주석
|
당
기 2018년 12월 31일 현재
|
| 전기 2017년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 진성티이씨 |
1. 일반사항&cr;&cr;주식회사 진성티이씨(이하 "회사")는 토목건설기계 부품, 철도차량 및 기타 특수차량 부품의 제조 및 판매를 주 사업목적으로 하여 1982년 4월에 설립되었으며, 2000년 7월 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 한편, 회사의 본사 및 공장소재지는 경기도평택시 세교산단로 3(세교동)에 소재하고 있습니다.&cr;&cr;1.1 주주현황&cr;&cr;회사는 설립 후 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 거쳐 2018년 12월 31일 현재 회사의 수권주식수는 40,000,000주이고, 납입자본금은 11,241,134천원(보통주식 22,482,268주, 액면 500원)이며, 당기말과 전기말 현재 회사의 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.&cr;
| 주주명 |
당기말 |
전기말 |
| 소유주식수(주) |
지분율(%) |
소유주식수(주) |
지분율(%) |
| 윤우석 |
3,400,461 |
15.1 |
3,400,461 |
15.1 |
| 윤성수 |
2,506,673 |
11.1 |
2,506,673 |
11.1 |
| 윤준수 |
2,306,673 |
10.3 |
2,306,673 |
10.3 |
| 한국밸류자산 |
1,077,043 |
4.8 |
1,583,976 |
7.1 |
| 국민연금공단 |
305,500 |
1.4 |
830,711 |
3.7 |
| 기타(*1) |
12,885,918 |
57.3 |
11,853,774 |
52.7 |
| 합 계 |
22,482,268 |
100.0 |
22,482,268 |
100.0 |
(*1)
당기말
현재 회사는 자기주식 2,517,977주(전기말: 2,517,977주)를 보유하고 있습니다(주
석 21
참조)
.
2. 중요한 회계정책&cr;
다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.&cr;
2.1 재무제표 작성기준&cr;
회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.&cr;&cr;
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.&cr;
&cr;
2.2 회계정책과 공시의 변경
&cr;&cr;
(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 &cr;
회사
는
201
8
년
1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. &cr;&cr;
- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 &cr;벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌
공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다.
벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr;
- 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정 &cr;부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr;- 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정&cr;현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. &cr;&cr;- 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 &cr;제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대
가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다.
해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr;
- 기업회계기준
서 제1109호 '금융상품' &cr;
회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으
며,
종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에
이익잉
여금으
로
인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는
주석35
에서 설명하고 있습니다.
- 기업회계기준
서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'&cr;
회사는 기준서 제1115호 '고객과의
계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초적용 누적효과는 2018년 1월 1일에
이익잉여금에
인식되도
록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는
주석 35
에서 설명하고 있습니다.
&cr;(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr;
&cr;
회사는 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기
적용하지
않은
제ㆍ개정
기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1116호 '리스'&cr;2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.&cr;&cr;새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.&cr;&cr;회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다&cr;&cr;회사가 현재 운용리스로 이용하고 있는 자산의 현재가치 할인 전 최소리스료의 총합계는 389,809천원입니다.
&cr;-
금융상품(기업회계기준서 제1109호)
부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 동 개정사항은2019
년 1월 1일
이후
시작하는 회계연도 후부터
적용되며,
조기도입이 가능합니다.
&cr;- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정
확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 정산에 전진적으로 적용합니다.
- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정
관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2019년1월 1일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 또한, 이기준서의 최초 적용 시 기준서 제1109호의 경과규정을 적용하여 비교정보의 재작성이 요구되지 않으며, 소급적용으로 인한 효과는 최초 적용일의 기초이익잉여금에 반영합니다.
- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정
제정된 기업회계기준해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해석서는 2019년 1월 1일부터 적용되며 비교재무제표를 소급 재작성하거나 최초 적용연도 기초에 변경 효과를 반영하는
방법
중
선택할
수 있습니다.
&cr;- 연차개선 2015-2017
ㆍ사업결합(기업회계기준서 제1103호)
공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 취득일이속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.
&cr;ㆍ공동약정(기업회계기준서 제1111호)
공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우, 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.
ㆍ법인세(기업회계기준서 제1012호)
기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.
ㆍ차입원가(기업회계기준서 제1023호)
적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 이 개정 내용은 해당 개정 내용을 처음 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용하며, 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.
2.3 금융자산&cr;
(1) 분류&cr;
2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.&cr;
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
&cr;
(2) 측정&cr;
회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. &cr;&cr;내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.&cr;
① 채무상품&cr;&cr;
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr;
&cr;
(가) 상각후원가&cr;계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.&cr;&cr;(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr;계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은
'금융수익 또는 금융비용'
으로 표시하고 손상차손은 '
기타 비용'
으로 표시합니다. &cr;&cr;(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr;상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에
'금융수익 또는 금융비용'
으로 표시합니다.
② 지분상품&cr;
회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상
품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때
'금융수익'
으로 당기손익으로 인식합니다.
&cr;당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에
'금융수익 또는 금융비용'
으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로
구분하여 인식하지 않습니다. &cr;
(3) 손상&cr;
회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다.
단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
&cr;
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
&cr;회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.
(5) 금융상품의 상계&cr;
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
&cr;
2.4 수익인식
&cr;
회사는 2018년 1월 1일부터
기업회계기준서 제1115호'고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다
&cr;(1) 재화의 판매&cr;
회사는 굴삭기용 부품 제조업을 운영하고 있습니다. 제품이 구매자에게 인도되고, 구매자가 그 제품을 판매하기 위한 유통망과 가격에 대한 모든 재량을 가지며, 구매자의 제품 인수에 영향을 미칠 수 있는 이행되지 않은 의무가 남아있지 않은 시점에서 제품에 대한 통제가 이전된 것으로 보아 매출을 인식합니다. 제품을 특정한 위치에서선적하고, 진부화와 손실 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 매출계약에 따라 제품을 인수하거나 인수기한이 만료되거나 회사가 인수의 모든 조건을 충족하였다는 객관적인 증거를 입수하는 시점에 제품이 인도된 것으로 봅니다.&cr;
&cr;
표준 보증 계약에 따라 결함이 있는 제품을 수리하거나 대체하여야 할 의무는 충당부채로 인식하고 있습니다
&cr;&cr;수취채권은 재화를 인도하였을 때 인식합니다. 이는 재화를 인도하는 시점부터는 시간이 지나기만 하면 대가를 지급받게 되므로 대가를 받을 무조건적인 권리가 생기기 때문입니다.
(2) 운송수익&cr;&cr;회사의 제품 및 상품 판매계약에 포함되어 있는 운송서비스의 경우 용역이 제공되는 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있으며, 보고기간 종료일까지 용역 수행을 완료한 정도를 조사하여 수익금액을 결정하고 있습니다. 용역 대금의 청구시점 및 결제조건은 제품 및 상품에 대한 대금청구시점 및 결제조건과 동일합니다.&cr;
2.5 영업부문&cr;&cr;영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업본부별로 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고의사결정자로 보고 있습니다.
회사의 영업부문은
단일부문으로 공시되고 있습니다(
주석 6
참조).
&cr;2.6 외화환산&cr;
(1) 기능통화와 표시통화&cr;&cr;회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.
&cr;(2) 외화거래와 보고기간말의 외화환산&cr;&cr;외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
2.7 현금및현금성자산&cr;
현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기투자자산을 포함하고 있습니다.
2.8 매출채권&cr;
매출채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. (회사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항 및 손상에 대한 회계정책은 주석 4.1.2 및 주석 11 참조)
2.9 재고자산&cr;&cr;재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다.
2.10 유형자산
&cr;
유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 과 목 |
추정 경제적 내용연수 |
| 건물 |
20 ~ 40년 |
| 구축물 |
20 ~ 40년 |
| 기계장치 |
10 ~ 15년 |
| 금형 |
8년 |
| 차량운반구 |
5 ~ 7년 |
| 공구와기구 |
3 ~ 10년 |
| 비품 |
3 ~ 10년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 추정 경제적 내용연수는 매 회계연도말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리됩니다.&cr;
&cr;2.11 정부보조금&cr;&cr;정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산 관련 보조금은 이연수익으로 인식하여 자산의 내용연수에 걸쳐 체계적이고 합리적인 기준으로 당기손익에 인식되며, 수익 관련 보조금은 이연하여 정부보조금의 교부목적과 관련된 비용이 발생하는 기간에 '기타수익'으로 인식됩니다.
&cr;2.12 무형자산&cr;&cr;영업권을 제외한 무형자산은 역사적원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 기타의무형자산(회원권)은 이용가능기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않으며, 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정 내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다.
| 과 목 |
추정 내용연수 |
| 산업재산권 |
5 ~ 10년 |
| 소프트웨어 |
5 ~ 10년 |
&cr;2.13 비금융자산의 손상&cr;&cr;내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대해여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
2.14 금융부채&cr;&cr;
(1) 분류 및 측정&cr;&cr;회사의
당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
&cr;&cr;당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상
"
매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채"
등으
로 표시됩니다.
&cr;(2) 제거&cr;&cr;금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.&cr;
2.15 매입채무&cr;
매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 재고자산 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무의 지급이 12개월 이내에 예상되는 경우 유동부채로 분류하고, 그렇지 아니한 경우 비유동부채로 분류합니다. 매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.
2.16 금융보증계약
&cr;&cr;회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '금융보증부채'로 인식됩니다.&cr;(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금 &cr;(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액
&cr;2.17 차입금&cr;
차입금은 최초에 공정가치에서 거래비용을 차감한 가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 측정하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다.차입금은 회사가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다.
&cr;2.18 충당부채&cr;&cr;충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.
2.19 당기법인세 및 이연법인세&cr;&cr;법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당기 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다.&cr;
경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.&cr;&cr;이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.&cr;&cr;이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
&cr;이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.&cr;
2.20 종업원급여
&cr;&cr;
회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다.&cr;
확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다.&cr;&cr;확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.
&cr;제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
&cr;2.21 자본금&cr;
회사는 보통주를 자본으로 분류하고 있습니다.
회사가 회사의 보통주를 취득하는 경우, 직접거래원가를 포함하는 지급대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행될 때까지 회사의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다.이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가는 회사의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다.
&cr;2.22 배당금 &cr;&cr;배당금은 회사의 주주에 의해 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다.&cr;
2.23 종속기업, 공동기업 및 관계기업&cr;&cr;
회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2.24 파생상품&cr;&cr;파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 '금융수익(원가)'으로 포괄손익계산서에 인식됩니다.
&cr;회사는 외화확정매출계약의 환위험을 회피하기 위한 공정가치위험회피회계를 적용하고 있습니다. 공정가치위험회피대상으로 지정되어 적용요건을 충족하는 파생상품과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상의 공정가치 변동은 '금융수익(원가)'으로 인식됩니다.
회사는 외화확정매출계약의 취소로 인해 위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않는 경우에는 위험회피대상의 장부금액 조정액은 즉시 손익으로 인식하며, 위험회피에 비효과적인 경우에는 매출인식시 손익으로 인식합니다.&cr;
2.25 재무제표 승인
&cr;&cr;
회사의 재
무제표는
2019년 3월 7일자
로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정 승인 될 수도 있습니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정&cr;&cr;
재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
&cr;(1) 법인세
회사의 과세소득에 대한 법인세는
다양한
국가의
세법 및
과세당국의 결정을 적용하여
산정되므로
최종
세효과를
산정하는
데에는
불확실성이
존재합니다(주석
37
참조).
회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.
(2) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 4 참조).
&cr;(3) 금융자산의 손상&cr;&cr;주석 35에 공시된 바와 같이 기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 회사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.&cr;&cr;(4) 순확정급여부채
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 18 참조).
4. 재무위험관리&cr;
4.1 재무위험관리요소
&cr;회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 가격위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 회사는 특정 위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다.
위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 회사의 재무팀에 의해 이루어지고 있습니다. 회사의 재무팀은 회사의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다.
&cr;4.1.1 시장위험&cr;
(1) 외환위험&cr;
회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국 달러화 및 일본 엔화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미 인식된 확정계약의 공정가치 변동, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.
경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다.
당기말과 전기말 현재 금융상품의
통화별
구성내역은
다음과
같습니다(단위: 천외화).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| USD |
JPY |
EUR |
USD |
JPY |
EUR |
SGD |
| 금융자산 |
|
|
|
|
|
|
|
| 현금및현금성자산 |
1,093 |
68,957 |
77 |
1,439 |
415,620 |
186 |
- |
| 매출채권 |
32,058 |
1,441,544 |
392 |
32,978 |
945,555 |
332 |
280 |
| 미수금 |
286 |
- |
- |
242 |
- |
- |
- |
| 금융자산 합계 |
33,437 |
1,510,501 |
469 |
34,659 |
1,361,175 |
518 |
280 |
| 금융부채 |
|
|
|
|
|
|
|
| 매입채무 |
4,978 |
29,991 |
- |
7,966 |
50,744 |
- |
- |
| 미지급금 |
17 |
28 |
- |
74 |
142 |
2 |
- |
| 금융부채 합계 |
4,995 |
30,019 |
- |
8,040 |
50,886 |
2 |
- |
당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
세후 이익에 대한 영향 |
자본에 대한 영향 |
| 당기말 |
전기말 |
당기말 |
전기말 |
| USD |
상승시 |
2,480,478 |
2,224,529 |
2,480,478 |
2,224,529 |
| 하락시 |
(2,480,478) |
(2,224,529) |
(2,480,478) |
(2,224,529) |
| JPY |
상승시 |
1,169,996 |
970,015 |
1,169,996 |
970,015 |
| 하락시 |
(1,169,996) |
(970,015) |
(1,169,996) |
(970,015) |
| EUR |
상승시 |
46,794 |
51,487 |
46,794 |
51,487 |
| 하락시 |
(46,794) |
(51,487) |
(46,794) |
(51,487) |
| SGD |
상승시 |
- |
17,486 |
- |
17,486 |
| 하락시 |
- |
(17,486) |
- |
(17,486) |
&cr;(2) 가격위험&cr;&cr;회사는 재무상태표 상 기타포괄손익-공정가치 금융자산 또는 당기손익-공정가치 금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 회사는 상품가격위험에는 노출되어 있지 않습니다. 회사가 보유하고 있는 지분상품 중 공개시장에서 거래되고 있는 상품은 없습니다.
(3) 이자율위험&cr;&cr;이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.
회사는 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.
당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부 조건의 예금과 차입금의 이자율의 10bp 변동시 회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
세후 이익에 대한 영향 |
자본에 대한 영향 |
| 당기 |
전기 |
당기 |
전기 |
| 상승시 |
(857) |
(3,406) |
(857) |
(3,406) |
| 하락시 |
857 |
3,406 |
857 |
3,406 |
4.1.2 신용위험 &cr;&cr;신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. &cr;&cr;(1) 위험관리&cr;&cr;신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다.
&cr;(2) 신용보강&cr;
일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다. &cr;&cr;(3) 금융자산의 손상&cr;
회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.
· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권(주석 11참조)
· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산
현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.
&cr;4.1.3 유동성 위험&cr;&cr;회사의 재무팀은 미사용 차입금한도(주석 33 참조)를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항도 고려하고 있습니다.&cr;
당기말과 전기말 현재 회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 당기말 |
1년 이하 |
1년 초과&cr;2년 이하 |
2년 초과&cr;5년 이하 |
5년 초과 |
계 |
| 금융부채 |
|
|
|
|
|
| 차입금(*1) |
6,131,702 |
2,118,381 |
2,973,499 |
- |
11,223,582 |
| 매입채무 |
22,256,170 |
- |
- |
- |
22,256,170 |
| 금융보증계약 |
55,010,520 |
- |
- |
- |
55,010,520 |
| 기타지급채무(*3) |
8,143,395 |
- |
- |
- |
8,143,395 |
| 합 계 |
91,541,787 |
2,118,381 |
2,973,499 |
- |
96,633,667 |
| 전기말 |
1년 이하 |
1년 초과&cr;2년 이하 |
2년 초과&cr;5년 이하 |
5년 초과 |
계 |
| 금융부채 |
|
|
|
|
|
| 차입금(*1) |
10,406,678 |
1,900,078 |
4,123,099 |
- |
16,429,855 |
| 매입채무 |
36,775,761 |
- |
- |
- |
36,775,761 |
| 파생금융상품(*2) |
2,191,655 |
- |
- |
- |
2,191,655 |
| 금융보증계약 |
20,570,880 |
- |
- |
- |
20,570,880 |
| 기타지급채무(*3) |
5,543,767 |
- |
- |
- |
5,543,767 |
| 합 계 |
75,488,741 |
1,900,078 |
4,123,099 |
- |
81,511,918 |
(*1) 차입금에는 이자지급예정액이 포함되어 있습니다.&cr;(*2) 파생금융상품은 재무상태표상 '파생상품부채'로 구성되어 있습니다.&cr;(*3) 기타지급채무는 재무상태표상 '미지급금'과 '미지급비용'으로 구성되어 있습니다.
&cr;
4.2 자본위험관리 &cr;&cr;회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다.
자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하고 있습니다.
&cr;산업내의 타사와 마찬가지로 회사는 부채비율 및 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.&cr;
당기말과 전기말 현재 부채비율 및 자본조달비율은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 총차입금 |
10,950,000 |
15,885,000 |
| 차감: 현금및현금성자산 |
(5,380,339) |
(5,969,726) |
| 순부채 |
5,569,661 |
9,915,274 |
| 부채총계 |
62,290,324 |
65,456,130 |
| 자본총계 |
112,521,883 |
97,876,467 |
| 총자본 |
118,091,544 |
107,791,741 |
| 부채비율(%) |
55.36 |
66.88 |
| 자본조달비율(%) |
4.72 |
9.20 |
&cr;4.3 공정가치&cr;&cr;4.3.1 금융상품 종류별 공정가치&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 장부금액 |
공정가치 |
장부금액 |
공정가치 |
| 금융자산 |
|
|
|
|
| 현금및현금성자산 |
5,380,339 |
5,380,339 |
5,969,726 |
5,969,726 |
| 장기금융상품 |
729,978 |
729,978 |
635,852 |
635,852 |
| 장기투자증권 |
802,772 |
802,772 |
- |
- |
| 매도가능금융자산(*1) |
- |
- |
- |
- |
| 매출채권 |
73,063,346 |
73,063,346 |
66,057,073 |
66,057,073 |
| 기타유동자산(*2) |
4,239,309 |
4,239,309 |
1,966,239 |
1,966,239 |
| 기타비유동자산(*3) |
573,421 |
573,421 |
482,206 |
482,206 |
| 소 계 |
84,789,165 |
84,789,165 |
75,111,096 |
75,111,096 |
| 금융부채 |
|
|
|
|
| 차입금 |
10,950,000 |
10,950,000 |
15,885,000 |
15,885,000 |
| 매입채무 |
22,256,170 |
22,256,170 |
36,775,761 |
36,775,761 |
| 파생금융부채 |
- |
- |
2,191,655 |
2,191,655 |
| 금융보증부채 |
399,786 |
399,786 |
103,902 |
103,902 |
| 기타지급채무(*4) |
8,143,395 |
8,143,395 |
5,543,767 |
5,543,767 |
| 소 계 |
41,749,351 |
41,749,351 |
60,500,085 |
60,500,085 |
(*1) 전기중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.&cr;(*2) 기타유동자산은 재무상태표상 '단기대여금', '미수금' 및 '미수수익'으로 구성되어 있습니다.&cr;(*3) 기타비유동자산은 재무상태표상 '장기대여금', '장기미수금' 및 '보증금'으로 구성되어 있습니다.&cr;(*4) 기타지급채무는 재무상태표상 '미지급금'과 '미지급비용'으로 구성되어 있습니다.
&cr;4.3.2 공정가치 서열체계&cr;&cr;공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
내 용 |
| 수준1 |
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 |
| 수준2 |
직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은제외함 |
| 수준3 |
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) |
당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 천원).&cr;&cr;(1) 당기말
| 구 분 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합 계 |
| 반복적인 공정가치 측정치 |
| 금융자산 |
|
|
|
|
| 당기손익-공정가치 금융자산 |
- |
- |
1,530,750 |
1,530,750 |
&cr;(2) 전기말
| 구 분 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합 계 |
| 반복적인 공정가치 측정치 |
| 금융부채 |
|
|
|
|
| 파생상품부채 |
- |
2,191,655 |
- |
2,191,655 |
&cr;4.3.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동&cr;
회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 당기말 현재 보유중인 반복적인 공정가치 측정치에 대해 수준간의 이동내역은 없습니다.
&cr;4.3.4 가치평가기법 및 투입변수&cr;&cr;수준 3으로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는다음과 같습니다.
|
당기말
|
공정가치
|
수준
|
가치평가기법
|
투입변수
|
수준3 &cr;투입변수 범위&cr; (가중평균)
|
|
당기손익-공정가치 지분상품
|
|
비상장주식
|
252,140 |
3 |
시장접근법
|
PBR |
0.51~ 4.6 |
| EV/매출 |
0.09 ~ 6.63 |
| EV/매출총이익 |
0.50 ~ 37.17 |
| 변액보험 등 |
727,978 |
3 |
(*1) |
(*1) |
N/A |
(*1) 변액보험상품은 해약환급금으로 평가하고 있습니다.
5. 금융자산&cr;
5.1. 당기손익-공정가치 금융자산 &cr;&cr;주석 2에서 설명한 바와 같이 당기초 부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 금융자산 분류 및 재무제표에 미치는 영향은 주석 35을 참고하시기 바랍니다.
|
구 분
|
당기말
|
전기말
|
|
비유동항목
|
|
|
| 비상장주식(*1) |
298,317 |
- |
| 기타 지분증권 |
504,455 |
- |
| 장기금융상품(*2) |
727,978 |
- |
| 합 계 |
1,530,750 |
- |
(*1)
동 상품들은 전기에는 매도가능금융자산으로 분류되었음.
&cr;(*2) 동 상품들은 전기에는 기타 상각후원가 측정금융자산으로 분류되었음.
&cr;5.2. 매출채권 및 기타상각후원가 측정금융자산 &cr;
(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 손실충당금 내역은 아래와 같습니다(단위: 천원).
|
구 분
|
당기말
|
전기말
|
|
매출채권
|
73,149,721 |
66,057,073 |
|
손실충당금
|
(86,375) |
- |
|
매출채권(순액)
|
73,063,346 |
66,057,073 |
회사가 보
유하고 있는 담보는 없습니다.
(2) 당기말과 전기말 현재 기타 상각후원가 측정 금융자산 상세내역은 아래와 같습니다(단위: 천원).
|
구 분
|
당기말
|
전기말
|
|
유동
|
비유동
|
합계
|
유동
|
비유동
|
합계
|
| 현금및현금성자산 |
5,380,339 |
- |
5,380,339 |
5,969,726 |
- |
5,969,726 |
| 장기금융상품(*1) |
- |
2,000 |
2,000 |
- |
635,852 |
635,852 |
| 미수금 |
1,494,753 |
177,754 |
1,672,507 |
1,798,286 |
35,769 |
1,834,055 |
| 미수수익 |
412 |
- |
412 |
453 |
- |
453 |
| 대여금 |
2,744,144 |
68,083 |
2,812,227 |
167,500 |
99,333 |
266,833 |
| 보증금 |
- |
327,584 |
327,584 |
- |
347,104 |
347,104 |
|
상각후원가
|
9,619,648 |
575,421 |
10,195,069 |
7,935,965 |
1,118,058 |
9,054,023 |
(*1)
동 상품들은 2,000천원을 제외하고 당기에는 당기손익-공정가치 금융자산으로 분류되었음.
&cr;(3) 손상&cr;
매출채권, 기타 상각후원가 금융자산의 손상 및 회사의 신용위험 관련 사항은
주석 11
를 참고하시기 바랍니다.
&cr;6. 영업부문 정보&cr;
가. 회사는 단일보고부문으로 구성되어 있으며, 회사의 최고영업의사결정자는 대표이사입니다.
나. 당기말 현재 회사가 제조 및 판매하고 있는 주요 제품은 다음과 같습니다.
| 매출유형 |
품목명 |
용 도 |
| 제품매출 |
Roller류 등 |
중장비 등의 무한궤도를 받쳐주는 하부주행체 및 부품 등 |
| 상품매출 |
기계장치 등 |
하부주행체 생산설비 및 부품 |
&cr;다
. 당기와 전기 중 회사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 제품판매 |
221,574,892 |
175,334,499 |
| 상품판매 |
62,089,467 |
39,877,319 |
| 기타매출 |
12,015,695 |
1,265,913 |
| 합 계 |
295,680,054 |
216,477,731 |
라. 당기와 전기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다(단위: 천원, %).
| 업체명 |
소재지 |
당기 |
전기 |
| 매출액 |
매출비중 |
매출액 |
매출비중 |
| A |
한국 |
31,049,892 |
10.5 |
26,135,231 |
12.1 |
| B |
일본 |
66,774,612 |
22.6 |
39,411,737 |
18.2 |
| C |
미국 |
34,017,230 |
11.5 |
32,909,212 |
15.2 |
| D |
미국 |
73,786,625 |
25.0 |
58,755,141 |
27.1 |
| 합 계 |
205,628,359 |
69.6 |
157,211,321 |
72.6 |
마. 당기와 전기 중 회사 수익의 지역별 발생정보는 다음과 같습니다(단위: 천원, %).
| 지 역 |
당기 |
전기 |
| 매출액 |
매출비중 |
매출액 |
매출비중 |
| 북 미 |
121,897,560 |
41.2 |
96,599,116 |
44.6 |
| 일 본 |
67,681,446 |
22.9 |
39,630,093 |
18.3 |
| 국 내 |
43,787,983 |
14.8 |
32,970,563 |
15.2 |
| 유 럽 |
10,637,328 |
3.6 |
11,839,096 |
5.5 |
| 중 국 |
34,056,335 |
11.5 |
20,353,599 |
9.4 |
| 아시아 |
16,099,556 |
5.4 |
14,746,582 |
6.8 |
| 기 타 |
1,519,846 |
0.6 |
338,682 |
0.2 |
| 합 계 |
295,680,054 |
100.0 |
216,477,731 |
100.0 |
7. 범주별 금융상품
&cr;&cr;
가. 당기말과 전기말 현재 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).&cr;당기말
| 구 분 |
상각후원가 측정&cr;금융자산 |
당기손익 공정가치&cr;금융자산 |
상각후원가 측정&cr;금융부채 |
합 계 |
| 재무상태표상 자산 |
|
|
|
|
| 현금및현금성자산 |
5,380,339 |
- |
- |
5,380,339 |
| 매출채권 |
73,063,346 |
- |
- |
73,063,346 |
| 기타수취채권(*1) |
4,812,730 |
- |
- |
4,812,730 |
| 장기금융상품 |
2,000 |
727,978 |
- |
729,978 |
| 장기투자증권 |
- |
802,772 |
- |
802,772 |
| 소 계 |
83,258,415 |
1,530,750 |
- |
84,789,165 |
| 재무상태표상 부채 |
|
|
|
|
| 단기차입금 |
- |
- |
4,000,000 |
4,000,000 |
| 유동성장기부채 |
- |
- |
1,968,400 |
1,968,400 |
| 장기차입금 |
- |
- |
4,981,600 |
4,981,600 |
| 매입채무 |
- |
- |
22,256,170 |
22,256,170 |
| 기타금융부채(*2) |
- |
- |
8,543,181 |
8,543,181 |
| 소 계 |
- |
- |
41,749,351 |
41,749,351 |
전기말
| 구 분 |
당기손익인식&cr;금융상품 |
대여금 및&cr;수취채권 |
매도가능&cr;금융자산 |
위험회피목적&cr;파생상품 |
상각후원가로&cr;측정하는&cr;금융부채 |
합 계 |
| 단기매매 |
| 재무상태표상 자산 |
|
|
|
|
|
|
| 현금및현금성자산 |
- |
5,969,726 |
- |
- |
- |
5,969,726 |
| 매출채권 |
- |
66,057,073 |
- |
- |
- |
66,057,073 |
| 기타수취채권(*1) |
- |
2,448,446 |
- |
- |
- |
2,448,446 |
| 장기금융상품 |
|
635,852 |
- |
- |
- |
635,852 |
| 장기투자증권 |
- |
- |
46,312 |
- |
- |
46,312 |
| 파생상품자산(*3) |
642,318 |
- |
- |
1,061,808 |
- |
1,704,126 |
| 소 계 |
642,318 |
75,111,097 |
46,312 |
1,061,808 |
- |
76,861,535 |
| 재무상태표상 부채 |
|
|
|
|
|
|
| 파생상품부채(*3) |
3,895,781 |
- |
- |
- |
- |
3,895,781 |
| 단기차입금 |
- |
- |
- |
- |
8,500,000 |
8,500,000 |
| 유동성장기부채 |
- |
- |
- |
- |
1,635,000 |
1,635,000 |
| 장기차입금 |
- |
- |
- |
- |
5,750,000 |
5,750,000 |
| 매입채무 |
- |
- |
- |
- |
36,775,761 |
36,775,761 |
| 기타금융부채(*2) |
- |
- |
- |
- |
5,647,669 |
5,647,669 |
| 소 계 |
3,895,781 |
- |
- |
- |
58,308,430 |
62,204,211 |
(*1) 기타수취채권은 '장ㆍ단기대여금', '장ㆍ단기미수금', '미수수익' 및 '보증금'으로 구성되어 있습니다.&cr;(*2) 기타금융부채는 '미지급금', '미지급비용' 및 '금융보증부채'로 구성되어 있습니다.&cr;(*3) 금융자산과 금융부채의 상계 적용 전 총액 기준의 금액입니다.&cr;&cr;나. 당기와 전기 중 금융상품 범주별 손익 발생내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
당기
| 구 분 |
당기손익 공정가치&cr;금융자산 |
상각후원가 측정&cr;금융자산 |
위험회피목적&cr;파생상품 |
상각후원가 측정&cr;금융부채 |
합 계 |
| 금융수익 |
|
|
|
|
|
| 외환차익 |
- |
3,068,845 |
- |
153,335 |
3,222,180 |
| 외화환산이익 |
- |
215,682 |
- |
38,257 |
253,939 |
| 이자수익 |
- |
61,537 |
- |
- |
61,537 |
| 장기금융상품평가이익 |
55,980 |
- |
- |
- |
55,980 |
| 파생상품거래이익 |
781,510 |
- |
- |
- |
781,510 |
| 소 계 |
837,490 |
3,346,064 |
- |
191,592 |
4,375,146 |
| 금융원가 |
|
|
|
|
|
| 외환차손 |
- |
1,109,688 |
- |
277,548 |
1,387,236 |
| 외화환산손실 |
- |
291,627 |
- |
3,900 |
295,527 |
| 장기금융상품평가손실 |
97,860 |
- |
- |
- |
97,860 |
| 이자비용 |
- |
- |
- |
493,640 |
493,640 |
| 파생상품거래손실 |
943,315 |
- |
75,705 |
- |
1,019,020 |
| 소 계 |
1,041,175 |
1,401,315 |
75,705 |
775,088 |
3,293,283 |
전기
| 구 분 |
당기손익인식&cr;금융상품 |
대여금 및&cr; 수취채권 |
위험회피목적&cr;파생상품 |
상각후원가로&cr; 측정하는&cr; 기타금융부채 |
합 계 |
| 단기매매 |
| 금융수익 |
|
|
|
|
|
| 외환차익 |
- |
659,724 |
- |
651,327 |
1,311,051 |
| 외화환산이익 |
- |
88 |
- |
278,348 |
278,436 |
| 이자수익 |
- |
29,277 |
- |
- |
29,277 |
| 장기금융상품평가이익 |
- |
29,473 |
- |
- |
29,473 |
| 파생상품거래이익 |
2,782,618 |
- |
1,014,839 |
- |
3,797,457 |
| 파생상품평가이익 |
2,181,040 |
- |
789,234 |
- |
2,970,274 |
| 소 계 |
4,963,658 |
718,562 |
1,804,073 |
929,675 |
8,415,968 |
| 금융원가 |
|
|
|
|
|
| 외환차손 |
- |
3,788,569 |
- |
119,256 |
3,907,825 |
| 외화환산손실 |
- |
1,345,545 |
- |
- |
1,345,545 |
| 이자비용 |
- |
- |
- |
446,709 |
446,709 |
| 파생상품거래손실 |
2,838,623 |
- |
7,320 |
- |
2,845,943 |
| 파생상품평가손실 |
2,204,510 |
- |
- |
- |
2,204,510 |
| 소 계 |
5,043,133 |
5,134,114 |
7,320 |
565,965 |
10,750,532 |
8. 현금및현금성자산&cr;
가. 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다(
단위 :천원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 보통예금 |
3,361,035 |
244,688 |
| 외화예금 |
2,019,304 |
5,725,038 |
| 합 계 |
5,380,339 |
5,969,726 |
&cr;나. 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
금융기관명 |
상품명 |
당기말 |
전기말 |
사용제한내용 |
| 장기금융상품 |
하나은행 |
별단예금 |
2,000 |
2,000 |
당좌거래보증금 |
9. 당기손익-공정가치 금융자산&cr;
&cr;
주석 2에서 설명한 바와 같이 당기초 부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 금융자산 분류 및 재무제표에 미치는 영향은 주석 35을 참고하시기 바랍니다&cr;
가. 당기말 현재 당기손익-공정가치 금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
|
구 분
|
당기말
|
전기말
|
|
비유동항목
|
|
|
|
장기투자증권(*1)
|
802,772 |
- |
| 장기금융상품(*2) |
727,978 |
- |
|
합 계
|
1,530,750 |
- |
|
(*1)
|
동 상품들은 전기에는 매도가능금융자산으로 분류되었습니다.
|
| (*2) |
동 상품들은 전기에는 기타수취채권으로 분류되었습니다. |
&cr;나. 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).
|
구 분
|
당기말
|
전기말
|
| 장기금융상품평가이익 |
55,980 |
- |
| 장기금융상품평가손실 |
(97,860) |
- |
&cr;10. 매도가능금융자산&cr;
가. 매도가능금융자산의 상세 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
나. 매도가능금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
|
구 분
|
전기
|
|
기초금액
|
46,312 |
|
기말금액
|
46,312 |
|
차감: 비유동항목
|
(46,312) |
|
유동항목
|
-
|
&cr;다. 전기말 현재 매도가능금융자산 중 연체되거나 손상된 자산은 없습니다&cr;
11. 매출채권&cr;&cr;주석 2에서 설명한 바와 같이 당기초 부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 금융자산 분류 및 재무제표에 미치는 영향은 주석 35를 참고하시기 바랍니다.&cr;
가. 당기말과 전기말 현재 매출채권의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
73,149,721 |
66,057,073 |
| 대손충당금 |
(86,375) |
- |
| 장부금액 |
73,063,346 |
66,057,073 |
&cr;나
. 회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당기말의 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다(단위: 천원).
|
구분
|
3개월 이내 &cr;연체 및 정상 |
6개월 이내 |
6개월 초과 |
계
|
|
기대 손실률
|
0.04% |
0.29% |
33.72% |
0.12% |
|
총 장부금액
|
72,798,127 |
183,375 |
168,219 |
73,149,721 |
|
손실충당금
|
29,119 |
532 |
56,724 |
86,375 |
다. 당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원)
| 구분 |
당기
|
전기(*)
|
|
당기초 기준서 제1039호
|
|
- |
|
기초 이익잉여금의 조정
|
68,115 |
- |
|
최초적용일 손실충당금- 기준서 제1109호
|
68,115 |
- |
|
당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가
|
18,260 |
- |
|
당기말 손실충당금(전기-기준서 제1039호 금액임)(*)
|
86,375 |
- |
(*) 전기에는 매출채권 손상을 발생손실 모형에 따라 평가하였습니다.&cr;
12. 재고자산&cr;
가. 당기말과 전기말 현재 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
평가손실&cr;충당금 |
장부가액 |
취득원가 |
평가손실&cr;충당금 |
장부가액 |
| 상품 |
310,038 |
(26,638) |
283,400 |
547,160 |
(39,124) |
508,036 |
| 제품 |
5,615,549 |
(155,480) |
5,460,069 |
4,985,844 |
(180,018) |
4,805,826 |
| 원재료 |
6,022,134 |
(52,453) |
5,969,681 |
5,042,852 |
(78,238) |
4,964,614 |
| 재공품 |
1,922,816 |
(19,234) |
1,903,582 |
1,603,976 |
(24,098) |
1,579,878 |
| 미착품 |
1,434,491 |
- |
1,434,491 |
616,907 |
- |
616,907 |
| 합 계 |
15,305,028 |
(253,805) |
15,051,223 |
12,796,739 |
(321,478) |
12,475,261 |
&cr;
나. 당기 중 비용으로 인식되
어
'매출원가'
에 포함된 재고자산의 원가는 253,261,242천원(
전기:185,225,832천원
)입니다.
&cr;다.
당기 중 매출원가에 반영된 재고자산평가손실은 104,552천원(전기: 68,801
천원
)입니다.
13. 계약부채&cr;&cr;(1) 회사가 인식하고 있는 계약부채는 아래와 같습니다(단위: 천원).
|
구 분
|
당기말
|
당기초
|
| 계약부채 - 운송용역 |
500,977 |
425,031 |
(2) 계약부채의 유의적인 변동
운송용역 관련 계약부채는 해당 시점 진행 중인 운송용역 수준에 따라 변동되며, 당기말 현재 계약부채는 당기초 대비 증가하였습니다.
&cr;(3) 계약부채에 대해 인식한 수익&cr;당기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 관련된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).
|
구 분
|
당기
|
|
기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익
|
|
| 운송용역 |
425,031 |
&cr;14. 유형자산&cr;
가. 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).&cr;&cr;당기말
| 구 분 |
토지(*1) |
건물(*1) |
구축물 |
기계장치(*1) |
금형 |
기타의&cr;유형자산(*2) |
건설중인자산 |
합 계 |
| 기초 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 취득원가 |
12,003,978 |
14,112,876 |
1,049,070 |
30,307,317 |
5,029,766 |
4,485,843 |
57,300 |
67,046,150 |
| 감가상각누계액 |
- |
(3,330,098) |
(613,577) |
(15,497,688) |
(3,647,996) |
(2,578,152) |
- |
(25,667,511) |
| 정부보조금 |
- |
- |
- |
(700) |
(11,499) |
- |
- |
(12,199) |
| 장부가액 |
12,003,978 |
10,782,778 |
435,493 |
14,808,929 |
1,370,271 |
1,907,691 |
57,300 |
41,366,440 |
| 기중변동 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 취득 |
78,971 |
271,428 |
- |
1,843,426 |
273,070 |
739,740 |
238,740 |
3,445,375 |
| 처분 |
- |
- |
(6,937) |
(24,376) |
(1) |
(8,241) |
- |
(39,555) |
| 감가상각 |
- |
(359,714) |
(48,029) |
(1,960,761) |
(357,325) |
(543,893) |
- |
(3,269,722) |
| 정부보조금상계 |
- |
- |
- |
99 |
3,366 |
- |
- |
3,465 |
| 타계정대체 |
- |
- |
- |
57,300 |
- |
- |
(57,300) |
- |
| 기말 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 취득원가 |
12,082,949 |
14,384,305 |
1,017,248 |
32,059,023 |
5,298,036 |
5,044,744 |
238,740 |
70,125,045 |
| 감가상각누계액 |
- |
(3,689,813) |
(636,721) |
(17,333,805) |
(4,000,521) |
(2,949,447) |
- |
(28,610,307) |
| 정부보조금 |
- |
- |
- |
(601) |
(8,134) |
- |
- |
(8,735) |
| 장부가액 |
12,082,949 |
10,694,492 |
380,527 |
14,724,617 |
1,289,381 |
2,095,297 |
238,740 |
41,506,003 |
&cr;전기말
| 구 분 |
토지(*1) |
건물(*1) |
구축물 |
기계장치(*1) |
금형 |
기타의&cr;유형자산(*2) |
건설중인자산 |
합 계 |
| 기초 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 취득원가 |
12,003,978 |
14,112,876 |
1,049,070 |
28,332,080 |
4,767,093 |
3,711,907 |
46,700 |
64,023,704 |
| 감가상각누계액 |
- |
(2,974,338) |
(565,548) |
(14,097,721) |
(3,282,133) |
(2,195,511) |
- |
(23,115,251) |
| 정부보조금 |
- |
- |
- |
(799) |
(14,865) |
- |
- |
(15,664) |
| 장부가액 |
12,003,978 |
11,138,538 |
483,522 |
14,233,560 |
1,470,095 |
1,516,396 |
46,700 |
40,892,789 |
| 기중변동 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 취득 |
- |
- |
- |
2,402,038 |
262,673 |
871,493 |
57,300 |
3,593,504 |
| 처분 |
- |
- |
- |
(13,280) |
- |
(60) |
- |
(13,340) |
| 감가상각 |
- |
(355,760) |
(48,029) |
(1,860,188) |
(365,863) |
(480,138) |
- |
(3,109,978) |
| 정부보조금상계 |
- |
- |
- |
99 |
3,366 |
- |
- |
3,465 |
| 타계정대체 |
- |
- |
- |
46,700 |
- |
- |
(46,700) |
- |
| 기말 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 취득원가 |
12,003,978 |
14,112,876 |
1,049,070 |
30,307,317 |
5,029,766 |
4,485,843 |
57,300 |
67,046,150 |
| 감가상각누계액 |
- |
(3,330,098) |
(613,577) |
(15,497,688) |
(3,647,996) |
(2,578,152) |
- |
(25,667,511) |
| 정부보조금 |
- |
- |
- |
(700) |
(11,499) |
- |
- |
(12,199) |
| 장부가액 |
12,003,978 |
10,782,778 |
435,493 |
14,808,929 |
1,370,271 |
1,907,691 |
57,300 |
41,366,440 |
(*1) 당기말 현재 금융기관차입금과 관련하여 회사의 유형자산을 담보로 제공하고 있으며
회사의 담보제공자산은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 담보제공자산 |
장부가액 |
설정금액 |
설정권자 |
| 토 지 |
4,694,990 |
15,500,000 |
산업은행 |
| 건 물 |
3,277,720 |
| 기계장치 |
6,691,252 |
| 공기구 |
23,667 |
(*2) 기타의유형자산은 차량운반구, 공구와 기구 및 비품으로 구성되어 있습니다.&cr;&cr;나. 당기말과 전기말 현재 회사는 한화손해보험(주)와 회사의 공장 건물 및 기계장치에 대한 화재보험계약을 체결하고 있습니다.&cr;
다. 감가상각비 중 2,953,662천원(
전기: 2,826,751천원
)은 매출원가에 255,469천원(
전기: 226,780천원
)은 판매비와관리비 57,126천원(
전기: 52,982천원
)은 연구개발비에 포함되어 있습니다.
&cr;&cr;라. 당기말과 전기말 현재 회사의 유형자산 중 손상된 자산은 없습니다.
15. 무형자산
&cr;
가. 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
&cr;당기
| 구 분 |
산업재산권 |
소프트웨어 |
기타의무형자산(*) |
합 계 |
| 기초 |
|
|
|
|
| 취득원가 |
65,505 |
1,515,547 |
1,503,932 |
3,084,984 |
| 손상 및 상각누계액 |
(63,549) |
(1,243,718) |
- |
(1,307,267) |
| 장부가액 |
1,956 |
271,829 |
1,503,932 |
1,777,717 |
| 기중변동 |
|
|
|
|
| 취득 |
7,033 |
56,507 |
619,911 |
683,451 |
| 처분 |
- |
- |
(17,529) |
(17,529) |
| 상각 |
(1,548) |
(115,630) |
- |
(117,178) |
| 기말 |
|
|
|
|
| 취득원가 |
72,538 |
1,572,054 |
2,106,314 |
3,750,906 |
| 손상 및 상각누계액 |
(65,097) |
(1,359,348) |
- |
(1,424,445) |
| 장부가액 |
7,441 |
212,706 |
2,106,314 |
2,326,461 |
&cr;전기
| 구 분 |
산업재산권 |
소프트웨어 |
기타의무형자산(*) |
합 계 |
| 기초 |
|
|
|
|
| 취득원가 |
65,505 |
1,484,040 |
1,507,006 |
3,056,551 |
| 손상 및 상각누계액 |
(62,547) |
(1,122,644) |
(96,775) |
(1,281,966) |
| 장부가액 |
2,958 |
361,396 |
1,410,231 |
1,774,585 |
| 기중변동 |
|
|
|
|
| 취득 |
- |
31,507 |
889,510 |
921,017 |
| 처분 |
- |
- |
(795,809) |
(795,809) |
| 상각 |
(1,002) |
(121,074) |
- |
(122,076) |
| 기말 |
|
|
|
|
| 취득원가 |
65,505 |
1,515,547 |
1,600,707 |
3,181,759 |
| 손상 및 상각누계액 |
(63,549) |
(1,243,718) |
(96,775) |
(1,404,042) |
| 장부가액 |
1,956 |
271,829 |
1,503,932 |
1,777,717 |
(*) 회사가 보유중인 회원권으로 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.&cr;&cr;나. 무형자산상각비 중 5,800천원(전기: 5,800천원)은 매출원가, 88,571천원(전기: 86,821천원)은 판매비와 관리비, 22,806천원(전기: 29,455천원)은 연구개발비에 포함되어 있습니다.&cr;&cr;16. 종속기업투자지분&cr;
가. 당기말과 전기말 현재 종속기업투자지분의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).&cr;당기말
| 회사명 |
소재지 |
지분율(%) |
결산월 |
취득원가 |
장부금액 |
| 주식회사 진성씨에이치 |
한국 |
100.0 |
12월 |
18,126,093 |
18,126,093 |
| JINSUNG AMERICA CORP. |
미국 |
100.0 |
12월 |
11,358,348 |
11,358,348 |
| 합 계 |
29,484,441 |
29,484,441 |
전기말
| 회사명 |
소재지 |
지분율(%) |
결산월 |
취득원가 |
장부금액 |
| 주식회사 진성씨에이치 |
한국 |
100.0 |
12월 |
18,126,093 |
18,126,093 |
| JINSUNG AMERICA CORP. |
미국 |
100.0 |
12월 |
11,358,348 |
11,358,348 |
| 합 계 |
29,484,441 |
29,484,441 |
&cr;나. 당기와 전기 중 종속기업투자지분의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초 장부금액 |
29,484,441 |
29,484,441 |
| 기말 장부금액 |
29,484,441 |
29,484,441 |
다. 주요 종속기업의 당기말과 전기말 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 양 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 주식회사 진성씨에이치(*) |
JINSUNG AMERICA CORP.(*) |
주식회사 진성씨에이치(*) |
JINSUNG AMERICA CORP.(*) |
| 자산 |
86,890,557 |
67,383,432 |
55,228,276 |
49,986,109 |
| 부채 |
56,324,592 |
52,981,130 |
27,740,672 |
37,486,834 |
| 자본 |
30,565,964 |
14,402,301 |
27,487,604 |
12,499,275 |
| 매출 |
117,625,894 |
103,687,816 |
66,330,610 |
78,214,935 |
| 당기순이익(손실) |
3,381,559 |
1,438,320 |
1,679,393 |
1,815,968 |
| 총포괄이익(손실) |
3,078,361 |
1,980,294 |
137,202 |
341,229 |
(*) 손자회사를 포함한 재무제표 기준입니다.
&cr;17. 차입금 등&cr;
가. 당기말과 전기말 현재 차입금 등의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동성 |
|
|
| 금융기관차입금 |
5,968,400 |
10,135,000 |
| 비유동성 |
|
|
| 금융기관차입금 |
4,981,600 |
5,750,000 |
| 합 계 |
10,950,000 |
15,885,000 |
나. 당기말과 전기말 현재 금융기관차입금 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
차입처 |
만기일 |
연이자율(%) |
당기말 |
전기말 |
| 당기말 |
| 무역금융대출 |
국민은행 |
- |
- |
- |
1,000,000 |
| 단기차입금 |
산업은행(*1) |
- |
- |
- |
2,000,000 |
| - |
- |
- |
1,500,000 |
| 운영자금대출 |
2019-11-06 |
1.60% |
4,000,000 |
4,000,000 |
| 시설자금대출 |
산업은행(*1) |
2022-09-18 |
2.50% |
4,162,500 |
5,272,500 |
| 2022-06-29 |
3.02% |
800,000 |
800,000 |
| 2022-06-29 |
3.10% |
1,200,000 |
- |
| KEB하나은행(*2) |
2020-06-07 |
3.09% |
393,750 |
656,250 |
| 3.07% |
196,875 |
328,125 |
| 3.02% |
196,875 |
328,125 |
| 금융기관차입금 계 |
10,950,000 |
15,885,000 |
(*1) 회사는 산업은행 약정사항과 관련하여 회사의 유형자산을 담보로 제공하고 있으며, 특수관계자인 대표이사로부터 18,570,000천원 및 USD 2,400,000에 대해 보증을 제공받고 있습니다.&cr;(*2)회사는 KEB하나은행 약정사항과 관련하여 특수관계자인 대표이사로부터 15,720,000천원의 보증을 제공받고 있습니다
.
18. 퇴직급여&cr;&cr;가. 회사가 운영하고 있는 확정급여제도의 대부분은 최종임금기준 연금제도입니다. 연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출되며, 연금의 대부분은 기금에 적립되어 외부 전문 신탁사에 의하여 운영되나, 일부 연금은 기금에 적립되어 있지 않습니다.&cr;
나. 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 |
6,943,622 |
5,777,475 |
| 사외적립자산의 공정가치(*) |
(6,192,104) |
(5,114,983) |
| 재무상태표상 순확정급여부채 |
751,518 |
662,492 |
(*) 당기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 2,509천원(전기말: 2,509천원)이 포함된 금액입니다.
다. 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초금액 |
5,777,475 |
4,907,536 |
| 당기근무원가 |
803,774 |
735,540 |
| 이자비용 |
172,162 |
127,167 |
| 재측정요소 |
|
|
| - 인구통계적가정의 변동으로 인한 효과 |
- |
4,630 |
| - 재무적가정의 변동으로 인한 효과 |
255,544 |
(211,311) |
| - 경험적조정으로 인한 효과 |
407,817 |
483,912 |
| 급여지급액 |
(473,150) |
(269,999) |
| 기말금액 |
6,943,622 |
5,777,475 |
&cr;라. 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초금액 |
5,114,983 |
3,905,933 |
| 이자수익 |
152,341 |
100,964 |
| 재측정요소 |
|
|
| - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) |
(90,874) |
(58,996) |
| 사용자의 기여금 |
1,400,000 |
1,339,231 |
| 급여지급액 |
(384,346) |
(172,149) |
| 기말금액(*) |
6,192,104 |
5,114,983 |
(*) 당기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 2,509천원(전기말: 2,509천원)이 포함된 금액입니다.&cr;&cr;마. 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 금 액 |
구성비(%) |
금 액 |
구성비(%) |
| 정기예금 |
6,189,595 |
99.9 |
5,112,474 |
99.9 |
| 국민연금전환금 |
2,509 |
0.1 |
2,509 |
0.1 |
| 합 계 |
6,192,104 |
100.0 |
5,114,983 |
100.0 |
바. 당기말과 전기말 현재 확정급여부채와 관련된 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다(단위: %).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 할인율 |
2.62 |
3.11 |
| 임금인상률(Base Up) |
3.00 |
3.00 |
&cr;사. 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채와 관련된 주요 가정의 변동에 따른 연금부채의 민감도 분석내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
주요 가정의 변동 |
부채금액의 변동 |
| 할인율 |
1% 증가/감소 |
(509,177)/578,347 |
| 임금상승률 |
1% 증가/감소 |
570,656/(512,389) |
&cr;상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다. &cr;&cr;민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.&cr;&cr;아. 회사는 기금의 적립수준은 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 1,013,857천원입니다.
&cr;자. 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 아래와 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
1년미만 |
1년~2년미만 |
2~5년미만 |
5년이상 |
합 계 |
| 급여지급액 |
593,902 |
470,464 |
1,517,764 |
6,057,266 |
8,639,396 |
차. 확정급여채무의 가중평균만기는 8.15년입니다.
19. 충당부채&cr;
가. 연차충당부채&cr;회사는 종업원에 대한 미지급연차수당에 대해 연차충당부채를 설정하고 있습니다.&cr;
나. 판매보증충당부채
&cr;회사는 과거의 경험률 및 미래 발생가능성을 기초로 하여 향후 예상되는 반품 및 품
질보증기간 동안 발생할 판매보증금액을 추정하고, 동 판매보증에 충당하기 위하여
판매보증충당부채를 설정하고 관련 비용을 아프터서비스비로 처리하고 있습니다.&cr;
&cr;다. 당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).&cr;당기
| 구 분 |
연차충당부채 |
판매보증충당부채 |
합 계 |
| 기초금액 |
276,692 |
64,818 |
341,510 |
| 손익계산서 증(감): |
|
|
|
| 추가 충당금전입 |
397,540 |
224,727 |
622,267 |
| 연중 사용액 |
(276,692) |
(200,707) |
(477,399) |
| 기말금액 |
397,540 |
88,838 |
486,378 |
전기
| 구 분 |
연차충당부채 |
판매보증충당부채 |
합 계 |
| 기초금액 |
276,065 |
107,911 |
383,976 |
| 손익계산서 증(감): |
|
|
|
| 추가 충당금전입 |
276,692 |
31,059 |
307,751 |
| 연중 사용액 |
(276,065) |
(74,152) |
(350,217) |
| 기말금액 |
276,692 |
64,818 |
341,510 |
20. 자본금과 자본잉여금
&cr;가. 당기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
내 용 |
| 발행할 주식의 총수(주) |
40,000,000 |
| 1주당 금액(원) |
500 |
| 발행한 주식의 총수(주)(*) |
22,482,268 |
| 보고기간종료일 현재 자본금(원) |
11,241,134,000 |
(*) 당기말 현재 회사가 자기주식 취득으로 인하여 의결권이 제한된 주식수는 2,517,977입니다(주석 21 참조).&cr;
나. 당기말과 전기말 현재 회사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 주식발행초과금 |
33,557,968 |
33,557,968 |
| 자기주식처분이익 |
336,281 |
336,281 |
| 합 계 |
33,894,249 |
33,894,249 |
&cr;21. 자본조정&cr;&cr;가. 당기말과 전기말 현재 자본조정의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:
천원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 자기주식 |
(15,821,816) |
(15,821,816) |
나
.
당기말과 전기말 현재 회사가 보유중인 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;(단위: 주).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 기초 수량 |
2,517,977 |
2,517,977 |
| 당기 취득 |
- |
- |
| 기말 수량 |
2,517,977 |
2,517,977 |
22. 이익잉여금&cr;&cr;가.
당기말과 전기말 현재
이익잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 법정적립금(*) |
3,040,462 |
2,681,105 |
| 미처분이익잉여금 |
80,167,855 |
65,881,796 |
| 합 계 |
83,208,317 |
68,562,901 |
(*)
회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우
그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.
&cr;나. 이익잉여금처분계산서
(단위: 천원)
| 과 목 |
당기 |
전기 |
| 미처분 이익잉여금 |
|
80,167,855 |
|
65,881,796 |
| 전기이월이익잉여금 |
61,928,867 |
|
57,754,889 |
|
| 회계정책의 변경 효과 |
(61,929) |
|
- |
|
| 순확정급여부채의 재측정요소 |
(588,303) |
|
(262,255) |
|
| 당기순이익 |
18,889,220 |
|
8,389,162 |
|
| 임의적립금 등의 이입액 |
|
- |
|
|
| 이익잉여금 처분액 |
|
(4,392,144) |
|
(3,952,929) |
| 이익준비금 |
399,286 |
|
359,357 |
|
| 배당금&cr; (현금배당주당배당금(률):&cr; 보통주: 당기 200원(
40%) &cr; 전기 180원(36%))
|
3,992,858 |
|
3,593,572 |
|
| 차기이월 미처분이익잉여금 |
|
75,775,711 |
|
61,928,867 |
&cr;다. 이익잉여금 처분예정일은
2019년 3월 26일
(
전기: 2018년 3월 22일
)입니다.
23. 매출원가&cr;
당기와 전기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 제품매출원가 |
200,228,986 |
150,604,459 |
| 기초제품재고액 |
4,805,826 |
3,179,644 |
| 당기제조원가 등 |
200,883,229 |
152,230,641 |
| 기말제품재고액 |
(5,460,069) |
(4,805,826) |
| 상품매출원가 |
53,136,808 |
34,690,173 |
| 기초상품재고액 |
508,036 |
346,573 |
| 당기매입액 등 |
52,912,171 |
34,851,636 |
| 기말상품재고액 |
(283,399) |
(508,036) |
| 기타매출원가 |
9,052,516 |
- |
| 소 계 |
262,418,310 |
185,294,632 |
&cr;24. 판매비와관리비&cr;&cr;당기와 전기 중 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 급여 |
5,904,073 |
4,622,249 |
| 퇴직급여 |
160,122 |
146,725 |
| 복리후생비 |
700,208 |
678,252 |
| 여비교통비 |
242,353 |
263,540 |
| 통신비 |
82,381 |
61,606 |
| 세금과공과 |
1,155,576 |
709,943 |
| 감가상각비 |
255,469 |
226,780 |
| 수선비 |
8,682 |
3,769 |
| 보험료 |
54,882 |
43,452 |
| 접대비 |
79,622 |
70,004 |
| 광고선전비 |
93,578 |
54,000 |
| 운반비 |
929,255 |
8,102,101 |
| 지급수수료 |
884,195 |
997,497 |
| 임차료 |
37,738 |
58,569 |
| 차량유지비 |
216,756 |
206,877 |
| 소모품비 |
11,225 |
16,150 |
| 도서인쇄비 |
13,436 |
11,877 |
| 교육훈련비 |
59,364 |
46,709 |
| 무형자산상각비 |
88,571 |
86,821 |
| 대손상각비 |
18,260 |
- |
| 아프터서비스비 |
224,727 |
31,059 |
| 회의비 |
21,844 |
16,328 |
| 포장비 |
11,546 |
-
|
| 합 계 |
11,253,863 |
16,454,308 |
25. 비용의 성격별 분류&cr;
당기와 전기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 재공품, 제품 및 상품의 변동 |
(753,310) |
(2,094,748) |
| 원재료 및 소모품의 사용 |
171,248,585 |
126,968,863 |
| 상품매입 |
52,912,171 |
34,851,637 |
| 종업원급여 |
19,475,894 |
15,957,768
|
| 감가상각비, 무형자산상각비 |
3,383,436 |
3,228,589 |
| 운반비 |
10,502,933 |
8,575,410 |
| 기타비용 |
16,902,464 |
14,261,421 |
| 매출원가, 판매비와관리비 합계 |
273,672,173 |
201,748,940 |
26. 종업원급여&cr;
당기와 전기 중 종업원급여의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 급여 |
16,002,384 |
12,896,046 |
| 복리후생비 |
2,649,915 |
2,299,979 |
| 퇴직연금급여 - 확정급여제도 |
823,595 |
761,743 |
| 합 계 |
19,475,894 |
15,957,768 |
&cr;27. 연구개발비&cr;&cr;
당기 중 회사의 연구개발활동과 관련하여 발생한 비용은 2,787,915천원(전기: 2,238,040천원)이며, 전액 경상연구개발비로 당기 비용으로 처리하였습니다.
&cr;28. 기타수익과 기타비용
&cr;&cr;당기와 전기 중 기타수익과 기타비용의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).&cr;&cr;(1) 기타수익
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 유형자산처분이익 |
13,131 |
- |
| 수수료수익 |
344,897 |
345,379 |
| 하자보상수익 |
119,497 |
97,254 |
| 무형자산처분이익 |
133 |
- |
| 잡이익 |
111,923 |
63,739 |
| 합 계 |
589,581 |
506,372 |
(2) 기타비용
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 유형자산처분손실 |
24,020 |
13,340 |
| 무형자산처분손실 |
- |
157,537 |
| 기부금 |
23,200 |
17,200 |
| 잡손실 |
983 |
20,463 |
| 합 계 |
48,203 |
208,540 |
&cr;29. 금융수익과 금융원가&cr;&cr;당기와 전기 중 금융수익과 금융원가의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).&cr;&cr;가. 금융수익
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 이자수익 |
61,537 |
29,277 |
| 외환차익 |
3,222,180 |
1,311,051 |
| 외화환산이익 |
253,939 |
278,436 |
| 장기금융상품평가이익 |
55,980 |
29,473 |
| 파생상품거래이익 |
781,510 |
3,797,457 |
| 파생상품평가이익 |
- |
2,970,274 |
| 합 계 |
4,375,146 |
8,415,968 |
&cr;나. 금융원가
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 이자비용 |
493,640 |
446,709 |
| 외환차손 |
1,387,236 |
3,907,825 |
| 외화환산손실 |
295,527 |
1,345,545 |
| 장기금융상품평가손실 |
97,860 |
- |
| 확정계약평가손실 |
- |
1,800,753 |
| 파생상품평가손실 |
- |
2,204,510 |
| 파생상품거래손실 |
1,019,020 |
2,845,943 |
| 합 계 |
3,293,283 |
12,551,285 |
30. 주당순이익
&cr;&cr;가. 기본주당이익은 회사의 보통주당기순이익을 회사가 매입하여 자기주식(주석 21 참고)으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.
나. 당기와 전기의 기본주당순이익은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 보통주당기순이익 |
18,889,220,090원 |
8,389,162,049
원
|
| 가중평균유통보통주식수 |
19,964,291주 |
19,964,291
주
|
| 보통주 기본주당순이익 |
946
원/주
|
420
원/주
|
31. 배당금&cr;&cr;
당기와 전기중 지급된 배당금은 각각 3,593,572천원(주당 180원)와
3,194,287천원(주당 160원)입니다.
2018년
12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 주당 배당금 및 총 배당금은 각각 200원과 3,992,858천원이며
2019년 3월 26일
로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 포함
하고 있지 않습니다.
32. 영업으로부터 창출된 현금&cr;&cr;가. 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 당기순이익 |
18,889,220 |
8,389,162 |
| 조정사항: |
|
|
| 감가상각비 |
3,266,258 |
3,106,513 |
| 무형자산상각비 |
117,178 |
122,076 |
| 외화환산손실 |
295,527 |
1,345,545 |
| 확정계약평가손실 |
- |
1,800,753 |
| 재고자산평가손실 |
104,552 |
68,800 |
| 법인세비용 |
4,741,902 |
2,502,143 |
| 파생상품거래손실 |
1,019,020 |
2,845,943 |
| 파생상품평가손실 |
- |
2,204,510 |
| 아프터서비스비 |
224,727 |
31,059 |
| 퇴직급여 |
823,595 |
761,743 |
| 이자비용 |
493,640 |
446,709 |
| 유형자산처분손실 |
24,020 |
13,340 |
| 급여 |
397,540 |
276,692 |
| 장기금융상품평가손실 |
97,860 |
- |
| 무형자산처분손실 |
- |
157,537 |
| 유형자산처분이익 |
(13,130) |
- |
| 외화환산이익 |
(253,939) |
(278,436) |
| 파생상품평가이익 |
- |
(2,970,274) |
| 파생상품거래이익 |
(781,510) |
(3,797,457) |
| 무형자산처분이익 |
(133) |
- |
| 연차충당부채 사용액 |
(276,692) |
(276,065) |
| 국고보조금 상계 |
(36,452) |
(26,388) |
| 이자수익 |
(61,537) |
(29,277) |
| 장기금융상품평가이익 |
(55,980) |
(29,473) |
| 매출채권의 증가 |
(7,141,794) |
(14,018,232) |
| 미수금의 감소(증가) |
455,695 |
(947,172) |
| 선급금의 감소(증가) |
479,864 |
(1,587,386) |
| 선급비용의 감소(증가) |
(33,216) |
801 |
| 확정계약자산의 감소 |
1,380,598 |
5,024,297 |
| 재고자산의 증가 |
(2,680,514) |
(3,667,296) |
| 매입채무의 증가(감소) |
(14,485,365) |
18,796,172 |
| 미지급금의 증가 |
2,601,434 |
1,234,470 |
| 미지급비용의 증가(감소) |
863,072 |
(14,909) |
| 예수금의 증가(감소) |
(66,317) |
160,324 |
| 선수금의 증가(감소) |
(5,637) |
73,984 |
| 선수수익의 증가 |
75,946 |
- |
| 이연수익의 증가 |
40,000 |
- |
| 파생상품부채의 감소 |
(2,429,165) |
(10,206,180) |
| 확정계약부채의 감소 |
(2,235,788) |
(6,557,472) |
| 확정급여부채의 감소 |
- |
(269,999) |
| 확정급여채무의 감소 |
(473,150) |
- |
| 퇴직연금운용자산의 증가 |
(1,015,654) |
(1,167,082) |
| 판매보증충당부채의 감소 |
(200,707) |
(74,152) |
| 장기선급비용의 증가 |
(4,114) |
(22,743) |
| 영업으로부터 창출된 현금 |
4,140,854 |
3,422,580 |
나. 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 건설중인자산의 유형자산 대체 |
57,300 |
63,900 |
| 유형자산 구입으로 인한 미지급금 변동 |
879,072 |
(1,004,177) |
| 파생상품부채의 유동성 대체 |
- |
2,957,418 |
| 확정계약자산의 유동성 대체 |
- |
1,380,598 |
| 확정계약부채의 유동성 대체 |
- |
1,446,554 |
| 장기차입금의 유동성 대체 |
1,968,400 |
1,635,000 |
다.재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 &cr;- 당기말과 전기말 현재 순부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 현금및현금등가물 |
5,380,339 |
5,969,726 |
| 차입금- 1년이내에 상환가능함 (당좌차월 포함) |
(5,968,400) |
(10,135,000) |
| 차입금- 1년이후에 상환가능함 |
(4,981,600) |
(5,750,000) |
| 순부채 |
(5,569,661) |
(9,915,274) |
| 현금 및 유동성 금융자산 |
5,380,339 |
5,969,726 |
| 총부채 - 고정이자율 |
(4,162,500) |
(5,272,500) |
| 총부채 - 변동이자율 |
(6,787,500) |
(10,612,500) |
| 순부채 |
(5,569,661) |
(9,915,274) |
&cr;- 당기 및 전기 중 회사의 순부채 변동은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
|
|
현금 및 &cr;현금성자산 |
재무활동으로 인한 부채
|
합 계 |
| 단기차입금 |
유동성&cr;장기차입금 |
장기차입금 |
| 전기초 순부채 |
9,006,131 |
(6,000,000) |
(1,635,000) |
(6,585,000) |
(5,213,869) |
| 현금흐름 |
(3,004,116) |
(2,500,000) |
1,635,000 |
(800,000) |
(4,669,116) |
| 외화차이 |
(32,289) |
- |
- |
- |
(32,289) |
| 유동성대체 |
- |
- |
(1,635,000) |
1,635,000 |
- |
| 전기말 순부채 |
5,969,726 |
(8,500,000) |
(1,635,000) |
(5,750,000) |
(9,915,274) |
| 현금흐름 |
(582,606) |
4,500,000 |
1,635,000 |
(1,200,000) |
4,352,394 |
| 외화차이 |
(6,781) |
- |
- |
- |
(6,781) |
| 유동성 대체 |
- |
- |
(1,968,400) |
1,968,400 |
- |
| 당기말 순부채 |
5,380,339 |
(4,000,000) |
(1,968,400) |
(4,981,600) |
(5,569,661) |
33. 우발채무 및 약정사항
&cr;
가. 당기말 현재 타인을 위하여 제공한 지급보증내역은 다음과 같습니다(단위: 천USD).
| 제공받는 자 |
지급보증처 |
지급보증액 |
비 고 |
| 통화 |
금액 |
| JINSUNG GEORGIA,LLC |
KDB산업은행 뉴욕(*1) |
USD |
12,000 |
종속기업 |
| JINSUNG GEORGIA,LLC |
한국수출입은행(*2) |
USD |
10,000
|
종속기업 |
| 진성산업(연대)유한공사 |
KDB산업은행 칭다오(*2) |
USD |
6,000 |
종속기업 |
| 진성산업(연대)유한공사 |
KDB산업은행 칭다오(*2) |
USD |
5,000 |
종속기업 |
| 진성산업(연대)유한공사 |
한국수출입은행(*2) |
USD |
5,000
|
종속기업 |
| 진성공정기계(상주)유한공사 |
KDB산업은행 칭다오(*2) |
USD |
5,000 |
종속기업 |
(*1) 해당 지급보증계약은 대출원금의 120%에 대해 보증을 제공하고 있습니다.&cr;(*2) 해당 지급보증액은 대출원금만을 표시하였으나 해당 지급보증계약은 대출원금 외에 이자, 지연이자, 수수료 및 제반비용에 대한 보증을 포함하고 있습니다.
&cr;나. 당기말과 전기말 현재 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다(단위:천원, USD).
| 금융기관명 |
약정사항명 |
통화 |
당기말 |
전기말 |
| 한도액 |
실행액 |
한도액 |
실행액 |
| 하나은행(*1) |
무역금융대출 |
KRW |
5,000,000 |
- |
5,000,000 |
- |
| 전자방식외상매출채권담보대출 |
KRW |
6,000,000 |
- |
6,000,000 |
- |
| 기업시설일반자금대출 |
KRW |
2,100,000 |
787,500 |
2,100,000 |
1,312,500 |
| WR외담대간접익스포져(*2) |
KRW |
6,000,000 |
1,742,477 |
- |
- |
| 신한은행(*3) |
무역금융대출 |
KRW |
5,000,000 |
- |
5,000,000 |
- |
| 국민은행 |
무역금융대출 |
KRW |
10,000,000 |
- |
10,000,000 |
1,000,000 |
| 수출입은행(*4) |
무역금융대출 |
KRW |
8,000,000 |
- |
- |
- |
| 산업은행(*5) |
운영자금대출 |
KRW |
- |
- |
2,000,000 |
2,000,000 |
| 운영자금대출 |
KRW |
3,000,000 |
- |
3,000,000 |
1,500,000 |
| 두산상생대출 |
KRW |
4,000,000 |
4,000,000 |
4,000,000 |
4,000,000 |
| 시설자금대출 |
KRW |
7,770,000 |
4,162,500 |
7,770,000 |
5,272,500 |
| 시설자금대출 |
KRW |
- |
- |
2,000,000 |
800,000 |
| 기업시설일반자금대출 |
KRW |
2,000,000 |
2,000,000 |
- |
- |
| 수입신용장 |
USD |
2,000,000 |
537,260 |
2,000,000 |
- |
(*1) 회사는 KEB하나은행 약정사항과 관련하여 특수관계자인 대표이사로부터 15,720,000천원의 보증을 제공받고 있습니다(주석 17 참조).&cr;(*2) 회사는 외담대 약정과 관련하여 KEB하나은행으로부터 6,000,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. &cr;(*3) 회사는 신한은행 약정사항과 관련하여 특수관계자인 대표이사로부터 6,000,000천원의 보증을 제공받고 있습니다.&cr;(*4) 회사는 한국수출입은행 약정사항과 관련하여 특수관계자인 대표이사로부터 9,600,000천원의 보증을 제공받고 있습니다.&cr;(*5) 회사는 산업은행 약정사항과 관련하여 회사의 유형자산을 담보로 제공하고 있으며, 특수관계자인 대표이사로부터 18,570,000천원 및 USD 2,400,000에 대해 보증을 제공받고 있습니다(주석 17참조).&cr;&cr;
다.
당기말 현재 회사는 서울보증보험으로부터 한국전력공사 한전전기공급계약에 대하여
83,000천원
및 한국산업인력공단 외국인근로자 고용등의 허가에 대하여
12,000천원
의 보증을 제공받고 있습니다
.&cr;&cr;
라. 당기말 현재 회사가 원고로서 진행중인 소송사건은 파생상품 거래계약으로 인한 손해배상금 청구소송 2건 입니다. 씨티은행 상대의 소송사건은 1,2심 패소 후 현재 상고심이 진행 중에 있으며, 우리 은행 상대의 소송은 1심 일부 승소 판결을 선고 받고 항소심 진행 중에 있습니다. 우리은행 상대의 소송의 결과로(1심 일부 승소 판결),회사는 우리은행으로부터 1심 판결문의 가집행 조항에 의거하여 141억원을 수령하였습니다. 다만, 현재 항소심이 진행중에 있어 당기말 현재 이를 선수금으로 계상하고 있습니다. 당기말 현재
상기
소송들의 최종결과는
합리적으로
예측할 수 없습니다.
&cr;34. 특수관계자 거래&cr;&cr;가. 당기말과 전기말 현재 회사의 지배회사는 없으며, 종속회사 및 기타특수관계자는다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 종속회사 |
주식회사 진성씨에이치 |
주식회사 진성씨에이치 |
| 진성산업(연대)유한공사 |
진성산업(연대)유한공사 |
| 진성공정기계(상주)유한공사(*1) |
- |
| JINSUNG AMERICA CORP. |
JINSUNG AMERICA CORP. |
| JINSUNG T.E.C. TEXAS, LLC. |
JINSUNG T.E.C. TEXAS, LLC. |
| JINSUNG GEORGIA, LLC. |
JINSUNG GEORGIA, LLC. |
| 기타특수관계자 |
TOUGAN CORPORATION |
TOUGAN CORPORATION |
(* 1) 당기 중 진성공정기계(상주)유한공사가 신규 실립되었습니다.&cr;&cr;나. 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).&cr;당기
| 구 분 |
매출 |
기타/금융수익 |
매입 |
고정자산 취득 |
기타/금융원가 |
| 종속회사 |
|
|
|
|
|
| 주식회사 진성씨에이치 |
- |
61,457 |
- |
- |
- |
| 진성산업(연대)유한공사 |
25,196,140 |
143,813 |
27,923,669 |
5,460 |
101,407 |
| JINSUNG T.E.C. TEXAS, LLC. |
27,085,653 |
- |
- |
- |
- |
| JINSUNG GEORGIA, LLC. |
73,786,625 |
155,023 |
576,325 |
- |
65,659 |
| 진성공정기계(상주)유한공사 |
7,465,555 |
7,382 |
51,967 |
- |
567 |
| 기타특수관계자 |
|
|
|
|
|
| TOUGAN CORPORATION |
66,774,612 |
- |
464,788 |
- |
23,994 |
| 합 계 |
200,308,585 |
367,675 |
29,016,749 |
5,460 |
191,627 |
&cr;전기
| 구 분 |
매출 |
기타/금융수익 |
매입 |
기타/금융원가 |
| 종속회사 |
|
|
|
|
| 주식회사 진성씨에이치 |
- |
15,600 |
- |
- |
| 진성산업(연대)유한공사 |
19,129,959 |
291,258 |
21,222,543 |
84,387 |
| JINSUNG T.E.C. TEXAS, LLC. |
16,860,745 |
- |
- |
- |
| JINSUNG GEORGIA, LLC. |
58,755,141 |
79,883 |
620,310 |
79,464 |
| 기타특수관계자 |
|
|
|
|
| TOUGAN CORPORATION |
39,411,737 |
- |
529,454 |
6,977 |
| 합 계 |
134,157,582 |
386,741 |
22,372,307 |
170,828 |
&cr;다. 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 매출채권 |
기타채권 |
매입채무 |
기타채무 |
매출채권 |
기타채권 |
매입채무 |
기타채무 |
| 종속회사 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 주식회사 진성씨에이치 |
- |
2,585,990 |
- |
- |
- |
1,430 |
- |
- |
| 진성산업(연대)유한공사 |
1,865,090 |
63,558 |
4,027,884 |
8,506 |
7,590,926 |
228,553 |
7,380,611 |
26,784 |
| JINSUNG T.E.C. TEXAS, LLC. |
8,285,667 |
- |
- |
- |
2,997,289 |
-
|
-
|
726 |
| JINSUNG GEORGIA, LLC. |
21,544,051 |
68,652 |
- |
4,620 |
23,185,253 |
30,211 |
152,228 |
19,031 |
| 진성공정기계(상주)유한공사 |
1,824,635 |
14,554 |
51,819 |
567 |
- |
- |
- |
- |
| 기타특수관계자 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| TOUGAN CORPORATION |
14,316,643 |
- |
47,875 |
287 |
8,777,609 |
-
|
48,598 |
1,345 |
| 합 계 |
47,836,086 |
2,732,754 |
4,127,578 |
13,980 |
42,551,077 |
260,194 |
7,581,437 |
47,886 |
라. 당기 중 특수관계자에 대한 자금거래는 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
자금대여 거래 |
| 대여 |
회수 |
| 종속회사 |
|
|
| 주식회사 진성씨에이치 |
2,584,560 |
- |
&cr;마. 당기말 현재 금융약정과 관련하여 회사의 특수관계자인 대표이사로부터 제공받은 지급보증은 49,890,000천원 및 USD 2,400천입니다(주석 33 참조).&cr;&cr;바. 당기말 현재 특수관계자에게 제공하고 있는 지급보증내역은 다음과 같습니다(단위: 천).
| 제공받는 자 |
지급보증처 |
지급보증액 |
비 고 |
| 통화 |
금액 |
| JINSUNG GEORGIA,LLC |
KDB산업은행 뉴욕(*1) |
USD |
12,000 |
종속기업 |
| JINSUNG GEORGIA,LLC |
한국수출입은행(*2) |
USD |
10,000
|
종속기업 |
| 진성산업(연대)유한공사 |
KDB산업은행 칭다오(*2) |
USD |
6,000 |
종속기업 |
| 진성산업(연대)유한공사 |
KDB산업은행 칭다오(*2) |
USD |
5,000 |
종속기업 |
| 진성산업(연대)유한공사 |
한국수출입은행(*2) |
USD |
5,000
|
종속기업 |
| 진성공정기계(상주)유한공사 |
KDB산업은행 칭다오(*2) |
USD |
5,000 |
종속기업 |
(*1) 해당 지급보증계약은 대출원금의 120%에 대해 보증을 제공하고 있습니다.&cr;(*2) 해당 지급보증액은 대출원금만을 포함하고 있으나 해당 지급보증계약은 대출원금 외에 이자, 지연이자, 수수료 및 제반비용에 대한 보증을 포함하고 있습니다. &cr;&cr;사. 당기와 전기 중 이사와 주요 경영진 및 그 가족에 대한 대여금 변동내역은 다음과같습니다(단위:천원)
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초금액 |
116,500 |
122,500 |
| 기중 상환액 |
(6,000) |
(6,000) |
| 기말금액 |
110,500 |
116,500 |
| 이자부과액 |
4,410 |
4,740 |
| 이자회수액 |
4,600 |
4,750 |
아. 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 단기종업원급여 |
3,278,492 |
2,688,832 |
상기의 주요 경영진에는 회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.
&cr;35. 회계정책의 변경&cr;&cr;
35.1 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 적용&cr;
주석 2
에
서 설명한 바와 같이 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 일부 위험회피회계관련 사항을 제외하고는 재작성되지 않았습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
&cr;(1)
금융상품의 분류와 측정&cr;
금융상품의 분류와 측정으로 인해 변경된 기초 이익잉여금내역은 다음과 같습니다.
| 조정 내역 |
주석
|
금액 |
| 기초이익잉여금-기준서 제1039호 |
|
68,562,901 |
| 매출채권의 손실충당금 증가 |
(2)① |
(68,115) |
| 손실충당금에 대한 이연법인세 증가 |
(2)① |
14,985 |
| 기준서 제1109호 도입으로 인한 총 잉여금 조정 |
|
(53,130) |
|
기초 이익잉여금 - 기준서 제1109호
|
|
68,509,771 |
경영진은 기업회계기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기업회계기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다(단위: 천원).
|
당기초 금융자산
|
주석
|
당기손익-&cr;공정가치
|
기타포괄손익-&cr;공정가치 (전기는 매도가능금융자산)(*2)
|
상각후원가 (전기는 만기보유와 대여금및수취채권)(*3)
|
위험회피수단 |
금융자산 계
|
|
기초 장부금액-기준서 제1039호 (*1)
|
|
642,318 |
46,312 |
75,111,097 |
1,061,808 |
76,861,535 |
|
매도가능금융자산등에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류
|
①
|
680,164 |
(46,312) |
(633,852) |
- |
- |
|
기초 장부금액-기준서 제1109호 (*1)
|
|
1,322,482 |
- |
74,477,245 |
1,061,808 |
76,861,535 |
(*1) 금융자산의 손상관련 조정은 반영되기 전의 금액입니다.&cr;
(*2)
2018년 1월 1일의 기초 장부금액은 매도가능금융자산을 기타포괄손익-공정가치로 표시
하였습니다.&cr;(*3)
현금 및 현금등가물 포함
하고 있습니다. 2018년 1월 1일의 기초 장부금액은 대여금및수취채권을 상각후원가로 표시하
였습니다.
이러한 재분류는 측정 범주에 영향을 주지 않습
니다.&cr;
&cr;
이러한 변동으로 인한 회사의 자본에 미친 영향은 없습니다
① 매도가능금융자산 및 대여금및수취채권에서 당기손익-공정가치 금융자산으로 재분류&cr;
당기초 현재 매도가능금융자산 및 대여금및수취채권 680,164천원은 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 동 금융자산은 계약상 현금흐름이 원리금지급만을 나타내지 않아 상각후원가등으로 분류되는 조건을 충족하지 못합니다.
②
기업회계기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류&cr;
최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
|
|
측정 범주
|
장부금액
|
|
기업회계기준서 &cr;제1039호
|
기업회계기준서 &cr;제1109호
|
기준서 &cr;제1039호
|
기준서 &cr;제1109호
|
차이
|
| 유동금융자산 |
| 현금및현금성자산 |
상각후원가 |
상각후원가 |
5,969,726 |
5,969,726 |
- |
| 단기대여금 |
상각후원가 |
상각후원가 |
167,500 |
167,500 |
- |
| 매출채권 |
상각후원가 |
상각후원가 |
66,057,073 |
65,988,958 |
(68,115) |
| 미수금 |
상각후원가 |
상각후원가 |
1,798,286 |
1,798,286 |
- |
| 미수수익 |
상각후원가 |
상각후원가 |
453 |
453 |
- |
| 파생상품자산 |
당기손익인식금융자산 |
당기손익-공정가치
|
642,318 |
642,318 |
- |
| 위험회피수단 |
위험회피수단 |
1,061,808 |
1,061,808 |
- |
| 비유동금융자산 |
| 장기금융상품 |
상각후원가 |
당기손익-공정가치
|
633,852 |
633,852 |
- |
| 상각후원가 |
상각후원가 |
2,000
|
2,000
|
- |
| 장기미수금 |
상각후원가 |
상각후원가 |
35,769 |
35,769 |
- |
| 기타채권 |
상각후원가 |
상각후원가 |
446,438 |
446,438
|
- |
| 장기투자증권 |
매도가능금융자산 |
당기손익-공정가치 |
46,312 |
46,312 |
- |
&cr;(2) 금융자산의 손상&cr;
회사는 기업회계기준서 제1109호
의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 세가지 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다.
·재고자산의 매출에 따른 매출채권
·상각후원가로 측정되는 채무상품
&cr;회사는 기업회계기준기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였으며 기초 이익잉여금에 미치는 영향은 위 (1)의 표를 참고하시기 바랍니다.
① 매출채권&cr;
매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다.
&cr;
(3) 위험회피회계&cr;&cr;회사는 기업회계기준서 제1109호 문단 7.2.21에 따라 기업회계기준서 1109호의 위험회피 요구사항 대신에 기업회계기준서 제1039호 위험회피회계 요구사항을 계속해서 적용할 것을 선택하였으며, &cr;따라서 위험회피회계와 관련하여 기업회계기준서 제 1109호 도입에 따른 변동은 없습니다.&cr;
&cr;
35.2
기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용&cr;
&cr;
주석 2
에 기재된 것처럼 회사는 당기부터 기업회계기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라
비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
&cr;(1) 최초 적용일(당기초
) 현재 재무상태표에 반영한 수정 금액은 다음과 같습니다.
|
|
2017.12.31&cr;수정전(*1)
|
조정(*2)
|
2018.01.01&cr;수정후(*1) |
| 매출채권 |
65,988,958 |
- |
65,988,958 |
| 선급비용 |
10,775 |
413,750 |
424,525 |
| 기타자산 |
97,264,750 |
- |
97,264,750 |
| 자산총계 |
163,264,483 |
413,750 |
163,678,233 |
| 선수수익 |
- |
425,031 |
425,031 |
| 이연법인세부채 |
355,002 |
(2,482) |
352,520 |
| 기타부채 |
65,086,143 |
- |
65,086,143 |
| 부채총계 |
65,441,145 |
422,549 |
65,863,694 |
| 이익잉여금 |
68,509,771 |
(8,799) |
68,500,972 |
| 기타 |
29,313,567 |
- |
29,313,567 |
| 자본 총계 |
97,823,338 |
(8,799) |
97,814,539 |
(*1) 기업회계기준서 제1109호에 따른 조정사항이 반영된 후의 금액입니다.&cr;(*2)
수출 매출의 운송용역 수행의무 분리
이전 기준에서는 수출 재화의 위험과 효익이 이전되는 시점에 전액 매출을 인식하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 수출거래 중 일부 계약에서
수행의무를 재화의 이전과 운송 용역으로 구별하여, 재화의 이전은 재화의 통제가 이전된 시점에 수익을 인식하고 운송 용역은용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 이러한 기준의 변경으로 당기초 선수수익이 425,031천원, 선급비용이 413,750 천원 증가합니다.&cr;
(2)
기업회계기준서 제1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전에 기준에 따라 영향을 받는 재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다.&cr;
&cr;- 재무상태표
|
|
보고된 금액(*1)
|
조정(*2)
|
K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우
|
| 매출채권 |
73,063,346 |
- |
73,063,346 |
| 선급비용 |
457,742 |
(449,477) |
8,265 |
| 기타자산 |
101,291,120 |
- |
101,291,120 |
| 자산총계 |
174,812,208 |
(449,477) |
174,362,731 |
| 선수수익 |
500,977 |
(500,977) |
- |
| 이연법인세부채 |
524,140 |
11,330 |
535,470 |
| 기타부채 |
61,265,208 |
- |
61,265,208 |
| 부채총계 |
62,290,325 |
(489,647) |
61,800,678 |
| 이익잉여금 |
83,208,317 |
40,170 |
83,248,487 |
| 기타 |
29,313,567 |
- |
29,313,567 |
| 자본 총계 |
112,521,883 |
40,170 |
112,562,053 |
(*1) 기업회계기준서 제1109호에 따른 조정사항이 반영된 후의 금액입니다.&cr;(*2) 운송용역과 관련한 수익 이연 효과입니다.
- 포괄손익계산서
|
보고된 금액(*1)
|
조정
|
기업회계기준서 제1115호를 적용하지 않았을 경우
|
|
매출(*2)
|
295,680,054 |
75,946 |
295,756,000 |
|
매출원가(*2), (*3)
|
262,418,310 |
(9,052,516) |
253,365,794 |
|
판관비(*3)
|
11,253,863 |
9,088,242 |
20,342,105 |
| 영업이익 |
22,007,881 |
40,219 |
22,048,100 |
|
당기순이익
|
18,889,220 |
31,371 |
18,920,591 |
| 총포괄손익 |
18,300,917 |
31,371 |
18,332,288 |
(
*1) 기업회계기준서 제1109호에 따른 조정사항이 반영된 후의 금액입니다.&cr;(*2) 운송용역과 관련한 수익 이연 효과입니다.&cr;(*3) 운송용역과 관련하여 수행의무 미이행으로 인한 이연효과 및 용역관련 판관비에서 매출원가로의 계정재분류 효과 등
입니다.&cr;
- 현금흐름표
기업회계기준서 제1115호의 적용함에 따라 자산부채의 증감에 따른 현금흐름이
31,371
천원 증가하였고 당기순이익이
31,371
천원 감소하여 영업활동으로 인한 총 현금흐
름은 동일합니다.
&cr;36
. 파생금융상품&cr;&cr;가. 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 상계 적용 전 총액 기준의 파생금융상품의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
전기말 |
| 자산 |
부채 |
| 통화선도계약_공정가치위험회피 |
1,061,808 |
- |
| 통화선도계약_매매목적 |
642,318 |
3,895,781 |
| 확정계약 |
1,380,598 |
2,235,788 |
| 차감: 비유동항목 |
- |
- |
| 유동항목 |
3,084,724 |
6,131,569 |
2018년 3월 14일 결제가 완료되어 당기말 현재 관련 자산 및 부채가 존재하지 않습니다.&cr;
나. 당기와 전기 중 발생한 공정가치위험회피와 관련하여 당기손익으로 인식된 위험회피수단의 손익과 위험회피대상의 손익은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 위험회피수단의 손익 |
|
|
| 파생상품평가이익 |
- |
789,234 |
| 파생상품거래이익 |
781,510 |
1,014,839 |
| 파생상품거래손실 |
1,019,020 |
7,320 |
| 합 계 |
(237,510) |
1,796,753 |
| 위험회피대상의 손익 |
|
|
| 확정계약평가손실 |
- |
1,800,753 |
| 합 계 |
- |
(1,800,753) |
다. 당기말과 전기말 현재 통화선도계약의 미결제약정계약금액은 다음과 같습니다&cr;(단위: 천JPY).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 매수 |
매도 |
매수 |
매도 |
| 통화선도 |
- |
- |
4,200,000 |
5,700,000 |
&cr;
37. 법인세비용 및 이연법인세
&cr;가. 당기와 전기 중 법인세비용 산출내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 당기법인세 |
|
|
| 당기손익에 대한 당기법인세 |
4,382,716 |
1,551,437 |
| 전기법인세의 조정사항 |
21,633 |
622,858 |
| 총당기법인세 |
4,404,349 |
2,174,295 |
| 이연법인세 |
|
|
| 일시적차이의 증감 |
171,621 |
253,878 |
| 기타포괄손익에 반영된 법인세 |
165,932 |
73,970 |
| 총이연법인세 |
337,553 |
327,848 |
| 법인세비용 |
4,741,902 |
2,502,143 |
&cr;나. 회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 회사의 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 법인세비용차감전순이익 |
23,631,122 |
10,891,305 |
| 국내법인세율로 계산된 법인세비용 |
5,256,732 |
2,374,087 |
| 법인세 효과: |
|
|
| 세무상 과세되지 않는 수익 |
(193,460) |
(126) |
| 세무상 차감되지 않는 비용 |
266,526 |
48,213 |
| 세액공제 |
(626,012) |
(247,563) |
| 세액공제액에 대한 이연법인세자산의 인식 |
(13,747) |
(229,199) |
| 기타 |
30,230 |
(66,127) |
| 법인세추납액 |
21,633 |
622,858 |
| 당기 조정항목 |
(514,830) |
128,056 |
| 법인세비용 |
4,741,902 |
2,502,143 |
&cr;
다. 회사의 가중평균 적용세율은 20.07%(
전기: 22.97%
)입니다.&cr;
라. 당기와 전기 중 기타포괄손익과 관련된 법인세효과는 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 반영 전 |
법인세효과 |
반영 후 |
반영 전 |
법인세효과 |
반영 후 |
| 순확정급여부채의 재측정요소 |
(754,235) |
165,932 |
(588,303) |
(366,226) |
73,970 |
(292,256) |
&cr;마. 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세효과는 없습니다.
바. 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 이연법인세자산 |
|
|
| 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 |
1,572,327 |
1,535,726 |
| 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 |
660,008 |
824,533 |
| 소 계 |
2,232,335 |
2,360,259 |
| 이연법인세부채 |
|
|
| 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 |
(2,569,637) |
(2,403,655) |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 |
(186,838) |
(326,590) |
| 소 계 |
(2,756,475) |
(2,730,245) |
| 이연법인세자산(부채) 순액 |
(524,140) |
(369,986) |
&cr;사. 당기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산(부채) 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원).&cr;당기
| 구 분 |
기초 |
기초 조정 |
수정후 기초 |
손익계산서 |
기타포괄손익 |
기말 |
| 이연법인세자산 |
| 확정급여채무 |
1,174,259 |
- |
1,174,259 |
129,598 |
145,939 |
1,449,796 |
| 감가상각비 |
35,412 |
- |
35,412 |
2,892 |
- |
38,304 |
| 정부보조금(자산취득) |
2,684 |
- |
2,684 |
(762) |
- |
1,922 |
| 유형자산처분손실 |
46,325 |
- |
46,325 |
(499) |
- |
45,826 |
| 확정계약부채(유동) |
491,873 |
- |
491,873 |
(491,873) |
- |
- |
| 파생상품 |
57,833 |
- |
57,833 |
(57,833) |
- |
- |
| 이자수익 |
22,735 |
- |
22,735 |
- |
- |
22,735 |
| 복리후생비 |
1,320 |
- |
1,320 |
- |
- |
1,320 |
| 세금과공과금 |
122 |
- |
122 |
- |
- |
122 |
| 판매보증충당부채 |
14,260 |
- |
14,260 |
5,284 |
- |
19,544 |
| 재고자산평가충당금 |
70,725 |
- |
70,725 |
(14,888) |
- |
55,837 |
| 연차충당부채 |
60,872 |
- |
60,872 |
26,587 |
- |
87,459 |
| 미확정비용 |
81,139 |
- |
81,139 |
172,816 |
- |
253,955 |
| 정부보조금(현금차감) |
795 |
- |
795 |
(14) |
- |
781 |
| 금융보증부채 |
22,858 |
- |
22,858 |
65,095 |
- |
87,953 |
| 회원권손상차손 |
- |
- |
- |
21,291 |
- |
21,291 |
| 장기금융상품평가손실 |
- |
- |
- |
21,529 |
|
21,529 |
| 선수수익 |
- |
- |
- |
110,214 |
|
110,214 |
| 세액공제 |
277,046 |
- |
277,046 |
(263,299) |
- |
13,747 |
| 합 계 |
2,360,258 |
- |
2,360,258 |
(273,862) |
145,939 |
2,232,335 |
| 이연법인세부채 |
| 사외적립자산 |
(1,124,744) |
|
(1,124,744) |
(256,960) |
19,993 |
(1,361,711) |
| 토지(재평가) |
- |
- |
- |
(998,279) |
- |
(998,279) |
| 확정계약자산(유동) |
(998,279) |
- |
(998,279) |
998,279 |
- |
- |
| 확정계약자산(비유동) |
(303,732) |
- |
(303,732) |
303,732 |
- |
- |
| 감가상각누계액 |
(260,947) |
- |
(260,947) |
76,815 |
- |
(184,132) |
| 장기금융상품평가이익 |
(19,684) |
- |
(19,684) |
(5,831) |
- |
(25,515) |
| 미수금 |
(22,858) |
- |
(22,858) |
(65,095) |
- |
(87,953) |
| 선급비용 |
- |
- |
- |
(98,885) |
- |
(98,885) |
| 합 계 |
(2,730,244) |
- |
(2,730,244) |
(46,224) |
19,993 |
(2,756,475) |
| 이연법인세자산(부채) 순액 |
(369,986) |
- |
(369,986) |
(320,086) |
165,932 |
(524,140) |
전기
| 구 분 |
기초 |
기초 조정 |
수정후 기초 |
손익계산서 |
기타포괄손익 |
기말 |
| 이연법인세자산 |
| 확정급여채무 |
961,345 |
- |
961,345 |
151,923 |
60,991 |
1,174,259 |
| 감가상각비 |
39,408 |
- |
39,408 |
(3,996) |
- |
35,412 |
| 정부보조금(자산취득) |
3,446 |
- |
3,446 |
(762) |
- |
2,684 |
| 유형자산처분손실 |
46,824 |
- |
46,824 |
(499) |
- |
46,325 |
| 확정계약부채(유동) |
1,220,110 |
- |
1,220,110 |
(728,237) |
- |
491,873 |
| 확정계약부채(비유동) |
318,242 |
- |
318,242 |
(318,242) |
- |
- |
| 파생상품 |
215,475 |
- |
215,475 |
(157,642) |
- |
57,833 |
| 이자수익 |
22,735 |
- |
22,735 |
- |
- |
22,735 |
| 복리후생비 |
1,320 |
- |
1,320 |
- |
- |
1,320 |
| 세금과공과금 |
122 |
- |
122 |
- |
- |
122 |
| 판매보증충당부채 |
23,740 |
- |
23,740 |
(9,480) |
- |
14,260 |
| 재고자산평가충당금 |
55,589 |
- |
55,589 |
15,136 |
- |
70,725 |
| 연차충당부채 |
60,734 |
- |
60,734 |
138 |
- |
60,872 |
| 미확정비용 |
138,955 |
- |
138,955 |
(57,816) |
- |
81,139 |
| 정부보조금(현금차감) |
- |
- |
- |
795 |
- |
795 |
| 금융보증부채 |
9,607 |
- |
9,607 |
13,251 |
- |
22,858 |
| 회원권손상차손 |
21,291 |
- |
21,291 |
(21,291) |
- |
- |
| 세액공제 |
389,763 |
81,812 |
471,575 |
(194,529) |
- |
277,046 |
| 합 계 |
3,528,706 |
81,812 |
3,610,518 |
(1,311,251) |
60,991 |
2,360,258 |
| 이연법인세부채 |
| 사외적립자산 |
(858,753) |
- |
(858,753) |
(278,970) |
12,979 |
(1,124,744) |
| 미수수익 |
(1,281) |
- |
(1,281) |
1,281 |
- |
- |
| 토지(재평가) |
(998,279) |
- |
(998,279) |
998,279 |
- |
- |
| 확정계약자산(유동) |
(1,105,345) |
- |
(1,105,345) |
107,066 |
- |
(998,279) |
| 확정계약자산(비유동) |
(303,732) |
- |
(303,732) |
- |
- |
(303,732) |
| 감가상각누계액 |
(354,615) |
- |
(354,615) |
354,615 |
- |
- |
| 장기금융상품평가이익 |
(13,201) |
- |
(13,201) |
(247,746) |
- |
(260,947) |
| 미수금 |
(9,607) |
- |
(9,607) |
(10,077) |
- |
(19,684) |
| 사채할인발행차금 |
- |
- |
- |
(22,858) |
- |
(22,858) |
| 합 계 |
(3,644,813) |
- |
(3,644,813) |
901,590 |
12,979 |
(2,730,244) |
| 이연법인세자산(부채) 순액 |
(116,107) |
81,812 |
(34,295) |
(409,661) |
73,970 |
(369,986) |
아. 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 아니한 차감(가산)할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
사 유 |
| 종속기업투자지분 |
(10,197,903) |
(10,197,903) |
처분하지 않을 예정 |