목 차

반기보고서

5.6

(주)오리온홀딩스

Y 110111-0004690

반 기 보 고 서

(제 69 기)

2024년 01월 01일2024년 06월 30일

사업연도	부터
	까지

금융위원회
한국거래소 귀중	2024 년 8 월 14 일

주권상장법인해당사항 없음

제출대상법인 유형 :

면제사유발생 :


회 사 명 :	주식회사 오리온홀딩스

대 표 이 사 :	허 인 철

본 점 소 재 지 :	서울시 용산구 백범로 90다길 13
	(전 화) 02-710-6000
	(홈페이지) http://www.oriongroup.co.kr

작 성 책 임 자 :	(직 책) 상무 (성 명) 김 영 훈
	(전 화) 02-710-6000

목 차

【 대표이사 등의 확인 】 대표이사 등의 확인서.jpg 대표이사 등의 확인서

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황 연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

2--2217--17819--1910

구분	연결대상회사수				주요종속회사수
구분	기초	증가	감소	기말	주요종속회사수
상장
비상장
합계

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

가-1. 연결대상회사의 변동내용

--------

구 분	자회사	사 유
신규연결
신규연결
연결제외
연결제외

나. 회사의 법적, 상업적 명칭당사의 명칭은 "주식회사 오리온홀딩스"이며 영문으로는 "ORION Holdings Corp."라 합니다. 다. 설립일자 및 존속기간 당사의 설립일은 1956년 7월 25일이나 등기부 등본상의 회사 설립일은 1934년 4월 13일입니다. 이는 1934년 4월 13일 설립된 풍국제과를 인수하여 상호를 변경하였기 때문입니다. 한편 당사는 2017년 6월 1일을 분할기일로 "주식회사 오리온홀딩스"로 상호를 변경하고 투자사업부문인 주식회사 오리온홀딩스와 식품사업부문인 주식회사 오리온으로 인적분할을 하였습니다. 라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소 ① 주소: 서울시 용산구 백범로 90다길 13 ② 전화번호: 02-710-6000 ③ 홈페이지: http://www.oriongroup.co.kr

마. 중소기업 등 해당 여부- 당사는 중소기업기본법 제2조 및 중소기업기본법 시행령 제3조에 의한 중소기업에 해당되지 않습니다

미해당미해당해당

중소기업 해당 여부
	벤처기업 해당 여부
중견기업 해당 여부

바. 주요사업의 내용당사는 지주회사 체제 전환을 위해 2016년 11월 22일에 개최된 이사회 결의와 2017년 3월 31일 정기주주총회의 결의에 따라 2017년 6월 1일을 분할기일로 인적분할을 하여 자회사 지분 관리 및 투자를 목적으로 하는 투자사업부문을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 당사는 2017년 11월 15일 기준으로 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률' 제2조 1의2 및 동 법 시행령 제2조에 따른 지주회사 요건을 충족하였으며, 2018년 2월 6일 공정거래위원회로부터 지주회사 기준을 충족하였다는 통보를 받았습니다. 이를 통해 기업지배구조의 투명성을 제고하고 책임경영체제를 확립하여 궁극적으로 기업가치와 주주가치를 제고하고자 합니다.사업부문별 주요 제품과 매출비중은 다음과 같습니다.

[사업부문별 주요 제품]

사업부문	매출 발생분야	주요제품(서비스)	2024년 당반기말 매출비중(*1)	비고
제 과	과자 및 스낵의 제조 및 판매 등	파이, 비스킷, 스낵, 껌, 캔디, 초콜릿 등	94.2%	-
영 상	영화 투자 및 배급업 등	영화매출(극장상영 등), 콘텐츠 제작 매출	4.0%	-
지 주	지주사 배당수익, 로열티수익, 임대수익 등	-	1.4%	-
기 타	음료사업, 정보서비스업, 투자 및 무역업 등	닥터유 제주용암수 등	0.4%	-

(*1) 2024년 당반기말 사업부문별 매출의 단순 합산 기준입니다.사업부문별 자세한 내용은 'II. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다. 사. 신용평가에 관한 사항

평가일	평가대상유가증권 등	평가대상 유가증권의 신용등급	평가회사(신용평가등급범위)	평가구분
2022.06.22	기업어음	A1	한국신용평가(A1~D)	본평가
2022.06.30	기업어음	A1	한국기업평가(A1~D)	본평가
2022.12.26	기업어음	A1	한국기업평가(A1~D)	정기평가
2022.12.26	기업어음	A1	한국신용평가(A1~D)	정기평가
2023.06.27	기업어음	A1	한국기업평가(A1~D)	본평가
2023.06.30	기업어음	A1	한국신용평가(A1~D)	본평가
2023.11.06	기업어음	A1	한국신용평가(A1~D)	정기평가
2023.12.18	기업어음	A1	한국기업평가(A1~D)	정기평가
2024.06.13	기업어음	A1	한국기업평가(A1~D)	본평가
2024.06.20	기업어음	A1	한국신용평가(A1~D)	본평가

※ 신용등급 체계 및 부여 의미

유가증권종류별	국내신용등급체계	부 여 의 미	비 고
기업어음	A1	적기상환능력이 최상이며 상환능력의 안정성 또한 최상임.	-
	A2	적기상환능력이 우수하나 그 안정성은 A1에 비해 다소 열위임.	-
	A3	적기상환능력이 양호하며 그 안정성도 양호하나 A2에 비해 열위임.	-
	B	적기상환능력은 적정시되나 단기적 여건변화에 따라 그 안정성에 투기적인 요소가 내포되어 있음.	-
	C	적기상환능력 및 안정성에 투기적인 요소가 큼.	-
	D	상환 불능상태임.	-
회사채	AAA	전반적인 채무상환 능력이 최고수준으로 투자위험도가 극히 낮으며, 현단계에서 합리적으로 예측가능한 장래의 어떠한 환경변화에도 영향을 받지 않을 만큼 안정적임.	-
	AA	전반적인 채무상환 능력이 매우 높아 투자위험도가 매우 낮지만 AAA등급에 비해 다소 열등한 요소가 있음.	-
	A	전반적인 채무상환 능력이 높아 투자위험도는 낮은 수준이지만 장래 급격한 환경변화에 따라 다소 영향을 받을 가능성이 있음.	-
	BBB	전반적인 채무상환 능력은 인정되지만 장래 환경변화로 전반적인 채무상환 능력이 저하될 가능성이 있음.	-
	BB	전반적인 채무상환 능력에 당면 문제는 없지만 장래의 안정성면에서는 투기적 요소가 내포되어 있음.	-
	B	전반적인 채무상환 능력이 부족하여 투기적이며, 장래의 안정성에 대해서는 현단계에서 단언할 수 없음.	-
	CCC	채무불이행이 발생할 가능성을 내포하고 있어 매우 투기적임.	-
	CC	채무불이행이 발생할 가능성이 높아 등급에 비해 불안요소가 더욱 많음.	-
	C	채무불이행이 발생할 가능성이 높고 현단계에서는 장래 회복될 가능성이 없을 것으로 판단됨.	-
	D	채무 지급불능상태에 있음.	-

아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

유가증권시장 상장1975년 06월 27일해당사항 없음

주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황	주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자	특례상장 유형

2. 회사의 연혁

가. 회사의 본점소재지 및 변경 본점소재지: 서울시 용산구 백범로 90다길 13

나. 회사의 연혁

2010.02 롸이즈온(주) 계열회사 제외2010.05 (주)참살이엘앤에프 계열회사 추가2010.06 (주)온미디어 외 10개사 계열회사 제외2010.09 SUPREME STAR INVESTMENT LTD. 계열회사 추가2010.09 (주)리온자산개발(구. (주)리버칠십이),(주)하이랜드디앤씨,(주)미소인 계열회사 추가2012.01 Orion Food (Shenyang) Co.,Ltd 계열회사 추가2012.04 PT. Orion Food Indonesia 계열회사 추가2013.01 (주)참살이엘앤에프 계열회사 제외2013.03 (주)크레스포와 (주)지파인딩 합병으로 (주)지파인딩 계열회사 제외2013.12 중국 Orion Food (Shenyang) Co.,Ltd 준공2014.11 Orion (Bei Tun) Agro Processing Co.,Ltd 계열회사 추가2014.12 오리온스낵인터내셔널(주) 합병으로 오리온스낵인터내셔널(주) 계열회사 제외2014.12 (주)아이팩 계열회사 추가2015.03 Orion Agro DuoLun Co.,Ltd 계열회사 추가2015.04 Orino Agro Beitun Co.,Ltd 계열회사 추가2015.06 (주)아이팩 흡수합병2015.08 스텔라웨이 리미티드와 랑방애보포장유한공사 계열회사 추가2015.09 Orion Snack Co., Ltd는 Orion Food Co., Ltd에 흡수합병 되어 계열회사 제외2015.12 Orion Food Rus Co., LLC 및 Orion Food Novo LLC는 Orion International Euro LLC에 흡수합병 되어 계열회사 제외2016.06 Delfi-Orion Pte., Ltd 계열회사 추가2016.06 Prime Link International 회사 청산에 의한 계열회사 제외2016.08 스포츠토토(주) 흡수합병으로 스포츠토토(주) 계열회사 제외2016.10 스포츠토토온라인(주) 흡수합병으로 스포츠토토온라인(주) 계열회사 제외2016.11 (주)제주용암수 지분취득으로 인해 계열회사 추가2017.01 (주)크레스포 회사 매각에 의한 계열회사 제외2017.03 오리온레포츠(주) 회사 청산에 의한 계열회사 제외2017.04 오리온음료(주) 회사 청산에 의한 계열회사 제외2017.06 (주)오리온홀딩스와 (주)오리온으로 회사분할2017.08 (주)오리온투자개발 계열회사 추가2017.11 지주회사 전환2018.03 북경미디어테크 유한공사는 북경메가미디어 유한공사에 흡수합병되어 계열회사 제외2018.04 스텔라웨이 리미티드 법인 청산에 의한 계열회사 제외2018.04 PT.Orion Food Indonesia는 법인 청산에 의한 계열회사 제외2018.10 Orion Nutritionals Private Limited 신규 설립2018.11 Beijing Supereme Star Consulting Co.,Ltd 법인 청산에 의한 계열회사 제외2020.07 Orion Agro Beitun Co., Ltd 법인 청산에 의한 계열회사 제외2020.07 (주)오리온투자개발 법인 청산에 의한 계열회사 제외2020.08 대한물류센타 매각으로 계열회사 제외2020.12 북경메가미디어유한공사 법인 청산에 의한 계열회사 제외2021.01 Orion Consulting Co., Ltd 법인 청산에 의한 계열회사 제외2021.03 ORION F&B US, INC 신규 설립으로 계열회사 추가2021.03 Shandong Lukang Biotechnology Development Co., Ltd. 지분취득으로 계열회사 추가2021.05 Orion(Bei Tun) Agro Processing Co., Ltd 청산에 의한 계열회사 제외2022.04 메가마크 매각에 의한 계열회사 제외2022.04 하이랜드디앤씨 매각에 의한 계열회사 제외2022.04 리온자산개발 매각에 의한 계열회사 제외2022.04 미소인 매각에 의한 계열회사 제외2022.12 (주)오리온바이오로직스 지분취득으로 계열회사 추가2024.03 (주)리가켐바이오사이언스 지분취득으로 계열회사 추가

다. 회사의 연혁(주요종속회사)

회 사 명	회사의 연혁
(주)오리온	2017.06 (주)오리온홀딩스(구 오리온)로부터 인적분할하여 설립2018.04 스텔라웨이 리미티드 법인 해산으로 계열회사 제외2018.04 PT.Orion Food Indonesia 법인 해산으로 계열회사 제외2018.10 Orion Nutritionals Private Limited 신규 설립으로 계열회사 추가2020.07 Orion Agro Beitun Co., Ltd 법인 해산으로 계열회사 제외2020.08 대한물류센타 매각으로 계열회사 제외2021.03 ORION F&B US, INC 신규 설립으로 계열회사 추가
(주)쇼박스	2010.05 (주)참살이L&F 지분인수2010.09 홍콩 신규 법인, Supreme Star Investment Limited 인수2010.09 홍콩 Supreme Star Investment Limited 증자참여(현물)2010.12 영화<황해>개봉2011.01 영화<조선명탐정:각시투구꽃의 비밀>개봉2011.07 영화<고지전>개봉2012.02 영화<범죄와의 전쟁 : 나쁜놈들 전성시대>개봉2012.07 영화<도둑들>개봉2013.01 (주)참살이엘앤에프 지분매각으로 인한 종속회사 제외 2013.09 영화<관상>개봉2014.05 영화<끝까지간다>개봉2014.07 영화<군도:민란의 시대>개봉2015.04 중국 신규법인, SHOWBOX Inc. 설립2015.06 주식회사 쇼박스(SHOWBOX Corp.)로 사명 변경2015.07 영화<암살>개봉2015.09 영화<사도>개봉2015.10 Supreme Star Holdings Limited의 Hubei Radio & TV Mega Trading Co 지분 매각 완료2015.11 영화<내부자들>개봉2016.02 영화<검사외전>개봉2016.08 영화<터널>개봉2016.10 영화<럭키>개봉2016.12 Supreme Star Holdings Limited의 Beijing Supreme Star Consulting Co., Ltd. 지분 매각 완료2017.08 영화<택시운전사>개봉2017.11 Supreme Star Holdings Limited 청산.2018.03 영화<곤지암>개봉2018.10 영화<암수살인>개봉2019.08 영화<봉오동전투>개봉2020.01 영화<남산의부장들>개봉2020.01 드라마시리즈<이태원클라쓰>방영2021.07 영화<랑종>개봉2021.08 영화<싱크홀>개봉2022.03 영화<이상한 나라의 수학자>개봉2022.08 영화<비상선언>개봉2022.11 영화<압꾸정>개봉2023.03 영화<스즈메의문단속>개봉2023.08 영화<비공식작전>개봉2023.12 영화<3일의휴가>개봉2024.01 영화<시민덕희>개봉2024.02 드라마시리즈<살인자ㅇ난감>방영2024.02 영화<파묘>개봉2024.05 영화<청춘 18X2 너에게로 이어지는 길>개봉
Orion FoodVina Co., Ltd.,	2005.09 OFV 법인 설립2007.11 옌퐁공장 투자허가서 발급2008.08 달랏농장 사업허가2009.09 옌퐁공장 준공2010.01 마린보이 생산2010.05 HACCP 인증2011.01 Goute Line 가동2012.06 미폭공장 비스킷동 준공2012.11 미폭공장 Pie3호 라인 가동2013.08 미폭공장 Custas 3호 라인 가동2014.06 미폭공장 감자창고 준공 2016.12 '16년' Anphabe-Nielsen 선정 2017.10 "초코파이-다크" 출시 2018.06 "투니스-롭롭" 출시 2018.06 옌퐁공장 "미쯔" 생산 2018.08 미폭공장 "마린보이" 생산 2018.11 옌퐁공장 초코파이 1.5M 라인 가동 2018.11 "오스타-소스" 출시 2019.04 옌퐁공장 쌀과자 라인 가동 2019.05 "쎄봉" 출시2020.07 "C'est Bon- Bong lan gao"출시2020.09 "초코파이 -딸기요거트"출시2020.11 "Tok" 출시2020.12 "Marika" 출시2021.03 "투니스-초코" 출시2021.04 "Chop chop" 출시2021.05 "오스타-3가지 고향의맛" 출시2021.07 "붐젤리" 출시2021.10 "정글보이쵸코" 출시2021.11 "SOC PHO"출시2022.03 "Custas Com"출시2022.03 "C'est Bon-kem Trung lava "출시2022.03 "AN 감자치즈맛 "출시2022.04 초코파이 몰레 출시2022.04 chop chop 오징어맛 출시2022.04 오스타 Zing출시2022.06 초코파이 수박맛 출시 2023.02 "O'pera" 출시 2023.03 "Masita" 출시
Orion FoodCo., Ltd.,	2011.03 오리온”곰돌이파이”,”모구리”,”스윙칩” 상품이 <금패식품> 영광 재취득2011.07 자일리톨3+ 새포장 출시2011.09 오감자 새로운 맛 출시2011.11 <1981-2011중국식품공업특별공헌기업>칭호를 부여2011.11 곰돌이 파이 딸기맛 출시2011.12 오리온식품산업원 항목을 심양시 선베이신 구역으로 지정2012.02 <전국공정거래 베스트 10대성실기업> 선정2012.02 2012년 C-BPI(중국브랜드지수)에서 파이류중 제1브랜드로 인정2012.02 랑팡경제기술개발구 특별 공헌상 취득2012.03 화윤만가 특별 공헌상 취득2012.06 중국경공업백강발표,오리온 지위-배고3갑2012.12 “고래밥”상표 <하북성 유명한 상표> 칭호 받음2013.03 2012년 중국 베이커리업계에서 영향력이 뛰어난 열개 브랜드중 하나로 평가 받음2013.05 China Sugar bakery products industry "특별공헌기업" 칭호 받음2013.06 고소미 출시2014.01 스윙칩Wavy 출시2015.08 스텔라웨이 리미티드와 랑방애보포장유한공사 계열회사 추가2015.09 Orion Snack Co., Ltd 흡수합병2016.03 “고래밥”상표 <중국 유명한 상표> 칭호 받음2016.03 중국 경공업부문 100대 기업으로 선정2016.07 “말차파이”출시2016.11 “쵸코송이쿠키” 및 “왕꿈틀이”출시2016.12 “브라우니O”출시2017.04 “예감”상표 <하북성 유명한 상표> 칭호 받음2017.05 랑방애보포장유한공사 지분 100% 승계 (계열회사 유지)2017.10 2017 중국 국가 고객 만족도 조사에서 파이류 부문 1위 수상2018.03 Orion (Bei Tun) Agro Processing Co.,Ltd 지분 100% 인수2018.04 스텔라웨이 리미티드 법인해산2018.05 “꼬북칩”출시2018.10 2018년 중국고객 최고만족도 브랜드(2018중국고객만족도지수(C-NPS,제1명)) 선정 (파이류)2018.10 "덴덴짱"출시2018.12 "요거트파이"출시2018.12 2018년 '중국 종합 브랜드가치 경영대상'(Total Brand Value Management Grand Awards, TBV) 수상 (파이류)2019.01 "디저트공방"출시2019.02 "미쯔"출시2019.04 "꼬북칩" - 스낵 신상품 대상 수상 (2019년 혁신식품음료포럼, FBIF, Food and beverage innovation BBS)2019.09 중국개혁개방 40주년 제과업체 "우수기업" 선정 (중국식품공업협회)2019.12 '사회책임 금정상' 수상 (중국 식품기업 사회책임 연회)2020.01 2020년 중국 고객 추천 브랜드 지수 1위 선정 (파이류)2020.01 "미니바케트" 출시2020.04 “찰초코파이”출시2020.04 "Chicken Pop" 출시2020.05 2019 중국빈곤보조기금회 우수공헌상 수상2020.05 Orion Agro Beitun Co., Ltd 법인해산 결의2020.06 식품안전경영시스템 "FSSC 22000" 인증 획득 (생산공장)2020.06 "닥터유 에너지바"출시2020.07 2020년도 중국 고객만족도 지수(C-CSI) 1위 수상 (파이류)2020.09 "판더파이"출시2020.12 "사회책임 금정상" 수상 (중국 식품기업 사회책임 연회)2020.12 2020년도 중국식품기업 사회책임 100대 기업 선정2021.03 "초코칩" 및 "마이구미잼"출시2021.05 스틱형 "예감" 출시2021.08 "꿀버터 오!구마" 출시2021.08 "초코찬 고래밥" 출시2021.10 중국제과베이커리 10대기업 선정 (중국경공업연합회, 중국제과베이커리기업협회)2022.03 "먹물문어구미" 출시2022.04 오감자 “김로송” 출시2022.05 예감 “장미” 출시2022.06 “크림초코파이” 출시2022.06 고래밥 “초코범벅” 출시 2023.04 2023년 중국 고객 추천 브랜드 지수 1위 선정 (파이류) 2023.04 2023년 중국 브랜드 파워 지수(China Brand Power Index, C-BPI)) 1위 선정 (파이류) 2023.06 “펑펑마이” 출시 2023.07 2023년 중국 고객만족도 지수(China Customer Satisfaction Index,C-CSI) 1위 수상(파이류) 2023.12 "사회책임 금정상" 수상 (중국 식품기업 사회책임 연회)
Orion Food(Shanghai) Co., Ltd	2010~ 오!감자、SY、PELLET、HYQ 각1개 생산Line증설, 감자창고 증설 ,부자재 창고 증설2011~ PELLET 2호라인 증설2013.06 초코파이 3호라인 증설2016.08 HYQ 2호라인 증설2016.08 PML 3호라인 증설2017.07 YTD 2500라인 증설2017.11 PML 4호라인 증설2018.04 신공장동 건설2018.04 LLGL Line 증설2020.04 CDC(물류창고) 자동화 증설2020.07 닥터유 바 라인 증설2020.08 초콜릿 라인 증설2021.01 젤리라인 증설2021.01 SS Cake라인 증설2023.12 젤리 2차 라인 증설
Orion Food(Guangzhou) Co., Ltd	2011.09 카스타드 생산2012.04 오감자 생산2012.09 큐티 및 카스타드 2호라인 가동2013.10 ~12 제2공장 완공 및 라인증설(오감자,초코파이,초코송이,예감)2014.06 고소미 생산2014.07 고소미 초콜릿맛 생산2015.07 예감 수출2016.01 Pellet 수출2020.04 찰초코파이 생산2020.04 치킨팝 생산
Pan OrionCorp. Limited	2008.07 홍콩에 Pan Orion Corp. Limited 설립 2008.12 (주)오리온과 오리온스낵인터내셔널㈜가 보유하던 중국자회사 지분을 Pan Orion Corp. Limited 로 이전2019.10 대한물류센타 지분 매입2020.08 대한물류센타 지분 매각2021.01 Orion International Euro LLC 지분투자2024.03 (주)리가켐바이오사이언스 지분 매입
Orion Food(Shenyang) Co., Ltd	2012.01 법인설립2013.12 1기 공장 준공2014.01 예감, 고래밥, 초코송이 생산가동2014.04 자동창고 준공2014.05 오감자 생산2014.08 QD 생산2016.10 CP 생산2017.12 HDC 생산2018.04 QT Red velvet 생산2019.08 예감-오이맛 생산2019.11 자동화창고 확장준공2020.06 오감자딥 생산2020.09 녹색공장으로 선정(공업과 정보화국)2020.12 견과바(NB)생산2021.02 바나나파이 생산2021.03 초코칩쿠키 생산2021.04 CP strawberry 생산
Orion InternationalEuro LLC	2007.01 Orion International Euro 법인설립 2007.06 CIS 지역으로 첫 수출 2008.02 노보시비르스크에 공장 준공 2008.05 에스토니아 수출 2008.10 독일 수출 2010.04 라트비아 수출 2010.07 영국 수출 2011.05 슬로바키아 수출 2012.09 라트비아 수출 2012.11 스페인 수출 2013.04 폴란드 수출 2013.10 뜨베리, 노보시비르스크 공장 FSSC 22000 인증 2017.06 노보시비르스크 공장 초코파이 라인 증설 2018.08 다크파이 출시 2018.11 초코칩 초코파이 출시 2019.06 촉촉한 초코칩 출시2019.07 구떼(고소미) 출시2020.03 세르비아 수출2020.09 크래킷 출시2021.07 바게티 출시2021.12 이탈리아 수출2022.06 트베리 신공장 준공2023.04 후레쉬파이 출시
(주)오리온제주용암수	2017.11 오리온홀딩스 계열회사 편입2018.12 생산공장 착공2019.05 ㈜오리온제주용암수 사명변경 및 본점 소재지 이전(제주시 해안동 → 제주시 구좌읍)2019.08 생산공장 준공2019.09 영업허가

라. 경영진 및 감사의 중요한 변동

2024년 06월 05일임시주총사외이사 김균미--2024년 04월 16일---사외이사 김종양(사임)2024년 03월 21일정기주총-사내이사 허인철사외이사 김영기사외이사 김종양-2023년 03월 23일정기주총사외이사 박혜경사내이사 박성규사외이사 강찬우(임기만료)2022년 03월 24일정기주총-사외이사 김영기사외이사 김종양-

변동일자	주총종류	선임		임기만료또는 해임
변동일자	주총종류	신규	재선임	임기만료또는 해임

마. 최대주주의 변동 최근 사업연도 중 최대주주의 변동 사항은 없습니다. ※ 최대주주 관련 자세한 사항은 'VII. 주주에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다. 바. 상호의 변경 당 사의 설립일은 1956년 7월25일이나 1934년 4월13일 설립된 풍국제과를 인수하여 상호를 변경하였으므로 등기사항 전부증명서에 기재된 회사 성립 년월일은 1934년 4월13일 입니다. 한편 당사는 2017년 6월 1일을 분할기일로 "주식회사 오리온홀딩스"로 상호를 변경하고 투자사업부문인 주식회사 오리온홀딩스와 식품사업부문인 주식회사 오리온으로 인적분할을 하였습니다. 사. 합병 등에 관한 사항 최근 사업연도 중 해당사항 없습니다. 아. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화 최근 사업연도 중 해당사항 없습니다. 자. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생 내용 최근 사업연도 중 해당사항 없습니다.

3. 자본금 변동사항

당사는 기업공시서식 작성지침에 따라 반기보고서에는 본 항목을 기재하지 않습니다. 관련 내용은 2024년 3월13일에 제출된 2023년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다.

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 당사의 보고서 기준일 현재 정관상 발행가능한 주식의 총수는 480,000,000주(발행가능 우선주식수는 240,000,000주)이며, 현재까지 발행한 주식의 총수는 보통주 62,645,422주이며, 자기주식 2,488,769주를 제외한 유통가능주식수는 60,156,653주입니다.

나. 주식의 총수 현황

2024.06.30(단위 : 주)

(기준일 :

)

보통주우선주480,000,000-480,000,000-102,178,923-102,178,923-39,533,501-39,533,501-39,533,501-39,533,501-------------62,645,422-62,645,422-2,488,769-2,488,769-60,156,653-60,156,653-

구 분		주식의 종류	비고
구 분		합계	비고
Ⅰ. 발행할 주식의 총수
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
	1. 감자
	2. 이익소각
	3. 상환주식의 상환
	4. 기타
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
Ⅴ. 자기주식수
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)

다. 자기주식 취득 및 처분 현황

5. 정관에 관한 사항

- 당사의 최근 정관 개정일은 2024년 3월 21일이며, 공시대상기간(2022년~2024년 6월 30일) 중 당사의 정관 변경 이력은 아래와 같습니다.

가. 정관 변경 이력

2024년 03월 21일제68기 정기주주총회- 이익배당을 받을 주주를 확장하기 위한 기준일을 이사회 결의로 정할 수 있으며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주 전에 이를 공고- 배당절차 개선사항 반영

정관변경일	해당주총명	주요변경사항	변경이유

나. 사업목적 현황

1자회사의 주식 또는 지부을 취득, 소유함으로써 자회사의 제반 사업내용을 지배하고경영사항을 지도 및 정리 육성하는 지주사업영위2자회사 등(자회사 및 손자회사를 말함)에 대한 자금 및 업무지원 사업영위3자회사 등과 공동상품의 개발, 판매 및 설비 전산 시스템 등의 공동활용 등을 위한 사무지원미영위4자금조달 사업영위5컨설팅 및 교육, 훈련 서비스업미영위6시장조사 및 경영자문미영위7브랜드 및 상표권 등 지적재산권의 관리 및 라이센스업영위8무형자산의 판매 및 용역사업영위9광고물제작 및 광고업무대행업미영위10식품 및 식품첨가물 제조, 가공, 매매에 관한 사업미영위11건강기능식품 제조, 가공, 매매에 관한 사업미영위12식품소분, 판매업미영위13수태 기타 과자원료의 제조 및 매매에 관한 사업미영위14축산 낙농 및 그 제품의 가공, 제조 및 매매에 관한 사업미영위15사료의 제조 및 매매에 관한 사업미영위16영림, 영농 및 원예미영위17포장재료 제조 매매업 및 인쇄업미영위18군수물자 생산가공 및 납품업미영위19수출입업 및 수출입품 판매업미영위20부동산 개발, 임대 및 공급, 매매, 분양업, 기타 관련 서비스업영위21투자에 관한 사업영위22운수 및 창고 보관업미영위23합성수지 문구류 및 완구류의 제조 판매업미영위24식품제조기술 국내외 용역업미영위25종합관광 휴양지 개발 및 운영사업미영위26체육시설 및 임대업미영위27선물거래에 의한 매매 또는 매매의 중개 및 위임매매매미영위28음식점업, 주점업 및 숙박업미영위29체육 오락 및 문화예술 서비스업미영위30사회 및 개인 서비스업미영위31정보처리 및 기타 컴퓨터 운영 관련업미영위32전자상거래, 통신판매, 기타 무점포 소매업 및 관련 유통업미영위33유무선통신망을 이용한 디지털 컨텐츠, 정보 및 인터넷서비스 제공사업미영위34건설업 및 공사업미영위35교육관련서비스업미영위36도소매업 및 중개업미영위37곡물 및 기타 식량작물 재배업, 도소매업미영위38채소, 화훼작물 및 종묘 재배업, 도소매업미영위39보관 및 창고업미영위40종이 및 판지 제조업, 도소매업미영위41골판지 및 골판지상자 제조업, 도소매업미영위42종이포대, 판지상자 및 종이용기 제조업, 도소매업미영위43인쇄업미영위44플라스틱 필름, 시트 및 판제조업, 도소매업미영위45포장용 플라스틱제품 제조업, 도소매업미영위46바이오의약품 및 의/생명과학 제품 일체의 개발, 제조, 상업화, 유통, 수출 및 판매사업미영위47천연식품, 화장품, 의료기기의 연구개발, 제조, 수출 및 판매업미영위48신의약품의 제조에 관한 연구개발 및 성과의 대여업,연구개발 노하우의 용역사업 및 판매업, 제조 인허가의 취득 및 대여업미영위49전 각호에 관련된 사업의 투자 또는 부대 사업 일체영위

구 분	사업목적	사업영위 여부

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 사업현황 당사는 지주회사 체제 전환을 위해 2016년 11월 22일에 이사회 결의와 2017년 3월 31일 정기주주총회의 결의에 따라 2017년 6월 1일을 분할기일로 인적분할을 하여 자회사 지분 관리 및 투자를 목적으로 하는 투자사업부문을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 2018년 2월 6일 공정거래위원회로부터 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제2조 1의2호 및 동법 시행령 제2조에 따른 지주회사의 기준을 충족하고 있음을 통지받았습니다. 공정거래위원회의 지주회사전환에 대한 심사결과 통지에 따른 당사의 지주회사 전환기준일은 2017년 11월 15일입니다. 당사의 주요 수익은 브랜드 사용수익, 임대수익, 종속회사 등으로부터 수취하는 배당금 수익 등이 있습니다. 당사와 그 종속기업은 공시서류 작성기준일(2024.06.30) 현재 제과, 영상, 지주, 기타 4개의 사업부문을 가지고 있습니다. 사업부문별 주요 제품은 다음과 같습니다.

사업부문	매출 발생 분야	주요제품(서비스)	비고
(1) 제 과	과자 및 스낵의 제조 및 판매 등	초코파이, 포카칩, 고래밥, 예감 등	-
(2) 영 상	영화 투자 및 배급업 등	영화매출(극장상영), 콘텐츠 제작 매출	-
(3) 지 주	지주사 배당수익, 로열티수익, 임대수익 등	-	-
(4) 기 타	음료사업, 정보서비스업, 투자 및 무역업 등	닥터유 제주용암수 등	-

(1) 제과 제과 사업부문은 음ㆍ식료품의 제조, 가공 및 판매 등 식품사업부문에 더욱 집중하기 위하여 2017년 06월 01일을 분할기준일로 존속회사인 (주)오리온홀딩스(구 오리온)에서 인적분할되어 설립된 신설 법인인 (주)오리온이 영위하는 사업입니다. 초코파이, 포카칩, 예감 등 핵심 브랜드를 중심으로 2024년 당반기말 연결기준 매출 1조 4,677억원 을 기록하며 국내제과시장 뿐만 아니라 중국, 베트남, 러시아, 미국, 인도 등 주요 해외국가에서 글로벌 제과기업으로서 시장지배력을 강화해나가고 있습니다.(2) 영상 영상 사업부문은 영화 투자와 배급, 제작 기획사업을 목적으로 1996년 설립된 (주)쇼박스가 영위하는 사업입니다. 2007년 7월 메가박스를 매각하면서 영화 투자와 배급, 제작 기획에 역량을 집중하며 2024년 당반기말 연결기준 매출 802억원 을 기록하였습니다. (3) 지주 당사는 2017년 06월 01일을 분할기일로 인적분할된 이후, 자회사 지분 관리 및 투자를 목적으로 하는 투자사업부문을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 자회사로부터수취하는 로열티, 임대료, 배당금이 주요 수익원이며, 2024년 당반기말 기준 지주사업부문 매출은 별도재무제표 기 준 285억원 입니다.(4) 기타 기타 사업부문의 경우, 2017년 당사의 계열회사로 편입된 (주)오리온제주용암수가 '닥터유 제주용암수'(미네랄 함유량 150~250의 경수(硬水)가 특징)를 제조하고 있습니다. 바이오 사업의 경우 대장암 체외진단 키트, 결핵백신, 치과질환 치료제 개발을 위한 임상 수행과 상용화에 주력하고 있습니다.나. 사업부문별 재무정보연결실체는 전략적인 영업단위인 4개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위는 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위에 대한 내부보고자료를 최소한 단위로 검토하고 있습니다.연결실체의 보고부문은 다음과 같습니다.① 제과: 과자 및 스낵의 제조 및 판매 등② 영상: 영화 투자 및 배급업 등③ 지주: 지주사 배당수익, 로열티수익, 임대수익 등④ 기타: 음료사업, 정보서비스업, 바이오사업, 투자 및 무역업 등

(1) 당반기와 전기, 전전기 중 연결실체의 보고부문별 매출액 등은 다음과 같습니다.① 제 69(당) 반기

(단위: 천원)
구 분	제과	영상	지주	기타	보고부문합계	연결조정 등	연결합계
총매출액	1,888,430,869	80,193,522	28,508,749	7,211,203	2,004,344,343	(457,481,625)	1,546,862,718
부문간 매출액	(422,882,613)	(2,566)	(27,734,876)	(6,861,570)	(457,481,625)	457,481,625	-
외부매출액	1,465,548,256	80,190,956	773,873	349,633	1,546,862,718	-	1,546,862,718
영업이익(손실)	243,046,967	25,401,403	21,323,971	(1,834,128)	287,938,213	(46,061,149)	241,877,064

② 제 68(전) 기

(단위: 천원)
구 분	제과	영상	지주	기타	보고부문합계	연결조정 등	연결합계
총매출액	3,700,295,540	44,475,941	33,673,881	15,796,823	3,794,242,185	(840,435,919)	2,953,806,266
부문간 매출액	(792,116,313)	(4,253)	(32,577,545)	(15,737,808)	(840,435,919)	840,435,919	-
외부매출액	2,908,179,227	44,471,688	1,096,336	59,015	2,953,806,266	-	2,953,806,266
영업이익(손실)	494,144,927	(29,359,363)	20,806,472	(3,583,431)	482,008,605	(76,545,510)	405,463,095

③ 제 67(전전) 기

(단위: 천원)
구 분	제과	영상	건설	지주	기타	보고부문합계	연결조정 등	연결합계
총매출액	3,777,341,079	60,282,770	-	30,498,603	12,560,298	3,880,682,750	(946,059,389)	2,934,623,361
부문간 매출액	(904,160,566)	(1,760)	-	(29,336,765)	(12,560,298)	(946,059,389)	946,059,389	-
외부매출액	2,873,180,513	60,281,010	-	1,161,838	-	2,934,623,361	-	2,934,623,361
영업이익(손실)	464,630,322	(4,989,749)	(25,373)	18,313,544	(4,549,091)	473,379,653	(73,554,843)	399,824,810

(2) 당반기말과 전기말, 전전기말 현재 연결실체의 보고부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다① 제 69(당) 반기

(단위: 천원)
구 분	제과	영상	지주	기타	보고부문 합계	연결조정	연결합계
총자산	4,689,207,979	186,851,265	2,014,630,550	124,937,942	7,015,627,736	(1,639,015,867)	5,376,611,869
총부채	709,636,168	49,424,077	200,470,118	62,355,459	1,021,885,822	(190,258,066)	831,627,756

② 제 68(전) 기

(단위: 천원)
구 분	제과	영상	지주	기타	보고부문 합계	연결조정	연결합계
총자산	4,247,631,219	138,332,035	2,008,816,318	130,130,586	6,524,910,158	(1,386,610,100)	5,138,300,058
총부채	536,763,963	27,353,576	168,310,075	62,858,127	795,285,741	23,201,294	818,487,035

③ 제 67(전전) 기

(단위: 천원)
구 분	제과	영상	지주	기타	보고부문 합계	연결조정	연결합계
총자산	4,074,828,451	173,640,849	1,990,027,647	127,412,846	6,365,909,793	(1,263,741,362)	5,102,168,431
총부채	697,590,283	29,572,192	122,290,883	59,043,236	908,496,594	68,717,714	977,214,308

[종속회사 내용]□ 음식료 제조업 - (주)오리온과 그 종속회사가. 회사의 현황 당사는 음ㆍ식료품의 제조, 가공 및 판매 등 식품사업부문을 영위하기 위하여 2017년 06월 01일을 분할기일로 존속회사인 (주)오리온홀딩스(구 오리온)에서 인적분할되어 설립된 신설 법인입니다. 분할 전 존속회사인 오리온홀딩스(구 오리온)는 1974년 국내외 제과시장의 대표적인 히트제품인 초코파이를 출시하였으며 빠른 해외 시장 개척 전략을 바탕으로 국내뿐만 아니라 해외 시장에서도 높은 브랜드 인지도를 쌓아 왔습니다. 국내 시장에서는 초코파이를 위시한 다양한 파이 제품과 포카칩, 오징어땅콩과 같은 우수한 장수 브랜드들의 안정적인 실적을 바탕으로 제품력 강화를 통하여 건강한 성장을 지속하기 위해 매년 다양한 신제품을 출시해 성공시키며 높은 시장 지배력을 보여 주고 있습니다. 뿐만 아니라, 간편대용식, 닥터유 제주용암수 판매 등 신규사업을 지속적으로 추진하여 미래성장동력을 개발해 나가고 있습니다. 중국시장에서는 초코파이 이후 다양한 신제품을 잇달아 히트시키며 현재 4개의 제품 생산법인을 바탕으로 연간 1,000억원의 매출이 넘는 다양한 파이, 스낵 제품이 시장을 선도하고 있고, 1,2급 도시내의 기업형 유통채널 뿐만 아니라 3,4급 도시, 일반슈퍼 채널로 소매점 판매강화를 통해 지역 및 채널망을 확장시켜 나가고 있습니다. 중국과 더불어 미래시장인 동남아시아 시장 개척을 위한 베트남 법인이 베트남내수판매 뿐만 아니라 인근 국가로의 훌륭한 수출 교두보 역할을 해주고 있으며 러시아 법인 역시 초코파이, 초코송이와 같은 파워브랜드를 바탕으로 러시아 및 독립국가연합(CIS) 등 주변 유럽 시장을 개척해 나가고 있습니다. 2021년에는 인도 라자스란에 공장을 새롭게 준공하여 인도시장을 공략하고 있습니다.

나. 사업부문별 재무정보 연결실체는 전략적인 영업단위로 제과부문(과자 및 스낵의 제조 및 판매)을 가지고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업단위에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.(1) 당반기와 전기, 전전기 중 연결실체의 보고부문별 매출액 등은 다음과 같습니다.

① 제 8(당) 반기

(단위: 천원)
구 분	제과부문	연결조정 등	연결합계
총매출액	1,888,430,870	(420,776,701)	1,467,654,169
부문간 매출액	(420,776,701)	420,776,701	-
외부매출액	1,467,654,169	-	1,467,654,169
영업이익	243,046,967	3,798,087	246,845,054

② 제 7(전) 기

(단위: 천원)
구 분	제과부문	연결조정 등	연결합계
총매출액	3,700,295,540	(787,937,489)	2,912,358,051
부문간 매출액	(787,937,488)	787,937,488	-
외부매출액	2,912,358,052	(1)	2,912,358,051
영업이익	494,144,927	(1,753,777)	492,391,150

③ 제 6(전전) 기

(단위: 천원)
구 분	제과부문	연결조정 등	연결합계
총매출액	3,777,341,079	(904,094,308)	2,873,246,771
부문간 매출액	(904,094,308)	904,094,308	-
외부매출액	2,873,246,771	-	2,873,246,771
영업이익	464,630,322	2,024,181	466,654,503

(2) 당분기말과 전기말, 전전기말 현재 연결실체의 보고부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다. ① 제 8(당) 반기

(단위: 천원)
구 분	제과부문	연결조정 등	연결합계
총자산	4,689,207,979	(960,714,053)	3,728,493,926
총부채	709,636,168	(180,631,041)	529,005,127
공동기업투자	631,694,511	(30,589,888)	601,104,623
비유동자산 증가액(감소액) (*)	617,725,169	(2,789,343)	614,935,826

② 제 7(전) 기

(단위: 천원)
구 분	제과부문	연결조정 등	연결합계
총자산	4,247,631,219	(726,246,091)	3,521,385,128
총부채	536,763,963	29,144,215	565,908,178
공동기업투자	60,796,084	(27,695,953)	33,100,131
비유동자산 증가액(감소액) (*)	(1,589,355)	832,259	(757,096)

③ 제 6(전전) 기

(단위: 천원)
구 분	제과부문	연결조정 등	연결합계
총자산	4,074,828,451	(703,144,537)	3,371,683,914
총부채	697,590,283	34,864,799	732,455,082
공동기업투자	60,892,766	(28,424,931)	32,467,835
비유동자산 증가액(감소액) (*)	(81,796,957)	1,669,448	(80,127,509)

(*)상기 비유동자산은 금융자산, 영업권 및 이연법인세자산을 제외한 금액입니다.

- (주)오리온제주용암수가. 회사의 현황 국내 제품 대다수가 경도가 100 이하인 연수(軟水)입니다. 반면, 자사제품은 미네랄 함유량 150~250의 경수(硬水)로, 함유량을 조절할 수 있는 기술을 확보하고 있습니다. 또한, 청정 제주의 염지하수를 활용하여, 오염에 의한 이슈를 지닌 일반 지하수와는 차별성을 갖습니다. □ 영화제작, 배급 및 상영업 -(주)쇼박스와 그 종속회사가. 회사의 현황 (1) 영업개황 당사는 1999년 6월에 (주)미디어플렉스로 설립되어 메가박스 씨네플렉스로 영화 상영 및 영화관 운영을, 쇼박스 브랜드로 영화 투자 및 배급 사업을 진행하였습니다. 2007년 7월 메가박스를 매각하면서 영화 투자와 배급, 제작 기획에 역량을 집중하였고, 이후 중국을 비롯한 해외 및 신규 비즈니스 확대를 진행하고 있습니다.또한 2015년 6월에는 브랜드와 사명의 통일을 위해 주식회사 쇼박스로 사명을 변경하여 영화 투자배급제작과 드라마 제작사로서 위상을 확대해가고 있습니다.당사는 24년 1월에 <시민덕희>를 2월에는 <파묘>를 5월에는 배급대행계약을 맺은 <청춘 18X2 너에게로 이어지는 길>을 개봉하였습니다. <시민덕희>는 관객수 171만명을 동원하며 24년 상반기 한국영화 흥행작 3위를 기록하였으며 <파묘>는 동기간동안 1,191만명을 기록하며 '천만영화'를 달성하여 한국영화 흥행작 1위를 기록하였습니다. 당사는 사업영역의 확장을 위하여 드라마 및 OTT 시리즈 영상의 기획 및 제작 역량을 확대해나가고 있으며, 2020년 성공적으로 선보인 쇼박스 드라마 <이태원 클라쓰>에 이어 2022년, 2023년에 <살인자ㅇ난감>, <마녀> 등 2편의 제작/유통 계약을 체결하였습니다. <살인자ㅇ난감>은 2024년 2월 넷플릭스를 통해 공개되었으며 컨슈머인사이트 리서치 결과에 따르면 2024년 1분기 OTT에서 공개된 국내 오리지널 콘텐츠 가운데 <살인자ㅇ난감>의 시청경험률이 가장 높은 것으로 조사되었습니다. 넷플릭스비영어권 드라마 순위에서 공개 1주차에 2위, 2주차 1위, 글로벌순위 4위에 올라 시청자의 사랑을 받았습니다. (2) 시장점유율 2024년 상반기 극장 전체 매출액은 6,103억원으로 전년 동기 대비 0.4% 증가하였고, 전체 관객수는 6,293만 명으로 전년 동기 대비 7.8% 증가하였습니다. 상반기에 개봉한 <파묘>, <범죄도시4>의 천만 관객 흥행에 따라 한국영화의 매출액은 전년 동기 대비 68.8% 증가하였으며 관객수는 77.3% 증가하였습니다. 이에 따라 상반기 한국영화 매출액은 팬데믹 이전 평균 수준을 회복하였습니다.<파묘>는 누적 관객수 1,191만 명을 기록하면서 역대 오컬트 영화 흥행 1위에 등극 하였으며 코로나19 팬데믹 이후 개봉한 영화 중 매출액 1,000억원, 관객수 1,000만 명을 돌파한 다섯 번째 영화가 되었습니다.당사는 동기간 동안 <시민덕희>, <파묘>를 개봉하였고 <청춘 18X2 너에게로 이어지는 길>은 배급대행 계약을 체결하여 개봉하였습니다. 특히 <파묘>는 2024년 상반기 한국영화 흥행작 1위를 기록함에 따라 당사는 2024년 상반기 전체 영화 관객점유율 21.9%를 기록하여 배급사 순위 1위를 달성하였습니다.

<2024년 당반기 전체영화 배급사별 시장 점유율 (전국 기준/누적)>

사업부분	2024년 2분기
사업부분	회사명	배급편수	관객수(만명)	점유율(%)
전체 영화 (한국영화 및 외국영화)	㈜쇼박스	7	1,380	21.9%
	워너브라더스 코리아㈜	6	792	12.6%
	월트디즈니컴퍼니코리아 유한책임회사	7	831	13.2%
	플러스엠 엔터테인먼트	4.5	731	11.6%
	주식회사 에이비오엔터테인먼트	0.5	575	9.1%
	유니버설픽쳐스인터내셔널 코리아(유)	10	262	4.2%
	㈜씨제이이엔엠	5	243	3.9%
	㈜에이스메이커무비웍스	2.5	216	3.4%
	㈜넥스트엔터테인먼트월드(NEW)	9	192	3.1%
	롯데컬처웍스(주)롯데엔터테인먼드	9.5	183	2.9%
	기타	786	888	14.1%
	합계	847	6,293	100.0%

* 출처: 2024년 상반기 한국영화산업 결산 보고서(영진위, 2024.07.23) 참고 - 영화관입장권 통합전산망 기준 - 두 배급사가 공동으로 배급한 작품은 각 편수, 관객수를 각 배급사에 절반씩 나누어 집계

<2024년 당반기 한국영화 배급사별 시장 점유율 (전국관객수 기준/누적)>

사업부분	2024년 2분기
사업부분	회사명	배급편수	관객수(만명)	점유율(%)
한국영화	㈜쇼박스	3	1,364	36.6%
	플러스엠 엔터테인먼트	4.5	728	19.5%
	주식회사 에이비오엔터테인먼트	0.5	575	15.4%
	㈜에이스메이커무비웍스	2.5	216	5.8%
	㈜씨제이이엔엠	2	181	4.8%
	기타	353.5	667	17.9%
	합계	366	3,731	100.0%

(3) 조직도

쇼박스 조직도.jpg 쇼박스 조직도

2. 주요 제품 및 서비스

당사는 지주회사로 전환됨에 따라 제품 매출이 없으며, 매출유형은 자회사 등으로부터 받는 배당수익, 로열티수익, 임대수익 등으로 구성되어 있습니다. 가. 주요제품등의 현황

(단위 : 백만원)

사업부문	매출유형	내용	2024년 당반기
사업부문	매출유형	내용	매출액	비율(%)
지주사업	임대수익	임대료 매출	3,551	12.5
	배당수익	종속회사 등 배당수익	18,531	65.0
	로열티수익	상표로열티	6,427	22.5
합 계			28,509	100.0

나. 주요 제품 등의 가격 변동 추이 - 해당사항없음

[종속회사 내용]가. 주요제품등의 현황

(단위 : 백만원)

회 사 명	매출유형	품 목	주요상표 등	매출액(24.01.01~24.06.30)	비율(%)
(주)쇼박스와 그 종속회사	수출	영화매출	-	7,881	9.8%
		드라마 매출	-	112	0.2%
		소계	-	7,993	10.0%
	내수	영화매출	-	71,951	89.7%
		드라마 매출	-	169	0.2%
		기타	-	81	0.1%
		소계	-	72,201	90.0%
	합 계			80,194	100.00%
(주)오리온	제품	비스킷	고소미, 초코칩, 다이제 등	158,428	26.3%
		파 이	초코파이, 참붕어빵, 후레쉬베리 등	122,252	20.3%
		스 낵	포카칩, 오감자 등	183,807	30.5%
		기 타	젤리밥, 마이구미, 통아몬드 등	60,034	10.0%
		소 계	-	524,521	87.1%
	상품	비스킷	오리온웨하스 등	1,834	0.3%
		파 이	참붕어빵 등	-	0.0%
		스 낵	썬칩, 치킨팝 등	27,594	4.6%
		기 타	오!그래놀라, 닥터유 제주용암수 등	32,279	5.3%
		소 계	-	61,707	10.2%
	기타		-	16,024	2.7%
	총 매출액		-	602,252	100.0%
	매출에누리 등		-	(52,867)	-
	합 계			549,385	-
Orion Food Vina Co., Ltd	제품	파 이	Chocopie, Custas	94,889	39.0%
		비스킷	Goute	12,553	5.1%
		스 낵	O'star, Swing, Toonies, Marine-Boy	107,830	44.3%
		껌	Stick Gum, Xylitol	5,051	2.1%
		캔 디	Hong	7,779	3.2%
		기 타	Giftset	9,220	3.8%
		소 계	-	237,322	97.5%
	상품	파 이	Chocopie	-	0.0%
		캔 디	Gummi	2,369	1.0%
		기 타	Giftset	3,480	1.4%
		소 계	-	5,849	2.4%
	기 타		-	277	0.1%
	총 매출액		-	243,448	100.0%
	매출에누리 등		-	(26,875)	-
	합 계			216,573	-
Orion Food Co., Ltd	제품	파 이	CHOCO PIE, COCOA PIE	61,755	10.0%
		비스킷	MO GU LI, HAO DUO YU	37,895	6.1%
		스 낵	YA! TUDOU, HYQ	143,308	23.1%
		껌	Xylitol	48,615	7.8%
		기 타	Giftset	1,648	0.3%
		소 계	-	293,221	47.3%
	상품	파 이	CHOCO PIE, COCOA PIE	111,077	17.9%
		비스킷	MO GU LI, HAO DUO YU	59,570	9.6%
		스 낵	YA! TUDOU, HYQ	127,334	20.5%
		기 타	Giftset	26,208	4.2%
		소 계	-	324,189	52.2%
	기 타		-	2,945	0.5%
	총 매출액		-	620,355	100.0%
	매출에누리 등		-	(17,444)	-
	합 계			602,911	-
Orion Food (Shanghai) Co., Ltd	제품	파 이	CHOCO PIE, FRESH PIE	27,344	26.8%
		비스킷	MO GU LI, HAO DUO YU	13,093	12.8%
		스 낵	SHUYUAN, YA! TUDOU, HYQ	43,336	42.4%
		기 타	SS Cake, GZGZ	16,436	16.2%
		소 계	-	100,209	98.2%
	기 타		-	1,881	1.8%
	합 계			102,090	100.0%
Orion Food (Guangzhou) Co., Ltd	제품	파 이	CHOCO PIE, CUSTARD	28,924	44.1%
		비스킷	MO GU LI, HAO DUO YU	14,378	21.9%
		스 낵	SHUYUAN, YA! TUDOU, HYQ	22,046	33.5%
		소 계	-	65,348	99.5%
	상품	기타	MATERIALS SOLD	305	0.5%
	기 타		-	-	-
	합 계			65,653	100.0%
Orion Food (Shenyang) Co., Ltd	제품	파 이	QUTE, CHOCO PIE	11,376	30.5%
		비스킷	MO GU LI, HAO DUO YU	9,012	24.1%
		스 낵	SHUYUAN, YA! TUDOU, HYQ	15,854	42.5%
		소 계	-	36,242	97.1%
	기 타		-	1,063	2.9%
	합 계			37,305	100.0%
Orion International Euro LLC	제품	파 이	Choco Pie	82,180	80.9%
		비스킷	Choco Boy, Goute, Choco Chip	17,259	17.0%
		기 타	Jelly-Boy	1,999	2.0%
		소 계	-	101,438	99.9%
	상품	파 이	Custard	1	0.0%
		기 타	Dr.You Jeju-Yongamsoo	116	0.1%
		소 계	-	117	0.1%
	총 매출액		-	101,555	100.0%
	매출에누리 등		-	(1,929)	-
	합 계			99,626	-
(주)오리온제주용암수	제품	혼합음료	Dr.You 제주용암수	7,211	100%
(주)오리온제주용암수	합 계			7,211	100%
PAN Orion Corp. Limited	상품	스낵등	오감자, 예감 등	1,401	0.8%
	기타		배당수익	180,527	99.2%
	합 계			181,928	100%

나. 주요제품등의 가격 변동 추이

회사명	품목	2024년 반기	2023년	2022년	비 고
(주)오리온	포카칩	14,773	14,848	13,341	원/kg
	초코파이	5,764	5,904	5,436
	예감	12,067	11,955	10,199
	고소미	8,765	8,752	8,695
Orion Food Vina Co., Ltd	초코파이 12P	18,099	18,333	18,455	원/BOX
Orion Food Vina Co., Ltd	쿠스타스 12P	19,455	19,707	19,859
Orion Food Co., Ltd	YTD 40G	12,308	12,143	12,627
Orion Food (Shanghai) Co., Ltd	MOGULI 48G	9,295	10,235	9,027
Orion Food (Guangzhou) Co., Ltd	카스타드 2P	11,234	14,106	11,881
Orion Food (Shenyang) Co., Ltd	초코송이 CB48G	11,288	12,726	11,716
Orion Food (Shenyang) Co., Ltd	예감 3P	25,147	23,396	21,542
Orion International Euro LLC	초코파이 12P	11,301	10,946	13,679
(주)오리온제주용암수	Dr.You 제주용암수 0.53L	4,920	5,300	3,620

(1) 산출기준

① 산출대상 및 선정방법 : 카테고리 내 대표 브랜드 등 ② 가격산출방법 : 주요제품 박스당 매출액 평균(2) 주요 가격변동원인 : 판매가격 인상, 판매처인 도ㆍ소매상(할인매장, 도매상, 슈퍼 등)에 대한 매출에누리 등

3. 원재료 및 생산설비

3-1. 원재료에 관한 사항당사는 분할 후 지주회사로 전환하여 원재료에 관한 사항은 없습니다.

[종속회사 내용] 제과업에 사용되는 주요 원재료의 경우, 농산물 등을 직수입 또는 국내에서 조달하여 가공을 거친 후 공급되는 것을 주로 사용합니다. 국내의 주요 공급처는 삼양사 외의 여러 업체들로부터 조달하고 있습니다. 일부 품목의 경우 몇 개 업체들이 국내 공급 시장을 독과점하고 있으나 당사의 제품 생산과 관련하여 원자재 공급에는 현재 큰 어려움은 없습니다. 또한 국내에서 소비되는 농산물의 대부분을 수입하는 관계로 국제 곡물가격 및 환율변동에 의하여 가격에 영향을 받고 있습니다.

가. 주요원재료의 가격변동추이

(단위 : 원, Kg당, %)

회 사 명	품 목		2024년 반기	2023년	2022년	주요 매입처
(주)오리온	유지류	국 내	2,232	2,401	2,586	삼양사, 롯데푸드, AAK 외
	유지류	수 입	3,089	3,028	3,370	삼양사, 롯데푸드, AAK 외
	당 류	국 내	1,176	1,144	1,022	삼양사 외
	당 류	수 입	1,072	1,144	981	삼양사 외
	유제품류	국 내	7,202	7,516	7,232	명가유업, 서강유업Lactosan, Leprino 외
	유제품류	수 입	7,037	7,479	7,097	명가유업, 서강유업Lactosan, Leprino 외
	코코아류	국 내	6,181	5,905	5,218	삼광식품, 동암실업,Cargill, Olam 외
	코코아류	수 입	8,906	6,967	6,143	삼광식품, 동암실업,Cargill, Olam 외
	서 류	국 내	950	995	901	영농협동조합, Lutosa, OPC외
	서 류	수 입	1,411	1,729	1,379	영농협동조합, Lutosa, OPC외
Orion Food Vina Co., Ltd	당 류	국 내	1,058	1,015	1,042	-
Orion Food Co., Ltd	소맥류	국 내	823	768	820	-
Orion Food (Shanghai) Co., Ltd	유지류	국 내	1,711	1,835	2,047	-
Orion Food (Guangzhou) Co., Ltd	유제품류	수 입	6,711	6,866	8,387	-
Orion Food (Shenyang) Co., Ltd	유제품류	수 입	6,487	7,555	6,722	-
Orion International Euro LLC	유지류	국 내	2,422	2,640	4,856	-
Orion International Euro LLC	유지류	수 입	-	2,716	3,537	-
(주)오리온제주용암수	PET CHIP	국 내	1,456	1,565	1,650	-
(주)오리온제주용암수	HDPE CHIP	국 내	1,550	1,580	2,050	-

3-2. 생산설비에 관한 사항(1) 당반기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	토지	건물	구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	합계
취득원가:
기초금액	396,916,797	849,547,662	27,458,654	1,150,833,882	101,677,434	93,914,914	2,620,349,343
취득금액	1,102,325	802,202	-	2,363,540	7,032,950	53,581,850	64,882,867
처분금액 등	-	(60,224)	(86,909)	(19,260,183)	(3,084,936)	-	(22,492,252)
투자부동산대체	-	(159,022)	-	-	-	-	(159,022)
본계정대체	62,990,000	618,759	10,813	19,415,530	975,346	(84,010,448)	-
기타증감액(*)	149,495	39,593,116	1,206,061	61,005,657	4,623,990	1,719,924	108,298,243
반기말금액	461,158,617	890,342,493	28,588,619	1,214,358,426	111,224,784	65,206,240	2,770,879,179
감가상각누계액 및 손상차손누계액:
기초금액	-	(139,403,571)	(6,194,535)	(453,432,101)	(30,584,450)	-	(629,614,657)
감가상각비	-	(12,692,123)	(808,903)	(49,292,063)	(7,894,476)	-	(70,687,565)
처분금액 등	-	7,254	94,289	19,215,545	2,967,624	-	22,284,712
투자부동산대체	-	21,950	-	-	-	-	21,950
기타증감액(*)	-	(8,404,599)	(353,053)	(39,164,504)	(3,097,705)	-	(51,019,861)
반기말금액	-	(160,471,089)	(7,262,202)	(522,673,123)	(38,609,007)	-	(729,015,421)
장부금액:
기초금액	396,916,797	710,144,091	21,264,119	697,401,781	71,092,984	93,914,914	1,990,734,686
당분기말금액	461,158,617	729,871,404	21,326,417	691,685,303	72,615,777	65,206,240	2,041,863,758

(*)기타 증감액에는 당기 중 해외소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다.

(2) 당반기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	2024년 반기
구 분	토지	건물	합계
취득원가:
기초금액	48,091,183	12,551,490	60,642,673
처분금액 등	-	159,022	159,022
기타증감액(*)	-	435,106	435,106
당분기말금액	48,091,183	13,145,618	61,236,801
감가상각누계액:
기초금액	(249,161)	(3,625,386)	(3,874,547)
감가상각비	-	(161,043)	(161,043)
처분금액 등	-	(21,950)	(21,950)
기타증감액(*)	-	(59,582)	(59,582)
당분기말금액	(249,161)	(3,867,961)	(4,117,122)
장부금액:
기초금액	47,842,022	8,926,104	56,768,126
당분기말금액	47,842,022	9,277,657	57,119,679

(*)기타 증감액에는 당기 중 해외소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다.

[종속회사 내용]가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 생산능력

회 사 명	사업부문	품 목	사 업 소	2024년 반기		2023년		2022년		단 위
회 사 명	사업부문	품 목	사 업 소	수량	금액	수량	금액	수량	금액	단 위
(주)오리온	음식료품제조	파 이 류	제2익산공장	6,708	41,191	13,712	82,622	13,887	79,516	ton, 백만원
		비스킷류		15,307	73,504	32,012	153,567	33,534	151,202
		스 낵 류		4,545	24,879	9,177	52,102	9,147	46,049
		기 타		3,190	14,605	6,485	29,197	6,641	28,108
		비스킷류	제3익산공장	2,910	18,362	5,079	31,921	4,363	24,713
		초콜릿류		3,445	28,281	6,588	54,672	6,447	44,894
		기 타		403	2,650	761	3,984	796	4,136
		파 이 류	제4청주공장	13,314	43,877	27,085	91,845	27,024	87,808
		비스킷류		2,730	12,652	5,782	26,969	6,011	27,152
		스 낵 류		13,266	88,199	25,846	167,856	27,778	180,543
		기 타		7,145	53,396	13,531	102,394	12,166	92,199
		스 낵 류	제5청주공장	4,373	21,981	8,947	46,795	9,450	49,199
		파 이 류	제5청주공장	981	5,413	648	3,737	-	-
	합 계			78,317	428,990	155,653	847,661	157,244	815,519
	포장재 제조	포 장 재	안산공장	127,008	37,205	254,016	73,913	254,016	73,500	km,백만원
	합 계			127,008	37,205	254,016	73,913	254,016	73,500	km,백만원
Orion Food VinaCo., Ltd	음식료품제조	파 이 류	미폭공장	3,115	29,030	6,549	62,248	6,427	58,569	천box, 백만원
		기 타	미폭공장	4,547	48,112	9,297	102,542	8,559	95,865
		파 이 류	옌퐁공장	5,442	52,215	9,962	92,706	7,021	63,903
		기 타	옌퐁공장	7,115	57,532	12,476	102,508	10,929	98,116
	합 계			20,219	186,889	38,284	360,004	32,936	316,453
Orion FoodCo., Ltd	음식료품제조	파 이 류	-	18,029	58,909	35,600	115,913	35,201	124,700	ton, 백만원
		껌 류		3,969	33,726	8,818	79,279	8,905	95,954
		비스킷류		4,857	27,185	12,235	66,171	13,236	75,041
		스 낵 류		20,172	93,645	40,470	185,663	40,983	187,458
		기 타		4,055	13,319	8,150	25,796	5,919	22,200
	합 계			51,082	226,783	105,273	472,822	104,244	505,353
Orion Food(Shanghai)Co., Ltd	음식료품제조	파 이 류	-	15,202	49,125	30,133	98,847	30,163	103,537	ton, 백만원
		비스킷류		3,123	18,365	6,874	38,069	6,951	38,029
		스 낵 류		14,220	67,465	28,941	134,294	29,057	132,152
		기 타		9,374	31,138	10,469	34,256	9,892	33,844
	합 계			41,919	166,093	76,417	305,466	76,063	307,562
Orion Food (Guangzhou)Co., Ltd	음식료품제조	파 이 류	-	15,082	48,872	29,779	99,419	29,568	104,202	ton, 백만원
		비스킷류		3,541	21,346	7,609	44,939	7,639	44,060
		스 낵 류		8,120	38,618	16,439	80,181	16,503	80,011
	합 계			26,743	108,836	53,827	224,539	53,710	228,273
Orion Food(Shenyang)Co.,Ltd	음식료품제조	파 이 류	-	8,967	41,911	17,732	79,337	17,636	72,753	ton, 백만원
		비스킷류		3,439	21,091	8,112	53,809	8,064	49,816
		스 낵 류		6,780	37,113	13,752	73,551	13,757	68,665
		기 타		-	-	671	9,892	1,960	21,730
	합 계			19,186	100,115	40,267	216,589	41,417	212,964
Orion International Euro LLC	음식료품제조	파이류	Tver공장	-	-	-	-	6,852	20,771	ton, 백만원
		비스킷류	Tver공장	-	-	-	-	2,778	10,843
		파이류	Novo공장	7,689	19,435	15,379	38,337	14,908	45,915
		비스킷류	Novo공장	1,509	5,923	3,019	11,407	3,019	13,839
		파이류	Tver공장2	12,324	34,701	14,129	37,607	6,899	22,177
		비스킷류		2,482	8,714	2,929	9,706	-	-
		캔디류		1,576	8,146	236	1,317	-	-
	합 계			25,580	76,918	35,692	98,374	34,456	113,545
(주)오리온제주용암수	음식료품제조	혼합음료	-	39,160	12,790	76,577	27,730	85,120	27,292	ton, 백만원

※ 생산능력의 금액은 원가기준입니다.

(2) 생산능력의 산출근거 [종속회사 (주)오리온] 1) 산출방법 등

① 산출기준

(단위: ton, km)

사업부문	사업소	일생산량	총생산량	비고
음식료품 제조	제2익산공장	236	29,750	-
	제3익산공장	54	6,758	-
	제4청주공장	289	36,455	-
	제5청주공장	42	5,354	-
합 계		622	78,317	-
포장재 제조	안산공장	1,008	127,008	-

② 산출방법 : 총생산량 = 일 생산량 × 당기 가동일수

2) 평균가동시간

① 일평균 가동시간 20 시간 ② 월평균 가동일수 21 일③ 당기 가동일수 126 일 ④ 당기 가동시간 2,520 시간

[종속회사 (주)오리온제주용암수] 1) 산출방법 등

① 산출기준

(단위: ton)

사업부문	사업소	일생산량	총생산량	비고
혼합음료 제조	제주공장	326	39,160	-

② 산출방법 : 총생산량 = 일 생산량 × 당기 가동일수

2) 평균가동시간

① 일평균 가동시간 8 시간 ② 월평균 가동일수 20 일③ 당기 가동일수 120 일 ④ 당기 가동시간 960 시간

※ 당기 가동일수는 총 근무일수에서 설비 이물질제거작업 및 생산 용량 변경작업으로 인한 비가동일수를 차감하여 산정하였습니다.

나. 생산실적 및 가동율(1) 생산실적

회 사 명	사업부문	품 목	사업소	2024년 반기		2023년		2022년		단 위
회 사 명	사업부문	품 목	사업소	수량	금액	수량	금액	수량	금액	단 위
(주)오리온	음식료품제조	파 이 류	제2익산공장	4,736	29,082	8,940	53,868	8,731	49,995	ton, 백만원
		비스킷류		8,939	42,925	16,744	80,325	16,514	74,458
		스 낵 류		3,899	21,343	8,080	45,874	8,281	41,689
		기 타		2,076	9,505	4,640	20,890	4,384	18,556
		비스킷류	제3익산공장	2,733	17,245	4,684	29,436	3,246	18,386
		초콜릿류		1,616	13,266	3,335	27,675	4,000	27,853
		기 타		198	1,302	346	2,406	364	1,892
		파 이 류	제4청주공장	11,019	36,314	17,793	60,336	18,054	58,664
		비스킷류		2,294	10,631	4,736	22,090	3,922	17,718
		스 낵 류		9,055	60,202	17,518	113,769	16,148	104,958
		기 타		3,358	25,095	6,672	51,707	4,232	32,072
		스 낵 류	제5청주공장	2,333	11,727	5,236	27,384	4,845	25,224
		파 이 류	제5청주공장	1,035	5,711	434	2,501	-	-
	합 계			53,291	284,348	99,158	538,261	92,721	471,465
	포장재 제조	포 장 재	안산공장	58,762	17,213	110,908	32,272	106,852	30,931	km,백만원
	합 계			58,762	17,213	110,908	32,272	106,852	30,931	km,백만원
Orion Food VinaCo., Ltd	음식료품제조	파 이 류	미폭공장	2,042	19,029	4,867	46,262	5,777	52,638	천box, 백만원
		기 타	미폭공장	3,386	35,827	6,783	74,807	5,603	62,756
		파 이 류	옌퐁공장	2,996	28,744	7,838	72,940	8,037	73,152
		기 타	옌퐁공장	5,302	42,873	11,630	95,558	11,023	98,966
	합 계			13,726	126,473	31,118	289,567	30,440	287,512
Orion FoodCo., Ltd	음식료품제조	파 이 류	-	9,173	29,971	21,855	71,159	20,689	73,342	ton, 백만원
		껌 류		1,440	12,239	2,664	23,952	1,959	21,120
		비스킷류		2,825	15,812	6,446	34,864	5,794	32,872
		스 낵 류		16,163	75,035	35,300	161,945	36,991	169,315
		기 타		3,249	10,672	7,300	23,107	3,521	13,214
	합 계			32,850	143,729	73,565	315,027	68,954	309,863
Orion Food(Shanghai)Co., Ltd	음식료품제조	파 이 류	-	7,221	23,336	15,767	51,721	17,726	60,846	ton, 백만원
		비스킷류		1,716	10,093	3,742	20,726	3,212	17,573
		스 낵 류		8,034	38,116	16,316	75,709	17,867	81,258
		기 타		4,231	14,054	9,232	30,210	7,130	24,397
	합 계			21,202	85,599	45,057	178,366	45,935	184,074
Orion Food(Guangzhou)Co., Ltd	음식료품제조	파 이 류	-	7,476	24,225	15,104	50,427	17,619	62,091	ton, 백만원
		비스킷류		1,860	11,212	3,781	22,328	3,778	21,793
		스 낵 류		3,945	18,761	7,143	34,842	8,659	41,982
	합 계			13,281	54,198	26,028	107,597	30,056	125,866
Orion Food(Shenyang)Co.,Ltd	음식료품제조	파 이 류	-	2,231	10,428	5,127	22,938	7,213	29,758	ton, 백만원
		비스킷류		1,171	7,180	2,259	14,985	2,802	17,308
		스 낵 류		2,527	13,830	5,453	29,164	7,384	36,856
		기 타		-	-	30	437	174	1,930
	합 계			5,929	31,438	12,869	67,524	17,573	85,852
Orion International Euro LLC	음식료품제조	파이류	Tver공장	-	-	-	-	8,915	27,026	ton, 백만원
		비스킷류	Tver공장	-	-	-	-	2,834	11,062
		파이류	Novo공장	10,354	26,170	22,798	56,830	23,562	72,570
		비스킷류	Novo공장	1,272	4,991	2,633	9,948	2,741	12,564
		파이류	Tver공장2	11,373	32,026	21,418	57,006	7,346	23,612
		비스킷류		1,759	6,175	3,302	10,941	166	834
		캔디류		278	1,438	85	475	-	-
	합 계			25,036	70,800	50,236	135,200	45,564	147,668
(주)오리온제주용암수	음식료품제조	혼합음료	-	23,284	7,539	42,421	14,896	44,322	13,727	ton, 백만원

※ 생산실적의 금액은 원가기준임.

(2) 당해사업연도의 가동률

회 사 명	사업부문	사업소	당반기가동가능수량	당반기실제가동수량	평균가동률(%)	비 고
(주)오리온	음식료품 제조	제2익산공장	29,750	19,650	66.05%	ton, %
		제3익산공장	6,758	4,547	67.28%	"
		제4청주공장	36,455	25,726	70.57%	"
		제5청주공장	5,354	3,368	62.91%	"
	합 계		78,317	53,291	68.05%	"
	포장재 제조	안산공장	127,008	58,762	46.27%	km, %
Orion Food Vina Co., Ltd	음식료품 제조	-	20,219	13,726	67.88%	천Box, %
Orion Food Co., Ltd	음식료품 제조	-	51,082	32,850	64.31%	ton, 백만원
Orion Food (Shanghai) Co., Ltd	음식료품 제조	-	41,919	21,202	50.58%	"
Orion Food (Guangzhou) Co., Ltd	음식료품 제조	-	26,743	13,281	49.66%	"
Orion Food (Shenyang) Co.,Ltd	음식료품 제조	-	19,186	5,929	30.90%	"
Orion International Euro LLC	음식료품 제조	-	25,580	25,036	97.87%	"
(주)오리온제주용암수	음식료품 제조	-	39,160	23,284	59.46%	"

※ 평균 가동률은 당기가동가능수량에서 당기실제가동수량을 나눈 값임.

다. 생산설비 등 현황(1) 국내외 생산공장 현황

회 사 명	공 장	소 재 지
(주)오리온	익산2공장	전북 익산시
	익산3공장	전북 익산시
	청주4공장	충북 청주시
	청주5공장	충북 청주시
	안산공장	경기 안산시
Orion International Euro Co., Ltd.	트베르공장	러시아 트베르
	트베르공장2	러시아 트베르
	노보시비르스크공장	러시아 노보시비르스크
Orion Food Vina Co., Ltd	미폭공장	베트남 호치민
Orion Food Vina Co., Ltd	옌퐁공장	베트남 하노이
Orion Food Co., Ltd	랑팡공장	중국 랑팡
Orion Food (Shanghai) Co., Ltd	상해공장	중국 상해
Orion Food (Guangzhou) Co., Ltd	광주공장	중국 광주
Orion Food (Shenyang) Co., Ltd	심양공장	중국 심양
(주)오리온제주용암수	제주공장	제주특별자치도 제주시

(2) (주)오리온 연결실체의 당반기 중 유형자산 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	토지	건물	구축물	기계장치	기타의 유형자산	건설중인자산	합계
취득원가:
기초금액	173,585,893	886,201,317	27,245,537	1,713,559,126	173,184,029	81,266,950	3,055,042,852
취득금액	1,102,325	802,202	-	2,361,040	7,005,557	50,228,150	61,499,274
처분금액 등	-	(41,049)	(86,909)	(21,473,975)	(2,981,893)	-	(24,583,826)
투자부동산으로 대체	-	(159,022)	-	-	-	-	(159,022)
본계정대체	62,990,000	618,759	10,813	19,415,530	975,346	(84,010,448)	-
(*)기타증감액	177,427	37,234,341	1,222,983	62,954,169	4,608,227	1,719,924	107,917,071
당반기말금액	237,855,645	924,656,548	28,392,424	1,776,815,890	182,791,266	49,204,576	3,199,716,349
감가상각누계액 및 손상차손누계액:
기초금액	-	(230,494,231)	(15,154,826)	(1,040,058,457)	(110,949,361)	-	(1,396,656,875)
감가상각비	-	(11,674,754)	(508,130)	(51,270,350)	(7,670,538)	-	(71,123,772)
처분금액	-	7,293	86,906	17,454,614	2,865,111	-	20,413,924
투자부동산으로 대체	-	21,950	-	-	-	-	21,950
기타증감액(*)	-	(8,037,712)	(352,320)	(37,144,390)	(3,082,004)	-	(48,616,426)
당반기말금액	-	(250,177,454)	(15,928,370)	(1,111,018,583)	(118,836,792)	-	(1,495,961,199)
장부금액:
기초금액	173,585,893	655,707,086	12,090,711	673,500,669	62,234,668	81,266,950	1,658,385,977
당반기말금액	237,855,645	674,479,094	12,464,054	665,797,307	63,954,474	49,204,576	1,703,755,150

(*)기타 증감액에는 당기 중 해외소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다.

4. 매출 및 수주상황

가. 매출실적

(단위 : 백만원)

사업부문	매출유형	품 목	2024년 반기	2023년	2022년
지주사업	로열티수익	내 수	1,578	3,060	2,681
		수 출	4,849	9,546	10,038
		소 계	6,427	12,606	12,719
	임대수익	내 수	3,551	6,969	6,646
	배당수익	내 수	18,531	14,099	11,133
	합 계	내 수	23,660	24,128	20,460
		수 출	4,849	9,546	10,038
		합 계	28,509	33,674	30,498

[종속회사 내용] □ 음식료 제조업 등 가. 매출실적

(단위 : 백만원)

회사명	사업부문	매출유형	품 목		2024년 반기	2023년	2022년
(주)오리온	음식료품	제품	비스킷	내 수	147,251	287,529	246,166
				수 출	11,177	16,303	12,395
				소 계	158,428	303,832	258,561
			파 이	내 수	114,599	199,591	174,653
				수 출	7,653	14,425	15,478
				소 계	122,252	214,016	190,131
			스 낵	내 수	164,639	338,380	296,625
				수 출	19,168	36,265	30,631
				소 계	183,807	374,645	327,256
			기 타	내 수	58,168	113,116	95,755
				수 출	1,866	3,970	2,512
				소 계	60,034	117,086	98,267
			소 계	내 수	484,657	938,616	813,199
				수 출	39,864	70,963	61,016
				소 계	524,521	1,009,579	874,215
		상품	비스킷	내 수	1,834	1,482	3,553
				수 출	-	-	-
				소 계	1,834	1,482	3,553
			파 이	내 수	-	4,580	2,765
				수 출	-	29	-
				소 계	-	4,609	2,765
			스 낵	내 수	25,701	50,189	47,828
				수 출	1,893	3,768	2,948
				소 계	27,594	53,957	50,776
			기 타	내 수	31,882	66,387	62,333
				수 출	397	869	697
				소 계	32,279	67,256	63,030
			소 계	내 수	59,417	122,638	116,479
				수 출	2,290	4,666	3,645
				소 계	61,707	127,304	120,124
	기 타				16,024	37,033	37,135
	합 계			내 수	544,074	1,061,254	929,678
				수 출	42,154	75,629	64,661
				기 타	16,024	37,033	37,135
				소 계	602,252	1,173,916	1,031,474
				매출에누리등	(52,867)	(103,922)	(92,361)
				합 계	549,385	1,069,994	939,113
Orion Food Vina Co.,Ltd	음식료품	제품	파 이	내 수	87,473	207,616	227,203
				수 출	7,416	13,204	12,270
				소 계	94,889	220,820	239,473
			비스킷	내 수	12,388	29,637	31,343
				수 출	165	377	226
				소 계	12,553	30,014	31,569
			스 낵	내 수	100,990	203,352	195,287
				수 출	6,840	13,923	9,957
				소 계	107,830	217,275	205,244
			껌	내 수	-	-	-
				수 출	5,051	10,690	8,357
				소 계	5,051	10,690	8,357
			캔 디	내 수	7,766	15,725	11,800
				수 출	13	8	-
				소 계	7,779	15,733	11,800
			기 타	내 수	9,220	16,165	23,523
				수 출	-	-	-
				소 계	9,220	16,165	23,523
			소 계	내 수	217,837	472,495	489,156
				수 출	19,485	38,202	30,810
				소 계	237,322	510,697	519,966
		상품	파 이	내 수	-	717	515
				수 출	-	-	-
				소 계	-	717	515
			캔 디	내 수	2,369	4,723	2,715
				수 출	-	-	-
				소 계	2,369	4,723	2,715
			기 타	내 수	3,480	10,601	597
				수 출	-	-	-
				소 계	3,480	10,601	597
			소 계	내 수	5,849	16,041	3,827
				수 출	-	-	-
				소 계	5,849	16,041	3,827
	기 타			내 수	277	1,938	1,684
				수 출	-	-	-
				소 계	277	1,938	1,684
	합 계			내 수	223,963	490,474	494,667
				수 출	19,485	38,202	30,810
				소 계	243,448	528,676	525,477
				매출에누리등	(26,875)	(53,178)	(52,576)
				합 계	216,573	475,498	472,901
Orion Food Co., Ltd	음식료품	제품	파 이	내 수	61,755	130,816	125,290
				수 출	-	2,519	1,532
				소 계	61,755	133,335	126,822
			비스킷	내 수	36,972	71,715	68,223
				수 출	923	-	-
				소 계	37,895	71,715	68,223
			스 낵	내 수	143,308	270,701	289,329
				수 출	-	-	-
				소 계	143,308	270,701	289,329
			껌	내 수	48,615	91,649	60,705
				수 출	-	-	-
				소 계	48,615	91,649	60,705
			기 타	내 수	1,648	4,902	4,622
				수 출	-	-	-
				소 계	1,648	4,902	4,622
			소 계	내 수	292,298	569,783	548,169
				수 출	923	2,519	1,532
				소 계	293,221	572,302	549,701
		상품	파 이	내 수	111,077	225,951	291,116
				수 출	-	-	-
				소 계	111,077	225,951	291,116
			비스킷	내 수	59,570	112,260	123,199
				수 출	-	-	-
				소 계	59,570	112,260	123,199
			스 낵	내 수	127,334	238,508	298,020
				수 출	-	-	-
				소 계	127,334	238,508	298,020
			기 타	내 수	26,208	62,503	63,824
				수 출	-	-	-
				소 계	26,208	62,503	63,824
			소 계	내 수	324,189	639,222	776,159
				수 출	-	-	-
				소 계	324,189	639,222	776,159
	기 타			내 수	2,902	5,338	5,987
				수 출	43	-	21
				소 계	2,945	5,338	6,008
	합 계			내 수	619,389	1,214,343	1,330,315
				수 출	966	2,519	1,553
				소 계	620,355	1,216,862	1,331,868
				매출에누리등	(17,444)	(45,219)	(66,692)
				합 계	602,911	1,171,643	1,265,176
Orion Food (Shanghai) Co., Ltd	음식료품	제품	파 이	내 수	27,344	60,004	66,749
				수 출	-	-	-
				소 계	27,344	60,004	66,749
			비스킷	내 수	13,093	27,438	24,091
				수 출	-	-	-
				소 계	13,093	27,438	24,091
			스 낵	내 수	43,336	86,097	92,188
				수 출	-	70	-
				소 계	43,336	86,167	92,188
			기 타	내 수	16,436	39,581	33,936
				수 출	-	-	-
				소 계	16,436	39,581	33,936
			소 계	내 수	100,209	213,120	216,964
				수 출	-	70	-
				소 계	100,209	213,190	216,964
	기 타			내 수	1,881	3,681	3,352
				수 출	-	-	-
				합 계	1,881	3,681	3,352
	합 계			내 수	102,090	216,801	220,316
				수 출	-	70	-
				합 계	102,090	216,871	220,316
Orion Food (Guangzhou) Co., Ltd	음식료품	제품	파 이	내 수	28,924	63,026	71,026
				수 출	-	-	-
				소 계	28,924	63,026	71,026
			비스킷	내 수	13,858	29,426	28,811
				수 출	520	1,000	955
				소 계	14,378	30,426	29,766
			스 낵	내 수	22,009	39,396	46,932
				수 출	37	228	1,289
				소 계	22,046	39,624	48,221
			소 계	내 수	64,791	131,848	146,769
				수 출	557	1,228	2,244
				소 계	65,348	133,076	149,013
		상품	기타	내 수	305	1,049	1,335
				수 출	-	-	-
				소 계	305	1,049	1,335
	기 타			내 수	-	-	-
				수 출	-	-	-
				합 계	-	-	-
	합 계			내 수	65,096	132,897	148,104
				수 출	557	1,228	2,244
				합 계	65,653	134,125	150,348
Orion Food(Shenyang) Co.,Ltd	음식료품	제품	파 이	내 수	11,376	27,219	34,582
				수 출	-	-	-
				소 계	11,376	27,219	34,582
			비스킷	내 수	9,012	19,010	22,191
				수 출	-	-	-
				소 계	9,012	19,010	22,191
			스 낵	내 수	15,854	35,291	45,701
				수 출	-	-	-
				소 계	15,854	35,291	45,701
			기 타	내 수	-	294	1,669
				수 출	-	-	-
				소 계	-	294	1,669
			소 계	내 수	36,242	81,814	104,143
				수 출	-	-	-
				소 계	36,242	81,814	104,143
	기 타			내 수	1,063	1,029	1,362
				수 출	-	-	-
				소 계	1,063	1,029	1,362
	합 계			내 수	37,305	82,843	105,505
				수 출	-	-	-
				합 계	37,305	82,843	105,505
Orion International EuroLLC	음식료품	제품	파 이	내 수	69,277	141,748	148,749
				수 출	12,903	24,986	25,396
				소 계	82,180	166,734	174,145
			비스킷	내 수	16,374	34,297	37,585
				수 출	885	2,295	1,735
				소 계	17,259	36,592	39,320
			기 타	내 수	1,886	26	-
				수 출	113	35	-
				소 계	1,999	61	-
			소 계	내 수	87,537	176,071	186,334
				수 출	13,901	27,316	27,131
				소 계	101,438	203,387	213,465
		상품	파 이	내 수	1	32	36
				수 출	-	-	-
				소 계	1	32	36
			비스킷	내 수	-	-	6
				수 출	-	-	-
				소 계	-	-	6
			기 타	내 수	116	219	108
				수 출	-	-	-
				소 계	116	219	108
			소 계	내 수	117	251	150
				수 출	-	-	-
				소 계	117	251	150
	합 계			내 수	87,654	176,322	186,484
				수 출	13,901	27,316	27,131
				소 계	101,555	203,638	213,615
				매출에누리등	(1,929)	(3,340)	(3,789)
				합 계	99,626	200,298	209,826
Pan Orion Corp. Limited	음식료품	상품	스 낵 등	내 수	1,391	3,185	2,351
				수 출	10	100	96
				소 계	1,401	3,285	2,447
	기 타	기타	배당수익	내 수	-	-	-
				수 출	180,527	269,434	345,391
				소 계	180,527	269,434	345,391
	합 계			내 수	1,391	3,185	2,351
				수 출	180,537	269,534	345,487
				소 계	181,928	272,719	347,838
(주)오리온제주용암수	음식료품제조	제품	혼합음료	내 수	6,804	14,918	11,869
				수 출	407	879	691
				합 계	7,211	15,797	12,560

나. 종속회사 (주)오리온 판매경로 및 판매방법 (1) 판매조직

① 일반영업부 - 직조직 : 32개 영업소 (서울 6개소, 경인 4개소, 동부 3개소, 충청 5개소, 호남 5개소, 경북 4개소, 경남 5개소)- 간접조직 : 대리점 219개, 특약점 30개 운영

② 유통영업부 - 유통1영업부 : 7개의 영업파트(할인점, 체인슈퍼, 편의점 매장영업-권역별) - 유통2영업부 : 2개의 영업파트(상품기획파트, 이커머스) - 본부 영업파트 : 3개의 본부영업파트(할인점, 체인슈퍼, 편의점)

③ 인원구성현황

사업부	서울영업부	경인영업부	동부영업부	충청영업부	호남영업부	경북영업부	경남영업부	유통1영업부	유통2영업부	영업본부	합 계
인 원	65	59	22	61	58	61	54	108	15	32	535

(2) 판매경로

*경로 : 공장⇒ 물류센타⇒ 영업소⇒ 도ㆍ소매상(할인매장, 도매상, 슈퍼, 온라인)⇒ 소비자

*판매비중 : 할인매장(21.6%), 슈퍼(26.7%), 대리점(12.3%), 도매상(2.2%) CVS(20.8%), 온라인(10.0%), 기타(6.4%)

(3) 판매방법 및 조건

*영업소에서 판매차량으로 슈퍼, 도매상 등에 납품, 진열활동을 통해 소비자에게 판 매함

*할인점, CVS, 온라인 거래처의 물류센터에 납품을 통한 소비자 판매*물품대금은 현금, 역구매카드, 가상계좌, 전자어음 등으로 수금함

(4) 판매전략

*지역적(수도권, 지방권) 특성 및 거래처(할인매장, 대형유통, 도매상, 일반슈퍼, 온 라인) 특성별로 구분, 차별화하여 판매

*수익성 및 시장점유율 확대

□ 영화제작, 배급 및 상영업 가. 매출유형별 실적

(단위 : 백만원)

구 분		2024년 2분기		2023년		2022년
구 분		매출액	비율	매출액	비율	매출액	비율
수 출	영화 매출	7,881	9.83%	5,011	12.47%	12,449	21.96%
	드라마 매출	112	0.14%	8,585	21.37%	9,373	16.54%
	소 계	7,993	9.97%	13,596	33.85%	21,822	38.50%
내 수	영화 매출	71,951	89.72%	24,634	61.32%	34,244	60.41%
	드라마 매출	169	0.21%	1,499	3.73%	-	0.00%
	기타	81	0.10%	441	1.10%	618	1.09%
	소 계	72,201	90.03%	26,574	66.15%	34,862	61.50%
합 계		80,194	100.00%	40,170	100.00%	56,684	100.00%

나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직

부서(팀)	주요 업무
영화사업본부	영화 제작, 배급 및 영화관 상영 계약, 콘텐츠 마케팅 및 홍보
드라마사업총괄	드라마 기획, 제작 및 콘텐츠 개발
해외사업팀	영화 및 컨텐츠 해외기획 , 홍보 및 수출,수입 (판권 계약)

(2) 판매경로

(단위 : 백만원)

구 분		판매 경로	2024년 반기
구 분		판매 경로	매출액	비중
수출	해외판권계약 (영화 및 드라마)	콘텐츠별 판매전략 수립⇒콘텐츠홍보자료 배포⇒ 국가별/영화별 판권 계약⇒ 필름공급⇒영화관상영 및 OTT 방영⇒ 수익정산	7,993	9.98%
국내	영화권 상영배급	제작/수입⇒시사회⇒ 영화관 사업자별 배급계약 ⇒필름공급⇒ 영화관 상영⇒관객수 정산	59,460	74.22%
	VOD 유통계약	극장 종영 시점 서비스 일정 협의 ⇒선재 제작/전달⇒서비스 진행	11,315	14.12%
	CATV 판권계약	케이블방송사별 판권 제시⇒방송사 선정 및 계약⇒선재 제작/전달⇒방영	382	0.48%
	공중파 판권계약	공중파방송사별 판권 제시⇒방송사 선정 및 계약⇒베타 제작/납품⇒방영	90	0.11%
	DVD 판권계약	VOD 서비스 출시 후 DVD 코멘터리 작업 및 선재작업⇒출시 및 판매⇒ 판매량 정산	1	0.00%
	기타 부가판권	OST, DMB 외	439	0.55%
콘텐츠 기획제작		프로그램의 기획, 제작, 제작비 검수, 수익정산	433	0.54%
합 계			80,113	100%

- 기타매출액 81백만원 은 제외되어 있습니다. (3) 판매방법 및 조건

사업부분	판매경로	판매방법	정산조건
영화배급 및콘텐츠 기획제작	해외판권계약	판권 계약(MG+RS 외)	영화종영후수익정산 / 콘텐츠 공개 전후 수익정산
	영화관 상영배급	영화관 상영 후 관객수 및 부금 정산부금율: 한국영화 50%, 외화 60%(서울), 지방 50%	종영 45일 이내 현금 지급
	DVD 판권계약	판권 계약(RS)	분기 정산
	IPTV / PPV 등 판권계약	판권 계약(RS)	정산 익월 현금 지급
	인터넷 다운로드 판권계약	판권 계약(RS)	정산 익월 현금 지급
	공중파/케이블 판권계약	판권 계약(FLAT)	방영시점 결제
	방송국	제작 계약	제작비 정산 현금 지급

(4) 판매전략

사업영역	주요 목표
콘텐츠 투자 및 제작관리	- 흥행성 높은 작품중심으로 투자역량 집중- 흥행 리스크 관리를 위하여 투자조합등과 협업- M/S 보다는 편당 관객수 및 수익 중심- 제작사와의 협력을 통한 세분화된 마케팅 전략 수립- 유망 제작사 및 투자조합과의 연계 확대
국내 배급	- 영화관 사업자와의 연계강화를 통한 안정적 배급망 확보- 경쟁사 배급일정 분석 및 배급일정 관리- 데이터 베이스를 활용한 차별적 배급전략 수립
한국영화 수출	- 해외 유망 배급사와의 전략적 제휴 강화- 작품별 맞춤형 해외판매 전략 수립 (국가/장르/주연배우)
부가판권 판매	- IPTV, OTT, VOD, CATV, 공중파 판권협상력 강화- DVD 제조, 판매사업자와의 협상력 강화

5. 위험관리 및 파생거래

(4) 유동성위험연결실체는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 연결실체는 필요할 경우 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 (주)신한은행 등과 당좌차월약정 등을 체결하고 있습니다.

(5) 환위험연결실체는 글로벌 영업활동 및 기능통화와 다른 통화로의 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 통화로는 USD, EUR, CNY 등이 있습니다. 연결실체는 외화로 표시된 채권과 채무를 관리하는 시스템을 운영하고 있으며 매출채권과 매입채무 등과 관련된 환노출을 평가, 관리, 보고하고 있습니다.

(6) 이자율위험당반기말 현재 연결실체는 금융예치금을 이자수익 획득 목적으로 운영하고 있는 바, 향후 금융상품 예치시 적용되는 시장이자율의 변동에 따라 이자수익의 규모에 영향을 미칠 수 있습니다. 또한, 연결실체는 변동이자율로 발행한 차입금으로 인하여 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율 현황을 주기적으로 검토하고 있으며, 연결실체의 단기차입금은 1년 내에 모두 상환할 예정이므로 이자율변동이 금융부채의 공정가치 및 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.

(7) 파생상품거래- 해당사항 없음

6. 주요계약 및 연구개발활동

6-1. 경영상의 주요계약 등

계약 상대방	항 목	내 용
제주특별자치도	계약 유형	상생협약
	체결시기	2020년 5월 22일
	목적 및 내용	제주도 지역경제 발전 및 용암해수 일반산업단지 활성화
	기타 주요내용	- 제주 용암해수의 원활한 공급을 위한 제반 행정적 지원- 제주 용암해수 산업단지의 기반 인프라 확충- 제주 용암해수를 활용한 음료사업 투자- 제주 용암해수 음료제품 수출을 통한 제주 청정 이미지 해외 홍보- (주)오리온제주용암수의 제주지역 인력 우선고용- (주)오리온제주용암수의 제주 용암해수를 이용하여 판매한 법인세비용 차감전 순이익의 20%(법인세비용차감전 순이익이 25억원 이하인 경우에는 5억원)를 해당 사업연도의 종료후 처음으로 도래하는 사업연도 말까지 별도 정하는 기금으로 적립(적립규모는 향후 협의 가능)- (주)오리온제주용암수의 제주도 지역사회 공헌기금사업 추진 (환경보호를 위한 각종지원, 사회복지 및 상생, 제주바다 생태보전 활동, 지역인재육성 장학금, 제주 문화ㆍ예술ㆍ학술의 진흥, 용암해수산업단지 활성화를 위한 사업, 기타 제주도와 별도 협의하는 사업)
산동루캉의약주식유한공사ㆍOrion FoodCo., Ltd	계약 유형	합자투자계약
	체결시기	2020년 10월 31일
	목적 및 내용	중국내 바이오사업 추진을 위한 합자투자
	기타 주요내용	- 산동루캉의약주식유한공사의 자회사인 산동루캉바이오기술개발유한회사의 증자에 참여, 증자에 따라 산동루캉바이오기술개발유한회사는 합자회사로 전환됨- 중국 내에서 의료기기, 의약품 및 건강기능식품 등 관련 사업분야 개척 - 중국 내에서 임상시험 진행 및 신약허가 취득 후 제품 판매- 중국과 한국의 바이오제약산업의 우호적인 교류 증진 및 양국의 바이오제약산업 발전에 기여
(주)하이센스바이오	계약 유형	합작투자계약
	체결시기	2022년 11월 29일
	목적 및 내용	치주질환 치료제, 소비재 제조 및 판매
	기타 주요내용	- 하이센스바이오와 합작투자계약을 체결하고, 하이센스바이오 보유 지식재산권을 활용한 제품을 생산 및 판매하는 합자회사를 설립함- 전문의약품(치아지각과민증 치료제, 치아우식증 치료제, 치주질환 치료제) 및 소비재(치약, 가글 등 구강용품) 개발, 제조 및 판매- 중국 등 아시아 지역 내에서 임상시험 진행 및 허가 취득 후 제품 판매

[종속회사 내용]□ (주)오리온

계약 상대방	항 목	내 용
(주)리가켐바이오사이언스	계약 유형	주식매수
	체결시기 및 기간	2024.01.15
	목적 및 내용	회사의 지속적 성장을 위한 사업 포트폴리오 확대 및 신사업 바이오 분야의 경쟁력 강화
	기타 주요내용	- 취득 완료일: 2024.03.29- 매매대금 : 5,485억원(주식수: 9,363,283, 지분율: 25.73%)- 기타 : 오리온의 해외 종속회사인 PAN ORION Corp. Limited의 주식회사 리가켐 바이오사이언스의 구주 인수 및 제 3자 배정 유상증자 참여

□ (주)쇼박스 가. 메인투자

영화	계약상대방	계약일자	계약목적	계약내용	작품개요
제5열	㈜와인드업필름	2016년 04월 25일	영화 제작, 투자 및 수익 배분에 관한 계약서	제작사인 ㈜와인드업필름과 투자사인 ㈜쇼박스 간에 제작, 투자 및 수익 배분, 영화저작권에 관한 권리, 의무 관계 규정	- 감독 : 미정 - 주연 : 미정 - 개봉시기 : 미정
사흘	㈜아이필름코퍼레이션	2019년 08월 12일	영화 제작, 투자 및 수익 배분에 관한 계약서	제작사인 ㈜아이필름코퍼레이션과 투자사인 ㈜쇼박스 간에 제작, 투자 및 수익 배분, 영화저작권에 관한 권리, 의무 관계 규정	- 감독 : 현문섭 - 주연 : 박신양, 이민기, 이레 - 개봉시기 : 2024년 예정
모럴해저드	더램프㈜	2022년 05월 23일	영화 제작, 투자 및 수익 배분에 관한 계약서	제작사인 더램프㈜와 투자사인 ㈜쇼박스 간에 제작, 투자 및 수익 배분, 영화저작권에 관한 권리, 의무 관계 규정	- 감독 : 최윤진 - 주연 : 유해진, 이제훈 - 개봉시기 : 2025년 예정
대도시의 사랑법	메가박스중앙㈜(지점명: 플러스엠 엔터테인먼트)	2023년 08월 08일	영화 제작, 투자 및 수익 배분에 관한 계약서	제작사인 ㈜쇼박스, ㈜고래와 유기농과 투자사인 메가박스중앙㈜(지점명: 플러스엠 엔터테인먼트) 간에 제작, 투자 및 수익 배분, 영화저작권에 관한 권리, 의무 관계 규정	- 감독 : 이언희 - 주연 : 김고은, 노상현 - 개봉시기 : 2024년 10월 2일 (예정)
폭설	㈜루이스픽쳐스	2023년 12월 14일	영화 제작, 투자 및 수익 배분에 관한 계약서	제작사인 ㈜루이스픽쳐스와 투자사인 ㈜쇼박스 간에 제작, 투자 및 수익 배분, 영화저작권에 관한 권리, 의무 관계 규정	- 감독 : 미정 - 주연 : 미정 - 개봉시기 : 미정

나. 공동기획, 개발 및 제작

영화	계약상대방	계약일자	계약목적	계약내용	작품개요
더 콜	㈜인스퍼레이션	2019년 07월 02일	공동 기획, 개발 및 제작	제작사인 ㈜인스퍼레이션과 공동 제작사인 ㈜쇼박스 간에 공동 기획, 개발 및 제작에 관한 권리, 의무 관계 규정	- 감독 : 미정 - 주연 : 미정 - 개봉시기 : 미정
강박이 똑똑	㈜갤럭시컴퍼니	2019년 09월 05일	공동 기획, 개발 및 제작	제작사인 ㈜갤럭시컴퍼니와 공동 제작사인 ㈜쇼박스 간에 공동 기획, 개발 및 제작에 관한 권리, 의무 관계 규정	- 감독 : 미정 - 주연 : 미정 - 개봉시기 : 미정
우리가 우리를 우리라고 부를 때	커버넌트픽쳐스㈜	2021년 08월 30일	공동 기획, 개발 및 제작	제작사인 커버넌트픽쳐스(주)와 제작사인 ㈜쇼박스 간에 공동 기획, 개발 및 제작에 관한 권리, 의무 관계 규정	- 감독: 변영주 - 주연: 미정 - 개봉시기: 미정
여자축구	(주)볼미디어	2019년 12월 30일	공동 기획, 개발 및 제작	쇼박스와 볼미디어간에 공동기획 및 제작에 관한 권리, 의무 관계 규정	- 감독 : 미정 - 작가 : 진영(스튜디오S 소속 작가) - 주연 : 미정 - 방영시기 : 미정
유물 읽는 감정사	유한책임회사 스튜디오 마요	2020년 02월 20일	공동 기획, 개발 및 제작	쇼박스와 스튜디오 마요간에 공동기획 및 제작에 관한 권리, 의무 관계 규정	- 감독 : 미정 - 작가 : 오류미 - 주연 : 미정 - 방영시기 : 미정
4학년	㈜글뫼	2019년 06월 13일	공동 기획, 개발 및 제작	제작사인 ㈜글뫼과 제작사인 ㈜쇼박스 간에 공동 기획, 개발 및 제작에 관한 권리, 의무 관계 규정	- 감독: 미정 - 주연: 미정 - 개봉시기: 미정
퍼스트 라이드	㈜브레인샤워	2024년 01월 04일	공동 기획, 개발 및 제작	제작사인 ㈜퍼스트 라이드와 제작사인 ㈜쇼박스 간에 공동 기획, 개발 및 제작에 관한 권리, 의무 관계 규정	- 감독: 미정 - 주연: 미정 - 개봉시기: 미정
카오스아파트의 층간소음 전쟁	㈜앤드마크	2023년 08월 30일	공동 기획, 개발 및 제작	제작사인 ㈜앤드마크와 제작사인 ㈜쇼박스 간에 공동 기획, 개발 및 제작에 관한 권리, 의무 관계 규정	- 감독: 미정 - 주연: 미정 - 개봉시기: 미정
리터너	㈜퍼플캣츠필름	2023년 10월 10일	공동 기획, 개발 및 제작	제작사인 ㈜퍼플캣츠필름과 제작사인 ㈜쇼박스 간에 공동 기획, 개발 및 제작에 관한 권리, 의무 관계 규정	- 감독: 창감독 - 주연: 미정 - 개봉시기: 미정

6-2. 연구개발활동

가. 연구개발활동의 개요(1) 연구개발 담당조직

당사는 지주회사로 전환됨에 따라 현재 별도의 연구개발 담당조직을 보유하고 있지 않습니다.

[종속회사 (주)오리온 내용]가. 연구개발활동의 개요

(1) 연구개발 담당조직

파트	개발1파트	개발2파트	개발3파트	개발4파트	개발5파트	연구기획파트	미래상품개발1파트	미래상품개발2파트
담당업무	비스킷	파이	껌,캔디	스낵	초콜릿	연구기획 및 조사	신규사업 상품개발	신규사업 상품개발

(2) 연구개발비용

(단위 : 백만원)

과 목		2024년 반기	2023년	2022년	비 고
원 재 료 비		322	505	436	-
인 건 비		2,214	4,584	4,729	-
위 탁 용 역 비		-	-	-	-
기 타		88	160	103	-
연구개발비용 계		2,624	5,249	5,268	-
(정부보조금)		-	-	-	-
회계처리	판매비와 관리비	2,624	5,249	5,268	-
	제조경비	-	-	-	-
	개발비(무형자산)	-	-	-	-
연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100]		0.48%	0.49%	0.56%	-

나. 연구개발실적(최근3년간)

연도	연구과제	연구기관	연구결과기대효과	제품등에의 반영내용
2024년 반기	화이트크림을 이용한 시즈닝 부착성, 유통중 제품 깨짐 방지 연구	내부	매출증대	고래밥달콤치즈
	유화유지(유화제, 당액, 유지 결합)개발 및 적용에 따른 케익 식감 개선	내부	케익 식감 및 배합 유화안정성 개선	후레쉬베리 요거트베리 초코파이하우스
	센터필링용 신맛 페이스트 및 성형설비 개발	내부	매출증대	신제품 적용
	시트 압착률 변경을 통한 소프트 크런치한 식감구현	내부	매출증대	기존제품 개선
	시즈닝 내 항산화제 적용을 통한 경시변화 개선(베트남, 중국)	내부	매출증대	기존제품 개선
	알룰로스 시럽을 적용하여 부드러운 식감 유지 기술 개발	내부	매출증대	기존제품 개선
	곡물 퍼프 & 플레이크를 이용한 그래놀라/ 그래놀라바 개발	내부	매출증대	기존제품 개선
	음료용 초콜릿 개발 및 유화 안정성 확보 연구	내부	매출증대	신제품적용
	효소처리를 통한 오트 풍미 강화, 질긴 식감 개선 연구	내부	매출증대	오트다이제
	다양한 산미료 및 원물을 사용한 산미 프로파일 설계	내부	매출증대	기존제품 개선
	산성 과즙을 단백질 음료에 적용하기 위한 공정 설계 및 안정성 검증	내부	매출증대	신제품적용
	변성전분 대체를 통한 오독거리는 차별화된 식감 구현 및 원가 개선	내부	매출증대	기존제품 개선
	압착롤러 개선을 통한 바삭한 식감 및 오일함량 개선(베트남)	내부	매출증대	기존제품 개선
2023년	생우유, 생크림을 적용한 비스킷 개발 및 안정성 확보 연구	내부	매출증대	신제품 적용
	덱스트린, 유청분말을 이용한 샌드 크림 내열성, 보형성 강화 연구	내부	매출증대	기존제품 개선
	Trehalose를 이용한 파이류 제품의 보습력 및 경시 안정성 확보	내부	매출증대	신제품 적용
	다양햔 산미료를 사용하여 산미 프로파일 설계연구	내부	매출증대	신제품 적용
	식물성 겔화제를 활용한 다양한 식감의 젤리 개발	내부	매출증대	신제품 적용
	음료용 대두단백분말을 활용한 단백질바의 구용성 개선	내부	매출증대	기존제품 개선
	올리고당,식이섬유를 활용한 당류 저감 그래놀라 개발	내부	매출증대	신제품 적용
	식물성 단백질 이취 마스킹 솔루션 개발	내부	매출증대	신제품 적용
	효소처리 오트페이스트의 당 저감 및 물성 개선	내부	매출증대	신제품 적용
	오감자 원가 절감을 위한 감자그래뉼 대체 소제 개발(알파소맥분) 및 적용	내부	원가절감	기존제품 개선
	오감자 원가 절감을 위한 감자향 대체 소재 개발 및 적용	내부	원가절감	기존제품 개선
	나쵸의 찌르는 식감 개선을 위한 호화레벨 및 Milling 프로세스 확립	내부	매출증대	기존제품 개선
	꼬북칩의 soft crunchy한 식감 강화를 위한 Mask 신규 개발 적용(각도 조정)	내부	매출증대	기존제품 개선
	쌀가루의 입도별 식감 특성 확립을 통한 신규식감의 꼬북칩 개발	내부	매출증대	신제품 적용
	Frying 프로파일 변화를 통한 차별화된 식감의 감자칩 개발(New 포카칩)	내부	매출증대	신제품 적용
	글로벌 현지 입맛에 맛는 시즈닝 업체 신규 발굴 및 시즈닝 개발(미국, 인도)	내부	매출증대	신제품 적용
	안정성이 확보되는 새우천연향 대체 향료 개발	내부	매출증대	신제품 적용
	씨즐감이 느껴지는 신규 플레이크 소재 개발(오크라, 오이, 차이브, 가쓰오부시)	내부	매출증대	신제품 적용
	통밀 공정 변경을 통한 풍미향상 및 부산물 혼입 방지 기술 개발	내부	매출증대	기존제품 개선
	성형감자칩 식감 개선	내부	매출증대	기존제품 개선
	화이트 초콜릿에서의 합성 색소 안정성 확보	내부/외부	매출증대	신제품 적용
	식물 원물을 활용한 새로운 식감 젤리 개발	내부	매출증대	신제품 적용
	부드럽고 츄이한 식감의 초코바 개발	내부	매출증대	신제품 적용
	고수분 마시멜로우 제조 기술 개발	내부	매출증대	신제품 적용
	프라잉 프로파일 변화를 통한 스낵 깨짐성 및 풍미 강화	내부	매출증대	기존제품 개선
	감자스낵 식감 및 풍미 개선	내부	매출증대	기존제품 개선
	신규 옥수수 개발 및 적용을 통한 원가 개선	내부	원가개선	기존제품 개선
	감자플레이크 및 효소 제거를 통한 원가개선	내부	원가개선	기존제품 개선
	관능평가 연계 감자 품종별 품질차이 객관화(품종별 개별 제조 프로세스 확립)	내부	매출증대	기존제품 개선
	화이트크림을 이용한 구움스낵류의 시즈닝 부착성 개선 연구	내부	매출증대	신제품 적용
	셀룰로오스 (BN50)을 적용하여 머랭배합의 안정성 확보	내부	매출 증대	신제품 적용
	식물씨를 활용한 젤리 식감 변화 연구	내부	매출증대	신제품 적용
	저온프라잉 공법 적용을 통한 신식감 감자칩 개발(Max)	내부	매출증대	신제품 적용
	물엿의 DP조성 변경을 통한 캔디바의 츄잉성 강화	내부	매출 증대	기존제품 개선
	카라멜 제조 공정을 이용한 초코시럽 개발	내부	매출증대	신제품 적용
	당류, 당알콜류 과립연구 (맛, 색상, 식감 다양화)	내부	매출증대	신제품 적용
	신규 통옥수수 적용을 통한 도도한나쵸 원가 개선	내부	원가절감	신제품 적용
	베트남 현지 입맛에 맛는 새우맛 시즈닝 개발 및 적용(Masita)	내부	매출증대	신제품 적용
	제형 변경을 통한 차별화된 식감의 나쵸 개발(찍먹나쵸)	내부	매출증대	신제품 적용
	설비 개선을 통한 꼬북칩 capa 증대 및 생산 효율성 증대	내부	원가절감	신제품 적용
	검아라빅의 입도, 수화조건 최적화를 통한 영양바의 보습성 개선	내부	매출증대	신제품 적용
	식물성 단백질을 적용한 비건 오트 음료 개발	내부	매출증대	신제품 적용
2022년	Flavor(생크림) 마시멜로우 개발 및 안정성 확보	내부	매출증대	신제품 적용
	식물성 겔화제를 활용한 다양한 식감의 젤리 개발	내부	매출증대	신제품 적용
	다양한 산도조절제 연구를 통한 맛 프로파일 개발	내부	매출증대	신제품 적용
	딸기파우더와 딸기씨를 포함한 초코복합제품 제조 기술 개발	내부	매출 증대	신제품 적용
	익스트루더를 이용한 70% 현미 플레이크 개발	내부	매출증대	신제품 적용
	고함량 단백질 함유 및 안정화한 단백질 드링크 개발	내부	매출 증대	신제품 적용
	설비 및 공정 최적화를 통한 pallet size 다양화 기술 개발	내부	매출 증대	신제품 적용
	민트 초코칩을 적용한 고수분 쿠키 개발	내부	매출 증대	신제품 적용
	단백질 소재를 적용한 기능성 베이크드 스낵 개발	내부	매출 증대	신제품 적용
	포도당, 잔탄검을 이용한 초코칩 내열성 강화	내부	매출증대	기존제품 개선
	구운감자칩의 균일한 식감 구현을 위한 감자플레이크 수화 기술 적용	내부	매출증대	기존제품 개선
	화이트 초콜릿에서의 색소 (그린칼라) 안정성 확보 (초콜릿 제조공정 및 색소 유화력 향상)	내부,외부	매출증대	신제품 적용 (초코파이 수박)
	기능성소재 적용 무설탕 구미 개발기술	내부	매출증대	신제품 적용
	유지를 활용한 크런치캔디 개발기술	내부	매출증대	기존제품개선, 신제품적용
	펠렛 사출 크기 및 드라잉 공정 변경을 통한 big 사이즈 펠렛 개발	내부	매출 증대	신제품 적용
	구연산과 중조 반응을 통해 탄산감이 있는 시즈닝 개발	내부	매출 증대	신제품 적용
	WPC 분리대두단백분말을 활용한 고단백질바 제품 개발	내부	매출 증대	신제품 적용
	초콜릿을 이용한 바용 바인더 개발	내부	매출 증대	리뉴얼 적용
	설탕 무첨가(저당)한 고단백질의 초콜릿 드링크 개발	내부	매출증대	신제품 적용
	식물성 겔화제 적용을 통한 다중식감 젤리 개발 기술	내부	매출증대	신제품 적용
	전화당을 활용한 부드럽고 츄이한 식감의 카라멜 제조기술 개발	내부	매출증대	기존제품 리뉴얼
	오일 전처리 기술을 활용한 땅콩 로스팅 기술 개발	내부	매출증대	기존제품 리뉴얼
	화이트 초콜릿에 유화색소를 이용한 색상 안정성 확보	내부	매출 증대 및 기술력 pan out	신제품 적용
	가나슈 제조방법을 활용한 바용 시럽바인더 개발	내부	매출증대	리뉴얼 적용
	초콜릿 밀크 풍미의 단백질 파우더 개발 (당 1g 미만, 단백질 30g/1회 섭취량)	내부	매출증대	신제품 적용
	빵 풍미 스낵 개발을 위한 발효종 제조 기술 개발	내부	매출 증대	신제품 적용
	바삭한 식감 구현을 위한 호화 밀가루 개발	내부	원가 절감	기존제품 적용
	익스트루더를 이용한 옥수수 종 개발	내부	매출 증대	신제품 적용
	증숙 기술 활용하여 부드러운 시감의 고구마 스낵 개발	내부	매출 증대	신제품 적용
	프라잉 프로파일 개선을 통해 바삭한 감자칩 식감 구현	내부	매출 증대	기존제품 적용
	습열을 이용한 오븐 프로파일 변경으로 오징어땅콩 식감 최적화	내부	매출 증대	기존제품 적용
	크래커 성형시 바를수 있는 내열성 시럽 개발( 업체 기술 지원 - ㈜세전)	내부 (업체연계)	매출증대	기존제품 개선
	쿠키에 적용가능한 피넛반태 컷팅 기술 개발	내부	매출증대	기존제품 개선
	피넛 반태사이즈 적용을 위한 쿠키 컷팅 성형 기술 개발	내부	매출증대	신제품 적용
	감자플레이크 수화에 의한 성형감자칩 식감 개선	내부	매출증대	기존제품 개선
	변성전분류를 사용한 소프트 캔디의 식감개선	내부	매출증대	신제품 적용
	젤리에 퓨레를 적용하여 과일 속살 맛과 식감 구현연구	내부	매출증대	신제품 적용
	음료용 분리대두단백 분말을 이용한 고단백질 초코바 제조	내부	매출증대	기존제품 개선
	오트의 바삭한 식감과 풍미를 극대화하기 위한 시럽&오일 적용 기술	내부	매출증대	신제품반영
	저공쿠킹기술을 활용한 다공질 신식감 쌀칩 개발	내부	매출 증대	신제품 적용
	온도 프로파일 조정을 통한 땅콩강정 식감 최적화	내부	매출 증대	기존제품 적용
	Mechanacal shear 증대를 통한 가벼운 식감의 투니스 식감 구현	내부	매출 증대	신제품 적용
	Reaction flavor 현장 적용을 통한 감자풍미 개선	내부	매출 증대	기존제품 적용
	품질유지가 확보되는 튀김유 품종변경 연구를 통한 원개 개선	내부	원가개선	기존제품 적용
	유청분말을 캐리어로 하는 신규배합 시즈닝 flatform 개발	내부	매출 증대	신제품 적용
	꼬북칩 적용을 위한 초미세옥수수분말 신규 개발	내부	원가개선	기존제품 적용

7. 기타 참고사항

□ 지주사업 가. 산업의 특성 지주회사란 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사 지배를 목적으로 설립된 회사입니다. 독점규제 및 공정거래에 관한 법률(이하 공정거래법)에서는 자산총액이 5,000억원 이상으로서 지배 목적으로 보유한 다른 회사의 지분합계가 당해 회사 자산총액의 50% 이상인 회사를 지주회사로 규정하고 있습니다. 다른 회사를 지배하는 회사를 지주회사(Holding Company) 또는 모회사라 하고 지배를 받는 회사를 사업회사(Operation Company) 또는 자회사라고 합니다. 우리나라에서는 경제력 집중 및 산업의 독점화를 방지하기 위하여 지주회사 제도를 법률로 금지하여 왔으나 IMF 금융위기 이후 구조조정을 원활하게 하기 위하여 공정거래법상 엄격한 요건을 충족할 경우에 한하여 지주회사 설립 및 전환을 허용하고 있습니다. 지주회사의 장점으로는 기업지배구조의 투명성을 증대시켜 시장으로부터 적정한 기업가치를 평가 받음으로써 주주의 가치를 높이고 독립적인 경영 및 객관적인 성과평가를 가능하게 함으로써 책임경영을 정착시킬 수 있습니다. 또한 사업부문별 특성에 맞는 신속하고 전문적인 의사결정이 가능한 체제를 확립하여 사업부문별 경쟁력을 강화하고 전문화된 사업역량에 기업의 역량을 집중함으로써 경영위험의 분산 등을 추구할 수 있습니다.

[종속회사 내용]

□ 음식료 제조업 - (주)오리온과 그 종속회사 가. 산업의 특성 제과 산업은 다양한 소비계층을 가진 전형적인 소비재 산업으로서 비교적 안정적인 수요를 꾸준하게 보여왔으나, 최근 인구 구조 변화와 아동 인구 감소 등의 영향으로 산업의 성장이 둔화되고 있습니다. 한편 수입 제품과 디저트, 패스트푸드 등 대체재 시장의 확대에 따라 산업 내 경쟁상황이 심화되고 있습니다. 산업 성장성의 둔화와 경쟁심화에 따라 국내 소비자들의 기호를 충족시킬 수 있는 신제품 개발의 기술 우위가 경쟁 요인으로 작용하고 있으며, 선진 업체를 중심으로 다양한 고급 과자의 출시가 이루어지고 있습니다. 나. 산업의 성장성 제과 산업은 안정적인 수요를 기반으로 꾸준하게 성장하여 왔으나, 출산율 저하에따라 과자의 주 소비층인 아동 인구가 지속적으로 감소하고 다양한 대체재가 증가함에 따라 시장의 성장세가 정체되는 양상을 보이고 있습니다. 국내외 제과 업체들은 시장 성장세의 정체에 대응하기 위하여 최근 건강기능성 과자류 신제품을 개발하여 출시함으로써 시장영역을 확대해 나아가고 있습니다. 제과 산업은 이러한 시장 영역 확대를 통하여 지속적인 성장이 가능한 산업이라고 할 수 있습니다. 다. 경기변동의 특성 제과 산업은 다른 산업에 비해 경기 변동의 영향을 크게 받지 않는 소비재 산업입니다. 최근 경제 여건의 악화와 소비자 기호에 맞춘 기능성 신제품 출시 및 품질개선 등의 노력을 하고 있습니다. 라. 계절성 국내 제과시장의 경우 비스킷, 파이, 초콜릿, 껌 등의 제과류는 하절기를 제외하고는 꾸준한 실적을 올리고 있으며 스낵류는 하절기에 판매가 증가하는 현상을 보입니다. 마. 국내외 시장여건(1) 시장의 안정성 제과 산업은 회사별로 거래처와의 안정적인 거래관계를 지속하고 있으며 건강기능성 제품과 장수 브랜드의 리뉴얼 등을 통하여 회사별 대표 브랜드의 시장 수요가 꾸준히 유지되고 있습니다. 제과 산업은 경기변동에 비교적 영향을 적게 받아 왔으나, 국제 원재료 수급 상황과 경쟁 심화에 따라 회사 수익성을 악화시킬 수 있는 요인으로 작용할 수 있습니다.(2) 경쟁상황 현재 국내 제과 시장에서는 국내외의 여러 경쟁사가 경합을 벌이고 있으나 브랜드, 연구, 투자, 영업력의 강점을 기반으로 대형 제과 회사가 시장을 주도하고 있습니다. 제과 산업은 대규모 설비투자가 요구되는 장치산업으로 규모의 경제가 작용하여 높은 진입장벽을 형성하고 있으며, 매출액 상위 업체가 시장의 상당 부분을 점유하고 있습니다. 과자류는 기호 제품이라는 특성으로 인하여 경쟁업체 간 모방 제품이 많고광고 및 진열에 대한 경쟁이 높은 편입니다. 최근 대형할인점 및 편의점 증가에 따른 유통구조의 변화에 따라 구매자 교섭력이 강해지고 있으며, 대형 유통업체를 중심으로 한 프라이빗 브랜드(PB)와의 경쟁도 심화되고 있습니다. 또한 정보통신기술과 물류인프라 발달에 따른 식품소비패턴의 변화로 온라인 시장이 성장하고 있으며, 향후 업체 간 경쟁은 더욱 치열해질 것으로 전망됩니다.

- (주)오리온제주용암수 가. 산업의 특성 음료산업은 타 산업에 비해 경기변동에 의한 영향이 비교적 적은 산업입니다. 이중 먹는샘물은 1995년 물관리법 제정으로 시판이 가능하게 되면서 본격적인 시장이 형성되었습니다. 뿐만 아니라 1~2인 가구 증가와 수돗물, 정수기에 대한 불신으로 먹는샘물 소비는 지속적인 성장을 보이고 있습니다. 나. 산업의 성장성 국내 음료 시장은 성숙기에 접어들어 성장율이 정체되어 있지만 먹는샘물 시장은 매년 10% 이상 성장이 지속되고 있는 시장입니다. 대체재인 수돗물과 정수기의 위생, 가격, 편의성 문제가 해결되지 않는 한 성장이 유지될 것으로 전망되고 있습니다. 다. 경기변동의 특성 음료산업은 경기변동에 대한 탄력도가 낮은 특성을 갖고 있으며, 타 산업에 비해서도 영향도가 비교적 적은 편입니다. 라. 계절성 동절기보다는 하절기에 매출이 높게 나타나는 특성이 있습니다. 마. 시장여건 국내 먹는샘물 시장은 주요 3개 브랜드(삼다수, 아이시스, 백산수)가 시장 주도하고 있습니다. 주요 3개 브랜드의 가격은 높은 반면, PB상품을 중심으로 많은 저가 브랜드들이 저가격대에서 경쟁을 하고 있습니다. 최근에는 기능성 제품이 다양하게 출시되고 있습니다. □ 영화제작, 배급 및 상영업 - (주)쇼박스와 그 종속회사 가. 업계현황 (1) 산업의 특성 현대 산업이 제조와 금융 등 서비스 산업 중심에서 지식 및 소비중심으로 넘어가면서 고객들은 즐거움, 오락, 재미 등의 소재나 소비에 관심을 가지게 되었고, 그로 인하여 영상 콘텐츠업은 성장 잠재력이 큰 산업으로 각광 받아오고 있습니다. 영상 콘텐츠는 시청관객이 관람하는 과정에서 현실에서 접할 수 없는 상상과 함축적 경험을 제공하여 공감과 정서적 변화를 이끌어 내는 특성을 가지고 있으며 대중문화 상품으로서 엔터테인먼트 속성이 강합니다.영화와 드라마는 대표적인 영상 콘텐츠이며, 이전까지 각 콘텐츠는 제작 및 유통 과정에서 차별성이 강했으나, 최근에는 그러한 경계가 점점 무너져가고 있는 추세입니다. 영화는 대표적인 영상 콘텐츠로서 각 단계별로 수많은 인력과 이해관계자들이 사업화 과정에 관여하게 되며 이에 따라 자본대비 고용이 크게 창출되는 산업입니다. 최근 국내 콘텐츠 글로벌 수요 확대 등에 따라 고부가 가치 창출이 가능한 성격을 가지고 있습니다. 영화의 가치평가는 개인의 특성, 제공시기 및 제공방법, 환경에 따라 매우 가변적인 특성을 가지고 있습니다.전통적인 영화산업의 가치사슬은 제작사, 투자배급사, 유통 플랫폼(영화관, 디지털 상영 및 유통사업자)로 구성되며, 영화의 수요자는 관객으로 주로 영화관의 방문이나 디지털 매체를 통하여 소비를 하였습니다. 대다수의 상업영화는 영화관 개봉을 통하여 1차적 매출을 발생시키고 홀드 백(hold back)을 거쳐 VOD, OTT 등 디지털 매체를 통해 후속 매출이 일어나는 소비 과정을 거쳤습니다. 그러나 '코로나-19 팬데믹'을 거치는 과정에서 영화 개봉 편수가 감소하고 관객들의 성향 변화와 양극화 현상으로 인해 전체적인 영화관 소비의 감소가 영화의 수익성에 영향을 미침에 따라, 영화관 개봉을 거치지 않고 디지털 매체를 통해 개봉하거나 극장 개봉 후 홀드 백(hold back)을 거치지 않고 디지털 매체로 공개되는 영화 유통 프로세스 변화가 있었습니다. 또 전반적으로 극장 개봉 이후 온라인 플랫폼으로 가는 데 걸리는 홀드 백(hold back)은 단축되고 있는 추세입니다.드라마 산업의 경우 TV시청을 통한 지상파방송, 케이블방송, IPTV등이 주요 수요 채널이었으나, 스마트폰 등 스마트 기기의 등장 이후로 영상 시청 환경도 다변화 되고, OTT플랫폼 오리지널 시리즈 확대로 매출에 있어서도 다각화를 이룰 수 있었습니다. 제작사가 유통플랫폼과 판매계약을 체결하고 수익권리 전체를 이전하는 조건으로 마진을 확보해온 전통적인 매출구조에서, 제작사가 저작권리를 확보하고 각 유통채널별로 별도 판매하는 구조의 제작방식이 확대되면서, 제작사는 콘텐츠의 흥행여부에 따라 기대수익을 높일 수 있는 사업 구조로의 전환 또한 가능하게 된 상황입니다.또한 경험 소비라는 특성 때문에 소비자가 그 경험을 원하는 한, 반영구적으로 콘텐츠의의 반복 소비가 일어나며, 이와 연관된 캐릭터, 음원, 기타 영상물 등 2차 판권의 판매 등으로 그 수익을 극대화 할 수 있는 점도 콘텐츠 산업의 특징입니다.

(2) 산업의 성장성 전통적인 영화관 상영을 통한 소비만이 아니라 OTT, IPTV 등으로 유통채널이 계속하여 확장되면서 핵심 영상 콘텐츠로서의 영화의 위상은 지속되고 있습니다. 또 영화산업에서 창출된 IP들이 다양한 엔터테인먼트 포맷(드라마 시리즈, 애니메이션, 웹툰 등)으로 변환 소비되어 나가는 점도 영화산업의 파급력과 확장성에 기인한 바 있을 것입니다. 최근 영화관에 대한 관객의 소비 트렌드가 관습적이고 일반적으로 방문하던 문화 공간에서 특정 선호 콘텐츠를 소비할 목적을 가지고 방문하는 경험적 공간으로 변모하였으며 영화관람요금이 인상됨에 따라 소비자의 영화 소비의 기준이 높아진 바 있습니다. 또 OTT플랫폼의 등장으로 '극장 영화'라는 고유 장르의 경계가 허물어지고 다양한 플랫폼에서 소비될 수 있는 영상 콘텐츠로 변화하고 있습니다. 이로 인해 기획단계에서부터 콘텐츠 포맷의 유동성을 고려하여 IP개발이 진행되는 등, 현재 영화산업은 제작과 유통과정의 가치사슬 변화가 진행중인 과도기적 시점이라 볼 수 있습니다.TV드라마 시장의 경우 OTT플랫폼의 성장에 따른 과도기적 진통을 겪고 있는 시점이라 할 수 있겠습니다. 시장 전체적으로 OTT플랫폼의 드라마 제작 확대로 인해 제작비가 급격하게 상승하였으며 이런 급격한 상승에 맞추어 TV드라마 부분의 수익성이 크게 개선되지 않아 드라마 편성이 줄어든 것이 지금 시장의 상황입니다.다만 이는 장기적인 관점에서 봤을때 시장 안정화를 이룰 수 있을 것이라고 보며 각 플랫폼에 따른 제작 및 유통구조에 변화가 있을 것으로 전망하고 있습니다.

(3) 국내외 시장여건

코로나-19 이후 영화관에 대한 관객의 소비 트렌드가 관습적이고 일반적으로 방문하던 문화 공간에서 특정 선호 콘텐츠를 소비할 목적을 가지고 방문하는 경험적 공간으로 소비 형태가 변화됨에 따라 특정 장르의 일정 규모 수준의 영화가 좋은 성적을 차지하는 양극화 현상을 나타낼 것으로 예상되었으며 이는 '23년도에 이어 '24년 상반기에도 뚜렷하게 나타나는 현상이었습니다.흥행 양극화의 심화로 개봉 초반 흥행성적이 좋지 않으면 주말 스크린을 확보하기 어려운 상황이 되면서 수요일 개봉 관행을 깨고 금요일에 개봉하는 영화도 늘고 있는 것이 흥행 양극화 현상 중 하나입니다.OTT시장은 높아진 한국 콘텐츠의 위상으로 성장세를 가져갈 것으로 예상되는 반면에 TV드라마 부문은 제작비가 급격하게 상승한 가운데 광고 수입이 급감해 제작비 회수가 어려워졌으며 이로 인한 드라마 편성의 축소, 제작편수가 줄어들어 TV드라마 부문의 시장이 당분간은 뚜렷한 성장세를 보이긴 어려운 상황입니다.다만 전체적인 드라마 비즈니스는 내수 소비에 국한되어있는 K-콘텐츠 사업의 영역이 글로벌 시장 진출로 새로운 기회와 경제효과가 확대되고 있고 글로벌 경기 침체와 경쟁 심화의 과정을 일시적으로 겪고 있으나, 한국 영상 콘텐츠의 위상과 가치의 상승 그리고 2차 저작권 매출의 확대는 향후 장기적으로 전체적인 드라마 비즈니스의 성장을 예상할 수 있는 요인입니다.

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약연결재무정보

(단위 : 백만원 )

구 분	제 69 기	제 68 기	제 67 기
요약 연결재무상태표	2024년 6월 말	2023년 12월 말	2022년 12월 말
[유동자산]	1,327,065	1,684,449	1,584,061
ㆍ현금및현금성자산	557,883	404,732	630,770
ㆍ매출채권	180,199	196,294	216,997
ㆍ재고자산	232,506	260,873	236,449
ㆍ기타	356,477	822,550	499,845
[비유동자산]	4,049,547	3,453,851	3,518,107
ㆍ장기매출채권	144	132	678
ㆍ유형자산	2,041,864	1,990,735	1,986,066
ㆍ무형자산	283,565	300,629	354,603
ㆍ투자부동산	57,120	56,768	57,107
ㆍ기타	1,666,854	1,105,587	1,119,653
자산총계	5,376,612	5,138,300	5,102,168
[유동부채]	541,108	514,479	663,512
[비유동부채]	290,520	304,008	313,702
부채총계	831,628	818,487	977,214
[지배기업소유주지분]	2,262,242	2,196,519	2,164,537
ㆍ자본금	31,323	31,323	31,323
ㆍ주식발행초과금	1,251,350	1,251,350	1,251,350
ㆍ자기주식	(11,625)	(11,625)	(11,625)
ㆍ기타자본	209,133	161,948	174,118
ㆍ적립금	465,737	424,276	177,251
ㆍ미처분이익잉여금	316,324	339,247	542,120
[비지배지분]	2,282,742	2,123,294	1,960,417
자본총계	4,544,984	4,319,813	4,124,954
관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법	지분법	지분법	지분법
요약 연결포괄손익계산서	2024.01.01~06.30	2023.01.01~12.31	2022.01.01~12.31
매출액	1,546,863	2,953,806	2,934,623
영업이익	241,877	405,463	399,825
당기순이익	172,519	290,413	323,575
지배주주지분	63,972	85,624	102,967
비지배지분	108,547	204,789	220,608
총포괄이익	301,231	258,908	297,040
지배주주지분	110,834	74,083	92,876
비지배지분	190,397	184,825	204,164
주당이익(단위:원)
기본주당이익	1,063	1,423	1,712
희석주당이익	1,063	1,423	1,712
연결에 포함된 회사수	19	23	24

나. 요약재무정보

(단위 : 백만원 )

구 분	제 69 기	제 68 기	제 67 기
요약 재무상태표	2024년 6월 말	2023년 12월 말	2022년 12월 말
[유동자산]	7,792	6,635	5,557
ㆍ현금및현금성자산	204	1,266	1,038
ㆍ매출채권	3,795	3,962	4,267
ㆍ기타	3,793	1,407	252
[비유동자산]	2,006,839	2,002,181	1,984,471
ㆍ유형자산	213	226	274
ㆍ무형자산	1,266	1,084	982
ㆍ투자부동산	153,010	147,257	131,654
ㆍ기타	1,852,350	1,853,614	1,851,561
자산총계	2,014,631	2,008,816	1,990,028
[유동부채]	110,845	77,851	32,207
[비유동부채]	89,625	90,459	90,084
부채총계	200,470	168,310	122,291
[자본금]	31,323	31,323	31,323
[주식발행초과금]	1,251,350	1,251,350	1,251,350
[자기주식]	(11,625)	(11,625)	(11,625)
[기타자본]	319,781	319,171	319,339
[적립금]	204,170	234,241	16,000
[미처분이익잉여금]	19,162	16,046	261,350
자본총계	1,814,161	1,840,506	1,867,737
종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법	원가법	원가법	원가법
요약 포괄손익계산서	2024.01.01~06.30	2023.01.01~12.31	2022.01.01~12.31
영업수익	28,509	33,674	30,499
영업이익	21,324	20,806	18,314
당기순이익	18,161	15,462	19,122
총포괄이익	18,772	14,879	18,469
주당이익(단위:원)
기본주당이익	302	257	318
희석주당이익	302	257	318

2. 연결재무제표

2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표

제 69 기 반기말 2024.06.30 현재

제 68 기말 2023.12.31 현재

(단위 : 원)

자산

　비유동자산

4,049,547,030,192

3,453,850,798,486

　　유형자산

2,041,863,757,989

1,990,734,685,876

　　영업권 이외의 무형자산

283,564,642,782

300,628,984,570

　　영업권

874,355,018,965

874,343,851,434

　　투자부동산

57,119,679,376

56,768,126,334

　　사용권자산

104,441,785,087

93,540,804,002

　　지분법적용 투자지분

621,394,892,713

53,656,415,347

　　비유동당기손익인식금융자산

14,015,994,543

12,018,289,869

　　기타포괄손익-공정가치 지정 비유동지분상품투자

11,957,760,536

11,186,627,516

　　비유동매출채권

143,683,900

132,172,457

　　기타비유동금융자산

5,281,067,768

3,961,054,360

　　장기금융예치금

6,000,000

　　비유동 순확정급여자산

1,544,814,668

11,345,087,297

　　기타비유동자산

20,432,563,087

30,900,957,161

　　이연법인세자산

13,425,368,778

14,627,742,263

　유동자산

1,327,064,838,430

1,684,449,259,398

　　유동재고자산

232,505,562,940

260,873,003,600

　　유동매출채권

180,198,561,922

196,293,597,460

　　유동 당기손익인식금융자산

55,195,500,000

　　기타유동금융자산

17,634,203,199

24,606,676,304

　　단기금융예치금

233,209,058,377

737,965,019,614

　　유동계약자산

74,227,976

571,009,724

　　기타유동자산

50,105,614,143

58,793,572,274

　　당기법인세자산

259,023,931

614,849,634

　　현금및현금성자산

557,883,085,942

404,731,530,788

　자산총계

5,376,611,868,622

5,138,300,057,884

자본

　지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

2,262,241,627,071

2,196,519,341,336

　　자본금

31,322,711,000

　　주식발행초과금

1,251,350,081,390

　　자기주식

(11,625,409,024)

　　기타자본구성요소

209,133,480,502

161,947,881,447

　　적립금

465,736,787,090

424,276,320,209

　　미처분이익잉여금(미처리결손금)

316,323,976,113

339,247,756,314

　비지배지분

2,282,742,485,205

2,123,293,681,237

　자본총계

4,544,984,112,276

4,319,813,022,573

부채

　비유동부채

290,520,078,699

304,007,887,744

　　비유동매입채무

14,749,507

220,812,371

　　기타비유동금융부채

1,755,946,208

3,343,100,324

　　비유동 리스부채

6,387,672,129

8,084,878,667

　　비유동 순확정급여부채

784,586,923

96,745,567

　　이연법인세부채

280,293,065,171

290,908,471,529

　　기타 비유동 부채

1,284,058,761

1,353,879,286

　유동부채

541,107,677,647

514,479,147,567

　　유동 차입금

122,462,576,173

95,812,743,556

　　유동매입채무

152,776,192,822

122,856,193,821

　　기타유동금융부채

160,610,047,350

167,975,828,423

　　유동 리스부채

7,325,176,979

8,016,762,120

　　당기법인세부채

41,175,524,877

51,793,847,348

　　기타 유동부채

56,758,159,446

68,023,772,299

　부채총계

831,627,756,346

818,487,035,311

자본과부채총계

5,376,611,868,622

5,138,300,057,884

	제 69 기 반기말	제 68 기말

2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서

제 69 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지

제 68 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지

(단위 : 원)

수익(매출액)

735,910,954,840

1,546,862,718,382

717,466,023,743

1,393,715,953,698

매출원가

447,293,886,630

945,328,828,890

442,822,620,108

863,526,464,341

매출총이익

288,617,068,210

601,533,889,492

274,643,403,635

530,189,489,357

판매비

139,067,189,211

280,534,103,611

137,227,925,319

269,879,673,966

일반관리비

38,046,229,260

79,122,721,834

40,907,361,858

78,054,726,871

영업이익(손실)

111,503,649,739

241,877,064,047

96,508,116,458

182,255,088,520

순기타수익(비용)

(17,633,400,549)

(17,602,528,441)

(1,964,747,067)

(6,740,064,012)

순금융수익(비용)

3,671,981,683

10,668,559,317

10,630,742,207

18,444,604,770

지분법 적용대상인 관계기업과 공동기업의 당기순손익에 대한 지분

(2,635,885,287)

(2,926,141,323)

(194,874,642)

(271,400,593)

법인세비용차감전순이익(손실)

94,906,345,586

232,016,953,600

104,979,236,956

193,688,228,685

법인세비용

34,599,469,111

59,497,581,349

44,045,635,034

64,866,385,086

당기순이익(손실)

60,306,876,475

172,519,372,251

60,933,601,922

128,821,843,599

기타포괄손익

70,561,859,241

128,711,268,452

(99,295,712,752)

(12,508,970,201)

　당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)

71,024,816,301

128,855,586,408

(90,306,718,044)

(4,591,804,972)

　　해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)

69,256,520,362

126,541,439,062

(89,387,890,557)

(4,600,765,627)

　　지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익)

1,768,295,939

2,314,147,346

(918,827,487)

8,960,655

　당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

(462,957,060)

(144,317,956)

(8,988,994,708)

(7,917,165,229)

　　세전기타포괄손익, 확정급여제도의 재측정차익(차손)

(957,320,724)

(962,169,936)

(8,922,175,204)

(8,925,206,587)

　　세전기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산

363,789,142

771,133,020

(2,663,468,090)

(1,384,595,473)

　　당기손익으로 재분류되지 않는 항목과 관련된 법인세

130,574,522

46,718,960

2,596,648,586

2,392,636,831

총포괄손익

130,868,735,716

301,230,640,703

(38,362,110,830)

116,312,873,398

당기순이익(손실)의 귀속

　지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)

17,864,570,996

63,971,821,994

14,780,345,872

40,016,874,049

　비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)

42,442,305,479

108,547,550,257

46,153,256,050

88,804,969,550

포괄손익의 귀속

　포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분

43,525,595,667

110,833,972,588

(23,040,616,856)

34,158,282,328

　포괄손익, 비지배지분

87,343,140,049

190,396,668,115

(15,321,493,974)

82,154,591,070

주당이익

　기본주당이익(손실) (단위 : 원)

297

1,063

246

665

　희석주당이익(손실) (단위 : 원)

297

1,063

246

665

	제 69 기 반기		제 68 기 반기
	3개월	누적	3개월	누적

2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표

제 69 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지

제 68 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지

(단위 : 원)

2023.01.01 (기초자본)

31,322,711,000

1,251,350,081,390

(11,625,409,024)

174,118,086,451

177,251,289,851

542,119,764,405

2,164,536,524,073

1,960,417,599,185

4,124,954,123,258

회계정책변경에 따른 증가(감소)

수정후 기초자본

31,322,711,000

1,251,350,081,390

(11,625,409,024)

174,118,086,451

177,251,289,851

542,119,764,405

2,164,536,524,073

1,960,417,599,185

4,124,954,123,258

당기순이익(손실)

40,016,874,049

88,804,969,550

128,821,843,599

세후기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산

(1,252,707,287)

230,267,111

(1,022,440,176)

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)

(1,564,085,033)

(3,036,680,594)

(4,600,765,627)

지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익)

(8,478,787)

17,439,442

8,960,655

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 처분에 따른 기타포괄손익누계액의 이익잉여금 대체

(640,548,928)

640,548,928

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)

(3,033,320,614)

(3,861,404,439)

(6,894,725,053)

총포괄손익

(3,465,820,035)

37,624,102,363

34,158,282,328

82,154,591,070

116,312,873,398

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등

246,264,582,783

(288,374,239,883)

(42,109,657,100)

(21,939,670,300)

(64,049,327,400)

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금

(42,109,657,100)

(23,515,967,500)

(65,625,624,600)

임의적립금 전입

246,264,582,783

(246,264,582,783)

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소), 자본

1,576,297,200

주식선택권의 취소

자본 증가(감소) 합계

(3,465,820,035)

246,264,582,783

(250,750,137,520)

(7,951,374,772)

60,214,920,770

52,263,545,998

2023.06.30 (기말자본)

31,322,711,000

1,251,350,081,390

(11,625,409,024)

170,652,266,416

423,515,872,634

291,369,626,885

2,156,585,149,301

2,020,632,519,955

4,177,217,669,256

2024.01.01 (기초자본)

31,322,711,000

1,251,350,081,390

(11,625,409,024)

161,947,881,447

424,276,320,209

339,247,756,314

2,196,519,341,336

2,123,293,681,237

4,319,813,022,573

회계정책변경에 따른 증가(감소)

수정후 기초자본

31,322,711,000

1,251,350,081,390

(11,625,409,024)

161,947,881,447

424,276,320,209

339,247,756,314

2,196,519,341,336

2,123,293,681,237

4,319,813,022,573

당기순이익(손실)

63,971,821,994

108,547,550,257

172,519,372,251

세후기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산

609,966,219

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)

45,265,349,536

81,276,089,526

126,541,439,062

지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익)

1,304,480,403

1,009,666,943

2,314,147,346

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 처분에 따른 기타포괄손익누계액의 이익잉여금 대체

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)

(317,645,564)

(436,638,611)

(754,284,175)

총포괄손익

47,179,796,158

63,654,176,430

110,833,972,588

190,396,668,115

301,230,640,703

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등

5,802,897

41,460,466,881

(86,577,956,631)

(45,111,686,853)

(30,947,864,147)

(76,059,551,000)

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금

(45,117,489,750)

(30,942,061,250)

(76,059,551,000)

임의적립금 전입

41,460,466,881

(41,460,466,881)

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소), 자본

주식선택권의 취소

5,802,897

(5,802,897)

자본 증가(감소) 합계

47,185,599,055

41,460,466,881

(22,923,780,201)

65,722,285,735

159,448,803,968

225,171,089,703

2024.06.30 (기말자본)

31,322,711,000

1,251,350,081,390

(11,625,409,024)

209,133,480,502

465,736,787,090

316,323,976,113

2,262,241,627,071

2,282,742,485,205

4,544,984,112,276

	자본
	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분							비지배지분	자본 합계
	자본금	주식발행초과금	자기주식	기타자본구성요소	적립금	미처분이익잉여금(미처리결손금)	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계	비지배지분	자본 합계

2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표

제 69 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지

제 68 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지

(단위 : 원)

영업활동현금흐름

337,506,883,524

177,162,297,981

　당기순이익(손실)

172,519,372,251

128,821,843,599

　당기순이익조정을 위한 가감

196,670,878,479

173,564,035,309

　　퇴직급여 조정

6,778,897,298

7,038,445,667

　　감가상각비에 대한 조정

70,687,564,523

69,898,282,557

　　투자부동산감가상각비 조정

161,042,635

160,278,785

　　무형자산상각비에 대한 조정

60,686,759,882

37,442,241,292

　　사용권자산감가상각비 조정

5,968,314,553

6,278,819,697

　　대손상각비 조정

200,680,071

383,948,033

　　유형자산처분손실 조정

2,818,288,441

6,135,814,731

　　무형자산처분손실 조정

6,039,461

　　선급금손상차손 조정

221,498,730

　　당기손익인식금융자산평가손실 조정

75,259,931

135,196,333

　　기타의 대손상각비 조정

(24,667,530)

2,598,385

　　외화환산손실 조정

2,118,780,803

1,351,411,492

　　이자비용 조정

2,564,758,764

3,152,718,211

　　기타 현금의 유출 없는 비용등

906,344,115

537,765,245

　　법인세비용 조정

59,497,581,349

64,866,385,086

　　지분법손실 조정

2,926,141,323

271,400,593

　　유형자산처분이익 조정

(622,365,872)

(527,615,495)

　　무형자산처분이익 조정

(10,012,000)

(29,829,465)

　　선급금손상차손환입 조정

(9,623,478)

　　무형자산손상차손환입 조정

(723,126,563)

(3,831,035)

　　외화환산이익 조정

(890,727,570)

(4,478,103,505)

　　당기손익인식금융자산평가이익 조정

(1,001,900,949)

(319,356,504)

　　이자수익에 대한 조정

(14,735,096,341)

(18,144,820,219)

　　배당금수익에 대한 조정

(62,506,350)

(62,506,351)

　　기타 현금의 유입 없는 수익등

(639,508,556)

(752,746,415)

　영업활동으로 인한 자산 부채의 변동

39,943,212,914

(52,676,799,871)

　　매출채권의 감소(증가)

20,595,451,855

47,870,089,084

　　기타유동금융자산의 감소(증가)

2,574,487,980

5,382,041,743

　　기타비유동금융자산의 감소(증가)

(56,230,853)

(14,088,030)

　　재고자산의 감소(증가)

37,720,015,585

2,638,339,730

　　기타유동자산의 감소(증가) 조정

(16,244,268,756)

(33,378,719,727)

　　기타비유동자산의 감소(증가) 조정

280,227,466

(1,090,550,073)

　　매입채무의 증가(감소)

24,595,135,763

(50,061,760,161)

　　기타유동금융부채의 증가(감소)

(20,162,687,461)

(32,717,235,415)

　　기타유동부채의 증가(감소)

(11,319,668,250)

10,350,137,438

　　사외적립자산의공정가치의 감소(증가)

4,433,325,132

1,632,642,495

　　퇴직금의지급

(2,969,357,295)

(3,181,039,455)

　　기타장기종업원급여부채의 지급

(106,657,500)

　　계약자산의 감소(증가)

496,781,748

　이자수취

20,864,270,519

16,756,518,935

　배당금수취(영업)

964,406,350

204,711,803

　이자지급(영업)

(3,701,103,580)

(4,555,654,286)

　법인세 납부, 영업활동

(89,754,153,409)

(84,952,357,508)

투자활동현금흐름

(145,939,623,894)

(52,016,264,525)

　유형자산의 처분

1,533,409,160

568,803,732

　무형자산의 처분

1,610,178,000

202,235,355

　선급금의 증가

(55,654,500)

(318,000,000)

　기타포괄손익-공정가치측정금융자산의취득

(1,999,996,000)

　기타포괄손익-공정가치측정금융자산의처분

16,099,614,723

　임차보증금의 감소

396,671,538

460,208,367

　단기대여금의 회수에 따른 현금유입

41,111,517

　당기손익인식금융자산의 취득

(101,600,000,000)

(70,950,000,000)

　당기손익인식금융자산의 처분

45,333,436,344

69,405,960,820

　유형자산의 취득

(60,360,359,002)

(58,296,405,635)

　무형자산의 취득

(7,398,256,100)

(569,865,501)

　지분법적용 투자지분의 취득

(549,009,677,725)

(622,000,000)

　영업보증금의 증가

(96,000,000)

(117,000,000)

　임차보증금의 증가

(1,885,518,394)

(733,020,752)

　단기대여금의 증가

(2,294,800,000)

(1,981,550,790)

　금융예치금의 순증감

527,886,946,785

(3,206,360,361)

재무활동현금흐름

(53,781,692,013)

(48,435,478,205)

　단기차입금의 증가

198,852,132,706

522,449,117,972

　단기차입금의 상환

(172,225,028,079)

(430,590,306,094)

　유동성장기차입금의 상환

(70,000,000,000)

　임대보증금의 증가

360,100,000

274,700,000

　임대보증금의 감소

(2,000,000)

　배당금지급

(76,059,551,000)

(65,625,623,650)

　금융리스부채의 지급

(4,709,345,640)

(4,941,366,433)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

15,365,987,537

(3,149,017,425)

현금및현금성자산의순증가(감소)

153,151,555,154

73,561,537,826

기초현금및현금성자산

404,731,530,788

630,770,041,350

기말현금및현금성자산

557,883,085,942

704,331,579,176

	제 69 기 반기	제 68 기 반기

3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항 - 연결 (연결)

이 재무제표는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 (주)오리온홀딩스(이하 "당사" 또는 "지배기업")와 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 (주)오리온홀딩스와 그 종속기업을 일괄하여 "연결실체")을 연결대상으로 하여 작성된 연결재무제표입니다.(1) 지배기업의 개요(주)오리온홀딩스(이하 "당사" 또는 "지배기업")는 1956년 7월 25일에 각종 과자류의 제조 및 판매를 목적으로 설립되어, 1975년 6월 27일에 한국거래소가 개설한 유가증권 시장에 주식을 상장하였습니다. 당사의 본점은 서울특별시 용산구 백범로에 위치하고 있습니다. 당사는 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 당반기말 현재 자본금은 31,323백만원이며, 당사의 대주주는 이화경(32.63%) 외 특수관계자 5인(31.21%)으로 구성되어 있습니다.한편, 당사는 2016년 11월 22일자 이사회에서 '투자사업부문'과 '과자류 제조 및 판매부문'을 인적분할하는 결의를 하였으며, 2017년 3월 31일자 주주총회에서 동 결의안을 원안대로 승인하였습니다. 이에 따라 당사는 2017년 6월 1일을 분할기일로 하여 인적분할의 방법으로 (주)오리온을 신설하고, 분할존속회사의 명칭을 (주)오리온홀딩스로 변경하였습니다.

(2) 지배ㆍ종속기업의 현황

당반기말과 전기말 현재 연결실체의 지배ㆍ종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	상위 지배기업	소유지분율
			당반기말			전기말
			최상위지배기업	종속기업	합계	최상위지배기업	종속기업	합계
(주)오리온홀딩스	국내	최상위지배기업	-	-	-	-	-	-
(주)오리온(*)	국내	(주)오리온홀딩스	37.37%	-	37.37%	37.37%	-	37.37%
(주)쇼박스	국내	(주)오리온홀딩스	57.47%	-	57.47%	57.47%	-	57.47%
PAN Orion Corp. Limited	홍콩	(주)오리온	-	95.15%	95.15%	-	95.15%	95.15%
Orion International Euro LLC.	러시아	(주)오리온	-	100.00%	100.00%	-	100.00%	100.00%
Orion Food VINA Co., Ltd.	베트남	(주)오리온	-	100.00%	100.00%	-	100.00%	100.00%
Orion Nutritionals Private Ltd.	인도	(주)오리온	-	100.00%	100.00%	-	100.00%	100.00%
Supreme Star Investment Limited	홍콩	(주)오리온홀딩스	62.66%	11.23%	73.89%	62.66%	11.23%	73.89%
SHOWBOX Inc.	중국	(주)쇼박스	-	100.00%	100.00%	-	100.00%	100.00%
Orion Food Co., Ltd.	중국	PAN Orion Corp. Limited	-	100.00%	100.00%	-	100.00%	100.00%
Orion Food (Shanghai) Co., Ltd.	중국	PAN Orion Corp. Limited	-	100.00%	100.00%	-	100.00%	100.00%
Orion Food (Guangzhou) Co., Ltd.	중국	PAN Orion Corp. Limited	-	100.00%	100.00%	-	100.00%	100.00%
Orion Food (Shen Yang) Co., Ltd.	중국	PAN Orion Corp. Limited	-	100.00%	100.00%	-	100.00%	100.00%
Orion Agro Co., Ltd.	중국	Orion Food Co., Ltd.	-	100.00%	100.00%	-	100.00%	100.00%
Orion Agro DuoLun Co., Ltd.	중국	Orion Food Co., Ltd.	-	100.00%	100.00%	-	100.00%	100.00%
LangFang Green Eco Packaging Co., Ltd.	중국	Orion Food Co., Ltd.	-	100.00%	100.00%	-	100.00%	100.00%
(주)오리온바이오로직스	국내	(주)오리온홀딩스	60.00%	-	60.00%	60.00%	-	60.00%
(주)오리온제주용암수	국내	(주)오리온홀딩스	94.56%	-	94.56%	94.56%	-	94.56%
Beijing Zhongguan MegaboxCinema Co., Ltd.	중국	Supreme Star Investment Limited	-	90.00%	90.00%	-	90.00%	90.00%
Orion F&B US, Inc.	미국	(주)오리온	-	100.00%	100.00%	-	100.00%	100.00%

(*) 당사의 지분율은 50% 미만이나, 대주주 등과의 의결권행사 등에 관한 약정의 존재 등을 종합적으로 고려하여 지배력이 있는 것으로 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다.

(3) 지배기업과 종속기업의 요약 재무정보

당반기와 전반기의 지배기업과 연결대상 종속기업에 대한 요약재무정보는 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 백만원)
회사명	주요 사업	자산	부채	자본	매출액	반기순이익(손실)	총포괄이익(손실)
(주)오리온홀딩스	투자사업	2,014,631	200,470	1,814,161	28,509	18,161	18,772
(주)오리온(*)	과자류 생산/판매	1,465,910	200,832	1,265,078	549,385	160,511	159,715
(주)쇼박스(*)	영화, 방송 및 공연산업	179,859	49,134	130,725	79,824	26,123	26,123
SHOWBOX Inc.	영화기획/개발	334	112	222	369	78	87
(주)오리온제주용암수	음료사업	108,162	58,900	49,262	7,211	(4,353)	(4,417)
Beijing Zhongguan Megabox Cinema Co., Ltd.	영화관운영	6,658	178	6,480	-	(90)	(90)
Supreme Star Investment Limited(*)	지주회사	8,363	-	8,363	-	34	34
PAN Orion Corp. Limited(*)	지주회사	1,127,911	5,011	1,122,900	181,928	185,711	185,711
Orion International Euro LLC.	과자류 생산/판매	213,554	21,463	192,091	99,626	13,176	13,176
Orion Food VINA Co., Ltd.	과자류 생산/판매	478,621	110,551	368,070	216,573	32,049	32,049
Orion Nutritionals Private Ltd.	과자류 생산/판매	43,263	4,925	38,338	9,850	(7,792)	(7,792)
Orion Food Co., Ltd.(*)	과자류 생산/판매	725,948	260,025	465,923	602,911	72,304	72,304
Orion Food (Shanghai) Co., Ltd.	과자류 생산	213,605	41,350	172,255	102,090	7,273	7,273
Orion Food (Guangzhou) Co., Ltd.	과자류 생산	190,927	31,395	159,532	65,653	4,366	4,366
Orion Food (Shen Yang) Co., Ltd.	과자류 생산	183,269	19,938	163,331	37,305	2,276	2,276
Orion Agro Co., Ltd.	음식료품 제조업	9,517	2,415	7,102	860	(87)	(87)
Orion Agro DuoLun Co., Ltd.	농산물 가공	5,927	1,346	4,581	1,345	118	118
LangFang Green Eco Packaging Co., Ltd.	포장제조	26,295	7,098	19,197	14,123	1,716	1,716
Orion F&B US, Inc.	과자류 판매	4,461	3,288	1,173	6,782	675	675
(주)오리온바이오로직스	바이오	8,414	3,456	4,958	-	(727)	(727)
합계		7,015,629	1,021,887	5,993,742	2,004,344	511,522	511,282

(*) 상기 주요 재무현황은 지배기업과 종속기업의 별도재무제표 기준입니다.

② 전반기

(단위: 백만원)
회사명	주요 사업	자산	부채	자본	매출액	반기순이익(손실)	총포괄이익(손실)
(주)오리온홀딩스	투자사업	2,001,503	164,015	1,837,488	23,480	13,956	11,862
(주)오리온(*)	과자류 생산/판매	1,263,883	296,318	967,565	521,430	59,811	53,427
(주)쇼박스(*)	영화, 방송 및 공연산업	182,770	47,489	135,281	15,102	350	350
SHOWBOX Inc.	영화기획/개발	217	45	172	-	(143)	(139)
(주)오리온제주용암수	음료사업	116,449	60,082	56,367	8,011	(637)	(653)
Beijing Zhongguan Megabox Cinema Co., Ltd.	영화관운영	10,112	1,191	8,921	2,446	130	130
Supreme Star Investment Limited(*)	지주회사	7,924	-	7,924	-	38	38
PAN Orion Corp. Limited(*)	지주회사	903,127	4,768	898,359	274,926	278,651	279,009
Orion International Euro LLC.	과자류 생산/판매	173,715	25,123	148,592	99,824	12,676	12,676
Orion Food VINA Co., Ltd.	과자류 생산/판매	561,511	54,621	506,890	201,023	32,076	32,076
Orion Nutritionals Private Ltd.	과자류 생산/판매	31,352	6,569	24,783	10,015	(7,606)	(7,606)
Orion Food Co., Ltd.(*)	과자류 생산/판매	776,245	340,463	435,782	562,013	63,205	63,205
Orion Food (Shanghai) Co., Ltd.	과자류 생산	230,386	60,874	169,512	99,250	5,540	5,540
Orion Food (Guangzhou) Co., Ltd.	과자류 생산	201,323	43,941	157,382	54,600	1,902	1,902
Orion Food (Shen Yang) Co., Ltd.	과자류 생산	163,156	17,414	145,742	34,532	1,946	1,946
Orion Agro Co., Ltd.	음식료품 제조업	9,403	2,636	6,767	2,765	104	104
Orion Agro DuoLun Co., Ltd.	농산물 가공	4,777	794	3,983	356	82	82
LangFang Green Eco Packaging Co., Ltd.	포장제조	24,568	6,996	17,572	11,274	1,305	1,305
Orion F&B US, Inc.	과자류 판매	1,727	1,597	130	1,208	(90)	(90)
(주)오리온바이오로직스	바이오	7,276	8	7,268	-	(121)	(121)
합계		6,671,424	1,134,944	5,536,480	1,922,255	463,175	455,043

(*) 상기 주요 재무현황은 지배기업과 종속기업의 별도재무제표 기준입니다.

2. 중요한 회계정책 - 연결 (연결)

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1 연결재무제표 작성 기준연결실체의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.2.2 회계정책의 변경하기에 기재된 사항을 제외하고 반기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차연결재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것 입니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 부채의 유동성 분류 원칙 명확화부채의 결제를 연기할 수 있는 권리와 기업자신의 지분상품으로 결제되는 조건에 따른 유동성분류 기준을 명확히 하였으며 부채의 결제 연기 가능성과 그에 대한 경영진의 기대 관련 규정을 구체화 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 가상자산 공시가상자산을 보유하거나 고객을 대신하여 보유하거나 발행하는 경우 공시할 사항을 정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' - 변동리스료 조건의 판매후리스에서 생기는 리스부채의 측정판매후리스 거래에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때, 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 '(수정)'리스료를 산정해야 함을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'와 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' - 공급자 금융 약정의 공시공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향에 대한 정보를 주석으로 공시하도록 하였으며 유동성 위험의 관리 방법 및 위험 집중에 대한 정보 공시에 공급자금융약정을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(5) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 필라 2 모범규칙(글로벌 최저한세) 관련 공시필라 2 법인세와 관련되는 당기법인세비용(수익)은 별도로 공시하도록 하였으며 기업의 필라 2 법인세 익스포저에 대한 질적정보와 양적정보를 공시하도록 하였습니다. 연결실체는 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미칠 영향을 분석 중에 있습니다.2.3 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 않았습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' - 교환가능성 평가와 교환이 불가능한 경우 현물환율의 결정두 통화간 교환가능성을 평가하는 규정을 추가하였으며 두 통화간 교환이 가능한지를 평가하여 교환 가능성이 결여되었다고 판단한 경우, 적용할 현물환율을 추정하는 규정을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 - 연결 (연결)

3.1 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.반기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 회계추정치에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.한편, 러시아와 우크라이나 간 분쟁 및 러시아에 대한 국제제재가 지속되고 있습니다. 이로 인해 연결실체가 분쟁 국가와 관련하여 보유한 금융자산이나 영업자산의 가치 하락, 대금 회수기간의 증가, 자금이체의 제한, 수익의 감소 등의 영향은 당반기말현재 식별되지 않았으나 향후 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 또한 이러한 영향은 2024년 연차연결재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.중간기간의 연결재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 러시아와 우크라이나 간 분쟁 및 러시아에 대한 국제제재에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, 이로 인하여 연결실체의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.3.2 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

4. 영업부문 - 연결 (연결)

연결실체는 전략적인 영업단위인 4개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위는 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위에 대한 내부보고자료를 최소한 분기 단위로 검토하고 있습니다.연결실체의 보고부문은 다음과 같습니다.① 제과: 과자 및 스낵의 제조 및 판매 등② 영상: 영화 투자 및 배급업 등③ 지주: 지주사 배당수익, 로열티수익, 임대수익 등④ 기타: 음료사업, 바이오사업, 투자업 등(1) 당반기와 전반기 중 연결실체의 보고부문별 매출액 등은 다음과 같습니다.

영업부문의 영업손익(손실)에 대한 공시

당반기

(단위 : 천원)

총매출액

1,888,430,869

80,193,522

28,508,749

7,211,203

2,004,344,343

(457,481,625)

1,546,862,718

부문간 매출액

(422,882,613)

(2,566)

(27,734,876)

(6,861,570)

(457,481,625)

457,481,625

외부 고객과의 계약에서 생기는 수익

1,465,548,256

80,190,956

773,873

349,633

1,546,862,718

영업이익(손실)

243,046,967

25,401,403

21,323,971

(1,834,128)

287,938,213

(46,061,149)

241,877,064

	기업 전체 총계						기업 전체 총계 합계
	영업부문					중요한 조정사항
	제과, 보고부문	영상, 보고부문	지주, 보고부문	기타부문	영업부문 합계	부문간 제거한 금액

전반기

(단위 : 천원)

총매출액

1,873,215,904

17,548,123

23,480,027

8,011,073

1,922,255,127

(528,539,173)

1,393,715,954

부문간 매출액

(497,630,180)

(2,127)

(22,898,003)

(8,008,863)

(528,539,173)

528,539,173

외부 고객과의 계약에서 생기는 수익

1,375,585,724

17,545,996

582,024

2,210

1,393,715,954

영업이익(손실)

209,285,575

106,147

16,564,503

(1,157,812)

224,798,413

(42,543,324)

182,255,089

	기업 전체 총계						기업 전체 총계 합계
	영업부문					중요한 조정사항
	제과, 보고부문	영상, 보고부문	지주, 보고부문	기타부문	영업부문 합계	부문간 제거한 금액

(2) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 보고부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

영업부문의 자산, 부채에 대한 공시

당반기말

(단위 : 천원)

자산총계

4,689,207,979

186,851,265

2,014,630,550

124,937,942

7,015,627,736

(1,639,015,867)

5,376,611,869

부채총계

709,636,168

49,424,077

200,470,118

62,355,459

1,021,885,822

(190,258,066)

831,627,756

	기업 전체 총계						기업 전체 총계 합계
	영업부문					중요한 조정사항
	제과, 보고부문	영상, 보고부문	지주, 보고부문	기타부문	영업부문 합계	부문간 제거한 금액

전기말

(단위 : 천원)

자산총계

4,247,631,219

138,332,035

2,008,816,318

130,107,173

6,524,886,745

(1,386,586,687)

5,138,300,058

부채총계

536,763,963

27,353,576

168,310,075

62,834,713

795,262,327

23,224,708

818,487,035

	기업 전체 총계						기업 전체 총계 합계
	영업부문					중요한 조정사항
	제과, 보고부문	영상, 보고부문	지주, 보고부문	기타부문	영업부문 합계	부문간 제거한 금액

(3) 연결실체의 지역에 대한 정보연결실체는 지배기업의 소재지와 기타 국가별로 연결실체의 수익을 분석하고 있습니다. 다음 정보를 표시함에 있어서 부문수익은 수익이 창출되는 지역별 위치에, 부문자산은 지역별 위치에 근거하였습니다.당반기와 전반기 중 연결실체의 지역별 매출액(내부거래 제거 후)은 다음과 같습니다.

지역에 대한 공시

당반기

(단위 : 천원)

수익(매출액)

613,072,054

601,188,344

332,602,320

1,546,862,718

	국내	중국	기타 국가	지역 합계

전반기

(단위 : 천원)

수익(매출액)

520,033,649

561,857,051

311,825,254

1,393,715,954

	국내	중국	기타 국가	지역 합계

(4) 기업 전체 수준 공시① 당반기와 전반기 중 연결실체의 수익의 상세내역은 주석 23를 참고하시기 바랍니다.② 주요 고객에 대한 정보당반기와 전반기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 외부고객은 없습니다.

5. 유형자산 - 연결 (연결)

(1) 당반기 및 전반기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

유형자산에 대한 세부 정보 공시

당반기

(단위 : 천원)

기초 유형자산

396,916,797

849,547,662

(139,403,571)

710,144,091

27,458,654

(6,194,535)

21,264,119

1,150,833,882

(453,432,101)

697,401,781

101,677,434

(30,584,450)

71,092,984

93,914,914

1,990,734,686

유형자산의 변동에 대한 조정

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산

1,102,325

802,202

2,363,540

7,032,950

53,581,850

64,882,867

처분, 유형자산

(41,321)

7,332

(33,989)

(105,811)

94,289

(11,522)

(19,260,192)

15,693,684

(3,566,508)

(3,084,936)

2,967,624

(117,312)

(3,729,331)

투자부동산과의 대체에 따른 증가(감소),유형자산

(159,022)

21,950

(137,072)

건설중인자산과의 대체에 따른 증가(감소),유형자산

62,990,000

618,759

10,813

19,415,530

975,346

(84,010,448)

기타 변동에 따른 증가(감소), 유형자산(*)

149,495

39,574,213

(8,404,677)

31,169,536

1,224,963

(353,053)

871,910

61,005,666

(35,642,643)

25,363,023

4,623,991

(3,097,705)

1,526,286

1,719,923

60,800,173

감가상각비, 유형자산

(12,692,123)

(808,903)

(49,292,063)

(7,894,476)

(70,687,565)

기말 유형자산

461,158,617

890,342,493

(160,471,089)

729,871,404

28,588,619

(7,262,202)

21,326,417

1,214,358,426

(522,673,123)

691,685,303

111,224,785

(38,609,007)

72,615,778

65,206,239

2,041,863,758

유형자산
토지			건물			구축물			기계장치			기타유형자산			건설중인자산
장부금액		장부금액 합계	장부금액		장부금액 합계	장부금액		장부금액 합계	장부금액		장부금액 합계	장부금액		장부금액 합계	장부금액		장부금액 합계
총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	장부금액 합계	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	장부금액 합계	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	장부금액 합계	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	장부금액 합계	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	장부금액 합계	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	장부금액 합계

전반기

(단위 : 천원)

기초 유형자산

397,459,324

860,411,704

(118,408,507)

742,003,197

26,819,724

(5,395,200)

21,424,524

1,097,413,442

(383,266,335)

714,147,107

94,186,895

(25,249,845)

68,937,050

42,094,919

1,986,066,121

유형자산의 변동에 대한 조정

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산

102,810

122,527

5,480,771

3,631,920

42,944,379

52,282,407

처분, 유형자산

(4,037,742)

1,075,553

(2,962,189)

(946,939)

531,952

(414,987)

(11,508,594)

9,335,996

(2,172,598)

(5,585,446)

5,104,202

(481,244)

(11,200)

(6,042,218)

투자부동산과의 대체에 따른 증가(감소),유형자산

건설중인자산과의 대체에 따른 증가(감소),유형자산

3,456,100

3,053,464

32,437,616

2,547,041

(41,494,221)

기타 변동에 따른 증가(감소), 유형자산(*)

(151,183)

(5,952,314)

1,183,418

(4,768,896)

(1,381,052)

266,103

(1,114,949)

(2,158,969)

(184,692)

(2,343,661)

1,454,002

(795,193)

658,809

(135,505)

(7,855,385)

감가상각비, 유형자산

(12,664,030)

(853,776)

(49,427,470)

(6,953,007)

(69,898,283)

기말 유형자산

397,308,141

853,980,558

(128,813,566)

725,166,992

27,667,724

(5,450,921)

22,216,803

1,121,664,266

(423,542,501)

698,121,765

96,234,412

(27,893,843)

68,340,569

43,398,372

1,954,552,642

유형자산
토지			건물			구축물			기계장치			기타유형자산			건설중인자산
장부금액		장부금액 합계	장부금액		장부금액 합계	장부금액		장부금액 합계	장부금액		장부금액 합계	장부금액		장부금액 합계	장부금액		장부금액 합계
총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	장부금액 합계	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	장부금액 합계	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	장부금액 합계	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	장부금액 합계	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	장부금액 합계	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	장부금액 합계

(*) 기타 증감액에는 당반기 및 전반기 중 해외소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다.

6. 무형자산 - 연결 (연결)

(1) 당반기 및 전반기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

무형자산에 대한 세부 정보 공시

당반기

(단위 : 천원)

기초 영업권 이외의 무형자산

12,686,306

(8,154,759)

4,531,547

758,237,385

(749,113,231)

9,124,154

17,596,832

(470,480)

17,126,352

32,177,211

(17,187,890)

14,989,321

2,608,660

240,954,126

(144,572,475)

96,381,651

420,664,013

(264,796,713)

155,867,300

300,628,985

영업권 이외의 무형자산의 변동에 대한 조정

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산

85,164

1,467,024

60,616

6,155,237

7,768,041

처분, 영업권 이외의 무형자산

(1,600,000)

(10,704)

10,704

(166)

(1,600,166)

기타변동에 따른 증가(감소), 영업권 이외의 무형자산(*)

202,641

(12,285)

190,356

25,956,331

(39,348)

25,916,983

49,069

(11,326)

37,743

1,272,703

(765,487)

507,216

(313,721)

9,230,307

(5,733,430)

3,496,877

18,929,146

(12,033,184)

6,895,962

36,731,416

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산

(548,402)

(26,083,327)

(1,701,395)

(12,313,976)

(20,039,660)

(60,686,760)

손상차손환입, 영업권 이외의 무형자산

723,127

기말 영업권 이외의 무형자산

12,974,111

(8,715,446)

4,258,665

784,193,716

(774,512,779)

9,680,937

17,512,925

(481,806)

17,031,119

33,499,826

(19,644,068)

13,855,758

8,450,010

250,184,433

(162,619,881)

87,564,552

439,593,159

(296,869,557)

142,723,602

283,564,643

영업권 이외의 무형자산
저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권			판권			회원권			기타무형자산			개발 중인 무형자산			브랜드가치			고객관련 무형자산
장부금액		장부금액 합계	장부금액		장부금액 합계	장부금액		장부금액 합계	장부금액		장부금액 합계	장부금액		장부금액 합계	장부금액		장부금액 합계	장부금액		장부금액 합계
총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	장부금액 합계	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	장부금액 합계	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	장부금액 합계	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	장부금액 합계	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	장부금액 합계	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	장부금액 합계	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	장부금액 합계

전반기

(단위 : 천원)

기초 영업권 이외의 무형자산

12,163,795

(7,026,229)

5,137,566

700,753,064

(697,414,866)

3,338,198

16,877,913

(471,189)

16,406,724

25,731,876

(15,131,045)

10,600,831

2,336,430

242,765,684

(121,382,841)

121,382,843

422,088,599

(226,687,837)

195,400,762

354,603,354

영업권 이외의 무형자산의 변동에 대한 조정

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산

67,254

39,600

2,557,544

2,664,398

처분, 영업권 이외의 무형자산

(74,716)

(859,620)

767,100

(92,520)

(13,227)

(180,463)

기타변동에 따른 증가(감소), 영업권 이외의 무형자산(*)

193,339

1,122

194,461

399,940

1,604

401,544

440,557

461

441,018

(75,031)

299,703

224,672

(902,389)

(132,542)

319,405

186,863

428,627

(253,914)

174,713

720,882

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산

(572,472)

(3,063,683)

(1,375,024)

(12,384,791)

(20,046,271)

(37,442,241)

손상차손환입, 영업권 이외의 무형자산

기말 영업권 이외의 무형자산

12,424,388

(7,597,579)

4,826,809

701,153,004

(700,476,945)

676,059

17,243,754

(470,728)

16,773,026

24,836,825

(15,439,266)

9,397,559

3,978,358

242,633,142

(133,448,227)

109,184,915

422,517,226

(246,988,022)

175,529,204

320,365,930

영업권 이외의 무형자산
저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권			판권			회원권			기타무형자산			개발 중인 무형자산			브랜드가치			고객관련 무형자산
장부금액		장부금액 합계	장부금액		장부금액 합계	장부금액		장부금액 합계	장부금액		장부금액 합계	장부금액		장부금액 합계	장부금액		장부금액 합계	장부금액		장부금액 합계
총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	장부금액 합계	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	장부금액 합계	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	장부금액 합계	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	장부금액 합계	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	장부금액 합계	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	장부금액 합계	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	장부금액 합계

(*) 기타 증감액에는 당반기 및 전반기 중 선급금에서 대체된 금액 및 해외 소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다.

7. 투자부동산 - 연결 (연결)

(1) 당반기와 전반기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

투자부동산에 대한 세부 정보 공시

당반기

(단위 : 천원)

기초 투자부동산

48,091,183

(249,161)

47,842,022

12,551,490

(3,625,386)

8,926,104

56,768,126

투자부동산의 변동에 대한 조정

감가상각비, 투자부동산

(161,043)

유형자산에서 대체

159,022

(21,950)

137,072

기타 변동에 따른 증가(감소), 투자부동산(*)

435,106

(59,582)

375,524

기말 투자부동산

48,091,183

(249,161)

47,842,022

13,145,618

(3,867,961)

9,277,657

57,119,679

측정 전체
취득원가
투자부동산
토지			건물
장부금액		장부금액 합계	장부금액		장부금액 합계
총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	장부금액 합계	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	장부금액 합계

전반기

(단위 : 천원)

기초 투자부동산

48,091,183

(249,161)

47,842,022

12,578,515

(3,313,253)

9,265,262

57,107,284

투자부동산의 변동에 대한 조정

감가상각비, 투자부동산

(160,279)

유형자산에서 대체

기타 변동에 따른 증가(감소), 투자부동산(*)

(22,976)

5,902

(17,074)

기말 투자부동산

48,091,183

(249,161)

47,842,022

12,555,539

(3,467,630)

9,087,909

56,929,931

측정 전체
취득원가
투자부동산
토지			건물
장부금액		장부금액 합계	장부금액		장부금액 합계
총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	장부금액 합계	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	장부금액 합계

(*) 기타 증감액에는 당반기와 전반기 중 해외소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다.(2) 당반기말 현재 연결실체의 투자부동산(건물)에 대해서는 임대보증금과 관련하여 384백만원의 전세권이 설정되어 있습니다.

임대보증금 관련 전세권 설정

(단위 : 백만원)

전세권 설정 금액, 투자부동산

384

	건물

8. 리스 - 연결 (연결)

연결실체가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 반기연결재무상태표에 인식된 금액리스와 관련하여 반기연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

사용권자산에 대한 양적 정보 공시

당반기말

(단위 : 천원)

자산

사용권자산

부동산

101,067,181

기계장치

20,184

차량운반구

3,354,420

자산 합계

104,441,785

			사용권자산

전기말

(단위 : 천원)

자산

사용권자산

부동산

89,209,722

기계장치

2,257

차량운반구

4,328,825

자산 합계

93,540,804

			사용권자산

리스부채

당반기말

(단위 : 천원)

유동 리스부채

7,325,177

비유동 리스부채

6,387,672

리스부채 합계

13,712,849

	공시금액

전기말

(단위 : 천원)

유동 리스부채

8,016,762

비유동 리스부채

8,084,879

리스부채 합계

16,101,641

	공시금액

당반기 중 증가된 사용권자산은 13,447백만원(전반기: 4,742백만원)입니다.

증가된 사용권자산 금액의 공시

당반기

(단위 : 백만원)

사용권자산의 추가

13,447

	공시금액

전반기

(단위 : 백만원)

사용권자산의 추가

4,742

	공시금액

(2) 반기연결포괄손익계산서에 인식된 금액리스와 관련하여 반기연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

사용권자산감가상각비

당반기

(단위 : 천원)

자산

부동산

5,089,971

기계장치

3,784

차량운반구

874,560

자산 합계

5,968,315

		사용권자산감가상각비

전반기

(단위 : 천원)

자산

부동산

5,404,701

기계장치

6,994

차량운반구

867,125

자산 합계

6,278,820

		사용권자산감가상각비

리스와 관련하여 인식한 손익

당반기

(단위 : 천원)

리스부채에 대한 이자비용

243,372

인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용

6,722,667

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용

194,987

리스부채 측정에 포함되지 않은 변동리스료에 관련되는 비용

815,861

	공시금액

전반기

(단위 : 천원)

리스부채에 대한 이자비용

373,285

인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용

7,006,846

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용

211,134

리스부채 측정에 포함되지 않은 변동리스료에 관련되는 비용

806,379

	공시금액

당반기 중 리스의 총 현금유출은 12,686백만원(전반기: 13,339백만원)입니다.

리스와 관련된 현금유출

당반기

(단위 : 백만원)

리스 현금유출

12,686

	공시금액

전반기

(단위 : 백만원)

리스 현금유출

13,339

	공시금액

9. 관계기업투자 및 공동기업투자 - 연결 (연결)

(1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	회사명	소재지	당반기말		전기말
구분	회사명	소재지	지분율	장부금액	지분율	장부금액
공동기업	Shandong Lukang Biotechnology Development Co., Ltd.(*1)	중국	65.00%	18,221,818	65.00%	18,864,852
관계기업	캐피탈원 쇼박스-iMBC 콘텐츠 투자조합	한국	49.98%	2,068,452	49.98%	1,691,432
공동기업	Delfi-Orion Pte Ltd.	싱가포르	50.00%	843,729	50.00%	861,186
공동기업	농업회사법인 오리온농협(주)	국내	50.00%	31,677,335	50.00%	32,238,945
관계기업	(주)리가켐 바이오사이언스(구, (주)레고켐 바이오사이언스)(*2)	국내	25.73%	568,583,559	-	-
합계				621,394,893		53,656,415

(*1) 연결실체가 보유한 Shandong Lukang Biotechnology Development Co., Ltd.의지분율은 65.00%이나, 정관에 사실상 만장일치의 규정이 존재하는 등 공동기업의 분류기준을 충족하므로 공동기업으로 분류하였습니다.

(*2) 당반기 중 연결실체는 (주)리가켐 바이오사이언스(구, (주)레고켐 바이오사이언스) 지분 25.73%를 신규 취득하였습니다.

연결실체가 보유하고 있는 관계기업 및 공동기업에 대한 주식 및 신주인수권은 합작투자계약서에 따라 공동출자자의 사전 서면동의 없이 제3자에게 양도할 수 없습니 다.

연결실체가 공동지배력을 보유하고 있는 모든 공동약정들은 별도의 회사를 통하여 구조화 되었으며, 공동약정에 대하여 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하고 있습니다.

반기연결재무제표의 작성에 사용되는 관계기업 및 공동기업 재무제표의 보고기간종료일은 2024년 6월 30일입니다.

(2) 당반기와 전반기 중 관계기업투자 및 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 천원)
회사명	기초	취득	순손익에 대한증감	배당	기타증감액(*)	반기말
Shandong Lukang Biotechnology Development Co., Ltd.	18,864,852	-	(1,611,511)	-	968,477	18,221,818
캐피탈원 쇼박스-iMBC 콘텐츠 투자조합	1,691,432	-	377,020	-	-	2,068,452
Delfi-Orion Pte Ltd	861,186	-	(81,709)	-	64,252	843,729
농업회사법인 오리온농협(주)	32,238,945	-	340,290	(901,900)	-	31,677,335
(주)리가켐 바이오사이언스(구, (주)레고켐 바이오사이언스)	-	549,009,678	(1,950,230)	-	21,524,111	568,583,559
합계	53,656,415	549,009,678	(2,926,140)	(901,900)	22,556,840	621,394,893

(*) 기타증감액에는 당반기 중 해외소재 관계기업 및 공동기업의 외화환산으로 인한변동 등이 포함되어 있습니다.

② 전반기

(단위: 천원)
회사명	기초	순손익에 대한증감	기타증감액(*)	반기말
Shandong Lukang Biotechnology Development Co., Ltd.	21,338,079	(686,009)	(24,749)	20,627,321
캐피탈원 쇼박스-iMBC 콘텐츠 투자조합	2,128,183	(21,867)	-	2,106,316
Delfi-Orion Pte Ltd	931,909	18,258	33,710	983,877
농업회사법인 오리온농협(주)	31,535,926	418,217	-	31,954,143
합계	55,934,097	(271,401)	8,961	55,671,657

(*) 기타증감액에는 전반기 중 해외소재 관계기업 및 공동기업의 외화환산으로 인한변동 등이 포함되어 있습니다.

10. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 연결 (연결)

(1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산① 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

당기손익인식금융자산

당반기말

(단위 : 천원)

유동 당기손익인식금융자산

55,195,500

비유동당기손익인식금융자산

4,839,507

9,176,488

14,015,995

당기손익인식금융자산 합계

60,035,007

9,176,488

69,211,495

	금융자산, 범주		금융자산, 범주 합계
	당기손익인식금융자산
	수익증권	투자조합

전기말

(단위 : 천원)

유동 당기손익인식금융자산

비유동당기손익인식금융자산

4,784,285

7,234,005

12,018,290

당기손익인식금융자산 합계

4,784,285

7,234,005

12,018,290

	금융자산, 범주		금융자산, 범주 합계
	당기손익인식금융자산
	수익증권	투자조합

② 당반기와 전반기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산과 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산과 관련된 당기손익 내역

당반기

(단위 : 천원)

당기손익인식금융자산평가이익

1,001,901

당기손익인식금융자산평가손실

(75,260)

당기손익-공정가치 측정 금융자산과 관련된 당기손익 합계

926,641

	공시금액

전반기

(단위 : 천원)

당기손익인식금융자산평가이익

319,357

당기손익인식금융자산평가손실

(135,196)

당기손익-공정가치 측정 금융자산과 관련된 당기손익 합계

184,161

	공시금액

(2) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

당반기말

(단위 : 천원)

기타포괄손익-공정가치 지정 비유동지분상품투자

8,712,266

3,245,495

11,957,761

	금융자산, 범주		금융자산, 범주 합계
	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산
	기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자
	지분증권
	주식, 지분증권
	상장주식	비상장 주식

전기말

(단위 : 천원)

기타포괄손익-공정가치 지정 비유동지분상품투자

7,941,133

3,245,495

11,186,628

	금융자산, 범주		금융자산, 범주 합계
	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산
	기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자
	지분증권
	주식, 지분증권
	상장주식	비상장 주식

11. 기타자산 - 연결 (연결)

당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

기타자산에 대한 공시

당반기말

(단위 : 천원)

기타유동자산

30,745,640

9,386,639

8,913,458

1,059,877

50,105,614

기타비유동자산

17,446,655

2,224,726

761,182

20,432,563

	자산				자산 합계
	기타자산
	선급금	선급비용	부가세대급금	그밖의 기타자산

전기말

(단위 : 천원)

기타유동자산

42,540,798

5,564,999

10,016,120

671,655

58,793,572

기타비유동자산

16,940,088

12,042,838

1,918,031

30,900,957

	자산				자산 합계
	기타자산
	선급금	선급비용	부가세대급금	그밖의 기타자산

12. 재고자산 - 연결 (연결)

(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

재고자산 세부내역

당반기말

(단위 : 천원)

재고자산

232,906,562

(400,999)

232,505,563

재고자산

상품

2,799,056

(192,545)

2,606,511

제품

73,872,504

(208,454)

73,664,050

재공품

10,013,852

원재료

105,704,204

원서

6,055,004

미착자재

34,461,942

		총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

전기말

(단위 : 천원)

재고자산

261,048,798

(175,794)

260,873,004

재고자산

상품

2,415,860

(154,408)

2,261,452

제품

97,846,343

(21,386)

97,824,957

재공품

9,758,091

원재료

121,572,404

원서

1,920,943

미착자재

27,535,157

		총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

(2) 당반기 중 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 653,000백만원(전반기 : 622,751백만원) 입니다.

매출원가에 포함된 재고자산 원가

당반기

(단위 : 백만원)

매출원가에 포함된 재고자산 원가

653,000

	공시금액

전반기

(단위 : 백만원)

매출원가에 포함된 재고자산 원가

622,751

	공시금액

13. 매출채권 및 기타금융자산 - 연결 (연결)

(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

매출채권의 공시

당반기말

(단위 : 천원)

유동매출채권

185,963,776

(5,765,214)

180,198,562

비유동매출채권

143,684

	금융자산, 분류		금융자산, 분류 합계
	매출채권
	장부금액
	총장부금액	손상차손누계액

전기말

(단위 : 천원)

유동매출채권

201,633,221

(5,339,624)

196,293,597

비유동매출채권

132,172

	금융자산, 분류		금융자산, 분류 합계
	매출채권
	장부금액
	총장부금액	손상차손누계액

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

기타금융자산에 대한 공시

당반기말

(단위 : 천원)

기타유동금융자산

10,031,569

(1,324,187)

3,218,468

2,418,353

3,290,000

17,634,203

기타비유동금융자산

5,281,068

금융자산, 분류
미수금		미수수익		보증금		대여금
장부금액
총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액

전기말

(단위 : 천원)

기타유동금융자산

12,003,756

(1,337,461)

10,726,623

2,218,558

995,200

24,606,676

기타비유동금융자산

80,000

3,881,054

3,961,054

금융자산, 분류
미수금		미수수익		보증금		대여금
장부금액
총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액

매출채권 및 기타금융자산은 정상적인 영업과정에서 발생한 금융상품으로 매출채권,미수금 등으로 구성됩니다. 연결실체는 계약상 현금흐름을 회수하는 목적으로 매출채권 및 기타금융자산을 보유하고 있으므로 상각후원가로 측정하고 있습니다.

14. 자본금 및 주식발행초과금 - 연결 (연결)

(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

주식의 분류에 대한 공시

당반기말

(단위 : 원)

수권주식수 (단위: 주)

480,000,000

주당 액면가액 (단위:원)

500

총 발행주식수 (단위: 주)

62,645,422

자본금

31,322,711,000

	보통주

전기말

(단위 : 원)

수권주식수 (단위: 주)

480,000,000

주당 액면가액 (단위:원)

500

총 발행주식수 (단위: 주)

62,645,422

자본금

31,322,711,000

	보통주

(2) 당반기와 전반기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

자본금과 주식발행초과금의 변동내역

당반기

(단위 : 천원)

기초 발행주식수 (단위: 주)

62,645,422

반기말 발행주식수 (단위: 주)

62,645,422

기초 보통주자본금

31,322,711

반기말 보통주자본금

31,322,711

기초 주식발행초과금

1,251,350,081

반기말 주식발행초과금

1,251,350,081

	보통주

전반기

(단위 : 천원)

기초 발행주식수 (단위: 주)

62,645,422

반기말 발행주식수 (단위: 주)

62,645,422

기초 보통주자본금

31,322,711

반기말 보통주자본금

31,322,711

기초 주식발행초과금

1,251,350,081

반기말 주식발행초과금

1,251,350,081

	보통주

(3) 당사의 정관에 의하면 누적참가적우선주(배당률: 액면금액을 기준으로 연 5% 이상으로 발행 시 이사회가 정한 우선배당률)를 240,000,000주의 범위 내에서 무의결권기명식으로 발행할 수 있도록 하고 있습니다. 당반기말 현재 발행된 우선주는 없습니다.(4) 당사의 정관에 의하면 당사는 회사 성과에 특별히 기여하였거나 기여할 수 있는 임직원을 대상으로 주주총회의 특별결의에 의해서 발행주식 총수의 100분의 15 범위 내에서 주식매수선택권을 부여할 수 있으며, 발행주식 총수의 100분의 3 범위 내에서 이사회 결의로써 임직원에게 주식매수선택권을 부여할 수 있습니다.(5) 당사의 정관에 의하면, 당사는 이사회 결의로 주주 외의 자에게 전환사채와 신주인수권부사채의 액면총액을 합산한 금액이 3천억원을 초과하지 않는 범위 내에서 전환사채와 신주인수권부사채를 발행할 수 있도록 하고 있으나, 당반기말 현재 발행된 전환사채와 신주인수권부사채는 없습니다.

희석주당이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적 미래 희석효과를 가진 금융상품

희석주당이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적 미래 희석효과를 가진 금융상품에 대한 공시에 대한 기술

당사의 정관에 의하면 누적참가적우선주(배당률: 액면금액을 기준으로 연 5% 이상으로 발행 시 이사회가 정한 우선배당률)를 240,000,000주의 범위 내에서 무의결권기명식으로 발행할 수 있도록 하고 있습니다. 당반기말 현재 발행된 우선주는 없습니다.당사의 정관에 의하면 당사는 회사 성과에 특별히 기여하였거나 기여할 수 있는 임직원을 대상으로 주주총회의 특별결의에 의해서 발행주식 총수의 100분의 15 범위 내에서 주식매수선택권을 부여할 수 있으며, 발행주식 총수의 100분의 3 범위 내에서 이사회 결의로써 임직원에게 주식매수선택권을 부여할 수 있습니다.당사의 정관에 의하면, 당사는 이사회 결의로 주주 외의 자에게 전환사채와 신주인수권부사채의 액면총액을 합산한 금액이 3천억원을 초과하지 않는 범위 내에서 전환사채와 신주인수권부사채를 발행할 수 있도록 하고 있으나, 당반기말 현재 발행된 전환사채와 신주인수권부사채는 없습니다.

	공시금액

15. 기타자본 - 연결 (연결)

당반기말과 전기말 현재 기타자본의 세부 내역은 다음과 같습니다.

기타자본구성요소

당반기말

(단위 : 천원)

자본거래로 인한 변동누계액

(196,192,231)

자기주식처분이익

319,102,187

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 적립금

(1,075,714)

해외사업장환산외환차이

86,470,352

지분법기타포괄손익변동

1,675,534

기타자본조정

(846,647)

기타자본구성요소 합계

209,133,481

	공시금액

전기말

(단위 : 천원)

자본거래로 인한 변동누계액

(196,198,033)

자기주식처분이익

319,102,187

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 적립금

(1,685,680)

해외사업장환산외환차이

41,205,000

지분법기타포괄손익변동

371,054

기타자본조정

(846,647)

기타자본구성요소 합계

161,947,881

	공시금액

16. 주당이익 - 연결 (연결)

(1) 기본주당이익

주당이익

당반기

(단위 : 원)

지배기업소유주지분순이익

17,864,570,996

63,971,821,994

유통주식수의 기초수량 (단위:주)

62,645,422

자기주식으로 인한 가중평균유통보통주식수 조정 (단위:주)

(2,488,769)

가중평균유통보통주식수 (단위:주)

60,156,653

기본주당이익(손실)

297

1,063

	보통주
	공시금액
	3개월	누적

전반기

(단위 : 원)

지배기업소유주지분순이익

14,780,345,872

40,016,874,049

유통주식수의 기초수량 (단위:주)

62,645,422

자기주식으로 인한 가중평균유통보통주식수 조정 (단위:주)

(2,488,769)

가중평균유통보통주식수 (단위:주)

60,156,653

기본주당이익(손실)

246

665

	보통주
	공시금액
	3개월	누적

(2) 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당반기말과 전반기말 현재 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없으며, 당반기와 전반기의 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다.

17. 주식기준보상 - 연결 (연결)

당반기말 현재 연결실체가 부여한 주식기준보상약정은 다음과 같습니다.(1) PAN Orion Corp. Limited당사의 종속기업인 PAN Orion Corp. Limited는 이사회 결의를 통하여 연결실체 내 일부 기업 소속 임직원들에게 주식기준보상을 부여하였습니다. 동 주식기준보상을 부여받은 임직원으로부터 용역을 제공받은 당사를 포함한 기업들이 주식보상비용을 인식하였으며, 동 주식기준보상의 결제의무는 PAN Orion Corp. Limited에 있습니다.

PAN OrionHoldings Corp. Limited 의 주식기준보상약정의 조건에 대한 공시

주식기준보상약정의 부여일

2020-10-19

주식기준보상약정에 따라 부여된 금융상품의 수량 (단위:주)

170,876,500

39,613,000

주식기준보상약정에 따라 행사된 주식선택권의 수량 (단위:주)

주식기준보상약정에 따라 취소된 주식선택권의 수량 (단위:주)

기말 주식기준보상약정 중 존속하는 주식선택권의 수량 (단위:주)

170,876,500

39,613,000

주식기준보상약정 중 행사할 수 있는 주식선택권의 수량 (단위 : 주)(*)

행사가격, 부여한 주식선택권

1.31HKD

주식기준보상약정에 따라 부여된 주식선택권의 최장만기에 대한 기술

2030-10-19

주식기준보상약정의 가득조건에 대한 기술(*)

용역제공조건: 1.5개월

용역제공조건: 12.5개월

	주식결제형	현금결제형

(*) 본 주식선택권의 효력 발생일과 홍콩거래소 상장일 이후 180일이 경과되기 전에 주식선택권의 행사를 통하여 취득한 주식을 매도 또는 이와 유사한 거래가 제한되어 있습니다.(2) (주)쇼박스

(주)쇼박스의 주식기준보상약정의 조건에 대한 공시

(단위 : 원)

주식기준보상약정의 부여일

2018-04-01

2019-04-01

2020-03-19

주식기준보상약정에 따라 부여된 금융상품의 수량 (단위:주)

106,000

195,000

186,000

주식기준보상약정에 따라 행사된 주식선택권의 수량 (단위:주)

(38,000)

주식기준보상약정에 따라 취소된 주식선택권의 수량 (단위:주)

(35,000)

(40,000)

기말 주식기준보상약정 중 존속하는 주식선택권의 수량 (단위:주)

71,000

117,000

146,000

행사가격, 부여한 주식선택권

5,785

3,316

3,819

주식기준보상약정에 따라 부여된 주식선택권의 최장만기에 대한 기술

2028-03-31

2029-03-31

2030-03-18

주식기준보상약정의 가득조건에 대한 기술

용역제공조건: 2년

	1차	2차	3차

18. 기타금융부채 - 연결 (연결)

당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

기타금융부채

당반기말

(단위 : 천원)

부채

미지급금

85,604,086

192,950

미지급비용

74,686,249

15,692

임대보증금

319,712

1,547,304

부채 합계

160,610,047

1,755,946

		기타유동금융부채	기타비유동금융부채

전기말

(단위 : 천원)

부채

미지급금

98,420,964

1,918,551

미지급비용

69,429,364

9,077

임대보증금

125,500

1,415,472

부채 합계

167,975,828

3,343,100

		기타유동금융부채	기타비유동금융부채

19. 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채 - 연결 (연결)

당반기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다.

계약자산과 계약부채

당반기말

(단위 : 천원)

계약자산

74,228

계약부채(*)

22,590,960

	공시금액

전기말

(단위 : 천원)

계약자산

571,010

계약부채(*)

31,985,520

	공시금액

(*) 계약부채는 연결재무상태표 상 기타유동부채로 계상하고 있습니다.

20. 차입금 - 연결 (연결)

(1) 당반기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

차입금에 대한 세부 정보

당반기말

(단위 : 천원)

차입금명칭

단기차입금

원화단기차입금

121,620,385

외화단기차입금

842,191

차입금명칭 합계

122,462,576

			유동 차입금	비유동 차입금

전기말

(단위 : 천원)

차입금명칭

단기차입금

원화단기차입금

92,703,349

외화단기차입금

3,109,395

차입금명칭 합계

95,812,744

			유동 차입금	비유동 차입금

(2) 당반기말과 전기말 현재 연결실체가 발행한 사채는 없습니다.(3) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

단기차입금에 대한 세부 정보 공시

당반기말

(단위 : 천원)

차입금, 차입처

(주)국민은행

(주)하나은행

(주)현대카드

(주)신한금융투자

(주)한국투자증권

(주)KB증권

(주)BNK투자증권

(주)KB증권

차입금, 내역

매입외환

한도대출

채권구매카드

기업어음

차입금, 만기

2024-07-09

2024-07-22

2025-03-04

차입금, 이자율

0.0144

0.0365

0.0367

0.0371

0.0429

차입금, 기준이자율

Term SOFR

차입금, 기준이자율 조정

0.0122

차입금, 원화

842,191

620,385

59,000,000

30,000,000

13,000,000

19,000,000

122,462,576

차입금, 외화

USD 606,241.64

	차입금명칭											차입금명칭 합계
	단기차입금
	단기차입금1	단기차입금2	단기차입금3	단기차입금4	단기차입금5	단기차입금6	단기차입금7	단기차입금8	단기차입금9	단기차입금10	단기차입금11

전기말

(단위 : 천원)

차입금, 차입처

(주)국민은행

(주)하나은행

(주)현대카드

(주)신한금융투자

(주)한국투자증권

(주)KB증권

(주)BNK투자증권

(주)KB증권

차입금, 내역

매입외환

한도대출

채권구매카드

기업어음

차입금, 만기

2024-02-15

2024-01-22

2024-01-10

2024-03-08

차입금, 이자율

0.0814

0.0144

0.0417

0.0419

0.0425

0.0430

차입금, 기준이자율

Term SOFR

차입금, 기준이자율 조정

0.0139

차입금, 원화

157,551

2,951,845

703,348

20,000,000

30,000,000

22,000,000

95,812,744

차입금, 외화

USD 122,188.99

RUB 200,000,000

USD 122,188.99, RUB 200,000,000

	차입금명칭											차입금명칭 합계
	단기차입금
	단기차입금1	단기차입금2	단기차입금3	단기차입금4	단기차입금5	단기차입금6	단기차입금7	단기차입금8	단기차입금9	단기차입금10	단기차입금11

21. 퇴직급여 - 연결 (연결)

연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도 및 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.(1) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식된 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다.

당기손익에 포함되는 퇴직급여비용

당반기

(단위 : 천원)

퇴직급여비용, 확정기여제도

1,091,211

퇴직급여비용, 확정급여제도

6,778,897

당기손익으로 인식된 퇴직급여비용 합계

7,870,108

	공시금액

전반기

(단위 : 천원)

퇴직급여비용, 확정기여제도

641,235

퇴직급여비용, 확정급여제도

7,038,446

당기손익으로 인식된 퇴직급여비용 합계

7,679,681

	공시금액

(2) 당반기말과 전기말 현재 순확정급여부채(자산)의 상세내역은 다음과 같습니다.

순확정급여부채(자산)에 대한 공시

당반기말

(단위 : 천원)

확정급여채무, 현재가치

122,612,944

사외적립자산, 공정가치

(123,373,172)

순확정급여부채(자산)

(760,228)

	공시금액

전기말

(단위 : 천원)

확정급여채무, 현재가치

115,375,605

사외적립자산, 공정가치

(126,623,947)

순확정급여부채(자산)

(11,248,342)

	공시금액

22. 기타부채 - 연결 (연결)

당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

기타부채에 대한 공시

당반기말

(단위 : 천원)

기타 유동부채

22,590,960

150,685

15,457,278

15,046,185

1,043,129

2,469,922

56,758,159

기타 비유동 부채

66,131

1,217,928

1,284,059

	선수금(*)	선수수익	예수금	부가세예수금	품질보증충당부채	그 밖의 기타부채	부채 합계

전기말

(단위 : 천원)

기타 유동부채

31,985,520

41,257

15,198,039

17,788,314

1,104,134

1,906,508

68,023,772

기타 비유동 부채

72,783

307,145

973,951

1,353,879

	선수금(*)	선수수익	예수금	부가세예수금	품질보증충당부채	그 밖의 기타부채	부채 합계

(*) 당반기말과 전기말 현재 선수금은 전액 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약부채입니다.

23. 매출액과 매출원가 - 연결 (연결)

(1) 당반기와 전반기 중 연결실체가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시

당반기

(단위 : 천원)

고객과의 계약에서 생기는 수익

735,378,624

1,545,935,528

기타 원천으로부터의 수익

532,331

927,190

수익(매출액)

735,910,955

1,546,862,718

	장부금액
	공시금액
	3개월	누적

전반기

(단위 : 천원)

고객과의 계약에서 생기는 수익

717,084,662

1,392,863,153

기타 원천으로부터의 수익

381,362

852,801

수익(매출액)

717,466,024

1,393,715,954

	장부금액
	공시금액
	3개월	누적

(2) 당반기와 전반기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 세부내역은 다음과 같습니다.

고객과의 계약에서 생기는 수익의 세부내역

당반기

(단위 : 천원)

재화나 용역의 이전 시기

한 시점에 이전하는 재화나 서비스

722,947,703

1,521,158,224

677,369

1,426,367

723,625,072

1,522,584,591

기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스

14,273

31,272

11,739,279

23,319,665

11,753,552

23,350,937

재화나 용역의 이전 시기 합계

722,947,703

1,521,158,224

14,273

31,272

12,416,648

24,746,032

735,378,624

1,545,935,528

		재화의 판매로 인한 수익, 고객과의 계약에서 생기는 수익		로열티수익, 고객과의 계약에서 생기는 수익		기타수익, 고객과의 계약에서 생기는 수익		고객과의 계약에서 생기는 수익 합계
		3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

전반기

(단위 : 천원)

재화나 용역의 이전 시기

한 시점에 이전하는 재화나 서비스

705,491,696

1,366,221,505

370,674

938,490

705,862,370

1,367,159,995

기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스

2,328

6,253

11,219,964

25,696,905

11,222,292

25,703,158

재화나 용역의 이전 시기 합계

705,491,696

1,366,221,505

2,328

6,253

11,590,638

26,635,395

717,084,662

1,392,863,153

		재화의 판매로 인한 수익, 고객과의 계약에서 생기는 수익		로열티수익, 고객과의 계약에서 생기는 수익		기타수익, 고객과의 계약에서 생기는 수익		고객과의 계약에서 생기는 수익 합계
		3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

(3) 당반기와 전반기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

매출원가의 내역

당반기

(단위 : 천원)

재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가

434,597,930

920,213,066

용역의 제공과 기타부문으로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가

12,695,957

25,115,763

매출원가 합계

447,293,887

945,328,829

	장부금액
	공시금액
	3개월	누적

전반기

(단위 : 천원)

재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가

430,845,672

836,349,138

용역의 제공과 기타부문으로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가

11,976,948

27,177,326

매출원가 합계

442,822,620

863,526,464

	장부금액
	공시금액
	3개월	누적

24. 판매비와 관리비 - 연결 (연결)

당반기와 전반기 중 판매비와 관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

판매비에 대한 공시

당반기

(단위 : 천원)

급여, 판관비

42,766,341

86,991,234

퇴직급여, 판관비

1,360,095

2,585,761

복리후생비, 판관비

9,234,294

18,460,320

여비교통비, 판관비

1,784,180

3,280,152

세금과공과, 판관비

5,200,804

10,527,627

임차료, 판관비

2,732,115

6,998,406

감가상각비, 판관비

2,598,651

4,977,243

무형자산상각비, 판관비

430,591

877,150

광고선전비, 판관비

7,954,720

15,583,183

경상개발비, 판관비

274,964

606,247

운반비, 판관비

23,256,272

48,672,964

지급수수료, 판관비

15,527,590

28,873,654

판매촉진비, 판관비

1,949,068

4,736,745

대손상각비(대손충당금환입), 판관비

18,924

200,680

사업결합 관련 상각비, 판관비(*)

16,516,293

32,728,603

사용권자산감가상각비, 판관비

1,129,452

2,314,903

기타판매비와관리비

6,332,835

12,119,232

판매비 합계

139,067,189

280,534,104

	판매비와 일반관리비
	판매비
	3개월	누적

전반기

(단위 : 천원)

급여, 판관비

43,386,285

85,538,170

퇴직급여, 판관비

1,187,337

2,374,533

복리후생비, 판관비

9,237,188

18,225,406

여비교통비, 판관비

1,920,495

3,711,929

세금과공과, 판관비

5,531,524

10,667,069

임차료, 판관비

2,849,317

6,135,076

감가상각비, 판관비

2,128,272

4,244,596

무형자산상각비, 판관비

460,712

926,762

광고선전비, 판관비

6,368,800

12,596,919

경상개발비, 판관비

471,654

708,244

운반비, 판관비

23,319,653

45,154,778

지급수수료, 판관비

15,120,248

28,690,873

판매촉진비, 판관비

1,967,541

4,943,468

대손상각비(대손충당금환입), 판관비

136,637

383,948

사업결합 관련 상각비, 판관비(*)

16,421,678

32,757,278

사용권자산감가상각비, 판관비

1,144,908

2,152,194

기타판매비와관리비

5,575,676

10,668,431

판매비 합계

137,227,925

269,879,674

	판매비와 일반관리비
	판매비
	3개월	누적

(*) 판매비와 관리비의 사업결합 관련 상각비는 2017년 (주)오리온에 대한 지배력 취득 시 발생한 유형자산 및 무형자산 평가 등에 대한 상각비입니다.

관리비에 대한 공시

당반기

(단위 : 천원)

급여, 판관비

17,553,258

37,282,744

퇴직급여, 판관비

2,002,190

3,621,117

복리후생비, 판관비

3,924,755

7,383,980

여비교통비, 판관비

453,473

926,767

세금과공과, 판관비

1,422,273

3,149,206

임차료, 판관비

2,093,302

2,491,531

감가상각비, 판관비

1,288,753

2,621,013

무형자산상각비, 판관비

655,742

1,344,002

지급수수료, 판관비

4,342,363

11,682,070

사용권자산감가상각비, 판관비

1,627,321

3,243,571

기타판매비와관리비

2,682,799

5,376,721

일반관리비 합계

38,046,229

79,122,722

	판매비와 일반관리비
	관리비
	3개월	누적

전반기

(단위 : 천원)

급여, 판관비

19,642,660

36,465,426

퇴직급여, 판관비

2,170,338

3,808,672

복리후생비, 판관비

3,508,214

6,829,771

여비교통비, 판관비

465,210

894,934

세금과공과, 판관비

1,303,644

2,783,291

임차료, 판관비

238,214

551,374

감가상각비, 판관비

1,670,433

3,373,517

무형자산상각비, 판관비

499,966

1,012,115

지급수수료, 판관비

7,215,275

13,962,878

사용권자산감가상각비, 판관비

1,648,587

3,280,444

기타판매비와관리비

2,544,821

5,092,305

일반관리비 합계

40,907,362

78,054,727

	판매비와 일반관리비
	관리비
	3개월	누적

25. 기타수익과 기타비용 - 연결 (연결)

당반기와 전반기 중 기타수익과 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

기타수익 및 기타비용

당반기

(단위 : 천원)

외환차익, 기타수익

694,957

1,229,927

외화환산이익

330,893

523,231

유형자산처분이익

317,505

622,366

무형자산처분이익

10,012

선급금손상차손환입

9,623

무형자산손상차손환입

25,436

723,127

그밖의 기타이익

1,064,846

1,253,486

기타이익 합계

2,443,649

4,371,772

외환차손, 기타손실

(162,212)

(236,556)

외화환산손실

70,107

(57,392)

유형자산처분손실

(1,855,516)

(2,818,288)

무형자산처분손실

기부금

(1,212,177)

(1,515,815)

선급금손상차손

그밖의 기타손실

(16,917,252)

(17,346,249)

기타손실 합계

(20,077,050)

(21,974,300)

순기타수익(비용)

(17,633,401)

(17,602,528)

	장부금액
	공시금액
	3개월	누적

전반기

(단위 : 천원)

외환차익, 기타수익

323,118

874,176

외화환산이익

165,216

228,501

유형자산처분이익

292,496

527,615

무형자산처분이익

29,829

선급금손상차손환입

3,831

무형자산손상차손환입

그밖의 기타이익

914,200

2,385,155

기타이익 합계

1,695,030

4,049,107

외환차손, 기타손실

(248,642)

(983,883)

외화환산손실

(279,144)

(728,340)

유형자산처분손실

(1,461,446)

(6,135,815)

무형자산처분손실

(6,039)

기부금

(381,486)

(1,431,480)

선급금손상차손

(221,499)

그밖의 기타손실

(1,061,521)

(1,282,115)

기타손실 합계

(3,659,777)

(10,789,171)

순기타수익(비용)

(1,964,747)

(6,740,064)

	장부금액
	공시금액
	3개월	누적

26. 금융수익과 금융원가 - 연결 (연결)

당반기와 전반기 중 금융수익과 금융원가의 상세내역은 다음과 같습니다.

금융수익 및 금융비용

당반기

(단위 : 천원)

이자수익(금융수익)

5,690,313

14,735,096

외환차익(금융수익)

161,928

293,465

외화환산이익(금융수익)

260,169

367,497

당기손익인식금융자산평가이익

525,898

1,001,901

금융수익 합계

6,638,308

16,397,959

이자비용(금융원가)

(1,356,286)

(2,564,759)

외환차손(금융원가)

(605,151)

(1,027,993)

외화환산손실(금융원가)

(1,031,104)

(2,061,388)

당기손익인식금융자산평가손실

26,215

(75,260)

금융원가 합계

(2,966,326)

(5,729,400)

순금융수익(비용)

3,671,982

10,668,559

	장부금액
	공시금액
	3개월	누적

전반기

(단위 : 천원)

이자수익(금융수익)

9,797,809

18,144,820

외환차익(금융수익)

566,492

1,052,392

외화환산이익(금융수익)

3,205,349

4,249,602

당기손익인식금융자산평가이익

142,145

319,357

금융수익 합계

13,711,795

23,766,171

이자비용(금융원가)

(1,923,497)

(3,152,718)

외환차손(금융원가)

(852,751)

(1,410,581)

외화환산손실(금융원가)

(260,793)

(623,071)

당기손익인식금융자산평가손실

(44,012)

(135,196)

금융원가 합계

(3,081,053)

(5,321,566)

순금융수익(비용)

10,630,742

18,444,605

	장부금액
	공시금액
	3개월	누적

27. 비용의 성격별 분류 - 연결 (연결)

당반기와 전반기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

비용의 성격별 분류 공시

당반기

(단위 : 천원)

원재료 등의 사용액

575,921,989

상품의 매입

40,525,023

재고자산의 변동

36,552,690

인건비

55,286,163

130,480,857

185,767,020

감가상각비와 상각비

88,987,356

42,548,011

131,535,367

사용권자산감가상각비

409,841

5,558,474

5,968,315

지급수수료

33,459,548

40,555,723

74,015,271

광고선전비

15,583,183

운반비

1,065,485

48,672,964

49,738,449

기타 비용

113,120,734

76,257,613

189,378,347

성격별 비용 합계

945,328,829

359,656,825

1,304,985,654

	매출원가	판매비와 일반관리비	기능별 항목 합계

전반기

(단위 : 천원)

원재료 등의 사용액

563,228,109

상품의 매입

53,802,598

재고자산의 변동

5,720,757

인건비

50,119,577

128,186,801

178,306,378

감가상각비와 상각비

65,186,535

42,314,268

107,500,803

사용권자산감가상각비

846,182

5,432,638

6,278,820

지급수수료

37,074,824

42,653,751

79,728,575

광고선전비

12,596,919

운반비

1,092,993

45,154,778

46,247,771

기타 비용

86,454,889

71,595,246

158,050,135

성격별 비용 합계

863,526,464

347,934,401

1,211,460,865

	매출원가	판매비와 일반관리비	기능별 항목 합계

28. 금융상품의 범주별 분류 - 연결 (연결)

(1) 당반기와 전반기 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

금융상품의 수익, 비용, 손익

당반기

(단위 : 천원)

금융수익

15,305,890

1,001,901

16,307,791

90,168

16,397,959

금융원가

(75,260)

(5,410,768)

(243,372)

(5,654,140)

(5,729,400)

순금융수익(비용)

15,305,890

926,641

16,232,531

(5,320,600)

(243,372)

(5,563,972)

10,668,559

세전기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산

771,133

총포괄손익, 금융손익

15,305,890

926,641

771,133

17,003,664

(5,320,600)

(243,372)

(5,563,972)

11,439,692

	금융상품							금융상품 합계
	금융자산, 분류				금융부채, 분류
	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산(*)	금융자산 합계	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	리스 부채	금융부채 합계

전반기

(단위 : 천원)

금융수익

23,021,101

319,357

23,340,458

425,713

23,766,171

금융원가

(135,196)

(4,813,085)

(373,285)

(5,186,370)

(5,321,566)

순금융수익(비용)

23,021,101

184,161

23,205,262

(4,387,372)

(373,285)

(4,760,657)

18,444,605

세전기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산

(1,384,595)

총포괄손익, 금융손익

23,021,101

184,161

(1,384,595)

21,820,667

(4,387,372)

(373,285)

(4,760,657)

17,060,010

	금융상품							금융상품 합계
	금융자산, 분류				금융부채, 분류
	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산(*)	금융자산 합계	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	리스 부채	금융부채 합계

(*) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에서 발생한 배당금 수익은 매출액에 포함되어 있습니다.(2) 공정가치 측정① 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.- 금융자산

자산의 공정가치측정에 대한 공시

당반기말

(단위 : 천원)

금융자산

994,355,661

69,211,495

11,957,761

1,075,524,917

금융자산, 공정가치

994,355,661

69,211,495

11,957,761

1,075,524,917

	금융자산, 분류			금융자산, 분류 합계
	공정가치로 측정하는 금융자산
	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

전기말

(단위 : 천원)

금융자산

1,367,695,051

12,018,290

11,186,628

1,390,899,969

금융자산, 공정가치

1,367,695,051

12,018,290

11,186,628

1,390,899,969

	금융자산, 분류			금융자산, 분류 합계
	공정가치로 측정하는 금융자산
	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

- 금융부채

부채의 공정가치측정에 대한 공시

당반기말

(단위 : 천원)

금융부채

408,564,425

13,712,849

422,277,274

금융부채, 공정가치

408,564,425

13,712,849

422,277,274

	금융부채, 분류		금융부채, 분류 합계
	공정가치로 측정하는 금융부채
	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	리스 부채(*)

전기말

(단위 : 천원)

금융부채

355,221,443

16,101,641

371,323,084

금융부채, 공정가치

355,221,443

16,101,641

371,323,084

	금융부채, 분류		금융부채, 분류 합계
	공정가치로 측정하는 금융부채
	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	리스 부채(*)

(*) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채입니다.연결실체는 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산을 제외한 금융상품의 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.② 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치서열체계의 수준은 다음과 같습니다.- 수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격- 수준 2 : 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수- 수준 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다.

금융자산 공정가치 수준별 측정치

당반기말

(단위 : 천원)

금융자산, 공정가치

60,035,007

9,176,488

69,211,495

8,712,266

3,245,495

11,957,761

금융자산, 범주
당기손익인식금융자산				공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산
공정가치 서열체계의 모든 수준			공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준			공정가치 서열체계의 모든 수준 합계
공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

전기말

(단위 : 천원)

금융자산, 공정가치

4,784,285

7,234,005

12,018,290

7,941,133

3,245,495

11,186,628

금융자산, 범주
당기손익인식금융자산				공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산
공정가치 서열체계의 모든 수준			공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준			공정가치 서열체계의 모든 수준 합계
공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

29. 법인세비용 - 연결 (연결)

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상가중평균 연간유효법인세율은 25.64%(2023년 6월 30일로 종료하는 중간기간에 대한 가중평균 연간유효법인세율: 33.49%) 입니다.

당기 회계연도의 예상되는 평균 연간유효세율의 공시

당반기

당기 회계연도의 예상되는 평균 연간유효세율

0.2564

	공시금액

전반기

당기 회계연도의 예상되는 평균 연간유효세율

0.3349

	공시금액

30. 재무위험관리 - 연결 (연결)

(1) 위험관리의 개요연결실체는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 및 기타 가격위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 상기 위험에 대한 연결실체의 노출정도 및 이와 관련하여 연결실체가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.(2) 위험관리 개념체계연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하고 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다.(3) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미하며, 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생합니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.① 신용위험에 대한 노출당반기말과 전기말 현재 중요한 신용위험의 집중은 없으며 다수의 거래처에 분산되어 있습니다. 한편, 연결실체는 (주)하나은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.② 금융자산의 손상(가) 매출채권연결실체는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 미래전망정보를 반영하여 조정합니다.연결실체는 매출채권의 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 부실채권을 매각하거나 제각합니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 연결실체와의 채무조정에 응하지 않아 추심이 불가능한 경우 등이 포함됩니다.매출채권에 대한 손상과 환입은 연결포괄손익계산서 상 매출채권손상차손(환입)으로순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 기타수익으로 인식하고 있습니다.(나) 기타채권당반기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정하는 기타채권은 미수금, 임차보증금, 미수수익 등으로 구성되어 있습니다. 연결실체는 당반기말과 전기말 현재 신용이 손상된 미수금 등에 대해서 손실충당금을 인식하고 있습니다.(4) 유동성위험연결실체는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 연결실체는 필요할 경우 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 (주)하나은행 등과 당좌차월약정 등을 체결하고 있습니다.(5) 환위험연결실체는 글로벌 영업활동 및 기능통화와 다른 통화로의 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 통화로는 USD, EUR, CNY 등이 있습니다. 연결실체는 외화로 표시된 채권과 채무를 관리하는 시스템을 운영하고 있으며 매출채권과 매입채무 등과 관련된 환노출을 평가, 관리, 보고하고 있습니다.(6) 이자율위험당반기말 현재 연결실체는 금융예치금을 이자수익 획득 목적으로 운영하고 있는 바, 향후 금융상품 예치시 적용되는 시장이자율의 변동에 따라 이자수익의 규모에 영향을 미칠 수 있습니다. 또한, 연결실체는 변동이자율로 발행한 차입금으로 인하여 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율 현황을 주기적으로 검토하고 있으며, 연결실체의 단기차입금은 1년 내에 모두 상환할 예정이므로 이자율변동이 금융부채의 공정가치 및 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.

31. 우발부채와 약정사항 - 연결 (연결)

(1) 당반기말과 전기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.

금융기관과 체결하고 있는 약정사항

당반기말

(단위 : 천원)

체결회사명, 금융기관과 체결하고 있는 약정사항

(주)오리온홀딩스

㈜오리온

Orion Food Co., Ltd.

Orion Food (Shanghai) Co., Ltd.

Orion Food (Shen Yang) Co., Ltd.

Orion Food (Guangzhou) Co., Ltd.

Orion International Euro. LLC.

Orion Food VINA Co., Ltd.

(주)쇼박스

금융기관명, 금융기관과 체결하고 있는 약정사항

(주)하나은행

(주)국민은행

(주)신한은행

(주)농협은행

(주)하나은행

미즈호은행

(주)현대카드

중국은행

중국농업은행

중국은행

(주)하나은행

(주)신한은행

금융약정의 종류, 금융기관과 체결하고 있는 약정사항

기업운전당좌대출

신용장개설

구매론

당좌거래

신용장개설

한도대출

구매론

한도대출

외상매출채권담보대출

한도대출

기업구매전용카드

신용장개설

일반차입금

신용장개설

한도대출

신용장개설

일반자금대출

총 대출약정금액, 원화(KRW)

2,500,000

20,000,000

5,000,000

30,000,000

20,000,000

30,000,000

5,000,000

20,000,000

12,000,000

7,000,000

151,500,000

총 대출약정금액, 외화

USD 10,000,000

USD 5,900,000

CNY 60,000,000

CNY 80,000,000

CNY 60,000,000

CNY 55,000,000

EUR 1,000,000

EUR 3,000,000

RUB 0

USD 5,000,000

USD 20,900,000, CNY 255,000,000, EUR 4,000,000, RUB 0

	금융약정1	금융약정2	금융약정3	금융약정4	금융약정5	금융약정6	금융약정7	금융약정8	금융약정9	금융약정10	금융약정11	금융약정12	금융약정13	금융약정14	금융약정15	금융약정16	금융약정17	금융약정18	금융약정19	금융약정20	금융약정 합계

전기말

(단위 : 천원)

체결회사명, 금융기관과 체결하고 있는 약정사항

(주)오리온홀딩스

㈜오리온

Orion Food Co., Ltd.

Orion Food (Shanghai) Co., Ltd.

Orion Food (Shen Yang) Co., Ltd.

Orion Food (Guangzhou) Co., Ltd.

Orion International Euro. LLC.

Orion Food VINA Co., Ltd.

(주)쇼박스

금융기관명, 금융기관과 체결하고 있는 약정사항

(주)하나은행

(주)국민은행

(주)신한은행

(주)농협은행

(주)하나은행

미즈호은행

(주)현대카드

중국은행

중국농업은행

중국은행

(주)하나은행

(주)신한은행

금융약정의 종류, 금융기관과 체결하고 있는 약정사항

기업운전당좌대출

신용장개설

구매론

당좌거래

신용장개설

한도대출

구매론

한도대출

외상매출채권담보대출

한도대출

기업구매전용카드

신용장개설

일반차입금

신용장개설

한도대출

신용장개설

일반자금대출

총 대출약정금액, 원화(KRW)

2,500,000

20,000,000

5,000,000

30,000,000

20,000,000

30,000,000

5,000,000

20,000,000

12,000,000

7,000,000

151,500,000

총 대출약정금액, 외화

USD 10,000,000

USD 5,900,000

CNY 60,000,000

CNY 80,000,000

CNY 60,000,000

CNY 55,000,000

EUR 1,000,000

EUR 3,000,000

RUB 200,000,000

USD 5,000,000

USD 20,900,000, CNY 255,000,000, EUR 4,000,000, RUB 200,000,000

	금융약정1	금융약정2	금융약정3	금융약정4	금융약정5	금융약정6	금융약정7	금융약정8	금융약정9	금융약정10	금융약정11	금융약정12	금융약정13	금융약정14	금융약정15	금융약정16	금융약정17	금융약정18	금융약정19	금융약정20	금융약정 합계

(2) 당반기말과 전기말 현재 연결실체는 지방배급사의 영화부금 관련 매출채권 회수를 위하여 보증금융기관으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(3) 당반기말과 전기말 현재 연결실체는 쿠팡(주)의 매출채권에 대하여 우리은행과 팩토링 약정을 체결하고 있습니다. 연결실체가 매출채권 팩토링거래에서 제공한 매출채권은 채무자의 채무불이행시의 소구의무가 존재하지 않아 대부분의 위험과 보상을 우리은행이 보유하므로 금융자산의 제거요건을 충족하여 제거되었습니다.(4) 당반기말 현재 연결실체는 이행계약 등과 관련하여 서울보증보험 등으로부터 929백만원(전기말: 1,626백만원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.

회사가 제공받고 있는 지급보증의 공시

당반기말

(단위 : 천원)

피보증제공자, 회사가 제공받고 있는 지급보증

킴스컴퍼니

태경영화사

동보시네마

쿠팡㈜

보증을 제공하는 금융기관, 회사가 제공받고 있는 지급보증

(주)하나은행

(주)우리은행

한국스탠다드차타드은행

우리은행

서울보증보험

지급보증 금액, 회사가 제공받고 있는 지급보증

300,000

200,000

929,000

보증내용, 회사가 제공받고 있는 지급보증

지방배급사의 영화부금 관련 매출채권 회수를 위한 계약이행보증

매출채권 팩토링약정

계약이행보증

	지급보증1	지급보증2	지급보증3	지급보증4	지급보증5

전기말

(단위 : 천원)

피보증제공자, 회사가 제공받고 있는 지급보증

킴스컴퍼니

태경영화사

동보시네마

쿠팡㈜

보증을 제공하는 금융기관, 회사가 제공받고 있는 지급보증

(주)하나은행

(주)우리은행

한국스탠다드차타드은행

우리은행

서울보증보험

지급보증 금액, 회사가 제공받고 있는 지급보증

300,000

200,000

1,626,000

보증내용, 회사가 제공받고 있는 지급보증

지방배급사의 영화부금 관련 매출채권 회수를 위한 계약이행보증

매출채권 팩토링약정

계약이행보증

	지급보증1	지급보증2	지급보증3	지급보증4	지급보증5

(5) 당반기말과 전기말 현재 연결실체는 (주)현대카드의 기업구매전용카드와 관련하여 해당 거래처에게 12,000백만원의 한도로 지급보증을 제공하고 있습니다.

회사가 제공하고 있는 지급보증의 공시

당반기말

(단위 : 백만원)

의무의 성격에 대한 기술, 우발부채

당반기말과 전기말 현재 연결실체는 (주)현대카드의 기업구매전용카드와 관련하여 해당 거래처에게 12,000백만원의 한도로 지급보증을 제공하고 있습니다.

지급보증 금액, 회사가 제공하고 있는 지급보증

12,000

	보증 관련 우발부채

전기말

(단위 : 백만원)

의무의 성격에 대한 기술, 우발부채

지급보증 금액, 회사가 제공하고 있는 지급보증

12,000

	보증 관련 우발부채

(6) 당반기말 현재 연결실체는 PARSONS Pvt. Ltd.와 매입약정 등을 체결하고 있습니다.

우발부채에 대한 공시

당반기말

(단위 : 백만원)

의무의 성격에 대한 기술, 우발부채

기업구매전용카드와 관련하여 거래처의 계약 미이행시 해당 금액에 대한 지급보증을 제공

당반기말 현재 계류중인 소송사건 11건

유출될 경제적효익의 금액과 시기에 대한 불확실성 정도, 우발부채

불확실

우발부채의 추정재무영향

우발부채의 측정된 재무적 영향의 추정금액에 대한 설명

12,000백만원을 한도로 해당 거래처에 지급보증을 제공하며, 연결실체는 상기 지급보증 제공 가능성이 낮고, 지급보증 발생 시 재무제표에 미치는 영향도 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

연결실체의 계류중인 소송사건 총 소송가액은 15,639백만원입니다. 연결실체는 상기 소송의 전망을 예측할 수 없으나, 소송결과가 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

	우발부채
	보증 관련 우발부채	법적소송우발부채
	지급보증
	현대카드

전기말

(단위 : 백만원)

의무의 성격에 대한 기술, 우발부채

기업구매전용카드와 관련하여 거래처의 계약 미이행시 해당 금액에 대한 지급보증을 제공

전기말 현재 계류중인 소송사건 9건

유출될 경제적효익의 금액과 시기에 대한 불확실성 정도, 우발부채

불확실

우발부채의 추정재무영향

우발부채의 측정된 재무적 영향의 추정금액에 대한 설명

연결실체의 계류중인 소송사건 총 소송가액은 12,245백만원입니다. 연결실체는 상기 소송의 전망을 예측할 수 없으나, 소송결과가 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

	우발부채
	보증 관련 우발부채	법적소송우발부채
	지급보증
	현대카드

(7) 당반기말 현재 연결실체의 계류 중인 소송사건은 다음과 같습니다.

계류중인 소송사건에 대한 공시

(단위 : 천원)

원고, 계류중인 소송사건

전 계열사 임직원

정해상 외 22명

(주)아크미디어

(주)쇼박스

(주)오리온

전 임직원

Orion Food Co., Ltd.

장춘화태무역회사

Orion International Euro. LLC

피고, 계류중인 소송사건

(주)오리온홀딩스

(주)쇼박스

이연우

용산세무서장

(주)오리온

(주)오리온, 덕진

농공상마트(그룹)유한공사

절강화륜유한공사

Orion Food Co., Ltd.

Vyborg 세관

소송내역

손해배상

제작비 반환 청구

손해배상

부가가치세 부과처분 취소

손해배상(산)

채권지급 청구

대금지급 청구

관세 추징 불복소송

소송가액(*)

200,000

558,000

5,000,000

406,000

833,022

2,730,674

30,000

42,625

3,482,151

142,278

2,214,314

소송결과

1심 진행 중

3심 대기 중

	우발부채
	법적소송우발부채
	소송사건1	소송사건2	소송사건3	소송사건4	소송사건5	소송사건6	소송사건7	소송사건8	소송사건9	소송사건10	소송사건11

(*) 소송가액은 원화로 환산한 금액입니다.연결실체는 상기 소송의 전망은 예측할 수 없으나 소송결과가 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.(8) 당반기말과 전기말 현재 연결실체는 제주특별자치도와 제주도 지역경제 발전 및 용암해수 일반산업단지 활성화를 위해 상생협약을 체결하고 있습니다.(9) 당반기말과 전기말 현재 연결실체는 Shandong Lukang Pharmaceutical Co., Ltd.와 합자투자계약을 체결하고 있습니다.(10) 당반기말 현재 연결실체는 서울세관이 부과한 세금에 대하여 세금을 부담할 현재의의무가 없다고 판단하여 충당부채로 인식하지 않았습니다.(11) 연결실체는 2022년 중 치주질환 치료제 제조 및 판매 목적으로 (주)오리온바이오로직스를 설립하였으며, 연결실체가 60% 지분율을 보유하고 있어 해당 회사에 대하여 실질적인 지배력을 보유하고 있다고 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다. 또한, (주)오리온바이오로직스 설립을 위해 합작 투자 당사자인 (주)하이센스바이오는 현물출자를 통해 별도로 체결한 실시권계약에서 (주)오리온바이오로직스가 납입하여야 하는 1차 실시료채권과 합작회사가 갖게 되는 주금납입채권을 상계하는 방식으로 3,000백만원(취득 지분율 40%)의 자본금액을 납입하였으며, 체결한 합작 투자 계약의 주요 내용은 다음과 같습니다.

합작 투자 계약에 대한 공시

(단위 : 백만원)

종속기업의 명칭

(주)오리온바이오로직스

종속기업에 대한 소유지분율

0.6000

공동기업과의 관계의 성격에 대한 기술

(주)오리온바이오로직스 설립을 위해 합작 투자 당사자인 (주)하이센스바이오는 현물출자를 통해 별도로 체결한 실시권계약에서 (주)오리온바이오로직스가 납입하여야 하는 1차 실시료채권과 합작회사가 갖게 되는 주금납입채권을 상계하는 방식으로 3,000백만원(취득 지분율 40%)의 자본금액을 납입하였습니다.

납입자본, 합작 투자 계약

3,000

마일스톤 출자(*), 합작 투자 계약

계약 당사자들은 1~3차에 걸친 기술개발지표(milestone) 에 따라 단계별로 납입금액 지급

주식양도 제한, 합작 투자 계약

계약 당사자들은 회사의 설립일로부터 10년간 상대방의 사전 서면동의 없이 대상회사 주식을 일정수준 이상 양도할 수 없음

우선매수권, 합작 투자 계약

주식양도 제한 기간 중 보유주식의 전부 또는 일부를 제 3자에게 양도하고자 하는 경우, 계약 당사자에게 우선적으로 해당 주식을 매수할 수 있는 권리 부여

위약매도청구권, 합작 투자 계약

계약 당사자 중 귀책당사자가 계약상 중대한 의무를 위반하고, 해지당사자에게 시정을 요구하는 통지를 받은 날로부터 일정기간 이내에 시정하지 않은 경우, 귀책당사자가 보유하고 있는 합작회사 발행주식의 전부 또는 일부를 공정시장가격의 70%로 귀책당사자로부터 매수할 수 있는 권리

위약매수청구권, 합작 투자 계약

계약 당사자 중 해지당사자가 보유하고 있는 합작회사의 발행주식 전부 또는 일부를 공정시장가격의 130%로 귀책당사자에게 매도 할 수 있는 권리

	공시금액

(*) 마일스톤(Milestone): 임상시험 완료 또는 일정기간 도래 조건

32. 특수관계자 - 연결 (연결)

(1) 당반기말과 전기말 현재 지배ㆍ종속관계를 제외한 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다.

① 당반기말

구분	회사명
관계기업	캐피탈원 쇼박스-iMBC 콘텐츠 투자조합,(주)리가켐 바이오사이언스(구, (주)레고켐 바이오사이언스)(*)
공동기업	Delfi-Orion Pte Ltd., 농업회사법인 오리온농협(주),Shandong Lukang Biotechnology Development Co., Ltd.
기타	(재)오리온재단, 주요 주주 등

(*) 당반기 중 연결실체는 (주)리가켐 바이오사이언스(구, (주)레고켐 바이오사이언 스) 지분을 신규로 취득하였습니다.

② 전기말

구분	회사명
관계기업	캐피탈원 쇼박스-iMBC 콘텐츠 투자조합
공동기업	Delfi-Orion Pte Ltd., 농업회사법인 오리온농협(주),Shandong Lukang Biotechnology Development Co., Ltd.
기타	(재)오리온재단, 주요 주주 등

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

특수관계자거래에 대한 공시

당반기

(단위 : 천원)

매출

2,888,297

8,218

119,990

101,562

매입

19,497,307

기타비용

600,000

영화수익(비용)의 정산(*)

23,136

전체 특수관계자
특수관계자
관계기업	당해 기업이 참여자인 공동기업		그 밖의 특수관계자
캐피탈원 쇼박스-iMBC 콘텐츠 투자조합	Delfi-Orion Pte Ltd.	농업회사법인 오리온농협(주)	(재)오리온재단	주요 주주

전반기

(단위 : 천원)

매출

2,179,168

8,759

60,511

71,004

매입

20,021,943

기타비용

700,000

영화수익(비용)의 정산(*)

306,001

전체 특수관계자
특수관계자
관계기업	당해 기업이 참여자인 공동기업		그 밖의 특수관계자
캐피탈원 쇼박스-iMBC 콘텐츠 투자조합	Delfi-Orion Pte Ltd.	농업회사법인 오리온농협(주)	(재)오리온재단	주요 주주

(*) 연결실체는 영화수익(비용)의 정산에 대하여 매출원가로 계상하고 있습니다.(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

특수관계자거래의 채권·채무 잔액

당반기말

(단위 : 천원)

특수관계자 채권

903,899

1,115,379

23,899

4,161

2,047,338

특수관계자 채권

매출채권, 특수관계자

903,899

23,111

4,161

931,171

미수금, 특수관계자

1,115,379

788

1,116,167

특수관계자 채무

2,524,535

3,114,936

590,700

5,061,691

11,291,862

특수관계자 채무

매입채무, 특수관계자

3,108,909

예수금, 특수관계자

2,524,535

미지급금, 특수관계자

6,027

보증금, 특수관계자

590,700

기타채무, 특수관계자

5,061,691

전체 특수관계자
특수관계자
관계기업	당해 기업이 참여자인 공동기업		그 밖의 특수관계자
캐피탈원 쇼박스-iMBC 콘텐츠 투자조합	Delfi-Orion Pte Ltd.	농업회사법인 오리온농협(주)	(재)오리온재단	주요 주주

전기말

(단위 : 천원)

특수관계자 채권

702,890

760,285

3,461

3,499

1,470,135

특수관계자 채권

매출채권, 특수관계자

702,890

440

2,692

3,499

709,521

미수금, 특수관계자

759,845

769

760,614

특수관계자 채무

2,553,589

4,474,356

590,700

4,806,786

12,425,431

특수관계자 채무

매입채무, 특수관계자

2,959

4,468,909

4,471,868

예수금, 특수관계자

2,550,630

미지급금, 특수관계자

5,447

보증금, 특수관계자

590,700

기타채무, 특수관계자

4,806,786

전체 특수관계자
특수관계자
관계기업	당해 기업이 참여자인 공동기업		그 밖의 특수관계자
캐피탈원 쇼박스-iMBC 콘텐츠 투자조합	Delfi-Orion Pte Ltd.	농업회사법인 오리온농협(주)	(재)오리온재단	주요 주주

(4) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 중요한 자금 거래는 다음과 같습니다.

특수관계자와의 중요한 자금거래에 대한 공시

당반기

(단위 : 천원)

배당금수취, 특수관계자거래

901,900

배당금지급, 특수관계자거래

33,175,659

	전체 특수관계자
	공동기업	그 밖의 특수관계자
	농업회사법인 오리온농협(주)	주요 주주

전반기

(단위 : 천원)

배당금수취, 특수관계자거래

배당금지급, 특수관계자거래

30,412,836

	전체 특수관계자
	공동기업	그 밖의 특수관계자
	농업회사법인 오리온농협(주)	주요 주주

(5) 당반기와 전반기 중 연결실체의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

주요 경영진에 대한 보상에 대한 공시

당반기

(단위 : 천원)

주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여

7,032,443

주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여

1,604,969

주요 경영진에 대한 보상

8,637,412

	공시금액

전반기

(단위 : 천원)

주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여

7,071,167

주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여

1,461,104

주요 경영진에 대한 보상

8,532,271

	공시금액

상기의 주요 경영진에는 연결실체 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.(6) 당반기말과 전기말 현재 연결실체는 특수관계자인 대주주 등으로부터 (주)오리온의 의결권을 위임받는 약정 및 (주)오리온 주식의 처분을 제한하는 약정을 체결하고 있습니다.

33. 현금흐름표 - 연결 (연결)

(1) 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

현금유출입이 없는 중요한 거래내역

당반기

(단위 : 천원)

건설중인유형자산의 본계정 대체, 현금유출입이 없는 중요한 거래

84,010,448

건설중인무형자산의 본계정 대체, 현금유출입이 없는 중요한 거래

336,363

유형자산의 투자부동산 대체, 현금유출입이 없는 중요한 거래

137,072

유형자산의 취득 관련 미지급금, 현금유출입이 없는 중요한 거래

4,728,585

무형자산의 취득 관련 미지급금, 현금유출입이 없는 중요한 거래

369,785

무형자산 처분관련 미수금, 현금유출입이 없는 중요한 거래

선급금의 판권 대체, 현금유출입이 없는 중요한 거래

25,918,278

임차보증금의 비유동에서 유동으로 대체, 현금유출입이 없는 중요한 거래

임대보증금의 비유동에서 유동으로 대체, 현금유출입이 없는 중요한 거래

193,026

임대보증금의 유동에서 비유동으로 대체, 현금유출입이 없는 중요한 거래

(193,026)

리스 계약조건 변경에 따른 사용권자산 감소, 현금유출입이 없는 중요한 거래

844,102

리스 계약조건 변경에 따른 리스부채 감소, 현금유출입이 없는 중요한 거래

(854,410)

신규리스계약에 따른 사용권자산 증가, 현금유출입이 없는 중요한 거래

(13,447,228)

신규리스계약에 따른 리스부채 증가, 현금유출입이 없는 중요한 거래

2,340,194

리스부채 유동성 대체, 현금유출입이 없는 중요한 거래

2,128,538

	공시금액

전반기

(단위 : 천원)

건설중인유형자산의 본계정 대체, 현금유출입이 없는 중요한 거래

41,494,221

건설중인무형자산의 본계정 대체, 현금유출입이 없는 중요한 거래

898,456

유형자산의 투자부동산 대체, 현금유출입이 없는 중요한 거래

유형자산의 취득 관련 미지급금, 현금유출입이 없는 중요한 거래

4,072,990

무형자산의 취득 관련 미지급금, 현금유출입이 없는 중요한 거래

720,653

무형자산 처분관련 미수금, 현금유출입이 없는 중요한 거래

(2,033)

선급금의 판권 대체, 현금유출입이 없는 중요한 거래

401,545

임차보증금의 비유동에서 유동으로 대체, 현금유출입이 없는 중요한 거래

40,000

임대보증금의 비유동에서 유동으로 대체, 현금유출입이 없는 중요한 거래

195,584

임대보증금의 유동에서 비유동으로 대체, 현금유출입이 없는 중요한 거래

(396,000)

리스 계약조건 변경에 따른 사용권자산 감소, 현금유출입이 없는 중요한 거래

62,011

리스 계약조건 변경에 따른 리스부채 감소, 현금유출입이 없는 중요한 거래

(423,974)

신규리스계약에 따른 사용권자산 증가, 현금유출입이 없는 중요한 거래

(4,742,424)

신규리스계약에 따른 리스부채 증가, 현금유출입이 없는 중요한 거래

4,426,164

리스부채 유동성 대체, 현금유출입이 없는 중요한 거래

3,490,954

	공시금액

(2) 당반기와 전반기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

재무활동에서 생기는 부채의 조정에 관한 공시

당반기

(단위 : 천원)

재무활동에서 생기는 기초 부채

95,812,744

125,500

1,415,472

8,016,762

8,084,879

113,455,357

재무현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)

26,627,105

100

360,000

(4,709,346)

22,277,859

부채의 상각 등, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)

1,086

24,741

25,827

환율변동효과, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)

22,180

276,814

183,477

482,471

유동성대체, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)

193,026

(193,026)

2,128,538

(2,128,538)

그 밖의 변동, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)

547

(59,883)

1,612,409

247,854

1,800,927

재무활동에서 생기는 기말 부채

122,462,576

319,712

1,547,304

7,325,177

6,387,672

138,042,441

	단기차입금	유동성 장기차입금	유동임대보증금	비유동임대보증금	유동리스부채	비유동리스부채	재무활동에서 생기는 부채 합계

전반기

(단위 : 천원)

재무활동에서 생기는 기초 부채

105,907,383

69,973,925

942,477

498,279

8,338,071

9,451,928

195,112,063

재무현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)

91,858,812

(70,000,000)

(2,000)

274,700

(4,941,366)

17,190,146

부채의 상각 등, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)

26,075

7,238

4,728

38,041

환율변동효과, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)

(2,210,221)

(3,274)

76,717

(2,136,778)

유동성대체, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)

(200,416)

200,416

3,490,954

(3,490,954)

그 밖의 변동, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)

(39,896)

(81,881)

1,536,192

2,737,585

4,152,000

재무활동에서 생기는 기말 부채

195,555,974

707,403

896,242

8,420,577

8,775,276

214,355,472

	단기차입금	유동성 장기차입금	유동임대보증금	비유동임대보증금	유동리스부채	비유동리스부채	재무활동에서 생기는 부채 합계

(3) 연결실체는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 금융예치금 등으로 인한 현금의 유입과 유출항목을 순증감액으로 기재하였습니다.

4. 재무제표

4-1. 재무상태표

재무상태표

제 69 기 반기말 2024.06.30 현재

제 68 기말 2023.12.31 현재

(단위 : 원)

자산

　비유동자산

2,006,838,456,281

2,002,181,122,800

　　유형자산

213,012,773

226,485,777

　　영업권 이외의 무형자산

1,265,620,515

1,083,775,933

　　사용권자산

71,422,936,565

72,385,580,893

　　투자부동산

153,009,850,332

147,256,600,736

　　종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산

1,758,280,948,474

　　기타포괄손익-공정가치 지정 비유동지분상품투자

11,957,760,536

11,186,627,516

　　장기금융예치금

2,000,000

　　기타비유동자산

845,794,851

793,938,584

　　이연법인세자산

9,840,532,235

10,965,164,887

　유동자산

7,792,093,707

6,635,195,124

　　기타유동자산

267,557,748

215,016,124

　　유동매출채권

3,795,413,431

3,962,219,702

　　기타유동금융자산

3,519,155,375

1,182,097,528

　　현금및현금성자산

203,969,383

1,265,775,030

　　당기법인세자산

5,997,770

10,086,740

　자산총계

2,014,630,549,988

2,008,816,317,924

자본

　자본금

31,322,711,000

　주식발행초과금

1,251,350,081,390

　자기주식

(11,625,409,024)

　기타자본구성요소

319,781,286,168

319,171,319,949

　적립금

204,170,050,032

234,240,976,823

　미처분이익잉여금(미처리결손금)

19,161,712,037

16,046,562,959

　자본총계

1,814,160,431,603

1,840,506,243,097

부채

　비유동부채

89,625,065,815

90,459,448,042

　　기타비유동금융부채

18,960,311,867

19,716,522,224

　　비유동 리스부채

68,886,970,540

69,275,027,158

　　비유동 순확정급여부채

668,566,762

91,630,119

　　기타 비유동 부채

1,109,216,646

1,376,268,541

　유동부채

110,845,052,570

77,850,626,785

　　유동 차입금

102,000,000,000

70,000,000,000

　　기타유동금융부채

3,594,653,612

2,611,469,175

　　유동 리스부채

4,150,631,094

4,158,281,190

　　유동금융보증부채

77,145,205

22,476,164

　　당기법인세부채

251,311,816

273,211,210

　　기타 유동부채

771,310,843

785,189,046

　부채총계

200,470,118,385

168,310,074,827

자본과부채총계

2,014,630,549,988

2,008,816,317,924

	제 69 기 반기말	제 68 기말

4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서

제 69 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지

제 68 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지

(단위 : 원)

영업수익

4,948,158,706

28,508,748,914

4,749,931,768

23,480,027,266

영업비용

3,635,003,044

7,184,777,510

3,601,496,477

6,915,524,693

영업이익(손실)

1,313,155,662

21,323,971,404

1,148,435,291

16,564,502,573

순기타수익(비용)

38,807,791

95,402,260

(8,515,702)

(492,062,410)

순금융수익(비용)

(972,211,551)

(1,777,757,890)

(604,839,993)

(912,164,323)

법인세비용차감전순이익(손실)

379,751,902

19,641,615,774

535,079,596

15,160,275,840

법인세비용(수익)

365,184,921

1,481,012,962

363,972,310

1,204,659,428

당기순이익(손실)

14,566,981

18,160,602,812

171,107,286

13,955,616,412

기타포괄손익

298,624,380

611,075,444

(2,807,576,100)

(2,094,044,926)

　당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

298,624,380

611,075,444

(2,807,576,100)

(2,094,044,926)

　　확정급여제도의 재측정손익(세전기타포괄손익)

13,738,518

1,402,307

(885,932,796)

(891,094,897)

　　세전기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산

363,789,142

771,133,020

(2,663,468,090)

(1,741,966,190)

　　당기손익으로 재분류되지는 않을 기타포괄손익의 각 구성요소와 관련된 법인세

(78,903,280)

(161,459,883)

741,824,786

539,016,161

총포괄손익

313,191,361

18,771,678,256

(2,636,468,814)

11,861,571,486

주당이익

　기본주당이익(손실) (단위 : 원)

302

232

　희석주당이익(손실) (단위 : 원)

302

232

	제 69 기 반기		제 68 기 반기
	3개월	누적	3개월	누적

4-3. 자본변동표

자본변동표

제 69 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지

제 68 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지

(단위 : 원)

2023.01.01 (기초자본)

31,322,711,000

1,251,350,081,390

(11,625,409,024)

319,338,746,973

16,000,000,000

261,350,633,923

1,867,736,764,262

회계정책변경에 따른 증가(감소)

수정후 기초자본

31,322,711,000

1,251,350,081,390

(11,625,409,024)

319,338,746,973

16,000,000,000

261,350,633,923

1,867,736,764,262

당기순이익(손실)

13,955,616,412

세후기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산

(1,379,810,893)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)

(714,234,033)

총포괄손익

(1,379,810,893)

13,241,382,379

11,861,571,486

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등

218,240,976,823

(260,350,633,923)

(42,109,657,100)

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금

(42,109,657,100)

임의적립금 전입

218,240,976,823

(218,240,976,823)

임의적립금 이입

자본 증가(감소) 합계

(1,379,810,893)

218,240,976,823

(247,109,251,544)

(30,248,085,614)

2023.06.30 (기말자본)

31,322,711,000

1,251,350,081,390

(11,625,409,024)

317,958,936,080

234,240,976,823

14,241,382,379

1,837,488,678,648

2024.01.01 (기초자본)

31,322,711,000

1,251,350,081,390

(11,625,409,024)

319,171,319,949

234,240,976,823

16,046,562,959

1,840,506,243,097

회계정책변경에 따른 증가(감소)

수정후 기초자본

31,322,711,000

1,251,350,081,390

(11,625,409,024)

319,171,319,949

234,240,976,823

16,046,562,959

1,840,506,243,097

당기순이익(손실)

18,160,602,812

세후기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산

609,966,219

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)

1,109,225

총포괄손익

609,966,219

18,161,712,037

18,771,678,256

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등

(30,070,926,791)

(15,046,562,959)

(45,117,489,750)

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금

(45,117,489,750)

임의적립금 전입

임의적립금 이입

(30,070,926,791)

30,070,926,791

자본 증가(감소) 합계

609,966,219

(30,070,926,791)

3,115,149,078

(26,345,811,494)

2024.06.30 (기말자본)

31,322,711,000

1,251,350,081,390

(11,625,409,024)

319,781,286,168

204,170,050,032

19,161,712,037

1,814,160,431,603

	자본
	자본금	주식발행초과금	자기주식	기타자본구성요소	적립금	미처분이익잉여금(미처리결손금)	자본 합계

4-4. 현금흐름표

현금흐름표

제 69 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지

제 68 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지

(단위 : 원)

영업활동현금흐름

20,979,557,016

16,394,402,126

　당기순이익(손실)

18,160,602,812

13,955,616,412

　당기순이익조정을 위한 가감

(14,465,003,814)

(10,663,900,439)

　　퇴직급여 조정

578,338,950

508,644,742

　　감가상각비에 대한 조정

26,849,954

25,929,080

　　투자부동산감가상각비 조정

160,642,635

160,642,632

　　무형자산상각비에 대한 조정

79,044,246

68,352,560

　　사용권자산감가상각비 조정

260,249,947

283,848,853

　　무형자산처분손실 조정

6,039,461

　　투자부동산폐기손실 조정

509,283,390

　　이자비용 조정

1,922,021,237

1,020,321,880

　　기타 현금의 유출 없는 비용등

4,933,168

3,943,321

　　법인세비용 조정

1,481,012,962

1,204,659,428

　　무형자산처분이익 조정

(10,012,000)

　　금융보증수수료수익 조정

(58,706,301)

(98,975,617)

　　이자수익에 대한 조정

(85,557,046)

(9,181,940)

　　배당금수익에 대한 조정

(18,531,430,100)

(14,098,888,400)

　　기타 현금의 유입 없는 수익등

(292,391,466)

(248,519,829)

　영업활동으로 인한 자산 부채의 변동

900,997,303

372,180,401

　　매출채권의 감소(증가)

166,806,271

594,521,566

　　기타유동금융자산의 감소(증가)

117,704,031

131,707,338

　　기타유동자산의 감소(증가) 조정

(27,910,033)

(643,768,246)

　　기타비유동자산의 감소(증가)

(84,611,400)

　　기타유동금융부채의 증가(감소)

673,231,010

348,947,785

　　기타유동부채의 증가(감소)

(28,833,976)

25,383,358

　이자수취

38,970,510

9,181,940

　배당금수취(영업)

18,531,430,100

14,098,888,400

　이자지급(영업)

(1,651,789,278)

(962,732,544)

　법인세 납부, 영업활동

(535,650,617)

(414,832,044)

투자활동현금흐름

(7,716,232,544)

(14,194,236,521)

　무형자산의 처분

10,178,000

　유형자산의 취득

(13,376,950)

(4,450,000)

　무형자산의 취득

(153,014,899)

(119,578,837)

　투자부동산의 취득

(5,209,564,195)

(9,352,211,684)

　기타포괄손익-공정가치측정금융자산의취득

(1,999,996,000)

　종속기업에 대한 투자자산의 취득

(2,400,000,000)

　선급금의 증가

(55,654,500)

(318,000,000)

　대여금의 증가

(2,294,800,000)

재무활동현금흐름

(14,325,130,119)

(2,809,121,056)

　단기차입금의 증가

175,000,000,000

88,000,000,000

　임대보증금의 증가

360,000,000

194,700,000

　임대보증금의 감소

(1,170,000,000)

　단기차입금의 상환

(143,000,000,000)

(48,500,000,000)

　금융리스부채의 지급

(397,640,369)

(394,163,956)

　배당금지급

(45,117,489,750)

(42,109,657,100)

현금및현금성자산의순증가(감소)

(1,061,805,647)

(608,955,451)

기초현금및현금성자산

1,265,775,030

1,037,498,537

기말현금및현금성자산

203,969,383

428,543,086

	제 69 기 반기	제 68 기 반기

5. 재무제표 주석

1. 당사의 개요 - 별도

(주)오리온홀딩스(이하 "당사")는 1956년 7월 25일에 각종 과자류의 제조 및 판매를 목적으로 설립되어, 1975년 6월 27일에 한국거래소가 개설한 유가증권 시장에 주식을 상장하였습니다. 당사의 본점은 서울특별시 용산구 백범로에 위치하고 있습니다. 당사는 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 당반기말 현재 자본금은 31,323백만원이며, 당사의 대주주는 이화경(32.63%) 외 특수관계자 5인(31.21%)으로 구성되어 있습니다.한편, 당사는 2016년 11월 22일자 이사회에서 '투자사업부문'과 '과자류 제조 및 판매부문'을 인적분할하는 결의를 하였으며, 2017년 3월 31일자 주주총회에서 동 결의안을 원안대로 승인하였습니다. 이에 따라 당사는 2017년 6월 1일을 분할기일로 하여 인적분할의 방법으로 (주)오리온을 신설하고, 분할존속회사의 명칭을 (주)오리온홀딩스로 변경하였습니다.

2. 중요한 회계정책 - 별도

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1 재무제표 작성기준당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 반기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.2.2 회계정책의 변경하기에 기재된 사항을 제외하고 반기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것 입니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 부채의 유동성 분류 원칙 명확화부채의 결제를 연기할 수 있는 권리와 기업자신의 지분상품으로 결제되는 조건에 따른 유동성분류 기준을 명확히 하였으며 부채의 결제 연기 가능성과 그에 대한 경영진의 기대 관련 규정을 구체화 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 가상자산 공시가상자산을 보유하거나 고객을 대신하여 보유하거나 발행하는 경우 공시할 사항을 정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' - 변동리스료 조건의 판매후리스에서 생기는 리스부채의 측정판매후리스 거래에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때, 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 '(수정)'리스료를 산정해야 함을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'와 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' - 공급자 금융 약정의 공시공급자 금융 약정이 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향에 대한 정보를 주석으로 공시하도록 하였으며 유동성 위험의 관리 방법 및 위험 집중에 대한 정보 공시에 공급자 금융 약정을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(5) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 필라 2 모범규칙(글로벌 최저한세) 관련 공시필라 2 법인세와 관련되는 당기법인세비용(수익)은 별도로 공시하도록 하였으며 필라 2 법인세 익스포저에 대한 질적정보와 양적정보를 공시하도록 하였습니다. 당사는 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미칠 영향을 분석 중에 있습니다.2.3 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 않았습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' - 교환가능성 평가와 교환이 불가능한 경우 현물환율의 결정두 통화간 교환가능성을 평가하는 규정을 추가하였으며 두 통화간 교환이 가능한지를 평가하여 교환 가능성이 결여되었다고 판단한 경우, 적용할 현물환율을 추정하는 규정을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 - 별도

3.1 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 회계추정치에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.한편, 러시아와 우크라이나 간 분쟁 및 러시아에 대한 국제제재가 지속되고 있습니 다. 이로 인해 당사가 분쟁 국가와 관련하여 보유한 금융자산이나 영업자산의 가치 하락, 대금 회수기간의 증가, 자금이체의 제한, 수익의 감소 등의 영향은 당반기말 현재 식별되지 않았으나 향후 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 또한 이러한 영향은 2024년 연차 재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.중간기간의 재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 러시아와 우크라이나 간 분쟁 및 러시아에 대한 국제제재에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, 이로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.3.2 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

4. 영업부문 - 별도

(1) 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문은 단일부문인 지주부문으로 구성되어 있습니다.(2) 당반기와 전반기 중 당사 영업수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객과 관련된 영업수익은 다음과 같습니다.

주요 고객에 대한 공시

당반기

(단위 : 천원)

고객과의 계약에서 생기는 수익

27,098,116

	(주)오리온과 그 종속기업

전반기

(단위 : 천원)

고객과의 계약에서 생기는 수익

22,295,700

	(주)오리온과 그 종속기업

5. 유형자산 - 별도

당반기 및 전반기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

유형자산에 대한 세부 정보 공시

당반기

(단위 : 천원)

기초 유형자산

28,564

290,140

(186,276)

103,864

353,809

(259,751)

94,058

226,486

유형자산의 변동에 대한 조정

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산

13,377

감가상각비, 유형자산

(14,152)

(12,698)

(26,850)

기말 유형자산

28,564

290,140

(200,428)

89,712

367,186

(272,449)

94,737

213,013

유형자산
토지			구축물			기타유형자산
장부금액		장부금액 합계	장부금액		장부금액 합계	장부금액		장부금액 합계
총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	장부금액 합계	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	장부금액 합계	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	장부금액 합계

전반기

(단위 : 천원)

기초 유형자산

28,564

290,140

(157,972)

132,168

349,359

(236,083)

113,276

274,008

유형자산의 변동에 대한 조정

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산

4,450

감가상각비, 유형자산

(14,152)

(11,777)

(25,929)

기말 유형자산

28,564

290,140

(172,124)

118,016

353,809

(247,860)

105,949

252,529

유형자산
토지			구축물			기타유형자산
장부금액		장부금액 합계	장부금액		장부금액 합계	장부금액		장부금액 합계
총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	장부금액 합계	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	장부금액 합계	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	장부금액 합계

6. 무형자산 - 별도

당반기와 전반기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

무형자산에 대한 세부 정보 공시

당반기

(단위 : 천원)

기초 영업권 이외의 무형자산

1,681,293

(778,492)

902,801

652,432

(647,407)

5,025

175,950

1,083,776

영업권 이외의 무형자산의 변동에 대한 조정

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산

85,164

15,000

160,891

261,055

처분과 폐기, 영업권 이외의 무형자산

(166)

대체에 따른 증가(감소), 영업권 이외의 무형자산

42,609

(42,609)

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산

(74,694)

(4,350)

(79,044)

기말 영업권 이외의 무형자산

1,809,066

(853,186)

955,880

667,432

(651,757)

15,675

294,066

1,265,621

영업권 이외의 무형자산
저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권			기타무형자산			개발 중인 무형자산
장부금액		장부금액 합계	장부금액		장부금액 합계	장부금액		장부금액 합계
총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	장부금액 합계	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	장부금액 합계	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	장부금액 합계

전반기

(단위 : 천원)

기초 영업권 이외의 무형자산

1,510,386

(644,725)

865,661

652,432

(640,707)

11,725

104,871

982,257

영업권 이외의 무형자산의 변동에 대한 조정

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산

67,254

37,582

104,836

처분과 폐기, 영업권 이외의 무형자산

(8,072)

대체에 따른 증가(감소), 영업권 이외의 무형자산

8,197

(8,197)

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산

(65,003)

(3,350)

(68,353)

기말 영업권 이외의 무형자산

1,585,837

(709,728)

876,109

652,432

(644,057)

8,375

126,184

1,010,668

영업권 이외의 무형자산
저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권			기타무형자산			개발 중인 무형자산
장부금액		장부금액 합계	장부금액		장부금액 합계	장부금액		장부금액 합계
총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	장부금액 합계	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	장부금액 합계	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	장부금액 합계

7. 리스 - 별도

당사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

사용권자산에 대한 양적 정보 공시

당반기말

(단위 : 천원)

자산

사용권자산

부동산

71,398,087

차량운반구 등

24,850

자산 합계

71,422,937

			사용권자산

전기말

(단위 : 천원)

자산

사용권자산

부동산

72,356,908

차량운반구 등

28,673

자산 합계

72,385,581

			사용권자산

리스부채

당반기말

(단위 : 천원)

유동 리스부채

4,150,631

비유동 리스부채

68,886,971

리스부채 합계

73,037,602

	공시금액

전기말

(단위 : 천원)

유동 리스부채

4,158,281

비유동 리스부채

69,275,027

리스부채 합계

73,433,308

	공시금액

당반기 중 사용권자산은 2백만원(전반기: 712백만원) 증가하였습니다.

증가된 사용권자산 금액의 공시

당반기

(단위 : 백만원)

사용권자산의 추가

	공시금액

전반기

(단위 : 백만원)

사용권자산의 추가

712

	공시금액

(2) 반기포괄손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 반기포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

사용권자산감가상각비

당반기

(단위 : 천원)

자산

부동산

256,427

차량운반구 등

3,823

자산 합계

260,250

		사용권자산감가상각비

전반기

(단위 : 천원)

자산

부동산

278,229

차량운반구 등

5,620

자산 합계

283,849

		사용권자산감가상각비

리스와 관련하여 인식한 손익

당반기

(단위 : 천원)

리스부채에 대한 이자비용

8,636

인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용

86,857

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용

487

	공시금액

전반기

(단위 : 천원)

리스부채에 대한 이자비용

15,913

인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용

72,929

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용

247

	공시금액

당반기 중 리스의 총 현금유출은 2,347백만원(전반기: 2,340백만원)입니다.

리스와 관련된 현금유출

당반기

(단위 : 백만원)

리스 현금유출

2,347

	공시금액

전반기

(단위 : 백만원)

리스 현금유출

2,340

	공시금액

8. 투자부동산 - 별도

(1) 당반기와 전반기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

투자부동산에 대한 세부 정보 공시

당반기

(단위 : 천원)

기초 투자부동산

124,039,416

(249,161)

123,790,255

19,101,549

(14,115,481)

4,986,068

18,480,278

147,256,601

투자부동산의 변동에 대한 조정

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 투자부동산

3,353,700

감가상각비, 투자부동산

(160,643)

처분, 투자부동산

기타 변동에 따른 증가(감소), 투자부동산(*1), (*2)

2,560,192

기말 투자부동산

124,039,416

(249,161)

123,790,255

19,101,549

(14,276,124)

4,825,425

24,394,170

153,009,850

측정 전체
취득원가
투자부동산
토지			건물			건설 혹은 개발 중인 투자부동산
장부금액		장부금액 합계	장부금액		장부금액 합계	장부금액		장부금액 합계
총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	장부금액 합계	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	장부금액 합계	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	장부금액 합계

전반기

(단위 : 천원)

기초 투자부동산

124,039,416

(249,161)

123,790,255

19,796,026

(13,979,390)

5,816,636

2,047,003

131,653,894

투자부동산의 변동에 대한 조정

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 투자부동산

9,352,212

감가상각비, 투자부동산

(160,643)

처분, 투자부동산

(694,477)

185,194

(509,283)

기타 변동에 따른 증가(감소), 투자부동산(*1), (*2)

704,328

기말 투자부동산

124,039,416

(249,161)

123,790,255

19,101,549

(13,954,839)

5,146,710

12,103,543

141,040,508

측정 전체
취득원가
투자부동산
토지			건물			건설 혹은 개발 중인 투자부동산
장부금액		장부금액 합계	장부금액		장부금액 합계	장부금액		장부금액 합계
총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	장부금액 합계	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	장부금액 합계	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	장부금액 합계

(*1) 당반기 중 차입원가 1,855,864천원을 건설중인자산으로 계상하였습니다.(*2) 당반기 중 사용권자산에 대한 상각비 704,328천원을 건설중인자산으로 대체하였습니다.(2) 당사는 적격자산의 취득과 관련된 차입원가를 당해 자산 취득원가의 일부로 자본화하고 있으며, 당반기 중 자본화한 금액은 1,855,864천원으로 건설중인자산으로 계상하였습니다. 당반기 중 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율은 5.20%입니다.

자본화된 차입원가

(단위 : 천원)

자본화된 차입원가

1,855,864

자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율

0.0520

	공시금액

(3) 당사는 도곡동 신사옥 개발과 관련하여 (주)오리온과의 토지 임대차계약에 따른 사용권자산의 감가상각비를 자본화하고 있으며, 당반기 중 자본화한 금액은 704,328천원으로 건설중인자산으로 계상하였습니다.

자본화된 사용권자산의 감가상각비

(단위 : 천원)

자본화된 사용권자산의 감가상각비

704,328

	공시금액

(4) 당반기말 현재 신사옥 건설과 관련된 투자부동산 자본적 지출 총 약정 금액은 71,885백만원이며 누적 지급액은 16,002백만원 입니다.

신사옥 건설과 관련된 투자부동산 자본적 지출

(단위 : 백만원)

투자부동산 자본적 지출 총 약정 금액

71,885

누적 지급액

16,002

	공시금액

(5) 당반기말과 전기말 현재 당사의 투자부동산(건물)에 대해서는 임대보증금과 관련하여 384백만원의 전세권이 설정되어 있습니다.

임대보증금 관련 전세권 설정

당반기말

(단위 : 백만원)

전세권 설정 금액, 투자부동산

384

	건물

전기말

(단위 : 백만원)

전세권 설정 금액, 투자부동산

384

	건물

9. 종속기업투자 및 공동기업투자 - 별도

(1) 당반기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
회사명	소재지	업종	당반기말		전기말
회사명	소재지	업종	지분율	장부금액	지분율	장부금액
(주)쇼박스	국내	영상	57.47%	66,668,447	57.47%	66,668,447
Supreme Star Investment Limited	홍콩	투자지주	62.66%	2,106,016	62.66%	2,106,016
(주)오리온제주용암수	국내	음료사업	94.56%	76,522,457	94.56%	76,522,457
(주)오리온(*1)	국내	과자류 제조, 판매	37.37%	1,590,286,217	37.37%	1,590,286,217
(주)오리온바이오로직스(*2)	국내	의학및 약학 연구개발	60.00%	4,500,000	60.00%	4,500,000
합계				1,740,083,137		1,740,083,137

(*1) 당사의 지분율은 50% 미만이나, 대주주 등과의 의결권행사 등에 관한 약정의 존재 등을 종합적으로 고려하여 지배력이 있는 것으로 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다.

(*2) 당사는 2022년 중 치주질환 치료제 제조 및 판매 목적으로 (주)오리온바이오로직스를 설립하였으며, 당사가 60% 지분율을 보유하고 있어 해당 회사에 대하여 실질적인 지배력을 보유하고 있다고 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다. 또한, (주)오리온바이오로직스 설립을 위해 합작 투자 당사자인 (주)하이센스바이오는 현물출자를 통해 별도로 체결한 실시권계약에서 (주)오리온바이오로직스가 납입하여야 하는 1차 실시료채권과 합작회사가 갖게 되는 주금납입채권을 상계하는 방식으로 3,000백만원(취득 지분율 40%)의 자본금액을 납입하였으며, 체결한 합작 투자 계약의 주요 내용은 다음과 같습니다.

구분	내용
마일스톤 출자(*)	계약 당사자들은 1~3차에 걸친 기술개발지표(milestone) 에 따라 단계별로 납입금액 지급
주식양도 제한	계약 당사자들은 회사의 설립일로부터 10년간 상대방의 사전 서면동의 없이 대상회사 주식을 일정 수준 이상 양도할 수 없음
우선매수권	주식양도 제한 기간 중 보유주식의 전부 또는 일부를 제 3자에게 양도하고자 하는 경우, 계약 당사자에게 우선적으로 해당 주식을 매수할 수 있는 권리 부여
위약매도청구권	계약 당사자 중 귀책당사자가 계약상 중대한 의무를 위반하고, 해지당사자에게 시정을 요구하는 통지를 받은 날로부터 일정 기간 이내에 시정하지 않은 경우, 귀책당사자가 보유하고 있는 합작회사 발행주식의 전부 또는 일부를 공정시장가격의 70%로 귀책당사자로부터 매수할 수 있는 권리
위약매수청구권	계약 당사자 중 해지당사자가 보유하고 있는 합작회사의 발행주식 전부 또는 일부를 공정시장가격의 130%로 귀책당사자에게 매도 할 수 있는 권리

(*) 마일스톤(Milestone): 임상시험 완료 또는 일정기간 도래 조건

(2) 당반기말과 전기말 현재 시장성 있는 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
회사명	당반기말		전기말
회사명	시가(*)	장부금액	시가(*)	장부금액
(주)쇼박스	123,473,140	66,668,447	119,333,370	66,668,447
(주)오리온	1,362,267,816	1,590,286,217	1,715,393,638	1,590,286,217

(*) 당반기말 시가는 2024년 6월말 종가 기준으로 산정한 금액이며, 전기말 시가는 2023년 12월말 종가 기준으로 산정된 금액입니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
회사명	소재지	당반기말		전기말
회사명	소재지	지분율	장부금액	지분율	장부금액
Shandong Lukang Biotechnology Development Co., Ltd.(*)	중국	50.00%	18,197,812	50.00%	18,197,812

(*) 당사가 보유한 Shandong Lukang Biotechnology Development Co., Ltd.의 지분율은 50.00%이나, 정관상 사실상 만장일치의 규정이 존재하는 등 공동기업의 분류기준을 충족하므로 공동기업으로 분류하였습니다.

당사가 보유하고 있는 공동기업에 대한 주식 및 신주인수권은 합작투자계약서에 따라 공동출자자의 사전 서면동의 없이 제3자에게 양도할 수 없습니다.

당사가 공동지배력을 보유하고 있는 모든 공동약정들은 별도의 회사를 통하여 구조화되었으며, 공동약정에 대하여 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하고 있습니다.

10. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 별도

당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 다음과 같습니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

당반기말

(단위 : 천원)

기타포괄손익-공정가치 지정 비유동지분상품투자

8,712,266

3,245,495

11,957,761

	금융자산, 범주		금융자산, 범주 합계
	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산
	기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자
	지분증권
	주식, 지분증권
	상장주식	비상장 주식

전기말

(단위 : 천원)

기타포괄손익-공정가치 지정 비유동지분상품투자

7,941,133

3,245,495

11,186,628

	금융자산, 범주		금융자산, 범주 합계
	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산
	기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자
	지분증권
	주식, 지분증권
	상장주식	비상장 주식

11. 기타자산 - 별도

당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

기타자산에 대한 공시

당반기말

(단위 : 천원)

기타유동자산

51,227

194,222

22,109

267,558

기타비유동자산

200,000

620,164

25,631

845,795

	자산				자산 합계
	기타자산
	공탁금	선급금	선급비용	부가세대급금

전기말

(단위 : 천원)

기타유동자산

1,100

180,760

33,156

215,016

기타비유동자산

200,000

554,335

39,604

793,939

	자산				자산 합계
	기타자산
	공탁금	선급금	선급비용	부가세대급금

12. 매출채권 및 기타금융자산 - 별도

(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

매출채권의 공시

당반기말

(단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3,795,413

		유동매출채권	비유동매출채권

전기말

(단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3,962,220

		유동매출채권	비유동매출채권

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

기타금융자산에 대한 공시

당반기말

(단위 : 천원)

기타유동금융자산

181,117

48,038

3,290,000

3,519,155

기타비유동금융자산

	미수금	미수수익	대여금	금융자산, 분류 합계

전기말

(단위 : 천원)

기타유동금융자산

185,446

1,452

995,200

1,182,098

기타비유동금융자산

	미수금	미수수익	대여금	금융자산, 분류 합계

매출채권 및 기타금융자산은 정상적인 영업과정에서 발생한 금융상품으로 매출채권,미수금 등으로 구성됩니다. 당사는 계약상 현금흐름을 회수하는 목적으로 매출채권 및 기타금융자산을 보유하고 있으므로 상각후원가로 측정하고 있습니다.

13. 자본금 및 주식발행초과금 - 별도

(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

주식의 분류에 대한 공시

당반기말

(단위 : 원)

수권주식수 (단위: 주)

480,000,000

주당 액면가액 (단위:원)

500

총 발행주식수 (단위: 주)

62,645,422

자본금

31,322,711,000

	보통주

전기말

(단위 : 원)

수권주식수 (단위: 주)

480,000,000

주당 액면가액 (단위:원)

500

총 발행주식수 (단위: 주)

62,645,422

자본금

31,322,711,000

	보통주

(2) 당반기와 전반기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

자본금과 주식발행초과금의 변동내역

당반기

(단위 : 천원)

기초 발행주식수 (단위: 주)

62,645,422

분기말 발행주식수 (단위: 주)

62,645,422

기초 보통주자본금

31,322,711

분기말 보통주자본금

31,322,711

기초 주식발행초과금

1,251,350,081

분기말 주식발행초과금

1,251,350,081

	보통주

전반기

(단위 : 천원)

기초 발행주식수 (단위: 주)

62,645,422

분기말 발행주식수 (단위: 주)

62,645,422

기초 보통주자본금

31,322,711

분기말 보통주자본금

31,322,711

기초 주식발행초과금

1,251,350,081

분기말 주식발행초과금

1,251,350,081

	보통주

(3) 당사의 정관에 의하면 누적참가적우선주(배당률: 액면금액을 기준으로 연 5% 이상으로 발행시 이사회가 정한 우선배당률)를 240,000,000주의 범위 내에서 무의결권기명식으로 발행할 수 있도록 하고 있습니다. 당반기말 현재 발행된 우선주는 없습니다.(4) 당사의 정관에 의하면 당사는 회사 성과에 특별히 기여하였거나 기여할 수 있는 임직원을 대상으로 주주총회의 특별결의에 의해서 발행주식 총수의 100분의 15 범위 내에서 주식매수선택권을 부여할 수 있으며, 발행주식 총수의 100분의 3 범위 내에서 이사회 결의로써 임직원에게 주식매수선택권을 부여할 수 있습니다.(5) 당사의 정관에 의하면, 당사는 이사회 결의로 주주 외의 자에게 전환사채와 신주인수권부사채의 액면총액을 합산한 금액이 3천억원을 초과하지 않는 범위 내에서 전환사채와 신주인수권부사채를 발행할 수 있도록 하고 있으나, 당반기말 현재 발행된 전환사채와 신주인수권부사채는 없습니다.

희석주당이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적 미래 희석효과를 가진 금융상품

희석주당이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적 미래 희석효과를 가진 금융상품에 대한 공시에 대한 기술

당사의 정관에 의하면 누적참가적우선주(배당률: 액면금액을 기준으로 연 5% 이상으로 발행시 이사회가 정한 우선배당률)를 240,000,000주의 범위 내에서 무의결권기명식으로 발행할 수 있도록 하고 있습니다. 당반기말 현재 발행된 우선주는 없습니다.당사의 정관에 의하면 당사는 회사 성과에 특별히 기여하였거나 기여할 수 있는 임직원을 대상으로 주주총회의 특별결의에 의해서 발행주식 총수의 100분의 15 범위 내에서 주식매수선택권을 부여할 수 있으며, 발행주식 총수의 100분의 3 범위 내에서 이사회 결의로써 임직원에게 주식매수선택권을 부여할 수 있습니다.당사의 정관에 의하면, 당사는 이사회 결의로 주주 외의 자에게 전환사채와 신주인수권부사채의 액면총액을 합산한 금액이 3천억원을 초과하지 않는 범위 내에서 전환사채와 신주인수권부사채를 발행할 수 있도록 하고 있으나, 당반기말 현재 발행된 전환사채와 신주인수권부사채는 없습니다.

	공시금액

14. 기타자본 - 별도

당반기말과 전기말 현재 기타자본의 세부 내역은 다음과 같습니다.

기타자본구성요소

당반기말

(단위 : 천원)

자기주식처분이익

319,102,187

주식선택권

1,749,913

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 적립금

(1,070,814)

기타자본구성요소 합계

319,781,286

	공시금액

전기말

(단위 : 천원)

자기주식처분이익

319,102,187

주식선택권

1,749,913

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 적립금

(1,680,780)

기타자본구성요소 합계

319,171,320

	공시금액

15. 주당이익 - 별도

(1) 기본주당이익

주당이익

당반기

(단위 : 원)

당기순이익(손실)

14,566,981

18,160,602,812

유통주식수의 기초수량 (단위:주)

62,645,422

자기주식으로 인한 가중평균유통보통주식수 조정 (단위:주)

(2,488,769)

가중평균유통보통주식수 (단위:주)

60,156,653

기본주당이익(손실)

302

	보통주
	공시금액
	3개월	누적

전반기

(단위 : 원)

당기순이익(손실)

171,107,286

13,955,616,412

유통주식수의 기초수량 (단위:주)

62,645,422

자기주식으로 인한 가중평균유통보통주식수 조정 (단위:주)

(2,488,769)

가중평균유통보통주식수 (단위:주)

60,156,653

기본주당이익(손실)

232

	보통주
	공시금액
	3개월	누적

(2) 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당반기말과 전반기말 현재 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없으며, 당반기와 전반기의 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다.

16. 주식기준보상 - 별도

당사의 종속기업인 PAN Orion Corp. Limited는 이사회 결의를 통하여 당사의 연결실체 내 일부 기업 소속 임직원들에게 주식기준보상을 부여하였습니다. 동 주식기준보상을 부여받은 임직원으로부터 용역을 제공받은 당사를 포함한 기업들이 주식보상비용을 인식하였으며, 동 주식기준보상의 결제의무는 PAN Orion Corp. Limited에 있습니다.당반기말과 전기말 현재 종속기업인 PAN Orion Corp. Limited가 부여한 주식기준보상약정은 다음과 같습니다.

주식기준보상약정의 조건에 대한 공시

주식기준보상약정의 부여일

2020-10-19

주식기준보상약정에 따라 부여된 금융상품의 수량 (단위:주)

10,862,500

9,477,333

주식기준보상약정에 따라 행사된 주식선택권의 수량 (단위:주)

주식기준보상약정에 따라 취소된 주식선택권의 수량 (단위:주)

기말 주식기준보상약정 중 존속하는 주식선택권의 수량 (단위:주)

10,862,500

9,477,333

주식기준보상약정 중 행사할 수 있는 주식선택권의 수량(*)

10,862,500

9,477,333

행사가격, 부여한 주식선택권

1.31HKD

주식기준보상약정에 따라 부여된 주식선택권의 최장만기에 대한 기술

2030-10-19

주식기준보상약정의 가득조건에 대한 기술(*)

용역제공조건: 1.5개월

용역제공조건: 12.5개월

	주식결제형	현금결제형

(*) 본 주식선택권의 효력 발생일과 홍콩거래소 상장일 이후 180일이 경과되기 전에 주식선택권의 행사를 통하여 취득한 주식을 매도 또는 이와 유사한 거래가 제한되어 있습니다.

17. 기타금융부채 - 별도

당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 세부 내역은 다음과 같습니다.

기타금융부채

당반기말

(단위 : 천원)

부채

미지급금

1,862,534

미지급비용

1,538,008

임대보증금

194,112

18,960,312

부채 합계

3,594,654

18,960,312

		기타유동금융부채	기타비유동금융부채

전기말

(단위 : 천원)

부채

미지급금

2,489,625

미지급비용

121,844

임대보증금

19,716,522

부채 합계

2,611,469

19,716,522

		기타유동금융부채	기타비유동금융부채

18. 차입금 - 별도

(1) 당반기말과 전기말 현재 차입금의 세부 내역은 다음과 같습니다.

차입금에 대한 세부 정보

당반기말

(단위 : 천원)

유동 차입금

102,000,000

비유동 차입금

	차입금명칭	차입금명칭 합계
	단기차입금
	원화단기차입금

전기말

(단위 : 천원)

유동 차입금

70,000,000

비유동 차입금

	차입금명칭	차입금명칭 합계
	단기차입금
	원화단기차입금

(2) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

단기차입금에 대한 세부 정보 공시

당반기말

(단위 : 천원)

차입금, 차입처

㈜신한금융투자

㈜한국투자증권

㈜KB증권

㈜BNK투자증권

㈜KB증권

차입금, 내역

기업어음

차입금, 만기

2024-07-09

2024-07-22

차입금, 이자율

0.0365

0.0367

0.0371

차입금

59,000,000

30,000,000

13,000,000

102,000,000

	차입금명칭						차입금명칭 합계
	단기차입금
	단기차입금1	단기차입금2	단기차입금3	단기차입금4	단기차입금5	단기차입금6

전기말

(단위 : 천원)

차입금, 차입처

㈜신한금융투자

㈜한국투자증권

㈜KB증권

㈜BNK투자증권

㈜KB증권

차입금, 내역

기업어음

차입금, 만기

2024-01-22

2024-01-10

차입금, 이자율

0.0417

0.0419

0.0425

차입금

20,000,000

30,000,000

70,000,000

	차입금명칭						차입금명칭 합계
	단기차입금
	단기차입금1	단기차입금2	단기차입금3	단기차입금4	단기차입금5	단기차입금6

19. 퇴직급여 - 별도

당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도 및 확정기여제도를 운영하고 있으며, 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.(1) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식된 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다.

당기손익에 포함되는 퇴직급여비용

당반기

(단위 : 천원)

퇴직급여비용, 확정기여제도

7,638

퇴직급여비용, 확정급여제도

578,339

당기손익으로 인식된 퇴직급여비용 합계

585,977

	공시금액

전반기

(단위 : 천원)

퇴직급여비용, 확정기여제도

7,107

퇴직급여비용, 확정급여제도

508,645

당기손익으로 인식된 퇴직급여비용 합계

515,752

	공시금액

(2) 당반기말과 전기말 현재 순확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다.

순확정급여부채(자산)에 대한 공시

당반기말

(단위 : 천원)

확정급여채무, 현재가치

10,744,283

사외적립자산, 공정가치

(10,075,716)

순확정급여부채(자산)

668,567

	공시금액

전기말

(단위 : 천원)

확정급여채무, 현재가치

9,983,277

사외적립자산, 공정가치

(9,891,647)

순확정급여부채(자산)

91,630

	공시금액

20. 기타부채 - 별도

당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

기타부채에 대한 공시

당반기말

(단위 : 천원)

부채

선수수익

586,554

1,106,841

장기종업원급여

2,376

예수금

79,143

부가세예수금

83,549

그 밖의 기타부채

22,065

부채 합계

771,311

1,109,217

		기타 유동부채	기타 비유동 부채

전기말

(단위 : 천원)

부채

선수수익

571,598

1,374,054

장기종업원급여

2,215

예수금

116,013

부가세예수금

79,685

그 밖의 기타부채

17,893

부채 합계

785,189

1,376,269

		기타 유동부채	기타 비유동 부채

21. 영업수익 - 별도

당반기와 전반기 중 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시

당반기

(단위 : 천원)

임대수익

1,817,348

3,550,751

배당수익(매출액)

18,531,430

로열티수익(매출액)

3,130,811

6,426,568

영업수익

4,948,159

28,508,749

	장부금액
	공시금액
	3개월	누적

전반기

(단위 : 천원)

임대수익

1,753,176

3,469,801

배당수익(매출액)

14,098,888

로열티수익(매출액)

2,996,756

5,911,338

영업수익

4,749,932

23,480,027

	장부금액
	공시금액
	3개월	누적

22. 영업비용 및 비용의 성격별 분류 - 별도

당반기와 전반기 중 영업비용 및 비용의 성격별 분류의 내역은 다음과 같습니다.

영업비용

당반기

(단위 : 천원)

급여

1,314,530

2,503,365

퇴직급여

292,989

585,977

복리후생비

126,087

200,063

세금과공과

822,388

1,654,683

감가상각비

13,535

26,850

무형자산상각비

40,660

79,044

투자부동산감가상각비

80,322

160,643

사용권자산감가상각비

129,708

260,250

지급수수료

668,082

1,489,494

기타 비용

146,702

224,409

영업비용 합계

3,635,003

7,184,778

	장부금액
	공시금액
	3개월	누적

전반기

(단위 : 천원)

급여

1,358,097

2,500,946

퇴직급여

350,940

508,645

복리후생비

76,824

148,348

세금과공과

745,681

1,518,779

감가상각비

13,022

25,929

무형자산상각비

34,586

68,353

투자부동산감가상각비

80,322

160,643

사용권자산감가상각비

141,363

283,849

지급수수료

642,783

1,401,822

기타 비용

157,878

298,211

영업비용 합계

3,601,496

6,915,525

	장부금액
	공시금액
	3개월	누적

23. 기타수익과 기타비용 - 별도

당반기와 전반기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

기타수익 및 기타비용

당반기

(단위 : 천원)

외환차익, 기타수익

26,422

87,973

무형자산처분이익

10,012

그밖의 기타이익

2,374

2,388

기타이익 합계

38,808

100,373

외환차손, 기타손실

(38)

무형자산처분손실

투자부동산폐기손실

그밖의 기타손실

(4,933)

기타손실 합계

(4,971)

순기타수익(비용)

38,808

95,402

	장부금액
	공시금액
	3개월	누적

전반기

(단위 : 천원)

외환차익, 기타수익

12,532

62,831

무형자산처분이익

그밖의 기타이익

2,551

2,561

기타이익 합계

15,083

65,392

외환차손, 기타손실

(17,560)

(38,189)

무형자산처분손실

(6,039)

투자부동산폐기손실

(509,283)

그밖의 기타손실

(3,943)

기타손실 합계

(23,599)

(557,454)

순기타수익(비용)

(8,516)

(492,062)

	장부금액
	공시금액
	3개월	누적

24. 금융수익과 금융원가 - 별도

당반기와 전반기 중 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

금융수익 및 금융비용

당반기

(단위 : 천원)

이자수익(금융수익)

58,959

85,557

금융보증(계약)수익

28,422

58,706

금융수익 합계

87,381

144,263

이자비용(금융원가)

(1,987,039)

(3,777,885)

자본화된 이자원가

927,446

1,855,864

금융원가 합계

(1,059,593)

(1,922,021)

순금융수익(비용)

(972,212)

(1,777,758)

	장부금액
	공시금액
	3개월	누적

전반기

(단위 : 천원)

이자수익(금융수익)

6,644

9,182

금융보증(계약)수익

30,990

98,976

금융수익 합계

37,634

108,158

이자비용(금융원가)

(1,573,738)

(2,883,777)

자본화된 이자원가

931,265

1,863,455

금융원가 합계

(642,473)

(1,020,322)

순금융수익(비용)

(604,839)

(912,164)

	장부금액
	공시금액
	3개월	누적

25. 금융상품의 범주별 분류 - 별도

(1) 당반기와 전반기 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

금융상품의 수익, 비용, 손익

당반기

(단위 : 천원)

금융수익

85,557

58,706

144,263

금융원가

(1,913,385)

(8,636)

(1,922,021)

순금융수익(비용)

85,557

(1,913,385)

(8,636)

58,706

(1,863,315)

(1,777,758)

세전기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산

771,133

총포괄손익, 금융손익

85,557

771,133

856,690

(1,913,385)

(8,636)

58,706

(1,863,315)

(1,006,625)

	금융상품							금융상품 합계
	금융자산, 분류			금융부채, 분류
	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	금융자산 합계	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	리스 부채	금융보증계약부채	금융부채 합계

전반기

(단위 : 천원)

금융수익

9,182

98,976

108,158

금융원가

(1,004,409)

(15,913)

(1,020,322)

순금융수익(비용)

9,182

(1,004,409)

(15,913)

98,976

(921,346)

(912,164)

세전기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산

(1,741,966)

총포괄손익, 금융손익

9,182

(1,741,966)

(1,732,784)

(1,004,409)

(15,913)

98,976

(921,346)

(2,654,130)

	금융상품							금융상품 합계
	금융자산, 분류			금융부채, 분류
	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	금융자산 합계	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	리스 부채	금융보증계약부채	금융부채 합계

(2) 공정가치 측정① 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.- 금융자산

자산의 공정가치측정에 대한 공시

당반기말

(단위 : 천원)

금융자산

7,520,538

11,957,761

19,478,299

금융자산, 공정가치

7,520,538

11,957,761

19,478,299

	금융자산, 분류		금융자산, 분류 합계
	공정가치로 측정하는 금융자산
	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

전기말

(단위 : 천원)

금융자산

6,412,092

11,186,628

17,598,720

금융자산, 공정가치

6,412,092

11,186,628

17,598,720

	금융자산, 분류		금융자산, 분류 합계
	공정가치로 측정하는 금융자산
	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

- 금융부채

부채의 공정가치측정에 대한 공시

당반기말

(단위 : 천원)

금융부채

122,114,589

73,037,602

77,145

195,229,336

금융부채, 공정가치

122,114,589

73,037,602

77,145

195,229,336

	금융부채, 분류			금융부채, 분류 합계
	공정가치로 측정하는 금융부채
	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	리스 부채(*)	금융보증계약부채

전기말

(단위 : 천원)

금융부채

90,506,992

73,433,308

22,476

163,962,776

금융부채, 공정가치

90,506,992

73,433,308

22,476

163,962,776

	금융부채, 분류			금융부채, 분류 합계
	공정가치로 측정하는 금융부채
	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	리스 부채(*)	금융보증계약부채

(*) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채입니다.② 공정가치 서열체계당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. - 수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 - 수준 2 : 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 - 수준 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

금융자산 공정가치 수준별 측정치

당반기말

(단위 : 천원)

금융자산, 공정가치

8,712,266

3,245,495

11,957,761

금융자산, 범주
공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산
공정가치 서열체계의 모든 수준			공정가치 서열체계의 모든 수준 합계
공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

전기말

(단위 : 천원)

금융자산, 공정가치

7,941,133

3,245,495

11,186,628

금융자산, 범주
공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산
공정가치 서열체계의 모든 수준			공정가치 서열체계의 모든 수준 합계
공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

26. 법인세비용 - 별도

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상 평균 연간유효법인세율은 7.54%(2023년 6월 30일로 종료하는 중간기간에 대한 가중평균 연간유효법인세율: 7.95%) 입니다.

당기 회계연도의 예상되는 평균 연간유효세율의 공시

당반기

당기 회계연도의 예상되는 평균 연간유효세율

0.0754

	공시금액

전반기

당기 회계연도의 예상되는 평균 연간유효세율

0.0795

	공시금액

27. 재무위험관리 - 별도

(1) 위험관리의 개요당사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 및 기타 가격위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 상기 위험에 대한 당사의 노출정도 및 이와 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.(2) 위험관리 개념체계당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다.(3) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미하며, 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생합니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 반기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.당반기말과 전기말 현재 중요한 신용위험의 집중은 없으며 다수의 거래처에 분산되어 있습니다. 한편, 당사는 (주)하나은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.당사는 상법 제530조의9 제1항에 의하여 분할신설회사인 (주)오리온의 분할기준일 (2017년 6월 1일) 현재의 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있으며, 당반기말 현재 잔여채무는 2,331백만원입니다.

회사가 연대하여 배상할 책임이 있는 채무, 재무위험관리

(단위 : 백만원)

의무의 성격에 대한 기술, 우발부채

당사는 상법 제530조의9 제1항에 의하여 분할신설회사인 (주)오리온의 분할기준일(2017년 6월 1일) 현재의 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있으며, 당반기말 현재 잔여채무는 2,331백만원입니다.

회사가 연대하여 배상할 책임이 있는 채무

2,331

	공시금액

(4) 유동성위험당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 당사는 필요할 경우 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 (주)하나은행과 당좌차월약정을 체결하고 있습니다.(5) 환위험당사는 글로벌 영업활동 및 기능통화와 다른 통화로의 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 통화로는 USD, CNY 등이 있습니다. 당사는 외화로 표시된 채권과 채무를 관리하는 시스템을 운영하고 있으며 매출채권과 기타채무 등과 관련된 환노출을 평가, 관리, 보고하고 있습니다.(6) 이자율위험당반기말 현재 당사는 금융예치금을 이자수익 획득 목적으로 운영하고 있는 바, 향후금융상품 예치 시 적용되는 시장이자율의 변동에 따라 이자수익의 규모에 영향을 미칠 수 있습니다.

28. 우발부채와 약정사항 - 별도

(1) 당반기말과 전기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.

금융기관과 체결하고 있는 약정사항

당반기말

(단위 : 천원)

금융기관명, 금융기관과 체결하고 있는 약정사항

(주)하나은행

금융약정의 종류, 금융기관과 체결하고 있는 약정사항

기업운전당좌대출

총 대출약정금액

2,500,000

	금융약정1

전기말

(단위 : 천원)

금융기관명, 금융기관과 체결하고 있는 약정사항

(주)하나은행

금융약정의 종류, 금융기관과 체결하고 있는 약정사항

기업운전당좌대출

총 대출약정금액

2,500,000

	금융약정1

(2) 당반기말 현재 당사는 이행계약 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 365백만원(전기말 : 365백만원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.

회사가 제공받고 있는 지급보증의 공시

당반기말

(단위 : 백만원)

보증을 제공하는 금융기관, 회사가 제공받고 있는 지급보증

서울보증보험

지급보증 금액, 회사가 제공받고 있는 지급보증

365

보증내용, 회사가 제공받고 있는 지급보증

계약이행보증

	지급보증1

전기말

(단위 : 백만원)

보증을 제공하는 금융기관, 회사가 제공받고 있는 지급보증

서울보증보험

지급보증 금액, 회사가 제공받고 있는 지급보증

365

보증내용, 회사가 제공받고 있는 지급보증

계약이행보증

	지급보증1

(3) 당사는 상법 제530조의9 제1항에 의하여 분할신설회사인 (주)오리온의 분할기준일(2017년 6월 1일) 현재의 채무 중 당반기말 현재 존재하는 채무 2,331백만원에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있으며, 동 채무는 보증을 요구받을 수 있는 가장 이른 기간에 배부됩니다.

회사가 연대하여 배상할 책임이 있는 채무

(단위 : 백만원)

의무의 성격에 대한 기술, 우발부채

당사는 상법 제530조의9 제1항에 의하여 분할신설회사인 (주)오리온의 분할기준일(2017년 6월 1일) 현재의 채무 중 당반기말 현재 존재하는 채무 2,331백만원에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있으며, 동 채무는 보증을 요구받을 수 있는 가장 이른 기간에 배부됩니다.

회사가 연대하여 배상할 책임이 있는 채무

2,331

	기타우발부채

(4) 당반기말과 전기말 현재 당사가 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

회사가 제공하고 있는 지급보증의 공시

당반기말

(단위 : 천원)

피보증자, 회사가 제공하고 있는 지급보증

(주)오리온제주용암수

차입 내용, 회사가 제공하고 있는 지급보증

기업어음

차입금 제공처, 회사가 제공하고 있는 지급보증

(주)KB증권

지급보증 금액, 회사가 제공하고 있는 지급보증

19,000,000

보증기간, 회사가 제공하고 있는 지급보증

2024.3.6 ~ 2025.3.4

	보증 관련 우발부채

전기말

(단위 : 천원)

피보증자, 회사가 제공하고 있는 지급보증

(주)오리온제주용암수

차입 내용, 회사가 제공하고 있는 지급보증

기업어음

차입금 제공처, 회사가 제공하고 있는 지급보증

(주)KB증권

지급보증 금액, 회사가 제공하고 있는 지급보증

22,000,000

보증기간, 회사가 제공하고 있는 지급보증

2024.3.6 ~ 2025.3.4

	보증 관련 우발부채

우발부채에 대한 공시

당반기말

(단위 : 백만원)

의무의 성격에 대한 기술, 우발부채

오리온제주용암수가 차입한 기업어음에 대하여 제공하는 지급보증계약

상법 제530조의9 제1항에 의하여 분할신설회사인 (주)오리온의 채무를 연대 변제할 책임

당반기말 현재 계류 중인 소송사건 2건

유출될 경제적효익의 금액과 시기에 대한 불확실성 정도, 우발부채

불확실

우발부채의 추정재무영향

우발부채의 측정된 재무적 영향의 추정금액에 대한 설명

발행한 기업어음 금액은 19,000백만원이고, 보증기간은 2024년 3월 6일부터 2025년 3월 4일까지입니다. 기한 내 지급보증을 시행할 가능성이 낮으며, 따라서 해당 계약이 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

분할기준일(2017년 6월 1일) 현재의 채무 중 당반기말 현재 존재하는 채무는 2,331백만원이고, 해당 채무는 보증을 요구받을 수 있는 가장 이른 기간에 배부되나 연대 변제의 가능성이 낮으며, 따라서 해당 사항이 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

연결실체의 계류중인 소송사건 총 소송가액은 758백만원입니다. 당사는 상기 소송의 전망은 예측할 수 없으나, 소송결과가 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

	우발부채
	보증 관련 우발부채	변제책임	법적소송우발부채
	금융보증계약	변제책임	법적소송우발부채

전기말

(단위 : 백만원)

의무의 성격에 대한 기술, 우발부채

오리온제주용암수가 차입한 기업어음에 대하여 제공하는 지급보증계약

상법 제530조의9 제1항에 의하여 분할신설회사인 (주)오리온의 채무를 연대 변제할 책임

유출될 경제적효익의 금액과 시기에 대한 불확실성 정도, 우발부채

불확실

우발부채의 추정재무영향

우발부채의 측정된 재무적 영향의 추정금액에 대한 설명

발행한 기업어음 금액은 22,000백만원이고, 보증기간은 2023년 3월 8일부터 2024년 3월 6일까지입니다. 기한 내 지급보증을 시행할 가능성이 낮으며, 따라서 해당 계약이 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

분할기준일(2017년 6월 1일) 현재의 채무 중 당반기말 현재 존재하는 채무는 2,399백만원이고, 해당 채무는 보증을 요구받을 수 있는 가장 이른 기간에 배부되나 연대 변제의 가능성이 낮으며, 따라서 해당 사항이 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

	우발부채
	보증 관련 우발부채	변제책임	법적소송우발부채
	금융보증계약	변제책임	법적소송우발부채

(5) 당반기말 현재 당사의 계류 중인 소송사건은 다음과 같습니다.

계류중인 소송사건에 대한 공시

(단위 : 천원)

원고, 계류중인 소송사건

전 계열사 임직원

정해상 외 22명

피고, 계류중인 소송사건

(주)오리온홀딩스

소송내역

손해배상

소송가액

200,000

558,000

소송결과

1심 진행 중

	우발부채
	법적소송우발부채
	계류중인 소송
	소송사건1	소송사건2

당사는 상기 소송의 전망은 예측할 수 없으나, 소송결과가 재무제표에 미치는 영향은중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

29. 특수관계자 - 별도

(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

① 당반기말

구분	회사명
종속기업	(주)오리온, (주)쇼박스, SHOWBOX Inc., Supreme Star Investment Corp. Limited,(주)오리온제주용암수, PAN Orion Corp. Limited, Orion International Euro LLC.,Orion Food VINA Co., Ltd., Orion Food Co., Ltd.,Orion Food (Shanghai) Co., Ltd., Orion Food Guangzhou Co., Ltd.,Orion Food (Shen Yang) Co., Ltd., Orion Agro Co., Ltd., Orion Agro DuoLun Co., Ltd.,LangFang Green Eco Packaging Co., Ltd.,Orion Nutritionals Private Ltd., Beijing Zhongguan Megabox Cinema Co., Ltd.,Orion F&B US Inc., (주)오리온바이오로직스
공동기업	Shandong Lukang Biotechnology Development Co., Ltd.
기타	Delfi-Orion Pte Ltd., 농업회사법인 오리온농협 주식회사, (재)오리온재단,캐피탈원 쇼박스-iMBC 콘텐츠 투자조합, (주)리가켐 바이오사이언스(구, (주)레고켐 바이오사이언스)(*), 주요 주주 등

(*) 당반기 중 당사의 종속기업인 PAN Orion Corp. Limited는 (주)리가켐 바이오사이언스(구, (주)레고켐 바이오사이언스) 지분을 신규로 취득하였습니다.

② 전기말

구분	회사명
종속기업	(주)오리온, (주)쇼박스, SHOWBOX Inc., Supreme Star Investment Corp. Limited,(주)오리온제주용암수, PAN Orion Corp. Limited, Orion International Euro LLC.,Orion Food VINA Co., Ltd., Orion Food Co., Ltd.,Orion Food (Shanghai) Co., Ltd., Orion Food Guangzhou Co., Ltd.,Orion Food (Shen Yang) Co., Ltd., Orion Agro Co., Ltd., Orion Agro DuoLun Co., Ltd.,LangFang Green Eco Packaging Co., Ltd.,Orion Nutritionals Private Ltd., Beijing Zhongguan Megabox Cinema Co., Ltd.,Orion F&B US Inc., (주)오리온바이오로직스
공동기업	Shandong Lukang Biotechnology Development Co., Ltd.
기타	Delfi-Orion Pte Ltd., 농업회사법인 오리온농협 주식회사, (재)오리온재단,캐피탈원 쇼박스-iMBC 콘텐츠 투자조합, 주요 주주 등

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

특수관계자거래에 대한 공시

당반기

(단위 : 천원)

매출 등, 특수관계자거래 합계

22,573,888

372,013

58,706

3,008,583

1,213,988

512,888

68,943

9,605

34,150

15,005

27,867,769

매출 등, 특수관계자거래 합계

매출, 특수관계자거래

3,781,035

372,013

3,008,583

1,213,988

512,888

68,943

9,605

34,150

15,005

9,016,210

비용차감, 특수관계자거래

323,929

배당금수익, 특수관계자거래

18,468,924

보증수수료수익, 특수관계자거래

58,706

매입 등, 특수관계자거래 합계

318,615

1,283

319,898

매입 등, 특수관계자거래 합계

기타비용, 특수관계자거래

318,615

1,283

319,898

전체 특수관계자
특수관계자
종속기업									그 밖의 특수관계자
(주)오리온	(주)쇼박스	(주)오리온제주용암수	Orion Food Co.,Ltd.	Orion Food VINA Co., Ltd.	Orion International Euro LLC.	Orion Nutritional Private Ltd.	PAN Orion Corp. Limited	Orion F&B US Inc.	(재)오리온재단

전반기

(단위 : 천원)

매출 등, 특수관계자거래 합계

18,186,172

368,792

98,976

2,730,965

1,121,672

459,118

71,365

23,205

6,099

14,735

23,081,099

매출 등, 특수관계자거래 합계

매출, 특수관계자거래

3,846,894

368,792

2,730,965

1,121,672

459,118

71,365

23,205

6,099

14,735

8,642,845

비용차감, 특수관계자거래

302,896

배당금수익, 특수관계자거래

14,036,382

보증수수료수익, 특수관계자거래

98,976

매입 등, 특수관계자거래 합계

259,026

2,127

261,153

매입 등, 특수관계자거래 합계

기타비용, 특수관계자거래

259,026

2,127

261,153

전체 특수관계자
특수관계자
종속기업									그 밖의 특수관계자
(주)오리온	(주)쇼박스	(주)오리온제주용암수	Orion Food Co.,Ltd.	Orion Food VINA Co., Ltd.	Orion International Euro LLC.	Orion Nutritional Private Ltd.	PAN Orion Corp. Limited	Orion F&B US Inc.	(재)오리온재단

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

특수관계자거래의 채권·채무 잔액

당반기말

(단위 : 천원)

특수관계자 채권

1,368,501

72,572

1,476,031

548,182

262,552

29,509

5,372

10,121

3,539

3,776,379

특수관계자 채권

매출채권, 특수관계자

1,275,330

67,298

1,476,031

548,182

262,552

29,509

5,372

10,121

2,751

3,677,146

미수금, 특수관계자

93,171

5,274

788

99,233

특수관계자 채무

16,696,285

2,900,471

590,700

20,187,456

특수관계자 채무

미지급금, 특수관계자(*)

526,285

471

526,756

보증금, 특수관계자

16,170,000

2,900,000

590,700

19,660,700

전체 특수관계자
특수관계자
종속기업								그 밖의 특수관계자
(주)오리온	(주)쇼박스	Orion Food Co.,Ltd.	Orion Food VINA Co., Ltd.	Orion International Euro LLC.	Orion Nutritionals Private Ltd.	PAN Orion Corp. Limited	Orion F&B US Inc.	(재)오리온재단	오리온농협

전기말

(단위 : 천원)

특수관계자 채권

1,418,796

74,312

1,407,761

834,479

258,156

35,068

5,815

9,016

3,461

440

4,047,304

특수관계자 채권

매출채권, 특수관계자

1,269,831

66,727

1,407,761

834,479

258,156

35,068

5,815

9,016

2,692

440

3,889,985

미수금, 특수관계자

148,965

7,585

769

157,319

특수관계자 채무

17,776,276

2,900,390

590,700

21,267,366

특수관계자 채무

미지급금, 특수관계자(*)

436,276

390

436,666

보증금, 특수관계자

17,340,000

2,900,000

590,700

20,830,700

전체 특수관계자
특수관계자
종속기업								그 밖의 특수관계자
(주)오리온	(주)쇼박스	Orion Food Co.,Ltd.	Orion Food VINA Co., Ltd.	Orion International Euro LLC.	Orion Nutritionals Private Ltd.	PAN Orion Corp. Limited	Orion F&B US Inc.	(재)오리온재단	오리온농협

(4) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금 거래는 다음과 같습니다.

특수관계자와의 중요한 자금거래에 대한 공시

당반기

(단위 : 천원)

배당금수취, 특수관계자거래

18,468,924

유상증자, 특수관계자거래

배당금지급, 특수관계자거래

29,996,166

	전체 특수관계자
	종속기업		그 밖의 특수관계자
	(주)오리온	(주)오리온바이오로직스	주요 주주

전반기

(단위 : 천원)

배당금수취, 특수관계자거래

14,036,382

유상증자, 특수관계자거래

2,400,000

배당금지급, 특수관계자거래

27,996,422

	전체 특수관계자
	종속기업		그 밖의 특수관계자
	(주)오리온	(주)오리온바이오로직스	주요 주주

(5) 당반기와 전반기 중 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

주요 경영진에 대한 보상에 대한 공시

당반기

(단위 : 천원)

주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여

2,276,759

주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여

568,385

주요 경영진에 대한 보상

2,845,144

	공시금액

전반기

(단위 : 천원)

주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여

2,281,608

주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여

497,677

주요 경영진에 대한 보상

2,779,285

	공시금액

상기의 주요 경영진에는 당사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.당사는 2024년 3월 21일자 주주총회 결의에 따라 특수관계자에게 배당금 29,996백만원(전기: 27,996백만원)을 지급하였습니다.

특수관계자에게 지급하기로 결의된 배당금

당반기

(단위 : 백만원)

보고기간 중 개최된 주주총회에서 특수관계자에게 지급하기로 결의된 전기 보고기간에 대한 배당금

29,996

	공시금액

전반기

(단위 : 백만원)

보고기간 중 개최된 주주총회에서 특수관계자에게 지급하기로 결의된 전기 보고기간에 대한 배당금

27,996

	공시금액

(6) 당반기말과 전기말 현재 당사는 특수관계자인 대주주 등으로부터 (주)오리온의 의결권을 위임받는 약정 및 (주)오리온 주식의 처분을 제한하는 약정을 체결하고 있습니다.(7) 당사는 상법 제530조의9 제1항에 의하여 분할신설회사인 (주)오리온의 분할기준일(2017년 6월 1일) 현재의 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있으며, 당반기말현재 잔여채무는 2,331백만원(전기말: 2,399백만원)입니다.

회사가 연대하여 배상할 책임이 있는 특수관계자의 채무

당반기말

(단위 : 백만원)

특수관계자명, 회사가 연대하여 배상할 책임이 있는 특수관계자의 채무

(주)오리온

회사가 연대하여 배상할 책임이 있는 특수관계자의 채무

2,331

	공시금액

전기말

(단위 : 백만원)

특수관계자명, 회사가 연대하여 배상할 책임이 있는 특수관계자의 채무

(주)오리온

회사가 연대하여 배상할 책임이 있는 특수관계자의 채무

2,399

	공시금액

(8) 당반기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계자를 위해 제공한 지급보증 내역

(단위 : 천원)

제공받는자, 특수관계자를 위해 제공한 지급보증

(주)오리온제주용암수

차입 내용, 특수관계자를 위해 제공한 지급보증

기업어음

지급보증 금액, 특수관계자를 위해 제공한 지급보증

19,000,000

보증기간, 특수관계자를 위해 제공한 지급보증

2024.3.6 ~ 2025.3.4

	공시금액

(9) 특수관계자의 리스 거래와 관련하여 당반기말 현재 사용권자산 70,902백만원, 유동리스부채 3,902백만원, 비유동리스부채 68,863백만원을 인식하였으며, 당반기 중 사용권자산에 대한 상각비 704백만원과, 리스에 대한 이자비용 1,856백만원을 자본화 하여 건설중인자산으로 계상하였습니다.

특수관계자와의 리스 거래

(단위 : 백만원)

사용권자산, 특수관계자 거래

70,902

유동리스부채, 특수관계자 거래

3,902

비유동리스부채, 특수관계자 거래

68,863

사용권자산감가상각비, 특수관계자 거래

704

자본화된 리스부채에 대한 이자비용, 특수관계자 거래

1,856

	공시금액

30. 현금흐름표 - 별도

(1) 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

현금유출입이 없는 중요한 거래내역

당반기

(단위 : 천원)

건설중인자산의 본계정 대체(무형자산), 현금유출입이 없는 중요한 거래

42,609

무형자산의 취득 관련 미지급금, 현금유출입이 없는 중요한 거래

108,040

무형자산 처분관련 미수금, 현금유출입이 없는 중요한 거래

신규리스계약에 따른 사용권자산 증가, 현금유출입이 없는 중요한 거래

(1,984)

신규리스계약에 따른 리스부채 증가, 현금유출입이 없는 중요한 거래

1,984

리스부채의 비유동에서 유동으로 대체, 현금유출입이 없는 중요한 거래

2,157,544

임대보증금의 비유동에서 유동으로 대체, 현금유출입이 없는 중요한 거래

193,026

임대보증금의 유동에서 비유동으로 대체, 현금유출입이 없는 중요한 거래

(193,026)

리스 계약해지에 따른 사용권자산 감소, 현금유출입이 없는 중요한 거래

리스 계약해지에 따른 리스부채 감소, 현금유출입이 없는 중요한 거래

사용권자산 상각비의 투자부동산 대체, 현금유출입이 없는 중요한 거래

704,328

적격자산 차입원가 자본화(투자부동산), 현금유출입이 없는 중요한 거래

1,855,864

	공시금액

전반기

(단위 : 천원)

건설중인자산의 본계정 대체(무형자산), 현금유출입이 없는 중요한 거래

8,196

무형자산의 취득 관련 미지급금, 현금유출입이 없는 중요한 거래

8,020

무형자산 처분관련 미수금, 현금유출입이 없는 중요한 거래

(2,033)

신규리스계약에 따른 사용권자산 증가, 현금유출입이 없는 중요한 거래

(712,455)

신규리스계약에 따른 리스부채 증가, 현금유출입이 없는 중요한 거래

712,455

리스부채의 비유동에서 유동으로 대체, 현금유출입이 없는 중요한 거래

2,154,951

임대보증금의 비유동에서 유동으로 대체, 현금유출입이 없는 중요한 거래

195,584

임대보증금의 유동에서 비유동으로 대체, 현금유출입이 없는 중요한 거래

(396,000)

리스 계약해지에 따른 사용권자산 감소, 현금유출입이 없는 중요한 거래

24,727

리스 계약해지에 따른 리스부채 감소, 현금유출입이 없는 중요한 거래

(25,080)

사용권자산 상각비의 투자부동산 대체, 현금유출입이 없는 중요한 거래

704,328

적격자산 차입원가 자본화(투자부동산), 현금유출입이 없는 중요한 거래

1,863,455

	공시금액

(2) 당반기와 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

재무활동에서 생기는 부채의 조정에 관한 공시

당반기

(단위 : 천원)

재무활동에서 생기는 기초 부채

70,000,000

4,158,281

69,275,027

19,716,522

163,149,830

재무현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)

32,000,000

(2,253,505)

(810,000)

28,936,495

부채의 상각 등, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)

1,086

279,805

280,891

유동성대체, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)

2,157,544

(2,157,544)

193,026

(193,026)

그 밖의 변동, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)

88,311

1,769,488

(32,989)

1,824,810

재무활동에서 생기는 기말 부채

102,000,000

4,150,631

68,886,971

194,112

18,960,312

194,192,026

	단기차입금	유동리스부채	비유동리스부채	유동임대보증금	비유동임대보증금	재무활동에서 생기는 부채 합계

전반기

(단위 : 천원)

재무활동에서 생기는 기초 부채

24,000,000

4,237,318

69,328,412

689,987

19,848,265

118,103,982

재무현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)

39,500,000

(2,257,619)

194,700

37,437,081

부채의 상각 등, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)

7,238

227,441

234,679

유동성대체, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)

2,154,951

(2,154,951)

(200,416)

200,416

그 밖의 변동, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)

326,175

2,224,656

(1,531,287)

1,019,544

재무활동에서 생기는 기말 부채

63,500,000

4,460,825

69,398,117

496,809

18,939,535

156,795,286

	단기차입금	유동리스부채	비유동리스부채	유동임대보증금	비유동임대보증금	재무활동에서 생기는 부채 합계

6. 배당에 관한 사항

가. 배당에 관한 정책

- 정관에 의거한 배당에 관한 당사의 중요한 정책은 다음과 같습니다.

제 45조 (이익배당 )

① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다 .

② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다 .

③ 이 회사는 이사회결의로 제 1항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며 , 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다 .

제 46조 (배당금지급청구권의 소멸시기 )

① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다 .

② 제 1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다 . 나. 배당정책 가이드라인 당사는 배당의 예측 가능성을 확보하고, 실적의 변동성을 반영하기 위하여 주주환원 배당정책을 수립하여 2019년 12월부터 당사 홈페이지 (http://oriongroup.co.kr) 배당정보에 게재하고 있습니다. 2022년 3월에는 사업연도 2022년~2024년에 해당하는 3개년 배당정책을 새롭게 수립, 홈페이지에 게재중입니다. 배당정책을 포함하는 당사의 주주환원정책은 그룹의 성과에 기반한 안정적인 현금배당과 지속적인 기업가치 상승을 통한 장기적인 주주환원의 제고입니다. 그룹의 성장을 위한 투자와 당사의 Cash Flow, 경영환경을 종합적으로 고려하여 배당의 안정성을 유지할 수 있도록 주당 650원 이상의 배당금을 향후 3년간 지급하고자하며, 배당가능이익의 범위 내에서 이를 점진적으로 확대할 예정입니다. 당사는 금전 또는 주식으로 배당할 수 있으며, 정관에 의거하여 이사회 및 주주총회의 결의로 배당을 실시하여 이 사회 결의로 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있습니다.

다. 주요배당지표

50050050064,84685,624102,96718,27615,46119,1221,0781,4231,712-45,11742,110----52.6940.9--4.94.4--------------750700------------

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기
구 분	주식의 종류	제69기당반기	제68기	제67기
주당액면가액(원)
(연결)당기순이익(백만원)
(별도)당기순이익(백만원)
(연결)주당순이익(원)
현금배당금총액(백만원)
주식배당금총액(백만원)
(연결)현금배당성향(%)
현금배당수익률(%)
현금배당수익률(%)
주식배당수익률(%)
주식배당수익률(%)
주당 현금배당금(원)
주당 현금배당금(원)
주당 주식배당(주)
주당 주식배당(주)

라. 과거 배당 이력

(단위: 회, %)

-314.44.3

연속 배당횟수		평균 배당수익률
분기(중간)배당	결산배당	최근 3년간	최근 5년간

연속 배당횟수는 공시정보를 기준으로 1994년(제39기)부터 산출하였습니다.

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 증자(감자)현황 당사는 최근 신규로 발행(감소)한 주식이 없습니다.

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

나. 채무증권 발행실적

2024년 06월 30일(단위 : 백만원, %)

(기준일 :

)

㈜오리온홀딩스기업어음증권사모2024년 01월 10일30,0004.01A1(한국기업평가, 한국신용평가)2024년 04월 09일상환다올투자증권㈜오리온홀딩스기업어음증권사모2024년 01월 22일43,0003.87A1(한국기업평가, 한국신용평가)2024년 04월 22일상환KB증권㈜오리온홀딩스기업어음증권사모2024년 04월 09일59,0003.65A1(한국기업평가, 한국신용평가)2024년 07월 09일미상환신한투자증권㈜오리온홀딩스기업어음증권사모2024년 04월 22일13,0003.71A1(한국기업평가, 한국신용평가)2024년 07월 22일미상환KB증권㈜오리온홀딩스기업어음증권사모2024년 04월 22일30,0003.67A1(한국기업평가, 한국신용평가)2024년 07월 22일미상환한국투자증권㈜오리온제주용암수기업어음증권사모2024년 03월 06일19,0004.29A1(한국기업평가, 한국신용평가)2025년 03월 04일미상환KB증권194,000----

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사
합 계	-	-	-	-

다. 기업어음증권 미상환 잔액

2024년 06월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 :

)

---------59,00043,000--19,000---121,00059,00043,000--19,000---121,000

잔여만기		10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

[(주)오리온홀딩스]

(기준일 :

2024년 06월 30일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	59,000	43,000	-	-	-	-	-	-	102,000
	합계	59,000	43,000	-	-	-	-	-	-	102,000

[(주)오리온제주용암수]

(기준일 :

2024년 06월 30일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	19,000	-	-	-	19,000
	합계	-	-	-	-	19,000	-	-	-	19,000

라. 단기사채 미상환 잔액

2024년 06월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 :

)

------------------------

잔여만기		10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

마. 회사채 미상환 잔액

2024년 06월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 :

)

------------------------

잔여만기		1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

바. 신종자본증권 미상환 잔액

2024년 06월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 :

)

------------------------

잔여만기		1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

사. 조건부자본증권 미상환 잔액

2024년 06월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 :

)

------------------------------

잔여만기		1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

- 해당사항 없음.

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성 - 공시대상기간 중 해당사항이 없습니다. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 - 최근 3사업연도 중 해당사항이 없습니다.

나. 대손충당금 설정현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위 : 천원)

구 분	2024년 2분기		2023년		2022년
구 분	유동	비유동	유동	비유동	유동	비유동
매출채권	185,963,776	143,684	201,633,221	132,172	221,942,169	678,027
대손충당금	(5,765,214)	-	(5,339,624)	-	(4,945,163)	-
대손충당금 설정률	3.10%	-	2.65%	-	2.23%	-
미수금	10,031,569	-	12,003,757	80,000	12,453,565	-
대손충당금	(1,324,187)	-	(1,337,461)	-	(1,004,816)	-
대손충당금 설정률	13.2%	-	11.1%	-	8.07%	-
대여금	3,290,000	-	995,200	-	257,982	-
대손충당금	-	-	-	-	(257,982)	-
대손충당금 설정률	-	-	-	-	100.00%	-
합 계	192,195,944	143,684	207,955,093	212,172	228,445,755	678,027

(2) 대손충당금 변동내역

(단위 : 천원)

구 분	2024년 2분기	2023년	2022년
1. 기초 대손충당금 잔액합계	6,677,085	6,207,961	2,703,219
2. 순대손처리액(①-②+③)	203,125	313,728	(156,480)
① 대손처리액(상각채권액)	(15,145)	310,505	(113,687)
② 상각채권회수액	-	-	-
③ 기타증감액	218,270	3,223	(42,793)
3. 대손상각비 계상(환입)액	209,191	155,396	3,661,222
4. 기말 대손충당금 잔액합계	7,089,401	6,677,085	6,207,961

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침① 대손충당금 산정방법보고서 기준일 현재 매출채권에 대하여 전체 기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용하였으며, 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분함.

② 기대신용손실율의 산정보고서 기준일 현재로부터 12개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 신용 손실 정보를 근거로 기대신용손실율을 산출하였으며, 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 미래전망정보를 반영하여 조정함.[당반기말 현재 매출채권에 대한 손실충당금]

(단위:천원)
구 분	정상	60일 초과	90일 초과	120일 초과	사고채권	계
기대 손실률	0.02%	0.03%	0.20%	0.45%	21.96%	3.10%
총 채권금액	155,812,777	2,490,448	973,066	711,517	26,119,652	186,107,460
손실충당금	23,983	694	1,921	3,220	5,735,396	5,765,214

(4) 보고서 기준일 현재 경과기간별 매출채권,미수금 잔액 현황

(단위 : 천원, %)

구 분	6개월 이하	6개월 초과1년 이하	1년 초과2년이하	2년 초과3년 이하	사고채권	계
매출채권,미수금	166,589,939	2,283,284	1,650	164,226	27,099,930	196,139,029
구성비율(%)	84.9%	1.2%	0.0%	0.1%	13.8%	100%

다. 재고자산 현황 (1) 사업부문별 재고자산 보유현황

(단위 : 천원)

구 분		2024년 2분기	2023년	2022년
음식료 제조	상 품	2,606,511	2,261,452	5,119,984
	제 품	73,664,050	97,824,957	81,591,955
	재 공 품	10,013,852	9,758,091	8,783,092
	원 재 료	105,704,204	121,572,404	111,401,325
	원 서	6,055,004	1,920,943	1,384,993
	미착자재	34,461,942	27,535,157	28,167,485
	합 계	232,505,563	260,873,004	236,448,834
총 계		232,505,563	260,873,004	236,448,834
총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]		4.32%	5.08%	4.63%
재고자산회전율(회수)[연환산매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]		7.7회	7.4회	8.2회

(2) 재고자산의 실사내역 등 [종속회사 (주)오리온]

1. 실사일자당사는 2023 사업연도의 재무제표를 작성함에 있어서 2023년 12월 31일, 2024년 1월 1일 공장가동 종료시를 기준으로 재고실사를 하였습니다. 실사일자와 기말시점간의 재고자산 변동내역은 해당기간 재고의 입출고 내역의 확인을 통해 재무상태표일 기준 재고자산의 실재성을 확인합니다.2. 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회 여부 등당사의 동 일자 재고실사시에는 외부감사인인 삼정회계법인 소속 공인회계사의 입회하에 실시되었습니다.3. 장기체화재고 등의 현황 : 해당사항 없음4. 기타 사항 : 특이사항 없음

라. 공정가치평가 내역 ( 1) 금융상품의 공정가치와 그 평가방법 등'Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석 - '28.금융상품의 범주별 분류'를 참조 바랍니다.

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

당사는 기업공시서식 작성기준의 작성지침에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 않습니다. 관련 내용은 2024년 3월13일에 제출된 2023년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다.

V. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항
제69기(당반기)	삼정회계법인	-	-	-
제68기(전기)	삼일회계법인	적정	해당사항 없음	(연결) 영업권 손상검사(별도) 이연법인세자산의 실현가능성
제67기(전전기)	삼일회계법인	적정	해당사항 없음	(연결) 재화의 판매 관련 매출장려활동, 영업권 손상검사(별도) 이연법인세자산의 실현가능성

나. 감사용역 체결현황

사업연도	감사인	내 용	감사계약내역		실제수행내역
사업연도	감사인	내 용	보수	시간	보수	시간
제69기(당반기)	삼정회계법인	분,반기재무제표,개별재무제표,연결재무제표	280	2,800	112	1,060
제68기(전기)	삼일회계법인	분,반기재무제표,개별재무제표,연결재무제표	280	2,828	282	2,480
제67기(전전기)	삼일회계법인	분,반기재무제표,개별재무제표,연결재무제표	252	2,600	252	2,306

다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고
제69기(당반기)	-	-	-	-	-
제69기(당반기)	-	-	-	-	-
제68기(전기)	-	-	-	-	-
제68기(전기)	-	-	-	-	-
제67기(전전기)	-	-	-	-	-
제67기(전전기)	-	-	-	-	-

라. 종속회사에 대한 감사의견 공시대상기간중 회계감사인으로부터 적정 이외의 감사의견을 받은 종속회사는 없습니다. 마. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용
1	2024년 03월 12일	회사측: 감사위원회 위원 3명감사인측: 업무수행이사 외 1명	대면회의	2023년 재무제표 및 내부회계관리제도 감사 종결 보고
2	2024년 04월 16일	회사측: 감사위원회 위원 2명감사인측: 업무수행이사 외 1명	대면회의	2024년 통합감사 감사계획 보고

바. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치 정보

- 해당사항 없음.

사. 회계감사인의 변경

당사는 기존 외부감사인이었던 삼일회계법인과 감사계약이 만료되었으며, 2024 회계연도(제69기)부터 2026 회계연도(제71기)까지의 외부감사인을 삼정회계법인으로 신규 선임하였습니다.

2. 내부통제에 관한 사항

가. 내부회계관리제도 당사는 주식회사의 외부감사에 관한 법률에 의거 내부회계관리규정과 이를 관리, 운영하는 조직(내부회계관리제도)을 갖추고 감사위원회와 외부감사인에 의한 평가 및 감사를 통해 기업의 회계투명성을 제고하였습니다. 당사는 해당 법령에 따라 내부회계관리제도의 규정 등을 정비하고 보고서 기준일 현재 정상 운영 중입니다. 나. 내부회계관리제도의 문제점 또는 개선방안 등 - 해당사항이 없습니다.

다. 회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 감사 의견 외부감사인이 감사보고서에 표명한 내부회계관리제도에 대한 감사의견은 다음과 같습니다.

사업연도	감사인	감사의견	지적사항
제69기 반기(2024년 당기)	삼정회계법인	해당사항 없음.	-
제68기(2023년 전기)	삼일회계법인	우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2023년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 회사의 2023년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2024년 3월 13일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다.	-
제67기(2022년 전전기)	삼일회계법인	우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 회사의 2022년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의요약을 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며,2023년 3월 15일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다.	-

라. 내부감시장치에 대한 감사 감사위원회는 회사의 내부감시장치에 대해 평가하였으며, 2023년 12월 31일 회사의 내부감시장치는 적정하게 가동되고 있다고 평가하였습니다.

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회의 구성 개요

작성기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 2명, 사외이사 3명의 총 5인의 이사로 구성되어 있습니다. 이사회 내 위원회로는 2020년 3월 설치한 감사위원회와 2020년 4월 설치한 사외이사후보 추천위원회, 2022년 1월에 설치한 ESG위원회. 2023년 1월에 설치한 보상위원회를 운영하고 있습니다. 이사회의 의장은 당사 정관 제 35조에 따라 이사 중에서 이사회의 결의로 선임하도록 되어 있습니다. 2021년 3월 18일 이사회에서 허인철 사내이사가 대표이사 및 이사회 의장으로 선임됨에 따라 공시 작성 기준일 현재 대표이사가 이사회 의장을 겸직하고 있습니다.

나. 사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)

531-1

이사의 수	사외이사 수	사외이사 변동현황
이사의 수	사외이사 수	선임	해임	중도퇴임

※ 2024년 4월 16일 김종양 사외이사가 사임하였습니다.※ 2024년 6월 5일 제69기 임시주주총회에서 김균미 사외이사가 선임되었습니다.

다. 중요의결사항 등

회 차	개최일자	의 안 내 용	보고/가결	찬반여부
				사내이사		사외이사
				허인철(참석률100%)	박성규 (참석률100%)	박혜경(참석률100%)	김영기(참석률80%)	김종양(참석률71%)
1	2024.01.25	1. 현금배당 결정의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
		2. 2023년 연간실적 및 2024년 연간전망 보고	보고	참석	참석	참석	참석	참석
		3. 준법지원인 2023년 실적 및 2024년 계획 보고	보고	참석	참석	참석	참석	참석
		4. ESG 2023년 실적 및 2024년 계획 보고	보고	참석	참석	참석	참석	참석
2	2024.02.07	1. 제68기 재무제표(별도,연결), 영업보고서 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	-
		2. 사내이사 후보 추천의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	-
		3. 2023년 4분기 내부거래 현황 보고	보고	참석	참석	참석	참석	-
3	2024.02.21	1. (주)오리온제주용암수 차입금 지급보증의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	-
		2. 정기주주총회 소집 및 회의목적사항 결정의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	-
		3. 내부회계관리제도 운영실태 보고	보고	참석	참석	참석	참석	-
		4. 2024년 1월 그룹 경영실적 보고	보고	참석	참석	참석	참석	-
4	2024.03.12	1. 내부회계관리제도 평가 보고	보고	참석	참석	참석	참석	참석
4	2024.03.12	2. 2024년 2월 그룹 경영실적 보고	보고	참석	참석	참석	참석	참석
5	2024.03.21	1. 대표이사 및 이사회 의장 선임의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
6	2024.04.08	1. 단기차입금 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성	-	찬성
7	2024.04.16	1. 사외이사후보추천위원회 위원 선임의 건	가결	찬성	찬성	찬성	-	찬성
		2. ESG위원회 위원 선임의 건	가결	찬성	찬성	찬성	-	찬성
		3. 보상위원회 위원 선임의 건	가결	찬성	찬성	찬성	-	찬성
		4. 2024년 3월 그룹 경영실적 보고	보고	참석	참석	참석	-	참석
		5. 2024년 1분기 내부거래 현황 보고	보고	참석	참석	참석	-	참석
8	2024.04.24	1. 임시주주총회 소집 결정	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	-
9	2024.05.21	1. 임시주주총회 소집 및 회의목적사항 결정의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	-
9	2024.05.21	2. 2024년 4월 그룹 경영실적 보고	보고	참석	참석	참석	참석	-

※ 2024년 3월 21일 제68기 정기주주총회에서 허인철 사내이사가 연임되었습니다.※ 2024년 3월 21일 제68기 정기주주총회에서 김영기 사외이사가 연임되었습니다.※ 2024년 3월 21일 제68기 정기주주총회에서 김종양 사외이사가 연임되었습니다.※ 2024년 4월 16일 김종양 사외이사가 사임하였습니다.

회 차	개최일자	의 안 내 용	보고/가결	찬반여부
				사내이사		사외이사
				허인철(참석률100%)	박성규 (참석률100%)	박혜경(참석률100%)	김영기(참석률80%)	김균미(참석률100%)
10	2024.06.18	1. 이사회내 위원회 위원 선임의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
		2. 2024년 5월 그룹 경영실적 보고	보고	참석	참석	참석	참석	참석

※ 2024년 6월 5일 제69기 임시주주총회에서 김균미 사외이사가 선임되었습니다.

라. 이사의 독립성(1) 이사의 선임이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회 및 사외이사후보추천위원회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다.이사 후보 선출에 있어서 관련 법령과 정관에서 요구하는 자격요건의 충족여부를 확 인하고 있습니다.이사의 선임과 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다.이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다.

(기준일자 : 2024년 06월 30일)

성명	추천인	활동분야	회사와의 거래	최대주주 등과의 이해관계	임기	연임 여부(횟수)	선임배경
허인철	이사회	경영총괄	없음	없음	3년	3회	이사회추천
박성규	이사회	경영지원	없음	없음	3년	2회	이사회추천
김영기	이사회	사외이사	없음	없음	2년	2회	사외이사후보추천위원회
박혜경	이사회	사외이사	없음	없음	2년	-	사외이사후보추천위원회
김균미	이사회	사외이사	없음	없음	2년	-	사외이사후보추천위원회

※ 2024년 3월 21일 제68기 정기주주총회에서 허인철 사내이사가 연임되었습니다.※ 2024년 3월 21일 제68기 정기주주총회에서 김영기 사외이사가 연임되었습니다.※ 2024년 3월 21일 제68기 정기주주총회에서 김종양 사외이사가 연임되었습니다.※ 2024년 6월 5일 제69기 임시주주총회에서 김균미 사외이사가 선임되었습니다.(2) 사외이사 후보추천 위원회당사는 상법규정에 따라 사외이사후보 추천 과정의 독립성과 공정성을 확보하기 위하여 동 위원회를 설치하였습다.사외이사후보추천위원회는 박혜경 위원장을 포함한 사외이사 2인과 사내이사 1인으로 구성하여 사외이사가 총위원의 과반수가 되도록 규정한 상법 제542조의8 제4항을 충족하고 있습니다.

마. 이사회내 위원회(1) 위원회 명칭, 설치목적 등에 관한 사항

위원회명	구 성	소속 이사명	설치목적 및 권한사항	비고
ESG위원회	사외이사 2명사내이사 1명	김균미,김영기,박성규	친환경경영,사회적가치창출, 윤리적인의사결정 확보	2022년 1월 27일 설치
보상위원회	사외이사 2명사내이사 1명	김균미,김영기,박성규	이사 및 경영진의 보수 적정성, 투명성 확보	2023년 1월 26일 설치

(*) 감사위원회와 사외이사후보추천위원회는 기업공시서식작성기준에 따라 제외하였습니다.

(2) 이사회 내 위원회 활동 내역

위원회명	개최일자	의안내용	가결여부	이사의 성명
				김종양 (출석률:67%)	김영기 (출석률:100%)	박성규 (출석률:100%)
				찬반여부
ESG위원회	2024년 1월 25일	1. ESG 2023년 실적 및 2024년 계획 보고	보고	참석	참석	참석
보상위원회	2024년 1월 25일	1. 임원 인사규정 개정 및 성과급 지급 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성
보상위원회	2024년 2월 7일	1. 이사보수 한도 심의의 건	가결	-	찬성	찬성

※ 2024년 3월 21일 제68기 정기주주총회에서 김영기 사외이사가 연임되었습니다. ※ 2024년 3월 21일 제68기 정기주주총회에서 김종양 사외이사가 연임되었습니다. ※ 2024년 4월 16일 김종양 사외이사가 사임하였습니다.

위원회명	개최일자	의안내용	가결여부	이사의 성명
				김균미 (출석률:100%)	김영기 (출석률:100%)	박성규 (출석률:100%)
				찬반여부
ESG위원회	2024년 6월 18일	1. ESG위원회 위원장 선임의 건	가결	찬성	찬성	찬성
보상위원회	2024년 6월 18일	1. 보상위원회 위원장 선임의 건	가결	찬성	찬성	찬성

※ 2024년 6월 5일 제69기 임시주주총회에서 김균미 사외이사가 선임되었습니다. 바. 사외이사의 전문성(1) 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 지원 조직

조직명	소속직원의 현황		지원업무 수행내역
	직원수(명)	직위(근속연수)
경영기획팀경영지원팀	4	상무 1명(1년)부장 2명(평균 10년)대리 1명(5년)	이사회 안건 정리 및 부의근거, 의결 관련 법령 검토,이사회 안건 사전 설명 및 질의, 논의사항에 대한 대응,그룹 경영계획 보고, 주요 사내규정 보고 및 개정사항 검토지원,내부회계관리제도 운영 현황 보고, 주요 약정 및 내부거래 검토 지원,임원성과급 산정내역 보고, 월별 그룹경영실적 보고, 주주총회 목적사항 검토 지원

사외이사 교육실시 현황

2024년 03월 12일외부감사인3명-내부회계관리제도 법규 위반사례 및 유의사항결산 및 외부감사 관련 중점 점검사항 및 회계이슈사항

교육일자	교육실시주체	참석 사외이사	불참시 사유	주요 교육내용

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원 현황

김영기예2014 ~ 현재 세무법인TnP 세무사예금융기관ㆍ정부ㆍ증권유관기관 경력자(4호 유형)2009 ~ 2010 국세청 운영지원과 과장2010 ~ 2011 중부지방국세청 조사1국장2011 ~ 2012 서울지방국세청 조사1국장2012 ~ 2013 국세청 재산세국 국장2013 ~ 2014 국세청 조사국장 박혜경예2010 ~ 2012 식품의약품안전청 식품안전국 영양정책관2013 식품의약품안전처 식품영양 안전 국장2015 ~ 2018 식품의약품안전처 식품의약품 안전평가원 독성평가 연구부장2018 ~ 2022 중앙급식관리지원센터 센터장2022 ~ 현재 연세대학교 생활과학대학 식품 영양학과 겸임 교수---김균미예2014 관훈클럽 제61대 편집운영위원2015 ~ 2016 서울신문 편집국 수석부국장2016 ~ 2017 서울신문 편집국장 2017 ~ 2018 서울신문 논설위원실 수석논설위원2018 ~ 2020 한국여성기자협회 제28대 회장2019 ~ 2021 서울신문 논설위원실 대기자 겸 젠더 연구소장2021 ~ 2022 서울신문 편집인 겸 편집본부장(상무이사)2022 ~ 2023 서울신문 논설고문2023 ~ 현재 이화여자대학교 커뮤니케이션 미디어학부 초빙교수 ---

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련
성명	사외이사여부	경력	해당 여부	전문가 유형	관련 경력

나. 감사위원회 위원의 독립성 당사는 상법 제 542조의11, 제542조의12 등 관련법령에 의거하여 감사위원회의 구성 및 감사위원회 위원 선임에 독립성을 견지하였습니다. 감사위원회는 위원 3명 이상과 사외이사 3분의2 이상이 될 수 있도록 전원 사외의사 3인으로 구성하였으며, 감사위원회 위원은 주주총회에서 3% 초과 의결권을 제한하여 선임하였습니다.

성명	추천인	활동분야	회사와의 거래	최대주주 등과의 이해관계	임기	연임 여부(횟수)
김영기	이사회	사외이사	없음	없음	2년	2회
박혜경	이사회	사외이사	없음	없음	2년	-
김균미	이사회	사외이사	없음	없음	2년	-

다. 감사위원회 주요활동 내역 회사는 관련법령 및 정관에 따라 위원회의 구성, 운영 및 권한, 책임 등을 감사위원회에 위임하고, 감사위원회는 감사위원회 규정에 따라 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사위원회의 감사업무 수행은 회계감사를 위해서 재무제표 등 회계관련 서류 및회계법인의 감사절차와 감사결과를 검토하고, 필요한 경우에는 회계법인에 대하여 회계에 관한 장부와 관련 서류에 대한 추가 검토를 요청하고 그 결과를 검토합니다. 감사위원회는 신뢰할 수 있는 정보의 작성 및 공시를 위하여 설치한 내부회계관리제도의 운영실태를 내부회계관리자로부터 보고 받고 이를 검토합니다. 또한 감사위원회는 업무감사를 위하여 이사회 및 기타 중요한 회의에 출석하고, 필요한 경우에는 이사로부터 영업에 관한 보고를 받고 중요한 업무에 관한 회사의 보고에 대해 추가 검토 및 자료 보완을 요청하는 등 적절한 방법을 사용하여 검토합니다.

회 차	개최일자	의 안 내 용	보고/가결	찬반여부
회 차	개최일자	의 안 내 용	보고/가결	박혜경(참석률:100%)	김종양(참석률:75%)	김영기(참석률:75%)
1	2024.01.25	1. 외부감사인 선정의 건	가결	찬성	찬성	찬성
2	2024.02.21	1. 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건	보고	참석	-	참석
3	2024.03.12	1. 2023년도 재무제표 및 내부회계관리제도 감사종결 보고	보고	참석	참석	참석
4	2024.04.16	1. 감사위원회 위원장 선임의 건	가결	찬성	찬성	-
4	2024.04.16	2. 2024년 통합감사 감사계획 보고	보고	참석	참석	-

※ 2024년 3월 21일 제68기 정기주주총회에서 김영기 사외이사가 연임되었습니다.※ 2024년 3월 21일 제68기 정기주주총회에서 김종양 사외이사가 연임되었습니다.※ 2024년 4월 16일 김종양 사외이사가 사임하였습니다.※ 2024년 6월 5일 제69기 임시주주총회에서 김균미 사외이사가 선임되었습니다.

라. 감사위원회 교육실시 현황

2024년 03월 12일외부감사인3명-내부회계관리제도 법규 위반사례 및 유의사항결산 및 외부감사 관련 중점 점검사항 및 회계이슈사항

교육일자	교육실시주체	참석 감사위원	불참시 사유	주요 교육내용

마. 감사위원회 지원조직 현황

감사팀1감사팀장(2년)내부회계관리제도 운영실태 평가 지원,사업연도 감사위원회 회계/업무 감사 지원,국내외 계열사 주요부문 업무 진단

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

바. 준법지원인에 관한 사항

(기준일자 : 2024년 06월 30일)

구 분		내 용
1. 인적사항 및 주요경력	성명	하 상 일
	출생연월	1969.02
	성별	남
	담당업무	(주)오리온홀딩스 전무('23.02 ~ 현재)
	주요경력	- 서울대 경제학과- '02 제44회 사법시험 합격- '14~'19 오리온 법무부문장 상무- '20~ 오리온 법무팀장(현)- '23~ 오리온홀딩스 준법지원인(현)
	학력	서울대 경제학과(학사)
2. 이사회결의일		2023년 1월 26일
3. 결격요건		해당사항 없음
4. 기타		해당사항 없음

※ 준법지원인은 관련 법령 「상법」제542조의13 제5항의 요건(변호사 자격)을 충족하고 있습니다.

사. 준법지원인 등의 주요 활동내역 및 그 처리 결과 당사는 법령을 준수하고 회사경영을 적정하게 하기 위하여 임직원이 그 직무를 수행할 때 따라야 할 준법통제기준을 마련하고 있으며, 이에 따라 준법통제기준 준수에 관한 사전 예방활동과 준법 점검활동을 수행하고 있습니다.

주요 점검내용	점검내용	점검 및 처리 결과
사전예방활동	2024년 4월	상표권 및 계약유형별 발생 가능한 법적 분쟁 대응을 위한 법률상담데스크 운영 검토
준법점검활동	2024년 1월	납품대금연동제 표준 계약서 검토
	2024년 4월	정보관리 시스템 도입계약 관련 하자보수, 손해배상조항, 일반조항 등 검토
	2024년 6월	증축설계 계약서 관련 계약범위, 지급규정, 대가조정 및 분쟁해결조항 등 검토
지식재산보호강화	2024년 1월	지식재산권(상표권, 저작권 등) 침해 대응

준법지원인 등 지원조직 현황

법무팀4- 전무 1명 (11년)- 부장 2명 (평균 10년)- 대리 1명 (5년)준법 점검 및 보고체계 운영중요 거래 계약에 대한 법률 검토임직원 준법경영 강화 활동지식재산권 보호활동 강화

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도 당사는 집중투표제, 서면투표제를 채택하지 아니하였습니다. 한편 상법 제 368조의 4에 따른 전자투표제도를 2019년 3월 29일 개최된 정기주주총회부터 활용하기로 결의하였고, 이 제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하였습니다. 당사의 주주는 전자투표관리시스템(인터넷 주소 http://evote.ksd.or.kr, 모바일주소 http://evote.ksd.or.kr/m)을 통하여 전자투표 방식으로 의결권을 행사할 수 있습니다. 전자투표시스템에 주주확인용 공인인증을 통해 주주 본인을 확인 후 의안별 의결권 행사가 가능합니다.

나. 투표제도 현황

2024년 06월 30일

(기준일 :

)

배제미도입도입-- 제68기 정기주주총회(2023년도)제69기 임시주주총회(2024년도)

투표제도 종류	집중투표제	서면투표제	전자투표제
도입여부
실시여부

다. 의결권 현황

2024년 06월 30일(단위 : 주)

(기준일 :

)

보통주62,645,422-우선주--보통주2,488,769-우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주60,156,653-우선주--

구 분	주식의 종류	주식수	비고
발행주식총수(A)
발행주식총수(A)
의결권없는 주식수(B)
의결권없는 주식수(B)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
의결권이 부활된 주식수(E)
의결권이 부활된 주식수(E)
의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)
의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)

라. 소수주주권 당사는 공시대상기간중 소수주주권이 행사된 경우가 없음 마. 경영권 경쟁 당사는 공시대상기간중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 경우가 없음

바. 주식사무

정관상 신주인수권의 내용	① 구주주배정- 주주가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가짐.② 주주외의 자에게 배정- 다음의 경우 이사회의 결의로 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있음.1. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위내에서 일반공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우3. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률의 규정에 의하여 우리사주 조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우4. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우5. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주 를 발행하는 경우6. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상의 중요한 기술도입, 연구개발, 생산.판매.자본제휴를 위하여 그 상 대방에게 신주를 발행하는 경우7. 상법의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우③ 독점규제 및 공정거래에 관한 법률(이하 “공정거래법”이라 함)상 지주회사 요건 또는 지주회사의 행위제한 규정 등의 규제를 충족하기 위하거나 공정거래법상의 자회사 주식을 추가로 취득(현물출자를 받는 경우를 포함하며, 이하 본 항에서 같음)하거나 자회사 이외의 다른 회사를 공정거래법상 자회사로 편입 또는 자회사에 해당되도록 하기 위하여 자회사 또는 다른 회사의 주주(들)로부터 당해 회사의 발행 주식을 취득하는 경우 기타 금전 이외의 재산을 취득할 필요가 있는 경우에는 당해 주식 또는 기타 재산을 소유한 자(주주 또는 주주외의 자)에게 이사회 결의로 신주를 배정할 수 있다.④ 제2항 각호의 어느 하나의 방식과 제3항에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.⑤ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.
결 산 일	12월 31일	정기주주총회	결산종료 후 3개월이내
주주명부폐쇄시기	① 회사는 매 결산기 최종일의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 한다.② 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 한다. 회사는 이를 2주간전에 공고하여야 한다.
주권의 종류	「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의 종류’를 기재하지 않음
명의개서대리인	① 명칭 : 한국예탁결제원 ② 전화번호 : 02) 3774-3532
주주의 특전	없음	공고방법	회사 인터넷 홈페이지(http://www.oriongroup.co.kr)에 게재한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는 서울특별시에서 발행되는 매일경제신문에 게재한다.

사. 주주총회 의사록 요약

주총일자	안 건	결 의 내 용	주요 논의내용	비 고
제69기임시주주총회(2024.06.05)	제1호 의안 : 이사 선임의 건	원안대로 승인- 김균미(사외이사)	'김종양' 사외이사가 2024년 4월 사임하고 '김균미' 님을 신규 사외이사로 선임하는 것을 설명하였음출석주주들에게 원안에 대한 이의 유무를 묻고, 출석 주주들은 원안대로 승인할 것을 동의하였음	임기개시 :2024년 6월 5일
제69기임시주주총회(2024.06.05)	제2호 의안 : 감사위원회 위원 선임의 건	원안대로 승인- 김균미(감사위원회 위원)	주주들에게 앞서 사외이사로 선임된 '김균미' 사외이사의 감사위원회 위원 선임에 대해 설명한 뒤, 상법상 의결권 있는 발행 주식 총수 중 100분의 3을 초과하는 주식에 대한 의결권 제한과 의결주식수에 대해 설명하였으며, 출석주주들에게 이의 유무를 물었고, 출석주주들은 원안대로 승인할 것을 동의하였음.	임기개시 :2024년 6월 5일
제68기주주총회(2024.03.21)	제1호 의안 : 재무제표 승인의 건	원안대로 승인	제68기 재무제표에 대한 내용을 요약 보고 후 주주배당은 주당 750원으로 할 것으로 제안하며 출석 주주들에게 이의 유무를 묻고, 출석 주주들은 원안대로 승인할 것을 동의하였음.	-
	제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건	원안대로 승인	정관 일부 변경의 건에 대한 내용을 설명하고, 출석주주들에게 이의 유무를 물었고, 출석주주들은 원안대로 승인할 것을 동의하였음.	-
	제3호 의안 : 이사 선임의 건	원안대로 승인- 허인철(사내이사)- 김영기(사외이사)- 김종양(사외이사)	주주들에게 '허인철' 사내이사와 '김영기' 사외이사, '김종양' 사외이사의 재선임에 대해 설명한 뒤, 출석 주주들에게 이의 유무를 묻고, 출석 주주들은 원안대로 승인할 것을 동의하였음	임기개시 :2024년 3월 21일
	제4호 의안 : 감사위원회 위원이 되는 사외의사 선임의 건	원안대로 승인- 김영기(감사위원회 위원)- 김종양(감사위원회 위원)	주주들에게 '김영기' 사외이사와 '김종양' 사외이사의 감사위원회 위원 선임에 대해 설명한 뒤, 상법상 의결권 있는 발행 주식 총수 중 100분의 3을 초과하는 주식에 대한 의결권 제한과 의결주식수에 대해 설명하였으며, 출석주주들에게 이의 유무를 물었고, 출석주주들은 원안대로 승인할 것을 동의하였음.	임기개시 :2024년 3월 21일
	제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건	원안대로 승인 (5,000백만원)	제68기 이사 보수 집행 실적을 보고한 뒤, 제69기 이사보수 한도 50억원에 대한 승인을 구하였고, 주주들은 이사보수를 투명하게 집행해 줄 것을 당부하며 원안대로 하되 구체적 집행은 이사회에 일임할 것을 동의하였음.	-
제67기주주총회(2023.03.23)	제1호 의안 : 재무제표 승인의 건	원안대로 승인	제67기 재무제표에 대한 내용을 요약 보고 후 주주배당은 주당 700원으로 할 것으로 제안하며 출석 주주들에게 이의 유무를 묻고, 출석 주주들은 원안대로 승인할 것을 동의하였음.	-
	제2호 의안 : 이사 선임의 건	원안대로 승인- 박성규 (사내이사)	주주들에게 '박성규' 사내이사의 재선임에 대해 출석 주주들에게 이의 유무를 묻고, 출석 주주들은 원안대로 승인할 것을 동의하였음	임기개시 :2023년 3월 23일
	제3호 의안 : 감사위원회 위원이 되는 사외의사 선임의 건	원안대로 승인- 박혜경 (감사위원회 위원)	상법 제542조의 12에 의해 감사위원회 위원이 되는 이사 1명을 다른 이사들과 분리하여 선임하여야 함에 따라 '박헤경' 님을 다른 이사들과 분리하여 감사위원회 위원이 되는 사외이사로 신규 선임하는 것에 대해 설명한 뒤, 상법상 의결권 있는 발행 주식 총수 중 100분의 3을 초과하는 주식에 대한 의결권 제한과 의결주식수에 대해 설명하였으며, 출석주주들에게 이의 유무를 물었고, 출석주주들은 원안대로 승인할 것을 동의하였음.	임기개시 :2023년 3월 23일
	제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건	원안대로 승인 (5,000백만원)	제67기 이사 보수 집행 실적을 보고한 뒤, 제68기 이사보수 한도 50억원에 대한 승인을 구하였고, 주주들은 이사보수를 투명하게 집행해 줄 것을 당부하며 원안대로 하되 구체적 집행은 이사회에 일임할 것을 동의하였음.	-
제66기주주총회(2022.03.24)	제1호 의안 : 준비금의 이익잉여금 전입 승인의 건	원안대로 승인	준비금의 이익잉여금 전입 승인의 건을 상정하고 관련법령과 내용에 대해 설명한 뒤 주주들에게 이의 유무를 묻고, 출석주주들은 원안대로 승인할 것을 동의하였음.	-
	제2호 의안 : 재무제표 승인의 건	원안대로 승인현금배당 대주주 1주당 500원기타일반주주 1주당 650원	제66기 재무제표에 대한 내용을 요약 보고 후 주주배당은 주당 대주주 500원, 기타일반주주 650원으로 할 것으로 제안하며 출석 주주들에게 이의 유무를 묻고, 출석 주주들은 원안대로 승인할 것을 동의하였음.	-
	제3호 의안 : 이사 선임의 건	원안대로 승인- 김영기(사외이사)- 김종양(사외이사)	주주들에게 '김영기' 사외이사와 '김종양' 사외이사의 재선임을 설명한 뒤 이의 유무를 묻고, 출석 주주들은 원안대로 승힌할 것을 동의하였음.	임기개시 :2022년 3월 24일
	제4호 의안 : 감사위원회 위원 선임의 건	원안대로 승인- 김영기(감사위원회 위원)- 김종양(감사위원회 위원)	주주들에게 앞서 사외이사로 선임된 '김영기' 사외이사와 '김종양' 사외이사의 감사위원회 위원 선임에 대해 설명한 뒤, 상법상 의결권 있는 발행 주식 총수 중 100분의 3을 초과하는 주식에 대한 의결권 제한과 의결주식수에 대해 설명하였으며, 출석주주들에게 이의 유무를 물었고, 출석주주들은 원안대로 승인할 것을 동의하였음.	임기개시 :2022년 3월 24일
	제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건	원안대로 승인 (5,000백만원)	제66기 이사 보수 집행 실적을 보고한 뒤, 제67기 이사보수 한도 50억원에 대한 승인을 구하였고, 주주들은 이사보수를 투명하게 집행해 줄 것을 당부하며 원안대로 하되 구체적 집행은 이사회에 일임할 것을 동의하였음.	-

VII. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

2024년 06월 30일(단위 : 주, %)

(기준일 :

)

이화경본인보통주20,441,12132.6320,441,12132.63-담철곤배우자보통주17,998,61528.7317,998,61528.73-담경선자녀보통주762,0591.22762,0591.22-담서원자녀보통주762,0591.22762,0591.22-허인철임원보통주31,0000.0431,0000.04-신호정계열회사임원보통주340.00340.00-보통주39,994,88863.8439,994,88863.84-보통주39,994,88863.8439,994,88863.84-

성 명	소유주식수 및 지분율
	기 초		기 말
	주식수	지분율	주식수	지분율
계
계

2. 최대주주의 주요경력 및 개요

가. 최대주주의 주요경력 및 개요

최대주주명	이화경
주요경력	1979년 이화여대 사회학과 졸업2001년 (주)오리온 사장2012년 (주)오리온 부회장

나. 최대주주 변동내역 - 공시대상기간 중 최대주주의 변동 사항이 없습니다.

3. 주식소유현황

2024년 06월 30일(단위 : 주)

(기준일 :

)

이화경20,441,12133.98담철곤17,998,61529.92국민연금공단3,753,3786.24--

구분	주주명	소유주식수
5% 이상 주주	-
	-
	-
우리사주조합		-

※ 지분율은 의결권 있는 주식수 대비 소유 비율입니다. ※ 최근 주주명부 폐쇄일인 2023년 12월 31일 기준의 의결권 있는 주식을 5% 이상 소유한 주주의 주식소유현황을 기초로 하여 주식등의 대량보유상황보고서 등을 통해공시서류 작성 기준일(2024.06.30)까지 확인된 주식수입니다.

4. 소액주주현황

2024년 06월 30일(단위 : 주)

(기준일 :

)

18,84718,85799.9516,236,57060,156,65326.99-

구 분	주주			소유주식			비 고
구 분	소액주주수	전체주주수	비율(%)	소액주식수	총발행주식수	비율(%)	비 고
소액주주

※ 소액주주현황은 최근 주주명부 폐쇄일인 2023년 12월 31일자 주주명부를 기준으로 작성 하였습니다.

5. 주가 및 주식거래실적

(단위 : 원, 주)

구 분			2024년 1월	2024년 2월	2024년 3월	2024년 4월	2024년 5월	2024년 6월
보통주	주가	최고	14,420	15,350	14,870	14,750	15,280	15,680
		최저	13,330	14,300	14,000	14,280	14,850	14,810
		평균	13,844	14,965	14,453	14,157	14,933	15,295
	거래량	최고	500,892	280,019	108,826	104,263	118,312	239,014
		최저	22,155	24,780	27,932	24,644	21,836	23,803
		월간	1,837,344	1,693,422	1,164,488	1,126,873	1,024,763	1,401,363

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황(1) 등기임원 현황

2024년 06월 30일(단위 : 주)

(기준일 :

)

허인철(*1)남1960.03부회장사내이사상근경영총괄- 연세대 경영학과- '11~'12 신세계그룹 경영전략실 사장- '12~'13 이마트 대표이사- '14~ 부회장(현)31,000-임원2014.07~현재2027.03.21박성규남1964.03부사장사내이사상근경영지원- 덕수상고- '86~'12 신세계 경영전략실 재무담당 상무- '13~'14 이마트 경영지원본부 재무담당 상무- '15~'19 오리온 재경부문장 전무- '20~ 오리온 지원본부장 부사장(현)- '17~ 오리온홀딩스 경영지원팀장 부사장(현)--임원2015.02~현재2026.03.23김영기(*2)남1956.09사외이사사외이사비상근사외이사- 중앙대 행정대학원 석사- 2011 서울지방국세청 조사1국장- 2013 국세청 조사국장- 2014~ 현재 세무법인 TnP 세무사--임원2020.03~현재2026.03.21박혜경여1960.02사외이사사외이사비상근사외이사- '10~'12 식품의약품안전청 식품안전국 영양정책관- '13 식품의약품안전처 식품영양 안전국장- '14 국방대 파견- '15~'18 식품의약품안전처 식품의약품안전평가원독성평가 연구부장- '18~'22 중앙급식관리지원센터 센터장- '22~ 연세대학교 생활과학대학 식품영양학과 겸임 교수--임원2023.03~현재2025.03.23김균미(*3)여1965.08사외이사사외이사비상근사외이사 - '14 관훈클럽 제61대 편집운영위원 - '15~'16 서울신문 편집국 수석부국장 - '16~'17 서울신문 편집국장 - '17~'18 서울신문 논설위원실 수석논설위원 - '18~'20 한국여성기자 협회 제28대 회장 - '19~'21 서울신문 논설 위원실 대기자 겸 젠더연구소장 - '21~'22 서울신문 편집인 겸 편집본부장(상무이사) - '22~'23 서울신문 논설 고문 - 2023~현재 이화여자대학교 커뮤니케이션 미디어학부 초빙교수 --임원2024.06~현재2026.06.30

성명	성별	출생년월	직위	등기임원여부	상근여부	담당업무	주요경력	소유주식수		최대주주와의관계	재직기간	임기만료일
성명	성별	출생년월	직위	등기임원여부	상근여부	담당업무	주요경력	의결권있는 주식	의결권없는 주식	최대주주와의관계	재직기간	임기만료일

(*1) 허인철 사내이사는 2024년3월21일 제68기 정기주주총회에서 연임되었습니다. (*2) 김영기 사외이사는 2024년3월21일 제68기 정기주주총회에서 연임되었습니다.(*3) 김균미 사외이사는 2024년6월 5일 제69기 임시주주총회에서 선임되었습니다.

(2) 미등기임원 현황

(기준일 :

2024.06. 30

)

(단위 : 주)

성명	성별	출생년월	직위	상근여부	담당업무	주요경력	소유주식수		최대주주와의관계	재직기간
성명	성별	출생년월	직위	상근여부	담당업무	주요경력	의결권있는 주식	의결권없는 주식	최대주주와의관계	재직기간
담철곤	남	1955.06	회장	상근	경영총괄	- 미국 조지워싱턴대 경영학과- '90~ 회장(현)	17,998,615	-	배우자	1980.04~현재
이화경	여	1956.02	부회장	상근	경영총괄	- 이화여대 사회학과- '01~'11 사장- '12~ 부회장(현)	20,441,121	-	본인	1975.02~현재
하상일	남	1969.02	전무	상근	준법지원	- 서울대 경제학과- '02 제44회 사법시험 합격- '14~'19 오리온 법무부문장 상무- '20~ 오리온 법무팀장(현)- '23~ 오리온홀딩스 준법지원인(현)	-	-	임원	2023.02~현재
홍순상	남	1969.04	상무	상근	감사팀	- 건국대 축산가공학과 졸업- '94~'21 신세계센트럴시티 지원담당 상무- '21~ 오리온 CSR팀장 상무 (현)- '21~ 오리온홀딩스 감사팀장 상무(현)	-	-	임원	2021.12~현재
김영훈	남	1972.05	상무	상근	경영지원	- 성균관대 경영학 석사- '96~'08 신세계백화점- '09~'19 신세계푸드- '19~'22 오리온 재경팀 팀장- '23~ 오리온 재경팀장 상무(현)- '23~ 오리온홀딩스 경영지원팀 상무(현)	-	-	임원	2023.01~현재

나. 등기임원의 타회사 겸직 현황

성 명	직 위	회사명	재임·재직기간	회사의 주된목적 사업	지분보유현황
허인철	이사	(주)오리온	2017.06~현재	과자류 생산/판매	-
		Pan Orion Corp. Limited	2016.09~현재	지주회사	-
		Orion Food Co., Ltd	2015.03~현재	과자류 생산/판매	-
		Orion Food Vina Co., Ltd	2017.01~현재	과자류 생산/판매	-
		Shandong Lukang Biotechnology Development Co., Ltd	2021.03~현재	대장암 체외진단, 결핵백신 생산/판매	-
		(주)리가켐 바이오사이언스	2024.03~현재	합성신약 연구개발	-
박성규	감사	(주)오리온제주용암수	2016.11~현재	음료 생산/판매	-
	감사	농업회사법인 오리온농협(주)	2016.09~현재	식품 및 식품첨가물 제조, 가공 및 매매	-
	이사	Orion F&B US, INC	2021.03~현재	과자류 도매업	-
	이사	(주)오리온바이오로직스	2022.12~현재	치과질환 치료제, 소비재 제조/판매	-

다. 직원 등 현황

2024년 06월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 :

)

관리직남7---7151,144163----관리직여1---149579579-8---8191,723215-

직원										소속 외근로자
사업부문	성별	직 원 수					평 균근속연수	연간급여총 액	1인평균급여액	남	여	계
		기간의 정함이없는 근로자		기간제근로자		합 계
		전체	(단시간근로자)	전체	(단시간근로자)	합 계
합 계

라. 미등기임원 보수 현황

2024년 06월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 :

)

51,501300-

구 분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고
미등기임원

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

가. 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원)

등기이사55,000사내이사 및 사외이사 통합한도

구 분	인원수	주주총회 승인금액	비고

나. 보수지급금액

(1) 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원)

5776159-

인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고

※ 인원수는 보고서 작성기준일 현재 재직기준입니다. ※ 보수총액은 당해사업연도 중 퇴임한 이사의 보수금액을 포함하여 기재하였습니다※ 1인당 평균보수액은 보수총액을 작성기준일 현재 재직 인원수로 나누어 산정하였습니다.

(2) 유형별

(단위 : 백만원)

2675337-----310136-----

구 분	인원수	보수총액	1인당평균보수액	비고
등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원
감사

다. 이사ㆍ감사의 보수지급기준

구분	보수지급 기준
등기이사	사내이사	① 지급근거 : 임원인사규정② 보수체계 : 직급, 평가 등급에 따른 이사회 임원의 연봉 Table에 따른 기본급, 성과상여 (Performance Incentive, Profit Share, Global Incentive)③ 보수결정시 평가항목 : 매출액, 관리이익, 윤리경영실적, 부문별 KPI 달성 성과
등기이사	사외이사(감사위원회 위원)	① 지급근거 : 주주총회 승인 한도② 보수체계 : 기본급 등③ 보수결정시 평가항목 : 기본급 (월정액 지급)

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

라. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)

허인철부회장(사내이사)579-

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수

마. 산정기준 및 방법

(단위 : 백만원)

이름	보수의 종류		총액	산정기준 및 방법
허인철	근로소득	급여	303	직급(부회장), 근속기간, 리더쉽, 전문성 등을 바탕으로 전기 윤리경영실천 기여도와 매출 및 관리이익 실적 등의 평가결과를 고려하여 임원인사규정(이사회결의)의 임원연봉 Table에 따른 기본연봉을 결정하고, 매월 50.5백만원을 지급함
		상여	276	이사회 결의에 의한 임원인사규정에 따라 관리매출액·관리이익으로 구성된 계량지표와 윤리경영실적인 비계량지표를 종합적으로 평가하여 Performance Incentive를 기준연봉의 42%에서 98% 내에서 지급할 수 있음.국제 경제의 불확실성, 경쟁이 심화되는 상황 속에서도 핵심 경쟁력인 제품력과 영업력을 지속적으로 제고하며 상반기 그룹 관리매출액 1조 6,262억원을 달성한 점, 비용 운영 효율화 및 지속적인 원가 절감을 통하여 상반기 그룹 관리이익 3,026억원 달성한 점, 글로벌 친환경 경영 및 사회공헌활동 등을 고려하여 상반기 Performance Incentive 276백만원을 지급함.
		주식매수선택권 행사이익	-	-
		기타 근로소득	-	-
	퇴직소득		-	-
	기타소득		-	-

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)

담철곤회장745-이화경부회장579-허인철부회장579-

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 백만원)

이름	보수의 종류		총액	산정기준 및 방법
담철곤	근로소득	급여	390	직급(회장), 근속기간, 리더쉽, 전문성 등을 바탕으로 전기 윤리경영실천 기여도와 매출 및 관리이익 실적 등의 평가결과를 고려하여 임원인사규정(이사회결의)의 임원연봉 Table에 따른 기본연봉을 결정하고, 매월 65백만원을 지급함
		상여	355	이사회 결의에 의한 임원인사규정에 따라 관리매출액·관리이익으로 구성된 계량지표와 윤리경영실적인 비계량지표를 종합적으로 평가하여 Performance Incentive를 기준연봉의 42%에서 98% 내에서 지급할 수 있음.국제 경제의 불확실성, 경쟁이 심화되는 상황 속에서도 핵심 경쟁력인 제품력과 영업력을 지속적으로 제고하며 상반기 그룹 관리매출액 1조 6,262억원을 달성한 점, 비용 운영 효율화 및 지속적인 원가 절감을 통하여 상반기 그룹 관리이익 3,026억원 달성한 점, 글로벌 친환경 경영 및 사회공헌활동 등을 고려하여 상반기 Performance Incentive 355백만원을 지급함.
		주식매수선택권 행사이익	-	-
		기타 근로소득	-	-
	퇴직소득		-	-
	기타소득		-	-
이화경	근로소득	급여	303	직급(부회장), 근속기간, 리더쉽, 전문성 등을 바탕으로 전기 윤리경영실천 기여도와 매출 및 관리이익 실적 등의 평가결과를 고려하여 임원인사규정(이사회결의)의 임원연봉 Table에 따른 기본연봉을 결정하고, 매월 50.5백만원을 지급함
		상여	276	이사회 결의에 의한 임원인사규정에 따라 관리매출액·관리이익으로 구성된 계량지표와 윤리경영실적인 비계량지표를 종합적으로 평가하여 Performance Incentive를 기준연봉의 42%에서 98% 내에서 지급할 수 있음.국제 경제의 불확실성, 경쟁이 심화되는 상황 속에서도 핵심 경쟁력인 제품력과 영업력을 지속적으로 제고하며 상반기 그룹 관리매출액 1조 6,262억원을 달성한 점, 비용 운영 효율화 및 지속적인 원가 절감을 통하여 상반기 그룹 관리이익 3,026억원 달성한 점, 글로벌 친환경 경영 및 사회공헌활동 등을 고려하여 상반기 Performance Incentive 276백만원을 지급함.
		주식매수선택권 행사이익	-	-
		기타 근로소득	-	-
	퇴직소득		-	-
	기타소득		-	-
허인철	근로소득	급여	303	직급(부회장), 근속기간, 리더쉽, 전문성 등을 바탕으로 전기 윤리경영실천 기여도와 매출 및 관리이익 실적 등의 평가결과를 고려하여 임원인사규정(이사회결의)의 임원연봉 Table에 따른 기본연봉을 결정하고, 매월 50.5백만원을 지급함
		상여	276	이사회 결의에 의한 임원인사규정에 따라 관리매출액·관리이익으로 구성된 계량지표와 윤리경영실적인 비계량지표를 종합적으로 평가하여 Performance Incentive를 기준연봉의 42%에서 98% 내에서 지급할 수 있음.국제 경제의 불확실성, 경쟁이 심화되는 상황 속에서도 핵심 경쟁력인 제품력과 영업력을 지속적으로 제고하며 상반기 그룹 관리매출액 1조 6,262억원을 달성한 점, 비용 운영 효율화 및 지속적인 원가 절감을 통하여 상반기 그룹 관리이익 3,026억원 달성한 점, 글로벌 친환경 경영 및 사회공헌활동 등을 고려하여 상반기 Performance Incentive 276백만원을 지급함.
		주식매수선택권 행사이익	-	-
		기타 근로소득	-	-
	퇴직소득		-	-
	기타소득		-	-

IX. 계열회사 등에 관한 사항

1. 계열회사의 현황 가. 당해 회사가 속한 기업집단의 명칭: 「오리온」 기업집단 「오리온」은 2008년 07월 독점규제및공정거래에 관한 법률 시행령 개정에 따라 보고서 기준일 현재 상호출자제한, 채무보증제한대상 기업집단에서 제외되었습니다. 나. 출자도

24.06.30 출자도.jpg 24.06.30 출자도

다. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황

성 명	직 위	회사명	재임·재직기간	회사의 주된목적 사업	지분보유현황
허인철	이사	(주)오리온	2017.06~현재	과자류 생산/판매	-
		Pan Orion Corp. Limited	2016.09~현재	지주회사	-
		Orion Food Co., Ltd	2015.03~현재	과자류 생산/판매	-
		Orion Food Vina Co., Ltd	2017.01~현재	과자류 생산/판매	-
		Shandong Lukang Biotechnology Development Co., Ltd	2021.03~현재	대장암 체외진단, 결핵백신 생산/판매	-
		(주)리가켐 바이오사이언스	2024.03~현재	합성신약 연구개발	-
박성규	감사	(주)오리온제주용암수	2016.11~현재	음료 생산/판매	-
	감사	농업회사법인 오리온농협(주)	2016.09~현재	식품 및 식품첨가물 제조, 가공 및 매매	-
	이사	Orion F&B US, INC	2021.03~현재	과자류 도매업	-
	이사	(주)오리온바이오로직스	2022.12~현재	치과질환 치료제, 소비재 제조/판매	-

라. 계열회사 현황(요약)

2024년 06월 30일

(기준일 :

)

(단위 : 사)

오리온52126

기업집단의 명칭	계열회사의 수
기업집단의 명칭	상장	비상장	계

※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

마. 타법인출자 현황(요약)

2024년 06월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 :

)

2461,758,280--1,758,280-------22411,145-77111,91646101,769,425-7711,770,196

출자목적	출자회사수			총 출자금액
	상장	비상장	계	기초장부가액	증가(감소)		기말장부가액
	상장	비상장	계	기초장부가액	취득(처분)	평가손익	기말장부가액
경영참여
일반투자
단순투자
계

※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

X. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주 등에 대한 신용공여 등 당사는 2016년 11월 22일에 개최된 이사회 결의와 2017년 3월 31일 정기주주총회의 결의에 따라 승인받은 분할계획서에 따라 주식회사 오리온의 분할기준일 현재의 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.

가. 채무보증내역

(단위 : 백만원)

채무자	관 계	당반기말채무금액	금융기관	채 무 보 증 금 액				보증기간	비 고
				기 초	증 가	감 소	기 말
(주)오리온제주용암수	자회사	19,000	KB증권	22,000	-	22,000	-	약정체결일로부터본채무상환시까지	-
			KB증권	-	19,000	-	19,000	약정체결일로부터본채무상환시까지	-

나. 채무보증내역(주요종속회사) - 해당사항 없음. 2. 대주주와의 자산양수도 등 - 해당사항 없음.

3. 대주주와의 영업거래 - 해당사항 없음. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 - 해당사항 없음. 5. 기업인수목적회사의 추가기재사항 - 해당사항 없음.

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

- 해당사항 없음.

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송사건당반기말 현재 지배회사 및 주요종속회사는 영업활동에 중대한 영향을 미치는 소송사건이 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음·수표 현황 - 해당사항 없음. 다. 채무보증 현황(1) 당사는 2024년 2월 21일자 이사회결의를 통하여 연결실체내 종속기업인 (주)오리온제주용암수가 2024년 3월 6일에 발행한 기업어음 190억원에 대하여 지급보증을 제공하였습니다.

(단위: 건/백만원)
2024년 반기말		2023년말
채무보증 건수	채무보증 잔액	채무보증 건수	채무보증 잔액
1	19,000	1	22,000

(2) 상세 현황1. 채무자(회사와의 관계) : (주)오리온제주용암수 (주요종속회사)2. 채무금액 : 19,000 백만원3. 채무보증잔액 : 19,000 백만원4. 채무보증기간 : 2024년 3월 6일 부터 2025년 3월 4일 라. 채무보증 현황(주요종속회사) - 해당사항 없음. 마. 채무인수약정 현황 - 해당사항 없음. 바. 그 밖의 우발채무 등(1) 당반기말과 전기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD, CNY, EUR, RUB)
체결회사	금융기관	내역	통화	당반기말	전기말
(주)오리온홀딩스	하나은행	기업운전당좌대출	KRW	2,500,000	2,500,000
㈜오리온	국민은행	신용장개설	USD	10,000,000	10,000,000
	국민은행	구매론	KRW	20,000,000	20,000,000
	신한은행	당좌거래	KRW	5,000,000	5,000,000
		신용장개설	USD	5,900,000	5,900,000
		한도대출	KRW	30,000,000	30,000,000
	농협은행	구매론	KRW	20,000,000	20,000,000
	농협은행	한도대출	KRW	30,000,000	30,000,000
	하나은행	구매론	KRW	5,000,000	5,000,000
	미즈호은행	한도대출	KRW	20,000,000	20,000,000
	현대카드	기업구매전용카드	KRW	12,000,000	12,000,000
Orion Food Co., Ltd.	중국은행	신용장개설	CNY	60,000,000	60,000,000
Orion Food Co., Ltd.	중국은행	일반차입금	CNY	80,000,000	80,000,000
Orion Food (Shanghai) Co., Ltd.	중국농업은행	신용장개설	CNY	60,000,000	60,000,000
Orion Food (Shanghai) Co., Ltd.	중국은행	신용장개설	CNY	55,000,000	55,000,000
Orion Food (Shen Yang) Co., Ltd.	하나은행	신용장개설	EUR	1,000,000	1,000,000
Orion Food Guangzhou Co., Ltd.	하나은행	신용장개설	EUR	3,000,000	3,000,000
Orion International Euro. LLC.	하나은행	한도대출	RUB	-	200,000,000
Orion Food VINA Co., Ltd.	신한은행	신용장개설	USD	5,000,000	5,000,000
㈜쇼박스	신한은행	한도대출	KRW	7,000,000	7,000,000
합계			KRW	151,500,000	151,500,000
			USD	20,900,000	20,900,000
			CNY	255,000,000	255,000,000
			EUR	4,000,000	4,000,000
			RUB	-	200,000,000

(2) 당반기말과 전기말 현재 연결실체는 지방배급사의 영화부금 관련 매출채권 회수를 위하여 보증금융기관으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

(단위 : 천원)

피보증제공자	보증기관	보증금액	보증목적
킴스컴퍼니	(주)하나은행	300,000	계약이행보증
태경영화사	(주)우리은행	300,000
동보시네마	한국스탠다드차타드은행	200,000
합계		800,000

(3) 당반기말과 전기말 현재 연결실체는 쿠팡(주)의 매출채권에 대하여 우리은행과 팩토링 약정을 체결하고 있습니다. 연결실체가 매출채권 팩토링거래에서 제공한 매출채권은 채무자의 채무불이행시의 소구의무가 존재하지 않아 대부분의 위험과 보상을 우리은행이 보유하므로 금융자산의 제거요건을 충족하여 제거되었습니다. (4) 당반기말 현재 연결실체는 이행계약 등과 관련하여 서울보증보험 등으로부터 929 백만원(전기말: 1,626백만원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.(5) 당반기말과 전기말 현재 연결실체는 현대카드의 기업구매전용카드와 관련하여 해당 거래처에게 12,000백만원의 한도 로 지급보증을 제공하고 있습니다.

(6) 당반기말 현재 연결실체의 계류 중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
원고	피고	내용	소송가액(*)	소송결과
전 계열사 임직원	(주)오리온홀딩스	손해배상	200,000	1심 진행 중
정해상 외 22명	(주)오리온홀딩스	손해배상	558,000	1심 진행 중
(주)아크미디어	(주)쇼박스	제작비 반환 청구	5,000,000	1심 진행 중
(주)쇼박스	이연우	개발비 반환 청구	406,000	1심 진행 중
(주)오리온	용산세무서장	부가가치세부과처분 취소	833,022	1심 진행 중
전 임직원	(주)오리온	손해배상(산)	2,730,674	1심 진행 중
전 임직원	(주)오리온, 덕진	손해배상(산)	30,000	1심 진행 중
Orion Food Co., Ltd.	농공상마트(그룹)유한공사	채권지급 청구	41,578	1심 진행 중
Orion Food Co., Ltd.	절강화륜유한공사	채권지급 청구	3,482,151	1심 진행 중
북경취홍가무역유한공사	Orion Food Co., Ltd.	대금지급 청구	923,586	1심 진행 중
장춘화태무역회사	Orion Food Co., Ltd.	대금지급 청구	142,278	1심 진행 중
Orion International Euro. LLC	Vyborg 세관	관세 추징 불복소송	2,214,314	항소심 대기 중

(*) 소송가액은 원화로 환산한 금액입니다.연결실체는 상기 소송의 전망은 예측할 수 없으나 소송결과가 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다

(7) 당반기말 현재 연결실체는 제주특별자치도와 제주도 지역경제 발전 및 용암해수 일반산업단지 활성화를 위해 상생협약을 체결하고 있습니다.(8) 당반기말 현재 연결실체는 Shandong Lukang Pharmaceutical Co., Ltd.와 합자투자계약을 체결하고 있습니다.

(9) 당반기말 현재 당사는 서울세관이 부과한 세금에 대하여 세금을 부담할 의무가 없다고 판단하여 충당부채로 인식하지 않았습니다.

(10) 연결실체는 전기 중 치주질환 치료제 제조 및 판매 목적으로 (주)오리온바이오로직스를 설립하였으며, 당사가 60% 지분율을 보유하고 있어 해당 회사에 대하여 실질적인 지배력을 보유하고 있다고 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다. 또한, (주)오리온바이오로직스 설립을 위해 합작 투자 당사자인 (주)하이센스바이오는 현물출자를 통해 별도로 체결한 실시권계약에서 (주)오리온바이오로직스가 납입하여야 하는 실시료채권과 합작회사가 갖게 되는 주금납입채권을 상계하는 방식으로 총 3,000백만원(취득 지분율 40%)의 자본금액을 납입하였으며, 체결한 합작 투자 계약의 주요 내용은 다음과 같습니다.

구분	내용
마일스톤 출자(*1)	계약 당사자들은 1~3차에 걸친 기술개발지표(milestone) 에 따라 단계별로 납입금액 지급
주식양도 제한	계약 당사자들은 회사의 설립일로부터 10년간 상대방의 사전 서면동의 없이 대상회사 주식을 일정 수준 이상 양도할 수 없음
우선매수권	주식양도 제한 기간 중 보유주식의 전부 또는 일부를 제3자에게 양도하고자 하는 경우, 계약 당사자에게 우선적으로 해당 주식을 매수할 수 있는 권리 부여
위약매도청구권	계약 당사자 중 귀책 당사자가 계약상 중대한 의무를 위반하고, 해지 당사자에게 시정을 요구하는 통지를 받은 날로부터 일정 기간 이내에 시정하지 않은 경우, 귀책 당사자가 보유하고 있는 합작회사 발행주식의 전부 또는 일부를 공정시장 가격의 70%로 귀책 당사자로부터 매수할 수 있는 권리
위약매수청구권	계약 당사자 중 해지 당사자가 보유하고 있는 합작회사의 발행주식 전부 또는 일부를 공정시장 가격의 130%로 귀책 당사자에게 매도 할 수 있는 권리

(*1) 마일스톤(Milestone): 임상시험 완료 또는 일정기간 도래 조건

3. 제재 등과 관련된 사항

- 해당사항 없음

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

- 해당사항 없음.

XII. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

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(단위 : 백만원)

(주)오리온 2017.06서울시 용산구 백범로 90다길 13과자류생산 / 판매2,008,816다른 투자자와의약정으로 지배력 보유○ 주요종속회사 해당(자산총액 750억원 이상)Pan Orion Corp. Limited 2008.07Unit 807A, 8th Floor, Office Tower Two, The Harbourfront,22 Tak Fung Street, Hung Hom, Kowloon, Hong Kong 지주회사908,246의결권의 과반수 소유○ 주요종속회사 해당(자산총액 750억원 이상)Orion International Euro LLC2007.01Moskovskiy settl., Kievskoe highway 22 km, area 6, str. 1,3rd floor, 2nd bld., office 18, Comcity BC, Moscow, Russia과자류 판매182,675의결권의 과반수 소유○ 주요종속회사 해당(자산총액 750억원 이상)Orion Food Vina Co., Ltd 2005.09Lot E-13-CN, NA3 Road, My Phuoc 2 Industrial Zone,Ben Cat Ward, Binh Duong Province, Viet Nam과자류판매 / 생산496,017의결권의 과반수 소유○ 주요종속회사 해당(자산총액 750억원 이상)Orion NutritionalsPrivate Limited2018.10122017, J 1377, Palam Vihar, Gurgaon, Haryana, India과자류 판매36,503의결권의 과반수 소유-Orion Food Co., Ltd 1995.12No.11 Quanxing Road, Langfang Economic andTechnical Development Zone, Langfang, Hebei,065001, China.과자류생산 / 판매658,416의결권의 과반수 소유○ 주요종속회사 해당(자산총액 750억원 이상)Orion Food(Shanghai) Co., Ltd1997.09No.5151,Waiqingsong Road, Qingpu IndustrialZone, Qingpu, Shanghai, 201700, China과자류 생산217,323의결권의 과반수 소유○ 주요종속회사 해당(자산총액 750억원 이상)Orion Food(Guangzhou) Co., Ltd2008.01Xiandai Ave.,Huadong,Huadu District, Guangzhou,Guangdaong Province, China과자류 생산197,991의결권의 과반수 소유○ 주요종속회사 해당(자산총액 750억원 이상)Orion Food(Shenyang) Co., Ltd2012.01No.15 Xiahuahu Road, Shenbei New District, Shenyang,Liaoning Province, 110127, China과자류 생산173,740의결권의 과반수 소유○ 주요종속회사 해당(자산총액 750억원 이상)Orion Agro Co., Ltd 2008.05NO.2 ROAD, LANGFANG ECONOMIC TECHNICALDEVELOPMENT ZONE, HEBEI, CHINA농산물 재배기술개발 및 판매9,617의결권의 과반수 소유-Orion Agro DuoLun Co., Ltd 2015.03Room 302 Unit 3Building 5 Yongchang JiayuanZhuoer Town Duolun Xilin Go League InnerMongolia Autonomous Region농산물 가공4,963의결권의 과반수 소유-LangFang Green EcoPackaging Co., Ltd2002.11No.6 Yueyang Road, LangFang ETDZ, HebeiProvince, China포장제조23,712의결권의 과반수 소유-(주)쇼박스1999.06서울시 강남구 도산대로 310(논현동) 916빌딩 7~9층영화, 방송및 공연산업131,620의결권의 과반수 소유○ 주요종속회사 해당(자산총액 750억원 이상)Supreme StarInvestment Limited2010.08Suite 610, 6th Floor, Tower 1, Silvercord,30 Canton Road, Tsim Sha Tsui, Kowloon, Hong Kong투자지주회사7,909의결권의 과반수 소유-SHOWBOX Inc.2015.041203, 12F, Building No12, Futongxida Road,Chaoyang District, Beijing, 100102, P.R.China 영화기획/개발266의결권의 과반수 소유-Bejing ZhongguanMegabox Cinema Co., Ltd2006.113F, La Vita,Zhongguancun Plaza Shopping Center,Haidian District,Beijing,100080,China영화관운영 6,446의결권의 과반수 소유-(주)오리온제주용암수2013.10제주특별자치도 제주시 구좌읍 일주동로 2706-27음료사업113,193의결권의 과반수 소유○ 주요종속회사 해당(자산총액 750억원 이상)ORION F&B US, INC 2021.033530 Wilshire Boulevard, Suite 1350, LOS ANGELES,California, 90010, United States of America과자류도매업4,126의결권의 과반수 소유-(주)오리온바이오로직스2022.12서울시 용산구 백범로 90다길 13의학 및 약학연구개발업9,006의결권의 과반수 소유-

상호	설립일	주소	주요사업	최근사업연도말자산총액	지배관계 근거	주요종속회사 여부

2. 계열회사 현황(상세)

(1) 국내 계열회사 현황

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2024년 06월 30일

(기준일 :

)

(단위 : 사)

5(주)오리온홀딩스110111-0004690(주)오리온110111-6417805(주)쇼박스110111-1712309(주)리가켐바이오사이언스(*주1)160111-0206866(주)바스칸바이오제약110111-04220903(주)오리온제주용암수220111-0100635(주)오리온바이오로직스110111-8500591농업회사법인 오리온농협(주)191311-0028061

상장여부	회사수	기업명	법인등록번호
상장




비상장

(*주1) 당사의 자회사인 (주)오리온의 해외종속회사인 PAN ORION Corp. Limited는 당반기 중 구주인수 및 제3자 배정 유상증자 참여를 통해 (주)리가켐바이오사이언스의 지분을 취득하였습니다.

(2) 해외 계열회사 현황

(기준일 :

2024년 06월 30일

)

(단위 : 사)

상장여부	회사수	기업명	법인등록번호
비상장	18	Orion Food Co.,Ltd	-
		Orion Food (Shanghai) Co.,Ltd	-
		Orion Food (Guangzhou) Co., Ltd	-
		Orion Food (Shenyang) Co., Ltd	-
		Orion Agro Co., Ltd	-
		Orion Agro DuoLun Co.,Ltd	-
		Orion Food Vina Co.,Ltd	-
		Delfi-Orion Pte., Ltd	-
		Orion International Euro LLC	-
		Pan Orion Corp. Limited	-
		Supreme Star Investment Limited	-
		Beijing Zhongguan Megabox Cinema Co., Ltd	-
		Orion Nutritionals Private Limited	-
		LangFang Green Eco Packaging Co., Ltd	-
		SHOWBOX Inc	-
		Shandong Lukang Biotechnology Development Co., Ltd.	-
		ORION F&B US, INC	-
		AntibodyChem Biosciences, Inc.	-

3. 타법인출자 현황(상세)

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2024년 06월 30일(단위 : 백만원, 천주, %)

(기준일 :

)

쇼박스상장1999.06.04경영참여17,99935,99857.5066,668---35,99857.4766,668131,620-30,388Supreme StarInvestment비상장2010.09.30경영참여12,00010,92362.662,106---10,92362.662,1067,90915오리온상장2017.06.01회사분할에의한 취득340,28614,77537.371,590,286---14,77537.371,590,2861,334,301239,706오리온제주용암수비상장2016.11.04경영참여7,8657,47094.5676,522---7,47094.5676,522113,193-3,297Shandong LukangBiotechnologyDevelopment Co., Ltd.비상장2021.03.26경영참여10,484-50.0018,198----50.0018,19839,360-3,765동양레저비상장2014.09.30출자전환 및계열회사합병에의한 취득516421.231,204---421.231,20488,35710,381지노믹트리상장2021.08.05단순투자5,0003411.427,031--1,2633411.428,294131,733-8,756큐라티스상장2021.08.31단순투자5,0004170.98910---4924170.9841866,844-15,799오리온바이오로직스비상장2022.12.13경영참여2,100900604,500---900604,5009,006-1,704하이센스바이오비상장2023.05.10단순투자2,0001611.862,000---1611.862,00021,286-7,52971,027-1,769,425--77171,027-1,770,1961,943,609178,864

법인명	기초잔액			증가(감소)			기말잔액			최근사업연도재무현황
	수량	지분율	장부가액	취득(처분)		평가손익	수량	지분율	장부가액	총자산	당기순손익
	수량	지분율	장부가액	수량	금액	평가손익	수량	지분율	장부가액	총자산	당기순손익
합 계

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

- 해당사항 없음.

2. 전문가와의 이해관계

- 해당사항 없음.