주석
| 제53기 당기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 |
| 제52기 전기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 |
| 회사명 : 성신양회 주식회사 |
&cr;&cr;1. 일반사항 &cr;&cr;이 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다.&cr;&cr;성신양회주식회사(이하 "회사")는 1967년 3월 16일에 시멘트 제조 및 판매를 목적으로 설립되었으며, 1976년 6월 한국거래소에 주식을 상장하였습니다. 회사는 충청북도 단양군 등에 시멘트 제조공장을 가동하고 있으며, 보고기간종료일 현재 회사의 자본금은 1,285억원입니다.&cr;&cr;
2. 중요한 회계처리방침
&cr;
회사는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준을 적용하고 있습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서, 개정서, 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
&cr;재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.&cr;
2.1 종속기업, 관계기업
기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 회사는 당기말 현재 Sung Shin VINA Co., Ltd , Sung Shin F&B Co., Ltd, Myanmar Sung Shin Co., Ltd, SungShin Network Co., Ltd, Jin Sung International Pte., Ltd, 성신레미컨(주)를 종속기업으로 보유하고 있습니다. &cr;&cr;회사는 종속기업, 관계기업 투자에 대하여 지분법을 적용하고있습니다.&cr;&cr;종속기업이나 관계기업 투자지분은 최초 취득원가에 취득시점 이후 발생한 종속기업이나 관계기업의 순자산 변동액 중 회사의 지분 해당액을 가산하여 산정하고 있으며 종속기업이나 관계기업과 관련된 영업권은 투자지분의 장부금액에 포함하되 상각 또는 개별적으로 손상검사를 수행하지 아니하고 있습니다. &cr; &cr;종속기업이나 관계기업의 영업에 따른 손익 중 회사의 지분 해당분은 손익계산서에 직접 반영되며, 관계기업의 순자산 변동이 자본에서 발생하는 경우에는 회사의 지분 해당분을 자본에 반영하고 적용 가능한 경우 자본변동표에 공시하고 있습니다. &cr; &cr;종속기업이나 관계기업에 대한 이익은 세효과가 차감된 후의 회사 지분에 해당하는 부분을 지분법이익으로 손익계산서에 표시하고 있습니다. &cr; &cr;종속기업이나 관계기업의 재무제표 보고기간은 회사의 재무제표 보고기간과 동일하며 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 회사와 동일한 회계정책의 적용을 위해 필요한 경우 종속기업이나 관계기업의 재무제표를 조정하고 있습니다. &cr; &cr;지분법을 적용할 때, 회사는 종속기업이나 관계기업투자에 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정하기 위해 매 보고기간말에 손상된 객관적인 증거가 있는지 판단합니다. 만약 손상이 필요한 경우에는 종속기업이나 관계기업의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 하여 손익계산서에 인식하고 있습니다. &cr; &cr;2.2 외화환산손익&cr;&cr;(1) 기능통화와 보고통화&cr;회사는 재무제표에 포함되는 항목들에 대해 각 회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있습니다. 재무제표는 회사의기능통화인 대한민국의 통화(KRW)로 표시됩니다.
&cr;(2) 외화거래와 기말잔액의 환산&cr;외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 환산하고 있으며, 외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 결산기말환산에서 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;
2.3 현금흐름표&cr;&cr;회사는 현금흐름표를 간접법으로 작성하고 있으며, 외화로 표시된 현금흐름은 해당 회계기간의 평균환율로 환산하고 있습니다.&cr;&cr;2.4 현금및현금성자산&cr;&cr;현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다.
2.5 금융자산&cr;
(1) 분류 &cr;금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 분류하고 있습니다. 이러한 분류는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 따라 최초 인식시점에 결정하고 있습니다.
| 사업모형 |
원금과 이자만으로 구성된 현금흐름 |
그 외의 경우 |
| 계약상 현금흐름 수취 목적 |
상각후원가 측정 (주1) |
당기손익-공정가치 측정&cr;(주2) |
| 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 |
기타포괄손익-공정가치 측정 |
| 매도 목적, 기타 |
당기손익-공정가치 측정 |
(주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)&cr;(주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)&cr;
(가) 사업모형 평가
회사는 사업모형을 평가할 때 금융상품 포트폴리오 단계에서 어떤 자산을 보유할 것인지에 대해 평가하는데 이것이 사업이 어떻게 운영되는지 가장 잘 보여주고 경영진에게 정보가 전달되는 최선의 방식이기 때문입니다. 고려되는 정보는 다음을 포함합니다.&cr; - 금융상품 포트폴리오에 대한 명시된 정책, 목적 그리고 이러한 정책의 실제 적용.&cr;특히 경영진의 전략이 계약상 이자수익을 인식하는 것이거나, 특정 이자수익률 수준을 유지하는 것이거나, 금융자산을 조달하는 부채의 듀레이션에 해당 금융자산의 듀레이션을 맞추는 것일 수 있음.&cr; - 사업모형과 그 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식&cr; - 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 (특히) 그 위험을 관리하는 방식&cr; - 그 사업의 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)&cr; - 과거기간 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상을 고려할 필요가 있음. 그러나 매도를 단독으로 고려해서는 안되고 기업의 공식적인 목적이 어떻게 성취되는지 그리고 현금흐름이 어떻게 실현되는지와 함께 고려해야함.
(나) 계약상의 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 평가
'원금'은 최초 인식시 금융자산의 공정가치입니다. '이자'는 화폐의 시간가치에 대한대가, 특정 기간 동안 남아있는 원금잔액과 관련된 신용 위험에 대한 대가 그리고 그 밖의 기본적인 대여 위험과 원가에 대한 대가 뿐만 아니라 이윤으로 구성됩니다.
&cr;계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지 판단할 때 회사는 금융상품의 계약조건을 통해 결정합니다. 금융자산이 기존 현금흐름의 이행이 불가해질 경우 계약상의 현금흐름의 시기 또는 유입량을 변동시킬 수 있는 계약 조건을 내포하는지 평가하는 것을 포함합니다. 평가할 때 회사는 다음 사항들을 고려합니다. &cr; - 현금흐름의 양, 그리고 시기에 영향을 줄 수 있는 우발사건 &cr; - 레버리지 특징&cr; - 만기 도래 전 조기상환과 연장 조건&cr; - 특정 자산으로부터의 회사의 현금흐름 주장에 제한이 있는 조건&cr; - 현금의 시간가치 가정에 변동이 생길 수 있는 특징
(다) 유효이자율법
유효이자율법은 채무상품의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융자산의 기대존속기간이나 (적절하다면) 그보다 짧은 기간에 걸쳐, 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금수취액의 현재가치를 최초인식시 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다.
(라) 재분류&cr;금융자산은 회사가 자산을 운용하는 사업모형을 변경하지 않는 이상 최초 인식 이후 재분류되지 않습니다.
&cr;(2) 인식과 측정&cr;금융자산의 정형화된 매매거래는 거래일(회사에서 자산을 매매하기로 약정한 날)에 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산을 제외한 모든 금융자산은 최초 인식시점의 공정가치에 거래원가를 가산하여 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산의 경우에는 최초에 공정가치로 인식하고 거래원가는 손익계산서에 비용처리하고 있습니다. 회사는 금융자산으로부터 받을 현금흐름에 대한 권리가 소멸하거나 이전되고, 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전된 경우에 당해 금융자산을 제거하고 있습니다. 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정하고 있습니다. 대여금 및 수취채권과 만기보유증권은 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.
&cr;당기손익인식금융자산의 공정가치 변동에 따른 손익은 발생기간에 기타손익으로 인식되며, 당기손익인식금융자산의 배당금수익은 회사의 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 금융수익으로 인식하고 있습니다.
(3) 금융상품의 상계&cr;금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계 권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우 상계되고, 재무상태표에 순액으로 표시됩니다. &cr;&cr;(4) 금융자산의 손상
회사는 당기손익인식-공정가치로 측정되지 않는 금융자산의 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하며, 지분증권에 대해서는 손상차손이 인식되지 않습니다.
(가) 기대신용손실의 측정&cr;기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 기대신용손실은 다음과 같이 평가됩니다.&cr; - 보고기간 말에 신용이 손상되지 않은 금융자산 : 모든 현금 부족액의 현재가치로 현금부족액은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 수취할 것으로 기대하는 현금흐름의 차이.&cr;- 보고기간 말에 신용이 손상된 금융자산 : 해당 자산의 총 장부금액과 추정미래현금흐름을 최초 유효이자율로 할인한 현재가치의 차이
&cr;
2.6 재고자산 &cr;
회사는 재고자산 중 상품, 제품, 재공품 및 원재료는 총평균법, 저장품은 이동평균법,미착품 및 미착저장품은 개별법에 의하여 산정한 취득원가로 계상하고 있습니다. 다만, 재고자산의 진부화, 손상, 품질저하 등의 사유로 재고자산의 순실현가능가액이 취득원가보다 하락한 경우에는, 동 평가손실을 평가충당금으로 하여 재고자산의 차감계정으로 표시하고 매출원가에 가산하고 있습니다. 또한, 계속기록법에 의하여 재고자산의 수량을 파악하고, 매 회계연도말에 실지재고조사를 통하여 그 기록을 조정하고 있습니다.&cr;
2.7 유형자산 &cr;
유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.
토지를 제외한 유형자산은 최초 인식후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 토지는 최초 인식 후에 재평가일의 공정가치를 장부금액으로 표시하고 있습니다. 재평가는 보고기간 말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다.&cr;&cr;유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선 및유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr;유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.&cr;
각 자산별로 회사가 사용하고 있는 추정내용연수는 다음과 같습니다.
| 자 산 |
내용연수(년) |
| 건 물 |
40 ~ 60 년 |
| 구 축 물 |
20 ~ 50 년 |
| 기 계 장 치 |
5 ~ 30 년 |
| 차 량 운 반 구 |
5 ~ 20 년 |
| 기타의유형자산 |
5 ~ 10 년 |
유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr;유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;
2.8 투자부동산 &cr;&cr;임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.&cr;&cr;후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 10~50년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간종료일에 재검토하고이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr;2.9 무형자산 &cr;&cr;(1) 자산화된 개발비&cr;개발활동과 관련된 지출은 해당 개발계획의 결과가 새로운 제품의 개발이나 실질적 기능 향상을 위한 것이며 회사가 그 개발계획의 기술적, 상업적 달성가능성이 높고 소요되는 자원을 신뢰성있게 측정가능한 경우에만 자본화됩니다. 자본화된 개발 관련 지출에는 재료비, 직접노무비와 관련 제조간접비 발생액을 합리적으로 배분한 금액을 포함하고 있습니다. 자본화된 개발관련 지출은 누적상각액과 감액누적액을 차감하여 계상하고 있습니다. 개발비는 추정내용연수동안 정액법으로 상각되며 손익계산서에 비용으로 계상하고 있습니다. 이러한 요건을 만족하지 못하는 개발 관련 지출은 발생시 비용으로 인식하고 있습니다.
(2) 회원권&cr;회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다. &cr;
(3) 기타의 무형자산&cr;광업권, 기부자산이용권 및 내부사용목적의 소프트웨어는 취득원가로 계상되며 다음과 같이 상각됩니다.
| 구 분 |
내용연수 |
상각방법 |
| 광 업 권 |
- |
생산량비례법 |
| 전용측선이용권 |
20 년 |
정액법 |
| 기부자산이용권 |
15∼40 년 |
정액법 |
| 컴퓨터소프트웨어 |
10 년 |
정액법 |
&cr;손상의 징후가 있는 경우 기타의 무형자산의 장부금액을 평가하여 동 금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 추정 회수가능액으로 감소시키고 있습니다.
2.10 비금융자산의 손상&cr;&cr;비한정내용연수를 가진 자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있으며 상각하는 자산의 경우 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 추정 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있고 추정 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 손상차손을 인식한 경우, 비금융자산은 매 보고기간 말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.&cr;
2.11 매각예정비유동자산(매각예정자산집단)&cr;&cr;비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 높은 경우에 비유동자산(또는 처분자산집단)을 "매각예정비유동자산" (또는 "매각예정자산집단")으로 분류합니다. 비유동자산의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수되는 경우, 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다.
&cr;2.12 차입금&cr;&cr;차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 보고기간종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리가 있는 경우 비유동부채로 분류하며, 그렇지 않는 경우 유동부채로 분류하고 있습니다.&cr;&cr;2.13 확정급여채무&cr;&cr;확정급여채무는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간 말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다. 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에포함된 금액 제외) 및 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고, 재무상태표에 즉시 반영하고 있습니다. 포괄손익계산서에 인식한 재측정요소는 이익잉여금으로 즉시 인식하며, 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. &cr;&cr;과거근무원가는 제도의 개정이 발생한 기간에 인식하고, 순이자는 기초시점에 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및 재측정요소로 구성되어 있습니다. &cr;&cr;회사는 근무원가와 순이자비용(수익)은 당기손익으로 인식하고 있으며, 재측정요소는 기타포괄손익에 인식하고 있으며 제도의 축소로 인한 손익은 과거근무원가로 처리하고 있습니다. 재무제표상 확정급여채무는 확정급여제도의 실제 과소적립액과 초과적립액을 표시하고 있으며 이러한 계산으로 산출된 초과적립액은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;2.14 충당부채 및 우발부채&cr;&cr;과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다.
&cr;충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. &cr;
또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.&cr;
2.15 리스&cr;&cr;회사는 소유에 따른 실질적 위험과 효익을 모두 부담하고 있는 유형자산 리스는 금융리스로 분류하고 있습니다. 금융리스는 리스자산의 공정가치와 최소리스료의 현재가치 중 작은 금액을 리스기간개시일에 자본화하고 있습니다. 매년 지급되는 리스료는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 금융원가와 리스부채로배분하고 있습니다. 금융원가를 차감한 관련 임대 의무는 금융리스부채로 계상하고 있습니다. 금융원가인 이자요소는 각 기간 동안 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간동안 손익계산서에 반영하고 있습니다.
리스자산의 소유에 따른 위험 및 보상의 중요 부분이 리스제공자에게 귀속되는 리스의 경우 운용리스로 분류하고 있으며 재무상태표에 자산으로 인식하지 아니합니다. 운용리스료는 리스제공자에게서 받는 인센티브 차감 후 리스기간 동안 정액법으로 비용을 인식하고 있습니다.
2.16 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr;
재화의 판매
재화의 판매 수익은 자산에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점인 일반적으로 재화의 인도 시점에 인식됩니다. 회사는 계약 내의 다른 약속이 거래대가의 일부분이 배부되어야 하는 별도의 수행의무인지 고려합니다. 재화 판매의 거래 가격을 산정할때,회사는 변동 대가, 유의적 금융요소, 비현금대가, 고객에게 지급할 대가를 고려합니다.
(1) 변동대가
계약이 변동대가를 포함한 경우에 회사는 고객에 약속한 재화를 이전하고 그 대가로 받을 금액을 추정합니다. 변동대가와 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때, 이미 인식한 누적 수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지(환원하지) 않을 가능성이 매우 높은 정도까지만 변동대가를 계약의 개시 시점에 추정하고 거래가격에 포함합니다.
(2) 유의적인 금융요소
회사는 실무적 간편법을 적용하여, 계약을 개시할 때 고객에게 약속한 재화나 용역을이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의기간이 1년 이내일 것이라고 예상된다면 약속한 대가(금액)에 유의적인 금융요소의 영향을 반영하지 않습니다.
(3) 비현금 대가
회사는 기업회계기준서 제1113호 '공정가치 측정'의 요구사항을 비현금 대가의 공정가치 측정에 적용합니다. 비현금 대가의 공정가치를 합리적으로 추정할 수 없는 경우에는 개별 판매가격을 참조하여 간접적으로 그 대가를 측정합니다.
(4) 보증 의무&cr;회사는 법의 요구에 따라 판매 시점에 결함이 존재하는 제품을 수리하는 보증을 제공하고 있습니다. 이러한 확신 유형의 보증은 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 회계처리합니다.
&cr;계약 잔액
(1) 계약자산
계약자산은 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 권리입니다. 고객이 대가를 지급하기 전이나 지급기일 전에 회사가 고객에게 재화나 용역을 이전하는 경우 그 대가를 받을 기업의 권리로 그 권리에 시간의 경과 외의 조건이 있는 자산은 계약자산입니다.
(2) 매출채권
수취채권은 시간이 경과하면 대가를 지급받을 수 있는 무조건적인 회사의 권리를 나타냅니다.
(3) 계약부채
계약부채는 회사가 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무입니다. 만약 회사가 재화나 용역을 고객에 이전하기 전에 고객이 대가를 지불한다면, 지급이 되었거나 지급기일 중이른 시점에 계약부채를 인식합니다. 계약부채는 당사가 계약에 따라 수행의무를 이행할 때 수익으로 인식합니다.
&cr;2.17 정부보조금&cr;&cr;정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다.
수익과 관련된 정부보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 수익 또는 비용과 대응될 수 있는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 특정 자산의 취득과 관련된 화폐성 정부보조금은 이연수익으로 표시하고, 정부보조금 관련 이연 수익은 관련 자산의 내용연수 동안 상각하여 수익으로 인식하고 있습니다.&cr;
2.18 당기법인세 및 이연법인세&cr;&cr;회사는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 인해 발생하는 일시적차이에대해 자산부채법을 적용하여 이연법인세를 인식하고 있습니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식하지 아니하고 있습니다. 이연법인세는 관련 이연법인세자산이 실현되고 이연법인세부채가 결제될 때 적용될 것으로 예상되는 보고기간말에 제정되었거나 실질적으로 제정될 세율과 세법을적용하여 인식하고 있습니다.
이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.
&cr;이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있거나 과세대상기업은 다르지만, 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에부채를 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다.&cr;
2.19 주당이익&cr;&cr;회사는 보통주와 우선주별로 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.
&cr;
3. 중요한 회계적 추정과 가정
&cr;
&cr;회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있으며 추정 및 가정은 지속적으로 평가되고 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있으며 다음 회계연도의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 광산복구충당부채&cr;회사는 환경법 등 관련법규에 의거하여 신규광산 및 기존광산개발(광산복구도 포함)에 대한 환경 및 재해영향 평가를 실시하여 2003년 7월에 관련기관으로부터 광산개발승인을 받은 바 있습니다. 동 승인 요구사항으로 회사는 채광장 및 폐석장 복구계획을 수립하고 채광완료 후 이의 이행을 요구받고 있습니다. 이에 회사는 사용하고 있는 광산의 복구와 관련하여 향후에 발생할 비용을 추정한 후 이를 생산량비례법을 적용하여 계산한 금액을 광산복구충당부채로 설정하고 있습니다.&cr; &cr;(2) 온실가스 배출권 할당 및 거래제도&cr;회사는 배출권을 무형자산으로 분류하며 정부로부터 무상으로 할당받은 배출권은 영(0)으로 측정하고 매입한 매출권은 배출권의 취득을 위한 지급한 대가인 원가로 측정하고 있습니다. 또한 정부로부터 해당 이행연도와 관련하여 무상으로 할당받은 배출권이 당기에 발생한 배출부채에 따른 의무를 이행하는데 충분한 경우에는 배출부채를 영(0)으로 측정하며, 다만 무상할당 배출권 수량을 초과하는 배출량에 대해서는 부족분에 해당하는 배출부채의 이행에 소요될 것으로 예상되는 지출에 대한 보고기간 말 현재의 최선의 추정치로 배출부채를 측정하고 있습니다.&cr;&cr;(3) 확정급여채무&cr;확정급여채무의 현재가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 퇴직연금의 순원가(이익)를 결정하는 데 사용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 확정급여채무의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 회사는 매년말 적절한 할인율을 결정하고 있으며, 이러한 할인율은 확정급여채무의 정산시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할 때 사용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 회사는 연금이 지급되는 통화로 표시되고 관련 연금부채의 기간과 유사한 만기를 가진 우량 회사채 이자율을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있습니다. 확정급여채무와 관련된 다른 주요한 가정들은 일부 현재의 시장 상황에 근거하고 있습니다.
4. 회계정책의 변경과 공시 &cr;
(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 &cr;
- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정
&cr;
재화의 판매
재화의 판매 수익은 자산에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점인 일반적으로 재화의 인도 시점에 인식됩니다. 일반적인 채권 회수기간은 인도 후 30일에서 90일입니다. 회사는 계약 내의 다른 약속이 거래대가의 일부분이 배부되어야 하는 별도의 수행의무인지 고려합니다. 재화 판매의 거래 가격을 산정할때, 당사는 변동 대가, 유의적 금융요소, 비현금대가, 고객에게 지급할 대가를 고려합니다.
(1) 변동대가
계약이 변동대가를 포함한 경우에 회사는 고객에 약속한 재화를 이전하고 그 대가로 받을 금액을 추정합니다. 변동대가와 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때, 이미 인식한 누적 수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지(환원하지) 않을 가능성이 매우 높은 정도까지만 변동대가를 계약의 개시 시점에 추정하고 거래가격에 포함합니다.
(2) 유의적인 금융요소
기준서 제1115호의 실무적 간편법을 적용하여, 회사는 계약을 개시할 때 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의기간이 1년 이내일 것이라고 예상된다면 약속한 대가(금액)에 유의적인 금융요소의 영향을 반영하지 않습니다.
(3) 비현금 대가
회사는 기업회계기준서 제1113호 '공정가치 측정'의 요구사항을 비현금 대가의 공정가치 측정에 적용합니다. 비현금 대가의 공정가치를 합리적으로 추정할 수 없는 경우에는 개별 판매가격을 참조하여 간접적으로 그 대가를 측정합니다.
(4) 보증 의무&cr;회사는 법의 요구에 따라 판매 시점에 결함이 존재하는 제품을 수리하는 보증을 제공하고 있습니다. 이러한 확신 유형의 보증은 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 회계처리합니다.
&cr;계약 잔액
(1) 계약자산
계약자산은 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 권리입니다. 고객이 대가를 지급하기 전이나 지급기일 전에 회사가 고객에게 재화나 용역을 이전하는 경우 그 대가를 받을 기업의 권리로 그 권리에 시간의 경과 외의 조건이 있는 자산은 계약자산입니다.
(2) 매출채권
수취채권은 시간이 경과하면 대가를 지급받을 수 있는 무조건적인 회사의 권리를 나타냅니다.
(3) 계약부채
계약부채는 회사가 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무입니다. 만약 회사가 재화나 용역을 고객에 이전하기 전에 고객이 대가를 지불한다면, 지급이 되었거나 지급기일 중이른 시점에 계약부채를 인식합니다. 계약부채는 당사가 계약에 따라 수행의무를 이행할 때 수익으로 인식합니다.
&cr;- 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정&cr;&cr;제정된 해석서는 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다.
상기 제정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
&cr;
- 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정&cr;&cr;
개정기준서는 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하게 되거나 충족하지 못하게 되고,용도 변경의 증거가 있는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산에서) 대체하는 것등을 주요 내용으로 하고 있습니다.
상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
&cr;
&cr;- 기업회계기준서 제1104호 '보험계약' 개정&cr;&cr;
개정기준서는 보험자의 활동이 대부분 보험과 관련되어 있는 등 일정 조건을 충족하는 보험자의 경우 이 기준서에서 제공하는 한시적 면제규정에 따라 2021년 1월 1일 전에 시작하는 회계연도에 기업회계기준서 제1109호 대신에 기업회계기준서 제1039호를 적용할 수 있는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다.
상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
&cr;&cr;
(2) 회사가 채택하지 않은 제ㆍ개정 기준서&cr;제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며, 회사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1116호 '리스'
동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다.
회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. 회사는 실무적 간편법을 선택하여 최초 적용일 이후 체결된(또는 변경된) 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용할 예정입니다.&cr;
리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산$5,000 이하) 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.&cr;
① 리스이용자로서의 회계처리
기준서 제1116호 '리스'의 적용방법
리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다.
기준서 제1116호 '리스'의 재무적 영향
회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2019년 재무제표에 미치는 영향을 평가하고 있습니다. 회사가 현재 운용리스로 이용하고 있는 자산의 현재가치 할인 전 최소리스료의 총합계는 381백만원이며, 리스이용자의 증분차입이자율로 할인하면 359백만원입니다. 다만, 전체 (또는 일부) 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에 대해 실무적 간편법을 적용하여 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리할 예정입니다. 회사는 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있습니다.
② 리스제공자로서의 회계처리
&cr;기준서 제1116호 '리스'의 적용방법 및 재무적 영향
회사는 리스제공자로서 현재의 리스 회계처리가 기업회계기준서 제1116호를 적용하더라도 유의적으로 달라지지 않아 재무제표에 미치는 영향도 유의적이지 않을 것으로 예상합니다.
&cr;-
기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정&cr;
&cr;
개정기준서는 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 계약상 현금흐름을 만족하는 금융자산임을 주요 내용으로 하고 있습니다.
동 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다.
회사는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다.
&cr;
- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정&cr;
&cr;
개정기준서는 보고기간 중에 제도개정 등이 발생하여 순확정급여부채(자산)을 재측정한 경우, 재측정한 이후 보고기간의 당기근무원가와 순이자는 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 이용하여 계산하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다.
동 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다.
회사는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다.
&cr;&cr;
- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정&cr;
&cr;
개정기준서는 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는금융상품)에 기업회계기준서 제1109호를 적용하며, 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이포함되며, 기업은 그러한 장기투자지분에 대하여 기업회계기준서 제1028호를 적용하기 전에 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다.
동 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다.
회사는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다.
&cr;
- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세처리의 불확실성' 제정&cr;
&cr;
제 해석서는 과세당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지(probable)를 판단하여 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 제정내용은 2019년 1월 1일 이후
개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다.
회사는 상기 제정 해석서의 영향을 검토 중에 있습니다.
&cr;&cr;
5. 현금및현금성자산&cr;&cr;현금은 회사 보유현금 및 요구불예금(당좌예금, 보통예금)으로, 현금성자산은 유동성이 매우 높으며 확정된 금액으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 예금 자산으로 구성되어 있습니다. &cr;&cr;
6. 범주별 금융상품 :&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 회사의 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다.&cr;
| (단위:천원) |
| 계정과목 |
당기말 |
전기말 |
| 장부가액 |
공정가치 |
장부가액 |
공정가치 |
| 상각후원가로 측정하는 &cr;금융자산: |
|
|
|
|
| 현금및현금성자산 |
415,179 |
415,179 |
5,871,845 |
5,871,845 |
| 단기금융상품 |
176,660 |
176,660 |
- |
- |
| 매출채권 |
141,331,700 |
141,331,700 |
174,624,696 |
174,624,696 |
| 미수금 |
1,061,287 |
1,061,287 |
7,441,301 |
7,441,301 |
| 장기금융상품 |
980,047 |
980,047 |
9,000 |
9,000 |
| 장기성매출채권 |
9,816,550 |
9,816,550 |
- |
- |
| 기타비유동자산 |
40,772,513 |
40,772,513 |
34,075,029 |
34,075,029 |
| 상각후 원가로 측정하는 금융자산 계 |
194,553,936 |
194,553,936 |
222,021,871 |
222,021,871 |
| 기타포괄손익 공정가치로 측정하는 금융자산: |
|
|
|
|
| 지분상품투자자산 |
2,480,299 |
2,480,299 |
3,204,649 |
3,204,649 |
| 합 계 |
197,034,235 |
197,034,235 |
225,226,520 |
225,226,520 |
(2) 보고기간종료일 현재 회사의 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 장부가액 |
공정가치 |
장부가액 |
공정가치 |
| 상각후원가로 측정하는 &cr;금융부채 : |
|
|
|
|
| 매입채무 |
50,817,685 |
50,817,685 |
70,350,774 |
70,350,774 |
| 미지급금 |
35,740,802 |
35,740,802 |
58,928,608 |
58,928,608 |
| 단기차입금 |
274,133,125 |
274,133,125 |
271,550,000 |
271,550,000 |
| 유동성장기차입금 |
9,309,420 |
9,309,420 |
26,390,000 |
26,390,000 |
| 장기차입금 |
29,594,791 |
29,594,791 |
28,289,545 |
28,289,545 |
| 기타금융부채 |
1,595,270 |
1,595,270 |
4,106,809 |
4,106,809 |
| 상각후원가로 측정하는 &cr;금융부채계 |
401,191,093 |
401,191,093 |
459,615,736 |
459,615,736 |
| 당기손익 공정가치로 측정하는 금융부채: |
|
|
|
|
| 파생상품부채 |
269,553 |
269,553 |
522,628 |
522,628 |
| 합 계 |
401,460,646 |
401,460,646 |
460,138,364 |
460,138,364 |
&cr;(3) 회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
투입변수의 유의성 |
| 수준 1 |
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 |
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 |
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
수 준1 |
수 준2 |
수 준3 |
합 계 |
| 당기말: |
| 금융자산 |
| - 지분상품투자자산 |
2,393,849 |
- |
- |
2,393,849 |
| 금융부채 |
|
|
|
|
| - 파생상품부채 |
- |
- |
269,553 |
269,553 |
| 전기말: |
| 금융자산 |
| - 지분상품투자자산 |
1,919,754 |
- |
- |
1,919,754 |
| 금융부채 |
|
|
|
|
| - 파생상품부채 |
- |
- |
522,628 |
522,628 |
&cr;(*) 상기 파생상품부채의 공정가치평가에 사용한 평가방법 등은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
내 용 |
| 평가방법 |
이항옵션 가격결정모형(Binomial Option Pricing Model) 등 |
| 할인율 |
6.94% |
| 무위험이자율 |
1.76% |
| 예상주가변동성 |
54.32% |
(*) 당기와 전기 중 공정가치 수준 간의 유의적인 이동은 없습니다. 또한 회사는 재무제표상 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.&cr;
(4) 당기와 전기 중 금융자산 범주별 순손익은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 상각후 원가로 측정하는 금융자산 |
기타포괄손익 공정가치로 측정하는 금융자산 |
상각후 원가로 측정하는 금융자산 |
기타포괄손익 공정가치로 측정하는 금융자산 |
| 당기손익: |
|
|
|
|
| 대손상각비 |
(12,825,741) |
- |
(1,000,673) |
- |
| 지분상품투자자산처분이익 |
- |
- |
- |
104,162 |
| 지분상품투자자산손상차손 |
- |
- |
- |
(1,580) |
| 매출채권처분손실 |
(6,001) |
- |
- |
- |
| 이자수익 |
2,040,152 |
- |
2,305,791 |
- |
| 배당금수익 |
- |
102,388 |
- |
62,719 |
| 외환차익 |
166,017 |
- |
584 |
- |
| 외화환산이익 |
221,941 |
- |
123,292 |
- |
| 외환차손 |
(1,407,645) |
- |
(111,524) |
- |
| 외화환산손실 |
(3,942) |
- |
(4,273) |
- |
| 당기손익계: |
(11,815,219) |
102,388 |
1,313,197 |
165,301 |
| 기타포괄손익: |
|
|
|
|
| 지분상품투자자산평가손익 |
- |
474,576 |
- |
(31,493) |
| 합 계 |
(11,815,219) |
576,964 |
1,313,197 |
133,808 |
당기와 전기 중 금융부채 범주별 순손익은 다음과 같습니다.&cr;
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 상각후원가로 &cr;측정하는 금융부채 |
당기손익 공정가치로 측정하는 금융부채 |
상각후원가로 &cr;측정하는 금융부채 |
당기손익 공정가치로 측정하는 금융부채 |
| 당기손익: |
|
|
|
|
| 이자비용 |
(12,494,582) |
- |
(12,678,942) |
- |
| 파생상품평가손실 |
- |
(356,926) |
- |
(1,083,695) |
| 합 계 |
(12,494,582) |
(356,926) |
(12,678,942) |
(1,083,695) |
&cr;
7. 사용제한예금&cr;
보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.
| (원화단위 : 천원) |
| 구 분 |
금융기관명 |
당기말 |
전기말 |
| 단기금융상품 |
신한은행 |
USD 158,000 |
- |
| 장기금융상품 |
국민은행 외 |
6,500 |
9,000 |
&cr;
8. 지분상품투자자산
(1) 당기 및 전기 중 지분상품투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초 |
3,204,649 |
3,175,942 |
| 변동: |
|
|
| 취득 |
- |
60,000 |
| 처분 |
(113,246) |
- |
| 지분상품투자자산평가손익 |
474,576 |
(31,493) |
| 대체 |
(1,085,680) |
200 |
| 기말 |
2,480,299 |
3,204,649 |
(2) 보고기간종료일 현재 지분상품투자자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
장부가액 |
공정가치 |
장부가액 |
| 상장주식(*) |
21,577,884 |
2,393,849 |
2,393,849 |
1,919,754 |
| 비상장주식 등 |
86,450 |
86,450 |
86,450 |
475,801 |
| 출자금 |
- |
- |
- |
809,094 |
| 합 계 |
21,664,334 |
2,480,299 |
2,480,299 |
3,204,649 |
(*) 상장주식 중 금호산업(주) 주식
2,293,507
천원은 산업은행 등에 담보로 제공되어 있습니다. &cr;
9. 매출채권&cr;
(1) 보고기간종료일 현재 회사의 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| <유동> |
|
|
| 매출채권 |
156,518,256 |
190,827,676 |
| 대손충당금 |
(15,186,556) |
(16,202,980) |
| 소계 |
141,331,700 |
174,624,696 |
| <비유동> |
|
|
| 장기성매출채권 |
33,298,795 |
- |
| 대손충당금 |
(23,482,245) |
- |
| 소계 |
9,816,550 |
- |
| 합 계 |
151,148,250 |
174,624,696 |
&cr;(2) 보고기간종료일 현재 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
| 기초 |
16,202,980 |
- |
33,281,646 |
| 변동: |
|
|
|
| 대손상각비(대손충당금환입) |
11,241,064 |
- |
(2,643,414) |
| 제각 |
(1,260,388) |
- |
(14,435,252) |
| 분할 |
(598,957) |
- |
- |
| 대체 |
(10,398,143) |
23,482,245 |
- |
| 기말 |
15,186,556 |
23,482,245 |
16,202,980 |
(3) 당기말 현재 장단기 매출채권에 대한 연령별 대손충당금 설정 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
매출채권 |
대손충당금 |
| 0~90일 |
139,368,309 |
14,214,606 |
| 91일~180일 |
13,532,061 |
984,000 |
| 181일~365일 |
13,266,804 |
7,283,541 |
| 365일 초과 |
23,649,877 |
16,186,654 |
| 합계 |
189,817,051 |
38,668,801 |
&cr;&cr;10. 재고자산
&cr;
보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 상 품 |
113,246 |
- |
| 제 품 |
6,190,451 |
7,181,009 |
| 재공품 |
9,932,942 |
11,668,230 |
| 원재료 |
8,378,395 |
7,002,469 |
| 저장품 |
24,801,683 |
21,908,728 |
| 미착품 |
6,190,151 |
4,305,337 |
| 미착저장품 |
1,192,777 |
404,619 |
| 합 계 |
56,799,645 |
52,470,392 |
&cr;
11. 기타유동자산
&cr;&cr;보고기간종료일 현재 회사의 기타유동자산의 장부가액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 미수수익 |
1,868 |
850,183 |
| 선급금 |
3,385,043 |
3,345,408 |
| 선급비용 |
2,394,098 |
3,856,603 |
| 배출권 |
35,503,183 |
25,850 |
| 합 계 |
41,284,192 |
8,078,044 |
&cr;
12. 종속기업 및 관계기업 투자
&cr;&cr;(1) 보고기간 종료일 현재 회사의 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
회사명 |
소재지 |
지분율(%) |
당기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
장부가액 |
장부가액 |
| 종속기업 |
SungShin VINA Co.,Ltd |
베트남 |
100.00 |
13,973,307 |
13,895,641 |
13,528,055 |
| 종속기업 |
Myanmar SungShin Co.,Ltd |
미얀마 |
100.00 |
495,914 |
31,981 |
171,990 |
| 종속기업 |
Jin Sung International Pte., Ltd |
싱가포르 |
100.00 |
1,095,598 |
1,241,128 |
185,582 |
| 종속기업 |
성신레미컨(주)(*) |
한국 |
100.00 |
49,533,793 |
49,764,867 |
- |
| 관계기업 |
페레그린헤일로제1호사모투자합자회사(**) |
한국 |
41.95 |
20,000,000 |
17,752,835 |
- |
| 합 계 |
|
85,098,612 |
82,686,452 |
13,885,627 |
(*) 2018년 12월 1일을 분할기일로 하여 시멘트 사업부문을 영위할 존속법인 성신양회 주식회사와 레미컨 사업부문을 영위할 분할신설법인인 성신레미컨 주식회사로 분할하였습니다(주석 38 참조).&cr;&cr;(**) 당기중 신규취득하였습니다.&cr;
(2) 당기말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 회 사 명 |
자산총액 |
부채총액 |
매출액 |
당기순손익 |
| SungShin VINA Co.,Ltd |
21,427,017 |
7,952,502 |
27,893,417 |
57,847 |
| Myanmar SungShin Co.,Ltd |
86,193 |
54,212 |
- |
(133,902) |
| Jin Sung International Pte., Ltd |
18,832,074 |
17,590,946 |
115,732,371 |
260,571 |
| 성신레미컨(주) |
131,148,353 |
81,383,486 |
10,416,474 |
(326,532) |
| 페레그린헤일로제1호사모투자합자회사 |
47,094,992 |
711 |
- |
(585,719) |
(*) 상
기 요약재무현황은 종속기업의 별도재무제표를 기준으로 작성하였습니다.&cr;
(3) 당기와 전기중 종속기업 및 관계기업에 대한 투자주식의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| 당기 (단위: 천원) |
| 회 사 명 |
기초 |
취득 |
처분 |
지분법손익 |
자본변동 |
자본잉여금 |
기말 |
| SungShin VINA Co.,Ltd |
13,528,055 |
- |
- |
88,410 |
279,176 |
- |
13,895,641 |
| Myanmar SungShin Co.,Ltd |
171,990 |
|
- |
(133,902) |
(6,107) |
- |
31,981 |
| Jin Sung International Pte., Ltd |
185,582 |
752,521 |
- |
260,571 |
42,454 |
- |
1,241,128 |
| 성신레미컨(주) |
- |
49,533,793 |
- |
(326,532) |
(760,259) |
1,317,865 |
49,764,867 |
| 페레그린헤일로제1호사모투자합자회사 |
- |
20,000,000 |
- |
(2,247,165) |
- |
- |
17,752,835 |
|
합 계
|
13,885,627 |
70,286,314 |
- |
(2,358,618) |
(444,736) |
1,317,865 |
82,686,452 |
| 전기 (단위: 천원) |
| 회 사 명 |
기초 |
취득 |
처분 |
지분법손익 |
자본변동 |
자본조정 |
기말 |
| Sung Shin VINA Co.,Ltd |
15,190,099 |
- |
- |
218,552 |
(1,641,524) |
(239,072) |
13,528,055 |
| Myanmar Sung Shin Co.,Ltd |
205,497 |
127,071 |
- |
(137,181) |
(23,397) |
- |
171,990 |
| Jin Sung International Pte., Ltd |
- |
343,077 |
- |
(159,466) |
1,971 |
- |
185,582 |
| 합 계 |
15,395,596 |
470,148 |
- |
(78,095) |
(1,662,950) |
(239,072) |
13,885,627 |
&cr;
13. 유형자산&cr;&cr;(1) 당기와 전기의 유형자산 장부금액의 주요 변동은 다음과 같습니다.&cr;
| 당기 (단위: 천원) |
| 구 분 |
기초 |
취득 |
처분 등(*) |
대체 |
감가상각비 |
정부보조금 |
재평가 |
기말 |
| 토지 |
209,628,993 |
361,685 |
(81,980,917) |
- |
- |
- |
- |
128,009,761 |
| 건물 |
137,347,784 |
172,000 |
(5,976,177) |
1,128,341 |
(5,632,361) |
- |
- |
127,039,587 |
| 구축물 |
133,369,351 |
- |
(5,555,942) |
849,195 |
(5,579,965) |
- |
- |
123,082,639 |
| 기계장치 |
137,848,821 |
3,515,854 |
(5,272,216) |
22,796,067 |
(29,290,865) |
(391,340) |
- |
129,206,321 |
| 차량운반구 |
7,533,115 |
1,050,015 |
(354,130) |
45,900 |
(1,632,790) |
- |
- |
6,642,110 |
| 기타의유형자산 |
7,509,866 |
799,391 |
(128,546) |
1,500 |
(1,411,758) |
(29,991) |
- |
6,740,462 |
| 리스기계장치 |
5,817,347 |
- |
- |
264,900 |
(790,409) |
- |
- |
5,291,838 |
| 건설중인자산 |
11,007,771 |
21,597,359 |
(746,000) |
(25,085,903) |
- |
- |
- |
6,773,227 |
| 합계 |
650,063,048 |
27,496,304 |
(100,013,928) |
- |
(44,338,148) |
(421,331) |
- |
532,785,945 |
(*) 당기중 물적분할과 관련하여 당사가 신설회사에 이전한 자산가액이 포함되어 있습니다(주석 38참조).&cr;
| 전기 (단위: 천원) |
| 구 분 |
기초 |
취득 |
처분 |
대체 |
감가상각비 |
정부보조금 |
재평가 |
기말 |
| 토지 |
151,860,213 |
406,280 |
(65,197) |
- |
- |
- |
57,427,697 |
209,628,993 |
| 건물 |
142,043,089 |
- |
(126,759) |
1,050,229 |
(5,618,775) |
- |
- |
137,347,784 |
| 구축물 |
137,075,939 |
228,599 |
(39,650) |
2,298,954 |
(6,075,410) |
(119,081) |
- |
133,369,351 |
| 기계장치 |
155,880,302 |
5,936,057 |
(441,965) |
13,626,131 |
(36,072,134) |
(1,079,571) |
- |
137,848,820 |
| 차량운반구 |
8,479,217 |
744,189 |
(140) |
- |
(1,690,151) |
- |
- |
7,533,115 |
| 기타의유형자산 |
6,406,739 |
1,045,602 |
(9,436) |
1,304,603 |
(1,167,107) |
(70,535) |
- |
7,509,866 |
| 리스기계장치 |
5,864,804 |
- |
(198,502) |
897,757 |
(746,712) |
- |
- |
5,817,347 |
| 건설중인자산 |
10,054,205 |
20,105,731 |
- |
(19,152,165) |
- |
- |
- |
11,007,771 |
| 합 계 |
617,664,508 |
28,466,458 |
(881,649) |
25,509 |
(51,370,289) |
(1,269,187) |
57,427,697 |
650,063,047 |
(2) 보고기간종료일 현재 유형자산의 각 계정별 취득원가와 감가상각누계액 등은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
감가상각누계액 |
정부보조금 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
정부보조금 |
| 토지 |
128,009,761 |
- |
- |
209,628,993 |
- |
- |
| 건물 |
178,544,542 |
(51,504,954) |
- |
185,402,209 |
(48,054,425) |
- |
| 구축물 |
183,825,174 |
(58,812,776) |
(1,929,760) |
190,138,868 |
(54,787,989) |
(1,981,528) |
| 기계장치 |
870,034,053 |
(738,953,699) |
(1,874,034) |
877,226,491 |
(737,715,019) |
(1,662,652) |
| 차량운반구 |
52,210,964 |
(45,568,855) |
- |
53,205,460 |
(45,672,345) |
- |
| 기타의유형자산 |
19,281,268 |
(12,397,024) |
(143,782) |
20,713,147 |
(13,027,659) |
(175,622) |
| 리스기계장치 |
10,464,674 |
(5,172,836) |
- |
10,199,774 |
(4,382,427) |
- |
| 건설중인자산 |
6,773,227 |
- |
- |
11,007,771 |
- |
- |
| 합 계 |
1,449,143,663 |
(912,410,144) |
(3,947,576) |
1,557,522,713 |
(903,639,864) |
(3,819,802) |
&cr;(3) 당사는 전기중 토지에 대해 재평가모형을 적용하였으며, 당사와 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가기관인 (주)미래새한감정평가법인이 산출한 감정가액을 이용하여 토지를 재평가하였습니다. 토지 재평가로 인해 전기중 기타포괄이익으로 인식한 재평가잉여금은 58,475백만원(법인세효과 차감전)이고 평가손실 1,048백만원은 기타비용으로 인식하였습니다. 한편, 원가법 적용시 토지 장부가액은 당기말 87,925백만원, 전기말 152,201백만원입니다.&cr;
(4) 보고기간종료일 현재 회사의 보험가입내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 부보자산 |
보험종류 |
부보금액 |
| 기계장치 |
기계기관보험 |
150,817,852 |
| 건물 및 기계장치 |
화재보험 |
351,479,491 |
| 차량운반구 |
자동차보험 |
10,237,573 |
| 현금및현금성자산등 |
도난보험 |
200,000 |
| 합 계 |
512,734,916 |
상기의 보험가입 내용 이외에 당기말
현재 부보금액 30,000,000천원의 환경배상책임보험,
10,000,000천원의 임원배상책임보험, 100,000천원의 영업배상책임보험, 인허가 관련 서울보증보험 등에 가입하고 있습니
다
.&cr;
&cr;
14. 투자부동산&cr;
당기와 전기의 투자부동산 장부금액의 주요 변동은 다음과 같습니다.
| 당기 (단위: 천원) |
| 구 분 |
기 초 |
취 득 |
처 분(*) |
대 체 |
감가상각비 |
기 말 |
| 토지 |
36,787,215 |
- |
(174,814) |
- |
- |
36,612,401 |
| 건물 |
7,314,398 |
- |
(138,272) |
- |
(239,795) |
6,936,331 |
| 구축물 |
2,856,793 |
- |
- |
- |
(82,141) |
2,774,652 |
| 합 계 |
46,958,406 |
- |
(313,086) |
- |
(321,936) |
46,323,384 |
| 전기 (단위: 천원) |
| 구 분 |
기 초 |
취 득 |
처 분 |
대 체 |
감가상각비 |
기 말 |
| 토지 |
36,663,650 |
334,305 |
(381,120) |
170,380 |
- |
36,787,215 |
| 건물 |
6,908,784 |
129,339 |
(271,647) |
781,877 |
(233,956) |
7,314,397 |
| 구축물 |
3,909,585 |
- |
- |
(977,767) |
(75,025) |
2,856,793 |
| 합 계 |
47,482,019 |
463,644 |
(652,767) |
(25,510) |
(308,981) |
46,958,405 |
(*) 당기중 물적분할과 관련하여 당사가 신설회사에 이전한 자산가액이 포함되어 있습니다(주석 38참조).&cr;
15. 무형자산
&cr;
(1) 당기와 전기의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 당기 (단위:천원) |
| 구 분 |
기 초 |
취 득 |
처분 등(*) |
대 체 |
감가상각비 |
손상차손 |
기 말 |
| 회원권 |
7,677,989 |
95,213 |
(948,319) |
- |
- |
(284,597) |
6,540,286 |
| 광업권 |
9,259,105 |
- |
- |
- |
(218,722) |
- |
9,040,383 |
| 전용측선이용권 |
111,405 |
- |
- |
- |
(59,000) |
- |
52,405 |
| 기부자산이용권 |
1,811,019 |
- |
- |
- |
(374,173) |
- |
1,436,846 |
| 컴퓨터소프트웨어 |
2 |
- |
- |
- |
- |
- |
2 |
| 합 계 |
18,859,520 |
95,213 |
(948,319) |
- |
(651,895) |
(284,597) |
17,069,922 |
(*) 당기중 물적분할과 관련하여 당사가 신설회사에 이전한 자산가액이 포함되어 있습니다(주석 38참조).&cr;
| 전기 (단위:천원) |
| 구 분 |
기 초 |
취 득 |
처 분 |
대 체 |
감가상각비 |
손상차손 |
기 말 |
| 회원권 |
8,724,891 |
116,732 |
(493,634) |
- |
- |
(670,000) |
7,677,989 |
| 광업권 |
9,468,501 |
- |
- |
- |
(209,396) |
- |
9,259,105 |
| 전용측선이용권 |
625,257 |
- |
- |
- |
(513,852) |
- |
111,405 |
| 기부자산이용권 |
2,185,192 |
- |
- |
- |
(374,173) |
- |
1,811,019 |
| 컴퓨터소프트웨어 |
2 |
- |
- |
- |
- |
- |
2 |
| 합 계 |
21,003,843 |
116,732 |
(493,634) |
- |
(1,097,421) |
(670,000) |
18,859,520 |
(2) 당기 및 전기의 계정과목별 무형자산 상각내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 제조원가 |
261,446 |
610,245 |
| 판매비와관리비 |
390,449 |
487,176 |
| 합 계 |
651,895 |
1,097,421 |
(3) 회사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치중 큰 금액이며, 순공정가치가 존재한다면 이를 사용하고, 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다. &cr;&cr;
16. 기타비유동자산&cr;
보고기간종료일 현재 기타비유동자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 보증금 |
38,251,975 |
36,763,270 |
| 대손충당금 |
(4,361,085) |
(2,966,689) |
| 장기성미수금 |
7,449,125 |
278,449 |
| 대손충당금 |
(850,650) |
- |
| 기타금융상품 |
283,148 |
- |
| 합계 |
40,772,513 |
34,075,030 |
&cr;
17. 기타유동부채&cr;
(1) 보고기간종료일 현재 기타유동부채내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 미지급비용 |
231,554 |
293,570 |
| 선수금 |
471,971 |
1,430,840 |
| 예수금 |
589,835 |
918,023 |
| 부가세예수금 |
2,448,721 |
3,518,881 |
| 선수수익 |
20,615,406 |
803,200 |
| 파생상품부채 |
269,553 |
522,628 |
| 미지급연차수당 |
2,651,817 |
3,507,698 |
| 유동성보증금 |
721,500 |
- |
| 배출부채 |
23,867,848 |
31,479,310 |
| 합 계 |
51,868,205 |
42,474,150 |
(2) 보고기간종료일 현재 회사가 매매목적으로 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.
|
(단위 : 천원)
|
|
거래목적
|
파생상품 종류
|
계약금액 및 계약수량
|
공정가치
|
|
매매목적
|
총수익스왑계약
|
(*)
|
(269,553) |
(*) 회사는 영진글로벌㈜의 전환상환우선주 발행과 관련하여 우선주 투자자와 총수익스왑 계약을 체결하였습니다. 동 계약은 회사의 영진글로벌㈜ 전환상환우선주에 대한 주식매수선택권 및 우선주 투자자에 대한 정산의무를 포함하는 계약으로 동 계약의 공정가치를 파생상품부채로 계상하였습니다.&cr;
(3) 당기 중 회사가 인식한 배출부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초 |
31,479,310 |
36,538,625 |
| 증가 |
7,880,055 |
3,129,364 |
| 감소 |
15,491,517 |
8,188,679 |
| 기말 |
23,867,848 |
31,479,310 |
한편 당기의 온실가스배출량 추정치는 5,371,345
CO2-eq입니다.&cr;&cr;
18. 차입금
&cr;
(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
차입처 |
연이자율(%) |
당기말 |
전기말 |
| 운영자금 |
산업은행 외 |
3.52 ~ 4.14 |
240,000,000 |
271,550,000 |
| 당좌차월 |
산업은행 외 |
3.93 ~ 4.03 |
13,356,039 |
- |
| 매출채권할인 |
IBK캐피탈 외 |
- |
20,777,087 |
- |
| 합 계 |
|
|
274,133,126 |
271,550,000 |
(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.
| 단위 : 천원) |
| 구 분 |
차입처 |
연이자율(%) |
최종만기일 |
당기말 |
전기말 |
| 시설자금 |
산업은행 외 |
1.50 ~ 1.75 |
2028-06-15 |
25,987,545 |
26,804,545 |
| 운영자금 |
하나은행 |
3.78 |
2021-06-19 |
12,916,667 |
27,875,000 |
| 합 계 |
|
|
|
38,904,212 |
54,679,545 |
| 차감 : 유동성대체 |
|
|
|
(9,309,420) |
(26,390,000) |
| 차 감 계 |
|
|
|
29,594,792 |
28,289,545 |
&cr;(3
)
보고기간종료일
현재
회사의 장기차입금 등과 관련하여 단양공장을 비롯한 회사 소유 대부분의 유무형자산, 유가증권, 자기주식
등
이 담보로 제공되고 있습니다.
또
한 상기 담보제공 이외에 회사의 대부분의 금융기관차입금에 대하여 대표이사 등으로부터 지급보증
을 제공받고 있습니다.&cr;
&cr;(4) 상기 장기차입금의 향후 상환 계획은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
장기차입금 |
| 2019년 12월 31일 |
9,309,420 |
| 2020년 12월 31일 |
9,850,400 |
| 2021년 12월 31일 |
7,472,567 |
| 2022년 12월 31일 |
2,752,158 |
| 2022년 12월 31일 이후 |
9,519,667 |
| 합 계 |
38,904,212 |
&cr;
19. 순확정급여채무
&cr;(1) 보고기간종료일 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 확정급여채무의 현재가치 |
109,198,987 |
107,747,557 |
| 사외적립자산의 공정가치 |
(27,350,830) |
(25,005,898) |
| 순확정급여채무 |
81,848,157 |
82,741,659 |
(2) 당기와 전기 중 인식한 확정급여제도 관련 비용의 세부 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 당기근무원가 |
6,384,086 |
6,376,996 |
| 확정급여채무의 이자비용 |
2,845,709 |
2,370,334 |
| 사외적립자산의 이자수익 |
(727,134) |
(539,868) |
| 합 계 |
8,502,661 |
8,207,462 |
(3) 당기와 전기 중 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 제조원가 |
6,560,599 |
6,208,275 |
| 판매비와 관리비 |
1,873,371 |
1,928,367 |
| 경상연구개발비 |
68,691 |
70,820 |
| 합 계 |
8,502,661 |
8,207,462 |
(4) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초 |
107,747,557 |
105,126,939 |
| 당기근무원가 |
6,384,086 |
6,376,996 |
| 이자원가 |
2,845,709 |
2,370,334 |
| 급여지급액등 |
(5,280,369) |
(4,676,980) |
| 분할 |
(7,650,482) |
- |
| 재측정요소 : |
|
|
| 경험조정에 의한 보험수리적 손익 |
1,999,966 |
(244,007) |
| 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적 손익 |
- |
591,340 |
| 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적 손익 |
3,152,520 |
(1,797,065) |
| 기말 |
109,198,987 |
107,747,557 |
&cr;(5) 당기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초 |
25,005,898 |
20,682,418 |
| 이자수익 |
727,134 |
539,868 |
| 사용자의 기여금 |
5,000,000 |
5,000,000 |
| 급여지급액 |
(1,305,753) |
(882,956) |
| 분할 |
(1,647,351) |
- |
| 재측정요소 : |
|
|
| 사외적립자산의 이자수익 (이자수익에 포함된 금액 제외) |
(429,098) |
(333,432) |
| 기말 |
27,350,830 |
25,005,898 |
(6) 당기와 전기 중 확정급여채무의 재측정요소는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 경험조정에 의한 보험수리적 손익 |
(1,999,966) |
244,008 |
| 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적 손익 |
- |
(591,340) |
| 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적 손익 |
(3,152,520) |
1,797,065 |
| 사외적립자산의 이자수익 (이자수익에 포함된 금액 제외) |
(429,098) |
(333,432) |
| 세전 확정급여채무의 재측정요소 |
(5,581,584) |
1,116,301 |
| 차감 : 법인세효과 |
(675,372) |
(218,495) |
| 세후 확정급여채무의 재측정요소 |
(4,906,212) |
1,334,796 |
(7) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.
| (단위: %) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 할인율 |
2.55 |
3.05 |
| 미래임금인상률(인플레이션 포함) |
4.50 |
4.50 |
(8) 당기말 현재 확정급여채무의 민감도 분석 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
주요 가정의 변동 |
확정급여채무의 변동 |
| 할인율 |
1% 증가 |
5.64% 감소 |
| 1% 감소 |
6.30% 증가 |
| 미래임금인상률(인플레이션 포함) |
1% 증가 |
6.12% 증가 |
| 1% 감소 |
5.60% 감소 |
&cr;
20. 우발채무 및 약정사항 등 &cr;
&cr;
(1)
당기말 현재
회사의 지급보증 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
금액 |
지급보증내역 |
| 중앙자원㈜ |
40,832,608 |
산림복구보증보험 |
| 성신산업㈜ |
2,000,000 |
금융기관 차입 |
| 부강레미콘㈜ |
1,000,000 |
금융기관 차입 |
|
SungShin VINA Co.,Ltd
|
1,446,000 |
금융기관 여신한도 설정 |
| Jin Sung International Pte., Ltd |
3,354,300 |
금융기관 여신한도 설정 |
| 성신레미컨(주) |
120,000 |
금융기관 차입 |
(2)
당
기말 현재 당좌차월한도는 다음과 같습니다
.
| (단위 : 천원) |
| 금융기관명 |
금액 |
| 산업은행 |
25,000,000 |
| 농협은행 |
20,000,000 |
| 기업은행 |
10,000,000 |
| 합 계 |
55,000,000 |
(3)
당
기말 현재 어음할인한도는 다음과 같습니다
.
| (단위 : 천원) |
| 금융기관명 |
금액 |
| IBK캐피탈 |
50,000,000 |
| KDB캐피탈 |
5,000,000 |
| 신한은행(B2B) |
15,000,000 |
| 하나은행(B2B) |
5,000,000 |
| 농협은행(B2B) |
5,000,000 |
| 합 계 |
80,000,000 |
(4) 회사는 영진글로벌㈜의 전환상환우선주 발행과 관련하여 우선주의 투자자와 총수익스왑계약을 체결하였습니다. 회사는 동 계약을 통하여 영진글로벌㈜ 전환상환우선주에 대한 주식매수선택권 보유 및 투자자에 대한 정산의무를 갖게 됩니다. 총수익스왑 계약의 주요내용은 다음과 같습니다.
|
구 분
|
내 용
|
|
정산
|
회사와 투자자는 전환상환우선주에 대해, 투자종결일로부터 1년이 되는 날인 정산일에, 전환상환우선주의 순매도금액에서 발행금액(계약상 배당금 및 가산금 등을 포함함)을 차감한 금액을 현금정산하며, 정산금액이 (+)인 경우에는 투자자가 회사에게, 정산금액이 (-)인 경우에는 회사가 투자자에게 지급합니다. 다만, 투자자는 계약상의 조기 및 중간 정산 사유가 발생 시, 정산일 이전에 회사에게 정산을 청구할 수 있습니다. |
|
주식매수선택권
|
회사는 투자종결일로부터 6개월이 되는 날 혹은 조기정산 사유가 발생한 날로부터 주식 처분계약 체결일 이전까지 계약상 행사가액으로 전환상환우선주의 매수 청구를 할 수 있습니다. |
|
매각권 및&cr; 우선매수권
|
투자자는 회사가 정산일까지 주식매수선택권을 행사하지 않는 경우 또는 회사의 서면 동의가 있는 경우에 영진글로벌㈜의 주식 전부 또는 일부를 제3자에게 매각할 수 있습니다. 다만, 영진글로벌㈜이 투자자에게 본건 주식의 상환을 통지한 이후에는 주식의 상환일까지 제3자에게 양도할 수 없습니다. 또한, 제3자 매각시에는 회사에게 우선매수권이 부여되지 않습니다. |
&cr;(5) 담보제공자산
| (원화단위: 천원) |
| 담보권자 |
담보제공자산 |
채권최고액 |
비고 |
| 산업은행외 |
유무형자산, 투자부동산 등 |
604,000,000 |
부동산신탁수익권증서 포함 |
| USD 13,758,000 |
|
&cr;
21. 광산복구충당부채&cr;&cr;보고기간종료일 현재 광산복구충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초 |
18,574,763 |
16,272,382 |
| 당기설정 |
2,453,303 |
2,351,357 |
| 당기사용 |
(75,393) |
(48,977) |
| 기말 |
20,952,673 |
18,574,762 |
&cr;
22. 기타비유동부채&cr;&cr;보고기간종료일 현재 회사의 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 수입보증금 |
760,000 |
3,133,000 |
| 장기성예수금 |
- |
219,500 |
| 기타장기종업원급여 |
1,081,590 |
736,204 |
| 장기미지급금 |
835,270 |
754,309 |
| 합 계 |
2,676,860 |
4,843,013 |
&cr;
23. 자본금&cr; &cr;(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 보통주자본금: |
|
|
| 주당금액 |
5,000원 |
5,000원 |
| 발행주식수 |
24,008,482주 |
24,008,482주 |
| 보통주자본금계 |
122,292백만원 |
122,292백만원 |
| 우선주자본금: |
|
|
| 주당금액 |
5,000원 |
5,000원 |
| 발행주식수 |
1,243,236주 |
1,243,236주 |
| 우선주자본금계 |
6,216백만원 |
6,216백만원 |
| 자본금 합계 |
128,508백만원 |
128,508백만원 |
(2) 보고기간종료일 현재 회사가 발행한 우선주는 3가지 종류인 바, 우선주들의 종류와 그 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
종 류 |
주식수 |
배당율 등 |
| 1우선주 |
비참가적,비누적적 |
735,645주 |
배당시 액면금액 기준으로&cr;보통주보다 1% 더 배당함 |
| 2우선주 |
참가적,누적적 |
220,693주 |
무배당시 최저배당률(2%) |
| 3우선주 |
참가적,누적적 |
286,898주 |
무배당시 최저배당률(2%) |
| 합 계 |
1,243,236주 |
|
(*) 상기 우선주 중 2우선주와 3우선주의 존속기간은 발행일로부터 10년으로 하고 이 기간 만료와 동시에 보통주로 전환될 예정이었으나, 존속기간 중 소정의 배당을 하지 못하여 배당완료예정시점까지 전환 기간이 연장되었습니다.
&cr;(3) 회사는 2003년 7월 29일자 이사회결의에 의하여 자기주식 450,000주를 매입 (매입금액 10,088,433천원)하여 2003년 9월 22일자로 이익소각 하였습니다. 이로 인하여 발행주식수에 의한 자본금과 보고기간종료일 현재의 자본금과는 이익소각된 주식수에 대한 자본금만큼 차이가 발생합니다.
&cr;
24. 자본잉여금
&cr;보고기간종료일 현재 회사의 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 주식발행초과금 |
2,617,833 |
2,617,833 |
| 합병차익 |
14,657,933 |
14,657,933 |
| 자기주식처분이익 |
6,713,066 |
6,713,066 |
| 신주인수권대가 |
2,583,502 |
2,583,502 |
| 지분법자본잉여금 |
1,317,865 |
- |
| 합 계 |
27,890,199 |
26,572,334 |
&cr;
25. 자본조정&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 회사의 자본조정 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 자기주식 |
(673,473) |
(673,473) |
| 지분법자본조정 |
(2,812,329) |
(2,812,329) |
| 기타자본조정 |
(1,806,946) |
(1,806,946) |
| 합 계 |
(5,292,748) |
(5,292,748) |
(2) 회사가 보유한 자기주식은 합병 등으로 취득한 것으로 당기말 현재 자기주식 수는 400,976주입니다.&cr;&cr;
26. 기타포괄손익누계액&cr; &cr;보고기간종료일 현재 회사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 지분상품투자자산평가손익 |
(19,089,410) |
(19,590,179) |
| 지분법자본변동 |
(2,189,734) |
(2,505,257) |
| 재평가잉여금 |
26,981,147 |
44,324,381 |
| 합계 |
5,702,003 |
22,228,945 |
&cr;
27. 법인세 비용
&cr;(1) 당기와 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 법인세부담액 |
2,950,986 |
11,937,056 |
| 이연법인세변동액 |
1,240,804 |
13,365,234 |
| 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 |
675,372 |
(13,932,560) |
| 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 등 |
(1,518,495) |
(443,889) |
| 법인세비용 |
3,348,667 |
10,925,841 |
&cr;
(2) 당기 및 전기의 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 확정급여제도의 재측성 요소 |
675,372 |
218,496 |
| 자산재평가이익 |
- |
(14,151,056) |
| 합계 |
675,372 |
(13,932,560) |
(3) 당기 및 전기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 법인세비용차감전순이익 |
20,012,983 |
23,135,853 |
| 적용세율에 따른 법인세 |
4,380,856 |
5,067,888 |
| 조정사항: |
|
|
| 비과세수익과 비공제비용의 세효과 |
(1,572,857) |
232,920 |
| 당기손익으로 인식되는 항목과 관련된 미인식 이연법인세의 변동 |
1,240,804 |
5,448,335 |
| 미환류소득의 세효과 |
- |
410,375 |
| 기타(세율차이 등) |
(700,137) |
(233,676) |
| 법인세비용 |
3,348,667 |
10,925,842 |
| 유효세율 |
16.73% |
47.22% |
(4) 당기와 전기의 일시적차이 및 이연법인세의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 당기 (단위 : 천원) |
| 계정과목 |
기초 |
증가 |
감소 |
기말 |
| 퇴직급여충당부채 |
82,741,659 |
17,701,477 |
18,167,796 |
82,275,340 |
| 대손충당금 |
36,218,801 |
42,478,871 |
36,218,800 |
42,478,872 |
| 지분상품투자자산 |
21,135,605 |
- |
1,079,484 |
20,056,121 |
| 지분법적용투자주식 |
926,670 |
2,358,619 |
1,633,388 |
1,651,901 |
| 토지재평가이익등 |
(200,931,093) |
- |
(32,152,242) |
(168,778,851) |
| 광산복구충당부채 |
18,574,763 |
2,453,303 |
75,393 |
20,952,673 |
| 감가상각누계액 |
(39,150,440) |
11,398,927 |
- |
(27,751,513) |
| 일시상각충당금 |
- |
(32,524,530) |
- |
(32,524,530) |
| 기타 |
81,331,467 |
(9,746,754) |
34,276,530 |
37,308,183 |
| 일시적차이계 |
847,432 |
(59,299,149) |
(34,119,913) |
(24,331,804) |
| 이연법인세효과 |
205,079 |
- |
- |
(5,888,297) |
| 미인식 이연법인세(*) |
(30,285,302) |
- |
- |
(25,432,730) |
| 이연법인세부채 |
30,080,223 |
1,248,831 |
8,027 |
31,321,027 |
(*) 회사는 일시적차이 125,191백만원에 대해 실현가능성이 낮다고 판단하여 이연법인세를 인식하지 아니하였습니다.&cr;
| 전기 (단위 : 천원) |
| 계정과목 |
기초 |
증가 |
감소 |
기말 |
| 퇴직급여충당부채 |
84,444,521 |
9,227,508 |
10,930,370 |
82,741,659 |
| 대손충당금 |
34,928,734 |
32,940,686 |
31,650,619 |
36,218,801 |
| 지분상품투자자산 |
21,206,693 |
33,073 |
104,161 |
21,135,605 |
| 지분법적용투자주식 |
(1,053,446) |
1,980,116 |
- |
926,670 |
| 토지재평가이익등 |
(143,503,397) |
(57,427,696) |
- |
(200,931,093) |
| 광산복구충당부채 |
16,272,382 |
2,351,358 |
48,977 |
18,574,763 |
| 감가상각누계액 |
(53,277,939) |
15,182,916 |
1,055,417 |
(39,150,440) |
| 기타 |
73,055,260 |
20,734,125 |
12,457,918 |
81,331,467 |
| 일시적차이계 |
32,072,808 |
(56,247,462) |
(25,022,086) |
847,432 |
| 이연법인세효과 |
7,056,018 |
- |
- |
205,079 |
| 미인식 이연법인세(*) |
(23,771,007) |
- |
- |
(30,285,302) |
| 이연법인세부채 |
16,714,989 |
14,151,056 |
785,822 |
30,080,223 |
(*) 회사는 일시적차이 125,191백만원에 대해 실현가능성이 낮다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.
&cr;
28. 비용의 성격별 분류
&cr;&cr;당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 재고자산의변동 |
(33,924,951) |
(39,903,295) |
| 원재료 및 상품매입액 |
304,235,804 |
279,978,562 |
| 종업원급여 |
60,654,724 |
63,654,681 |
| 유,무형자산상각비 |
44,983,323 |
52,460,925 |
| 전력비 및 수도광열비 |
72,116,790 |
75,926,789 |
| 운임 |
79,822,545 |
80,818,635 |
| 임차료 |
2,560,820 |
2,535,351 |
| 지급수수료 |
7,412,876 |
7,867,211 |
| 도급비 |
22,836,416 |
22,728,107 |
| 수선비 |
12,065,653 |
12,045,914 |
| 조세공과금 |
2,058,417 |
2,598,670 |
| 기타 |
12,447,970 |
22,606,865 |
| 합 계 |
587,270,387 |
583,318,415 |
&cr;
29. 기타 판매비와 관리비&cr;&cr;당기 및 전기의 기타 판매비와 관리비 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 급여 |
18,002,474 |
18,752,709 |
| 퇴직급여 |
1,873,371 |
1,928,367 |
| 복리후생비 |
2,956,718 |
2,749,566 |
| 여비교통비 |
1,156,735 |
942,180 |
| 소모품비 |
37,091 |
40,025 |
| 통신비 |
178,773 |
178,073 |
| 도서비 |
21,334 |
14,869 |
| 조세공과금 |
902,645 |
1,582,481 |
| 수도광열비 |
257,439 |
250,531 |
| 수선비 |
552,443 |
623,012 |
| 임차료 |
1,862,992 |
1,941,677 |
| 접대비 |
1,675,680 |
1,766,638 |
| 유형자산상각비 |
1,438,692 |
1,345,342 |
| 무형자산상각비 |
390,449 |
487,176 |
| 보험료 |
679,003 |
533,042 |
| 차량비 |
878,011 |
865,365 |
| 광고선전비 |
85,255 |
101,728 |
| 지급수수료 |
4,675,670 |
5,584,600 |
| 조작비 |
- |
9,499 |
| 교육훈련비 |
204,486 |
204,896 |
| 체육훈련비 |
640,189 |
633,951 |
| 인쇄비 |
52,615 |
60,967 |
| 회의비 |
35,987 |
40,526 |
| 경상연구개발비 |
1,589,271 |
1,912,888 |
| 잡비 |
5,347 |
213,021 |
| 합 계 |
40,152,670 |
42,763,129 |
&cr;
30. 기타수익 및 기타비용&cr;
(1) 당기 및 전기의 기타수익 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 지분상품투자자산처분이익 |
- |
104,162 |
| 임대료수익 |
2,291,038 |
2,350,552 |
| 투자부동산처분이익 |
11,656 |
20,627 |
| 유형자산처분이익 |
249,934 |
59,823 |
| 무형자산처분이익 |
- |
3,000 |
| 매입배출권처분이익 |
60,500 |
- |
| 잡이익 |
4,959,099 |
3,230,535 |
| 합 계 |
7,572,227 |
5,768,699 |
&cr;(2) 당기 및 전기의 기타비용 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 지급보증료 |
- |
1,905 |
| 기부금 |
1,883,459 |
421,540 |
| 유형자산처분손실 |
55,665 |
211,384 |
| 무형자산처분손실 |
46,200 |
9,693 |
| 투자부동산처분손실 |
8,362 |
229,689 |
| 지분상품투자자산손상차손 |
- |
1,580 |
| 무형자산손상차손 |
448,412 |
670,000 |
| 운휴자산상각비 |
6,720 |
6,786 |
| 투자부동산상각비 |
321,936 |
308,981 |
| 재고자산처분손실 |
98 |
1 |
| 유형자산재평가손실 |
- |
1,047,739 |
| 파생상품평가손실 |
356,926 |
1,083,695 |
| 매입배출권처분손실 |
1,430 |
- |
| 잡손실 |
351,323 |
268,588 |
| 합 계 |
3,480,531 |
4,261,581 |
31. 기타 금융수익 및 금융비용&cr;
(1) 당기 및 전기의 기타 금융수익 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 외환차익 |
166,017 |
584 |
| 외화환산이익 |
221,941 |
123,292 |
| 배당금수익 |
102,388 |
62,719 |
| 합 계 |
490,346 |
186,595 |
(2) 당기 및 전기의 금융비용 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 이자비용 |
12,494,582 |
12,678,942 |
| 매출채권처분손실 |
6,001 |
- |
| 외환차손 |
1,407,645 |
111,524 |
| 외화환산손실 |
3,942 |
4,272 |
| 합 계 |
13,912,170 |
12,794,738 |
&cr;
32. 주당손익
&cr;&cr;(1) 회사의 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 당기순손익 |
16,664,317 |
12,210,011 |
| - 보통주 귀속 |
15,795,748 |
11,564,266 |
| - 구형우선주(1우선주) 귀속 |
528,999 |
397,141 |
| - 신형우선주(2,3우선주) 귀속 |
339,570 |
248,604 |
| 가중평균유통보통주식수 |
23,607,591 주 |
23,607,591 주 |
| 가중평균유통우선주식수 |
735,645 주 |
735,645 주 |
| 기본보통주당손익 |
669 원 |
490 원 |
| 기본우선주당손익(*) |
719 원 |
540 원 |
(*) 기업회계기준서 제1033호에서 규정하는 보통주의 정의를 충족하는 구형 우선주(1우선주)에 대하여 주당이익을 계산하였습니다.&cr;&cr;(2) 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다.
| 당기 |
| 구분 |
기간 |
주식수 |
적용일수 |
적수 |
| 기초 |
2018-01-01~2018-12-31 |
24,008,482 |
365 |
8,763,095,930 |
| 자기주식 |
2018-01-01~2018-12-31 |
(400,891) |
365 |
(146,325,215) |
| 합계 |
23,607,591 |
|
8,616,770,715 |
가중평균유통보통주식수
:
8,616,770,715 ÷365 = 23,607,591주&cr;
| 전기 |
| 구분 |
기간 |
주식수 |
적용일수 |
적수 |
| 기초 |
2017-01-01~2017-12-31 |
24,008,482 |
365 |
8,763,095,930 |
| 자기주식 |
2017-01-01~2017-12-31 |
(400,891) |
365 |
(146,325,215) |
| 합계 |
23,607,591 |
|
8,616,770,715 |
가중평균유통보통주식수
:
8,616,770,715 ÷365 = 23,607,591주&cr;
(3) 가중평균유통우선주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다.
| 당기 |
| 구분 |
기간 |
주식수 |
적용일수 |
적수 |
| 기초 |
2018-01-01~2018-12-31 |
735,645 |
365 |
268,510,425 |
| 합계 |
735,645 |
|
268,510,425 |
가중평균유통우선주식수
:
268,510,425 ÷365 = 735,645주
| 전기 |
| 구분 |
기간 |
주식수 |
적용일수 |
적수 |
| 기초 |
2017-01-01~2017-12-31 |
735,645 |
365 |
268,510,425 |
| 합계 |
735,645 |
|
268,510,425 |
가중평균유통우선주식수
:
268,510,425 ÷365 = 735,645주&cr;
(4) 희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평군 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 발행하고 있는 잠재적 보통
주로는
신주인수권이
있습니다. 회사의 희석주당이익의 산정내역은다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 당기순손익 |
16,664,317 |
12,210,011 |
| - 보통주 귀속 |
15,795,748 |
11,564,266 |
| - 구형우선주 귀속 |
528,999 |
397,141 |
| - 신형우선주 귀속 |
339,570 |
248,604 |
| 조정된 가중평균유통보통주식수 |
24,236,809 주 |
24,895,557 주 |
| 가중평균유통우선주식수 |
735,645 주 |
735,645 주 |
| 희석보통주당손익 |
666 원 |
474 원 |
| 희석우선주당손익 |
719 원 |
540 원 |
(5) 조정된 가중평균유통보통주식수는 가중평균유통보통주식수에서 희석성 잠재적 보통주를 가산하였으며 가산 내역은 다음과 같습니다.
| 당기 |
| 구분 |
기간 |
주식수 |
적용일수 |
적수 |
| 신주인수권 |
2018-01-01~2018-12-31 |
121,712 |
365 |
44,424,880 |
| 신형우선주 |
2018-01-01~2018-12-31 |
507,506 |
365 |
185,239,690 |
| 합계 |
629,218 |
|
229,664,570 |
희석주식수
:
229,664,570 ÷365 = 629,218주&cr;
| 전기 |
| 구분 |
기간 |
주식수 |
적용일수 |
적수 |
| 신주인수권 |
2017-01-01~2017-12-31 |
780,460 |
365 |
284,867,900 |
| 신형우선주 |
2017-01-01~2017-12-31 |
507,506 |
365 |
185,239,690 |
| 합계 |
1,287,966 |
|
470,107,590 |
희석주식수
:
470,107,590 ÷365 = 1,287,966주&cr;&cr;
33. 현금흐름표&cr;&cr;(1) 당기와 전기의 영업활동 현금흐름 중 조정 및 순운전자본의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 조정: |
|
|
| 대손상각비 |
12,825,741 |
1,000,673 |
| 유형자산상각비 |
44,331,428 |
51,363,505 |
| 무형자산상각비 |
651,896 |
1,097,420 |
| 투자부동산상각비 |
321,936 |
308,981 |
| 운휴자산상각비 |
6,720 |
6,786 |
| 퇴직급여 |
8,502,661 |
8,207,463 |
| 재고자산처분손실 |
98 |
1 |
| 지분상품투자자산처분이익 |
- |
(104,162) |
| 지분상품투자자산손상차손 |
- |
1,580 |
| 매입배출권처분이익 |
(60,500) |
- |
| 매입배출권처분손실 |
1,430 |
- |
| 투자부동산처분이익 |
(11,656) |
(20,627) |
| 투자부동산처분손실 |
8,362 |
229,689 |
| 유형자산처분이익 |
(249,934) |
(59,823) |
| 유형자산처분손실 |
55,665 |
211,384 |
| 무형자산처분이익 |
- |
(3,000) |
| 무형자산처분손실 |
46,200 |
9,693 |
| 무형자산손상차손 |
448,412 |
670,000 |
| 지분법손실 |
2,358,619 |
78,095 |
| 배당수익 |
(102,388) |
(62,719) |
| 이자수익 |
(2,040,152) |
(2,305,791) |
| 이자비용 |
12,494,582 |
12,678,942 |
| 매출채권처분손실 |
6,001 |
- |
| 외화환산이익 |
(221,941) |
(123,292) |
| 외화환산손실 |
3,942 |
4,273 |
| 유형자산재평가손실 |
- |
1,047,739 |
| 파생상품평가손실 |
356,926 |
1,083,695 |
| 잡손실 |
892,984 |
- |
| 법인세비용 |
3,348,667 |
10,925,842 |
| 조정 계 |
83,975,699 |
86,246,347 |
| 순운전자본의 변동: |
|
|
| 매출채권의 감소(증가) |
(13,688,093) |
28,951,843 |
| 미수금의 감소(증가) |
744,296 |
1,690,895 |
| 미수수익의 감소(증가) |
7,137 |
(773,988) |
| 선급금의 감소(증가) |
(43,979) |
(2,093,670) |
| 선급비용의 감소(증가) |
1,390,196 |
1,910,842 |
| 재고자산의 감소(증가) |
(5,403,298) |
(6,251,351) |
| 매입채무의 증가(감소) |
4,809,337 |
(6,973,877) |
| 미지급금의 증가(감소) |
(17,908,500) |
(19,088,088) |
| 선수금의 증가(감소) |
(147,681) |
(142,738) |
| 예수금의 증가(감소) |
(215,548) |
318,971 |
| 선수수익의 증가(감소) |
(30,888,919) |
792,048 |
| 부가세예수금의 증가(감소) |
(235,814) |
(2,633,546) |
| 배출부채의 증가(감소) |
7,880,055 |
3,129,365 |
| 퇴직금의 지급 |
(5,280,369) |
(4,676,980) |
| 사외적립자산의 변동 |
(3,694,247) |
(4,117,045) |
| 광산복구충당부채의 증가(감소) |
2,377,910 |
2,302,381 |
| 미지급연차수당의 증가(감소) |
(467,613) |
964,321 |
| 기타장기종업원급여의 증가(감소) |
419,431 |
192,187 |
| 장기미지급금의 증가(감소) |
80,961 |
500,331 |
| 순운전자본의 변동 계 |
(60,264,738) |
(5,998,099) |
(2) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산을 말하며 기중 현금의 유입과 유출이 없는 주요거래의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 건설중인자산의 본계정 대체 |
25,085,903 |
19,152,165 |
| 지분상품투자자산평가손익 |
474,576 |
(31,493) |
| 장기차입금의 유동성 대체 |
9,309,420 |
30,022,455 |
| 투자부동산의 유형자산 대체 |
- |
2,143,245 |
| 리스기계장치의 기계장치 대체 |
- |
1,610,969 |
| 배출권과 배출부채의 상계 |
15,491,517 |
8,188,679 |
| 장기미수금의 유동성 대체 |
36,000 |
36,000 |
| 토지재평가이익(법인세 효과 차감전) |
- |
58,475,436 |
| 배출권 매매대금 상계 |
51,214,200 |
- |
&cr;(3) 당기의 재무활동으로 인한 주요 부채의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
기초 |
재무활동으로 인한 현금흐름 |
비현금 변동 |
기말 |
| 증가 |
감소 |
유동성대체 |
분할 |
| 단기차입금 |
271,550,000 |
383,819,033 |
(343,798,922) |
- |
(37,436,986) |
274,133,126 |
| 유동성장기차입금 |
26,390,000 |
- |
(24,140,000) |
9,309,420 |
(2,250,000) |
9,309,420 |
| 장기차입금 |
28,289,545 |
14,177,168 |
- |
(9,309,420) |
(3,562,500) |
29,594,791 |
&cr;
34. 영업 부문&cr;&cr;(1) 회사는 한국산업분류기준표에 의한 분류와 매출액의 비중을 고려하여 시멘트, 레미콘 및 기타부문(임대 및 기타부문)으로 사업부문을 구분하였습니다.&cr;&cr;(2) 사업별 부문의 재무현황은 다음과 같습니다.
| 당기 (단위 : 천원) |
| 구 분 |
시멘트 |
레미콘(*) |
기 타 |
합 계 |
| 부문수익 |
495,111,611 |
119,083,856 |
2,736,500 |
616,931,967 |
| 당기순이익(손실) |
8,021,550 |
8,725,409 |
(82,643) |
16,664,316 |
| 감가상각 및 무형자산상각비 |
42,697,391 |
2,498,599 |
115,990 |
45,311,980 |
| 부문자산 |
961,923,795 |
- |
13,164,446 |
975,088,241 |
| 부문부채 |
586,160,751 |
- |
2,101,994 |
588,262,745 |
| 전기 (단위 : 천원) |
| 구 분 |
시멘트 |
레미콘 |
기 타 |
합 계 |
| 부문수익 |
476,554,602 |
135,785,309 |
2,987,688 |
615,327,599 |
| 당기순이익(손실) |
4,013,581 |
8,318,312 |
(121,882) |
12,210,011 |
| 감가상각 및 무형자산상각비 |
50,296,360 |
2,364,341 |
115,990 |
52,776,691 |
| 부문자산 |
805,998,215 |
196,563,482 |
12,979,859 |
1,015,541,556 |
| 부문부채 |
518,650,061 |
120,723,367 |
2,448,441 |
641,821,869 |
&cr;(*) 당기중 레미콘 사업부를 물적분할하여 당기말 별도재무제표 기준 레미콘 사업부의 자산과 부채는 0입니다.&cr;
(3) 회사는 보고기간종료일 현재 해외 부문이 없으며 단일 외부고객에 대한 의존도가낮으므로 지역에 대한 정보 및 주요 고객에 대한 정보를 공시하지 않습니다.
&cr;
35. 특수관계자거래&cr;&cr;(1) 회사는 외부공표용 연결재무제표를 작성하는 최상위지배회사로서, 당기말 현재 회사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.
| 지역 |
회사명 |
| 한국 |
성신레미컨(주) |
| 베트남 |
SungShin VINA Co., Ltd&cr;SungShin F&B Co., Ltd&cr;SungShin Network Co., Ltd |
| 미얀마 |
Myanmar SungShin Co., Ltd |
| 싱가포르 |
Jin Sung International Pte., Ltd |
&cr;(2) 당기말 현재 회사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
회사명 |
| 종속기업 |
성신레미컨(주)&cr;SungShin VINA Co., Ltd&cr;SungShin F&B Co., Ltd&cr;SungShin Network Co., Ltd&cr;Myanmar SungShin Co., Ltd&cr;Jin Sung International Pte., Ltd |
| 관계기업 |
페레그린헤일로제1호사모투자합자회사 |
| 기타 특수관계자 |
영진글로벌㈜&cr;진성그린㈜&cr;진성레미컨㈜&cr;성신산업㈜&cr;이에스파워(유)&cr;페레그린 와이제이에이 제1호 유한회사&cr;한라엔컴(주) |
&cr;(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권 채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 회 사 명 |
계정과목 |
당기말 |
전기말 |
| 성신레미컨㈜ |
매출채권 |
2,527,442 |
- |
| 미수금 |
1,650 |
- |
| 미지급금 |
9,142 |
- |
| SungShin VINA Co., Ltd |
미수금 |
868,195 |
- |
| 미수수익 |
- |
850,183 |
| Jin Sung International Pte., Ltd |
매출채권 |
731,271 |
- |
| 매입채무 |
16,836,733 |
6,880,986 |
| 영진글로벌㈜ |
매출채권 |
12,820,130 |
11,574,966 |
| 진성그린㈜ |
매출채권 |
9,800,941 |
25,681,713 |
| 진성레미컨㈜ |
매출채권 |
7,169,049 |
712,806 |
| 성신산업㈜ |
매출채권 |
5,634,571 |
713,359 |
| 이에스파워(유) |
매출채권 |
33,298,795 |
- |
| 미수금 |
7,191,276 |
- |
| 보증금 |
36,868,000 |
- |
| 한라엔컴(주) |
매출채권 |
132,267 |
- |
&cr;
한편 회사는 상기 특수관계자 채권에 대하여 당기말 및 전기말 각각 33,606,820천원및 2,978,180천원의 대손충당금을 설정하였습니다.&cr;
(4) 보고기간종료일 현재 특수관계자간 거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 회 사 명 |
계정과목 |
당기 |
전기 |
| 성신레미컨㈜ |
매출액 |
2,297,674 |
- |
| 임대료수익 |
1,500 |
- |
| Sung Shin VINA Co.,Ltd |
잡수익 |
- |
850,183 |
| 수입이자 |
- |
4,121 |
| Jin Sung International Pte., Ltd |
매출액 |
1,091,411 |
232,329 |
| 매입액 |
81,196,722 |
7,004,278 |
| 잡수익 |
55,771 |
- |
| 영진글로벌㈜ |
매출액 |
12,947,340 |
17,698,215 |
| 매입액 |
3,425,683 |
3,541,599 |
| 지급수수료 |
- |
15,000 |
| 임대료수익 |
192,000 |
156,000 |
| 진성그린㈜ |
매출액 |
3,493,296 |
16,056,871 |
| 매입액 |
- |
112,784 |
| 수선비 |
- |
192,500 |
| 도급비 |
- |
176,993 |
| 임대료수익 |
- |
80 |
| 잡수익 |
16,365 |
- |
| 잡비 |
915 |
- |
| 진성레미컨㈜ |
매출액 |
6,398,732 |
735,018 |
| 매입액 |
14,842 |
13,578 |
| 임대료수익 |
720,000 |
708,000 |
| 성신산업㈜ |
매출액 |
7,410,850 |
665,799 |
| 매입액 |
- |
34,422 |
| 임대료수익 |
744,000 |
708,000 |
| 이에스파워(유) |
매출액 |
1,064,411 |
- |
| 한라엔컴(주) |
매출액 |
339,373 |
- |
| 매입액 |
107,553 |
- |
&cr;(5) 당기의 특수관계자에 대한 단기대여금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 회 사 명 |
당기초 |
증가 |
감소 |
당기말 |
| 학교법인 성신학원 |
- |
500,000 |
500,000 |
- |
(6)
당기말 현재 회사는 차입금과 관련하여 대표이사 등으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.
또한, 회사는
Jin Sung International Pte., Ltd 등 특수관계자의 금융기관 차입, 여신한도에 대해 6,920백만원의 지급보증을 제공하였습니다.
&cr;
&cr;(7) 당기말 현재 회사는 Myanmar SungShin Co., Ltd에게 USD158,000 예금을 담보제공하였습니다.&cr;
(8) 회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 회사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사, 미등기이사 및 감사를 포함하였습니다.
| (단위:천원) |
| 분 류 |
당기 |
전기 |
| 단기종업원급여 |
5,845,181 |
6,696,528 |
| 퇴직급여 |
499,782 |
477,742 |
| 주요 경영진에 대한 보상 합계 |
6,344,963 |
7,174,270 |
36. 위험관리
&cr;
회사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험 및 자본위험에 노출되어 있으며, 회사의 전반적인 위험관리는 회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 회사의 각 업무 부서들과 긴밀히 협력하여위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.&cr;&cr;(1) 시장위험
가. 외환위험
회사는 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 자산과 부채에 외화포지션이 발생하며, 이에 따라 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국 달러, 베트남 동, 미얀마 쨔트입니다. 회사의 외환 위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.&cr;
보고기간종료일 현재 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (원화단위 : 천원) |
| 계 정 과 목 |
당기말 |
전기말 |
| 외 화 |
원화환산액 |
외 화 |
원화환산액 |
| 현금 및 현금성자산 |
USD 192,108.18 |
220,517 |
USD 216,876.13 |
238,232 |
| IDR 73,350,110 |
RM 22,284.38 |
| 단기금융상품 |
USD 158,000.00 |
176,660 |
- |
- |
| 미수금 |
VND 18,012,345,398 |
868,195 |
- |
- |
| 보증금 |
IDR 37,955,000 |
2,915 |
RM 35,501.20 |
9,354 |
| 외상매출금 |
USD 654,030.00 |
731,271 |
- |
- |
| 외화자산 계 |
VND 18,012,345,398 |
1,999,558 |
USD 216,876.13 |
247,586 |
| USD 1,004,138.18 |
RM 57,785.58 |
| IDR 111,305,110 |
- |
| 외상매입금 |
USD 17,846,366.69 |
19,954,023 |
USD 6,422,425 |
6,880,986 |
| 외화부채 계 |
USD 17,846,366.69 |
19,954,023 |
USD 6,422,425 |
6,880,986 |
당기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율이 10%변동하였을 경우, 환율변동이 당기순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
10% 상승시 |
10% 하락시 |
| 외화환산손익 |
(1,795,446) |
1,795,446 |
&cr;나. 주가변동 위험
회사는 전략적 목적 등으로 상장주식 등에 투자하고 있습니다. 이를 위하여 직접적 또는 간접적 투자수단을 이
용하고 있으며 당기말 현재 상장주식 등의 시장가치
는 2,393,849
천원이며
상장주식 등의 주가가 약 10% 변동할 경우 기타포괄손익의 변동금액은
239,385
천원입니다.&cr;
&cr;다. 이자율 위험&cr;이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.
&cr;이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다. &cr;
당기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100BP 변동할 경우 이자비용 변동액은
연
간
3,130,373
천
원
입
니다
.
(2) 신용위험&cr;
신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 은행 및 금융기관의 경우신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 거래상대방에 대한 개별적인 위험한도 관리 정책을 보유하고 있습니다. 당기 중 매출채권, 대여금, 미수금 등에서 중요한 손상의 징후가 발견되지 않았으며 회사는 당기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 회사는 신용도가 높은 금융기관들과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.&cr;
당기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
금 액 |
| 지급보증계약(*) |
48,752,908 |
(*) 지급보증계약과 관련된 최대노출정도는 보증이 청구되면 회사가 지급하여야 할 최대금액입니다. &cr;&cr;신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약 및 대출약정을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.&cr;
(3) 유동성위험&cr;
유동성위험은 회사 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 회사는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다.
&cr;당기말 현재 회사의 주요 금융 부채의 잔존 만기 내역은 다음과 같습니다.
| 당기말 (단위:천원) |
| 구 분 |
3개월 이내 |
3개월~1년 |
1년~5년 |
5년 초과 |
합 계 |
| 매입채무 |
39,197,996 |
11,619,689 |
- |
- |
50,817,685 |
| 미지급금 |
30,916,141 |
4,824,661 |
- |
- |
35,740,802 |
| 단기차입금 |
118,535,876 |
155,597,249 |
- |
- |
274,133,125 |
| 유동성장기차입금 |
1,868,333 |
7,441,087 |
- |
- |
9,309,420 |
| 장기차입금 |
- |
- |
22,521,039 |
7,073,752 |
29,594,791 |
| 장기미지급금 |
- |
- |
835,270 |
- |
835,270 |
| 파생상품부채 |
- |
269,553 |
- |
- |
269,553 |
| 합 계 |
190,518,346 |
179,752,239 |
23,356,309 |
7,073,752 |
400,700,646 |
(4) 자본위험&cr;&cr;회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다.&cr;
한편, 보고기간 종료일 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 차입금 총계 |
313,037,337 |
326,229,545 |
| 차감 : 현금및현금성자산 등 |
(591,838) |
(5,871,845) |
| 순차입금 |
312,445,499 |
320,357,700 |
| 자본총계 |
386,825,496 |
373,719,687 |
| 총자본차입금비율 |
80.77% |
85.72% |
&cr;
37. 이익잉여금 처분계산서(안)
이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서 (안)
| 제53기 당기 |
2018년 01월 01일 |
부터 |
제52기 전기 |
2017년 01월 01일 |
부터 |
| 2018년 12월 31일 |
까지 |
2017년 12월 31일 |
까지 |
| 처분예정일 |
2019년 03월 22일 |
|
처분확정일 |
2018년 03월 23일 |
|
| 과 목 |
제53기 당기 |
제52기 전기 |
| I. 미처분이익잉여금 |
230,017,451 |
201,702,565 |
| (1) 전기이월미처분이익잉여금 |
201,702,565 |
188,157,758 |
| (2) 순확정급여채무의 재측정요소 |
(4,906,213) |
1,334,796 |
| (3) 재평가이익 대체 |
17,343,234 |
- |
| (4) 지분상품투자자산평가손익 대체 |
(26,193) |
- |
| (5) 지분법자본변동 |
(760,259) |
- |
| (6) 당기순이익 |
16,664,317 |
12,210,011 |
| II. 이익잉여금처분액 |
3,679,176 |
- |
| (1) 이익준비금 |
400,000 |
- |
| (2) 배당금&cr; 가. 현금배당&cr; 주당배당금(율)&cr; 당기 : 보통주 150원(3%)&cr; 1우선주 200원(4%)&cr; 2,3우선주 1,350원(27%) |
3,279,176 |
- |
| III. 차기이월미처분이익잉여금 |
226,338,275 |
201,702,565 |
38. 분할 &cr;&cr;(1) 분할의 개요&cr;&cr;당사는 2018년 10월 17일 이사회결의 및 2018년 11월 28일 임시주주총회 승인을 통해 시멘트 제조 및 판매사업부문을 영위할 존속법인 성신양회 주식회사와 레미컨 제조 및 판매사업부문을 영위할 분할신설법인인 성신레미컨 주식회사로 2018년 12월 1일을 분할기일로 물적 분할하였습니다.&cr;&cr;(2) 분할관련 주요 내용&cr;&cr;1) 기업분할방법&cr;분할회사인 성신양회 주식회사는 상법 제 530조의2 내지 제530조의 12의 규정에 의하여 레미컨 사업부문을 영위하는 성신레미컨 주식회사를 신설하고, 분할되는 회사가 분할신설회사 발행주식의 100%를 보유하는 단순, 물적분할의 방법으로 분할하였습니다. &cr;&cr;2) 분할신설회사로 이전되는 분할회사의 재산과 그 가액&cr;분할신설회사인 성신레미컨주식회사로 이전되는 자산 및 부채가액은 2018년 11월 28일자 주주총회의 승인을 받은 분할계획서상에 첨부된 승계대상 목록에 의하되, 분할기일전까지 분할로 이전되는 해당사업부문에서 발생한 재산의 증감사항을 가감하였습니다.
&cr;3) 권리ㆍ의무의 승계 등에 관한 사항&cr;분할회사가 이전하는 적극 및 소극재산, 기타의 권리의무와 사실관계 일체에 대한 계산은 분할기일부터 분할신설회사로 이전되었습니다.&cr;
4) 종업원 승계와 퇴직금에 관한 사항&cr;분할회사에서 분할신설회사로 이전되는 사업부문에서 근무하는 종업원 및 그들의 퇴직금은 분할기일자로 분할신설회사로 승계되었습니다.&cr;&cr;
5) 분할에 따른 회사의 책임에 관한 사항&cr;분할회사와 분할신설회사는 분할전 회사의 채무에 대하여 연대책임을 부담하고 있습니다.&cr;&cr;(3) 분할된 사업부분에 대한 요약재무정보&cr;물적분할과 관련하여 당사가 신설회사에 이전한 분할사업부문에 대한 요약재무정보는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
분할 전 |
분할 후 |
| 존속회사 |
분할 신설회사 |
| 성신양회 주식회사 |
성신레미컨 주식회사 |
| 유동자산 |
300,943,564 |
273,873,851 |
27,069,713 |
| 비유동자산 |
772,910,133 |
721,692,465 |
100,939,499 |
| 자산 총계 |
1,073,853,697 |
995,566,316 |
128,009,212 |
| 유동부채 |
515,204,611 |
446,368,869 |
68,835,742 |
| 비유동부채 |
178,009,777 |
168,558,138 |
9,639,677 |
| 부채 총계 |
693,214,388 |
614,927,007 |
78,475,419 |
| 자본 총계 |
380,639,309 |
380,639,309 |
49,533,793 |
&cr;