분기보고서 5.6 두산밥캣(주) 3 Y 110111-5650696

분 기 보 고 서

(제 11 기)

2024년 01월 01일2024년 09월 30일
사업연도 부터
까지

금융위원회
한국거래소 귀중 2024 년 11 월 12 일
주권상장법인해당사항 없음
제출대상법인 유형 :
면제사유발생 :
회 사 명 : 두산밥캣 주식회사
대 표 이 사 : 스캇성철박
본 점 소 재 지 : 경기도 성남시 분당구 정자일로 155 (정자동, 분당두산타워)
(전 화) 031-5179-3300
(홈페이지) http://www.doosanbobcat.com
작 성 책 임 자 : (직 책) Finance 부사장 (성 명) 조 덕 제
(전 화) 031-5179-3300
목 차

【 대표이사 등의 확인 】 대표이사 확인서명_3q24.jpg 대표이사 확인서명_3q24

I. 회사의 개요 1. 회사의 개요

- 「기업공시서식 작성기준」에 따라 분기보고서의 경우 기재하지 아니할 수 있습니다. 관련 내용은 2024년 반기보고서 를 참고하시기 바랍니다.

2. 회사의 연혁

- 「기업공시서식 작성기준」에 따라 분기보고서의 경우 기재하지 아니할 수 있습니다. 관련 내용은 2024년 반기보고서 를 참고하시기 바랍니다.

3. 자본금 변동사항

- 「기업공시서식 작성기준」에 따라 분기보고서의 경우 기재하지 아니할 수 있습니다. 관련 내용은 2024년 반기보고서 를 참고하시기 바랍니다.

4. 주식의 총수 등

- 「기업공시서식 작성기준」에 따라 분기보고서의 경우 기재하지 아니할 수 있습니다. 관련 내용은 2024년 반기보고서 를 참고하시기 바랍니다.

5. 정관에 관한 사항

- 「기업공시서식 작성기준」에 따라 분기보고서의 경우 기재하지 아니할 수 있습니다. 관련 내용은 2024년 반기보고서 를 참고하시기 바랍니다.

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

당사는 북미, 유럽, 아프리카, 아시아, 라틴아메리카 지역 내 종속회사를 두고 있는 외국기업지배지주회사로서, 타회사의 주식취득을 통하여 그 회사의 실질적인 지배권을 취득하는 것을 목적으로 하고 있습니다.

당사는 연결기준으로 단일의 영업부문 'Construction Equipment' 의 생산 및 판매 사업을 영위하고 있으며 북미(이하 NA로 병기), 유럽/중동/아프리카(이하 EMEA로 병기), 아시아/라틴아메리카/오세아니아(이하 ALAO로 병기) 등에 광범위한 글로벌 네트워크를 보유하고 있습니다. 주요 제품군은 건설/농업/조경용 소형장비 제품군 'Compact Equipment', 이동식 전기 및 공압 생산장비 제품군 'Portable Power', 산업차량 제품군 'Material Handling'입니다. Compact Equipment의 주요 제품은 Skid-Steer Loader, Compact Track Loader, Mini Excavator, Telehandler, Backhoe Loader 등의 소형 건설기계와 Compact Tractor, Mower 등 농업/조경용 소형 장비가 있습니다. Portable Power는 Portable Air Compressor, Generator, Lighting System 등의 제품이 대표적입니다. Material Handling의 주요 제품은 엔진지게차와 전동지게차이며 핸드파렛트부터 30톤급 지게차까지 Fork로 운반하는 장비류의 Full line-up을 갖추고 있습니다.

당사는 2024년 3분기 말 기준으로 Compact Equipment 제품 판매를 통해 3,701,057천USD의 매출액을(매출 비중 78.1%), Portable Power 제품 판매를 통해 251,014천USD의 매출액을(매출 비중 5.3%), Material Handling 제품 판매를 통해 785,277천USD의 매출액을(매출 비중 16.6%) 달성했습니다. 당사가 판매하는 제품 가격은 원자재 가격, 인건비, 임대료 등에 따라 변동되며, 상세 내용은 아래 2. 주요 제품 및 서비스, 4. 매출 및 수주상황 항목을 참고하여 주시기 바랍니다.

당사 제품의 주요 원재료는 Hydraulics & Powertrain, Steel & Weldment, Petrochemical 등으로 주요 매입처를 통해 안정적으로 공급받고 있습니다. 당사는 2024년 3분기 말 기준으로 Compact Equipment 제품군에서 가동률 71.9%를, Portable Power 제품군에서 가동률 26.0%를 기록했습니다. Material Handling 제품군은 가동률 58.9%를 기록했습니다. 상세 내용은 아래 3. 원재료 및 생산설비 항목을 참고하여 주시기 바랍니다.

당사의 판매 채널은 직접판매, 당사 소유의 판매 대리점, 그리고 전문 판매 딜러 등 크게 세 가지입니다. 정부, 군대, 대기업 등의 경우에는 직접 판매 및 관리를 하고, 독일, 프랑스 등 유럽의 일부 국가에서는 당사가 소유한 판매 대리점을 활용하고 있습니다. 이 외 대부분의 경우에는 당사가 지역별로 선정한 전문 판매 딜러를 통하여 제품 판매가 이루어지고 있습니다. 판매 조건 및 전략 등 상세 내용은 아래 4. 매출 및 수주상황을 참고하여 주시기 바랍니다.

당사가 영위하고 있는 Construction Equipment 산업은 기계 산업 전반에 걸친 다양한 기술이 요구되는 첨단 산업입니다. 당사는 신제품 개발, 제품 개선, 기존 제품의 활용도 추가 발굴, 환경규제 대응, IT 기술 응용, 안전성 향상, 성능 및 내구성 향상, 연료 저감, 특정 수요에 대한 전략적 기술 등을 중심으로 지속적인 연구개발을 진행하고 있습니다. 상세 내용은 아래 6. 주요계약 및 연구개발활동을 참고하여 주시기 바랍니다.

 2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요 제품 등의 현황

(단위: USD천)
제품군 매출유형 품목 제11기 3분기 제10기 제9기
매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율
Compact Equipment 제품 소형 건설기계, 농업/조경용 소형 장비 3,701,057 78.1% 5,762,725 77.0% 5,249,836 78.7%
Portable Power 제품 Portable Air Compressor,Generator 등 251,014 5.3% 392,504 5.3% 313,111 4.7%
Material Handling 제품 지게차 등 785,277 16.6% 1,320,512 17.7% 1,110,618 16.6%

합계

 4,737,348 100.0% 7,475,741 100.0% 6,673,565 100.0%

나. 주요 제품 등의 가격 변동 추이

(단위: 천원)
제품군

제품

 제11기 3분기 제10기 제9기

Compact Equipment

S590

 55,000 55,000 51,000

Portable Power

 Portable Power대표 기종(주1) 232,000 228,000 228,000
Material Handling 지게차대표 기종(주2) 소형 37,500 34,000 33,000
중형 84,900 76,000 70,000
대형 158,000 157,000 150,600
(주1) Portable Power 대표 기종 : PA1170WCAT(주2) 지게차 대표 기종 : 소형(1~3톤) D30S-7, 중형(4~9톤) D70S-7, 대형(10톤~) D160S-7

(1) 가격산출 기준

- 국내 표준사양 가격 기준

- 해당 모델 최종 소비자가격(권장소비자가격) 기준

(2) 가격변동원인

제품군

가격변동원인

Compact Equipment

 물가 인상분 반영(원자재, 운송비, 인건비, 창고임대료 등)
Portable Power
Material Handling

3. 원재료 및 생산설비

가. 주요 원재료 등의 가격 변동 추이 등

(단위: USD)
품목 제11기 3분기 제10기 제9기
Hydraulics & Powertrain 1,217 1,142 1,142
Steel & Weldment 695 700 800

Petrochemical

 1,038 1,087 1,270
주1) 미국 기준이며, 원재료 별 대표 부품 품목에 대한 가격입니다. 부품별 대표매입처 구매계약가격 기준으로 산출하였습니다.
주2) 주요 원재료 별 대표 부품 품목은 아래와 같습니다. - Hydraulics & Powertrain : Motor Drive - Steel & Weldment : Flat Coil 0.5000" NOM/60.0"/MS254 - Petrochemical : 제9기 Track Rubber 450X58, 제10기~제11기 Track Rubber 450X60

나. 주요 매입처

주요매입처 매입처와의 특수관계여부 공급시장의 독과점 정도 공급의 안정성
HD현대인프라코어(주) 해당사항없음 해당사항없음 안정적 공급
Kubota 해당사항없음 해당사항없음 안정적 공급
Bosch 해당사항없음 해당사항없음 안정적 공급

다. 생산능력 및 산출근거(1) 생산능력

(단위: 대)
제품군 사업소 제11기 3분기 제10기 제9기
Compact Equipment 국내 - - -
해외 86,800 120,200 119,600
Portable Power 국내 - - -
해외 14,600 20,200 20,200
Material Handling 국내 19,437 25,592 24,353
해외 3,276 4,668 5,244
주1) 일부 제품에 대해서는 외주생산(OEM)을 통해 공급받고 있습니다.
주2) 주공장이 아닌 Attachment 및 특수장비는 제외하였습니다.
주3) 제9기부터 Compact Equipment 내, 기존의 Skid-Steer Loader, Compact Track Loader, Mini Excavator, Telehandler, Backhoe Loader에 추가로 Mower가 포함되었습니다.

(2) 생산능력 산출의 근거각 공장별 연간 표준작업시간 및 가동형태(2교대, 3교대)등의 기준으로 작성되었 으며 주공장이 아닌 Attachment 및 특수장비는 제외하였습니다. 라. 생산실적 및 가동률(1) 생산실적

(단위: 대)
제품군 사업소 제11기 3분기 제10기 제9기
Compact Equipment 국내 - - -
해외 62,400 99,800 89,100
Portable Power 국내 - - -
해외 3,800 6,900 5,500
Material Handling 국내 10,872 21,423 23,036
해외 2,507 4,111 4,602
주1) 일부 제품에 대해서는 외주생산(OEM)을 통해 공급받고 있습니다.
주2) 주공장이 아닌 Attachment 및 특수장비는 제외하였습니다.
주3) 제9기부터 Compact Equipment 내, 기존의 Skid-Steer Loader, Compact Track Loader, Mini Excavator, Telehandler, Backhoe Loader에 추가로 Mower가 포함되었습니다.

(2) 당해 사업연도의 가동률

(단위: %)
제품군 사업소 제11기 3분기
Compact Equipment 국내 -
해외 71.9%
Portable Power 국내 -
해외 26.0%
Material Handling 국내 55.9%
해외 76.5%
계 58.9%
주1) 가동률 = 생산실적/생산능력

마. 생산설비의 현황(1) 현황

당사의 종속회사는 국내 인천 및 미국, 유럽, 인도, 중국 등 해외 공장과 사업소에서 사업활동을 수행하고 있으며, 생산에 중요한 시설 등으로 토지, 건물, 구축물, 기계장치, 중장비, 차량운반구, 공기구ㆍ비품 등을 보유하고 있습니다. 당분기말 현재 연결회사가 보유중인 유형자산의 현황 및 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: USD천)
구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 비품 건설중인자산 사용권자산 합 계
기초 135,613 235,818 331,608 1,995 34,457 112,149 124,760 976,400
취득/자본적지출 27,986 1,501 27,083 607 3,453 98,657 26,160 185,447
처분 - (427) (1,170) (93) (98) - - (1,788)
감가상각 - (8,284) (62,145) (751) (9,057) - (26,911) (107,148)
기타증감/대체(주1) 3,043 13,920 45,620 167 588 (62,921) (3,855) (3,438)
분기말 166,642 242,528 340,996 1,925 29,343 147,885 120,154 1,049,473
취득원가 166,642 377,452 841,871 7,140 96,561 147,983 216,704 1,854,353
감가상각누계액 - (132,463) (499,897) (5,215) (67,204) - (96,550) (801,329)
정부보조금 - (1,145) (439) - (13) (98) - (1,695)
손상차손누계액 - (1,316) (539) - (1) - - (1,856)
(주1) 판매후 리스 거래로 자산을 이전하였으나, 자산의 매각요건을 충족하지 못하여 연결회사의 자산으로 인식하는 기계장치가 포함되어 있습니다.

2) 전분기

(단위: USD천)
구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 비품 건설중인자산 사용권자산 합 계
기초 131,550 220,153 304,730 1,739 33,846 76,273 108,617 876,908
취득/자본적지출 - 1,795 17,285 1,287 3,771 58,800 30,863 113,801
처분 (21) (23) (949) (44) (854) - - (1,891)
손상 - - - (12) - - - (12)
감가상각 - (8,746) (57,891) (980) (8,703) - (26,092) (102,412)
기타증감/대체(주1) (5,447) 16,332 48,724 49 3,151 (66,735) 1,363 (2,563)
분기말 126,082 229,511 311,899 2,039 31,211 68,338 114,751 883,831
취득원가 126,082 346,270 753,274 6,793 87,052 68,338 183,765 1,571,574
감가상각누계액 - (114,365) (440,215) (4,754) (55,818) - (69,014) (684,166)
정부보조금 - (1,134) (643) - (22) - - (1,799)
손상차손누계액 - (1,260) (517) - (1) - - (1,778)
(주1) 판매후 리스 거래로 자산을 이전하였으나, 자산의 매각요건을 충족하지 못하여 연결회사의 자산으로 인식하는 기계장치가 포함되어 있습니다.

연결회사는 토지에 대해 후속측정을 재평가금액으로 인식하고 있으며, 보고기간종료일 현재 원가모형을 적용하여 토지를 측정하였을 경우의 장부가액은 USD 148,476천입니다. 한편, 보고기간종료일 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 상기 유형자산 중 일부가 담보로 제공되어 있습니다 (연결검토보고서 주석 15 및 34 참조).

바. 집행중인 투자

(단위: USD천)
구분 제11기 3분기 제10기 제9기
유형자산 투자 159,287 158,150 151,531
무형자산 투자 52,801 72,690 51,748
합계 212,088 230,840 203,279

사. 향후 투자 계획

(단위: USD천)
구분

자산형태

연도별 예상투자액

비고
2024 2025 2026
유형 및 무형자산

건물 및 기계 등

 376,723 336,070 266,592 제관/조립 품질 향상용 설비 개선, 양산시설 구축, R&D설비 구입 등
※ 투자금액은 향후 사업상황에 따라 조정될 수 있습니다.

4. 매출 및 수주상황

가. 매출 실적(1) 제품별 매출현황

(단위: USD천)
제품군 매출유형 품목 순매출액
제11기 3분기 제10기 제9기
Compact Equipment 제품 소형 건설기계, 농업/조경용 소형 장비 3,701,057 5,762,725 5,249,836
Portable Power 제품 Portable Air Compressor, Generator 등 251,014 392,504 313,111
Material Handling 제품 지게차 등 785,277 1,320,512 1,110,618
합계 4,737,348 7,475,741 6,673,565

(2) 지역별 매출현황

(단위: USD천)
구분 순매출액
제11기 3분기 제10기 제9기
North America 3,513,928 5,561,434 4,822,792
Europe, Middle East & Africa 746,671 1,209,736 1,131,351
Asia, Latin America & Oceania 476,749 704,571 719,422
합계 4,737,348 7,475,741 6,673,565

나. 판매 경로 및 판매 방법 등(1) 판매조직[Compact Equipment, Portable Power 제품군]

당사의 주요 판매 채널은 딜러망, 렌탈 업체 등이 있으며, 대부분 전문 판매 딜러를 통하여 개인 및 법인 고객들에게 제품 판매가 이루어지고 있습니다.

지역별로는 NA, EMEA 및 ALAO 지역별 담당 전문 판매 딜러를 선정하여 대규모 딜러 네트워크를 구축하고 있습니다.

딜러는 당사가 규정한 구역별로 판매권한을 부여받으며, 각각의 딜러는 정해진 구역내에서 두산 또는 밥캣 브랜드의 독점권을 갖게 됩니다. 대부분의 딜러는 동일한 제품군 내에서 타 브랜드의 제품을 취급하고 있지는 않으나, 이를 강제로 규정할 수는 없기 때문에 일부 딜러의 경우 동일 제품군 내에서 당사와 타사 브랜드를 모두 취급하기도 합니다.

딜러 선정은 재무적인 역량과 사업적인 역량을 고려하고 일관된 평가방식에 의거하여 1차 필터링을 하며, 경영진이 최종 승인을 합니다. 당사는 매년 사업계획에 근거하여 선정된 딜러에게 딜러별 목표를 부여하고, 목표 달성 여부에 따라 인센티브를 차등하여 부여하고 있습니다. 그러나 지속적으로 부여된 목표를 달성하지 못할 경우, 사전통보 후 일정기간의 유예기간을 거쳐 합법적인 기준 내에서 딜러쉽을 해지합니다.

당사는 딜러 네트워크를 확장하고 장기적인 협력관계를 유지하기 위하여 차별화된 딜러 관리 프로그램을 도입하여 딜러들에게 다양하고 뛰어난 유통 및 지원 서비스를 제공하고 있습니다. [Material Handling(산업차량) 제품군]당사의 내수 판매는 국내영업 조직에서 관리하며, 대부분 판매대리점을 통해 판매하고 있습니다. 수출 판매의 경우에는 NA, EMEA 지역을 각각 총괄하는 판매법인에서 현지의 딜러와 직접 딜러십계약을 체결하고 본사로부터 차량을 매입 및 재판매하는 형태로 Sales를 진행하고 있습니다. NA와 EMEA 지역을 제외한 지역에 대해서는 해당 지역의 딜러와 당사가 직접 딜러십계약을 체결하여 거래를 진행하며, 세부적인 지역별 관리 조직을 두어 판매 및 관리하고 있습니다. 당사는 딜러 선정에 있어 지역적 특색을 반영함과 동시에 내부적인 기준에 따르고 있습니다. 이에 대한 관리는 경영진 최종 승인에 기인합니다.

(2) 판매경로 [Compact Equipment, Portable Power 제품군]당사의 판매 채널은 직접판매, 당사 소유의 판매대리점, 그리고 전문 판매 딜러 등 크게 세 가지 판매채널을 통하여 제품을 판매하고 있습니다. 독일, 프랑스등 유럽의 일부 국가에서는 당사가 소유하고 있는 판매 대리점을 활용하고, 정부, 군대, 대기업 등의 경우에는 직접 판매 및 관리를 하고 있습니다. 이 외 대부분의 경우에는 당사가 규정한 지역별로 선정한 전문 판매 딜러를 통하여 제품 판매가 이루어지고 있습니다.

2024년 3분기 판매경로별 매출액 비중

경 로 직접판매 판매대리점 전문판매딜러
비 중 11.6% 1.5% 86.9%
※ Compact Equipment, Portable Power 판매 기준입니다.

[Material Handling (산업차량) 제품군]- 내수 : 직접판매와 판매대리점으로 구분되고 있습니다. ⓐ 직접판매 : 생산자(산업차량) → 소비자 ⓑ 판매대리점 : 생산자(산업차량) → 판매대리점 → 소비자- 수출 : NA와 EMEA 지역은 법인을 통해, 기타 지역은 딜러를 통해 판매하고 있습니다. ⓐ NA, EMEA지역 : 생산자(산업차량) → 법인 → 딜러 → 소비자 ⓑ 기타지역 : 생산자(산업차량) → 딜러 → 소비자

(3) 판매방법 및 조건[Compact Equipment, Portable Power 제품군]당사의 판매 방법은 지역적 특성에 따라 상이하며, 지역별로 자체 소유 판매 대리점 및 당사의 기준에 맞게 선정한 딜러를 통하여 최종 소비자에게 판매하고 있습니다. 일반적인 지불조건은 60일에서 90일이며, 고객의 신용한도와 지불 담당자의 판단에 따라서 현금으로 선불이 요구되기도 합니다. 또한, 일부 지방에서는 신용장이 사용되고 있습니다. 화물비용과 같은 부대비용의 경우는 기본 명세서에 포함하거나 다른 명세서에 물건판매와 같은 조건으로 별도 청구되고 있습니다.대부분의 매출채권은 금융기관을 통하여 매입 자금 융자 방식(Floor Planning: 팔릴 때까지 상품을 담보로 하는 자금 차입 방식)으로 거래되며, 이러한 매출채권은 최초 판매일 이후 수 일 이내에 금융기관으로부터 현금으로 정산됩니다. [Material Handling(산업차량) 제품군]지역별로 법인, 판매대리점, 딜러, 소비자 등 다양한 채널을 통해 판매하며, 제품은 최종소비자에게 직송되고 청구서만 채널에 따라 발행이 이뤄지고 있습니다. 당사는 국내 주요 물류업체, 중기 임대업자 및 자가 업체들과 직접 매매계약을 체결하고 있으며 현금판매, 금융기관을 통한 할부금융판매(12~60개월)등을 이용하고 있습니다. (4) 판매전략[Compact Equipment, Portable Power 제품군]당사의 종속회사는 전세계 여러 지역에 분포되어 있고 다양한 지역을 대상으로 판매를 하기 때문에, 건설산업의 지역별 특성에 따라 전략 또한 세세한 차이가 있습니다. 하지만 공통적인 판매전략의 핵심은 시장 커버리지를 늘리는 것과 커버하고 있는 시장 내 시장점유율을 높이는 것입니다. 시장 커버리지 확장은 딜러의 신규 모집과 관련이 있으며, 이를 효과적으로 진행하기 위하여 구역별 신규 모집 또는 시장 커버리지 로드맵을 가지고 매년 신규 딜러를 채용하고 있습니다. 커버하고 있는 시장 내 점유율 향상을 위하여 딜러 인센티브 프로그램을 운영하고 있으며, Demo, Consignment, Advertisement 등 마케팅 활동 지원을 다양하게 추진하고 있습니다. 또한 차별화된 딜러 관리 프로그램을 도입하여 딜러 네트워크의 신규 확보, 교육, 관계 유지를 효율적으로 하기 위해 노력하고 있습니다. 딜러 Training Center, "Boot Camp”Training, Bobcat University 등 다양한 딜러 대상 교육 프로그램을 도입하여 밥캣에 대한 딜러들의 이해도를 넓히고, 딜러 계약을 맺은 지점에게 Big Data 기반 건설기계 산업 관련 데이터 분석툴과 대쉬보드를 서비스로 제공하는 등 딜러망과 네크워크를 강화하고 장기적인 관계를 유지하도록 지속적인 투자와 지원을 하고 있습니다. 이로 인하여 북미 시장에서는 실적 부진 또는 목표치 미달 등의 사유로 딜러쉽이 해지되지 않는 한 딜러들의 이탈이 매우 낮아 딜러와의 계약기간이 평균 29년을 상회하고 있으며, 유럽 딜러와는 최초 계약시 계약기간을 5년으로 체결하는 등 딜러 네트워크와 장기적인 협력관계를 맺고 있습니다. [Material Handling(산업차량) 제품군]내수 판매대리점에게는 주기적으로 우수 판매 지점 및 딜러 포상 등 다양한 인센티브를 제공하고 있으며, Dealer Traning 및 Product Manual을 통해 원활한 판매 및 After Service 지원을 진행함과 동시에 딜러미팅, 공장방문, 프로슈머 등 Communication 확대를 활용해 확고한 국내 M/S 1위 자리를 유지하고 있습니다. 해외는 강력한 Dealership, 전세계 Sales Network와 세계 Major급 및 Local 전시회 참여를 통한 해외시장에서의 Reputation을 바탕으로 Field Marketing 전략을 추진하여 신흥시장에서의 시장 Leading과 선진국 시장에서의 시장 점유율 확대 전략을 전개하고 있습니다.

다. 수주 현황당사는 수주기반 사업을 영위하고 있지 않으므로 해당사항 없습니다.

5. 위험관리 및 파생거래

연결회사의 재무위험관리는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험하에서도 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 재무구조를 개선하고 자금운영의 효율성을 제고하는데 있습니다.

재무위험 관리 활동은 주로 자금부서에서 주관하고 있으며 관련부서와의 긴밀한 협조 하에 재무위험 관리정책을 수립하여 재무위험의 식별, 평가, 헷지 등의 활동을 수행하고 있으며, 정기적인 모니터링을 통해 발생할 수 있는 재무위험의 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다.

가. 재무위험관리

(1) 시장위험

1) 외환위험

연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 인식된 자산과 부채, 해외영업순투자와 관련하여 발생하고 있습니다.

연결회사는 외환규정에 의해서 환율변동위험을 관리하고 있습니다. 환율관리의 기본전략은 환율 영향으로 인한 손익 변동성을 축소하는 것입니다.

보고기간종료일 현재 외환위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD천)
구 분 당분기말 전기말
USD EUR GBP 기타(주1) 합계 USD EUR GBP 기타(주1) 합계
외화 금융자산 673,083 46,866 23,720 8,907 752,576 643,187 72,860 36,095 7,465 759,607
외화 금융부채 (518,557) (97,864) (715) (26,359) (643,495) (649,505) (98,724) (572) (29,139) (777,940)
차감 계 154,526 (50,998) 23,005 (17,452) 109,081 (6,318) (25,864) 35,523 (21,674) (18,333)

(주1) 기타 통화는 USD, EUR, GBP를 제외한 기타 외화 금액입니다.

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이10% 변동시 연결회사의 법인세비용차감전순이익(손실)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: USD천)
구 분 당분기 전기
10% 환율 상승시 10% 환율 하락시 10% 환율 상승시 10% 환율 하락시
법인세비용차감전순이익(손실) 10,908 (10,908) (1,833) 1,833

2) 이자율위험

이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다.

연결회사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 정기적인 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 연결회사의 이자율변동 위험에 노출된 변동금리부 금융자산 및금융부채는 다음과 같습니다. 다만, 이자율 변동위험을 회피하기 위하여 파생상품에 가입된 차입금은 제외되어 있습니다(연결검토보고서 주석 8 참조).

(단위: USD천)
구 분 당분기말 전기말
금융자산 98,193 -
금융부채 1,183,405 888,804
순금융자산(부채) (1,085,212) (888,804)

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 상기 변동금리부 순금융부채에 대한 이자율이 100bp 변동시, 이자율변동이 연결회사의 법인세비용차감전순이익(손실)에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: USD천)
구 분 당분기 전기
100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시
법인세비용차감전순이익(손실) (10,852) 10,852 (8,888) 8,888

(2) 신용위험

신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래 상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래 상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타요소들을 고려하여 재무 신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.신용위험은 연결회사가 보유하고 있는 수취채권을 포함한 주요 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생상품, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다.

신용위험은 연결회사의 신용정책에 의하여 효율적 신용위험 관리, 신속한 의사결정 지원 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화를 목적으로 관리하고 있습니다. 연결회사는 개별적으로 손상징후가 식별가능한 채권은 개별법으로 적절한 대손설정률을 계상하며, 개별적으로 중요하지 않고 유사한 성격별로 분류되는 집합채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

보고기간종료일 현재 신용위험에 노출된 연결회사의 금융자산은 다음과 같으며, 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다.

(단위: USD천)
구 분 당분기말 전기말
현금및현금성자산 1,229,269 1,085,801
단기금융상품(주1) 5,286 5,041
단기투자증권 268 -
매출채권 및 기타채권 368,569 437,370
장기금융상품(주2) 812 1,342
장기투자증권 10,492 8,581
기타비유동채권 17,153 17,476
파생상품자산 875 125
기타비유동자산 7,777 8,981
합 계 1,640,501 1,564,717

(주1) 상기 단기금융상품은 동반성장펀드 관련하여 사용이 제한된 예금이 포함되어 있습니다.(주2) 상기 장기금융상품은 정부 입찰과 관련하여 사용이 제한된 예금과 전대 보증금관련 질권이 설정된 예금 등이 포함되어 있습니다.상기 이외에 신용위험에 노출된 금액은 보증계약으로 인해 피보증인의 청구에 의하여 연결회사가 지급하여야 할 지급보증액 한도액(연결검토보고서 주석 33 참조)입니다.

보고기간종료일 현재 연결회사의 금융자산 중 매출채권 및 기타채권에 대한 연령분석은 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위: USD천)
계정과목 개별적으로 평가하는 채권 집합적으로 평가하는 채권 합 계
만기 미경과 0~3개월 이하 3개월 초과~6개월 이하 6개월 초과 ~1년 이하 1년 초과
매출채권 4,009 247,450 53,440 23,206 6,234 4,464 338,803
미수금 6,209 14,654 5,009 2,482 - - 28,354
미수수익 174 10,220 - - - - 10,394
단기대여금 73 - - - - - 73
장기미수금 - 17,153 - - - - 17,153
합 계 10,465 289,477 58,449 25,688 6,234 4,464 394,777

2) 전기말

(단위: USD천)
계정과목 개별적으로 평가하는 채권 집합적으로 평가하는 채권 합 계
만기 미경과 0~3개월 이하 3개월 초과~6개월 이하 6개월 초과 ~1년 이하 1년 초과
매출채권 4,992 342,070 60,613 5,398 5,002 3,503 421,578
미수금 5,561 13,286 7,386 - - - 26,233
미수수익 28 78 - - - - 106
단기대여금 23 63 - - - - 86
장기미수금 - 17,476 - - - - 17,476
합 계 10,604 372,973 67,999 5,398 5,002 3,503 465,479

부도 및 파산 등 손상 징후가 개별적으로 식별가능한 채권은 적절한 대손설정률로 충당금을 설정하며, 개별적으로 중요하지 않고 유사한 성격별로 분류되는 금융자산의 집합은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 측정한 기대신용손실에 근거해 대손충당금을 설정하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 연결회사의 금융자산 중 매출채권 및 기타채권 대손충당금에 대한 연령분석은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위: USD천)
계정과목 개별적으로 평가하는 채권에 대한 대손충당금 집합적으로 평가하는 채권에 대한 대손충당금 합 계
만기 미경과 0~3개월 이하 3개월 초과~6개월 이하 6개월 초과 ~1년 이하 1년 초과
매출채권 3,183 1,018 534 627 727 2,743 8,832
미수금 - - 36 187 - - 223
합 계 3,183 1,018 570 814 727 2,743 9,055

2) 전기말

(단위: USD천)
계정과목 개별적으로 평가하는 채권에 대한 대손충당금 집합적으로 평가하는 채권에 대한 대손충당금 합 계
만기 미경과 0~3개월 이하 3개월 초과~6개월 이하 6개월 초과 ~1년 이하 1년 초과
매출채권 4,732 866 544 724 973 2,752 10,591
미수금 - - 42 - - - 42
합 계 4,732 866 586 724 973 2,752 10,633

(3) 유동성위험

유동성위험은 연결회사가 유동성 부족으로 인해 금융부채에 대한 지급 의무를 이행 못하거나, 정상적인 영업을 위한 자금조달이 불가능한 경우 발생할 수 있습니다. 연결회사는 정기적인 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성위험을 사전에 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 파생상품이 아닌 주요 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위: USD천)
과 목 장부금액 계약상 명목현금흐름
합계 1년 미만 2년 이하 5년 이하 5년 초과
매입채무 764,711 764,711 764,711 - - -
기타채무(유동 및 비유동) 551,523 551,523 540,802 5,759 2,364 2,598
기타유동부채 2,842 2,842 2,842 - - -
차입금 1,217,038 1,471,306 382,800 133,870 954,636 -
리스부채 124,368 140,044 40,206 30,230 53,485 16,123
사채 49,597 56,300 2,291 2,297 51,712 -
판매후리스부채 48,880 56,581 16,064 13,648 22,017 4,852
합 계 2,758,959 3,043,307 1,749,716 185,804 1,084,214 23,573

2) 전기말

(단위: USD천)
과 목 장부금액 계약상 명목현금흐름
합계 1년 미만 2년 이하 5년 이하 5년 초과
매입채무 895,350 895,350 895,350 - - -
기타채무(유동 및 비유동) 501,281 501,281 493,801 2,928 1,577 2,975
기타유동부채 3,353 3,353 3,353 - - -
차입금 920,641 1,255,535 138,222 133,703 274,173 709,437
리스부채 129,036 145,448 36,906 29,405 57,537 21,600
판매후리스부채 51,419 59,544 16,477 14,009 25,733 3,325
합 계 2,501,080 2,860,511 1,584,109 180,045 359,020 737,337

상기 금융부채의 잔여만기 구간별 금액은 할인하지 않은 계약상 명목현금흐름(지급이자 포함)을 기초로 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 재무상태표 상 금융부채의 장부금액과 차이가 있습니다. 한편 상기 금융부채와 별도로 보고기간종료일 현재 연결회사가 제공한 금융보증계약으로 인하여 부담할 수 있는 보증의 최대금액은 연결검토보고서 주석 33과 같습니다.(4) 자본위험

연결회사의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 지배기업은 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 산업내의 타사와 마찬가지로 연결회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: USD천)
구 분 당분기말 전기말
부채 3,627,611 3,425,579
자본 4,830,010 4,618,282
부채비율 75.11% 74.17%

나. 파생상품 거래현황 연결회사는 환율 및 이자율 변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 통화선도 거래 계약을 체결하고 있으며, 파생상품계약과 관련하여 발생된 손익은 한국채택국제회계기준에 따른 회계처리를 하고 있습니다. 연결회사가 거래하는 모든 파생상품은 당해 계약에 따라 발생한 권리와 의무를 공정가액으로 평가하여 자산ㆍ부채로 계상하고 있습니다.

(1) 연결회사의 파생상품 개요는 다음과 같습니다.

구 분 종류 내용
현금흐름위험회피 통화선도 외화차입금 지급예상분 및 외화매출예상분에 대한 현금흐름 변동위험을 회피하기 위하여 통화선도계약을 위험회피수단으로 지정
통화스왑 외화의 예상현금흐름의 환율변동 및 금리변동에 따른 현금흐름 변동위험을 회피하기 위하여 통화스왑계약을 위험회피수단으로 지정
매매목적 이자율스왑 미래 이자율 변동위험을 회피하기 위하여 이자율 스왑계약을 체결하였으나, 위험회피 회계를 적용하지 않은 계약

(2) 보고기간종료일 현재 연결회사의 파생상품평가내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 외화 각 천단위, USD천)
구 분 매입 매도 파생상품자산(부채) 파생상품평가손익 기타포괄손익누계액(주1)
통화 금액 평균계약환율(원)/이자율 통화 금액 평균계약환율(원)/이자율
통화선도 JPY 1,864 1,072.52 KRW 19,994 1,072.52 (2) - (2)
통화선도 KRW 20,647,200 1,376.48 USD 15,000 1,376.48 687 - 687
통화스왑 JPY 1,906,578 1.00% KRW 20,000,000 2.88% (1,781) - 18
통화스왑 USD 50,000 SOFR+1.05% KRW 68,575,000 4.42% (3,599) - (1,633)
이자율스왑 EUR 33,911 3M EURIBOR EUR 33,911 3.09% (1,323) (860) -
합 계 (6,018) (860) (930)

(주1) 법인세 효과가 반영되지 않은 금액입니다.

2) 전기말

(단위: 외화 각 천단위, USD천)
구 분 매입 매도 파생상품자산(부채) 파생상품평가손익 기타포괄손익누계액(주1)
통화 금액 평균계약환율(원)/이자율 통화 금액 평균계약환율(원)/이자율
통화선도 JPY 7,732 1,072.52 KRW 82,930 1,072.52 (8) - (8)
통화선도 KRW 11,724,300 1,302.70 USD 9,000 1,302.70 125 - 125
통화스왑 JPY 1,906,578 1.00% KRW 20,000,000 2.88% (1,853) - 163
이자율스왑 EUR 39,832 3M EURIBOR EUR 39,832 3.09% (435) (425) -
합 계 (2,171) (425) 280

(주1) 법인세 효과가 반영되지 않은 금액입니다.

연결회사는 파생상품에 대해서는 보고기간종료일로부터 계약만기일까지 잔여만기가 12개월을 초과한다면 비유동자산(부채)로 분류하며, 12개월 이내인 경우에는 유동자산 (부채)로 분류하고 있습니다.

 6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 경영상의 주요계약

계약상대방

항 목

내 용

비고
(주)대동

계약 명칭

개발용역계약서

 -

계약 기간

2018.07.25 ~ 2024.12.31

 -

목적 및 내용

Tractor 모델 연구개발, 지식재산공유 및 사용 등

 -

기타 주요내용

사업의 제한, 해제/해지 등

 -

계약상대방

항 목

내 용

비고
콜모겐(Kollmorgen)

계약 명칭

 개발 파트너십 체결 -

계약일

 2020.01.23 -

목적 및 내용

 무인 지게차 기술 고도화를 위한 파트너십 체결 -

계약상대방

항 목

내 용

비고
아인슈타인(Ainstein)

계약 명칭

 기술 공동 개발 계약 -

계약일

 2020.04.15 -

목적 및 내용

 장비 무인화를 위한 레이더 센서 기술 공동개발 -

계약상대방

항 목

내 용

비고
아인슈타인(Ainstein)

계약 명칭

 지분 투자 협약 -

계약일

 2020.12.17 -

목적 및 내용

 레이더 센서 개발 가속화 -

계약상대방

항 목

내 용

비고

(주)두산

계약 명칭

 두산산업차량(주) 주식 취득 -

계약일

 2021.03.11 -

목적 및 내용

 제품 및 지역 포트폴리오 다각화 추진 -

기타 주요내용

- (주)두산이 영위하고 있는 산업차량 사업부문을 물적 분할하고 분할 완료 후 (주)두산이 보유하게 되는 발행회사의 보통주 지분 전부를 당사가 취득함.- 양수일자 : 2021년 07월 06일- 거래대금지급: 750,433백만원 현금지급

 -

계약상대방

항 목

내 용

비고
SK E&S·미국 플러그(구 플러그파워)의합작법인

계약 명칭

 수소 지게차 개발 상호 협력을 위한 양해각서(MOU) 체결 -

계약일

 2022.03.10 -

목적 및 내용

 수소 연료전지 지게차 개발 상호 협력 -

계약상대방

항 목

내 용

비고
그린지(Greenzie)

계약 명칭

 지분 투자 협약 -

계약일

 2022.09.15 -

목적 및 내용

 자율주행 솔루션 개발 -

계약상대방

항 목

내 용

비고
애그토노미(Agtonomy)

계약 명칭

 지분 투자 협약 -

계약일

 2023.03.14 -

목적 및 내용

 원격·무인화 및 전동화 기술 개발 파트너십 체결 -

계약상대방

항 목

내 용

비고
HD현대인프라코어(주)

계약 명칭

 건설장비 상호 공급 확대를 위한 업무 협약(MOU) -

계약일

 2024.05.23 -

목적 및 내용

 건설장비 상호 공급을 통한 제품군 확장 -

계약상대방

항 목

내 용

비고
소시어스웰투시인베스트먼트제2호 기업재무안정 주식회사

계약 명칭

 (주)모트롤 지분 취득 -

계약일

 2024년 6월 13일 -

목적 및 내용

 산업용 장비의 핵심 부품인 유압 기술 확보로 경쟁력 강화 -
기타 주요내용 - 이사회 결의일 : 2024년 6월 12일- 취득주식수 : 493,948 주 (지분 100%)- 취득금액 : 242,135,000,000 원- 취득일 : 2024년 10월 4일 -

*(주)모트롤은 2024년 10월 사명을 두산모트롤(주)로 변경하였습니다.나. 연구개발 활동

(1) 연구개발활동의 개요당사가 영위하고 있는 건설기계, 농업/조경용 소형 장비, 산업차량 산업은 기계 산업 전반에 걸친 다양한 기술이 요구되는 첨단산업입니다. 당사는 신제품 개발, 제품개선, 기존 제품의 활용도 추가 발굴, 환경규제 대응, IT 기술 응용, 안전성 향상, 성능 및 내구성 향상, 연료 저감, 특정 수요에 대한 전략적 기술 등을 중심으로 지속적인 연구개발을 진행하고 있습니다. (2) 연구개발비용

(단위: USD천)
구분 제11기 3분기 제10기 제9기
회계처리 개발비 자산화 (무형자산) 14,465 26,190 31,809
연구개발비 (비용) 116,770 152,762 121,634
연구개발비용 계 131,235 178,952 153,443
매출액 4,737,348 7,475,741 6,673,565
연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 2.8% 2.4% 2.3%

(3) 연구개발 담당 조직지역별 연구 인력 수

구분

지역

인원수(명)
North America 미국 525
Europe, Middle East & Africa 체코, 프랑스, 독일 264
Asia, Latin America & Oceania 한국, 인도, 중국 201

(4) 연구개발 실적 및 주요 과제

과제명

과제개요

 제품군

연구결과 및 기대효과

 비고
개량/개선

iT4와 T4f 엔진을 탑재하여 작업 효율 극대화하기 위한 700-800 series SSL, CTL 프로젝트

 Compact Equipment

규제 충족

-
개량/개선

3~4톤급 차세대급인 R-Series 미니굴착기 도입

 Compact Equipment

제품 너비 확장 및 추가 기능 확대

 -
개량/개선

SSL/CTL의 유압식 팬모터 부분제조 및 자체조립

 Compact Equipment

제품 비용 효율 향상

-
개량/개선

UTV attachments 너비 확장

 Compact Equipment

기능 향상

-
개량/개선

400-size SSL, CTL 도입

 Compact Equipment

제품 너비 확장 및 추가 기능 확대

-
개량/개선

SSL, CTL용 강력한 제초형 attachment인 Brushcat의 기능 개선

 Compact Equipment

QRD / 성능 개선

-
개량/개선

고객을 위한 제품 개선 및 성능 향상(MT85)

 Compact Equipment

기능 향상

-
개량/개선

기존 쿠보타 엔진을 대체하기 위해 두산이 생산하는 새로운 밥캣 엔진을 도브리스에서 생산하는 SSL에 통합

 Compact Equipment

2015년 2분기에 개발 완료 및 도브리스에서 제품 생산 개시

-
신기술/신제품

중국을 비롯한 신흥시장 맞춤형 SSL 개발("Earthforce"SSL development - S16, S18)

 Compact Equipment SSL 신규시장 창출 -
신기술/신제품

인도를 비롯한 신흥시장 맞춤형 Backhoe Loader 제품 개발, 생산

 Compact Equipment

BHL 시장

본격 진출

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신기술/신제품

(주)대동과 Compact Tractor 공동개발

 Compact Equipment

CT 시장

본격 진출

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신기술/신제품

R-series 소형로더 원격 작동 시스템 Max Control 개발

 Compact Equipment 미래형 장비 원격조종 기술 개발

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신기술/신제품 원격 장비 Monitoring & Management system인 Machine IQ '17년 이후 상용화 Compact Equipment 원격 장비 사용 이력 추적 및 관리 -
신기술/신제품

무인화 솔루션의 핵심기술인 레이더 센서 개발을 위한 기술보유 업체 파트너쉽 체결 (Ainstein)

 Compact Equipment

무인화 요소 기술 확보

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신기술/신제품 3~4톤급, 8톤 MEX R-Series platform 및 기능 개선 Compact Equipment 기능 향상 -
개량/개선 Toolcat의 platform 개선 Compact Equipment 기능 향상 -
신기술/신제품 BEV(배터리 타입 전동형) Mower technology 개발 프로젝트 Compact Equipment 전동화 기술 확보를 위한 개발 진행 -
신기술/신제품 차세대 전동 지게차 개발 Material Handling 신기종 개발을 통한 시장 경쟁력 확보 -
신기술/신제품 디젤 엔진식 지게차 개발 Material Handling 시장 배기 규제 만족 제품개발 -
신기술/신제품 Residential, Pro-sumer 타입 고객을 타겟으로한 Zero-turn Mower 개발 Compact Equipment 다양한 고객군 확보 -
신기술/신제품 MEX와 Loader 용 Multiple Attachment 출시 Compact Equipment MEX와 Loader의 기능성 향상 -
신기술/신제품 세계 최초 All-Electric (BEV) Compact Track Loader 개발 Compact Equipment 전동화 시장 진입 -
신기술/신제품 Autonomous mower 개발 Compact Equipment 무인화 장비 시장 진입 -
개량/개선 G25E-7(HMC - Certi, HMC - NC) Material Handling 엔진 변경을 통해 시장상황에 대응 -
개량/개선 소형 Heater 용량 증대품 사출 Case 개발 Material Handling Option 부품 개선을 통한 고객 Needs 충족 -
개량/개선 R-Series Loader platform 개선(엔진/유압 장치 등) Compact Equipment 기능 향상 -
신기술/신제품 차세대 디젤 엔진식 초대형 지게차 개발 Material Handling 시장 배기 규제 만족 제품개발(초대형) -
신기술/신제품 차세대 LP Cushion New GCT 엔진 탑재 Material Handling 엔진 변경을 통해 시장상황에 대응 -
신기술/신제품 엔진 VCU S/W 내재화 개발 (2톤 SE기종) Material Handling 자체 VCU S/W 내재화 개발 -
신기술/신제품 TCS(Traction Control System) 개발 Material Handling Tire Torque 감지 통한 타이어 Slip 방지 기술 -
신기술/신제품 AMESim 1D & eCFD Process 개발 및 고도화 Material Handling AMESim Solution 활용한 선행해석 기술 개발 -
신기술/신제품 소형 Cabin 차량 Booming 소음 개선 Material Handling 소음 전달 경로 분석 및 Booming 소음 저감 -
법규 대응 EU Functional Safety 규제 대응 Material Handling 유럽 EN1175 : 2020 법규 대응 -
신기술/신제품 Mini Track Loader 제품군 확대 개발 Compact Equipment GME 사업 확대 -
신기술/신제품 Small Articulated Loader 제품군 확대 개발 Compact Equipment GME 사업 확대 -
신기술/신제품 Zero Turn Mower 제품군 확대 개발 Compact Equipment GME 사업 확대 -
미래사업 전동 Mini Excavator 제품군 확대 개발 Compact Equipment 전동화 시장 진입 -
신기술/신제품 Mast 하강 소음 개선 Material Handling Mast 하강 시 발생하는 Regulator 소음 개선 -
신기술/신제품 Mast 흔들림 개선 Material Handling Mast 흔들림 개선 통한 경쟁력 개선 -
신기술/신제품 엔진 기종 Heat Balance Test Mode 개발 Process 표준화 Material Handling 방열시험 모드 개발 Process 고도화/표준화 -
신기술/신제품 ISS Cushion 기능 개발 Material Handling Side Shifter Cushion 기능 개발 -
신기술/신제품 6톤급 MEX 전자 제어 시스템 탑재 개발 Compact Equipment 무인화 장비 시장 진입 위한 기술 확보 -
신기술/신제품 Articulated Tractor 디자인 및 기능 개선 개발 Compact Equipment 기능 향상 -
신기술/신제품 로더용 레이더 센서 활용한 충돌 경고/방지 시스템 개발 Compact Equipment 제품 Safety 기능 강화 및 무인화 기술 확보 -
신기술/신제품 CAN Data를 활용한 CUP 분석 (중앙대 산학) Material Handling CAN Data를 활용한 CUP 분석 알고리즘 개발 -
신기술/신제품 차세대 전동 Class1 운전석 진동/소음 해석 Material Handling 지면으로부터 올라오는 진동 경로를 선행 분석/검증하고 차량 설계에 반영 -
신기술/신제품 Quantitative Warranty 분석 Material Handling Warranty Data를 통계적으로 분석하고, 차량의 적정 보증기간 및 보증비용을 산정 -
개량/개선 Bobcatization Project Material Handling 두산 지게차 Bobcat Brand화 Project -
신기술/신제품 Frame Concept Design 개발 Material Handling 진동 저감을 위한 차세대 Concept Frame 개발 -
신기술/신제품 전동 기종 차세대 Display 개발 Material Handling 전동 지게차용 차세대 Display 개발 -
신기술/신제품 Mini Lever 개발 Material Handling 차세대 Lever 개발 -
신기술/신제품 전동 VCU S/W 내재화 개발 (1단계) Material Handling 전동 기종 VCU S/W 자체 개발 -
신기술/신제품 Double Deep Carriage 구조 개발 Material Handling 차세대 북미형 리치트럭 탑재 위한 Carriage 구조물 선행 개발 -
신기술/신제품 Utility Tractor 제품군 확대 개발 Compact Equipment GME 사업 확대 -
신기술/신제품 Core 제품 수익성 개선 프로젝트 Compact Equipment 수익성 개선 -
신기술/신제품 Display 옵션 개발 확대 Compact Equipment Option 업그레이드 및 신규개발을 통한 고객 Needs 충족 -
신기술/신제품 Loader 엔진 옵션 확대 개발 Compact Equipment 제품 경쟁력 강화 -
신기술/신제품 All- Electric Articulated Tractor 개발 Compact Equipment 전동화, 무인화 장비 시장 진입 -
신기술/신제품 Steering Wheel 감응형 Steering System 개발 Material Handling 전동 지게차 Steering System 효율 개선 -
신기술/신제품 D/T Application용 Platform 개발 1단계 Material Handling AI Vision 기반 보행자 탐지 기술 개발 -
신기술/신제품 B35X-7 Plus 수소 지게차 개발 Material Handling 30kW급 수소연료전지 탑재 지게차 개발 -
신기술/신제품 F-Controller 변경 (B18/32S-7) Material Handling 구형 Controller 단종에 의한 차세대 F-Controller 탑재 개발 -
신기술/신제품 과적시 속도 제어 기술 Material Handling 시장의 Safety needs 강화에 따른 Option 선행 개발 (Advanced GSS) -
신기술/신제품 후방 감지 시 중립 전환 및 차속 제어 기술 Material Handling 시장의 Safety needs 강화에 따른 Option 선행 개발 (Advanced GSS) -
신기술/신제품 CosMX LFP 개발 (내수 사양) Material Handling LFP Battery 탑재 지게차 개발 -
신기술/신제품 신 냉매 R-1234yf 적용 영향 검토 Material Handling 법규 발효에 따른 신 냉매 전환 시 미칠 영향에 대한 사전 검증 -
신기술/신제품 상승/하강 단변화 충격 저감 Material Handling Mast 상/하강 시 변환 구간에서의 충격을 저감시키는 기술 -

7. 기타 참고사항

가. 시장 여건 [Compact Equipment, Portable Power 제품군] (1) 산업의 특성 건설기계 산업은 기계적인 동력을 이용하여 건축, 도로, 항만, 철도, 발전, 농지조성, 하천, 댐 등의 시설공사에 효율적, 능률적으로 활용되는 수단으로 쓰여지는 건설용 기계 및 이와 관련된 건설기계용 부품, 건설기계에 부착되는 Attachment, 건설 현장에 사용되는 모든 장비 및 도구를 포함하며 부품생산에서 조립에 이르는 종합 제조 산업입니다.

건설기계 산업은 다양한 부품의 가공/조립산업으로 기계산업 전반의 종합적 기술을 요구하며, 제품주기가 길어 생산기술력이 경쟁력을 좌우하므로 장기적인 기술투자를필요로 합니다. 특히, 핵심 부품은 오랜 경험과 기술 축적을 필요로 하는 고급 기술 수준이 요구됩니다.

또한 생산 품목이 광범위하므로 다품종 소량생산이 불가피한 대규모의 시설투자가 요구되는 산업이며, 소재 및 부품에 이르기까지 기계산업 전반의 기술이 종합적으로 요구되어 장기적인 기술투자 및 막대한 자본이 필요한 산업입니다. (2) 산업의 성장성 세계 건설기계 시장의 주요 수요처인 북미와 유럽지역에서 도심지 협소지역 공사 증가로 Compact Equipment 수요가 늘어나는 추세입니다. 주요 소형 건설기계로는 Skid-Steer Loader, Compact Track Loader, Mini Excavator, Telehandler, Backhoe Loader, Compact Tractor 등이 있으며 특히, 도심지와 같은 협소한 지역의 공사수요가 증가함에 따라 소선회(장비의 후방 선회반경을 최소화하여 작업 시 장비의 돌출이 최소화된 장비) 미니굴착기의 수요 증가가 가속화될 것으로 판단됩니다. (3) 경기변동의 특성 건설기계 산업은 전방산업인 건설업에 민감한 반응을 보이는 산업으로 건설경기의 기복이 있을 경우 계획 생산이 어려워 수출에 사활을 걸어야 하는 수출 지향형 특성을 지니고 있습니다. 특히 Heavy 건설기계를 중점적으로 판매하는 회사들의 경우 경기 흐름 영향을 많이 받으며, 그 이유는 Heavy 건설기계가 주로 대형 건설 공사에 사용되고 대형 건설 투자 규모는 경기 호황과 불황 시 차이가 극명하게 나타나기 때문입니다. 하지만 당사의 주력 제품인 Compact Equipment는 주택 건설, 농업, 조경 시장을 주요 매출 타겟으로 삼고 있으며 소형, 범용 제품의 특성 상 Heavy 건설기계 제품에 비해 거시경제 지표의 변동에 상대적으로 영향이 덜 민감한 편입니다.

(4) 경쟁요소 Compact Equipment 시장은 견고한 브랜드 인지도와 폭넓은 딜러 네트워크를 지닌 선두업체들이 시장 과반 이상의 점유율을 차지하고 있습니다.

이는 Compact Equipment 시장의 경우, 건설기계 고객의 보수적인 구매 행태(품질에 대한 신뢰도, 내구성, A/S 용이성 등을 고려한 구매 행태)로 인하여 브랜드 이미지가 매우 중요하게 작용하고 있기에 선두업체들이 차지하는 비중이 높을 수 밖에 없는 것에 기인하고 있습니다. Compact Equipment 시장은 Heavy 건설기계와는 달리 소득수준이 높은 선진국 시장을 중심으로 성장해왔습니다. 이는 인력으로 할 수 있는 일에 대한 Compact Equipment의 대체수요 발생이 적정 GDP 수준 이상이어야 하는 것에 기인합니다. 또한 폭넓은 제품 라인업을 갖추지 못한 경우 다양한 니즈를 지닌 고객에게 적합한 제품을 공급하기가 어려운 상황입니다. 따라서 딜러의 경우, 폭넓은 제품 라인업을 보유한 브랜드 제품의 판매에 집중할 수 밖에 없으며 이를 갖추지 못한 경우 딜러들의 모집/유지가 어려운 상황입니다. 즉, 오랜 기간에 걸친 제품개발과 판매 채널 구축에 투자를 진행해야 할 뿐만 아니라 그에 따른 충분한 제품 라인업 구축이 수반되어야만 적정 이익 수준을 기대할 수 있는 특성 상 신규업체의 진입 난이도는 높은 편입니다. (5) 자원 조달의 특성 건설기계 산업은 수 만 여개의 부품 조립 생산의 형태로 이루어지기에 주요 원재료를 같은 특성을 지닌 그룹별로 나눠 구분하고 있으며 당사는 미국, 독일, 일본을 포함한 전세계 다양한 국가의 공급처로부터 원재료를 구입하고 있습니다. 당사가 제품 생산을 위해 사용하고 있는 주요 원재료는 제품의 뼈대를 만드는데 사용되는 철, 알루미늄, 용접부품, 비철금속 등과 석유화학원료, 고무, 플라스틱 등이 있습니다. 또한 제품의 성능을 결정하는데 가장 큰 역할을 차지하는 원재료(부품)으로는 엔진, 유압기계 및 파워트레인, 전장부품을 꼽을 수 있습니다. 당사는 Global 생산 및 영업 체계를 갖추고 있으며 일괄적인 생산 수요 대응, 원재료 조달을 위해 Global 원재료 공급 관리 체계를 구축하였습니다. 원재료의 적시 공급 및 적정 품질 관리를 위해 신뢰성을 지닌 한정된 그룹의 공급업체를 통해 주요 원재료 및 부품을 조달하고 있습니다. 당사는 생산 능력, 가격, 배송, 품질 및 재무 안정성 등을 감안한 평가 절차를 거쳐 원재료 및 부품 공급업체를 선택하고 있으며 주기적으로 공급업체의 재평가를 실시하고 있습니다. 또한 당사는 원재료 공급업체와 상호간 이익이 될 수 있는 관계를 유지하기 위해 장기 파트너쉽을 구축하고자 노력하고 있습니다.

(6) 관계 법령 또는 정부의 규제 및 지원 등 유럽 및 미국의 환경규제는 국민의 건강 및 경제적 이익 보호를 위해 지속적으로 강화되고 있으며 건설기계 분야의 국제 환경규제는 크게 배기가스 배출 규제가 해당됩니다. 건설기계용 디젤엔진에 대해서는 세계 각국에서 매년 배기가스의 규제가 강화되고 있고, 특히 유럽과 미국에서 건설기계용 디젤엔진 배기가스 규제를 선도하고 있어, 유럽의 Stage-5, 미국의 Tier4 Final 등 배기규제를 만족하는 엔진을 적용하고 있습니다. (7) 신규 산업에 관한 사항 당사는 '18년도 콤팩트 트랙터 공동개발 계약 체결 및 '19년도 조경 장비 모어(Mower)사업체 인수를 통해 북미 농업, 조경산업에 진출하였습니다.

북미 콤팩트 트랙터 시장 규모는 연간 약 19만대, 모어 시장은 연간 약 91만 대로 농업, 조경산업은 북미 농업인구의 증가에 따라 지속적 성장세를 보이고 있으며, 시장 특성 상 Oil & Gas 등 거시경제 지표의 변동에 비교적 영향이 덜 민감한 편입니다. [Material Handling(산업차량) 제품군](1) 산업의 특성 산업차량은 자동차(부품), 음식품, 철강, 화학, 섬유, 전자통신, 제조업, 물류/유통/하역사업, 건설분야 등의 수요에 영향을 받는 산업으로서 수요가 광범위합니다. 국내 산업차량 시장은 1990년대 중반부터 OEM 수출에서 벗어나, 독자 모델 개발을 통해 생산된 자가상표 수출이 크게 확대되고 있는 추세로 수출 산업의 역군으로서의 역할을 충실히 하고 있으며, 국내 기업들의 물류합리화 추진에 힘입어 지게차 수요가 지속적으로 증가하고 있는 추세입니다. 최근 지게차 제조 업계는 과거의 일반적인 경쟁요소인 가격, 성능, 서비스 및 원활한 판매 Network는 물론, 핵심사업에 집중하려는 고객 니즈에 따라 차량의 보수, 유지까지 포함하는 Total 물류 Service의 제공이 주요한 경쟁 요소로 부각되고 있습니다.(2) 산업의 성장성 당사는 안정된 품질을 기반으로 국내 시장에서 선두 주자의 지위를 확고히 하고 있습니다. 이를 바탕으로 선진시장에서의 두산 BRAND 홍보 및 Sales Network 강화 등을 통해 입지를 높이는 한편, 신흥 시장에 대한 Marketing Support강화, Key Dealer에 대한 역량 강화 활동 추진 및 디젤 엔진 신기종 판매, 전동 신기종 개발 등을 통해 Market Positioning을 강화하고 있습니다.(3) 경기변동의 특성 산업차량 산업은 산업 전방위에 걸쳐 활용되어 전체 경기흐름과 방향성을 같이하며 그 민감도 또한 높은 산업에 속합니다. 또한 기업들의 설비투자, 물류(운반/보관 포함)산업의 활성화 정도에 따라 시장의 변동폭이 크게 나타나고 있습니다.(4) 경쟁요소 내수 지게차 산업은 완전 경쟁체제로서 후발업체의 시장진입이 활발해짐에 따라 경쟁이 격화되고 있는 상황입니다. Brand 별 제품 품질 수준의 격차가 완화됨에 따라 신제품 개발, 가격경쟁력 강화 등이 주요 경쟁 요소로 대두되고 있습니다. 해외시장에서는 제품 및 서비스 품질 경쟁력을 키우고 있으며 품질, 판매망, A/S 등을 통한 지속적인 사업 확장을 실시하고 있습니다. 최근 새로운 경쟁요소로 부상되고 있는 Total 물류 Service와 TCO(Total Cost of Ownership) 부문의 경쟁력을 확보해 나가고 있습니다. 이와 더불어 환경문제에 대한 Issue를 해결하기 위해 친환경 제품 개발, 시장 조사, 마케팅 활동 등 환경 선도 업체로의 이미지 구축을 진행하고 있습니다.(5) 자원 조달의 특성 다양한 부품의 안정적인 수급을 위해 국산화 비율을 지속적으로 높여왔으며, 핵심 부품 중 일부는 해외에서도 조달하고 있습니다. 국내외 협력사와의 견고한 Partnership 구축을 통하여 안정적인 부품 수급이 이루어지고 있으며, 더불어 품질 및 생산성 향상을 위해 지속적으로 상생의 노력을 기울이고 있습니다.(6) 관계 법령 또는 정부의 규제 및 지원 등 전세계 주요 시장은 강화된 환경규제를 만족할 수 있는 제품을 요구하고 있습니다. 북미 지역은 U.S. Environmental Protection Agency (the "EPA")와 주(州)별 규제 기관의 공표에 따라 '13년부터 단계적으로 Tier 4 Final 규제가 확산, 적용되고 있으며, 유럽은 '19년부터 단계적으로 Stage V 규제가 시작되고 있습니다. 한국의 경우 '15년 10월 Tier 4 Final 배기규제가 발효되어 적용 중이며, 중국은 '22년 12월부터 Stage IV 규제가 발효되었습니다.

나. 회사의 현황[Compact Equipment, Portable Power 제품군] (1) 영업개황 당사는 제품의 다변화, R&D를 통한 제품혁신, 구조조정을 통한 영업 체질 개선, 신흥시장 진출 가속화 등을 통하여 Compact Equipment 시장에서 선도적인 지위를 확보하였을 뿐만 아니라, Portable Power 시장에서도 글로벌 경쟁력을 갖추고 있습니다. 당사가 판매하고 있는 주요 제품별 현황은 다음과 같습니다.

구분

설명

Compact Equipment

Skid-Steer Loader, Compact Track Loader, Mini Excavator, Telehandler, Backhoe Loader 등 소형 건설기계, Compact Tractor, Mower등 농업/조경용 소형장비, 100개 이상의 Attachment.

Portable Power

Portable Air Compressors, Generators, Lighting Systems 등 이동식 전기 및 공압 생산장비.

(2) 주요 제품 시장 점유율 추이

구분

제11기 3분기

제10기

제9기
SSL (국내) - - -
※ 시장점유율은 타사 판매 현황을 확인할 수 없어, 기재를 생략하였습니다.

(3) 시장의 특성 건설기계산업은 전형적으로 경기상황에 따른 업황 변동성이 높은 산업으로서, 호황기에는 주택·토목·광산 등 전반적인 인프라 개발에 소요되는 고정자산 투자의 증가에 따라 시장규모가 확대되는 반면, 불황기에는 투자유보에 따른 건설장비 수요가 급감하면서 시장이 위축되는 모습을 보입니다. 또한 3~4년 주기의 교체 수요 및 태풍 등의 자연 재해 등에 의해서도 영향을 받는 산업입니다. 지역별 건설기계 시장은 그 지역의 개발 정도, 건설 규모, 건설의 유형에 따라 그 특성이 다릅니다. 북미 및 유럽 등 선진 건설기계 시장은 주택, 도심지 인프라 개보수 등 소규모 건설 위주의 수요로 인해 소형 장비 비중이 높습니다. 중국은 대규모 인프라 공사 및 원자재 수요에 의한 광산용 중대형 장비 비중이 높으며, 최근 경기 회복이 지연되면서 높은 불확실성이 지속되고 있습니다. 신흥시장은 도로/철도/항만 등 대규모 인프라 신설공사 비중이 높아 중/대형장비 비중이 높았으나, 최근 인건비 상승과 농촌의 도시화 진행으로 소형 장비에 대한 수요가 점차 증가 중에 있습니다. 이러한 시장의 특성을 반영하여 글로벌 콤팩트(SSL/CTL/MEX 등) 시장은 선진 시장, 특히 북미를 중심으로 형성되었으며, 최근 일부 신흥시장 시장이 소폭 성장하고 있습니다. (4) 신규사업 등의 내용 및 전망

당사는 '18년도 콤팩트 트랙터 공동 개발 계약 체결 및 '19년도 조경 장비 모어(Mower)사업체 인수를 통해 북미 농업, 조경 산업에 진출하였습니다. 농업, 조경 산업은 건설기계 산업과 밀접한 산업 분야로 당사의 기존 건설기계와 Product bundle로 조합할 경우 큰 시너지 효과를 창출할 수 있습니다.

이를 위해 당사는 '18년에 국내 우수한 농기계 전문업체와 콤팩트 트랙터 공동 개발 계약을 체결하여 현재 북미 시장을 중심으로 20개 모델이, 유럽 시장에는 9개 모델이 출시되었습니다. 또한 '19년에 미국 조경장비 전문업체로부터 모어(Mower) 사업을 인수하여 사업영역 확대에 속도를 내고 있습니다. 그 동안 로더와 소형굴착기 제품군으로 라인업이 한정되어 있어 전 라인업을 갖춘 경쟁사 대비 딜러망 확장이 제한적이었지만, 북미와 유럽, 오세아니아로의 농업, 조경 산업 진출로 라인업 및 딜러망을 확대 중이며, 향후 타 지역으로의 시장 진출을 통한 지속적 성장을 기대하고 있습니다.

북미 콤팩트 트랙터 시장은 연간 약 19만대, 모어 시장은 연간 약 91만 대 규모로, 북미 소형 건설기계 전체를 합한 규모(연간 약 23만대) 보다 큰 시장입니다. 또한 농업, 조경 산업은 북미 농업 인구의 증가에 따라 지속적 성장세를 보이고 있으며, 시장 특성 상 Oil & Gas 등 거시경제 지표의 변동에 비교적 영향이 덜 민감한 편입니다.

당사는 북미에서 쌓아온 브랜드 인지도와 기존 미국 전역의 딜러망을 통해 제품을 판매 중에 있으며, 향후 추가로 딜러망을 확보할 계획 중에 있습니다.

또한 제품의 특성 측면에서, 콤팩트 트랙터는 시야 확보와 인체공학적 디자인으로 작업자의 피로도를 최소화하여 작업 효율이 우수하다는 경쟁력을 지니고 있습니다. 모어의 경우, 제초 등 조경 작업을 제로턴 방식(0도 회전반경)을 적용해 작업의 효율성이 뛰어나다는 장점이 있습니다.

이러한 신규 제품들의 홍보를 위해 기존 건설기계 제품과 함께 Product bundle로 미국 등 세계적인 전시회에 출품하며 적극적인 홍보 활동 중에 있습니다. 이렇게 확보된 제품과 판매 채널을 통해 인접시장으로 사업을 빠르게 확장하여 기존 사업과의 판매 시너지가 극대화될 수 있도록 역량을 집중하고 있습니다. [Material Handling(산업차량) 제품군](1) 영업개황 두산밥캣의 산업차량은 제품의 Full line-up 구축, 강력한 Dealership 체제, 신속한 서비스 제공 등으로 시장에서 우위를 유지하고 있습니다. 해외 시장에서는 전세계 Dealer network를 구축하였으며 전시회 참여 등 적극적인 마케팅 활동을 통해 선진국 시장에서의 시장 점유율 확대 및 주요 신흥 시장에서의 대형 고객 판매 증대로 지속적인 매출 성장을 이루어 왔습니다. 향후 신기종 출시를 통한 판매 확대, 국내 및 해외 지역의 Fleet deal 추진, 사업 영업 확대를 통해 지속적으로 성장해 나갈 계획입니다. 당사가 판매하고 있는 주요 제품 현황은 다음과 같습니다.

제품군

설 명
지게차

엔진지게차 : D30S, D45S, D25S
전동지게차 : B25S, B25SE, B30S

(2) 시장점유율 시장점유율은 타사 판매 현황을 확인할 수 없어, 기재를 생략하였습니다.(3) 시장의 특성 산업차량 시장은 산업용 차량을 다루는 전문 딜러들이 있으며 신차 판매, 중고 지게차 판매, 렌탈, 특정 제품Line-Up 전문 등 세분화된 성격의 딜러들이 존재합니다. 이러한 딜러들을 통해 매출이 발생하기 때문에 딜러 네트워크가 곧 매출에 직접적인 경쟁력이 됩니다. 당사는 Downstream 사업(중고 지게차, 렌탈, 부품 판매 등 신차 판매라는 Mainstream외의 사업분야)을 토대로 End-User와의 접점을 늘려가며 딜러 네트워크의 경쟁력을 넘어서서 End-User에 대한 Data 기반의 CX 극대화를 통한 경쟁력 확보를 진행중입니다.

[조직도]

조직도.jpg 조직도

다. 특허, 실용신안 및 상표 등 지적재산권 현황(1) 등록건수

(기준일: 2024년 09월 30일)
　 특허 및 실용신안 상표 및 TradeDress 디자인 합계
국내 228 4 94 326
해외 803 671 176 1,650
합계 1,031 675 270 1,976

III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보

가. 요약 연결 재무정보

(단위: USD천)
구분 제11기 3분기 제10기 제9기
2024년 9월말 2023년 12월말 2022년 12월말
유동자산 3,310,692 3,013,496 2,432,360
·현금및현금성자산 1,229,269 1,085,801 551,570
·매출채권 및 기타채권 368,569 437,370 490,766
·재고자산 1,628,436 1,406,961 1,302,796
·기타의 유동자산 84,418 83,364 87,228
비유동자산 5,146,929 5,030,365 4,865,349
·투자자산 10,492 8,581 3,518
·유형자산 1,049,473 976,400 876,908
·무형자산 3,888,171 3,865,879 3,794,490
·기타의 비유동자산 198,793 179,505 190,433
[자산총계] 8,457,621 8,043,861 7,297,709
유동부채 1,976,961 1,869,728 1,620,376
비유동부채 1,650,650 1,555,852 1,712,693
[부채총계] 3,627,611 3,425,580 3,333,069
지배기업소유주지분 4,830,010 4,618,281 3,964,640
·자본금 43,096 43,096 43,096
·자본잉여금 1,479,496 1,479,496 2,254,871
·기타 자본 항목 (181,441) (180,206) (179,178)
·기타포괄손익누계액 (240,950) (247,209) (318,616)
·이익잉여금 3,729,809 3,523,104 2,164,467
비지배지분 - - -
[자본총계] 4,830,010 4,618,281 3,964,640
　 2024년 01월 01일~2024년 09월 30일 2023년 01월 01일~2023년 12월 31일 2022년 01월 01일~2022년 12월 31일
매출액 4,737,348 7,475,741 6,673,565
영업이익 510,933 1,064,723 829,449
중단사업손익 - - -
연결당기순이익 324,493 705,892 498,515
·지배기업소유주지분 324,493 705,892 498,515
·비지배지분 - - -
주당순손익
1. 기본주당순손익
·계속영업 기본주당순손익(USD) 3.24 7.05 4.97
·중단영업 기본주당순손익(USD) - - -
2. 희석주당순손익
·계속영업 희석주당순손익(USD) 3.24 7.04 4.97
·중단영업 희석주당순손익(USD) - - -
연결에 포함된 회사 수 23 24 29

※ 상기 연결재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.※ 연결에 포함된 회사수에는 지배회사가 포함되어 있습니다.

(단위: 백만원)
구분 제11기 3분기 제10기 제9기
2024년 9월말 2023년 12월말 2022년 12월말
유동자산 4,368,790 3,885,601 3,082,530
·현금및현금성자산 1,622,144 1,400,031 699,005
·매출채권 및 기타채권 486,363 563,945 621,947
·재고자산 2,148,884 1,814,135 1,651,033
·기타의 유동자산 111,399 107,490 110,545
비유동자산 6,791,889 6,486,155 6,165,857
·투자자산 13,845 11,065 4,458
·유형자산 1,384,885 1,258,971 1,111,306
·무형자산 5,130,830 4,984,665 4,808,757
·기타의 비유동자산 262,329 231,454 241,336
[자산총계] 11,160,679 10,371,756 9,248,387
유동부채 2,608,798 2,410,827 2,053,503
비유동부채 2,178,198 2,006,114 2,170,496
[부채총계] 4,786,996 4,416,941 4,223,999
지배기업소유주지분 6,373,683 5,954,815 5,024,388
·자본금 56,869 55,567 54,615
·자본잉여금 1,952,344 1,907,663 2,857,598
·기타 자본 항목 (239,430) (232,357) (227,072)
·기타포괄손익누계액 (317,957) (318,751) (403,782)
·이익잉여금 4,921,857 4,542,693 2,743,029
비지배지분 - - -
[자본총계] 6,373,683 5,954,815 5,024,388
2024년 01월 01일~2024년 09월 30일 2023년 01월 01일~2023년 12월 31일 2022년 01월 01일~2022년 12월 31일
매출액 6,408,921 9,758,907 8,621,912
영업이익 691,215 1,389,900 1,071,607
중단사업손익 - - -
연결당기순이익 438,991 921,479 644,056
·지배기업소유주지분 438,991 921,479 644,056
·비지배지분 - - -
주당순손익
1. 기본주당순손익
·계속영업 기본주당순손익(원) 4,383 9,203 6,421
·중단영업 기본주당순손익(원)
2. 희석주당순손익
·계속영업 희석주당순손익(원) 4,383 9,190 6,421
·중단영업 희석주당순손익(원)
연결에 포함된 회사 수 23 24 29

※ P/L항목 원화 환산시 적용환율은 서울외국환중개에서 고시하는 기간 평균 매매기준율 사용※ B/S항목 원화 환산시 적용환율은 서울외국환중개에서 고시하는 보고기간 말 매매기준율 사용

구분 제11기 3분기 제 10 기 제 9 기
기말환율 1,319.60 1,289.40 1,267.30
평균환율 1,352.85 1,305.41 1,291.95
최고환율 1,395.30 1,360.60 1,436.60
최저환율 1,289.40 1,219.30 1,185.50

※ 원화정보 이용시 주의사항- 제공되는 원화표시 재무정보는 외화표시 재무정보의 참고자료로서 환율적용에 따라 다른 결과를 나타낼 수 있으니 이용시 유의하시기 바랍니다. 나. 요약 별도 재무정보

(단위: 백만원)
구 분 제11기 3분기 제10기 제9기
2024년 9월말 2023년 12월말 2022년 12월말
·유동자산 404,065 46,395 142,775
·비유동자산 3,588,784 3,578,081 3,770,622
[자산총계] 3,992,849 3,624,476 3,913,397
·유동부채 44,737 199,922 119,082
·비유동부채 463,045 434,291 791,395
[부채총계] 507,782 634,213 910,477
·자본금 50,125 50,125 50,125
·자본잉여금 1,718,934 1,718,934 2,718,934
·이익잉여금 1,719,969 1,223,446 234,771
·기타 (3,961) (2,242) (910)
[자본총계] 3,485,067 2,990,263 3,002,920
종속/관계/공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법
2024년 01월 01일~2024년 09월 30일 2023년 01월 01일~2023년 12월 31일 2022년 01월 01일~2022년 12월 31일
매출액 749,603 244,737 240,163
영업이익(손실) 700,951 185,316 186,100
당기순이익(손실) 656,719 146,062 113,635
주당손익
·기본주당순손익 (원) 6,559 1,458 1,134
·희석주당순손익 (원) 6,554 1,458 1,134

※ 상기 재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.

 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표

제 11 기 3분기말 2024.09.30 현재

제 10 기말 2023.12.31 현재

(단위 : USD)

자산

　　

　유동자산

3,310,692,446

3,013,495,040

　　현금및현금성자산

1,229,269,242

1,085,800,576

　　단기금융상품

5,285,787

5,041,104

　　단기투자증권

267,590

0

　　매출채권 및 기타채권

368,568,733

437,369,916

　　재고자산

1,628,435,746

1,406,960,510

　　파생상품자산

874,830

125,177

　　기타유동자산

77,990,518

78,197,757

　비유동자산

5,146,928,803

5,030,365,475

　　장기금융상품

811,720

1,342,247

　　장기투자증권

10,492,057

8,581,140

　　기타비유동채권

17,153,104

17,475,768

　　관계기업투자

4,804,563

4,714,113

　　유형자산

1,049,473,364

976,400,358

　　무형자산

3,888,170,582

3,865,879,152

　　투자부동산

84,811,779

87,080,595

　　이연법인세자산

40,533,482

40,106,777

　　순확정급여자산

9,912,473

7,250,082

　　기타비유동자산

40,765,679

21,535,243

　자산총계

8,457,621,249

8,043,860,515

부채

　　

　유동부채

1,976,961,584

1,869,727,804

　　매입채무 및 기타채무

1,305,512,571

1,387,587,708

　　단기차입금

90,576,393

48,453,514

　　유동성장기차입금

230,978,424

21,995,092

　　당기법인세부채

20,153,297

48,740,089

　　파생상품부채

1,782,790

1,861,013

　　유동 리스부채

35,171,236

32,299,902

　　충당부채

85,954,113

94,697,919

　　판매후리스부채

13,146,945

13,393,336

　　기타 유동부채

193,685,815

220,699,231

　비유동부채

1,650,649,836

1,555,850,912

　　기타비유동채무

10,721,436

9,043,689

　　사채

49,597,260

0

　　장기차입금

895,482,763

850,192,156

　　순확정급여부채

122,658,309

112,043,559

　　이연법인세부채

271,215,776

287,827,053

　　장기파생상품부채

5,109,931

434,800

　　비유동리스부채

89,196,680

96,735,719

　　비유동충당부채

82,635,870

83,508,213

　　비유동판매후리스부채

35,733,412

38,025,726

　　기타비유동부채

88,298,399

78,039,997

　부채총계

3,627,611,420

3,425,578,716

자본

　　

　지배기업 소유주지분

4,830,009,829

4,618,281,799

　　자본금

43,095,528

43,095,528

　　자본잉여금

1,479,496,483

1,479,496,483

　　기타자본항목

(181,440,988)

(180,206,037)

　　기타포괄손익누계액

(240,949,842)

(247,208,643)

　　이익잉여금

3,729,808,648

3,523,104,468

　자본총계

4,830,009,829

4,618,281,799

부채와 자본총계

8,457,621,249

8,043,860,515

　

제 11 기 3분기말

제 10 기말

2-2. 연결 손익계산서

연결 손익계산서

제 11 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지

제 10 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

(단위 : USD)

매출액

1,305,541,887

4,737,347,726

1,803,448,687

5,724,182,566

매출원가

1,013,265,617

3,603,965,240

1,376,239,353

4,328,122,510

매출총이익

292,276,270

1,133,382,486

427,209,334

1,396,060,056

판매비와관리비

200,395,529

622,449,678

200,996,418

524,098,717

영업이익

91,880,741

510,932,808

226,212,916

871,961,339

영업외손익

(21,882,342)

(40,618,107)

(21,671,960)

(78,304,095)

금융수익

15,300,204

91,590,008

25,601,733

76,645,697

금융비용

29,992,739

115,215,020

42,880,064

137,135,683

기타영업외수익

595,767

1,458,270

397,143

1,308,488

기타영업외비용

7,915,960

18,605,157

4,952,387

19,264,149

지분법손익

130,386

153,792

161,615

141,552

법인세차감전순이익

69,998,399

470,314,701

204,540,956

793,657,244

법인세비용

23,170,452

145,821,304

60,786,275

251,835,954

연결분기순이익

46,827,947

324,493,397

143,754,681

541,821,290

연결분기순이익의 귀속

　　　　

　지배기업 소유주지분

46,827,947

324,493,397

143,754,681

541,821,290

주당이익

　　　　

　기본주당순이익 (단위 : USD)

0.47

3.24

1.44

5.41

　희석주당순이익 (단위 : USD)

0.47

3.24

1.43

5.41

　

제 11 기 3분기

제 10 기 3분기

3개월

누적

3개월

누적

2-3. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서

제 11 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지

제 10 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

(단위 : USD)

연결분기순이익

46,827,947

324,493,397

143,754,681

541,821,290

기타포괄손익

90,839,273

6,268,451

(57,802,282)

(24,549,704)

　후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익

　　　　

　　확정급여제도의 재측정요소

0

9,650

0

(1,292,434)

　　유형자산 재평가잉여금

0

748

0

0

　후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익

　　　　

　　해외사업환산손익

90,588,410

7,149,427

(57,720,838)

(23,083,964)

　　현금흐름위험회피 파생상품평가손익

250,863

(891,374)

(81,444)

(173,306)

분기총포괄손익

137,667,220

330,761,848

85,952,399

517,271,586

분기총포괄손익의 귀속

　　　　

　지배기업 소유주지분

137,667,220

330,761,848

85,952,399

517,271,586

　

제 11 기 3분기

제 10 기 3분기

3개월

누적

3개월

누적

2-4. 연결 자본변동표

연결 자본변동표

제 11 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지

제 10 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

(단위 : USD)

2023.01.01 (기초자본)

43,095,528

2,254,870,601

(179,177,950)

(318,615,934)

2,164,467,278

3,964,639,523

3,964,639,523

총포괄손익

　　　　　　　

　연결분기순이익

0

0

0

0

541,821,290

541,821,290

541,821,290

　확정급여제도의 재측정요소

0

0

0

0

(1,292,434)

(1,292,434)

(1,292,434)

　해외사업환산손익

0

0

0

(23,083,964)

0

(23,083,964)

(23,083,964)

　현금흐름위험회피 파생상품평가손익

0

0

0

(173,306)

0

(173,306)

(173,306)

　유형자산 재평가잉여금

0

0

0

0

0

0

0

　소 계

0

0

0

(23,257,270)

540,528,856

517,271,586

517,271,586

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래

　　　　　　　

　자기주식의 취득

0

0

(1,928,113)

0

0

(1,928,113)

(1,928,113)

　주식보상비용

0

0

671,498

0

0

671,498

671,498

　연차배당

0

0

0

0

(57,648,441)

(57,648,441)

(57,648,441)

　중간배당

　　　　

(62,595,423)

(62,595,423)

(62,595,423)

　이익잉여금 전입

0

(775,374,118)

0

0

775,374,118

0

0

　기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 처분에 따른 이익잉여금 대체

0

0

0

(325,470)

325,470

0

0

　소 계

0

(775,374,118)

(1,256,615)

(325,470)

655,455,724

(121,500,479)

(121,500,479)

2023.09.30 (분기말자본)

43,095,528

1,479,496,483

(180,434,565)

(342,198,674)

3,360,451,858

4,360,410,630

4,360,410,630

2024.01.01 (기초자본)

43,095,528

1,479,496,483

(180,206,037)

(247,208,643)

3,523,104,468

4,618,281,799

4,618,281,799

총포괄손익

　　　　　　　

　연결분기순이익

0

0

0

0

324,493,397

324,493,397

324,493,397

　확정급여제도의 재측정요소

0

0

0

0

9,650

9,650

9,650

　해외사업환산손익

0

0

0

7,149,427

0

7,149,427

7,149,427

　현금흐름위험회피 파생상품평가손익

0

0

0

(891,374)

0

(891,374)

(891,374)

　유형자산 재평가잉여금

0

0

0

748

0

748

748

　소 계

0

0

0

6,258,801

324,503,047

330,761,848

330,761,848

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래

　　　　　　　

　자기주식의 취득

0

0

(2,424,913)

0

0

(2,424,913)

(2,424,913)

　주식보상비용

0

0

1,189,962

0

0

1,189,962

1,189,962

　연차배당

0

0

0

0

(59,967,174)

(59,967,174)

(59,967,174)

　중간배당

0

0

0

0

(57,831,693)

(57,831,693)

(57,831,693)

　이익잉여금 전입

0

0

0

0

0

0

0

　기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 처분에 따른 이익잉여금 대체

0

0

0

0

0

0

0

　소 계

0

0

(1,234,951)

0

(117,798,867)

(119,033,818)

(119,033,818)

2024.09.30 (분기말자본)

43,095,528

1,479,496,483

(181,440,988)

(240,949,842)

3,729,808,648

4,830,009,829

4,830,009,829

　

자본

지배기업 소유지분

자본 합계

자본금

자본잉여금

기타자본항목

기타포괄손익누계액

이익잉여금

지배기업 소유지분 합계

2-5. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표

제 11 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지

제 10 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

(단위 : USD)

영업활동으로 인한 현금흐름

169,483,189

891,871,696

　영업활동에서 창출된 현금흐름

385,737,694

1,112,593,186

　　연결분기순이익

324,493,397

541,821,290

　　조정

339,431,659

431,914,709

　　영업활동으로 인한 자산 부채의 변동

(278,187,362)

138,857,187

　이자의 수취

37,966,952

17,797,871

　이자의 지급

(63,096,035)

(63,275,238)

　법인세의 납부

(191,125,422)

(175,244,123)

투자활동으로 인한 현금흐름

(215,154,641)

(121,845,947)

　투자활동으로 인한 현금유입액

2,214,760

14,115,445

　　대여금의 감소

0

223,022

　　유형자산의 처분

1,698,414

1,879,166

　　사업의 처분

0

11,266,187

　　장기금융상품의 감소

516,346

0

　　장기금융자산의 처분

0

747,070

　투자활동으로 인한 현금유출액

(217,369,401)

(135,961,392)

　　유형자산의 취득

149,616,103

77,254,076

　　무형자산의 취득

47,001,710

51,843,098

　　투자부동산의 취득

542,400

848,837

　　장기투자증권의 취득

2,025,354

6,015,381

　　기타투자활동으로 인한 현금흐름

18,183,834

0

재무활동으로 인한 현금흐름

190,746,696

(254,187,383)

　재무활동으로 인한 현금유입액

368,815,804

95,932,818

　　차입금의 차입

311,691,926

89,612,065

　　사채의 발행

49,550,003

0

　　판매후리스부채의 증가

7,573,875

6,320,753

　재무활동으로 인한 현금유출액

(178,069,108)

(350,120,201)

　　차입금의 상환

18,947,385

188,526,356

　　배당금의 지급

117,798,870

120,243,863

　　리스부채의 지급

26,410,593

23,918,057

　　판매후리스부채의 상환

12,487,347

15,503,812

　　자기주식의 취득

2,424,913

1,928,113

현금및현금성자산의 환율변동으로 인한 효과

(1,606,578)

(10,259,777)

현금및현금성자산의 증가(감소)

143,468,666

505,578,589

기초의 현금및현금성자산

1,085,800,576

551,570,225

분기말의 현금및현금성자산

1,229,269,242

1,057,148,814

　

제 11 기 3분기

제 10 기 3분기

나. 원화기준 재무정보

※ 연결 손익계산서, 연결 포괄손익계산서 원화 환산시 적용환율은 서울외국환중개에서 고시하는 기간 평균 매매기준율 사용※ 연결 재무상태표, 연결 자본변동표, 연결 현금흐름표 원화 환산시 적용환율은 서울외국환중개에서 고시하는 보고기간 말 매매기준율 사용

구분 제11기 3분기 제 10 기 제 9 기
기말환율 1,319.60 1,289.40 1,267.30
평균환율 1,352.85 1,305.41 1,291.95
최고환율 1,395.30 1,360.60 1,436.60
최저환율 1,289.40 1,219.30 1,185.50

※ 원화정보 이용시 주의사항- 제공되는 원화표시 재무정보는 외화표시 재무정보의 참고자료로서 환율적용에 따라 다른 결과를 나타낼 수 있으니 이용시 유의하시기 바랍니다.

연결 재무상태표
제11기 3분기말 2024년 9월 30일 현재
제10기말 2023년 12월 31일 현재
(단위: 천원)

제11기 3분기말 제 10 기말
자산
　유동자산 4,368,789,752 3,885,600,505
　　현금및현금성자산 1,622,143,692 1,400,031,263
　　단기금융상품 6,975,125 6,499,999
　　단기투자증권 353,112 -
　　매출채권 및 기타채권 486,363,300 563,944,770
　　재고자산 2,148,883,810 1,814,134,882
　　파생상품자산 1,154,426 161,403
　　기타유동자산 102,916,287 100,828,188
　비유동자산 6,791,887,248 6,486,153,243
　　장기금융상품 1,071,146 1,730,693
　　장기투자증권 13,845,318 11,064,522
　　기타비유동채권 22,635,236 22,533,255
　　관계기업투자 6,340,101 6,078,377
　　유형자산 1,384,885,051 1,258,970,622
　　무형자산 5,130,829,900 4,984,664,579
　　투자부동산 111,917,624 112,281,719
　　이연법인세자산 53,487,983 51,713,678
순확정급여자산 13,080,499 9,348,256
　　기타비유동자산 53,794,390 27,767,542
　자산총계 11,160,677,000 10,371,753,748
부채
　유동부채 2,608,798,506 2,410,827,030
　　매입채무 및 기타유동채무 1,722,754,389 1,789,155,591
　　단기차입금 119,524,608 62,475,961
　　유동성장기차입금 304,799,128 28,360,472
　　당기법인세부채 26,594,291 62,845,471
　　파생상품부채 2,352,570 2,399,590
　　유동리스부채 46,411,963 41,647,494
　　충당부채 113,425,048 122,103,497
　　판매후리스부채 17,348,709 17,269,367
　　기타유동부채 255,587,800 284,569,587
　비유동부채 2,178,197,524 2,006,114,166
　　기타비유동채무 14,148,007 11,660,933
　　사채 65,448,544 -
　　장기차입금 1,181,679,054 1,096,237,766
　　순확정급여부채 161,859,905 144,468,965
　　이연법인세부채 357,896,338 371,124,202
　　장기파생상품부채 6,743,065 560,631
　　비유동리스부채 117,703,939 124,731,036
　　비유동충당부채 109,046,294 107,675,490
　　비유동판매후리스부채 47,153,810 49,030,371
　　기타비유동부채 116,518,568 100,624,772
　부채총계 4,786,996,030 4,416,941,196
자본
　지배기업 소유주지분 6,373,680,970 5,954,812,552
　　자본금 56,868,859 55,567,374
　　자본잉여금 1,952,343,559 1,907,662,765
　　기타자본항목 (239,429,528) (232,357,664)
　　기타포괄손익누계액 (317,957,412) (318,750,824)
　　이익잉여금 4,921,855,492 4,542,690,901
　자본총계 6,373,680,970 5,954,812,552
부채와 자본총계 11,160,677,000 10,371,753,748

연결 손익계산서
제11기 3분기 2024년 1월 1일부터 2024년 9월 30일까지
제10기 3분기 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지
(단위: 천원)
제11기 3분기 제10기 3분기
3개월 누적 3개월 누적
매출액 1,777,698,891 6,408,920,871 2,366,036,323 7,443,269,074
매출원가 1,379,475,233 4,875,624,375 1,805,344,130 5,627,944,262
매출총이익 398,223,658 1,533,296,496 560,692,193 1,815,324,812
판매비와관리비 272,518,973 842,081,047 263,088,260 681,496,044
영업이익 125,704,685 691,215,449 297,603,933 1,133,828,768
영업외손익 (29,666,291) (54,950,206) (28,483,464) (101,820,380)
금융수익 20,954,452 123,907,542 33,563,531 99,663,933
금융비용 40,861,172 155,868,640 56,262,072 178,320,271
기타영업외수익 808,873 1,972,821 521,289 1,701,453
기타영업외비용 10,744,916 25,169,987 6,516,256 25,049,558
지분법손익 176,472 208,058 210,044 184,063
법인세비용차감전순이익 96,038,394 636,265,243 269,120,469 1,032,008,388
법인세비용 31,757,027 197,274,351 80,063,725 327,467,328
분기순이익(손실) 64,281,367 438,990,892 189,056,744 704,541,060
지배기업 소유주지분 64,281,367 438,990,892 189,056,744 704,541,060
주당이익
기본주당이익 (단위 : 원) 645 4,383 1,894 7,035
희석주당이익 (단위 : 원) 645 4,383 1,894 7,035

연결 포괄손익계산서
제11기 3분기 2024년 1월 1일부터 2024년 9월 30일까지
제10기 3분기 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지
(단위: 천원)
　 제11기 3분기 제10기 3분기
3개월 누적 3개월 누적
분기순이익(손실) 64,281,367 438,990,892 189,056,744 704,541,060
기타포괄손익 122,608,599 8,480,274 (74,983,562) (31,922,471)
후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익:
확정급여제도의 재측정요소 32 13,055 (6,915) (1,680,578)
유형자산 재평가잉여금 3 1,012 - -
후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익:
해외사업환산손익 122,273,010 9,672,102 (74,870,253) (30,016,540)
현금흐름위험회피 파생상품평가손익 335,554 (1,205,895) (106,394) (225,353)
분기총포괄이익(손실) 186,889,966 447,471,166 114,073,182 672,618,589
분기총포괄이익의 귀속
지배기업 소유주지분 186,889,966 447,471,166 114,073,182 672,618,589

연결 자본변동표
제11기 3분기 2024년 1월 1일부터 2024년 9월 30일까지
제10기 3분기 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지
(단위: 천원)
　 자본
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 자본 합계
자본금 자본잉여금 기타자본항목 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계
2023.01.01(전분기초) 57,954,866 3,032,349,984 (240,958,507) (428,474,708) 2,910,775,595 5,331,647,231 5,331,647,231
총포괄손익
연결분기순이익 - - - - 728,641,271 728,641,271 728,641,271
확정급여제도의 재측정요소 - - - - (1,738,065) (1,738,065) (1,738,065)
해외사업환산손익 - - - (31,043,315) - (31,043,315) (31,043,315)
현금흐름위험회피 파생상품평가손익 - - - (233,064) - (233,064) (233,064)
　소 계 - - - (31,276,379) 726,903,206 695,626,827 695,626,827
자본에 직접 반영된 소유주와의 거래
　자기주식의 취득 - - (2,592,926) - - (2,592,926) (2,592,926)
　주식보상비용 - - 903,031 - - 903,031 903,031
　연차배당 - - - - (77,525,623) (77,525,623) (77,525,623)
　중간배당 - - - - (84,178,325) (84,178,325) (84,178,325)
이익잉여금 전입 - (1,042,723,114) - - 1,042,723,114 - -
기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 처분에 따른 이익잉여금 대체 - - - (437,692) 437,692 - -
　소 계 - (1,042,723,114) (1,689,895) (437,692) 881,456,858 (163,393,843) (163,393,843)
2023.09.30(전분기말) 57,954,866 1,989,626,870 (242,648,402) (460,188,779) 4,519,135,659 5,863,880,215 5,863,880,215
2024.01.01(당분기초) 56,868,859 1,952,343,559 (237,799,886) (326,216,525) 4,649,088,656 6,094,284,662 6,094,284,662
총포괄손익
　연결분기순이익 - - - - 428,201,487 428,201,487 428,201,487
　확정급여제도의 재측정요소 - - - - 12,734 12,734 12,734
　해외사업환산손익 - - - 9,434,384 - 9,434,384 9,434,384
　현금흐름위험회피 파생상품평가손익 - - - (1,176,257) - (1,176,257) (1,176,257)
　유형자산 재평가잉여금 - - - 987 - 987 987
　소 계 - - - 8,259,114 428,214,221 436,473,335 436,473,335
자본에 직접 반영된 소유주와의 거래
　자기주식의 취득 - - (3,199,915) - - (3,199,915) (3,199,915)
　주식보상비용 - - 1,570,274 - - 1,570,274 1,570,274
　연차배당 - - - - (79,132,683) (79,132,683) (79,132,683)
　중간배당 - - - - (76,314,702) (76,314,702) (76,314,702)
　소 계 - - (1,629,641) - (155,447,385) (157,077,026) (157,077,026)
2024.09.30(당분기말) 56,868,859 1,952,343,559 (239,429,527) (317,957,411) 4,921,855,492 6,373,680,971 6,373,680,971

연결 현금흐름표
제11기 3분기 2024년 1월 1일부터 2024년 9월 30일까지
제10기 3분기 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지
(단위: 천원)
구 분 제11기 3분기 제10기 3분기
영업활동으로 인한 현금흐름 223,650,016 1,199,389,057
　영업활동에서 창출된 현금: 509,019,461 1,496,215,317
　분기순이익(손실) 428,201,487 728,641,271
　조정 447,914,017 580,838,901
　영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (367,096,043) 186,735,145
　이자의 수취 50,101,190 23,934,577
　이자의 지급 (83,261,528) (85,092,540)
　법인세의 납부 (252,209,107) (235,668,297)
투자활동으로 인한 현금흐름 (283,918,065) (163,858,430)
　투자활동으로 인한 현금유입액: 2,922,597 18,982,450
　대여금의 감소 - 299,920
　유형자산의 처분 2,241,227 2,527,102
　사업의 처분 - 15,150,768
장기금융상품의 감소 681,370 -
장기금융자산의 처분 - 1,004,660
　투자활동으로 인한 현금유출액: (286,840,662) (182,840,880)
　유형자산의 취득 (197,433,410) (103,891,282)
　무형자산의 취득 (62,023,457) (69,718,598)
　투자부동산의 취득 (715,751) (1,141,516)
　장기투자증권의 취득 (2,672,657) (8,089,484)
기타투자활동으로 인한 현금유출액 (23,995,387) -
재무활동으로 인한 현금흐름 251,709,340 (341,831,192)
　재무활동으로 인한 현금유입액: 486,689,335 129,010,454
　차입금의 차입 411,308,666 120,510,305
　사채의 발행 65,386,184 -
　판매후리스부채의 증가 9,994,485 8,500,149
　재무활동으로 인한 현금유출액: (234,979,995) (470,841,646)
　차입금의 상환 (25,002,969) (253,530,244)
　배당금의 지급 (155,447,389) (161,703,947)
　리스부채의 지급 (34,851,419) (32,165,003)
　판매후리스부채의 상환 (16,478,303) (20,849,526)
　자기주식의 취득 (3,199,915) (2,592,926)
현금및현금성자산의 환율변동으로 인한 효과 (2,120,039) (13,797,349)
현금및현금성자산의증가(감소) 189,321,252 679,902,086
기초현금및현금성자산 1,432,822,440 741,751,639
기말현금및현금성자산 1,622,143,692 1,421,653,725

3. 연결재무제표 주석 1. 일반사항 (연결)

(1) 지배기업의 개요두산밥캣 주식회사(이하 "지배기업" 또는 "당사")는 두산인프라코어㈜로부터 2014년 4월 25일자로 물적분할하여 설립되었습니다. 당사와 그 종속기업(이하 "연결회사")은 미주, 유럽, 남미 및 아시아 지역을 중심으로 소형 건설기계 및 지게차 등의 제조 및 판매사업을 영위하고 있습니다.지배기업은 2016년 11월 18일자로 당사의 주식을 한국증권거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 설립 이후 수차례의 증자 및 감자 등을 거쳐 당분기말 현재 당사의 자본금은 보통주 USD 43,096천입니다.지배기업의 최대주주인 두산인프라코어㈜는 2021년 7월 1일자로 투자사업부문을 분할하여 두산에너빌리티㈜에 흡수합병하였으며, 이에 따라 지배기업의 최대주주는 두산에너빌리티㈜로 변경되었습니다.당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주요 주주에 대한 공시

　　

주주

두산에너빌리티㈜

46,176,250

0.4606

자기주식

156,957

0.0016

기타

53,915,959

0.5378

주주 합계

100,249,166

1.0000

　 　

소유주식수

지분율

(2) 종속기업의 현황1) 보고기간종료일 현재 지배기업의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업에 대한 공시

당분기말

　

전체 종속기업

Doosan Bobcat North America, Inc. (주2)

건설장비 등의 생산판매

미국

1.00

2024-12-31

Doosan Bobcat North America, Inc. 의 종속기업 :

Doosan Bobcat Canada Ltd. (주2)

건설장비 등의 판매

캐나다

1.00

2024-12-31

Doosan Bobcat Mexico Monterrey, S. de R.L. de C.V. (주1)

기타 서비스

멕시코

1.00

2024-12-31

Doosan Bobcat EMEA s.r.o.

건설장비 등의 생산판매

체코

1.00

2024-12-31

Doosan Bobcat EMEA s.r.o.의 종속기업 :

Doosan Bobcat Bensheim GmbH (주2)

건설장비 등의 판매

독일

1.00

2024-12-31

Doosan Bobcat Holdings France S.A.S.(주2)

지주회사

프랑스

1.00

2024-12-31

JSC Doosan International Russia

건설장비 등의 판매

러시아

1.00

2024-12-31

Doosan Bobcat UK Ltd. (주2)

건설장비 등의 판매

영국

1.00

2024-12-31

Doosan Bobcat South Africa (PTY) Ltd. (주2)

건설장비 등의 판매

남아프리카공화국

1.00

2024-12-31

Doosan Bobcat France S.A.S (주2)

건설장비 등의 생산

프랑스

1.00

2024-12-31

Geith International Ltd.

건설장비 등의 판매

아일랜드

1.00

2024-12-31

Doosan Bobcat Belgium B.V. (주2)

지게차 등의 판매

벨기에

1.00

2024-12-31

Doosan Bobcat UK Northampton Ltd. (주2)

지게차 등의 판매

영국

1.00

2024-12-31

Doosan Bobcat Germany GmbH (주2)

지게차 등의 생산판매

독일

1.00

2024-12-31

Rushlift Ltd.

지게차 Rental 및 판매

영국

1.00

2024-12-31

Doosan Bobcat Singapore Pte. Ltd.

지주회사

싱가포르

1.00

2024-12-31

Doosan Bobcat Singapore Pte. Ltd.의 종속기업 :

Doosan Bobcat China Co., Ltd.

건설장비 등의 생산판매

중국

1.00

2024-12-31

두산밥캣코리아 주식회사(구,두산산업차량 주식회사) (주3)

지게차 등의 생산판매건설장비 등의 판매

대한민국

1.00

2024-12-31

두산밥캣코리아 주식회사의 종속기업 :

Doosan Bobcat China Yantai Co., Ltd. (주2)

지게차 등의 생산판매

중국

1.00

2024-12-31

Doosan Bobcat India Private Ltd. (주4)

건설장비 등의 생산판매

인도

1.00

2024-03-31

Doosan Bobcat Japan (주2),(주4)

건설장비 등의 판매

일본

1.00

2024-12-31

Doosan Bobcat Mexico S.A. de C.V. (주4)

기타서비스

멕시코

1.00

2024-12-31

(구)두산밥캣코리아 주식회사 (주3)

건설장비 등의 판매

대한민국

0.00

2024-12-31

　 　 　

업종

소재지

연결회사 내 회사가 소유한 지분율

결산일

전기말

　

전체 종속기업

Doosan Bobcat North America, Inc. (주2)

건설장비 등의 생산판매

미국

1.00

2023-12-31

Doosan Bobcat North America, Inc. 의 종속기업 :

Doosan Bobcat Canada Ltd. (주2)

건설장비 등의 판매

캐나다

1.00

2023-12-31

Doosan Bobcat Mexico Monterrey, S. de R.L. de C.V. (주1)

기타 서비스

멕시코

1.00

2023-12-31

Doosan Bobcat EMEA s.r.o.

건설장비 등의 생산판매

체코

1.00

2023-12-31

Doosan Bobcat EMEA s.r.o.의 종속기업 :

Doosan Bobcat Bensheim GmbH (주2)

건설장비 등의 판매

독일

1.00

2023-12-31

Doosan Bobcat Holdings France S.A.S.(주2)

지주회사

프랑스

1.00

2023-12-31

JSC Doosan International Russia

건설장비 등의 판매

러시아

1.00

2023-12-31

Doosan Bobcat UK Ltd. (주2)

건설장비 등의 판매

영국

1.00

2023-12-31

Doosan Bobcat South Africa (PTY) Ltd. (주2)

건설장비 등의 판매

남아프리카공화국

1.00

2023-12-31

Doosan Bobcat France S.A.S (주2)

건설장비 등의 생산

프랑스

1.00

2023-12-31

Geith International Ltd.

건설장비 등의 판매

아일랜드

1.00

2023-12-31

Doosan Bobcat Belgium B.V. (주2)

지게차 등의 판매

벨기에

1.00

2023-12-31

Doosan Bobcat UK Northampton Ltd. (주2)

지게차 등의 판매

영국

1.00

2023-12-31

Doosan Bobcat Germany GmbH (주2)

지게차 등의 생산판매

독일

1.00

2023-12-31

Rushlift Ltd.

지게차 Rental 및 판매

영국

1.00

2023-12-31

Doosan Bobcat Singapore Pte. Ltd.

지주회사

싱가포르

1.00

2023-12-31

Doosan Bobcat Singapore Pte. Ltd.의 종속기업 :

Doosan Bobcat China Co., Ltd.

건설장비 등의 생산판매

중국

1.00

2023-12-31

두산밥캣코리아 주식회사(구,두산산업차량 주식회사) (주3)

지게차 등의 생산판매건설장비 등의 판매

대한민국

1.00

2023-12-31

두산밥캣코리아 주식회사의 종속기업 :

Doosan Bobcat China Yantai Co., Ltd. (주2)

지게차 등의 생산판매

중국

1.00

2023-12-31

Doosan Bobcat India Private Ltd. (주4)

건설장비 등의 생산판매

인도

1.00

2023-03-31

Doosan Bobcat Japan (주2),(주4)

건설장비 등의 판매

일본

1.00

2023-12-31

Doosan Bobcat Mexico S.A. de C.V. (주4)

기타서비스

멕시코

1.00

2023-12-31

(구)두산밥캣코리아 주식회사 (주3)

지게차 등의 생산판매

대한민국

1.00

2023-12-31

　 　 　

업종

소재지

연결회사 내 회사가 소유한 지분율

결산일

(주1) 전기 중 신규 설립하였습니다.(주2) 전기 중 사명을 변경하였습니다.(주3) 당분기 중 두산산업차량 주식회사가 두산밥캣코리아 주식회사를 흡수합병 후, 사명을 두산밥캣코리아 주식회사로 변경하였습니다.(주4) 당분기 중 지분이 Doosan Bobcat Singapore Pte. Ltd.에서 두산밥캣코리아 주식회사로 이전되었습니다.2) 보고기간종료일 현재 연결대상 주요 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

주요 종속기업의 요약재무상태표에 대한 공시

　

(단위 : 천, USD)

주요 종속기업

Doosan Bobcat North America, Inc. 및 그 종속기업

5,354,154

2,764,709

Doosan Bobcat Canada Ltd.

156,788

54,994

Doosan Bobcat EMEA s.r.o. 및 그 종속기업

2,407,343

626,983

Doosan Bobcat France S.A.S

83,359

47,183

Doosan Bobcat Belgium B.V.

70,551

46,319

Rushlift Ltd.

123,005

113,684

Doosan Bobcat Singapore Pte., Ltd. 및 그 종속기업

110,302

54,598

Doosan Bobcat China Co., Ltd.

98,691

57,954

두산밥캣코리아 주식회사 및 그 종속기업

880,211

506,703

Doosan Bobcat India Private Ltd.

128,308

84,299

　 　

자산

부채
　

주요 종속기업의 요약포괄손익계산서에 대한 공시

　

(단위 : 천, USD)

전체 종속기업

종속기업

Doosan Bobcat North America, Inc. 및 그 종속기업

3,652,528

275,063

275,063

Doosan Bobcat Canada Ltd.

239,217

14,988

14,988

Doosan Bobcat EMEA s.r.o. 및 그 종속기업

1,083,039

30,178

30,178

Doosan Bobcat France S.A.S

157,828

2,306

2,306

Doosan Bobcat Belgium B.V.

101,606

2,043

2,043

Rushlift Ltd.

44,800

(680)

(680)

Doosan Bobcat Singapore Pte., Ltd. 및 그 종속기업

130,549

(37,733)

(37,733)

Doosan Bobcat China Co., Ltd.

71,739

817

817

두산밥캣코리아 주식회사 및 그 종속기업

842,464

78,240

77,348

Doosan Bobcat India Private Ltd.

75,130

890

890

　 　 　

매출액

분기순손익

총포괄손익

(3) 당분기와 전분기 중 연결대상 범위의 변동은 다음과 같습니다.

연결대상범위의 변동에 대한 공시

당분기

　

회사

(구)두산밥캣코리아 주식회사

연결제외

피합병

Genesis Forklift Trucks Ltd.

　　

Rushlift Holdings Ltd.

　　

Doosan Materials Handling UK Ltd.

　　

Doosan Bobcat Mexico Monterrey, S. de R.L. de C.V.

　　
　 　

변동여부

변동사유

전분기

　

회사

(구)두산밥캣코리아 주식회사

　　

Genesis Forklift Trucks Ltd.

연결제외

청산

Rushlift Holdings Ltd.

연결제외

청산

Doosan Materials Handling UK Ltd.

연결제외

청산

Doosan Bobcat Mexico Monterrey, S. de R.L. de C.V.

연결편입

신규설립

　 　

변동여부

변동사유

2. 중요한 회계정책 (연결)

2.1 재무제표 작성기준연결회사의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2024년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

기준서 또는 해석서의 최초 적용에 대한 공시

　　

최초 적용하는 IFRS

현금흐름표 및 금융상품: 공시

기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정

이 개정사항은 공급자금융약정의 특성을 명확히하고 그러한 약정에 대한 추가 공시를 요구합니다. 이 개정사항의 공시 요구사항은 공급자금융약정이 연결회사의 부채와 현금흐름 및 유동성위험에 미치는 영향을 재무제표이용자가 이해하는데 도움을 주기 위한 것입니다. 경과 규정은 연결회사가 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 중간보고기간에는 공시할 필요가 없다는 점을 명확히 합니다.

이 개정사항이 연결회사의 분기연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

리스

기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정사항은 판매자-리스이용자가 판매후리스 거래에서 생기는 리스부채 측정 시, 계속 보유하는 사용권에 대해서는 어떠한 차손익금액도 인식하지 않는다는 요구사항을 명확히 합니다.

이 개정사항이 연결회사의 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

재무제표 표시

기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류

기업회계기준서 제1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동ㆍ비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다.·결제를 연기할 수 있는 권리의 의미 ·연기할 수 있는 권리가 보고기간말 현재 존재 ·회사가 연기할 수 있는 권리의 행사 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음 ·전환부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분류 에 영향을 미치지 않음또한, 기업이 차입약정으로 인해 발생한 부채를 비유동부채로 분류하고, 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수하는지 여부에 좌우될 때, 관련 정보 공시 요구사항이 도입되었습니다.

이 개정사항이 연결회사의 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

　 　

최초 적용하는 IFRS 명칭

미래기간에 영향을 미칠수 있는 최초 적용하는 IFRS의 경과규정에 대한 설명

최초 적용하는 IFRS의 경과규정에 따른 회계정책의 변경 여부에 대한 기술

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

2.2 회계정책분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책 정보와 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경 사항 및 하기에 기재된 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율, 즉 추정평균 연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.2023년 IASB는 기준서 제1012호 '법인세'를 개정하였습니다. 이 개정으로 필라2와 관련된 이연법인세 자산 및 부채의 인식 및 공시에 대한 한시적 예외가 도입되었습니다. 또한 이 개정은 재무제표이용자가 특히 법률 효력 발생일 이전에 해당 법률로 인한 필라2에 노출되는 기업의 영향을 더 잘 이해할 수 있도록 영향을 받는 기업에 대한 공시 요구사항을 도입하였습니다. 연결회사는 필라2 법인세에 대한 이연법인세 자산ㆍ부채의 인식 및 공시에 대한 인식 예외 규정을 적용하였습니다. 또한 연결회사는 여러 관할국에서 필라2 모델 규정 도입을 고려하여 기업 구조를 검토하였습니다. 연결회사의 유효세율은 연결회사가 운영되는 모든 관할국에서 15%를 초과하거나 국제조세조정에 관한 법률 제80조에 따른 전환기 적용면제 요건에 해당하여, 필라2 추가세액이 적용되지 않는다고 판단하였습니다. 따라서 당분기 연결재무제표에는 기준서 제1012호 문단 88A~88D에서요구하는 정보가 포함되어 있지 않습니다. 한편, 필라2 추가세액 적용 여부에 대한 판단에는 미래에 대한 추정 및 가정이 수반되며, 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정 (연결)

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.
4. 재무위험관리 (연결)

4.1 재무위험관리요소연결회사의 재무위험관리는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험하에서도 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 재무구조를 개선하고 자금운영의 효율성을 제고하는데 있습니다. 재무위험 관리 활동은 주로 자금부서에서 주관하고 있으며 관련부서와의 긴밀한 협조 하에 재무위험 관리정책을 수립하여 재무위험의 식별, 평가, 헷지 등의 활동을 수행하고 있으며, 정기적인 모니터링을 통해 발생할 수 있는 재무위험의 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다.

4.1.1 시장위험(1) 외환위험연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 인식된 자산과 부채, 해외영업순투자와 관련하여 발생하고 있습니다.연결회사는 외환규정에 의해서 환율변동위험을 관리하고 있습니다. 환율관리의 기본전략은 환율 영향으로 인한 손익 변동성을 축소하는 것입니다.보고기간종료일 현재 외환위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

환위험에 대한 노출

당분기말

(단위 : 천, USD)

외화 금융자산

673,083

46,866

23,720

8,907

752,576

외화 금융부채

(518,557)

(97,864)

(715)

(26,359)

(643,495)

차감 계

154,526

(50,998)

23,005

(17,452)

109,081

　

위험

위험 합계
　

시장위험
　

환위험
　

USD

EUR

GBP

기타(주1)

전기말

(단위 : 천, USD)

외화 금융자산

643,187

72,860

36,095

7,465

759,607

외화 금융부채

(649,505)

(98,724)

(572)

(29,139)

(777,940)

차감 계

(6,318)

(25,864)

35,523

(21,674)

(18,333)

　

위험

위험 합계
　

시장위험
　

환위험
　

USD

EUR

GBP

기타(주1)

(주1) 기타 통화는 USD, EUR, GBP를 제외한 기타 외화 금액입니다.

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 연결회사의 법인세비용차감전순이익(손실)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

환위험 민감도분석

당분기말

(단위 : 천, USD)

10% 환율 상승시 법인세비용차감전순이익

10,908

10% 환율 하락시 법인세비용차감전순손실

(10,908)

10% 환율 상승시 법인세비용차감전순손실

0

10% 환율 하락시 법인세비용차감전순이익

0

　

환위험

전기말

(단위 : 천, USD)

10% 환율 상승시 법인세비용차감전순이익

0

10% 환율 하락시 법인세비용차감전순손실

0

10% 환율 상승시 법인세비용차감전순손실

(1,833)

10% 환율 하락시 법인세비용차감전순이익

1,833

　

환위험

(2) 이자율위험이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다.연결회사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 정기적인 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.보고기간종료일 현재 연결회사의 이자율변동 위험에 노출된 변동금리부 금융자산 및금융부채는 다음과 같습니다. 다만, 이자율 변동위험을 회피하기 위하여 파생상품에 가입된 차입금은 제외되어 있습니다(주석 8 참조).

이자율위험에 대한 노출

당분기말

(단위 : 천, USD)

금융자산

98,193

금융부채

1,183,405

순금융자산(부채)

(1,085,212)

　

위험
　

시장위험
　

이자율위험

전기말

(단위 : 천, USD)

금융자산

0

금융부채

888,804

순금융자산(부채)

(888,804)

　

위험
　

시장위험
　

이자율위험

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 상기 변동금리부 순금융부채에 대한 이자율이 100bp 변동시, 이자율변동이 연결회사의 연간 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

금융상품의 이자율 민감도분석

당분기말

(단위 : 천, USD)

100bp 상승시 법인세비용차감전순손실

(10,852)

100bp 하락시 법인세비용차감전순이익

10,852

　

이자율위험

전기말

(단위 : 천, USD)

100bp 상승시 법인세비용차감전순손실

(8,888)

100bp 하락시 법인세비용차감전순이익

8,888

　

이자율위험

4.1.2 신용위험 신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래 상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래 상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타요소들을 고려하여 재무 신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 신용위험은 연결회사가 보유하고 있는 수취채권을 포함한 주요 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생상품, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다.신용위험은 연결회사의 신용정책에 의하여 효율적 신용위험 관리, 신속한 의사결정 지원 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화를 목적으로 관리하고 있습니다. 연결회사는 개별적으로 손상징후가 식별가능한 채권은 개별법으로 적절한 대손설정률을 계상하며, 개별적으로 중요하지 않고 유사한 성격별로 분류되는 집합채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 보고기간종료일 현재 신용위험에 노출된 연결회사의 금융자산은 다음과 같으며, 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다.

신용위험에 대한 노출

당분기말

(단위 : 천, USD)

현금및현금성자산

1,229,269

단기금융상품(주1)

5,286

단기투자증권

268

매출채권 및 기타채권

368,569

장기금융상품(주2)

812

장기투자증권

10,492

기타비유동채권

17,153

파생상품자산

875

기타비유동자산

7,777

합 계

1,640,501

　

신용위험

전기말

(단위 : 천, USD)

현금및현금성자산

1,085,801

단기금융상품(주1)

5,041

단기투자증권

0

매출채권 및 기타채권

437,370

장기금융상품(주2)

1,342

장기투자증권

8,581

기타비유동채권

17,476

파생상품자산

125

기타비유동자산

8,981

합 계

1,564,717

　

신용위험

(주1) 상기 단기금융상품은 동반성장펀드 관련하여 사용이 제한된 예금이 포함되어 있습니다.(주2) 상기 장기금융상품은 정부 입찰과 관련하여 사용이 제한된 예금과 전대 보증금관련 질권이 설정된 예금 등이 포함되어 있습니다.상기 이외에 신용위험에 노출된 금액은 보증계약으로 인해 피보증인의 청구에 의하여 연결회사가 지급하여야 할 지급보증액 한도액(주석 33 참조)입니다.보고기간종료일 현재 연결회사의 금융자산 중 매출채권 및 기타채권에 대한 연령분석은 다음과 같습니다.

연체되거나 손상된 매출채권 및 기타채권에 대한 공시

당분기말

(단위 : 천, USD)

매출채권

4,009

247,450

53,440

23,206

6,234

4,464

338,803

미수금

6,209

14,654

5,009

2,482

0

0

28,354

미수수익

174

10,220

0

0

0

0

10,394

단기대여금

73

0

0

0

0

0

73

장기대여금

0

17,153

0

0

0

0

17,153

합 계

10,465

289,477

58,449

25,688

6,234

4,464

394,777

　

매출채권 및 기타채권에 대한 연령분석

매출채권 및 기타채권에 대한 연령분석 합계
　

개별적으로 평가하는 채권

금융자산의 집합으로 평가하는 채권
　

만기미경과

0~3개월 이하

3개월 초과 6개월 이하

6개월 초과 1년 이하

1년 초과

전기말

(단위 : 천, USD)

매출채권

4,992

342,070

60,613

5,398

5,002

3,503

421,578

미수금

5,561

13,286

7,386

0

0

0

26,233

미수수익

28

78

0

0

0

0

106

단기대여금

23

63

0

0

0

0

86

장기대여금

0

17,476

0

0

0

0

17,476

합 계

10,604

372,973

67,999

5,398

5,002

3,503

465,479

　

매출채권 및 기타채권에 대한 연령분석

매출채권 및 기타채권에 대한 연령분석 합계
　

개별적으로 평가하는 채권

금융자산의 집합으로 평가하는 채권
　

만기미경과

0~3개월 이하

3개월 초과 6개월 이하

6개월 초과 1년 이하

1년 초과

부도 및 파산 등 손상 징후가 개별적으로 식별가능한 채권은 적절한 대손설정률로 충당금을 설정하며, 개별적으로 중요하지 않고 유사한 성격별로 분류되는 금융자산의 집합은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 측정한 기대신용손실에 근거해 대손충당금을 설정하고 있습니다.보고기간종료일 현재 연결회사의 금융자산 중 매출채권 및 기타채권 대손충당금에 대한 연령분석은 다음과 같습니다.

금융자산 중 매출채권 대손충당금에 대한 연령분석

당분기말

(단위 : 천, USD)

매출채권

3,183

1,018

534

627

727

2,743

8,832

미수금

0

0

36

187

0

0

223

합 계

3,183

1,018

570

814

727

2,743

9,055

　

매출채권 및 기타채권 대손충당금에 대한 연령분석

매출채권 및 기타채권 대손충당금에 대한 연령분석 합계
　

개별적으로 평가하는 채권에 대한 대손충당금

집합적으로 평가하는 채권에 대한 대손충당금
　

만기미경과

0~3개월 이하

3개월 초과 6개월 이하

6개월 초과 1년 이하

1년 초과

전기말

(단위 : 천, USD)

매출채권

4,732

866

544

724

973

2,752

10,591

미수금

0

0

42

0

0

0

42

합 계

4,732

866

586

724

973

2,752

10,633

　

매출채권 및 기타채권 대손충당금에 대한 연령분석

매출채권 및 기타채권 대손충당금에 대한 연령분석 합계
　

개별적으로 평가하는 채권에 대한 대손충당금

집합적으로 평가하는 채권에 대한 대손충당금
　

만기미경과

0~3개월 이하

3개월 초과 6개월 이하

6개월 초과 1년 이하

1년 초과

4.1.3 유동성위험 유동성위험은 연결회사가 유동성 부족으로 인해 금융부채에 대한 지급 의무를 이행 못하거나, 정상적인 영업을 위한 자금조달이 불가능한 경우 발생할 수 있습니다.연결회사는 정기적인 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성위험을 사전에 관리하고 있습니다.보고기간종료일 현재 연결회사의 파생상품이 아닌 주요 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

비파생금융부채의 만기분석에 대한 공시

당분기말

(단위 : 천, USD)

비파생금융부채

2,758,959

3,043,307

1,749,716

185,804

1,084,214

23,573

비파생금융부채

매입채무

764,711

764,711

764,711

0

0

0

기타채무(유동 및 비유동)

551,523

551,523

540,802

5,759

2,364

2,598

기타유동부채

2,842

2,842

2,842

0

0

0

차입금

1,217,038

1,471,306

382,800

133,870

954,636

0

리스부채

124,368

140,044

40,206

30,230

53,485

16,123

사채

49,597

56,300

2,291

2,297

51,712

0

판매후리스부채

48,880

56,581

16,064

13,648

22,017

4,852

　 　

금융부채, 분류
　 　

장부금액

계약상 명목현금흐름
　 　

합계

1년 미만

2년 이하

5년 이하

5년 초과

전기말

(단위 : 천, USD)

비파생금융부채

2,501,080

2,860,511

1,584,109

180,045

359,020

737,337

비파생금융부채

매입채무

895,350

895,350

895,350

0

0

0

기타채무(유동 및 비유동)

501,281

501,281

493,801

2,928

1,577

2,975

기타유동부채

3,353

3,353

3,353

0

0

0

차입금

920,641

1,255,535

138,222

133,703

274,173

709,437

리스부채

129,036

145,448

36,906

29,405

57,537

21,600

사채

0

0

0

0

0

0

판매후리스부채

51,419

59,544

16,477

14,009

25,733

3,325

　 　

금융부채, 분류
　 　

장부금액

계약상 명목현금흐름
　 　

합계

1년 미만

2년 이하

5년 이하

5년 초과

상기 금융부채의 잔여만기 구간별 금액은 할인하지 않은 계약상 명목현금흐름(지급이자 포함)을 기초로 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 재무상태표 상 금융부채의 장부금액과 차이가 있습니다. 한편 상기 금융부채와 별도로 보고기간종료일 현재 연결회사가 제공한 금융보증계약으로 인하여 부담할 수 있는 보증의 최대금액은 주석 33과 같습니다.4.2. 자본위험관리 연결회사의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 산업내의 타사와 마찬가지로 연결회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

자본관리를 위한 기업의 목적, 정책 및 절차에 대한 공시

당분기말

(단위 : 천, USD)

자본위험관리요약

　

자본위험관리요약

부채

3,627,611

자본

4,830,010

부채비율

0.7511

　 　

공시금액

전기말

(단위 : 천, USD)

자본위험관리요약

　

자본위험관리요약

부채

3,425,579

자본

4,618,282

부채비율

0.7417

　 　

공시금액
5. 범주별 금융상품 (연결)

5.1 금융상품 범주별 장부금액

금융자산의 범주별 공시

당분기말

(단위 : 천, USD)

현금및현금성자산

1,229,269

0

0

0

1,229,269

단기금융상품

5,286

0

0

0

5,286

단기투자증권

0

0

268

0

268

매출채권 및 기타채권

358,103

0

10,466

0

368,569

파생상품자산 (유동 및 비유동)

0

0

0

875

875

기타비유동채권

17,153

0

0

0

17,153

장기금융상품

812

0

0

0

812

장기투자증권

0

10,492

0

0

10,492

기타비유동자산

7,777

0

0

0

7,777

금융자산 합계

1,618,400

10,492

10,734

875

1,640,501

　

상각후원가 측정 금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

기타금융자산 (주1)

장부가액 합계

전기말

(단위 : 천, USD)

현금및현금성자산

1,085,801

0

0

0

1,085,801

단기금융상품

5,041

0

0

0

5,041

단기투자증권

0

0

0

0

0

매출채권 및 기타채권

416,731

0

20,639

0

437,370

파생상품자산 (유동 및 비유동)

0

0

0

125

125

기타비유동채권

17,476

0

0

0

17,476

장기금융상품

1,342

0

0

0

1,342

장기투자증권

0

8,326

255

0

8,581

기타비유동자산

8,981

0

0

0

8,981

금융자산 합계

1,535,372

8,326

20,894

125

1,564,717

　

상각후원가 측정 금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

기타금융자산 (주1)

장부가액 합계
　

금융부채의 범주별 공시

당분기말

(단위 : 천, USD)

매입채무 및 기타채무

1,305,513

0

0

1,305,513

사채

49,597

0

0

49,597

차입금

1,217,038

0

0

1,217,038

파생상품부채 (유동 및 비유동)

0

1,323

5,570

6,893

판매후리스부채 (유동 및 비유동)

48,880

0

0

48,880

기타유동부채

2,842

0

0

2,842

기타비유동채무

10,721

0

0

10,721

금융보증부채

0

0

23,226

23,226

리스부채 (유동 및 비유동)

0

0

124,368

124,368

금융부채 합계

2,634,591

1,323

153,164

2,789,078

　

상각후원가 측정 금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채

기타금융부채 (주1)

장부가액 합계

전기말

(단위 : 천, USD)

매입채무 및 기타채무

1,387,588

0

0

1,387,588

사채

0

0

0

0

차입금

920,641

0

0

920,641

파생상품부채 (유동 및 비유동)

0

435

1,861

2,296

판매후리스부채 (유동 및 비유동)

51,419

0

0

51,419

기타유동부채

3,353

0

0

3,353

기타비유동채무

9,044

0

0

9,044

금융보증부채

0

0

21,061

21,061

리스부채 (유동 및 비유동)

0

0

129,036

129,036

금융부채 합계

2,372,045

435

151,958

2,524,438

　

상각후원가 측정 금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채

기타금융부채 (주1)

장부가액 합계

(주1) 리스부채와 위험회피수단으로 지정된 파생상품 등을 포함하고 있습니다.당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.5.2 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 연결회사의 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시내역은 다음과 같습니다.

자산의 공정가치측정에 대한 공시

당분기말

(단위 : 천, USD)

당기손익-공정가치측정금융자산

0

0

10,492

10,492

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

0

10,466

268

10,734

기타금융자산(위험회피파생상품)

0

875

0

875

소 계

0

11,341

10,760

22,101

　

공정가치 서열체계 수준 1

공정가치 서열체계 수준 2

공정가치 서열체계 수준 3

공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

전기말

(단위 : 천, USD)

당기손익-공정가치측정금융자산

0

0

8,326

8,326

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

0

20,639

255

20,894

기타금융자산(위험회피파생상품)

0

125

0

125

소 계

0

20,764

8,581

29,345

　

공정가치 서열체계 수준 1

공정가치 서열체계 수준 2

공정가치 서열체계 수준 3

공정가치 서열체계의 모든 수준 합계
　

부채의 공정가치측정에 대한 공시

당분기말

(단위 : 천, USD)

당기손익-공정가치측정금융부채

0

1,323

0

1,323

기타 금융부채(위험회피파생상품)

0

5,570

0

5,570

소 계

0

6,893

0

6,893

　

공정가치 서열체계 수준 1

공정가치 서열체계 수준 2

공정가치 서열체계 수준 3

공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

전기말

(단위 : 천, USD)

당기손익-공정가치측정금융부채

0

435

0

435

기타 금융부채(위험회피파생상품)

0

1,861

0

1,861

소 계

0

2,296

0

2,296

　

공정가치 서열체계 수준 1

공정가치 서열체계 수준 2

공정가치 서열체계 수준 3

공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

상기 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준별 내역에 대한 정의는 다음과 같습니다. [구분: 투입변수의 유의성] 수준1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 수준3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수한편, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금융자산 및 금융부채는 공정가치 공시에서 제외하였습니다.5.3 공정가치로 측정되는 연결회사의 금융상품 중 수준 3에 해당하는 금융상품의 당기 변동 내역은 다음과 같습니다.

공정가치측정의 변경에 대한 조정, 자산

　

(단위 : 천, USD)

금융자산, 범주

당기손익-공정가치 측정 금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

8,326

1

2,114

51

10,492

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

255

0

0

13

268

금융자산, 범주 합계

8,581

1

2,114

64

10,760

　 　 　 　

공정가치측정의 변경, 자산
　 　 　 　

기초

공정가치평가

취득

기타(주1)

분기말

(주1) 기타는 환산효과 등을 포함합니다.5.4 당분기와 전분기 중 연결회사의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

금융자산 범주별 순손익

당분기

(단위 : 천, USD)

금융자산, 범주

상각후원가 측정 금융자산

38,038

(2,126)

0

0

0

0

0

당기손익-공정가치 측정 금융자산

0

0

0

302

1

0

0

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

0

0

(5,280)

0

0

0

0

기타금융자산 (위험회피파생상품)

0

0

0

0

0

0

(1,210)

금융자산, 범주 합계

38,038

(2,126)

(5,280)

302

1

0

(1,210)

　 　

이자수익(비용)

대손상각비(환입)

처분손익

파생상품관련손익

평가손익

기타

기타포괄손익

전분기

(단위 : 천, USD)

금융자산, 범주

상각후원가 측정 금융자산

17,624

(4,092)

0

0

0

0

0

당기손익-공정가치 측정 금융자산

0

0

0

464

1

0

0

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

0

0

(6,131)

0

0

0

0

기타금융자산 (위험회피파생상품)

0

0

0

0

0

0

(189)

금융자산, 범주 합계

17,624

(4,092)

(6,131)

464

1

0

(189)

　 　

이자수익(비용)

대손상각비(환입)

처분손익

파생상품관련손익

평가손익

기타

기타포괄손익
　

금융부채 범주별 순손익

당분기

(단위 : 천, USD)

금융부채, 범주

상각후원가 측정 금융부채

(53,988)

0

(1,606)

0

0

(2,251)

0

당기손익-공정가치 측정 금융부채

0

0

0

(860)

0

0

0

기타금융부채

(4,589)

0

0

0

0

(133)

0

금융부채, 범주 합계

(58,577)

0

(1,606)

(860)

0

(2,384)

0

　 　

이자수익(비용)

대손상각비(환입)

처분손익

파생상품관련손익

평가손익

기타

기타포괄손익

전분기

(단위 : 천, USD)

금융부채, 범주

상각후원가 측정 금융부채

(61,297)

0

(1,699)

0

0

(1,569)

0

당기손익-공정가치 측정 금융부채

0

0

0

0

0

0

0

기타금융부채

(4,364)

0

0

(30)

0

(71)

0

금융부채, 범주 합계

(65,661)

0

(1,699)

(30)

0

(1,640)

0

　 　

이자수익(비용)

대손상각비(환입)

처분손익

파생상품관련손익

평가손익

기타

기타포괄손익

상기 범주별 순손익 중 기타포괄손익(세전효과)은 모두 현금흐름위험회피 파생상품과 관련하여 발생하였습니다.한편, 파생상품계약이 아닌 외화거래에서 발생한 외환차이(환산손익 및 환차손익)는대부분 상각후원가로 측정하는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산과상각후원가로 측정하는 금융부채에서 발생하고 있습니다.5.5 당분기말 현재 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

금융자산의 상계에 대한 공시

　

(단위 : 천, USD)

금융자산, 분류

매출채권

8,484

(3,488)

4,996

기타채권

30

(28)

2

금융자산, 분류 합계

8,514

(3,516)

4,998

　 　

인식된 금융상품 총액

상계되는 금융상품 총액

재무상태표에 표시된 금융상품 순액
　

금융부채의 상계에 대한 공시

　

(단위 : 천, USD)

금융부채, 분류

매입채무

(12,473)

3,516

(8,957)

　 　

인식된 금융상품 총액

상계되는 금융상품 총액

재무상태표에 표시된 금융상품 순액
6. 매출채권 및 기타채권 (연결)

(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 매출채권 및 기타채권은 다음과 같습니다.

매출채권 및 기타채권의 공시

당분기말

(단위 : 천, USD)

유동

377,624

(9,055)

368,569

유동

매출채권

338,803

(8,832)

329,971

미수금

28,354

(223)

28,131

미수수익

10,394

0

10,394

단기대여금

73

0

73

비유동

17,153

0

17,153

비유동

장기미수금

17,153

0

17,153

　 　

채권액

대손충당금

장부금액 합계

전기말

(단위 : 천, USD)

유동

448,003

(10,633)

437,370

유동

매출채권

421,578

(10,591)

410,987

미수금

26,233

(42)

26,191

미수수익

106

0

106

단기대여금

86

0

86

비유동

17,476

0

17,476

비유동

장기미수금

17,476

0

17,476

　 　

채권액

대손충당금

장부금액 합계

(2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

매출채권 및 기타채권 손실충당금과 총장부금액의 변동에 대한 공시

당분기

(단위 : 천, USD)

기초

10,591

42

10,633

설정

1,835

178

2,013

제각

(3,580)

0

(3,580)

기타

(14)

3

(11)

분기말 대손충당금

8,832

223

9,055

　

매출채권

미수금

대손충당금 합계

전분기

(단위 : 천, USD)

기초

8,005

45

8,050

설정

3,917

175

4,092

제각

(1,343)

0

(1,343)

기타

(272)

(9)

(281)

분기말 대손충당금

10,307

211

10,518

　

매출채권

미수금

대손충당금 합계

연체된 매출채권은 손상된 것으로 간주합니다. 개별적으로 손상징후가 식별가능한 채권은 개별법으로 적절한 대손설정률을 계상하며, 개별적으로 중요하지 않고 유사한 성격별로 분류되는 집합채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 측정한 기대신용손실에 근거해 대손충당금을 설정하고 있습니다. 손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 연결손익계산서상 판매비와관리비 및 기타영업외비용에 포함되어 있습니다.
7. 재고자산 (연결)

보고기간종료일 현재 연결회사의 재고자산은 다음과 같습니다.

재고자산 세부내역

당분기말

(단위 : 천, USD)

상품 및 제품

845,389

(45,120)

800,269

재공품

57,167

0

57,167

원재료

657,142

(37,487)

619,655

미착품

151,345

0

151,345

합 계

1,711,043

(82,607)

1,628,436

　

취득원가

평가충당금

장부금액 합계

전기말

(단위 : 천, USD)

상품 및 제품

660,434

(40,568)

619,866

재공품

73,870

0

73,870

원재료

574,622

(22,617)

552,005

미착품

161,220

0

161,220

합 계

1,470,146

(63,185)

1,406,961

　

취득원가

평가충당금

장부금액 합계

매출원가로 인식한 당분기 재고자산의 원가는 USD 3,415,092천(전분기: USD 4,124,514천)입니다. 한편, 당분기 중 매출원가에 가산한 재고자산평가손실 금액은 USD 19,422천(전분기: USD 7,941천) 입니다.

기간동안 비용으로 인식한 재고자산

당분기

(단위 : 천, USD)

매출원가로 인식한 재고자산의 원가

3,415,092

재고자산평가손실

19,422

　

공시금액

전분기

(단위 : 천, USD)

매출원가로 인식한 재고자산의 원가

4,124,514

재고자산평가손실

7,941

　

공시금액
8. 파생상품 (연결)

(1) 연결회사의 파생상품 개요는 다음과 같습니다.

위험회피에 대한 세부 정보 공시

　　

위험회피수단

통화선도

현금흐름위험회피

외화차입금 지급예상분 및 외화매출예상분에 대한 현금흐름 변동위험을 회피하기 위하여 통화선도계약을 위험회피수단으로 지정

통화스왑

현금흐름위험회피

외화의 예상현금흐름의 환율변동 및 금리변동에 따른 현금흐름 변동위험을 회피하기 위하여 통화스왑계약을 위험회피수단으로 지정

이자율스왑

매매목적

미래 이자율 변동위험을 회피하기 위하여 이자율 스왑계약을 체결하였으나, 위험회피 회계를 적용하지 않은 계약

　 　

구분

내용

(2) 보고기간종료일 현재 연결회사의 파생상품평가내역은 다음과 같습니다.

위험회피수단의 조건에 대한 정보와 어떻게 미래의 현금흐름에 영향을 주는 가에 대한 정보의 공시

당분기말

　

금액(단위: 외화 각 천단위, USD천)

JPY 1,864

KRW 19,994

KRW 20,647,200

USD 15,000

JPY 1,906,578

KRW 20,000,000

USD 50,000

KRW 68,575,000

EUR 33,911

EUR 33,911

평균계약환율(원)/이자율

1,072.52

1,072.52

1,376.48

1,376.48

0.01

0.0288

SOFR +1.05%

0.0442

3M EURIBOR

0.0309

　

위험회피수단
　

통화선도 A

통화선도 B

통화스왑 A

통화스왑 B

이자율스왑
　

파생상품 계약 유형
　

매입

매도

매입

매도

매입

매도

매입

매도

매입

매도

전기말

　

금액(단위: 외화 각 천단위, USD천)

JPY 7,732

KRW 82,930

KRW 11,724,300

USD 9,000

JPY 1,906,578

KRW 20,000,000

　　

EUR 39,832

EUR 39,832

평균계약환율(원)/이자율

1,072.52

1,072.52

1,302.70

1,302.70

0.01

0.0288

　　

3M EURIBOR

0.0309

　

위험회피수단
　

통화선도 A

통화선도 B

통화스왑 A

통화스왑 B

이자율스왑
　

파생상품 계약 유형
　

매입

매도

매입

매도

매입

매도

매입

매도

매입

매도
　

위험회피회계처리의 결과로 포괄손익계산서에 영향을 미친 금액에 대한 정보의 공시

당분기말

(단위 : 천, USD)

파생상품자산(부채)

(2)

687

(1,781)

(3,599)

(1,323)

(6,018)

파생상품평가손익

0

0

0

0

(860)

(860)

기타포괄손익 누계액(주1)

(2)

687

18

(1,633)

0

(930)

　

통화선도 A

통화선도 B

통화스왑 A

통화스왑 B

이자율스왑

위험회피수단 합계

전기말

(단위 : 천, USD)

파생상품자산(부채)

(8)

125

(1,853)

0

(435)

(2,171)

파생상품평가손익

0

0

0

0

(425)

(425)

기타포괄손익 누계액(주1)

(8)

125

163

0

0

280

　

통화선도 A

통화선도 B

통화스왑 A

통화스왑 B

이자율스왑

위험회피수단 합계

(주1) 법인세 효과가 반영되지 않은 금액입니다.연결회사는 파생상품에 대해서는 보고기간종료일로부터 계약만기일까지 잔여만기가 12개월을 초과한다면 비유동자산(부채)로 분류하며, 12개월 이내인 경우에는 유동자산 (부채)로 분류하고 있습니다.
9. 유형자산 (연결)

(1) 당분기와 전분기 중 연결회사의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

유형자산에 대한 세부 정보 공시

당분기

(단위 : 천, USD)

유형자산의 변동

　　　　　　　　

유형자산의 변동

기초 유형자산

135,613

235,818

331,608

1,995

34,457

112,149

124,760

976,400

취득/자본적지출

27,986

1,501

27,083

607

3,453

98,657

26,160

185,447

처분

0

(427)

(1,170)

(93)

(98)

0

0

(1,788)

손상

0

0

0

0

0

0

0

0

감가상각

0

(8,284)

(62,145)

(751)

(9,057)

0

(26,911)

(107,148)

기타증감/대체(주1)

3,043

13,920

45,620

167

588

(62,921)

(3,855)

(3,438)

분기말 유형자산

166,642

242,528

340,996

1,925

29,343

147,885

120,154

1,049,473

　 　

토지

건물

기계장치

차량운반구

비품

건설중인자산

사용권자산

유형자산 합계

전분기

(단위 : 천, USD)

유형자산의 변동

　　　　　　　　

유형자산의 변동

기초 유형자산

131,550

220,153

304,730

1,739

33,846

76,273

108,617

876,908

취득/자본적지출

0

1,795

17,285

1,287

3,771

58,800

30,863

113,801

처분

(21)

(23)

(949)

(44)

(854)

0

0

(1,891)

손상

0

0

0

(12)

0

0

0

(12)

감가상각

0

(8,746)

(57,891)

(980)

(8,703)

0

(26,092)

(102,412)

기타증감/대체(주1)

(5,447)

16,332

48,724

49

3,151

(66,735)

1,363

(2,563)

분기말 유형자산

126,082

229,511

311,899

2,039

31,211

68,338

114,751

883,831

　 　

토지

건물

기계장치

차량운반구

비품

건설중인자산

사용권자산

유형자산 합계

(주1) 판매후리스 거래로 자산을 이전하였으나, 자산의 매각요건을 충족하지 못하여 연결회사의 자산으로 인식하는 기계장치가 포함되어 있습니다.

유형자산에 대한 세부 정보 공시, 총액

당분기

(단위 : 천, USD)

분기말 유형자산

166,642

0

0

0

166,642

377,452

(132,463)

(1,145)

(1,316)

242,528

841,871

(499,897)

(439)

(539)

340,996

7,140

(5,215)

0

0

1,925

96,561

(67,204)

(13)

(1)

29,343

147,983

0

(98)

0

147,885

216,704

(96,550)

0

0

120,154

　

유형자산
　

토지

건물

기계장치

차량운반구

비품

건설중인자산

사용권자산
　

장부금액

장부금액 합계

장부금액

장부금액 합계

장부금액

장부금액 합계

장부금액

장부금액 합계

장부금액

장부금액 합계

장부금액

장부금액 합계

장부금액

장부금액 합계
　

취득원가

감가상각누계액 및 상각누계액

정부보조금

손상차손누계액

취득원가

감가상각누계액 및 상각누계액

정부보조금

손상차손누계액

취득원가

감가상각누계액 및 상각누계액

정부보조금

손상차손누계액

취득원가

감가상각누계액 및 상각누계액

정부보조금

손상차손누계액

취득원가

감가상각누계액 및 상각누계액

정부보조금

손상차손누계액

취득원가

감가상각누계액 및 상각누계액

정부보조금

손상차손누계액

취득원가

감가상각누계액 및 상각누계액

정부보조금

손상차손누계액

전분기

(단위 : 천, USD)

분기말 유형자산

126,082

0

0

0

126,082

346,270

(114,365)

(1,134)

(1,260)

229,511

753,274

(440,215)

(643)

(517)

311,899

6,793

(4,754)

0

0

2,039

87,052

(55,818)

(22)

(1)

31,211

68,338

0

0

0

68,338

183,765

(69,014)

0

0

114,751

　

유형자산
　

토지

건물

기계장치

차량운반구

비품

건설중인자산

사용권자산
　

장부금액

장부금액 합계

장부금액

장부금액 합계

장부금액

장부금액 합계

장부금액

장부금액 합계

장부금액

장부금액 합계

장부금액

장부금액 합계

장부금액

장부금액 합계
　

취득원가

감가상각누계액 및 상각누계액

정부보조금

손상차손누계액

취득원가

감가상각누계액 및 상각누계액

정부보조금

손상차손누계액

취득원가

감가상각누계액 및 상각누계액

정부보조금

손상차손누계액

취득원가

감가상각누계액 및 상각누계액

정부보조금

손상차손누계액

취득원가

감가상각누계액 및 상각누계액

정부보조금

손상차손누계액

취득원가

감가상각누계액 및 상각누계액

정부보조금

손상차손누계액

취득원가

감가상각누계액 및 상각누계액

정부보조금

손상차손누계액
　

유형자산에 대한 합계 정보 공시, 총액

당분기

(단위 : 천, USD)

분기말 유형자산

1,854,353

(801,329)

(1,695)

(1,856)

1,049,473

　

취득원가

감가상각누계액 및 상각누계액

정부보조금

손상차손누계액

장부금액 합계

전분기

(단위 : 천, USD)

분기말 유형자산

1,571,574

(684,166)

(1,799)

(1,778)

883,831

　

취득원가

감가상각누계액 및 상각누계액

정부보조금

손상차손누계액

장부금액 합계

연결회사는 토지에 대해 후속측정을 재평가금액으로 인식하고 있으며, 당분기말 현재 원가모형을 적용하여 토지를 측정하였을 경우의 장부가액은 USD 148,476천입니다.한편, 보고기간종료일 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 상기 유형자산 중 일부가 담보로 제공되어 있습니다 (주석 15 및 34 참조).(2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 계정과목별 유형자산 상각내역은 다음과 같습니 다.

감가상각비의 기능별 배분

당분기

(단위 : 천, USD)

감가상각비

86,811

16,787

3,550

107,148

　

기능별 항목

기능별 항목 합계
　

제조원가

판매비와관리비
　

감가상각비

연구개발비

전분기

(단위 : 천, USD)

감가상각비

82,079

17,078

3,255

102,412

　

기능별 항목

기능별 항목 합계
　

제조원가

판매비와관리비
　

감가상각비

연구개발비
10. 무형자산 (연결)

(1) 당분기와 전분기 중 연결회사의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시

당분기

(단위 : 천, USD)

무형자산 및 영업권의 변동내역

　　　　　　

무형자산 및 영업권의 변동내역

기초 무형자산

2,658,320

985,278

125,261

42,624

54,396

3,865,879

내부개발

0

0

14,465

0

0

14,465

외부취득

0

31

0

36,892

1,413

38,336

처분

0

0

0

(340)

0

(340)

상각

0

(84)

(25,098)

0

(12,443)

(37,625)

손상

0

0

(3,325)

0

0

(3,325)

기타증감/대체

7,598

3,303

(188)

(14,252)

14,320

10,781

분기말 무형자산

2,665,918

988,528

111,115

64,924

57,686

3,888,171

　 　

무형자산 및 영업권

무형자산 및 영업권 합계
　 　

영업권

영업권 이외의 무형자산
　 　

산업재산권

개발비

건설중인자산

기타무형자산

전분기

(단위 : 천, USD)

무형자산 및 영업권의 변동내역

　　　　　　

무형자산 및 영업권의 변동내역

기초 무형자산

2,616,809

977,687

136,534

0

63,460

3,794,490

내부개발

0

0

18,567

0

0

18,567

외부취득

0

123

0

17,555

15,221

32,899

처분

0

0

0

0

0

0

상각

0

(80)

(26,209)

0

(11,347)

(37,636)

손상

0

0

(1,107)

0

0

(1,107)

기타증감/대체

(10,513)

(2,812)

(1,742)

18,826

(17,314)

(13,555)

분기말 무형자산

2,606,296

974,918

126,043

36,381

50,020

3,793,658

　 　

무형자산 및 영업권

무형자산 및 영업권 합계
　 　

영업권

영업권 이외의 무형자산
　 　

산업재산권

개발비

건설중인자산

기타무형자산
　

무형자산에 대한 세부 정보 공시

당분기

(단위 : 천, USD)

분기말 무형자산

2,665,918

0

2,665,918

1,134,199

(145,671)

988,528

447,076

(335,961)

111,115

64,924

0

64,924

183,902

(126,216)

57,686

　

무형자산 및 영업권
　

영업권

영업권 이외의 무형자산
　

산업재산권

개발비

건설중인자산

기타무형자산
　

장부금액

장부금액 합계

장부금액

장부금액 합계

장부금액

장부금액 합계

장부금액

장부금액 합계

장부금액

장부금액 합계
　

취득원가

감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액

취득원가

감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액

취득원가

감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액

취득원가

감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액

취득원가

감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액

전분기

(단위 : 천, USD)

분기말 무형자산

2,606,296

0

2,606,296

1,112,867

(137,949)

974,918

417,074

(291,031)

126,043

36,381

0

36,381

175,922

(125,902)

50,020

　

무형자산 및 영업권
　

영업권

영업권 이외의 무형자산
　

산업재산권

개발비

건설중인자산

기타무형자산
　

장부금액

장부금액 합계

장부금액

장부금액 합계

장부금액

장부금액 합계

장부금액

장부금액 합계

장부금액

장부금액 합계
　

취득원가

감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액

취득원가

감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액

취득원가

감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액

취득원가

감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액

취득원가

감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액
　

무형자산에 대한 합계 정보 공시, 총액

당분기

(단위 : 천, USD)

분기말 무형자산

4,496,019

(607,848)

3,888,171

　

취득원가

감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액

장부금액 합계

전분기

(단위 : 천, USD)

분기말 무형자산

4,348,540

(554,882)

3,793,658

　

취득원가

감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액

장부금액 합계

상기 무형자산 중 영업권 등 내용연수가 비한정인 무형자산의 보고기간종료일 현재 장부가액은 USD 3,657,199천 (전기말: USD 3,646,367천)입니다.

내용연수가 비한정인 무형자산에 대한 공시

당분기말

(단위 : 천, USD)

비한정 내용연수 무형자산

3,657,199

　

무형자산 및 영업권

전기말

(단위 : 천, USD)

비한정 내용연수 무형자산

3,646,367

　

무형자산 및 영업권

한편, 보고기간종료일 현재 연결회사의 차입금 관련하여 상기 무형자산 중 일부가 담보로 제공되어있습니다 (주석 15 및 34 참조).(2) 당 보고기간종료일 현재 연결회사의 개발비 현황은 다음과 같습니다.

무형자산에 관한 개발비 현황

　

(단위 : USD)

개발중인 무형자산

Compact 제품 관련 개발 (신규모델 및 배기규제 관련)

기능별 항목

개발중인 개발비

48,564

　

상각중인 개발비

43,286

32

Portable Power 제품 관련 개발 (신규모델 및 배기규제 관련)

개발중인 개발비

0

　

상각중인 개발비

6,519

32

Forklift 제품 관련 개발 (신규모델 및 배기규제 관련)

개발중인 개발비

6,794

　

상각중인 개발비

5,952

33

개발중인 무형자산 합계

111,115

　
　 　 　 　

분기말 장부금액

잔여상각기간(단위:개월)

(3) 당 보고기간종료일 현재 연결회사가 손상차손(환입)을 인식한 무형자산은 아래와 같습니다.

손상차손(환입)을 인식한 무형자산

당분기말

(단위 : 천, USD)

무형자산

4,139

0

2,376

367

3,418

999

4,943

0

176

895

　

무형자산
　

영업권 이외의 무형자산

기타무형자산
　

개발비

산업재산권

회원권
　

Medium Frame GenV 외

eMEX Shells E32e,E19e외

MEX 1-2T Upgrade

RYAN 상표권
　

장부금액

장부금액 합계

장부금액

장부금액 합계

장부금액

장부금액 합계

장부금액

장부금액 합계

장부금액

장부금액 합계
　

손상차손누계액

손상차손누계액

손상차손누계액

손상차손누계액

손상차손누계액

전기말

(단위 : 천, USD)

무형자산

4,139

0

2,405

0

0

　

4,943

0

176

877

　

무형자산
　

영업권 이외의 무형자산

기타무형자산
　

개발비

산업재산권

회원권
　

Medium Frame GenV 외

eMEX Shells E32e,E19e외

MEX 1-2T Upgrade

RYAN 상표권
　

장부금액

장부금액 합계

장부금액

장부금액 합계

장부금액

장부금액 합계

장부금액

장부금액 합계

장부금액

장부금액 합계
　

손상차손누계액

손상차손누계액

손상차손누계액

손상차손누계액

손상차손누계액

(4) 당분기와 전분기 중 연결회사가 손상차손(환입)을 인식한 포괄손익계산서상 계정은 다음과 같습니다.

손상차손(환입)을 인식한 포괄손익계산서상 계정

당분기

(단위 : 천, USD)

기타영업외비용

3,325

　

공시금액

전분기

(단위 : 천, USD)

기타영업외비용

1,107

　

공시금액

(5) 당분기와 전분기 중 연결회사의 계정과목별 무형자산 상각내역은 다음과 같습니다.

무형자산상각비의 기능별 배분

당분기

(단위 : 천, USD)

기능별 항목

제조원가

27,969

판매비와관리비

9,656

기능별 항목 합계

37,625

　 　

무형자산상각비

전분기

(단위 : 천, USD)

기능별 항목

제조원가

29,281

판매비와관리비

8,355

기능별 항목 합계

37,636

　 　

무형자산상각비

(6) 연결회사가 당분기 중 비용으로 인식한 연구와 개발 지출액은 USD 116,770천(전분기: USD 110,139천) 입니다.

비용으로 인식한 연구와 개발 지출액

당분기

(단위 : 천, USD)

연구와 개발 비용

116,770

　

공시금액

전분기

(단위 : 천, USD)

연구와 개발 비용

110,139

　

공시금액
11. 투자부동산 (연결)

(1) 당분기와 전분기 중 연결회사의 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다.

투자부동산에 대한 세부 정보 공시

당분기

(단위 : 천, USD)

투자부동산의 변동

　　　

투자부동산의 변동

기초 투자부동산

71,486

15,595

87,081

취득/자본적지출

0

542

542

대체(주1)

0

0

0

상각

0

(812)

(812)

기타

(1,636)

(363)

(1,999)

분기말 투자부동산

69,850

14,962

84,812

　 　

토지

건물

투자부동산 합계

전분기

(단위 : 천, USD)

투자부동산의 변동

　　　

투자부동산의 변동

기초 투자부동산

72,734

19,844

92,578

취득/자본적지출

0

849

849

대체(주1)

0

(3,733)

(3,733)

상각

0

(810)

(810)

기타

(4,193)

(929)

(5,122)

분기말 투자부동산

68,541

15,221

83,762

　 　

토지

건물

투자부동산 합계

(주1) 전분기 중 계약의 변경으로 임대면적이 변동됨에 따라 투자부동산으로 분류하던 사용권자산을 리스자산으로 대체하였습니다.

투자부동산에 대한 세부 정보 공시, 총액

당분기

(단위 : 천, USD)

분기말 투자부동산

69,850

0

69,850

20,270

(5,308)

14,962

　

투자부동산
　

토지

건물
　

장부금액

장부금액 합계

장부금액

장부금액 합계
　

취득원가

감가상각누계액 및 상각누계액

취득원가

감가상각누계액 및 상각누계액

전분기

(단위 : 천, USD)

분기말 투자부동산

68,541

0

68,541

19,344

(4,123)

15,221

　

투자부동산
　

토지

건물
　

장부금액

장부금액 합계

장부금액

장부금액 합계
　

취득원가

감가상각누계액 및 상각누계액

취득원가

감가상각누계액 및 상각누계액
　

투자부동산에 대한 합계 정보 공시, 총액

당분기

(단위 : 천, USD)

분기말 투자부동산

90,120

(5,308)

84,812

　

취득원가

감가상각누계액 및 상각누계액

장부금액 합계

전분기

(단위 : 천, USD)

분기말 투자부동산

87,885

(4,123)

83,762

　

취득원가

감가상각누계액 및 상각누계액

장부금액 합계

(2) 연결회사가 보유한 투자부동산에서 발생한 당분기 임대수익은 USD 2,558천(전분기 : USD 3,102천) 입니다.

투자부동산에서 발생한 임대수익

당분기

(단위 : 천, USD)

투자부동산에서 발생한 임대수익

2,558

　

공시금액

전분기

(단위 : 천, USD)

투자부동산에서 발생한 임대수익

3,102

　

공시금액
12. 관계기업 투자 (연결)
　

(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 지분법을 적용하는 관계기업의 투자현황은 다음과 같습니다.

관계기업에 대한 공시

　　

업종

전자감지장치 제조업 등

전동기 및 발전기 등 제조업

소재지

미국

한국

결산일

2024-12-31

2024-12-31

지분율

0.0909

0.3231

　

전체 관계기업 투자금액
　

관계기업
　

Ainstein AI, Inc (주1)

프레스토라이트아시아(주)

(주1) 연결회사는 Ainstein AI, Inc.의 이사회 의사결정권을 가지므로 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 것으로 판단하고 있습니다.(2) 보고기간종료일 현재 연결회사의 지분법을 적용하는 관계기업의 내역은 다음과 같습니다.

지분법을 적용하는 관계기업의 내역

당분기말

(단위 : 천, USD)

전체 관계기업 투자금액

관계기업

Ainstein AI, Inc.

0.0909

2,000

1,997

119

프레스토라이트아시아(주)

0.3231

2,467

2,808

2,808

전체 관계기업 투자금액 합계

　

4,467

4,805

2,927

　 　 　

지분율

취득가액

장부가액

지분해당 순자산가액

전기말

(단위 : 천, USD)

전체 관계기업 투자금액

관계기업

Ainstein AI, Inc.

0.0909

2,000

1,892

87

프레스토라이트아시아(주)

0.3231

2,467

2,822

2,822

전체 관계기업 투자금액 합계

　

4,467

4,714

2,909

　 　 　

지분율

취득가액

장부가액

지분해당 순자산가액

(3) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 지분법적용 관계기업투자의 장부금액 변동은 다음과 같습니다.

지분법적용 관계기업투자의 변동내역

당분기

(단위 : 천, USD)

전체 관계기업 투자금액

관계기업

Ainstein AI, Inc

1,892

105

0

1,997

프레스토라이트아시아(주)

2,822

49

(63)

2,808

전체 관계기업 투자금액 합계

4,714

154

(63)

4,805

　 　 　

기초

지분법손익

기타

분기말

전분기

(단위 : 천, USD)

전체 관계기업 투자금액

관계기업

Ainstein AI, Inc

1,859

(2)

0

1,857

프레스토라이트아시아(주)

2,478

144

(148)

2,474

전체 관계기업 투자금액 합계

4,337

142

(148)

4,331

　 　 　

기초

지분법손익

기타

분기말

(4) 당기말 현재 연결회사의 지분법적용 관계기업에 대한 요약재무정보는 다음과 같습니다.

관계기업의 요약 재무정보

　

(단위 : 천, USD)

전체 관계기업 투자금액

관계기업

Ainstein AI, Inc

6,920

5,609

4,220

(177)

(177)

프레스토라이트아시아(주)

11,751

3,061

8,575

152

152

　 　 　

자산총액

부채총액

매출액

당분기순이익(손실)

총포괄손익
　
13. 리스 (연결)

(1) 당분기와 전분기 중 연결회사의 사용권자산 변동내역은 다음과 같습니다.

사용권자산에 대한 양적 정보 공시

당분기

(단위 : 천, USD)

기초 사용권자산

3,736

104,361

7,211

6,770

2

2,680

124,760

취득

0

19,573

2,438

3,550

0

599

26,160

감가상각

(108)

(19,767)

(2,128)

(3,793)

(1)

(1,114)

(26,911)

대체(주1)

0

0

0

0

0

0

0

기타

(101)

(3,391)

(4)

(290)

0

(69)

(3,855)

분기말 사용권자산

3,527

100,776

7,517

6,237

1

2,096

120,154

　

자산

자산 합계
　

사용권자산
　

토지

건물

기계장치

차량운반구

공구와기구

비품

전분기

(단위 : 천, USD)

기초 사용권자산

4,288

90,321

5,776

6,151

6

2,075

108,617

취득

0

21,773

3,480

4,229

1

1,380

30,863

감가상각

(46)

(19,782)

(1,852)

(3,176)

(2)

(1,234)

(26,092)

대체(주1)

0

3,733

0

0

0

0

3,733

기타

(560)

(1,535)

0

(771)

(1)

497

(2,370)

분기말 사용권자산

3,682

94,510

7,404

6,433

4

2,718

114,751

　

자산

자산 합계
　

사용권자산
　

토지

건물

기계장치

차량운반구

공구와기구

비품

(주1) 전분기 중 계약의 변경으로 임대면적이 변동됨에 따라 투자부동산을 리스자산으로 대체하였습니다.

사용권자산에 대한 세부 정보 공시, 총액

당분기

(단위 : 천, USD)

분기말 사용권자산

4,166

(639)

3,527

176,482

(75,706)

100,776

13,751

(6,234)

7,517

16,717

(10,480)

6,237

16

(15)

1

5,572

(3,476)

2,096

　

자산
　

사용권자산
　

토지

건물

기계장치

차량운반구

공구와기구

비품
　

장부금액

장부금액 합계

장부금액

장부금액 합계

장부금액

장부금액 합계

장부금액

장부금액 합계

장부금액

장부금액 합계

장부금액

장부금액 합계
　

취득원가

감가상각누계액 및 상각누계액

취득원가

감가상각누계액 및 상각누계액

취득원가

감가상각누계액 및 상각누계액

취득원가

감가상각누계액 및 상각누계액

취득원가

감가상각누계액 및 상각누계액

취득원가

감가상각누계액 및 상각누계액

전분기

(단위 : 천, USD)

분기말 사용권자산

4,233

(551)

3,682

147,938

(53,428)

94,510

11,195

(3,791)

7,404

14,789

(8,356)

6,433

15

(11)

4

5,595

(2,877)

2,718

　

자산
　

사용권자산
　

토지

건물

기계장치

차량운반구

공구와기구

비품
　

장부금액

장부금액 합계

장부금액

장부금액 합계

장부금액

장부금액 합계

장부금액

장부금액 합계

장부금액

장부금액 합계

장부금액

장부금액 합계
　

취득원가

감가상각누계액 및 상각누계액

취득원가

감가상각누계액 및 상각누계액

취득원가

감가상각누계액 및 상각누계액

취득원가

감가상각누계액 및 상각누계액

취득원가

감가상각누계액 및 상각누계액

취득원가

감가상각누계액 및 상각누계액
　

사용권자산에 대한 합계 정보 공시, 총액

당분기

(단위 : 천, USD)

분기말 사용권자산

216,704

(96,550)

120,154

　

취득원가

감가상각누계액 및 상각누계액

장부금액 합계

전분기

(단위 : 천, USD)

분기말 사용권자산

183,765

(69,014)

114,751

　

취득원가

감가상각누계액 및 상각누계액

장부금액 합계

(2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

리스부채에 대한 양적 정보 공시

당분기

(단위 : 천, USD)

리스부채

　

리스부채

기초 리스부채

129,036

리스료의 지급

(30,999)

리스자산의 취득

24,853

이자비용

4,589

리스계약의 해지

(5,824)

환율변동차이

2,713

분기말 리스부채

124,368

　 　

공시금액

전분기

(단위 : 천, USD)

리스부채

　

리스부채

기초 리스부채

115,551

리스료의 지급

(28,282)

리스자산의 취득

30,961

이자비용

4,364

리스계약의 해지

(186)

환율변동차이

(3,874)

분기말 리스부채

118,534

　 　

공시금액

(3) 당분기와 전분기 중 연결회사의 계정과목별 사용권자산 상각내역은 다음과 같습니다.

리스 관련 비용

당분기

(단위 : 천, USD)

기능별 항목

제조원가

13,643

판매비와관리비

12,857

연구개발비

411

기능별 항목 합계

26,911

　 　

리스자산 감가상각비

전분기

(단위 : 천, USD)

기능별 항목

제조원가

12,992

판매비와관리비

12,682

연구개발비

418

기능별 항목 합계

26,092

　 　

리스자산 감가상각비

(4) 당분기말 현재 연결회사의 리스부채 만기는 다음과 같습니다.

금융리스부채의 만기분석 공시

　

(단위 : 천, USD)

리스부채

40,206

30,230

53,485

16,123

140,044

　

1년 미만

2년 이하

5년 이하

5년 초과

합계 구간 합계

(5) 당분기와 전분기 중 연결회사의 사용권자산에 포함되지 않는 단기리스 및 소액자산리스에서 발생한 비용은 다음과 같습니다.

연결회사의 리스자산에 포함되지 않는 단기리스 및 소액자산리스

당분기

(단위 : 천, USD)

기능별 항목

제조원가

191

판매비와관리비

4,261

연구개발비

15

기능별 항목 합계

4,467

　 　

인식 면제 규정이 적용된 단기리스 및 소액자산 리스에 관련되는 비용

전분기

(단위 : 천, USD)

기능별 항목

제조원가

390

판매비와관리비

3,693

연구개발비

1

기능별 항목 합계

4,084

　 　

인식 면제 규정이 적용된 단기리스 및 소액자산 리스에 관련되는 비용

(6) 당분기와 전분기 중 리스의 총 현금유출은 다음과 같습니다.

리스의 현금유출

당분기

(단위 : 천, USD)

리스부채

30,999

단기리스 및 소액자산리스료

4,467

합 계

35,466

　

공시금액

전분기

(단위 : 천, USD)

리스부채

28,282

단기리스 및 소액자산리스료

4,084

합 계

32,366

　

공시금액
14. 매입채무 및 기타채무 (연결)

보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

매입채무 및 기타채무

당분기말

(단위 : 천, USD)

매입채무 및 기타유동채무

　

매입채무 및 기타유동채무

매입채무

764,711

미지급금

76,827

미지급비용

463,975

유동채무 합계

1,305,513

매입채무 및 기타비유동채무

　

매입채무 및 기타비유동채무

미지급금

114

미지급비용

5,759

임대보증금

4,848

비유동채무 합계

10,721

　 　

공시금액

전기말

(단위 : 천, USD)

매입채무 및 기타유동채무

　

매입채무 및 기타유동채무

매입채무

895,350

미지급금

97,938

미지급비용

394,300

유동채무 합계

1,387,588

매입채무 및 기타비유동채무

　

매입채무 및 기타비유동채무

미지급금

21

미지급비용

4,491

임대보증금

4,532

비유동채무 합계

9,044

　 　

공시금액
15. 사채 및 차입금 (연결)

(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 사채 내역은 다음과 같습니다.

사채에 대한 세부 정보

당분기말

(단위 : 천, USD)

사채

50,000

차입금, 기준이자율

SOFR

차입금, 기준이자율 조정

0.0105

차감: 사채할인발행차금

(403)

차감 계

49,597

　

차입금명칭
　

사채
　

이자율 유형
　

변동이자율
　

사모사채

전기말

(단위 : 천, USD)

사채

　

차입금, 기준이자율

　

차입금, 기준이자율 조정

　

차감: 사채할인발행차금

　

차감 계

　
　

차입금명칭
　

사채
　

이자율 유형
　

변동이자율
　

사모사채

(2) 보고기간종료일 현재 연결회사의 차입금 내역은 다음과 같습니다.1) 단기차입금

단기차입금에 대한 세부 정보

당분기말

(단위 : 천, USD)

단기차입금

17,638

22,734

15,156

21,454

10,727

2,867

90,576

차입금, 이자율

　　　

0.0330

0.0330

　　

차입금, 기준이자율

EURIBOR

6M MOR

CD91D

　　　　

차입금, 기준이자율 조정

0.0150

0.0176

0.0155

　　　　
　

차입금명칭

차입금명칭 합계
　

단기차입금
　

이자율 유형
　

변동이자율

고정이자율
　

CSOB (주1)

Hana Bank

Kookmin Bank

SB China A

SB China B

Yes/Sundaram (주2)

전기말

(단위 : 천, USD)

단기차입금

17,470

　　

21,038

9,946

　

48,454

차입금, 이자율

　　　

0.0330

0.0330

　　

차입금, 기준이자율

EURIBOR

　　　　　　

차입금, 기준이자율 조정

0.0150

　　　　　　
　

차입금명칭

차입금명칭 합계
　

단기차입금
　

이자율 유형
　

변동이자율

고정이자율
　

CSOB (주1)

Hana Bank

Kookmin Bank

SB China A

SB China B

Yes/Sundaram (주2)

(주1) 동 차입금과 관련하여 담보를 제공하고 있습니다(주석 34 참조).(주2) 연결회사는 Dealer financing 계약에 따라 딜러의 채무불이행에 대해 금융기관에 보증을 제공하고 있습니다. 이에 따라 매출채권 제각요건을 충족하지 못하여 인식하는 차입금입니다.2) 장기차입금

장기차입금에 대한 세부 정보 공시

당분기말

(단위 : 천, USD)

차입금 명목금액

729,049

180,000

114,645

30,312

30,312

2,802

37,890

13,357

1,138,367

차입금, 이자율

　　　　　　　

0.0288

　

차입금, 기준이자율

3M SOFR

3M SOFR

EURIBOR

CD91D

3M MOR

Japan ST Prime Lending Rate

CD91D

　　

차입금, 기준이자율 조정

0.02000

0.01600

0.01500

0.01500

0.01880

(0.00575)

0.01800

　　

차감: 현재가치할인차금

　　　　　　　　

(11,906)

소 계

　　　　　　　　

1,126,461

차감: 유동성 대체

　　　　　　　　

(230,978)

합 계

　　　　　　　　

895,483

　

차입금명칭

차입금명칭 합계
　

장기차입금
　

이자율 유형
　

변동이자율

고정이자율
　

미국의 다수기관 투자자 및 은행 (주1)

미국의 다수기관 투자자 및 은행 (주1)

CSOB (주1)

Mizuho Bank

NongHyup Bank (주1)

Shinhan Bank Japan (주1)

Shinhan Bank (주1)

Shinhan Bank Japan (주1)(주2)

전기말

(단위 : 천, USD)

차입금 명목금액

735,125

　

71,334

31,022

31,022

2,831

　

13,495

884,829

차입금, 이자율

　　　　　　　

0.0328

　

차입금, 기준이자율

3M SOFR

　

EURIBOR

CD91D

3M MOR

Japan ST Prime Lending Rate

　　　

차입금, 기준이자율 조정

0.02500

　

0.01500

0.01500

0.01880

(0.00575)

　　　

차감: 현재가치할인차금

　　　　　　　　

(12,642)

소 계

　　　　　　　　

872,187

차감: 유동성 대체

　　　　　　　　

(21,995)

합 계

　　　　　　　　

850,192

　

차입금명칭

차입금명칭 합계
　

장기차입금
　

이자율 유형
　

변동이자율

고정이자율
　

미국의 다수기관 투자자 및 은행 (주1)

미국의 다수기관 투자자 및 은행 (주1)

CSOB (주1)

Mizuho Bank

NongHyup Bank (주1)

Shinhan Bank Japan (주1)

Shinhan Bank (주1)

Shinhan Bank Japan (주1)(주2)

(주1) 동 차입금과 관련하여 담보를 제공하고 있습니다(주석 34 참조).(주2) 동 차입금과 관련하여 일본엔화(JPY)에 대한 고정이자 1.00%를 수령하고 한국원화(KRW)에 대한 고정이자 2.88%를 지급하는 통화스왑계약을 체결하고 있으며, 해당 통화스왑계약의 효과를 고려한 이자율로 표시되었습니다(주석 8 참조).
16. 판매후리스부채 (연결)

(1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 판매후리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

판매후리스부채에 대한 공시

당분기말

(단위 : 천, USD)

차입처

HSBC

0.07

28,232

　　

Investec

0.07

3,539

　　

CMF

0.07

1,335

　　

Lombard

0.07

15,774

　　

차입처 합계

　

48,880

(13,147)

35,733

　 　

연이자율

판매후리스부채 명목금액

차감 : 유동성대체

판매후리스부채

전기말

(단위 : 천, USD)

차입처

HSBC

0.07

28,801

　　

Investec

0.07

4,085

　　

CMF

0.07

1,977

　　

Lombard

0.07

16,556

　　

차입처 합계

　

51,419

(13,393)

38,026

　 　

연이자율

판매후리스부채 명목금액

차감 : 유동성대체

판매후리스부채
17. 순확정급여부채 (연결)

(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 연결재무상태표에 인식된 순확정급여부채 및 순확정급여자산의 금액은 다음과 같습니다.

순확정급여부채(자산)에 대한 공시

당분기말

(단위 : 천, USD)

확정급여채무의 현재가치

469,752

사외적립자산의 공정가치

(358,714)

자산인식상한효과

1,708

순확정급여부채

122,658

순확정급여자산

9,912

　

공시금액

전기말

(단위 : 천, USD)

확정급여채무의 현재가치

452,775

사외적립자산의 공정가치

(349,689)

자산인식상한효과

1,708

순확정급여부채

112,044

순확정급여자산

7,250

　

공시금액

(2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 손익계산서에 반영된 확정급여제도 관련 퇴직급여의 구성요소는 다음과 같습니다.

당분기손익에 포함되는 퇴직급여비용

당분기

(단위 : 천, USD)

당기근무원가

3,466

10,683

과거근무원가 및 정산으로 인한 손익

0

0

순이자비용

1,184

3,768

합 계

4,650

14,451

　

장부금액
　

공시금액
　

3개월

누적

전분기

(단위 : 천, USD)

당기근무원가

3,334

11,157

과거근무원가 및 정산으로 인한 손익

0

(52,041)

순이자비용

1,440

5,734

합 계

4,774

(35,150)

　

장부금액
　

공시금액
　

3개월

누적
18. 충당부채 (연결)

연결회사는 품질보증, 교환환불, 하자보수 및 그에 따른 사후 서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 또는 하자보수기간 및 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다.당분기와 전분기 중 연결회사의 충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

기타충당부채에 대한 공시

당분기

(단위 : 천, USD)

충당부채

판매보증충당부채

151,408

50,089

(61,483)

(334)

139,680

78,664

61,016

제품충당부채

23,661

4,690

(3,634)

0

24,717

4,894

19,823

소송충당부채

1,457

287

(309)

(17)

1,418

1,418

0

구조조정충당부채

768

0

0

8

776

776

0

기타

912

1,427

(356)

16

1,999

202

1,797

충당부채 합계

178,206

56,493

(65,782)

(327)

168,590

85,954

82,636

　 　

기초

증가

감소

기타

분기말

유동성

비유동성

전분기

(단위 : 천, USD)

충당부채

판매보증충당부채

152,704

40,767

(46,589)

(716)

146,166

79,988

66,178

제품충당부채

25,445

4,102

(3,839)

0

25,708

3,699

22,009

소송충당부채

1,114

767

(111)

(114)

1,656

1,656

0

구조조정충당부채

833

0

0

(7)

826

826

0

기타

1,571

811

(1,371)

178

1,188

776

412

충당부채 합계

181,667

46,447

(51,910)

(659)

175,544

86,945

88,599

　 　

기초

증가

감소

기타

분기말

유동성

비유동성
19. 자본금 및 자본잉여금 (연결)

당분기말 현재 지배기업이 발행할 주식의 총 수는 400,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 100,249,166주이며, 1주당 액면금액은 500원입니다. 한편, 당분기말 현재 지배기업의 발행주식 중 자기주식 156,957주는 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있습니다.

주식의 분류에 대한 공시

　　

수권주식수

400,000,000

총 발행주식수

100,249,166

주당 액면가액

500

각 종류별 주식에 부여된 권리, 우선권 및 제한사항

자기주식 156,957주는 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있습니다.

　

보통주

당분기와 전분기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

자본금 및 자본잉여금의 변동

당분기

(단위 : 천, USD)

분기초

43,096

1,657,374

(177,878)

1,479,496

이익잉여금 전입

0

0

0

0

분기말

43,096

1,657,374

(177,878)

1,479,496

　

자본
　

자본금

자본잉여금
　

주식발행초과금

기타자본잉여금

자본잉여금 합계

전분기

(단위 : 천, USD)

분기초

43,096

2,432,749

(177,878)

2,254,871

이익잉여금 전입

0

(775,375)

0

(775,375)

분기말

43,096

1,657,374

(177,878)

1,479,496

　

자본
　

자본금

자본잉여금
　

주식발행초과금

기타자본잉여금

자본잉여금 합계
20. 주식기준보상 (연결)

(1) 연결회사는 이사회 결의에 의거해서 연결회사의 임원에게 주식기준보상을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

주식기준보상약정의 조건에 대한 공시

　　

기준주식

기명식 보통주식

부여대상

이사회 결의 및 부여 시점의 재임임원

부여일

2022년 03월 08일(제1차), 2023년 03월 02일(제2차), 2024년 4월 29일(제3차)

부여방법

자기주식 교부, 주식가치 연동현금

행사가격

0원

가득조건

부여 후, 2년 이상 근무 (근무산정기준 : 1월 1일)

가득기준

부여연도의 1월 1일 ~ 부여연도 + 2 년 12월 31일까지, 일할 계산

지급방법

부여연도 + 3년 초 지급

　

약정내용

(2) 보고기간종료일 현재 부여한 주식결제형 주식보상기준은 다음과 같습니다.

주식결제형 주식기준보상

당분기말

　

기초 잔여주

96,490

부여

60,467

취소

0

기말 잔여주

156,957

　

주식결제형

전기말

　

기초 잔여주

33,117

부여

67,107

취소

(3,734)

기말 잔여주

96,490

　

주식결제형

(3) 보고기간종료일 현재 부여한 현금결제형 주식보상기준은 다음과 같습니다.

현금결제형 주식기준보상

당분기말

　

기초 잔여주

81,268

부여(주1)

55,585

취소

(27,033)

기말 잔여주

109,820

　

현금결제형

전기말

　

기초 잔여주

29,044

부여(주1)

60,601

취소

(8,377)

기말 잔여주

81,268

　

현금결제형

(주1) 최상위지배기업의 주식가치 연동현금으로 부여되는 2,754주가 포함되어 있습니다.
21. 기타자본항목 (연결)

보고기간종료일 현재 연결회사의 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

기타자본구성요소

당분기말

(단위 : 천, USD)

기타자본조정

7,700

현물출자 (주1)

(186,108)

자기주식 (주2)

(5,437)

주식기준보상거래(주2)

2,404

합 계

(181,441)

　

공시금액

전기말

(단위 : 천, USD)

기타자본조정

7,700

현물출자 (주1)

(186,108)

자기주식 (주2)

(3,012)

주식기준보상거래(주2)

1,214

합 계

(180,206)

　

공시금액

(주1) 전기 이전에 두산엔진이 보유한 종속기업투자주식을 현물출자 받았으며, 감소한 비지배지분 장부금액과의 차이가 기타자본항목으로 인식되었습니다.(주2) 당분기말 현재 발행 주식 중 156,957주는 지배기업이 주식기준보상을 위하여 보유하고 있습니다.

22. 기타포괄손익누계액 (연결)

당분기와 전분기 중 연결회사의 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

기타포괄손익누계액

당분기

(단위 : 천, USD)

분기초

(262,342)

213

14,811

109

(247,209)

증가(감소)

7,149

(891)

1

0

6,259

분기말

(255,193)

(678)

14,812

109

(240,950)

　

장부금액

장부금액 합계
　

기타포괄손익누적액
　

해외사업환산손익

파생상품평가손익

유형자산 재평가이익

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익

전분기

(단위 : 천, USD)

분기초

(330,539)

294

11,087

542

(318,616)

증가(감소)

(23,085)

(173)

0

(325)

(23,583)

분기말

(353,624)

121

11,087

217

(342,199)

　

장부금액

장부금액 합계
　

기타포괄손익누적액
　

해외사업환산손익

파생상품평가손익

유형자산 재평가이익

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익
23. 이익잉여금 (연결)

(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 이익잉여금 세부내역은 다음과 같습니다.

이익잉여금

당분기말

(단위 : 천, USD)

법정적립금

22,566

미처분이익잉여금

3,707,243

합 계

3,729,809

　

공시금액

전기말

(단위 : 천, USD)

법정적립금

22,566

미처분이익잉여금

3,500,538

합 계

3,523,104

　

공시금액
24. 부문별 정보 (연결)

(1) 영업부문의 구성연결회사는 단일의 영업부문으로 구성되어 있으며, 주요 제품은 다음과 같습니다.

기업의 영업부문에 대한 공시

　　

주요제품

Compact (Skid Steer Loader, Compact Track Loader, Mini Excavator), Portable Power, Material Handling

　

기업 전체 총계
　

영업부문
　

Construction Equipment

(2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 주요 제품별 매출액 정보는 다음과 같습니다.

제품별 매출에 대한 공시

당분기

(단위 : 천, USD)

제품

제품별 매출

Compact

3,701,057

Portable Power

251,014

Material Handling

785,277

제품 합계

4,737,348

　 　 　

매출액

전분기

(단위 : 천, USD)

제품

제품별 매출

Compact

4,413,483

Portable Power

300,351

Material Handling

1,010,349

제품 합계

5,724,183

　 　 　

매출액

(3) 당분기와 전분기 중 연결회사의 지역별 매출액 정보는 다음과 같습니다.

지역에 대한 공시

당분기

(단위 : 천, USD)

지역

North America

3,513,928

Europe, Middle East & Africa

746,671

Asia, Latin America & Oceania

476,749

지역 합계

4,737,348

　 　

매출액

전분기

(단위 : 천, USD)

지역

North America

4,270,996

Europe, Middle East & Africa

921,141

Asia, Latin America & Oceania

532,046

지역 합계

5,724,183

　 　

매출액

(4) 당분기와 전분기 중 연결회사의 수익의 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객은 없습니다.

(5) 보고기간종료일 현재 연결회사의 지역별 비유동자산 정보는 다음과 같습니다.

지역별 비유동 자산

당분기말

(단위 : 천, USD)

지역

North America

1,355,394

Europe, Middle East & Africa

657,908

Asia, Latin America & Oceania

343,236

지역 합계

2,356,538

　 　

비유동자산(주1)

전기말

(단위 : 천, USD)

지역

North America

1,275,807

Europe, Middle East & Africa

651,141

Asia, Latin America & Oceania

344,092

지역 합계

2,271,040

　 　

비유동자산(주1)

(주1) 지역별 비유동자산은 자산의 소재국가를 기초로 작성되었으며, 유형자산, 투자부동산, 리스자산 및 무형자산(영업권 제외) 금액의 합계입니다.
25. 수익 (연결)

당분기와 전분기 중 연결회사의 매출액 구성내역은 다음과 같습니다.

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시

당분기

(단위 : 천, USD)

1. 고객과의 계약에서 생기는 수익

　　

제품/상품매출

1,246,802

4,627,664

기타매출

41,470

55,298

수익의 유형 소계

1,288,272

4,682,962

한시점에 이행

1,246,802

4,627,664

기간에 걸쳐 이행

41,470

55,298

수익인식 시기 소계

1,288,272

4,682,962

2. 고객과의 계약 외 수익

　　

임대매출 등

17,270

54,386

합 계

1,305,542

4,737,348

　

장부금액
　

공시금액
　

3개월

누적

전분기

(단위 : 천, USD)

1. 고객과의 계약에서 생기는 수익

　　

제품/상품매출

1,779,121

5,648,656

기타매출

4,548

21,046

수익의 유형 소계

1,783,669

5,669,702

한시점에 이행

1,779,121

5,648,656

기간에 걸쳐 이행

4,548

21,046

수익인식 시기 소계

1,783,669

5,669,702

2. 고객과의 계약 외 수익

　　

임대매출 등

19,780

54,481

합 계

1,803,449

5,724,183

　

장부금액
　

공시금액
　

3개월

누적
26. 계약자산과 계약부채 (연결)

보고기간종료일 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산 및 계약부채는 다음과 같습니다.

계약자산과 계약부채에 대한 공시

당분기말

(단위 : 천, USD)

매출채권 및 기타채권에 포함된 수취채권

338,803

계약부채(주1)

553,193

　

공시금액

전기말

(단위 : 천, USD)

매출채권 및 기타채권에 포함된 수취채권

421,578

계약부채(주1)

462,611

　

공시금액

(주1) 계약부채는 매입채무 및 기타채무, 기타유동부채 및 기타비유동부채에 포함되어 있습니다.계약부채는 기간에 걸쳐 이행하는 보증 등을 위해 고객으로부터 선수취한 금액으로 고객에게 재화나 용역을 이전함에 따라 수익으로 대체됩니다.

계약부채 중 기간에 걸쳐 이행하여 당분기 중 수익으로 인식한 금액은 USD 52,419천 (전분기: USD 19,642천)입니다.

기간에 걸쳐 이행하여 당분기 중 수익으로 인식한 금액

당분기

(단위 : 천, USD)

기간에 걸쳐 이행하여 당분기 중 수익으로 인식한 금액

52,419

　

공시금액

전분기

(단위 : 천, USD)

기간에 걸쳐 이행하여 당분기 중 수익으로 인식한 금액

19,642

　

공시금액
27. 비용의 성격별 분류 (연결)

당분기와 전분기 중 연결회사의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

비용의 성격별 분류 공시

당분기

(단위 : 천, USD)

재고자산 매입액(원재료 및 상품)

724,925

2,796,859

재고자산의 변동

(27,393)

(221,475)

종업원급여

167,308

544,998

감가상각비 및 기타상각비

49,693

145,585

기타비용

299,128

960,448

성격별 비용 합계

1,213,661

4,226,415

　

장부금액
　

공시금액
　

3개월

누적

전분기

(단위 : 천, USD)

재고자산 매입액(원재료 및 상품)

1,012,207

3,223,731

재고자산의 변동

24,866

(47,423)

종업원급여

179,741

495,708

감가상각비 및 기타상각비

47,354

140,858

기타비용

313,068

1,039,347

성격별 비용 합계

1,577,236

4,852,221

　

장부금액
　

공시금액
　

3개월

누적
28. 판매비와 관리비 (연결)

당분기와 전분기 중 연결회사의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

판매비와관리비에 대한 공시

당분기

(단위 : 천, USD)

판매비와관리비

200,396

622,450

판매비와관리비

급여

54,588

177,382

퇴직급여

3,727

10,884

복리후생비

10,767

32,577

임차료

3,519

9,763

감가상각비

5,670

16,787

투자부동산감가상각비

276

812

무형자산상각비

3,356

9,656

경상개발비

38,608

116,770

광고선전비

17,676

60,910

제수수료

35,217

97,617

대손상각비

464

1,835

보험료

1,754

8,786

기타(주1)

24,774

78,671

　 　

장부금액
　 　

공시금액
　 　

3개월

누적

전분기

(단위 : 천, USD)

판매비와관리비

200,996

524,099

판매비와관리비

급여

55,207

162,557

퇴직급여

3,614

(40,441)

복리후생비

9,590

28,557

임차료

2,281

7,762

감가상각비

5,794

17,078

투자부동산감가상각비

276

810

무형자산상각비

2,966

8,355

경상개발비

38,173

110,139

광고선전비

18,643

55,248

제수수료

31,148

75,365

대손상각비

2,425

3,917

보험료

(795)

8,654

기타(주1)

31,674

86,098

　 　

장부금액
　 　

공시금액
　 　

3개월

누적

(주1) 주식보상비용이 포함되어 있습니다.
29. 금융수익 및 금융비용 (연결)

당분기와 전분기 중 연결회사의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

금융수익 및 금융비용

당분기

(단위 : 천, USD)

금융수익

15,300

91,590

금융수익

이자수익

11,308

38,038

외환차익

8,279

34,190

외화환산이익

(4,185)

19,060

파생상품거래이익

112

302

파생상품평가이익

(214)

0

금융비용

(29,993)

(115,215)

금융비용

이자비용

(18,684)

(58,577)

외환차손

(10,854)

(27,520)

외화환산손실

3,106

(24,268)

파생상품거래손실

0

0

파생상품평가손실

(860)

(860)

차입금상환손실

(1,606)

(1,606)

금융보증비용

(72)

(133)

기타금융비용

(1,023)

(2,251)

합 계

(14,693)

(23,625)

　 　

장부금액
　 　

공시금액
　 　

3개월

누적

전분기

(단위 : 천, USD)

금융수익

25,602

76,646

금융수익

이자수익

10,893

17,624

외환차익

6,029

41,386

외화환산이익

8,658

17,172

파생상품거래이익

0

0

파생상품평가이익

22

464

금융비용

(42,880)

(137,136)

금융비용

이자비용

(23,011)

(65,662)

외환차손

(7,770)

(28,167)

외화환산손실

(9,864)

(39,938)

파생상품거래손실

29

(30)

파생상품평가손실

0

0

차입금상환손실

(1,699)

(1,699)

금융보증비용

(34)

(71)

기타금융비용

(531)

(1,569)

합 계

(17,278)

(60,490)

　 　

장부금액
　 　

공시금액
　 　

3개월

누적
30. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 (연결)

당분기와 전분기 중 연결회사의 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과같습니다.

기타영업외수익 및 기타영업외비용

당분기

(단위 : 천, USD)

기타영업외수익

596

1,458

기타영업외수익

유형자산처분이익

(4)

109

매각예정비유동자산처분이익

0

0

잡이익 등

600

1,349

기타영업외비용

(7,916)

(18,605)

기타영업외비용

매출채권처분손실

(2,169)

(5,280)

기타의대손상각비

(169)

(291)

유형자산처분손실

(154)

(198)

무형자산처분손실

(340)

(340)

유형자산손상차손

0

0

무형자산손상차손

(3,325)

(3,325)

기부금

(776)

(7,725)

종속기업투자주식처분손실

0

0

매각예정비유동자산처분손실

0

0

잡손실 등

(983)

(1,446)

합 계

(7,320)

(17,147)

　 　

장부금액
　 　

공시금액
　 　

3개월

누적

전분기

(단위 : 천, USD)

기타영업외수익

397

1,308

기타영업외수익

유형자산처분이익

6

13

매각예정비유동자산처분이익

(1)

162

잡이익 등

392

1,133

기타영업외비용

(4,952)

(19,264)

기타영업외비용

매출채권처분손실

(2,540)

(6,131)

기타의대손상각비

118

(175)

유형자산처분손실

0

(24)

무형자산처분손실

0

0

유형자산손상차손

(12)

(12)

무형자산손상차손

(1,107)

(1,107)

기부금

(129)

(9,012)

종속기업투자주식처분손실

0

(972)

매각예정비유동자산처분손실

1

(250)

잡손실 등

(1,283)

(1,581)

합 계

(4,555)

(17,956)

　 　

장부금액
　 　

공시금액
　 　

3개월

누적
31. 법인세비용 (연결)

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.한편, 연결회사는 필라2 법인세의 적용대상으로 연결실체 내의 모든 기업은 해당 국가의 평균유효세율이 15%를 초과하거나 전환기 적용면제 요건에 해당하고 있으므로, 필라2 관련하여 당분기 중 법인세비용으로 인식한 금액은 없습니다.
32. 주당손익 (연결)

(1) 기본주당순이익기본주당순이익은 연결회사의 지배기업 소유주지분 보통주 당분기순이익을 자기주식 등을 제외한 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.당분기와 전분기 중 지배기업 소유주지분의 기본주당순이익은 다음과 같습니다.

주당이익

당분기

　

지배기업 소유주지분 분기순이익(단위: USD)

46,827,947

324,493,397

가중평균유통보통주식수(단위: 주)

100,092,209

100,121,604

기본주당순이익(단위: USD)

0.47

3.24

　

장부금액
　

공시금액
　

3개월

누적

전분기

　

지배기업 소유주지분 분기순이익(단위: USD)

143,754,681

541,821,290

가중평균유통보통주식수(단위: 주)

100,152,676

100,170,318

기본주당순이익(단위: USD)

1.44

5.41

　

장부금액
　

공시금액
　

3개월

누적

가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

가중평균유통보통주식수의 산정내역

당분기

　

기초유통보통주식수

100,092,209

100,152,676

자기주식 취득

0

(31,072)

가중평균유통보통주식수

100,092,209

100,121,604

　

장부금액
　

공시금액
　

3개월

누적

전분기

　

기초유통보통주식수

100,152,676

100,216,049

자기주식 취득

0

(45,731)

가중평균유통보통주식수

100,152,676

100,170,318

　

장부금액
　

공시금액
　

3개월

누적

(2) 희석주당순이익희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환되었다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있으며, 연결회사의 지배회사 소유주지분 보통주 희석분기순이익을 가중평균희석증권주식수로 나누어 산정하였습니다.당분기와 전분기 중 지배기업 소유주지분에 대한 희석주당순이익은 다음과 같습니다.

희석주당이익

당분기

　

지배기업 소유주지분 분기순이익(단위: USD)

46,827,947

324,493,397

조정 후 가중평균유통보통주식수(단위: 주)

100,166,047

100,199,255

희석주당순이익(단위: USD)

0.47

3.24

　

장부금액
　

공시금액
　

3개월

누적

전분기

　

지배기업 소유주지분 분기순이익(단위: USD)

143,754,681

541,821,290

조정 후 가중평균유통보통주식수(단위: 주)

100,205,723

100,210,110

희석주당순이익(단위: USD)

1.43

5.41

　

장부금액
　

공시금액
　

3개월

누적

희석주당순이익 계산을 위한 조정 후 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

조정 후 가중평균유통보통주식수의 산정내역

당분기

　

조정 전 가중평균유통보통주식수

100,092,209

100,121,604

양도제한조건부주식

73,838

77,651

조정 후 가중평균유통보통주식수

100,166,047

100,199,255

　

장부금액
　

공시금액
　

3개월

누적

전분기

　

조정 전 가중평균유통보통주식수

100,152,676

100,170,318

양도제한조건부주식

53,047

39,792

조정 후 가중평균유통보통주식수

100,205,723

100,210,110

　

장부금액
　

공시금액
　

3개월

누적

보고기간종료일 현재 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다.

잠재적보통주의 내역

당분기말

　

양도제한조건부주식

156,957

　

공시금액

전기말

　

양도제한조건부주식

96,490

　

공시금액
33. 우발채무와 약정사항 (연결)

(1) 소송사건

법적소송우발부채에 대한 공시

　

(단위 : 천, USD)

의무의 성격에 대한 기술, 우발부채

당분기말 현재 연결회사는 제조물 책임 클레임을 포함하여 피소되어 계류 중인 소송사건이 수 건 진행 중에 있습니다. 자원의 유출가능성이 높은 소송 사건에 대해 충당부채로 설정하고 있으며(주석 18 참조), 그 외의 소송사건은 소송의 결과에 대해 신뢰성 있게 추정할 수 없으며, 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하며 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예측하고 있습니다.

　

법적소송우발부채

(2) 지급보증1) 당분기말 현재 연결회사가 제공하는 지급보증은 다음과 같습니다.

연결회사가 제공한 지급보증내역

　

(단위 : 천, USD)

회사

보증회사

Doosan Bobcat North America, Inc. 등

최종 고객 등

96,337

Doosan Bobcat EMEA s.r.o. 등

최종 고객 등

12

두산밥캣코리아 주식회사 등

최종 고객 등

28,675

회사 합계

　

125,024

　 　 　

피보증회사

보증금액

지배기업은 종속기업인 Doosan Bobcat North America, Inc.와 Doosan Bobcat EMEA s.r.o가 체결한 Supply Chain Financing 약정에 대해 USD 130,000천의 지급보증을 제공하고 있습니다.2) 당분기말 현재 연결회사가 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다.

연결회사가 제공받은 지급보증내역

　

(단위 : 천, USD)

지급보증의 구분

보증종류

계약 및 하자(주1)

자본재공제조합

1,457

이행보증

서울보증보험

898

금융보증

우리은행

51,000

외화이행성보증

우리은행

1,401

금융보증

신한은행

13,357

외화이행성보증

신한은행

701

지급보증

CSOB

5,230

지급보증

Unicredit

3,351

기타보증

기타보증처

1,474

지급보증의 구분 합계

　

78,869

　 　 　

보증회사

보증금액

(주1) 당분기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 해당 조합의 지분이 담보로 제공되어있습니다.(3) 약정사항

약정에 대한 공시

　

(단위 : 천, USD)

약정사항

여신한도약정

당분기말 현재 연결회사는 금융기관 등과 일반대출 및 당좌차월 등 USD 1,334,877천의 한도대출과, USD 59,789천의 포괄여신, USD 33,343천의 외상매출채권담보대출 약정을 체결하고 있습니다.

Supply Chain Financing 약정

연결회사는 Supply chain financing 계약을 체결하였으며, 관련 금액 USD 51,778천을 매입채무로 인식하고 있습니다.

기타 약정사항

당분기말 현재 연결회사는 두산신기술투자조합1호와 총 투자약정액 USD 15,156천의 계약을 체결하고 있으며, 당분기말 현재 잔여 투자약정금액은 USD 12,989천입니다. 연결회사는 두산프라퍼티㈜와 체결한 분당두산타워 임차계약을 2021년 1월 해지하고, 동 일자로 두산밥캣코리아㈜, 두산㈜, 두산에너빌리티㈜ 및 현대두산인프라코어㈜(구, 두산인프라코어㈜)가 공동으로 5년간의 임대차계약을 체결하였습니다. 2022년 12월 31일 현대두산인프라코어㈜가 임대차계약에서 탈퇴함에 따라 관련 지위 및 권리의무는 두산에너빌리티㈜가 승계하였습니다. 한편, 특정 조건이 충족되지 않는 경우 본 건 임대차계약은 동일한 조건으로 5년간 1차례 연장됩니다. 연결회사의 종속기업인 두산밥캣코리아㈜는 부동산을 임차한 뒤 이를 전대하는 사업을 공동으로 수행하기로 하였으며, 해당 비율 내에서 책임임차사로서의 임대의무를 연대하여 부담합니다. 연결회사는 9.7%의 임차비율 내에서 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하는 공동영업으로 회계처리 하고 있습니다. 또한, 자가사용분을 제외한 부분에 해당하는 만큼 임대수익에 대한 권리가 있으며 비용을 부담합니다. 한편, 두산밥캣코리아㈜는 2024년 1월 1일자로 두산산업차량주식회사에 흡수합병되었으며, 동 일자로 두산산업차량주식회사는 두산밥캣코리아㈜로 사명을 변경하였습니다.연결회사는 전기 이전에 사업결합과 관련하여 ㈜두산과 두산산업차량 주식회사(현, 두산밥캣코리아 주식회사)의 분할 전 금융 및 영업부채에 대한 연대채무를 승계하였으며, 당분기말 현재 관련 자원의 유출 가능성이 낮을 것으로 판단하고 있습니다.

　 　

약정에 대한 설명
34. 담보제공자산 (연결)

당분기말 현재 연결회사의 담보제공자산 내역은 다음과 같습니다.

담보로 제공된 자산에 대한 공시

　

(단위 : 천, USD)

약정내용

차입금 및 한도대출 약정

차입금 및 한도대출 약정

차입금 및 한도대출 약정

약정한도금액

1,930,875

223,410

99,518

담보제공자산

Doosan Bobcat North America, Inc. 주식전체 및 Doosan Bobcat North America, Inc.의 주요 유ㆍ무형자산 등

매출채권 및 재고자산 등

유형자산 등

담보가액

2,625,976

383,222

118,155

차입금 명목금액

909,048

132,283

84,361

　

Doosan Bobcat North America, Inc.

Doosan Bobcat EMEA s.r.o.

두산밥캣코리아 주식회사 등
35. 특수관계자와의 거래 (연결)

보고기간종료일 현재 연결회사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.(1) 특수관계의 성격

특수관계의 성격

　　

최상위지배기업

㈜두산

지배기업

두산에너빌리티㈜

관계기업

Ainstein AI, Inc., 프레스토라이트아시아㈜

기타특수관계자

Doosan Digital Innovation America, LLC, ㈜오리콤, 두산경영연구원㈜, 두산큐벡스㈜, ㈜분당두산타워위탁관리부동산투자회사, 두산신기술투자조합1호 등

　

회사명

(2) 당분기와 전분기 중 연결회사와 특수관계자간 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.

특수관계자거래에 대한 공시

당분기

(단위 : 천, USD)

전체 특수관계자

특수관계자

최상위지배기업

(주)두산

3,273

0

0

33,118

899

상위지배기업

두산에너빌리티(주)

169

0

0

0

0

관계기업

Ainstein AI, Inc.

0

105

0

0

0

프레스토라이트아시아(주)

24

19

4,952

0

0

소 계

24

124

4,952

0

0

기타특수관계자

Doosan Digital Innovation America, LLC

4

0

0

36,857

1,499

(주)오리콤

0

0

0

5,462

0

두산경영연구원(주)

0

0

0

1,445

0

두산큐벡스(주)

0

0

0

3,070

0

(주)분당두산타워위탁관리부동산투자회사

0

0

0

213

0

그 외 기타

752

0

0

10,977

84

소 계

756

0

0

58,024

1,583

전체 특수관계자 합계

4,222

124

4,952

91,142

2,482

　 　 　 　

특수관계자거래
　 　 　 　

매출

기타수익

매입

기타비용

투자부동산 및 유무형자산의 매입

전분기

(단위 : 천, USD)

전체 특수관계자

특수관계자

최상위지배기업

(주)두산

3,270

0

0

36,938

568

상위지배기업

두산에너빌리티(주)

254

0

0

0

0

관계기업

Ainstein AI, Inc.

0

0

0

0

0

프레스토라이트아시아(주)

0

24

6,169

0

0

소 계

0

24

6,169

0

0

기타특수관계자

Doosan Digital Innovation America, LLC

0

4

0

30,291

0

(주)오리콤

0

0

0

3,699

0

두산경영연구원(주)

0

0

0

1,264

0

두산큐벡스(주)

0

0

0

3,372

0

(주)분당두산타워위탁관리부동산투자회사

0

0

0

233

0

그 외 기타

752

0

18

8,200

56

소 계

752

4

18

47,059

56

전체 특수관계자 합계

4,276

28

6,187

83,997

624

　 　 　 　

특수관계자거래
　 　 　 　

매출

기타수익

매입

기타비용

투자부동산 및 유무형자산의 매입

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결회사와 특수관계자간 주요 채권, 채무 내역은 다음과 같습니다.

특수관계자거래의 채권·채무 잔액에 대한 공시

당분기말

(단위 : 천, USD)

전체 특수관계자

특수관계자

최상위지배기업

(주)두산

429

727

0

8,498

0

상위지배기업

두산에너빌리티(주)

0

0

0

0

0

관계기업

Ainstein AI, Inc.

0

1,075

0

0

0

프레스토라이트아시아(주)

0

4

172

0

0

소 계

0

1,079

172

0

0

기타특수관계자

Doosan Digital Innovation America, LLC

1

108

0

4,997

1,720

(주)오리콤

0

0

0

970

0

두산경영연구원(주)

0

0

0

179

0

두산큐벡스(주)

0

992

0

191

0

(주)분당두산타워위탁관리부동산투자회사

0

0

0

0

12,842

그 외 기타

91

2

0

2,030

0

소 계

92

1,102

0

8,367

14,562

전체 특수관계자 합계

521

2,908

172

16,865

14,562

　 　 　 　

매출채권

기타채권

매입채무

기타채무

리스부채

전기말

(단위 : 천, USD)

전체 특수관계자

특수관계자

최상위지배기업

(주)두산

408

719

0

11,840

0

상위지배기업

두산에너빌리티(주)

48

0

0

271

0

관계기업

Ainstein AI, Inc.

0

0

0

0

0

프레스토라이트아시아(주)

0

0

239

0

0

소 계

0

0

239

0

0

기타특수관계자

Doosan Digital Innovation America, LLC

0

98

0

4,149

1,744

(주)오리콤

0

0

0

980

0

두산경영연구원(주)

0

0

0

176

0

두산큐벡스(주)

0

552

0

347

0

(주)분당두산타워위탁관리부동산투자회사

0

0

0

0

14,522

그 외 기타

94

452

0

1,527

0

소 계

94

1,102

0

7,179

16,266

전체 특수관계자 합계

550

1,821

239

19,290

16,266

　 　 　 　

매출채권

기타채권

매입채무

기타채무

리스부채

(4) 특수관계자에 대한 자금거래(지분거래 포함) 내역은 다음과 같습니다.

특수관계자 자금거래에 관한 공시

당분기

(단위 : 천, USD)

전체 특수관계자

특수관계자

상위지배기업

두산에너빌리티㈜

54,319

0

0

기타특수관계자

Doosan Digital Innovation America, LLC

0

474

0

(주)분당두산타워위탁관리부동산투자회사

0

1,515

0

두산신기술투자조합1호

0

0

2,114

전체 특수관계자 합계

54,319

1,989

2,114

　 　 　 　

배당금의 지급

리스부채의 상환

출자

전분기

(단위 : 천, USD)

전체 특수관계자

특수관계자

상위지배기업

두산에너빌리티㈜

58,605

0

0

기타특수관계자

Doosan Digital Innovation America, LLC

0

422

0

(주)분당두산타워위탁관리부동산투자회사

0

1,553

0

두산신기술투자조합1호

0

0

0

전체 특수관계자 합계

58,605

1,975

0

　 　 　 　

배당금의 지급

리스부채의 상환

출자

(5) 지배기업은 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원 등을 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다.

주요 경영진에 대한 보상

당분기

(단위 : 천, USD)

급여

4,854

주식보상비용

1,425

퇴직급여

583

합 계

6,862

　

공시금액

전분기

(단위 : 천, USD)

급여

3,696

주식보상비용

718

퇴직급여

562

합 계

4,976

　

공시금액
36. 연결현금흐름표 (연결)

(1) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 조정 및 영업활동으로 인한 자산부채의변동은 다음과 같습니다.

영업활동현금흐름

당분기

(단위 : 천, USD)

합 계

339,432

합 계

법인세비용

145,821

금융수익

(57,098)

금융비용

85,320

퇴직급여(확정급여형)

14,451

감가상각비

107,149

투자부동산 감가상각비

812

무형자산상각비

37,625

유형자산처분이익

(109)

유형자산처분손실

198

유형자산손상차손

0

무형자산처분손실

340

무형자산손상차손

3,325

지분법적용투자이익

(154)

장기투자증권평가이익

(1)

리스계약해지손익

(3)

매각예정비유동자산처분이익

0

매각예정비유동자산처분손실

0

주식보상비용

1,756

　 　

공시금액

전분기

(단위 : 천, USD)

합 계

431,915

합 계

법인세비용

251,836

금융수익

(35,260)

금융비용

107,299

퇴직급여(확정급여형)

(35,150)

감가상각비

102,412

투자부동산 감가상각비

810

무형자산상각비

37,636

유형자산처분이익

(13)

유형자산처분손실

24

유형자산손상차손

12

무형자산처분손실

0

무형자산손상차손

1,107

지분법적용투자이익

(142)

장기투자증권평가이익

(1)

리스계약해지손익

145

매각예정비유동자산처분이익

(162)

매각예정비유동자산처분손실

250

주식보상비용

1,113

　 　

공시금액
　

영업활동으로 인한 자산부채의 변동

당분기

(단위 : 천, USD)

매출채권 및 기타채권

70,423

재고자산

(228,994)

기타유동자산

1,322

기타비유동자산

(15,019)

매입채무 및 기타채무

(77,152)

파생상품

1,769

충당부채

(8,681)

기타유동부채

(29,178)

퇴직금의 지급(확정급여형)

(6,750)

사외적립자산

3,514

기타비유동부채

10,559

합계

(278,187)

　

공시금액

전분기

(단위 : 천, USD)

매출채권 및 기타채권

17,269

재고자산

(55,199)

기타유동자산

(7,456)

기타비유동자산

(12,688)

매입채무 및 기타채무

228,101

파생상품

651

충당부채

(5,439)

기타유동부채

(4,424)

퇴직금의 지급(확정급여형)

(11,099)

사외적립자산

(20,099)

기타비유동부채

9,240

합계

138,857

　

공시금액

(2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

현금의 유입 및 유출이 없는 거래

당분기

(단위 : 천, USD)

건설중인자산의 본계정대체

72,343

유형자산의 취득과 관련한 미지급금 증감

(8,985)

무형자산의 취득과 관련한 미지급금 증감

4,564

사용권자산의 취득

26,160

합 계

94,082

　

공시금액

전분기

(단위 : 천, USD)

건설중인자산의 본계정대체

65,927

유형자산의 취득과 관련한 미지급금 증감

(7,458)

무형자산의 취득과 관련한 미지급금 증감

(376)

사용권자산의 취득

30,863

합 계

88,956

　

공시금액
　

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

재무활동에서 생기는 부채의 조정에 관한 공시

당분기

(단위 : 천, USD)

기초

0

920,641

51,419

129,036

1,101,096

사용권자산의 취득

0

0

0

24,853

24,853

현금흐름

49,550

292,745

(4,913)

(26,411)

310,971

외화차이

0

2,916

2,374

2,713

8,003

기타 비금융변동

47

736

0

(5,823)

(5,040)

분기말

49,597

1,217,038

48,880

124,368

1,439,883

　

사채

차입금

판매후리스부채

리스 부채

재무활동에서 생기는 부채 합계

전분기

(단위 : 천, USD)

기초

0

1,015,521

61,034

115,551

1,192,106

사용권자산의 취득

0

0

0

30,961

30,961

현금흐름

0

(98,914)

(9,183)

(28,282)

(136,379)

외화차이

0

(7,271)

725

(3,899)

(10,445)

기타 비금융변동

0

3,785

0

4,203

7,988

분기말

0

913,121

52,576

118,534

1,084,231

　

사채

차입금

판매후리스부채

리스 부채

재무활동에서 생기는 부채 합계
37. 보고기간 후 사건 (연결)
　

수정을 요하지 않는 보고기간후사건에 대한 공시

　　

수정을 요하지 않는 보고기간후사건의 성격에 대한 기술

지배기업은 2024년 6월 12일 이사회 결의에 따라, 2024년 10월 4일 ㈜모트롤의 지분 100%(주식 493,948주)를 USD 183,491천에 취득하였습니다.

　

주요 사업결합
4. 재무제표

4-1. 재무상태표

분기재무상태표
제11기 3분기 2024년 9월 30일 현재
제10기 2023년 12월 31일 현재
(단위 : 천원)
　 제11기 3분기 제10기말
자산
　유동자산 404,065,018 46,394,937
　　현금및현금성자산 358,261,478 18,718,485
　　매출채권 및 기타채권 44,316,833 26,437,006
당기법인세자산 - 580,021
　　기타유동자산 1,486,707 659,425
　비유동자산 3,588,784,403 3,578,080,680
　　기타비유동채권 47,982,269 30,216,412
　　장기투자증권 2,860,000 -
　　종속기업투자 3,479,510,854 3,512,594,738
　　유형자산 13,891,784 14,482,675
　　무형자산 4,600,481 4,686,215
　　이연법인세자산 13,155,616 13,974,997
　　기타비유동자산 26,783,399 2,125,643
　자산총계 3,992,849,421 3,624,475,617
부채
　유동부채 44,737,344 199,921,523
　　기타채무 9,827,338 17,614,545
　　당기법인세부채 13,344,321 -
　　유동성장기차입금 - 159,885,600
　　유동리스부채 2,352,175 2,239,029
　　기타유동부채 19,213,510 20,182,349
　비유동부채 463,044,957 434,291,469
　　장기차입금 395,880,000 386,820,000
　　순확정급여부채 7,452,795 5,361,371
　　비유동리스부채 10,644,885 11,893,686
　　기타비유동부채 49,067,277 30,216,412
　부채총계 507,782,301 634,212,992
자본
　자본금 50,124,583 50,124,583
　자본잉여금 1,718,934,313 1,718,934,313
　기타자본항목 (3,961,224) (2,242,740)
　이익잉여금 1,719,969,448 1,223,446,469
　자본총계 3,485,067,120 2,990,262,625
부채와 자본총계 3,992,849,421 3,624,475,617

4-2. 손익계산서

분기손익계산서
제11기 3분기 2024년 1월 1일부터 2024년 9월 30일까지
제10기 3분기 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지
(단위 : 천원)
제11기 3분기 제10기 3분기
3개월 누적 3개월 누적
매출액 372,359,489 749,603,304 109,260,938 231,390,206
매출원가
매출총이익 372,359,489 749,603,304 109,260,938 231,390,206
판매비와관리비 20,180,042 48,651,856 16,719,322 41,838,802
영업이익 352,179,447 700,951,448 92,541,616 189,551,404
영업외손익 46,986,190 1,948,948 (14,200,586) (43,468,423)
금융수익 5,674,752 20,662,995 6,033,736 20,376,753
금융비용 (9,172,621) 45,376,590 20,192,017 57,873,737
기타영업외수익 32,214,628 32,244,576 (15,705) 71,261
기타영업외비용 75,811 5,582,033 26,600 6,042,700
법인세비용차감전순이익 399,165,637 702,900,396 78,341,030 146,082,981
법인세비용 42,797,428 46,181,508 6,669,261 12,183,999
분기순이익(손실) 356,368,209 656,718,888 71,671,769 133,898,982
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원) 3,560 6,559 716 1,337
희석주당이익(손실) (단위 : 원) 3,558 6,554 716 1,336

4-3. 포괄손익계산서

분기포괄손익계산서
제11기 3분기 2024년 1월 1일부터 2024년 9월 30일까지
제10기 3분기 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지
(단위 : 천원)
　 제11기 3분기 제10기 3분기
3개월 누적 3개월 누적
분기순이익(손실) 356,368,209 656,718,887 71,671,769 133,898,982
기타포괄손익
분기총포괄이익 356,368,209 656,718,887 71,671,769 133,898,982

4-4. 자본변동표

분기자본변동표
제11기 3분기 2024년 1월 1일부터 2024년 9월 30일까지
제10기 3분기 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지
(단위 : 천원)
　 자본
자본금 자본잉여금 기타자본항목 이익잉여금 자본 합계
2023.1.1(전분기초) 50,124,583 2,718,934,313 (909,234) 234,770,575 3,002,920,237
총포괄손익:
분기순이익 - - - 133,898,982 133,898,982
소계: - - - 133,898,982 133,898,982
자본에 직접 반영된 소유주와의 거래:
주식발행초과금의 이익잉여금 전입 - (1,000,000,000) - 1,000,000,000 -
연차배당 - - - (155,284,178) (155,284,178)
자기주식의 취득 - - (2,513,874) - (2,513,874)
주식기준보상거래 - - 880,470 - 880,470
소계: - (1,000,000,000) (1,633,404) 844,715,822 (156,917,582)
2023.9.30(전분기말) 50,124,583 1,718,934,313 (2,542,638) 1,213,385,379 2,979,901,638
2024.1.1(당분기초) 50,124,583 1,718,934,313 (2,242,740) 1,223,446,469 2,990,262,625
총포괄손익:
분기순이익 - - - 656,718,887 656,718,887
소계: - - - 656,718,887 656,718,887
자본에 직접 반영된 소유주와의 거래:
연차배당 - - - (80,122,141) (80,122,141)
중간배당 - - - (80,073,767) (80,073,767)
자기주식의 취득 - - (3,337,892) - (3,337,892)
주식기준보상거래 - - 1,619,408 - 1,619,408
소계: - - (1,718,484) (160,195,908) (161,914,392)
2024.9.30(당분기말) 50,124,583 1,718,934,313 (3,961,224) 1,719,969,448 3,485,067,120

4-5. 현금흐름표

분기현금흐름표
제11기 3분기 2024년 1월 1일부터 2024년 9월 30일까지
제10기 3분기 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지
(단위 : 천원)
과 목 제11기 3분기 제10기 3분기
영업활동으로 인한 현금흐름 639,561,148 157,389,109
　영업활동에서 창출된 현금 (21,362,557) (4,043,238)
　 분기순이익(손실) 656,718,887 133,898,982
　조정 (658,147,241) (134,532,470)
　영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (19,934,203) (3,409,750)
　이자의 수취 1,727,745 2,638,290
　이자의 지급 (22,140,511) (18,683,596)
　법인세의 납부 (32,017,807) (22,092,347)
　배당금의 수취 713,354,278 199,570,000
투자활동으로 인한 현금흐름 36,953,587 257,886,436
　투자활동으로 인한 현금유입액 65,288,594 272,791,208
　대여금의 감소 - 76,038,000
　유형자산의 처분 8,068 3,576
　종속기업투자주식의 처분 65,280,525 196,749,632
　투자활동으로 인한 현금유출액 (28,335,007) (14,904,772)
장기투자증권의 취득 (2,860,000) -
　유형자산의 취득 (240,341) (544,963)
　무형자산의 취득 (634,666) (2,559,797)
　종속기업투자주식의 취득 - (11,800,012)
　 기타투자활동으로 인한 현금유출액 (24,600,000) -
재무활동으로 인한 현금흐름 (334,980,757) (424,138,698)
　재무활동으로 인한 현금유출액 (334,980,757) (424,138,698)
　배당금의 지급 (160,195,908) (155,284,178)
　차입금의 상환 (170,066,000) (264,908,424)
　리스부채의 지급 (1,380,956) (1,432,222)
　자기주식의 취득 (3,337,893) (2,513,874)
현금및현금성자산의 환율변동으로 인한 효과 (1,990,985) 494,907
현금및현금성자산의증가(감소) 339,542,993 (8,368,246)
기초현금및현금성자산 18,718,485 27,443,519
기말현금및현금성자산 358,261,478 19,075,273

4-6 이익잉여금처분(처리)계산서

이익잉여금처분(처리)계산서
제 10 기 2023년 1월 1일 부터 제 9 기 2022년 1월 1일 부터
2023년 12월 31일 까지 2022년 12월 31일 까지
처분확정일 2024년 3월 25일 처분확정일 2023년 3월 27일
(단위: 천원)
과목 제 10 기 제 9 기
Ⅰ. 미처분이익잉여금 198,384,178 209,708,284
1. 전기이월미처분이익잉여금 134,546,247 156,872,953
2. 당기순이익 146,062,378 113,634,774
3. 확정급여제도 재측정요소 (2,102,306) (669,814)
4. 중간배당 (80,122,141) (60,129,629)
Ⅱ. 임의적립금 등의 이입액 1,000,000,000 -
1. 주식발행초과금 1,000,000,000 -
III. 이익잉여금 처분액 (80,122,141) (75,186,875)
1. 이익준비금 - -
2. 배당금 현금배당 주당배당금(률) 제10기- 800원(160%) 제9기 - 750원(150%) 80,122,141 75,186,875
Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금 1,118,262,037 134,521,409

5. 재무제표 주석

제11기 3분기 2024년 1월 1일부터 2024년 9월 30일까지
제10기 3분기 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지
두산밥캣 주식회사

1. 일반사항 두산밥캣 주식회사(이하 "당사")는 두산인프라코어 주식회사로부터 2014년 4월 25일자로 물적분할하여 설립되었습니다. 당사는 미주, 유럽, 남미 및 아시아 지역 중심의소형 건설기계 등을 제조 및 판매사업을 영위하는 Doosan Bobcat North America, Inc., Doosan Bobcat EMEA s.r.o., Doosan Bobcat Singapore Pte. Ltd. 및 두산밥캣코리아 주식회사(구, 두산산업차량 주식회사)를 지배 및 관리하는 것을 주된 사업목적으로 하고 있습니다. 당사는 2016년 11월 18일자로 당사의 주식을 한국증권거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 설립 이후 수차례의 증자 및 감자 등을 거쳐 당분기말 현재 당사의 자본금은 보통주 50,124,583천원입니다.당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명

소유주식수(주)

지 분 율(%)
두산에너빌리티㈜ 46,176,250 46.06
자기주식 156,957 0.16
기타 53,915,959 53.78
합 계 100,249,166 100.00

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

당사의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2024년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정

이 개정사항은 공급자금융약정의 특성을 명확히하고 그러한 약정에 대한 추가 공시를 요구합니다. 이 개정사항의 공시 요구사항은 공급자금융약정이 당사의 부채와 현금흐름 및 유동성위험에 미치는 영향을 재무제표이용자가 이해하는데 도움을 주기 위한 것입니다. 경과 규정은 당사가 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 중간보고기간에는 공시할 필요가 없다는 점을 명확히 합니다. 따라서 이 개정사항이 당사의분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정사항은 판매자-리스이용자가 판매후리스 거래에서 생기는 리스부채 측정 시, 계속 보유하는 사용권에 대해서는 어떠한 차손익금액도 인식하지 않는다는 요구사항을 명확히 합니다. 이 개정사항이 당사의 분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류기업회계기준서 제1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동ㆍ비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다.·결제를 연기할 수 있는 권리의 의미·연기할 수 있는 권리가 보고기간말 현재 존재·회사가 연기할 수 있는 권리의 행사 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음·전환부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분류 에 영향을 미치지 않음또한, 기업이 차입약정으로 인해 발생한 부채를 비유동부채로 분류하고, 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수하는지 여부에 좌우될 때, 관련 정보 공시 요구사항이 도입되었습니다. 이 개정사항이 당사의 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

2.2 회계정책

당분기 재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율, 즉 추정평균 연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2023년 IASB는 기준서 제1012호 '법인세'를 개정하였습니다. 이 개정으로 필라2와 관련된 이연법인세 자산 및 부채의 인식 및 공시에 대한 한시적 예외가 도입되었습니다. 또한 이 개정은 재무제표이용자가 특히 법률 효력 발생일 이전에 해당 법률로 인한 필라2에 노출되는 기업의 영향을 더 잘 이해할 수 있도록 영향을 받는 기업에 대한 공시 요구사항을 도입하였습니다.

당사는 필라2 법인세에 대한 이연법인세 자산ㆍ부채의 인식 및 공시에 대한 인식 예외 규정을 적용하였습니다. 또한 당사와 그 종속기업(이하 "연결회사")은 여러 관할국에서 필라2 모델 규정 도입을 고려하여 기업 구조를 검토하였습니다. 연결회사의 유효세율은 연결회사가 운영되는 모든 관할국에서 15%를 초과하거나, 국제조세조정에 관한 법률 제80조에 따른 전환기 적용면제 요건에 해당하여 필라2 추가세액이 적용되지 않는다고 판단하였습니다. 따라서 당분기 재무제표에는 기준서 제1012호 문단 88A~88D에서 요구하는 정보가 포함되어 있지 않습니다. 한편, 필라2 추가세액 적용 여부에 대한 판단에는 미래에 대한 추정 및 가정이 수반되며, 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용한 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소

당사의 재무위험관리는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험하에서도 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 재무구조를 개선하고 자금운영의 효율성을 제고하는데 있습니다. 재무위험 관리 활동은 주로 자금부서에서 주관하고 있으며 관련부서와의 긴밀한 협조 하에 재무위험 관리정책을 수립하여 재무위험의 식별, 평가, 헷지 등의 활동을 수행하고 있으며, 정기적인 모니터링을 통해 발생할 수 있는 재무위험의 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다.

4.1.1 시장위험

(1) 외환위험 당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 인식된 자산과 부채, 해외영업순투자와 관련하여 발생하고 있습니다.

당사는 외환규정에 의해서 환율변동위험을 관리하고 있습니다. 환율관리의 기본전략은 환율 영향으로 인한 손익 변동성을 축소하는 것입니다.

보고기간종료일 현재 외환위험에 노출되어 있는 당사의 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기말 전기말
USD EUR GBP CNY 합 계 USD EUR CNY 합 계
외화 금융자산 197,131,621 3,397,188 - 98,776 200,627,585 63,356,753 3,227,902 230,850 66,815,505
외화 금융부채 (461,361,326) (3,059,833) (3,090) (34,553) (464,458,802) (598,261,390) (2,646,637) (209,164) (601,117,191)
차감 계 (264,229,705) 337,355 (3,090) 64,223 (263,831,217) (534,904,637) 581,265 21,686 (534,301,686)

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10%변동시 당사의 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기 전기
10% 환율 상승시 10% 환율 하락시 10% 환율 상승시 10% 환율 하락시
법인세비용차감전순이익(손실) (26,383,122) 26,383,122 (53,430,169) 53,430,169

(2) 이자율위험

이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 차입금에서 발생하고 있습니다.

당사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 정기적인 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 당사의 이자율변동 위험에 노출된 변동금리부 금융자산 및 금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
금융자산 129,575,572 18,169,833
금융부채 395,880,000 546,705,600
순금융자산(부채) (266,304,428) (528,535,767)

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 상기 변동금리부 순금융부채에 대한 이자율이 100bp 변동시, 이자율변동이 당사의 법인세비용차감전순이익(손실)에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기 전기
100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시
법인세비용차감전순이익(손실) (2,663,044) 2,663,044 (5,285,358) 5,285,358

4.1.2 신용위험

신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래 상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래 상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타요소들을 고려하여 재무 신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.

신용위험은 당사가 보유하고 있는 수취채권을 포함한 주요 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다.

신용위험은 당사의 신용정책에 의하여 효율적 신용위험 관리, 신속한 의사결정 지원 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화를 목적으로 관리하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 신용위험에 노출된 당사의 금융자산은 다음과 같으며, 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
현금및현금성자산 358,261,478 18,718,485
매출채권 및 기타채권 44,316,833 26,437,006
기타비유동채권 47,982,269 30,216,412
장기투자증권 2,860,000 -
기타비유동자산 2,183,400 2,125,643
합 계 455,603,980 77,497,546

상기 금융자산 이외에 신용위험에 노출된 금액은 보증계약으로 인해 피보증인의 청구에 의하여 당사가 지급하여야 할 지급보증액 한도액(주석 26 참조)입니다.

보고기간종료일 현재 당사의 금융자산 중 매출채권 및 기타채권에 대한 연령분석은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말

(단위: 천원)
계정과목 개별적으로평가하는 채권 집합적으로 평가하는 채권 합 계
만기 미경과 0~3개월 이하 3개월 초과~6개월 이하 6개월 초과 ~1년 이하 1년 초과
매출채권 - 12,153,837 - - - - 12,153,837
기타채권(유동) - 32,162,996 - - - - 32,162,996
기타채권(비유동) - 47,982,269 - - - - 47,982,269
합 계 - 92,299,102 - - - - 92,299,102

(2) 전기말

(단위: 천원)
계정과목 개별적으로평가하는 채권 집합적으로 평가하는 채권 합 계
만기 미경과 0~3개월 이하 3개월 초과~6개월 이하 6개월 초과 ~1년 이하 1년 초과
매출채권 - 13,584,714 - - - - 13,584,714
기타채권(유동) - 12,852,292 - - - - 12,852,292
기타채권(비유동) - 30,216,412 - - - - 30,216,412
합 계 - 56,653,418 - - - - 56,653,418

부도 및 파산 등 손상 징후가 개별적으로 식별가능한 채권은 적절한 대손설정율로 충당금을 설정하며, 개별적으로 중요하지 않고 유사한 성격별로 분류되는 금융자산의 집합은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 측정한 기대신용손실에 근거해 대손충당금을 설정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 설정된 대손충당금은 없습니다.

4.1.3 유동성위험

유동성위험은 당사가 유동성 부족으로 인해 금융부채에 대한 지급 의무를 이행 못하거나, 정상적인 영업을 위한 자금조달이 불가능한 경우 발생할 수 있습니다.

당사는 정기적인 연간자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성 리스크를 사전에 관리하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 당사의 파생상품이 아닌 주요 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말

(단위: 천원)
구 분 장부금액 계약상 명목현금흐름
합계 1년 미만 2년 이하 5년 이하 5년 초과
기타채무 9,827,338 9,827,338 9,827,338 - - -
장기차입금 395,880,000 447,073,400 17,995,128 278,088,874 16,592,061 134,397,337
유동리스부채 2,352,175 2,403,801 2,403,801 - - -
비유동리스부채 10,644,885 12,179,942 - 2,360,962 6,861,818 2,957,162
합 계 418,704,398 471,484,481 30,226,267 280,449,836 23,453,879 137,354,499

(2) 전기말

(단위: 천원)
구 분 장부금액 계약상 명목현금흐름
합계 1년 미만 2년 이하 5년 이하 5년 초과
기타채무 17,614,545 17,614,545 17,614,545 - - -
유동성장기차입금 159,885,600 163,072,920 163,072,920 - - -
장기차입금 386,820,000 449,196,299 18,419,863 15,190,924 279,650,517 135,934,995
유동리스부채 2,239,030 2,285,641 2,285,641 - - -
비유동리스부채 11,893,687 13,775,117 - 2,328,642 6,799,691 4,646,784
합 계 578,452,862 645,944,522 201,392,969 17,519,566 286,450,208 140,581,779

상기 금융부채의 잔여만기 구간별 금액은 할인하지 않은 계약상 명목현금흐름(지급이자 포함)을 기초로 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 재무상태표 상 금융부채의 장부금액과 차이가 있습니다. 한편 상기 금융부채와 별도로 보고기간종료일 현재 당사가 제공한 금융보증계약으로 인하여 부담할 수 있는 보증의 최대금액은 주석 26과 같습니다.

4.2 자본위험관리 당사의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 산업내의 타사와 마찬가지로 당사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
부채 507,782,301 634,212,992
자본 3,485,067,120 2,990,262,625
부채비율 14.57% 21.21%

5. 범주별 금융상품

5.1 금융상품 범주별 장부금액

보고기간종료일 현재 당사의 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
재무상태표 상 자산 당분기말 전기말
상각후원가 측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가 측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산
현금및현금성자산 358,261,478 - 18,718,485 -
매출채권 및 기타채권 44,316,833 - 26,437,006 -
기타비유동채권 47,982,269 - 30,216,412 -
장기투자증권 - 2,860,000 - -
기타비유동자산 2,183,400 - 2,125,643 -
합 계 452,743,980 2,860,000 77,497,546 -

(단위 : 천원)
재무상태표 상 부채 당분기말 전기말
상각후원가 측정 금융부채 기타 금융부채(주1) 상각후원가 측정 금융부채 기타 금융부채(주1)
기타채무 9,827,338 - 17,614,545 -
유동성장기차입금 - - 159,885,600 -
장기차입금 395,880,000 - 386,820,000 -
기타유동부채 - 13,598,268 - 9,800,369
기타비유동부채 - 47,982,269 - 30,216,412
유동리스부채 - 2,352,175 - 2,239,030
비유동리스부채 - 10,644,885 - 11,893,687
합 계 405,707,338 74,577,597 564,320,145 54,149,498

(주1) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 금융보증부채, 리스부채를 포함하고 있습니다.

당분기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금융자산 및 금융부채는 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

5.2 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 당사의 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기

(단위: 천원)
구 분 수준1 수준2 수준3 합계
금융자산:
당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 2,860,000 2,860,000

상기 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준별 내역에 대한 정의는 다음과 같습니다.

구분 투입변수의 유의성
수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
수준 2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수
수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

한편, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금융자산 및 금융부채는 공정가치 공시에서 제외하였습니다.5.3 공정가치로 측정되는 당사의 금융상품 중 수준3에 해당하는 금융상품의 당분기 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 기초 취득 분기말
당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 2,860,000 2,860,000

5.4 금융상품 범주별 순손익(1) 당분기

(단위 : 천원)
구 분 이자수익(비용) 금융보증수익
금융자산 :
상각후원가 측정 금융자산 2,983,787 -
금융부채 :
상각후원가 측정 금융부채 (14,909,072) -
기타 금융부채 (1,637,638) 9,932,690

(2) 전분기

(단위 : 천원)
구 분 이자수익(비용) 금융보증수익
금융자산 :
상각후원가 측정 금융자산 1,784,392 -
금융부채 :
상각후원가 측정 금융부채 (15,008,514) -
기타 금융부채 (1,389,850) 9,123,505

한편, 외화거래에서 발생한 외환차이(환산손익 및 환차손익)는 대부분 상각후원가로 측정하는 금융자산과 상각후원가로 측정하는 금융부채에서 발생하고 있습니다.

6. 매출채권 및 기타채권보고기간종료일 현재 당사의 매출채권 및 기타채권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액
유동 매출채권 12,153,837 - 12,153,837 13,584,714 - 13,584,714
미수금 31,199,115 - 31,199,115 12,852,292 - 12,852,292
미수수익 963,881 - 963,881 - - -
합 계 44,316,83 3 - 44,316,83 3 26,437,006 - 26,437,006
비유동 장기미수금 47,982,269 - 47,982,269 30,216,413 - 30,216,413

상기 매출채권 및 기타채권은 전액 부도 경험이 없는 특수관계자 채권으로서 손상채권은 없습니다.

7. 종속기업 투자보고기간종료일 현재 당사의 종속기업 투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
종 목 소재국가 지분율(%) 당분기말 전기말
Doosan Bobcat North America, Inc.(주1) 미국 100 223,483,250 223,483,250
Doosan Bobcat EMEA s.r.o. 체코 100 2,520,951,505 2,520,951,505
Doosan Bobcat Singapore Pte. Ltd. 싱가포르 100 57,390,154 90,474,038
두산밥캣코리아 주식회사(구, 두산산업차량 주식회사)(주2) 한국 100 677,685,945 557,441,345
(구)두산밥캣코리아 주식회사(주2) 한국 - - 120,244,600
합 계 　 　 3,479,510,854 3,512,594,738

(주1) 전기 중 Clark Equipment Co.에서 Doosan Bobcat North America, Inc.으로 사명 변경 되었습니다.(주2) 당분기 중 두산산업차량 주식회사가 두산밥캣코리아 주식회사를 흡수합병 후 사명을 두산밥캣코리아 주식회사로 변경하였습니다.

8. 유형자산 당분기와 전분기 중 당사의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기

(단위: 천원)
구 분 비품 등 사용권자산 합계
기초 972,775 13,509,901 14,482,676
취득/자본적지출 221,140 1,191,624 1,412,764
처분/폐기 (10,268) (14,251) (24,519)
감가상각 (340,537) (1,638,600) (1,979,137)
분기말 843,110 13,048,674 13,891,784
취득원가 4,161,713 19,140,670 23,302,383
감가상각누계액 (3,308,403) (6,091,996) (9,400,399)
정부보조금 (10,200) - (10,200)

(2) 전분기

(단위: 천원)
구 분 비품 등 사용권자산 합계
기초 1,264,940 10,816,877 12,081,817
취득/자본적지출 456,425 4,882,889 5,339,314
처분/폐기 (22,670) (63,159) (85,829)
감가상각 (555,012) (1,594,976) (2,149,988)
분기말 1,143,683 14,041,631 15,185,314
취득원가 3,998,636 18,049,050 22,047,686
감가상각누계액 (2,837,553) (4,007,419) (6,844,972)
정부보조금 (17,400) - (17,400)

9. 무형자산당분기와 전분기 중 당사의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)
구 분 산업재산권 소프트웨어 기타의무형자산 개발비 건설중인자산 합계
기초 210,148 310,667 2,963,063 887,700 314,637 4,686,215
취득/자본적지출 - - 279,748 - 321,599 601,347
대체 - 236,000 - - (236,000) -
상각 (30,148) (165,463) (28,770) (462,700) - (687,081)
분기말 180,000 381,204 3,214,041 425,000 400,236 4,600,481
취득원가 401,482 5,340,516 3,399,265 5,854,000 400,236 15,395,499
상각누계액(주1) (221,482) (4,959,312) (185,224) (5,429,000) - (10,795,018)

(주1) 상기 상각누계액에는 손상차손누계액이 포함되어 있습니다.

(2) 전분기

(단위: 천원)
구 분 산업재산권 소프트웨어 기타의무형자산 개발비 건설중인자산 합계
기초 250,445 522,837 399,242 2,058,500 2,705 3,233,729
취득/자본적지출 - - 2,286,259 - 274,328 2,560,587
상각 (30,222) (161,124) - (878,100) - (1,069,446)
분기말 220,222 361,714 2,685,501 1,180,400 277,033 4,724,870
취득원가 401,482 5,101,811 2,841,955 5,854,000 277,033 14,476,281
상각누계액(주1) (181,260) (4,740,097) (156,454) (4,673,600) - (9,751,411)

(주1) 상기 상각누계액에는 손상차손누계액이 포함되어 있습니다.

10. 기타채무보고기간종료일 현재 당사의 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
유동 미지급금 2,627,555 3,124,078
미지급비용 7,199,783 14,490,467
소 계 9,827,338 17,614,545

11. 기타부채

보고기간종료일 현재 당사의 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
유동 예수금 261,569 250,012
미지급비용(인건비) 5,353,673 10,131,967
금융보증부채 13,598,268 9,800,369
소 계 19,213,510 20,182,348
비유동 장기미지급비용 143,515 -
금융보증부채 47,982,269 30,216,411
복구충당부채 941,493 -
소 계 49,067,277 30,216,411

12. 차입금

보고기간종료일 현재 당사의 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD천, 천원)
차입금 종류 차입처 연이자율(%) 만기 당분기말 전기말
유동성장기차입금 Doosan Bobcat North America, Inc.(주1) - - - 159,885,600(USD 124,000)
장기차입금 Doosan Bobcat North America, Inc.(주1) 4.66 2026.06 263,920,000(USD 200,000) 257,880,000(USD 200,000)
4.13 2030.03 131,960,000 (USD 100,000) 128,940,000(USD 100,000)
소 계 395,880,000(USD 300,000) 386,820,000(USD 300,000)
합 계 395,880,000(USD 300,000) 546,705,600(USD 424,000)

(주1) 전기 중 Clark Equipment Co.에서 Doosan Bobcat North America, Inc.으로 사명 변경 되었습니다.

13. 순확정급여부채(1) 보고기간종료일 현재 당사의 재무상태표에 인식된 순확정급여부채 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
확정급여채무의 현재가치 18,304,109 17,518,491
사외적립자산의 공정가치 (10,851,314) (12,157,120)
재무상태표 상 부채 7,452,795 5,361,371

(2) 당분기와 전분기 중 당사의 손익계산서에 반영된 확정급여제도 관련 퇴직급여의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
당기근무원가 532,386 1,597,159 456,678 1,370,034
순이자비용 53,615 160,842 40,926 122,778
합 계 586,001 1,758,001 497,604 1,492,812

14. 사용권자산 및 리스부채(1) 사용권자산의 변동내역당분기와 전분기 중 리스자산의 변동내역은 아래와 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)
구 분 건물 차량운반구 합계
기초 13,154,887 355,014 13,509,901
취득 919,739 271,885 1,191,624
처분 - (14,251) (14,251)
감가상각 (1,495,609) (142,991) (1,638,600)
분기말 12,579,017 469,657 13,048,674
취득원가 18,416,535 724,135 19,140,670
감가상각누계액 (5,837,518) (254,478) (6,091,996)

2) 전분기

(단위: 천원)
구 분 건물 차량운반구 합계
기초 10,526,227 290,650 10,816,877
취득 4,695,134 187,755 4,882,889
처분 - (63,159) (63,159)
감가상각 (1,499,805) (95,171) (1,594,976)
분기말 13,721,556 320,075 14,041,631
취득원가 17,623,996 425,054 18,049,050
감가상각누계액 (3,902,440) (104,979) (4,007,419)

(2) 리스부채의 변동내역당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기 전분기
기초 14,132,715 11,111,907
리스료의 지급 (1,762,552) (1,811,782)
사용권자산의 취득 259,904 4,882,889
사용권자산의 처분 (14,603) (64,447)
이자비용 381,596 379,560
분기말 12,997,060 14,498,128
유동리스부채 2,352,175 2,223,913
비유동리스부채 10,644,885 12,274,215

(3) 사용권자산 감가상각비 구성사용권자산 관련하여 당분기 중 판매비와 관리비에 반영된 감가상각비는 1,638,600천원 입니다.

(4) 단기리스 및 소액자산리스 구성정보

당사는 1년 미만 단기리스 및 개별리스자산의 가격이 USD 5,000 이하인 소액자산리스에 대해서는 판매비와 관리비로 인식하였습니다. 당분기 중 판매비와 관리비에 인식된 단기리스 및 소액자산리스 금액은 149,548천원 입니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 리스의 총 현금유출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기 전분기
리스부채 1,762,552 1,811,782
단기리스 및 소액자산리스료 149,548 107,928
합 계 1,912,100 1,919,710

15. 자본금 및 자본잉여금

당사가 발행할 주식의 총수는 400,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 100,249,166주이며, 1주당 액면금액은 500원입니다. 보고기간종료일 현재 당사의 발행주식 중 자기주식 156,957주는 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있습니다. 당분기와 전기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주)
일자 변동내역 주식수 자본금 주식발행초과금
2023.01.01 전기초 100,249,166 50,124,583 2,718,934,313
2023.03.27 이익잉여금 전입 - - (1,000,000,000)
2023.12.31 전기말 100,249,166 50,124,583 1,718,934,313
2024.01.01 당분기초 100,249,166 50,124,583 1,718,934,313
2024.09.30 당분기말 100,249,166 50,124,583 1,718,934,313

16. 주식기준보상(1) 당사는 이사회 결의에 의거해서 당사의 임원에게 양도제한조건부주식을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분 제1 차 제2 차 제3 차
기준주식 기명식 보통주식
부여대상 이사회 결의 및 부여 시점의 재임 임원
부여일 2022년 03월 08일 2023년 03월 02일 2024년 04월 29일
부여방법 자기주식 교부, 주식가치 연동현금
행사가격 0원
가득조건 부여 후, 2년 이상 근무 (근무산정기준 : 1월 1일)
가득기준 부여연도의 1월 1일 ~ 부여연도 + 2 년 12월 31일까지, 일할 계산
지급방법 부여연도 + 3년 초 지급

(2) 보고기간 종료일 현재 부여한 양도제한조건부주식의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분

당분기말

전기말

기초 잔여주

 96,490 33,117

부여

 60,467 67,107
취소 - (3,734)

기말 잔여주

 156,957 96,490

17. 기타 자본항목보고기간 종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기말 전기말
자기주식(주1) (7,163,924) (3,826,032)
주식기준보상거래 3,202,699 1,583,292
합 계 (3,961,225) (2,242,740)

(주1) 당분기말 현재 발행 주식 중 156,957주는 주식기준보상을 위하여 보유하고 있습니다.18. 이익잉여금보고기간 종료일 현재 당사의 이익잉여금 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기말 전기말
법정적립금 25,062,292 25,062,292
미처분이익잉여금(주1) 1,694,907,156 1,198,384,177
합 계 1,719,969,448 1,223,446,469

(주1) 2023년 3월 27일 주주총회 결의에 의거, 상법 제461조의 2에 따라 주식발행초과금 중 1조원을 이익잉여금으로 전환하였습니다.

19. 영업수익당분기와 전분기 중 당사의 영업수익의 구성내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)
구 분 3개월 누적
1. 고객과의 계약에서 생기는 수익:
수익의 유형:
- 용역매출 11,826,155 36,249,026
수익인식 시기:
- 기간에 걸쳐 이행 11,826,155 36,249,026
2. 기타
배당금수익 360,533,334 713,354,278
합 계 372,359,489 749,603,304

(2) 전분기

(단위: 천원)
구 분 3개월 누적
1. 고객과의 계약에서 생기는 수익:
수익의 유형:
- 용역매출 9,806,494 31,820,206
수익인식 시기:
- 기간에 걸쳐 이행 9,806,494 31,820,206
2. 기타
배당금수익 99,454,444 199,570,000
합 계 109,260,938 231,390,206

20. 계약자산 및 계약부채보고기간종료일 현재 고객과의 계약에서 생기는 계약자산 및 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
계약자산(주1) - 2,977,911

(주1) 계약자산은 매출채권에 포함되어 있습니다.

21. 영업비용당분기와 전분기 중 당사의 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
급여 5,649,064 16,667,517 5,130,219 14,263,280
퇴직급여 586,001 1,758,001 497,604 1,492,812
주식보상비용 613,307 1,927,319 336,692 933,032
복리후생비 1,003,014 2,979,877 892,339 2,482,438
임차료 31,838 148,072 42,152 156,166
사무실관리비 322,907 985,888 300,621 859,911
감가상각비 676,526 1,979,137 707,072 2,149,988
무형자산상각비 166,391 687,081 356,482 1,069,445
세금과공과 25,960 717,268 23,571 157,369
여비교통비 796,674 2,985,440 1,053,136 2,936,055
지급수수료 4,341,425 8,504,163 2,000,583 6,394,941
광고선전비 5,599,798 8,334,273 5,013,494 7,904,155
교육훈련비 121,939 314,166 131,674 322,691
용역비 119,974 243,779 82,380 157,315
기타 125,225 419,875 151,303 559,204
합 계 20,180,043 48,651,856 16,719,322 41,838,802

22. 금융손익당분기와 전분기 중 당사의 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
금융수익:
이자수익 1,912,259 2,983,787 529,666 1,784,392
외환차익 2,300,114 6,471,371 1,331,950 6,626,341
외화환산이익 (2,419,765) 1,275,147 1,053,841 2,842,515
금융보증수익 3,882,144 9,932,690 3,118,279 9,123,505
금융수익 합계 5,674,752 20,662,995 6,033,736 20,376,753
금융비용:
이자비용 (5,646,942) (16,546,711) (6,205,276) (16,398,365)
외환차손 (5,373,549) (16,429,271) 457,712 (6,056,384)
외화환산손실 20,193,112 (12,400,608) (14,444,453) (35,418,988)
금융비용 합계 9,172,621 (45,376,590) (20,192,017) (57,873,737)
순금융수익 14,847,373 (24,713,595) (14,158,281) (37,496,984)

23. 기타영업외수익 및 기타영업외비용당분기와 전분기 중 당사의 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
기타영업외수익:
유형자산처분이익 57 57 (2,578) 966
종속기업투자처분이익 32,196,642 32,196,642 - -
잡이익 17,929 47,877 (13,127) 70,295
기타영업외수익 합계 32,214,628 32,244,576 (15,705) 71,261
기타영업외비용:
기부금 (70,000) (5,570,000) (15,400) (6,015,400)
유형자산처분손실 (2,288) (2,256) (17,435) (20,060)
무형자산폐기손실 - - - -
잡손실 (3,523) (9,777) 6,235 (7,239)
기타영업외비용 합계 (75,811) (5,582,033) (26,600) (6,042,699)
순기타영업외수익(비용) 32,138,817 26,662,543 (42,305) (5,971,438)

24. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 한편, 당사는 필라2 법인세의 적용대상으로 연결실체 내의 모든 기업은 해당 국가의 평균유효세율이 15%를 초과하거나 전환기 적용면제 요건에 해당하고 있으므로, 필라2 관련하여 당분기 중 법인세비용으로 인식한 금액은 없습니다.

25. 주당손익(1) 기본주당순손익당분기와 전분기 중 기본주당순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)
구 분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
분기순이익 356,368,208,949 656,718,887,314 71,671,768,917 133,898,982,332
가중평균유통보통주식수 100,092,209 100,121,604 100,152,676 100,170,318
기본 주당순이익 3,560.40 6,559.21 715.63 1,336.71

가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)
구 분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
기초유통보통주식수 100,092,209 100,152,676 100,152,676 100,216,049
자기주식 취득 - (31,072) - (45,731)
가중평균유통보통주식수 100,092,209 100,121,604 100,152,676 100,170,318

(2) 희석주당순손익희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환되었다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.

당분기와 전분기의 희석주당손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)
구 분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
보통주 귀속 분기순이익 356,368,208,949 656,718,887,314 71,671,768,917 133,898,982,332
조정 후 가중평균유통보통주식수 100,166,047 100,199,255 100,205,723 100,210,110
희석주당순이익 3,557.77 6,554.13 715.25 1,336.18

당분기와 전분기의 희석주당순이익 계산을 위한 조정 후 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)
구 분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
조정 전 가중평균유통보통주식수 100,092,209 100,121,604 100,152,676 100,170,318
양도제한조건부주식 73,838 77,651 53,047 39,792
조정 후 가중평균유통보통주식수 100,166,047 100,199,255 100,205,723 100,210,110

26. 우발채무와 약정사항1) 지급보증당분기말 현재 당사가 제공한 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 외화 각 천단위, 원화 천원)
피보증회사 지급보증 제공액 원화 상당액
Doosan Bobcat North America, Inc. (구, Clark Equipment Co.). USD 2,064,675 2,724,545,130
Doosan Bobcat EMEA s.r.o. EUR 168,421 248,262,737
Doosan Bobcat EMEA s.r.o. 등 EUR 30,000 44,221,800
Doosan Bobcat EMEA s.r.o. 등 USD 30,000 39,588,000
Doosan Bobcat Belgium B.V. EUR 5,000 7,370,300
Doosan Bobcat EMEA s.r.o. USD 1,200 1,583,520
Doosan Bobcat Belgium B.V. USD 800 1,055,680
Doosan Bobcat China ltd. CNY 180,000 33,973,200
Doosan Bobcat China Yantai co., Ltd. CNY 90,000 16,986,600
합 계 3,117,586,967

상기 Doosan Bobcat North America, Inc.에 대한 지급보증 중 USD 1,95 0,875 천은 Doosan Bobcat North America, Inc.의 차입금 및 한도대출 약정에 대한 금융보증입니다. 당사는 상기 지급보증과 관련하여 금융보증부채 및 기타채권을 각각 61,580,537천원씩 인식하고 있습니다.2) 경영자문 수수료당사는 일부 종속기업에 제공하는 경영지원 서비스 대가로 일정의 경영자문 수수료를 청구하고 이를 매출로 인식하고 있습니다. 경영자문 수수료 계약은 종속기업 중 Doosan Bobcat North America, Inc., Doosan Bobcat EMEA s.r.o., 두산밥캣코리아 주식회사와 체결하였습니다. 경영자문수수료는 당사의 비용 중 종속기업 경영관리와 관련한 비용에 일정 이윤을 가산하여 산정됩니다.

3) 기타 약정사항당사는 두산신기술투자조합1호와 총 투자약정액 20,000,000천원의 계약을 체결하고 있으며, 당분기말 현재 잔여 투자약정금액은 17,140,000천원 입니다.

27. 담보제공자산당사의 종속기업인 Doosan Bobcat North America, Inc.(구, Clark Equipment Co.)는 Bank of America, N.A. 등과 USD 730,875천의 차입 및 USD 1,200,000천의 한도대출 약정을 체결하였습니다. 당사는 동 차입금 및 한도대출 약정에 대해 Doosan Bobcat North America, Inc. 주식 전체를 담보로 제공하고 있습니다. 당분기말 현재 관련 차입금은 USD 909,048천입니다.

28. 특수관계자 거래당사의 당분기와 전분기 특수관계자 공시와 관련된 내용은 다음과 같습니다.(1) 특수관계의 성격

구분 회사명
최상위지배기업 ㈜두산
상위지배기업 두산에너빌리티 ㈜
종속기업 Doosan Bobcat North America, Inc.(주1)와 그 종속기업, Doosan Bobcat EMEA s.r.o.와 그 종속기업, Doosan Bobcat Singapore Pte. Ltd.와 그 종속기업, 두산밥캣코리아 주식회사와 그 종속기업(주2)
기타특수관계자 ㈜오리콤, 두산경영연구원㈜, ㈜두산베어스, 중앙대학교, 두산신기술투자조합 1호 등

(주1) 전기 중 Clark Equipment Co.에서 Doosan Bobcat North America, Inc.으로 사명 변경 되었습니다. (주2) 당분기 중 두산산업차량 주식회사가 두산밥캣코리아 주식회사를 흡수합병 후 사명을 두산밥캣코리아 주식회사로 변경하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 당사와 특수관계자간 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)
구 분 특수관계자명 영업수익 유무형자산의 처분 기타수익 유무형자산의 매입 기타비용
최상위지배기업 ㈜두산 - - - 107,999 3,701,747
종속기업 Doosan Bobcat North America, Inc. 498,619,463 - 9,509,510 - 15,003,128
Doosan Bobcat EMEA s.r.o. 6,293,981 - 1,020,059 - 9,808
두산밥캣코리아㈜ 244,689,860 8,036 28,827 700 -
그 외 기타 - - 239,984 - 61,376
소 계 749,603,304 8,036 10,798,380 700 15,074,312
기타특수관계자 ㈜오리콤 - - - - 4,245,424
두산경영연구원㈜ - - - - 948,095
중앙대학교 - - - - 3,500,000
그 외 기타 - - - - 277,452
소 계 - - - - 8,970,971
합 계 749,603,304 8,036 10,798,380 108,699 27,747,030

2) 전분기

(단위: 천원)
구 분 특수관계자명 영업수익 유무형자산의 처분 기타수익 유무형자산의 매입 기타비용
최상위지배기업 ㈜두산 - - - 274,328 3,798,240
종속기업 Doosan Bobcat North America, Inc. 217,987,568 - 8,102,664 - 14,976,186
Doosan Bobcat EMEA s.r.o. 5,013,940 - 1,000,318 - -
두산밥캣코리아㈜ 8,383,294 108 148,169 1 -
그 외 기타 5,404 - 169,603 - 96,054
소 계 231,390,206 108 9,420,754 1 15,072,240
기타특수관계자 ㈜오리콤 - - - - 3,584,289
두산경영연구원㈜ - - - - 855,095
㈜두산베어스 - - - - 500,000
중앙대학교 - - - - 4,000,000
그 외 기타 - - - - 242,117
소 계 - - - - 9,181,501
합 계 231,390,206 108 9,420,754 274,329 28,051,981

(3) 보고기간종료일 현재 당사와 특수관계자간 주요 채권, 채무 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위: 천원)
구 분 특수관계자명 매출채권 기타채권 기타채무 차입금 리스부채
최상위지배기업 ㈜두산 - 107,186 347,283 - -
종속기업 Doosan Bobcat North America, Inc. 6,373,575 358,848 7,144,147 395,880,000 -
Doosan Bobcat EMEA s.r.o. 2,123,168 480,540 - - -
두산밥캣코리아㈜ 3,657,094 16,626,113 770 - 12,510,112
그 외 기타 - 115,442 6,058 - -
소 계 12,153,837 17,580,943 7,150,975 395,880,000 12,510,112
기타특수관계자 ㈜오리콤 - - 599,973 - -
두산경영연구원㈜ - - 115,377 - -
그 외 기타 - 235,500 6,228 - -
소 계 - 235,500 721,578 - -
합 계 12,153,837 17,923,629 8,219,836 395,880,000 12,510,112

2) 전기말

(단위: 천원)
구 분 특수관계자명 매출채권 기타채권 기타채무 차입금 리스부채
최상위지배기업 ㈜두산 - 74,263 425,315 - -
종속기업 Doosan Bobcat North America, Inc. 3,766,829 814,919 14,375,713 546,705,600 -
Doosan Bobcat EMEA s.r.o. 1,721,763 766,985 - - -
두산밥캣코리아㈜ 5,118,212 22,034 271,284 - 13,769,073
그 외 기타 - 185,039 16,436 - -
소 계 10,606,804 1,788,977 14,663,433 546,705,600 13,769,073
기타특수관계자 ㈜오리콤 - - 594,627 - -
두산경영연구원㈜ - - 133,588 - -
그 외 기타 - 235,500 28,722 - -
소 계 - 235,500 756,937 - -
합 계 10,606,804 2,098,740 15,845,685 546,705,600 13,769,073

(4) 당사의 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 자금거래(지분거래 포함) 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 천원)
특수관계자분류 특수관계자명 차입금상환 배당

리스부채의

상환

 감자 출자 지분증권매각
수취 지급
최상위지배기업 ㈜두산 - - - - - - -
상위지배기업 두산에너빌리티㈜ - - 73,882,000 - - - -
종속기업 Doosan Bobcat North America, Inc. (159,885,600) 479,297,778 - - - - -
종속기업 두산밥캣코리아㈜ - 234,056,500 - 1,611,003 - - 65,280,525
종속기업 Doosan Bobcat Singapore Pte. Ltd. - - - - 33,083,884 - -
기타특수관계자 두산신기술투자조합 1호 - - - - - 2,860,000 -
합 계 (159,885,600) 713,354,278 73,882,000 1,611,003 33,083,884 2,860,000 65,280,525

2) 전분기

(단위: 천원)
특수관계자분류 특수관계자명 차입금상환 배당

리스부채의

상환

 감자 출자 지분증권매각
수취(주1) 지급
최상위지배기업 ㈜두산 - - - - - - -
상위지배기업 두산에너빌리티㈜ - - 75,323,188 - - - -
종속기업 Doosan Bobcat North America, Inc. (233,174,994) 199,570,000 - - - - -
종속기업 두산밥캣코리아㈜ - 196,034,400 - 1,036,975 - - -
종속기업 Doosan Bobcat Singapore Pte. Ltd. - - - - - 11,800,012 -
합 계 (233,174,994) 395,604,400 75,323,188 1,036,975 - 11,800,012 -

(주1) 전분기 중 두산밥캣코리아 주식회사의 배당을 거래의 실질에 따라 유상감자로 처리하였습니다.(5) 보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자를 위해 제공하고 있는 지급보증과 담보내역은 주석 26, 27에 기재되어 있으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 및 담보는 없습니다.

(6) 당사는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원(사외이사 포함)을 경영진으로 판단하였으며, 보고기간 중 당사의 주요 경영진에 대한보상의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기 전분기
종업원급여 6,567,398 4,805,514
주식보상비용(주석 16 참조) 1,927,319 933,032
퇴직급여 789,134 730,620
합 계 9,283,851 6,469,166

29. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 조정 및 순운전자본의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기 전분기
조정:
법인세비용 46,181,508 12,183,999
금융수익 (4,258,932) (4,626,907)
금융비용 39,127,718 51,817,353
퇴직급여(확정급여형) 1,758,001 1,492,812
감가상각비 1,979,137 2,149,988
배당금수익 (713,354,278) (199,570,000)
무형자산상각비 687,081 1,069,446
유형자산처분이익 (57) (966)
유형자산처분손실 2,256 20,060
종속기업투자처분이익 (32,196,642) -
리스계약해지이익 (352) (1,288)
주식보상비용 1,927,319 933,032
합 계 (658,147,241) (134,532,471)
(단위: 천원)
구 분 당분기 전분기
영업활동으로 인한 자산부채의 변동:
매출채권 1,426,096 3,355,084
기타채권 (14,674,992) 11,732,261
기타유동자산 (827,282) (884,919)
기타비유동채권 (21,839,943) 8,736,483
기타채무 (926,138) (3,024,309)
기타유동부채 (4,989,124) (13,755,143)
퇴직금의 지급(확정급여형) (423,945) (1,178,159)
사외적립자산 1,658,968 340,154
퇴직급여충당부채(관계사전출입) (901,600) 422,824
기타비유동부채 21,563,757 (9,154,026)
합 계 (19,934,203) (3,409,750)

(2) 당분기와 전분기 중 당사의 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기 전분기
차입금의 유동성 대체 - 332,795,290
유형자산의 취득과 관련한 미지급금 증감 2,904 88,537
무형자산의 취득과 관련한 미지급금 증감 6,990 (790)
사용권자산의 취득 1,191,624 4,882,889

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)
구 분 차입금 리스부채 합 계
기초 546,705,600 14,132,716 560,838,316
사용권자산의 취득 - 259,903 259,903
사용권자산의 해지 - (14,603) (14,603)
현금흐름 (170,066,000) (1,762,552) (171,828,552)
외화차이 19,240,400 - 19,240,400
기타 - 381,596 381,596
분기말 395,880,000 12,997,060 408,877,060

2) 전분기

(단위: 천원)
구 분 차입금 리스부채 합 계
기초 802,243,624 11,111,907 813,355,531
사용권자산의 취득 - 4,882,889 4,882,889
사용권자산의 해지 - (64,446) (64,446)
현금흐름 (264,908,424) (1,811,782) (266,720,206)
외화차이 32,860,000 - 32,860,000
기타 - 379,560 379,560
분기말 570,195,200 14,498,128 584,693,328

30. 보고기간 후 사건당사는 2024년 6월 12일 이사회 결의에 따라, 2024년 10월 4일자로 ㈜모트롤의 지분 100%를(주식 493,948주)를 242,135,000천원에 취득하였습니다.

6. 배당에 관한 사항

가. 배당 정책, 배당 제한에 관한 사항당사는 주주이익 극대화를 전제로 하여 회사 이익의 일정부분을 주주에게 환원하는 주요 수단으로 배당을 실시 하고 있으며, 배당에 관한 사항은 당사 재무정책과 Cash flow 상황 등을 감안하여 전략적으로 결정하고 있습니다.

주요배당지표

500500500438,991921,479644,056656,719146,062113,6354,3839,2036,42180,074160,244135,292---18.217.321.0보통주1.53.23.7우선주---보통주---우선주---보통주8001,6001,350우선주---보통주---우선주---
구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기
제11기 3분기 제10기 제9기
주당액면가액(원)
(연결)당기순이익(백만원)
(별도)당기순이익(백만원)
(연결)주당순이익(원)
현금배당금총액(백만원)
주식배당금총액(백만원)
(연결)현금배당성향(%)
현금배당수익률(%)
주식배당수익률(%)
주당 현금배당금(원)
주당 주식배당(주)
※ 연결 당기순이익, 연결 현금배당성향은 K-IFRS 연결재무제표 지배기업 소유주지분 당기순이익 기준입니다.※ 제11기 3분기(당기)에 대한 현금배당수익률(%)은 배당기준일 2매매거래일 전일부터 과거 1주일간의 거래소 시장에서 형성된 최종가격의 산술평균으로 산출하였으며, 백분율을 소수점 이하 첫째자리까지 기재하였습니다.※ 제10기(전기)에 대한 현금배당수익률(%)은 배당 결정 이사회결의일의 직전 매매거래일부터 과거 1주일간의 거래소 시장에서 형성된 최종가격의 산술평균으로 산출하였으며, 백분율을 소수점 이하 첫째자리까지 기재하였습니다.※ 제9기(전전기)에 대한 현금배당수익률(%)은 배당기준일 2매매거래일 전일부터 과거 1주일간 배당부 종가의 산술평균으로 산출하였으며, 백분율을 소수점 이하 첫째자리까지 기재하였습니다.※ 분기배당 실시 현황 - 제11기(2024년) 2분기 80,073,767,200원 (주당 800원, 자기주식 제외) - 제10기(2023년) 2분기 80,122,140,800원 (주당 800원, 자기주식 제외) - 제9기 (2022년) 2분기 60,129,629,400원 (주당 600원, 자기주식 제외)

나. 과거 배당 이력

(단위: 회, %)
133.32.6
연속 배당횟수 평균 배당수익률
분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간
※ 연속 배당횟수는 당기 분기배당 및 최근사업연도 결산배당을 포함하고 있습니다※ 상기 평균 배당수익률은 보통주식 기준이며, 최근 3사업연도(2021년~2023년) 및 최근 5사업연도(2019년~2023년) 배당에 대한 배당수익률의 단순 평균값입니다. 2024년(제11기) 3분기 배당수익률은 상기 '주요 배당지표'를 참고하시기 바랍니다.(보통주 1.5%)

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 증자(감자)현황

2024년 09월 30일(단위 : 원, 주)
(기준일 : )
------
주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용
종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고
-

나. 전환사채 등 발행현황보고서 작성기준일 현재 미상환 전환사채, 신주인수권부사채, 전환형 조건부자본증권, 신주인수권이 표시된 증서 등 향후 자본금을 증가시킬 수 있는 증권의 발행 내역은 없습니다.

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 연결 기준

채무증권 발행실적 2024년 09월 30일(단위 : 백만원, %)
(기준일 : )
두산밥캣코리아(주)회사채사모2024년 06월 07일65,9803M Term SOFR + 1.05%N/A2027년 06월 07일미상환우리홍콩투자은행65,980----
발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사
합 계 - - - -
※ 상기 회사채는 외화표시사채로서, 권면총액은 USD 50,000,000 를 2024년 9월 기말환율 USD/KRW 1,319.60 원으로 환산한 금액입니다.

기업어음증권 미상환 잔액 2024년 09월 30일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
---------------------------
잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

단기사채 미상환 잔액 2024년 09월 30일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
------------------------
잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도
미상환 잔액 공모
사모
합계

회사채 미상환 잔액 2024년 09월 30일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
----------65,980----65,980--65,980----65,980
잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

신종자본증권 미상환 잔액 2024년 09월 30일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
------------------------
잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

조건부자본증권 미상환 잔액 2024년 09월 30일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
------------------------------
잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

나. 별도 기준

채무증권 발행실적

(기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)
발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사
- - - - - - - - - -
합 계 - - - - - - - - -

기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)
잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계
미상환 잔액 공모 - - - - - - - - -
사모 - - - - - - - - -
합계 - - - - - - - - -

단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)
잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도
미상환 잔액 공모 - - - - - - - -
사모 - - - - - - - -
합계 - - - - - - - -

회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)
잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계
미상환 잔액 공모 - - - - - - - -
사모 - - - - - - - -
합계 - - - - - - - -

신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)
잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계
미상환 잔액 공모 - - - - - - - -
사모 - - - - - - - -
합계 - - - - - - - -

조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)
잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계
미상환 잔액 공모 - - - - - - - - -
사모 - - - - - - - - -
합계 - - - - - - - - -

다. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행 - 해당사항 없음.

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

공시대상기간 중 공시대상인 자금조달 실적이 없습니다.

 8. 기타 재무에 관한 사항

1. 재무제표 재작성 등 유의사항 가. 재무제표 재작성 - 해당사항 없습니다.

나. 최근 3사업연도 중 합병, 분할, 자산양수도 또는 영업양수도(연결기준)① 두산산업차량㈜ 지분 취득 (1) 연결회사는 2021년 3월 11일 이사회 결의에 따라, 2021년 7월 6일 지배기업의 최대주주인 ㈜두산으로부터 두산산업차량㈜ 및 그 종속기업의 지분 100%를 취득하였습니다. 두산산업차량㈜ 및 그 종속기업의 주요 사업활동은 지게차 제조/판매 사업이며, 연결회사는 사업양수의 결과로 제품 및 지역 포트폴리오 다각화를 통한 시너지 효과를 기대하고 있습니다.※ 관련 공시 - 합병등종료보고서(자산양수도): 2021년 07월 06일 제출, 주요사항보고서(타법인주식및출자증권양수결정): 2021년 07월 06일 제출(정정), 2021년 03월 11일 제출(최초), 특수관계인으로부터 주식의 취득: 2021년 03월 11일 제출(2) 동 사업결합과 관련하여 거래 상대방에게 지급한 이전대가와 취득일에 연결 재무제표에 인식한 취득 자산 및 인수 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD천)
구 분 금 액
Ⅰ. 이전대가
현금 664,100
Ⅱ. 취득자산 및 인수부채
취득자산:
현금 및 현금성자산 68,139
매출채권 및 기타채권 108,288
재고자산 165,191
유형자산 226,733
무형자산 95,409
사용권자산 8,705
기타자산 31,261
이전부채: 　
매입채무 및 기타채무 175,322
차입금 77,994
판매후리스 부채 90,889
리스부채 8,919
기타부채 35,618
순자산 314,984

동 사업결합은 동일지배하의 사업결합으로 취득한 자산과 인수한 부채를 최상위 지배기업의 연결재무제표 상 장부금액으로 인식하였으며, 이전대가와 순자산의 차이는 자본잉여금으로 인식하였습니다. 사업결합과 관련하여 발생한 취득관련 직접원가 USD 3,284천 은 모두 발생시점에 비용처리 하였습니다.

② 인천광역시 동구 만석동 토지, 건물 및 부속설비 매입 당사의 종속기업인 두산산업차량㈜ 는 2021년 7월 27일 이사회 결의로 (주)두산중공업의 인천광역시 동구 만석동에 위치한 토지(32,444㎡), 건물(19,625.4㎡) 및 부속설비를 매입하였습니다.※ 관련 공시 - 유형자산취득결정 (자회사의 주요경영사항): 2021년 07월 27일 제출(1) 자산매매거래 주요 내역1. 매매일자 : 2021.07.282. 거래대상 : 인천광역시 동구 만석동에 위치한 토지(32,444㎡), 건물(19,625.4㎡) 및 부속설비3. 소재지 : 인천광역시 동구 만석동4. 거래금액 : 55,732백만원(2) 재무제표에 미치는 영향토지, 지상건물 및 부속설비 매입을 통하여 유형자산을 취득하였습니다. ③ Doosan Bobcat Chile Compact SpA. 주식양도 계약 당사는 2022년 1월 4일자로 경영효율성 제고를 위해 종속회사인 Doosan Bobcat Singapore Pte. Ltd.(이하 "DBSG")가 소유한 Doosan Bobcat Chile Compact SpA.(이하 "DBCC")을 SIMMA S.A.에 매각 하였습니다.※ 관련 공시 - 지주회사의자회사탈퇴: 2022년 1월 4일 제출(1) 계약의 주요 내용1. 거래일자 : 2022.01.042. 거래목적 : 경영효율성 제고3. 거래내역

(단위 : M CLP)

양도주식 매도인 매수인 금액
DBCC DBSG

SIMMA S.A.

 9,123

(2) 재무제표에 미치는 영향

Doosan Bobcat Chile Compact SpA 처분에 따라 관련 자산부채가 감소하였습니다.

④ 두산큐벡스㈜ 주식 및 두산프라퍼티㈜ 주식양도 계약 당사의 종속기업 두산밥캣코리아㈜는 2022년 6월 29일 이사회 결의로 두산에너빌리티㈜에게 두산큐벡스㈜ 주식 및 두산프라퍼티㈜ 주식을 양도하는 계약을 체결하였습니다.※ 관련 공시 - 두산밥캣코리아㈜ 특수관계인에대한주식의처분: 2022년 06월 29일 제출 2건, 비유동자산 처분결정: 2022년 06월 29일(1) 주식의 양도 주요 내용1. 처분일자 : 2022.08.302. 처분목적 : 당사의 계열회사인 ㈜두산은 '21년 7월 1일 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따른 지주회사로 전환되었으며, 관련 법 규정에 따라 당사의 종속기업 및 계열사가 공동 소유중인 두산프라퍼티㈜ 보통주 및 두산큐벡스㈜ 보통주를 처분하였습니다.3. 거래금액 및 거래주식수

(단위 : 주, 백만원)

양도주식 매도인 매수인 주식수 금액
두산큐벡스㈜ 보통주 두산밥캣코리아㈜ 두산에너빌리티㈜ 410,128 10,898
두산프라퍼티㈜ 보통주 두산밥캣코리아㈜ 두산에너빌리티㈜ 485,222 36,185

(2) 재무제표에 미치는 영향두산큐벡스㈜ 주식 및 두산프라퍼티㈜ 주식양도를 통하여 관계기업투자주식이 감소하였습니다.

※ 상기 기재사항 중 두산중공업(주)은 두산에너빌리티(주)로 사명이 변경되었습니다.※ 상기 기재사항 중 디비씨(주)에서 두산프라퍼티(주)로 사명이 변경되었습니다.※ 상기 기재사항 중 두산산업차량(주)에서 두산밥캣코리아(주)로 사명이 변경되었습니다.

다. 자산유동화와 관련된 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 (자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리) 해당사항 없습니다.

(중요한 소송사건) 당분기말 현재 연결회사는 제조물 책임 클레임을 포함하여 피소되어 계류 중인 소송사건이 수 건 진행 중에 있습니다. 자원의 유출가능성이 높은 소송 사건에 대해 충당부채로 설정하고 있으며(연결검토보고서 주석 18 참조), 그 외의 소송사건은 소송의 결과에 대해 신뢰성 있게 추정할 수 없으며, 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하며 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예측하고 있습니다. (채무보증) (1) 타인에게(으로부터) 제공한(받은) 지급보증 내역

1) 당분기말 현재 연결회사가 제공하는 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위: USD천)
보증회사 피보증회사 지급보증금액
Doosan Bobcat North America, Inc. 등 최종 고객 등 96,337
Doosan Bobcat EMEA s.r.o. 등 최종 고객 등 12
두산밥캣코리아 주식회사 등 최종 고객 등 28,675
합 계 125,024

연결회사는 종속기업인 Doosan Bobcat North America, Inc. 와 Doosan Bobcat EMEA s.r.o가 체결한 Supply Chain Financing 약정에 대해 USD 130,000천의 지급보증을 제공하고 있습니다.

2) 당분기말 현재 연결회사가 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위: USD천)
보증회사 보증종류 보증금액
자본재공제조합 계약 및 하자(주1) 1,457
서울보증보험 이행보증 898
우리은행 금융보증 51,000
외화이행성보증 1,401
신한은행 금융보증 13,357
외화이행성보증 701
CSOB 지급보증 5,230
Unicredit 지급보증 3,351
기타보증처 기타보증 1,474
합 계 78,869

(주1) 당분기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 해당 조합의 지분이 담보로 제공되어있습니다.(2) 특수관계자에게 제공한 지급보증 내역

(단위: 외화 각 천단위, 원화 천원)
보증회사 피보증회사 지급보증 제공액 원화 상당액 지급보증내역 지급보증처
두산밥캣(주) Doosan Bobcat North America, Inc. USD 2,064,675 2,724,545,130 현지금융보증 등 BOA 외
Doosan Bobcat EMEA s.r.o. EUR 168,421 248,262,737 현지금융보증 등 CSOB 외
Doosan Bobcat EMEA s.r.o. USD 1,200 1,583,520 이행보증 Altruck Company SARL
Doosan Bobcat EMEA s.r.o. 등 EUR 30,000 44,221,800 이행보증 Eurofactor
Doosan Bobcat EMEA s.r.o. 등 USD 30,000 39,588,000 이행보증 PrimeRevenue INC. 및 PrimeRevenue INC. 이용자
Doosan Bobcat Belgium B.V. EUR 5,000 7,370,300 이행보증 Eurofactor
Doosan Bobcat Belgium B.V. USD 800 1,055,680 이행보증 Altruck Company SARL
Doosan Bobcat China Co., Ltd. CNY 180,000 33,973,200 현지금융보증 등 Shinhan Bank China
Doosan Bobcat China Yantai Co., Ltd. CNY 90,000 16,986,600 현지금융보증 등 Shinhan Bank China
합계 - 3,117,586,967 - -

상기 Doosan Bobcat North America, Inc.에 대한 지급보증 중 USD 1,950,875천은 Doosan Bobcat North America, Inc.의 차입금 및 한도대출 약정에 대한 금융보증입니다. 당사는 상기 지급보증과 관련하여 금융보증부채 및 기타채권을 각각 61,580,537천원 인식하고 있습니다.(3) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내역보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증은 없습니다.

(채무인수약정) 연결회사는 전기 이전에 사업결합과 관련하여 ㈜두산과 두산산업차량 주식회사(현, 두산밥캣코리아 주식회사)의 분할 전 금융 및 영업부채에 대한 연대채무를 승계하였으며, 당분기말 현재 관련 자원의 유출 가능성이 낮을 것으로 판단하고 있습니다. (기타약정사항) 당분기말 현재 연결회사는 두산신기술투자조합1호와 총 투자약정액 USD 15,156천의 계약을 체결하고 있으며, 당분기말 현재 잔여 투자약정금액은 USD 12,989천입니다. (담보제공자산)

당분기말 현재 연결회사의 담보제공자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD천)
구분 Doosan Bobcat North America, Inc. Doosan Bobcat EMEA s.r.o. 두산밥캣코리아 주식회사 등
약정내용 차입금 및 한도대출 약정 차입금 및 한도대출 약정 차입금 및 한도대출 약정
약정한도금액 1,930,875 223,410 99,518
담보제공자산 Doosan Bobcat North America, Inc. 주식전체 및 Doosan Bobcat North America, Inc.의 주요 유ㆍ무형자산 등 매출채권 및 재고자산 등 유형자산 등
담보가액 2,625,976 383,222 118,155
차입금 명목금액 909,048 132,283 84,361

라. 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 (감사보고서상 강조사항과 핵심감사사항)

사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항
제 11 기3분기 한영회계법인 (주1) -

-
제 10 기 삼일회계법인 적정 해당사항 없음

(연결 재무제표)- 수익 인식(매출에서 차감되는 항목 관련부채의 추정)- 영업권 손상평가- 자본화된 개발비용의 손상평가(별도 재무제표)- 종속기업투자주식 손상평가
제 9 기 삼일회계법인 적정 해당사항 없음

(연결 재무제표)- 수익 인식(매출에서 차감되는 항목 관련부채의 추정)- 영업권 손상평가- 자본화된 개발비용의 손상평가(별도 재무제표)- 종속기업투자주식 손상평가
(주1) 당분기 검토 결과 분기재무제표 및 분기연결재무제표가 기업회계기준서 제1034호에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니하였습니다.

재무제표 작성기준 및 중요한 회계처리 가정은 첨부되어있는 연결검토보고서와 검토보고서의 주석 2번 및 3번을 참고하시기 바랍니다.

2 . 대손충당금 설정 현황

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위: USD천,%)
구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률
2024년(제11기 3분기) 유동 매출채권 338,803 (8,832) 2.6
미수금 28,354 (223) 0.8
미수수익 10,394 - -
단기대여금 73 - -
합 계 377,624 (9,055) 2.4
비유동 장기미수금 17,153 - -
합 계 17,153 - -
2023년(제10기) 유동 매출채권 421,578 (10,591) 2.5
미수금 26,233 (42) 0.2
미수수익 106 - -
단기대여금 86 - -
합 계 448,003 (10,633) 2.4
비유동 장기미수금 17,476 - -
합 계 17,476 - -
2022년(제9기) 유동 매출채권 477,672 (8,005) 1.7
미수금 20,319 (45) 0.2
미수수익 524 - -
단기대여금 301 - -
합 계 498,816 (8,050) 1.6
비유동 장기미수금 17,419 - -
합 계 17,419 - -

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위: USD천)
구 분 2024년(제11기 3분기) 2023년(제10기) 2022년(제9기)
기초금액 10,633 8,050 13,100
사업결합 - - -
설정(환입) 2,013 3,928 (2,554)
제각 (3,580) (1,301) (682)
기타 (11) (44) (1,814)
기말금액 9,055 10,633 8,050

(3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침 연체된 매출채권은 손상된 것으로 간주합니다. 개별적으로 손상징후가 식별가능한 채권은 개별법으로 적절한 대손설정률을 계상하며, 개별적으로 중요하지 않고 유사한 성격별로 분류되는 집합채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 측정한 기대신용손실에 근거해 대손충당금을 설정하고 있습니다. 손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 연결손익계산서상 판매비와관리비 및 기타영업외비용에 포함되어 있습니다.

(4) 당분기말 현재 경과기간 별 매출채권 잔액 현황

(단위: USD천)
구 분 6개월 이하 6개월 초과 1년이하 1년 초과 합 계
금액(주1) 325,449 6,928 6,426 338,803
구성비율 96.1% 2.0% 1.9% 100.0%

(주1) 금액은 대손충당금 차감전의 매출채권 총액입니다.

3. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위: USD천)
사업부문 계정과목 제11기 3분기 제10기 제9기
Construction Equipment 상품 및 제품 800,269 619,866 475,362
재공품 57,167 73,870 72,708
원재료 619,655 552,005 589,841
미착품 151,345 161,220 164,885
소 계 1,628,436 1,406,961 1,302,796
총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 19.3 17.5 17.9
재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 3.2 4.2 6.1
(주1) 연결재무제표 기준※ 당사는 단일의 영업부문으로 구성되어 있습니다.

(2) 재고자산의 실사내역 등1) 실사일자2024년 9월 ~ 2025년 1월 중 실시 예정 (인도 등 일부 국가는 회계연도에 따라 5월)2) 실사요령- 재고실사일과 재무상태표일 차이 기간의 재고자산 수불현황을 확인3) 실사방법- 국가별로 전수 조사 또는 표본 조사 방법 채택 (표본 조사의 경우 외부감사인의 입회 하에 재고조사를 실시하고 일부 품목에 대하여 표본추출하여 실재성 및 완전성을 확인)4) 장기체화재고 등 현황- 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표 가액으로 하고 있으며, 당분기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD천)
구분 당분기말
취득원가 보유금액 평가충당금 기말잔액
상품 및 제품 845,389 845,389 (45,120) 800,269
재공품 57,167 57,167 - 57,167
원재료 657,142 657,142 (37,487) 619,655
미착품 151,345 151,345 - 151,345
합계 1,711,043 1,711,043 (82,607) 1,628,436

4. 수주 계약 현황 당사는 수주기반 사업을 영위하고 있지 않으므로 해당사항 없습니다.

5. 공정가치와 평가방법 요약

(1) 금융자산

1) 분류

2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

2) 측정

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타영업외비용'으로 표시합니다.

(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.

② 지분상품

연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

3) 손상

연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류됩니다.

5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

(2) 금융 부채

1) 분류 및 측정

연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품은 기타금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타부채' 등으로 표시됩니다.

2) 금융부채의 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

3) 금융보증부채

금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다.연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타부채'로 인식됩니다.

(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

(3) 파생상품

파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 당기손익으로 인식됩니다.다만, 요건을 충족한 현금흐름위험회피회계를 적용하는 파생금융상품의 경우 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 계상하고 있으며 비효과적인 부분인 파생금융상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 매 보고기간말에 공정가치로 재측정됩니다. 파생상품의 공정가치 변동은 해당 파생상품이 위험회피수단으로 지정되었는지 여부 및 위험회피대상의 성격에 따라 다르게 회계처리됩니다. 연결회사는 파생상품을 위험회피목적으로 체결하고 있으며, 그 중 일부 파생상품에 대하여 다음과 같은 위험회피관계의 위험회피수단으로 지정하고 있습니다.

ㆍ인식된 자산이나 부채 또는 확정계약의 공정가치 변동에 대한 위험회피 (공정가치 위험회피)

ㆍ인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피 (현금흐름 위험회피)

ㆍ해외사업장에 대한 순투자에 대한 위험회피 (순투자 위험회피)

연결회사는 위험회피의 개시시점에 위험회피수단이 위험회피대상의 현금흐름의 변동을 상쇄할 것으로 기대되는지를 포함하여 위험회피수단과 위험회피대상의 경제적 관계를 문서화합니다. 또한, 연결회사는 위험회피거래를 수행하기 위한 위험관리 목적과 전략을 문서화 합니다.

위험회피 목적을 위해 사용된 파생금융상품의 공정가치는 주석 8에, 현금흐름위험회피 항목 누계액의 변동내역은 주석 22에 공시되었습니다.

위험회피수단인 파생상품의 전체 공정가치는 위험회피대상의 잔여 만기가 12개월보다 길 경우 비유동자산이나 부채로 분류되고, 12개월 이하인 경우 유동자산이나 유동부채로 분류됩니다. 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품부채는 결제일에 따라 유동과 비유동으로 구분되고, 파생상품자산은 예상만기에 따라 유동과 비유동으로 구분됩니다.

현금흐름위험회피수단으로 지정된 파생상품의 공정가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분은 위험회피 개시 이후 위험회피대상항목의 공정가치(현재가치) 변동 누계액(위험회피대상 미래예상현금흐름의 변동 누계액의 현재가치)을 한도로 현금흐름위험회피 항목으로 자본에 인식됩니다. 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식됩니다.

옵션 계약이 예상거래의 위험회피를 위해 사용될 때 연결회사는 옵션의 내재가치 변동만을 위험회피수단으로 지정하고 있습니다. 옵션의 내재가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분에 대한 손익은 현금흐름위험회피 항목으로 자본에 인식됩니다. 옵션의 시간가치 변동 중 위험회피대상항목과 관련된 부분(대응된 시간가치)은 기타포괄손익의 위험회피원가 항목으로 자본에 인식합니다.

선도계약이 예상거래의 위험을 회피하기 위해 사용되는 경우, 연결회사는 일반적으로 선도계약의 현물요소의 가치 변동만을 위험회피수단으로 지정하고 있습니다. 선도계약의 현물요소 가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분에 대한 손익은 현금흐름위험회피 항목으로 자본에 인식됩니다. 위험회피대상항목과 관련된 계약의 선도요소의 변동은 기타포괄손익의 위험회피원가 항목으로 자본에 인식합니다. 일부 경우에 연결회사는 선도 요소를 포함한 선도계약 공정가치의 전체 변동을 위험회피수단으로 지정합니다. 그런 경우 전체 선도계약 공정가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분에 대한 손익이 현금흐름위험회피 항목으로 자본에 인식됩니다.

자본에 누적된 금액은 위험회피대상항목이 당기손익에 영향을 미치는 기간에 다음과 같이 당기손익으로 재분류됩니다.

ㆍ위험회피대상항목으로 인해 후속적으로 재고자산 등의 비금융자산을 인식하게 되는 때에는 이연된 위험회피 관련 손익, 이연된 옵션계약의 시간가치, 이연된 선도요소 모두 관련 자산의 최초 원가에 포함합니다. 위험회피와 관련하여 이연되었던 금액은 위험회피대상항목이 매출원가 등을 통해 당기손익에 영향을 미칠 때 궁극적으로 당기손익으로 인식됩니다.

ㆍ변동이자율 차입금의 위험회피를 위한 이자율 스왑의 가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분에 대한 손익은 위험회피대상인 차입금의 이자비용이 인식되는 기간에 '금융원가'로 당기손익에 계상됩니다.

위험회피수단이 소멸, 매각, 종료, 행사된 경우 또는 위험험회피관계가 적용조건을 충족하지 않는 경우, 현금흐름위험회피 항목 누계액은 예상거래가 발생하여 재고자산 등의 비금융자산을 인식할 때까지 현금흐름위험회피 항목에 남겨둡니다. 예상거래가 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에 현금흐름위험회피 항목 누계액과 위험회피 관련 이연원가는 당기손익으로 즉시 재분류됩니다

(4) 유형자산 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 최초 인식 후에는 재평가모형을 적용하는 토지를 제외하고는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부 요소의 내용연수가 자산 전체의 내용연수와 다른 경우에는, 별개의 자산으로 회계처리하고 있습니다.자산의 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출로서 자산을 해체, 제거하거나 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

유형자산의 감가상각은 아래의 추정 내용연수에 따라 이루어집니다.

구 분 내용연수 구 분 내용연수
건물 10~40년 차량운반구 3~6년
기계장치 5~15년 비품 3~10년

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 상회하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 조정하고, 그 차액을 손상차손으로 회계처리하고 있으며, 차기 이후 손상된 자산의 회수가능액이 장부가액을 초과하는 경우 손상 전 장부가액의 감가상각 후 잔액을 한도로 하여 그 초과액을 손상차손환입으로 회계처리하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 제거할 때 기타영업외손익으로 인식합니다.

(5) 공정가치평가 절차요약

구분 투입변수의 유의성
수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격
수준 2 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수(단, 수준1에 포함된 공시가격은 제외)
수준 3 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.해당 상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.수준3으로 분류되는 금융자산은 활성시장이 존재하지 아니하여, 독립적인 외부평가기관이 수행한 평가기법(현금흐름법할인모형, 순자산가치평가법)을 사용하여 공정가치를 결정하게 됩니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 비상장주식 등에 대해서는 원가로 측정하고 있습니다.

6. 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치 등

6.1 금융상품 범주별 장부금액

(1) 당분기말

(단위 : USD천)

재무상태표상 자산

상각후원가 측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 기타금융자산 장부가액 합계
현금및현금성자산 1,229,269 - - - 1,229,269
단기금융상품 5,286 - - - 5,286
단기투자증권 - - 268 - 268
매출채권 및 기타채권 358,103 - 10,466 - 368,569
파생상품자산(유동 및 비유동) - - - 875 875
기타비유동채권 17,153 - - - 17,153
장기금융상품 812 - - - 812
장기투자증권 - 10,492 - - 10,492
기타비유동자산 7,777 - - - 7,777
합 계 1,618,400 10,492 10,734 875 1,640,501
(단위 : USD천)

재무상태표상 부채

상각후원가 측정금융부채

 당기손익-공정가치측정 금융부채 기타금융부채(주1) 장부가액 합계
매입채무 및 기타채무 1,305,513 - - 1,305,513
사채 49,597 - - 49,597

차입금

 1,217,038 - - 1,217,038

파생상품부채(유동 및 비유동)

 - 1,323 5,570 6,893
판매후리스부채(유동 및 비유동) 48,880 - - 48,880

기타유동부채

 2,842 - - 2,842
기타비유동채무 10,721 - - 10,721
금융보증부채 - - 23,226 23,226
리스부채(유동 및 비유동) - - 124,368 124,368

합 계

 2,634,591 1,323 153,164 2,789,078

(주1) 리스부채와 위험회피수단으로 지정된 파생상품 등을 포함하고 있습니다.

(2) 전기말

(단위: USD천)

재무상태표상 자산

상각후원가 측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 기타금융자산 장부가액 합계
현금및현금성자산 1,085,801 - - - 1,085,801
단기금융상품 5,041 - - - 5,041
매출채권 및 기타채권 416,731 - 20,639 - 437,370
파생상품자산(유동 및 비유동) - - - 125 125
기타비유동채권 17,476 - - - 17,476
장기금융상품 1,342 - - - 1,342
장기투자증권 - 8,326 255 - 8,581
기타비유동자산 8,981 - - - 8,981
합 계 1,535,372 8,326 20,894 125 1,564,717
(단위: USD천)

재무상태표상 부채

 상각후원가 측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 기타금융부채(주1) 장부가액 합계
매입채무 및 기타채무 1,387,588 - - 1,387,588
차입금 920,641 - - 920,641
파생상품부채(유동 및 비유동) - 435 1,861 2,296
판매후리스부채(유동 및 비유동) 51,419 - - 51,419
기타유동부채 3,353 - - 3,353
기타비유동채무 9,044 - - 9,044
금융보증부채 - - 21,061 21,061
리스부채(유동 및 비유동) - - 129,036 129,036
합 계 2,372,045 435 151,958 2,524,438

(주1) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 위험회피수단인 파생상품, 리스부채를 포함하고 있습니다.당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

6.2 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 연결회사의 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말

(단위 : USD천)
구분 수준1 수준2 수준3 합계
금융자산:
당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 10,492 10,492
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 10,466 268 10,734
기타금융자산(위험회피파생상품) - 875 - 875
소 계 - 11,341 10,760 22,101
금융부채: 　 　 　 　
당기손익-공정가치 측정 금융부채 - 1,323 - 1,323
기타금융부채(위험회피파생상품) - 5,570 - 5,570
소 계 - 6,893 - 6,893

(2) 전기말

(단위 : USD천)
구분 수준1 수준2 수준3 합계
금융자산:
당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 8,326 8,326
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 20,639 255 20,894
기타금융자산(위험회피파생상품) - 125 - 125
소 계 - 20,764 8,581 29,345
금융부채:
당기손익-공정가치 측정 금융부채 - 435 - 435
기타금융부채(위험회피파생상품) - 1,861 - 1,861
소 계 - 2,296 - 2,296

상기 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준별 내역에 대한 정의는 다음과 같습니다.

구분 투입변수의 유의성
수준 1

측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
수준 2

수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수
수준 3

자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

6.3 공정가치로 측정되는 연결회사의 금융상품 중 수준 3에 해당하는 금융상품의 당분기 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD천)

구 분

 기초 공정가치 평가 취득 기타(주1) 기말
당기손익-공정가치 측정 금융자산 8,326 1 2,114 51 10,492
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 255 - - 13 268
합 계 8,581 1 2,114 64 10,760

(주1) 기타는 환산효과 등을 포함합니다.6.4 당분기와 전분기 중 연결회사의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(1) 당분기

(단위 : USD천)

구 분

 분기순이익 기타포괄손익
이자수익(비용) 대손상각비(환입) 처분손익 파생상품관련손익 평가손익 기타
금융자산:
상각후원가 측정 금융자산 38,038 (2,126) - - - - -
당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - - 302 1 - -
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - (5,280) - - - -
기타 금융자산(위험회피파생상품) - - - - - - (1,210)
합 계 38,038 (2,126) (5,280) 302 1 - (1,210)
금융부채:
상각후원가 측정 금융부채 (53,988) - (1,606) - - (2,251) -
당기손익-공정가치 측정 금융부채 - - - (860) - - -
기타 금융부채 (4,589) - - - - (133) -
합 계 (58,577) - (1,606) (860) - (2,384) -

(2) 전분기

(단위 : USD천)

구 분

 분기순이익 기타포괄손익
이자수익(비용) 대손상각비(환입) 처분손익 파생상품관련손익 평가손익 기타
금융자산:
상각후원가 측정 금융자산 17,624 (4,092) - - - - -
당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - - 464 1 - -
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - (6,131) - - - -
기타금융자산(위험회피파생상품) - - - - - - (189)
합 계 17,624 (4,092) (6,131) 464 1 - (189)
금융부채:
상각후원가 측정 금융부채 (61,297) - (1,699) - - (1,569) -
기타금융부채 (4,364) - - (30) - (71) -
합 계 (65,661) - (1,699) (30) - (1,640) -

상기 범주별 순손익 중 기타포괄손익(세전효과)은 모두 현금흐름위험회피 파생상품과 관련하여 발생하였습니다. 한편, 파생상품계약이 아닌 외화거래에서 발생한 외환차이(환산손익 및 환차손익)는 대부분 상각후원가로 측정하는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산과 상각후원가로 측정하는 금융부채에서 발생하고 있습니다.

6.5 당분기말 현재 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : USD천)
구 분 일괄상계약정 적용 대상
자산(부채) 총액 상계된 금액 상계후 금액
금융자산:
매출채권 8,484 (3,488) 4,996
기타채권 30 (28) 2
합 계 8,514 (3,516) 4,998
금융부채:
매입채무 (12,473) 3,516 (8,957)

7. 유형자산의 장부금액과 공정가치 등

(1) 당분기와 전분기 중 연결회사의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: USD천)
구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 비품 건설중인자산 사용권자산 합 계
기초 135,613 235,818 331,608 1,995 34,457 112,149 124,760 976,400
취득/자본적지출 27,986 1,501 27,083 607 3,453 98,657 26,160 185,447
처분 - (427) (1,170) (93) (98) - - (1,788)
감가상각 - (8,284) (62,145) (751) (9,057) - (26,911) (107,148)
기타증감/대체(주1) 3,043 13,920 45,620 167 588 (62,921) (3,855) (3,438)
분기말 166,642 242,528 340,996 1,925 29,343 147,885 120,154 1,049,473
취득원가 166,642 377,452 841,871 7,140 96,561 147,983 216,704 1,854,353
감가상각누계액 - (132,463) (499,897) (5,215) (67,204) - (96,550) (801,329)
정부보조금 - (1,145) (439) - (13) (98) - (1,695)
손상차손누계액 - (1,316) (539) - (1) - - (1,856)

(주1) 판매후리스 거래로 자산을 이전하였으나, 자산의 매각요건을 충족하지 못하여 연결회사의 자산으로 인식하는 기계장치가 포함되어 있습니다.

2) 전분기

(단위: USD천)
구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 비품 건설중인자산 사용권자산 합 계
기초 131,550 220,153 304,730 1,739 33,846 76,273 108,617 876,908
취득/자본적지출 - 1,795 17,285 1,287 3,771 58,800 30,863 113,801
처분 (21) (23) (949) (44) (854) - - (1,891)
손상 - - - (12) - - - (12)
감가상각 - (8,746) (57,891) (980) (8,703) - (26,092) (102,412)
기타증감/대체(주1) (5,447) 16,332 48,724 49 3,151 (66,735) 1,363 (2,563)
분기말 126,082 229,511 311,899 2,039 31,211 68,338 114,751 883,831
취득원가 126,082 346,270 753,274 6,793 87,052 68,338 183,765 1,571,574
감가상각누계액 - (114,365) (440,215) (4,754) (55,818) - (69,014) (684,166)
정부보조금 - (1,134) (643) - (22) - - (1,799)
손상차손누계액 - (1,260) (517) - (1) - - (1,778)

(주1) 판매후리스 거래로 자산을 이전하였으나, 자산의 매각요건을 충족하지 못하여 연결회사의 자산으로 인식하는 기계장치가 포함되어 있습니다.

연결회사는 토지에 대해 후속측정을 재평가금액으로 인식하고 있으며, 보고기간종료일 현재 원가모형을 적용하여 토지를 측정하였을 경우의 장부가액은 USD 148,476 천입니다. 한편, 보고기간종료일 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 상기 유형자산 중 일부가 담보로 제공되어 있습니다 (연결검토보고서 주석 15 및 34 참조).

(2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 계정과목별 유형자산 상각내역은 다음과 같습니 다.

(단위: USD천)
구 분 당분기 전분기
제조원가 86,811 82,079
판매비와관리비
- 감가상각비 16,787 17,078
- 연구개발비 3,550 3,255
합 계 107,148 102,412

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 이사의 경영진단 및 분석의견은 분ㆍ반기보고서에 기재하지 않습니다.

 V. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

한영회계법인은 당사의 제11기 3분기 검토를 수행하였고, 검토 결과 재무제표에 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 않았습니다.삼일회계법인은 당사의 제9기, 제10기 감사를 수행하였고 감사의견은 모두 적정입니다. 당사의 감사 대상 종속기업은 공시대상기간 중 모두 적정의견을 받았습니다.

가. 연결재무제표에 대한 회계감사인의 감사의견 등

(1) 회계감사인의 명칭

제11기 3분기 제10기 제9기
한영회계법인 삼일회계법인 삼일회계법인

(2) 연결 감사 의견

제11기 3분기(당분기)한영회계법인(주1)--제 10 기(전기)삼일회계법인적정해당사항 없음- 수익 인식(매출에서 차감되는 항목 관련부채의 추정)- 영업권 손상평가- 자본화된 개발비용의 손상평가제 9 기(전전기)삼일회계법인적정해당사항 없음- 수익 인식(매출에서 차감되는 항목 관련부채의 추정)- 영업권 손상평가- 자본화된 개발비용의 손상평가
사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항
(주1) 당분기 검토 결과 분기연결재무제표가 기업회계기준서 제1034호에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니하였습니다.

나. 별도재무제표에 대한 감사인의 감사의견 등 (1) 회계감사인의 명칭

제11기 3분기 제10기 제9기
한영회계법인 삼일회계법인 삼일회계법인

(2) 감사 의견

사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항
제11기 3분기(당분기) 한영회계법인 (주1) - -
제10기(전기) 삼일회계법인 적정 해당사항 없음 - 종속기업투자주식 손상평가
제9기(전전기) 삼일회계법인 적정 해당사항 없음

- 종속기업투자주식 손상평가
(주1) 당분기 검토 결과 분기재무제표가 기업회계기준서 제1034호에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니하였습니다.

다. 외부감사인에게 지급한 보수 등에 관한 사항(1) 감사용역 체결 현황

제11기 3분기(당분기)한영회계법인분ㆍ반기연결재무제표검토분ㆍ반기재무제표검토연결재무제표감사(영문포함)재무제표감사(영문포함)K-IFRS에 의한 감사내부회계관리제도 감사1,45010,338시간1,4507,160시간제10기(전기)삼일회계법인분ㆍ반기연결재무제표검토분ㆍ반기재무제표검토연결재무제표감사(영문포함)재무제표감사(영문포함)K-IFRS에 의한 감사내부회계관리제도 감사1,2109,100 시간1,2108,721시간제9기(전전기)삼일회계법인분ㆍ반기연결재무제표검토분ㆍ반기재무제표검토연결재무제표감사(영문포함)재무제표감사(영문포함)K-IFRS에 의한 감사내부회계관리제도 감사6444,800 시간6444,711 시간
사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역
보수 시간 보수 시간
※ 감사계약상 보수와 시간은 연간 기준입니다.

(2) 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

(단위: 백만원)
제11기 3분기(당분기)-----제10기(전기)2023.01.01Worldwide Easy View 구독서비스2023.01 ~ 2023.124.8삼일회계법인2023.01.01외국인 임원 세무자문 용역2023.01 ~ 2023.127.8삼일회계법인2023.06.13전사 이전가격 정책 검토 세무자문 용역2023.06 ~ 2023.12150삼일회계법인2023.06.13MSF 검토 세무자문 용역2023.06 ~ 2023.1250삼일회계법인2023.06.13전사 BEPS 문서화 세무자문용역2023.06 ~ 2025.12225삼일회계법인2023.08.03ESG Fact-book 평가 대응 및 지속가능경영보고서 발간 프로젝트2023.08 ~ 2024.06290삼일회계법인제9기(전전기)2022.01.24외국인 임원 세무자문 용역2022.01 ~ 2022.127삼일회계법인2022.04.05Worldwide Easy View 구독서비스2022.04 ~ 2022.123삼일회계법인2022.05.03세무자문 용역2022.05 ~ 2022.06270삼일회계법인2022.05.03지급보증용역 거래 관련 세무자문 용역2022.05 ~ 2022.1220삼일회계법인2022.09.14ESG 중장기 전략 자문 및 로드맵 구축2022.09 ~ 2023.01600삼일회계법인
사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고

라. 회계감사인의 변경

당사는 제11기(당기) 회계감사인을 삼일회계법인(PwC)에서 한영회계법인(EY)으로 변경하였습니다. 이는 기존 감사인과 계약 기간 만료 후,「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제11조 제1항 및 제2항「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 시행령」제17조 및「외부감사 및 회계 등에 관한 규정」제10조 및 제15조 제1항에 따른 감사인 주기적지정에 의한 것입니다 제10기(전기)에 당사의 종속기업 중 Doosan Bobcat China Yantai Co., Ltd. (DBCY)는 회계감사인을 Deloitte로 변경하였습니다.[제10기 종속기업의 회계감사인 변경 현황]

종속법인명 변경 전 회계감사인 변경 후 회계감사인
Doosan Bobcat China Yantai Co., Ltd. (DBCY) Shandong Dunxin CPA CO, LTD Deloitte
※ 전기 중 Doosan Industrial Vehicle China Co., Ltd. 사명이 Doosan Bobcat China Yantai Co., Ltd. 로 변경되었습니다.

마. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

12024년 02월 07일

회사측: 감사위원회 위원 4명 및 재무팀장

감사인측: 업무수행이사 외 1명

원격회의기말감사 진행 경과, 유의적 발견사항, 그룹감사 내역 및 핵심감사사항에 대한 회계감사 진행 경과, 내부회계관리제도 운영평가, 감사인의 독립성 등22024년 02월 27일

회사측: 감사위원회 위원 4명 및 재무팀장

감사인측: 업무수행이사 외 1명

원격회의내부회계관리제도 운영평가 실태보고 등32024년 04월 29일회사측: 감사위원회 위원 4명 및 재무팀장감사인측: 업무수행이사 외 1명원격회의2024년 연간 회계감사 수행계획, 경영진 및 감사인의 책임, 감사인의 독립성, 분기재무제표에 대한 검토 진행 경과 등42024년 07월 24일회사측: 감사위원회 위원 4명 및 재무팀장감사인측: 업무수행이사 외 1명원격회의반기재무제표에 대한 검토 진행 경과, 내부회계관리제도 운영평가 실태보고 등52024년 10월 28일

회사측: 감사위원회 위원 4명 및 재무팀장

감사인측: 업무수행이사 외 1명

원격회의분기재무제표에 대한 검토 진행 경과, 연간 감사절차 계획, 감사인의 독립성 등
구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용
※ 내부감사기구와 2024년 2월 논의한 감사인은 삼일회계법인, 2024년 4월 이후 논의한 감사인은 한영회계법인입니다.

바. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보- 해당사항 없음.

2. 내부통제에 관한 사항

- 「기업공시서식 작성기준」에 따라 분기보고서의 경우 기재하지 아니할 수 있습니다. 관련 내용은 2024년 반기보고서 를 참고하시기 바랍니다.

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

- 「기업공시서식 작성기준」에 따라 분기보고서의 경우 기재하지 아니할 수 있습니다. 관련 내용은 2024년 반기보고서를 참고하시기 바랍니다.

2. 감사제도에 관한 사항

- 「기업공시서식 작성기준」에 따라 분기보고서의 경우 기재하지 아니할 수 있습니다. 관련 내용은 2024년 반기보고서를 참고하시기 바랍니다.

3. 주주총회 등에 관한 사항

- 「기업공시서식 작성기준」에 따라 분기보고서의 경우 기재하지 아니할 수 있습니다. 관련 내용은 2024년 반기보고서를 참고하시기 바랍니다.

VII. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 등에 관한 사항

가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

2024년 09월 30일(단위 : 주, %)
(기준일 : )
두산에너빌리티㈜최대주주 본인보통주46,176,25046.0646,176,25046.06-스캇성철박계열회사 임원보통주8,6000.018,6000.01-조덕제계열회사 임원보통주5,0000.005,0000.00-보통주46,189,85046.0746,189,85046.07-------
성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고
기 초 기 말
주식수 지분율 주식수 지분율
계
※ 당사는 본 보고서 작성기준일 기준 자기주식을 156,957주 보유하고 있습니다.

나. 최대주주의 주요경력 및 개요

(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

두산에너빌리티(주)494,850박지원0.04--(주)두산30.39정연인-----박상현-----
명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자)
성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%)
※ 두산에너빌리티㈜는 주권상장법인으로서 출자자수는 최근 주주명부 폐쇄 기준일인 '24.9.30 기준으로 기재하였습니다.

법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역

2021년 03월 30일박지원0.07--(주)두산41.95-정연인------박상현-----2021년 04월 02일박지원0.06--(주)두산47.89-정연인------박상현-----2021년 07월 01일박지원0.05--(주)두산40.08-정연인------박상현-----2022년 02월 18일박지원0.05--(주)두산36.89-정연인------박상현-----2022년 04월 04일박지원0.04--(주)두산35.32-정연인------박상현-----2022년 07월 01일박지원0.04--(주)두산34.97-정연인------박상현-----2022년 08월 31일박지원0.04--(주)두산30.50-정연인------박상현-----2023년 03월 29일박지원0.04--(주)두산30.39-정연인------박상현-----
변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자)
성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%)
※ 2021년 03월 30일 : 대표이사 변경※ 2021년 04월 02일 : 두산퓨얼셀㈜ 현물 출자※ 2021년 07월 01일 : 두산인프라코어㈜ 분할합병※ 2022년 02월 18일 : 유상증자로 인한 지분율 변동 반영※ 2017년 05월 04일자로 발행한 신주인수권부사채의 신주인수권증권(1WR) 26,573,034주가 2022년 04월 04일까지 행사 됨에 따라 해당 기간별 지분율 변동 반영※ 2021년 07월 01일 두산인프라코어㈜ 투자사업부문 합병으로 발생한 신주인수권 부사채의 신주인수권증권(2WR) 6,641,313주가 2022년 07월 01일까지 행사 됨에 따라 해당 기간별 지분율 변동 반영※ 2022년 08월 31일 ㈜두산이 보유중인 두산에너빌리티㈜의 주식 223,231천주 (34.97%)중 28,540천주(4.47%)를 매각하여 최대출자자의 지분율이 30.50%로 변동 반영※ 2023.03.29 제59회, 제60회 전환사채의 전부 전환에 따라 총 2,253,113주 신규 발행에 따라 최대출자자의 지분율이 30.39%로 변동 반영

(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)
두산에너빌리티㈜13,684,5097,759,7605,924,7496,651,862454,858-104,179
구 분
법인 또는 단체의 명칭
자산총계
부채총계
자본총계
매출액
영업이익
당기순이익
※ 위 재무현황은 최근 결산기말('23.12.31) 별도 기준입니다.

(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

당사의 최대주주인 두산에너빌리티(주)는 산업의 기초 소재를 생산하는 주조/단조부터 원자력, 화력 등의 발전설비, 해수담수화 플랜트, 환경설비 및 연료전지 등 신재생 관련 기자재 등을 제작하여 국내외 플랜트 시장에 공급하는 대표적인 발전설비 제작 및 시공하는 전문 기업입니다.

사업별로 보면 원전의 핵심 설비와 핵연료 취급 설비, 핵연료 운반 용기(Cask) 및 원자로 계통 보조기기의 대부분을 제작하여 공급하고 있고, 국내외 화력발전소에 핵심 주기기를 공급하고 있으며, 해수담수화의 다단증발법(MSF), 다중효용증발법(MED) 및 역삼투압법(RO) 세가지 프로세스 기술의 턴키방식으로 담수화플랜트를 공급하고 있습니다. 플랜트의 설계에서 기자재 제작, 설치, 시공, 시운전까지의 전 과정을 일괄 수행하는 EPC 사업과 장기유지보수서비스 사업을 수행하고 있습니다. 그리고 우수한 주조 및 단조 설비/ 역량을 바탕으로 발전설비 소재를 비롯 선박, 제철, 금형공구강 및 각종 산업설비용 대형 주단조품을 생산하고 있습니다. 또한 최근 가스터빈, 풍력, 태양광, 수소, 연료전지 등과 같은 친환경에너지 사업을 중심으로 사업을 전환해 나가고 있습니다.

☞ 기타 자세한 사항은 두산에너빌리티(주) 반기보고서 상의 Ⅱ. 사업의 내용을 참조하시기 바랍니다.

(4) 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 거래

본 보고서 작성기준일 현재 최대주주 두산에너빌리티(주)가 보유하고 있는 당사의 주식 중 35,250,000주에 대하여 주식담보 대출계약이 체결되어 있으며, 이는 지분율 기준으로 35.16%에 해당합니다. 기타 상세한 내용 및 보고서 작성기준일 이후 변동사항은 두산에너빌리티㈜가 공시하는 '주식등의 대량보유상황보고서'를 참조하여 주시기 바랍니다.

다 . 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요

(1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

㈜두산30,293박정원5.99--박정원5.99김민철0.003----문홍성-----
명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자)
성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%)
※ ㈜두산은 주권상장법인으로서 출자자수는 최근 주주명부 폐쇄 기준일인 '24.9.30 기준으로 기재하였습니다.※ ㈜두산의 출자자수 및 대표이사 등의 지분율은 종류주식을 포함한 발행주식총수 기준입니다.※ ㈜두산의 최대주주 및 그 특수관계인은 총 30명이며, 이 중 보통주식 기준 최대출자자는 대표이사 박정원 입니다. (이하 변동내역 기재 시 동일)

(2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역

변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자)
성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%)
2021년 03월 30일 박정원 5.81 - - 박정원 5.81
- 김민철 0.003 - - - -
- 곽상철 - - - - -
2022년 03월 29일 박정원 5.81 - - 박정원 5.81
- 김민철 0.003 - - - -
- 문홍성 - - - - -
2023년 10월 05일 박정원 5.96 - - 박정원 5.96
- 김민철 0.003 - - - -
- 문홍성 - - - - -
2024년 03월 12일 박정원 5.99 - - 박정원 5.99
- 김민철 0.003 - - - -
- 문홍성 - - - - -
- 2021년 03월 30일 : 대표이사 변경- 2022년 03월 29일 : 대표이사 변경- 2023년 10월 05일 : 지분취득 - 2024년 03월 12일 : 지분취득

(3) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)
주식회사 두산4,914,6181,884,4143,030,204987,05324,587-111,873
구 분
법인 또는 단체의 명칭
자산총계
부채총계
자본총계
매출액
영업이익
당기순이익
※ 위 재무현황은 최근 결산기말('23.12.31) 별도 기준입니다.

(4) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

㈜ 두산은 ㈜두산, 두산에너빌리티㈜, 두산밥캣㈜, 두산퓨얼셀㈜, 두산로보틱스㈜ 등 총 22 개 계열회사로 이루어진 두산그룹의 지주회사 입니다. K-IFRS에 따라 ㈜두산의 연결대상 종속회사에 포함된 회사들이 영위하는 사업으로는 주단조품, 발전설비, 담수설비 등 기자재제조업(두산에너빌리티㈜), 소형 건설기계, Portable Power 장비 생산 및 판매(두산밥캣㈜), 발전용 연료전지 기자재 공급 및 장기유지보수 서비스(두산퓨얼셀㈜), 시스템반도체 테스트(㈜두산테스나), 광고대행 및 매거진 출판업(㈜오리콤), 협동로봇 제조 및 솔루션 제공(㈜두산로보틱스) 등이 있습니다. 또한 ㈜두산은 자체사업으로 전자소재 사업(전자BG), 통합 IT서비스 사업(디지털이노베이션BU) 등을 영위하고 있습니다. ㈜두산의 주요 자체사업에 대한 세부내용은 아래와 같습니다.[㈜두산 전자BG]전자BG는 전자제품의 필수 부품으로 사용되는 PCB(인쇄회로기판)의 핵심 소재인 CCL(동박적층판, Copper Clad Laminate)을 생산 및 공급하고 있습니다. 당사 CCL은 반도체, 스마트폰, 통신장비 등 첨단 전자기기의 핵심소재로서 전자산업 기술진보의 기반이 되고 있습니다. 전자BG의 주요제품은 반도체용 PKG(Package) CCL, 통신장비용 NWB(NetworkBoard) CCL, 스마트폰용 FCCL(Flexible CCL) 등이며, 신성장 사업으로서 5G 안테나모듈, 전기차 배터리용 PFC(Patterned FlatCable) 등 미래 유망 산업에도 적극적으로 진출하고 있습니다. 이처럼 전자BG 전자BG는 다양한 Hi-end CCL 라인업을 갖춘 글로벌 공급자로서 경쟁력을 향상시켜 나가고 있으며,5G/친환경자동차/친환경에너지 등 미래지향적 포트폴리오를 구축하여 지속가능한 성장을 추구하고 있습니다. [㈜두산 디지털이노베이션BU]디지털이노베이션BU는 디지털 트랜스포메이션(DT)을 위한 기술 및 인프라 제공, 전문인력 양성 등을 수행하는 조직입니다. 당사는 두산그룹 계열사를 비롯한 전세계 기업에 IT 인프라 구축 및 운영을 아우르는 토탈 IT 솔루션을 제공하며, 인공지능/데이터분석/차세대보안/클라우드솔루션과 같은 신기술로 디지털 혁신을 가속화 하고 있습니다. 또한 기계,에너지,의료,금융,엔터테인먼트 등 다양한 산업에 IT 서비스를 제공하므로서 범용성을 확보하고 있으며, 사업영역 개척을 위한 기술 및 현장 서비스 역량을 강화하고 고객경험 개선 활동도 지속적으로 수행하고 있습니다. 디지털이노베이션BU의 세부 사업영역은 다음과 같습니다. (1)디지털서비스(Digtal Service) : 대내외 클라우드 기반 어플리케이션 컨설팅부터 구축 및 운영까지의 전체 IT 프로세스를 제공하고 있습니다. 특히 두산그룹의 통합 비즈니스 플랫폼 구축을 지원하고. 그룹내 신성장 사업과의 협력을 통한 DT Enhancement를 추구하고 있으며, 이러한 역량을 바탕으로 두산그룹 외부 고객도 확보해 나가고 있습니다. (2) 엔터프라이즈서비스(Enterprise IT Service) : 플랫폼 영역에서 IT 인프라 구축부터 운영 및 관리 서비스를 제공하고, 두산그룹 포탈과 웹사이트 등에 대한 대내외 서비스를 제공하고 있습니다. 또한 정보보안 및 안정적인 클라우드 서비스 등의 플랫폼 서비스 운영을 통해 그룹내 디지털 트랜스포메이션 가속화에 앞장서고 있습니다. 다양한 서비스 제공자로서 두산그룹 대내외 고객을 대상으로 어플리케이션 운영 및 개선 과제를 수행하고, DT(Digital Transformation) 및 OE(Operation Excellence) 과제를 발굴하여 구축 서비스를 제공하고 있습니다. 이외에도 그룹내 사업구조 개편에 따른 IT 인프라 분리지원, ITO(IT Outsourcing) 수주, IT 운영모델 효율화 등 그룹 서비스의 원활한 운용을 위한 작업을 다방면에서 수행하고 있습니다.

※자세한 내용은 ㈜두산 사업보고서 상의 'Ⅱ.사업의 내용'을 참고하시기 바랍니다.

2. 최대주주 변동현황

2021년 3분기에 기존 최대주주 두산인프라코어(주)와 두산에너빌리티(주)의 분할합병으로 당사의 최대주주는 두산에너빌리티(주)로 변동되었습니다. 또한, 2023년 6월 21일에 최대주주 두산에너빌리티(주)가 보유한 주식수 및 지분율이 변동되었습니다.

최대주주 변동내역 2024년 09월 30일(단위 : 주, %)
(기준일 : )
2021년 07월 01일두산에너빌리티(주)51,176,25051.05기존 최대주주 두산인프라코어(주)와 두산에너빌리티(주)의 분할합병주식수 및 지분율 변동 없음2023년 06월 21일두산에너빌리티(주)46,176,25046.06시간외 대량매매-
변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고

3. 주식의 분포

가. 주식 소유현황공시서류 작성기준일 현재 의결권 있는 주식을 기준으로 5% 이상 소유하고 있는 주주는 다음과 같습니다.

2024년 09월 30일(단위 : 주)
(기준일 : )
두산에너빌리티(주)46,176,25046.06국민연금공단6,822,8166.81--
구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고
5% 이상 주주 -
-
우리사주조합 -
※상기 현황은 2024년 9월 30일자 당사 주주명부 기준입니다.

나. 소액주주현황

소액주주현황 2024년 09월 30일(단위 : 주)
(기준일 : )
31,05331,10199.8545,301,799100,249,16645.19-
구 분 주주 소유주식 비 고
소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%)
소액주주
※ 소액주주는 발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 보유한 주주입니다.※ 상기 현황은 2024년 9월 30일자 당사 주주명부 기준입니다.

4. 주가 및 주식 거래실적

(단위 : 원, 주)
종류 2024년 4월 2024년 5월 2024년 6월 2024년 7월 2024년 8월 2024년 9월
보통주 주가 최고 55,300 61,500 56,600 54,600 43,750 42,550
최저 50,300 51,500 50,800 40,500 34,250 39,900
평균 52,524 56,350 53,605 48,178 39,483 41,378
거래량 최고 (일) 410,671 385,758 319,678 6,789,108 2,948,285 1,226,133
최저 (일) 148,372 96,685 104,167 133,433 170,579 265,112
월간 5,358,674 3,964,161 3,653,859 22,662,775 14,818,136 10,620,267
※ 위 현황은 해당 일자의 종가 기준입니다.

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

2024년 09월 30일(단위 : 주)
(기준일 : )
스캇성철박남1965.03부회장사내이사상근

대표이사

CEO

현) 두산밥캣㈜ 대표이사, CEO 부회장('14~현재)University of California, San Diego 국제경영학 석사Harvey Mudd College 공학 학사8,600-계열회사임원10년5개월2026.03.27조덕제남1970.11부사장사내이사상근

대표이사

CFO

현) 두산밥캣㈜ 대표이사, CFO 부사장('21~현재)전) 두산밥캣㈜ CFO 전무('20)전) 두산밥캣㈜ EMEA Finance 상무('19~'20)Eastern Michigan University 경영학 석사Eastern Michigan University 회계학 학사5,000-계열회사임원10년5개월2027.03.25국경복남1956.10이사사외이사비상근감사위원회 위원장내부거래위원회 위원사외이사후보추천위원회 위원현) 카이스트 문술미래전략대학원 겸직교수('20~현재)현) 주택도시보증공사 사외이사('22~현재)전) 한국기업데이터 사외이사('18~'21)전) 규제개혁위원회 민간위원('18~'20)전) 전북대학교 상과대학 석좌교수('15~'21)파리제1대학교대학원 공공경제학 박사전북대학교 경제학 석사원광대학교 경영학 학사--계열회사임원5년6개월2025.03.28최지광남1965.08이사사외이사비상근내부거래위원회 위원장감사위원회 위원사외이사후보추천위원회 위원현) 한길회계법인 대표이사('22~현재)현) 서울시립대학교 겸임교수('13~현재)전) 한길회계법인 이사('17~'22)서울시립대학교 세무학 박사서울시립대학교 세무학 석사서강대학교 경영학 학사--계열회사임원4년6개월2026.03.27남유선여1966.06이사사외이사비상근감사위원회 위원내부거래위원회 위원사외이사후보추천위원회 위원현) 국민대 법과대학(금융법, 공정거래법, 회사법) 주임교수 ('07~현재)현) 한국거래소 KRX 공시위원회 위원장('20~현재)현) 대한상사중재원 중재인('22~현재)현) 국회 공직자윤리위원회 위원/서울시 사회보상성과심의위원회 심의위원('13~현재)현) 법무부 정책위원, 국제법무위원(유엔산하 UNCITRAL / 국제거래법위원회 정부대표)('10~현재)현) 태광산업㈜ 사외이사('23~현재), 감사위원장, ESG위원장전) NH농협금융지주 감사위원장, 임원후보추천위원 / NH농협은행 리스크관리위원장/사외이사('16~'22)U.C. 버클리 법학 박사U.C. 버클리 법학 석사서울대학교 법학 박사과정 수료서울대학교 법학 석사서울대학교 법학 학사--계열회사임원1년6개월2026.03.27이두희남1957.06이사사외이사비상근감사위원회 위원 내부거래위원회 위원 사외이사후보추천위원회 위원장현) 고려대 경영대학 경영학과 명예교수('22~현재)현) ㈜베테랑소사이어티 대표이사('21~현재)현) 중국 인민대학 명예교수('07~현재)전) ㈜두산 사외이사 겸 감사위원('18~'24)전) 한국 경영학회 회장('18~'19)전) 고려대 경영대학 경영학과 교수 ('90~'22)미시간 주립대학교 마케팅 박사위스콘신대학교 매디슨 MBA위스콘신대학교 리버 폴스 경영학 학사고려대학교 경영학 학사--계열회사 임원6개월2027.03.25김성대남1964.08부사장미등기상근Business Administration현) 두산밥캣㈜ Business Administration 부사장 ('24~현재)전) ㈜오리콤 경영지원본부 전무('19~'23)Adelphi University MBA한양대학교 사학과 학사--계열회사임원9개월-박현철남1973.08전무미등기상근CSO현) 두산밥캣㈜ CSO 전무('23~현재)전) ㈜두산테스나 CSO 전무('22~'23)전) ㈜두산 지주부문 CSO 전무('22)전) ㈜두산 지주부문 CSO Tri-C 상무('22)전) 두산인프라코어㈜ Heavy BG DIEU 상무('18~'22)London Business School 경영학 MBA서울대학교 기계설계학 학사--계열회사임원1년5개월-박성조남1972.02전무미등기상근CHRO현) 두산밥캣㈜ CHRO 전무('23~현재)전) 두산밥캣㈜ HR 전무('22)전) 두산밥캣㈜ HR 상무('17~'21)동국대학교 무역학 학사--계열회사임원7년3개월-양영모남1971.06전무미등기상근CLO&CCO현) 두산밥캣㈜ CLO&CCO 전무('23~현재)전) 두산밥캣㈜ Legal & Compliance 전무('22)전) 두산밥캣㈜ Legal 상무('21)전) 대우산업개발(주) 전략신사업 전무('20~'21)전) ㈜두산 지주부문 법무실 상무('12~'20)Boston College Law SchoolUniversity of California, Los Angeles 역사학 학사--계열회사임원3년3개월-정인수남1970.08상무미등기상근Controller현) 두산밥캣㈜ CFO Controller 상무('24~현재)전) 두산밥캣㈜ EMEA Finance 상무('20~'24)전) 두산밥캣㈜ Finance & PIT Controller 상무('19~'20)서울대학교 영어영문학 학사200-계열회사임원9년-김동혁남1971.04상무미등기상근EMEA Finance현) 두산밥캣㈜ EMEA Finance 상무('24~현재)전) 두산밥캣㈜ CFO Controller 상무('23~'24)전) 두산밥캣㈜ Finance Controller 상무('20~'22)전) 두산밥캣㈜ Finance & PIT Tax팀 부장('18~'20)세무대학 내국세학 전문학사--계열회사임원6년1개월-현성덕남1967.03상무미등기상근Global GMEBusinessDevelopment현) 두산밥캣㈜ Global GME Business Development 상무('22~현재)전) 두산밥캣㈜ Compact Tractor팀 부장('18~'21)충남대학교 경영학 학사--계열회사임원6년8개월-이남민여1976.10상무미등기상근Global HR현) 두산밥캣㈜ Global HR 상무('23~현재)전) 두산밥캣㈜ GHR팀 부장('19~'22)전) 두산밥캣㈜ Asia/LA HR팀 부장('19)한양대학교 영어영문학 학사--계열회사임원7년1개월-김대왕남1980.02상무미등기상근Global Business Strategy현) 두산밥캣㈜ Global Business Strategy 상무('24~현재)전) 두산밥캣㈜ Global Business Development팀 팀장('23)전) 두산밥캣㈜ EMEA Strategy & OPEX/TQM 부장('21~'22)전) 두산밥캣㈜ EMEA Strategy & OPEX/TQM 차장('19~'21)Duke University MBA서강대학교 경영학 학사--계열회사임원7년5개월-신윤철남1979.02상무미등기상근EMEA Strategy &OPEX/TQM현) 두산밥캣㈜ EMEA Strategy & OPEX/TQM 상무('24~현재)전) 두산밥캣㈜ EMEA Strategy & OPEX/TQM 팀장('23)전) 두산밥캣㈜ Global Operations Strategy & OPEX/TQM팀 부장('19~'22)연세대학교 전기전자학 학사300-계열회사임원10년5개월-이준호남1975.09상무미등기상근Finance현) 두산밥캣㈜ Finance 상무('24~현재)전) ㈜두산 CFP 상무('22~'24)전) ㈜두산 CSM팀 부장('15~'21)인하대학교 기계공학과 학사--계열회사임원6개월-박성범남1976.06상무미등기상근Legal & Compliance현) 두산밥캣㈜ Legal & Compliance 상무('24~현재)전) ㈜두산 법무실 상무('21~'24)전) ㈜두산 법무실 부장('15~'20)서울대학교 법학과 학사--계열회사임원6개월-염선협남1977.12상무미등기상근Global Operations Strategy & OPEX/TQM현) 두산밥캣㈜ Global Operations Strategy & OPEX/TQM 상무('24~현재)전) 두산밥캣㈜ Global OPEX/TQM팀 팀장 ('23)전) 두산밥캣㈜ ALAO Operations Strategy & OPEX/TQM 부장 ('22)전) 두산밥캣㈜ NA Strategy 차장 ('19~'21)아주대학교 MBA연세대학교 전기전자학 학사--계열회사임원6년8개월-
성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일
의결권있는 주식 의결권없는 주식
주1) 등기임원의 임기만료일은 선임일로부터 3년 내의 최종 결산기에 관한 정기주주총회 종결시까지입니다.
주2) 등기임원 6인은 최근 5년간 부실기업 근무 경력이 없습니다.
주3) 최대주주와의 관계는「금융회사의 지배구조에 관한 법률 시행령」제3조 제1항에 기재되어 있는 관계를 참고하여 기재하였습니다.

나. 미등기임원의 변동 작성기준일 이후 본 보고서 제출일 현재까지 미등기임원 변동사항은 아래 표와 같습니다.

구분(사유) 성명 성별 출생년월 직위 상근여부 담당업무
신규선임 최신규 남 1977.01 상무 상근 Controller
퇴임 정인수 남 1970.08 상무 상근 Controller

다. 타회사 임원 겸임 현황 (등기임원 기준)

(기준일 : 2024년 9월 30일)
겸 직 자 겸 직 회 사
성 명 직 위 회 사 명 직 위
스캇성철박 대표이사 두산밥캣코리아㈜ 사내이사
Doosan Bobcat North America, Inc. 사내이사
Doosan Bobcat EMEA s.r.o. 사내이사
Doosan Bobcat Singapore Pte. Ltd. 사내이사
조덕제 대표이사 두산밥캣코리아㈜ 사내이사
Doosan Bobcat North America, Inc. 사내이사
Doosan Bobcat EMEA s.r.o. 사내이사
Doosan Bobcat Singapore Pte. Ltd. 사내이사
Doosan Bobcat Mexico Monterrey, S. de R.L. de C.V. 사내이사
남유선 사외이사 태광산업㈜ 사외이사, 감사위원
이두희 사외이사 ㈜베테랑소사이어티 대표이사
국경복 사외이사 주택도시보증공사(HUG) 사외이사
※ 당기 중 두산산업차량㈜가 두산밥캣코리아㈜를 흡수합병 하였으며, 사명을 두산밥캣코리아㈜로 변경하였습니다.※ 전기 중 Clark Equipment Co.에서 Doosan Bobcat North America, Inc.로 사명 변경 되었습니다.

라. 직원 등 현황

2024년 09월 30일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
사무직남90 0 3 1 93 3.2년12,012 137 033-사무직여49 0 5 3 54 3년4,208 84 -139 0 8 4 147 3.1년16,220 118 -
직원 소속 외근로자 비고
사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계
기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계
전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자)
합 계
주1) 직원 수는 두산밥캣㈜ 별도 기준이며, 등기임원/자ㆍ고문/비상임이사/파견직을 제외하고 미등기임원을 포함한 기준입니다.
주2) 직원수 및 평균 근속연수는 보고서 작성기준일 현재 재직 중인 인원을 기준으로 산정하였습니다.
주3) 연간급여 총액은 소득세법 제20조에 따라 2024년 1월 1일 부터 2024년 9월 30일까지의 관할세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득 기준입니다.
주4) 1인평균 급여액은 월별 평균 급여액을 합산하여 산출하였습니다.
주5) 연결회사 기준으로는 상기 직원 외에 9,388명의 임직원이 근무하며 각 지역별로는 North America 5,343명, Europe, Middle East & Africa 2,554명, Asia, Latin America & Oceania 1,491명입니다.

마. 미등기임원 보수 현황

2024년 09월 30일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
11 4,231 436 -
구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고
미등기임원
주1) 인원수는 보고서 작성기준일 현재 재임 중인 임원을 기준으로 작성하였습니다.
주2) 연간급여 총액은 소득세법 제20조에 따라 2024년 1월 1일 부터 2024년 9월 30일까지의 관할세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득 기준입니다.
주3) '임원의 현황' 미등기임원 중 해외 주재원 등 국내에서 근로소득이 발생하지 않은 인원은 제외하였습니다.
주4) 1인평균 급여액은 월별 평균 급여액을 합산하여 산출하였습니다.

2. 임원의 보수 등

- 「기업공시서식 작성기준」에 따라 분기보고서의 경우 기재하지 아니할 수 있습니다. 관련 내용은 2024년 반기보고서 를 참고하시기 바랍니다.

IX. 계열회사 등에 관한 사항

- 「기업공시서식 작성기준」에 따라 분기보고서의 경우 기재하지 아니할 수 있습니다. 관련 내용은 2024년 반기보고서 를 참고하시기 바랍니다.

X. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주 등에 대한 신용 공여 등

가. 가지급금 및 대여금(유가증권 대여 포함) 내역 - 해당사항 없음.

나. 담보제공 내역

당사의 종속기업인 Doosan Bobcat North America, Inc.(구, Clark Equipment Co.)는 Bank of America, N.A. 등과 USD 730,875천의 차입 및 USD 1,200,000천의 한도대출 약정을 체결하였습니다. 당사는 동 차입금 및 한도대출 약정에 대해 Doosan Bobcat North America, Inc. 주식 전체를 담보로 제공하고 있습니다. 당분기말 현재 관련 차입금은 USD 909,048천입니다.

다. 채무보증 내역

(단위: 외화 각 천단위, 원화 천원)
보증회사 피보증회사 지급보증 제공액 원화 상당액 지급보증내역 지급보증처
두산밥캣(주) Doosan Bobcat North America, Inc. USD 2,064,675 2,724,545,130 현지금융보증 등 BOA 외
Doosan Bobcat EMEA s.r.o. EUR 168,421 248,262,737 현지금융보증 등 CSOB 외
Doosan Bobcat EMEA s.r.o. USD 1,200 1,583,520 이행보증 Altruck Company SARL
Doosan Bobcat EMEA s.r.o. 등 EUR 30,000 44,221,800 이행보증 Eurofactor
Doosan Bobcat EMEA s.r.o. 등 USD 30,000 39,588,000 이행보증 PrimeRevenue INC. 및 PrimeRevenue INC. 이용자
Doosan Bobcat Belgium B.V. EUR 5,000 7,370,300 이행보증 Eurofactor
Doosan Bobcat Belgium B.V. USD 800 1,055,680 이행보증 Altruck Company SARL
Doosan Bobcat China Co., Ltd. CNY 180,000 33,973,200 현지금융보증 등 Shinhan Bank China
Doosan Bobcat China Yantai Co., Ltd. CNY 90,000 16,986,600 현지금융보증 등 Shinhan Bank China
합계 - 3,117,586,967 - -

상기 Doosan Bobcat North America, Inc.에 대한 지급보증 중 USD 1,950,875천은 Doosan Bobcat North America, Inc.의 차입금 및 한도대출 약정에 대한 금융보증입니다. 당사는 상기 지급보증과 관련하여 금융보증부채 및 기타채권을 각각 61,580,537천원 인식하고 있습니다.

2. 대주주와의 자산양수도 등

가. 특수관계인에 대한 증여

1. 수증자 중앙대학교 회사와의 관계 특수관계인
2. 증여목적물 금전
3. 증여가액 3,500백만원
4. 증여일 2024.02.20
5. 이사회 의결일 2023.12.14
6. 기타 상기 건은 사회공헌의 일환으로 학교법인 중앙대학교의 교육 및 인프라개선을 위한 발전기금 기부건임.

1. 수증자 중앙대학교 회사와의 관계 특수관계인
2. 증여목적물 금전
3. 증여가액 4,000백만원
4. 증여일 2023.02.20
5. 이사회 의결일 2022.12.14
6. 기타 상기 건은 사회공헌의 일환으로 학교법인 중앙대학교의 교육 및 인프라개선을 위한 발전기금 기부건임.

당사는 상기거래 외에 당기 중 대주주를 상대방으로 하거나 대주주를 위하여 자산 (영업)의 매수(양수), 매도(양도), 증여, 교환 등의 거래를 한 사실은 존재하지 않습니다.

3. 대주주와의 영업거래

- 특수관계의 성격

구분 회사명
최상위지배기업 ㈜두산
상위지배기업 두산에너빌리티㈜
종속기업 Doosan Bobcat North America, Inc.(주1)와 그 종속기업, Doosan Bobcat EMEA s.r.o.와 그 종속기업, Doosan Bobcat Singapore Pte. Ltd.와 그 종속기업, 두산밥캣코리아와 그 종속기업(주2)
기타특수관계자 ㈜오리콤, 두산경영연구원㈜, ㈜두산베어스, 중앙대학교, 두산신기술투자조합1호 등

(주1) 전기 중 Clark Equipment Co.에서 Doosan Bobcat North America, Inc.으로 사명 변경 되었습니다.(주2) 당분기 중 두산산업차량 주식회사가 두산밥캣코리아 주식회사를 흡수합병 후 사명을 두산밥캣코리아 주식회사로 변경하였습니다.

가. 당분기 중 당사와 특수관계자간 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 특수관계자명 영업수익 유무형자산의 처분 기타수익 유무형자산의 매입 기타비용
최상위지배기업 ㈜두산 - - - 107,999 3,701,747
종속기업 Doosan Bobcat North America, Inc. 498,619,463 - 9,509,510 - 15,003,128
Doosan Bobcat EMEA s.r.o 6,293,981 - 1,020,059 - 9,808
두산밥캣코리아㈜ 244,689,860 8,036 28,827 700 -
그 외 기타 - - 239,984 - 61,376
소 계 749,603,304 8,036 10,798,380 700 15,074,312
기타특수관계자 ㈜오리콤 - - - - 4,245,424
두산경영연구원㈜ - - - - 948,095
중앙대학교 - - - - 3,500,000
그 외 기타 - - - - 277,452
소 계 - - - - 8,970,971
합 계 749,603,304 8,036 10,798,380 108,699 27,747,030

나. 보고기간종료일 현재 당사와 특수관계자간 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 특수관계자명 매출채권 기타채권 기타채무 차입금 리스부채
최상위지배기업 ㈜두산 - 107,186 347,283 - -
종속기업 Doosan Bobcat North America, Inc. 6,373,575 358,848 7,144,147 395,880,000 -
Doosan Bobcat EMEA s.r.o 2,123,168 480,540 - - -
두산밥캣코리아㈜ 3,657,094 16,626,113 770 - 12,510,112
그 외 기타 - 115,442 6,058 - -
소 계 12,153,837 17,580,943 7,150,975 395,880,000 12,510,112
기타특수관계자 ㈜오리콤 - - 599,973 - -
두산경영연구원㈜ - - 115,377 - -
그 외 기타 - 235,500 6,228 - -
소 계 - 235,500 721,578 - -
합 계 12,153,837 17,923,629 8,219,836 395,880,000 12,510,112

다. 당분기 중 특수관계자에 대한 자금거래(지분거래 포함) 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
특수관계자분류 특수관계자명 차입금상환 배당

리스부채의

상환

 감자 출자 지분증권매각
수취 지급
최상위지배기업 ㈜두산 - - - - - - -
상위지배기업 두산에너빌리티㈜ - - 73,882,000 - - - -
종속기업 Doosan Bobcat North America, Inc. (159,885,600) 479,297,778 - - - - -
종속기업 두산밥캣코리아㈜ - 234,056,500 - 1,611,003 - - 65,280,525
종속기업 Doosan Bobcat Singapore Pte. Ltd. - - - - 33,083,884 - -
기타특수관계자 두산신기술투자조합 1호 - - - - - 2,860,000 -
합 계 (159,885,600) 713,354,278 73,882,000 1,611,003 33,083,884 2,860,000 65,280,525

4. 대주주에 대한 주식기준보상 거래

가. 양도제한조건부 주식(Restricted Stock Unit)의 부여 및 행사 현황 2022년 이사회를 통해 신규 제정된 장기성과급 운영규정에 따라, 개인 및 조직성과를 반영하여 부여 수량을 확정하고, 이사회 결의를 거쳐 양도제한조건부 주식(RSU)을 임원에게 부여하였으며 주요 내용 및 부여 현황은 다음과 같습니다.[주요내용]

항목 세부내용
부여주식 두산밥캣(주) 보통주
부여근거 및 절차 2022년 이사회를 통해 신규 제정된 장기성과급 운영규정에 따라, 개인 및 조직성과를 반영하여 부여규모를 산정하고 이사회 결의를 통해 확정 후 당사자와 계약 체결
가득조건 (지급조건) 부여 기준일(당해년도 1월 1일)로 부터 최소 2년 이상 재직 (3년 만근 시 100% 지급 조건이며, 2년 이상 ~ 3년 이내 재직 시 일할 지급)
지급시기 부여 기준일로부터 3년 경과 후 약정된 지급일에 실제 주식으로 지급함
양도제한기간 유무 및 방법 실제 주식을 지급받을 때까지 부여된 주식에 대해 양도 불가
부여주식수의 조정 유상증자, 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행, 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입, 주식의 소각, 분할 및 병합 등에 따라 주식가치의 조정이 발생한 경우

[부여현황]

(기준일: 2024년 9월 30일)
거래상대방 관계 당기 부여현황 당기 지급현황 당기 취소현황 누적부여수량(ⓐ) 누적지급수량(ⓑ) 누적취소수량(ⓒ) 기말 미지급수량(ⓐ - ⓑ - ⓒ)
부여일 부여수량 지급일 지급수량 취소수량 취소사유
스캇성철박 등기임원 2024-04-29 24,667 - - - - 71,696 - 0 71,696
조덕제 등기임원 2024-04-29 8,873 - - - - 24,253 - 0 24,253
정인수 특수관계인 (계열회사 임원) 2024-04-29 2,778 - - - - 2,778 - 0 2,778

5. 대주주이외의 이해관계자와의 거래 가. 신용공여 등 - 해당사항 없음 나. 자산양수도 등 - 해당사항 없음 다. 영업거래 - 해당사항 없음

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

신고일자 제목 신고내용 신고사항의 진행사항
2022.03.08 주요사항보고서(자기주식 취득 결정) 자기주식 취득 결정- 취득 예정 주식 : 보통주 33,117주- 취득 예상 기간 : '22.03.10 ~ '22.04.08- 취득 목적 : 임원 성과보상 지급- 취득 방법 : 유가증권시장 장내매수 자기주식 취득 완료- 취득 주식 : 보통주 33,117주- 취득 기간 : '22.03.17 ~ '22.03.30- 취득 목적 : 임원 성과보상 지급- 취득 방법 : 유가증권시장 장내매수
2023.03.02 주요사항보고서(자기주식 취득 결정) 자기주식 취득 결정- 취득 예정 주식 : 보통주 63,373주- 취득 예상 기간 : '23.03.03 ~ '23.03.31- 취득 목적 : 임원 성과보상 지급- 취득 방법 : 유가증권시장 장내매수 자기주식 취득 완료- 취득 주식 : 보통주 63,373주- 취득 기간 : '23.03.13 ~ '23.03.23- 취득 목적 : 임원 성과보상 지급- 취득 방법 : 유가증권시장 장내매수
2024.04.19 풍문 또는 보도에 대한 해명(미확정)

- 해명 내용: 2024년 4월 19일(금) 이투데이에서 보도한 「그룹 재건 나선 두산...3년 만에 '모트롤' 재인수 추진」에 대한 해명공시(미확정).

당사는 모트롤 인수를 검토 중에 있으나, 현재까지 구체적으로 결정되거나 확정된 사항은 없습니다. 추후 구체적인 내용이 결정되는 시점 또는 1개월 이내에 재공시 하도록 하겠습니다.- 재공시예정일 : 2024.05.17

 2024.06.12 '타법인 주식 및 출자증권 취득결정' 공시 2024.09.30 '타법인 주식 및 출자증권 취득결정' 정정-주식회사 모트롤(Mottrol Co., Ltd.) 지분 100% 인수 결정- 이사회 결의일 : 2024년 6월 12일- 계약일 : 2024년 6월 13일- 취득주식수 : 493,948 주 (지분 100%)- 취득금액 : 242,135,000,000 원 - 취득목적 : 산업용 장비의 핵심 부품인 유압 기술 확보로 경쟁력 강화- 취득일자 : 2024년 10월 4일
2024.05.17 풍문 또는 보도에 대한 해명(미확정)

- 해명 내용: 2024년 4월 19일(금) 이투데이에서 보도한 「그룹 재건 나선 두산...3년 만에 '모트롤' 재인수 추진」에 대한 해명공시(미확정).

당사는 모트롤 인수를 검토 중에 있으나, 현재까지 구체적으로 결정되거나 확정된 사항은 없습니다. 추후 구체적인 내용이 결정되는 시점 또는 3개월 이내에 재공시 하도록 하겠습니다.- 재공시예정일 : 2024.08.16
2024.04.29 주요사항보고서(자기주식 취득 결정) 자기주식 취득 결정- 취득 예정 주식 : 보통주 60,467주- 취득 예상 기간 : '24.04.30 ~ '24.05.29- 취득 목적 : 임원 성과보상 지급- 취득 방법 : 유가증권시장 장내매수 자기주식 취득 완료- 취득 주식 : 보통주 60,467주- 취득 기간 : '24.05.03 ~ '24.05.23- 취득 목적 : 임원 성과보상 지급- 취득 방법 : 유가증권시장 장내매수
2024.07.11 주요사항보고서(주식교환·이전결정) 두산밥캣 - 두산로보틱스 간 포괄적 주식교환 결정 2024.07.11 주요사항보고서(주식교환·이전결정) 제출2024.07.15 주요사항보고서(주식교환·이전결정) 정정 2024.08.29 주요사항보고서(주식교환·이전결정) 정정※ 2024년 8월 29일자로 포괄적 주식교환 계약을 해제하였으며, 포괄적 주식교환과 관련된 제반 절차는 모두 중단되었습니다.
2024.07.11 주요사항보고서(감자결정) 1. 감자기준일 : 2024년 11월 01일2. 감자방법 : 자기주식 임의소각3. 감자사유 : 두산밥캣 - 두산로보틱스 간 포괄적 주식교환 절차에서 반대주주의 주식매수청구권 행사에 따라 발생하는 자기주식을 주식교환일 전 임의소각하기 위한 자본감소 절차4. 감자일정 : 주주총회 예정일 - 2024년 09월 25일5. 감자전 발행주식수 : 100,249,166 주 감자후 발행주식수 : 70,522,061 주6. 기타 참고사항 : 자본감소 한도(발행주식총수의 29.65%) 전부에 대한 자본감소가 진행되었을 경우를 가정하여 작성한 것으로, 보고서 작성일 현재 감자 대상 주식수가 특정되지 않습니다. 2024.08.29 주요사항보고서(감자결정) 정정※ 2024년 8월 29일자로 포괄적 주식교환 계약을 해제하였으며, 포괄적 주식교환과 관련된 제반 절차는 모두 중단되었습니다.
2024.07.11 주식소각결정 기 취득 자기주식 156,957주 소각 결정- 소각예정일 : 2024년 11월 01일- 소각예정금액 : 7,163,924,130 원 2024.08.29 주식소각결정 정정※ 2024년 8월 29일자로 포괄적 주식교환 계약을 해제하였으며, 포괄적 주식교환과 관련된 제반 절차는 모두 중단되었습니다.
2024.07.26 배임혐의발생(자회사의 주요경영사항) 1. 사고발생내용 : 자회사 두산밥캣코리아 전직 임원 1인, 현직 임원 4인의 배임 혐의 발생2. 금액 : 혐의발생금액 - (원)3. 발생일자 : 2024-07-264. 확인일자 : 2024-07-26 혐의발생금액은 내부감사 결과 확정되지 않았으며, 배임 혐의 대상자 및 발생금액 등은 사실관계가 확정되는 경우 지체없이 관련사항을 공시할 예정입니다.
※ 상기 신고일자는 최초 공시일자입니다.

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송사건 당분기말 현재 연결회사는 제조물 책임 클레임을 포함하여 피소되어 계류 중인 소송사건이 수 건 진행 중에 있습니다. 자원의 유출가능성이 높은 소송 사건에 대해 충당부채로 설정하고 있으며(연결검토보고서주석 18 참조), 그 외의 소송사건은 소송의 결과에 대해 신뢰성 있게 추정할 수 없으며, 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하며 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예측하고 있습니다.

나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 - 해당사항 없음.

다. 채무보증

(1) 타인에게(으로부터) 제공한(받은) 지급보증 내역

1) 당분기말 현재 연결회사가 제공하는 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위: USD천)
보증회사 피보증회사 보증금액
Doosan Bobcat North America, Inc. 등 최종 고객 등 96,337
Doosan Bobcat EMEA s.r.o. 등 최종 고객 등 12
두산밥캣코리아 주식회사 등 최종 고객 등 28,675
합 계 125,024

지배기업은 종속기업인 Doosan Bobcat North America, Inc.와 Doosan Bobcat EMEA s.r.o가 체결한 Supply Chain Financing 약정에 대해 USD 130,000천의 지급보증을 제공하고 있습니다.

2) 당분기말 현재 연결회사가 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위: USD천)
보증회사 보증종류 보증금액
자본재공제조합 계약 및 하자(주1) 1,457
서울보증보험 이행보증 898
우리은행 금융보증 51,000
외화이행성보증 1,401
신한은행 금융보증 13,357
외화이행성보증 701
CSOB 지급보증 5,230
Unicredit 지급보증 3,351
기타보증처 기타보증 1,474
합 계 78,869

(주1) 당분기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 해당 조합의 지분이 담보로 제공되어있습니다.

(2) 특수관계자에게 제공한 지급보증 내역

(단위: 외화 각 천단위, 원화 천원)
보증회사 피보증회사 지급보증 제공액 원화 상당액 지급보증내역 지급보증처
두산밥캣(주) Doosan Bobcat North America, Inc. USD 2,064,675 2,724,545,130 현지금융보증 등 BOA 외
Doosan Bobcat EMEA s.r.o. EUR 168,421 248,262,737 현지금융보증 등 CSOB 외
Doosan Bobcat EMEA s.r.o. USD 1,200 1,583,520 이행보증 Altruck Company SARL
Doosan Bobcat EMEA s.r.o. 등 EUR 30,000 44,221,800 이행보증 Eurofactor
Doosan Bobcat EMEA s.r.o. 등 USD 30,000 39,588,000 이행보증 PrimeRevenue INC. 및 PrimeRevenue INC. 이용자
Doosan Bobcat Belgium B.V. EUR 5,000 7,370,300 이행보증 Eurofactor
Doosan Bobcat Belgium B.V. USD 800 1,055,680 이행보증 Altruck Company SARL
Doosan Bobcat China Co., Ltd. CNY 180,000 33,973,200 현지금융보증 등 Shinhan Bank China
Doosan Bobcat China Yantai Co., Ltd. CNY 90,000 16,986,600 현지금융보증 등 Shinhan Bank China
합계 - 3,117,586,967 - -

상기 Doosan Bobcat North America, Inc.에 대한 지급보증 중 USD 1,950,875천은 Doosan Bobcat North America, Inc.의 차입금 및 한도대출 약정에 대한 금융보증입니다. 당사는 상기 지급보증과 관련하여 금융보증부채 및 기타채권을 각각 61,580,537천원 인식하고 있습니다.

(3) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내역보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증은 없습니다

라. 채무인수약정 현황 연결회사는 전기 이전에 사업결합과 관련하여 ㈜두산과 두산산업차량 주식회사(현, 두산밥캣코리아 주식회사)의 분할 전 금융 및 영업부채에 대한 연대채무를 승계하였으며, 당분기말 현재 관련 자원의 유출 가능성이 낮을 것으로 판단하고 있습니다. 마. 기타약정사항 당사는 두산신기술투자조합1호와 총 투자약정액 20,000,000천원의 계약을 체결하고 있으며, 당분기말 현재 잔여 투자약정금액은 17,140,000천원 입니다. 바. 담보제공자산당분기말 현재 연결회사의 담보제공자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD천)
구분 Doosan Bobcat North America, Inc. Doosan Bobcat EMEA s.r.o. 두산밥캣코리아 주식회사 등
약정내용 차입금 및 한도대출 약정 차입금 및 한도대출 약정 차입금 및 한도대출 약정
약정한도금액 1,930,875 223,410 99,518
담보제공자산 Doosan Bobcat North America, Inc. 주식전체 및 Doosan Bobcat North America, Inc.의 주요 유ㆍ무형자산 등 매출채권 및 재고자산 등 유형자산 등
담보가액 2,625,976 383,222 118,155
차입금 명목금액 909,048 132,283 84,361

사. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행

- 해당사항 없음

 3. 제재 등과 관련된 사항

가. 제재현황1) 수사ㆍ사법기관의 제재현황- 해당사항 없음.2) 행정기관의 제재현황가) 금융감독당국의 제재현황

- 해당사항 없음. 나) 공정거래위원회의 제재현황

일자 제재기관 대상자 처벌 또는 조치 내용

금전적

제재금액

 사유 근거법령 이행현황 재발방지를 위한 대책 비고
2022.12.14 공정거래위원회 두산밥캣코리아㈜ 과태료 부과 1,000만원 대리점법 위반(대리점과 자동갱신 조항에 의한 계약 갱신 후 서면 교부 의무 위반) 대리점법 제5조 제1항 불복절차 진행중 갱신계약 서면교부 모니터링 절차 구축 및 담당자 교육 강화 -
2023.02.20 공정거래위원회 두산밥캣코리아㈜ 경고(벌점0점) - 2개 수급사업자에 대한 지연이자 9천원 발생 및 어음대체 결제수수료 1,327천원 미지급 하도급거래 공정화에 관한 법률 제13조 제8항 및 제7항 자진시정 완료 대금지급 프로세스 관리감독 강화 -
※ 2024년 1월에 두산산업차량㈜가 두산밥캣코리아㈜를 흡수합병하였으며, 사명을 두산밥캣코리아㈜로 변경하였습니다.

다) 과세당국(국세청, 관세청 등)의 제재현황

일자 제재기관 대상자 처벌 또는 조치 내용

금전적

제재금액

 사유 근거법령 이행현황 재발방지를 위한 대책 비고
2022.01.20 중국 관세청 Doosan Bobcat China Co., Ltd. 과태료 부과 59,454.14 CNY (약 1,100만원)(추가 관세 및 부가세 36,060.95 CNY, 과태료 23,393.19 CNY) 관세 과소 납부 중국인민공화국 관세법 납부 완료 세관신고제도 개선 및 관리 감독 강화 -
2022.03.15 미국 관세청 Doosan Bobcat North America, Inc. 과태료 부과 100 USD(약 12만원) 수입 통관 절차 기한 미준수 미국 관세법 과태료 납부 완료 수입 통관 업무 관리 감독 강화 -
2022.07.07 미국 관세청 Doosan Bobcat North America, Inc., Geith International Ltd. 과태료 부과 5,000 USD(약 635만원) 미국 사전 적하목록 신고 제도ISF(Importer Security Filing) 위반 미국 관세법 과태료 납부 완료 관리감독 강화, 공급업체 교육 실시 -
2022.07.22 중국 관세청 Doosan Bobcat China Co., Ltd. 과태료 부과

1,095 CNY

(약 21만원)

 세관 신고 지연 중국인민공화국 관세법 과태료 납부 완료 관리 감독 강화 -
2023.03.10 중국 관세청 Doosan Bobcat China Co., Ltd. 과태료 부과 5,464.56 CNY(약 104만원) 세관 신고 지연 중국인민공화국 관세법 과태료 납부 완료 관리 감독 강화 -
2023.08.25 중국 관세청 Doosan Bobcat China Co., Ltd. 과태료 부과 2,000 CNY(약 37 만원) 수입 부품명 신고 오류 중국인민공화국 관세법 과태료 납부 완료 관리감독 강화 -
2023.11.28 미국 관세청 Doosan Bobcat North America, Inc. 과태료 부과 100 USD(약 13만원) 수입 통관 절차 기한 미준수 미국 관세법 과태료 납부 완료 관리감독 강화 -
2024.01.18 중국 관세청 Doosan Bobcat China Co., Ltd. 추가 관세,부가세 및과태료,벌금 부과 1. 추가 관세 및 부가세 69,511.32 CNY (약 1,300 만원)2. 체납 과태료 49,126.30 CNY (이 중 화물대리회사가 25,000 CNY를 납부, DBCN이 24,126.3 CNY(약 450만원)을 납부하였음)3. 벌금 10,500 CNY (화물대리회사가 전액 납부) 수입 신고 관련 2020년 3월~ 2023년 2월에 대한 해외 운임 신고 오류 중국인민공화국 관세법 납부 완료 수입 통관 절차 및관리감독 강화,화물대리회사 교체 -
2024.02.27 미국 관세청 Doosan Bobcat North America, Inc. 과태료 부과 500 USD(약 67만원) 수입 통관 절차 기한 미준수 미국 관세법 과태료 납부 완료 관리감독 강화 -
2024.05.30 미국 관세청 Doosan Bobcat North America, Inc., Geith International Ltd. 과태료 부과 5,000 USD(약 695만원) 미국 사전 적하목록 신고 제도ISF(Importer Security Filing) 위반 미국 관세법 과태료 납부 완료 관리감독 강화, 공급업체 교육 실시 -
2024.06.01 독일 관세청 Doosan Bobcat EMEA s.r.o 미지급 관세 및 이자 부과 65,937.66 EUR (약 9,832만원) HTS code 분류 오류 (관세 63,104.66 EUR, 이자 2,833 EUR) EU 관세 규정

관세 및 이자 납부 완료

 BTI(Binding Tariff Information) 프로세스 도입 및 관리감독 강화 -

라) 기타 행정ㆍ공공기관의 제재현황

일자 제재기관 대상자 처벌 또는 조치 내용

금전적

제재금액

 사유 근거법령 이행현황 재발방지를 위한 대책 비고
2022.02.01 체코 환경감사국 Doosan Bobcat EMEA s.r.o 과태료 부과 1,200 EUR(약 161만원) 2019년, 2020년 폐수 허용치 초과 체코 통합예방에 관한 법률 과태료 납부 완료 관리 감독 강화(추적 및 보고 지표 설정) -
2022.02.22 고용노동부 두산밥캣코리아㈜ 과태료 부과 240만원 조직도 상 인천공장 내 안전보건관리책임자 미지정으로 안전보건관리 업무 미이행 산업안전보건법제15조 제1항 과태료 납부 완료 대표이사가 CSHO로서 안전보건업무 총괄 -
2022.05.31 법무부서울출입국 외국인청 두산밥캣㈜ 벌금 부과 80만원 외국인 고용주로서, 소재지 변동(분당 이전)에 대한 신고 누락 출입국관리법 제19조 벌금 납부 완료 관리감독 강화 -
2022.10.17 미국산업안전보건국 Doosan Bobcat North America, Inc. 과태료 부과 14,099 USD(약 1,830만원) 안전 규정 위반 미국 산업안전보건법 과태료 납부 완료 시정조치 및 관리 감독 강화 -
2023.01.06 소주공업원구환경보호국 Doosan Bobcat China Co., Ltd. 과태료 부과 30,000 CNY(약 554만원) 환경규제 위반 중화인민공화국환경보호법 과태료 납부 완료 정기 점검 및 현장 관리 강화 -
2023.06.26 미국 농무부 APHIS Doosan Bobcat North America, Inc. 과태료 부과 5,012 USD(약 653만원) 목재포장재 규정 미준수 미국 농무부 APHIS 규정 과태료 납부 완료 관리감독 및 교육 강화 -
2023.08.25 미국 노스캐롤라이나 노동부 Doosan Bobcat North America, Inc. 벌금 부과 1,560 USD(약 207만원) 안전규정 위반 미국 노스캐롤라이나 산업보건 및 안전법 벌금 납부 완료 관리감독 강화 -
2023.08.29 미국 노동부 산하 직업 안전 건강 관리청 Doosan Bobcat North America, Inc. 벌금 부과 41,850 USD(약 5,533만원) 안전규정 위반 미국 산업 안전 및 보건법 벌금 납부 완료 관리감독 강화 -
2024.01.01 프랑스 재정경제부 Doosan Bobcat France S.A.S. 과태료 부과 115,000 EUR (약 1억 6,406만원) 공급업체 대금 지급 기한 초과(상법상 기한 60일) 프랑스 상법 과태료 납부 완료 지급 절차 재정비 및 비정기 감사 실시 -
2024.01.26 국토교통부 두산밥캣코리아㈜ 과태료 부과 50만원 지게차(D30SE-9) 제작 동일성 조사 과정에서 양산 판매 중인 제품과 상이한 시험품이 납품되어 「건설기계 관리법」 제20조의5 제3항을 위반. (조사 및 자료제출 요구 방해) 건설기계 관리법제44조제2항제5의2호 과태료 40만원 납부 *「질서행위규제법」제18조제1항 및 동법 시행령 제5조에 따라 의견 제출 기한 이내에 과태료 자진 납부하는 경우 부과금액의 100분의 20의 범위 이내 감경. 시험 대상부품의 제작상태 정기 조사 실시 -
2024.06.01 체코 노동감사국 Doosan Bobcat EMEA s.r.o 과태료 부과 40,000 CZK (약 242만원) 안전 규정 위반 체코 노동법 과태료 납부 완료 시정조치 및 관리 감독 강화 -
※ 2024년 1월에 두산산업차량㈜가 두산밥캣코리아㈜를 흡수합병하였으며, 사명을 두산밥캣코리아㈜로 변경하였습니다.

나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재- 해당사항 없음. 다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항- 해당사항 없음.

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 (1) 주식회사 모트롤 지분 인수 완료- 당사는 2024년 6월 12일 이사회 결의에 따라, 2024년 10월 4일자로 ㈜모트롤의 지분 100%를(주식 493,948주)를 242,135,000천원에 취득하였습니다.

나. 합병 등의 사후정보 (1) 두산밥캣 주식회사의 두산산업차량 주식회사 지분 양수

당사는 2021년 3월 11일 이사회 결의에 따라, 2021년 7월 6일 ㈜두산으로부터 두산 산업차량㈜ 및 그 종속기업의 지분 100%를 취득하였습니다. 두산산업차량㈜ 및 그 종속기업의 주요 사업활동은 지게차 제조/판매 사업이며, 당사는 지분양수의 결과로 제품 및 지역 포트폴리오 다각화를 통한 시너지 효과를 기대하고 있습니다. 자세한 사항은 당사가 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr/)상 공시한 '주요사항보고서(타법인주식및출자증권양수결정): 2021년 07월 06일 제출(정정), 2021년 03월 11일 제출(최초)' 및 '합병등종료보고서:2021년 07월 06일 제출' 등을 참조하시기 바랍니다. 1) 양수내역

구 분 내 용
거래상대방 (주)두산
발행회사

두산산업차량 주식회사 (現 두산밥캣코리아 주식회사)

- 소재지 : 인천광역시 동구 인중로 468(만석동)- 대표이사 : 김태일
양수주식수(주) 800,000 (지분율 100%)
양수금액(원) 750,000,000,000
※ 발행회사는 (주)두산의 물적분할을 통해 신설된 법인입니다.※ 두산산업차량(주)는 2024년 1월 1일 두산밥캣코리아(주)를 흡수합병 하였으며, 2024년 1월 2일 사명을 두산밥캣코리아(주)로 변경하였습니다.

2) 주요일정

구분 일자
외부평가 기간 2021년 01월 29일 ~ 2021년 03월 11일
이사회 결의일 2021년 03월 11일
주식매매계약 체결일 2021년 03월 11일
주요사항보고서 제출일 2021년 03월 11일
거래 종결일 2021년 07월 06일

3) 합병등 전후의 재무사항 비교표

(단위 : 백만원)
두산산업차량주식회사898,278985,121535,600-40.31,434,86345.7-57,07170,2284,558-92.0100,49643.1-38,41847,889-4,074-110.650,0984.6-
대상회사 계정과목 예측 실적 비고
1차연도 2차연도 1차연도 2차연도
실적 괴리율 실적 괴리율
매출액
영업이익
당기순이익
※ 1차연도는 2021년이며, 2차연도는 2022년입니다.※ 상기 예측자료는 외부평가기관(안진회계법인)의 평가의견서 상의 평가자료입니다.※ 예측치 대비 차이 발생 원인 - 1차연도 : 2021년 1월부터 12월까지의 연간 예측치이며, 실적은 영업양수일인 2021년 7월부터 12월 까지 6개월분만 인식 되었습니다. - 2차연도 : 매출액은 대형 렌털사향 매출 증가 등 북미 시장의 견조한 수요에 힘입어 계획 대비 46% 초과 달성 하였습니다. 영업이익은 판매량 증가에 더해, 판가인상을 통한 원가부담 최소화 로 계획 대비 43% 초과 달성 하였습니다.

(2) 두산산업차량(주)와 두산밥캣코리아(주)의 합병 1) 합병일자 : 2024년 1월 1일 2) 합병의 상대방

구분 합병 후 존속회사 합병 후 소멸회사
상호 두산산업차량 주식회사 (주1) 두산밥캣코리아 주식회사
소재지 인천광역시 동구 인중로468 (만석동) 경기도 성남시 분당구 정자일로 155(정자동, 분당두산타워)
대표이사 김태일 박형원, 조덕제
법인구분 비상장회사 비상장회사
(주1) 두산산업차량(주)는 합병등기일인 2024년 1월 2일을 기준으로 상호를 두산밥캣코리아(주)로 변경하였습니다.

3) 합병 계약내용 2024년 1월 1일자로 경영효율성을 제고하고 사업경쟁력을 강화하고자, 두산산업차량(주)가 두산밥캣코리아(주)를 흡수합병 하였으며, 합병회사인 두산산업차량(주)는 존속하고, 피합병회사인 두산밥캣코리아(주)는 소멸하였습니다. 두 회사는 두산밥캣(주)의 100% 자회사 간의 합병으로, 합병시 존속회사는 소멸회사의 주식에 대해 신주를 발행하지 않으므로 합병비율은 1.0000000 : 0.0000000입니다.자세한 사항은 두산밥캣코리아(주)가 2023년 9월 1일 공시한 '회사합병결정', 두산밥캣(주)가 2023년 9월 1일 공시한 '회사합병결정(종속회사의주요경영사항)'을 참고하시기 바랍니다.4) 주요일정

합병 승인 이사회 결의일 2023.09.01
합병계약일 2023.09.05
합병 계약서 승인 임시주주총회 결의일 2023.09.20
채권자 이의 제출기간 2023.09.22 ~ 2023.10.22
합병기일 2024.01.01
합병종료보고 임시주주총회일 2024.01.02
합병등기일 2024.01.02

5) 합병 등 전후의 재무사항 비교표 본 합병 관련하여 외부평가기관으로부터 외부평가를 받지 아니하였습니다. 합병회사인 두산산업차량(주)와 피합병회사인 두산밥캣코리아(주) 모두 주권비상장법인으로서 비상장법인간 합병비율 산정을 위한 평가방법에 대해서는 별도로 정하고 있는 법률이나 규정이 없고, '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제165조의4 및 '동법 시행령' 제176조의5에 따른 외부평가기관의 평가가 요구되지 않습니다. (3) Doosan Bobcat North America, Inc. 와 Doosan Industrial Vehicle America Corp. 의 합병 1) 합병일자 : 2024년 1월 1일 (미국 현지시간 기준 2023년 12월 31일) 2) 합병의 상대방

구분 합병 후 존속회사 합병 후 소멸회사
상호 Doosan Bobcat North America, Inc.(DBNA) Doosan Industrial Vehicle America Corp.(DIVAC)
소재지 250 East Beaton Drive, West Fargo,North Dakota 58078, USA 2475 Mill Center Parkway, Suite 400, Buford,Georgia, USA
법인구분 미국 소재 비상장회사 미국 소재 비상장회사

3) 합병 계약내용 본 합병으로 Doosan Bobcat North America, Inc.가 Doosan Industrial Vehicle America Corp.를 흡수합병 하였으며, 합병회사인 Doosan Bobcat North America, Inc.는 존속하고, 피합병회사인 Doosan Industrial Vehicle America Corp.는 소멸하였습니다. 두 회사는 두산밥캣(주)의 100% 종속회사 간의 합병으로, 합병시 존속회사는 소멸회사의 주식에 대해 신주를 발행하지 않으므로 합병비율은 1.0000000 : 0.0000000입니다. 또한 두 회사는 모두 미국 소재 주권비상장법인으로서, 본 합병은 현지법에 따라 이사회의 승인으로 진행되었습니다.자세한 사항은 두산밥캣(주)가 2023년 12월 18일 공시한 '회사합병결정(종속회사의주요경영사항)', '해산사유발생 (자회사의 주요경영사항)'을 참고하시기 바랍니다. 4) 주요일정

합병 승인 이사회 결의일 (주1) 2023.12.16
합병기일 (주2) 2024.01.01
(주1) 이사회 결의일은 한국시간 기준으로 기재되었으며, 미국 현지 DBNA 이사회 결의시점 기준으로는 2023.12.15임(주2) 합병기일은 한국시간 기준으로 기재되었으며, 미국 현지 시간 기준으로는 2023.12.31임

5) 합병 등 전후의 재무사항 비교표 본 합병 관련하여 외부평가기관으로부터 외부평가를 받지 아니하였습니다. 합병회사인 Doosan Bobcat North America, Inc.와 피합병회사인 Doosan Industrial Vehicle America Corp. 모두 미국 소재 주권비상장법인으로서, 현지법상 비상장법인간 합병비율 산정을 위한 평가방법에 대해서는 별도로 정하고 있는 법률이나 규정이 없습니다.

XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

- 「기업공시서식 작성기준」에 따라 분기보고서의 경우 기재하지 아니할 수 있습니다. 관련 내용은 2024년 반기보고서 를 참고하시기 바랍니다.

2. 계열회사 현황(상세)

- 「기업공시서식 작성기준」에 따라 분기보고서의 경우 기재하지 아니할 수 있습니다. 관련 내용은 2024년 반기보고서 를 참고하시기 바랍니다.

3. 타법인출자 현황(상세)

- 「기업공시서식 작성기준」에 따라 분기보고서의 경우 기재하지 아니할 수 있습니다. 관련 내용은 2024년 반기보고서 를 참고하시기 바랍니다.

【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인

- 해당사항 없음

 2. 전문가와의 이해관계

- 해당사항 없음