분기보고서 5.3 주식회사오리온홀딩스 3 Y 110111-0004690

분 기 보 고 서

(제 68 기)

2023년 01월 01일2023년 09월 30일
사업연도 부터
까지

금융위원회
한국거래소 귀중 2023 년 11 월 14 일
주권상장법인해당사항 없음
제출대상법인 유형 :
면제사유발생 :
회 사 명 : 주식회사 오리온홀딩스
대 표 이 사 : 허 인 철
본 점 소 재 지 : 서울시 용산구 백범로 90다길 13
(전 화) 02-710-6000
(홈페이지) http://http://www.oriongroup.co.kr.
작 성 책 임 자 : (직 책) 상무 (성 명) 김 영 훈
(전 화) 02-710-6000
목 차

【 대표이사 등의 확인 】 대표이사 등의 확인서.jpg 대표이사 등의 확인서

I. 회사의 개요 1. 회사의 개요

당사는 기업공시서식 작성기준의 작성지침에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 않습니다. 관련 내용은 2023년 8월14일에 제출된 2023년도 반기보고서를 참고하시기 바랍니다.

 2. 회사의 연혁

당사는 기업공시서식 작성기준의 작성지침에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 않습니다. 관련 내용은 2023년 8월14일에 제출된 2023년도 반기보고서를 참고하시기 바랍니다.

 3. 자본금 변동사항

당사는 기업공시서식 작성기준의 작성지침에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 않습니다. 관련 내용은 2023년 3월15일에 제출된 2022년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다.

 4. 주식의 총수 등

당사는 기업공시서식 작성기준의 작성지침에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 않습니다. 관련 내용은 2023년 8월14일에 제출된 2023년도 반기보고서를 참고하시기 바랍니다.

 5. 정관에 관한 사항

당사는 기업공시서식 작성기준의 작성지침에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 않습니다. 관련 내용은 2023년 8월14일에 제출된 2023년도 반기보고서를 참고하시기 바랍니다.

 II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

□ 지주사업가. 사업현황 당사는 지주회사 체제 전환을 위해 2016년 11월 22일에 개최된 이사회 결의와 2017년 3월 31일 정기주주총회의 결의에 따라 2017년 6월 1일을 분할기일로 인적분할을 하여 자회사 지분 관리 및 투자를 목적으로 하는 투자사업부문을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 2018년 2월 6일 공정거래위원회로부터 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제2조 1의2호 및 동법 시행령 제2조에 따른 지주회사의 기준을 충족하고 있음을 통지받았습니다. 공정거래위원회의 지주회사전환에 대한 심사결과 통지에 따른 당사의 지주회사 전환기준일은 2017년 11월 15일입니다. 당사의 주요 수익은 브랜드 사용수익, 임대수익, 종속회사 등으로부터 수취하는 배당금 수익 등이 있습니다. 당사와 그 종속기업은 공시서류 작성기준일(2023.09.30) 현재 제과, 영상, 지주, 기타 4개의 사업부문을 가지고 있습니다. 기존 사업부문이었던 건설 부문의 경우, 전기중 관련 종속회사를 매각하여 계열회사에서 제외되었습니다. 사업부문별 주요 제품은 다음과 같습니다.

사업부문 매출 발생 분야 주요제품(서비스) 비고
(1) 제 과 과자 및 스낵의 제조 및 판매 등 초코파이, 포카칩, 고래밥, 예감 등 -
(2) 영 상 영화 투자 및 배급업 등 영화매출(극장상영), 콘텐츠 제작 매출 -
(3) 지 주 지주사 배당수익, 로열티수익, 임대수익 등 - -
(4) 기 타 음료사업, 정보서비스업, 투자 및 무역업 등 닥터유 제주용암수 등 -

(1) 제과 제과 사업부문은 음ㆍ식료품의 제조, 가공 및 판매 등 식품사업부문에 더욱 집중하기 위하여 2017년 06월 01일을 분할기준일로 존속회사인 (주)오리온홀딩스(구 오리온)에서 인적분할되어 설립된 신설 법인인 (주)오리온이 영위하는 사업입니다. 초코파이, 포카칩, 예감 등 핵심 브랜드를 중심으로 2023년 당분기말 연결기준 매출 2조 1,784억원을 기록하며 국내제과시장 뿐만 아니라 중국, 베트남, 러시아, 인도 등 주요 해외국가에서 글로벌 제과기업으로서 시장지배력을 강화해 나가고 있습니다.(2) 영상 영상 사업부문은 영화 투자와 배급, 제작 기획사업을 목적으로 1996년 설립된 (주)쇼박스가 영위하는 사업입니다. 2007년 7월 메가박스를 매각하면서 영화 투자와 배급, 제작 기획에 역량을 집중하며 2023년 당분기말 연결기준 매출 326억을 기록하였습니다. (3) 지주 당사는 2017년 06월 01일을 분할기일로 인적분할된 이후, 자회사 지분 관리 및 투자를 목적으로 하는 투자사업부문을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 자회사로부터 수취하는 로열티, 임대료, 배당금이 주요 수익원이며, 2023년 당분기말 기준 지주사업부문 매출은 별도재무제표 기준 286억원을 기록하였습니다.(4) 기타 기타 사업부문의 경우, 2017년 당사의 계열회사로 편입된 (주)오리온제주용암수가 '닥터유 제주용암수'(미네랄 함유량 150~250의 경수(硬水)가 특징)를 제조, (주)오리온에 납품하고 있습니다.나. 사업부문별 재무정보연결실체는 전략적인 영업단위인 4개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위는 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위에 대한 내부보고자료를 최소한 단위로 검토하고 있습니다.연결실체의 보고부문은 다음과 같습니다.① 제과: 과자 및 스낵의 제조 및 판매 등② 영상: 영화 투자 및 배급업 등③ 지주: 지주사 배당수익, 로열티수익, 임대수익 등④ 기타: 음료사업, 정보서비스업, 투자 및 무역업 등

(1) 당분기와 전기, 전전기 중 연결실체의 보고부문별 매출액 등은 다음과 같습니다.① 제 68(당) 분기

(단위: 천원)
구 분 제과 영상 지주 기타 보고부문합계 연결조정 등 연결합계
총매출액 2,508,130,815 36,730,444 28,598,748 12,720,595 2,586,180,602 (407,772,112) 2,178,408,490
부문간 매출액 (367,276,713) (3,190) (27,774,662) (12,717,547) (407,772,112) 407,772,112 -
외부매출액 2,140,854,102 36,727,254 824,086 3,048 2,178,408,490 - 2,178,408,490
영업이익(손실) 349,948,244 (21,629,496) 18,862,973 (1,598,584) 345,583,137 (57,498,614) 288,084,523

② 제 67(전) 기

(단위: 천원)
구 분 제과 영상 건설 지주 기타 보고부문합계 연결조정 등 연결합계
총매출액 3,777,341,079 60,282,770 - 30,498,603 12,560,298 3,880,682,750 (946,059,389) 2,934,623,361
부문간 매출액 (904,160,566) (1,760) - (29,336,765) (12,560,298) (946,059,389) 946,059,389 -
외부매출액 2,873,180,513 60,281,010 - 1,161,838 - 2,934,623,361 - 2,934,623,361
감가상각비 등(*) (161,762,216) (44,405,603) - (1,058,454) (6,299,904) (213,526,177) (61,184,639) (274,710,816)
영업이익(손실) 464,630,322 (4,989,749) (25,373) 18,313,544 (4,549,091) 473,379,653 (73,554,843) 399,824,810

③ 제 66(전전) 기

(단위: 천원)
구 분 제과 영상 건설 지주 기타 보고부문합계 연결조정 등 연결합계
총매출액 2,825,307,202 58,333,324 - 27,554,079 15,163,321 2,926,357,926 (511,298,777) 2,415,059,149
부문간 매출액 (469,555,790) (1,989) - (26,588,487) (15,152,511) (511,298,777) 511,298,777 -
외부매출액 2,355,751,412 58,331,335 - 965,592 10,810 2,415,059,149 - 2,415,059,149
감가상각비 등(*) (150,126,539) (21,716,759) - (1,084,847) (6,242,536) (179,170,681) (57,774,067) (236,944,748)
영업이익(손실) 375,292,279 2,649,776 (288,599) 14,974,703 (3,147,145) 389,481,014 (73,783,615) 315,697,399

(*) 감가상각비 등에는 유무형자산, 투자부동산, 사용권자산의 감가상각비가 포함되어 있습니다.(2) 당분기말과 전기말, 전전기말 현재 연결실체의 보고부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다① 제 68(당) 분기

(단위: 천원)
구 분 제과 영상 지주 기타 보고부문 합계 연결조정 연결합계
총자산 4,343,724,317 155,647,866 2,005,977,478 130,246,554 6,635,596,215 (1,429,382,103) 5,206,214,112
총부채 721,459,238 28,192,189 165,836,831 60,364,648 975,852,906 (38,801,483) 937,051,423

② 제 67(전) 기

(단위: 천원)
구 분 제과 영상 건설 지주 기타 보고부문 합계 연결조정 연결합계
총자산 4,074,828,451 173,640,849 - 1,990,027,647 127,412,846 6,365,909,793 (1,263,741,362) 5,102,168,431
총부채 697,590,283 29,572,192 - 122,290,883 59,043,236 908,496,594 68,717,714 977,214,308
관계기업 및 공동기업투자 60,892,766 3,123,215 - 18,197,812 - 82,213,793 (26,279,696) 55,934,097
비유동자산 증감액(*) (81,796,957) 2,810,397 (1,863,107) 75,341,392 (3,833,736) (9,342,011) (143,217,020) (152,559,031)

③ 제 66(전전) 기

(단위: 천원)
구 분 제과 영상 건설 지주 기타 보고부문 합계 연결조정 연결합계
총자산 3,849,395,663 176,094,076 52,848,003 1,943,949,718 131,799,080 6,154,086,540 (1,192,298,200) 4,961,788,340
총부채 766,866,082 28,770,075 174,416,649 61,575,158 60,746,260 1,092,374,224 (1,432,767) 1,090,941,457
관계기업 및 공동기업투자 61,669,445 2,504,167 - 10,483,957 - 74,657,569 (27,171,216) 47,486,353
비유동자산 증가액(*) 149,586,970 307,255 (120,000) 7,243,544 (5,952,149) 151,065,620 (43,430,848) 107,634,772

(*) 상기 비유동자산은 금융자산, 영업권 및 이연법인세자산을 제외한 금액입니다.

[종속회사 내용]□ 음식료 제조업 - (주)오리온과 그 종속회사가. 회사의 현황 당사는 음ㆍ식료품의 제조, 가공 및 판매 등 식품사업부문을 영위하기 위하여 2017년 06월 01일을 분할기일로 존속회사인 (주)오리온홀딩스(구 오리온)에서 인적분할되어 설립된 신설 법인입니다. 분할 전 존속회사인 오리온홀딩스(구 오리온)는 1974년 국내외 제과시장의 대표적인 히트제품인 초코파이를 출시하였으며 빠른 해외 시장 개척 전략을 바탕으로 국내뿐만 아니라 해외 시장에서도 높은 브랜드 인지도를 쌓아 왔습니다. 국내 시장에서는 초코파이를 위시한 다양한 파이 제품과 포카칩, 오징어땅콩과 같은 우수한 장수 브랜드들의 안정적인 실적을 바탕으로 제품력 강화를 통하여 건강한 성장을 지속하기 위해 매년 다양한 신제품을 출시해 성공시키며 높은 시장 지배력을 보여 주고 있습니다. 뿐만 아니라, 간편대용식, 닥터유 제주용암수 판매 등 신규사업을 지속적으로 추진하여 미래성장동력을 개발해 나가고 있습니다. 중국시장에서는 초코파이 이후 다양한 신제품을 잇달아 히트시키며 현재 4개의 제품 생산법인을 바탕으로 연간 1,000억원의 매출이 넘는 다양한 파이, 스낵 제품이 시장을 선도하고 있고, 1,2급 도시내의 기업형 유통채널 뿐만 아니라 3,4급 도시, 일반슈퍼 채널로 소매점 판매강화를 통해 지역 및 채널망을 확장시켜 나가고 있습니다. 중국과 더불어 미래시장인 동남아시아 시장 개척을 위한 베트남 법인이 베트남내수판매 뿐만 아니라 인근 국가로의 훌륭한 수출 교두보 역할을 해주고 있으며 러시아 법인 역시 초코파이, 초코송이와 같은 파워브랜드를 바탕으로 러시아 및 독립국가연합(CIS) 등 주변 유럽 시장을 개척해 나가고 있습니다. 2021년에는 인도 라자스란에 공장을 새롭게 준공하여 인도시장을 공략하고 있습니다. 나. 사업부문별 재무정보연결실체는 전략적인 영업단위로 제과부문(과자 및 스낵의 제조 및 판매)을 가지고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업단위에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.(1) 당분기와 전기, 전전기 중 연결실체의 보고부문별 매출액 등은 다음과 같습니다.

① 제 7(당) 분기

(단위: 천원)
구 분 제과부문 연결조정 등 연결합계
총매출액 2,778,398,595 (634,408,042) 2,143,990,553
부문간 매출액 (634,408,042) 634,408,042 -
외부매출액 2,143,990,553 - 2,143,990,553
영업이익 349,948,244 2,095,949 352,044,193

② 제 6(전) 기

(단위: 천원)
구 분 제과부문 연결조정 등 연결합계
총매출액 3,777,341,079 (904,094,308) 2,873,246,771
부문간 매출액 (904,094,308) 904,094,308 -
외부매출액 2,873,246,771 - 2,873,246,771
감가상각비 등(*) 161,762,216 (108,382) 161,653,834
영업이익 464,630,322 2,024,181 466,654,503

③ 제 5(전전) 기

(단위: 천원)
구 분 제과부문 연결조정 등 연결합계
총매출액 2,825,307,202 (469,807,496) 2,355,499,706
부문간 매출액 (469,807,496) 469,807,496 -
외부매출액 2,355,499,706 - 2,355,499,706
감가상각비 등(*) 149,858,462 (111,142) 149,747,320
영업이익 375,292,279 (2,382,372) 372,909,907

(*) 감가상각비 등에는 유무형자산, 투자부동산, 사용권자산의 감가상각비가 포함되어 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말, 전전기말 현재 연결실체의 보고부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다. ① 제 7(당) 분기

(단위: 천원)
구 분 제과부문 연결조정 등 연결합계
총자산 4,343,724,317 (785,963,971) 3,557,760,346
총부채 721,459,238 (38,449,330) 683,009,908
공동기업투자 61,348,783 (28,328,326) 33,020,457
비유동자산 증가액(*) 1,863,465 201,954 2,065,419

② 제 6(전) 기

(단위: 천원)
구 분 제과부문 연결조정 등 연결합계
총자산 4,074,828,451 (703,144,537) 3,371,683,914
총부채 697,590,283 34,864,799 732,455,082
공동기업투자 60,892,766 (28,424,931) 32,467,835
비유동자산 증가액(*) (81,796,957) 1,669,448 (80,127,509)

③ 제 5(전전) 기

(단위: 천원)
구 분 제과부문 연결조정 등 연결합계
총자산 3,849,395,663 (728,967,002) 3,120,428,661
총부채 766,866,082 61,012,107 827,878,189
공동기업투자 61,669,445 (30,014,302) 31,655,143
비유동자산 증가액(*) 149,586,970 (29,241,388) 120,345,582

(*)상기 비유동자산은 금융자산, 영업권 및 이연법인세자산을 제외한 금액입니다.

- (주)오리온제주용암수가. 회사의 현황 국내 제품 대다수가 경도가 100이하인 연수(軟水)입니다. 반면, 자사제품은 미네랄 함유량이150~250의 경수(硬水)로, 함유량을 조절할 수 있는 기술을 확보하고 있습니다. 또한, 청정 제주의 염지하수를 활용하여, 오염에 의한 이슈를 지닌 일반 지하수와는 차별성을 갖습니다. □ 영화제작, 배급 및 상영업 -(주)쇼박스와 그 종속회사가. 회사의 현황 (1) 영업개황 당사는 1999년 6월에 (주)미디어플렉스로 설립되어 메가박스 씨네플렉스로 영화 상영 및 영화관 운영을, 쇼박스 브랜드로 영화 투자 및 배급 사업을 진행하였습니다. 2007년 7월 메가박스를 매각하면서 영화 투자와 배급, 제작 기획에 역량을 집중하였고,이후 중국을 비롯한 해외 및 신규 비즈니스 확대를 진행하고 있습니다. 또한 2015년 6월에는 브랜드와 사명의 통일을 위해 주식회사 쇼박스로 사명을 변경하여 영화 투자배급제작과 드라마 제작사로서 위상을 확대해가고 있습니다. 당사는 2022년에는 한국영화 3편을 배급하였으며 코로나-19 오미크론 변이 확산, 우크라이나-러시아 전쟁 등의 거시적 위험에 따른 영화관 소비 침체 및 한국 영화 경쟁 심화 상황에서 목표 대비 흥행이 부진하였습니다.한편, 당사는 배급대행계약을 맺은 일본 애니메이션 <스즈메의 문단속>을 2023년 3월에 개봉하였으며 2023년 4월 30일 기준 박스 오피스 1위의 흥행실적을 달성하였습니다. 당사는 사업영역의 확장을 위하여 드라마 및 OTT 시리즈 영상의 기획 및 제작 역량을 확대해 나가고 있으며, 2020년 성공적으로 선보인 쇼박스 드라마 <이태원 클라쓰>에 이어 2022년 <살인자ㅇ난감>, <마녀> 등 2편의 제작/유통 계약을 체결하였으며 2023년에도 지속적으로 제작, 유통해 나갈 예정입니다.(2) 시장점유율 2023년 3분기까지 누적 극장 전체 매출액은 9,565억 원으로 전년 동기 대비 9% 증가하였고, 전체 관객 수는 9,389만 명으로 전년대비 9.1%증가하였습니다. 한국영화의 매출액은 전년 동기대비 24.9% 감소하였으며 관객수는 23.1% 감소하였습니다. 이는 2023년 1~7월 개봉한 한국영화 중 관객수 200만명을 넘긴 한국영화로 <범죄도시3>가 유일하였던점, 8월 여름 성수기, 추석연휴에 개봉한 영화 중 메가히트작이 없었던점, 영화관 관람가격 상승으로 극장관람에 있어 관객의 선택이 신중해진면도 작용하였기 때문입니다.2023년 1~9월까지는 외국영화의 흥행비중이 더 높았습니다. 아바타:물의길, 더 퍼스트 슬램덩크, 스즈메의문단속, 엘리멘탈로 흥행흐름을 이어갔으며, 특히 엘리멘탈은 국내 애니메이션 개봉작 중 역대 흥행 3위를 기록하였고, 스즈메의 문단속은 역대 일본영화 흥행 1위를 기록하였습니다. 당사는 동기간 동안 배급대행 계약을 통해 <스즈메의 문단속>을, 8월에는 <비공식작전>을 개봉하였습니다.

<2023년 3분기 전체영화 배급사별 시장 점유율 (전국 기준/누적)>

사업부분 2023년 3분기
회사명 배급편수 관객수(만명) 점유율(%)
전체 영화 (한국영화 및 외국영화) 월트디즈니컴퍼니코리아 유한책임회사 14 1,825 19.4%
롯데컬처웍스(주)롯데엔터테인먼드 14 1,180 12.6%
㈜넥스트엔터테인먼트월드(NEW) 14.5 1,152 12.3%
플러스엠 엔터테인먼트 6.5 944 10.1%
유니버설픽쳐스인터내셔널 코리아(유) 15 866 9.2%
㈜쇼박스 3 661 7.0%
㈜씨제이이엔엠 12 606 6.5%
주식회사 에이비오엔터테인먼트 0.5 534 5.7%
㈜레드아이스 엔터테인먼트 2.5 196 2.1%
소니픽쳐스엔터테인먼트코리아주식회사 극장배급지점 9 196 2.1%
기타 1171 1,229 13.0%
합계 1,262 9,389 100.0%
* 출처: 2023년 3분기 한국영화산업 결산 보고서(영진위, 2023.10.17) - 영화관입장권 통합전산망 기준 - 두 배급사가 공동으로 배급한 작품은 관객수를 각 배급사에 절반씩 나누어 집계

<2023년 3분기 한국영화 배급사별 시장 점유율 (전국관객수 기준/누적)>

사업부분 2023년 3분기
회사명 배급편수 관객수(만명) 점유율(%)
한국영화 플러스엠 엔터테인먼트 6.5 944 24.6%
㈜넥스트엔터테인먼트월드(NEW) 11 670 17.4%
롯데컬처웍스(주)롯데엔터테인먼드 7 643 16.7%
주식회사 에이비오엔터테인먼트 0.5 534 13.9%
㈜씨제이이엔엠 7 439 11.4%
기타 502 614 16.0%
합계 534 3,844 100%
* 출처: 2023년 3분기 한국영화산업 결산 보고서(영진위, 2023.10.17) - 영화관입장권 통합전산망 기준 - 두 배급사가 공동으로 배급한 작품은 관객수를 각 배급사에 절반씩 나누어 집계

(3) 조직도

쇼박스 조직도.jpg 쇼박스 조직도

2. 주요 제품 및 서비스

당사는 지주회사로 전환됨에 따라 제품 매출이 없으며, 매출유형은 자회사 등으로부터 받는 배당수익, 로열티수익, 임대수익 등으로 구성되어 있습니다. 가. 주요제품등의 현황

(단위 : 백만원)
사업부문 매출유형 내용 2023년 3분기
매출액 비율(%)
지주사업 임대수익 임대료 매출 5,204 18.2%
배당수익 종속회사 등 배당수익 14,099 49.3%
로열티수익 상표로열티 9,296 32.5%
합 계 28,599 100.0%

나. 주요 제품 등의 가격 변동 추이 - 해당사항없음 [종속회사 내용]가. 주요제품등의 현황

(단위 : 백만원)
회 사 명 매출유형 품 목 주요상표 등 매출액(23.01.01~23.09.30) 비율(%)
(주)쇼박스와 그 종속회사 수출 영화매출 - 2,986 9.2%
내수 영화매출 - 15,770 48.4%
콘텐츠기획제작 매출 - 13,751 42.2%
임대매출액 - 92 0.3%
소계 - 29,613 90.8%
합 계 32,599 100.0%
(주)오리온 제품 비스킷 고소미, 초코칩, 다이제 등 224,526 25.8%
파 이 초코파이, 참붕어빵, 후레쉬베리 등 155,685 17.9%
스 낵 포카칩, 오감자 등 279,154 32.0%
기 타 젤리밥, 마이구미, 통아몬드 등 86,782 10.0%
소 계 - 746,147 85.7%
상품 비스킷 오리온웨하스 등 1,067 0.1%
파 이 참붕어빵 등 4,464 0.5%
스 낵 썬칩, 치킨팝 등 39,369 4.5%
기 타 오!그래놀라 등 52,844 6.1%
소 계 - 97,744 11.2%
기타 - 27,241 3.1%
총 매출액 - 871,132 100.0%
매출에누리 등 - (77,667) -
합 계 793,465 -
Orion Food Vina Co., Ltd 제품 파 이 Chocopie, Custas 136,889 38.7%
비스킷 Goute 17,680 5.0%
스 낵 O'star, Swing, Toonies, Marine-Boy 163,320 46.1%
껌 Stick Gum, Xylitol 8,178 2.3%
캔 디 Hong 11,883 3.4%
기 타 Giftset 4,753 1.3%
소 계 - 342,703 96.8%
상품 파 이 Chocopie 720 0.2%
캔 디 Gummi 2,600 0.7%
기 타 Giftset 7,922 2.2%
소 계 - 11,242 3.1%
기 타 - 223 0.1%
총 매출액 - 354,168 100.0%
매출에누리 등 - (35,549) -
합 계 318,619 -
Orion Food Co., Ltd 제품 파 이 CHOCO PIE, COCOA PIE 94,372 10.2%
비스킷 MO GU LI, HAO DUO YU 54,663 5.9%
스 낵 YA! TUDOU, HYQ 209,512 22.6%
껌 Xylitol 73,185 7.9%
기 타 Giftset 456 0.0%
소 계 - 432,188 46.6%
상품 파 이 CHOCO PIE, COCOA PIE 169,545 18.3%
비스킷 MO GU LI, HAO DUO YU 84,838 9.2%
스 낵 YA! TUDOU, HYQ 184,049 19.9%
기 타 Giftset 51,590 5.6%
소 계 - 490,022 53.0%
기 타 - 4,094 0.4%
총 매출액 - 926,304 100.0%
매출에누리 등 - (38,526) -
합 계 887,778 -
Orion Food (Shanghai) Co., Ltd 제품 파 이 CHOCO PIE, FRESH PIE 40,612 26.0%
비스킷 MO GU LI, HAO DUO YU 18,866 12.1%
스 낵 SHUYUAN, YA! TUDOU, HYQ 62,955 40.4%
기 타 SS Cake, GZGZ 30,831 19.8%
소 계 - 153,264 98.3%
기 타 - 2,675 1.7%
합 계 155,939 100.0%
Orion Food (Guangzhou) Co., Ltd 제품 파 이 CHOCO PIE, CUSTARD 40,361 45.2%
비스킷 MO GU LI, HAO DUO YU 21,133 23.6%
스 낵 SHUYUAN, YA! TUDOU, HYQ 27,199 30.4%
기 타 - - 0.0%
소 계 - 88,693 99.2%
상품 기타 MATERIALS SOLD 684 0.8%
기 타 - - 0.0%
합 계 89,377 100.0%
Orion Food (Shenyang) Co., Ltd 제품 파 이 QUTE, CHOCO PIE 18,899 32.3%
비스킷 MO GU LI, HAO DUO YU 13,016 22.2%
스 낵 SHUYUAN, YA! TUDOU, HYQ 25,689 43.9%
기 타 - 296 0.5%
소 계 - 57,900 98.8%
기 타 - 676 1.2%
합 계 58,576 100.0%
Orion International Euro LLC 제품 파 이 Choco Pie 123,611 82.1%
비스킷 Choco Boy, Goute, Choco Chip 26,836 17.8%
소 계 - 150,447 99.9%
상품 스 낵 - - 0.0%
파 이 - 16 0.0%
기 타 - 168 0.1%
소 계 - 184 0.1%
총 매출액 - 150,631 100.0%
매출에누리 등 - (2,326) -
합 계 148,305 -
(주)오리온제주용암수 제품 혼합음료 Dr.You 제주용암수 12,721 100.0%
합 계 12,721 100.0%
PAN Orion Corp. Limited 상품 스낵등 오감자, 예감 등 2,443 0.9%
기타 배당수익 270,268 99.1%
합 계 272,711 100.0%

나. 주요제품등의 가격 변동 추이

회사명 품목 2023년 3분기 2022년 2021년 비 고
(주)오리온 포카칩 14,846 13,341 12,713 원/kg
초코파이 5,935 5,436 5,299
예감 11,926 10,199 9,765
고소미 8,732 8,695 9,860
Orion Food Vina Co., Ltd 초코파이 12P 18,674 18,455 16,519 원/BOX
쿠스타스 12P 20,338 19,859 17,841
Orion Food Co., Ltd YTD 40G 12,180 12,627 11,694
Orion Food (Shanghai) Co., Ltd MOGULI 48G 8,707 9,027 8,361
Orion Food (Guangzhou) Co., Ltd 카스타드 2P 12,128 11,881 11,004
Orion Food (Shenyang) Co., Ltd 초코송이 CB48G 11,943 11,716 9,654
예감 3P 21,959 21,542 17,748
Orion International Euro LLC 초코파이 12P 11,229 13,679 10,048
(주)오리온제주용암수 Dr.You 제주용암수 0.53L 5,300 3,620 3,620

(1) 산출기준

① 산출대상 및 선정방법 : 카테고리 내 대표 브랜드 등 ② 가격산출방법 : 주요제품 박스당 매출액 평균(2) 주요 가격변동원인 : 판매가격 인상, 판매처인 도ㆍ소매상(할인매장, 도매상, 슈퍼 등)에 대한 매출에누리 등

 3. 원재료 및 생산설비

3-1. 원재료에 관한 사항당사는 분할 후 지주회사로 전환하여 원재료에 관한 사항은 없습니다.

[종속회사 내용] 제과업에 사용되는 주요 원재료의 경우, 농산물 등을 직수입 또는 국내에서 조달하여 가공을 거친 후 공급되는 것을 주로 사용합니다. 국내의 주요 공급처는 삼양사 외의 여러 업체들로부터 조달하고 있습니다. 일부 품목의 경우 몇 개 업체들이 국내 공급 시장을 독과점하고 있으나 당사의 제품 생산과 관련하여 원자재 공급에는 현재 큰 어려움은 없습니다. 또한 국내에서 소비되는 농산물의 대부분을 수입하는 관계로 국제 곡물가격 및 환율변동에 의하여 가격에 영향을 받고 있습니다.

가. 주요원재료의 가격변동추이

(단위 : 원, Kg당, %)
회 사 명 품 목 2023년 3분기 2022년 2021년 주요 매입처
(주)오리온 유지류 국 내 2,450 2,586 1,667 삼양사, 롯데푸드, AAK 외
수 입 3,049 3,370 2,389
당 류 국 내 1,129 1,022 816 삼양사 외
수 입 1,057 981 783
유제품류 국 내 7,665 7,232 5,726 명가유업, 서강유업Lactosan, Leprino 외
수 입 7,633 7,097 6,074
코코아류 국 내 5,892 5,218 4,569 삼광식품, 동암실업,Cargill, Olam 외
수 입 6,859 6,143 5,505
서 류 국 내 957 901 726 영농협동조합, Lutosa, OPC외
수 입 1,708 1,379 1,234
Orion Food Vina Co., Ltd 당 류 국 내 1,017 1,042 872 -
Orion Food Co., Ltd 소맥류 국 내 763 820 680 -
Orion Food (Shanghai) Co., Ltd 유지류 국 내 1,841 2,047 2,136 -
Orion Food (Guangzhou) Co., Ltd 유제품류 수 입 7,648 8,387 4,961 -
Orion Food (Shenyang) Co., Ltd 유제품류 수 입 8,185 6,722 5,360 -
Orion International Euro LLC 유지류 국 내 3,093 4,856 1,800 -
수 입 2,846 3,537 2,674 -
(주)오리온제주용암수 PET CHIP 국 내 1,565 1,650 1,310 -
HDPE CHIP 국 내 1,580 2,050 1,330 -

3-2. 생산설비에 관한 사항(1) 당분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 토지 건물 구축물 기계장치 기타의유형자산 건설중인자산 합계
취득원가:
기초금액 397,459,324 860,411,704 26,819,724 1,097,413,442 94,186,895 42,094,919 2,518,386,008
취득금액 - 251,695 147,286 7,948,892 5,308,889 110,468,631 124,125,393
처분금액 (345,735) (3,081,814) (912,329) (17,181,459) (6,157,276) (11,200) (27,689,813)
본계정대체 - 4,935,754 3,052,688 46,872,539 3,810,829 (58,671,810) -
기타증감액(*) (233,954) (1,556,780) (2,041,184) 5,930,301 1,796,989 (2,030,516) 1,864,856
분기말금액 396,879,635 860,960,559 27,066,185 1,140,983,715 98,946,326 91,850,024 2,616,686,444
감가상각누계액 및 손상차손누계액:
기초금액 - (118,408,507) (5,395,200) (383,266,335) (25,249,845) - (532,319,887)
감가상각비 - (18,751,003) (1,267,847) (73,191,341) (10,411,284) - (103,621,475)
처분금액 - 1,227,697 513,032 15,982,337 5,578,755 - 23,301,821
기타증감액(*) - (1,043,649) 421,398 (8,825,039) (1,071,708) - (10,518,998)
분기말금액 - (136,975,462) (5,728,617) (449,300,378) (31,154,082) - (623,158,539)
장부금액:
기초금액 397,459,324 742,003,197 21,424,524 714,147,107 68,937,050 42,094,919 1,986,066,121
당분기말금액 396,879,635 723,985,097 21,337,568 691,683,337 67,792,244 91,850,024 1,993,527,905

(*)기타 증감액에는 당기 중 해외소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 2023년 3분기
토지 건물 합계
취득원가:
기초금액 48,091,183 12,578,515 60,669,698
유형자산에서 대체 - - -
처분금액 - - -
기타증감액(*) - 127,469 127,469
분기말금액 48,091,183 12,705,984 60,797,167
감가상각누계액:
기초금액 (249,161) (3,313,253) (3,562,414)
감가상각비 - (239,060) (239,060)
처분금액 - - -
유형자산에서 대체 - - -
기타증감액(*) - (14,055) (14,055)
분기말금액 (249,161) (3,566,368) (3,815,529)
장부금액:
기초금액 47,842,022 9,265,262 57,107,284
당분기말금액 47,842,022 9,139,616 56,981,638

(*)기타 증감액에는 당기 중 해외소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다.

[종속회사 내용]가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 생산능력

회 사 명 사업부문 품 목 사 업 소 2023년 3분기 2022년 2021년 단 위
수량 금액 수량 금액 수량 금액
(주)오리온 음식료품제조 파 이 류 제2익산공장 10,372 62,340 13,887 79,516 13,996 78,190 ton, 백만원
비스킷류 24,097 115,991 33,534 151,202 33,227 128,707
스 낵 류 6,887 38,771 9,147 46,049 9,331 42,034
기 타 4,921 21,846 6,641 28,108 6,764 27,570
비스킷류 제3익산공장 3,621 22,862 4,363 24,713 4,209 20,356
초콜릿류 4,858 41,118 6,447 44,894 6,635 41,516
기 타 585 3,002 796 4,136 994 6,615
파 이 류 제4청주공장 20,249 69,254 27,024 87,808 26,130 75,691
비스킷류 4,326 20,300 6,011 27,152 5,430 21,667
스 낵 류 19,767 127,115 27,778 180,543 27,807 148,320
기 타 10,039 76,478 12,166 92,199 13,019 96,822
스 낵 류 제5청주공장 6,718 35,200 9,450 49,199 8,231 35,646
파 이 류 154 1,284 - - - -
합 계 116,594 635,561 157,244 815,519 155,773 723,134
포장재 제조 포 장 재 안산공장 190,512 55,140 254,016 73,500 196,560 68,439 km,백만원
합 계 190,512 55,140 254,016 73,500 196,560 68,439
Orion Food VinaCo., Ltd 음식료품제조 파 이 류 미폭공장 4,899 48,293 6,427 58,569 6,212 47,313 천box, 백만원
기 타 6,943 76,830 8,559 95,865 8,220 70,139
파 이 류 옌퐁공장 7,416 70,984 7,021 63,903 7,172 53,630
기 타 8,866 72,421 10,929 98,117 12,468 81,635
합 계 28,124 268,528 32,936 316,453 34,072 252,717
Orion FoodCo., Ltd 음식료품제조 파 이 류 - 26,639 88,527 35,201 124,700 33,360 97,558 ton, 백만원
껌 류 6,624 60,401 8,905 95,954 10,359 99,429
비스킷류 9,668 53,026 13,236 75,041 13,306 67,098
스 낵 류 30,352 140,296 40,983 187,458 40,267 163,521
기 타 6,146 19,190 5,919 22,200 4,523 16,509
합 계 79,429 361,440 104,244 505,353 101,815 444,115
Orion Food(Shanghai)Co., Ltd 음식료품제조 파 이 류 - 22,615 75,985 30,163 103,537 31,726 90,131 ton, 백만원
비스킷류 5,244 29,362 6,951 38,029 7,475 36,599
스 낵 류 21,710 101,557 29,057 132,152 28,798 118,098
기 타 7,527 24,789 9,892 33,844 7,740 29,872
합 계 57,096 231,693 76,063 307,562 75,739 274,700
Orion Food (Guangzhou)Co., Ltd 음식료품제조 파 이 류 - 22,402 77,113 29,568 104,202 30,054 90,828 ton, 백만원
비스킷류 5,745 34,446 7,639 44,060 7,640 41,219
스 낵 류 12,411 61,396 16,503 80,011 19,541 86,531
합 계 40,558 172,955 53,710 228,273 57,235 218,578
Orion Food(Shenyang)Co.,Ltd 음식료품제조 파 이 류 - 13,283 60,771 17,636 72,753 18,485 63,782 ton, 백만원
비스킷류 6,122 41,887 8,064 49,816 6,920 37,809
스 낵 류 10,326 55,356 13,757 68,665 13,985 60,820
기 타 671 9,922 1,960 21,730 2,040 16,750
합 계 30,402 167,936 41,417 212,964 41,430 179,161
Orion International Euro LLC 음식료품제조 파이류 Tver공장 - - 6,852 20,771 6,852 13,549 ton, 백만원
비스킷류 - - 2,778 10,843 2,777 7,005
파이류 Novo공장 11,534 29,242 14,908 45,915 14,248 29,734
비스킷류 2,264 8,800 3,019 13,839 3,020 9,508
파이류 Tver공장2 9,446 25,980 6,899 22,177 - -
비스킷류 1,688 5,791 - - - -
합 계 24,932 69,813 34,456 113,545 26,897 59,796
(주)오리온제주용암수 음식료품제조 혼합음료 - 56,691 20,003 85,120 27,292 112,544 33,509 ton, 백만원

※ 생산능력의 금액은 원가기준입니다.

(2) 생산능력의 산출근거 [종속회사 (주)오리온] 1) 산출방법 등

① 산출기준

(단위: ton, km)
사업부문 사업소 일생산량 총생산량 비고
음식료품 제조 제2익산공장 245 46,277 -
제3익산공장 48 9,064 -
제4청주공장 288 54,381 -
제5청주공장 36 6,872 -
합 계 617 116,594 -
포장재 제조 안산공장 1,008 190,512 -

② 산출방법 : 총생산량 = 일 생산량 × 당기 가동일수

2) 평균가동시간

① 일평균 가동시간 20 시간 ② 월평균 가동일수 21 일③ 당기 가동일수 189 일 ④ 당기 가동시간 3,780 시간

[종속회사 (주)오리온제주용암수] 1) 산출방법 등

① 산출기준

(단위: ton)
사업부문 사업소 일생산량 총생산량 비고
혼합음료 제조 제주공장 315 56,691 -

② 산출방법 : 총생산량 = 일 생산량 × 당기 가동일수

2) 평균가동시간

① 일평균 가동시간 8 시간 ② 월평균 가동일수 20 일③ 당기 가동일수 180 일 ④ 당기 가동시간 1,440 시간

※ 당기 가동일수는 총 근무일수에서 설비 이물질제거작업 및 생산 용량 변경작업으로 인한 비가동일수를 차감하여 산정하였습니다.

나. 생산실적 및 가동율(1) 생산실적

회 사 명 사업부문 품 목 사업소 2023년 3분기 2022년 2021년 단 위
수량 금액 수량 금액 수량 금액
(주)오리온 음식료품제조 파 이 류 제2익산공장 6,720 40,386 8,731 49,995 7,019 39,213 ton, 백만원
비스킷류 12,654 60,910 16,514 74,458 15,227 58,983
스 낵 류 6,230 35,070 8,281 41,689 7,877 35,486
기 타 3,643 16,171 4,384 18,556 3,327 13,562
비스킷류 제3익산공장 3,350 21,148 3,246 18,386 2,773 13,409
초콜릿류 2,448 20,716 4,000 27,853 3,370 21,086
기 타 263 1,798 364 1,892 291 1,936
파 이 류 제4청주공장 13,172 45,049 18,054 58,664 16,430 47,593
비스킷류 3,665 17,197 3,922 17,718 3,065 12,231
스 낵 류 13,113 84,327 16,148 104,958 16,170 86,246
기 타 4,993 38,773 4,232 32,072 3,637 27,047
스 낵 류 제5청주공장 4,020 21,066 4,845 25,224 4,276 18,519
파 이 류 33 278 - - - -
합 계 74,304 402,889 92,721 471,465 83,462 375,311
포장재 제조 포 장 재 안산공장 83,749 24,239 106,852 30,931 95,172 33,137 km,백만원
합 계 83,749 24,239 106,852 30,931 95,172 33,137
Orion Food VinaCo., Ltd 음식료품제조 파 이 류 미폭공장 2,945 29,026 5,777 52,638 5,093 38,790 천box, 백만원
기 타 4,976 55,061 5,603 62,756 5,190 44,289
파 이 류 옌퐁공장 4,870 46,617 8,037 73,152 6,706 50,145
기 타 8,242 67,320 11,023 98,966 10,944 71,654
합 계 21,033 198,024 30,440 287,512 27,933 204,878
Orion FoodCo., Ltd 음식료품제조 파 이 류 - 15,034 49,960 20,689 73,342 25,824 75,521 ton, 백만원
껌 류 1,906 17,378 1,959 21,120 2,515 24,139
비스킷류 4,587 25,157 5,794 32,872 5,435 27,406
스 낵 류 25,980 120,085 36,991 169,315 34,412 139,744
기 타 6,001 18,739 3,521 13,214 2,996 10,934
합 계 53,508 231,319 68,954 309,863 71,182 277,744
Orion Food(Shanghai)Co., Ltd 음식료품제조 파 이 류 - 10,973 36,870 17,726 60,846 21,433 60,889 ton, 백만원
비스킷류 2,641 14,784 3,212 17,573 3,370 16,499
스 낵 류 12,083 56,522 17,867 81,258 15,346 62,932
기 타 7,159 23,576 7,130 24,397 4,293 16,566
합 계 32,856 131,752 45,935 184,074 44,442 156,886
Orion Food(Guangzhou)Co., Ltd 음식료품제조 파 이 류 - 10,268 35,347 17,619 62,091 19,915 60,186 ton, 백만원
비스킷류 2,735 16,397 3,778 21,793 3,239 17,476
스 낵 류 5,124 25,350 8,659 41,982 6,546 28,985
합 계 18,127 77,094 30,056 125,866 29,700 106,647
Orion Food(Shenyang)Co.,Ltd 음식료품제조 파 이 류 - 3,658 16,738 7,213 29,758 8,378 28,908 ton, 백만원
비스킷류 1,574 10,768 2,802 17,308 2,767 15,118
스 낵 류 4,054 21,731 7,384 36,856 6,693 29,106
기 타 30 439 174 1,930 370 3,039
합 계 9,316 49,676 17,573 85,852 18,208 76,171
Orion International Euro LLC 음식료품제조 파이류 Tver공장 - - 8,915 27,026 11,457 22,655 ton, 백만원
비스킷류 - - 2,834 11,062 2,222 5,605
파이류 Novo공장 16,854 42,729 23,562 72,570 21,768 45,427
비스킷류 1,878 7,300 2,741 12,564 2,240 7,052
파이류 Tver공장2 15,130 41,613 7,346 23,612 - -
비스킷류 2,207 7,569 166 834 - -
합 계 36,069 99,211 45,564 147,668 37,687 80,739
(주)오리온제주용암수 음식료품제조 혼합음료 - 34,124 11,672 44,322 13,727 50,022 14,906 ton, 백만원

※ 생산실적의 금액은 원가기준임.

(2) 당해사업연도의 가동률

회 사 명 사업부문 사업소 당기가동가능수량 당기실제가동수량 평균가동률(%) 비 고
(주)오리온 음식료품 제조 제2익산공장 46,277 29,247 63.2% ton, %
제3익산공장 9,064 6,061 66.9% "
제4청주공장 54,381 34,943 64.3% "
제5청주공장 6,872 4,053 59.0% "
합 계 116,594 74,304 63.7% "
포장재 제조 안산공장 190,512 83,749 44.0% km, %
Orion Food Vina Co., Ltd 음식료품 제조 - 28,124 21,033 74.8% 천Box, %
Orion Food Co., Ltd 음식료품 제조 - 79,429 53,508 67.4% ton, 백만원
Orion Food (Shanghai) Co., Ltd 음식료품 제조 - 57,096 32,856 57.5% "
Orion Food (Guangzhou) Co., Ltd 음식료품 제조 - 40,558 18,127 44.7% "
Orion Food (Shenyang) Co.,Ltd 음식료품 제조 - 30,402 9,316 30.6% "
Orion International Euro LLC 음식료품 제조 - 24,932 36,069 144.7% "
(주)오리온제주용암수 음식료품 제조 - 56,691 34,124 60.2% "

※ 평균 가동률은 당기가동가능수량에서 당기실제가동수량을 나눈 값임.

다. 생산설비 등 현황(1) 국내외 생산공장 현황

회 사 명 공 장 소 재 지
(주)오리온 익산2공장 전북 익산시
익산3공장 전북 익산시
청주4공장 충북 청주시
청주5공장 충북 청주시
안산공장 경기 안산시
Orion International Euro Co., Ltd. 트베르공장 러시아 트베르
트베르공장2 러시아 트베르
노보시비르스크공장 러시아 노보시비르스크
Orion Food Vina Co., Ltd 미폭공장 베트남 호치민
옌퐁공장 베트남 하노이
Orion Food Co., Ltd 랑팡공장 중국 랑팡
Orion Food (Shanghai) Co., Ltd 상해공장 중국 상해
Orion Food (Guangzhou) Co., Ltd 광주공장 중국 광주
Orion Food (Shenyang) Co., Ltd 심양공장 중국 심양
(주)오리온제주용암수 제주공장 제주특별자치도 제주시

(2) (주)오리온 연결실체의 당분기 중 유형자산 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 토지 건물 구축물 기계장치 기타의 유형자산 건설중인자산 합계
취득원가:
기초금액 173,925,094 897,036,933 26,606,461 1,661,693,998 165,636,546 40,748,415 2,965,647,447
취득금액 - 251,695 147,286 7,809,744 5,186,762 100,184,574 113,580,061
처분금액 등 (105,639) (3,252,144) (912,329) (18,759,982) (6,143,708) (11,200) (29,185,002)
본계정대체 - 4,935,754 3,052,688 46,872,539 3,810,829 (58,671,810) -
(*)기타증감액 (277,669) (2,145,264) (2,041,881) 7,104,025 1,876,893 (2,030,520) 2,485,584
분기말금액 173,541,786 896,826,974 26,852,225 1,704,720,324 170,367,322 80,219,459 3,052,528,090
감가상각누계액 및 손상차손누계액:
기초금액 - (211,344,567) (14,957,495) (965,857,063) (105,906,288) - (1,298,065,413)
감가상각비 - (17,311,929) (816,265) (77,039,946) (10,058,825) - (105,226,965)
처분금액 - 893,750 513,032 15,036,698 5,575,364 - 22,018,844
기타증감액(*) - (666,287) 421,604 (7,670,825) (1,182,458) - (9,097,966)
분기말금액 - (228,429,033) (14,839,124) (1,035,531,136) (111,572,207) - (1,390,371,500)
장부금액:
기초금액 173,925,094 685,692,366 11,648,966 695,836,935 59,730,258 40,748,415 1,667,582,034
당분기말금액 173,541,786 668,397,941 12,013,101 669,189,188 58,795,115 80,219,459 1,662,156,590

(*)기타 증감액에는 당분기 중 해외소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다.

 4. 매출 및 수주상황

가. 매출실적

(단위 : 백만원)
사업부문 매출유형 품 목 2023년 3분기 2022년 2021년
지주사업 로열티수익 내 수 2,301 2,681 2,321
수 출 6,995 10,038 7,987
소 계 9,296 12,719 10,308
임대수익 내 수 5,204 6,646 6,128
배당수익 내 수 14,099 11,133 11,118
합 계 내 수 21,604 20,460 19,567
수 출 6,995 10,038 7,987
합 계 28,599 30,498 27,554

[종속회사 내용] □ 음식료 제조업 등가. 매출실적

(단위 : 백만원)
회사명 사업부문 매출유형 품 목 2023년 3분기 2022년 2021년
(주)오리온 음식료품 제품 비스킷 내 수 214,055 246,166 211,177
수 출 10,471 12,395 10,040
소 계 224,526 258,561 221,217
파 이 내 수 144,073 174,653 149,931
수 출 11,612 15,478 13,613
소 계 155,685 190,131 163,544
스 낵 내 수 252,192 296,625 275,223
수 출 26,962 30,631 25,007
소 계 279,154 327,256 300,230
기 타 내 수 83,910 95,755 74,792
수 출 2,872 2,512 3,081
소 계 86,782 98,267 77,873
소 계 내 수 694,230 813,199 711,123
수 출 51,917 61,016 51,741
소 계 746,147 874,215 762,864
상품 비스킷 내 수 1,067 3,553 4,738
수 출 - - 7
소 계 1,067 3,553 4,745
파 이 내 수 4,435 2,765 -
수 출 29 - -
소 계 4,464 2,765 -
스 낵 내 수 36,915 47,828 43,135
수 출 2,454 2,948 2,413
소 계 39,369 50,776 45,548
기 타 내 수 52,165 62,333 49,385
수 출 679 697 311
소 계 52,844 63,030 49,696
소 계 내 수 94,582 116,479 97,258
수 출 3,162 3,645 2,731
소 계 97,744 120,124 99,989
기 타 27,241 37,135 25,246
합 계 내 수 788,812 929,678 808,381
수 출 55,079 64,661 54,472
기 타 27,241 37,135 25,246
소 계 871,132 1,031,474 888,099
매출에누리등 (77,667) (92,361) (80,727)
합 계 793,465 939,113 807,372
Orion Food Vina Co.,Ltd 음식료품 제품 파 이 내 수 127,606 227,203 159,674
수 출 9,283 12,270 9,890
소 계 136,889 239,473 169,564
비스킷 내 수 17,364 31,343 21,451
수 출 316 226 16
소 계 17,680 31,569 21,467
스 낵 내 수 153,377 195,287 140,205
수 출 9,943 9,957 4,906
소 계 163,320 205,244 145,111
껌 내 수 - - -
수 출 8,178 8,357 6,134
소 계 8,178 8,357 6,134
캔 디 내 수 11,883 11,800 1,104
수 출 - - -
소 계 11,883 11,800 1,104
기 타 내 수 4,753 23,523 15,858
수 출 - - -
소 계 4,753 23,523 15,858
소 계 내 수 314,983 489,156 338,292
수 출 27,720 30,810 20,946
소 계 342,703 519,966 359,238
상품 파 이 내 수 720 515 -
수 출 - - -
소 계 720 515 -
캔 디 내 수 2,600 2,715 932
수 출 - - -
소 계 2,600 2,715 932
비스킷 내 수 - - -
수 출 - - -
소 계 - - -
기 타 내 수 7,922 597 526
수 출 - - -
소 계 7,922 597 526
소 계 내 수 11,242 3,827 1,458
수 출 - - -
소 계 11,242 3,827 1,458
기 타 내 수 223 1,684 1,070
수 출 - - -
소 계 223 1,684 1,070
합 계 내 수 326,448 494,667 340,820
수 출 27,720 30,810 20,946
소 계 354,168 525,477 361,766
매출에누리등 (35,549) (52,576) (20,317)
합 계 318,619 472,901 341,449
Orion Food Co., Ltd 음식료품 제품 파 이 내 수 91,846 125,290 137,299
수 출 2,526 1,532 -
소 계 94,372 126,822 137,299
비스킷 내 수 54,663 68,223 57,052
수 출 - - -
소 계 54,663 68,223 57,052
스 낵 내 수 209,512 289,329 237,525
수 출 - - -
소 계 209,512 289,329 237,525
껌 내 수 73,185 60,705 61,348
수 출 - - 43
소 계 73,185 60,705 61,391
기 타 내 수 456 4,622 3,223
수 출 - - -
소 계 456 4,622 3,223
소 계 내 수 429,662 548,169 496,447
수 출 2,526 1,532 43
소 계 432,188 549,701 496,490
상품 파 이 내 수 169,545 291,116 276,296
수 출 - - -
소 계 169,545 291,116 276,296
비스킷 내 수 84,838 123,199 102,933
수 출 - - -
소 계 84,838 123,199 102,933
스 낵 내 수 184,049 298,020 222,297
수 출 - - -
소 계 184,049 298,020 222,297
기 타 내 수 51,590 63,824 68,408
수 출 - - -
소 계 51,590 63,824 68,408
소 계 내 수 490,022 776,159 669,934
수 출 - - -
소 계 490,022 776,159 669,934
기 타 내 수 4,094 5,987 3,353
수 출 - 21 -
소 계 4,094 6,008 3,353
합 계 내 수 923,778 1,330,315 1,169,734
수 출 2,526 1,553 43
소 계 926,304 1,331,868 1,169,777
매출에누리등 (38,526) (66,692) (69,540)
합 계 887,778 1,265,176 1,100,237
Orion Food (Shanghai) Co., Ltd 음식료품 제품 파 이 내 수 40,612 66,749 71,156
수 출 - - -
소 계 40,612 66,749 71,156
비스킷 내 수 18,866 24,091 23,643
수 출 - - -
소 계 18,866 24,091 23,643
스 낵 내 수 62,885 92,188 73,128
수 출 70 - 11
소 계 62,955 92,188 73,139
기 타 내 수 30,831 33,936 20,040
수 출 - - -
소 계 30,831 33,936 20,040
소 계 내 수 153,194 216,964 187,967
수 출 70 - 11
소 계 153,264 216,964 187,978
기 타 내 수 2,675 3,352 4,594
수 출 - - -
합 계 2,675 3,352 4,594
합 계 내 수 155,869 220,316 192,561
수 출 70 - 11
합 계 155,939 220,316 192,572
Orion Food (Guangzhou) Co., Ltd 음식료품 제품 파 이 내 수 40,361 71,026 71,651
수 출 - - -
소 계 40,361 71,026 71,651
비스킷 내 수 20,456 28,811 22,131
수 출 677 955 846
소 계 21,133 29,766 22,977
스 낵 내 수 27,016 46,932 32,029
수 출 183 1,289 1,050
소 계 27,199 48,221 33,079
기 타 내 수 - - -
수 출 - - -
소 계 - - -
소 계 내 수 87,833 146,769 125,811
수 출 860 2,244 1,896
소 계 88,693 149,013 127,707
상품 기타 내 수 684 1,335 -
수 출 - - -
소 계 684 1,335 -
기 타 내 수 - - 1,550
수 출 - - -
합 계 - - 1,550
합 계 내 수 88,517 148,104 127,361
수 출 860 2,244 1,896
합 계 89,377 150,348 129,257
Orion Food(Shenyang) Co.,Ltd 음식료품 제품 파 이 내 수 18,899 34,582 33,386
수 출 - - -
소 계 18,899 34,582 33,386
비스킷 내 수 13,016 22,191 18,354
수 출 - - -
소 계 13,016 22,191 18,354
스 낵 내 수 25,689 45,701 35,201
수 출 - - -
소 계 25,689 45,701 35,201
기 타 내 수 296 1,669 3,467
수 출 - - -
소 계 296 1,669 3,467
소 계 내 수 57,900 104,143 90,408
수 출 - - -
소 계 57,900 104,143 90,408
기 타 내 수 676 1,362 1,278
수 출 - - 16
소 계 676 1,362 1,294
합 계 내 수 58,576 105,505 91,686
수 출 - - 16
합 계 58,576 105,505 91,702
Orion International EuroLLC 음식료품 제품 파 이 내 수 106,837 148,749 81,895
수 출 16,774 25,396 15,972
소 계 123,611 174,145 97,867
비스킷 내 수 25,283 37,585 19,803
수 출 1,553 1,735 1,173
소 계 26,836 39,320 20,976
소 계 내 수 132,120 186,334 101,698
수 출 18,327 27,131 17,145
소 계 150,447 213,465 118,843
상품 파 이 내 수 16 36 10
수 출 - - -
소 계 16 36 10
비스킷 내 수 - 6 6
수 출 - - -
소 계 - 6 6
스 낵 내 수 - - 46
수 출 - - -
소 계 - - 46
기 타 내 수 168 108 106
수 출 - - -
소 계 168 108 106
소 계 내 수 184 150 168
수 출 - - -
소 계 184 150 168
합 계 내 수 132,304 186,484 101,866
수 출 18,327 27,131 17,145
소 계 150,631 213,615 119,011
매출에누리등 (2,326) (3,789) (2,024)
합 계 148,305 209,826 116,987
Pan Orion Corp. Limited 음식료품 상품 스 낵 등 내 수 2,362 2,351 -
수 출 81 96 -
소 계 2,443 2,447 -
기 타 기타 배당수익 내 수 - - -
수 출 270,268 345,391 -
소 계 270,268 345,391 -
합 계 내 수 2,362 2,351 -
수 출 270,349 345,487 -
소 계 272,711 347,838 -
(주)오리온제주용암수 음식료품제조 제품 혼합음료 내 수 11,981 11,869 9,015
수 출 740 691 6,165
합 계 12,721 12,560 15,180

나. 종속회사 (주)오리온 판매경로 및 판매방법 (1) 판매조직

① 일반영업부 - 직조직 : 32개 영업소 (서울 6개소, 경인 4개소, 동부 3개소, 충청 5개소, 호남 5개소, 경북 4개소, 경남 5개소)- 간접조직 : 대리점 218개, 특약점 30개 운영

② 유통영업부 - 유통1영업부 : 3개의 영업파트(할인점, 체인슈퍼, 편의점 매장영업-권역별) - 유통2영업부 : 4개의 영업파트(할인점, 체인슈퍼, 편의점 매장영업-권역별) - 본부 영업파트 : 4개의 본부영업파트(할인점, 체인슈퍼, 편의점, 이커머스)

③ 인원구성현황

사업부

 서울영업부 경인영업부 동부영업부

충청영업부

호남영업부

 경북영업부 경남영업부

유통1영업부

 유통2영업부 영업본부

합 계

인 원

 65 57 23 58 58 51 57 70 43 38 520

(2) 판매경로

*경로 : 공장⇒ 물류센타⇒ 영업소⇒ 도ㆍ소매상(할인매장, 도매상, 슈퍼, 온라인)⇒ 소비자

*판매비중 : 할인매장(22.1%), 슈퍼(27.4%), 대리점(12.4%), 도매상(2.7%) CVS(20.2%), 온라인(9.1%), 기타(6.1%)

(3) 판매방법 및 조건

*영업소에서 판매차량으로 슈퍼, 도매상 등에 납품, 진열활동을 통해 소비자에게 판 매함

*할인점, CVS, 온라인 거래처의 물류센터에 납품을 통한 소비자 판매*물품대금은 현금, 역구매카드, 가상계좌, 전자어음 등으로 수금함

(4) 판매전략

*지역적(수도권, 지방권) 특성 및 거래처(할인매장, 대형유통, 도매상, 일반슈퍼, 온 라인) 특성별로 구분, 차별화하여 판매

*수익성 및 시장점유율 확대

□ 영화제작, 배급 및 상영업 가. 매출유형별 실적

(단위 : 백만원)
구 분 2023년 3분기 2022년 2021년
매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율
수 출 영화매출 2,986 9.2% 12,449 21.96% 19,070 37.44%
소 계 2,986 9.2% 12,449 21.96% 19,070 37.44%
내 수 영화매출 15,770 48.4% 34,244 60.41% 31,423 61.69%
콘텐츠기획제작 매출 13,751 42.2% 9,923 17.51% 381 0.75%
임대매출액 92 0.3% 68 0.12% 60 0.12%
소 계 29,613 90.8% 44,235 78.04% 31,864 62.56%
합 계 32,599 100.0% 56,684 100.00% 50,934 100.00%

나. 판매경로 및 판매방법 등(1) 판매조직

부서(팀) 주요 업무
콘텐츠 제작본부 콘텐츠 개발 및 제작
콘텐츠 운영본부 영화 배급 일정 및 영화관 상영 계약, 콘텐츠 마케팅 및 홍보
해외사업팀 영화 및 컨텐츠 해외기획 , 홍보 및 수출,수입 (판권 계약)

(2) 판매경로

(단위 : 백만원)
구 분 판매 경로 2023년 3분기
매출액 비중
수출 해외판권 영화별 판매전략 수립⇒영화홍보자료 배포⇒ 국가별/영화별 판권 계약⇒ 필름공급⇒영화관상영⇒ 수익정산 2,986 9.2%
국내 영화권 상영배급 제작/수입⇒시사회⇒ 영화관 사업자별 배급계약⇒필름공급⇒ 영화관 상영⇒관객수 정산 7,334 22.6%
VOD 유통계약 극장 종영 시점 서비스 일정 협의 ⇒선재 제작/전달⇒서비스 진행 6,374 19.6%
CATV 판권계약 케이블방송사별 판권 제시⇒방송사 선정 및 계약⇒선재 제작/전달⇒방영 487 1.5%
공중파 판권계약 공중파방송사별 판권 제시⇒방송사 선정 및 계약⇒베타 제작/납품⇒방영 30 0.1%
DVD 판권계약 VOD 서비스 출시 후 DVD 코멘터리 작업 및 선재작업⇒출시 및 판매⇒ 판매량 정산 3 0.0%
기타 부가판권 OST, DMB 외 1,542 4.7%
콘텐츠 기획제작 프로그램의 기획, 제작, 제작비 검수, 수익정산 13,751 42.3%
합 계 32,507 100.0%

- 임대매출액 92백만원은 제외되어 있습니다.(3) 판매방법 및 조건

사업부분 판매경로 판매방법 정산조건
영화배급 및콘텐츠 기획제작 해외판권계약 판권 계약(MG+RS) 영화종영후수익정산
영화관 상영배급 영화관 상영 후 관객수 및 부금 정산부금율: 한국영화 50%, 외화 60%(서울), 지방 50% 종영 45일 이내 현금 지급
DVD 판권계약 판권 계약(RS) 분기 정산
IPTV / PPV 등 판권계약 판권 계약(RS) 정산 익월현금 지급
인터넷 다운로드 판권계약 판권 계약(RS) 정산 익월현금 지급
공중파/케이블 판권계약 판권 계약(FLAT) 방영시점 결제
방송국 제작 계약 제작비 정산현금 지급

(4) 판매전략

사업영역 주요 목표
콘텐츠 투자 및 제작관리 - 흥행성 높은 작품중심으로 투자역량 집중- 흥행 리스크 관리를 위하여 투자조합등과 협업- M/S 보다는 편당 관객수 및 수익 중심- 제작사와의 협력을 통한 세분화된 마케팅 전략 수립- 유망 제작사 및 투자조합과의 연계 확대
국내 배급 - 영화관 사업자와의 연계강화를 통한 안정적 배급망 확보- 경쟁사 배급일정 분석 및 배급일정 관리- 데이터 베이스를 활용한 차별적 배급전략 수립
한국영화 수출 - 해외 유망 배급사와의 전략적 제휴 강화- 작품별 맞춤형 해외판매 전략 수립 (국가/장르/주연배우)
부가판권 판매 - IPTV, OTT, VOD, CATV, 공중파 판권협상력 강화- DVD 제조, 판매사업자와의 협상력 강화

5. 위험관리 및 파생거래

(1) 위험관리의 개요연결실체는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 및기타 가격위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 상기 위험에 대한 연결실체의 노출정도 및 이와 관련하여 연결실체가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.(2) 위험관리 개념체계연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하고 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다.(3) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미하며, 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생합니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.① 신용위험에 대한 노출당분기말과 전기말 현재 중요한 신용위험의 집중은 없으며 다수의 거래처에 분산되어 있습니다. 한편, 연결실체는 (주)신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.② 금융자산의 손상(가) 매출채권연결실체는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 연결실체는 매출채권의 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 부실채권을 매각하거나 제각합니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 연결실체와의 채무조정에 응하지 않아 추심이 불가능한 경우 등이 포함됩니다.매출채권에 대한 손상과 환입은 연결포괄손익계산서상 매출채권손상차손(환입)으로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 기타수익으로 인식하고 있습니다.(나) 기타채권당분기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정하는 기타채권은 미수금, 임차보증금, 미수수익 등으로 구성되어 있습니다. 연결실체는 당반기말과 전기말 현재 신용이 손상된 미수금 등에 대해서 손실충당금을 인식하고 있습니다.

(4) 유동성위험연결실체는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 연결실체는 필요할 경우 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 (주)신한은행 등과 당좌차월약정 등을 체결하고 있습니다.

(5) 환위험연결실체는 글로벌 영업활동 및 기능통화와 다른 통화로의 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 통화로는 USD, EUR, CNY 등이 있습니다. 연결실체는 외화로 표시된 채권과 채무를 관리하는 시스템을 운영하고 있으며 매출채권과 매입채무 등과 관련된 환노출을 평가, 관리, 보고하고 있습니다.

(6) 이자율위험당분기말 현재 연결실체는 금융예치금을 이자수익 획득 목적으로 운영하고 있는 바, 향후 금융상품 예치시 적용되는 시장이자율의 변동에 따라 이자수익의 규모에 영향을 미칠 수 있습니다. 또한, 연결실체는 변동이자율로 발행한 차입금으로 인하여 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율 현황을 주기적으로 검토하고 있으며, 연결실체의 단기차입금은 1년 내에 모두 상환할 예정이므로 이자율변동이 금융부채의 공정가치 및 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.

(7) 파생상품거래 - 해당사항 없음

 6. 주요계약 및 연구개발활동

6-1. 경영상의 주요계약 등

계약 상대방 항 목 내 용
제주특별자치도 계약 유형 상생협약
체결시기 2020년 5월 22일
목적 및 내용 제주도 지역경제 발전 및 용암해수 일반산업단지 활성화
기타 주요내용 - 제주 용암해수의 원활한 공급을 위한 제반 행정적 지원- 제주 용암해수 산업단지의 기반 인프라 확충- 제주 용암해수를 활용한 음료사업 투자- 제주 용암해수 음료제품 수출을 통한 제주 청정 이미지 해외 홍보- (주)오리온제주용암수의 제주지역 인력 우선고용- (주)오리온제주용암수의 제주 용암해수를 이용하여 판매한 법인세비용 차감전 순이익의 20%(법인세비용차감전 순이익이 25억원 이하인 경우에는 5억원)를 해당 사업연도의 종료후 처음으로 도래하는 사업연도 말까지 별도 정하는 기금으로 적립(적립규모는 향후 협의 가능)- (주)오리온제주용암수의 제주도 지역사회 공헌기금사업 추진 (환경보호를 위한 각종지원, 사회복지 및 상생, 제주바다 생태보전 활동, 지역인재육성 장학금, 제주 문화ㆍ예술ㆍ학술의 진흥, 용암해수산업단지 활성화를 위한 사업, 기타 제주도와 별도 협의하는 사업)
산동루캉의약주식유한공사ㆍOrion FoodCo., Ltd 계약 유형 합자투자계약
체결시기 2020년 10월 31일
목적 및 내용 중국내 바이오사업 추진을 위한 합자투자
기타 주요내용 - 산동루캉의약주식유한공사의 자회사인 산동루캉바이오기술개발유한회사의 증자에 참여, 증자에 따라 산동루캉바이오기술개발유한회사는 합자회사로 전환됨- 중국 내에서 의료기기, 의약품 및 건강기능식품 등 관련 사업분야 개척 - 중국 내에서 임상시험 진행 및 신약허가 취득 후 제품 판매- 중국과 한국의 바이오제약산업의 우호적인 교류 증진 및 양국의 바이오제약산업 발전에 기여
(주)하이센스바이오 계약 유형 합작투자계약
체결시기 2022년 11월 29일
목적 및 내용 치주질환 치료제, 소비재 제조 및 판매
기타 주요내용 - 하이센스바이오와 합작투자계약을 체결하고, 하이센스바이오 보유 지식재산권을 활용한 제품을 생산 및 판매하는 합자회사를 설립함- 전문의약품(치아지각과민증 치료제, 치아우식증 치료제, 치주질환 치료제) 및 소비재(치약, 가글 등 구강용품) 개발, 제조 및 판매- 중국 등 아시아 지역 내에서 임상시험 진행 및 허가 취득 후 제품 판매

[종속회사 내용]□ (주)오리온

계약 상대방 항 목 내 용
농협경제지주주식회사 계약 유형 주식매수
체결시기 및 기간 2016.06.17
목적 및 내용 오리온농협(주)의 지분율 조정
기타 주요내용 주식매매계약체결 간주일 : 공장 사용승인일부터 5년이 되는 날매매대금 : 매매계약체결 간주일 현재 총투자금액의 1%에 해당하는 금액기타 : 당사자들간 합의에 의하여 지분율을 달리 조정할 수 있음

(*2) 합작투자계약서 상 공장사용승인일(2018년 1월 12일)로부터 5년이 되는 날인 2023년 1월 12일 발행주식총수의 1%에 해당하는 주식을 농협경제지주(주)로부터 매수하는 약정에 따라, 연결실체는 2023년 1월 25일자로 공동기업인 농업회사법인 오리온농협(주)의 지분 1%에 해당하는 주식 622,000주를 취득하여 지분율 50%가 되었습니다.

□ (주)쇼박스가. 메인투자

영화 계약상대방 계약일자 계약목적 계약내용 작품개요
제5열 ㈜와인드업필름 2016년 04월 25일 영화 제작, 투자 및 수익 배분에 관한 계약서 제작사인 ㈜와인드업필름과 투자사인 ㈜쇼박스 간에 제작, 투자 및 수익 배분, 영화저작권에 관한 권리, 의무 관계 규정 - 감독 : 미정 - 주연 : 미정 - 개봉시기 : 미정
시민덕희 ㈜씨제스엔터테인먼트 2020년 06월 19일 영화 제작, 투자 및 수익 배분에 관한 계약서 제작사인 ㈜씨제스엔터테인먼트와 투자사인 ㈜쇼박스 간에 제작, 투자 및 수익 배분, 영화저작권에 관한 권리, 의무 관계 규정 - 감독 : 박영주 - 주연 : 라미란, 공명, 염혜란, 박병은, 장윤주, 이무생, 안은진 - 개봉시기 : 2024년 예정
사흘 ㈜아이필름코퍼레이션 2019년 08월 12일 영화 제작, 투자 및 수익 배분에 관한 계약서 제작사인 ㈜아이필름코퍼레이션과 투자사인 ㈜쇼박스 간에 제작, 투자 및 수익 배분, 영화저작권에 관한 권리, 의무 관계 규정 - 감독 : 현문섭 - 주연 : 박신양, 이민기, 이레 - 개봉시기 : 2024년 예정
3일의휴가 글뫼㈜ 2019년 10월 18일 영화 제작, 투자 및 수익 배분에 관한 계약서 제작사인 글뫼㈜와 투자사인 ㈜쇼박스 간에 제작, 투자 및 수익 배분, 영화저작권에 관한 권리, 의무 관계 규정 - 감독 : 육상효 - 주연 : 김해숙, 신민아 - 개봉시기 : 2023년 12월 6일
파묘 ㈜파인타운프로덕션, ㈜엠씨엠씨 2022년 06월 14일 영화 제작, 투자 및 수익 배분에 관한 계약서 공동제작사인 ㈜파인타운프로덕션, ㈜엠씨엠씨와 투자사이자 공동제작사인 ㈜쇼박스 간에 제작, 투자 및 수익 배분, 영화 저작권에 관한 권리, 의무 관계 규정 - 감독 : 장재현 - 주연 : 최민식, 김고은, 유해진, 이도현 - 개봉시기 : 2024년 예정
모럴해저드 더램프㈜ 2022년 05월 23일 영화 제작, 투자 및 수익 배분에 관한 계약서 제작사인 더램프㈜와 투자사인 ㈜쇼박스 간에 제작, 투자 및 수익 배분, 영화저작권에 관한 권리, 의무 관계 규정 - 감독 : 최윤진 - 주연 : 유해진, 이제훈 - 개봉시기 : 2024년 예정
대도시의 사랑법 메가박스중앙㈜(지점명: 플러스엠 엔터테인먼트) 2023년 08월 08일 영화 제작, 투자 및 수익 배분에 관한 계약서 제작사인 ㈜쇼박스, ㈜고래와 유기농과 투자사인 메가박스중앙㈜(지점명: 플러스엠 엔터테인먼트) 간에 제작, 투자 및 수익 배분, 영화저작권에 관한 권리, 의무 관계 규정 - 감독 : 이언희 - 주연 : 김고은, 노상현 - 개봉시기 : 미정

나. 공동기획, 개발 및 제작

영화 계약상대방 계약일자 계약목적 계약내용 작품개요
더 콜 ㈜인스퍼레이션 2019년 07월 02일 공동 기획, 개발 및 제작 제작사인 ㈜인스퍼레이션과 공동 제작사인 ㈜쇼박스 간에 공동 기획, 개발 및 제작에 관한 권리, 의무 관계 규정 - 감독 : 권오광 - 주연 : 미정 - 개봉시기 : 미정
강박이 똑똑 ㈜갤럭시컴퍼니 2019년 09월 05일 공동 기획, 개발 및 제작 제작사인 ㈜갤럭시컴퍼니와 공동 제작사인 ㈜쇼박스 간에 공동 기획, 개발 및 제작에 관한 권리, 의무 관계 규정 - 감독 : 미정 - 주연 : 미정 - 개봉시기 : 미정
PM-10 ㈜드림캡쳐 2019년 12월 09일 공동 기획, 개발 및 제작 제작사인 ㈜드림캡쳐와 공동 제작사인 ㈜쇼박스 간에 공동 기획, 개발 및 제작에 관한 권리, 의무 관계 규정 - 감독 : 미정 - 주연 : 미정 - 개봉시기 : 미정
모범시민 정윤섭 2020년 09월 01일 공동 기획, 개발 및 제작 작가 정윤섭과 공동 제작사인 ㈜쇼박스 간에 공동 기획, 개발 및 제작에 관한 권리, 의무 관계 규정 - 감독 : 미정 - 주연 : 미정 - 개봉시기 : 미정
먼훗날우리 커버넌트픽쳐스㈜ 2021년 08월 30일 공동 기획, 개발 및 제작 제작사인 커버넌트픽쳐스(주)와 제작사인 ㈜쇼박스 간에 공동 기획, 개발 및 제작에 관한 권리, 의무 관계 규정 - 감독: 미정 - 주연: 미정 - 개봉시기: 미정
우리가 우리를 우리라고 부를 때 커버넌트픽쳐스㈜ 2021년 08월 30일 공동 기획, 개발 및 제작 제작사인 커버넌트픽쳐스(주)와 제작사인 ㈜쇼박스 간에 공동 기획, 개발 및 제작에 관한 권리, 의무 관계 규정 - 감독: 변영주 - 주연: 미정 - 개봉시기: 2023년
배우수업 ㈜영화적 순간 2021년 12월 13일 공동 기획, 개발 및 제작 제작사인 ㈜영화적 순간과 제작사인 ㈜쇼박스 간에 공동 기획, 개발 및 제작에 관한 권리, 의무 관계 규정 - 감독: 권오광 - 주연: 미정 - 개봉시기: 미정
카오스아파트의 층간소음 전쟁 ㈜앤드마크 2023년 08월 30일 공동 기획, 개발 및 제작 제작사인 ㈜앤드마크와 제작사인 ㈜쇼박스 간에 공동 기획, 개발 및 제작에 관한 권리, 의무 관계 규정 - 감독: 미정 - 주연: 미정 - 개봉시기: 미정

6-2. 연구개발활동

가. 연구개발활동의 개요(1) 연구개발 담당조직

당사는 지주회사로 전환됨에 따라 현재 별도의 연구개발 담당조직을 보유하고 있지 않습니다.

[종속회사 (주)오리온 내용]가. 연구개발활동의 개요

(1) 연구개발 담당조직

파트 개발1파트 개발2파트 개발3파트 개발4파트 개발5파트 연구기획파트 미래상품개발1파트 미래상품개발2파트
담당업무 비스킷 파이 껌,캔디 스낵 초콜릿 연구기획 및 조사 신규사업 상품개발 신규사업 상품개발

(2) 연구개발비용

(단위 : 백만원)
과 목 2023년 3분기 2022년 2021년 비 고
원 재 료 비 393 436 401 -
인 건 비 3,591 4,729 4,156 -
위 탁 용 역 비 - - 38 -
기 타 107 103 128 -
연구개발비용 계 4,091 5,268 4,723 -
(정부보조금) - - - -
회계처리 판매비와 관리비 4,091 5,268 4,723 -
제조경비 - - - -
개발비(무형자산) - - - -
연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.52% 0.56% 0.58% -

나. 연구개발실적(최근3년간)

연도 연구과제 연구기관 연구결과기대효과 제품등에의 반영내용
2023년 3분기 생우유, 생크림을 적용한 비스킷 개발 및 안정성 확보 연구 내부 매출증대 신제품 적용
덱스트린, 유청분말을 이용한 샌드 크림 내열성, 보형성 강화 연구 내부 매출증대 기존제품 개선
Trehalose를 이용한 파이류 제품의 보습력 및 경시 안정성 확보 내부 매출증대 신제품 적용
다양햔 산미료를 사용하여 산미 프로파일 설계연구 내부 매출증대 신제품 적용
식물성 겔화제를 활용한 다양한 식감의 젤리 개발 내부 매출증대 신제품 적용
음료용 대두단백분말을 활용한 단백질바의 구용성 개선 내부 매출증대 기존제품 개선
올리고당,식이섬유를 활용한 당류 저감 그래놀라 개발 내부 매출증대 신제품 적용
식물성 단백질 이취 마스킹 솔루션 개발 내부 매출증대 신제품 적용
효소처리 오트페이스트의 당 저감 및 물성 개선 내부 매출증대 신제품 적용
오감자 원가 절감을 위한 감자그래뉼 대체 소제 개발(알파소맥분) 및 적용 내부 원가절감 기존제품 개선
오감자 원가 절감을 위한 감자향 대체 소재 개발 및 적용 내부 원가절감 기존제품 개선
나쵸의 찌르는 식감 개선을 위한 호화레벨 및 Milling 프로세스 확립 내부 매출증대 기존제품 개선
꼬북칩의 soft crunchy한 식감 강화를 위한 Mask 신규 개발 적용(각도 조정) 내부 매출증대 기존제품 개선
쌀가루의 입도별 식감 특성 확립을 통한 신규식감의 꼬북칩 개발 내부 매출증대 신제품 적용
Frying 프로파일 변화를 통한 차별화된 식감의 감자칩 개발(New 포카칩) 내부 매출증대 신제품 적용
글로벌 현지 입맛에 맛는 시즈닝 업체 신규 발굴 및 시즈닝 개발(미국, 인도) 내부 매출증대 신제품 적용
안정성이 확보되는 새우천연향 대체 향료 개발 내부 매출증대 신제품 적용
씨즐감이 느껴지는 신규 플레이크 소재 개발(오크라, 오이, 차이브, 가쓰오부시) 내부 매출증대 신제품 적용
통밀 공정 변경을 통한 풍미향상 및 부산물 혼입 방지 기술 개발 내부 매출증대 기존제품 개선
성형감자칩 식감 개선 내부 매출증대 기존제품 개선
화이트 초콜릿에서의 합성 색소 안정성 확보 내부/외부 매출증대 신제품 적용
식물 원물을 활용한 새로운 식감 젤리 개발 내부 매출증대 신제품 적용
부드럽고 츄이한 식감의 초코바 개발 내부 매출증대 신제품 적용
고수분 마시멜로우 제조 기술 개발 내부 매출증대 신제품 적용
프라잉 프로파일 변화를 통한 스낵 깨짐성 및 풍미 강화 내부 매출증대 기존제품 개선
감자스낵 식감 및 풍미 개선 내부 매출증대 기존제품 개선
신규 옥수수 개발 및 적용을 통한 원가 개선 내부 원가개선 기존제품 개선
감자플레이크 및 효소 제거를 통한 원가개선 내부 원가개선 기존제품 개선
관능평가 연계 감자 품종별 품질차이 객관화(품종별 개별 제조 프로세스 확립) 내부 매출증대 기존제품 개선
화이트크림을 이용한 구움스낵류의 시즈닝 부착성 개선 연구 내부 매출증대 신제품 적용
셀룰로오스 (BN50)을 적용하여 머랭배합의 안정성 확보 내부 매출 증대 신제품 적용
식물씨를 활용한 젤리 식감 변화 연구 내부 매출증대 신제품 적용
저온프라잉 공법 적용을 통한 신식감 감자칩 개발(Max) 내부 매출증대 신제품 적용
물엿의 DP조성 변경을 통한 캔디바의 츄잉성 강화 내부 매출 증대 기존제품 개선
카라멜 제조 공정을 이용한 초코시럽 개발 내부 매출증대 신제품 적용
2022년 Flavor(생크림) 마시멜로우 개발 및 안정성 확보 내부 매출증대 신제품 적용
식물성 겔화제를 활용한 다양한 식감의 젤리 개발 내부 매출증대 신제품 적용
다양한 산도조절제 연구를 통한 맛 프로파일 개발 내부 매출증대 신제품 적용
딸기파우더와 딸기씨를 포함한 초코복합제품 제조 기술 개발 내부 매출 증대 신제품 적용
익스트루더를 이용한 70% 현미 플레이크 개발 내부 매출증대 신제품 적용
고함량 단백질 함유 및 안정화한 단백질 드링크 개발 내부 매출 증대 신제품 적용
설비 및 공정 최적화를 통한 pallet size 다양화 기술 개발 내부 매출 증대 신제품 적용
민트 초코칩을 적용한 고수분 쿠키 개발 내부 매출 증대 신제품 적용
단백질 소재를 적용한 기능성 베이크드 스낵 개발 내부 매출 증대 신제품 적용
포도당, 잔탄검을 이용한 초코칩 내열성 강화 내부 매출증대 기존제품 개선
구운감자칩의 균일한 식감 구현을 위한 감자플레이크 수화 기술 적용 내부 매출증대 기존제품 개선
화이트 초콜릿에서의 색소 (그린칼라) 안정성 확보 (초콜릿 제조공정 및 색소 유화력 향상) 내부,외부 매출증대 신제품 적용 (초코파이 수박)
기능성소재 적용 무설탕 구미 개발기술 내부 매출증대 신제품 적용
유지를 활용한 크런치캔디 개발기술 내부 매출증대 기존제품개선, 신제품적용
펠렛 사출 크기 및 드라잉 공정 변경을 통한 big 사이즈 펠렛 개발 내부 매출 증대 신제품 적용
구연산과 중조 반응을 통해 탄산감이 있는 시즈닝 개발 내부 매출 증대 신제품 적용
WPC 분리대두단백분말을 활용한 고단백질바 제품 개발 내부 매출 증대 신제품 적용
초콜릿을 이용한 바용 바인더 개발 내부 매출 증대 리뉴얼 적용
설탕 무첨가(저당)한 고단백질의 초콜릿 드링크 개발 내부 매출증대 신제품 적용
식물성 겔화제 적용을 통한 다중식감 젤리 개발 기술 내부 매출증대 신제품 적용
전화당을 활용한 부드럽고 츄이한 식감의 카라멜 제조기술 개발 내부 매출증대 기존제품 리뉴얼
오일 전처리 기술을 활용한 땅콩 로스팅 기술 개발 내부 매출증대 기존제품 리뉴얼
화이트 초콜릿에 유화색소를 이용한 색상 안정성 확보 내부 매출 증대 및 기술력 pan out 신제품 적용
가나슈 제조방법을 활용한 바용 시럽바인더 개발 내부 매출증대 리뉴얼 적용
초콜릿 밀크 풍미의 단백질 파우더 개발 (당 1g 미만, 단백질 30g/1회 섭취량) 내부 매출증대 신제품 적용
빵 풍미 스낵 개발을 위한 발효종 제조 기술 개발 내부 매출 증대 신제품 적용
바삭한 식감 구현을 위한 호화 밀가루 개발 내부 원가 절감 기존제품 적용
익스트루더를 이용한 옥수수 종 개발 내부 매출 증대 신제품 적용
증숙 기술 활용하여 부드러운 시감의 고구마 스낵 개발 내부 매출 증대 신제품 적용
프라잉 프로파일 개선을 통해 바삭한 감자칩 식감 구현 내부 매출 증대 기존제품 적용
습열을 이용한 오븐 프로파일 변경으로 오징어땅콩 식감 최적화 내부 매출 증대 기존제품 적용
크래커 성형시 바를수 있는 내열성 시럽 개발( 업체 기술 지원 - ㈜세전) 내부(업체연게) 매출증대 기존제품 개선
쿠키에 적용가능한 피넛반태 컷팅 기술 개발 내부 매출증대 기존제품 개선
피넛 반태사이즈 적용을 위한 쿠키 컷팅 성형 기술 개발 내부 매출증대 신제품 적용
감자플레이크 수화에 의한 성형감자칩 식감 개선 내부 매출증대 기존제품 개선
변성전분류를 사용한 소프트 캔디의 식감개선 내부 매출증대 신제품 적용
젤리에 퓨레를 적용하여 과일 속살 맛과 식감 구현연구 내부 매출증대 신제품 적용
음료용 분리대두단백 분말을 이용한 고단백질 초코바 제조 내부 매출증대 기존제품 개선
오트의 바삭한 식감과 풍미를 극대화하기 위한 시럽&오일 적용 기술 내부 매출증대 신제품반영
저공쿠킹기술을 활용한 다공질 신식감 쌀칩 개발 내부 매출 증대 신제품 적용
온도 프로파일 조정을 통한 땅콩강정 식감 최적화 내부 매출 증대 기존제품 적용
Mechanacal shear 증대를 통한 가벼운 식감의 투니스 식감 구현 내부 매출 증대 신제품 적용
Reaction flavor 현장 적용을 통한 감자풍미 개선 내부 매출 증대 기존제품 적용
품질유지가 확보되는 튀김유 품종변경 연구를 통한 원개 개선 내부 원가개선 기존제품 적용
유청분말을 캐리어로 하는 신규배합 시즈닝 flatform 개발 내부 매출 증대 신제품 적용
꼬북칩 적용을 위한 초미세옥수수분말 신규 개발 내부 원가개선 기존제품 적용
2021년 크래커 라인을 활용한 프레즐 제품 구현 내부 매출 증대 신제품 적용
당액코팅기술을 이용한 시리얼 제품 개발 내부 매출 증대 신제품 적용
커피 풍미를 강조한 단백질 드링크 개발 내부 매출 증대 신제품 적용
감자칩의 바삭한 식감을 극대화하기위한 마리네이팅 기술 적용 내부 매출 증대 신제품 적용
블랙칩쿠키 토핑기술을 활용한 쿠키앤크림 제조 기술 내부 매출 증대 신제품 적용
초코렛 얇게 바르는기술을 이용한 민트 쿠키 개발 내부 매출 증대 신제품 적용
기능성소재 적용 무설탕 구미 개발 내부 매출 증대 신제품 적용
제약회사 공동개발 : 멀티비타민소재 구미젤리 적용 내부 매출 증대 신제품 적용
옥수수와 감자를 같이 이용하여 바삭한 식감을 극대화한 펠렛 기술 개발 내부 매출 증대 신제품 적용
멘톨이 함유된 더블레이어 초코복합비스킷 개발 내부 매출 증대 신제품 적용
익스트루더를 이용한 통밀 플레이크 개발 내부 매출 증대 신제품 적용
수분전이 최소화 센터필링개발 내부 매출 증대 신제품 적용

7. 기타 참고사항

□ 지주사업가. 산업의 특성 지주회사란 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사 지배를 목적으로 설립된 회사입니다. 독점규제 및 공정거래에 관한 법률(이하 공정거래법)에서는 자산총액이 5,000억원 이상으로서 지배 목적으로 보유한 다른 회사의 지분합계가 당해 회사 자산총액의 50% 이상인 회사를 지주회사로 규정하고 있습니다. 다른 회사를 지배하는 회사를 지주회사(Holding Company) 또는 모회사라 하고 지배를 받는 회사를 사업회사(Operation Company) 또는 자회사라고 합니다. 우리나라에서는 경제력 집중 및 산업의 독점화를 방지하기 위하여 지주회사 제도를 법률로 금지하여 왔으나 IMF 금융위기 이후 구조조정을 원활하게 하기 위하여 공정거래법상 엄격한 요건을 충족할 경우에 한하여 지주회사 설립 및 전환을 허용하고 있습니다. 지주회사의 장점으로는 기업지배구조의 투명성을 증대시켜 시장으로부터 적정한 기업가치를 평가 받음으로써 주주의 가치를 높이고 독립적인 경영 및 객관적인 성과평가를 가능하게 함으로써 책임경영을 정착시킬 수 있습니다. 또한 사업부문별 특성에 맞는 신속하고 전문적인 의사결정이 가능한 체제를 확립하여 사업부문별 경쟁력을 강화하고 전문화된 사업역량에 기업의 역량을 집중함으로써 경영위험의 분산 등을 추구할 수 있습니다. [종속회사 내용] □ 음식료 제조업 - (주)오리온과 그 종속회사가. 산업의 특성 제과 산업은 다양한 소비계층을 가진 전형적인 소비재 산업으로서 비교적 안정적인 수요를 꾸준하게 보여왔으나, 최근 인구 구조 변화와 아동 인구 감소 등의 영향으로 산업의 성장이 둔화되고 있습니다. 한편 수입 제품과 디저트, 패스트푸드 등 대체재 시장의 확대에 따라 산업 내 경쟁상황이 심화되고 있습니다. 산업 성장성의 둔화와 경쟁심화에 따라 국내 소비자들의 기호를 충족시킬 수 있는 신제품 개발의 기술 우위가 경쟁 요인으로 작용하고 있으며, 선진 업체를 중심으로 다양한 고급 과자의 출시가 이루어지고 있습니다.나. 산업의 성장성 제과 산업은 안정적인 수요를 기반으로 꾸준하게 성장하여 왔으나, 출산율 저하에따라 과자의 주 소비층인 아동 인구가 지속적으로 감소하고 다양한 대체재가 증가함에 따라 시장의 성장세가 정체되는 양상을 보이고 있습니다. 국내외 제과 업체들은 시장 성장세의 정체에 대응하기 위하여 최근 건강기능성 과자류 신제품을 개발하여 출시함으로써 시장영역을 확대해 나아가고 있습니다. 제과 산업은 이러한 시장 영역 확대를 통하여 지속적인 성장이 가능한 산업이라고 할 수 있습니다.다. 경기변동의 특성 제과 산업은 다른 산업에 비해 경기 변동의 영향을 크게 받지 않는 소비재 산업입니다. 최근 경제 여건의 악화와 소비자 기호에 맞춘 기능성 신제품 출시 및 품질개선 등의 노력을 하고 있습니다.라. 계절성 국내 제과시장의 경우 비스킷, 파이, 초콜릿, 껌 등의 제과류는 하절기를 제외하고는 꾸준한 실적을 올리고 있으며 스낵류는 하절기에 판매가 증가하는 현상을 보입니다.마. 국내외 시장여건(1) 시장의 안정성 제과 산업은 회사별로 거래처와의 안정적인 거래관계를 지속하고 있으며 건강기능성 제품과 장수 브랜드의 리뉴얼 등을 통하여 회사별 대표 브랜드의 시장 수요가 꾸준히 유지되고 있습니다. 제과 산업은 경기변동에 비교적 영향을 적게 받아 왔으나, 국제 원재료 수급 상황과 경쟁 심화에 따라 회사 수익성을 악화시킬 수 있는 요인으로 작용할 수 있습니다.(2) 경쟁상황 현재 국내 제과 시장에서는 국내외의 여러 경쟁사가 경합을 벌이고 있으나 브랜드, 연구, 투자, 영업력의 강점을 기반으로 대형 제과 회사가 시장을 주도하고 있습니다. 제과 산업은 대규모 설비투자가 요구되는 장치산업으로 규모의 경제가 작용하여 높은 진입장벽을 형성하고 있으며, 매출액 상위 업체가 시장의 상당 부분을 점유하고 있습니다. 과자류는 기호 제품이라는 특성으로 인하여 경쟁업체 간 모방 제품이 많고광고 및 진열에 대한 경쟁이 높은 편입니다. 최근 대형할인점 및 편의점 증가에 따른 유통구조의 변화에 따라 구매자 교섭력이 강해지고 있으며, 대형 유통업체를 중심으로 한 프라이빗 브랜드(PB)와의 경쟁도 심화되고 있습니다. 또한 정보통신기술과 물류인프라 발달에 따른 식품소비패턴의 변화로 온라인 시장이 성장하고 있으며, 향후 업체 간 경쟁은 더욱 치열해질 것으로 전망됩니다.

- (주)오리온제주용암수가. 산업의 특성 음료산업은 타 산업에 비해 경기변동에 의한 영향이 비교적 적은 산업입니다. 이중 먹는샘물은 1995년 물관리법 제정으로 시판이 가능하게 되면서 본격적인 시장이 형성되었습니다. 뿐만 아니라 1~2인 가구 증가와 수돗물, 정수기에 대한 불신으로 먹는샘물 소비는 지속적인 성장을 보이고 있습니다. 나. 산업의 성장성 국내 음료 시장은 성숙기에 접어들어 성장율이 정체 되어 있지만 먹는 샘물 시장은 매년 10% 이상 성장이 지속되고 있는 시장 입니다. 대체제인 수돗물과 정수기가 위생, 가격, 편의성 문제가 해결되지 않는 한 성장이 유지될 것으로 전망되고 있습니다. 다. 경기변동의 특성 음료산업은 경기변동에 대한 탄력도가 낮은 특성을 갖고 있으며, 타 산업에 비해서도 영향도가 비교적 적은 편입니다. 라. 계절성 동절기 보다는 하절기에 매출이 높게 나타나는 특성이 있습니다. 마. 시장여건 국내 먹는샘물 시장은 주요 3개 브랜드(삼다수, 아이시스, 백산수)가 시장 주도하고 있습니다. 주요 3개 브랜드의 가격은 높은 반면, PB상품을 중심으로 많은 저가 브랜드들이 저가격대에서 경쟁을 하고 있습니다. 최근에는 기능성 제품이 다양하게 출시되고 있습니다. □ 영화제작, 배급 및 상영업 -(주)쇼박스와 그 종속회사가. 업계현황 (1) 산업의 특성현대 산업이 제조와 금융 등 서비스 산업 중심에서 지식 및 소비중심으로 넘어가면서고객들은 즐거움, 오락, 재미 등의 소재나 소비에 관심을 가지게 되었고, 그로 인하여영상 콘텐츠업은 성장 잠재력이 큰 산업으로 각광 받아오고 있습니다. 영상 콘텐츠는관객이 관람하는 과정에서 현실에서 접할 수 없는 상상과 함축적 경험을 제공하여 공감과 정서적 변화를 이끌어 내는 특성을 가지고 있으며 대중문화 상품으로서 엔터테인먼트 속성이 강합니다. 영화는 대표적인 영상 콘텐츠로서, 초기 기획은 소수의 인력에 의해 시작되지만 제작준비와 제작과정, 제작 후 편집 작업, 영화관 상영을 위한 광고 홍보 업무 등에 이르기까지 각 단계별로 수많은 인력들이 제작과정에 관여하게 됩니다. 이에 따라 자본대비 고용이 크게 창출되는 산업임과 동시에 고부가 가치 창출이 가능한 성격을 가지고있습니다. 영화의 가치평가는 개인의 특성, 제공시기 및 제공방법, 환경에 따라 매우 가변적인 특성을 가지고 있습니다.영화산업의 가치사슬은 제작사, 투자배급사, 유통 플랫폼(영화관, 디지털 상영 및 유통사업자)로 구성되며, 영화의 수요자는 관객으로 주로 영화관의 방문이나 디지털 매체를 통하여 소비를 합니다. 대다수의 상업영화는 영화관 개봉을 통하여 1차적 매출을 발생시키고 홀드 백(hold back)을 거쳐 VOD, OTT 등 디지털 매체를 통해 후속 매출이 일어나는 소비 과정을 거쳤습니다.그러나 '최근 코로나-19 팬데믹'에 따른 영화관 셧다운의 영향으로 영화 개봉 편수가감소하고 관객들의 심리적 영향으로 인한 영화관 소비의 감소가 영화의 수익성에 영향을 미침에 따라, 영화관 개봉을 거치지 않고 디지털 매체를 통해 개봉하거나 극장 개봉 후 홀드 백(hold back)을 거치지 않고 디지털 매체로 공개되는 영화 유통 프로세스 변화가 있었습니다.영화 이외에 콘텐츠로 대표되는 드라마산업의 경우 기존 지상파방송, 케이블방송, IPTV등에 매출이 좌우 되었습니다. 스마트폰 등 스마트 기기의 등장 이후로 영상 시청환경도 변화가 이루어졌으며 새로운 OTT플랫폼의 등장으로 매출 다각화를 이룰 수 있었습니다. 이에 따른 소비흐름도 생방송, 다운로드에서 장소, 디바이스를 가리지 않고 볼수 있는 다시보기, 스트리밍으로 진화하였습니다.

(2) 산업의 성장성전통적인 영화관 상영을 통한 소비만이 아니라 OTT, IPTV 등으로 유통채널이 계속하여 확장되면서 핵심 영상 콘텐츠로서의 영화의 위상은 지속되고 있습니다. 또 영화산업에서 창출된 IP들이 다양한 엔터테인먼트 포맷 (드라마 시리즈, 애니메이션, 웹툰 등)으로 변환 소비되어 나가는 점도 영화산업의 파급력과 확장성에 기인한 바 있을 것입니다.코로나-19 이후 영화관에 대한 관객의 소비 트렌드가 관습적이고 일반적으로 방문하던 문화 공간에서 특정 선호 콘텐츠를 소비할 목적을 가지고 방문하는 경험적 공간으로 변모하였으며 영화관람요금이 인상됨에 따라 소비자의 영화 선택의 문턱이 높아졌습니다.다만 영화산업은 일반 산업에 비하여 소재가 다양하고 참신한 기획 여부에 따라 다양한 세대를 동시에 아우를 수 있는 특성이 있어 소비자층이 매우 넓은 사업입니다. 상품성 있는 콘텐츠가 시장에 출시되면 대규모의 소비자를 확보할 수 있는 특성이 있다는 점과 지속적으로 영화를 소비해 온 관객의 영상 콘텐츠 관람 욕구에 기인하면, 현재의 외부 불안 요소들이 어느정도 해소되고 관객을 이끌어 낼 힘있는 콘텐츠가 공급될 경우 향후 시장의 회복을 기대함과 동시에 수익 구조 또한 다양한 형태로 진보 발전해 나갈 것이라 예상합니다.또 2021년 OTT플랫폼에서 큰 성공을 거둔 K콘텐츠들이 연이어 방영되고 있고 넷플릭스가 4년간 K콘텐츠에 25억달러(약 3조 3천억) 투자를 결정함에 따라 앞으로 K콘텐츠가 더 성장할 것으로 전망하고 있습니다.

(3) 국내외 시장여건

코로나-19 이후 영화관에 대한 관객의 소비 트렌드가 관습적이고 일반적으로 방문하던 문화 공간에서 특정 선호 콘텐츠를 소비할 목적을 가지고 방문하는 경험적 공간으로 소비 형태가 변화됨에 따라 특정 장르의 일정 규모 수준의 영화가 좋은 성적을 차지하는 양극화 현상을 나타낼 것으로 예상됩니다반면 이제는 OTT로 대표되는 부가판권 부문은 해외 시장에서 높아진 한국 콘텐츠의위상으로 높은 성장세를 가져갈 것으로 예상되며, 해외 시장이 선호하는 한국 콘텐츠장르인 스릴러, 로맨스, 드라마, 오컬트 등의 콘텐츠가 계속해서 높은 관심을 받을 것으로 예상됩니다. 다만 영화 관람요금 상승으로 인한 관객의 선택이 더 신중해진 부분이 2023년 상반기 <범죄도시 3>를 제외한 한국영화의 흥행부진으로 이어졌습니다.2023년 상반기는 <범죄도시3>를 제외한 한국영화의 흥행부진속에서 특수상영매출과 일본 애니메이션의 흥행이 시장을 주도하였습니다. 특수상영 매출 비중이 높은 <아바타: 물의 길>의 흥행으로 인해 2023년 상반기 특수상영 전체 매출액은 790억원으로 전년 동기 대비 148.6% 증가하였으며 이는 2013년 이후 최고치 기록입니다. 2023년 3분기 누적 외국영화 매출액은 3,956억 원으로 전년 동기대비 55.3%증가 하였고 이는 <아바타: 물의 길>,<스즈메의 문단속>, <더 퍼스트 슬램덩크>, <엘리멘탈> 등의 흥행에 기인한 바입니다.

 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보

가. 요약연결재무정보

(단위 : 백만원 )
구 분 제 68 기 제 67 기 제 66 기
요약 연결재무상태표 2023년 9월 말 2022년 12월 말 2021년 12월 말
[유동자산] 1,741,567 1,584,061 1,277,245
ㆍ현금및현금성자산 432,372 630,770 568,773
ㆍ매출채권 203,242 216,997 185,861
ㆍ재고자산 237,055 236,449 209,362
ㆍ기타 868,898 499,845 313,249
[비유동자산] 3,464,647 3,518,107 3,660,994
ㆍ장기매출채권 141 678 354
ㆍ유형자산 1,993,528 1,986,066 2,042,974
ㆍ무형자산 309,918 354,603 429,180
ㆍ투자부동산 56,982 57,107 81,625
ㆍ기타 1,104,078 1,119,653 1,106,861
[매각예정비유동자산] - - 23,549
자산총계 5,206,214 5,102,168 4,961,788
[유동부채] 611,356 663,512 641,044
[비유동부채] 325,695 313,702 449,897
부채총계 937,051 977,214 1,090,941
[지배기업소유주지분] 2,182,091 2,164,537 2,097,493
ㆍ자본금 31,323 31,323 31,323
ㆍ주식발행초과금 1,251,350 1,251,350 1,251,350
ㆍ자기주식 (11,625) (11,625) (11,625)
ㆍ기타자본 178,425 174,118 420,958
ㆍ적립금 423,516 177,251 163,038
ㆍ미처분이익잉여금 309,102 542,120 242,449
[비지배지분] 2,087,072 1,960,417 1,773,354
자본총계 4,269,163 4,124,954 3,870,847
관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법
요약 연결포괄손익계산서 2023.01.01~09.30 2022.01.01~12.31 2021.01.01~12.31
매출액 2,178,408 2,934,623 2,415,059
영업이익 288,085 399,825 315,697
당기순이익 202,488 323,575 225,328
지배주주지분 57,726 102,967 85,985
비지배지분 144,762 220,608 139,343
총포괄이익 208,258 297,040 419,706
지배주주지분 59,664 92,876 156,187
비지배지분 148,594 204,164 263,519
주당이익(단위:원)
기본주당이익 960 1,712 1,429
희석주당이익 960 1,712 1,429
연결에 포함된 회사수 19 23 25

나. 요약재무정보

(단위 : 백만원 )
구 분 제 68 기 제 67 기 제 66 기
요약 재무상태표 2023년 9월 말 2022년 12월 말 2021년 12월 말
[유동자산] 4,782 5,557 5,213
ㆍ현금및현금성자산 123 1,038 1,233
ㆍ매출채권 4,062 4,267 3,720
ㆍ기타 597 252 260
[비유동자산] 2,001,195 1,984,471 1,911,700
ㆍ유형자산 240 274 317
ㆍ무형자산 1,033 982 930
ㆍ투자부동산 145,038 131,654 136,868
ㆍ기타 1,854,884 1,851,561 1,773,585
[매각예정비유동자산] - - 27,037
자산총계 2,005,977 1,990,028 1,943,950
[유동부채] 73,529 32,207 39,583
[비유동부채] 92,307 90,084 21,992
부채총계 165,836 122,291 61,575
[자본금] 31,323 31,323 31,323
[주식발행초과금] 1,251,350 1,251,350 1,251,350
[자기주식] (11,625) (11,625) (11,625)
[기타자본] 319,637 319,339 560,896
[적립금] 234,241 16,000 26,000
[미처분이익잉여금] 15,215 261,350 24,431
자본총계 1,840,141 1,867,737 1,882,375
종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법
요약 포괄손익계산서 2023.01.01~09.30 2022.01.01~12.31 2021.01.01~12.31
영업수익 28,599 30,499 27,554
영업이익 18,863 18,314 14,975
당기순이익 14,907 19,122 23,625
총포괄이익 14,514 18,469 23,312
주당이익(단위:원)
기본주당이익 248 318 393
희석주당이익 248 318 393
2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표

제 68 기 3분기말 2023.09.30 현재

제 67 기말 2022.12.31 현재

(단위 : 원)

자산

　　

　비유동자산

3,464,646,981,327

3,518,107,557,283

　　유형자산

1,993,527,905,102

1,986,066,120,844

　　영업권 이외의 무형자산

309,917,924,446

354,603,353,874

　　영업권

874,347,845,660

874,344,550,133

　　투자부동산

56,981,637,641

57,107,283,769

　　사용권자산

97,662,926,606

97,360,238,814

　　관계기업 및 공동기업투자

55,164,006,905

55,934,097,048

　　당기손익-공정가치 측정 금융자산

12,173,576,172

9,695,919,855

　　기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산

11,775,307,236

24,567,043,909

　　장기매출채권

141,354,243

678,027,093

　　기타비유동금융자산

4,065,838,389

3,012,045,210

　　장기금융예치금

6,000,000

7,485,912,000

　　순확정급여자산

144,749,731

3,332,185,152

　　기타비유동자산

29,938,631,109

28,359,770,704

　　이연법인세자산

18,799,278,087

15,561,008,878

　유동자산

1,741,567,130,228

1,584,060,873,911

　　재고자산

237,055,118,031

236,448,833,969

　　매출채권

203,241,724,989

216,997,005,763

　　기타유동금융자산

26,213,671,513

21,594,852,222

　　단기금융예치금

734,338,021,890

385,563,537,942

　　기타유동자산

108,147,942,659

92,439,041,835

　　당기법인세자산

198,358,335

247,560,830

　　현금및현금성자산

432,372,292,811

630,770,041,350

　자산총계

5,206,214,111,555

5,102,168,431,194

자본

　　

　지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

2,182,091,236,963

2,164,536,524,073

　　자본금

31,322,711,000

31,322,711,000

　　주식발행초과금

1,251,350,081,390

1,251,350,081,390

　　자기주식

(11,625,409,024)

(11,625,409,024)

　　기타자본구성요소

178,424,658,835

174,118,086,451

　　적립금

423,515,872,634

177,251,289,851

　　이익잉여금(결손금)

309,103,322,128

542,119,764,405

　비지배지분

2,087,071,451,449

1,960,417,599,185

　자본총계

4,269,162,688,412

4,124,954,123,258

부채

　　

　비유동부채

325,694,404,657

313,701,709,852

　　장기매입채무

124,700,734

460,780,793

　　기타비유동금융부채

1,289,598,932

700,063,766

　　비유동 리스부채

9,324,604,593

9,451,927,962

　　순확정급여부채

16,501,807,431

　

　　이연법인세부채

297,429,672,871

301,808,163,988

　　기타 비유동 부채

1,024,020,096

1,280,773,343

　유동부채

611,357,018,486

663,512,598,084

　　유동성장기차입금

　

69,973,924,933

　　단기차입금

188,896,917,210

105,907,382,812

　　매입채무

118,686,728,410

151,162,312,314

　　기타유동금융부채

172,081,026,521

195,069,318,096

　　유동 리스부채

8,717,935,446

8,338,071,343

　　당기법인세부채

46,901,544,812

57,434,808,685

　　기타 유동부채

76,072,866,087

75,626,779,901

　부채총계

937,051,423,143

977,214,307,936

자본과부채총계

5,206,214,111,555

5,102,168,431,194

　

제 68 기 3분기말

제 67 기말
2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서

제 68 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 67 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

영업수익(매출액)

784,692,536,732

2,178,408,490,430

771,275,104,181

2,066,101,304,810

매출원가

498,802,769,509

1,362,329,233,850

492,869,275,868

1,287,522,769,089

매출총이익

285,889,767,223

816,079,256,580

278,405,828,313

778,578,535,721

판매비

138,622,585,805

408,502,259,771

137,167,507,851

400,268,453,013

관리비

41,437,746,775

119,492,473,646

36,941,926,131

110,402,855,010

영업이익(손실)

105,829,434,643

288,084,523,163

104,296,394,331

267,907,227,698

순기타수익(비용)

(372,642,350)

(7,112,706,362)

626,204,261

7,466,214,899

순금융수익(원가)

8,151,720,222

26,596,324,992

5,284,852,428

15,882,851,332

지분법손익

(889,634,760)

(1,161,035,353)

(232,454,159)

(447,112,619)

법인세비용차감전순이익(손실)

112,718,877,755

306,407,106,440

109,974,996,861

290,809,181,310

법인세비용(수익)

39,053,071,855

103,919,456,941

36,998,546,465

95,974,306,777

당기순이익(손실)

73,665,805,900

202,487,649,499

72,976,450,396

194,834,874,533

기타포괄손익

18,279,213,256

5,770,243,055

100,909,114,125

267,280,692,987

　당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)

16,609,965,595

12,018,160,623

102,217,158,371

261,300,018,589

　　해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)

16,227,981,040

11,627,215,413

101,532,061,360

260,081,542,921

　　관계기업 및 공동기업 기타포괄손익 중 지분해당액

381,984,555

390,945,210

685,097,011

1,218,475,668

　당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

1,669,247,661

(6,247,917,568)

(1,308,044,246)

5,980,674,398

　　순확정급여부채의 재측정요소

(19,664,129)

(8,944,870,716)

292,981,800

9,928,433,397

　　기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익

2,121,402,690

736,807,217

(1,906,073,920)

(1,918,382,008)

　　관련 법인세효과

(432,490,900)

1,960,145,931

305,047,874

(2,029,376,991)

총포괄손익

91,945,019,156

208,257,892,554

173,885,564,521

462,115,567,520

당기순이익(손실)의 귀속

　　　　

　지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)

17,708,945,052

57,725,819,101

26,052,301,963

69,966,145,123

　비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)

55,956,860,848

144,761,830,398

46,924,148,433

124,868,729,410

포괄손익의 귀속

　　　　

　포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분

25,506,087,662

59,664,369,990

62,396,266,459

167,686,780,548

　포괄손익, 비지배지분

66,438,931,494

148,593,522,564

111,489,298,062

294,428,786,972

주당이익

　　　　

　기본주당이익(손실) (단위 : 원)

294.0

960.0

433.0

1,163.0

　희석주당이익(손실) (단위 : 원)

294.0

960.0

433.0

1,163.0

　

제 68 기 3분기

제 67 기 3분기

3개월

누적

3개월

누적
2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표

제 68 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 67 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

2022.01.01 (기초자본)

31,322,711,000

1,251,350,081,390

(11,625,409,024)

420,957,866,565

163,038,891,825

242,449,213,042

2,097,493,354,798

1,773,353,528,551

3,870,846,883,349

회계정책변경에 따른 증가(감소)

　　　　　　　　　

수정후 기초자본

31,322,711,000

1,251,350,081,390

(11,625,409,024)

420,957,866,565

163,038,891,825

242,449,213,042

2,097,493,354,798

1,773,353,528,551

3,870,846,883,349

당기순이익(손실)

　　　　　

69,966,145,123

69,966,145,123

124,868,729,410

194,834,874,533

기타포괄손익

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익

　　　

(1,348,915,413)

　　

(1,348,915,413)

(223,842,774)

(1,572,758,187)

해외사업장외화환산차이

　　　

94,804,100,869

　　

94,804,100,869

165,277,442,052

260,081,542,921

관계기업 및 공동기업 기타포괄손익에 대한 지분

　　　

1,035,024,027

　　

1,035,024,027

183,451,641

1,218,475,668

순확정급여부채의 재측정요소

　　　　　

3,230,425,942

3,230,425,942

4,323,006,643

7,553,432,585

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 처분으로 인한 대체

　　　

127,370,306

　

(127,370,306)

　　　

총포괄이익

　　　

94,617,579,789

　

73,069,200,759

167,686,780,548

294,428,786,972

462,115,567,520

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등

　　　

(240,879,754,041)

12,342,505,265

195,050,883,797

(33,486,364,979)

(18,036,532,099)

(51,522,897,078)

주식선택권의 행사

　　　

(379,118,629)

　　

(379,118,629)

503,696,529

124,577,900

주식선택권의 부여

　　　　　　　

25,008,872

25,008,872

연차배당

　　　　　

(33,107,246,350)

(33,107,246,350)

(18,565,237,500)

(51,672,483,850)

임의적립금 전입

　　　　

22,342,505,266

(22,342,505,266)

　　　

임의적립금 이입

　　　　

(10,000,000,001)

10,000,000,001

　　　

기타자본금 잉여금 이입

　　　

(240,500,635,412)

　

240,500,635,412

　　　

종속기업 취득 등 자본거래로 인한 변동

　　　　　　　　　

2022.09.30 (기말자본)

31,322,711,000

1,251,350,081,390

(11,625,409,024)

274,695,692,313

175,381,397,090

510,569,297,598

2,231,693,770,367

2,049,745,783,424

4,281,439,553,791

2023.01.01 (기초자본)

31,322,711,000

1,251,350,081,390

(11,625,409,024)

174,118,086,451

177,251,289,851

542,119,764,405

2,164,536,524,073

1,960,417,599,185

4,124,954,123,258

회계정책변경에 따른 증가(감소)

　　　　　　　　　

수정후 기초자본

31,322,711,000

1,251,350,081,390

(11,625,409,024)

174,118,086,451

177,251,289,851

542,119,764,405

2,164,536,524,073

1,960,417,599,185

4,124,954,123,258

당기순이익(손실)

　　　　　

57,725,819,101

57,725,819,101

144,761,830,398

202,487,649,499

기타포괄손익

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익

　　　

425,322,240

　　

425,322,240

230,267,111

655,589,351

해외사업장외화환산차이

　　　

4,214,925,517

　　

4,214,925,517

7,412,289,896

11,627,215,413

관계기업 및 공동기업 기타포괄손익에 대한 지분

　　　

306,873,555

　　

306,873,555

84,071,655

390,945,210

순확정급여부채의 재측정요소

　　　　　

(3,008,570,423)

(3,008,570,423)

(3,894,936,496)

(6,903,506,919)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 처분으로 인한 대체

　　　

(640,548,928)

　

640,548,928

　　　

총포괄이익

　　　

4,306,572,384

　

55,357,797,606

59,664,369,990

148,593,522,564

208,257,892,554

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등

　　　　

246,264,582,783

(288,374,239,883)

(42,109,657,100)

(21,939,670,300)

(64,049,327,400)

주식선택권의 행사

　　　　　　　　　

주식선택권의 부여

　　　　　　　　　

연차배당

　　　　　

(42,109,657,100)

(42,109,657,100)

(23,515,967,500)

(65,625,624,600)

임의적립금 전입

　　　　

246,264,582,783

(246,264,582,783)

　　　

임의적립금 이입

　　　　　　　　　

기타자본금 잉여금 이입

　　　　　　　　　

종속기업 취득 등 자본거래로 인한 변동

　　　　　　　

1,576,297,200

1,576,297,200

2023.09.30 (기말자본)

31,322,711,000

1,251,350,081,390

(11,625,409,024)

178,424,658,835

423,515,872,634

309,103,322,128

2,182,091,236,963

2,087,071,451,449

4,269,162,688,412

　

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분

비지배지분

자본 합계

자본금

주식발행초과금

자기주식

기타자본구성요소

적립금

미처분이익잉여금

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계
2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표

제 68 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 67 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

영업활동현금흐름

319,960,376,656

395,397,333,397

　당기순이익(손실)

202,487,649,499

194,834,874,533

　당기순이익조정을 위한 가감

299,273,452,512

295,901,503,328

　　퇴직급여

10,869,440,203

10,439,268,849

　　유형자산감가상각비

103,621,474,573

105,511,966,696

　　투자부동산감가상각비

239,059,683

249,511,030

　　무형자산상각비

87,010,719,942

94,231,429,057

　　사용권자산상각비

9,752,263,763

9,978,985,960

　　주식보상비용(환입)

　

7,331,287

　　무형자산손상차손

2,847,446,423

　

　　선급금손상차손

221,498,730

　

　　매출채권손상차손(환입)

401,789,596

51,522,073

　　유형자산처분손실

8,064,201,315

1,895,154,516

　　무형자산처분손실

6,039,461

23,292,853

　　당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실

443,429,836

535,498,460

　　기타의 대손상각비

2,574,088

(68,985,667)

　　외화환산손실

2,338,680,812

1,659,702,123

　　이자비용

5,443,385,892

5,309,000,230

　　기타 현금의 유출 없는 비용등

716,899,297

1,912,003,646

　　법인세비용

103,919,456,941

95,974,306,777

　　지분법손실

1,161,035,353

447,112,619

　　유형자산처분이익

(2,447,962,429)

(2,485,189,157)

　　투자부동산처분이익

　

(2,145,498,372)

　　무형자산처분이익

(29,829,465)

(1,559,304,283)

　　무형자산손상차손환입

(6,567,488)

　

　　매각예정비유동관련처분이익

　

(1,653,882,915)

　　외화환산이익

(6,293,306,363)

(4,766,151,151)

　　당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익

　

(720,158,392)

　　당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익

(487,264,141)

(565,183,939)

　　이자수익

(27,491,388,594)

(18,293,258,650)

　　배당금수익

(62,506,350)

(52,137,650)

　　기타 현금의 유입 없는 수익등

(967,118,566)

(14,832,672)

　영업활동으로 인한 자산 부채의 변동

(83,664,983,250)

(30,665,201,024)

　　매출채권의 감소(증가)

12,639,740,322

9,166,380,289

　　기타유동금융자산의 감소(증가)

4,230,083,334

84,859,072

　　기타비유동금융자산의 감소(증가)

(16,842,569)

(16,247,898)

　　재고자산의 감소(증가)

(2,369,131,091)

(5,195,253,996)

　　기타유동자산의 감소(증가)

(42,752,260,796)

(49,918,783,528)

　　기타비유동자산의 감소(증가)

(1,070,884,200)

62,625,231

　　매입채무의 증가(감소)

(32,505,039,495)

22,271,712,351

　　기타유동금융부채의 증가(감소)

(27,975,316,210)

13,572,445,755

　　기타유동부채의 증가(감소)

7,815,998,488

(18,976,530,506)

　　사외적립자산의 증감

2,651,220,596

3,166,202,873

　　퇴직금지급액

(4,203,161,491)

(4,809,085,667)

　　기타장기종업원급여부채의 지급

(109,390,138)

(73,525,000)

　이자수취(영업)

27,286,900,538

15,647,931,594

　배당금수취(영업)

203,181,648

213,752,989

　이자지급(영업)

(7,075,647,510)

(7,828,440,111)

　법인세납부

(118,550,176,781)

(72,707,087,912)

투자활동현금흐름

(469,356,258,046)

(47,829,002,918)

　유형자산의 처분

957,603,740

6,224,151,303

　무형자산의 처분

317,772,275

4,170,909,163

　투자부동산의 처분

　

8,655,000,000

　투자부동산 관련 선급금의 증가

(330,510,300)

(69,000,000)

　유형자산 관련 선급금의 증가

(16,076,467,533)

　

　기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 취득

(1,999,996,000)

　

　기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 처분

15,926,380,111

3,317,420

　매각예정비유동자산의 처분

　

22,672,749,046

　영업보증금의 감소

179,850,000

93,400,000

　임차보증금의 감소

736,403,023

238,308,077

　단기대여금의 감소

1,072,662,307

　

　단기대여금의 증가

(2,281,550,790)

(1,099,983,000)

　당기손익-공정가치 측정 금융자산의 취득

(91,450,000,000)

(479,379,384,698)

　당기손익-공정가치 측정 금융자산의 처분

89,016,177,988

550,843,239,136

　유형자산의 취득

(129,269,983,073)

(66,051,457,041)

　무형자산의 취득

(1,703,392,868)

(4,972,847,018)

　관계기업 및 공동기업투자의 취득

(622,000,000)

(10,092,830,018)

　영업보증금의 증가

(117,000,000)

(311,240,554)

　임차보증금의 증가

(979,225,804)

(1,039,066,901)

　장ㆍ단기 금융예치금의 증가(감소)

(332,732,981,122)

(77,714,267,833)

재무활동현금흐름

(58,497,027,868)

(161,033,654,020)

　단기차입금의 증가

605,528,618,291

342,482,956,100

　단기차입금의 상환

(520,460,383,103)

(334,228,077,313)

　유동성장기차입금의 상환

(70,000,000,000)

(110,000,000,000)

　임대보증금의 증가

474,700,000

200,000,000

　임대보증금의 감소

(202,000,000)

(263,000,000)

　배당금지급

(65,625,623,650)

(51,672,483,850)

　리스부채의 상환

(8,212,339,406)

(7,677,626,857)

　주식선택권의 행사 등

　

124,577,900

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

9,495,160,719

51,325,214,135

현금및현금성자산의순증가(감소)

(198,397,748,539)

237,859,890,594

기초현금및현금성자산

630,770,041,350

568,772,628,319

기말현금및현금성자산

432,372,292,811

806,632,518,913

　

제 68 기 3분기

제 67 기 3분기
3. 연결재무제표 주석

주석

제 68(당) 기 3분기 : 2023년 01월 01일부터 2023년 09월 30일까지
제 67(전) 기 3분기 : 2022년 01월 01일부터 2022년 09월 30일까지
주식회사 오리온홀딩스와 그 종속기업

1. 일반사항

이 재무제표는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 (주)오리온홀딩스(이하 "당사")와 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 (주)오리온홀딩스와 그 종속기업을 일괄하여 "연결실체")을 연결대상으로 하여 작성된 요약분기연결재무제표입니다.(1) 지배기업의 개요(주)오리온홀딩스(이하 "당사" 또는 "지배기업")는 1956년 7월 25일에 각종 과자류의 제조 및 판매를 목적으로 설립되어, 1975년 6월 27일에 한국거래소가 개설한 유가증권 시장에 주식을 상장하였습니다. 당사의 본점은 서울특별시 용산구 백범로에 위치하고 있습니다. 당사는 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 31,323백만원이며, 당사의 대주주는 이화경(32.63%) 외 특수관계자 6인(31.21%)으로 구성되어 있습니다.

한편, 당사는 2016년 11월 22일자 이사회에서 '투자사업부문'과 '과자류 제조 및 판매부문'을 인적분할하는 결의를 하였으며, 2017년 3월 31일자 주주총회에서 동 결의안을 원안대로 승인하였습니다. 이에 따라 당사는 2017년 6월 1일을 분할기일로 하여 인적분할의 방법으로 (주)오리온을 신설하고, 분할존속회사의 명칭을 (주)오리온홀딩스로 변경하였습니다.

(2) 지배ㆍ종속기업의 현황당분기말과 전기말 현재 연결실체의 지배ㆍ종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명 소재지 상위 지배기업 소유지분율
당분기말 전기말
최상위지배기업 종속기업 합계 최상위지배기업 종속기업 합계
(주)오리온홀딩스 국내 최상위지배기업 - - - - - -
(주)오리온(*1) 국내 (주)오리온홀딩스 37.37% - 37.37% 37.37% - 37.37%
(주)쇼박스 국내 (주)오리온홀딩스 57.47% - 57.47% 57.47% - 57.47%
PAN Orion Corp. Limited 홍콩 (주)오리온 - 95.15% 95.15% - 95.15% 95.15%
Orion International Euro LLC. 러시아 (주)오리온 - 100.00% 100.00% - 100.00% 100.00%
Orion Food VINA Co., Ltd. 베트남 (주)오리온 - 100.00% 100.00% - 100.00% 100.00%
Orion Nutritionals Private Ltd. 인도 (주)오리온 - 100.00% 100.00% - 100.00% 100.00%
Supreme Star Investment Limited 홍콩 (주)오리온홀딩스 62.66% 11.23% 73.89% 62.66% 11.23% 73.89%
SHOWBOX Inc. 중국 (주)쇼박스 - 100.00% 100.00% - 100.00% 100.00%
Orion Food Co., Ltd. 중국 PAN Orion Corp. Limited - 100.00% 100.00% - 100.00% 100.00%
Orion Food (Shanghai) Co.,Ltd. 중국 PAN Orion Corp. Limited - 100.00% 100.00% - 100.00% 100.00%
Orion Food Guangzhou Co.,Ltd. 중국 PAN Orion Corp. Limited - 100.00% 100.00% - 100.00% 100.00%
Orion Food (Shen Yang) Co.,Ltd. 중국 PAN Orion Corp. Limited - 100.00% 100.00% - 100.00% 100.00%
Orion Agro Co.,Ltd. 중국 Orion Food Co., Ltd. - 100.00% 100.00% - 100.00% 100.00%
Orion Agro DuoLun Co.,Ltd. 중국 Orion Food Co., Ltd. - 100.00% 100.00% - 100.00% 100.00%
LangFang Green Eco Packaging Co.,Ltd. 중국 Orion Food Co., Ltd. - 100.00% 100.00% - 100.00% 100.00%
(주)오리온바이오로직스(*2) 국내 (주)오리온홀딩스 60.00% - 60.00% 60.00% - 60.00%
(주)오리온제주용암수 국내 (주)오리온홀딩스 94.56% - 94.56% 94.56% - 94.56%
Beijing Zhongguan MegaboxCinema Co.,Ltd. 중국 Supreme Star Investment Limited - 90.00% 90.00% - 90.00% 90.00%
Orion F&B US, Inc. 미국 (주)오리온 - 100.00% 100.00% - 100.00% 100.00%

(*1) 당사의 지분율은 50% 미만이나, 대주주 등과의 의결권행사 등에 관한 약정의 존재 등을 종합적으로 고려하여 지배력이 있는 것으로 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다.(*2) 전기 중 (주)오리온바이오로직스를 설립하였습니다.

(3) 지배기업과 종속기업의 요약 재무정보당분기와 전분기의 지배기업과 연결대상 종속기업에 대한 요약재무정보는 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 백만원)
회사명 주요 사업 자산 부채 자본 매출액 분기순이익(손실) 총포괄이익(손실)
(주)오리온홀딩스 투자사업 2,005,977 165,837 1,840,140 28,599 14,907 14,514
(주)오리온 과자류 생산/판매 1,398,856 289,538 1,109,318 793,465 201,595 195,181
(주)쇼박스 영화, 방송 및 공연산업 145,056 27,214 117,842 32,488 (17,087) (17,087)
SHOWBOX Inc. 영화기획/개발 204 47 157 111 (158) (153)
(주)오리온제주용암수 음료사업 115,063 60,354 54,709 12,721 (2,319) (2,310)
Beijing Zhongguan Megabox Cinema Co., Ltd. 영화관운영 10,388 932 9,456 4,131 500 500
Supreme Star Investment Limited 지주회사 8,078 - 8,078 - 51 51
PAN Orion Corp. Limited 지주회사 922,086 4,090 917,996 272,711 279,383 279,740
Orion International Euro LLC. 과자류 생산/판매 169,830 24,902 144,928 148,305 18,650 18,650
Orion Food VINA Co., Ltd. 과자류 생산/판매 548,290 134,193 414,097 318,619 55,094 55,094
Orion Nutritionals Private Ltd. 과자류 생산/판매 46,404 19,951 26,453 16,366 (11,730) (11,730)
Orion Food Co., Ltd. 과자류 생산/판매 642,318 155,119 487,199 887,778 106,315 106,315
Orion Food (Shanghai) Co., Ltd. 과자류 생산 209,644 32,809 176,835 155,939 9,801 9,801
Orion Food Guangzhou Co., Ltd. 과자류 생산 189,087 25,952 163,135 89,377 4,843 4,843
Orion Food (Shen Yang) Co., Ltd. 과자류 생산 170,543 18,997 151,546 58,576 5,147 5,147
Orion Agro Co., Ltd. 음식료품 제조업 14,035 6,476 7,559 12,218 777 777
Orion Agro DuoLun Co., Ltd. 농산물 가공 5,764 1,948 3,816 2,486 (157) (157)
LangFang Green Eco Packaging Co., Ltd. 포장제조 24,333 5,375 18,958 19,591 2,367 2,367
Orion F&B US, Inc. 과자류 판매 2,533 2,110 423 2,968 189 189
(주)오리온바이오로직스 바이오 7,105 11 7,094 - (295) (295)
합계 6,635,594 975,855 5,659,739 2,856,449 667,873 661,437

상기 주요 재무현황은 지배기업과 종속기업의 별도재무제표 기준입니다.

② 전분기

(단위: 백만원)
회사명 주요 사업 자산 부채 자본 매출액 분기순이익(손실) 총포괄이익(손실)
(주)오리온홀딩스 투자사업 1,914,681 48,289 1,866,392 25,179 17,739 17,125
(주)오리온 과자류 생산/판매 1,221,329 296,283 925,046 683,916 78,915 85,704
(주)메가마크(*) 종합 건설업 - - - - (13) (13)
(주)리온자산개발(*) 부동산 개발 및 분양 - - - - (546) (546)
(주)하이랜드디앤씨(*) 주거용 건물 개발 및 공급업 - - - - (415) (415)
(주)미소인(*) 주거용 건물 개발 및 공급업 - - - - (692) (692)
(주)쇼박스 영화, 방송 및 공연산업 161,956 27,615 134,341 40,127 (2,949) (2,949)
SHOWBOX Inc. 영화기획/개발 423 5 418 58 (193) (159)
(주)오리온제주용암수 음료사업 118,906 59,184 59,722 10,408 (3,281) (3,238)
Beijing Zhongguan Megabox Cinema Co., Ltd. 영화관운영 14,014 4,706 9,308 3,045 (1,038) (1,038)
Supreme Star Investment Limited 투자지주회사 8,715 - 8,715 - (66) (66)
PAN Orion Corp. Limited 지주회사 391,927 4,416 387,511 1,606 (659) (1,006)
Orion International Euro LLC. 과자류 생산/판매 272,140 57,772 214,368 141,152 19,900 19,900
Orion Food VINA Co., Ltd. 과자류 생산/판매 546,468 68,098 478,370 308,734 50,739 50,740
Orion Nutritionals Private Ltd. 과자류 생산/판매 32,107 6,234 25,873 9,140 (7,868) (7,868)
Orion Food Co., Ltd. 과자류 생산/판매 946,997 179,172 767,825 900,481 92,530 92,528
Orion Food (Shanghai) Co., Ltd. 과자류 생산 399,977 37,798 362,179 137,580 8,749 8,749
Orion Food Guangzhou Co., Ltd. 과자류 생산 257,323 27,432 229,891 101,690 7,259 7,259
Orion Food (Shen Yang) Co., Ltd. 과자류 생산 192,098 40,853 151,245 65,787 3,782 3,782
Orion Agro Co., Ltd. 음식료품 제조업 14,018 1,962 12,056 5,909 436 436
Orion Agro DuoLun Co., Ltd. 농산물 가공 5,090 997 4,093 2,227 50 50
LangFang Green Eco Packaging Co., Ltd. 포장제조 38,547 6,502 32,045 20,984 2,208 2,208
Orion F&B US, Inc. 과자류 판매 1,079 797 282 1,121 61 61
합계 6,537,795 868,115 5,669,680 2,459,144 264,648 270,552

(*) 전분기 중 연결실체는 (주)메가마크, (주)하이랜드디앤씨, (주)리온자산개발, (주)미소인을 매각하였으며, 상기 재무정보는 매각 이전까지의 재무정보입니다.

상기 주요 재무현황은 지배기업과 종속기업의 별도재무제표 기준입니다.

2. 중요한 회계정책

2.1 연결재무제표 작성기준

연결실체의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결실체는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야 하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약분기연결재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.한편, 러시아와 우크라이나 간 분쟁 및 러시아에 대한 국제제재가 지속되고 있습니다. 이로 인해 연결실체가 분쟁 국가와 관련하여 보유한 금융자산이나 영업자산의 가치 하락, 대금 회수기간의 증가, 자금이체의 제한, 수익의 감소 등의 영향은 당분기말 현재 식별되지 않았으나 향후 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 또한, 이러한 영향은 2023년 연차 재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.요약분기연결재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 러시아와 우크라이나 간 분쟁 및 러시아에 대한 국제제재에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, 이로 인하여 연결실체의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 영업부문연결실체는 전략적인 영업단위인 5개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위는 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위에 대한 내부보고자료를 최소한 단위로 검토하고 있습니다.연결실체의 보고부문은 다음과 같습니다.① 제과: 과자 및 스낵의 제조 및 판매 등② 영상: 영화 투자 및 배급업 등③ 건설: 건설 및 분양사업 등④ 지주: 지주사 배당수익, 로열티수익, 임대수익 등⑤ 기타: 음료사업, 정보서비스업, 투자 및 무역업 등

(1) 당분기와 전분기 중 연결실체의 보고부문별 매출액 등은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)
구분 제과 영상 지주 기타 보고부문 합계 연결조정 등 연결 합계
총매출액 2,508,130,815 36,730,444 28,598,748 12,720,595 2,586,180,602 (407,772,112) 2,178,408,490
부문간 매출액 (367,276,713) (3,190) (27,774,662) (12,717,547) (407,772,112) 407,772,112 -
외부매출액 2,140,854,102 36,727,254 824,086 3,048 2,178,408,490 - 2,178,408,490
영업이익 349,948,244 (21,629,496) 18,862,973 (1,598,584) 345,583,137 (57,498,614) 288,084,523

② 전분기

(단위: 천원)
구분 제과 영상 건설 지주 기타 보고부문 합계 연결조정 등 연결 합계
총매출액 2,380,327,334 43,229,355 - 25,179,188 10,407,585 2,459,143,462 (393,042,157) 2,066,101,305
부문간 매출액 (358,363,767) (1,320) - (24,269,485) (10,407,585) (393,042,157) 393,042,157 -
외부매출액 2,021,963,567 43,228,035 - 909,703 - 2,066,101,305 - 2,066,101,305
영업이익 316,080,078 (6,702,482) (25,373) 16,054,061 (2,371,841) 323,034,443 (55,127,215) 267,907,228

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 보고부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)
구분 제과 영상 지주 기타 보고부문 합계 연결조정 등 연결 합계
총자산 4,343,724,317 155,647,866 2,005,977,478 130,246,554 6,635,596,215 (1,429,382,103) 5,206,214,112
총부채 721,459,238 28,192,189 165,836,831 60,364,648 975,852,906 (38,801,483) 937,051,423

② 전기말

(단위: 천원)
구분 제과 영상 건설 지주 기타 보고부문 합계 연결조정 등 연결 합계
총자산 4,074,828,451 173,640,849 - 1,990,027,647 127,412,846 6,365,909,793 (1,263,741,362) 5,102,168,431
총부채 697,590,283 29,572,192 - 122,290,883 59,043,236 908,496,594 68,717,714 977,214,308

(3) 연결실체의 지역에 대한 정보연결실체는 지배기업의 소재지와 기타 국가별로 연결실체의 수익을 분석하고 있습니다. 다음 정보를 표시함에 있어서 부문수익은 수익이 창출되는 지역별 위치에 근거하였습니다.당분기와 전분기 중 연결실체의 지역별 매출액(내부거래 제거 후)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기 전분기
국내 800,185,941 703,697,361
중국 892,531,204 902,716,636
기타 485,691,345 459,687,308
합계 2,178,408,490 2,066,101,305

(4) 기업 전체 수준 공시① 당분기와 전분기 중 연결실체의 수익의 상세내역은 주석 23을 참고하시기 바랍니다.② 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 외부고객은 없습니다.

5. 유형자산(1) 당분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 토지 건물 구축물 기계장치 기타의유형자산 건설중인자산 합계
취득원가:
기초금액 397,459,324 860,411,704 26,819,724 1,097,413,442 94,186,895 42,094,919 2,518,386,008
취득금액 - 251,695 147,286 7,948,892 5,308,889 110,468,631 124,125,393
처분금액 등 (345,735) (3,089,783) (912,329) (17,193,484) (6,157,276) (11,200) (27,709,807)
본계정대체 - 4,935,754 3,052,688 46,872,539 3,810,829 (58,671,810) -
기타 증감액(*) (233,954) (1,548,811) (2,041,184) 5,942,326 1,796,989 (2,030,516) 1,884,850
분기말금액 396,879,635 860,960,559 27,066,185 1,140,983,715 98,946,326 91,850,024 2,616,686,444
감가상각누계액 및 손상차손누계액 등:
기초금액 - (118,408,507) (5,395,200) (383,266,335) (25,249,845) - (532,319,887)
감가상각비 - (18,751,003) (1,267,847) (73,191,341) (10,411,284) - (103,621,475)
처분금액 등 - 1,227,697 513,032 15,982,337 5,578,755 - 23,301,821
기타 증감액(*) - (1,043,649) 421,398 (8,825,039) (1,071,708) - (10,518,998)
분기말금액 - (136,975,462) (5,728,617) (449,300,378) (31,154,082) - (623,158,539)
장부금액:
기초금액 397,459,324 742,003,197 21,424,524 714,147,107 68,937,050 42,094,919 1,986,066,121
분기말금액 396,879,635 723,985,097 21,337,568 691,683,337 67,792,244 91,850,024 1,993,527,905

(*) 기타 증감액에는 당분기 중 해외소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다.

(2) 전분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 토지 건물 구축물 기계장치 기타의유형자산 건설중인자산 합계
취득원가:
기초금액 381,591,966 819,622,641 18,496,461 1,084,130,778 93,504,151 73,440,765 2,470,786,762
취득금액 - 425,307 593,067 3,990,115 2,811,995 55,452,205 63,272,689
처분금액 등 (1,584,437) (524,836) - (10,499,200) (3,964,055) - (16,572,528)
투자부동산 대체 - (973,131) - - - - (973,131)
본계정대체 - 53,212,984 7,727,341 36,848,409 2,354,844 (100,143,578) -
연결범위의 변동 - - - - (167,862) - (167,862)
기타증감액(*) 768,589 80,316,343 5,054,580 122,780,955 12,244,981 15,607,302 236,772,750
분기말금액 380,776,118 952,079,308 31,871,449 1,237,251,057 106,784,054 44,356,694 2,753,118,680
감가상각누계액 및 손상차손누계액:
기초금액 - (96,060,570) (3,678,285) (309,935,891) (18,138,412) - (427,813,158)
감가상각비 - (18,776,858) (1,229,430) (74,892,946) (10,612,733) - (105,511,967)
처분금액 등 - 247,273 - 7,087,948 3,661,220 - 10,996,441
투자부동산 대체 - 100,253 - - - - 100,253
연결범위의 변동 - - - - 167,838 - 167,838
기타증감액(*) - (12,143,293) (1,221,837) (65,384,085) (7,054,480) - (85,803,695)
분기말금액 - (126,633,195) (6,129,552) (443,124,974) (31,976,567) - (607,864,288)
장부금액:
기초금액 381,591,966 723,562,071 14,818,176 774,194,887 75,365,739 73,440,765 2,042,973,604
분기말금액 380,776,118 825,446,113 25,741,897 794,126,083 74,807,487 44,356,694 2,145,254,392

(*) 기타 증감액에는 전분기 중 해외소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다.

6. 무형자산(1) 당분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 산업재산권 판권 회원권 기타무형자산 건설중인자산 브랜드가치 고객관계가치 합계
취득원가:
기초금액 12,163,795 700,753,064 16,877,913 25,731,876 2336430 242,765,684 422,088,599 1,422,717,361
취득금액 101,095 - - 68,695 3,102,040 - - 3,271,830
처분금액 등 - - (74,716) (1,174,769) (22,589) - - (1,272,074)
기타 증감액(*) 288,020 37,979,858 851,165 1,512,437 (1,861,552) 1,699,208 6,160,945 46,630,081
분기말금액 12,552,910 738,732,922 17,654,362 26,138,239 3,554,329 244,464,892 428,249,544 1,471,347,198
상각누계액 및 손상차손누계액 등:
기초금액 (7,026,229) (697,414,866) (471,189) (15,131,045) - (121,382,841) (226,687,837) (1,068,114,007)
무형자산상각비 (852,323) (35,956,919) - (1,994,390) - (18,422,415) (29,784,672) (87,010,719)
처분금액 등 - - - 978,107 - - - 978,107
손상 - (2,847,446) - - - - - (2,847,446)
기타 증감액(*) (2,653) (11,606) (3,342) (240,902) - (762,056) (3,414,650) (4,435,209)
분기말금액 (7,881,205) (736,230,837) (474,531) (16,388,230) - (140,567,312) (259,887,159) (1,161,429,274)
장부금액:
기초금액 5,137,566 3,338,198 16,406,724 10,600,831 2,336,430 121,382,843 195,400,762 354,603,354
분기말금액 4,671,705 2,502,085 17,179,831 9,750,009 3,554,329 103,897,580 168,362,385 309,917,924

(*) 기타 증감액에는 당분기 중 선급금에서 대체된 금액 및 해외 소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다.

(2) 전분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 산업재산권 판권 회원권 기타무형자산 브랜드가치 고객관계가치 합계
취득원가:
기초금액 11,544,851 656,069,896 16,616,646 25,512,294 245,346,503 430,260,349 1,385,350,539
취득금액 108,083 14,034 - 4,910,596 - - 5,032,713
처분금액 등 - - (3,872,029) (21,669) - - (3,893,698)
기타증감액(*) 436,258 35,806,305 3,317,671 (2,094,226) 19,059,341 30,029,026 86,554,375
분기말금액 12,089,192 691,890,235 16,062,288 28,306,995 264,405,844 460,289,375 1,473,043,929
상각누계액 및 손상차손누계액 등:
기초금액 (5,839,474) (655,257,653) (476,881) (12,212,128) (98,138,601) (184,246,089) (956,170,826)
무형자산상각비 (900,067) (36,058,011) - (2,755,952) (18,936,096) (35,581,303) (94,231,429)
처분금액 등 - - 898,800 - - - 898,800
기타증감액(*) (11,091) (54,945) (15,825) (842,829) (8,518,078) (15,470,284) (24,913,052)
분기말금액 (6,750,632) (691,370,609) 406,094 (15,810,909) (125,592,775) (235,297,676) (1,074,416,507)
장부금액:
기초금액 5,705,377 812,243 16,139,765 13,300,166 147,207,902 246,014,260 429,179,713
분기말금액 5,338,560 519,626 16,468,382 12,496,086 138,813,069 224,991,699 398,627,422

(*) 기타 증감액에는 전분기 중 선급금에서 대체된 금액 및 해외 소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다.

7. 투자부동산

(1) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기 전분기
토지 건물 합계 토지 건물 합계
취득원가:
기초금액 48,091,183 12,578,515 60,669,698 68,913,576 17,163,023 86,076,599
유형자산에서 대체 - - - - 973,131 973,131
처분금액 등 - - - (3,458,893) (4,617,752) (8,076,645)
기타증감액(*) - 127,469 127,469 - 575,260 575,260
분기말금액 48,091,183 12,705,984 60,797,167 65,454,683 14,093,662 79,548,345
감가상각누계액:
기초금액 (249,161) (3,313,253) (3,562,414) (249,161) (4,202,863) (4,452,024)
감가상각비 - (239,060) (239,060) - (249,511) (249,511)
처분금액 등 - - - - 1,117,143 1,117,143
유형자산에서 대체 - - - - (100,253) (100,253)
기타증감액(*) - (14,055) (14,055) - (69,212) (69,212)
분기말금액 (249,161) (3,566,368) (3,815,529) (249,161) (3,504,696) (3,753,857)
장부금액:
기초금액 47,842,022 9,265,262 57,107,284 68,664,415 12,960,160 81,624,575
분기말금액 47,842,022 9,139,616 56,981,638 65,205,522 10,588,966 75,794,488

(*) 기타 증감액에는 당분기와 전분기 중 해외소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다. (2) 당분기말 현재 연결실체의 투자부동산(건물)에 대해서는 임대보증금과 관련하여 384백만원의 전세권이 설정되어 있습니다.

8. 리스연결실체가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 분기연결재무상태표에 인식된 금액리스와 관련하여 분기연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기말 전기말

사용권자산

부동산

 93,479,472 95,078,163
기계장치 5,749 15,850

차량운반구

 4,177,706 2,266,226

합계

 97,662,927 97,360,239
리스부채
유동 8,717,935 8,338,071
비유동 9,324,605 9,451,928
합계 18,042,540 17,789,999

당분기 중 증가된 사용권자산은 10,219백만원(전분기: 2,538백만원)입니다.

(2) 분기연결포괄손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련하여 분기연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기 전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산

 8,334,113 8,757,411
기계장치 10,377 11,657

차량운반구

 1,407,774 1,209,918

합계

 9,752,264 9,978,986

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)

 589,254 625,926

단기리스료(매출원가 및 판매비, 관리비에 포함)

 10,995,143 11,214,432

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 판매비, 관리비에 포함)

 363,960 271,609

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(매출원가 및 판매비, 관리비에 포함)

 931,919 936,115

당분기 중 리스의 총 현금유출은 21,093백만원(전분기: 20,726백만원)입니다.

9. 관계기업투자 및 공동기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 회사명 소재지 당분기말 전기말
지분율 장부금액 지분율 장부금액
공동기업 Shandong Lukang Biotechnology Development Co., Ltd.(*1) 중국 65.00% 20,375,870 65.00% 21,338,079
관계기업 캐피탈원 쇼박스-iMBC 콘텐츠 투자조합 한국 49.98% 1,767,680 49.98% 2,128,183
공동기업 Delfi-Orion Pte Ltd. 싱가포르 50.00% 912,759 50.00% 931,909
공동기업 농업회사법인 오리온농협(주)(*2) 국내 50.00% 32,107,698 49.00% 31,535,926
합계 55,164,007 55,934,097

(*1) 연결실체가 보유한 Shandong Lukang Biotechnology Development Co., Ltd.의 지분율은 65.00%이나, 정관에 사실상 만장일치의 규정이 존재하는 등 공동기업의 분류기준을 충족하므로 공동기업으로 분류하였습니다.(*2) 합작투자계약서 상 공장사용승인일(2018년 1월 12일)로부터 5년이 되는 날인 2023년 1월 12일 발행주식총수의 1%에 해당하는 주식을 농협경제지주(주)로부터 매수하는 약정에 따라, 연결실체는 2023년 1월 25일자로 공동기업인 농업회사법인 오리온농협(주)의 지분 1%에 해당하는 주식 622,000주를 취득하여 지분율 50%가 되었습니다.연결실체가 보유하고 있는 관계기업 및 공동기업에 대한 주식 및 신주인수권은 합작투자계약서에 따라 공동출자자의 사전 서면동의 없이 제3자에게 양도할 수 없습니다.

연결실체가 공동지배력을 보유하고 있는 모든 공동약정들은 별도의 회사를 통하여 구조화 되었으며, 공동약정에 대하여 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 이를 공동기업으로 분류하고 있습니다.당분기 요약분기연결재무제표의 작성에 사용되는 관계기업 및 공동기업 재무제표의 보고기간종료일은 2023년 9월 30일입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자 및 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)
회사명 기초 순손익에 대한 증감 기타 증감액(*) 분기말
Shandong Lukang Biotechnology Development Co., Ltd. 21,338,079 (1,298,683) 336,474 20,375,870
캐피탈원 쇼박스-iMBC 콘텐츠 투자조합 2,128,183 (360,503) - 1,767,680
Delfi-Orion Pte Ltd. 931,909 (73,621) 54,471 912,759
농업회사법인 오리온농협(주) 31,535,926 571,772 - 32,107,698
합계 55,934,097 (1,161,035) 390,945 55,164,007

(*) 기타 증감액에는 당분기 중 해외소재 관계기업 및 공동기업의 외화환산으로 인한변동 등이 포함되어 있습니다.

② 전분기

(단위: 천원)
회사명 기초 취득 순손익에 대한 증감 기타증감액(*) 분기말
Shandong Lukang Biotechnology Development Co., Ltd. 13,327,043 10,092,830 (713,031) 1,145,776 23,852,618
캐피탈원 쇼박스-iMBC 콘텐츠 투자조합 2,504,167 - (295,640) - 2,208,527
Delfi-Orion Pte Ltd. 791,336 - 53,355 72,700 917,391
농업회사법인 오리온농협(주) 30,863,807 - 508,203 - 31,372,010
합계 47,486,353 10,092,830 (447,113) 1,218,476 58,350,546

(*) 기타 증감액에는 전분기 중 해외소재 관계기업 및 공동기업의 외화환산으로 인한변동 등이 포함되어 있습니다.

10. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

① 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기말 전기말
비유동항목
투자조합 7,405,054 5,143,605
수익증권 4,768,522 4,552,315
합계 12,173,576 9,695,920

② 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산과 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기 전분기
당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 487,264 565,184
당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 - 720,158
당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 (443,430) (535,498)
합계 43,834 749,844

(2) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기말 전기말
비유동항목
상장주식 8,379,429 18,171,170
비상장주식 3,395,878 6,395,874
합계 11,775,307 24,567,044

11. 기타자산

당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기말 전기말
유동 비유동 유동 비유동
선급금 82,598,896 25,129,538 80,713,234 22,320,375
선급비용 6,776,163 4,125,463 5,610,698 5,348,670
부가세대급금 16,981,487 　- 5,459,974 -
기타 1,791,397 683,630 655,136 690,726
합계 108,147,943 29,938,631 92,439,042 28,359,771

12. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기말 전기말
평가전금액 평가충당금 장부금액 평가전금액 평가충당금 장부금액
상품 4,410,972 (195,773) 4,215,199 5,282,954 (162,970) 5,119,984
제품 69,092,113 (5,595) 69,086,518 81,598,711 (6,756) 81,591,955
재공품 10,368,695 - 10,368,695 8,783,092 - 8,783,092
원재료 117,708,806 - 117,708,806 111,401,325 - 111,401,325
원서 4,660,590 - 4,660,590 1,384,993 - 1,384,993
미착자재 31,015,310 - 31,015,310 28,167,485 - 28,167,485
합계 237,256,486 (201,368) 237,055,118 236,618,560 (169,726) 236,448,834

13. 매출채권 및 기타금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기말 전기말
유동 비유동 유동 비유동
매출채권 208,644,815 141,354 221,942,169 678,027
손실충당금 (5,403,090) - (4,945,163) -
합계 203,241,725 141,354 216,997,006 678,027

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기말 전기말
유동 비유동 유동 비유동
미수금 14,015,453 - 12,453,565 -
손실충당금 (1,009,624) - (1,004,816) -
미수수익 10,385,577 - 7,675,378 -
보증금 1,572,265 4,065,838 2,470,725 3,012,045
대여금 1,466,872 - 257,982 -
손실충당금 (216,871) - (257,982) -
합계 26,213,672 4,065,838 21,594,852 3,012,045

매출채권 및 기타금융자산은 정상적인 영업과정에서 발생한 금융상품으로 매출채권,미수금 등으로 구성됩니다. 연결실체는 계약상 현금흐름을 회수하는 목적으로 매출채권 및 기타금융자산을 보유하고 있으므로 상각후원가로 측정하고 있습니다.

14. 자본금 및 주식발행초과금

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분 당분기말 전기말
수권주식수 480,000,000주 480,000,000주
주당금액 500원 500원
발행주식수 62,645,422주 62,645,422주
보통주자본금 31,322,711천원 31,322,711천원

(2) 당분기와 전분기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기 전분기
주식수 자본금 주식발행초과금 주식수 자본금 주식발행초과금
기초 62,645,422주 31,322,711 1,251,350,081 62,645,422주 31,322,711 1,251,350,081
분기말 62,645,422주 31,322,711 1,251,350,081 62,645,422주 31,322,711 1,251,350,081

(3) 당사의 정관에 의하면 누적참가적우선주(배당률: 액면금액을 기준으로 연 5% 이상으로 발행 시 이사회가 정한 우선배당률)를 240,000,000주의 범위 내에서 무의결권기명식으로 발행할 수 있도록 하고 있습니다. 당분기말 현재 발행된 우선주는 없습니다.(4) 당사의 정관에 의하면 당사는 회사 성과에 특별히 기여하였거나 기여할 수 있는 임직원을 대상으로 주주총회의 특별결의에 의해서 발행주식 총수의 100분의 15 범위 내에서 주식매수선택권을 부여할 수 있으며, 발행주식 총수의 100분의 3 범위 내에서 이사회 결의로써 임직원에게 주식매수선택권을 부여할 수 있습니다.

(5) 당사의 정관에 의하면, 당사는 이사회 결의로 주주 외의 자에게 전환사채와 신주인수권부사채의 액면총액을 합산한 금액이 3천억원을 초과하지 않는 범위 내에서 전환사채와 신주인수권부사채를 발행할 수 있도록 하고 있으나, 당분기말 현재 발행된 전환사채와 신주인수권부사채는 없습니다.

15. 기타자본

당분기말과 전기말 현재 기타자본의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기말 전기말
자본거래로 인한 변동누계액 (196,207,051) (196,207,051)
자기주식처분이익 319,102,187 319,102,187
기타포괄-공정가치 측정 금융상품 평가손익 (1,220,034) (1,004,808)
해외사업장외화환산차이 56,902,899 52,687,974
관계기업 및 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분누계액 693,305 386,431
기타 (846,647) (846,647)
합계 178,424,659 174,118,086

16. 주당이익

(1) 기본주당이익

① 기본주당이익

(단위: 원)
구분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
지배기업 소유주지분 분기순이익 17,708,945,052 57,725,819,101 26,052,301,963 69,966,145,123
가중평균유통보통주식수 60,156,653주 60,156,653주 60,156,653주 60,156,653주
기본주당이익 294 960 433 1,163

② 가중평균유통보통주식수

(단위: 주)
구분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
기초발행보통주식수 62,645,422 62,645,422 62,645,422 62,645,422
자기주식 (2,488,769) (2,488,769) (2,488,769) (2,488,769)
가중평균유통보통주식수 60,156,653 60,156,653 60,156,653 60,156,653

(2) 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기말과 전분기말 현재 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없으며, 당분기와 전분기의 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다.

17. 주식기준보상당분기말 현재 연결실체가 부여한 주식기준보상약정은 다음과 같습니다.(1) PAN Orion Corp. Limited당사의 종속기업인 Pan Orion Corp. Limited는 이사회 결의를 통하여 연결실체 내 일부 기업 소속 임직원들에게 주식기준보상을 부여하였습니다. 동 주식기준보상을 부여받은 임직원으로부터 용역을 제공받은 당사를 포함한 기업들이 주식보상비용을 인식하였으며, 동 주식기준보상의 결제의무는 Pan Orion Corp. Limited에 있습니다.

구분 주식결제형 현금결제형
부여일자 2020년 10월 19일 2020년 10월 19일
최초부여수량 170,876,500주 39,613,000주
행사수량 - -
취소수량 - -
당분기말 수량 170,876,500주 39,613,000주
당분기말 현재 행사가능 수량(*) - -

행사가격

1.31HKD

1.31HKD

만기

2030년 10월 19일

2030년 10월 19일

가득조건(*)

용역제공조건: 1.5개월

용역제공조건: 12.5개월

(*) 본 주식선택권의 효력 발생일과 홍콩거래소 상장일 이후 180일이 경과되기 전에 주식선택권의 행사를 통하여 취득한 주식을 매도 또는 이와 유사한 거래가 제한되어 있습니다.

(2) (주)쇼박스

구분 1차 2차 3차
부여일자 2018년 04월 01일 2019년 04월 01일 2020년 03월 19일
최초부여수량 106,000주 195,000주 186,000주
행사수량 - (38,000)주 -
취소수량 (30,000)주 (32,000)주 (40,000)주
당분기말 수량 76,000주 125,000주 146,000주
행사가격 5,785원 3,316원 3,819원
만기 2028년 03월 31일 2029년 03월 31일 2030년 03월 18일
가득조건 용역제공조건: 2년 용역제공조건: 2년 용역제공조건: 2년

18. 기타금융부채

당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기말 전기말
유동 비유동 유동 비유동
미지급금 96,274,393 197,527 100,601,042 191,257
미지급비용 75,381,232 8,803 93,525,799 10,528
임대보증금 425,402 1,083,269 942,477 498,279
합계 172,081,027 1,289,599 195,069,318 700,064

19. 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기말 전기말
계약부채(*) 28,122,307 39,198,372

(*) 계약부채는 연결재무상태표 상 기타유동부채로 계상하고 있습니다.

20. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기말 전기말
유동 비유동 유동 비유동
장기차입금:
사채 - - 70,000,000 -
사채할인발행차금 - - (26,075) -
소계 - - 69,973,925 -
단기차입금:
원화단기차입금 186,000,000 - 94,949,122 -
외화단기차입금 2,896,917 - 10,958,261 -
소계 188,896,917 - 105,907,383 -
합계 188,896,917 - 175,881,308 -

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 만기일 당분기말연이자율(%) 당분기말 전기말
104회 2023-04-23 - - 70,000,000
합계 - 70,000,000
유동성 대체 - (70,000,000)
차감후 잔액 - -

(3) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD, RUB)
차입처 내역 만기일 당분기말연이자율(%) 당분기말 전기말
(주)국민은행 유산스차입금 - - - 273,483(USD 215,800)
매입외환 - - - 544,778(USD 429,873)
(주)현대카드 채권구매카드 - - - 949,122
(주)농협은행 한도대출 - - - 12,000,000
(주)BNK투자증권 기업어음 2023-10-24 3.85 100,000,000 -
(주)하나은행 한도대출 2024-02-15 8.14 2,896,917(RUB 200,000,000) 10,140,000(RUB 600,000,000)
(주)IBK투자증권 기업어음 2023-09-28 4.20 2,000,000 -
(주)한국투자증권 기업어음 2023-11-17 4.02 7,000,000 -
(주)KB증권 기업어음 2023-10-19 4.00 55,000,000 -
(주)KB증권 기업어음 2024-03-08 4.30 22,000,000 -
(주)신한은행 한도대출 - - - 4,000,000
DBS은행 기업어음 - - - 20,000,000
(주)KB증권 기업어음 - - - 58,000,000
합계 188,896,917 105,907,383

21. 퇴직급여

연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도 및 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기 전분기
확정기여제도에 대한 납부 958,719 894,898
확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용 10,869,440 10,439,269
합계 11,828,159 11,334,167

(2) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채(자산)의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기말 전기말
확정급여채무 125,241,929 105,740,676
사외적립자산 공정가치 (108,884,872) (109,072,861)
순확정급여부채 16,501,807 -
순확정급여자산 (144,750) (3,332,185)

22.기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기말 전기말
유동 비유동 유동 비유동
선수금(*) 28,122,307 - 39,198,372 -
선수수익 96 106,699 7,232 21,459
예수금 16,556,240 31,919 18,235,358 474,289
부가세예수금 30,017,427 - 16,019,523 -
품질보증충당부채 1,082,291 - 1,916,446 -
기타 294,505 885,402 249,849 785,025
합계 76,072,866 1,024,020 75,626,780 1,280,773

(*) 당분기말과 전기말 현재 선수금은 전액 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약부채입니다.

23. 매출액과 매출원가

(1) 당분기와 전분기 중 연결실체가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적

고객과의 계약에서 생기는 수익

 784,358,154 2,177,221,307 770,883,272 2,064,875,007
기타 원천으로부터의 수익 334,383 1,187,183 391,832 1,226,298
합계 784,692,537 2,178,408,490 771,275,104 2,066,101,305

(2) 당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 세부내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)
구분 재화판매 로열티 매출 기타 합계
3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적

한 시점에 인식

 766,308,552 2,132,530,057 - - 1,002,955 1,941,445 767,311,507 2,134,471,502

기간에 걸쳐 인식

 - - 5,710 11,963 17,040,937 42,737,842 17,046,647 42,749,805
합계 766,308,552 2,132,530,057 5,710 11,963 18,043,892 44,679,287 784,358,154 2,177,221,307

② 전분기

(단위: 천원)
구분 재화판매 로열티 매출 기타 합계
3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적

한 시점에 인식

 757,199,539 2,022,727,221 - - 1,132,174 4,254,434 758,331,713 2,026,981,655

기간에 걸쳐 인식

 - - (3,126) 19,139 12,554,685 37,874,213 12,551,559 37,893,352
합계 757,199,539 2,022,727,221 (3,126) 19,139 13,686,859 42,128,647 770,883,272 2,064,875,007

(3) 당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
재화판매 480,399,596 1,316,748,734 477,110,381 1,244,218,081
용역원가 및 기타 18,403,174 45,580,500 15,758,895 43,304,688
합계 498,802,770 1,362,329,234 492,869,276 1,287,522,769

24. 판매비와 관리비

당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.(1) 판매비

(단위: 천원)
구분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
급여 43,068,251 128,606,421 40,568,595 120,776,284
퇴직급여 1,184,665 3,559,198 1,204,093 3,612,173
복리후생비 9,440,453 27,665,859 9,317,200 26,603,094
여비교통비 1,677,896 5,389,825 1,590,597 3,738,599
세금과공과 4,553,915 15,220,984 5,096,403 15,547,445
지급임차료 3,281,300 9,416,376 2,272,189 7,885,123
감가상각비 2,083,452 6,328,048 2,182,810 6,602,566
무형자산상각비 442,846 1,369,608 458,616 1,344,057
광고선전비 6,784,687 19,381,606 8,046,893 22,998,544
경상개발비 491,537 1,199,781 260,221 727,795
운반비 26,383,178 71,537,956 24,692,063 67,624,108
지급수수료 14,364,914 43,055,787 13,418,642 40,578,899
판매촉진비 2,007,739 6,951,207 1,628,707 6,154,235
매출채권손상차손 17,842 401,790 72,252 51,522
사업결합 관련 상각비(*) 15,925,702 48,682,980 18,729,923 55,035,558
사용권자산감가상각비 1,217,528 3,369,722 1,153,030 3,329,032
기타 5,696,681 16,365,112 6,475,274 17,659,419
합계 138,622,586 408,502,260 137,167,508 400,268,453

(*) 판매비와 관리비의 사업결합 관련 상각비는 2017년 오리온에 대한 지배력 취득 시 발생한 유형자산 및 무형자산 평가 등에 대한 상각비입니다.

(2) 관리비

(단위: 천원)
구분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
급여 19,299,681 55,765,107 15,655,628 47,162,805
퇴직급여 2,159,889 5,968,561 1,817,677 5,841,777
복리후생비 4,825,521 11,655,292 3,646,093 9,403,111
주식보상비용 - - - 7,331
여비교통비 418,265 1,313,199 372,746 779,745
세금과공과 706,885 3,490,176 228,638 3,196,141
지급임차료 43,939 595,313 1,178,123 3,417,267
감가상각비 1,633,544 5,007,061 1,791,389 5,314,164
무형자산상각비 452,479 1,464,594 782,608 2,298,923
지급수수료 7,177,087 21,139,965 7,293,014 21,855,467
사용권자산감가상각비 1,822,083 5,102,527 1,662,228 4,819,845
기타 2,898,374 7,990,679 2,513,782 6,306,279
합계 41,437,747 119,492,474 36,941,926 110,402,855

25. 기타수익과 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
기타수익:
외환차익 715,209 1,589,385 506,403 1,443,694
외화환산이익 29,663 258,164 - 970,448
유형자산처분이익 1,920,347 2,447,962 1,963,005 2,485,189
무형자산처분이익 - 29,829 503,716 1,559,304
무형자산손상차손환입 2,736 6,567 - -
투자부동산처분이익 - - - 2,145,498
매각예정비유동자산처분이익 - - (131,256) 1,653,883
기타 571,539 2,956,694 955,907 4,341,150
소계 3,239,494 7,288,601 3,797,775 14,599,166
기타비용:
외환차손 (295,744) (1,279,627) (143,607) (424,080)
외화환산손실 (737,042) (1,465,382) (369,413) (307,655)
유형자산처분손실 (1,928,386) (8,064,201) (478,541) (1,895,155)
무형자산처분손실 - (6,039) (21,669) (23,293)
기부금 (391,776) (1,823,256) (448,413) (2,335,191)
선급금손상차손 - (221,499) - -
기타 (259,188) (1,541,303) (1,709,928) (2,147,577)
소계 (3,612,136) (14,401,307) (3,171,571) (7,132,951)
순기타수익(비용) (372,642) (7,112,706) 626,204 7,466,215

26. 금융수익과 금융원가당분기와 전분기 중 금융수익과 금융원가의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
금융수익:
이자수익 9,346,569 27,491,389 7,015,375 18,293,259
외환차익 318,814 1,371,206 474,132 897,112
외화환산이익 1,785,540 6,035,142 - 3,795,703
당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 167,907 487,264 150,364 565,184
당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 - - 88,703 720,158
소계 11,618,830 35,385,001 7,728,574 24,271,416
금융원가:
이자비용 (2,290,668) (5,443,386) (1,749,896) (5,309,000)
외환차손 (617,980) (2,028,561) (638,957) (1,192,019)
외화환산손실 (250,228) (873,299) (33,204) (1,352,048)
당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 (308,234) (443,430) (21,665) (535,498)
소계 (3,467,110) (8,788,676) (2,443,722) (8,388,565)
순금융수익 8,151,720 26,596,325 5,284,852 15,882,851

27. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 당분기 전분기
매출원가 판매관리비 성격별 비용 매출원가 판매관리비 성격별 비용
원재료 등의 사용액 862,654,650 - 862,654,650 813,110,274 - 813,110,274
상품의 구매액 87,290,440 - 87,290,440 71,868,576 - 71,868,576
재고자산의 변동 11,714,133 - 11,714,133 18,153,803 - 18,153,803
종업원급여 77,807,615 193,899,287 271,706,902 72,673,265 177,400,370 250,073,635
감가상각비 등 128,018,963 62,852,291 190,871,254 129,397,639 70,595,268 199,992,907
사용권자산감가상각비 1,280,014 8,472,250 9,752,264 1,830,109 8,148,877 9,978,986
지급수수료 55,210,503 64,195,752 119,406,255 45,972,985 62,434,366 108,407,351
광고선전비 - 19,381,606 19,381,606 1,100 22,998,544 22,999,644
운반비 1,741,861 71,537,956 73,279,817 20,772,239 67,624,108 88,396,347
기타 136,611,055 107,655,591 244,266,646 113,742,779 101,469,775 215,212,554
합계 1,362,329,234 527,994,733 1,890,323,967 1,287,522,769 510,671,308 1,798,194,077

28. 금융상품의 범주별 분류(1) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)
구분 금융수익 금융원가 순손익 법인세효과차감전기타포괄손익 총포괄손익
금융자산:
상각후원가 측정 금융자산 34,378,128 - 34,378,128 - 34,378,128
당기손익-공정가치 측정 금융자산 487,264 (443,430) 43,834 - 43,834
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(*) - - - 736,807 736,807
소계 34,865,392 (443,430) 34,421,962 736,807 35,158,769
금융부채:
상각후원가 측정 금융부채 519,609 (7,755,992) (7,236,383) - (7,236,383)
리스부채 - (589,254) (589,254) - (589,254)
소계 519,609 (8,345,246) (7,825,637) - (7,825,637)
합계 35,385,001 (8,788,676) 26,596,325 736,807 27,333,132

(*) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에서 발생한 배당금수익은 매출액에 포함되어 있습니다.② 전분기

(단위: 천원)
구분 금융수익 금융원가 순손익 법인세효과차감전기타포괄손익 총포괄손익
금융자산:
상각후원가 측정 금융자산 22,698,236 - 22,698,236 - 22,698,236
당기손익-공정가치 측정 금융자산 1,285,342 (535,498) 749,844 - 749,844
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(*) - - - (1,918,382) (1,918,382)
소계 23,983,578 (535,498) 23,448,080 (1,918,382) 21,529,698
금융부채:
상각후원가 측정 금융부채 287,838 (7,227,140) (6,939,302) - (6,939,302)
리스부채 - (625,927) (625,927) - (625,927)
소계 287,838 (7,853,067) (7,565,229) - (7,565,229)
합계 24,271,416 (8,388,565) 15,882,851 (1,918,382) 13,964,469

(*) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에서 발생한 배당금수익은 매출액에 포함되어 있습니다.

(2) 공정가치 측정① 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기말 전기말
장부금액 공정가치 장부금액 공정가치
금융자산:
상각후원가 측정 금융자산 1,400,377,904 1,400,377,904 1,265,349,558 1,265,349,558
당기손익-공정가치 측정 금융자산 12,173,576 12,173,576 9,695,920 9,695,920
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 11,775,307 11,775,307 24,567,044 24,567,044
합계 1,424,326,787 1,424,326,787 1,299,612,522 1,299,612,522
금융부채: 　
상각후원가 측정 금융부채 450,486,826 450,486,826 503,816,968 503,816,968
리스부채(*) 18,042,540 18,042,540 17,789,999 17,789,999
합계 468,529,366 468,529,366 521,606,967 521,606,967

(*) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채입니다.

② 공정가치 서열체계

연결실체는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분 투입변수의 유의성
수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격
수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수
수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 수준1 수준2 수준3 합계
<당분기말>
당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 4,768,522 7,405,054 12,173,576
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 8,379,429 - 3,395,878 11,775,307
<전기말>
당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 4,552,315 5,143,605 9,695,920
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 18,171,170 - 6,395,874 24,567,044

29. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상가중평균 연간유효법인세율은 33.92%(2022년 9월 30일로 종료하는 중간기간에 대한 가중평균 연간유효법인세율: 33.00%) 입니다.

30. 재무위험관리

(1) 위험관리의 개요연결실체는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 및기타 가격위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 상기 위험에 대한 연결실체의 노출정도 및 이와 관련하여 연결실체가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.(2) 위험관리 개념체계연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하고 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다.(3) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미하며, 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생합니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

① 신용위험에 대한 노출당분기말과 전기말 현재 중요한 신용위험의 집중은 없으며 다수의 거래처에 분산되어 있습니다. 한편, 연결실체는 (주)하나은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.② 금융자산의 손상(가) 매출채권연결실체는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 연결실체는 매출채권의 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 부실채권을 매각하거나 제각합니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 연결실체와의 채무조정에 응하지 않아 추심이 불가능한 경우 등이 포함됩니다.매출채권에 대한 손상과 환입은 연결포괄손익계산서 상 매출채권손상차손(환입)으로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 기타수익으로 인식하고 있습니다.(나) 기타채권당분기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정하는 기타채권은 미수금, 임차보증금, 미수수익 등으로 구성되어 있습니다. 연결실체는 당분기말과 전기말 현재 신용이 손상된 미수금 등에 대해서 손실충당금을 인식하고 있습니다.

(4) 유동성위험연결실체는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 연결실체는 필요할 경우 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 (주)하나은행 등과 당좌차월약정 등을 체결하고 있습니다.

(5) 환위험연결실체는 글로벌 영업활동 및 기능통화와 다른 통화로의 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 통화로는 USD, EUR, CNY 등이 있습니다. 연결실체는 외화로 표시된 채권과 채무를 관리하는 시스템을 운영하고 있으며 매출채권과 매입채무 등과 관련된 환노출을 평가, 관리, 보고하고 있습니다.

(6) 이자율위험당분기말 현재 연결실체는 금융예치금을 이자수익 획득 목적으로 운영하고 있는 바, 향후 금융상품 예치시 적용되는 시장이자율의 변동에 따라 이자수익의 규모에 영향을 미칠 수 있습니다. 또한, 연결실체는 변동이자율로 발행한 차입금으로 인하여 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율 현황을 주기적으로 검토하고 있으며, 연결실체의 단기차입금은 1년 내에 모두 상환할 예정이므로 이자율변동이 금융부채의 공정가치 및 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.

31. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD, CNY, EUR, RUB)
체결회사 금융기관 내역 통화 당분기말 전기말
(주)오리온홀딩스 (주)하나은행 기업운전당좌대출 KRW 2,500,000 2,500,000
DBS은행 한도대출 KRW - 20,000,000
(주)신한은행 한도대출 KRW - 5,000,000
㈜오리온 (주)국민은행 신용장개설 USD 10,000,000 10,000,000
구매론 KRW 20,000,000 20,000,000
(주)신한은행 당좌거래 KRW 5,000,000 5,000,000
신용장개설 USD 5,900,000 5,900,000
외상매출채권담보대출 KRW 4,000,000 4,000,000
(주)농협은행 구매론 KRW 20,000,000 20,000,000
한도대출 KRW 30,000,000 30,000,000
(주)하나은행 구매론 KRW 30,000,000 30,000,000
미즈호은행 한도대출 KRW 20,000,000 20,000,000
(주)현대카드 기업구매전용카드 KRW 12,000,000 12,000,000
Orion Food Co., Ltd. 중국은행 신용장개설 CNY 60,000,000 60,000,000
중국은행 일반차입금 CNY 80,000,000 80,000,000
Orion Food (Shanghai) Co., Ltd. 중국은행 신용장개설 CNY 55,000,000 55,000,000
Orion Food (Shen Yang) Co., Ltd. (주)하나은행 신용장개설 EUR 1,000,000 1,000,000
Orion Food Guangzhou Co., Ltd. (주)하나은행 신용장개설 EUR 3,000,000 2,000,000
Orion International Euro. LLC. Sumitomo MitsuiRus Bank 한도대출 RUB 500,000,000 500,000,000
(주)하나은행 한도대출 RUB 200,000,000 600,000,000
Orion Food VINA Co., Ltd. (주)신한은행 신용장개설 USD 5,000,000 5,000,000
㈜쇼박스 (주)신한은행 한도대출 KRW 7,000,000 7,000,000
합계 KRW 150,500,000 175,500,000
USD 20,900,000 20,900,000
CNY 195,000,000 195,000,000
EUR 4,000,000 3,000,000
RUB 700,000,000 1,100,000,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체는 지방배급사의 영화부금 관련 매출채권 회수를 위하여 보증금융기관으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

(단위: 천원)
피보증제공자 보증기관 보증금액 보증목적
킴스컴퍼니 (주)하나은행 300,000 계약이행보증
태경영화사 (주)우리은행 300,000
동보시네마 (주)한국스탠다드차타드은행 200,000
합계 800,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결실체는 쿠팡(주)의 매출채권에 대하여 우리은행과 팩토링 약정을 체결하고 있습니다. 연결실체가 매출채권 팩토링거래에서 제공한 매출채권은 채무자의 채무불이행시의 소구의무가 존재하지 않아 대부분의 위험과 보상을 (주)우리은행이 보유하므로 금융자산의 제거요건을 충족하여 제거되었습니다.(4) 당분기말 현재 연결실체는 이행계약 등과 관련하여 서울보증보험 등으로부터 1,582백만원(전기말: 608백만원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.(5) 당분기말과 전기말 현재 연결실체는 현대카드의 기업구매전용카드와 관련하여 해당 거래처에게 12,000백만원의 한도로 지급보증을 제공하고 있습니다.

(6) 당분기말 현재 연결실체의 계류 중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
원고 피고 내용 소송가액(*) 소송결과
(주)오리온홀딩스 국민건강보험공단 부당이득 반환 317,592 2심 진행 중
(주)오리온 용산세무서장 부가가치세 부과처분 취소 833,022 1심 진행 중
(주)오리온 국민건강보험공단 부당이득 반환 543,519 2심 진행 중
전 임직원 (주)오리온 손해배상(산) 70,000 1심 진행 중
전 임직원 (주)오리온 임금 등 청구 125,122 1심 진행 중
Orion Food Co., Ltd. 상하이쑤닝이커우상업관리발전유한공사 채권지급 청구 15,640 1심 진행 중
Orion Food Co., Ltd. 농공상마트(그룹)유한공사 채권지급 청구 43,728 1심 진행 중
Orion Food Co., Ltd. 절강화륜유한공사 채권지급 청구 3,379,020 1심 진행 중
북경취홍가무역유한공사 Orion Food Co., Ltd. 대금지급 청구 700,655 1심 대기 중
대경시백조경제무역유한공사 Orion Food Co., Ltd. 대금지급 청구 221,643 1심 대기 중

(*) 소송가액은 원화로 환산한 금액입니다.연결실체는 상기 소송의 전망은 예측할 수 없으나 소송결과가 요약분기연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

(7) 당분기말과 전기말 현재 연결실체는 제주특별자치도와 제주도 지역경제 발전 및 용암해수 일반산업단지 활성화를 위해 상생협약을 체결하고 있습니다.(8) 당분기말과 전기말 현재 연결실체는 Shandong Lukang Pharmaceutical Co., Ltd.와 합자투자계약을 체결하고 있습니다.(9) 연결실체는 전기 중 치주질환 치료제 제조 및 판매 목적으로 (주)오리온바이오로직스를 설립하였으며, 연결실체가 60% 지분율을 보유하고 있어 해당 회사에 대하여 실질적인 지배력을 보유하고 있다고 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다. 또한, (주)오리온바이오로직스 설립을 위해 합작 투자 당사자인 (주)하이센스바이오는 현물출자를 통해 별도로 체결한 실시권계약에서 (주)오리온바이오로직스가 지급하여야 하는 실시료채권과 합작회사가 갖게 되는 주금납입채권을 상계하는 방식으로 총 3,000백만원(취득 지분율 40%)의 자본금액을 납입하였으며, 체결한 합작 투자 계약의 주요 내용은 다음과 같습니다.

구분 내용
마일스톤 출자(*1) 계약 당사자들은 1~3차에 걸친 기술개발지표(milestone)에 따라 단계별로 납입금액 지급
주식양도 제한 계약 당사자들은 회사의 설립일로부터 10년간 상대방의 사전 서면동의 없이 대상회사 주식을 일정수준 이상 양도할 수 없음
우선매수권 주식양도 제한 기간 중 보유주식의 전부 또는 일부를 제3자에게 양도하고자 하는 경우, 계약 당사자에게 우선적으로 해당 주식을 매수할 수 있는 권리 부여
위약매도청구권 계약 당사자 중 귀책 당사자가 계약상 중대한 의무를 위반하고, 해지 당사자에게 시정을 요구하는 통지를 받은 날로부터 일정기간 이내에 시정하지 않은 경우, 귀책 당사자가 보유하고 있는 합작회사 발행주식의 전부 또는 일부를 공정시장가격의 70%로 귀책 당사자로부터 매수할 수 있는 권리
위약매수청구권 계약 당사자 중 해지 당사자가 보유하고 있는 합작회사의 발행주식 전부 또는 일부를 공정시장가격의 130%로 귀책 당사자에게 매도 할 수 있는 권리

(*1) 마일스톤(Milestone): 임상시험 완료 또는 일정기간 도래 조건

32. 특수관계자

(1) 당분기말과 전기말 현재 지배ㆍ종속관계를 제외한 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다.① 당분기말

구분 특수관계자명
관계기업 캐피탈원 쇼박스-iMBC 콘텐츠 투자조합
공동기업 Delfi-Orion Pte Ltd., 농업회사법인 오리온농협(주),Shandong Lukang Biotechnology Development Co., Ltd.
기타 (재)오리온재단, 주요 주주 등

② 전기말

구분 특수관계자명
관계기업 캐피탈원 쇼박스-iMBC 콘텐츠 투자조합
공동기업 Delfi-Orion Pte Ltd., 농업회사법인 오리온농협(주),Shandong Lukang Biotechnology Development Co., Ltd.
기타 (재)오리온재단, 주요 주주 등

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
특수관계 구분 특수관계자명 거래내용 당분기 전분기
관계기업 캐피탈원 쇼박스-iMBC 콘텐츠 투자조합 영화수익(비용)의 정산(*) 429,107 369,224
기타비용 2,361 -
공동기업 Delfi-Orion Pte Ltd. 매출 3,109,403 2,443,535
농업회사법인 오리온농협(주) 매출 17,332 17,223
매입 29,402,637 28,397,729
기타 (재)오리온재단 매출 347,874 216,190
기타비용 1,000,000 950,000
주요 주주 매출 116,520 59,380

(*) 연결실체는 영화수익(비용)의 정산에 대하여 매출원가로 계상하고 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)
특수관계 구분 특수관계자명 채권 채무
매출채권 미수금 매입채무 예수금 미지급금 보증금 기타채무
관계기업 캐피탈원 쇼박스-iMBC 콘텐츠 투자조합 - - - 2,736,748 - - -
공동기업 Delfi-Orion Pte Ltd. 626,657 - - - - - -
농업회사법인 오리온농협(주) 9,430 606,252 4,033,587 - 15,829 -
기타 (재)오리온재단 131,226 911 - - - 590,700 -
주요 주주 3,499 - - - - - 3,788,434
합계 770,812 607,163 4,033,587 2,736,748 15,829 590,700 3,788,434

② 전기말

(단위: 천원)
특수관계 구분 특수관계자명 채권 채무
매출채권 미수금 매입채무 예수금 미지급금 보증금 기타채무
관계기업 캐피탈원 쇼박스-iMBC 콘텐츠 투자조합 - - - 2,307,642 2,361 - -
공동기업 Delfi-Orion Pte Ltd. 347,672 - - - - - -
농업회사법인 오리온농협(주) - 1,176,652 8,368,576 - 9,539 -
기타 (재)오리온재단 2,682 622 - - - 396,000 -
주요 주주 1,458 - - - - - 3,730,252
합계 351,812 1,177,274 8,368,576 2,307,642 11,900 396,000 3,730,252

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
특수관계 구분 특수관계자명 거래내용 당분기 전분기
공동기업 Shandong Lukang Biotechnology Development Co., Ltd. 현금 출자 - (10,092,830)
기타 주요 주주 배당금 지급 (30,412,836) (21,911,306)

(5) 당분기와 전분기 중 연결실체의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기 전분기
단기급여 9,538,922 8,256,401
퇴직급여 2,180,737 2,352,194
합계 11,719,659 10,608,595

상기의 주요 경영진에는 연결실체 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.(6) 당분기말과 전기말 현재 연결실체는 특수관계자인 대주주 등으로부터 (주)오리온의 의결권을 위임받는 약정 및 (주)오리온 주식의 처분을 제한하는 약정을 체결하고 있습니다.

33. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기 전분기
건설중인유형자산의 본계정 대체 58,671,810 100,143,578
건설중인무형자산의 본계정 대체 1,862,543 6,579,677
유형자산의 투자부동산 대체 - 872,878
유형자산의 취득 관련 미지급금 4,308,718 1,394,603
무형자산의 취득 관련 미지급금 194,556 165,634
투자부동산 처분 관련 임대보증금 대체 - 450,000
선급금의 판권 대체 37,968,213 35,751,164
임대보증금의 비유동에서 유동으로 대체 195,584 584,513
임대보증금의 유동에서 비유동으로 대체 (396,000) -
임차보증금의 비유동에서 유동으로 대체 40,000 -
장기차입금의 비유동에서 유동으로 대체 - 69,911,356
리스 계약조건 변경에 따른 사용권자산 감소 1,637,080 1,183,475
리스 계약조건 변경에 따른 리스부채 감소 (2,364,767) (92,203)
신규리스계약에 따른 사용권자산 증가 (10,219,160) (2,537,624)
신규리스계약에 따른 리스부채 증가 9,289,228 2,457,064
리스부채의 비유동에서 유동으로 대체 4,954,849 4,707,621
매각예정비유동자산 관련 선수금 감소 - (2,500,000)
금융예치금의 비유동에서 유동으로 대체 7,479,912 -

(2) 당분기와 전분기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)
구분 기초 재무현금흐름 비현금흐름 분기말
상각 등 환율변동효과 유동성대체 기타
단기차입금 105,907,383 85,068,235 - (2,078,701) - - 188,896,917
유동성장기차입금 69,973,925 (70,000,000) 26,075 - - - -
유동임대보증금 942,477 (202,000) 10,331 - (200,416) (124,990) 425,402
비유동임대보증금 498,279 474,700 12,151 - 200,416 (102,277) 1,083,269
유동리스부채 8,338,071 (8,212,339) - 7,221 4,954,849 3,630,133 8,717,935
비유동리스부채 9,451,928 - - 54,248 (4,954,849) 4,773,278 9,324,605
합계 195,112,063 7,128,596 48,557 (2,017,232) - 8,176,144 208,448,128

② 전분기

(단위: 천원)
구분 기초 재무현금흐름 비현금흐름 분기말
상각 등 환율변동효과 유동성대체 기타
단기차입금 95,734,778 8,254,879 - 3,361,841 - - 107,351,498
유동성장기차입금 159,956,353 (110,000,000) 82,210 - 69,911,356 - 119,949,919
장기차입금 69,890,942 - 20,414 - (69,911,356) - -
유동성임대보증금 576,765 (63,000) 4,001 - 584,513 (248,806) 853,473
임대보증금 1,363,790 - 12,640 - (584,513) (197,528) 594,389
유동성리스부채 9,691,517 (7,677,627) - 1,035,464 4,707,621 866,678 8,623,653
비유동리스부채 12,440,154 - - 1,569,292 (4,707,621) 1,482,980 10,784,805
합계 349,654,299 (109,485,748) 119,265 5,966,597 - 1,903,324 248,157,737

(3) 연결실체는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 금융예치금 등으로 인한 현금의 유입과 유출항목을 순증감액으로 기재하였습니다.

 4. 재무제표 4-1. 재무상태표

재무상태표

제 68 기 3분기말 2023.09.30 현재

제 67 기말 2022.12.31 현재

(단위 : 원)

자산

　　

　비유동자산

2,001,194,849,477

1,984,470,916,497

　　유형자산

239,507,055

274,008,414

　　영업권 이외의 무형자산

1,032,833,646

982,256,998

　　사용권자산

72,870,594,404

73,662,321,540

　　투자부동산

145,037,978,626

131,653,894,140

　　종속기업 및 공동기업투자

1,758,280,948,474

1,755,880,948,474

　　기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산

11,775,307,236

9,395,874,736

　　장기금융예치금

2,000,000

2,000,000

　　순확정급여자산

　

27,510,969

　　기타비유동자산

786,400,719

429,822,220

　　이연법인세자산

11,169,279,317

12,162,279,006

　유동자산

4,782,628,112

5,556,730,904

　　기타유동자산

409,796,864

29,712,127

　　매출채권

4,061,908,940

4,267,039,711

　　기타유동금융자산

187,503,853

222,480,529

　　현금및현금성자산

123,418,455

1,037,498,537

　자산총계

2,005,977,477,589

1,990,027,647,401

자본

　　

　자본금

31,322,711,000

31,322,711,000

　주식발행초과금

1,251,350,081,390

1,251,350,081,390

　자기주식

(11,625,409,024)

(11,625,409,024)

　기타자본구성요소

319,636,965,607

319,338,746,973

　적립금

234,240,976,823

16,000,000,000

　이익잉여금(결손금)

15,215,320,545

261,350,633,923

　자본총계

1,840,140,646,341

1,867,736,764,262

부채

　　

　비유동부채

92,307,412,411

90,083,970,017

　　기타비유동금융부채

19,254,962,318

19,848,264,648

　　비유동 리스부채

69,326,354,670

69,328,412,023

　　순확정급여부채

1,651,598,773

　

　　기타 비유동 부채

2,074,496,650

907,293,346

　유동부채

73,529,418,837

32,206,913,122

　　단기차입금

64,000,000,000

24,000,000,000

　　기타유동금융부채

4,548,419,984

3,538,973,663

　　유동 리스부채

4,464,767,906

4,237,318,352

　　유동금융보증부채

53,806,575

59,854,667

　　당기법인세부채

272,985,743

213,473,841

　　기타 유동부채

189,438,629

157,292,599

　부채총계

165,836,831,248

122,290,883,139

자본과부채총계

2,005,977,477,589

1,990,027,647,401

　

제 68 기 3분기말

제 67 기말
4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서

제 68 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 67 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

영업수익(매출액)

5,118,720,583

28,598,747,849

5,152,813,649

25,179,188,795

영업비용

2,820,250,563

9,735,775,256

2,352,595,211

9,125,127,749

영업이익(손실)

2,298,470,020

18,862,972,593

2,800,218,438

16,054,061,046

순기타수익(비용)

(3,292,568)

(495,354,978)

(82,576,397)

5,614,508,706

순금융수익(원가)

(754,536,286)

(1,666,700,609)

(177,966,944)

(416,321,785)

법인세비용차감전순이익(손실)

1,540,641,166

16,700,917,006

2,539,675,097

21,252,247,967

법인세비용(수익)

588,842,246

1,793,501,674

667,998,118

3,513,672,069

당기순이익(손실)

951,798,920

14,907,415,332

1,871,676,979

17,738,575,898

기타포괄손익

1,700,168,773

(393,876,153)

(1,020,247,932)

(613,915,804)

　당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

　　　　

　　순확정급여부채의 재측정요소

27,988,934

(863,105,963)

350,693,251

783,945,827

　　기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익

2,121,402,690

379,436,500

(1,658,703,420)

(1,571,017,370)

　　관련 법인세효과

(449,222,851)

89,793,310

287,762,237

173,155,739

총포괄손익

2,651,967,693

14,513,539,179

851,429,047

17,124,660,094

주당이익

　　　　

　기본주당이익(손실) (단위 : 원)

16.0

248.0

31.0

295.0

　희석주당이익(손실) (단위 : 원)

16.0

248.0

31.0

295.0

　

제 68 기 3분기

제 67 기 3분기

3개월

누적

3개월

누적
4-3. 자본변동표

자본변동표

제 68 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 67 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

2022.01.01 (기초자본)

31,322,711,000

1,251,350,081,390

(11,625,409,024)

560,896,388,899

26,000,000,001

24,430,787,790

1,882,374,560,056

회계정책변경에 따른 증가(감소)

　　　　　　　

수정후 기초자본

31,322,711,000

1,251,350,081,390

(11,625,409,024)

560,896,388,899

26,000,000,001

24,430,787,790

1,882,374,560,056

당기순이익(손실)

　　　　　

17,738,575,898

17,738,575,898

기타포괄손익

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익

　　　

(1,225,393,549)

　　

(1,225,393,549)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분으로 인한 대체

　　　

127,370,306

　

(127,370,306)

　

순확정급여부채의 재측정요소

　　　　　

611,477,745

611,477,745

총포괄손익

　　　

(1,098,023,243)

　

18,222,683,337

17,124,660,094

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등

　　　

(240,500,635,412)

(10,000,000,001)

217,393,389,063

(33,107,246,350)

연차배당

　　　　　

(33,107,246,350)

(33,107,246,350)

기타자본 잉여금 이입

　　　

(240,500,635,412)

　

240,500,635,412

　

임의적립금 이입

　　　　

(10,000,000,001)

10,000,000,001

　

임의적립금 전입

　　　　　　　

2022.09.30 (기말자본)

31,322,711,000

1,251,350,081,390

(11,625,409,024)

319,297,730,244

16,000,000,000

260,046,860,190

1,866,391,973,800

2023.01.01 (기초자본)

31,322,711,000

1,251,350,081,390

(11,625,409,024)

319,338,746,973

16,000,000,000

261,350,633,923

1,867,736,764,262

회계정책변경에 따른 증가(감소)

　　　　　　　

수정후 기초자본

31,322,711,000

1,251,350,081,390

(11,625,409,024)

319,338,746,973

16,000,000,000

261,350,633,923

1,867,736,764,262

당기순이익(손실)

　　　　　

14,907,415,332

14,907,415,332

기타포괄손익

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익

　　　

298,218,634

　　

298,218,634

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분으로 인한 대체

　　　　　　　

순확정급여부채의 재측정요소

　　　　　

(692,094,787)

(692,094,787)

총포괄손익

　　　

298,218,634

　

14,215,320,545

14,513,539,179

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등

　　　　

218,240,976,823

(260,350,633,923)

(42,109,657,100)

연차배당

　　　　　

(42,109,657,100)

(42,109,657,100)

기타자본 잉여금 이입

　　　　　　　

임의적립금 이입

　　　　　　　

임의적립금 전입

　　　　

218,240,976,823

(218,240,976,823)

　

2023.09.30 (기말자본)

31,322,711,000

1,251,350,081,390

(11,625,409,024)

319,636,965,607

234,240,976,823

15,215,320,545

1,840,140,646,341

　

자본

자본금

주식발행초과금

자기주식

기타자본구성요소

적립금

미처분이익잉여금

자본 합계
4-4. 현금흐름표

현금흐름표

제 68 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 67 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

영업활동현금흐름

17,381,769,311

16,229,728,146

　당기순이익(손실)

14,907,415,332

17,738,575,898

　당기순이익조정을 위한 가감

(8,888,000,106)

(11,350,251,912)

　　퇴직급여

816,003,779

808,707,810

　　유형자산감가상각비

38,951,359

58,980,999

　　투자부동산감가상각비

240,963,950

249,158,147

　　무형자산상각비

103,810,703

94,486,840

　　사용권자산상각비

422,963,376

394,652,747

　　무형자산처분손실

6,039,461

21,668,813

　　투자부동산폐기손실

509,283,390

　

　　이자비용

1,820,147,246

707,505,209

　　기타 현금의 유출 없는 비용등

3,982,018

160,069

　　법인세비용

1,793,501,674

3,513,672,069

　　매각예정비유동관련처분이익

　

(3,356,243,307)

　　투자부동산처분이익

　

(2,145,498,372)

　　당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익

　

(42,463,735)

　　금융보증수수료수익

(130,306,028)

(247,237,809)

　　이자수익

(23,140,609)

(1,481,880)

　　배당금수익

(14,098,888,400)

(11,133,491,900)

　　기타 현금의 유입 없는 수익등

(391,312,025)

(272,827,612)

　영업활동으로 인한 자산 부채의 변동

(514,548,048)

(256,883,929)

　　매출채권의 감소(증가)

205,130,771

(317,486,802)

　　기타유동금융자산의 감소(증가)

159,234,612

266,515,072

　　기타유동자산의 감소(증가)

(176,813,319)

15,800,763

　　기타비유동자산의 감소(증가)

(84,611,400)

　

　　기타유동부채의 증가(감소)

37,827,686

5,139,231

　　기타유동금융부채의 증가(감소)

(652,583,760)

(230,034,593)

　　사외적립자산의 증감

　

20,747,349

　　퇴직금지급액

　

(17,564,949)

　　기타장기종업원급여부채의 지급

(2,732,638)

　

　이자수취(영업)

23,140,609

1,481,880

　배당금수취(영업)

14,098,888,400

11,133,491,900

　이자지급(영업)

(1,593,930,103)

(436,039,510)

　법인세납부

(651,196,773)

(600,646,181)

투자활동현금흐름

(15,918,908,887)

27,678,789,531

　투자부동산의 처분

　

8,655,000,000

　유형자산의 취득

(4,450,000)

(2,950,000)

　무형자산의 취득

(169,145,433)

(164,996,986)

　무형자산의 처분

2,032,617

　

　투자부동산의 취득

(11,016,839,771)

(964,588,985)

　기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 취득

(1,999,996,000)

　

　기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 처분

　

3,317,420

　당기손익-공정가치 측정 금융자산의 취득

　

(35,802,409,776)

　당기손익-공정가치 측정 금융자산의 처분

　

35,844,873,511

　종속기업투자의 취득

(2,400,000,000)

　

　공동기업투자의 취득

　

(7,713,855,162)

　매각예정비유동자산의 처분

　

27,893,399,509

　투자부동산 관련 선급금 증가

(330,510,300)

(69,000,000)

재무활동현금흐름

(2,376,940,506)

(43,343,362,257)

　단기차입금의 증가

150,000,000,000

139,000,000,000

　임대보증금의 증가

394,700,000

200,000,000

　임대보증금의 감소

(200,000,000)

(200,000,000)

　단기차입금의 상환

(110,000,000,000)

(149,000,000,000)

　리스부채의 상환

(461,983,406)

(236,115,907)

　배당금지급

(42,109,657,100)

(33,107,246,350)

현금및현금성자산의순증가(감소)

(914,080,082)

565,155,420

기초현금및현금성자산

1,037,498,537

1,232,988,165

기말현금및현금성자산

123,418,455

1,798,143,585

　

제 68 기 3분기

제 67 기 3분기
5. 재무제표 주석

주석

제 68(당) 기 3분기 : 2023년 01월 01일부터 2023년 09월 30일까지
제 67(전) 기 3분기 : 2022년 01월 01일부터 2022년 09월 30일까지
주식회사 오리온홀딩스

1. 당사의 개요(주)오리온홀딩스(이하 "당사")는 1956년 7월 25일에 각종 과자류의 제조 및 판매를 목적으로 설립되어, 1975년 6월 27일에 한국거래소가 개설한 유가증권 시장에 주식을 상장하였습니다. 당사의 본점은 서울특별시 용산구 백범로에 위치하고 있습니다. 당사는 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 31,323백만원이며, 당사의 대주주는 이화경(32.63%) 외 특수관계자 6인(31.21%)으로 구성되어 있습니다.한편, 당사는 2016년 11월 22일자 이사회에서 '투자사업부문'과 '과자류 제조 및 판매부문'을 인적분할하는 결의를 하였으며, 2017년 3월 31일자 주주총회에서 동 결의안을 원안대로 승인하였습니다. 이에 따라 당사는 2017년 6월 1일을 분할기일로 하여 인적분할의 방법으로 (주)오리온을 신설하고, 분할존속회사의 명칭을 (주)오리온홀딩스로 변경하였습니다.

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

당사의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2. 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약분기재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.한편, 러시아와 우크라이나 간 분쟁 및 러시아에 대한 국제제재가 지속되고 있습니다. 이로 인해 당사가 분쟁 국가와 관련하여 보유한 금융자산이나 영업자산의 가치 하락, 대금 회수기간의 증가, 자금이체의 제한, 수익의 감소 등의 영향은 당분기말 현재 식별되지 않았으나 향후 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 또한, 이러한 영향은 2023년 연차 재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.요약분기재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 러시아와 우크라이나 간 분쟁 및 러시아에 대한 국제제재에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, 이로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재예측할 수 없습니다.

4. 영업부문 정보(1) 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문은 단일부문인 지주부문으로 구성되어 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 당사 영업수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객과 관련된 영업수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기 전분기
(주)오리온과 그 종속기업 26,852,255 23,539,169

5. 유형자산(1) 당분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 토지 구축물 기타의유형자산 합계
취득원가:
기초금액 28,564 290,140 349,359 668,063
취득금액 - - 4,450 4,450
분기말금액 28,564 290,140 353,809 672,513
감가상각누계액:
기초금액 - (157,972) (236,083) (394,055)
감가상각비 - (21,228) (17,723) (38,951)
분기말금액 - (179,200) (253,806) (433,006)
장부금액:
기초금액 28,564 132,168 113,276 274,008
분기말금액 28,564 110,940 100,003 239,507

(2) 전분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 토지 구축물 기타의유형자산 합계
취득원가:
기초금액 28,564 290,140 320,409 639,113
취득금액 - - 2,950 2,950
분기말금액 28,564 290,140 323,359 642,063
감가상각누계액:
기초금액 - (129,668) (192,813) (322,481)
감가상각비 - (21,228) (37,753) (58,981)
분기말금액 - (150,896) (230,566) (381,462)
장부금액:
기초금액 28,564 160,472 127,596 316,632
분기말금액 28,564 139,244 92,793 260,601

6. 무형자산

당분기와 전분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기 전분기
산업재산권 기타무형자산 건설중인자산 합계 산업재산권 기타무형자산 건설중인자산 합계
취득원가:
기초금액 1,510,386 652,432 104,871 2,267,689 1,359,686 652,432 76,451 2,088,569
취득금액 101,095 - 61,365 162,460 106,652 - 65,085 171,737
처분금액 등 - - (8,072) (8,072) - - (21,669) (21,669)
대체 14,573 - (14,573) - 12,075 - (12,075) -
분기말금액 1,626,054 652,432 143,591 2,422,077 1,478,413 652,432 107,792 2,238,637
상각누계액:
기초금액 (644,725) (640,707) - (1,285,432) (526,175) (632,257) - (1,158,432)
무형자산상각비 (98,786) (5,025) - (103,811) (87,712) (6,775) - (94,487)
분기말금액 (743,511) (645,732) - (1,389,243) (613,887) (639,032) - (1,252,919)
장부금액:
기초금액 865,661 11,725 104,871 982,257 833,511 20,175 76,451 930,137
분기말금액 882,543 6,700 143,591 1,032,834 864,526 13,400 107,792 985,718

7. 리스

당사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 분기재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 분기재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

 당분기말 전기말

사용권자산

부동산

 72,870,594 73,631,975

차량운반구 등

 - 30,347

합계

 72,870,594 73,662,322

리스부채

유동

 4,464,768 4,237,318

비유동

 69,326,355 69,328,412
합계 73,791,123 73,565,730

당분기 중 사용권자산은 712백만원(전분기: 61백만원) 증가하였습니다.

(2) 분기포괄손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 분기포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기 전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산

 417,343 386,712

차량운반구 등

 5,620 7,941

합계

 422,963 394,653

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)

 22,432 8,230

단기리스료(영업비용에 포함)

 109,128 48,568
단기리스료가 아닌 소액자산 리스료(영업비용에 포함) 488 367

당분기 중 리스의 총 현금유출은 3,381백만원(전분기: 293백만원)입니다.

8. 투자부동산

(1) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기 전분기
토지 건물 건설중인자산 합계 토지 건물 건설중인자산 합계
취득원가:
기초금액 124,039,416 19,796,026 2,047,003 145,882,445 127,498,309 24,381,978 - 151,880,287
취득(*1) - - 13,077,840 13,077,840 - 31,800 932,790 964,590
처분 등 - (694,477) - (694,477) (3,458,893) (4,617,752) - (8,076,645)
기타(*2) - - 1,056,492 1,056,492 - - - -
분기말금액 124,039,416 19,101,549 16,181,335 159,322,300 124,039,416 19,796,026 932,790 144,768,232
감가상각누계액 및 손상차손누계액:
기초금액 (249,161) (13,979,390) - (14,228,551) (249,161) (14,763,581) - (15,012,742)
감가상각비 - (240,964) - (240,964) - (249,158) - (249,158)
처분 등 - 185,194 - 185,194 - 1,117,143 - 1,117,143
분기말금액 (249,161) (14,035,160) - (14,284,321) (249,161) (13,895,596) - (14,144,757)
장부금액:
기초금액 123,790,255 5,816,636 2,047,003 131,653,894 127,249,148 9,618,397 - 136,867,545
분기말금액 123,790,255 5,066,389 16,181,335 145,037,979 123,790,255 5,900,430 932,790 130,623,475

(*1) 당분기 중 차입원가 2,793,783천원을 건설중인자산으로 계상하였습니다.(*2) 당분기 중 사용권자산에 대한 상각비 1,056,492천원을 건설중인자산으로 대체하였습니다.(2) 당사는 적격자산의 취득과 관련된 차입원가를 당해 자산 취득원가의 일부로 자본화하고 있으며, 당분기 중 자본화한 금액은 2,793,783천원으로 건설중인자산으로 계상하였습니다. 당분기 중 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율은 5.20%입니다. (3) 당사는 도곡동 신사옥 개발과 관련하여 (주)오리온과의 토지 임대차계약에 따른 사용권자산의 감가상각비를 자본화하고 있으며, 당분기 중 자본화한 금액은 1,056,492천원으로 건설중인자산으로 계상하였습니다.(4) 당분기말과 전기말 현재 당사의 투자부동산(건물)에 대해서는 임대보증금과 관련하여 384백만원의 전세권이 설정되어 있습니다.(5) 당분기말 현재 신사옥 건설과 관련된 투자부동산 자본적 지출 총 약정 금액은 69,463백만원이며 누적 지급액은 11,614백만원 입니다. 9. 종속기업투자 및 공동기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
회사명 소재지 업종 당분기말 전기말
지분율 장부금액 지분율 장부금액
(주)쇼박스 국내 영상 57.47% 66,668,447 57.47% 66,668,447
Supreme Star Investment Limited 홍콩 투자지주 62.66% 2,106,015 62.66% 2,106,015
(주)오리온제주용암수 국내 음료사업 94.56% 76,522,457 94.56% 76,522,457
(주)오리온(*1) 국내 과자류 제조, 판매 37.37% 1,590,286,217 37.37% 1,590,286,217
(주)오리온바이오로직스(*2) 국내 의학 및 약학 연구개발 60.00% 4,500,000 60.00% 2,100,000
합계 1,740,083,136 1,737,683,136

(*1) 당사의 지분율은 50% 미만이나, 대주주 등과의 의결권행사 등에 관한 약정의 존재 등을 종합적으로 고려하여 지배력이 있는 것으로 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다.(*2) 당사는 전기 중 치주질환 치료제 제조 및 판매 목적으로 (주)오리온바이오로직스를 설립하였으며, 당사가 60% 지분율을 보유하고 있어 해당 회사에 대하여 실질적인지배력을 보유하고 있다고 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다. 또한, (주)오리온바이오로직스 설립을 위해 합작 투자 당사자인 (주)하이센스바이오는 현물출자를 통해 별도로 체결한 실시권계약에서 (주)오리온바이오로직스가 납입하여야 하는 실시료채권과 합작회사가 갖게 되는 주금납입채권을 상계하는 방식으로 총 3,000백만원(취득 지분율 40%)의 자본금액을 납입하였으며, 체결한 합작 투자 계약의 주요 내용은 다음과 같습니다.

구분 내용
마일스톤 출자(*1) 계약 당사자들은 1~3차에 걸친 기술개발지표(milestone)에 따라 단계별로 납입금액 지급
주식양도 제한 계약 당사자들은 회사의 설립일로부터 10년간 상대방의 사전 서면동의 없이 대상회사 주식을 일정 수준 이상 양도 할 수 없음
우선매수권 주식양도 제한 기간 중 보유주식의 전부 또는 일부를 제3자에게 양도하고자 하는 경우, 계약 당사자에게 우선적으로 해당 주식을 매수할 수 있는 권리 부여
위약매도청구권 계약 당사자 중 귀책 당사자가 계약상 중대한 의무를 위반하고, 해지 당사자에게 시정을 요구하는 통지를 받은 날로부터 일정 기간 이내에 시정하지 않은 경우, 귀책 당사자가 보유하고 있는 합작회사 발행주식의 전부 또는 일부를 공정시장가격의 70%로 귀책 당사자로부터 매수할 수 있는 권리
위약매수청구권 계약 당사자 중 해지 당사자가 보유하고 있는 합작회사의 발행주식 전부 또는 일부를 공정시장가격의 130%로 귀책 당사자에게 매도 할 수 있는 권리

(*1) 마일스톤(Milestone): 임상시험 완료 또는 일정기간 도래 조건(2) 당분기말과 전기말 현재 시장성 있는 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
회사명 당분기말 전기말
시가(*) 장부금액 시가(*) 장부금액
(주)쇼박스 111,413,810 66,668,447 132,292,650 66,668,447
(주)오리온 1,895,650,334 1,590,286,217 1,891,217,792 1,590,286,217

(*) 당분기말 시가는 2023년 9월말 종가 기준으로 산정한 금액이며, 전기말 시가는 2022년 12월말 종가 기준으로 산정된 금액입니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
회사명 소재지 당분기말 전기말
지분율 장부금액 지분율 장부금액
Shandong Lukang BiotechnologyDevelopment Co., Ltd.(*) 중국 50.00% 18,197,812 50.00% 18,197,812

(*) 당사가 보유한 Shandong Lukang Biotechnology Development Co., Ltd.의 지분율은 50.00%이나, 정관 상 사실상 만장일치의 규정이 존재하는 등 공동기업의 분류기준을 충족하므로 공동기업으로 분류하였습니다. 당사가 보유하고 있는 공동기업에 대한 주식 및 신주인수권은 합작투자계약서에 따라 공동출자자의 사전 서면동의 없이 제3자에게 양도 할 수 없습니다.당사가 공동지배력을 보유하고 있는 모든 공동약정들은 별도의 회사를 통하여 구조화 되었으며, 공동약정에 대하여 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하고 있습니다.

10. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기말 전기말
상장주식 8,379,429 3,000,001
비상장주식 3,395,878 6,395,874
합계 11,775,307 9,395,875

11. 기타자산

당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기말 전기말
유동 비유동 유동 비유동
공탁금 - 200,000 - 200,000
선급금 - 537,510 - 207,000
선급비용 212,338 48,891 29,712 22,822
부가세대급금 197,459 - - -
합계 409,797 786,401 29,712 429,822

12. 매출채권 및 기타금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기말 전기말
유동 비유동 유동 비유동
매출채권 4,061,909 - 4,267,040 -

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기말 전기말
유동 비유동 유동 비유동
미수금 187,504 - 222,481 -

매출채권 및 기타금융자산은 정상적인 영업과정에서 발생한 금융상품으로 매출채권,미수금 등으로 구성됩니다. 당사는 계약상 현금흐름을 회수하는 목적으로 매출채권 및 기타금융자산을 보유하고 있으므로 상각후원가로 측정하고 있습니다. 13. 자본금 및 주식발행초과금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분 당분기말 전기말
수권주식수 480,000,000주 480,000,000주
주당금액 500원 500원
발행주식수 62,645,422주 62,645,422주
보통주자본금 31,322,711천원 31,322,711천원

(2) 당분기와 전분기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기 전분기
주식수 자본금 주식발행초과금 주식수 자본금 주식발행초과금
기초 62,645,422주 31,322,711 1,251,350,081 62,645,422주 31,322,711 1,251,350,081
분기말 62,645,422주 31,322,711 1,251,350,081 62,645,422주 31,322,711 1,251,350,081

(3) 당사의 정관에 의하면 누적참가적우선주(배당률: 액면금액을 기준으로 연 5% 이상으로 발행시 이사회가 정한 우선배당률)를 240,000,000주의 범위 내에서 무의결권기명식으로 발행할 수 있도록 하고 있습니다. 당분기말 현재 발행된 우선주는 없습니다.(4) 당사의 정관에 의하면 당사는 회사 성과에 특별히 기여하였거나 기여할 수 있는 임직원을 대상으로 주주총회의 특별결의에 의해서 발행주식 총수의 100분의 15 범위 내에서 주식매수선택권을 부여할 수 있으며, 발행주식 총수의 100분의 3 범위 내에서 이사회 결의로써 임직원에게 주식매수선택권을 부여할 수 있습니다.

(5) 당사의 정관에 의하면, 당사는 이사회 결의로 주주 외의 자에게 전환사채와 신주인수권부사채의 액면총액을 합산한 금액이 3천억원을 초과하지 않는 범위 내에서 전환사채와 신주인수권부사채를 발행할 수 있도록 하고 있으나, 당분기말 현재 발행된 전환사채와 신주인수권부사채는 없습니다.

14. 기타자본

당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기말 전기말
자기주식처분이익 319,102,187 319,102,187
주식선택권 1,749,913 1,749,913
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (1,215,134) (1,513,353)
합계 319,636,966 319,338,747

15. 주당이익

(1) 기본주당이익

① 기본주당이익

(단위: 원)
구분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
분기순이익 951,798,920 14,907,415,332 1,871,676,979 17,738,575,898
가중평균유통보통주식수 60,156,653주 60,156,653주 60,156,653주 60,156,653주
기본주당이익 16 248 31 295

② 가중평균유통보통주식수

(단위: 주)
구분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
기초발행보통주식수 62,645,422 62,645,422 62,645,422 62,645,422
자기주식 (2,488,769) (2,488,769) (2,488,769) (2,488,769)
가중평균유통보통주식수 60,156,653 60,156,653 60,156,653 60,156,653

(2) 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기말과 전분기말 현재 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없으며, 당분기와 전분기의 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다.

16. 주식기준보상당사의 종속기업인 Pan Orion Corp. Limited는 이사회 결의를 통하여 당사의 연결실체 내 일부 기업 소속 임직원들에게 주식기준보상을 부여하였습니다. 동 주식기준보상을 부여받은 임직원으로부터 용역을 제공받은 당사를 포함한 기업들이 주식보상비용을 인식하였으며, 동 주식기준보상의 결제의무는 Pan Orion Corp. Limited에 있습니다.당분기말과 전기말 현재 종속기업인 PAN Orion Corp. Limited가 부여한 주식기준보상약정은 다음과 같습니다.

구분 주식결제형 현금결제형
부여일자 2020년 10월 19일 2020년 10월 19일

최초부여수량

 10,862,500주 9,477,333주

행사수량

 - -

취소수량

 - -

당분기말 수량

 10,862,500주 9,477,333주

당분기말 현재 행사가능 수량(*)

 - -

행사가격

 1.31HKD 1.31HKD

만기

 2030년 10월 19일 2030년 10월 19일

가득조건(*)

 용역제공조건: 1.5개월 용역제공조건: 12.5개월

(*) 본 주식선택권의 효력 발생일과 홍콩거래소 상장일 이후 180일이 경과되기 전에 주식선택권의 행사를 통하여 취득한 주식을 매도 또는 이와 유사한 거래가 제한되어 있습니다.

17. 기타금융부채

당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기말 전기말
유동 비유동 유동 비유동
미지급금 3,513,607 - 2,503,479 -
미지급비용 734,911 - 345,508 -
임대보증금 299,902 19,254,962 689,987 19,848,265
합계 4,548,420 19,254,962 3,538,974 19,848,265

18. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기말 전기말
유동 비유동 유동 비유동
단기차입금:
원화단기차입금 64,000,000 - 24,000,000 -
합계 64,000,000 - 24,000,000 -

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
차입처 내역 만기일 당분기말연이자율(%) 당분기말 전기말
(주)IBK투자증권 기업어음 2023-09-28 4.20 2,000,000 -
(주)한국투자증권 기업어음 2023-11-17 4.02 7,000,000 -
(주)KB증권 기업어음 2023-10-19 4.00 55,000,000 -
DBS은행 한도대출 - - - 20,000,000
(주)신한은행 한도대출 - - - 4,000,000
합 계 64,000,000 24,000,000

19. 퇴직급여

당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도 및 확정기여제도를 운영하고 있으며, 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기 전분기
확정기여제도에 대한 납부 10,661 5,492
확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용 816,004 808,708
합계 826,665 814,200

(2) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기말 전기말
확정급여채무 9,909,826 7,734,644
사외적립자산 공정가치 (8,258,226) (7,762,155)
순확정급여부채(자산) 1,651,600 (27,511)

20. 기타부채

당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기말 전기말
유동 비유동 유동 비유동
선수수익 96 2,072,934 5,778 901,994
장기종업원급여 - 1,563 - 5,299
예수금 78,738 - 91,241 -
부가세예수금 92,826 - 44,337 -
기타 17,779 - 15,937 -
합계 189,439 2,074,497 157,293 907,293

21. 영업수익

당분기와 전분기 중 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
임대매출액 1,733,795 5,203,595 1,759,187 4,959,270
수입배당금 - 14,098,888 - 11,133,492
로열티매출 3,384,926 9,296,265 3,393,627 9,086,427
합계 5,118,721 28,598,748 5,152,814 25,179,189

22. 영업비용 및 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 영업비용 및 비용의 성격별 분류의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
급여 1,228,962 3,729,908 990,135 3,129,972
퇴직급여 307,359 816,004 264,217 808,708
복리후생비 73,301 221,649 68,397 185,361
세금과공과 124,739 1,643,518 116,034 1,710,514
유형자산감가상각비 13,022 38,951 17,807 58,981
무형자산상각비 35,458 103,811 31,899 94,487
투자부동산감가상각비 80,321 240,964 83,794 249,158
사용권자산감가상각비 139,114 422,963 132,276 394,653
지급수수료 590,292 1,992,114 579,600 2,268,980
기타 227,683 525,893 68,436 224,314
합계 2,820,251 9,735,775 2,352,595 9,125,128

23. 기타수익과 기타비용

당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
기타수익:
외환차익 8,892 71,723 20,816 62,344
매각예정비유동자산처분이익 - - (131,256) 3,356,243
투자부동산처분이익 - - - 2,145,498
기타 2,823 5,385 49,539 90,810
소계 11,715 77,108 (60,901) 5,654,895
기타비용:
외환차손 (14,970) (53,158) (6) (18,121)
투자부동산폐기손실 - (509,283) - -
무형자산처분손실 - (6,039) (21,669) (21,669)
기타 (38) (3,983) - (596)
소계 (15,008) (572,463) (21,675) (40,386)
순기타수익(비용) (3,293) (495,355) (82,576) 5,614,509

24. 금융수익과 금융원가

당분기와 전분기 중 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
금융수익:
이자수익 13,959 23,141 1,050 1,482
금융보증수수료수익 31,330 130,306 82,598 247,238
당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 - - - 42,464
소계 45,289 153,447 83,648 291,184
금융원가:
이자비용 (1,730,153) (4,613,931) (261,615) (707,505)
차감: 적격자산에 대한 자본화 금액 930,328 2,793,783 - -
소계 (799,825) (1,820,148) (261,615) (707,505)
순금융원가 (754,536) (1,666,701) (177,967) (416,321)

25. 금융상품의 범주별 분류

(1) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)
구분 금융수익 금융원가 순손익 법인세효과차감전기타포괄손익 총포괄손익
금융자산:
상각후원가 측정 금융자산 23,141 - 23,141 - 23,141
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - - 379,437 379,437
소계 23,141 - 23,141 379,437 402,578
금융부채:
상각후원가 측정 금융부채 - (1,797,715) (1,797,715) - (1,797,715)
리스부채 - (22,433) (22,433) - (22,433)
금융보증계약부채 130,306 - 130,306 - 130,306
소계 130,306 (1,820,148) (1,689,842) - (1,689,842)
합계 153,447 (1,820,148) (1,666,701) 379,437 (1,287,264)

② 전분기

(단위: 천원)
구분 금융수익 금융원가 순손익 법인세효과차감전기타포괄손익 총포괄손익
금융자산:
상각후원가 측정 금융자산 1,482 - 1,482 - 1,482
당기손익-공정가치 측정 금융자산 42,464 - 42,464 - 42,464
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - - (1,571,017) (1,571,017)
소계 43,946 - 43,946 (1,571,017) (1,527,071)
금융부채:
상각후원가 측정 금융부채 - (699,275) (699,275) - (699,275)
리스부채 - (8,230) (8,230) - (8,230)
금융보증계약부채 247,238 - 247,238 - 247,238
소계 247,238 (707,505) (460,267) - (460,267)
합계 291,184 (707,505) (416,321) (1,571,017) (1,987,338)

(2) 공정가치 측정① 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기말 전기말
장부금액 공정가치 장부금액 공정가치
금융자산:
상각후원가 측정 금융자산 4,374,831 4,374,831 5,529,019 5,529,019
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 11,775,307 11,775,307 9,395,875 9,395,875
합계 16,150,138 16,150,138 14,924,894 14,924,894
금융부채:
상각후원가 측정 금융부채 86,536,733 86,536,733 45,922,005 45,922,005
리스부채(*) 73,791,123 73,791,123 73,565,730 73,565,730
금융보증계약부채 53,807 53,807 59,855 59,855
합계 160,381,663 160,381,663 119,547,590 119,547,590

(*) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채입니다.② 공정가치 서열체계당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분 투입변수의 유의성
수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격
수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수
수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 수준1 수준2 수준3 합계
<당분기말>
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 8,379,429 - 3,395,878 11,775,307
<전기말>
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 3,000,001 - 6,395,874 9,395,875

26. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상 평균 연간유효법인세율은 10.74%(2022년 9월 30일로 종료하는 중간기간에 대한 가중평균 연간유효법인세율: 16.53%) 입니다.

27. 재무위험관리

(1) 위험관리의 개요

당사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 및 기타 가격위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 상기 위험에 대한 당사의 노출정도 및 이와 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.

(2) 위험관리 개념체계

당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다.

(3) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미하며, 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생합니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 중요한 신용위험의 집중은 없으며 다수의 거래처에 분산되어 있습니다. 한편, 당사는 (주)하나은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.당사는 상법 제530조의9 제1항에 의하여 분할신설회사인 (주)오리온의 분할기준일(2017년 6월 1일) 현재의 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있으며, 당분기말 현재 잔여채무는 2,485백만원입니다.(4) 유동성위험당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 당사는 필요할 경우 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 (주)하나은행과 당좌차월약정을 체결하고 있습니다.

(5) 환위험당사는 글로벌 영업활동 및 기능통화와 다른 통화로의 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 통화로는 USD, CNY 등이 있습니다. 당사는 외화로 표시된 채권과 채무를 관리하는 시스템을 운영하고 있으며 매출채권과 기타채무 등과 관련된 환노출을 평가, 관리, 보고하고 있습니다.

(6) 이자율위험당분기말 현재 당사는 금융예치금을 이자수익 획득 목적으로 운영하고 있는 바, 향후금융상품 예치시 적용되는 시장이자율의 변동에 따라 이자수익의 규모에 영향을 미칠 수 있습니다.

28. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
금융기관 내역 당분기말 전기말
(주)하나은행 기업운전당좌대출 2,500,000 2,500,000
DBS은행 한도대출 - 20,000,000
(주)신한은행 한도대출 - 5,000,000
합계 2,500,000 27,500,000

(2) 당분기말 현재 당사는 이행계약 등과 관련하여 서울보증보험 등으로부터 365백만원(전기말: 3백만원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.(3) 당사는 상법 제530조의9 제1항에 의하여 분할신설회사인 (주)오리온의 분할기준일(2017년 6월 1일) 현재의 채무 중 당분기말 현재 존재하는 채무 2,485백만원에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있으며, 동 채무는 보증을 요구받을 수 있는 가장 이른 기간에 배부됩니다.

(4) 당분기말 현재 당사와 종속기업인 Orion Food Co., Ltd.는 Shandong Lukang Biotechnology Development Co., Ltd.와 합자투자계약을 체결하고 있습니다.

(5) 당분기말과 전기말 현재 당사가 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
회사명 차입내용 차입제공처 당분기말 전기말 보증기간
(주)오리온제주용암수 기업어음 KB증권 22,000,000 58,000,000 2023.3.8 ~ 2024.3.6

(6) 당분기말 현재 당사의 계류 중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
원고 피고 내용 소송가액 소송결과
(주)오리온홀딩스 국민건강보험공단 부당이득반환 317,592 2심 진행 중

당사는 상기 소송의 전망은 예측할 수 없으나, 소송결과가 요약분기재무제표에 미치는 영향은중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

29. 특수관계자

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

구분 회사명
종속기업 (주)오리온, (주)쇼박스, SHOWBOX Inc., Supreme Star Investment Corp. Limited,(주)오리온제주용암수, PAN Orion Corp. Limited, Orion International Euro LLC., Orion Food VINA Co., Ltd., Orion Food Co., Ltd., Orion Food (Shanghai) Co., Ltd., Orion Food Guangzhou Co., Ltd.,Orion Food (Shen Yang) Co., Ltd., Orion Agro Co., Ltd., Orion Agro DuoLun Co., Ltd.,LangFang Green Eco Packaging Co., Ltd., Orion Nutritionals Private Ltd., Beijing Zhongguan Megabox Cinema Co., Ltd., Orion F&B US, Inc., (주)오리온바이오로직스
공동기업 Shandong Lukang Biotechnology Development Co., Ltd.
기타 Delfi-Orion Pte Ltd., 농업회사법인 오리온농협 주식회사(재)오리온재단캐피탈원 쇼박스-iMBC 콘텐츠 투자조합주요 주주 등

② 전기말

구분 회사명
종속기업(*1)(*2) (주)오리온, (주)쇼박스, SHOWBOX Inc., Supreme Star Investment Corp. Limited,(주)오리온제주용암수, PAN Orion Corp. Limited, Orion International Euro LLC., Orion Food VINA Co., Ltd., Orion Food Co., Ltd., Orion Food (Shanghai) Co., Ltd., Orion Food Guangzhou Co., Ltd.,Orion Food (Shen Yang) Co., Ltd., Orion Agro Co., Ltd., Orion Agro DuoLun Co., Ltd.,LangFang Green Eco Packaging Co., Ltd., Orion Nutritionals Private Ltd., Beijing Zhongguan Megabox Cinema Co., Ltd., Orion F&B US, Inc., (주)오리온바이오로직스
공동기업 Shandong Lukang Biotechnology Development Co., Ltd.
기타 Delfi-Orion Pte Ltd., 농업회사법인 오리온농협 주식회사(재)오리온재단캐피탈원 쇼박스-iMBC 콘텐츠 투자조합주요 주주 등

(*1) 전기 중 당사는 (주)메가마크, (주)하이랜드디앤씨, (주)리온자산개발, (주)미소인을 매각하였습니다.(*2) 전기 중 당사는 (주)오리온바이오로직스 지분을 취득하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.① 매출 등

(단위: 천원)
특수관계 구분 특수관계자명 거래내용 당분기 전분기
종속기업 (주)오리온 매출 5,820,554 5,325,827
비용차감 446,689 398,373
배당금수익 14,036,382 11,081,354
(주)쇼박스 매출 553,625 474,376
(주)오리온제주용암수 보증수수료수익 130,306 247,238
Orion Food Co., Ltd. 매출 4,370,892 4,475,653
Orion Food Guangzhou Co., Ltd. 매출 - 1,341
Orion Food VINA Co., Ltd. 매출 1,768,797 1,729,576
Orion International Euro LLC. 매출 694,369 835,755
Orion Nutritional Private Ltd. 매출 118,228 68,449
PAN Orion Corp. Limited 매출 27,859 15,348
Orion F&B US, Inc. 매출 15,174 5,867
기타 (재)오리온재단 매출 22,076 21,942
주요 주주 매출 - 4,210
매출 등 합계 　 28,004,951 24,685,309

② 매입 등

(단위: 천원)
특수관계 구분 특수관계자명 거래내용 당분기 전분기
종속기업 (주)오리온 기타비용 392,601 223,604
(주)쇼박스 기타비용 3,190 1,320
(주)메가마크(*) 기타비용 - 135
(주)미소인(*) 기타비용 - 720
(주)리온자산개발(*) 기타비용 - 450
(주)하이랜드디앤씨(*) 기타비용 - 330
매입 등 합계 395,791 226,559

(*) 당사와 (주)메가마크, (주)미소인, (주)리온자산개발, (주)하이랜드디앤씨의 거래는 매각 전까지의 거래내역입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)
특수관계 구분 특수관계자명 채권 채무
매출채권 미수금 미지급금 보증금
종속기업 (주)오리온 1,310,805 119,493 421,506 17,340,000
(주)쇼박스 66,727 8,332 390 2,900,000
Orion Food Co., Ltd. 1,639,927 - - -
Orion Food VINA Co., Ltd. 647,125 - - -
Orion International Euro LLC. 235,251 - - -
Orion Nutritionals Private Ltd. 46,863 - - -
PAN Orion Corp. Limited 4,654 - - -
Orion F&B US, Inc. 9,075 - - -
기타 (재)오리온재단 2,692 911 - 590,700
합계 3,963,119 128,736 421,896 20,830,700

② 전기말

(단위: 천원)
특수관계 구분 특수관계자명 채권 채무
매출채권 미수금 미지급금 보증금
종속기업 (주)오리온 1,226,559 151,885 462,942 17,340,000
(주)쇼박스 66,344 5,469 - 2,900,000
Orion Food Co., Ltd. 1,709,478 - - -
Orion Food VINA Co., Ltd. 865,406 - - -
Orion International Euro LLC. 283,084 - - -
Orion Nutritionals Private Ltd. 32,100 - - -
PAN Orion Corp. Limited 13,981 - - -
Orion F&B US, Inc. 1,608 - - -
기타 (재)오리온재단 2,682 622 - 396,000
합계 4,201,242 157,976 462,942 20,636,000

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
특수관계 구분 특수관계자명 거래내용 당분기 전분기
종속기업 (주)오리온 배당금 수령 14,036,382 11,081,354
종속기업 (주)오리온바이오로직스 증자 (2,400,000) -
공동기업 Shandong Lukang Biotechnology Development Co., Ltd. 증자 - (7,713,855)
기타 주요 주주 배당금 지급 (27,996,422) (20,003,610)

(5) 당분기와 전분기 중 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기 전분기
단기급여 3,410,727 2,866,551
퇴직급여 746,516 777,226
합계 4,157,243 3,643,777

상기의 주요 경영진에는 당사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

(6) 당분기말과 전기말 현재 당사는 특수관계자인 대주주 등으로부터 (주)오리온의 의결권을 위임받는 약정 및 (주)오리온 주식의 처분을 제한하는 약정을 체결하고 있습니다.

(7) 당사는 상법 제530조의9 제1항에 의하여 분할신설회사인 (주)오리온의 분할기준일(2017년 6월 1일) 현재의 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있으며, 당분기말현재 잔여채무는 2,485백만원(전기말: 2,623백만원)입니다.

(8) 당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
회사명 차입내용 보증금액 보증기간
(주)오리온제주용암수 기업어음 22,000,000 2023.3.8 ~ 2024.3.6

(9) 특수관계자의 리스 거래와 관련하여 당분기말 현재 사용권자산 71,959백만원, 유동리스부채 3,902백만원, 비유동리스부채 69,091백만원을 인식하였으며, 당분기 중 사용권자산에 대한 상각비 1,056백만원과, 리스에 대한 이자비용 2,794백만원을 자본화 하여 건설중인자산으로 계상하였습니다. 30. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기 전분기
건설중인자산의 본계정 대체(무형자산) 14,573 12,075
무형자산 취득 관련 미지급금 16,077 22,634
투자부동산 취득 관련 미지급금 2,061,000 -
임대보증금의 비유동에서 유동으로 대체 195,584 584,513
임대보증금의 유동에서 비유동으로 대체 (396,000) -
신규리스계약에 따른 사용권자산 증가 (712,455) (61,097)
신규리스계약에 따른 리스부채 증가 712,455 61,097
리스부채의 비유동에서 유동으로 대체 3,109,786 11,619
투자부동산 처분 관련 임대보증금 대체 - 450,000
사용권자산감가상각비의 투자부동산 대체 1,056,492 -
적격자산 차입원가 자본화(투자부동산) 2,793,783 -
매각예정비유동자산 관련 선수금 감소 - (2,500,000)

(2) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)
구분 기초 재무현금흐름 비현금흐름 분기말
상각 등 유동성대체 기타
단기차입금 24,000,000 40,000,000 - - - 64,000,000
유동리스부채 4,237,318 (3,255,766) - 3,109,786 373,430 4,464,768
비유동리스부채 69,328,412 - - (3,109,786) 3,107,729 69,326,355
유동임대보증금 689,987 (200,000) 10,331 (200,416) - 299,902
비유동임대보증금 19,848,265 394,700 363,264 200,416 (1,551,683) 19,254,962
합계 118,103,982 36,938,934 373,595 - 1,929,476 157,345,987

② 전분기

(단위: 천원)
구분 기초 재무현금흐름 비현금흐름 분기말
상각 등 유동성대체 기타
단기차입금 34,000,000 (10,000,000) - - - 24,000,000
유동리스부채 502,019 (236,116) - 11,619 36,296 313,818
비유동리스부채 292,257 - - (11,619) 25,988 306,626
유동임대보증금 250,000 - 3,919 584,513 (250,000) 588,432
비유동임대보증금 20,379,023 - 262,385 (584,513) (197,527) 19,859,368
합계 55,423,299 (10,236,116) 266,304 - (385,243) 45,068,244
6. 배당에 관한 사항

가. 배당에 관한 정책 - 정관에 의거한 배당에 관한 당사의 중요한 정책은 다음과 같습니다.

제45조 (이익배당)

① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.

② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.

③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

제46조 (배당금지급청구권의 소멸시기)

① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.

② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.

나. 배당 정책 가이드라인 당사는 배당의 예측 가능성을 확보하고, 실적의 변동성을 반영하기 위하여 주주환원 배당정책을 수립하여 2019년 12월부터 당사 홈페이지 (http://oriongroup.co.kr) 배당정보에 게재하고 있습니다. 2022년 3월에는 사업연도 2022년~2024년에 해당하는 3개년 배당정책을 새롭게 수립, 홈페이지에 게재중입니다. 배당정책을 포함하는 당사의 주주환원정책은 그룹의 성과에 기반한 안정적인 현금배당과 지속적인 기업가치 상승을 통한 장기적인 주주환원의 제고입니다.그룹의 성장을 위한 투자와 당사의 Cash Flow, 경영환경을 종합적으로 고려하여 배당의 안정성을 유지할 수 있도록 주당 650원 이상의 배당금을 향후 3년간 지급하고자하며, 배당가능이익의 범위 내에서 이를 점진적으로 확대할 예정입니다. 당사는 금전 또는 주식으로 배당할 수 있으며, 정관에 의거하여 이사회 및 주총의 결의로 배당을 실시하여 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 배당금을 지급하고 있습니다.

다. 주요배당지표

50050050057,726102,96785,98514,90719,12223,6259601,7121,429-42,11033,107----40.9038.5보통주-4.44.7우선주---보통주---우선주---보통주-700650우선주---보통주---우선주---
구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기
제 68기 3분기 제 67 기 제 66 기
주당액면가액(원)
(연결)당기순이익(백만원)
(별도)당기순이익(백만원)
(연결)주당순이익(원)
현금배당금총액(백만원)
주식배당금총액(백만원)
(연결)현금배당성향(%)
현금배당수익률(%)
주식배당수익률(%)
주당 현금배당금(원)
주당 주식배당(주)

※ (연결)당기순이익은 지배기업 소유주지분 기준 당기순이익 입니다.※ (연결)현금배당성향은 지배기업 소유주지분 당기순이익 기준입니다.

라. 과거 배당 이력

(단위: 회, %)
-294.44.3
연속 배당횟수 평균 배당수익률
분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간

연속 배당횟수는 공시정보를 기준으로 1994년(제39기)부터 산출하였습니다.

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적
[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 증자(감자)현황당사는 최근 신규로 발행(감소)한 주식이 없습니다

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

나. 채무증권 발행실적

2023년 09월 30일(단위 : 백만원, %)
(기준일 : )
㈜오리온홀딩스기업어음증권사모2023년 01월 20일21,0004.05A1(한국기업평가, 한국신용평가)2023년 04월 19일상환KB증권㈜오리온홀딩스기업어음증권사모2023년 02월 20일3,5003.85A1(한국기업평가, 한국신용평가)2023년 05월 19일상환KB증권㈜오리온홀딩스기업어음증권사모2023년 04월 19일50,0003.90A1(한국기업평가, 한국신용평가)2023년 07월 19일상환KB증권㈜오리온홀딩스기업어음증권사모2023년 05월 10일1,5003.91A1(한국기업평가, 한국신용평가)2023년 08월 10일상환KB증권㈜오리온홀딩스기업어음증권사모2023년 05월 19일10,0003.95A1(한국기업평가, 한국신용평가)2023년 08월 18일상환KB증권㈜오리온홀딩스기업어음증권사모2023년 06월 28일2,0004.20A1(한국기업평가, 한국신용평가)2023년 09월 28일미상환IBK투자증권㈜오리온홀딩스기업어음증권사모2023년 07월 19일55,0004.00A1(한국기업평가, 한국신용평가)2023년 10월 19일미상환KB증권㈜오리온홀딩스기업어음증권사모2023년 08월 18일7,0004.02A1(한국기업평가, 한국신용평가)2023년 11월 17일미상환한국투자증권㈜오리온기업어음증권사모2023년 04월 24일100,0003.85A1(한국기업평가, 한국신용평가)2023년 10월 24일미상환BNK증권㈜오리온제주용암수기업어음증권사모2023년 03월 08일22,0004.30A1(한국기업평가, 한국신용평가)2024년 03월 06일미상환KB증권272,000----
발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사
합 계 - - - -

다. 기업어음증권 미상환 잔액[ (주)오리온홀딩스 ]

2023년 09월 30일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
---------2,00055,0007,000-----64,0002,00055,0007,000-----64,000
잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

[ (주)오리온 ]

(기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)
잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계
미상환 잔액 공모 - - - - - - - - -
사모 - 100,000 - - - - - - 100,000
합계 - 100,000 - - - - - - 100,000

[ 종속회사 (주)오리온제주용암수 ]

(기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)
잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계
미상환 잔액 공모 - - - - - - - - -
사모 - - - 22,000 - - - - 22,000
합계 - - - 22,000 - - - - 22,000

라. 단기사채 미상환 잔액

2023년 09월 30일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
------------------------
잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도
미상환 잔액 공모
사모
합계

마. 회사채 미상환 잔액[종속회사 (주)오리온]

2023년 09월 30일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
------------------------
잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

바. 신종자본증권 미상환 잔액

2023년 09월 30일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
------------------------
잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

사. 조건부자본증권 미상환 잔액

2023년 09월 30일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
------------------------------
잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

- 해당사항 없음.

 8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표 재작성- 공시대상기간 중 해당사항이 없습니다.(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항- 최근 3사업연도 중 해당사항이 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황

(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위 : 천원)
구 분 2023년 3분기 2022년 2021년
유동 비유동 유동 비유동 유동 비유동
매출채권 208,644,815 141,354 221,942,169 678,027 187,162,840 354,296
대손충당금 (5,403,090) - (4,945,163) - (1,302,150) -
대손충당금 설정률 2.59% - 2.23% - 0.7% -
미수금 14,015,453 - 12,453,565 - 11,944,581 -
대손충당금 (1,009,624) - (1,004,816) - (1,143,087) -
대손충당금 설정률 7.20% - 8.07% - 9.6% -
대여금 1,466,871 - 257,982 - 257,982 -
대손충당금 (216,871) - (257,982) - (257,982) -
대손충당금 설정률 14.78% - 100.00% - 100.0% -
합 계 217,497,554 141,354 228,445,755 678,027 196,662,184 354,296

(2) 대손충당금 변동내역

(단위 : 천원)
구 분 2023년 3분기 2022년 2021년
1. 기초 대손충당금 잔액합계 6,207,961 2,703,219 25,886,128
2. 순대손처리액(①-②+③) 47,509 (156,480) (23,575,185)
① 대손처리액(상각채권액) (1,747) (113,687) (25,462)
② 상각채권회수액 - - -
③ 기타증감액 49,256 (42,793) (23,549,723)
3. 대손상각비 계상(환입)액 374,115 3,661,222 392,276
4. 기말 대손충당금 잔액합계 6,629,585 6,207,961 2,703,219

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 ① 대손충당금 산정방법 보고서 기준일 현재 매출채권에 대하여 전체 기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용하였으며, 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분함.② 기대신용손실율의 산정 보고서 기준일 현재로부터 12개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 신용 손실 정보를 근거로 기대신용손실율을 산출하였으며, 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 미래전망정보를 반영하여 조정함.[당분기말 현재 매출채권에 대한 손실충당금]

(단위:천원)
구 분 정상 60일 초과 90일 초과 120일 초과 사고채권 계
기대 손실률 0.01% 0.09% 0.14% 2.90% 23.72% 2.59%
총 채권금액 182,284,988 2,540,841 1,202,921 126,549 22,630,870 208,786,169
손실충당금 26,568 2,391 1,660 3,671 5,368,800 5,403,090

(4) 보고서 기준일 현재 경과기간별 매출채권,미수금 잔액 현황

(단위 : 천원, %)
구 분 6개월 이하 6개월 초과1년 이하 1년 초과2년이하 2년 초과3년 이하 사고채권 계
매출채권,미수금 195,608,198 3,308,408 53,300 197,532 23,634,184 222,801,622
구성비율(%) 87.8% 1.5% 0.0% 0.1% 10.6% 100.0%

다. 재고자산 현황(1) 사업부문별 재고자산 보유현황

(단위 : 천원)
구 분 2023년 3분기 2022년 2021년
음식료 제조 상 품 4,215,199 5,119,984 8,639,170
제 품 69,086,518 81,591,955 83,435,119
재 공 품 10,368,695 8,783,092 8,217,536
원 재 료 117,708,806 111,401,325 85,168,298
원 서 4,660,590 1,384,993 1,707,739
미착자재 31,015,310 28,167,485 23,267,979
합 계 237,055,118 236,448,834 210,435,841
총 계 237,055,118 236,448,834 210,435,841
총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 4.55% 4.63% 4.20%
재고자산회전율(회수)[연환산매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 7.7회 8.2회 7.0회

(2) 재고자산의 실사내역 등 [종속회사 (주)오리온]

1. 실사일자당사는 2022 사업연도의 재무제표를 작성함에 있어서 2022년 12월 31일, 2023년 1월 1일 공장가동 종료시를 기준으로 재고실사를 하였습니다. 실사일자와 기말시점간의 재고자산 변동내역은 해당기간 재고의 입출고 내역의 확인을 통해 재무상태표일 기준 재고자산의 실재성을 확인합니다.2. 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회 여부 등당사의 동 일자 재고실사시에는 외부감사인인 삼일회계법인 소속 공인회계사의 입회하에 실시되었습니다.3. 장기체화재고 등의 현황 : 해당사항 없음4. 기타 사항 : 특이사항 없음

라. 공정가치평가 내역(1) 금융상품의 공정가치와 그 평가방법 등'Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석 - '28.금융상품의 범주별 분류'를 참조 바랍니다

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

이사의 경영진단 및 분석의견은 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기 보고서에 기재하지 않습니다.

 V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항

가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

제68기(당분기)삼일회계법인---제67기(전기)삼일회계법인적정해당사항 없음(연결) 제과부문 재화의 판매 관련 매출 장려활동, 영업권 손상평가(별도) 이연법인세자산의 실현가능성제66기(전전기)삼일회계법인적정COVID-19 영향(연결) 제과부문 재화의 판매 관련 매출 장려활동, 영업권 손상평가(별도) 이연법인세자산의 실현가능성
사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항

나. 감사용역 체결현황

제68기(당분기)삼일회계법인분,반기재무제표,개별재무제표,연결재무제표2802,8281681,370제67기(당기)삼일회계법인분,반기재무제표,개별재무제표,연결재무제표2522,6002522,306제66기(전기)삼일회계법인분,반기재무제표,개별재무제표,연결재무제표2402,6002402,578
사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역
보수 시간 보수 시간

다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

제68기(당반기)----------제67기(전기)----------제66기(전전기)----------
사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고

라. 종속회사에 대한 감사의견 공시대상기간중 회계감사인으로부터 적정 이외의 감사의견을 받은 종속회사는 없습니다.

마. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

12023.03.14회사 : 감사위원회 위원 3명대면회의재무제표 및 내부회계관리제도 감사 수행/종결 보고감사인의 독립성 등 필수 감사 종결 보고 22023.05.16회사 : 감사위원회 위원 2명대면회의2023년 통합감사 감사계획 보고32023.09.19회사 : 감사위원회 위원 2명대면회의2023년 핵심감사사항 선정 보고
구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용

바. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보해당사항 없음 사. 회계감사인의 변경당기 중 해당사항 없음 [종속회사 회계감사인의 변경]

구 분 회 사 명 변경 전 변경 후
2023년 (주)오리온 삼일회계법인 삼정회계법인

2. 내부통제에 관한 사항

가. 내부회계관리제도 당사는 주식회사의 외부감사에 관한 법률에 의거 내부회계관리규정과 이를 관리, 운영하는 조직(내부회계관리제도)을 갖추고 감사와 외부감사인에 의한 평가 및 검토를 통해 기업의 회계투명성을 제고하였습니다. 당사는 해당 법령에 따라 내부회계관리제도의 규정 등을 정비하고 보고서 기준일 현재 정상 운영 중입니다. 나. 내부회계관리제도의 문제점 또는 개선방안 등- 해당사항이 없습니다. 다. 회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 감사 의견 외부감사인이 감사보고서에 표명한 내부회계관리제도에 대한 감사의견은 다음과 같습니다.

사업연도 감사인 감사의견 지적사항
제68기 3분기(2023년 당기) 삼일회계법인 해당사항 없음. -
제67기(2022년 전기) 삼일회계법인 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 회사의 2022년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의요약을 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며,2023년 3월 15일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. -
제66기(2021년 전전기) 삼일회계법인

우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2021년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.

우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 주식회사 오리온홀딩스의 2021년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2022년 3월 16일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다.

 -

라. 내부감시장치에 대한 감사 감사위원회는 회사의 내부감시장치에 대해 평가하였으며, 2022년 12월 31일 회사의 내부감시장치는 적정하게 가동되고 있다고 평가하였습니다.

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회의 구성 개요

작성기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 2명, 사외이사 3명의 총 5인의 이사로 구성되어 있습니다. 이사회 내 위원회로는 2020년 3월 설치한 감사위원회와 2020년 4월 설치한 사외이사후보 추천위원회, 2022년 1월에 설치한 ESG위원회, 2023년 1월에 설치한 보상위원회를 운영하고 있습니다. 이사회의 의장은 당사 정관 제 35조에 따라 이사 중에서 이사회의 결의로 선임하도록 되어 있습니다. 2021년 3월 18일 이사회에서 허인철 사내이사가 대표이사 및 이사회 의장으로 선임됨에 따라 공시 작성 기준일 현재 대표이사가 이사회 의장을 겸직하고 있습니다.

나. 사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)
531--
이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황
선임 해임 중도퇴임

다. 중요의결사항 등

회 차 개최일자 의 안 내 용

보고/ 가결

 찬반여부
사내이사 사외이사
허인철(참석률92%)

박성규 (참석률100%)

강찬우(참석률80%) 김영기(참석률100%) 김종양(참석률83%)
1 2023.01.19 1. 임원 인사규정 개정 및 성과급 지급 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성
2 2023.01.26 1. 보상위원회 규정 제정 및 위원회 설치의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성
2. 기업지배구조헌장 제정의 건 가결 - 찬성 찬성 찬성 찬성
3. 준법지원인 선임 및 준법통제기준 제정의 건 가결 - 찬성 찬성 찬성 찬성
4. 2022년 경영실적 및 2023년 경영계획, 경영방침 보고 보고 - 참석 참석 참석 참석
5. ESG 2022년 실적 및 2023년 계획 보고 보고 - 참석 참석 참석 참석
3 2023.02.08 1. 2022년 4분기 내부거래 현황 보고 보고 참석 참석 참석 참석 참석
2. 2022년 윤리경영 실적 및 2023년 계획 보고 보고 참석 참석 참석 참석 참석
3. 현금배당 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성
4. 제67기 재무제표(별도,연결), 영업보고서 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성
4. 2023.02.22 1. 정기주주총회 소집 및 회의목적사항 결정의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성
2. 오리온제주용암수 차입금 지급보증의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성
3. 내부회계관리제도 운영실태 보고 보고 참석 참석 - 참석 참석
4. 2023년 1월 그룹 경영실적 보고 보고 참석 참석 - 참석 참석
5. 이사 후보 추천의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성
5 2023.03.14 1. 감사위원회의 내부회계관리제도 평가 보고 보고 참석 참석 참석 참석 참석
2. 2023년 2월 그룹 경영실적 보고 보고 참석 참석 참석 참석 참석

※ 2023년 3월 23일 강찬우 사외이사의 임기가 만료되었습니다.

회 차 개최일자 의 안 내 용

보고/가결

 찬반여부
사내이사 사외이사
허인철(참석률92%)

박성규 (참석률100%)

박혜경(참석률100%) 김영기(참석률100%) 김종양(참석률83%)
6 2023.03.23 1. 사외이사후보추천위원회 위원 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성
2. ESG위원회 위원 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성
3. 보상위원회 위원 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성
4. 내부회계관리규정 개정 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성
7 2023.04.18 1. (주)하이센스바이오 주식 취득의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성
2. 단기차입 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성
3. 2023년 3월 그룹 경영실적 보고 보고 참석 참석 참석 참석 참석
4. 2023년 1분기 내부거래 현황 보고 보고 참석 참석 참석 참석 참석
8 2023.05.16 1. 2023년 4월 그룹 경영실적 보고 보고 참석 참석 참석 참석 -
9 2023.06.20 1. 2023년 5월 그룹 경영실적 보고 보고 참석 참석 참석 참석 참석
10 2023.07.18 1. 2023년 6월 그룹 경영실적 보고 보고 참석 참석 참석 참석 참석
2. 2023년 2분기 내부거래 현황 보고 보고 참석 참석 참석 참석 참석
3. 2023년 ESG 상반기 실적 및 하반기 계획 보고 보고 참석 참석 참석 참석 참석
11 2023.09.19 1. 2023년 8월 그룹 경영실적 보고 보고 참석 참석 참석 참석 -
12 2023.10.17 1. 2023년 9월 그룹 경영실적 보고 보고 참석 참석 참석 참석 참석
2. 2023년 3분기 내부거래 현황 보고 보고 참석 참석 참석 참석 참석

※ 2023년 3월 23일 제67기 정기주주총회에서 박혜경 사외이사가 선임되었습니다.

라. 이사의 독립성(1) 이사의 선임 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회 및 사외이사후보추천위원회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사 후보 선출에 있어서 관련 법령과 정관에서 요구하는 자격요건의 충족여부를 확인하고 있습니다. 이사의 선임과 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다.이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다.

(기준일자 : 2023년 6월 30일)
성명 추천인 활동분야 회사와의 거래 최대주주 등과의 이해관계 임기 연임 여부(횟수) 선임배경
허인철 이사회 경영총괄 없음 없음 3년 2회 이사회추천
박성규 이사회 경영지원 없음 없음 3년 2회 이사회추천
김종양 이사회 사외이사 없음 없음 2년 1회 사외이사후보추천위원회
김영기 이사회 사외이사 없음 없음 2년 1회 사외이사후보추천위원회
박혜경 이사회 사외이사 없음 없음 2년 - 사외이사후보추천위원회

※ 2023년 3월 23일 제67기 정기주주총회에서 박성규 사내이사가 연임되었습니다.※ 2023년 3월 23일 제67기 정기주주총회에서 박혜경 사외이사가 선임되었습니다.(2) 사외이사 후보추천 위원회 당사는 상법규정에 따른 사외이사후보추천위원회의 의무설치 법인에 해당하지 않으나, 사외이사후보 추천 과정의 독립성과 공정성을 확보하기 위하여 동 위원회를 자율적으로 설치하였습니다. 사외이사후보추천위원회는 박혜경 위원장을 포함한 사외이사 2인과 사내이사 1인으로 구성하여 사외이사가 총위원의 과반수가 되도록 규정한 상법 제542조의8 제4항을 충족하고 있습니다.

마. 이사회내 위원회(1) 위원회 명칭, 설치목적 등에 관한 사항

위원회명

구 성

소속 이사명

설치목적 및 권한사항

비고
ESG위원회

사외이사 2명사내이사 1명

김종양,김영기,박성규

친환경경영,사회적가치창출, 윤리적인의사결정 확보

2022년 1월 27일 설치

보상위원회

사외이사 2명사내이사 1명

김종양,김영기,박성규

이사 및 경영진의 보수 적정성, 투명성 확보

2023년 1월 26일 설치

(*) 감사위원회와 사외이사후보추천위원회는 기업공시서식작성기준에 따라 제외하였습니다.

(2) 이사회 내 위원회 활동 내역

위원회명

개최일자

의안내용

가결여부

이사의 성명

김종양

(출석률:100%)

김영기

(출석률:100%)

박성규

(출석률:100%)

찬반여부

ESG위원회

 2023년 1월 26일 1. 2022년 실적 및 2023년 계획 보고 보고 참석 참석 참석
2023년 7월 18일 1. 2023년 ESG 상반기 실적 및 하반기 계획 보고 보고 참석 참석 참석

보상위원회

 2023년 2월 8일 1. 보상위원회 위원장 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성
2. 이사보수 한도 심의의 건 가결 찬성 찬성 찬성

바. 사외이사의 전문성(1) 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 지원 조직

조직명 소속직원의 현황 지원업무 수행내역
직원수(명) 직위(근속연수)
경영기획팀경영지원팀 4 상무 1명(평균 3년)부장 2명(평균 9년)대리 1명(평균 4년) 이사회 안건 정리 및 부의근거, 의결 관련 법령 검토,이사회 안건 사전 설명 및 질의, 논의사항에 대한 대응,그룹 경영계획 보고, 주요 사내규정 보고 및 개정사항 검토지원,내부회계관리제도 운영 현황 보고, 주요 약정 및 내부거래 검토 지원,임원성과급 산정내역 보고, 월별 그룹경영실적 보고, 주주총회 목적사항 검토 지원

(2) 사외이사 교육실시 현황

2023년 03월 14일외부감사인3명-품질관리시스템 시스템 정책 및 운영, 감독 방향2023년 09월 18일외부감사인2명-회계제도 보완방안 주요동향, 2024년 상장회사 재무제표 중심심사 회계이슈 사항
교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원 현황

김영기예2014 ~ 현재 세무법인TnP 세무사예금융기관ㆍ정부ㆍ증권유관기관 경력자(4호 유형)2009 ~ 2010 국세청 운영지원과 과장2010 ~ 2011 중부지방국세청 조사1국장2011 ~ 2012 서울지방국세청 조사1국장2012 ~ 2013 국세청 재산세국 국장2013 ~ 2014 국세청 조사국장 김종양예2007 LA총영사관 경사(경찰주재관)2012 ~ 2013 경남지방경찰청 청장2014 ~ 2015 경기지방경찰청 청장2017 ~ 현재 경남대학교 경찰학과 초빙교수---박혜경예2010 ~ 2012 식품의약품안전청 식품안전국 영양정책관2013 식품의약품안전처 식품영양 안전 국장2015 ~ 2018 식품의약품안전처 식품의약품 안전평가원 독성평가 연구부장2018 ~ 2022 중앙급식관리지원센터 센터장2022 ~ 현재 연세대학교 생활과학대학 식품 영양학과 겸임 교수---
성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련
해당 여부 전문가 유형 관련 경력

나. 감사위원회 위원의 독립성 당사는 상법 제 542조의11, 제542조의12 등 관련법령에 의거하여 감사위원회의 구성 및 감사위원회 위원 선임에 독립성을 견지하였습니다. 감사위원회는 위원 3명 이상과 사외이사 3분의2 이상이 될 수 있도록 전원 사외의사 3인으로 구성하였으며, 감사위원회 위원은 주주총회에서 3% 초과 의결권을 제한하여 선임하였습니다.

성명 추천인 활동분야 회사와의 거래 최대주주 등과의 이해관계 임기 연임 여부(횟수)
김종양 이사회 사외이사 없음 없음 2년 1회
김영기 이사회 사외이사 없음 없음 2년 1회
박혜경 이사회 사외이사 없음 없음 2년 -

다. 감사위원회 주요활동 내역 회사는 관련법령 및 정관에 따라 위원회의 구성, 운영 및 권한, 책임 등을 감사위원회에 위임하고, 감사위원회는 감사위원회 규정에 따라 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사위원회의 감사업무 수행은 회계감사를 위해서 재무제표 등 회계관련 서류 및회계법인의 감사절차와 감사결과를 검토하고, 필요한 경우에는 회계법인에 대하여 회계에 관한 장부와 관련 서류에 대한 추가 검토를 요청하고 그 결과를 검토합니다. 감사위원회는 신뢰할 수 있는 정보의 작성 및 공시를 위하여 설치한 내부회계관리제도의 운영실태를 내부회계관리자로부터 보고 받고 이를 검토합니다. 또한 감사위원회는 업무감사를 위하여 이사회 및 기타 중요한 회의에 출석하고, 필요한 경우에는 이사로부터 영업에 관한 보고를 받고 중요한 업무에 관한 회사의 보고에 대해 추가 검토 및 자료 보완을 요청하는 등 적절한 방법을 사용하여 검토합니다.

회 차 개최일자 의 안 내 용

보고/가결

 찬반여부
강찬우(참석률:50%) 김종양(참석률:67%) 김영기(참석률:100%)
1 2023.02.22 1. 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 보고 - 참석 참석
2 2023.03.14 1. 2022년도 재무제표 및 내부회계관리제도 외부감사 종결 보고 보고 참석 참석 참석

※ 2023년 3월 23일 강찬우 사외이사의 임기가 만료되었습니다.

회 차 개최일자 의 안 내 용

보고/가결

 찬반여부
박혜경(참석률:100%) 김종양(참석률:67%) 김영기(참석률:100%)
3 2023.03.23 1. 내부회계관리규정 개정 및 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성
4 2023.05.16 1. 2023년 통합감사 감사계획 보고 보고 참석 - 참석
5 2023.06.20 1. 2023년 내부회계관리제도 운영계획 보고 보고 참석 참석 참석
6 2023.09.19 1. 2023년 내부회계관리제도 설계평가 결과 보고 보고 참석 - 참석
2. 2023년 핵심 감사 사항 선정 보고 보고 참석 - 참석

※ 2023년 3월 23일 제67기 정기주주총회에서 박혜경 사외이사가 선임되었습니다.

라. 감사위원회 교육실시 현황

2023년 03월 14일외부감사인3명-감사 품질관리시스템 시스템 정책 및 운영, 감독 방향2023년 09월 18일외부감사인2명-회계제도 보완방안 주요동향, 2024년 상장회사 재무제표 중심심사 회계이슈 사항
교육일자 교육실시주체 참석 감사위원 불참시 사유 주요 교육내용

마. 감사위원회 지원조직 현황

감사팀1감사팀장(1년)내부회계관리제도 운영실태 평가 지원,사업연도 감사위원회 회계/업무 감사 지원,국내외 계열사 주요부문 업무 진단
부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역

사. 준법지원인에 관한 사항

(기준일자 : 2023년 6월 30일)
구 분 내 용
1. 인적사항 및 주요경력 성명 하 상 일
출생연월 1969.02
성별 남
담당업무 (주)오리온홀딩스 전무('23.02 ~ 현재)
주요경력 - 서울대 경제학과- '02 제44회 사법시험 합격- '14~'19 오리온 법무부문장 상무- '20~ 오리온 법무팀장(현)- '23~ 오리온홀딩스 준법지원인(현)
학력 서울대 경제학과(학사)
2. 이사회결의일 2023년 1월 26일
3. 결격요건 해당사항 없음
4. 기타 해당사항 없음

※ 준법지원인은 관련 법령 「상법」제542조의13 제5항의 요건(변호사 자격)을 충족하고 있습니다. 아. 준법지원인 등의 주요 활동내역 및 그 처리 결과 당사는 법령을 준수하고 회사경영을 적정하게 하기 위하여 임직원이 그 직무를 수행할 때 따라야 할 준법통제기준을 마련하고 있으며, 이에 따라 준법통제기준 준수에 관한 사전 예방활동과 준법 점검활동을 수행하고 있습니다.

주요 점검내용 점검내용 점검 및 처리 결과
사전예방활동 2023년 1월 건축설계 용역 계약서 사전 점검 결과 전반적으로 양호
2023년 1월 계약유형별 표준 업무대행계약서 점검 후 관련 법률 검토/분류/공지
2023년 3월 상표사용계약 점검, 발생 가능 주요 위험 사전 검토
2023년 7월 지식재산권 침해 관련 대응 메뉴얼 및 지침 검토
준법점검활동 2023년 3월 사옥 공사도급계약서 점검 후 대금 지급, 하자담보책임, 하도급 관련조항 등 보완산업안전보건법에 따른 법률의무 점검
2023년 3월 부동산 임대차계약 점검, 상가임대차보호법 등 관련 법령 검토 결과 전반적으로 양호
2023년 5월 계열사 유상증자 및 신주인수 관련 상법규정 준수여부 점검
2023년 9월 준법지원 관련 규정, 계약 및 자문 절차 검토
임직원에 대한 준법통제 교육 2023년 6월 협력회사 업무관련 공정거래 업무지침 교육
2023년 8월 계약체결 관련 준법 교육 및 법률상담
2023년 9월 계열사 소재국가 상표 심사제도 변경 관련 상표법 및 심사 개정사항 검토
지식재산보호강화 2023년 1월 지식재산 유형별 법규검토 및 보호 관련 사례 교육
2023년 5월,8월 CI 등록상표 침해 대응

자. 준법지원인 등 지원조직 현황

법무팀4- 전무 1명 (10년)- 부장 2명 (평균 9년)- 대리 1명 (4년)준법 점검 및 보고체계 운영중요 거래 계약에 대한 법률 검토임직원 준법경영 강화 활동지식재산권 보호활동 강화
부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도당사는 집중투표제, 서면투표제를 채택하지 아니하였습니다. 한편 상법 제 368조의 4에 따른 전자투표제도를 2019년 3월 29일 개최된 정기주주총회부터 활용하기로 결의하였고, 이 제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하였습니다.당사의 주주는 전자투표관리시스템(인터넷 주소 http://evote.ksd.or.kr, 모바일주소 http://evote.ksd.or.kr/m)을 통하여 전자투표 방식으로 의결권을 행사할 수 있습니다. 전자투표시스템에 주주확인용 공인인증을 통해 주주 본인을 확인 후 의안별 의결권 행사가 가능합니다.

나. 투표제도 현황

2023년 09월 30일
(기준일 : )
배제미도입도입--제64기 정기주주총회(2019년도)제65기 정기주주총회(2020년도)제66기 정기주주총회(2021년도)제67기 정기주주총회(2022년도)
투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제
도입여부
실시여부

다. 의결권 현황

2023년 09월 30일(단위 : 주)
(기준일 : )
보통주62,645,422-우선주--보통주2,488,769-우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주60,156,653-우선주--
구 분 주식의 종류 주식수 비고
발행주식총수(A)
의결권없는 주식수(B)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
의결권이 부활된 주식수(E)
의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)

라. 소수주주권 당사는 공시대상기간중 소수주주권이 행사된 경우가 없음 마. 경영권 경쟁 당사는 공시대상기간중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 경우가 없음 바. 주식사무

정관상 신주인수권의 내용 ① 구주주배정 - 주주가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가짐.② 주주외의 자에게 배정 - 다음의 경우 이사회의 결의로 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있음. 1. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위내에서 일반공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률의 규정에 의하여 우리사주 조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 4. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주 를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상의 중요한 기술도입, 연구개발, 생산.판매.자본제휴를 위하여 그 상 대방에게 신주를 발행하는 경우 7. 상법의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우③ 독점규제 및 공정거래에 관한 법률(이하 “공정거래법”이라 함)상 지주회사 요건 또는 지주회사의 행위제한 규정 등의 규제를 충족하기 위하거나 공정거래법상의 자회사 주식을 추가로 취득(현물출자를 받는 경우를 포함하며, 이하 본 항에서 같음)하거나 자회사 이외의 다른 회사를 공정거래법상 자회사로 편입 또는 자회사에 해당되도록 하기 위하여 자회사 또는 다른 회사의 주주(들)로부터 당해 회사의 발행 주식을 취득하는 경우 기타 금전 이외의 재산을 취득할 필요가 있는 경우에는 당해 주식 또는 기타 재산을 소유한 자(주주 또는 주주외의 자)에게 이사회 결의로 신주를 배정할 수 있다.④ 제2항 각호의 어느 하나의 방식과 제3항에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.⑤ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.
결 산 일 12월 31일 정기주주총회 결산종료 후 3개월이내
주주명부폐쇄시기 ① 회사는 매 결산기 최종일의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 한다.② 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 한다. 회사는 이를 2주간전에 공고하여야 한다.
주권의 종류 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의 종류’를 기재하지 않음
명의개서대리인 ① 명칭 : 한국예탁결제원 ② 전화번호 : 02) 3774-3532
주주의 특전 없음 공고방법 회사 인터넷 홈페이지(http://www.oriongroup.co.kr)에 게재한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는 서울특별시에서 발행되는 매일경제신문에 게재한다.

사. 주주총회 의사록 요약

주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고
제67기주주총회(2023.03.23) 제1호 의안 : 재무제표 승인의 건 원안대로 승인 -
제2호 의안 : 이사 선임의 건 원안대로 승인- 박성규 (사내이사) 임기개시 : 2023년 3월 23일
제3호 의안 : 감사위원회 위원이 되는 사외의사 선임의 건 원안대로 승인- 박혜경 (감사위원회 위원) 임기개시 : 2023년 3월 23일
제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 (5,000백만원) -
제66기주주총회(2022.03.24) 제1호 의안 : 준비금의 이익잉여금 전입 승인의 건 원안대로 승인 -
제2호 의안 : 재무제표 승인의 건 원안대로 승인현금배당 대주주 1주당 500원기타일반주주 1주당 650원 -
제3호 의안 : 이사 선임의 건 원안대로 승인- 김영기(사외이사)- 김종양(사외이사) 임기개시 : 2022년 3월 24일
제4호 의안 : 감사위원회 위원 선임의 건 원안대로 승인- 김영기(감사위원회 위원)- 김종양(감사위원회 위원) 임기개시 : 2022년 3월 24일
제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 (5,000백만원) -
제65기주주총회(2021.03.18) 제1호 의안 : 재무제표 승인의 건 원안대로 승인현금배당 대주주 1주당 300원기타일반주주 1주당 650원 -
제2호 의안 : 정관변경 승인의 건 원안대로 승인 -
제3호 의안 : 사내이사 선임의 건 원안대로 승인- 허인철(사내이사) 임기개시 : 2021년 3월 18일
제4호 의안 : 감사위원회 위원이 되는 사외이사 선임의 건 원안대로 승인- 강찬우(사외이사인 감사위원회 위원) 임기개시 : 2021년 3월 18일
제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 (5,000백만원) -
VII. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

2023년 09월 30일(단위 : 주, %)
(기준일 : )
이화경본인보통주20,441,12132.6320,441,12132.63-담철곤배우자보통주17,998,61528.7317,998,61528.73-담경선자녀보통주762,0591.22762,0591.22-담서원자녀보통주762,0591.22762,0591.22-허인철임원보통주31,0000.0431,0000.04-이규홍계열회사임원보통주2,3250.0000.00임원퇴임신호정계열회사임원보통주340.00340.00-보통주39,997,21363.8439,994,88863.84-합 계39,997,21363.8439,994,88863.84-
성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고
기 초 기 말
주식수 지분율 주식수 지분율
계

2. 최대주주의 주요경력 및 개요

가. 최대주주의 주요경력 및 개요

최대주주명 이화경
주요경력 1979년 이화여대 사회학과 졸업2001년 (주)오리온 사장2012년 (주)오리온 부회장

나. 최대주주 변동내역- 공시대상기간 중 최대주주의 변동 사항이 없습니다.

2023년 09월 30일(단위 : 주, %)
(기준일 : )
------
변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고

3. 주식소유현황

2023년 09월 30일(단위 : 주)
(기준일 : )
이화경20,441,12133.98담철곤17,998,61529.92국민연금공단3,994,3206.64--
구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고
5% 이상 주주 -
-
-
우리사주조합 -

※ 지분율은 의결권 있는 주식수 대비 소유 비율입니다.※ 최근 주주명부 폐쇄일인 2022년 12월 31일 기준의 의결권 있는 주식을 5% 이상 소유한 주주의 주식소유현황을 기초로 하여 주식등의 대량보유상황보고서 등을 통해공시서류 작성 기준일(2023.09.30)까지 확인된 주식수이며, 작성기준일 현재 주식소유현황과 차이가 있을 수 있습니다.

4. 소액주주현황

2023년 09월 30일(단위 : 주)
(기준일 : )
22,08722,09899.9516,176,23360,156,65326.89-
구 분 주주 소유주식 비 고
소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%)
소액주주

※ 소액주주현황은 최근 주주명부 폐쇄일인 2022년 12월 31일자 주주명부를 기준으로 작성 하였습니다.

5. 주가 및 주식거래실적

(단위 : 원, 주)
구 분 2023년 4월 2023년 5월 2023년 6월 2023년 7월 2023년 8월 2023년 9월
보통주 주가 최고 17,320 16,820 15,880 14,780 15,370 15,300
최저 16,260 15,230 14,670 13,790 14,150 14,990
평균 16,858 15,975 15,319 14,137 14,977 15,141
거래량 최고 182,748 71,474 131,262 141,459 127,953 76,432
최저 39,554 31,768 24,934 33,742 32,494 25,177
월간 1,504,215 1,076,092 1,236,152 1,409,278 1,448,241 802,574
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황(1) 등기임원 현황

2023.09.30(단위 : 주)
(기준일 : )
허인철남1960.03부회장사내이사상근경영총괄- 연세대 경영학과 - '11~'12 신세계그룹 경영전략실 사장- '12~'13 이마트 대표이사- '14~ 부회장(현)31,000-임원2014.07~현재2024.03.18박성규(*1)남1964.03부사장사내이사상근경영지원- 덕수상고- '86~'12 신세계 경영전략실 재무담당 상무- '13~'14 이마트 경영지원본부 재무담당 상무- '15~'19 오리온 재경부문장 전무- '20~ 오리온 지원본부장 부사장(현)- '17~ 오리온홀딩스 경영지원팀장 부사장(현)--임원2015.02~현재2026.03.23김종양남1961.10사외이사사외이사비상근사외이사- 동국대 경찰학 박사- 2017 LA 총영사관 경사 (경찰 주재관) - 2012~2013 경남지방경찰청청장 - 2014~2015 경기지방경찰청청장 - 2017~ 현재 경남대학교 초빙교수--임원2020.03~현재2024.03.24김영기남1956.09사외이사사외이사비상근사외이사- 중앙대 행정대학원 석사- 2011 서울지방국세청 조사1국장 - 2013 국세청 조사국장 - 2014~ 현재 세무법인 TnP 세무사--임원2020.03~현재2024.03.24박혜경(*2)여1960.02사외이사사외이사비상근사외이사- '10~'12 식품의약품안전청 식품안전국 영양정책관- '13 식품의약품안전처 식품영양 안전국장- '14 국방대 파견- '15~'18 식품의약품안전처 식품의약품안전평가원독성평가 연구부장- '18~'22 중앙급식관리지원센터 센터장- '22~ 연세대학교 생활과학대학 식품영양학과 겸임 교수--임원2023.03~현재2025.03.23
성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일
의결권있는 주식 의결권없는 주식

(*1) 박성규 사내이사는 2023년 3월 23일 제67기 정기주주총회에서 연임 되었습니다.(*2) 박혜경 사외이사는 2023년 3월 23일 제67기 정기주주총회에서 신규 선임 되었습니다.

(2) 미등기임원 현황

(기준일 : 2023.09.30 ) (단위 : 주)
성명 성별 출생년월 직위 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간
의결권있는 주식 의결권없는 주식
담철곤 남 1955.06 회장 상근 경영총괄 - 미국 조지워싱턴대 경영학과- '90~ 회장(현) 17,998,615 - 배우자 1980.04~현재
이화경 여 1956.02 부회장 상근 경영총괄 - 이화여대 사회학과- '01~'11 사장- '12~ 부회장(현) 20,441,121 - 본인 1975.02~현재
하상일 남 1969.02 전무 상근 준법지원 - 서울대 경제학과- '02 제44회 사법시험 합격- '14~'19 오리온 법무부문장 상무- '20~ 오리온 법무팀장(현)- '23~ 오리온홀딩스 준법지원인(현) - - 임원 2023.02~현재
홍순상 남 1969.04 상무 상근 감사팀 - 건국대 축산가공학과 졸업- '94~'21 신세계센트럴시티 지원담당 상무- '21~ 오리온 CSR팀장 상무 (현)- '21~ 오리온홀딩스 감사팀장 상무(현) - - 임원 2021.12~현재
김영훈 남 1972.05 상무 상근 경영지원 - 성균관대 경영학 석사- '96~'08 신세계백화점- '09~'19 신세계푸드- '19~'22 오리온 재경팀 팀장- '23~ 오리온 재경팀장 상무(현)- '23~ 오리온홀딩스 경영지원팀 상무(현) - - 임원 2023.01~현재

나. 등기임원의 타회사 겸직 현황

성 명

직 위

회사명

 재임·재직기간 회사의 주된목적 사업 지분보유현황
허인철

이사

 (주)오리온 2017.06~현재 과자류 생산/판매 -
Pan Orion Corp. Limited 2016.09~현재 지주회사 -
Orion Food Co., Ltd 2015.03~현재 과자류 생산/판매 -
Orion Food Vina Co., Ltd 2017.01~현재 과자류 생산/판매 -

박성규

감사

 (주)오리온제주용암수 2016.11~현재 음료 생산/판매 -
농업회사법인 오리온농협(주) 2016.09~현재 식품 및 식품첨가물 제조, 가공 및 매매 -
이사 Orion F&B US, INC 2021.03~현재 과자류 도매업 -

다. 직원 등 현황

2023.09.30(단위 : 백만원)
(기준일 : )
관리직남7---781,508207271845-관리직여1---149735654-8---8282,243265-
직원 소속 외근로자 비고
사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계
기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계
전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자)
합 계

※ 1인 평균 급여액은 월별 평균 급여액의 합이며, 월별 평균 급여액은 해당 월의 급여총액을 해당 월의 평균 근무인원 수로 나눈 값입니다.

라. 미등기임원 보수 현황

2023.09.30(단위 : 백만원)
(기준일 : )
51,907358-
구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고
미등기임원

2. 임원의 보수 등

당사는 기업공시서식 작성기준의 작성지침에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 않습니다. 관련내용은 2023년 8월14일에 제출된 2023년 반기보고서를 참고하시기 바랍니다.

 IX. 계열회사 등에 관한 사항

당사는 기업공시서식 작성기준의 작성지침에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 않습니다. 관련내용은 2023년 8월14일에 제출된 2023년 반기보고서를 참고하시기 바랍니다.

 X. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주 등에 대한 신용공여 등 당사는 2016년 11월 22일에 개최된 이사회 결의와 2017년 3월 31일 정기주주총회의 결의에 따라 승인받은 분할계획서에 따라 주식회사 오리온의 분할기준일 현재의 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.

가. 채무보증내역

(단위 : 백만원)
채무자 관 계 당분기말채무금액 금융기관 채 무 보 증 금 액 보증기간 비 고
기 초 증 가 감 소 기 말
(주)오리온제주용암수 자회사 22,000 KB증권 58,000 - 58,000 - 약정체결일로부터본채무상환시까지 -
KB증권 - 22,000 - 22,000 약정체결일로부터본채무상환시까지 -

나. 채무보증내역(주요종속회사) - 해당사항 없음 2. 대주주와의 자산양수도 등 - 해당사항 없음

3. 대주주와의 영업거래해당사항 없음 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래해당사항 없음 5. 기업인수목적회사의 추가기재사항해당사항 없음

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항

- 해당사항 없음.

 2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송사건당반기말 현재 지배회사 및 주요종속회사는 영업활동에 중대한 영향을 미치는 소송사건이 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음·수표 현황 - 해당사항 없음 다. 채무보증 현황(1) 당사는 2023년 2월 22일자 이사회결의를 통하여 연결실체내 종속기업인 (주)오리온제주용암수가 2023년 3월 8일에 발행한 기업어음 220억원에 대하여 지급보증을 제공하였습니다.

(단위: 건/백만원)
2023년 당분기말 2022년말
채무보증 건수 채무보증 잔액 채무보증 건수 채무보증 잔액
1 22,000 1 58,000

(2) 상세 현황1. 채무자(회사와의 관계) : (주)오리온제주용암수 (주요종속회사)2. 채무금액 : 22,000 백만원3. 채무보증잔액 : 22,000 백만원4. 채무보증기간 : 2023년 3월 8일 부터 2024년 3월 6일 라. 채무보증 현황(주요종속회사) - 해당사항 없음 마. 채무인수약정 현황 - 해당사항 없음 바. 그 밖의 우발채무 등(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD, CNY, EUR, RUB)
체결회사 금융기관 내역 통화 당분기말 전기말
(주)오리온홀딩스 하나은행 기업운전당좌대출 KRW 2,500,000 2,500,000
DBS은행 한도대출 KRW - 20,000,000
신한은행 한도대출 KRW - 5,000,000
㈜오리온 국민은행 신용장개설 USD 10,000,000 10,000,000
구매론 KRW 20,000,000 20,000,000
신한은행 당좌거래 KRW 5,000,000 5,000,000
신용장개설 USD 5,900,000 5,900,000
외상매출채권담보대출 KRW 4,000,000 4,000,000
농협은행 구매론 KRW 20,000,000 20,000,000
한도대출 KRW 30,000,000 30,000,000
하나은행 구매론 KRW 30,000,000 30,000,000
미즈호은행 한도대출 KRW 20,000,000 20,000,000
현대카드 기업구매전용카드 KRW 12,000,000 12,000,000
Orion Food Co., Ltd. 중국은행 신용장개설 CNY 60,000,000 60,000,000
중국은행 일반차입금 CNY 80,000,000 80,000,000
Orion Food (Shanghai) Co., Ltd. 중국은행 신용장개설 CNY 55,000,000 55,000,000
Orion Food (Shen Yang) Co., Ltd. 하나은행 신용장개설 EUR 1,000,000 1,000,000
Orion Food Guangzhou Co., Ltd. 하나은행 신용장개설 EUR 3,000,000 2,000,000
Orion International Euro. LLC. Sumitomo Mitsui Rus Bank 한도대출 RUB 500,000,000 500,000,000
하나은행 한도대출 RUB 200,000,000 600,000,000
Orion Food VINA Co., Ltd. 신한은행 신용장개설 USD 5,000,000 5,000,000
㈜쇼박스 신한은행 한도대출 KRW 7,000,000 7,000,000
합계 KRW 150,500,000 175,500,000
USD 20,900,000 20,900,000
CNY 195,000,000 195,000,000
EUR 4,000,000 3,000,000
RUB 700,000,000 1,100,000,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체는 지방배급사의 영화부금 관련 매출채권 회수를 위하여 보증금융기관으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

(단위 : 천원)
피보증제공자 보증기관 보증금액 보증목적
킴스컴퍼니 하나은행 300,000 계약이행보증
태경영화사 우리은행 300,000
동보시네마 한국스탠다드차타드은행 200,000
합계 800,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결실체는 쿠팡(주)의 매출채권에 대하여 우리은행과 팩토링 약정을 체결하고 있습니다. 연결실체가 매출채권 팩토링거래에서 제공한 매출채권은 채무자의 채무불이행시의 소구의무가 존재하지 않아 대부분의 위험과 보상을 우리은행이 보유하므로 금융자산의 제거요건을 충족하여 제거되었습니다.(4) 당분기말 현재 연결실체는 이행계약 등과 관련하여 서울보증보험 등으로부터 1,582백만원(전기말: 608백만원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.(5) 당분기말과 전기말 현재 연결실체는 현대카드의 기업구매전용카드와 관련하여 해당 거래처에게 12,000백만원의 한도로 지급보증을 제공하고 있습니다.

(6) 당분기말 현재 연결실체의 계류 중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
원고 피고 내용 소송가액(*) 소송결과
(주)오리온홀딩스 국민건강보험공단 부당이득반환 317,592 2심 진행 중
(주)오리온 용산세무서장 부가가치세부과처분 취소 833,022 1심 진행 중
(주)오리온 국민건강보험공단 부당이득 반환 543,519 2심 진행 중
전 임직원 (주)오리온 손해배상(산) 70,000 1심 진행 중
전 임직원 (주)오리온 임금 등 청구 125,122 1심 진행 중
OFC 상하이쑤닝이커우상업관리발전유한공사 채권지급 청구 15,640 1심 진행 중
OFC 농공상마트(그룹)유한공사 채권지급 청구 43,728 1심 진행 중
OFC 절강화륜유한공사 채권지급 청구 3,379,020 1심 진행 중
북경취홍가무역유한공사 OFC 대금지급 청구 700,655 1심 대기 중
대경시백조경제무역유한공사 OFC 대금지급 청구 221,643 1심 대기 중

(*) 소송가액은 원화로 환산한 금액입니다.연결실체는 상기 소송의 전망은 예측할 수 없으나 소송결과가 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다

(7) 당분기말 현재 연결실체는 제주특별자치도와 제주도 지역경제 발전 및 용암해수 일반산업단지 활성화를 위해 상생협약을 체결하고 있습니다.(8) 당분기말 현재 연결실체는 Shandong Lukang Pharmaceutical Co., Ltd.와 합자투자계약을 체결하고 있습니다.

(9) 연결실체는 전기 중 치주질환 치료제 제조 및 판매 목적으로 (주)오리온바이오로직스를 설립하였으며, 연결실체가 60% 지분율을 보유하고 있어 해당 회사에 대하여 실질적인 지배력을 보유하고 있다고 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다. 또한, (주)오리온바이오로직스 설립을 위해 합작 투자 당사자인 (주)하이센스바이오는 현물출자를 통해 별도로 체결한 실시권계약에서 (주)오리온바이오로직스가 지급하여야 하는 실시료채권과 합작회사가 갖게 되는 주금납입채권을 상계하는 방식으로 3,000백만원(취득 지분율 40%)의 자본금액을 납입하였으며, 체결한 합작 투자 계약의 주요 내용은 다음과 같습니다.

구분 내용
마일스톤 출자(*1) 계약 당사자들은 1~3차에 걸친 기술개발지표(milestone) 에 따라 단계별로 납입금액 지급
주식양도 제한 계약 당사자들은 회사의 설립일로부터 10년간 상대방의 사전 서면동의 없이 대상회사 주식을 일정수준 이상 양도할 수 없음
우선매수권 주식양도 제한 기간 중 보유주식의 전부 또는 일부를 제 3자에게 양도하고자 하는 경우, 계약 당사자에게 우선적으로 해당 주식을 매수할 수 있는 권리 부여
위약매도청구권 계약 당사자 중 귀책당사자가 계약상 중대한 의무를 위반하고, 해지당사자에게 시정을 요구하는 통지를 받은 날로부터 일정기간 이내에 시정하지 않은 경우, 귀책당사자가 보유하고 있는 합작회사 발행주식의 전부 또는 일부를 공정시장가격의 70%로 귀책당사자로부터 매수할 수 있는 권리
위약매수청구권 계약 당사자 중 해지당사자가 보유하고 있는 합작회사의 발행주식 전부 또는 일부를 공정시장가격의 130%로 귀책당사자에게 매도 할 수 있는 권리

(*1) 마일스톤(Milestone): 임상시험 완료 또는 일정기간 도래 조건

 3. 제재 등과 관련된 사항

- 해당사항 없음.

 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

- 해당사항 없음.

 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

당사는 기업공시서식 작성기준의 작성지침에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 않습니다. 관련내용은 2023년 8월 14일에 제출된 2023년 반기보고서를 참고하시기 바랍니다.

 2. 계열회사 현황(상세)

당사는 기업공시서식 작성기준의 작성지침에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 않습니다. 관련내용은 2023년 8월 14일에 제출된 2023년 반기보고서를 참고하시기 바랍니다.

 3. 타법인출자 현황(상세)

당사는 기업공시서식 작성기준의 작성지침에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 않습니다. 관련내용은 2023년 8월 14일에 제출된 2023년 반기보고서를 참고하시기 바랍니다.

 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인

- 해당사항 없음.

 2. 전문가와의 이해관계

- 해당사항 없음.