주석
| 당기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 전기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 |
| 주식회사 진성티이씨 |
1. 일반사항주식회사 진성티이씨(이하 "회사")는 토목건설기계 부품, 철도차량 및 기타 특수차량 부품의 제조 및 판매를 주 사업목적으로 하여 1982년 4월에 설립되었으며, 2000년 7월 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 한편, 회사의 본사 및 공장소재지는 경기도평택시 세교산단로 3(세교동)에 소재하고 있습니다.1.1 주주현황회사는 설립 후 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 거쳐 2023년 12월 31일 현재 회사의 수권주식수는 40,000,000주이고, 납입자본금은 11,241,134천원(보통주식 22,482,268주, 액면 500원)이며, 당기말과 전기말 현재 회사의 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 주주명 |
당기말 |
전기말 |
| 소유주식수(주) |
지분율(%) |
소유주식수(주) |
지분율(%) |
| 윤우석 |
3,200,461 |
14.2 |
3,200,461 |
14.2 |
| 윤성수 |
2,506,673 |
11.1 |
2,506,673 |
11.1 |
| 윤준수 |
2,406,673 |
10.7 |
2,406,673 |
10.7 |
| 자기주식(*1) |
2,496,776 |
11.1 |
2,517,977 |
11.2 |
| 기타 |
11,871,685 |
52.9 |
11,850,484 |
52.8 |
| 합 계 |
22,482,268 |
100.0 |
22,482,268 |
100.0 |
(*1) 회사는 당기 중 자기주식 21,201주를 처분하였습니다(주석 19 참조).
2. 중요한 회계정책
다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 재무제표 작성기준
회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함)- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시
중요한 회계정책 정보(중요한 회계 정책 정보란, 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려되었을 때 재무제표의 주요 이용자의 의사결정에 영향을 미칠 정도의 수준을 의미)를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시
발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의
회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세
자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정
기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(6) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙'
개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채
부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시
공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채
판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'
가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(5) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.3 금융자산
(1) 분류
회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융원가'로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융원가'로 표시합니다.
② 지분상품
회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융원가'로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
(3) 손상
회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 '차입금'으로 인식합니다.
(5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
2.4 수익인식
(1) 재화의 판매
회사는 토목건설기계 부품, 철도차량 및 기타특수차량 부품의 제조 및 판매업을 운영하고 있습니다. 제품이 구매자에게 인도되고, 구매자가 그 제품을 판매하기 위한 유통망과 가격에 대한 모든 재량을 가지며, 구매자의 제품 인수에 영향을 미칠 수 있는 이행되지 않은 의무가 남아있지 않은 시점에서 제품에 대한 통제가 이전된 것으로 보아 매출을 인식합니다. 제품을 특정한 위치에서 선적하고, 진부화와 손실 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 매출계약에 따라 제품을 인수하거나 인수기한이 만료되거나 회사가 인수의 모든 조건을 충족하였다는 객관적인 증거를 입수하는 시점에 제품이 인도된 것으로 봅니다.표준 보증 계약에 따라 결함이 있는 제품을 수리하거나 대체하여야 할 의무는 충당부채로 인식하고 있습니다.수취채권은 재화를 인도하였을 때 인식합니다. 이는 재화를 인도하는 시점부터는 시간이 지나기만 하면 대가를 지급받게 되므로 대가를 받을 무조건적인 권리가 생기기 때문입니다.
(2) 운송수익회사의 제품 및 상품 판매계약에 포함되어 있는 운송서비스의 경우 용역이 제공되는 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있으며, 보고기간 종료일까지 용역 수행을 완료한 정도를 조사하여 수익금액을 결정하고 있습니다.
2.5 영업부문영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업본부별로 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 회사의 영업부문은 단일부문으로 공시되고 있습니다(주석 6 참조).
2.6 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 외화환산외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
2.7 현금및현금성자산
현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 가치변동이 미미하고 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기투자자산을 포함하고 있습니다.
2.8 매출채권매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다(주석 4.1.2 및 주석 5 참조).
2.9 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 월별총평균법에 따라 결정됩니다.
2.10 유형자산
유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 과 목 |
추정 경제적 내용연수 |
| 건물 |
20 ~ 40년 |
| 구축물 |
20 ~ 40년 |
| 기계장치 |
10 ~ 15년 |
| 금형 |
8년 |
| 차량운반구 |
5 ~ 7년 |
| 공구와기구 |
3 ~ 10년 |
| 비품 |
3 ~ 10년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 추정 경제적 내용연수는 매 회계연도말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리됩니다.
2.11 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산 관련 보조금은 이연수익으로 인식하여 자산의 내용연수에 걸쳐 체계적이고 합리적인 기준으로 당기손익에 인식되며, 수익 관련 보조금은 이연하여 정부보조금의 교부목적과 관련된 비용이 발생하는 기간에 '기타수익'으로 인식됩니다.
2.12 무형자산영업권을 제외한 무형자산은 역사적원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 기타의무형자산(회원권)은 이용가능기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않으며, 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정 내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다.
| 과 목 |
추정 내용연수 |
| 산업재산권 |
5 ~ 10년 |
| 소프트웨어 |
5 ~ 10년 |
2.13 비금융자산의 손상내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
2.14 금융부채(1) 분류 및 측정회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타지급채무' 등으로 표시됩니다.
(2) 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
2.15 매입채무 및 기타채무
매입채무 및 기타채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 재고자산 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무 및 기타채무의 지급이 12개월 이내에 예상되는 경우 유동부채로 분류하고, 그렇지 아니한 경우 비유동부채로 분류합니다. 매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.
2.16 금융보증계약회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '금융보증부채'로 인식됩니다.(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금 (2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액
2.17 차입금
차입금은 최초에 공정가치에서 거래비용을 차감한 가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 측정하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다.차입금은 회사가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다.
2.18 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.
2.19 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.
2.20 종업원급여 회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다.
확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.
제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
2.21 자본금
회사는 보통주를 자본으로 분류하고 있습니다.
회사가 회사의 보통주를 취득하는 경우, 직접거래원가를 포함하는 지급대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행될 때까지 회사의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다.이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가는 회사의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다.
2.22 배당금 배당금은 회사의 주주에 의해 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다.
2.23 종속기업, 공동기업 및 관계기업회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익(기타수익)으로 인식하고 있습니다.
2.24 리스
(1) 리스제공자
회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.
(2) 리스이용자
회사는 공장, 창고, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2~5년의 고정기간으로 체결되고 있습니다.
계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사의 부동산 리스의 경우 비리스요소를 포함하지 않으며, 차량운반구 리스의 경우에 비리스요소를 포함하고 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 회사가 리스이용자인 차량운반구 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.
회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
·받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
·개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
·잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액
·회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
·리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.
·가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영
·국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영
개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 회사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다.
회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.
각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
·리스부채의 최초 측정금액
·받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
·리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
·복구원가의 추정치
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.
부동산의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 사무기기 등으로 구성되어 있습니다.
(3) 변동리스료
일부 부동산 리스는 창고에 보관되는 물량과 연동되는 변동리스료 조건을 포함합니다. 변동리스료를 지급하는 계약조건은 고정원가 최소화를 포함하여 다양한 이유로 사용됩니다. 변동리스료는 변동리스료를 유발하는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.
(4) 연장선택권 및 종료선택권
회사 전체에 걸쳐 일부의 리스계약에 연장선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권은 해당 리스제공자가 아니라 회사가 행사할 수 있습니다.
(5) 잔존가치보증
계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 회사는 시설장치 리스와 관련하여 종종 잔존가치보증을 제공합니다.
2.25 재무제표 승인 회사의 재무제표는 2024년 3월 6일 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정 승인될 수 있습니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
(1) 법인세
회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 33 참조).
회사는 기업회계기준서 제1012호에 따라 법인세 처리에 불확실성 여부를 검토하며, 과세당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높지 않다고 결론 내리는경우에는 불확실한 법인세 처리 각각에 다음 방법 가운데 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 재무제표에 반영하고 있습니다.
- 가능성이 가장 높은 금액: 가능한 결과치 범위에서 가능성이 가장 높은 단일금액
- 기댓값: 가능한 결과치의 범위에 있는 모든 금액에 각 확률을 곱한 금액의 합
(2) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 4.3 참조).
(3) 금융자산의 손상기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 회사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다(주석 4.1.2 및 주석 5 참조).(4) 충당부채회사는 일반적으로 제품에 대하여 1년의 품질보증기간을 제공하고 있습니다. 경영진은 품질보증 클레임에 대한 과거 자료 및 과거의 비용에 대한 정보가 미래의 클레임과 다를 수도 있다는 것을 시사할 수 있는 최근의 변동추이를 고려하여, 미래의 품질보증 클레임에 대한 충당부채를 결정하고 있습니다(주석 17 참조).
(5) 순확정급여부채
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 16 참조).(6) 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을)의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.
4. 재무위험관리
4.1 재무위험관리요소
회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.
위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 회사의 재무팀에 의해 이루어지고 있습니다. 회사의 재무팀은 회사의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다.
4.1.1 시장위험
(1) 외환위험
회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국 달러화 및 일본 엔화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미인식된 확정계약의 공정가치 변동, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.
경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다.
보고기간말 현재 외환위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천USD, 천JPY).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| USD |
JPY |
USD |
JPY |
| 금융자산 |
|
|
|
|
| 현금및현금성자산 |
27,208 |
260,153 |
3,782 |
10,644 |
| 매출채권 |
35,182 |
215,264 |
80,636 |
359,493 |
| 미수금 |
164 |
- |
1,162 |
- |
| 당기손익-공정가치 금융자산 |
348 |
- |
605 |
- |
| 금융자산 합계 |
62,902 |
475,417 |
86,185 |
370,137 |
| 금융부채 |
|
|
|
|
| 매입채무 |
2,866 |
1,880 |
5,952 |
8,200 |
| 미지급금 |
1,103 |
- |
70 |
26 |
| 금융부채 합계 |
3,969 |
1,880 |
6,022 |
8,226 |
당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
세후 이익에 대한 영향 |
자본에 대한 영향 |
| 당기말 |
전기말 |
당기말 |
전기말 |
| USD |
상승시 |
6,010,667 |
7,924,051 |
6,010,667 |
7,924,051 |
| 하락시 |
(6,010,667) |
(7,924,051) |
(6,010,667) |
(7,924,051) |
| JPY |
상승시 |
341,853 |
269,073 |
341,853 |
269,073 |
| 하락시 |
(341,853) |
(269,073) |
(341,853) |
(269,073) |
(2) 이자율위험이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.
회사는 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.
당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부 조건의 예금과 차입금의 이자율의 10bp 변동시 회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
세후 이익에 대한 영향 |
자본에 대한 영향 |
| 당기 |
전기 |
당기 |
전기 |
| 상승시 |
41,507 |
(8,722) |
41,507 |
(8,722) |
| 하락시 |
(41,507) |
8,722 |
(41,507) |
8,722 |
회사의 차입금과 관련된 이자율위험 및 보고기간 말 현재 계약상 이자율 재설정일은 다음과 같습니다(단위: 천원).
|
지수
|
당기
|
전기
|
|
금액
|
비율
|
금액
|
비율
|
| 변동금리 차입금 |
13,750,000 |
94.5% |
16,750,000 |
90.8% |
| 고정금리 차입금 - 이자율 재설정일또는 만기일: |
|
|
|
|
| 1년 미만 |
800,000 |
5.5% |
1,700,000 |
9.2% |
| 합계 |
14,550,000 |
100% |
18,450,000 |
100% |
만기별 분석은 아래 유동성 관련 주석사항에 포함되어 있습니다. 위의 차입금 비율은전체 차입금 중 변동금리에 노출된 해당 차입금의 비율을 나타냅니다.
4.1.2 신용위험 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등으로부터도 발생하고 있습니다. (1) 위험관리신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다.
(2) 신용보강
일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다. (3) 금융자산의 손상
회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.- 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권(주석 5 참조)
- 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산
현금성자산 및 당기손익-공정가치 측정 금융자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.
4.1.3 유동성 위험회사의 재무팀은 미사용 차입금한도(주석 31 참조)를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항도 고려하고 있습니다.
당기말과 전기말 현재 회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 당기말 |
1년 이하 |
1년 초과2년 이하 |
2년 초과5년 이하 |
5년 초과 |
계 |
| 차입금(*1) |
5,491,132 |
1,476,180 |
6,728,847 |
2,850,390 |
16,546,549 |
| 매입채무 |
30,951,768 |
- |
- |
- |
30,951,768 |
| 금융보증계약(*2) |
72,748,693 |
- |
- |
- |
72,748,693 |
| 기타지급채무(*3) |
4,611,419 |
- |
- |
- |
4,611,419 |
| 리스부채(*1) |
660,346 |
403,076 |
231,237 |
- |
1,294,659 |
| 합 계 |
114,463,358 |
1,879,256 |
6,960,084 |
2,850,390 |
126,153,087 |
| 전기말 |
1년 이하 |
1년 초과2년 이하 |
2년 초과5년 이하 |
5년 초과 |
계 |
| 차입금(*1) |
6,392,795 |
3,566,420 |
5,838,027 |
5,024,639 |
20,821,881 |
| 매입채무 |
27,195,966 |
- |
- |
- |
27,195,966 |
| 금융보증계약(*2) |
70,851,331 |
- |
- |
- |
70,851,331 |
| 기타지급채무(*3) |
3,237,218 |
- |
- |
- |
3,237,218 |
| 리스부채(*1) |
717,165 |
407,690 |
329,800 |
2,250 |
1,456,905 |
| 합 계 |
108,394,475 |
3,974,110 |
6,167,827 |
5,026,889 |
123,563,301 |
(*1) 차입금과 리스부채에는 이자지급예정액이 포함되어 있습니다.(*2) 금융보증계약은 기말 현재 실행액으로서, 지급될 수 있는 최대 유출금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다(주석 31 참조).(*3) 기타지급채무는 재무상태표상 '미지급금'과 '미지급비용'으로 구성되어 있으며, 종업원급여 관련 채무가 제외되어 있습니다.
4.2 자본위험관리 회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다.
자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하고 있습니다.
산업내의 타사와 마찬가지로 회사는 부채비율 및 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니 다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금, 리스부채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.
당기말과 전기말 현재 부채비율 및 자본조달비율은 다음과 같습니다(단위: 천원,%).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 총차입금 |
15,796,727 |
19,907,333 |
| 차감: 현금및현금성자산 |
(66,224,017) |
(5,567,672) |
| 순부채 |
(50,427,289) |
14,339,661 |
| 부채총계 |
70,648,404 |
81,024,059 |
| 자본총계 |
189,694,308 |
178,982,389 |
| 총자본 |
139,267,019 |
193,322,051 |
| 부채비율(%) |
37.20 |
45.27 |
| 자본조달비율(%)(*1) |
- |
7.42 |
(*1) 순부채가 부의 금액으로 산출됨에 따라 자본조달비율을 산정하지 아니하였습니다.
4.3 공정가치4.3.1 금융상품 종류별 공정가치당기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 장부금액 |
공정가치 |
장부금액 |
공정가치 |
| 금융자산 |
|
|
|
|
| 현금및현금성자산 |
66,224,017 |
66,224,017 |
5,567,672 |
5,567,672 |
| 장기금융상품 |
2,000 |
2,000 |
158,570 |
158,570 |
| 장단기투자증권 |
3,420,890 |
3,420,890 |
3,374,249 |
3,374,249 |
| 매출채권 |
84,894,494 |
84,894,494 |
138,539,134 |
138,539,134 |
| 기타유동자산(*1) |
819,939 |
819,939 |
3,168,189 |
3,168,189 |
| 기타비유동자산(*2) |
754,379 |
754,379 |
683,020 |
683,020 |
| 소 계 |
156,115,718 |
156,115,718 |
151,490,834 |
151,490,834 |
| 금융부채 |
|
|
|
|
| 차입금 |
14,550,000 |
14,550,000 |
18,450,000 |
18,450,000 |
| 매입채무 |
30,951,768 |
30,951,768 |
27,195,966 |
27,195,966 |
| 금융보증부채 |
235,831 |
235,831 |
250,334 |
250,334 |
| 기타지급채무(*3) |
4,611,419 |
4,611,419 |
3,237,218 |
3,237,218 |
| 소 계 |
50,349,018 |
50,349,018 |
49,133,518 |
49,133,518 |
(*1) 기타유동자산은 재무상태표상 '단기대여금', '보증금(유동)', '미수금' 및 '미수수익'으로 구성되어 있으며, 부가가치세대급금 등이 제외되어 있습니다.(*2) 기타비유동자산은 재무상태표상 '장기대여금', '장기미수금' 및 '보증금'으로 구성되어 있습니다.(*3) 기타지급채무는 재무상태표상 '미지급금'과 '미지급비용'으로 구성되어 있으며, 종업원급여 관련 채무가 제외되어 있습니다.
4.3.2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
내 용 |
| 수준1 |
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 |
| 수준2 |
직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은제외함 |
| 수준3 |
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) |
당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 당기말 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합 계 |
| 반복적인 공정가치 측정치 |
| 금융자산 |
|
|
|
|
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
448,628 |
- |
2,972,262 |
3,420,890 |
| 전기말 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합 계 |
| 반복적인 공정가치 측정치 |
| 금융자산 |
|
|
|
|
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
729,933 |
- |
2,800,886 |
3,530,819 |
4.3.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동
당기와 전기 중 수준3으로 분류된 금융상품의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 당 기 |
당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
| 당기초 장부금액 |
2,800,886 |
| 당기손익에 포함된 손익 |
(20,492) |
| 매입 |
609,153 |
| 매도 |
(417,285) |
| 대체 |
- |
| 당기말 장부금액 |
2,972,262 |
| 미실현손익(*) |
(20,492) |
(*)보고기간 말에 보유하고 있는 자산 및 부채와 관련된 미실현손익의 변동으로 인해당기손익에 포함된 금액은 당기손익인식금융자산평가손실에 20,492천원입니다.
| 전 기 |
당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
| 전기초 장부금액 |
4,273,741 |
| 당기손익에 포함된 손익 |
287,565 |
| 매입 |
727,690 |
| 매도 |
(1,488,110) |
| 대체 |
(1,000,000) |
| 전기말 장부금액 |
2,800,886 |
| 미실현손익(*) |
287,565 |
(*)보고기간 말에 보유하고 있는 자산 및 부채와 관련된 미실현손익의 변동으로 인해당기손익에 포함된 금액은 당기손익인식금융자산평가이익 288,700천원, 당기손익인식금융자산평가손실에 금융자산평가손실에 1,135천원입니다.회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 당기 중 보유중인 반복적인 공정가치 측정치에 대해 수준간의이동내역은 없습니다.4.3.4 가치평가기법 및 투입변수수준 3으로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
공정가치 |
수준 |
가치평가기법 |
투입변수 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 |
2,972,262 |
3 |
시장접근법 등 |
기초자산가격 등 |
5. 금융자산
5.1 당기손익-공정가치 측정 금융자산
|
구 분
|
당기말
|
전기말
|
| 비유동항목 |
|
|
| 상장주식 |
448,628 |
729,933 |
| 기타지분증권 |
2,972,262 |
2,644,316 |
| 장기금융상품 |
- |
156,570 |
| 합 계 |
3,420,890 |
3,530,819 |
회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다.5.2 매출채권 및 기타 상각후원가 측정 금융자산
(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 손실충당금 내역은 아래와 같습니다(단위: 천원).
|
구 분
|
당기말
|
전기말
|
|
매출채권
|
84,999,712 |
138,992,473 |
|
손실충당금
|
(105,219) |
(453,339) |
|
매출채권(순액)
|
84,894,494 |
138,539,134 |
회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다.
(2) 당기말과 전기말 현재 기타 상각후원가 측정 금융자산의 상세내역은 아래와 같습니다(단위: 천원).
|
구 분
|
당기말
|
전기말
|
|
유동
|
비유동
|
합계
|
유동
|
비유동
|
합계
|
| 현금및현금성자산 |
66,224,017 |
- |
66,224,017 |
5,567,672 |
- |
5,567,672 |
| 대여금 |
185,480 |
173,816 |
359,296 |
158,560 |
272,480 |
431,040 |
| 미수금 |
484,202 |
2,515 |
486,717 |
3,005,203 |
12,493 |
3,017,696 |
| 미수수익 |
257 |
- |
257 |
4,427 |
- |
4,427 |
| 장기금융상품 |
- |
2,000 |
2,000 |
- |
2,000 |
2,000 |
| 보증금 |
150,000 |
578,047 |
728,047 |
- |
398,047 |
398,047 |
|
상각후원가 측정 금융자산
|
67,043,956 |
756,378 |
67,800,334 |
8,735,862 |
685,020 |
9,420,882 |
(3) 손상회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함되며, 당기말과전기말의 손실충당금은 다음과 같습니다(단위: 천원).
|
당기말
|
정상 |
3개월 이내 연체 |
6개월 이내 |
6개월 초과 |
합 계
|
|
기대 손실률
|
0.06% |
0.05% |
0.16% |
5.00% |
0.12% |
|
총 장부금액
|
71,011,899 |
11,639,948 |
1,227,762 |
1,120,103 |
84,999,712 |
|
손실충당금
|
40,808 |
6,402 |
2,014 |
55,995 |
105,219 |
| 전기말 |
정상 |
3개월 이내 연체 |
6개월 이내 |
6개월 초과 |
합 계 |
| 기대 손실률 |
0.08% |
0.22% |
1.22% |
11.91% |
0.33% |
| 총 장부금액 |
80,537,326 |
45,032,320 |
12,275,904 |
1,146,922 |
138,992,473 |
| 손실충당금 |
67,536 |
99,521 |
149,643 |
136,639 |
453,339 |
당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당기
|
전기 |
| 기초 |
453,339 |
1,086,580 |
| 대손충당금 환입액 |
(348,120) |
(633,241) |
| 기말 |
105,219 |
453,339 |
6. 영업부문 정보
(1) 회사는 단일보고부문으로 구성되어 있으며, 회사의 최고영업의사결정자는 대표이사입니다.
(2) 당기말 현재 회사가 제조 및 판매하고 있는 주요 제품은 다음과 같습니다.
| 매출유형 |
품목명 |
용 도 |
| 제품매출 |
Roller류 등 |
중장비 등의 무한궤도를 받쳐주는 하부주행체 및 부품 등 |
| 연료전지 |
Cell Stack 보호 및 열전도 부품 등 |
| 상품매출 |
기계장치 등 |
하부주행체 생산설비 및 부품 |
(3) 당기와 전기 중 회사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 제품매출 |
204,885,595 |
267,152,186 |
| 상품매출 |
35,695,188 |
51,850,609 |
| 기타매출 |
26,998,769 |
39,996,321 |
| 합 계 |
267,579,552 |
358,999,116 |
(4) 당기와 전기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다(단위: 천원, %).
| 업체명 |
소재지 |
당기 |
전기 |
| 매출액 |
매출비중 |
매출액 |
매출비중 |
| A |
미국 |
99,903,915 |
37.3 |
154,646,270 |
43.1 |
| B |
미국 |
46,708,940 |
17.5 |
48,865,582 |
13.6 |
| C |
한국 |
29,658,046 |
11.1 |
35,491,229 |
9.9 |
| D |
일본 |
26,842,225 |
10.0 |
31,980,075 |
8.9 |
| 합 계 |
203,113,126 |
75.9 |
270,983,156 |
75.5 |
(5) 당기와 전기 중 회사 수익의 지역별 발생정보는 다음과 같습니다(단위: 천원, %).
| 지 역 |
당기 |
전기 |
| 매출액 |
매출비중 |
매출액 |
매출비중 |
| 북 미 |
137,447,418 |
51.4 |
211,162,088 |
58.8 |
| 일 본 |
25,525,158 |
9.5 |
27,089,962 |
7.5 |
| 국 내 |
47,101,395 |
17.6 |
55,771,287 |
15.5 |
| 중 국 |
23,478,044 |
8.8 |
20,453,210 |
5.7 |
| 유 럽 |
9,562,492 |
3.6 |
14,392,354 |
4 |
| 아시아 |
23,608,621 |
8.8 |
28,886,878 |
8 |
| 기 타 |
856,424 |
0.3 |
1,243,338 |
0.3 |
| 합 계 |
267,579,552 |
100.0 |
358,999,117 |
100 |
7. 범주별 금융상품(1) 당기말과 전기말 현재 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 당기말 |
상각후원가 측정금융자산 |
당기손익-공정가치측정 금융자산 |
상각후원가 측정금융부채 |
금융보증부채 |
합 계 |
| 재무상태표상 자산 |
|
|
|
|
|
| 현금및현금성자산 |
66,224,017 |
- |
- |
- |
66,224,017 |
| 매출채권 |
84,894,494 |
- |
- |
- |
84,894,494 |
| 기타수취채권(*1) |
1,574,318 |
- |
- |
- |
1,574,318 |
| 장기금융상품 |
2,000 |
- |
- |
- |
2,000 |
| 장단기투자증권 |
- |
3,420,890 |
- |
- |
3,420,890 |
| 소 계 |
152,694,828 |
3,420,890 |
- |
- |
156,115,718 |
| 재무상태표상 부채 |
|
|
|
|
|
| 단기차입금 |
- |
- |
4,800,000 |
- |
4,800,000 |
| 유동성장기부채 |
- |
- |
150,000 |
- |
150,000 |
| 장기차입금 |
- |
- |
9,600,000 |
- |
9,600,000 |
| 매입채무 |
- |
- |
30,951,768 |
- |
30,951,768 |
| 금융보증부채 |
- |
- |
- |
235,831 |
235,831 |
| 기타금융부채(*2) |
- |
- |
4,611,419 |
- |
4,611,419 |
| 소 계 |
- |
- |
50,113,187 |
235,831 |
50,349,018 |
| 전기말 |
상각후원가 측정금융자산 |
당기손익-공정가치측정 금융자산 |
상각후원가 측정금융부채 |
금융보증부채 |
합 계 |
| 재무상태표상 자산 |
|
|
|
|
|
| 현금및현금성자산 |
5,567,672 |
- |
- |
- |
5,567,672 |
| 매출채권 |
138,539,134 |
- |
- |
- |
138,539,134 |
| 기타수취채권(*1) |
3,851,210 |
- |
- |
- |
3,851,210 |
| 장기금융상품 |
2,000 |
156,570 |
- |
- |
158,570 |
| 장단기투자증권 |
- |
3,374,249 |
- |
- |
3,374,249 |
| 소 계 |
147,960,016 |
3,530,819 |
- |
- |
151,490,835 |
| 재무상태표상 부채 |
|
|
|
|
|
| 단기차입금 |
- |
- |
5,700,000 |
- |
5,700,000 |
| 장기차입금 |
- |
- |
12,750,000 |
- |
12,750,000 |
| 매입채무 |
- |
- |
27,195,966 |
- |
27,195,966 |
| 금융보증부채 |
- |
- |
- |
250,334 |
250,334 |
| 기타금융부채(*2) |
- |
- |
3,237,218 |
- |
3,237,218 |
| 소 계 |
- |
- |
48,883,184 |
250,334 |
49,133,518 |
(*1) 기타수취채권은 '장ㆍ단기대여금', '장ㆍ단기미수금', '미수수익' 및 '보증금'으로 구성되어 있으며, 부가가치세대급금 등이 제외되어 있습니다. (*2) 기타금융부채는 '미지급금' 및 '미지급비용'으로 구성되어 있으며, 종업원급여 관련 채무가 제외되어 있습니다.
(2) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 손익 발생내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 당기 |
당기손익-공정가치측정 금융자산 |
상각후원가 측정금융자산 |
상각후원가 측정금융부채 |
합 계 |
| 금융수익 |
|
|
|
|
| 외환차익 |
- |
4,481,110 |
1,626,688 |
6,107,798 |
| 외화환산이익 |
- |
36,439 |
69,058 |
105,496 |
| 이자수익 |
8,575 |
681,290 |
- |
689,865 |
| 당기손익인식금융자산처분이익 |
651,946 |
- |
- |
651,946 |
| 소 계 |
660,522 |
5,198,839 |
1,695,746 |
7,555,106 |
| 금융원가 |
|
|
|
|
| 외환차손 |
- |
1,486,731 |
1,960,312 |
3,447,043 |
| 외화환산손실 |
- |
939,970 |
415 |
940,385 |
| 당기손익인식금융자산평가손실 |
58,488 |
- |
- |
58,488 |
| 당기손익인식금융자산처분손실 |
3,646 |
- |
- |
3,646 |
| 이자비용 |
- |
- |
631,313 |
631,313 |
|
|
|
|
|
| 판매비와관리비 |
|
|
|
|
| 대손상각비(환입) |
- |
(348,120) |
- |
(348,120) |
| 소 계 |
62,134 |
2,078,581 |
2,592,040 |
4,732,755 |
| 전기 |
당기손익-공정가치측정 금융자산 |
상각후원가 측정금융자산 |
상각후원가 측정금융부채 |
합 계 |
| 금융수익 |
|
|
|
|
| 외환차익 |
- |
10,153,345 |
1,217,797 |
11,371,142 |
| 외화환산이익 |
- |
94,335 |
531,913 |
626,248 |
| 이자수익 |
10,004 |
63,291 |
- |
73,295 |
| 배당금수익 |
25,615 |
- |
- |
25,615 |
| 당기손익인식금융자산평가이익 |
288,700 |
- |
- |
288,700 |
| 당기손익인식금융자산처분이익 |
99,856 |
- |
- |
99,856 |
| 소 계 |
424,175 |
10,310,971 |
1,749,710 |
12,484,856 |
| 금융원가 |
|
|
|
|
| 외환차손 |
- |
2,585,506 |
2,088,745 |
4,674,251 |
| 외화환산손실 |
- |
6,294,493 |
1,659 |
6,296,152 |
| 당기손익인식금융자산평가손실 |
524,206 |
- |
- |
524,206 |
| 당기손익인식금융자산처분손실 |
195,986 |
- |
- |
195,986 |
| 이자비용 |
- |
- |
493,153 |
493,153 |
|
|
|
|
|
| 판매비와관리비 |
|
|
|
|
| 대손상각비(환입) |
- |
(633,241) |
- |
(633,241) |
| 소 계 |
720,192 |
8,246,758 |
2,583,557 |
11,550,507 |
8. 현금및현금성자산
(1) 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 :천원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 보통예금 |
28,767,492 |
672,962 |
| 외화예금 |
37,456,525 |
4,894,710 |
| 합 계 |
66,224,017 |
5,567,672 |
(2) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
금융기관명 |
상품명 |
당기말 |
전기말 |
사용제한내용 |
| 장기금융상품 |
KEB하나은행 |
별단예금 |
2,000 |
2,000 |
당좌거래보증금 |
9. 재고자산(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
평가손실충당금 |
장부가액 |
취득원가 |
평가손실충당금 |
장부가액 |
| 상품 |
1,827,721 |
(180,435) |
1,647,286 |
1,965,545 |
(224,162) |
1,741,383 |
| 제품 |
6,397,115 |
(287,904) |
6,109,211 |
8,711,424 |
(193,836) |
8,517,588 |
| 원재료 |
7,041,318 |
(8,342) |
7,032,976 |
8,137,436 |
(25,337) |
8,112,099 |
| 재공품 |
1,140,060 |
(31,539) |
1,108,521 |
1,717,531 |
(47,615) |
1,669,916 |
| 미착품 |
306,812 |
- |
306,812 |
1,137,564 |
- |
1,137,564 |
| 합 계 |
16,713,026 |
(508,220) |
16,204,806 |
21,669,500 |
(490,950) |
21,178,550 |
(2) 당기 중 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 232,588,704천원(전기: 272,278,010천원)입니다.
(3) 당기 중 매출원가에 반영된 재고자산평가손실은 17,270천원(전기 : 평가손실환입 116,727천원)입니다.
10. 계약부채(1) 회사가 인식하고 있는 계약부채는 아래와 같습니다(단위: 천원).
|
구 분
|
당기말
|
전기말
|
| 계약부채 - 운송용역 |
630,311 |
1,179,629 |
(2) 계약부채의 유의적인 변동운송용역 관련 계약부채는 해당 시점 진행 중인 운송용역 수준에 따라 변동되며, 당기말 현재 계약부채는 전기말 대비 감소하였습니다.
(3) 계약부채에 대해 인식한 수익당기 및 전기에 인식한 수익 중 계약부채와 관련된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).
|
구 분
|
당기
|
전기
|
|
기초의 계약부채 잔액 중 인식한 수익
|
|
|
| 운송용역 |
1,179,629 |
822,291 |
11. 유형자산
(1) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 당기 |
토지 |
건물 |
구축물 |
기계장치 |
금형 |
사용권자산 |
기타의유형자산(*1) |
건설중인자산 |
합 계 |
| 당기초 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 취득원가 |
12,052,779 |
14,451,925 |
1,017,248 |
33,960,327 |
5,915,667 |
2,381,650 |
6,855,589 |
62,780 |
76,697,965 |
| 감가상각누계액 |
- |
(5,030,804) |
(822,380) |
(22,118,575) |
(4,732,424) |
(941,648) |
(4,576,240) |
- |
(38,222,071) |
| 정부보조금 |
- |
- |
- |
(205) |
(8,454) |
- |
(14,256) |
- |
(22,915) |
| 장부가액 |
12,052,779 |
9,421,121 |
194,868 |
11,841,547 |
1,174,789 |
1,440,002 |
2,265,093 |
62,780 |
38,452,979 |
| 기중변동 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 취득 |
- |
326,500 |
7,900 |
1,017,150 |
156,750 |
840,472 |
259,442 |
7,240 |
2,615,454 |
| 처분 등 |
- |
(4,538) |
- |
(109,932) |
(5,767) |
- |
(13,188) |
- |
(133,425) |
| 감가상각 |
- |
(369,198) |
(40,344) |
(1,953,497) |
(259,716) |
(1,066,365) |
(682,788) |
- |
(4,371,908) |
| 정부보조금상계 |
- |
- |
- |
99 |
1,610 |
- |
6,580 |
- |
8,289 |
| 타계정대체 |
- |
7,500 |
- |
32,150 |
- |
- |
23,130 |
(62,780) |
- |
| 당기말 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 취득원가 |
12,052,779 |
14,774,925 |
1,025,148 |
34,180,642 |
5,880,217 |
2,614,132 |
6,814,406 |
7,240 |
77,349,490 |
| 감가상각누계액 |
- |
(5,393,540) |
(862,724) |
(23,353,019) |
(4,805,707) |
(1,400,023) |
(4,948,461) |
- |
(40,763,475) |
| 정부보조금 |
- |
- |
- |
(106) |
(6,844) |
- |
(7,676) |
- |
(14,626) |
| 장부가액 |
12,052,779 |
9,381,385 |
162,424 |
10,827,517 |
1,067,666 |
1,214,109 |
1,858,269 |
7,240 |
36,571,389 |
| 전기 |
토지 |
건물 |
구축물 |
기계장치 |
금형 |
사용권자산 |
기타의유형자산(*1) |
건설중인자산 |
합 계 |
| 전기초 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 취득원가 |
12,052,779 |
14,416,925 |
1,017,248 |
36,891,221 |
6,223,294 |
2,742,297 |
6,351,214 |
121,900 |
79,816,878 |
| 감가상각누계액 |
- |
(4,666,801) |
(776,033) |
(23,121,069) |
(5,029,139) |
(774,989) |
(4,456,194) |
- |
(38,824,226) |
| 손상차손누계액 |
- |
- |
- |
(1,799,892) |
- |
- |
- |
- |
(1,799,892) |
| 정부보조금 |
- |
- |
- |
(304) |
(10,065) |
- |
(20,835) |
- |
(31,204) |
| 장부가액 |
12,052,779 |
9,750,124 |
241,215 |
11,969,956 |
1,184,090 |
1,967,308 |
1,874,183 |
121,900 |
39,161,556 |
| 기중변동 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 취득 |
- |
35,000 |
- |
1,910,620 |
319,794 |
1,083,827 |
1,100,599 |
62,780 |
4,512,620 |
| 처분 등 |
- |
- |
- |
(192,605) |
(42,814) |
(953,261) |
(59,037) |
- |
(1,247,717) |
| 감가상각 |
- |
(364,003) |
(46,347) |
(1,953,123) |
(287,893) |
(657,872) |
(672,532) |
- |
(3,981,770) |
| 정부보조금상계 |
- |
- |
- |
99 |
1,610 |
- |
6,580 |
- |
8,289 |
| 타계정대체 |
- |
- |
- |
106,600 |
- |
- |
15,300 |
(121,900) |
- |
| 전기말 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 취득원가 |
12,052,779 |
14,451,925 |
1,017,248 |
33,960,327 |
5,915,665 |
2,381,650 |
6,855,589 |
62,780 |
76,697,963 |
| 감가상각누계액 |
- |
(5,030,804) |
(822,380) |
(22,118,575) |
(4,732,424) |
(941,648) |
(4,576,240) |
- |
(38,222,070) |
| 정부보조금 |
- |
- |
- |
(205) |
(8,455) |
- |
(14,255) |
- |
(22,915) |
| 장부가액 |
12,052,779 |
9,421,121 |
194,868 |
11,841,547 |
1,174,787 |
1,440,002 |
2,265,094 |
62,780 |
38,452,978 |
(*1) 기타의유형자산은 차량운반구, 공구와기구 및 비품으로 구성되어 있습니다.
(2) 당기말 현재 금융기관차입금과 관련하여 회사의 유형자산을 담보로 제공하고 있으며 회사의 담보제공자산은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 담보제공자산 |
장부가액 |
설정금액 |
설정권자 |
| 토 지 |
4,694,990 |
15,500,000 |
KDB산업은행 |
| 건 물 |
2,768,301 |
(3) 당기말과 전기말 현재 회사는 한화손해보험(주)와 회사의 공장 건물 및 기계장치에 대한 화재보험계약을 체결하고 있습니다.(4) 감가상각비 중 3,835,864천원(전기말: 3,447,476천원)은 매출원가에, 497,126천원(전기말: 484,118천원)은 판매비와관리비, 30,628천원(전기말: 41,887천원)은 연구개발비에 포함되어 있습니다.
12. 리스
(1) 리스와 관련해서 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).
|
구 분
|
당기말
|
전기말 |
|
사용권자산
|
|
부동산
|
411,320 |
597,599 |
|
차량운반구
|
802,789 |
842,403 |
|
합 계
|
1,214,109 |
1,440,002 |
|
구 분
|
당기말
|
전기말 |
|
리스부채
|
|
유동
|
649,619 |
763,985 |
|
비유동
|
597,108 |
693,347 |
|
합 계
|
1,246,727 |
1,457,332 |
당기 중 취득한 사용권자산은 840,472천원(전기 : 1,083,827천원)입니다.
(2) 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).
|
구 분
|
당기
|
전기 |
|
사용권자산의 감가상각비
|
|
|
|
부동산
|
531,974 |
373,966 |
|
차량운반구
|
534,391 |
283,906 |
|
합 계
|
1,066,365 |
657,872 |
|
리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)
|
62,056 |
60,689 |
|
단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)
|
11,029 |
38,966 |
|
단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)
|
137,582 |
57,550 |
|
리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함)
|
86,284 |
162,177 |
당기 중 리스의 총 현금유출은 1,348,029천원(전기 : 973,740천원)입니다.
13. 무형자산(1) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 당기 |
산업재산권 |
소프트웨어 |
기타의무형자산(*) |
합 계 |
| 기초 |
|
|
|
|
| 취득원가 |
128,859 |
2,087,747 |
1,810,972 |
4,027,578 |
| 손상 및 상각누계액 |
(85,018) |
(1,588,368) |
- |
(1,673,386) |
| 장부가액 |
43,841 |
499,378 |
1,810,972 |
2,354,192 |
| 기중변동 |
|
|
|
|
| 취득 |
6,696 |
361,000 |
705,072 |
1,072,768 |
| 상각 |
(6,391) |
(261,058) |
- |
(267,449) |
| 기말 |
|
|
|
|
| 취득원가 |
135,555 |
2,448,747 |
2,516,044 |
5,100,346 |
| 손상 및 상각누계액 |
(91,409) |
(1,849,426) |
- |
(1,940,835) |
| 장부가액 |
44,146 |
599,321 |
2,516,044 |
3,159,511 |
| 전기 |
산업재산권 |
소프트웨어 |
기타의무형자산(*) |
합 계 |
| 기초 |
|
|
|
|
| 취득원가 |
128,859 |
2,534,989 |
2,208,441 |
4,872,289 |
| 손상 및 상각누계액 |
(78,632) |
(1,892,609) |
- |
(1,971,241) |
| 장부가액 |
50,227 |
642,380 |
2,208,441 |
2,901,048 |
| 기중변동 |
|
|
|
|
| 취득 |
- |
77,400 |
- |
77,400 |
| 처분 |
- |
(218) |
(397,469) |
(397,687) |
| 상각 |
(6,385) |
(220,183) |
- |
(226,568) |
| 기말 |
|
|
|
|
| 취득원가 |
128,859 |
2,087,747 |
1,810,972 |
4,027,578 |
| 손상 및 상각누계액 |
(85,018) |
(1,588,368) |
- |
(1,673,386) |
| 장부가액 |
43,841 |
499,378 |
1,810,972 |
2,354,192 |
(*) 회사가 보유중인 회원권으로 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.
(2) 무형자산상각비 중 130,627천원(전기말: 123,127천원)은 매출원가, 93,208천원(전기말: 90,543천원)은 판매비와관리비, 43,614천원(전기말: 12,898천원)은 연구개발비에포함되어 있습니다.
(3) 당기말 현재 무형자산 중 손상된 자산은 없습니다.
14. 종속기업투자지분
(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자지분의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 당기말 |
소재지 |
지분율(%) |
결산월 |
취득원가 |
장부금액 |
| 주식회사 진성씨에이치 |
한국 |
100.0 |
12월 |
18,126,093 |
18,126,093 |
| JINSUNG AMERICA CORP. |
미국 |
100.0 |
12월 |
11,358,348 |
11,358,348 |
| JINSUNG T.E.C.(THAILAND)CO.,LTD. |
태국 |
99.99 |
12월 |
10,238,702 |
10,238,702 |
| 합 계 |
39,723,143 |
39,723,143 |
| 전기말 |
소재지 |
지분율(%) |
결산월 |
취득원가 |
장부금액 |
| 주식회사 진성씨에이치 |
한국 |
100.0 |
12월 |
18,126,093 |
18,126,093 |
| JINSUNG AMERICA CORP. |
미국 |
100.0 |
12월 |
11,358,348 |
11,358,348 |
| JINSUNG T.E.C.(THAILAND)CO.,LTD. |
태국 |
99.99 |
12월 |
10,238,702 |
10,238,702 |
| 합 계 |
39,723,143 |
39,723,143 |
(2) 당기와 전기 중 종속기업투자지분의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초 장부금액 |
39,723,143 |
29,484,441 |
| 취득 |
- |
10,238,702 |
| 기말 장부금액 |
39,723,143 |
39,723,143 |
(
3) 주요 종속기업의 당기말과 전기말 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 양 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다(단위 : 천원).- 요약 재무상태표
| 종속기업명 |
당기말 |
전기말 |
| 자산총액 |
부채총액 |
자본총액 |
자산총액 |
부채총액 |
자본총액 |
| 주식회사 진성씨에이치(*) |
124,257,195 |
62,840,265 |
61,416,930 |
143,941,429 |
89,058,498 |
54,882,931 |
| JINSUNG AMERICA CORP.(*) |
101,146,658 |
81,309,071 |
19,837,587 |
153,603,737 |
132,110,604 |
21,493,133 |
| JINSUNG T.E.C.(THAILAND)CO.,LTD. |
10,078,122 |
33,621 |
10,044,501 |
9,972,337 |
14,335 |
9,958,002 |
(*) 연결재무제표 기준입니다.
- 요약 포괄손익계산서
| 종속기업명 |
당기 |
전기 |
| 매출액 |
당기순손익 |
총포괄손익 |
매출액 |
당기순손익 |
총포괄손익 |
| 주식회사 진성씨에이치(*) |
208,122,169 |
10,569,265 |
10,656,547 |
251,509,737 |
10,391,355 |
8,397,665 |
| JINSUNG AMERICA CORP.(*) |
189,095,769 |
47,844 |
124,368 |
195,683,489 |
4,165,778 |
5,436,483 |
| JINSUNG T.E.C(THAILAND) CO., LTD. |
- |
(173,943) |
86,499 |
- |
(197,731) |
(280,708) |
(*) 연결재무제표 기준입니다.
15. 차입금
(1) 당기말과 전기말 현재 차입금 등의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동성 |
|
|
| 금융기관차입금 |
4,150,000 |
4,000,000 |
| 일반차입금 |
800,000 |
1,700,000 |
| 비유동성 |
|
|
| 금융기관차입금 |
9,600,000 |
12,750,000 |
| 합 계 |
14,550,000 |
18,450,000 |
(2) 당기말과 전기말 현재 차입금 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
차입처 |
만기일 |
연이자율 |
당기말 |
전기말 |
| 운영자금대출 |
KDB산업은행(*1) |
2024-11-06 |
2.96% |
4,000,000 |
4,000,000 |
| 수출성장자금대출 |
한국수출입은행 |
- |
- |
- |
3,000,000 |
| 시설자금대출 |
KDB산업은행(*1) |
2028-11-10 |
4.19% |
750,000 |
750,000 |
| 2030-04-11 |
4.36% |
6,600,000 |
6,600,000 |
| 2030-04-11 |
4.72% |
2,400,000 |
2,400,000 |
| 금전대차소비계약 |
진성씨에이치 |
2024-04-21 |
5.00% |
800,000 |
1,700,000 |
| 합 계 |
14,550,000 |
18,450,000 |
(*1) 회사는 KDB산업은행 약정사항과 관련하여 회사의 유형자산, 화재보험의 보험금청구권을 담보로 제공하고 있습니다(주석 31참조).
16. 퇴직급여(1) 회사가 운영하고 있는 확정급여제도의 대부분은 최종임금기준 연금제도입니다. 연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출되며, 연금의 대부분은 기금에 적립되어 외부 전문 신탁사에 의하여 운영되나, 일부 연금은 기금에 적립되어 있지 않습니다.
(2) 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 |
9,347,819 |
8,209,751 |
| 사외적립자산의 공정가치(*) |
(10,568,430) |
(9,666,228) |
| 재무상태표상 순확정급여부채(자산) |
(1,220,611) |
(1,456,477) |
(*) 당기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 1,690천원(전기말: 2,509천원)이 포함된 금액입니다.
(3) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초금액 |
8,209,751 |
8,670,734 |
| 당기근무원가 |
905,985 |
945,406 |
| 이자비용 |
423,823 |
244,247 |
| 재측정요소 |
|
|
| - 인구통계적가정의 변동으로 인한 효과 |
(2,701) |
40,252 |
| - 재무적가정의 변동으로 인한 효과 |
561,357 |
(622,706) |
| - 경험적조정으로 인한 효과 |
(10,552) |
(264,145) |
| 급여지급액 |
(739,844) |
(804,037) |
| 기말금액 |
9,347,819 |
8,209,751 |
(4) 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초금액 |
9,666,228 |
8,943,010 |
| 이자수익 |
501,130 |
252,047 |
| 재측정요소 |
|
|
| - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) |
(114,491) |
(135,575) |
| 사용자의 기여금 |
1,400,000 |
1,500,000 |
| 급여지급액 |
(884,437) |
(893,254) |
| 기말금액(*) |
10,568,430 |
9,666,228 |
(*) 당기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 1,690천원(전기말: 2,509천원)이 포함된 금액입니다.(5) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 금 액 |
구성비(%) |
금 액 |
구성비(%) |
| 정기예금 |
10,566,740 |
99.98 |
9,663,719 |
99.97 |
| 국민연금전환금 |
1,690 |
0.02 |
2,509 |
0.03 |
| 합 계 |
10,568,430 |
100.00 |
9,666,228 |
100.00 |
(6) 당기말 현재 확정급여부채와 관련된 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다(단위: %).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 할인율 |
4.44 |
5.32 |
| 임금인상률(Base Up) |
4.50 |
4.50 |
(7) 당기말 현재 순확정급여부채와 관련된 주요 가정의 변동에 따른 연금부채의 민감도 분석내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
주요 가정의 변동 |
부채금액의 변동 |
| 할인율 |
1% 증가/감소 |
(590,500) / 666,575 |
| 임금상승률 |
1% 증가/감소 |
660,038 / (595,971) |
상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다. 민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.(8) 회사는 기금의 적립수준은 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 333,605천원입니다.(9) 확정급여채무의 가중평균만기는 7.0년입니다.
(10) 당기와 전기 중 회사가 확정기여형퇴직급여제도에 따라 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원)
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 확정기여형 퇴직급여비용 |
769,439 |
732,459 |
17. 충당부채
(1) 연차충당부채회사는 종업원에 대한 미지급연차수당에 대해 연차충당부채를 설정하고 있습니다.
(2) 판매보증충당부채회사는 과거의 경험률 및 미래 발생가능성을 기초로 하여 향후 예상되는 반품 및 품
질보증기간 동안 발생할 판매보증금액을 추정하고, 동 판매보증에 충당하기 위하여
판매보증충당부채를 설정하고 관련 비용을 아프터서비스비로 처리하고 있습니다.
(3) 당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 당기 |
연차충당부채 |
판매보증충당부채 |
합 계 |
| 기초금액 |
520,405 |
46,430 |
566,835 |
| 손익계산서 증(감): |
|
|
|
| 추가 충당금전입 |
395,620 |
157,507 |
553,126 |
| 연중 사용액 |
(382,923) |
(151,924) |
(534,847) |
| 기말금액 |
533,102 |
52,013 |
585,115 |
| 전기 |
연차충당부채 |
판매보증충당부채 |
합 계 |
| 기초금액 |
475,162 |
65,972 |
541,134 |
| 손익계산서 증(감): |
|
|
|
| 추가 충당금전입 |
417,597 |
56,098 |
473,695 |
| 연중 사용액 |
(372,354) |
(75,640) |
(447,994) |
| 기말금액 |
520,405 |
46,430 |
566,835 |
18. 자본금과 자본잉여금
(1) 당기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
내 용 |
| 발행할 주식의 총수(주) |
40,000,000 |
| 1주당 금액(원) |
500 |
| 발행한 주식의 총수(주)(*) |
22,482,268 |
| 보고기간종료일 현재 자본금(원) |
11,241,134,000 |
(*) 당기말 현재 자기주식 취득으로 인하여 의결권이 제한된 주식수는 2,496,776주입니다(주석 19 참조).
(2) 당기말과 전기말 현재 회사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 주식발행초과금 |
33,557,968 |
33,557,968 |
| 자기주식처분이익 |
430,797 |
336,281 |
| 합 계 |
33,988,765 |
33,894,249 |
19. 자본조정(1) 당기말과 전기말 현재 자본조정의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 자기주식 |
(15,688,589) |
(15,821,816) |
(2) 당기와 전기 중 회사가 보유중인 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 주).
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초 수량 |
2,517,977 |
2,517,977 |
| 처분(*) |
(21,201) |
- |
| 기말 수량 |
2,496,776 |
2,517,977 |
(*) 회사는 2022년 12월 8일 이사회 결의에 따라 2023년 3월 중 재단법인 서울대학교 발전기금에 자기주식을 기부하였습니다(주석1 참조).
20. 이익잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 법정적립금(*) |
5,236,534 |
4,637,605 |
| 미처분이익잉여금 |
154,916,465 |
145,031,218 |
| 합 계 |
160,152,999 |
149,668,823 |
(*) 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.
(2) 이익잉여금처분계산서(단위: 천원)
| 과 목 |
당기 |
전기 |
| 미처분 이익잉여금 |
|
154,916,465 |
|
145,031,218 |
| 전기이월이익잉여금 |
138,443,002 |
|
102,386,834 |
|
| 순확정급여부채의 재측정요소 |
(526,256) |
|
533,163 |
|
| 당기순이익 |
16,999,720 |
|
42,111,221 |
|
| 임의적립금 등의 이입액 |
|
- |
|
- |
| 이익잉여금 처분액 |
|
(4,381,131) |
|
(6,588,216) |
| 이익준비금 |
384,033 |
|
598,929 |
|
| 배당금 (현금배당주당배당금(률): 보통주: 당기 200원(40%) 전기 300원(60%) |
3,997,098 |
|
5,989,287 |
|
| 차기이월 미처분이익잉여금 |
|
150,535,335 |
|
138,443,002 |
(3) 이익잉여금 처분예정일은 2024년 3월 28일(전기: 2023년 3월 29일)입니다.
21. 매출원가
당기와 전기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 제품매출원가 |
203,897,699 |
233,007,658 |
| 기초제품재고액 |
8,517,588 |
8,036,493 |
| 당기제조원가 등 |
201,489,322 |
233,488,753 |
| 기말제품재고액 |
(6,109,211) |
(8,517,588) |
| 상품매출원가 |
28,691,004 |
39,270,352 |
| 기초상품재고액 |
1,741,383 |
1,313,863 |
| 당기매입액 등 |
28,596,906 |
39,697,872 |
| 기말상품재고액 |
(1,647,285) |
(1,741,383) |
| 기타매출원가 |
8,784,111 |
23,995,535 |
| 소 계 |
241,372,814 |
296,273,545 |
22. 판매비와관리비당기와 전기 중 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 급여 |
6,231,543 |
6,000,974 |
| 퇴직급여 |
922,526 |
697,120 |
| 복리후생비 |
1,061,660 |
842,903 |
| 여비교통비 |
415,973 |
88,294 |
| 통신비 |
157,461 |
172,583 |
| 세금과공과 |
721,461 |
254,476 |
| 감가상각비 |
497,126 |
484,118 |
| 수선비 |
7,950 |
6,341 |
| 보험료 |
51,670 |
77,147 |
| 접대비 |
85,576 |
83,158 |
| 운반비 |
2,766,233 |
3,780,615 |
| 지급수수료 |
1,485,721 |
1,638,530 |
| 임차료 |
73,220 |
59,618 |
| 차량유지비 |
109,530 |
109,683 |
| 소모품비 |
30,579 |
6,849 |
| 도서인쇄비 |
16,376 |
18,482 |
| 대손충당금환입 |
(348,120) |
(633,241) |
| 교육훈련비 |
64,118 |
65,052 |
| 사무용품비 |
3,886 |
3,273 |
| 무형자산상각비 |
93,208 |
90,543 |
| 아프터서비스비 |
157,507 |
56,098 |
| 회의비 |
26,241 |
23,780 |
| 합 계 |
14,631,445 |
13,926,396 |
23. 비용의 성격별 분류
당기와 전기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 재공품, 제품 및 상품의 변동 |
3,063,869 |
(402,966) |
| 원재료 및 소모품의 사용 |
168,142,921 |
197,900,345 |
| 상품매입 |
28,596,906 |
39,697,872 |
| 종업원급여 |
23,177,884 |
23,187,864 |
| 감가상각비, 무형자산상각비 |
4,631,068 |
4,200,049 |
| 운반비 |
12,216,088 |
28,525,770 |
| 기타비용 |
16,175,523 |
17,091,005 |
| 매출원가, 판매비와관리비 합계 |
256,004,259 |
310,199,939 |
24. 종업원급여
당기와 전기 중 종업원급여의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 급여 |
18,164,176 |
18,360,825 |
| 복리후생비 |
3,415,590 |
3,156,974 |
| 퇴직연금급여 - 확정기여제도(주석 16) |
769,439 |
732,459 |
| 퇴직연금급여 - 확정급여제도(주석 16) |
828,679 |
937,606 |
| 합 계 |
23,177,884 |
23,187,864 |
25. 연구개발비당기 중 회사의 연구개발활동과 관련하여 발생한 비용은 3,149,426천원(전기: 3,666,489천원)이며, 전액 경상연구개발비로 당기 비용으로 처리하였습니다.
26. 기타수익과 기타비용당기와 전기 중 기타수익과 기타비용의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 기타수익
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 배당금수익 |
5,789,693 |
4,216,349 |
| 유형자산처분이익 |
842 |
128,024 |
| 수수료수익 |
670,020 |
1,014,302 |
| 하자보상수익 |
60,075 |
98,915 |
|
잡이익
|
196,595 |
231,003 |
| 합 계 |
6,717,225 |
5,688,593 |
(2) 기타비용
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 유형자산처분손실 |
127,664 |
149,852 |
| 무형자산처분손실 |
- |
106,778 |
| 기부금 |
372,716 |
10,050 |
| 잡손실 |
3,007 |
- |
| 합 계 |
503,387 |
266,680 |
27. 금융수익과 금융원가당기와 전기 중 금융수익과 금융원가의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 금융수익
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 이자수익 |
689,865 |
73,295 |
| 배당금수익 |
- |
25,615 |
| 외환차익 |
6,107,798 |
11,371,141 |
| 외화환산이익 |
105,496 |
626,248 |
| 당기손익인식금융자산평가이익 |
- |
288,700 |
| 당기손익인식금융상품처분이익 |
651,946 |
99,856 |
| 합 계 |
7,555,106 |
12,484,855 |
(2) 금융원가
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 이자비용 |
693,370 |
553,842 |
| 외환차손 |
3,447,042 |
4,674,251 |
| 외화환산손실 |
940,385 |
6,296,152 |
| 당기손익인식금융자산평가손실 |
58,488 |
524,206 |
| 당기손익인식금융자산처분손실 |
3,646 |
195,986 |
| 합 계 |
5,142,931 |
12,244,437 |
28. 주당순이익(1) 기본주당이익은 회사의 보통주당기순이익을 회사가 매입하여 자기주식(주석 19 참고)으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.
(2) 당기와 전기의 기본주당순이익은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 보통주당기순이익 |
16,999,719,839원 |
42,111,220,758원 |
| 가중평균유통보통주식수 |
19,981,658주 |
19,964,291주 |
| 보통주 기본주당순이익 |
851원/주 |
2,109원/주 |
(*) 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 발행주식수 |
가중치(일) |
적 수 |
발행주식수 |
가중치(일) |
적 수 |
| 기초 |
22,482,268 |
365 |
8,206,027,820 |
22,482,268 |
365 |
8,206,027,820 |
| 기초자기주식 |
(2,517,977) |
365 |
(919,061,605) |
(2,517,977) |
365 |
(919,061,605) |
| 자기주식처분 |
21,201 |
299 |
6,339,099 |
- |
- |
- |
| 기말 |
19,985,492 |
|
7,293,305,314 |
19,964,291 |
|
7,286,966,215 |
| 일수 |
÷365 |
÷365 |
| 가중평균유통주식수 |
19,981,658 |
19,964,291 |
(3) 당기와 전기 중 회사가 보유중인 희석증권은 존재하지 아니하므로 회사의 희석주당순손익과 기본주당순손익은 동일합니다.
29. 배당금당기와 전기 중 지급된 배당금은 각각 5,989,287천원(주당 300원)와 3,992,858천원(주당 200원)입니다. 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 주당 배당금 및 총 배당금은 각각 200원과 3,997,098천원이며 2024년 3월 28일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 포함하고 있지 않습니다.
30. 영업으로부터 창출된 현금흐름(1) 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 당기순이익 |
16,999,720 |
42,111,221 |
| 조정사항: |
|
|
| 법인세비용 |
3,201,586 |
12,350,287 |
| 재고자산평가손실(환입) |
17,270 |
(116,726) |
| 급여 |
395,620 |
361,353 |
| 퇴직급여 |
828,678 |
937,606 |
| 대손충당금환입 |
(348,120) |
(633,241) |
| 아프터서비스비 |
157,507 |
56,098 |
| 감가상각비 |
4,363,619 |
3,973,481 |
| 무형자산상각비 |
267,449 |
226,568 |
| 외화환산손실 |
940,385 |
6,296,152 |
| 이자비용 |
693,369 |
553,842 |
| 당기손익인식금융자산평가손실 |
58,488 |
524,206 |
| 당기손익인식금융자산처분손실 |
3,646 |
195,986 |
| 유형자산처분손실 |
127,664 |
149,852 |
| 무형자산처분손실 |
- |
106,778 |
| 기부금 |
252,716 |
- |
| 외화환산이익 |
(105,496) |
(626,248) |
| 이자수익 |
(689,865) |
(73,295) |
| 배당금수익 |
(5,789,693) |
(4,241,965) |
| 당기손익인식금융자산평가이익 |
- |
(288,700) |
| 당기손익인식금융자산처분이익 |
(651,946) |
(99,855) |
| 유형자산처분이익 |
(842) |
(128,024) |
| 운전자본의 변동: |
|
|
| 매출채권의 감소(증가) |
53,216,523 |
(24,873,737) |
| 미수금의 감소(증가) |
1,874,448 |
(1,295,545) |
| 선급금의 감소 |
792,652 |
151,917 |
| 선급비용의 감소 |
102,931 |
117,069 |
| 재고자산의 감소 |
4,956,475 |
1,230,401 |
| 장기선급비용의 증가 |
(766) |
- |
| 매입채무의 증가(감소) |
3,932,058 |
(19,369,646) |
| 미지급금의 증가(감소) |
1,389,473 |
(506,972) |
| 미지급비용의 증가(감소) |
(967,156) |
894,781 |
| 예수금의 증가 |
2,231 |
40,416 |
| 선수금의 증가(감소) |
121,239 |
(120,910) |
| 선수수익의 증가(감소) |
(549,318) |
357,339 |
| 연차충당부채의 감소 |
(382,923) |
(372,354) |
| 판매보증충당부채의 감소 |
(151,924) |
(75,640) |
| 장기종업원부채의 감소 |
(4,731) |
- |
| 확정급여채무의 감소 |
(739,844) |
(804,037) |
| 퇴직연금운용자산의 증가 |
(515,563) |
(606,746) |
| 영업으로부터 창출된 현금 |
83,797,559 |
16,401,712 |
(2) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 건설중인자산의 유형자산 대체 |
62,780 |
121,900 |
| 유형자산 구입으로 인한 미지급금 증가(감소) |
(29,421) |
(735,140) |
| 유형자산 처분으로 인한 미수금 증가 |
- |
(94,844) |
| 무형자산 구입으로 인한 미지급금 증가 |
27,900 |
9,600 |
| 무형자산 처분으로 인한 미수금 증가 |
- |
(261,818) |
| 장기투자증권 처분으로 인한 선수금 대체 |
250,000 |
- |
| 장기차입금의 유동성 대체 |
150,000 |
- |
| 이익준비금 처분 |
598,929 |
399,286 |
| 미수금의 대여금 대체 |
800,000 |
- |
| 리스부채의 유동성 대체 |
1,005,915 |
832,736 |
(3) 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).
|
구 분
|
재무활동으로 인한 부채
|
합 계 |
| 단기차입금 |
유동성장기차입금 |
장기차입금 |
유동성리스부채 |
비유동성리스부채 |
| 전기초 순부채 |
(8,500,000) |
(333,320) |
(750,000) |
(547,192) |
(1,502,307) |
(11,632,819) |
| 현금흐름 |
2,800,000 |
333,320 |
(12,000,000) |
654,358 |
- |
(8,212,322) |
| 기타 비금융변동 |
- |
- |
- |
(871,152) |
808,959 |
(62,193) |
| 전기말 순부채 |
(5,700,000) |
- |
(12,750,000) |
(763,986) |
(693,348) |
(19,907,334) |
| 현금흐름 |
900,000 |
- |
3,000,000 |
1,051,078 |
- |
4,951,078 |
| 기타 비금융변동 |
- |
(150,000) |
150,000 |
(936,711) |
96,240 |
(840,471) |
| 당기말 순부채 |
(4,800,000) |
(150,000) |
(9,600,000) |
(649,619) |
(597,108) |
(15,796,727) |
31. 우발채무 및 약정사항
(1) 당기말 현재 타인을 위하여 제공한 지급보증내역은 다음과 같습니다(단위: 천USD, 천CNY).
| 제공받는 자 |
지급보증처 |
지급보증액 |
비 고 |
| 통화 |
금액 |
| JINSUNG GEORGIA,LLC |
KDB산업은행 뉴욕(*1) |
USD |
10,000 |
종속기업 |
| JINSUNG GEORGIA,LLC |
한국수출입은행(*1) |
USD |
13,000 |
종속기업 |
| JINSUNG GEORGIA,LLC |
KEB하나은행 뉴욕지점(*3) |
USD |
12,000 |
종속기업 |
| 진성산업(연대)유한공사 |
KEB하나은행 연태지점(*3) |
CNY |
48,000 |
종속기업 |
| 진성산업(연대)유한공사 |
KDB산업은행 칭다오(*2) |
CNY |
49,500 |
종속기업 |
| 진성공정기계(상주)유한공사 |
KDB산업은행 칭다오(*3) |
CNY |
9,360 |
종속기업 |
| 진성공정기계(상주)유한공사 |
KB국민은행 상해지점(*2) |
CNY |
38,500 |
종속기업 |
| 진성공정기계(상주)유한공사 |
KB국민은행 상해지점(*2) |
CNY |
7,370 |
종속기업 |
(*1) 해당 지급보증액은 대출원금만을 표시하였으나 해당 지급보증계약은 대출원금 외에 이자, 지연이자, 수수료 및 제반비용에 대한 보증을 포함하고 있습니다.(*2) 해당 지급보증계약은 대출원금의 110%에 대해 보증을 제공하고 있습니다.(*3) 해당 지급보증계약은 대출원금의 120%에 대해 보증을 제공하고 있습니다.(2) 당기말과 전기말 현재 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다(단위:천원, USD).
| 금융기관명 |
약정사항명 |
통화 |
당기말 |
전기말 |
| 한도액 |
실행액 |
한도액 |
실행액 |
| KEB하나은행 |
무역금융대출 |
KRW |
5,000,000 |
- |
5,000,000 |
- |
| 전자방식외상매출채권담보대출 |
KRW |
6,000,000 |
- |
6,000,000 |
- |
| WR외담대간접익스포져 |
KRW |
10,000,000 |
3,750,116 |
10,000,000 |
3,470,901 |
| KB국민은행 |
무역금융대출 |
KRW |
15,000,000 |
- |
15,000,000 |
- |
| 신한은행 |
무역금융대출 |
KRW |
6,000,000 |
- |
- |
- |
| 한국수출입은행 |
무역금융대출 |
KRW |
8,000,000 |
- |
8,000,000 |
3,000,000 |
| USD |
10,000,000 |
- |
10,000,000 |
- |
| KDB산업은행(*1) |
운영자금대출 |
KRW |
3,000,000 |
- |
3,000,000 |
- |
| 운영자금대출 |
KRW |
4,000,000 |
4,000,000 |
4,000,000 |
4,000,000 |
| 시설자금대출 |
KRW |
750,000 |
750,000 |
750,000 |
750,000 |
| 시설자금대출 |
KRW |
9,000,000 |
9,000,000 |
9,000,000 |
9,000,000 |
| 수입신용장 |
USD |
2,000,000 |
- |
2,000,000 |
- |
(*1) 회사는 KDB산업은행 약정사항과 관련하여 회사의 유형자산, 화재보험의 보험금 청구권을 담보로 제공하고 있습니다(주석 15 참조).(3) 당기말 현재 회사는 서울보증보험으로부터 20,000천원의 인허가 보증을 제공받고 있습니다.(4) 당기말 현재 회사는 우리은행을 상대로 파생상품 거래계약으로 인한 손해배상금청구소송을 진행 중이며, 2018년 6월 22일 1심 일부 승소 판결 후 가집행 조항에 의거하여 141억원을 수령하였으며 이를 선수금으로 계상하였습니다. 2020년 3월 25일항소기각 후 2020년 4월 10일 대법원에 상고장을 제출하였습니다. 상기 소송의 최종결과는 합리적으로 예측할 수 없습니다.
32. 특수관계자 거래(1) 당기말과 전기말 현재 회사의 지배기업은 없으며, 종속기업은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 종속기업 |
주식회사 진성씨에이치 |
주식회사 진성씨에이치 |
| 진성산업(연대)유한공사 |
진성산업(연대)유한공사 |
| 진성공정기계(상주)유한공사 |
진성공정기계(상주)유한공사 |
| TOUGAN CORPORATION |
TOUGAN CORPORATION |
| JINSUNG AMERICA CORP. |
JINSUNG AMERICA CORP. |
| JINSUNG T.E.C. TEXAS, LLC. |
JINSUNG T.E.C. TEXAS, LLC. |
| JINSUNG GEORGIA, LLC. |
JINSUNG GEORGIA, LLC. |
| JINSUNG T.E.C(THAILAND) CO., LTD |
JINSUNG T.E.C.(THAILAND)CO.,LTD.(*1) |
(*1) 전기 중 JINSUNG T.E.C.(THAILAND)CO.,LTD.가 신규 설립되었습니다.
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 당기 |
매출 |
기타/금융수익 |
매입 |
기타/금융원가 |
| 종속기업 |
|
|
|
|
| 주식회사 진성씨에이치 |
- |
3,849,593 |
- |
59,219 |
| 진성산업(연대)유한공사 |
10,842,675 |
59,879 |
13,077,508 |
10,196 |
| JINSUNG AMERICA CORP. |
- |
1,955,700 |
- |
- |
| JINSUNG T.E.C. TEXAS, LLC. |
10,695,767 |
- |
- |
- |
| JINSUNG GEORGIA, LLC. |
99,401,685 |
339,562 |
292,012 |
153,832 |
| 진성공정기계(상주)유한공사 |
6,641,743 |
66,216 |
601,670 |
2,668 |
| TOUGAN CORPORATION |
26,838,771 |
- |
- |
- |
| 합 계 |
154,420,641 |
6,270,950 |
13,971,190 |
225,915 |
| 전기 |
매출 |
기타/금융수익 |
매입 |
기타/금융원가 |
| 종속기업 |
|
|
|
|
| 주식회사 진성씨에이치 |
- |
2,990,249 |
- |
2,329 |
| 진성산업(연대)유한공사 |
13,496,095 |
151,349 |
16,141,535 |
20,002 |
| JINSUNG AMERICA CORP. |
- |
1,241,700 |
- |
- |
| JINSUNG T.E.C. TEXAS, LLC. |
24,187,425 |
- |
- |
81 |
| JINSUNG GEORGIA, LLC. |
154,945,424 |
333,123 |
210,667 |
110,333 |
| 진성공정기계(상주)유한공사 |
6,621,264 |
93,738 |
352,100 |
12,729 |
| TOUGAN CORPORATION |
31,983,125 |
23,275 |
- |
- |
| 합 계 |
231,233,333 |
4,833,434 |
16,704,302 |
145,474 |
(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 당기말 |
매출채권(*1) |
기타채권 |
매입채무 |
기타채무(*2) |
| 종속기업 |
|
|
|
|
| 주식회사 진성씨에이치 |
- |
1,430 |
- |
800,986 |
| 진성산업(연대)유한공사 |
3,126,348 |
18,879 |
1,949,033 |
2,140 |
| JINSUNG T.E.C. TEXAS, LLC. |
905,206 |
- |
- |
1,353,870 |
| JINSUNG GEORGIA, LLC. |
30,999,880 |
125,200 |
7,206 |
36,517 |
| 진성공정기계(상주)유한공사 |
4,535,962 |
26,478 |
87,180 |
110 |
| TOUGAN COROPRATION |
2,297,087 |
- |
- |
- |
| 합 계 |
41,864,483 |
171,987 |
2,043,419 |
2,193,623 |
| 전기말 |
매출채권 |
기타채권 |
매입채무 |
기타채무(*2) |
| 종속기업 |
|
|
|
|
| 주식회사 진성씨에이치 |
- |
1,430 |
- |
1,702,329 |
| 진성산업(연대)유한공사 |
4,006,578 |
74,322 |
4,671,467 |
3,471 |
| JINSUNG AMERICA CORP |
- |
1,140,570 |
- |
- |
| JINSUNG T.E.C. TEXAS, LLC. |
5,599,956 |
- |
- |
- |
| JINSUNG GEORGIA, LLC. |
78,095,174 |
116,719 |
61,874 |
23,145 |
| 진성공정기계(상주)유한공사 |
6,242,406 |
96,889 |
278,716 |
31,599 |
| TOUGAN COROPRATION |
3,861,115 |
- |
- |
252 |
| 합 계 |
97,805,229 |
1,429,930 |
5,012,057 |
1,760,796 |
(*1) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 매출채권의 기대신용손실 측정에 따른 대손충당금 잔액은 총 31,812천원(전기말 : 274,605천원)입니다.(*2) 주식회사 진성씨에이치에 대한 차입금이 포함되어 있습니다.(4) 당기 중 특수관계자에 대한 자금 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 종속기업 |
거래구분 |
기초 |
상환 |
기말 |
배당금수익 |
| 주식회사 진성씨에이치 |
차입금 |
1,700,000 |
(900,000) |
800,000 |
- |
| 배당금 |
- |
- |
- |
3,833,993 |
(5) 당기말 현재 특수관계자에게 제공하고 있는 지급보증내역은 다음과 같습니다(단위: 천USD, 천CNY)
| 제공받는 자 |
지급보증처 |
지급보증액 |
비 고 |
| 통화 |
금액 |
| JINSUNG GEORGIA,LLC |
KDB산업은행 뉴욕(*1) |
USD |
10,000 |
종속기업 |
| JINSUNG GEORGIA,LLC |
한국수출입은행(*1) |
USD |
13,000 |
종속기업 |
| JINSUNG GEORGIA,LLC |
KEB하나은행 뉴욕지점(*3) |
USD |
12,000 |
종속기업 |
| 진성산업(연대)유한공사 |
KEB하나은행 연태지점(*3) |
CNY |
48,000 |
종속기업 |
| 진성산업(연대)유한공사 |
KDB산업은행 칭다오(*2) |
CNY |
49,500 |
종속기업 |
| 진성공정기계(상주)유한공사 |
KDB산업은행 칭다오(*3) |
CNY |
9,360 |
종속기업 |
| 진성공정기계(상주)유한공사 |
KB국민은행 상해지점(*2) |
CNY |
38,500 |
종속기업 |
| 진성공정기계(상주)유한공사 |
KB국민은행 상해지점(*2) |
CNY |
7,370 |
종속기업 |
(*1) 해당 지급보증액은 대출원금만을 표시하였으나 해당 지급보증계약은 대출원금 외에 이자, 지연이자, 수수료 및 제반비용에 대한 보증을 포함하고 있습니다.(*2) 해당 지급보증계약은 대출원금의 110%에 대해 보증을 제공하고 있습니다.(*3) 해당 지급보증계약은 대출원금의 120%에 대해 보증을 제공하고 있습니다.(6) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 종업원급여 |
5,246,798 |
3,487,626 |
| 퇴직급여 |
712,780 |
600,046 |
| 합 계 |
5,959,578 |
4,087,672 |
상기의 주요 경영진에는 회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.
(7) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 배당거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 최대주주 및 특수관계자 |
2,434,142 |
1,622,761 |
33. 법인세비용 및 이연법인세
(1) 당기와 전기 중 법인세비용 산출내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 당기법인세 |
|
|
| 당기손익에 대한 당기법인세 |
2,482,473 |
12,370,431 |
| 전기법인세의 조정사항 |
132,557 |
324,807 |
| 총당기법인세 |
2,615,030 |
12,695,238 |
| 이연법인세 |
|
|
| 일시적차이의 증감 |
450,217 |
(167,090) |
| 기타포괄손익에 반영된 법인세 |
136,339 |
(177,861) |
| 총이연법인세 |
586,556 |
(344,951) |
| 법인세비용 |
3,201,586 |
12,350,287 |
(2) 회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 회사의 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 법인세비용차감전순이익 |
20,201,306 |
54,461,507 |
| 국내법인세율로 계산된 법인세비용 |
4,204,502 |
12,717,685 |
| 법인세 효과: |
|
|
| 세무상 과세되지 않는 수익 |
(1,179,060) |
(721,717) |
| 세무상 차감되지 않는 비용 |
40,361 |
121,038 |
| 세액공제 |
(164,699) |
(188,112) |
| 법인세추납액 |
132,557 |
93,339 |
| 기타 |
167,925 |
328,054 |
| 당기 조정항목 |
(1,002,916) |
(367,399) |
| 법인세비용 |
3,201,586 |
12,350,287 |
(3) 회사의 가중평균 적용세율은 20.79%(전기: 23.35%)입니다.
(4) 당기와 전기 중 기타포괄손익과 관련된 법인세효과는 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 반영 전 |
법인세효과 |
반영 후 |
반영 전 |
법인세효과 |
반영 후 |
| 순확정급여부채의 재측정요소 |
(662,594) |
136,339 |
(526,255) |
711,024 |
(177,861) |
533,163 |
(5) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세 효과는 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 순확정급여부채의 재측정요소 |
136,339 |
(177,861) |
| 자기주식처분이익 |
(24,973) |
- |
(6) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 이연법인세자산 |
|
|
| 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 |
2,839,354 |
2,616,495 |
| 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 |
770,014 |
1,186,043 |
| 소 계 |
3,609,368 |
3,802,537 |
| 이연법인세부채 |
|
|
| 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 |
(3,430,204) |
(3,145,839) |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 |
(155,406) |
(182,723) |
| 소 계 |
(3,585,610) |
(3,328,562) |
| 이연법인세자산(부채) 순액 |
23,758 |
473,975 |
(7) 당기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산(부채) 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 당기 |
기초 |
손익계산서 |
기타포괄손익 |
기말 |
| 이연법인세자산 |
| 확정급여채무 |
1,608,086 |
136,064 |
112,781 |
1,856,931 |
| 감가상각비 |
89,092 |
(3,160) |
- |
85,932 |
| 재고자산평가충당금 |
103,100 |
3,118 |
- |
106,218 |
| 연차충당부채 |
109,285 |
2,133 |
- |
111,418 |
| 미확정비용 |
481,477 |
(278,363) |
- |
203,114 |
| 금융보증부채 |
52,570 |
(3,281) |
- |
49,289 |
| 장기금융상품평가손실 |
238,431 |
(84,458) |
- |
153,973 |
| 선수수익 |
247,722 |
(115,987) |
- |
131,735 |
| 금융리스부채 |
306,040 |
(45,474) |
- |
260,566 |
| 세액공제 |
187,137 |
(5,650) |
- |
181,487 |
| 기타 |
379,598 |
89,107 |
- |
468,705 |
| 합 계 |
3,802,538 |
(305,951) |
112,781 |
3,609,368 |
| 이연법인세부채 |
| 사외적립자산 |
(1,608,086) |
(272,401) |
23,557 |
(1,856,930) |
| 토지(재평가) |
(952,903) |
4,539 |
- |
(948,364) |
| 사용권자산 |
(500,146) |
(46,207) |
- |
(546,353) |
| 감가상각누계액 |
(24,076) |
3,896 |
- |
(20,180) |
| 미수금 |
(52,570) |
3,281 |
- |
(49,289) |
| 선급비용 |
(130,153) |
24,035 |
- |
(106,118) |
| 기타 |
(60,627) |
2,252 |
- |
(58,376) |
| 합 계 |
(3,328,561) |
(280,604) |
23,557 |
(3,585,610) |
| 이연법인세자산(부채) 순액 |
473,977 |
(586,555) |
136,338 |
23,758 |
| 전기 |
기초 |
손익계산서 |
기타포괄손익 |
기말 |
| 이연법인세자산 |
| 확정급여채무 |
2,050,310 |
(230,449) |
(211,775) |
1,608,086 |
| 감가상각비 |
101,825 |
(12,733) |
- |
89,092 |
| 재고자산평가충당금 |
133,689 |
(30,589) |
- |
103,100 |
| 연차충당부채 |
104,536 |
4,749 |
- |
109,285 |
| 미확정비용 |
316,891 |
164,586 |
- |
481,477 |
| 금융보증부채 |
58,064 |
(5,494) |
- |
52,570 |
| 장기금융상품평가손실 |
630,305 |
(391,874) |
- |
238,431 |
| 선수수익 |
110,582 |
137,140 |
- |
247,722 |
| 금융리스부채 |
450,890 |
(144,850) |
- |
306,040 |
| 세액공제 |
79,182 |
107,955 |
- |
187,137 |
| 기타 |
791,485 |
(411,887) |
- |
379,598 |
| 합 계 |
4,827,759 |
(813,446) |
(211,775) |
3,802,538 |
| 이연법인세부채 |
| 사외적립자산 |
(2,211,514) |
569,514 |
33,914 |
(1,608,086) |
| 토지(재평가) |
(998,279) |
45,376 |
- |
(952,903) |
| 사용권자산 |
(603,305) |
103,159 |
- |
(500,146) |
| 감가상각누계액 |
(49,464) |
25,388 |
- |
(24,076) |
| 미수금 |
(58,064) |
5,494 |
- |
(52,570) |
| 선급비용 |
(159,809) |
29,656 |
- |
(130,153) |
| 기타 |
(440,437) |
379,810 |
- |
(60,627) |
| 합 계 |
(4,520,873) |
1,158,397 |
33,914 |
(3,328,561) |
| 이연법인세자산(부채) 순액 |
306,886 |
344,951 |
(177,861) |
473,977 |
(8) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 아니한 차감(가산)할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
사 유 |
| 압축기장충당금 등 |
(8,364,771) |
(10,197,903) |
처분하지 않을 예정 |