연결감사보고서 6.0 아세아시멘트(주) 00260116 100000000000 2195403 1088981 1110338 493 N N N Y P

아세아시멘트주식회사와 그 종속회사

연 결 재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

2024년 01월 01일2024년 12월 31일
제 12 기
부터
까지

제 11 기
2023년 01월 01일 부터
2023년 12월 31일 까지

삼 정 회 계 법 인

 목 차

독립된 감사인의 감사보고서 .................................... 1
(첨부)연 결 재 무 제 표
· 연 결 재 무 상 태 표 ............................................... 7
· 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 ......................................... 9
· 연 결 자 본 변 동 표 .............................................. 10
· 연 결 현 금 흐 름 표 .............................................. 11
· 주 석 .................................................................. 13
독립된 감사인의 감사보고서

아세아시멘트주식회사

주주 및 이사회 귀중

2025년 3월 12일

감사의견

우리는 별첨된 아세아시멘트주식회사와 그 종속회사(이하 "연결회사")의 연결재무제표를 감사하였습니다. 동 연결재무제표는 2024년 12월 31일과 2023년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표 및 연결현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 연결재무제표의주석으로 구성되어있습니다.

우리의 의견으로는 별첨된 연결회사의 연결재무제표는 연결회사의 2024년 12월 31일 및 2023년 12월 31일 현재의 연결재무상태표와 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결재무성과 및 연결현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

감사의견근거

우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

핵심감사사항

핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표 감사에서 가장 유의적인 사항들입니다. 해당사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지 는 않습니다.

-영업권 손상검사연결재무제표에 대한 주석 3(중요한 회계추정 및 판단)에서 설명한 바와 같이, 영업권 회수가능액은 사용가치를 기초로 결정하며 사용가치는 자산의 계속적인 사용으로부터 기대되는 미래현금흐름을 할인하여 결정합니다. 현금창출단위에 대하여 결정된사용가치는 현금흐름할인모형에서 사용된 할인율과 영구성장률과 같은 중요 가정에 많은 영향을 받습니다. 또한 손상평가 과정에서는, 해당 회사의 사업계획 등 경영진의 높은 주관성이 수반됩니다. 따라서 우리는 이러한 경영진의 추정치에 개입될 경영진의 판단과 불확실성을 고려하여 한라시멘트(주) 현금창출단위에 배부된 영업권(2024년말 장부가액 : 213,812백만원)에 대한 손상평가를 핵심감사사항으로 결정하였습니다.

중요한 영업권 평가에 대해 수행한 감사절차의 적정성을 확인하기 위해 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.

ㆍ현금창출단위의 사용가치 평가를 위해 회사가 고용한 외부전문가의 자격 및 적격성 평가

ㆍ손상평가 및 평가결과 검토와 관련된 내부통제 평가ㆍ경영진이 제시한 사업계획, 과거 실적 및 산업보고서 비교를 통해 추정 매출성장률의 합리성 평가ㆍ내부의 가치평가 전문가를 활용하여, 투자자산의 손상평가에 사용한 할인율과 관측가능한 정보로 재계산한 할인율과의 비교를 통해 적용된 할인율의 적정성을 평가

ㆍ경영진 추정의 정확성을 평가하기 위해 전년도의 현금흐름예측과 당기 실적 비교

연결재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임

경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

경영진은 연결재무제표를 작성할 때, 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에대해서도 책임이 있습니다.

지배기구는 연결회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.

연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임

우리의 목적은 연결회사의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 연결재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.

감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:

- 부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.

- 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.

- 연결재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.

- 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 연결재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.

- 공시를 포함한 연결재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 연결재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 연결재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.

- 연결재무제표에 대한 의견을 표명하기 위해 기업의 재무정보 또는 그룹 내의 사업활동과 관련된 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 우리는 그룹감사의 지휘, 감독 및 수행에 대한 책임이 있으며 감사의견에 대한 전적인 책임이 있습니다.

우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.

또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.

우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안된다고 결론을 내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.

이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 정양기 입니다.

서울시 강남구 테헤란로 152(역삼동, 강남파이낸스센터 27층)

삼정회계법인 대표이사 김교태

이 감사보고서는 감사보고서일(2025년 3월 12일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 연결회사의 연결재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)연 결 재 무 제 표

아세아시멘트주식회사와 그 종속회사

2024년 01월 01일2024년 12월 31일
제 12 기
부터
까지

제 11 기
2023년 01월 01일 부터
2023년 12월 31일 까지

"첨부된 연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다."
아세아시멘트주식회사 대표이사 임경태, 김웅종

본점 소재지 : (도로명주소) 서울특별시 강남구 논현로 430(역삼동)
(전 화) 02) 527-6582
연 결 재 무 상 태 표
제 12 기말 2024년 12월 31일 현재
제 11 기말 2023년 12월 31일 현재
아세아시멘트주식회사와 그 종속회사 (단위 : 천원)
과 목 주석 제 12 기말 제 11 기말
자 산
I.유동자산 　 438,308,459 　 442,211,955
현금및현금성자산 4,5 117,236,372 　 139,914,988 　
기타금융자산 4,6 9,010,000 　 2,610,000 　
상각후원가측정금융자산 4,10 - 　 175 　
당기손익-공정가치측정금융자산 4,11 17,500,000 　 244,278 　
매출채권및기타채권 4,7 176,076,249 　 184,069,674 　
재고자산 8 114,237,448 　 111,314,638 　
기타유동자산 9 4,248,390 　 4,058,202 　
II.비유동자산 　 1,757,094,748 　 1,678,175,961
장기금융상품 4,6 11,319,162 10,251,215 　
장기매출채권및기타채권 4,7,31 6,080,999 　 6,325,672
상각후원가측정금융자산 4,10 6,080 　 6,080
당기손익-공정가치측정금융자산 4,11 48,512,862 　 62,258,431
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 4,12 3,024,598 　 2,512,335
유형자산 13,32 1,065,983,744 　 1,006,579,362
투자부동산 14,32 6,483,475 　 6,499,176
사용권자산 16 112,280,381 　 82,678,054
무형자산 15,32 488,416,880 　 489,345,018
기타비유동자산 17 1,903,086 　 1,628,695
이연법인세자산 29 407,417 　 150,770
순확정급여자산 20 12,676,064 　 9,941,153
자 산 총 계 2,195,403,207 　 2,120,387,916
부 채
I.유동부채 　 752,245,415 　 408,050,993
매입채무 4,31,35 65,881,731 79,185,768 　
단기차입금 4,18,32,33,35,36 158,095,656 　 106,138,224 　
유동성장기차입금 4,18,32,33,35,36 378,172,035 　 73,768,319 　
기타금융부채 4,16,19,31,35,36 124,310,779 　 122,300,525
기타유동부채 22 7,613,227 　 8,183,812
충당부채 21 39,000 　 414,443
미지급법인세 18,132,987 　 18,059,902
II.비유동부채 　 336,735,982 　 663,213,431
장기차입금 4,18,32,33,35,36 68,329,970 　 424,805,740 　
장기기타금융부채 4,16,19,33,35,36 94,516,134 　 65,359,619
이연법인세부채 29 82,749,405 　 87,761,430
충당부채 21 77,671,581 　 71,129,318
순확정급여부채 20 13,468,892 　 14,157,324
부 채 총 계 　 1,088,981,397 　 1,071,264,424
자 본
I.지배기업소유주에귀속되는자본 1,093,970,937 1,035,263,350
자본금 1,23 19,479,045 19,479,045
기타불입자본 23 564,131,771 564,144,649
이익잉여금 23 508,770,258 450,443,767
기타자본구성요소 12,23 1,589,863 1,195,889
II.비지배주주지분 1 12,450,873 13,860,142
자 본 총 계 1,106,421,810 1,049,123,492
부 채 및 자 본 총 계 2,195,403,207 2,120,387,916
"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."
연 결 포 괄 손 익 계 산 서
제 12 기 2024년 1월 1일 부터 2024년 12월 31일까지
제 11 기 2023년 1월 1일 부터 2023년 12월 31일까지
아세아시멘트주식회사와 그 종속회사 (단위 : 천원)
과 목 주석 제 12 기 제 11 기
I. 매출액 31,37,38 1,110,338,447 1,200,454,909
II. 매출원가 25,31 850,518,591 929,837,350
III. 매출총이익 259,819,856 270,617,559
IV.판매비와관리비 25,26,31 119,068,684 123,730,928
V.영업이익 140,751,172 146,886,631
금융수익 4,28,34 3,851,341 3,883,874
금융비용 4,28,34 30,924,481 29,462,086
기타영업외수익 27 3,109,581 1,211,661
기타영업외비용 27 11,874,163 9,886,786
VI.법인세비용차감전순이익 104,913,450 112,633,294
VII.법인세비용 24,840,068 23,197,853
VIII.계속영업이익 80,073,382 89,435,441
IX.연결당기순이익의 귀속 80,073,382 89,435,441
지배기업의 소유주지분 81,399,318 89,600,493
비지배지분 1 (1,325,936) (165,052)
X.연결기타포괄손익 (1,600,554) (782,201)
후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (1,600,554) (782,201)
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 12 394,139 238,749
확정급여제도의 재측정요소 (1,994,693) (1,020,950)
XI.연결당기총포괄손익 78,472,828 88,653,240
XII.연결총포괄손익의 귀속 78,472,828 88,653,240
지배기업의 소유주지분 79,798,764 88,818,292
비지배지분 (1,325,936) (165,052)
XIII.지배기업 소유주지분에 대한 주당이익
기본주당순이익 30 2,187 2,340
희석주당순이익 30 2,187 2,340
"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."
연 결 자 본 변 동 표
제 12 기 2024년 1월 1일 부터 2024년 12월 31일까지
제 11 기 2023년 1월 1일 부터 2023년 12월 31일까지
아세아시멘트주식회사와 그 종속회사 (단위 : 천원)
과 목 자본금 기타불입자본 이익잉여금 기타자본구성요소 지배기업지분 비지배지분 총 계
주식발행초과금 자기주식 기타자본잉여금
2023.1.1(전기초) 19,479,045 546,770,906 (110,977) 25,780,135 371,780,843 957,140 964,657,092 14,025,194 978,682,286
연차배당 - - - - (9,915,849) - (9,915,849) - (9,915,849)
자기주식취득 - - (8,295,415) - - - (8,295,415) - (8,295,415)
당기순이익 - - - - 89,600,493 - 89,600,493 (165,052) 89,435,441

기타포괄손익-공정가치측정

금융자산평가손익

 - - - - - 238,749 238,749 - 238,749
확정급여제도의 재측정요소 - - - - (1,020,950) - (1,020,950) - (1,020,950)
연결범위의 변동 - - - - (770) - (770) - (770)
2023.12.31(전기말) 19,479,045 546,770,906 (8,406,392) 25,780,135 450,443,767 1,195,889 1,035,263,350 13,860,142 1,049,123,492
2024.1.1(당기초) 19,479,045 546,770,906 (8,406,392) 25,780,135 450,443,767 1,195,889 1,035,263,350 13,860,142 1,049,123,492
연차배당 - - - - (9,889,469) - (9,889,469) (83,333) (9,972,802)
자기주식소각 - - 11,188,830 - (11,188,830) - - - -
자기주식취득 - - (11,201,708) - - - (11,201,708) - (11,201,708)
당기순이익 - - - - 81,399,318 - 81,399,318 (1,325,936) 80,073,382
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 - - - - - 394,139 394,139 - 394,139
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산처분대체 - - - - 165 (165) - - -
확정급여제도의 재측정요소 - - - - (1,994,693) - (1,994,693) - (1,994,693)
2024.12.31(당기말) 19,479,045 546,770,906 (8,419,270) 25,780,135 508,770,258 1,589,863 1,093,970,937 12,450,873 1,106,421,810
"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."
연 결 현 금 흐 름 표
제 12 기 2024년 1월 1일 부터 2024년 12월 31일까지
제 11 기 2023년 1월 1일 부터 2023년 12월 31일까지
아세아시멘트주식회사와 그 종속회사 (단위 : 천원)
과 목 주석 제 12 기 제 11 기
I.영업활동으로 인한 현금흐름 　 168,316,599 　 198,384,856
1.영업에서 창출된 현금흐름 219,095,776 　 240,850,702 　
연결당기순이익 80,073,382 　 89,435,441 　
수익ㆍ비용의 조정 36 157,308,827 　 138,140,852 　
영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 36 (18,286,433) 　 13,274,409 　
2.이자의 수취 3,151,241 　 1,922,462 　
3.배당금의 수취 84,221 　 68,934 　
4.이자의 지급 (24,672,366) 　 (22,903,116) 　
5.법인세 납부 (29,342,273) 　 (21,554,126) 　
II.투자활동으로 인한 현금흐름 　 (145,742,552) 　 (128,750,333)
1.투자활동으로 인한 현금유입액 47,661,389 　 48,431,852 　
기타금융자산의 감소 4,600,000 　 7,809,400 　
단기대여금의 회수 722,201 　 1,332,786 　
기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 349 -
당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 25,000,000 14,715,523
상각후원가측정금융자산의 처분 175 410
유형자산의 처분 520,187 1,227,855
투자부동산의 처분 160,000 -
무형자산의 처분 2,071,489 2,510,590
국고보조금의 수령 13,153,037 20,294,573
장기대여금의 감소 333,042 -
유동성장기대여금의 감소 429,293 -
파생상품의 수취 671,616 540,600
단주대금의 입금 - 115
2.투자활동으로 인한 현금유출액 (193,403,941) (177,182,185)
기타금융자산의 증가 (11,000,000) (4,299,400)
단기대여금의 증가 (738,339) (591,013)
장기금융상품의 증가 (1,067,947) (1,002,848)
장기대여금의 증가 (271,910) (607,639)
기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 - (78)
당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 (42,500,000) (4,895,145)
유형자산의 취득 (128,763,773) (142,824,709)
투자부동산의 취득 (273,132) -
무형자산의 취득 (7,633,971) (5,838,027)
기타비유동자산의 취득 (624,533) (374,953)
파생상품의 지급 (442,336) -
사업결합으로 인한 현금유출 (88,000) (16,748,373)
III.재무활동으로 인한 현금흐름 36 　 (45,323,114) 　 (31,019,641)
1.재무활동으로 인한 현금유입액 105,485,491 　 207,474,453 　
단기차입금의 증가 81,744,491 　 186,359,453 　
장기차입금의 증가 23,400,000 　 21,100,000 　
임대보증금의 증가 341,000 15,000
2.재무활동으로 인한 현금유출액 (150,808,607) (238,494,094)
단기차입금의 상환 (49,634,750) (128,963,807)
장기차입금의 상환 (1,700,000) -
유동성장기차입금의 상환 (55,887,140) (39,925,795)
유동성사채의 상환 - (30,000,000)
리스부채의 상환 (22,150,300) (21,381,614)
배당금의 지급 (9,967,209) (9,910,336)
임대보증금의감소 (267,499) (17,127)
자기주식의 취득 (11,201,708) (8,295,415)
IV.외화환산으로 인한 현금흐름 70,451 4,321
V.현금및현금성자산의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ) (22,678,616) 38,619,203
VI.기초의 현금및현금성자산 139,914,988 101,295,785
VII.기말의 현금및현금성자산 36 117,236,372 139,914,988
"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

주석
제 12 기 2024년 1월 1일 부터 2024년 12월 31일까지
제 11 기 2023년 1월 1일 부터 2023년 12월 31일까지
아세아시멘트주식회사와 그 종속회사

1. 지배기업의 개요

아세아시멘트주식회사(이하 "당사")는 2013년 10월 1일에 아세아(주)의 제조사업부문이 인적분할하여 설립한 분할신설회사로서, 시멘트, 레미콘 등의 제조 및 판매를 주 영업 목적으로 하고 있습니다. 당사는 2013년 11월 6일에 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 주권을 상장하였습니다.당기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명 주 식 수 (주) 지 분 율 (%)
아세아(주) 21,015,400 55.54
이훈범 외 특수관계자 8인 1,058,220 2.80
자기주식 740,947 1.96
문경학원 1,675,650 4.43
(주)부국레미콘 100,000 0.26
국민연금 1,474,162 3.90
기타 소액주주 11,772,107 31.11
합 계 37,836,486 100.00

(1) 연결대상 종속기업 및 현황

당기말 및 전기말 현재 지배기업인 당사의 종속기업 중 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업(이하 "연결대상 종속기업")의 현황은 다음과 같습니다.

<당기말>

회 사 명 업 종 연결지분율 소재지 결산일
한라시멘트(주) 시멘트 제조 및 판매업 100.00% 대한민국 12월 31일
아세아산업개발(주) 콘크리트 타일, 기와 등 제조업 100.00% 대한민국 12월 31일
경주월드(주) 유원지 및 테마파크 운영업 100.00% 대한민국 12월 31일
우신벤처투자(주) 창업투자업 83.33% 대한민국 12월 31일
농업회사법인 아농(주) 농산물의 생산,유통,가공,판매업 88.00% 대한민국 12월 31일
아세아레미콘(주) 레미콘 제조 및 판매업 100.00% 대한민국 12월 31일
(주)삼성레미콘 레미콘 제조 및 판매업 100.00% 대한민국 12월 31일

<전기말>

회 사 명 업 종 연결지분율 소재지 결산일
한라시멘트(주) 시멘트 제조 및 판매업 100.00% 대한민국 12월 31일
아세아산업개발(주) 콘크리트 타일, 기와 등 제조업 100.00% 대한민국 12월 31일
경주월드(주) 유원지 및 테마파크 운영업 100.00% 대한민국 12월 31일
우신벤처투자(주) 창업투자업 83.33% 대한민국 12월 31일
농업회사법인 아농(주) 농산물의 생산,유통,가공,판매업 88.00% 대한민국 12월 31일
아세아레미콘(주) 레미콘 제조 및 판매업 100.00% 대한민국 12월 31일
(주)삼성레미콘 레미콘 제조 및 판매업 100.00% 대한민국 12월 31일

(2) 종속기업의 요약 재무정보당기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.-요약재무상태

(단위 : 천원)
회 사 명 당 기 말 전 기 말
총 자산 총 부채 총 자본 총 자산 총 부채 총 자본
한라시멘트(주) 1,056,598,703 737,827,753 318,770,950 991,254,453 710,925,271 280,329,182
아세아산업개발(주) 56,216,079 10,169,144 46,046,935 54,652,704 12,482,378 42,170,326
우신벤처투자(주) 73,057,811 439,222 72,618,589 83,972,956 2,771,189 81,201,767
농업회사법인 아농(주) 2,933,717 34,990 2,898,727 2,745,439 26,129 2,719,310
경주월드(주) 17,683,290 4,388,685 13,294,605 14,882,979 3,820,740 11,062,239
아세아레미콘(주) 7,751,529 2,825,050 4,926,479 8,775,961 3,720,939 5,055,022
(주)삼성레미콘 3,400,329 1,542,019 1,858,310 5,209,546 2,658,581 2,550,965

-요약경영성과

(단위 : 천원)
회 사 명 당 기 전 기
매 출 당기순이익(손실) 매 출 당기순이익(손실)
한라시멘트(주) 585,702,463 38,284,013 625,225,476 37,364,347
아세아산업개발(주) 20,905,303 3,968,130 19,598,605 2,636,461
우신벤처투자(주) 7,839,936 (8,083,178) 11,924,728 (1,055,131)
농업회사법인 아농(주) 310,420 179,417 203,163 90,318
경주월드(주) 41,512,624 3,263,590 30,186,661 2,650,261
아세아레미콘(주) 14,380,406 (61,509) 17,410,780 980,816
(주)삼성레미콘 7,341,914 351,086 10,767,918 932,421

(3) 당기말 및 전기말 연결대상 종속기업의 중요한 비지배지분에 대한 요약 재무상태는 아래와 같습니다.<당기말>

(단위 : 천원)
구 분 유동자산 비유동자산 유동부채 지배기업소유주지분 비지배지분
우신벤처투자(주) 23,774,186 49,283,625 439,222 60,515,507 12,103,082
농업회사법인 아농(주) 338,657 2,595,060 34,990 2,550,936 347,791

<전기말>

(단위 : 천원)
구 분 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 지배기업소유주지분 비지배지분
우신벤처투자(주) 21,095,162 62,877,794 1,221,850 1,549,339 67,667,886 13,533,881
농업회사법인 아농(주) 169,969 2,575,471 26,129 - 2,393,050 326,261

(4) 당기 및 전기 중 종속기업의 비지배지분에 배부된 당기순이익 중 중요한 부분의 내역은 다음과 같습니다.<당기>

(단위 : 천원)
구 분 매출액 영업손익 당기순손익 지배기업 귀속 당기순손익 비지배지분귀속 당기순손익
우신벤처투자(주) 7,839,936 (9,075,121) (8,083,178) (6,735,712) (1,347,466)
농업회사법인 아농(주) 310,420 173,963 179,417 157,887 21,530

<전기>

(단위 : 천원)
구 분 매출액 영업손익 당기순손익 지배기업 귀속 당기순손익 비지배지분귀속 당기순손익
우신벤처투자(주) 11,924,728 (1,585,053) (1,055,131) (879,240) (175,891)
농업회사법인 아농(주) 203,163 79,127 90,318 79,479 10,839

상기 요약 경영성과는 사업결합 시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(5) 당기 및 전기 중 비지배지분이 중요한 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다.<당기>

(단위 : 천원)
구 분 영업활동현금흐름 투자활동현금흐름 재무활동현금흐름 순증감 기초현금 기말현금
우신벤처투자(주) 3,432,971 (774) (690,260) 2,741,937 20,817,910 23,559,847
농업회사법인 아농(주) 101,871 (38,615) - 63,256 116,683 179,939

<전기>

(단위 : 천원)
구 분 영업활동현금흐름 투자활동현금흐름 재무활동현금흐름 순증감 기초현금 기말현금
우신벤처투자(주) 10,688,210 (74,197) (182,982) 10,431,031 10,386,879 20,817,910
농업회사법인 아농(주) 68,180 (124,960) - (56,780) 173,463 116,683

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 연결재무제표 작성기준

당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

연결재무제표는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 연결실체는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.경영진은 재무제표를 승인하는 시점에 연결실체가 예측가능한 미래기간 동안 계속기업으로서 존속할 수 있는 충분한 자원을 보유한다는 합리적인 기대를 가지고 있습니다. 따라서 경영진은 계속기업을 전제로 재무제표를 작성하였습니다.

1) 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.

부채의 유동 ㆍ비유동 분류와 약정사항이 있는 비유동부채연결실체는 2024년 1월 1일부터 부채의 유동ㆍ비유동 분류 관련 개정사항(기업회계기준서 제 1001 호 '재무제표 표시') 및 약정사항이 있는 비유동부채의 개정사항(기업회계기준서 제 1001 호 '재무제표 표시')을 적용하였습니다. 이 개정사항은 소급하여 적용됩니다. 이 개정사항은 부채의 유동성 분류 판단을 위한 특정 요구사항들을 명확히 하였으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 적용되는 새로운 공시요구사항을 포함하고 있습니다.

연결실체의 경영진은 회계정책을 검토하였고, 이 개정사항에 따라 중요한 회계정책 정보를 업데이트 하였습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다. 연결실체에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.- 교환가능성 결여 (K-IFRS 1021 환율변동효과)- 금융상품 분류와 측청 요구사항 (K-IFRS 1107 금융상품 : 공시, K-IFRS 1109 금 융상품)- 연차개선 (K-IFRS 1007 현금흐름표, K-IFRS 1101 한국채택국제회계기준 최초채 택, K-IFRS 1107 금융상품 : 공시, K-IFRS 1109 금융상품, K-IFRS 1110 연결재 무제표)

(2) 연결기준

연결실체 내의 거래, 이와 관련된 자산과 부채, 수익과 비용 등은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다.

종속기업의 비지배지분은 연결실체의 자본과 별도로 식별합니다. 취득일에 피취득자에 대한 비지배지분의 요소가 현재의 지분이며 청산시에 보유자에게 기업 순자산의 비례적 몫에 대하여 권리를 부여하고 있는 경우에는 이러한 비지배지분은 취득일에 1) 공정가치와 2) 피취득자의 식별가능한 순자산에 대하여 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫 중 하나의 방법으로 측정할 수 있습니다. 이러한 측정기준의 선택은 각 취득거래별로 이루어집니다. 그 밖의 모든 비지배지분 요소는 취득일의 공정가치로 측정합니다. 취득 후에 비지배지분의 장부금액은 최초 인식한 금액에 취득 이후 자본 변동에 대한 비지배지분의 비례지분을 반영한 금액입니다. 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 비지배지분에 귀속되고 있습니다.

(3) 현금및현금성자산연결실체는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다.

(4) 리스

1) 리스이용자

계약 내에 여러 리스요소나 리스와 비리스요소가 포함되어 있다면 계약의 개시일이나 변경유효일에 연결실체는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 연결실체는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다.일반적으로 연결실체는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.연결실체는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.연결실체는 재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 다른 자산과 구분하여 표시하고 리스부채를 재무상태표에서 기타금융부채에 포함하여 표시하였습니다.2) 단기리스와 소액 기초자산 리스연결실체는 IT 장비를 포함하여 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 연결실체는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.

3) 리스제공자인 경우

리스제공자로서 연결실체는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.각 리스를 분류하기 위하여 연결실체는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 이 평가 지표의 하나로 연결실체는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다.연결실체는 투자부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 당사는 이 리스를 운용리스로 분류하고 있으며, 리스계약에 따라 수취하는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식하고 있습니다.

(5) 금융자산

1) 금융자산의 분류

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '금융비용'으로 표시합니다.

(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.

② 지분상품

연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

2) 금융자산의 손상

연결실체는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자, 매출채권에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 기대신용손실의 금액은 매 보고기간에 금융상품의 최초 인식 이후 신용위험의 변동을 반영하여 갱신됩니다.

연결실체는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. 이러한 금융자산에 대한 기대신용손실은 연결실체의 과거 신용손실 경험에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자 특유의 요소와 일반적인 경제 상황 및 적절하다면 화폐의 시간가치를 포함한 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다.

이를 제외한 금융자산에 대해서는 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. 그러나 최초 인식 후 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 연결실체는 금융상품의 기대신용손실을 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정합니다.

2-1) 신용위험의 유의적 증가

연결실체는 금융자산의 신용위험은 계약상 지급이 3개월을 초과하여 연체되는 경우에는 이를 반증하는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보가 없다면 금융상품의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가하였다고 간주합니다.

상기 사항에도 불구하고 연결실체는 보고기간 말에 금융상품이 낮은 신용위험을 갖는다고 결정하는 경우에는 해당 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않았다고 보고 있습니다. (1) 금융상품의 채무불이행 발생 위험이 낮고 (2) 단기적으로 차입자가 계약상 현금흐름 지급의무를 이행할 수 있는 강한 능력을 갖고 있으며 (3) 장기적으로는 경제 환경과 사업 환경의 불리한 변화 때문에 차입자가 계약상 현금흐름 지급의무를 이행할 수 있는 능력이 약해질 수도 있으나 반드시 약해지지는 않는 경우에금융상품이 낮은 신용위험을 갖는다고 결정합니다.

연결실체는 국제적인 통념에 따라 외부신용등급이 '투자등급' 에 해당하는 금융자산 또는 외부신용등급을 이용할 수 없는 경우에 내부등급이 '정상' 에 해당하는 금융자산은 낮은 신용위험을 갖는다고 판단합니다. '정상' 은 거래상대방이 견실한 재무상태를 가지고 있으며 연체된 금액이 없다는 것을 의미합니다.

금융보증계약의 경우 연결실체가 취소 불가능한 약정의 당사자가 된 날이 손상 목적의 금융상품을 평가하기 위한 목적의 최초 인식일입니다. 금융보증계약의 최초 인식 이후 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 평가할 때 특정 채무자가 계약을 이행하지 못할 위험의 변동을 고려합니다.

연결실체는 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 판단하기 위해 사용되는 요건의 효과성을 정기적으로 검토하고 있으며, 그러한 요건이 연체가 되기 전에 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 판단할 수 있다는 확신을 갖는데 적절하도록 그러한 요건을 수정하고 있습니다.

2-2) 신용이 손상된 금융자산

금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 생긴 경우에 해당 금융자산의 신용은 손상된 것입니다. 금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음의 사건에 대한 관측 가능한 정보를 포함하고 있습니다.

① 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움
② 채무불이행이나 연체 같은 계약위반
③ 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 계약상 이유로 인한 차입조건의 불가피한 완화
④ 차입자의 파산 가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐
⑤

재무적 어려움으로 해당 금융자산에 대한 활성시장의 소멸

2-3) 제각정책

차입자가 청산하거나 파산 절차를 개시하는 때와 같이 차입자가 심각한 재무적 어려움을 겪고 있다는 점을 나타내는 정보가 있으며 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우에 금융자산을 제각합니다. 제각된 금융자산은 적절한 경우 법률 자문을 고려하여 연결실체의 회수절차에 따른 집행 활동의 대상이 될 수 있습니다.

2-4) 기대신용손실의 측정 및 인식

기대신용손실의 측정은 채무불이행 발생확률, 채무불이행시 손실률(즉 채무불이행이발생했을 때 손실의 크기) 및 채무불이행에 대한 노출액에 따라 결정됩니다. 채무불이행 발생확률 및 채무불이행시 손실률은 상기에서 기술한 바와 같이 과거정보에 기초하며 미래전망 정보에 의해 조정됩니다. 금융자산의 채무불이행에 대한 노출액은 보고기간 말 그 자산의 총장부금액을 나타내며, 금융보증계약의 경우 보고기간 말 현재 보증을 제공받고 있는 이미 실행된 채무상품의 금액에 과거 추세와 채무자의 특정미래 재무적 필요성에 대한 연결실체의 이해 및 기타 관련된 미래전망 정보에 기초한채무불이행 시점까지 차입자에 의해 미래에 실행될 것으로 예상되는 추가적인 보증금액을 포함하고 있습니다.

리스채권의 경우 기대신용손실을 산정하기 위한 현금흐름은 기업회계기준서 제1116호 '리스' 에 따라 리스채권을 측정할 때 사용한 현금흐름과 일관됩니다.

3) 금융자산의 제거

상각후원가로 측정하는 금융자산을 제거하는 경우, 당해 자산의 장부금액과 수취하거나 수취할 대가의 합계의 차이를 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자를 제거하는 경우 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정한 지분상품에 대한 투자는 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류하지 않으나 이익잉여금으로 대체합니다.

(6) 재고자산재고자산은 이동평균법에 의해 산정된 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로측정합니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.

(7) 유형자산유형자산 중 토지 및 일부 기타유형자산에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분 내 용 연 수
건 물 10년 - 40년
구 축 물 10년 - 40년
기 계 장 치 4년 - 15년
기타의유형자산 5년 - 15년

후속지출은 해당 지출과 관련된 미래 경제적 효익이 연결실체로 유입될 가능성이 높은 경우에만 자본화하고 있습니다.

(8) 투자부동산

임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 다만, 임대수익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산 중 다음의 경우에는 유형자산으로 분류하고 있습니다.- 임대수익이 임차인의 영업실적에 비례하여 결정되는 부분이 유의적인 경우투자부동산은 취득시 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 30년 ~ 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.

(9) 무형자산 1) 개별취득하는 무형자산

내용연수가 유한한 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다.

2) 사업결합으로 취득한 무형자산

사업결합으로 취득하고 영업권과 분리하여 인식한 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 최초 인식 후에 사업결합으로 취득한 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

(10) 정부보조금시장이자율보다 낮은 이자율인 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있으며, 해당 정부보조금은 시장이자율에 기초하여 산정된 정부대여금 공정가치와 수취한 대가의 차이로 측정하고 있습니다.

자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 연결재무상태표에 표시하고 있습니다(유형자산 취득 관련 정부보조금 포함). 해당 정부보조금은 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

수익관련정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 체계적인 기준에 따라 해당 기간에 걸쳐 수익으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 연결실체에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(11) 종업원급여

확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다.

(12) 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다.충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다.

(13) 수익인식기준

연결실체는 다음의 주요 원천으로부터 수익을 인식합니다.

· 재화의 판매 · 배당금 수익과 이자수익 · 임대수익

수익은 고객과의 계약에서 정한 대가에 기초하여 측정되며 제삼자를 대신해서 회수한 금액은 제외합니다. 또한 연결실체는 고객에게 재화나 용역의 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.

① 재화의 판매재화의 판매는 계약의 성격에 따라 재화의 운송의무를 고객이 부담하는 상차도 판매와 재화의 운송의무를 연결실체가 부담하는 하차도 판매로 분류됩니다. 상차도 판매는 재화가 출고되어 재화의 통제가 고객에게 이전되었을 때에 수익을 인식합니다. 하차도 판매는 재화가 고객의 특정 위치에 운송(인도)되어 재화의 통제가 고객에게 이전되었을 때에 수익을 인식합니다.

재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련한 경제적 효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다.② 배당금수익과 이자수익

투자로부터 발생하는 배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고있습니다.

이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법으로 인식하고 있습니다. 유효이자율은금융자산의 예상만기에 걸쳐 수취할 미래현금의 현재가치를 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다.

③ 임대수익

임대수익은 임대기간의 경과에 따라 수익을 인식하고 있습니다.

(14) 법인세비용 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.

법인세를 결정하는 것이 불확실하나 향후 과세당국에 대한 현금유출이 발생할 가능성이 높다고 판단되는 경우 충당부채를 인식합니다. 충당부채는 지급할 것으로 기대되는 금액에 대한 최선의 추정치로 측정됩니다. 이러한 평가는 과거 경험에 따른 지배기업의 세무전문가의 판단에 기초하며 특정한 경우에는 독립된 세무전문가의 판단에 기초하여 이루어집니다.당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합 시 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다.

(15) '온실가스 배출권 할당 및 거래제도' 와 관련하여 연결실체가 온실가스 배출권과 배출부채에 대해 적용한 회계정책은 아래와 같습니다.

연결실체는 '온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률'에 따라 설정된 온실가스 배출허용총량의 범위에서 개별 온실가스 배출업체에 할당되는 온실가스배출 허용량을 무료로 할당 받고 있습니다. 동 배출권은 계획기간동안 각 이행연도 별로 지급되고 있으며, 회사는 각 이행연도의 실제 배출량에 대응하여 동일한 수의 배출권을 제출할 의무가 있습니다.

① 온실가스 배출권온실가스 배출권은 정부에서 무상으로 할당받은 배출권과 매입 배출권으로 구성됩니다. 정부로부터 온실가스배출 허용량을 무료로 할당 받는 시점에는 동 배출 허용 총량은 자산의 인식 요건을 충족하지 못함에 따라 별도의 회계처리를 하지 않습니다. 다만, 정부에 제출하고도 남을 것으로 확실시 되는 무상할당 배출권은 남을 것이 확실시 되는 시점에 명목가액(0)으로 측정하여 자산으로 인식합니다. 한편, 매입 배출권은 취득 시점에 배출권의 취득을 위해 지급한 대가인 원가로 측정하여 자산으로 인식합니다.자산의 인식요건을 만족하는 배출권에 대해 회사는 이행하기 위한 목적으로 보유하는 배출권은 무형자산으로, 단기간의 매매차익을 얻기 위하여 보유하는 배출권은 유동자산으로 분류하고 있습니다. 무형자산으로 분류된 배출권은 최초 인식 후에 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있으며, 단기간의 매매차익을 얻기 위하여 보유하는 배출권은 취득 후 매 보고기간말에 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동분은 당기손익으로 인식하고 있습니다.정부에 제출하고도 남을 것으로 확실시 되기 전에 무상할당 배출권을 매각한 경우에는 매각금액을 이연수익으로 인식하고, 매각한 무상할당 배출권이 자산의 인식요건을 만족하는 시점에 이연수익을 배출원가와 상계합니다. 매입 매출권을 매각하는 경우에는 그 처분손익을 영업외손익으로 분류합니다.

② 배출부채배출부채는 온실가스를 배출하여 정부에 배출권을 제출해야 하는 현재의무로서, 정부로부터 해당 이행연도와 관련하여 무상으로 할당받은 배출권이 당기에 발생한 배출부채에 따른 의무를 이행하는데 충분한 경우에는 배출부채를 영(0)으로 측정하며, 다만 무상할당 배출권 수량을 초과하는 배출량에 대해서는 부족분에 해당하는 배출부채의 이행에 소요될 것으로 예상되는 지출에 대한 보고기간 말 현재의 최선의 추정치로 배출부채를 측정하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 판단주석 2에 기술된 연결실체의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.

아래 항목들은 차기 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간 종료일 현재의 거래에 관한 주요 가정 및 기타 추정 불확실성의 주요 원천입니다.

1) 금융자산의 공정가치 평가당기손익-공정가치측정자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 등은 최초인식이후 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동에 따른 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익누계액으로 반영하고 있습니다. 공정가치 측정시 활성시장에서 공시되는 시장가격이 있는 경우에는 그 시장가격을 공정가치로 적용하나, 그러한 시장가격이 없는 경우에는 미래기대현금흐름과 할인율에 대한 경영자의 판단을 요구하는 평가기법을 이용하여 공정가치를 추정하고 있습니다.

2) 영업권의 손상연결실체는 매년 영업권의 손상 발생여부에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 근거하여 산출하고 있습니다. 이러한계산 과정은 회계추정을 요구하고 있습니다.

3) 충당부채연결실체는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다. 이러한 충당부채의 이행가능성 및 금액의 추정은 경영진의 판단이 중요한 역할을 하게 됩니다.

4) 확정급여형 퇴직급여제도연결실체는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간종료일에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을적용하기 위해서는 할인율, 기대임금상승률, 사망률 등에 대한 가정을 추정하는 것이필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다.

4. 금융상품

(1) 공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부채의 서열체계 및 수준별 공정가치측정치는 다음과 같습니다. - 공정가치 서열체계 수준

수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외
수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

(2) 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 분류 및 공정가치는 다음과 같습니다.<당기말>

(단위 : 천원)
구 분 장부금액 공정가치
수준1 수준2 수준3 합계
[금융자산]
상각후원가측정(주1) 현금및현금성자산 117,236,372 - - - -
기타금융자산 9,010,000 - - - -
매출채권및기타채권 176,076,249 - - - -
장기금융상품 11,319,162 - - - -
장기매출채권및기타채권 6,080,999 - - - -
주 택 채 권 1,640 - - - -
상수도공채 4,440 - - - -
당기손익-공정가치측정 시장성있는지분증권 5,750,912 5,292,803 458,109 - 5,750,912
시장성없는지분증권 42,761,950 - - 42,761,950 42,761,950
MMF 17,500,000 - 17,500,000 - 17,500,000
기타포괄손익-공정가치측정 시장성있는지분증권 542,675 542,675 - - 542,675
시장성없는지분증권 2,481,923 - - 2,481,923 2,481,923
합 계 388,766,322 5,835,478 17,958,109 45,243,873 69,037,460
[금융부채]
상각후원가측정(주1) 매입채무 65,881,731 - - - -
단기차입금 158,095,656 - - - -
유동성장기차입금 378,172,035 - - - -
기타금융부채 124,310,779 - - - -
장기차입금 68,329,970 - - - -
장기기타금융부채 94,516,134 - - - -
합 계 889,306,305 - - - -
(주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 추정치로, 공정가치 서열체계 및 측정방법 등 공시에 포함하지 않았습니다.

<전기말>

(단위 : 천원)
구 분 장부금액 공정가치
수준1 수준2 수준3 합계
[금융자산]
상각후원가측정(주1) 현금및현금성자산 139,914,988 - - - -
기타금융자산 2,610,000 - - - -
매출채권및기타채권 184,069,674 - - - -
장기금융상품 10,251,215 - - - -
장기매출채권및기타채권 6,325,672 - - - -
주 택 채 권 1,640 - - - -
상수도공채 4,440 - - - -
국 공 채 175 - - - -
당기손익-공정가치측정 파생상품자산 244,278 - 244,278 - 244,278
시장성있는지분증권 7,074,942 6,609,173 465,769 - 7,074,942
시장성없는지분증권 55,183,489 - - 55,183,489 55,183,489
기타포괄손익-공정가치측정 시장성있는지분증권 479,558 479,558 - - 479,558
시장성없는지분증권 2,032,777 - - 2,032,777 2,032,777
합 계 408,192,848 7,088,731 710,047 57,216,266 65,015,044
[금융부채]
상각후원가측정(주1) 매입채무 79,185,768 - - - -
단기차입금 106,138,224 - - - -
유동성장기차입금 73,768,319 - - - -
기타금융부채 122,198,439 - - - -
장기차입금 424,805,740 - - - -
장기기타금융부채 65,359,619 - - - -
당기손익-공정가치측정 파생상품부채 102,086 - 102,086 - 102,086
합 계 871,558,195 - 102,086 - 102,086
(주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 추정치로, 공정가치 서열체계 및 측정방법 등 공시에 포함하지 않았습니다.

한편, 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당기 중 변동 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 기초 취득 당기손익 기타포괄손익 평가수준대체 처분 기말
공정가치측정금융자산 57,216,266 6,388,990 (7,746,730) 449,147 (7,554,773) (3,509,027) 45,243,873

(3) 가치평가기법 및 투입변수당기말 현재 공정가치 서열체계 수준3으로 분류되는 금융자산의 가치평가기법 및 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위
[당기손익-공정가치측정 금융자산]
시장성없는지분증권:
비상장주식 7,879,500 3 시장접근법 유사기업 PBR 등 -
복합상품 10,411,826 3 현금흐름할인법 할인율 등 11.70%~26.95%
9,598,023 3 시장접근법 유사기업 PBR 등 -
14,393,893 3 취득원가법 - -
출자증권 478,708 3 순자산가치법 - -
[기타포괄손익-공정가치측정 금융자산]
시장성없는지분증권 2,390,050 3 시장접근법 유사기업 PBR -
91,873 3 취득원가법 - -
합 계 45,243,873 　 　 　 　

(4) 당기 및 전기 중 연결실체의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.<당기>

(단위 : 천원)
구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계
이자수익 - - 3,186,238 - - 3,186,238
배당금수익 7,487 83,723 - - - 91,210
외환차익 - - 378,819 - 213,117 591,936
외화환산이익 - - 101,172 - - 101,172
파생상품거래이익 671,616 - - - - 671,616
투자자산처분이익 3,290,901 - - - - 3,290,901
투자자산평가이익 3,619,285 - - - - 3,619,285
이자비용 - - - - (26,426,204) (26,426,204)
외환차손 - - (582,477) - (756,378) (1,338,855)
외화환산손실 - - (4,380) - (886,925) (891,305)
파생상품거래손실 - - - (584,528) - (584,528)
투자자산처분손실 (686,334) - - - - (686,334)
투자자산평가손실 (14,489,398) - - - - (14,489,398)
합 계 (7,586,443) 83,723 3,079,372 (584,528) (27,856,390) (32,864,266)

<전기>

(단위 : 천원)
구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계
이자수익 - - 2,069,333 - - 2,069,333
배당금수익 12,694 56,240 - - - 68,934
외환차익 - - 323,683 - 669,492 993,175
외화환산이익 - - 4,509 - 334,555 339,064
파생상품평가이익 244,278 - - - - 244,278
파생상품거래이익 542,920 - - - - 542,920
투자자산처분이익 3,550,123 - - - - 3,550,123
투자자산평가이익 7,861,855 - - - - 7,861,855
이자비용 - - - - (26,426,997) (26,426,997)
외환차손 - - (322,883) - (919,390) (1,242,273)
외화환산손실 - - (696) - (14,822) (15,518)
파생상품평가손실 - - - (102,086) - (102,086)
파생상품거래손실 - - - (2,320) - (2,320)
투자자산처분손실 (303,379) - - - - (303,379)
투자자산평가손실 (11,522,628) - - - - (11,522,628)
합 계 385,863 56,240 2,073,946 (104,406) (26,357,162) (23,945,519)

5. 현금및현금성자산

연결실체의 현금및현금성자산은 연결재무상태표와 연결현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당 기 말 전 기 말
예금 116,969,177 139,742,188
기타 현금성자산 267,195 172,800
합 계 117,236,372 139,914,988

6. 사용제한 금융상품

당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당 기 말 전 기 말 사용제한내용
기타금융자산 10,000 10,000 질권설정
500,000 1,000,000 철도후불운임보증금
장기금융상품 13,000 13,000 당좌개설보증금
11,306,162 10,238,215 광산복구예치금
합 계 11,829,162 11,261,215

7. 매출채권및기타채권

(1) 당기말 및 전기말 현재 유동자산으로 분류된 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당 기 말 전 기 말
매출채권 176,965,793 182,977,777
차감: 대손충당금 (4,722,310) (3,970,310)
매출채권(순액) 172,243,483 179,007,467
미수금 2,676,864 4,099,637
차감: 대손충당금 - (6,363)
미수금(순액) 2,676,864 4,093,274
유동성장기대여금 415,602 429,293
단기대여금 389,356 353,706
미수수익 935,562 737,524
차감: 대손충당금 (584,618) (551,590)
미수수익(순액) 350,944 185,934
합 계 176,076,249 184,069,674

(2) 당기말 및 전기말 현재 비유동자산으로 분류된 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당 기 말 전 기 말
장기매출채권 2,891,553 3,113,636
차감: 대손충당금 (2,891,553) (3,113,636)
장기매출채권(순액) - -
장기미수금 131,786 127,116
차감: 대손충당금 (131,786) (127,116)
장기미수금(순액) - -
장기대여금 3,126,652 3,622,898
차감: 대손충당금 (1,033,474) (1,033,474)
장기대여금(순액) 2,093,178 2,589,424
보증금 3,987,821 3,736,248
합 계 6,080,999 6,325,672

(3) 당기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당 기 전 기
기초 8,802,489 7,608,979
사업결합 - 20,023
대손으로 인식된 금액(환입) 833,613 1,999,297
제각 (272,361) (798,285)
기타 - (27,525)
기말잔액 9,363,741 8,802,489

(4) 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 금융자산 중 매출채권에 대한 연령분석은 다음과 같습니다.<당기말>

(단위 : 천원)
구 분 3개월 미만 3개월~6개월 6개월~12개월 1년 초과 합 계
매출채권 172,962,467 3,204,698 199,107 3,491,074 179,857,346

<전기말>

(단위 : 천원)
구 분 3개월 미만 3개월~6개월 6개월~12개월 1년 초과 합 계
매출채권 180,109,970 1,909,466 430,486 3,641,491 186,091,413

8. 재고자산

당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당 기 말 전 기 말
취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액
상품 949,791 - 949,791 725,729 - 725,729
제품 2,258,815 - 2,258,815 1,613,005 - 1,613,005
반제품 33,366,593 - 33,366,593 33,526,137 - 33,526,137
재공품 2,598,187 - 2,598,187 1,594,379 - 1,594,379
원재료 34,172,370 - 34,172,370 29,813,711 - 29,813,711
저장품 36,931,259 - 36,931,259 34,298,468 - 34,298,468
생장물 76,361 - 76,361 48,610 - 48,610
미착품 3,884,072 - 3,884,072 9,694,599 - 9,694,599
합 계 114,237,448 - 114,237,448 111,314,638 - 111,314,638

당기 및 전기중 재고자산 평가손실은 발생하지 않았습니다.

9. 기타유동자산당기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당 기 말 전 기 말
선급금 77,572 94,967
선급비용 4,126,873 3,946,830
기타의당좌자산 43,945 16,405
합 계 4,248,390 4,058,202

10. 상각후원가측정금융자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당 기 말 전 기 말
취 득 원 가 장 부 금 액 취 득 원 가 장 부 금 액
유동성금융자산
국 공 채 - - 175 175
비유동성금융자산
주 택 채 권 1,640 1,640 1,640 1,640
상수도공채 4,440 4,440 4,440 4,440
소 계 6,080 6,080 6,080 6,080
합 계 6,080 6,080 6,255 6,255

(2) 당기말 현재 상각후원가측정금융자산의 만기별 구분내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 1년 이내 1년 ~ 5년이내 합 계
주 택 채 권 - 1,640 1,640
상수도공채 - 4,440 4,440
합 계 - 6,080 6,080

11. 당기손익-공정가치측정금융자산

당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당기말 전기말
유 동 비 유 동 유 동 비 유 동
시장성있는지분증권 - 5,750,912 - 7,074,942
시장성없는지분증권 - 42,761,950 - 55,183,489
MMF 17,500,000 - - -
파생상품자산 - - 244,278 -
합 계 17,500,000 48,512,862 244,278 62,258,431

12. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당 기 말 전 기 말
시장성있는지분증권 542,675 479,558
시장성없는지분증권 2,481,923 2,032,777
합 계 3,024,598 2,512,335

(2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산손익의 세부 증감내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 천원)
구 분 세전 법인세효과 세후
기초 1,555,120 (359,230) 1,195,889
회계기간중 기타포괄손익-공정가치 측정자산평가손익으로 인식한 금액 512,612 (118,473) 394,139
회계기간중 기타포괄손익-공정가치 측정자산처분으로 인식한 금액 (218) 53 (165)
기말 2,067,514 (477,650) 1,589,863

<전기>

(단위 : 천원)
구 분 세전 법인세효과 세후
기초 1,246,721 (289,580) 957,140
회계기간중 기타포괄손익-공정가치측정자산평가손익으로 인식한 금액 308,399 (69,650) 238,749
기말 1,555,120 (359,230) 1,195,889

13. 유형자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산 장부가액의 구성내역은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위 : 천원)
구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 국고보조금 장부가액
토지 343,616,819 - - - 343,616,819
건물 345,475,656 (177,526,751) (15,975,672) (477,738) 151,495,495
구축물 276,517,982 (168,743,774) (3,050,046) (7,684,130) 97,040,032
기계장치 1,122,772,348 (699,850,972) (69) (34,185,142) 388,736,165
차량운반구 71,946,343 (51,939,934) - (71,432) 19,934,977
공기구비품 22,482,690 (18,825,486) - (1,157,218) 2,499,986
수목원예 1,765,642 - - - 1,765,642
건설중인자산 63,770,360 - - (3,544,718) 60,225,642
기타의유형자산 5,766,736 (5,097,750) - - 668,986
합 계 2,254,114,576 (1,121,984,667) (19,025,787) (47,120,378) 1,065,983,744

<전기말>

(단위 : 천원)
구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 국고보조금 장부가액
토지 342,543,406 - - - 342,543,406
건물 339,192,078 (170,258,582) (15,975,672) (491,855) 152,465,969
구축물 274,186,522 (162,325,512) (3,050,046) (7,980,015) 100,830,949
기계장치 1,010,766,828 (666,594,691) (69) (23,401,266) 320,770,802
차량운반구 66,010,756 (49,541,227) - (86,769) 16,382,760
공기구비품 21,211,042 (18,662,075) - (603,561) 1,945,406
수목원예 1,765,642 - - - 1,765,642
건설중인자산 73,548,934 - - (4,684,475) 68,864,459
기타의유형자산 5,747,394 (4,737,425) - - 1,009,969
합 계 2,134,972,602 (1,072,119,512) (19,025,787) (37,247,941) 1,006,579,362

(2) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 천원)
구 분 기초 취득 처분 대체(주1) 감가상각비 당기말
토지 342,543,406 855,882 (38,498) 256,029 - 343,616,819
건물 152,465,969 1,574,943 (19,165) 5,284,914 (7,811,166) 151,495,495
구축물 100,830,949 1,632,313 (169,937) 1,328,176 (6,581,469) 97,040,032
기계장치 320,770,802 50,062,505 (1,527,943) 54,876,118 (35,445,317) 388,736,165
차량운반구 16,382,760 1,510,466 (75,854) 5,033,842 (2,916,237) 19,934,977
공구와기구 1,945,406 922,724 (226) 445,580 (813,498) 2,499,986
수목원예 1,765,642 - - - - 1,765,642
건설중인자산 68,864,459 58,209,523 - (66,848,340) - 60,225,642
기타의 유형자산 1,009,969 44,342 (12,083) - (373,242) 668,986
합 계 1,006,579,362 114,812,698 (1,843,706) 376,319 (53,940,929) 1,065,983,744
(주1) 본계정 및 사용목적 변경으로 인한 계정대체 등을 포함하고 있습니다.

<전기>

(단위 : 천원)
구 분 기초 사업결합(주1) 취득 처분 대체 감가상각비 전기말
토지 340,391,669 - 985,644 - 1,166,093 - 342,543,406
건물 149,316,954 - 296,597 (143,149) 10,633,234 (7,637,667) 152,465,969
구축물 100,161,150 42,396 2,238,689 (353,100) 5,252,282 (6,510,468) 100,830,949
기계장치 260,658,817 - 38,481,834 (1,967,051) 54,157,568 (30,560,366) 320,770,802
차량운반구 13,511,452 113,305 2,021,563 (153,706) 3,207,587 (2,317,441) 16,382,760
공구와기구 1,687,738 245,348 669,328 (1,085) 144,784 (800,707) 1,945,406
수목원예 1,765,642 - - - - - 1,765,642
건설중인자산 74,617,340 - 70,814,625 - (76,567,506) - 68,864,459
기타의 유형자산 1,244,010 - 124,170 - - (358,211) 1,009,969
합 계 943,354,772 401,049 115,632,450 (2,618,091) (2,005,958) (48,184,860) 1,006,579,362
(주1) 전기 중 경주월드(주) 취득으로 인한 변동내역을 포함하고 있습니다.

14. 투자부동산 (1) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부가액의 구성 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위 : 천원)
구 분 취득원가 감가상각누계액 국고보조금 장부가액
토지 3,825,904 - - 3,825,904
건물 6,001,675 (3,744,870) - 2,256,805
구축물 1,420,779 (1,002,734) (17,279) 400,766
합 계 11,248,358 (4,747,604) (17,279) 6,483,475

<전기말>

(단위 : 천원)
구 분 취득원가 감가상각누계액 국고보조금 장부가액
토지 3,800,605 - - 3,800,605
건물 5,921,114 (3,684,367) - 2,236,747
구축물 1,420,779 (940,226) (18,729) 461,824
합 계 11,142,498 (4,624,593) (18,729) 6,499,176

(2) 당기 및 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 천원)
구 분 기초 취득 처분 감가상각비 당기말
토지 3,800,605 25,299 - - 3,825,904
건물 2,236,747 247,832 (29,807) (197,967) 2,256,805
구축물 461,824 - - (61,058) 400,766
합 계 6,499,176 273,131 (29,807) (259,025) 6,483,475

<전기>

(단위 : 천원)
구 분 기초 감가상각비 전기말
토지 3,800,605 - 3,800,605
건물 2,438,210 (201,463) 2,236,747
구축물 522,883 (61,059) 461,824
합 계 6,761,698 (262,522) 6,499,176

(3) 당기 및 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당 기 전 기
임대료수익 605,945 530,427
임대원가 (591,253) (719,820)
합 계 14,692 (189,393)

(4) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당 기 말 전 기 말
장부금액 공정가치(주) 장부금액 공정가치(주)
토지 3,825,904 6,114,030 3,800,605 6,074,698
건물 2,256,805 5,668,579 2,236,747 5,601,010
구축물 400,766 400,766 461,824 461,824
합 계 6,483,475 12,183,375 6,499,176 12,137,532

(주) 투자부동산의 공정가치는 공시지가 및 기준시가 등을 고려하여 추정하였습니다.

15. 무형자산(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산 장부가액의 구성내역은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위 : 천원)
구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 국고보조금 장부가액
광업권 156,003,423 (36,709,779) (64,981) (80,410) 119,148,253
광산개발권 146,313,603 (66,606,608) - (158,449) 79,548,546
전용측선이용권 4,777,198 (3,503,180) - - 1,274,018
컴퓨터소프트웨어 8,977,767 (8,086,673) - - 891,094
산업재산권 114,099 (108,663) - - 5,436
회원권 14,566,110 - (1,337,238) - 13,228,872
영업권 223,957,175 - - - 223,957,175
고객관련무형자산 46,225,761 (10,576,708) - - 35,649,053
배출권 14,714,433 - - - 14,714,433
기타무형자산 1,316 (1,316) - - -
합 계 615,650,885 (125,592,927) (1,402,219) (238,859) 488,416,880

<전기말>

(단위 : 천원)
구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 국고보조금 장부가액
광업권 151,495,442 (33,687,077) (64,981) (51,656) 117,691,728
광산개발권 140,944,509 (65,023,437) - (161,275) 75,759,797
전용측선이용권 4,777,198 (3,368,223) - - 1,408,975
컴퓨터소프트웨어 8,739,672 (7,643,791) - - 1,095,881
산업재산권 114,099 (107,763) - - 6,336
회원권 12,685,210 - (1,337,238) - 11,347,972
영업권 223,957,175 - - - 223,957,175
고객관련무형자산 46,225,761 (8,824,755) - - 37,401,006
배출권 20,676,148 - - - 20,676,148
기타무형자산 1,316 (1,316) - - -
합 계 609,616,530 (118,656,362) (1,402,219) (212,931) 489,345,018

(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 천원)
구 분 기초 취득 처분 대체 상각 당기말
광업권 117,691,728 453,786 - 4,024,477 (3,021,738) 119,148,253
광산개발권 75,759,797 5,210,001 - - (1,421,252) 79,548,546
전용측선이용권 1,408,975 - - - (134,957) 1,274,018
컴퓨터소프트웨어 1,095,881 166,724 - 71,372 (442,883) 891,094
산업재산권 6,336 - - - (900) 5,436
회원권 11,347,972 1,880,900 - - - 13,228,872
영업권 223,957,175 - - - - 223,957,175
고객관련무형자산 37,401,006 - - - (1,751,953) 35,649,053
배출권 20,676,148 - (5,961,715) - - 14,714,433
합 계 489,345,018 7,711,411 (5,961,715) 4,095,849 (6,773,683) 488,416,880

<전기>

(단위 : 천원)
구 분 기초 사업결합(주1) 취득 처분 대체 상각 손상 전기말
광업권 115,590,289 - 581,506 - 4,712,234 (3,192,301) - 117,691,728
광산개발권 72,009,252 - 5,179,063 - - (1,428,518) - 75,759,797
전용측선이용권 1,543,932 - - - - (134,957) 1,408,975
컴퓨터소프트웨어 722,124 - 232,820 - 474,647 (333,710) - 1,095,881
산업재산권 4 - 6,632 - - (300) 6,336
회원권 10,696,031 718,000 4,950 (63,676) - - (7,333) 11,347,972
영업권 214,128,417 9,828,758 - - - - - 223,957,175
고객관련무형자산 38,500,977 594,973 - - - (1,694,944) - 37,401,006
배출권 25,354,190 - - (4,694,567) 16,525 - - 20,676,148
합 계 478,545,216 11,141,731 6,004,971 (4,758,243) 5,203,406 (6,784,730) (7,333) 489,345,018
(주1) 전기 중 경주월드(주) 취득으로 인한 변동내역을 포함하고 있습니다.

(3) 연결실체는 무형자산 중 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산을 상각하지 않고 있습니다.

(4) 영업권의 손상

당기 중 연결실체는 영업권에 대하여 자산손상을 시사하는 징후가 존재한다고 판단하여 손상평가를 수행하였습니다.1) 손상평가 내역

(단위 : 천원)
영업권 손상 전장부금액 손상차손 금액 손상 후장부금액 회수가능액평가방법
당 기 누계액
한라시멘트(주) 213,811,993 - - 213,811,993 사용가치
경주월드(주) 9,828,758 - - 9,828,758 사용가치

2) 회수가능액 산정한라시멘트(주) 및 경주월드(주)의 회수가능액은 사용가치에 근거하여 결정되었습니다. 동 사용가치는 미래현금흐름 추정치를 이용하여 측정하였으며, 이에 사용된 주요가정은 다음과 같고, 추정에 사용한 가정치가 합리적으로 가능한 범위 내에서 변동한다면 손상평가에 미치는 영향이 없을 것으로 판단하였습니다.

(단위 : 천원)
구 분 내 용
한라시멘트(주)
미래현금흐름 추정 기초자료 경영진이 승인한 2025년 1월부터 2029년 12월말까지의 향후 사업계획
성장률 5년을 초과하는 기간의 현금흐름 추정에 1%의 성장률 적용
할인율 7.11%(가중평균자본비용)
경주월드(주)
미래현금흐름 추정 기초자료 경영진이 승인한 2025년 1월부터 2029년 12월말까지의 향후 사업계획
성장률

5년을 초과하는 기간의 현금흐름 추정에 다음의 성장률 적용자산관리사업부 : 0%

테마파크사업부 : 1%
할인율 자산관리사업부 : 11.12%(가중평균자본비용)테마파크사업부 : 10.79%(가중평균자본비용)

(5) 당기말 현재 연결실체의 중요한 개별 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 부 문 내 용 장 부 금 액 잔존상각기간
광업권 아세아시멘트(주) 광업권 2,440,775 생산량비례법
한라시멘트(주) 광업권 106,202,567
아세아산업개발(주) 광업권 10,504,911
광산개발권 한라시멘트(주) 광산표토제거 79,548,546
영업권 아세아시멘트(주) 한라시멘트(주) 인수 213,811,993 비한정내용연수
아세아시멘트(주) 경주월드(주) 인수 9,828,758 비한정내용연수
회원권 아세아시멘트(주) 콘도 및 골프 회원권 10,111,131 비한정내용연수
한라시멘트(주) 콘도 및 골프 회원권 2,391,900 비한정내용연수
고객관련무형자산 아세아시멘트(주) 한라시멘트(주) 인수 35,649,053 25년

(6) 당기 및 전기 중 계정과목별 무형자산 상각내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당 기 전 기
매출원가 4,788,264 4,885,051
판매비와 관리비 1,985,419 1,899,679
합 계 6,773,683 6,784,730

16. 리스

(1) 당기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당 기 말 전 기 말
취득원가 감가상각누계액 장부금액 장부금액
토지 26,035,751 (8,878,976) 17,156,775 18,761,434
건물 5,411,825 (3,495,941) 1,915,884 2,199,774
구축물 48,535,769 (42,912,397) 5,623,372 6,818,624
차량운반구 810,906 (465,700) 345,206 347,244
선박 141,028,991 (53,789,847) 87,239,144 54,550,978
합 계 221,823,242 (109,542,861) 112,280,381 82,678,054

(2) 당기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.<당기>

(단위 : 천원)
구 분 기초 증가 감소 감가상각비 당기말
토지 18,761,434 1,609,012 (894,565) (2,319,106) 17,156,775
건물 2,199,774 1,256,265 (7,436) (1,532,719) 1,915,884
구축물 6,818,624 - - (1,195,252) 5,623,372
차량운반구 347,244 379,460 (47,553) (333,945) 345,206
선박 54,550,978 51,300,877 (413,397) (18,199,314) 87,239,144
합 계 82,678,054 54,545,614 (1,362,951) (23,580,336) 112,280,381

<전기>

(단위 : 천원)
구 분 기초 사업결합(주1) 증가 감소 감가상각비 전기말
토지 17,236,529 - 3,671,960 (218,687) (1,928,368) 18,761,434
건물 2,900,730 40,005 808,707 (29,071) (1,520,597) 2,199,774
구축물 8,243,098 - - - (1,424,474) 6,818,624
차량운반구 418,474 30,941 213,809 (13,750) (302,230) 347,244
선박 70,355,286 - 2,616,393 (286,391) (18,134,310) 54,550,978
합 계 99,154,117 70,946 7,310,869 (547,899) (23,309,979) 82,678,054
(주1) 전기 중 경주월드(주) 취득으로 인한 변동내역을 포함하고 있습니다.

(3) 당기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같으며 리스부채는 연결재무상태표상 기타금융부채에 포함되어 있습니다(주석19 참조).<당기>

(단위 : 천원)
구 분 기초 증가 이자비용 지급 기타 기말
리스부채 82,488,887 54,545,614 3,574,560 (25,724,860) (1,362,952) 113,521,249

<전기>

(단위 : 천원)
구 분 기초 사업결합(주1) 당기증가 이자비용 지급 기타 기말
리스부채 97,043,210 64,360 6,766,254 3,611,029 (24,992,642) (3,324) 82,488,887
(주1) 전기 중 경주월드(주) 취득으로 인한 변동내역을 포함하고 있습니다.

(4) 당기 및 전기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당 기 전 기
리스부채에서 발생한 현금유출 25,724,860 24,992,642
단기리스 관련비용 374,440 15,840
소액리스 관련비용 160,586 58,905
총 현금 유출액 26,259,886 25,067,387

(5) 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당 기 말 전 기 말

최소리스료

최소리스료의 현재가치

최소리스료

최소리스료의 현재가치

1년 이내

 24,769,356 20,874,332 22,302,028 19,513,274

1년 초과 5년 이내

 63,265,879 53,825,906 50,256,686 44,351,914

5년 초과

 42,845,996 38,821,014 20,919,197 18,623,699
합 계 130,881,231 113,521,252 93,477,911 82,488,887

17. 기타비유동자산당기말 및 전기말 현재 기타비유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당 기 말 전 기 말
장기선급비용 151,173 245,286
기타비유동자산 1,751,913 1,383,409
합 계 1,903,086 1,628,695

18. 차입금과 사채

(1) 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 차 입 처 이자율(%) 당 기 말 전 기 말
운영자금 우리은행 3.94~4.65 45,000,000 50,000,000
시설자금 우리은행 3.51 19,000,000 -
운영자금 산업은행 3.99~4.43 30,000,000 15,000,000
운영자금 신한은행 3.35~4.52 35,000,000 10,000,000
운영자금 수출입은행 4.61 10,000,000 10,000,000
운영자금 하나은행 4.61 10,000,000 10,000,000
Banker's Usance 국민은행 6.75 - 11,138,224
Banker's Usance 하나은행 4.94 9,095,656 -
합 계 158,095,656 106,138,224

(2) 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 차 입 처 이자율(%) 당 기 말 전 기 말
시설자금 산업은행 3.30~4.27, 산금채6개월+0.97 72,945,950 62,933,090
시설자금 신한은행 금융채1년+1.35 - 1,700,000
시설자금 우리은행 3.32 5,000,000 -
인수자금 산업은행 2.19 68,138,000 93,803,000
인수자금 우리은행 CD+0.89 - 21,000,000
인수자금 농협은행 1년 무보증 AAA 금융채+0.83 4,862,000 6,697,000
인수자금 산업은행 外 3.70 296,000,000 314,000,000
합 계 446,945,950 500,133,090
차감 : 현재가치할인차금 (443,945) (1,559,031)
차입금 합계 446,502,005 498,574,059
차감 : 유동성대체 (378,172,035) (73,768,319)
장기차입금 68,329,970 424,805,740

한편, 당기말 현재 CD 금리, 1년 무보증 AAA 금융채 금리, 산금채6개월 금리, 금융채1년 금리는 각각 3.39%, 3.03%, 3.30%, 3.04% 입니다.

(3) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 금액
2025.01 ~ 2025.12 378,615,980
2026.01 ~ 2026.12 12,428,480
2027.01 ~ 2027.12 12,071,380
2028.01 ~ 2028.12 9,901,720
2029.01 ~ 2029.12 8,526,730
2030년 이후 25,401,660
합 계 446,945,950

상기 차입금과 관련하여 연결실체의 토지, 광업권 및 기계장치 등이 산업은행, 국민은행, 우리은행 등에 담보로 제공되어 있습니다(주석32참조).

19. 기타금융부채

당기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당 기 말 전 기 말
유동 비유동 유동 비유동
미지급금 88,392,342 133,994 91,170,206 180,046
미지급비용 14,050,782 - 11,036,213 -
미지급배당금 21,323 - 21,746 -
임대보증금 972,000 465,800 457,000 907,300
수입보증금 - 1,269,420 - 1,296,660
리스부채 20,874,332 92,646,920 19,513,274 62,975,613
파생상품부채 - - 102,086 -
합 계 124,310,779 94,516,134 122,300,525 65,359,619

20. 퇴직급여제도

1) 확정급여형 퇴직급여제도연결실체는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속연수 1년당 퇴직직전 최종 3개월 평균급여에 지급률등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다.

2) 당기말 및 전기말 현재 퇴직급여채무와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당 기 말 전 기 말
기금이 적립된 제도에서 발생한확정급여채무의 현재가치 60,932,730 55,236,474
사외적립자산의 공정가치(주1) (73,608,794) (65,177,627)
기금이 적립되지 않은 제도에서발생한 확정급여채무의 현재가치 13,468,892 14,157,324
합 계 792,828 4,216,171
(주1) 당기말 현재 각 연결대상회사 단위에서 확정급여채무를 초과한 적립액 12,676,064천원을 순확정급여자산으로 계상하고 있습니다.

3) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당 기 전 기
기초잔액 69,393,798 61,654,889
사업결합(주1) - 3,959,710
당기근무원가 4,598,865 4,123,144
이자원가 3,487,165 3,534,056
과거근무원가 1,519,699 35,870
전출입 1,132,622 (1,056,284)
확정급여제도의 재측정요소 1,920,774 340,918
경험조정효과 1,289,228 (1,032,673)
재무적가정변경효과 427,212 1,699,256
인구통계적가정변경효과 204,334 (325,665)
급여지급액 (7,651,301) (3,198,505)
기말잔액 74,401,622 69,393,798
(주1) 전기 중 경주월드(주) 취득으로 인한 변동내역을 포함하고 있습니다.

4) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당 기 전 기
기초잔액 65,177,627 55,061,183
사업결합(주1) - 4,027,824
사외적립자산의 기대수익 3,334,266 3,207,594
확정급여제도의 재측정요소 (657,110) (899,405)
사용자의 기여금 5,710,343 5,699,536
급여지급액 (1,086,702) (848,863)
전출입 1,132,622 (1,056,284)
기타 (2,252) (13,958)
기말잔액 73,608,794 65,177,627
(주1) 전기 중 경주월드(주) 취득으로 인한 변동내역을 포함하고 있습니다.

5) 당기 및 전기 중 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

　(단위 : 천원)
구 분 당 기 전 기
당기근무원가 4,598,865 4,123,144
이자원가 3,487,165 3,534,056
과거근무원가 1,519,699 35,870
사외적립자산의 기대수익 (3,334,266) (3,207,594)
합 계 6,271,463 4,485,476

6) 당기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분 당 기 말 전 기 말
할인율 3.90%~5.49% 4.50%~5.49%
임금인상률(인플레이션 포함) 2.00%~4.14% 2.00%~4.34%

7) 주요 가정에 따른 대략적인 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. <할인율>

(단위 : 천원)
구 분 할인율
-1% (감소) 기준 +1% (증가)
할인율 변화에 따른 확정급여채무 증감 79,320,924 74,401,622 70,097,273
확정급여채무 증감률 106.61% 100.00% 94.21%

<임금인상률>

(단위 : 천원)
구 분 임금인상률
-1% (감소) 기준 +1% (증가)
임금인상률 변화에 따른 확정급여채무 증감 70,087,725 74,401,622 79,254,555
확정급여채무 증감률 94.20% 100.00% 106.52%

(2) 확정기여형퇴직급여제도당기 및 전기 중 확정기여형퇴직급여제도에 따라 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

　(단위 : 천원)
구 분 당 기 전 기
확정기여형 퇴직급여비용 6,222,256 5,400,794

21. 충당부채

(1) 당기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당 기 말 전 기 말
유동 비유동 유동 비유동
복구충당부채(주1) 39,000 72,395,349 414,443 67,098,701
장기근속충당부채(주2) - 5,276,232 - 4,030,617
합 계 39,000 77,671,581 414,443 71,129,318
(주1) 연결실체는 석회석 및 골재 채취를 위해 산지관리법상 원상복구의무를 지고 있으며, 이의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간말 현재 최선의 추정치를 충당부채로 설정하고 있습니다.
(주2) 연결실체는 장기근속자의 포상금과 관련한 비용을 장기근속충당부채로 설정하고있습니다.

(2) 당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당 기 전 기
장기근속충당부채 복구충당부채 장기근속충당부채 복구충당부채
기초장부금액 4,030,617 67,513,144 3,682,188 63,531,723
사업결합(주1) - - 54,887 -
전입액(환입) 1,832,216 1,693,329 868,794 1,649,260
추가설정액(환입) - 4,024,477 - 4,712,234
지급액 (586,601) (796,601) (575,252) (2,380,073)
기말장부금액 5,276,232 72,434,349 4,030,617 67,513,144
(주1) 전기 중 경주월드(주) 취득으로 인한 변동내역을 포함하고 있습니다.

한편, 상기 복구공사원가의 예상 발생시기는 광산의 내용연수 종료 이후로서 보고기간 종료일을 기준으로 향후 5년 이내에 발생될 것으로 예상되는 금액은 2,180백만원입니다.

22. 기타유동부채

당기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

　(단위 : 천원)
구 분 당 기 말 전 기 말
선수금 3,999,658 3,842,945
예수금 3,524,039 4,215,430
선수수익 89,530 125,437
합 계 7,613,227 8,183,812

23. 자본(1) 당기말 및 전기말 현재 지배회사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

구 분 당 기 말 전 기 말
발행할 주식의 총수 (단위 : 주) 200,000,000 200,000,000
1주당 액면금액 (단위 : 원) 500 500
발행한 주식의 수 (단위 : 주)(주1) 37,836,486 38,958,090
보통주자본금 (단위 : 천원) 19,479,045 19,479,045
(주1) 연결실체는 자기주식 취득 후 이익소각 하였습니다. 따라서 발행주식수와 자본금이 일치하지 않습니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당 기 말 전 기 말
주식발행초과금 546,770,906 546,770,906
기타자본잉여금 25,780,135 25,780,135
자기주식(주1) (8,419,270) (8,406,392)
합 계 564,131,771 564,144,649
(주1) 연결실체는 이사회 결의에 따라 2024년 3월 15일 456,204주(취득가액 4,717백만원), 2024년 12월 4일 665,400주(취득가액 6,472백만원)을 취득한 후 이익소각 방법에 의해 소각하였으며, 이에 따라 미처분이익잉여금 11,189백만원이 감소하였습니다.

(3) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당 기 말 전 기 말
법정적립금
이익준비금(주1) 13,834,320 13,792,653
임의적립금 290,800,000 251,900,000
미처분이익잉여금 204,135,938 184,751,114
합 계 508,770,258 450,443,767
(주1) 연결실체는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당 목적으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전에만 사용될 수 있습니다.

(4) 당기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당 기 말 전 기 말
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 1,589,863 1,195,889

24. 배당금

(1) 배당금 산정내역

1) 결산배당

(단위 : 천원)
구 분 당 기 전 기
1주당배당금(단위 : 원) 225 225
발행주식수(주) 37,095,539 38,135,000
배당금총액 8,346,496 8,580,375
(주) 당기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 자기주식은 배당금 산정시 제외하였습니다.

(2) 중간배당(배당기준일 : 2024년 11월 4일)

(단위 : 천원, 주)
구 분 당 기 전 기
1주당배당금(단위 : 원) 35 30
발행주식수(주1) 37,402,731 38,442,149
배당금총액 1,309,096 1,153,264
(주) 당기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 자기주식은 배당금 산정시 제외하였습니다.

(2) 배당성향

(단위 : 천원)
구 분 당 기 전 기
배당금총액 9,655,592 9,733,639
지배기업지분순이익 81,399,318 89,600,493
배당성향 11.86% 10.86%

25. 비용의 성격별 분류

당기 및 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당 기 전 기
완제품 및 재공품의 변동 (1,793,111) (4,329,727)
원재료 등의 사용액 260,787,163 332,207,571
금융업자산의 변동 15,185,472 11,796,489
종업원급여(급여 및 퇴직급여) 114,081,472 104,743,133
복리후생비 32,287,502 28,776,543
운임 49,533,768 58,539,010
수선비 49,266,520 43,044,266
감가상각비와 무형자산상각비 84,553,973 78,542,091
전력비 139,638,257 141,484,320
수송비 37,959,392 45,353,780
운영비 91,681,694 90,996,551
지급수수료 11,767,583 11,008,408
지급임차료 13,551,534 20,579,782
기타 비용 71,086,056 90,826,062
합 계 969,587,275 1,053,568,279

26. 판매비와관리비

당기 및 전기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당 기 전 기
급여 28,345,796 26,840,572
퇴직급여 3,382,842 3,117,360
복리후생비 8,070,439 6,727,791
회의비 26,211 23,266
여비교통비 1,020,160 1,003,590
통신비 230,402 222,863
운임 49,533,768 58,535,347
광고선전비 183,195 190,921
대손상각비(환입) 802,278 1,959,906
도서인쇄비 217,304 267,975
소모품비 252,971 292,458
수선비 975,215 1,017,705
세금과공과 2,021,400 1,657,898
지급임차료 1,314,888 901,593
감가상각비 2,313,085 2,461,729
차량유지비 576,173 599,178
지급수수료 7,114,424 6,149,810
보험료 676,178 580,485
접대비 2,664,397 2,459,656
교육훈련비 424,894 392,046
수도광열비 42,100 36,672
경상개발비 6,287,206 5,677,228
무형자산상각비 1,985,419 1,899,679
잡비 607,939 715,200
합 계 119,068,684 123,730,928

27. 기타영업외수익 및 비용

(1) 당기 및 전기 중 발생한 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당 기 전 기
유형자산처분이익 69,179 100,167
무형자산처분이익 - 11,385
임대료수익 3,570 2,182
투자부동산처분이익 130,193 -
잡이익 2,906,639 1,097,927
합 계 3,109,581 1,211,661

(2) 당기 및 전기 중 발생한 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당 기 전 기
기부금 5,958,814 5,699,081
보상금(비용) 2,000 29,500
유형자산처분손실 1,393,980 1,490,403
무형자산처분손실 3,890,226 2,259,039
기타대손상각비 31,335 39,391
무형자산손상차손 - 7,333
사업결합부대비용 88,000 61,332
잡손실 509,808 300,707
합 계 11,874,163 9,886,786

28. 금융수익 및 금융비용

당기 및 전기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당 기 전 기
금융수익
이자수익 2,402,894 1,515,920
배당금수익 83,723 56,240
외환차익 591,936 993,175
외화환산이익 101,172 339,064
파생상품평가이익 - 244,278
파생상품거래이익 671,616 542,920
투자자산처분이익 - 192,277
합 계 3,851,341 3,883,874
금융비용
이자비용 26,415,404 26,421,110
외환차손 1,338,855 1,242,273
외화환산손실 891,305 15,518
투자자산처분손실 1,060 1,964
투자자산평가손실 - 27,554
파생상품평가손실 - 102,086
파생상품거래손실 584,528 2,320
복구충당부채전입액 1,693,329 1,649,261
합 계 30,924,481 29,462,086

29. 법인세비용과 이연법인세자산(부채)(1) 당기 및 전기의 손익에 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당 기 전 기
당기법인세부담액 29,705,749 27,227,399
이연법인세 변동액 (주1) (5,268,671) (2,692,534)
자본에 직접 반영된 법인세 (주2) 464,718 149,723
법인세추납액(환급액) (61,728) (1,349,026)
사업결합으로 인한 이연법인세부채의 증가 - (137,710)
법인세비용 24,840,068 23,197,852
(주1) 이연법인세 변동액
- 일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 변동 (5,659,969) (3,524,936)
- 과거미인식이연법인세차이 391,298 694,692
- 사업결합으로 인한 변동 - 137,710
합 계 (5,268,671) (2,692,534)
(주2) 자본에 직접 반영된 법인세
- 금융자산 평가에 의한 기타자본구성요소의 변동 (118,473) (69,649)
- 확정급여부채의 재측정요소 583,191 219,372
합 계 464,718 149,723

(2) 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당 기 전 기
법인세비용 차감전 순이익 104,913,451 112,633,294
적용세율에 따른 세부담액 25,263,391 25,844,893
조정사항 (주1) (423,323) (2,647,041)
법인세비용 24,840,068 23,197,852
유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) 23.68% 20.60%
(주1) 조정사항
비일시적 차이 1,375,508 1,648,632
세액공제 (1,801,198) (2,728,045)
법인세추납액(환급액) (61,728) (1,349,025)
과거미인식이연법인세차이 391,298 694,692
세율변동차이 및 기타 (327,203) (913,295)
합 계 (423,323) (2,647,041)

(3) 누적일시적 차이의 증감 내역 및 보고기간 종료일 현재 이연법인세자산ㆍ부채당기 및 전기 중 연결회사의 누적일시적 차이의 증감 내역 및 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산ㆍ부채는 다음과 같습니다.<당기>

(단위 : 천원)
구 분 기 초 당기증감 기 말
금융자산손상차손 4,061,639 (2,767) 4,058,872
대손상각비 8,882,505 515,701 9,398,206
매출채권 14,147,100 359,824 14,506,924
퇴직급여충당부채 1,257,695 8,354,961 9,612,656
장기종업원부채 3,962,040 1,209,631 5,171,671
복구충당부채 66,929,655 5,504,693 72,434,348
감가상각비 43,693,748 1,235,649 44,929,397
종속기업투자주식 (171,565,718) (35,320,754) (206,886,472)
고객관계무형자산 (37,401,004) 1,751,953 (35,649,051)
무형자산손상차손 1,402,218 - 1,402,218
유형자산손상차손 8,306,204 - 8,306,204
리스부채 5,754,762 (655,921) 5,098,841
압축기장충당금 (424,899) 424,899 -
미확정비용 8,896,120 2,501,898 11,398,018
현재가치할인차금 (1,559,032) 1,115,087 (443,945)
자산재평가 (229,335,491) 2,394,095 (226,941,396)
재평가잉여금(토지) (214,511,849) 5,624,706 (208,887,143)
금융자산평가손익 (13,956,719) 14,661,970 705,251
광산복구비 등 (78,867,456) (9,205,685) (88,073,141)
사용권자산 1,450,153 519,376 1,969,529
이월결손금 5,012,217 (5,012,217) -
기타 20,395,502 18,805,309 39,200,811
소 계 (553,470,610) 14,782,408 (538,688,202)
이연법인세 인식 제외 (주1) 167,479,454 35,320,754 202,800,208
이연법인세 인식 대상 (385,991,156) 50,103,162 (335,887,994)
이연법인세자산(부채) (87,610,662) 　 (82,341,990)

<전기>

(단위 : 천원)
구 분 기 초 연결범위변동 당기증감 기 말
금융자산손상차손 5,419,355 - (1,357,716) 4,061,639
대손상각비 7,407,488 - 1,475,017 8,882,505
매출채권 10,585,462 - 3,561,638 14,147,100
퇴직급여충당부채 9,339,629 - (8,081,934) 1,257,695
장기종업원부채 3,682,188 - 279,852 3,962,040
복구충당부채 63,531,723 - 3,397,932 66,929,655
감가상각비 43,644,713 - 49,035 43,693,748
종속기업투자주식 (131,435,748) - (40,129,970) (171,565,718)
고객관계무형자산 (38,500,975) (594,973) 1,694,944 (37,401,004)
무형자산손상차손 1,394,885 - 7,333 1,402,218
유형자산손상차손 8,306,204 - - 8,306,204
리스부채 6,013,907 - (259,145) 5,754,762
압축기장충당금 (424,899) - - (424,899)
미확정비용 9,128,273 - (232,153) 8,896,120
현재가치할인차금 (2,676,468) - 1,117,436 (1,559,032)
자산재평가 (231,924,455) (53,874) 2,642,838 (229,335,491)
재평가잉여금(토지) (215,737,563) - 1,225,714 (214,511,849)
금융자산평가손익 (26,193,325) - 12,236,606 (13,956,719)
광산복구비 등 (71,751,844) - (7,115,612) (78,867,456)
사용권자산 977,056 - 473,097 1,450,153
이월결손금 6,779,863 - (1,767,646) 5,012,217
기타 12,720,898 (10,005) 7,684,609 20,395,502
소 계 (529,713,633) (658,852) (23,098,125) (553,470,610)
이연법인세 인식 제외 (주1) 126,219,205 - 41,260,249 167,479,454
이연법인세 인식 대상 (403,494,428) (658,852) 18,162,124 (385,991,156)
이연법인세자산(부채) (90,303,193) (87,610,662)
(주1) 당기말 및 전기말 현재 일시적 차이 중 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸할 가능성이 확실하지 않은 일시적차이에 대해서는 이연법인세자산(부채)를 계상하지 않았습니다.

(4) 이연법인세자산(부채)로 인식되지 않은 가산할 일시적차이 내역당기말과 전기말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식되지 않은 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당 기 말 전 기 말
종속기업투자주식 (206,886,472) (171,565,718)
이월결손금 5,121,853 5,121,853
재평가잉여금(토지) (1,035,589) (1,035,589)
합 계 (202,800,208) (167,479,454)

30. 주당이익

(1) 기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 지배기업 소유지분순이익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 주)
구 분 당 기 전 기
지배기업 소유지분 순이익 81,399,318 89,600,493
가중평균유통보통주식수 37,227,392 38,292,767
기본주당순이익(단위 : 원) 2,187 2,340

(2) 기본주당순이익의 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위 : 주)
구 분 당 기 전 기
가중평균발행주식수 38,501,886 38,501,886
가중평균자기주식수 (1,274,494) (209,119)
가중평균유통보통주식수 37,227,392 38,292,767

당기말과 전기말 현재 연결실체는 희석효과를 가지는 잠재적 보통주를 보유하고 있지 않아, 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

31. 특수관계자 공시

연결실체 간의 거래는 연결 조정시 제거되었으므로 주석으로 공시되지 않습니다. 한편, 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역과 당기말 및 전기말 현재 주요 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 연결실체의 특수관계자 내역

특수관계 종류 회 사 명 업 종
지배기업 아세아(주) 자회사관리,부동산임대사업
지배기업의 종속기업 아세아제지(주) 제지업
〃 (주)에이팩 제지업
〃 에이피리싸이클링(주) 폐기물수집,운반업
〃 경산제지(주) 제지업
〃 유진판지(주) 제지업
〃 제일산업(주) 제지업
기타특수관계자 (주)부국레미콘 레미콘 제조업

(2) 특수관계자간 주요 거래 내역 및 채권ㆍ채무 잔액1) 거래내역

<당기>

(단위 : 천원)
회사명 재화의 판매 사옥관리수익 지급수수료 등 원재료 매입 배당금의 지급
지배기업 :
아세아(주) - 3,433,500 6,114,020 - 5,464,004
기타특수관계자 :
(주)부국레미콘 3,327 - 4,868 -
합 계 3,327 3,433,500 6,114,020 4,868 5,464,004

<전기>

(단위 : 천원)
회사명 재화의 판매 사옥관리수익 지급수수료 등 원재료 매입 배당금의 지급
지배기업 :
아세아(주) - 2,217,000 4,661,652 - 5,358,927
기타특수관계자 :
삼봉개발(주)(주1)(주2) 4,166,746 - 1,672 - -
(주)부국레미콘 - - - 22,999 -
합 계 4,166,746 2,217,000 4,663,324 22,999 5,358,927
(주1) 연결실체는 전분기중 기타특수관계자인 경주월드(주)(구, 삼봉개발(주))를 취득함에 따라 기타특수관계자에서 종속기업으로 편입되었습니다.
(주2) 종속기업 편입 전 거래 내역만 포함하였습니다.

2) 채권ㆍ채무 잔액<당기말>

(단위 : 천원)
회사명 매출채권 임차보증금 매입채무 미지급금
지배기업 :
아세아(주) 314,600 2,168,505 - 1,466,140
기타특수관계자 :
(주)부국레미콘 - - 5,355 -
합 계 314,600 2,168,505 5,355 1,466,140

<전기말>

(단위 : 천원)
회사명 매출채권 임차보증금 매입채무 미지급금
지배기업 :
아세아(주) 304,700 1,974,950 - 1,390,757
합 계 304,700 1,974,950 - 1,390,757

(3) 주요 경영진 보상 내역 연결실체는 당해 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사ㆍ미등기이사ㆍ등기감사를 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기 및 전기 중주요 경영진에 대한 보수 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당 기 전 기
단기종업원급여 9,845,528 8,736,948
퇴직급여 1,822,467 1,683,500
합 계 11,667,995 10,420,448

32. 담보제공자산(1) 당기말 현재 연결실체의 차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, 천원)
담보권자 담보제공자산 장부가액 채권최고액(주1)(주2) 차입일 차입금 내역 관련차입금액
산업은행 외 토지 180,894,979 177,076,200 2020.09.11 외 인수자금, 시설자금 117,999,850
건물 및 구축물 66,756,415 65,347,155
기계장치 등 58,818,327 57,576,645
광업권 2,440,775 11,849,670
주식 438,625,018 420,000,000 2020.05.29 인수자금 296,000,000
산업은행 토지 9,939,091 5,054,359 2017.05.19 시설자금 3,571,400
기계장치 5,202,494 2,645,641

(주1) 유형자산 채권최고액은 총액을 장부가액을 기준으로 안분한 금액입니다.(주2) 광업권 채권최고액은 USD 금액을 원화로 환산한 금액입니다.(2) 당기말 현재 연결실체의 임대보증금과 관련하여 담보권자 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
담보권자 담보제공자산 장부가액 채권최고액 설정일 임대보증금
DB손해보험 외 건물 2,949,211 280,000 2011.08.19 외 225,000

33. 우발부채와 주요 약정사항

(1) 차입약정당기말 현재 연결실체의 차입약정 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 외화 천단위, 천원)
금융기관 대출종류 약정한도액 실행금액
국민은행 운영자금 500,000 -
지급어음발행약정 10,000,000 2,557,998
포괄외화지급보증 USD 23,000 -
농협은행 인수자금 10,000,000 4,862,000
산업은행 시설자금 87,000,000 72,945,950
운영자금 30,000,000 30,000,000
인수자금 140,000,000 68,138,000
한도대출 10,000,000 -
산업은행 外 인수자금(주1) 296,000,000 296,000,000
수출입은행 운영자금 10,000,000 10,000,000
신한은행 일람불수입신용장개설보증 USD 15,000 USD 1,417
외담대 할인한도 1,000,000 -
운영자금 16,600,000 15,000,000
한도대출 3,300,000 -
운영자금 20,000,000 20,000,000
지급어음발행약정 10,000,000 2,480,426
옥계농협 유류외상약정 50,000 53,978
우리은행 B2B대출 18,000,000 5,919,533
운영자금 49,500,000 45,000,000
시설자금 24,000,000 24,000,000
한도대출 3,000,000 -
일람불수입신용장개설보증 USD 16,000 USD 2,531
하나은행 운영자금 10,000,000 10,000,000
지급어음발행약정 15,000,000 5,789,677
포괄외화지급보증 USD 20,000 USD 6,188
한도대출 350,000 -
합 계 764,300,000 612,747,562
USD 74,000 USD 10,136

(주1) 연결실체의 연결대상 종속기업인 한라시멘트(주)는 순차입금 대비 EBITDA 비율을 일정수준 미만으로 유지하는 약정이 존재합니다.

(2) 계류중인 소송사건당기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 소송사건은 2건(소송가액 3,280백만원)이며, 원고로 제소 중인 소송사건은 없습니다. 보고기간말 현재 동 소송의 전망은 예측할 수 없습니다.(3) 지급보증 당기말 현재 연결실체가 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
보증처 실행금액 약정내용
하나은행 3,244,694 계약이행지급보증 외
국민은행 26,800,000 산지복구비예치금보증
서울보증보험 185,251,778 산지복구비예치금보증 및 인허가 보증 외
신한은행 220,000 이행보증 외
아세아(주) 120,000,000 인수자금보증

34. 파생상품당기 및 전기 중 파생상품과 관련된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당 기 전 기
파생상품거래이익 671,616 542,920
파생상품평가이익 - 244,278
파생상품거래손실 (584,528) (2,320)
파생상품평가손실 - (102,086)
합 계 87,088 682,792

35. 위험관리

(1) 자본위험관리

연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.

당기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당 기 말 전 기 말
부채 1,088,981,397 1,071,264,422
자본 1,106,421,810 1,049,123,493
부채비율 98.42% 102.11%

(2) 금융위험 관리연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.

1) 외환위험연결실체의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결실체의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.당기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 외화 1단위)
통 화 화폐성자산 화폐성부채
USD 3,856,925 6,187,521
EUR - 1,198,857
JPY 3,814,000 -
CNY - 86,160

연결실체는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 주요 외화에 대한 원화환율의 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
통 화 10% 상승시 10% 하락시
USD (263,458) 263,458
EUR (140,937) 140,937
JPY 2,747 (2,747)
CNY (1,334) 1,334

2) 이자율위험

변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당 기 말 전 기 말
차입금 207,807,950 150,996,770

연결실체는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당기 및 전기 손익과 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 1% 상승시 1% 하락시
손익 순자산 손익 순자산
당 기 (1,598,829) (1,598,829) 1,598,829 1,598,829
전 기 (1,162,640) (1,162,640) 1,162,640 1,162,640

3) 가격위험연결실체는 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 현재 공정가치로 평가하는 금융상품은 69,037백만원으로, 다른 변수가 일정하고 금융상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 5,949백만원(법인세효과 차감 후)입니다.

4) 신용위험

신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결실체는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출액은 각 금융자산의 장부금액과 동일합니다.5) 유동성위험신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금성자산의 유지 및 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 연결실체의 재무팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.

당기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 1년미만 1년~2년 3년~5년 5년초과 합 계
차입금 536,711,636 24,499,860 18,428,450 25,401,660 605,041,606
차입금의 이자현금흐름 11,503,306 2,604,284 4,121,414 1,598,878 19,827,882
매입채무 65,881,731 - - - 65,881,731
기타금융부채 128,146,683 23,945,703 41,252,250 43,865,916 237,210,552

(3) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되는 금융상품(당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 등)의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일 현재 종가입니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재의 선도환율 등을 사용- 기타금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타기법을 사용평가기업에 이용되는 미래예상현금흐름은 평가대상 회사가 속한 산업의 특성과 경제환경, 과거 실적 등에 영향을 받을 것으로 가정하여 추정하며, 투입변수인 이자율 및 물가상승률 등은 주요 경제지표 및 평가대상 회사의 신용도 등이 영향을 미칠 것으로가정하고 해당요소를 고려하여 산정하였습니다. 유동자산으로 분류된 매출채권및기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

36. 현금흐름표

(1) 당기 및 전기의 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당 기 전 기
감가상각비 77,780,290 71,757,361
대손상각비(환입액) 833,613 1,999,297
무형자산상각비 6,773,683 6,784,730
무형자산손상차손 - 7,333
무형자산처분이익 - (11,385)
무형자산처분손실 3,890,226 2,259,039
배당금수익 (91,210) (68,934)
법인세비용 24,840,068 23,197,853
복리후생비 1,832,216 868,793
외화환산손실 891,305 15,518
외화환산이익 (101,172) (339,064)
유형자산처분손실 1,393,980 1,490,403
유형자산처분이익 (69,179) (100,167)
이자비용 26,426,204 26,426,997
이자수익 (3,186,238) (2,069,333)
충당부채전입액 1,693,329 1,649,261
퇴직급여 6,271,463 4,485,476
투자부동산처분이익 (130,193) -
투자자산처분손실 686,334 303,379
투자자산처분이익 (3,290,901) (3,550,123)
투자자산평가손실 14,489,398 11,522,628
투자자산평가이익 (3,619,285) (7,861,855)
파생상품평가손실 - 102,086
파생상품거래이익 (671,616) (542,920)
파생상품평가이익 - (244,278)
파생상품거래손실 584,528 2,320
기타영업외손익 (6,016) (4,895)
사업결합부대비용 88,000 61,332
합 계 157,308,827 138,140,852

(2) 당기 및 전기의 영업활동 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당 기 전 기
기타의당좌자산 316,160 48,632
당기손익-공정가치측정금융자산 5,481,083 11,707,352
매입채무 (13,343,272) 11,688,289
매출채권 5,987,288 (13,317,506)
미수금 1,142,395 729,071
미수수익 (163,042) 10,800
미지급금 (6,911,902) 3,644,326
미지급비용 2,388,839 (1,938,630)
보증금 (251,572) 43,706
충당부채 (1,383,203) (2,955,325)
선급금 (319,804) 177,318
선급비용 (85,930) 404,342
선수금 156,713 391,042
선수수익 (35,907) (5,934)
수입보증금 (27,240) (113,440)
예수금 (414,588) 623,648
재고자산 (4,049,833) 8,231,997
확정급여채무 (2,148,977) (2,300,889)
사외적립자산 (4,623,641) (3,794,389)
합 계 (18,286,433) 13,274,410

(3) 연결실체는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 당기 및 전기의 현금의 유입과 유출이 없는 유의적인 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당 기 전 기
건설중인자산의 유형자산 대체 74,941,466 73,507,754
건설중인자산의 무형자산 대체 - 474,646
건설중인자산의 재고자산 대체 1,020,480 2,585,107
유형자산 취득관련 미지급금 1,478,531 7,039,916
무형자산 취득관련 미지급금 107,157 190,267
예치보증금의 유형자산 대체 - 1,053,794
사용권자산과 리스부채의 인식 54,545,614 6,766,254
복구충당부채의 설정 4,024,477 4,712,234
장기차입금의 유동성 대체 378,172,035 67,268,306

(4) 당기 및 전기의 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.<당기>

(단위: 천원)
구 분 기초 사업결합 현금흐름 비현금 변동 기말
환율변동 현재가치할인차금 대체 등
차입금 604,712,283 - (2,077,398) 847,690 1,115,086 - 604,597,661
리스부채 82,488,887 - (25,724,860) - 3,574,560 53,182,665 113,521,252
미지급배당금 21,746 - (9,967,209) - - 9,966,786 21,323
임대보증금 1,364,300 - 73,500 - - - 1,437,800
재무활동으로부터의 총부채 688,587,216 - (37,695,967) 847,690 4,689,646 63,149,451 719,578,036

<전기>

(단위: 천원)
구 분 기초 사업결합(주1) 현금흐름 비현금 변동 기말
환율변동 현재가치할인차금 대체 등
차입금 565,282,417 - 38,569,850 (257,421) 1,117,437 - 604,712,283
사채 29,990,238 - (30,000,000) - 9,762 - -
리스부채 97,043,212 64,360 (24,992,642) - 3,611,029 6,762,930 82,488,887
미지급배당금 19,282 - (9,910,336) - - 9,912,800 21,746
임대보증금 6,266,427 - (2,127) - - (4,900,000) 1,364,300
재무활동으로부터의 총부채 698,601,577 64,360 (26,335,256) (257,421) 4,738,228 11,775,730 688,587,216
(주1) 전기 중 경주월드(주) 취득으로 인한 변동내역을 포함하고 있습니다.

한편, 현금흐름표상의 현금은 연결재무상태표상의 현금및현금성자산입니다.

37. 부문정보연결실체의 각 부문은 독립된 서비스 및 상품을 제공하는 법률적 실체에 의해 구분되어 있으며 ① 시멘트 제조 및 판매와 관련한 시멘트사업, ② 기타사업부문으로 구별하고 있습니다.

연결실체의 당기 및 전기의 사업 부문별 정보 내용은 다음과 같습니다.<당기>

(단위 : 천원)
구 분 시멘트사업 기타사업 소 계 연결조정분개 연결후금액
총 영업수익 1,135,822,060 49,662,980 1,185,485,040 (75,146,593) 1,110,338,447
내부 영업수익 (74,685,003) (461,590) (75,146,593) 75,146,593 -
외부 영업수익 1,061,137,057 49,201,390 1,110,338,447 - 1,110,338,447
영업이익 149,024,470 (6,364,273) 142,660,197 (1,909,025) 140,751,172
당기순이익 87,528,290 (4,640,171) 82,888,119 (2,814,737) 80,073,382
총 자산 2,383,169,725 93,674,818 2,476,844,543 (281,441,336) 2,195,403,207
총 부채 1,087,539,583 4,862,896 1,092,402,479 (3,421,082) 1,088,981,397

<전기>

(단위 : 천원)
구 분 시멘트사업 기타사업 소 계 연결조정분개 연결후금액
총 영업수익 1,234,306,040 42,111,389 1,276,417,429 (75,962,520) 1,200,454,909
내부 영업수익 (75,780,160) (182,360) (75,962,520) 75,962,520 -
외부 영업수익 1,158,525,880 41,929,029 1,200,454,909 - 1,200,454,909
영업이익 147,524,182 1,403,029 148,927,211 (2,040,580) 146,886,631
당기순이익 89,365,130 1,595,130 90,960,260 (1,524,819) 89,435,441
총 자산 2,313,667,308 98,855,935 2,412,523,243 (292,135,327) 2,120,387,916
총 부채 1,080,385,635 6,591,929 1,086,977,564 (15,713,140) 1,071,264,424

한편, 당기와 전기 중 연결실체의 매출의 10% 이상을 차지하는 고객은 없습니다. 연결실체의 당기와 전기 중 매출의 발생원천은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당 기 전 기
국내 1,089,078,860 1,182,256,189
수출 21,259,587 18,198,720
합 계 1,110,338,447 1,200,454,909

38. 수익(1) 당기 및 전기 중 발생한 매출액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당 기 전 기
[재화 및 용역의 유형]
재화의 판매로 인한 수익 1,029,534,770 1,112,826,630
임대매출 2,079,459 6,422,358
기타매출 78,724,218 81,205,921
합 계 1,110,338,447 1,200,454,909
고객과의 계약에서 인식한 수익 1,100,419,052 1,182,107,824
고객과의 계약 이외에서 인식한 수익 9,919,395 18,347,085

(2) 당기말 및 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당 기 말 전 기 말
매출채권및기타채권에 포함되어 있는 수취채권 172,243,483 179,007,467

39. 온실가스배출권과 배출부채

(1) 의무이행 목적으로 보유하는 온실가스 배출권1) 3차 계획기간(2021년~2025년)에 대한 무상할당 배출권 수량은 다음과 같습니다.

(단위 : 톤(tCO2-eq))
구분 2021년도분 2022년도분 2023년도분 2024년도분 2025년도분 합계
무상할당배출권 7,655,747 7,655,425 7,874,630 7,584,045 7,584,045 38,353,892

2) 당기와 전기 중 배출권 수량 및 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.<당기>

(단위: 톤(tCO2-eq), 천원)
구분 2021년분 2022년분 2023년분 2024년분 2025년분 합 계
수량 장부금액 수량 장부금액 수량 장부금액 수량 장부금액 수량 장부금액 수량 장부금액
기초 584,515 2,910,542 822,222 - 1,432,122 - 2,175,333 - - - 5,014,192 2,910,542
무상할당 7,655,747 - 7,655,425 - 7,874,630 - 7,584,045 - 7,584,045 - 38,353,892 -
매입(매각)(주1) (519,531) (2,910,542) (403,061) 2,390,676 (490,111) - 290,000 7,357,216 290,000 7,357,216 (832,703) 14,194,566
정부제출 (6,898,509) - (6,642,464) (2,390,676) (6,641,308) - - - - - (20,182,281) (2,390,676)
차입 - - - - - - - - - - - -
이월 (822,222) - (1,432,122) - (2,175,333) - - - - - (4,429,677) -
기말 - - - - - - 10,049,378 7,357,216 7,874,045 7,357,216 17,923,423 14,714,432
(주1) 연결실체의 KAU2기 배출권을 제공하고 동일한 양의 KAU3기 배출권을 제공자로부터 공급받는 스왑거래를 통해 거래 당시 공정가치로 배출권 인식하였습니다.

<전기>

(단위: 톤(tCO2-eq), 천원)
구분 2021년분 2022년분 2023년분 2024년분 2025년분 합 계
수량 장부금액 수량 장부금액 수량 장부금액 수량 장부금액 수량 장부금액 수량 장부금액
기초 584,515 2,910,542 822,222 - 1,432,122 - - - - - 2,838,859 2,910,542
무상할당 7,655,747 - 7,655,425 - 7,655,747 - 7,584,045 - 7,584,045 - 38,135,009 -
매입(매각)(주1) (519,531) (2,910,542) (403,061) 2,390,676 235,000 6,134,860 290,000 7,270,644 290,000 7,270,644 (107,592) 20,156,282
정부제출 (6,898,509) - (6,642,464) (2,390,676) - - - - - - (13,540,973) (2,390,676)
차입 - - - - - - - - - - - -
이월 (822,222) - (1,432,122) - - - - - - - (2,254,344) -
기말 - - - - 9,322,869 6,134,860 7,874,045 7,270,644 7,874,045 7,270,644 25,070,959 20,676,148
(주1) 연결실체의 KAU2기 배출권을 제공하고 동일한 양의 KAU3기 배출권을 제공자로부터 공급받는 스왑거래를 통해 거래 당시 공정가치로 배출권 인식하였습니다.

(2) 당기말 현재 온실가스 배출량이 무상할당 배출권을 초과하지 않았으므로, 배출부채를 계상하지 않았습니다.

40. 공급자금융약정

연결실체는 공급자가 은행으로부터 연결실체에 대한 매출채권을 금융회사에 양도하고 대금을지급받는 공급자금융약정에 참여하고 있습니다. 이 약정에 따라 금융기관은 당사를 대신하여 당사의 채무를 공급자에게 지급하고 추후에 당사는 금융기관에 상환합니다. 이 거래의 목적은 지급과정을 효율적으로 하고 관련 매입채무 결제 기한과 비교하여 공급자에게 조기 결제 조건을 제공하는 것입니다.연결실체는 이 약정으로 인하여 원채무의 책임이 면제되거나 실질적으로 수정되는 것이 아니기 때문에 원채무를 제거하지 않았습니다.연결실체 관점에서 채무 지급기간은 이 제도에 참여하지 않는 다른 공급자의 정상적인 지급기간에 비해 유의적으로 연장되지 않으나, 공급자는 조기 결제로 인한 효익을얻을수 있습니다. 결과적으로 연결실체는 금융부채의 성격과 기능이 기타매입채무 및 차입금과 동일하기 때문에, 약정의 대상이 되는 금액을 매입채무와 차입금 금액 내에 포함하였습니다.공급자금융약정에 따른 모든 채무는 당기말과 전기말 현재 유동부채로 분류되었습니다. (1) 연 결실체의 매입채무 및 기타채무에 대한 추가적인 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당 기 말
공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 장부금액 56,765,764
공급자가 금융제공자에게서 이미 금액을 받은 부분에 해당하는 장부금액 25,843,292
지급기일의 범위
약정의 일부인 금융부채 청구서 발행일 후 15 ~ 180일
약정의 일부가 아닌 비교대상 매입채무 청구서 발행일 후 15 ~ 90일

(2) 공급자금융약정 부채에 영향을 미칠 중요한 사업결합이나 환율 차이는 없었습니다. 연결실체의 공급자금융약정의 일부인 매입채무 장부금액의 유의적인 비현금변동은 없습니다.

41. 연결재무제표의 승인동 연결재무제표는 2025년 3월 12일자 이사회에서 발행 승인되며, 2025년 3월 20일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

외부감사 실시내용
「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.
1. 감사대상업무 아세아시멘트 주식회사2024년 01월 01일2024년 12월 31일
회 사 명
감사대상 사업연도 부터 까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간
(단위 : 명, 시간)
461146341214--2431201441491,072991763593----1,8961,64727501591301,4981,0087511131392330--2,8272,64947642001792,5701,9991,5141,724392330--4,7234,296
감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계
담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사
당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기
투입 인원수
투입시간 분ㆍ반기검토
감사
합계

3. 주요 감사실시내용 2024년 7월 3일1회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기 등을 결정2024년 6월 17일 ~ 6월 21일552내부회계관리제도 설계평가2024년 12월 9일 ~ 12월 13일552중간감사 및 내부회계관리제도 운영평가2025년 1월 23일 ~2월 3일452별도재무제표에 대한 감사2025년 2월 4일 ~2월 7일452연결재무제표에 대한 감사2025년 1월 6일1회사 야적장 및 창고제품, 반제품, 원재료 등 회사 보유 재고자산2025년 1월 3일1회사 본사회사보유 현금, 회원권 등 보유 유가증권 시재 확인OOO해당 사항 없음4하단 기재---
구 분 내 역
전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일
주요내용
현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용
상주 비상주
일 명 명
일 명 명
일 명 명
일 명 명
재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일
실사(입회)장소
실사(입회)대상
금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일
실사(입회)장소
실사(입회)대상
외부조회 금융거래조회 채권채무조회 변호사조회
기타조회
지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회
수행시기
외부전문가 활용 감사 활용 내용
수행시기 일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12024년 05월 14일 감사, 업무수행이사 대면회의2024년 1분기 검토결과 반기 재무제표 검토 일정 논의22024년 08월 22일감사,업무수행이사대면회의2024년 2분기 검토결과 내부회계관리제도 감사 계획32025년 11월 19일감사,업무수행이사대면회의2024 년 반기 재무제표 검토결과그룹감사 계획, 핵심감사사항 선정내역42025년 03월 07일감사,업무수행이사서면회의2024 년 내부회계관리제도 감사결과2024년 재무제표 감사 진행경과기타 감사 종료단계 필수 커뮤니케이션 사항
구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용