제5대 국회예산정책처 처장 없음 2022.03.28 재선임
최지광 (현) 한길회계법인 이사&cr;(전) 한길회계법인 대표이사&cr;(전) 삼일회계법인 회계사 없음 2020.03.24 선임

사. 사외이사의 전문성&cr;(1) 사외이사의 교육실시 현황

2018년 06월 18일사내교육이종열, 송경순&cr;김회선, 조환복 백창훈&cr;(업무일정)- 체코 도브리스 사업장 견학2019년 07월 24일

초빙교육

(삼일회계법인)

조환복, 국경복

김회선

(업무일정)

- 감사위원회 역할과 책임2020년 10월 30일

온라인교육

(삼일회계법인)

국경복, 조환복, 최지광-- 감사위원회 역할과 책임2021년 11월 30일

온라인교육

(삼일회계법인)

국경복, 조환복, 최지광-- 감사위원회 역할과 책임
교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용

&cr;(2) 사 외이사의 업무지원 조직

(기준일 : 2022년 3월 31일)
부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역
IR/PR팀 6 부장 1명(5년)&cr;차장 2명(평균4년)&cr;과장 3명(평균3년) - 이사회 및 이사회 내 위원회 운영
Accounting 팀 10

부장 1명(6년)&cr;차장 1명(2년)&cr;과장 5명(평균4년)&cr;대리 2명(평균3년)&cr;사원 1명(3년)

- 이사회 운영 지원 (분반기 검토 및 기말 감사 수행 및 보고 등)
Compliance 팀 7 부 장 2명(평균4년)&cr; 과장 2명(평균4년)&cr; 대리 3명(평균2년) - 내부회계관리제도 운영 및 준법통제 업무 수행
주1) 상기 근속연수는 소속 인력의 지원업무 담당 기간입니다.

2. 감사제도에 관한 사항

&cr; 가. 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부&cr;당사는 2022년 3월 31일 현재 3인의 사외이사로 구성된 감사위원회를 운영하고 있습니다.&cr;

감사위원 현황

국경복예

ㆍ카이스트 문술미래전략대학원 겸직교수 (2020~현재)ㆍ한국기업데이터㈜ 사외이사 (2018~2021)

ㆍ전북대 상과대학 석좌교수 (2015~2021)

ㆍ규제개혁위원회 민간위원 (2018~2020)

ㆍ서울시립대 세무전문대학원 초빙교수 (2015~2017)

ㆍ제5대 국회예산정책처장 (2013~2015)&cr;ㆍ파리제1대학교대학원 공공경제학 박사&cr;ㆍ전북대학교 경제학 석사&cr;ㆍ원광대학교 경영학 학사

예② 회계ㆍ재무분야 학위 보유자 &cr;&cr;④ 금융기관, 정부, 증권유관기관 등 경력자

② 회계ㆍ재무분야 학위 보유자 &cr;- 기본자격

ㆍ원광대 경영학 학사 (1972.3~1975.2)

ㆍ전북대 경제학 석사 (1980.3~1983.2)

- 석사학위 논문: 예산제도개혁에 관한 연구 (1983) &cr;&cr;- 근무기간

ㆍ서울시립대 세무전문대학원 초빙교수 (2015.3~2017.2)

- 강의내용: K-IFRS, 재무제표 분석법 등

ㆍ전북대 상과대학 석좌교수 (2015.3~2021.2)

- 강의내용: 공기업(기업회계 적용하는 지방공사 등)의 재정현황,&cr; 재무현황 분석 등

&cr;④ 금융기관, 정부, 증권유관기관 등 경력자 &cr;- 기본자격&cr;ㆍ국회에서 회계, 재무 관련 업무(국가 재정 결산 분석 및 검토) 수행&cr;&cr;- 근무기간

ㆍ국회사무처 예산정책국장 (2002.2~2003.12)

- 수행업무: 국가 예산과 결산 분석

ㆍ국회예산정책처 예산분석실장 (2006.7~2008.9)

- 수행업무: 국가 재정ㆍ 공기업 결산 분석

ㆍ국회예산결산특별위원회 수석전문위원 (2008.9~2009.2)

- 수행업무: 국가 재정ㆍ결산 검토보고

ㆍ국회기획재정위원회 수석전문위원 (2009.2~2013.1)

- 수행업무: 기획재정부(국가재정법, 국가회계법 소관부처), &cr; 한국은행 등 예산ㆍ결산 검토보고

ㆍ국회예산정책처 처장 (2013.2~2015.2)

- 수행업무: 국가 예산ㆍ공기업 등 결산분석 총괄

국회는 정부 각 부처와 국민연금, 한국전력공사 등 공기업이 제출한 결산보고서(재무제표 등)를 심의ㆍ의결하며, 국회예산정책처(과거 사무처 예산정책국), 국회예산결산특별위원회 및 국회기획재정위원회 수석전문위원이 그 결산보고서를 분석하여 검토보고서를 작성 후 국회 및 산하 위원회에 제출함. 특히, 수석전문위원은 위원회 심사에 직접 참여함. 국경복 사외이사는 입법공무원으로 국회에서 34년간 재직하며 회계ㆍ재무 관련 업무를 10년 6개월 간 수행하였음.

조환복예

ㆍ㈜영원무역 사외이사 (2018~현재) &cr;ㆍ영남대학교 석좌교수 (2016~2020)

ㆍ주 멕시코 대사 (2009~2012)

ㆍ주 홍콩 총영사 (2004~2007) &cr;ㆍ네덜란드암스테르담대 유럽연구소 수료 &cr;ㆍ서울대학교 무역학 학사

---최지광예

ㆍ한길회계법인 이사 (2017~현재) &cr;ㆍ서울시립대 세무전문대학원 겸임교수 (2013~현재)&cr;ㆍ교육부 유네스코 아태교육원 자문위원 (2016~현재)&cr;ㆍ한길회계법인 대표이사 (2017~2019)

ㆍ한국지방세연구원 자문위원 (2018~2018)&cr;ㆍ세무법인 한길택스 대표이사 (2014~2017)&cr;ㆍ국세청 국세심사위원 (2013~2015) &cr;ㆍ한길회계법인 대표이사 (1994~2013) &cr;ㆍ삼일회계법인 회계사 (1991~1994)&cr;ㆍ서울시립대 세무학 석, 박사 &cr;ㆍ서강대학교 경영학 학사

예① 회계사

- 기본자격&cr; ㆍ회계사 (1992년 취득)&cr; ㆍ세무사 (1993년 취득)

ㆍ서강대 경영학 학사 (1984.3~1991.2)&cr; ㆍ서울시립대 세무학 석사 (2006.3~2008.2)

ㆍ서울시립대 세무학 박사 (2008.3~2011.2)&cr; - 박사학위 논문: 납세자의 재무상황과 세무보고성향이 세무대리인의&cr; 의사결정에 미치는 영향 (2011)&cr;&cr;- 근무기간&cr; ㆍ한길회계법인 (2017.2~현재) &cr; ㆍ세무법인 한길택스 (2014.1~2017.2)&cr; ㆍ한길회계법인 (1994.4~2013.12)&cr; ㆍ삼일회계법인 (1991.11~1994.3)

성명 사외이사&cr;여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련
해당 여부 전문가 유형 관련 경력

&cr; 나. 감사위원회 위원의 독립성

선출기준의 주요내용

선출기준의 충족여부

관련 법령 등

3명 이상의 이사로 구성

 충족(3명)

상법 제415조의2 제2항

사외이사가 위원의 3분의2 이상

충족(전원 사외이사)

위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가

충족(국경복, 최지광 사외이사)

상법 제542조의11 제2항

감사위원회의 대표는 사외이사

충족(국경복 사외이사)

그밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등)

충족(해당 사항 없음)

상법 제542조의11 제3항

감사위원

선임배경

추천인

 재임기간 연임여부

회사와의 관계

최대주주 또는&cr; 주요주주와의 관계

국경복

(감사위원장)

 국회 예산정책처장 출신으로서 국가 및 공공기관의 예산안 및 결산보고서 검토 등 국가 회계와 재무업무를 오랜 기간 수행한 회계ㆍ재무전문가이며, 해당 경력을 바탕으로 감사위원회에서 회계ㆍ재무 분석 및 관리감독 업무에 그 전문성을 발휘할 수 있을 것으로 판단

이사회

 3년 1회 &cr;(2022.03.28 재선임)

해당없음

해당없음

조환복

 외교부 최고공직자 출신의 해외시장전문가로서 풍부한 해외경험을 보유하고 있으며, 특히 당사의 신성장 시장인 중국, 남미 지역에 대한 전문성을 바탕으로 감사위원회의 안정적 운영에 기여할 것으로 판단

이사회

 4년 1회 &cr;(2021.03.24 재선임)

해당없음

해당없음

최지광

 회계ㆍ재무전문가로서 폭넓은 경험과 전문성을 바탕으로 경영전반에 대해 객관적이고 중립적인 시각으로 감사위원회 활동을 수행할 것으로 판단

이사회

 2년

해당없음

해당없음

해당없음

당사는 관련법령 및 정관에 따라 위원회의 구성, 운영 및 권한·책임 등을 감사위원회 규정에 정의하여 감사업무를 수행하고 있습니다.&cr;&cr;감사위원회의 감사업무 수행은 회계감사를 위해서는 재무제표 등 회계 관련 서류 및 회계법인의 감사절차와 감사결과를 검토하고 필요한 경우에는 회계법인에 대하여 회계에 관한 장부와 관련서류에 대한 추가 검토를 요청하고 그 결과를 검토합니다. 그리고 감사위원회는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 설치한 내부회계관리제도의 운영실태를 내부회계관리자로부터 보고받고 이를 검토합니다. 또한, 감사위원회는 업무감사를 위하여 이사회 및 기타 중요한 회의에 출석하고 필요할 경우에는 이사로부터 경영과 영업에 관한 보고를 받고 중요한 업무에 관한 회사의 보고에 대해 추가검토 및 자료보완을 요청하는 등 적절한 방법을 사용하여 검토합니다.&cr;

다. 감사위원회 규정

구 분

감사위원회 운영규정 세부내용

제3조

(직무와권한)

① 위원회는 회사의 회계와 업무를 감사한다.

② 위원회는 언제든지 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 재산 상태를 조사할 수 있다.

③ 위원회는 외부감사인을 선정한다.

④ 위원회는 제1항 내지 제3항 외에 법령 또는 정관에 정하여진 사항과 이사회가 위임한 사항을 처리한다.

제13조

(관계인의 출석 등)

① 위원회는 업무수행을 위하여 필요한 경우 관계임직원 및 외부감사인을 회의에 참석하도록 요구할 수 있다.

② 위원회는 필요하다고 인정할 경우에는 회사의 비용으로 전문가 등에게 자문을 요구할 수 있다.

&cr; 라. 감사위원회 주요 활동 내역

(기준일 : 2022년 3월 31일)
개최일자 의안내용 가결여부 사외이사등의 성명
국경복&cr;(출석율:100%) 조환복&cr;(출석율:100%) 최지광&cr;(출석율:100%)
2022.02.09 제1호. '21년 결산감사 보고 보고 완료 - - -
제2호. Compliance '21년 하반기 업무결과 및 '22년 계획 보고
제3호. '21년 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고
2022.03.08 제1호. '21년 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성
제2호. 내부감시장치에 대한 의견서 승인의 건
제3호. '21년 감사보고서 승인의 건
2022.03.28 제1호. 감사위원회 위원장 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성

마. 감사위원회 교육실시 현황

2018년 06월 18일사내교육이종열, 송경순,&cr;김회선, 조환복 백창훈&cr;(업무일정)- 체코 도브리스 사업장 견학2019년 07월 24일

초빙교육

(삼일회계법인)

조환복, 국경복

김회선

(업무일정)

- 감사위원회 역할과 책임2020년 10월 30일

온라인교육

(삼일회계법인)

국경복, 조환복, 최지광-- 감사위원회 역할과 책임2021년 11월 30일

온라인교육

(삼일회계법인)

국경복, 조환복, 최지광-- 감사위원회 역할과 책임
교육일자 교육실시주체 참석 감사위원 불참시 사유 주요 교육내용

바 . 감사위원회 지원조직 현황

(기준일: 2022년 3월 31일)
IR/PR팀6부장 1명(5년)&cr;차장 2명(평균4년)&cr;과장 3명(평균3년)- 이사회 및 이사회 내 위원회 운영Accounting 팀10

부장 1명(6년)&cr;차장 1명(2년)&cr;과장 5명(평균4년)&cr;대리 2명(평균3년)&cr;사원 1명(3년)

- 이사회 운영 지원 (분반기 검토 및 기말 감사 수행 및 보고 등)

Compliance 팀7 부 장 2명(평균4년)&cr; 과장 2명(평균4년)&cr; 대리 3명(평균2년) - 내부회계관리제도 운영 및 준법통제 업무 수행
부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역
주1) 상기 근속연수는 소속 인력의 지원업무 담당 기간입니다.

&cr; 사. 준법지원인 등의 인적사항 및 주요경력

(기준일: 2022년 3월 31일)

성 명

 성별

출생 년월

주 요 경 력

 선임일 임기
양영모 남 1971년 06월 - 두산밥캣㈜ Legal&Compliance 전무('22~현재)&cr;- ㈜두산 지주부문 법무실 상무('12~'20)&cr;- Boston College Law School 2021.10.28 2021.10 ~ 2024.10

&cr;아. 준법지원인 등 지원조직 현황

Compliance 팀7 부 장 2명(평균4년)&cr; 과장 2명(평균4년)&cr; 대리 3명(평균2년) - 내부회계관리제도 운영 및 준법통제 업무 수행
부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역
주1) 상기 근속연수는 소속 인력의 지원업무 담당 기간입니다.

&cr; 자. 준 법지원인 등의 주요 활동내역 및 그 처리결과

일시 / 빈도

주 요 내 용

결 과

비고
1~2월 내부회계관리제도 적정 운영여부 점검 적정 -
1~3월 내부신고제도 운영, 조사 및 조치 확인 및 조치 -
1~3월 내부거래 적정성 모니터링 확인 및 조치 -
1~3월 대외무역법 준수를 위한 수출 모니터링 확인 및 조치 -

&cr;

 3. 주주총회 등에 관한 사항

&cr;당사는 소액주주 의결권 보호를 위하여 서면투표제를 도입, 운영하고 있습니다. 회사는 주주총회 개별 안건에 대하여 소액주주가 서면으로 의사표시를 행사 할 수 있도록서 면투표용지를 주총소집통지서 발송시 동봉하여 송부하며, 주주는 해당안건에 대한찬반표시를 기재하여 주총소집 전일까지 회사에 송부함으로써 서면에 의한 의결권 행사를 할 수 있습니다.&cr; 또한, 당사는 「상법」 제368조의4에 따른 전자투표제도와「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제160조 제5호에 따른 전자위임장권유제도를 제3기에 이어 제4기, 제5기, 제6기, 제7기 및 제8기 정기주주총회에서도 활용하였습니다.&cr;

가. 투표제도 현황

2022년 03월 31일
(기준일 : )
배제도입도입-제8기('21년 결산) 정기주총제8기('21년 결산) 정기주총
투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제
도입여부
실시여부
※ 당사는 공시서류제출일 현재 의결권대리행사권유제도를 도입하였습니다.&cr; 1) 실시여부 - 제8기('21년 결산) 정기 주총&cr; 2) 위임방법 - 직접교부 및 전자위임장

&cr;나. 소수주주권 행사 현황&cr; &cr;- 해당사항 없음&cr; &cr;다. 경영권 경쟁 현황&cr;&cr; - 해당사항 없음&cr; &cr; 라. 의결권 현황

2022년 03월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )
보통주100,249,166----보통주33,117자기주식---------------------보통주100,216,049----
구 분 주식의 종류 주식수 비고
발행주식총수(A)
의결권없는 주식수(B)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
기타 법률에 의하여&cr;의결권 행사가 제한된 주식수(D)
의결권이 부활된 주식수(E)
의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr;(F = A - B - C - D + E)

&cr;마. 주식사무

정관상 신주인수권의 내용

제12조(신주인수권)

① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주를 배정받을 권리를 가진다. 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리 방법은 이사회의 결의로 정한다.

② 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각호의 경우에는 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.

1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 주권을 증권시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 모집을 위하여 인수인에게 인수하게 하는 경우

2. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165조의6의 규정에서 정하는 방법에 따라 일반공모증자방식으로 신주를 발행하는 경우

3. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165조의7의 규정에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우

4. 상법 제 340 조의 2 및 제 542 조의 3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

5. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165 조의16 규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우

6. 긴급한 자금조달, 기술의 도입, 재무구조의 개선, 기타 회사의 경영상의 목적을 달성하기 위하여 국내외 금융기관, 제휴회사, 국내외 합작법인, 현물출자자 및 기타 투자자 등에게 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 발행하는 경우

③ 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.&cr;

제14조(신주의 배당기산일) 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업년도의 직전영업년도 말에 발행된 것으로 본다.

&cr;제18조(신주인수권부사채의 발행)

① 이 회사는 사채의 액면총액이 육천억원을 초과하지 않는 범위 내에서 다음 각호의 경우 이사회 결의로 주주 외의 자에게 신주인수권부사채를 발행할 수 있다.

1. 신주인수권부사채를 일반공모의 방법으로 발행하는 경우

2. 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주인수권부 사채를 발행하는 경우

3. 긴급한 자금조달, 재무구조의 개선, 기술도입, 기타 경영상 필요로 인해 국내외 금융기관, 제휴회사, 국내외 합작법인 및 기타 투자자 등에게 신주인수권부사채를 발행하는 경우

4. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165 조의 16 규정에 의하여 해외에서 신주인수권부사채를 발행하는 경우

② 신주인수를 청구할 수 있는 금액은 사채의 액면총액을 초과하지 않는 범위 내에서 이사회 결의로 정한다.

③ 신주인수권의 행사로 인하여 발행하는 주식은 보통주식 또는 이 정관에서 정한 종류주식으로 하고, 그 발행가액은 액면금액 또는 그 이상의 가액으로 사채발행 시 이사회가 정한다.

④ 신주인수권을 행사할 수 있는 기간은 당해 사채발행일 후 1월이 경과하는 날로부터 그 상환기일의 직전일까지로 한다. 다만, 위 기간 내에서 관계법령에 따라 이사회 결의로 그 기간을 조정할 수 있다.

⑤ 신주인수권의 행사로 인하여 발행하는 주식에 대한 이익의 배당에 관하여는 제14조의 규정을 준용한다.
결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월 이내
주주명부폐쇄시기 당사 기준일 12월 31일
명의개서대리인 한국예탁결제원(02-3774-3000) : 서울시 영등포구 여의나루로4길 23
주주의 특전 - 공고방법 www.doosanbobcat.com&cr;당사 홈페이지&cr;(전산장애 등 부득이한 경우 한국 경제신문에 게재)

바. 주주총회의사록 요약

( 기준일 : 2022년 3월 31일 )
주총일자 안 건 결의내용 비고
제8기&cr;정기주주총회 &cr;(2022.03.28) 제1호 의안: 제8기(2021.1.1~2021.12.31) 재무제표 승인의 건 원안승인 -
제2호 의안: 정관 변경의 건(특별결의) 원안승인 -
제3호 의안: 사외이사 선임의 건 (후보: 국경복) 원안승인 -
제4호 의안: 감사위원회 위원 선임의 건 (후보: 국경복) 원안승인 -
제5호 의안: 임원퇴직금지급규정 제정의 건 원안승인 -
제6호 의안: 이사보수한도 승인의 건 원안승인 80억
제7기&cr;정기주주총회 &cr;(2021.03.24) 제1호 의안: 제7기(2020.1.1~2020.12.31) 재무제표 승인의 건 원안승인 -
제2호 의안: 정관 변경의 건(특별결의) 원안승인 -
제3호 의안: 사내이사 선임의 건(후보 : 조덕제) 원안승인 -
제4호 의안: 감사위원회 위원이 되는 사외이사 선임의 건(후보 : 조환복) 원안승인 -
제5호 의안: 이사보수한도 승인의 건 원안승인 80억
제6기&cr;정기주주총회 &cr;(2020.03.24) 제1호 의안: 제6기(2019.1.1~2019.12.31) 재무제표 승인의 건 (배당금:보통주 1주당 600원) 원안승인 -
제2호 의안: 사내이사 선임의 건 (후보: 스캇성철박) 원안승인 -
제3호 의안: 사외이사 선임의 건 (후보 : 최지광) 원안승인 -
제4호 의안: 감사위원회 위원 선임의 건 (후보 : 최지광) 원안승인 -
제5호 의안: 이사보수한도 승인의 건 원안승인 80억
제5기&cr;정기주주총회 &cr;(2019.03.27) 제1호 의안: 준비금 감소 승인의 건 원안승인 -
제2호 의안: 제5기(2018.1.1~2018.12.31) 재무제표 승인의 건 (배당금:보통주 1주당 500원) 원안승인 -
제3호 의안: 정관 변경의 건 (특별결의) 원안승인 -
제4호 의안: 사외이사 선임 승인의 건 (국경복) 원안승인 -
제5호 의안: 감사위원회 위원 선임 승인의 건 (국경복) 원안승인 -
제6호 의안: 이사보수한도 승인의 건 원안승인 80억
※ 당사는 공시대상기간 중 임시주주총회를 개최하지 않았습니다.

VII. 주주에 관한 사항

1. 주주의 분포

가. 최대주 주 및 특수관계인의 주식소유 현황

2022년 03월 31일(단위 : 주, %)
(기준일 : )
두산에너빌리티(주)최대주주&cr;본인보통주51,176,25051.0551,176,25051.05-스캇성철박계열회사&cr;임원보통주8,6000.018,6000.01-조덕제계열회사&cr;임원보통주5,0000.005,0000.00-보통주51,189,85051.0651,189,85051.06-------
성 명 관 계 주식의&cr;종류 소유주식수 및 지분율 비고
기 초 기 말
주식수 지분율 주식수 지분율
계
※ 두산중공업㈜ → 두산에너빌리티㈜로 사명 변경 (2022.3.29일 변경, 2022.4.1일 등기)

&cr; 나. 최대주주의 주요경력 및 개요

(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 ('22.03.31)

두산에너빌리티492,226박지원0.05--㈜두산35.67정연인-----박상현-----
명 칭 출자자수&cr;(명) 대표이사&cr;(대표조합원) 업무집행자&cr;(업무집행조합원) 최대주주&cr;(최대출자자)
성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%)
※ 두산중 공업 은 주권상장법인으로서 출 자자수는 최근 주주명부 확인 기준일인 '22.3.31 기준 입니다. 단, 최대주주의 지분율은 '21.07.01 두산인프라코어 분할합병 에 따른 지분율 변동 및 '21.07.01~'21.12.31 기간 동안 신주인수권증권(1WR/ 2WR) 전환을 반영하여 기재하였습니다.&cr; ※ 두 산 에 너 빌 리 티 (주 )가 2022.02.19일자에 실시한 보통주 82,872,900주 유상증자(구주주배정)에 (주)두산이 취득한 18,222,047주를 반영하여 기재하였습니다.

( 2) 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역

2019년 03월 28일박지원0.01--(주)두산33.79-최형희0.01-----정연인-----2019년 05월 02일박지원0.01--(주)두산33.79-최형희0.02-----정연인-----2019년 05월 17일박지원0.00--(주)두산32.30-최형희0.02-----정연인-----2016년 06월 10일박지원0.00--(주)두산32.30-최형희0.02-----정연인-----2019년 12월 31일

박지원

0.00

--

(주)두산

34.36

-

최형희

0.02

--

-

-

-

정연인

-

--

-

-

2020년 03월 10일

박지원

0.07

--

(주)두산

44.86

-

최형희

0.02

--

-

-

-

정연인

-

--

-

-2020년 09월 04일

박지원

0.07

--

(주)두산

44.86

-

정연인

-

--

-

-2020년 12월 14일

박지원

0.07

--

(주)두산

41.95

-

정연인

-

--

-

-2021년 03월 30일

박지원

0.07

--

(주)두산

41.95

-

정연인

-

--

-

--박상현-----2021년 04월 01일

박지원

0.06

--

(주)두산

47.89

-

정연인

-

--

-

--박상현-----2021년 07월 01일

박지원

0.05--(주)두산40.08-

정연인

------박상현-----2021년 09월 30일

박지원

0.05--(주)두산39.52-

정연인

------박상현-----2021년 12월 31일

박지원

0.05--(주)두산39.26-

정연인

------박상현-----2022년 03월 31일박지원0.05--(주)두산35.67-정연인------박상현-----
변동일 대표이사&cr;(대표조합원) 업무집행자&cr;(업무집행조합원) 최대주주&cr;(최대출자자)
성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%)
※ 2020년 02월 06일 메카텍 현물 출자, 03월 10일 두산건설 주식교환 내역 반영&cr; ※ 2021년 03월 30일 : 대표이사 변경&cr; ※ 2021년 04월 01일 : 두산퓨얼셀 현물 출자 &cr; ※ 2021년 07월 01일 : 두산인프라코어 분할합병&cr; ※ 2021년 09월 30일 : 2021년 07월 01일~2021년 09년 30일 신주인수권증권 전환에 따른 지분변동 일괄 반 영( 1WR 전환 : 936,998주, 2WR 전환 : 6,278,967주 )&cr; ※ 2021년 12월 31일 : 2021년 10월 01일~2021년 12년 31일 신주인수권증권 전환에 따른 지분변동 일괄 반 영( 1WR 전환 : 853,647주, 2WR 전환 : 2,661,555주 )

(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)
두산에너빌리티(주)14,125,0156,999,6827,125,3331,126,26455,357-13,375
구 분
법인 또는 단체의 명칭
자산총계
부채총계
자본총계
매출액
영업이익
당기순이익
※ 위 재 무 현황은 '22년 3월 31일 자 별도재무현 황입니다.

(4) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용&cr;

두산에너빌리티(주)는 산업의 기초 소재를 생산하는 주조/단조부터 원자력, 화력 등의 발전설비, 해수담수화 플랜트 , 화공플랜트, 환경설비 및 연료전지 등 신재생 관련 기자재 등을 제작하여 국내외 플랜트 시장에 공급하는 대표적인 발전설비 제작 및 시공 하는 전문 기업입니다.

&cr; 가) 본점소재지 및 그 변경 &cr; - 경상남도 창원시 성산구 두산볼보로 22 (구주소: 귀곡동 555번지)&cr;&cr; 나) 사업의 내용 &cr; 사업별로 보면 원전의 핵심 설비 와 핵연료 취급 설비, 핵연료 운반 용기(Cask) 및 원자로 계통 보조기기의 대부분을 제작하여 공급하고 있고, 국내외 화력발전소에 핵심 주기기를 공급하고 있으며, 해수담수화의 다단증발법(MSF), 다중효용증발법(MED) 및 역삼투압법(RO) 세가지 프로세스 기술의 턴키방식으로 담수화플랜트를 공급하고 있습니다. 플랜트의 설계에서 기자재 제작, 설치, 시공, 시운전까지의 전 과정을 일괄 수행하는 EPC 사업과 장기유지보수서비스 사업을 수행하고 있습니다. 그리고 우수한 주조 및 단조 설비/ 역량을 바탕으로 발전설비 소재를 비롯 선박, 제철, 금형공구강 및 각종 산업설비용 대형 주단조품을 생산하고 있습니다. 또한 최근 가스터빈, 풍력, 태양광, 수소, 연료전지 등 과 같은 친환경에너지 사업을 중심으로 사업을 전환해 나가고 있습니다.&cr; 그 밖에 농업/조경용 소형장비, 이동식 전기 및 공압 생산장비, 지게차 제품군 산업차량에 대해 국내, 북미와 유럽 에 주요시설을 두고 생산 및 판매를 영위하고 있습니다. &cr;&cr;☞ 기타 자세한 사항은 두산에너빌리티(주) 사업보고서 상의 Ⅱ. 사업의 내용을 참조하시기 바랍니다.

다 . 최대주주 의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요

(1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 ('22.03.31)

(주)두산17,386박정원5.81--박정원5.81김민철0.003----문홍성-----
명 칭 출자자수&cr;(명) 대표이사&cr;(대표조합원) 업무집행자&cr;(업무집행조합원) 최대주주&cr;(최대출자자)
성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%)
※ (주)두산은 주 권상 장법인으 로서 출 자자수는 최근 주주명부 폐쇄 기준일인 21.12.31 기준 으 로 기재하였습니다. &cr; ※ (주)두산의 출자자수 및 대표이사 등의 지 분율은 종류주식 을 포함한 발행주식총수 기준입니다. &cr; ※ (주)두 산은 22.03.29 일자로 문홍성 이사를 대표이사로 선임하였습니다. &cr; ※ (주)두산의 최대주주 및 그 특수관계인은 총 35명이며 , 이 중 보통 주 식 기준 최대출자자는 대표이사 박정원 입니다. (이하 변동내역 기재 시 동일)

&cr; (2) 최대주주의 최 대주주( 법인 또는 단체)의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역

변동일 대표이사&cr;(대표조합원) 업무집행자&cr;(업무집행조합원) 최대주주&cr;(최대출자자)
성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%)
2019년 05월 30일 박정원 5.17 - - 박정원 5.17
- 동현수 0.005 - - - -
- 김민철 0.003 - - - -
2019년 07월 26일 박정원 5.81 - - 박정원 5.81
- 동현수 0.005 - - - -
- 김민철 0.003 - - - -
2021년 03월 30일 박정원 5.81 - - 박정원 5.81
- 김민철 0.003 - - - -
- 곽상철 - - - - -
2022년 03월 29일 박정원 5.81 - - 박정원 5.81
- 김민철 0.003 - - - -
- 문홍성 - - - - -
- 2019년 05월 30일 : 시간외매매 (해당 변동일은 결제일 기준임)&cr; - 2019년 07월26일 : 주식상속 (해당 변동일은 상속 재산분할이 종료된 날임)&cr; - 2021년 03월30일 : 대표이사 변경&cr;- 2022년 03월29일 : 대표이사 변경

&cr; (3) 최대주 주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)
주식회사 두산 5,304,114 2,268,942 3,035,172 261,461 17,514 29,199
구 분
법인 또는 단체의 명칭
자산총계
부채총계
자본총계
매출액
영업이익
당기순이익
※ 위 재 무 현황은 '22년 3월 31일 자 재무현 황입니다.

&cr; (4) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

(주)두 산은 '22년 3월 31일 기준으로 두산에너빌리티 등 19개 계 열사를 포함하는 두산그룹의 모회사 ( 총 20개 계 열사) 임 과 동시에 전자BG, 디지털이노베이션BU 등의 자체사업을 영위하고 있습니다 . &cr; &cr; (주)두산이 영위하고 있는 주요 사업의 내용은 다음과 같습니다.&cr; &cr; 전자BG는 전자제품의 필수부품으로 사용되는 인쇄회로기판(PCB)의 핵심 소재인 동박적층판(Copper Clad Laminate)을 생산, 공급하고 있습니다. 당사의 CCL은 스마트폰, 반도체, 통신 장비 등 첨단 전자기기 기술 진보의 기반이 되고 있습니다. 특히 반도체용 PKG(Package) CCL, 통신 장비용 NWB(Network Board) CCL, 스마트폰용 FCCL(Flexible CCL), 전장용 CCL 등 Hi-end CCL Full Line-up을 갖춘 Global Supplier로서 지속적으로 경쟁력을 향상시켜 나가고 있습니다. &cr;&cr;또한, 신재생 에너지 사업의 경쟁력을 확보하기 위해 수소 연료전지의 핵심 소재인 전극(Electrode)을 양산하고 있으며, 미래 전기 자동차용 배터리의 핵심 부품을 개발하여 Global 완성차의 승인을 지속 확대하고 있습니다. 이처럼 전자BG는 5G, 친환경 자동차, 에너지 등 미래지향적 포트폴리오 구축을 기반으로 미래 지속가능성을 향상시켜 나가고 있습니다.&cr;매출은 '19년 7,829억원, '20년 8,161억원, '21년 9,157억원으로 지속 성장 중이며, 설비 투자의 경우 '20년 179억원을 진행하였고 '21년 357억원을 진행하였습니다.&cr;&cr; 디지털이노베이션 BU는 친환경 에너지 산업부터 엔터테인먼트 산업까지 다양한 업종에 대한 IT 서비스를 제공하고 있으며 HR, 재무, 보안 등 사업 운영에 필수적인 영역 외에도 고객의 다양한 수요를 충족시켜줄 수 있도록 넓은 범위의 기술을 보유하 고 있습니다.&cr;&cr;1) Digital 서비스 사업 : 대/내외 SaaS 기반 Application 기반의 컨설팅부터 구축 및 운영까지 전체 Lifecycle에 대해서 서비스를 제공하며 에너빌리티, DMI, DRA 등 그룹내 신성장 동력 협업 모델 구축 및 그룹 통합 Biz Platform 구축을 지원합니다&cr;2) Platform 서비스 사업 : IT인프라 구축/운영/관리 서비스 및 그룹 웹사이트, 그룹 포탈, Digital Workplace 등의 영역에서 컨설팅부터 구축 및 운영 영역까지 폭넓은 대내외 서비스를 제공하며 보안 서비스 및 Cloud 서비스 강화를 통해 그룹 DT 가속화를 지원하고 있습니다.&cr;3) Enterprise IT 서비스 사업 : 대/내외 고객사를 대상으로 Application 운영, 개선/개발과 DT/OE 과제 발굴/제안 및 구축 서비스를 제공하며 그룹 사업구조 개편에 따른 IT 분리지원, 매각 사 ITO 수주 및 그룹 계열사의 DT/OE과제 발굴활동을 수행하며, IT 운영모델 재정립을 통한 운영효율화 활동을 추진중입니다&cr; &cr; 당사가 도입한 K-IFRS에 따라 연결대상 종속회사에 포함된 회사들이 영위하는 사업 으 로는 두산에너빌리티, 두산밥캣, 두산 퓨 얼셀, 기타(오리콤 등) 등이 있습 니 다.

기타 자세한 사항은 (주)두산 사업보고서 상의 Ⅱ. 사업의 내용을 참조하시기 바랍니다.&cr;

라. 최대주주 변동현황&cr; - 2021년 3분기에 기존 최대주주 두산인프라코어(주)와 두산에너빌리티(주)(舊 두산중공업(주))의 분할합병으로 당사의 최대주주는 두산에너빌리티(주)로 변동되었습니다. 최대주주가 보유한 주식수 및 지분율은 변동 없습니다.

최대주주 변동내역 2022년 03월 31일(단위 : 주, %)
(기준일 : )
2021년 07월 01일두산에너빌리티(주)51,176,25051.05기존 최대주주 두산인프라코어(주)와&cr;두산에너빌리티(주)의 분할합병주식수 및 지분율 변동 없음
변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고

마. 주식 소유현황

2022년 03월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )
두산에너빌리티(주)51,176,25051.05국민연금공단 6,895,9976.886,4440.01
구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고
5% 이상 주주 -
-
우리사주조합 -
※ 두산중공업㈜ → 두산에너빌리티㈜로 사명 변경 (2022.3.29일 변경, 2022.4.1일 등기)

&cr; 바. 소액주주현황

2022년 03월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )
27,60327,64799.9726,782,599100,249,16626.72-
구 분 주주 소유주식 비 고
소액&cr;주주수 전체&cr;주주수 비율&cr;(%) 소액&cr;주식수 총발행&cr;주식수 비율&cr;(%)
소액주주
※ 소액주주는 발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 보유한 주주입니다.

&cr; 2. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적

(단위 : 원, 주)
종류 21년 10월 21년 11월 21년 12월 22년 1월 22년 2월 22년 3월
보통주 주가 최고 39,900 44,900 43,400 43,250 41,400 40,400
최저 38,050 36,200 36,850 36,150 36,600 36,500
평균 38,826 40,409 40,627 40,478 38,228 38,740
거래량 최고 (일) 271,574 1,316,575 557,670 420,204 365,470 359,181
최저 (일) 89,069 156,700 103,152 111,576 81,920 94,744
월간 3,102,417 7,298,964 5,113,586 3,831,839 3,363,783 3,727,359
주1) 위 현황은 해당 일자의 종가 기준입니다.

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

2022년 03월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )
스캇성철박남1965.03대표이사사내이사상근CEO현) 두산밥캣㈜ 대표이사, CEO 사장('14~현재)&cr;University of California, San Diego 국제경영학 석사&cr;Harvey Mudd College 공학 학사8,600-계열회사 임원7년 11개월2023.03.24조덕제남1970.11대표이사사내이사상근CFO현) 두산밥캣㈜ 대표이사, CFO 부사장('21~현재)&cr;전) 두산밥캣㈜ CFO 전무('20~'20)&cr;전) 두산밥캣㈜ EMEA Finance 상무('18~'20)&cr;전) 두산밥캣㈜ Finance & PIT Controller 상무('14~'18)&cr;Eastern Michigan University 경영학 석사&cr;Eastern Michigan University 회계학 학사5,000-계열회사 임원7년 11개월2024.03.24조환복남1952.11사외이사사외이사비상근사외이사현) 영원무역 사외이사('18~현재)&cr;전) 영남대 석좌교수('15~'20)&cr;전) 멕시코대사관 대사('09)&cr;네덜란드암스테르담대 유럽연구소 수료&cr;서울대학교 무역학 학사--계열회사 임원4년2024.03.24국경복남1956.10사외이사사외이사비상근사외이사현) 카이스트 문술미래전략대학원 겸직교수('20~현재)&cr;전) 한국기업데이터 사외이사('18~'21)&cr;전) 정부 규제개혁위원회 위원('18~'20)&cr;전) 전북대학교 상과대학 석좌교수('15~'21)&cr;전) 제5대 국회예산정책처 처장('13~'15)&cr;파리제1대학교대학원 공공경제학 박사&cr;전북대학교 경제학 석사&cr;원광대학교 경영학 학사--계열회사 임원3년2025.03.28최지광남1965.08사외이사사외이사비상근사외이사현) 한길회계법인 이사('17~현재)&cr;현) 서울시립대학교 겸임교수('13~현재)&cr;전) 세무법인 한길택스 대표이사('14~'17)&cr;서울시립대학교 세무학 박사&cr;서울시립대학교 세무학 석사&cr;서강대학교 경영학 학사--계열회사 임원2년2023.03.24김동혁남1971.04상무미등기상근Controller현) 두산밥캣㈜ Finance Controller 상무('20~현재)&cr;전) 두산밥캣㈜ Finance & PIT Tax팀 부장('18~'20)&cr;전) 두산인프라코어㈜ 재무관리부문 Accounting 세무회계팀 부장('15~'18)&cr;세무대학 내국세학 전문학사--계열회사 임원3년 7개월-김상영남1978.01전무미등기상근

Global &cr;Strategy &

OPEX/TQM

현) 두산밥캣㈜ Global Strategy & OPEX/TQM 전무('22~현재)&cr;전) 두산밥캣㈜ Global Strategy & OPEX/TQM 상무('21)&cr;전) 두산밥캣㈜ NA Strategy 상무('18~'20)&cr;전) 두산밥캣㈜ Strategy & TQM Strategy팀 부장('17~'18)&cr;전) 두산밥캣㈜ EMEA Strategy 부장('14~'17)&cr;포항공과대학교 화학 학사--계열회사 임원7년 11개월-박성조남1972.02전무미등기상근HR현) 두산밥캣㈜ HR 전무('22~현재)&cr;전) 두산밥캣㈜ HR 상무('17~'21)&cr;전) ㈜두산 지주부문 HR 인사기획팀 부장('11~'17)&cr;동국대학교 무역학 학사--계열회사 임원4년 9개월-양영모남1971.06전무미등기상근Legal &&cr;Compliance현) 두산밥캣㈜ Legal&Compliance 전무('22~현재)&cr;전) 두산밥캣㈜ Legal 상무('21)&cr;전) 대우산업개발㈜ 전략신사업 전무('20~'21)&cr;전) ㈜두산 지주부문 법무실 상무('12~'20)&cr;Boston College Law School&cr;University of California, Los Angeles 역사학 학사--계열회사 임원9개월-정인수남1970.08상무미등기상근EMEA &cr;Finance현) 두산밥캣㈜ EMEA Finance 상무('20~현재)&cr;전) 두산밥캣㈜ Finance & PIT Controller 상무('19~'20)&cr;전) 두산밥캣㈜ Finance & PIT Controller Global FP&A팀 부장&cr; ('15~'18)&cr;전) 두산인프라코어㈜ 경영관리본부 재무관리부문 &cr; Controller FA팀 부장('13~'15)&cr;서울대학교 영어영문학 학사--계열회사 임원6년 6개월-정일택남1959.06상무미등기상근

Global &cr;Process &

IT Innovation

현) 두산밥캣㈜ Global Process & IT Innovation 상무('18~현재)&cr;전) Volvo Construction Equipment, VP of Processes & &cr; IT Operations('12~'18)&cr;경북대학교 교육심리학 학사--계열회사 임원3년 5개월-최윤상남1972.01상무미등기상근China &cr;Business현) 두산밥캣㈜ ALAO China 상무('18~현재)&cr;전) 두산밥캣㈜ Strategy & TQM 상무('17~'18)&cr;전) ㈜두산 지주부문 VM Tri-C 상무('13~'17)&cr;고려대학교 경영학 학사--계열회사 임원5년 1개월-
성명 성별 출생년월 직위 등기임원&cr;여부 상근&cr;여부 담당&cr;업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의&cr;관계 재직기간 임기&cr;만료일
의결권&cr;있는 주식 의결권&cr;없는 주식
주1) 등기임원의 임기만료일은 선임일로부터 3년 내의 최종 결산기에 관한 정기주주총회 종결시까지입니다.
주2) 등기임원 5인은 최근 5년간 부실기업 근무 경력이 없습니다.

&cr; 나. 타 회사 임원 겸임 현황 (등기임원 기준)

(기준일 : 2022년 3월 31일)
겸 직 자 겸 직 회 사
성 명 직 위 회 사 명 직 위
스캇성철박 대표이사 두산밥캣코리아㈜ 사내이사
두산산업차량㈜ 사내이사
조덕제 대표이사 두산밥캣코리아㈜ 대표이사
두산산업차량㈜ 사내이사
조환복 사외이사 영원무역 사외이사

다. 직원 등 현황

2022년 03월 31일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
사무직남7603 2793.1년3,98951022-사무직여31020332.7년1,02130-1070521123.0년5,01045-
직원 소속 외&cr;근로자 비고
사업부문 성별 직 원 수 평 균&cr;근속연수 연간급여&cr;총 액 1인평균&cr;급여액 남 여 계
기간의 정함이&cr;없는 근로자 기간제&cr;근로자 합 계
전체 (단시간&cr;근로자) 전체 (단시간&cr;근로자)
합 계
주1) 직원 수는 두산밥캣(주) 별도 기준이며, 2022년 3월 31일 기준 등기임원/자ㆍ고문/비상임이사/파견직을 제외한 재직 인원기준입니다.&cr;주2) 연간급여 총액은 소득세법 제20조에 따라 2022년 1월 1일 부터 2022년 3월 31일까지의 관할세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득 기준입니다.&cr;주3) 1인평균 급여액은 2022년 1월 1일부터 3월 31일까지의 월별 평균 급여액의 합계입니다.&cr; 주4) 연결회사 기준으로는 상기 직원 외에 9,052명의 임직원이 근무하며 각 지역별로는 North America 4,988명, Europe, Middle East & Africa 2,700명, Asia, Latin America & Oceania 1,364명입니다.

라. 미등기임원 보수 현황

2022년 03월 31일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
4918230-
구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고
미등기임원
주1) 연간급여 총액은 소득세법 제20조에 따라 2022년 1월 1일 부터 2022년 3월 31일까지의 관할세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득 기준입니다.&cr;주2) '임원의 현황' 미등기임원 중 해외 주재원 등 국내에서 근로소득이 발생하지 않아 상기 현황에 포함되지 않은 임원은 3명입니다.&cr;주3) 1인평균 급여액은 2022년 1월 1일부터 3월 31일까지의 월별 평균 급여액의 합계입니다.

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액('22.3.28 주주총회 승인)

(단위 : 백만원)
등기이사&cr;(사외이사, 감사위원회 위원 제외)2--사외이사&cr;(감사위원회 위원 제외)---감사위원회 위원3--감사---계58,000등기이사, 사외이사, 감사위원회 위원 전체 보수한도 금액임
구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고
주1) 당사 감사위원회 위원은 전원 사외이사로 구성되어 있습니다.

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원)
51,774355-
인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고
주1) 1인평균 보수액은 2022년 1월 1일부터 3월 31일까지의 월별 평균 급여액의 합계입니다.(해당 사업연도 내 지급기준, 이하동일)&cr;주2) 2022년 3월 28일자로 국경복 사외이사가 재선임되었습니다.

&cr;2-2. 유형별

(단위 : 백만원)
21,728864-----34515-----
구 분 인원수 보수총액 1인당&cr;평균보수액 비고
등기이사&cr;(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사&cr;(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원
감사
주1) 1인평균 보수액은 2022년 1월 1일부터 3월 31일까지의 월별 평균 급여액의 합계입니다.&cr;주2) 당사 감사위원회 위원은 전원 사외이사로 구성되어 있습니다.

&cr;3. 이사ㆍ감사의 보수지급기준&cr;

- 등기이사, 사외이사 및 감사위원의 보수는 '22.03.28 주주총회에서 승인받은 보수 한도 80억원 내에서 지급됩니다.

- 등기이사(상근)의 보수는 이사회 의결로 제정된 집행임원인사관리규정 제11조에 따라 회사의 지불능력, 시장경쟁력, 장기 근속, 회사에 대한 기여 정도, 직위/직책 및 임원 Grade 등을 고려하여 산정한 "연봉"과 회사의 장단기 성과에 따라 지급하는 "성과급" 및 주주총회에서 승인받아 제정한 임원 퇴직금 지급 규정에 따라 산정하는 "퇴직금"으로 구성되며, 성과급은 매년 직전 사업년도의 성과를 평가하여 지급하는 단기성과급(Short Term Incentive)과 매년 과거 3년간의 성과를 평가하여 지급하는 장기성과급(Long Term Incentive)으로 구성됩니다.

- 사외이사(감사위원, 비상근)는 집행임원인사관리규정을 준용하여 책정한 보수를 지급하며, 기타수당, 별도 성과급 및 퇴직금은 없습니다.

&cr;<이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>&cr;개인별 보수지급금액은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 따라 연 2회 공시(반기보고서 및 사업보고서)하고 있습니다&cr;&cr;<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>&cr;개인별 보수지급금액은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 따라 연 2회 공시(반기보고서 및 사업보고서)하고 있습니다.&cr;

 IX. 계열회사 등에 관한 사항

1. 계열회사 등의 현황&cr;

가. 기 업집단의 명칭 및 계열회사의 수

2022년 03월 31일
(기준일 : ) (단위 : 사)
두산51520
기업집단의 명칭 계열회사의 수
상장 비상장 계
※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

&cr;나. 소속회사의 명칭 &cr; - 두산밥캣(주)&cr;- 사업자등록번호 : 201-86-38888&cr;- 법인등록번호: 110111-5402237&cr;

다. 계열회사간의 출자지분 현황&cr; (1) 국내 계열회사

(기준일 : 2022년 3월 31일)
출자사&cr;피출자사 ㈜두산 두산퓨얼셀㈜ 두산&cr;에너빌리티㈜ 두산밥캣㈜ ㈜오리콤 두산밥캣&cr;코리아㈜ ㈜한컴
㈜두산 16.87% - - - - - -
두산퓨얼셀㈜ - 0.01% 30.33% - - - -
두산에너빌리티㈜ 35.67% - 0.02% - - - -
두산밥캣㈜ - - 51.05% 0.03% - - -
㈜오리콤 60.89% - - - 3.09% - -
두산경영연구원㈜ 100.00% - - - - - -
㈜두산베어스 100.00% - - - - - -
두산큐벡스㈜ 36.17% - 51.67% - 3.39% 4.93% 3.84%
두산밥캣코리아㈜ - - - - - - -
두산로보틱스㈜ 90.91% - - - - - -
㈜두산모빌리티이노베이션 100.00% - - - - - -
두산로지스틱스솔루션㈜ 100.00% - - - - - -
㈜두산에이치에프컨트롤스아시아 - - - - - - -
㈜한컴 - - - - 100.00% - -
두산메카텍㈜ - - 100.00% - - - -
두산프라퍼티㈜ 46.00% - 27.01% - - 22.89% 4.10%
오성파워오엔엠㈜ - - 100.00% - - - -
두산산업차량㈜ - - - 100.00% - - -
두산에이치투이노베이션㈜ - - - - - - -
(유)벨스트리트파트너스 - - - - - - -
※ 상기 지분율은 보통주와 우선주를 합한 비율입니다.&cr;※ 상기 계열회사 중 두산밥캣코리아㈜, ㈜두산에이치에프컨트롤스아시아 및 두산에이치투이노베이션㈜의 지분은 해외 법인이 보유하고 있습니다.&cr;- 두산밥캣코리아㈜ : Doosan Bobcat Singapore Pte. Ltd 가 100% 보유&cr;- ㈜두산에이치에프컨트롤스아시아 : Doosan HF Controls Corporation 가 100% 보유&cr;- 두산에이치투이노베이션㈜ : Hyaxiom(구.Doosan FuelCell America)가 100% 보유&cr;※ (유)벨스트리트파트너스는 친족 100% 보유&cr;※ 두산중공업㈜ → 두산에너빌리티㈜로 사명 변경

&cr; (2) 해외 계열회사

(기준일 : 2022년 3월 31일)
출자회사 피출자회사 지분율
(주)두산 Doosan Hongkong Ltd 100%
Doosan Hongkong Ltd Doosan Electro-Materials Shen Zhen 100%
(주)두산 Doosan Shanghai Chemical Materials Co. Ltd 100%
(주)두산 Doosan Electro-Materials Singapore Pte Ltd 100%
(주)두산 Doosan Electro-Materials (Changshu) Co., Ltd 100%
(주)두산 Doosan Electro-Materials AMERICA LLC 100%
(주)두산 Doosan Electro-Materials (HongKong ) Ltd 100%
(주)두산 Doosan Electro-Materials Vietnam Co.,Ltd 100%
(주)두산 Sichuan Kelun-Doosan Biotechnology Company Ltd 50%
(주)두산 Doosan Information & Communications Beijing Co., Ltd 100%
(주)두산 Doosan Digital Innovation America, LLC 100%
(주)두산 Doosan Digital Innovation Europe Ltd 100%
(주)두산 HYAXIOM, INC 100%
(주)두산 Doosan Energy Solutions America, INC 100%
Doosan Energy Solutions America, INC DESA Service, LLC 100%
- - -
㈜두산모빌리티이노베이션 Doosan Mobility Innovation (Shenzhen) Co. Ltd 100%
- - -
두산 에너빌리티( 주) Doosan Heavy Industries Vietnam Co. 100%
두산 에너빌리티 (주) Doosan HF Controls Corp. 100%
두산 에너빌리티 (주) Doosan Enpure Ltd. 100%
두산 에너빌리티 (주) Doosan Heavy Industries America Holdings Inc. 100%
Doosan Heavy Industries America Holdings Inc. Doosan Heavy Industries America LLC 100%
Doosan Heavy Industries America Holdings Inc. Doosan ATS America, LLC 100%
Doosan Heavy Industries America Holdings Inc. Doosan Power Service America, LLC 100%
Doosan Heavy Industries America Holdings Inc.

Doosan Turbomachinery Services Holding, Inc.

100%

Doosan Turbomachinery Services Holding, Inc.

Doosan Turbomachinery Services Inc.

100%
두산 에너빌리티 (주) Doosan Heavy Industries Japan Corp. 100%
두산 에너빌리티 (주) Doosan GridTech, Inc. 100%
Doosan GridTech, Inc. Doosan GridTech, LLC 100%
Doosan GridTech, Inc. Doosan GridTech CA, LLC 100%
Doosan GridTech, Inc. Doosan GridTech EPC, LLC 100%
Doosan GridTech, Inc. Doosan GridTech C&I, LLC 100%
Doosan GridTech, Inc. Continuity Energy, LLC 100%
두산 에너빌리티 (주) / Doosan Power Systems Overseas Investments Ltd. Doosan Power Systems India Private Ltd. 99.9% / 0.1%
두산 에너빌리티 (주) PT. Doosan Heavy Industries Indonesia 83.6%
두산 에너빌리티 (주) Doosan Power Systems S.A. 100%
Doosan Power Systems S.A. Doosan Babcock Ltd. 100%
Doosan Power Systems S.A. Doosan Skoda Power s.r.o 100%
Doosan Babcock Ltd. Doosan Power Systems Overseas Investments Ltd. 100%
Doosan Babcock Ltd. Doosan Babcock Energy Services (Overseas) Ltd. 100%
Doosan Babcock Ltd. Doosan Power Systems Americas LLC 100%
Doosan Babcock Ltd. Doosan Babcock W.L.L 49%
Doosan Babcock Ltd. Doosan Babcock General Maintenance Services LLc 49%
Doosan Babcock Ltd. Doosan Power Systems Pension Trustee Company Ltd. 100%
Doosan Babcock Ltd. Doosan Lentjes GmbH 100%
Doosan Babcock Ltd. Doosan Babcock Energy Germany GmbH 100%
Doosan Lentjes GmbH Doosan Lentjes Czech s.r.o 100%
Doosan Skoda Power s.r.o Skoda Power Private Ltd. 100%
Doosan Power Systems Overseas Investments Ltd. Doosan Babcock Energy Polska S.A. 98.9%
두산 에너빌리티 (주) Doosan Heavy Industries Muscat LLC 70%
두산 에너빌리티 (주) Doosan Power Systems Arabia Company Limited 51%
두산 에너빌리티 (주) Azul Torre Construction Corporation 40%
두산 에너빌리티 (주) Doosan Ukudu Power, LLC 100%
두산 에너빌리티 (주) Doosan Heavy Industries Malaysia Sdn. Bhd 100%
두산메카텍(주) Doosan Heavy Industry Vietnam Haiphong 100%
두산중공업(주)

D20 Capital, LLC

100%

D20 Capital, LLC

 D20 CAPITAL FUND I, L.P. -
- - -
두산밥캣(주) Clark Equipment Co. 100%
Clark Equipment Co. Bobcat Equipment Ltd. 100%
두산밥캣(주) Doosan Bobcat EMEA s.r.o. 100%
Doosan Bobcat EMEA s.r.o. Doosan International UK Ltd. 100%
Doosan Bobcat EMEA s.r.o. CJSC Doosan International Russia 100%
Doosan Bobcat EMEA s.r.o. Bobcat Bensheim GmbH. 100%
Doosan Bobcat EMEA s.r.o. Doosan International South Africa Ltd. 100%
Doosan Bobcat EMEA s.r.o. Doosan Holdings France S.A.S. 100%
Doosan Holdings France S.A.S. Bobcat France S.A. 100%
Doosan Bobcat EMEA s.r.o. Geith International Ltd. 100%
두산밥캣(주) Doosan Bobcat Singapore Pte. Ltd. 100%
Doosan Bobcat Singapore Pte. Ltd. / Bobcat Corp. Doosan Bobcat India Private Ltd. 99.9% / 0.1%
Doosan Bobcat Singapore Pte. Ltd. / Clark Equipment Company Doosan Bobcat Mexico S.A. de C.V. 99.9% / 0.1%
Doosan Bobcat Singapore Pte. Ltd. Doosan Bobcat China Co., Ltd. 100%
Doosan Bobcat Singapore Pte. Ltd. Bobcat Corp. 100%
두산밥캣(주) Doosan Bobcat Global Collaboration Center, Inc. 100%
두산산업차량(주) Doosan Industrial Vehicle China Co.,LTD 100%
두산산업차량(주) Doosan Industrial Vehicle America Corp. 100%
Doosan Industrial Vehicle America Corp. Doosan Equipment South East, LLC 100%
두산산업차량(주) Doosan Industrial Vehic le Europe N.V 100%
두산산업차량(주) Doosan Logistics Europe GmbH 100%
두산산업차량(주) Doosan Industrial Vehicle U.K 100%
Doosan Industrial Vehicle U.K Genesis Forklift Trucks Limited 100%
Doosan Industrial Vehicle U.K Rushlift Holdings Limited 100%
Rushlift Holdings Limited Doosan Material Handling UK Ltd 100%
Doosan Material Handling UK Ltd Rushlift Limited 100%

&cr; 라. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 &cr;&cr;자세한 사항은 Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황. 나. 타 회사 임원 겸임 현황(등기임원 기준) 을 참조하시기 바랍니다.&cr;

2. 타법인출자 현황(요약)&cr;

2022년 03월 31일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
-553,698,137,656--3,698,137,656---------------553,698,137,656--3,698,137,656
출자&cr;목적 출자회사수 총 출자금액
상장 비상장 계 기초&cr;장부&cr;가액 증가(감소) 기말&cr;장부&cr;가액
취득&cr;(처분) 평가&cr;손익
경영참여
일반투자
단순투자
계
※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

X. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주 등에 대한 신용공여 등&cr;

가. 가지급금 및 대여금(유가증권 대여 포함) 내역&cr;

- 특수관계인에 대 한 자금대여

1. 거래상대방 두산산업차량(주) 회사와의 관계 계열회사
2. 대여금 내역 가. 거래일자 2021.07.27
나. 거래금액 92,256
다. 거래상대방 총잔액 92,256
라. 이자율(%) 4.6
3. 거래의 목적 운영자금 대여
4. 이사회 의결일 2021.07.23
- 사외이사 참석여부 참석(명) 3
불참(명) -
- 감사(감사위원)참석여부 -
5. 기타 - 당사의 감사위원회는 전원 사외이사로 구성되어 있습니다.
6. 관련공시일 2021.07.23

&cr; 나. 담보제공 내역&cr; &cr; 당사의 종속기업인 Clark Equipment Co.는 2017년 5월 18일자로 USD 1,345,000천의 신규 차입 및 USD 150,000천의 한도대출 약정을 체결하였고 2020년 5월 29일자로 USD 300,000천의 사채를 발행하였습니다. 또한 2021년 6월 8일자로 USD 500,000천의 신규 차입 및 USD 50,000천의 한도대출 약정을 체결하였습니다. 당사는 동 차입금, 사채 및 한도대출 약정에 대해 Clark Equipment Co., Doosan Bobcat EMEA s.r.o., Doosan Bobcat Global Collaboration Center, Inc. 및 Doosan Bobcat Singapore Pte. Ltd. 주식 전체를 담보로 제공하였습니다. 또한 Clark Equipment Co.의 주요 유ㆍ무형자산 및 종속기업 지분 등을 담보로 제공하였으며, 보고기간종료일 현재 관련 차입금 및 사채 의 명목가액 은 USD 1,426,363천입니다. &cr;

다. 채무보증 내역

(단위: 외화 각 천단위)
보증&cr;회사 피보증회사 채권자 보증내역 통화 채무금액 지급보증 제공액 보증기간
당사 Clark Equipment Co. 미국의 다수기관 투자자 및 은행 현지금융보증 등 USD 626,750 630,113 2017.05 ~ 2024.05
Clark Equipment Co. 미국의 다수기관 투자자 및 은행 USD 　- 150,000 2017.05 ~ 2022.05
Clark Equipment Co. 미국의 다수기관 투자자 및 은행 USD 300,000 300,000 2020.05 ~ 2025.06
Clark Equipment Co. Mizuho Bank, Ltd. New York Branch USD 　- 20,000 2020.12 ~ 2022.12
Clark Equipment Co. 미국의 다수기관 투자자 및 은행 USD 495,000 496,250 2021.06 ~ 2024.05
Clark Equipment Co. 미국의 다수기관 투자자 및 은행 USD 　- 50,000 2021.06 ~ 2024.05
Doosan Industrial Vehicle China Co., Ltd. 한국수출입은행 USD 10,000 10,000 2021.11 ~ 2022.11
Bobcat Bensheim GmbH BNP Paribas Lease Group SA 이행보증 USD 4,667 20,000 2017.02 ~ 2023.10
Clark Equipment Co. Montana Dakota Utilities Co. USD - 13,800 2017.02 ~ 2032.02
Doosan Bobcat EMEA s.r.o. 등 4개 법인 Eurofactor GmbH EUR - 50,000 -
Doosan Bobcat China Deutsche Leasing China EUR - 10,000 2021.11 ~ 2022.12
Clark Equipment Co. PrimeRevenue INC. 및 PrimeRevenue INC. 이용자 USD - 100,000 2021.11 ~ 2024.11
Doosan Bobcat EMEA s.r.o.등 1개 법인 PrimeRevenue INC. 및 PrimeRevenue INC. 이용자 USD - 30,000 2021.11 ~ 2024.11
Doosan Bobcat EMEA s.r.o. BoA USD - 10000 2022.03 ~ 2023.03

&cr; &cr; 2. 대주주와의 자산양수도 등&cr;&cr; - 특수관계인으로 부터 주식의 취득

1. 거래상대방 (주)두산 회사와의 관계 계열회사
2. 중개기관 - 회사와의 관계 -
3. 취득주식의 발행회사 두산산업차량(주) 회사와의 관계 자회사
4. 취득내역 가. 취득주식수(주) 800,000
나. 취득금액 750,433 백만원
다. 취득단가(원) 938,041
라. 취득후 소유주식수(주) 800,000 취득후 지분율(%) 100.00
마. 거래일자 2021.07.06
5. 취득목적 제품 및 지역 포트폴리오 다각화 추진
6. 취득방법 장외취득
7. 이사회 의결일 2021.03.11
- 사외이사 참석여부 참석(명) 3
불참(명) -
- 감사(감사위원)참석여부 -
8. 기타

- 당사의 감사위원회는 전원 사외이사로 구성되어 있습니다.
9. 관련공시일 2021.03.11

- 특수관계인에 대 한 출자 지분의 처분내역

1. 발행회사 회사명 Clark Equipment Co.(이하 "CEC")
국적 미국 대표자 Michael Ballweber
자본금(원) 22,136 회사와 관계 자회사
발행주식총수(주) 1,980 주요사업 건설장비등의 생산 및 판매
2. 처분내역 처분주식수(주) 800
처분금액(원) 223,000백만원
3. 처분후 소유주식수 및 지분비율 소유주식수(주) 1,180
지분비율(%) 100
4. 처분목적 두산산업차량㈜ 인수대금 마련을 위한 자회사의 유상감자
5. 처분일자 2021.06.11
6. 이사회결의일(결정일) 2021.05.28
-사외이사 참석여부 참석(명) 3
불참(명) -
-감사(사외이사가 아닌 감사위원)참석여부 -
7. 기타 투자판단과 관련한 중요사항 - CEC는 당사의 100% 자회사로 본 감자결정으로 인한 지분율 변동은 발생하지 않음&cr;- 상기 1항의 발행회사의 자본금은 발행회사의 현재 별도재무제표 기준임&cr;- 당사의 감사위원회 위원은 전원 사외이사로 구성됨
8. 관련공시일 2021.05.28

&cr; - 특 수관계 인에 대한 증여

1. 수증자 중앙대학교 회사와의 관계 비영리법인
2. 증여목적물 금전
3. 증여가액 4,000백만원
4. 증여누계금액 4,000백만원
5. 증여일 2022.02.21
6. 이사회 의결일 2021.12.17
- 사외이사 참석여부 참석(명) 5
불참(명) 0
- 감사(감사위원)참석여부 참석
7. 당해회사의 직전사업연도말&cr;자산총액 3,901,017백만원 자산총액 대비(%) 0.10
8. 기타 - 상기 건은 사회공헌의 일환으로 학교법인 중앙대학교의 교육 및 인프라개선을 위한 발전기금 기부건임.&cr;- 상기 7. 항의 당해회사의 직전사업연도말 자산총액은 2021년도말 별도 재무제표 기준임.&cr;- 당사의 감사위원은 전원 사외이사로 구성되어 있음

1. 수증자 중앙대학교 회사와의 관계 비영리법인
2. 증여목적물 금전
3. 증여가액 1,000백만원
4. 증여누계금액 1,000백만원
5. 증여일 2021.02.05
6. 이사회 의결일 2020.12.17
- 사외이사 참석여부 참석(명) 5
불참(명) 0
- 감사(감사위원)참석여부 참석
7. 당해회사의 직전사업연도말&cr;자산총액 3,222,948백만원 자산총액 대비(%) 0.03
8. 기타 - 상기 건은 사회공헌의 일환으로 학교법인 중앙대학교의 교육 및 인프라개선을 위한 발전기금 기부건임.&cr;- 상기 7. 항의 당해회사의 직전사업연도말 자산총액은 2020년도말 별도 재무제표 기준임.&cr;- 당사의 감사위원은 전원 사외이사로 구성되어 있음

1. 수증자 중앙대학교 회사와의 관계 비영리법인
2. 증여목적물 금전
3. 증여가액 1,000백만원
4. 증여누계금액 1,000백만원
5. 증여일 2020.01.31
6. 이사회 의결일 2019.12.02
- 사외이사 참석여부 참석(명) 5
불참(명) 0
- 감사(감사위원)참석여부 참석
7. 당해회사의 직전사업연도말&cr;자산총액 3,143,652백만원 자산총액 대비(%) 0.03
8. 기타 - 상기 건은 사회공헌의 일환으로 학교법인 중앙대학교의 교육 및 인프라개선을 위한 발전기금 기부건임.&cr;- 상기 7. 항의 당해회사의 직전사업연도말 자산총액은 2019년도말 별도 재무제표 기준임.&cr;- 당사의 감사위원은 전원 사외이사로 구성되어 있음

당사는 상기거래 외 에 당 분기 중 대주주를 상대방으로 하거나 대주주를 위하여 자산 ( 영업)의 매수(양수), 매도(양도), 증여, 교환 등의 거래를 한 사실은 존재하지 않습니다 .

&cr;&cr; 3 . 대주 주와의 영업거래 &cr;

- 특수관계의 성격

구 분 회사명
최상위지배기업 (주)두산
상위지배기업 두산에너빌리티(주)
종속기업 Clark Equipment Co.와 그 종속기업, Doosan Bobcat EMEA s.r.o.와 그 종속기업, Doosan Bobcat Singapore Pte. Ltd.와 그 종속기업, Doosan Bobcat Global Collaboration Center, Inc., 두산산업차량 주식회사와 그 종속기업
기타특수관계자 (주)오리콤, 두산경영연구원(주), (주)두산베어스, 중앙대학교 등

(*) 당분기 중 두산중공업(주)에서 두산에너빌리티(주)로 사명이 변경되었습니다.&cr;

가. 당분기 중 당사와 특수관계자간 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 특수관계자명 매출 기타수익 유무형자산의 매입 기타비용
최상위지배기업 (주)두산 - - - 732,840
종속기업 Clark Equipment Co. 4,253,214 2,639,340 - 1,122,641
Doosan Bobcat EMEA s.r.o 1,486,647 59,372 - -
두산밥캣코리아(주) 1,661,156 9,566 1,040 -
두산산업차량 주식회사 1,212,063 1,093,764 5,019 -
그 외 기타 - 36,853 - 19,215
소 계 8,613,080 3,838,895 6,059 1,141,856
기타특수관계자 (주)오리콤 - - - 9,802
두산경영연구원(주) - - - 630,581
중앙대학교 - - - 4,000,000
그 외 기타 - - - 38,213
소 계 - - - 4,678,596
합 계 8,613,080 3,838,895 6,059 6,553,292

&cr;나 . 보고기간종료일 현재 당사와 특수관계자간 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 특수관계자명 매출채권 기타채권 대여금 기타채무 차입금 리스부채
최상위지배기업 (주)두산 - 38,466 - 436,603 - -
상위지배기업 두산에너빌리티(주) - - - 61,411,500 - -
종속기업 Clark Equipment Co. 5,892,332 137,303 - 3,275,754 793,720,219 -
Doosan Bobcat EMEA s.r.o 1,986,398 126,910 - - - -
두산밥캣코리아(주) 2,216,169 3,813 - 2 - 11,687,668
두산산업차량 주식회사 1,333,269 3,027,464 96,864,000 - - -
그 외 기타 18 65,599 - 10,275 - -
소 계 11,428,186 3,361,089 96,864,000 3,286,031 793,720,219 11,687,668
기타특수관계자 (주)오리콤 - 1,414,831 - 514,074 - -
두산경영연구원(주) - - - 373,075 - -
그 외 기타 - 735,500 - 380 - -
소 계 - 2,150,331 - 887,529 - -
합 계 11,428,186 5,549,886 96,864,000 66,021,663 793,720,219 11,687,668

&cr;다. 당분기 중 특수관계자에 대한 자금거래(지분거래 포함) 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

(*) 두산에너빌리티(주)에 인식한 배당금 61,411,500천원은 기타채무에 포함되어 있습니다.&cr;&cr; &cr; 4 . 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 &cr;&cr; 가. 신용공여 등&cr; - 해당사항 없음&cr;&cr; 나. 자산양수도 등&cr; - 해당사항 없음&cr;&cr; 다. 영업거래&cr; - 해당사항 없음

특수관계자분류 특수관계자명 대여금 차입금 배당

리스부채의

상환
기초 외화환산 분기말 기초 외화환산 분기말 지급 (*)
상위지배기업 두산에너빌리티(주) - - - - - - 61,411,500 -
종속기업 Clark Equipment Co. - - - 777,135,216 16,585,003 793,720,219 - -
종속기업 두산밥캣코리아(주) - - - - - - - 344,977
종속기업 두산산업차량 주식회사 94,840,000 2,024,000 96,864,000 - - - - -

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

신고일자 제목 신고내용 신고사항의 진행사항
2022.03.08 자기주식 취득 결정 자기주식 취득 결정&cr;- 취득 예정 주식 : 보통주 33,117주&cr;- 취득 예상 기간 : '22.03.10 ~ '22.04.08&cr;- 취득 목적 : 임원 성과보상 지급&cr;- 취득 방법 : 유가증권시장 장내매수 자기주식 취득 완료&cr;- 취득 주식 : 보통주 33,117주&cr;- 취득 기간 : '22.03.17 ~ '22.03.30&cr;- 취득 목적 : 임원 성과보상 지급&cr;- 취득 방법 : 유가증권시장 장내매수

※ 상기 신고일자는 최초 공시일자입니다.&cr;※ 자세한 내용은 2022년 4월 4일 공시한 자기주식취득결과보고서를 참고하시기 바랍니다.

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송사건 &cr; &cr;당분기말 현재 연결회사는 제조물 책임 클레임 등과 관련하여 진행 중인 소송사건에 계류 중에 있습니다. 자원의 유출가능성이 높은 소송 사건에 대해 충당부채로 설정하고 있으며, 그 외의 소송사건은 소송의 결과를 합리적으로 예측하기 어렵고 이에 따른 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하며 연결회사의 경영진은 이러한 소송 등의 결과가 연결회사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.&cr;

나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황&cr; - 해당사항 없음.&cr;

다. 채무보증&cr; &cr; ( 1) 타인에게(으로부터) 제공한(받은) 지급보증 내역&cr;당사는 금융기관들과 협업하여 End-User ("최종 고객")에게 금융서비스를 제공하고 있으며, 협의 조건에 따라 End-Us er에게 제한적인 지급보증을 제공하고 있습니다. 당분기말 현재 연결회사가 End-User에게 제공한 중요 한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD천)
보증회사 피보증회사 지급보증금액 비고 지급보증처
기초 증감 기말
Clark Equipment Co. 등 최종 고객 등 138,042 (5,480) 132,562 지급보증 Wells Fargo 등
Doosan Bobcat EMEA s.r.o. 등 최종 고객 등 151 (3) 148 지급보증 BNP Paribas Lease Group 등
두산밥캣코리아㈜ 등 최종 고객 등 36,177 (1,581) 34,596 지급보증 Deutsche Leasing 등
Doosan Logistics Europe GmbH 등 최종 고객 등 　- 1,484 1,484 지급보증 BNP Paribas Fortis SA/NV
합 계 174,370 (5,580) 168,790

&cr; 연결회사는 종속회사인 Clark Equipment Co. 와 Doosan Bobcat EME A,s.r.o가 체결한 Supply chain finance 약정에 대해 USD 130,000천의 지급보증을 제공하고 있습니다. &cr;&cr; 한편, 연결회사는 자본재공제조합으로부터 계약 및 하자 등에 대해 총 USD 2,717천의 지급보증을 제공받고 있으며, 해당 보증과 관련하여 자본재공재조합에 대한 출자금 USD 103천을 담보로 제공하고 있습니다. 또한 서울보증보험으로부터 USD 727천의 이행보증과, 우리은행으로부터 외화이행성보증과 수입 Usance에 대해 각 USD1,666천, USD 1,522천을 보증을 제공 받고 있습니다. &cr; &cr;(2) 특수관계자에게 제공한 지급보증 내역

(단위: 외화 각 천단위, 원화 천원)
보증회사 피보증회사 통화 기초 증감 기말 원화환산액 지급보증내역 지급보증처
두산밥캣(주) Bobcat Bensheim GmbH USD 20,000 - 20,000 24,216,000 이행 보증 BNP Paribas Lease Group SA
Clark Equipment Co. USD 13,800 - 13,800 16,709,040 이행 보증 Montana Dakota Utilities Co.
Doosan Bobcat EMEA s.r.o. 등 4개 법인 EUR 50,000 - 50,000 67,556,500 이행 보증 Eurofactor GmbH
Doosan Bobcat China EUR 10,000 - 10,000 13,511,300 이행 보증 Deutsche Leasing China
Clark Equipment Co. USD 100,000 - 100,000 121,080,000 이행 보증 PrimeRevenue INC. 및 PrimeRevenue INC. 이용자
Doosan Bobcat EMEA s.r.o. 등 1개 법인 USD 30,000 - 30,000 36,324,000 이행 보증 PrimeRevenue INC. 및 PrimeRevenue INC. 이용자
Doosan Bobcat EMEA s.r.o. USD 　- 10,000 10,000 12,108,000 이행 보증 BoA
Clark Equipment Co. USD 1,647,613 (1,250) 1,646,363 1,993,416,320 현지금융보증 등 미국의 다수기관 투자자 및 은행
Doosan Industrial Vehicle China Co., Ltd. USD 10,000 - 10,000 12,108,000 현지금융보증 등 한국수출입은행
합계 2,297,029,160

&cr; (3) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내역

(단위: 외화 각 천단위, 원화 천원)
보증회사 피보증회사 통화 기초 증감 기말 원화환산액 지급보증내역 지급보증처
(주)두산 Doosan Industrial Vehicle China Co., Ltd. CNY 4,800 (2,300) 2,500 475,050 차입금보증 수출입은행
Doosan Industrial Vehicle U.K. Ltd. GBP 4,000 (4,000) - - 차입금보증 Eurofactor
Doosan Industrial Vehicle Europe N.V. EUR 10,000 - 10,000 13,511,300 차입금보증 산업은행
합계 13,986,350

라. 채무인수약정 현황&cr; - 해당사항 없음&cr; &cr; 마. 그 밖의 우발부채 등&cr; &cr; 연결회사는 2017년 5월 18일자로 USD 1,345,000천의 신규 차입 및 USD 150,000천의 한도대출 약정을 체결하였고 2020년 5월 29일자로 USD 300,000천의 사채를 발행하였습니다. 또한 2021년 6월 8일자로 USD 500,000천의 신규 차입 및 USD 50,000천의 한도대출 약정을 체결하였습니다. 당사는 동 차입금, 사채 및 한도대출 약정에 대해 Clark Equipment Co., Doosan Bobcat EMEA s.r.o., Doosan Bobcat Global Collaboration Center, Inc. 및 Doosan Bobcat Singapore Pte. Ltd. 주식 전체를 담보로 제공하였습니다. 또한 Clark Equipment Co.의 주요 유ㆍ무형자산 및 종속기업 지분 등을 담보로 제공하였으며, 보고기간종료일 현재 관련 차입금 및 사채의 명목가액은 USD 1,421,750천입니다.&cr; &cr;또한, 종속회사인 두산산업차량 주식회사와 그 종속회사는 차입금 및 한도대출 약정을 위해 유형자산 등을 담보로 제공하였으며, 보고기간종료일 현재 관련 차입금 잔액은 USD 68,003천입니다. &cr;

(기준일 : 2022년 3월 31일 기준) (단위 : USD천)
제공받은 회사 내용 채권자 금액
Clark Equipment Co. Clark Equipment Co., Doosan Bobcat EMEA s.r.o.,&cr;Doosan Bobcat Global Collaboration Center, Inc. 및&cr; Doosan Bobcat Singapore Pte. Ltd. 주식 전체,&cr;Clark Equipment Co.의 주요 유ㆍ무형 자산 및 그 종속기업 지분 등 미국의&cr;다수기관 투자자 및 은행 1,421,750
두산산업차량(주) 두산산업차량(주)와 그 종속회사의 유형자산 등 신한은행 외 68,003
주) 상기 수치는 당사의 본 건 담보 제공과 관련된 차입금 잔액임.

바. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행

- 해당사항 없음&cr;

 3. 제재 등과 관련된 사항

&cr;가. 제재현황&cr;&cr; 1) 수사ㆍ사법기관의 제재현황&cr;&cr;- 해당사 항 없음.&cr; &cr;2) 행정기관의 제재현황&cr; 가) 금융감독당국의 제재현황

일자 제재기관 대상자 처벌 또는 조치 내용

금전적

제재금액

 사유 근거법령 이행현황 재발방지를 위한 대책 비고
2020.08.31 금융감독원 두산밥캣(주) 과태료 부과 1,680만원 해외 투자 신고 누락에 대한 &cr;외국환거래법 위반 외국환거래법 제20조제1항, &cr;외국환거래규정 제9-5조 과태료 납부 완료 관리감독 강화 2020.08 자진신고 완료

&cr;나) 공정거래위원회의 제재현황&cr;&cr;- 해당사항 없음.&cr;&cr;다) 과세당국(국세청, 관세청 등)의 제재현황

일자 제재기관 대상자 처벌 또는 조치 내용

금전적

제재금액

 사유 근거법령 이행현황 재발방지를 위한 대책 비고
2021.05.01 벨기에 관세청 DIVEU 과태료 부과 2,700.09 EUR&cr; (약 370만원) 수입 부품에 대한 통관 신고 미이행 부가가치세법, &cr;수입세법 과태료 납부 완료 관리감독 강화, &cr;운송업자 평가 및 평가결과 본사 보고 -
2021.11.15 미국 관세청 CEC, Geith 과태료 부과 5,000 USD&cr; (약 593만원) 미국 사전 적하목록 신고 제도 &cr;ISF(Importer Security Filing) 위반 미국 관세법 과태료 납부 완료 관리감독 강화(위반 관련 공급업체에 위약금 청구), 공급업체 교육 실시 -
2021.11.19 체코 국세청 DBEM 과태료 부과 71,000 EUR&cr; (약 9,540만원) 급여소득세 납부 연체 체코 소득세법 과태료 납부 완료&cr; (20% 감경된 56,800 EUR) 관리감독 강화 -
2021.11.21 체코 국세청 DBEM 과태료 부과 1,150 EUR&cr; (약 160만원) 부가세 신고 마감일 미준수 체코 소득세법 과태료 납부 완료 관리감독 강화 -
2021.12.01 벨기에 관세청 DIVEU 과태료 부과 9,090 EUR&cr; (약 1,230만원) 수입 부품에 대한 통관 신고 미이행 부가가치세법, &cr;수입세법 과태료 납부 완료 관리감독 강화, &cr;운송업자 평가 및 평가결과 본사 보고 -
2022.03.15 미국 관세청 CEC 과태료 부과 2,700 USD&cr;(약 330만원) 수입 통관 절차 기한 미준수 미국 관세법 과태료 납부 완료 수입 통관 업무 관리 감독 강화 -

&cr;라) 기타 행정ㆍ공공기관의 제재현황

일자 제재기관 대상자 처벌 또는 조치 내용

금전적

제재금액

 사유 근거법령 이행현황 재발방지를 위한 대책 비고
2020.10.01 소주공업원구 안전생산감독관리국 DBCN 과태료 부과 50,000 CNY&cr; (약 940만원) 안전생산기준에 미부합 중화인민공화국 &cr;안전생산법 과태료 납부 완료 관리감독 강화 -
2021.12.20 국토교통부 두산밥캣&cr;코리아㈜ 고객통지문 &cr;발송 - 2018년 이후 판매된 S590 관련 신고된 주행속도와 장비 주행속도 사양 상이 건설기계법 제 20조 2, 건설기계 관리법 시행규칙 제 56조 10 고객통지문 발송 옵션에 따른 변경 사양 모두 인증 진행 -
2022.02.14 고용노동부 두산산업차량㈜ 과태료 부과 240만원 조직도 상 인천공장 내 안전보건관리책임자 미 지정으로 안전보건관리 업무 미이행 산업안전보건법 &cr;제15조 제1항 과태료 납부 완료 대표이사가 CSHO로서 안전보건업무 총괄 -

&cr; 나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재&cr;&cr;- 해당사항 없음.&cr; &cr;다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항&cr; &cr;- 해당사항 없음.&cr;

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

&cr; 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항&cr;&cr;당사의 종속회사인 Clark Equipment Co.는 2022년 4월 20일자로 금융시장의 변동성에 대비하고 재무 안정성을 강화하기 위해 차입금의 잔액을 줄이고 만기를 연장하는 등의 리파이낸싱을 완료하였습니다. 관련하여 두산밥캣(주)의 보증과 담보가 제공되며, 기존 차입금에 대해 제공된 보증과 담보제공은 소멸합니다.&cr; &cr;나. 합병 등의 사후정보&cr;&cr;【두산산업차량 주식회사 지분 양수】&cr;

당사는 2021년 3월 11일 이사회 결의에 따라, 2021년 7월 6일 ㈜두산으로부터 두산 산업차량㈜ 및 그 종속기업의 지분 100%를 취득하였습니다. 두산산업차량㈜ 및 그 종속기업의 주요 사업활동은 지게차 제조/판매 사업이며, 당사는 지분양수의 결과로 제품 및 지역 포트폴리오 다각화를 통한 시너지 효과를 기대하고 있습니다. 자세한 사항은 당사가 2021년 3월 11일 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr/)상 공시한 '주요사항보고서(타법인주식및출자증권양수결정)' 및 2021년 7월 6일 공시한 '합병등종료보고서'등을 참조하시기 바랍니다.&cr;&cr;1. 양수내역

구 분 내 용
거래상대방 (주)두산
발행회사

두산산업차량 주식회사

- 소재지 : 인천광역시 동구 인중로 468(만석동)&cr;- 대표이사 : 김태일
양수주식수(주) 800,000 (지분율 100%)
양수금액(원) 750,000,000,000

* 발행회사는 (주)두산의 물적분할을 통해 신설된 법인임.&cr;

2. 주요일정

구분 일자
외부평가 기간 2021년 01월 29일 ~ 2021년 03월 11일
이사회 결의일 2021년 03월 11일
주식매매계약 체결일 2021년 03월 11일
주요사항보고서 제출일 2021년 03월 11일
거래 종결일 2021년 07월 06일

3. 합병등 전후의 재무사항 비교표

(단위 : 백만원, %)
구 분 계정과목 예측 실적 비고
1차연도&cr;(2021년) 2차연도&cr;(2022년) 1차연도 2차연도
실적 괴리율 실적 괴리율
두산산업차량&cr; 주식회사 매출액 898,278 985,121 535,600 -40% - - -
영업이익 57,071 70,228 4,558 -92% - - -
당기순이익 38,418 47,889 -4,074 -111% - - -
※1차연도 예측은 2021년 1월부터 12월까지 연간 예측치이며, 실적은 영업양수일인 2021년 7월부터 12월까지 6개월분입니다.

XII. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

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(단위 : 백만원)
Clark Equipment Co.1968.04.08250 East Beaton Drive, Fargo, &cr;North Dakota 58078, USA건설장비 등의 생산판매5,634,540의결권의 &cr;과반수 소유해당 &cr;(자산총계 750억 이상)Bobcat Equipment Ltd1985.01.291185 Matheson Blvd. East, &cr;Mississauga, ON L4W 1B6, Canada건설장비 등의 판매138,332의결권의 &cr;과반수 소유해당 &cr;(자산총계 750억 이상)Bobcat Bensheim &cr;GmbH.2008.02.07Berliner Ring 169, 64625, Bensheim, Germany건설장비 등의 판매76,457의결권의 &cr;과반수 소유해당 &cr;(자산총계 750억 이상)Doosan Holdings &cr;France S.A.S.2008.11.06Route de Nantes, BP71, 44160 Pontchateau, France지주회사24,702의결권의 &cr;과반수 소유미해당CJSC Doosan &cr;International Russia2007.11.1614, Kolodezny pereulok, Moscow, 107076, &cr;Russian Federation, Office 608, Russia건설장비 등의 판매4,782의결권의 &cr;과반수 소유미해당Doosan International &cr;UK Ltd.2007.09.18Unit 20 Meadowcroft Way, Leigh Commerce Park. Leigh, &cr;Lancashire WN7 3XZ, United Kingdom건설장비 등의 판매22,989의결권의 &cr;과반수 소유미해당Doosan International &cr;South Africa Pty Ltd.2007.08.229, Liebenberg Road, Alrode, 1451건설장비 등의 판매7,600의결권의 &cr;과반수 소유미해당Doosan Bobcat &cr;EMEA s.r.o.2001.11.07U Kodetky 1810, Dobris 263 12, Czech Republic건설장비 등의 생산판매2,709,660의결권의 &cr;과반수 소유해당 &cr;(자산총계 750억 이상)Bobcat France S.A.1989.01.27Route de Nantes, BP71, 44160 Pontchateau, France건설장비 등의 생산94,664의결권의 &cr;과반수 소유해당&cr;(자산총계 750억 이상)Geith International Ltd1971.09.30Block B, Balheary Road, &cr;Swords Business Campus, Swords, Co. Dublin, Ireland건설장비 등의 판매36,679의결권의 &cr;과반수 소유미해당Doosan Bobcat &cr;Singapore Pte. Ltd.2007.09.2516 Raffles Quay #33-03 &cr;Hong Leong Building Singapore, 048581지주회사213,039의결권의 &cr;과반수 소유해당&cr;(자산총계 750억 이상)두산밥캣코리아(주)2015.02.25경기도 성남시 분당구 정자일로 155 &cr;(정자동, 분당두산타워)건설장비 등의 판매228,825의결권의 &cr;과반수 소유해당&cr;(자산총계 750억 이상)Doosan Bobcat &cr;China Co., Ltd.2007.04.19NO.68, Suhong East Road, SIP, Jiangsu, &cr;China 215026건설장비 등의 생산판매111,973의결권의 &cr;과반수 소유해당&cr;(자산총계 750억 이상)Doosan Bobcat &cr;India Private Ltd.2007.06.196th Floor, HTC TOWERS No. 41, GST Road, &cr;Guindy Chennai, 600032 건설장비 등의 생산판매100,737의결권의 &cr;과반수 소유해당&cr;(자산총계 750억 이상)Bobcat Corp.1994.08.013-7-15, Shin-Yokohama, Yokohama-shi, Kanagawa, &cr;Japan 222-0033건설장비 등의 판매11,602의결권의 &cr;과반수 소유미해당Doosan Bobcat &cr;Mexico S.A. de C.V.2007.09.25Claveria 29, PH 5, Colonia Claveria, &cr;Delegacion Azcapotzalco, Mexico DF, 02080기타 서비스441의결권의 &cr;과반수 소유미해당 Doosan Bobcat &cr;Global Collaboration &cr;Center, Inc. 2019.06.141209 Orange Street, Wilmington, New Castle County, &cr;Delaware 19801기타 서비스6,751의결권의 &cr;과반수 소유미해당두산산업차량(주)2021.07.01인천광역시 동구 인중로 468 (만석동)지게차 등의 생산판매672,158의결권의 &cr;과반수 소유해당&cr;(자산총계 750억 이상)Doosan Industrial Vehicle &cr;Europe N.V.2011.05.26Europark Noord 36A, 9100 Sint-Niklaas, Belgium지게차 등의 판매52,472의결권의 &cr;과반수 소유미해당Doosan Industrial Vehicle &cr;U.K. Ltd.2011.05.25Unit 12 Kilvey Road, Brackmills Industrial Estate, &cr;Northampton, Northamptonshire, NN4 7BQ, UK지게차 등의 판매107,626의결권의 &cr;과반수 소유해당&cr;(자산총계 750억 이상)Doosan Logistics Europe &cr;GmbH2011.06.30Bersteland, Germany지게차 등의 생산판매11,407의결권의 &cr;과반수 소유미해당Doosan Industrial Vehicle &cr;America Corp.2011.06.062475 Mill Center Parkway, Suite 400, Buford, &cr;Georgia, USA지게차 등의 판매151,504의결권의 &cr;과반수 소유해당&cr;(자산총계 750억 이상) Doosan Equipment South East, LLC2018.01.012475 Mill Center Parkway, Suite 400, Buford, &cr;Georgia, USA지게차 Rental 및 판매13,014의결권의 &cr;과반수 소유미해당Doosan Industrial Vehicle &cr;China Co., Ltd.2011.07.28No.30 Fuzhou Road Eco&Tech Development Area, &cr;Yantai, Shandong, China지게차 등의 생산판매50,221의결권의 &cr;과반수 소유미해당Genesis Forklift Trucks &cr;Limited2001.06.18Unit 12 Kilvey Road, Brackmills Industrial Estate, &cr;Northampton, Northamptonshire, NN4 7BQ, UK지게차 등의 생산판매1의결권의 &cr;과반수 소유미해당Rushlift Holdings Ltd.2002.04.10Unit 12 Kilvey Road, Brackmills Industrial Estate, &cr;Northampton, Northamptonshire, NN4 7BQ, UK지주회사5,368의결권의 &cr;과반수 소유미해당Doosan Materials Handling &cr;UK Ltd.2004.02.18Unit 12 Kilvey Road, Brackmills Industrial Estate, &cr;Northampton, Northamptonshire, NN4 7BQ, UK지주회사8,792의결권의 &cr;과반수 소유미해당Rushlift Ltd.2005.06.28Unit 12 Kilvey Road, Brackmills Industrial Estate, &cr;Northampton, Northamptonshire, NN4 7BQ, UK지게차 Rental 및 판매141,784의결권의 &cr;과반수 소유해당&cr;(자산총계 750억 이상)
상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말&cr;자산총액 지배관계 근거 주요종속&cr;회사 여부
주1) 당분기 중 Doosan Bobcat Chile Compact S.p.A. 를 매각하였습니다.&cr;※ 주요 종속회사 여부 판단기준: 직전 사업연도 말 자산총액 750억원 이상

&cr;

 2. 계열회사 현황(상세)

당사는 독점규 제 및 공 정거래에 관한 법률상 두산그룹에 속한 계열사로서 2022년 3월 31일 현재 두산그룹에는 20개의 국내 계열회사가 있습니다. 이 중 상장사는 당사를 포함하여 총 5개사이며 비상장사는 15개사입니다.

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2022년 03월 31일
(기준일 : ) (단위 : 사)
5 ㈜두산 110111-0013774 두산퓨얼셀㈜ 214911-0058935 두산에너빌리티㈜ 194211-0000943 두산밥캣㈜ 110111-5402237 ㈜오리콤 110111-0176986 15 두산경영연구원㈜ 110111-5976761 ㈜두산베어스 110111-0346919 두산큐벡스㈜ 140111-0032570 두산밥캣코리아㈜ 110111-5650696 두산로보틱스㈜ 110111-5798272 ㈜두산모빌리티이노베이션 134511-0308129 두산로지스틱스솔루션㈜ 134511-0391661 ㈜두산에이치에프컨트롤스아시아 180111-0986810 ㈜한컴 110111-0362957 두산메카텍㈜ 194211-0258039 두산프라퍼티㈜ 194211-0271726 오성파워오엔엠㈜ 194211-0282690 두산산업차량㈜ 120111-1161455 두산에이치투이노베이션㈜ 110111-8033998 (유)벨스트리트파트너스 110115-0013263
상장여부 회사수 기업명 법인등록번호
상장
비상장
※ 공정위 기업집단 편입 기준입니다.&cr;※ 두산중공업㈜ → 두산에너빌리티㈜로 사명 변경 (2022.3.29일 변경, 2022.4.1일 등기)

&cr;

 3. 타법인출자 현황(상세)

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2022년 03월 31일(단위 : 천원, 주, %)
(기준일 : )
Clark Equipment Co.비상장2014.04.25사업관련1,584,795,5851,180100223,483,250 ---1,180100223,483,2505,634,540,610345,224,961Doosan Bobcat Singapore &cr;Pte. Ltd.비상장2015.04.01사업관련104,402,525193,571,219100198,918,625 ---193,571,219100198,918,625213,039,070-2,836Doosan Bobcat EMEA s.r.o.비상장2018.01.31사업관련2,520,951,505-1002,520,951,505----1002,520,951,5052,709,660,47874,003,230Doosan Bobcat Global &cr;Collaboration Center, Inc.비상장2019.06.14사업관련1191,000100593,300 - --1,000100593,3006,751,468-383,610두산산업차량(주)비상장2021.07.06사업관련754,190,976 800,000100754,190,976 --- 800,000100754,190,976672,157,723-6,964,123--3,698,137,656-----3,698,137,656--
법인명 상장&cr;여부 최초취득일자 출자&cr;목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도&cr;재무현황
수량 지분율 장부&cr;가액 취득(처분) 평가&cr;손익 수량 지분율 장부&cr;가액 총자산 당기&cr;순손익
수량 금액
합 계

주1) 기초잔액은 2022년 초 기준, 기말잔액은 2022년 1분기말 기준입니다.

주2) 최근 사업연도 재무현황은 2021년 말 기준(별도 기준)입니다.

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

- 해당사항 없음&cr;&cr;

 2. 전문가와의 이해관계

- 해당사항 없음&cr;&cr;