"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
주석
| 제 110(당) 기 2024년 12월 31일 현재 |
| 제 109(전) 기 2023년 12월 31일 현재 |
| 하이트진로홀딩스 주식회사 |
1. 일반사항하이트진로홀딩스 주식회사(이하 "당사")는 1933년 8월 9일에 맥주의 제조, 판매 등을 주 영업목적으로 하여 설립되었으며, 1973년 9월 19일에 주식을 한국거래소 유가증권시장에 상장하였습니다.당사는 2008년 7월 1일자로 인적분할 방식에 의해 주류사업부문 등을 분할신설법인인 하이트맥주(주)로 포괄이전하였으며, 당사는 자회사 지분출자를 통한 지주사업을 영위하는 지주회사 체제로 전환하였습니다. 한편, 2012년 3월 23일에 회사 상호를 하이트홀딩스 주식회사에서 하이트진로홀딩스 주식회사로 변경하였습니다.1-1 주주현황당기말 현재 당사의 총 발행주식수는 보통주 23,206,765주, 우선주 470,810주이며,최대주주인 박문덕 및 특수관계자가 보유한 지분은 보통주 65.9%(15,296,369주), 우선주 5.5%(25,945주) 입니다.
2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2-1 재무제표 작성기준당사의 재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.당사의 재무제표는 공정가치로 평가된 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 본 재무제표는 원화로 표시되어 있으며, 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 원단위로 표시되어있습니다.
2-2 관계기업 및 종속기업투자당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 관계기업 및 종속기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 관계기업 및 종속기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2-3 유동성ㆍ비유동성 분류
당사는 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다.
자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다.i) 정상영업주기내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기내에 판매하거나 소비할 의도가 있다. ii) 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. iii) 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다. iv) 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한기간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다.
그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다.부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다.i) 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다. ii) 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. iii) 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다. iv) 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다.
그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다.
이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다.
2-4 공정가치 측정공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품과 비금융자산의 공정가치에 대한 공시는 다음의 주석에 설명되어 있습니다.ㆍ평가기법, 유의적 추정치 및 가정 - 주석 3, 31ㆍ공정가치측정 서열체계의 양적 공시 - 주석 31ㆍ금융상품(상각후원가로 계상하는 상품 포함) - 주석 30, 31
공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다.
ㆍ자산이나 부채의 주된 시장
ㆍ자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장
당사는 주된(또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다.
자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다. 비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적 효익을 창출하기 위하여 그 자산을 최고 최선으로 사용하거나 혹은 최고 최선으로 사용할 다른 시장참여자에게 그 자산을 매도하는 시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다.
당사는 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는 데 충분한 자료가 이용가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다.
재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다.
ㆍ수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공 시가격ㆍ수준 2 - 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치ㆍ수준 3 - 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않 은 투입변수를 이용한 공정가치
재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 당사는 매 보고기간 말 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한 재평가를 통해 서열체계의 수준간의 이동이 있는지 판단하고 있습니다.공정가치 공시 목적상 당사는 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다.
2-5 외화환산당사는 재무제표를 기능통화인 원화로 표시하고 있는 바, 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간종료일 현재의 기능통화 환율로 환산하고, 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다.한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성항목은 최초 거래발생일의 환율을,공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성항목은 공정가치측정일의 환율을 적용하여 인식하고 있습니다. 비화폐성 항목의 환산에서 발생하는 손익은 해당 항목의 공정가치 변동으로 인한 손익의 인식항목과 동일하게 기타포괄손익 또는 당기손익으로 인식하고 있습니다.관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 당사가 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식한 날입니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우, 당사는 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다.
2-6 현금및현금성자산재무상태표상의 현금및현금성자산은 소액현금으로 구성되어 있습니다. 현금흐름표상의 현금은 이러한 현금및현금성자산을 의미합니다.
2-7 금융상품 : 최초인식과 후속측정금융상품은 거래당사자 일방에게 금융자산을 발생시키고 동시에 다른 거래상대방에게 금융부채나 지분상품을 발생시키는 모든 계약입니다.
2-7-1 금융자산
(1) 최초인식 및 측정금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다.최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 당사의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 당사는 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래가격으로 측정합니다.금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다.금융자산의 관리를 위한 당사의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다.
시장의 합의나 규제에 의해 설정된 기간 프레임 내에서 금융자산을 이전하는 것이 요구되는 금융자산의 매입 또는 매도(정형화된 거래)는 거래일에 인식됩니다. 즉, 당사가 금융자산을 매입하거나 매도하기로 약정한 날을 의미합니다.
(2) 후속측정후속 측정을 위해 금융자산은 아래 네 가지의 범주로 분류됩니다.- 상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)- 누적 손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채 무상품)- 제거시 누적 손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
ㆍ상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)당사는 아래 조건을 모두 만족하는 경우에 금융자산을 상각후원가로 측정합니다.
i) 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, ii) 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다.
ㆍ기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품)당사는 아래의 조건을 모두 충족하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 측정합니다.i) 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, ii) 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의제거시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다.
ㆍ기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)최초 인식 시점에 당사는 기업회계기준서 제1032호 '금융상품 표시'에서의 지분의 정의를 충족하고 투자 목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다.이러한 금융자산에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 당사가 배당을 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서에 영업수익으로 인식되나, 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우에는 기타포괄손익으로 처리됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다.
당사는 비상장지분상품에 대해서도 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다.
ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융자산당기손익-공정가치 측정 금융자산은 단기매매항목, 최초 인식 시에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을 포함합니다. 단기간 내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류됩니다. 분리된 내재파생상품을 포함한 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은 금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류 및 측정됩니다. 상기 문단에서 서술된 것과 같이 채무상품이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됨에도 불구하고 회계 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킬 수 있다면 채무상품을 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정할 수 있습니다.당기손익-공정가치 측정 금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의 순변동은 손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다.이 범주는 파생상품과 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 처리하는 취소불가능한 선택을 하지않은 상장 지분 상품을 포함합니다. 상장 지분 상품에 대한 배당은 권리가 확정된 시점에 당기손익으로 인식합니다.복합계약에 내재된 파생상품은 경제적인 특성과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되지않고, 내재파생상품과 동일한 조건인 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하며, 복합계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 주계약으로부터 분리하여 별도의파생상품으로 회계처리합니다. 내재파생상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름을 유의적으로 변경시키는 계약 조건의 변경이 있거나 당기손익-공정가치 측정 범주에 해당하지 않게 되는 경우에만 재평가가발생합니다.
주계약이 금융자산인 복합계약에서 내재파생상품은 분리하여 회계처리하지 않습니다. 주계약인 금융자산과 내재파생상품은 상품 전체를 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다.
(3) 제거금융자산 (또는, 금융자산의 일부 또는 비슷한 금융자산의 집합의 일부)는 다음과 같은 상황에서 우선적으로 제거됩니다.- 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리가 소멸되거나- 당사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 양도하거나 양도 계약에 따라 수취 한 현금흐름 전체를 중요한 지체 없이 제3자에게 지급할 의무가 있다. 이 경우에 당사는 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전 하거나 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 보유하지도 않으나 자산에 대한 통제를 이전보증을 제공하는 형태인 지속적 관여는, 양도된 자산의 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수 있는 최대 금액 중 낮은 금액으로 측정됩니다.2-7-2 금융자산의 손상금융자산의 손상에 대한 추가적인 공시는 주석 3(유의적인 가정에 대한 공시)에서 제공하고 있습니다.당사는 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실 (ECL)에 대한 충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 당사가 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수 조건인 그 밖의 신용 보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다.
기대신용손실은 두 개의 stage로 인식합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 없는 신용 익스포저에 대하여, 기대신용손실은 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)을 반영합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 있는 신용 익스포저에 대하여, 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 익스포저의 남은 존속기간에 대한 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정하도록 요구됩니다.매출채권과 계약자산에 대하여, 당사는 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 당사는 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 당사는 특정 채무자에 대한 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실 경험에 근거하여 충당금 설정률표를 설정합니다.기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에 대하여, 당사는 낮은 신용위험 간편법을 적용합니다. 매 결산일에, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 사용하여 채무상품이 낮은 신용위험을 가지고 있다고 고려되는지를 평가합니다.당사는 계약상 지급이 90일을 초과하여 연체되는 경우에 채무불이행이 발생한 것으로 봅니다. 그러나, 특정 상황에서, 당사는 내부 또는 외부 정보가 당사에 의한 모든 신용보강을 고려하기 전에는 당사가 계약상의 원금 전체를 수취하지 못할 것을 나타내는 경우에 금융자산에 채무불이행 사건이 발생했다고 볼 수 있습니다. 금융자산은 계약상 현금흐름을 회수하는 데에 합리적인 기대가 없을 때 제거됩니다.
2-7-3 금융부채(1) 최초인식 및 측정금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류됩니다.
모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 상각후원가로 측정하는 금융부채의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다.
당사의 금융부채는 미지급금, 차입금을 포함합니다.
(2) 후속측정금융부채의 후속측정은 금융부채의 분류에 따라 상이합니다.
ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융부채당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융부채를 포함합니다.
금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다.단기매매항목인 금융부채에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.당기손익-공정가치 항목으로 지정된 금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 기준을 충족하는 경우에 최초 인식 시점에만 지정됩니다. 당사는 어떤 금융부채도 당기손익-공정가치 항목으로 지정하지 않았습니다.
ㆍ상각후원가로 측정하는 금융부채최초 인식 이후에 상각후원가로 측정하는 금융부채는 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 부채가 제거되거나 유효이자율 상각 절차에 따라 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.상각후원가는 유효이자율의 필수적인 부분인 수수료나 원가에 대한 할인이나 할증액을 고려하여 계산됩니다. 이 범주는 일반적으로 이자부 대여나 차입에 적용합니다.
(3) 제거금융부채는 그 계약상 의무가 이행되거나 취소되거나 만료된 경우 제거됩니다. 기존 금융부채가 동일 대여자로부터의 다른 계약조건의 다른 금융부채로 대체되거나 기존금융부채의 계약조건이 실질적으로 변경되는 경우, 이러한 대체 또는 변경은 기존 부채의 제거 및 신규 부채의 인식으로 처리되며 장부금액과 지급한 대가의 차이는 당기손익에 반영됩니다.
2-7-4 금융자산ㆍ금융부채의 상계인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 회수하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에는 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.
2-8 파생금융상품파생상품은 계약체결일에 공정가치로 최초인식하고 이후 후속적으로 공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품은 공정가치가 양수이면 금융자산으로 계상되고 공정가치가 음수이면 금융부채로 계상됩니다.
2-9 차입원가의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타 차입원가는 발생시 비용으로 계상하고 있습니다.
2-10 유형자산당사는 유형자산을 감가상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감한 취득원가로 표시하고 있으며, 이러한 원가에는 발생 시점에 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 또한 종합검사원가와 같이 자산의 인식요건을 충족하는 경우에는 유형자산의 장부금액에 포함되어 있으며, 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다.당사는 유형자산을 아래의 내용연수에 따라 정액법으로 감가상각하고 있습니다.
유형자산은 처분하거나 사용 또는 처분을 통하여 미래경제적 효익이 기대되지 않을경우 제거하고 있으며, 이로 인하여 발생하는 순매각금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 당사는 유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법에 대하여 적어도 매 회계연도말에 재검토하며 변경시 변경효과는 전진적으로 인식합니다.
2-11 무형자산당사는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한, 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상 사용기간의 변경이나 경제적 효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.한편, 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되, 매년 개별적으로 또는현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한, 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다.당사는 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.
2-12 리스
당사는 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에, 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.2-12-1 리스이용자당사는 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 하나의 인식과측정 접근법을 적용합니다. 당사는 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초자산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식합니다.(1) 사용권자산당사는 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고, 후속 측정 시 원가모형을 적용하였습니다. 원가모형을 적용하기 위하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영합니다. 사용권자산의 원가는 인식된 리스부채 금액, 최초 직접원가, 그리고 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를포함합니다. 사용권자산은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 감가상각됩니다.
리스기간 종료시점에 당사에 기초자산의 소유권이 이전되는 경우나 사용권자산의 원가에 당사가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우, 감가상각은 자산의 기초자산의 추정된 내용연수를 사용하여 계산됩니다. 한편, 사용권자산도 손상의 대상이 됩니다.
(2) 리스부채리스 개시일에, 당사는 리스기간에 걸쳐 지급될 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료는 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료 및 잔존가치보증에 따라 지급될 것으로 예상되는 금액으로 구성됩니다. 리스료는 또한 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 당사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료가 아닌 변동리스료는 (재고자산을 생산하는데 발생된 것이 아니라면) 리스료 발생을 유발하는 사건 또는 조건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.당사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없기 때문에 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일 이후 리스부채 금액은 이자를 반영하여 증가하고 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 또한, 리스부채의 장부금액은 리스기간의 변경, 리스료의 변경(예를 들어, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동) 또는 기초자산을 매수하는 선택권 평가에 변동이 있는 경우 재측정됩니다.
(3) 단기리스와 소액 기초자산 리스당사는 단기리스(즉, 이러한 리스는 리스기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권을 포함하지 않음)에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 또한, 당사는 소 액자산 리스에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 단기리스와 소액자산 리스에 대한리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용으로 인식합니다.
2-13 비금융자산의 손상당사는 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는 경우, 당사는 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며, 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우, 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우, 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다.
사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 최근거래가격을 고려하고 있습니다. 그러한 거래가 식별되지 않는 경우 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산에는 평가배수, 상장주식의 시가 또는 기타 공정가치 지표를 이용하고 있습니다.
당사는 개별자산이 배부된 각각의 현금흐름창출단위에 대하여 작성된 구체적인 재무예산/예측을 기초로 손상금액을 계산하고 있습니다. 재무예산/예측은 일반적으로 5년간의 기간을 다루며 더 긴 기간에 대해서는 장기성장률을 계산하여 5년 이후의 기간에 적용하고 있습니다.
손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간말에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며, 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다.2-14 현금배당당사는 배당을 지급하기 위해 분배가 승인되고 더 이상 기업에게 재량이 없는 시점에부채를 인식하고 있습니다. 주주에 대한 분배는 주주에 의한 승인을 필요로 합니다. 대응되는 금액은 자본에 직접 반영하고 있습니다.
2-15 종업원급여2-15-1 퇴직급여당사는 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여제도의 급여원가는 예측단위적립방식을 이용하여 결정됩니다. 보험수리적손익, 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 재측정요소는 발생 즉시 기타포괄손익으로 인식하고 있으며 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.과거근무원가는 제도의 개정이나 축소가 발생하는 시점과 관련 구조조정원가나 해고급여를 인식하는 시점 중 이른 날에 비용으로 인식하고 있습니다.
순이자는 순확정급여부채(자산)에 할인율을 곱하여 결정하고 있습니다. 당사는 근무원가와 순확정급여부채의 순이자를 판매비와관리비의 항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2-15-2 기타장기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다.
2-16 해고급여
당사는 통상적인 퇴직시점이전에 종업원을 해고할 것을 현실적인 철회가능성 없이 명시적으로 확약하거나 종업원에게 명예퇴직에 대한 해고급여를 제안하고 종업원이 자발적으로 제안을 수락하는 경우 해고급여를 당기손익으로 인식하고 있습니다. 종업원에게 자발적 명예퇴직을 제안하는 경우에는 제안을 수락할 것으로 기대되는 종업원의 수에 기초하여 해고급여를 측정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2-17 자기주식당사는 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 자기주식의 취득, 매각, 발행 또는 취소에 따른 손익은 포괄손익계산서에 반영하지 않으며, 장부금액과 처분대가의 차이는 자본잉여금(또는 기타자본)으로 회계처리하고 있습니다.
2-18 수익당사의 수익은 종속기업투자 등으로부터 발생한 배당금수익과 로열티수익 및 용역수익으로 구성되어 있습니다.당사의 배당금수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익으로 인식하고 있으며, 로열티수익은 브랜드사용료로써 사용료 계산에 따라 브랜드 사용기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 한편, 용역수익은 IR업무자문용역을 제공하고 용역제공 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다.
2-19 법인세2-19-1 당기법인세당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여 과세당국에 납부할(또는 과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기 법인세는 자본에 반영되며 포괄손익계산서에 반영되지 않고 있습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법 규정의 해석과 관련해서 법인세 환급액에 대한 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당금을 설정하고 있습니다.
2-19-2 이연법인세당사는 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.
당사는 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식하고 있습니다.- 영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우- 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생 하는 경우- 종속기업에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이로서 동 일시적차이의 소멸 시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우
또한, 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이 및 세무상 결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.- 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생 하는 경우
- 종속기업에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이로서 동 일시적차이가 예측 가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적차이가 사용될 수 있는 과세 소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 또한, 매 보고기간말마다 인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래 과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다.
당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 과세대상기업이 동일한 경우 혹은 과세대상기업은 다르지만 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다.
2-20 주당이익기본주당이익은 당사의 보통주 및 우선주소유주에게 귀속되는 당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산하며, 희석주당이익은 당사의 보통주 및 우선주소유주에게 귀속되는 희석당기순이익을 가중평균유통주식수에 희석성 잠재적보통주 및 우선주가 보통주 및 우선주로 변경되는 경우 발행될 보통주 및 우선주의 가중평균주식수를 합한 주식수로 나누어 계산합니다.
2-21 제ㆍ개정된 기준서의 적용당사는 당기부터 시행되는 다음 기업회계기준서의 제ㆍ개정내용을 최초로 적용하였습니다. 제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 영향은 다음과 같습니다. 2-21-1 K-IFRS 1001 '재무제표 표시' - 부채의 유동/비유동 분류와 비유동부채의 차입 약정사항2020년도와 2022년도에 공표된 이 개정사항은 부채의 유동성 분류에 대한 요구사항을 명확히 하고, 준수해야 하는 미래의 차입약정사항이 있는 비유동부채에 대한 정보의 공시를 요구합니다. 당사는 동 개정사항의 요구사항과 일관되는 지를 확인하기 위해 재무제표 유동성 분류와 약정사항의 공시를 검토하였습니다. 2-21-2 다음의 제ㆍ개정 기준서는 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.- 공급자 금융약정에 대한 현금흐름표 표시와 공시 요구사항 추가(기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표', 제 1107호 '금융상품:공시')- 가상자산 발행ㆍ보유 등 가상자산 거래에 대한 공시 요구사항 추가(기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시')- 판매후리스 거래에서 발생하는 리스부채(기업회계기준서 제 1116 호 '리스')
3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정
당사의 경영진은 재무제표 작성시 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나, 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다. 당사가 노출된 위험 및 불확실성에 대한 기타 공시사항으로 자본관리, 재무위험관리 및 정책, 민감도 분석이 있습니다.
다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 당사의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가 발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다.
3-1 금융상품의 공정가치활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우, 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성 위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다.
3-2 퇴직급여제도확정급여채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요하며, 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금 상승율 및 사망율의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다.
적절한 할인율을 결정하기 위하여 경영진은 AA등급 이상의 회사채의 이자율을 참조하고 있습니다. 사망률은 공개적으로 활용가능한 표에 기초하고 있으며 미래임금상승률 및 미래연금상승률은 기대인플레이션율에 기초하고 있습니다.
3-3 비금융자산의 손상당사는 매 보고일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가하고 있습니다. 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하며, 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영진은 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.3-4 이연법인세자산세무상결손금이 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 미사용 세무상결손금에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 당사의 경영진은향후 세금전략과 세무이익의 발생시기 및 수준에 근거하여 인식가능한 이연법인세자산 금액을 결정하기 위하여 주요한 판단을 수행합니다.
3-5 리스 - 증분차입이자율의 산정당사는 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없으므로, 리스부채를 측정하기 위해 증분차입이자율을 사용합니다. 증분차입이자율은 당사가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산 획득에 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 하는 이자율입니다. 따라서 증분차입이자율은 관측가능한 요율이 없거나(금융거래를 하지 않는 종속기업의 경우) 리스 조건을 반영하기 위하여조정되어야 하는 경우(예를 들어, 리스가 종속기업의 기능통화가 아닌 경우)에 측정이 요구되는 당사가 '지불해야 하는' 사항을 반영합니다. 당사는 가능한 경우(시장이자율과 같은) 관측가능한 투입변수를 이용하여 증분차입이자율을 측정해야 합니다.
4. 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준제정ㆍ공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.
4-1 K-IFRS 1021 '환율변동효과' - 교환가능성결여
두 통화간 교환이 가능한지를 평가하여 교환가능성이 결여되었다고 판단한 경우, 적용할 현물환율을 추정할 것을 요구합니다. 이 개정사항은 2025 년 1월 1일 이후 최초로 개시되는 회계연도부터 시행될 예정입니다.4-2 K-IFRS 1107 '금융상품:공시', K-IFRS 1109 '금융상품'계약상 현금흐름 특성을 평가할 때 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련규정을 명확화하였으며,
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 투자종류별 공정가치변동
실현손익 정보에 대한 공시를 요구합니다. 이 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 시행될 예정입니다.당사는 동
제ㆍ개정사
항이 재무제표에 중요한 영향은 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.
5. 영업부문정보당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하고 있으며, 별도재무제표에는 별도로 공시하지 않습니다.
6. 기타채권기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 미수금 |
639,603,680 |
- |
547,807,663 |
- |
당기와 전기 중 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 없습니다.
7. 기타금융자산 및 기타금융부채7-1 기타금융자산의 내역
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 장기금융상품 |
- |
2,000,000 |
- |
2,000,000 |
| 임차보증금 |
- |
197,780,000 |
- |
197,680,000 |
| 합계 |
- |
199,780,000 |
- |
199,680,000 |
7-2 사용이 제한된 금융자산
| 구분 |
제공처 |
당기말 |
전기말 |
제한사유 |
| 장기금융상품 |
(주)하나은행 |
2,000,000 |
2,000,000 |
당좌개설보증금 |
7-3 기타금융부채의 내역
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 미지급비용(주1) |
2,230,565,345 |
289,903,650 |
1,925,545,956 |
158,696,398 |
| (주1) 당기말 현재 종업원급여와 관련한 부채 488,847,492원 (전기말 : 345,891,293원)이 미지급비용에 포함 되어 있습니다. |
8. 기타자산 및 기타부채8-1 기타자산의 내역
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 선급비용 |
197,084,930 |
- |
474,235,613 |
- |
8-2 기타부채의 내역
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 예수금 |
85,702,230 |
- |
87,059,050 |
- |
| 부가가치세예수금 |
109,330,832 |
- |
136,646,398 |
- |
| 합계 |
195,033,062 |
- |
223,705,448 |
- |
9. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산9-1 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초 |
632,800,294 |
632,807,594 |
| 공정가치평가 |
(5,200) |
(7,300) |
| 기말 |
632,795,094 |
632,800,294 |
9-2 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 세부내역
| 회사명 |
당기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
공정가치 |
장부금액 |
장부금액 |
| <지분상품> |
|
|
|
|
| 전주방송 |
560,000,000 |
560,000,000 |
560,000,000 |
560,000,000 |
| 기타 |
127,149,039 |
72,795,094 |
72,795,094 |
72,800,294 |
| 합계 |
687,149,039 |
632,795,094 |
632,795,094 |
632,800,294 |
10. 당기손익-공정가치측정금융자산10-1 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초 |
6,940,747,569 |
6,173,788,211 |
| 공정가치평가 등 |
(2,470,403,140) |
766,959,358 |
| 기말 |
4,470,344,429 |
6,940,747,569 |
10-2 당기손익-공정가치측정금융자산의 세부내역
| 회사명 |
당기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
공정가치 |
장부금액 |
장부금액 |
| <지분상품> |
|
|
|
|
| 삼화왕관 외 |
300,400 |
248,600 |
248,600 |
255,100 |
| <채무상품> |
|
|
|
|
| 자사주펀드 |
4,512,146,075 |
4,470,095,829 |
4,470,095,829 |
6,940,492,469 |
| 합계 |
4,512,446,475 |
4,470,344,429 |
4,470,344,429 |
6,940,747,569 |
11. 종속기업투자 및 관계기업투자11-1 종속기업투자의 내역
| 회사명 |
주요 영업활동 |
소재지 |
결산월 |
당기말 |
전기말 |
| 지분율(%)(주1) |
장부금액 |
지분율(%)(주1) |
장부금액 |
| 하이트진로(주) |
맥주,소주 제조ㆍ판매 |
한국 |
12월 |
51.96 |
1,497,356,589,146 |
51.96 |
1,497,356,589,146 |
| (주)진로소주 |
소주 제조ㆍ판매 |
한국 |
12월 |
100.00 |
108,300,000,000 |
100.00 |
108,300,000,000 |
| HITEJINRO SG PTE.LTD.(주2) |
중계 무역 |
싱가포르 |
12월 |
20.00 |
10,855,200,000 |
20.00 |
10,855,200,000 |
| 합계 |
|
|
|
|
1,616,511,789,146 |
|
1,616,511,789,146 |
| (주1) 지분율은 종속기업이 보유하고 있는 자기주식을 고려하여 산정된 의결권 있는 보통주 지분의 유효지분율입니다.(주2) 종속기업인 하이트진로㈜와 ㈜진로소주가 보유한 지분 80%를 합산하여 지배력을 행사할 수 있으므로 종속기업투자로 분류하였습니다. |
11-2 관계기업투자의 내역
| 회사명 |
주요 영업활동 |
소재지 |
결산월 |
당기말 |
전기말 |
| 지분율(%) |
장부금액 |
지분율(%) |
장부금액 |
| 세왕금속공업(주) |
병마개 제조ㆍ판매 |
한국 |
12월 |
21.47 |
7,392,179,876 |
21.47 |
7,392,179,876 |
12. 리스당사는 영업에 사용되는 사무실 및 비품 등에 대하여 리스 계약을 체결하고 있으며, 리스계약에 따른 당사의 의무는 리스자산에 대한 리스제공자의 권리에 의해 보장됩니다.
12-1 당사는 당기 중 리스계약과 관련하여 소액자산리스 등 27,299,221원 (전기: 27,369,599원)의 비용을 인식하였습니다.
13. 차입금13-1 차입금 장부금액의 내역
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동부채: |
|
|
| 단기차입금 |
343,051,555,378 |
409,109,007,082 |
| 유동성장기차입금 |
30,000,000,000 |
- |
| 유동성사채 |
69,987,613,699 |
90,909,956,038 |
| 소계 |
443,039,169,077 |
500,018,963,120 |
| 비유동부채: |
|
|
| 장기차입금 |
20,000,000,000 |
50,000,000,000 |
| 사채 |
161,500,182,347 |
69,903,267,873 |
| 소계 |
181,500,182,347 |
119,903,267,873 |
| 합계 |
624,539,351,424 |
619,922,230,993 |
13-2 단기차입금의 내역
| 구분 |
차입처 |
당기말 이자율(%) |
당기말 |
전기말 |
| 당좌차월 |
㈜하나은행 |
5.80 |
1,051,555,378 |
109,007,082 |
| 원화일반대출 |
KDB산업은행 등 |
4.40 ~ 5.34 |
290,000,000,000 |
280,000,000,000 |
| 원화한도대출 |
㈜국민은행 |
4.83 |
2,000,000,000 |
19,000,000,000 |
| 기업어음할인 |
㈜현대차증권 등
|
3.75 ~ 4.55 |
50,000,000,000 |
110,000,000,000 |
| 합계 |
|
|
343,051,555,378 |
409,109,007,082 |
13-3 장기차입금의 내역
| 구분 |
차입처 |
만기일 |
당기말 이자율(%) |
당기말 |
전기말 |
| 원화일반대출 |
(주)신한은행 |
2025.07.08 |
4.86 |
30,000,000,000 |
30,000,000,000 |
| (주)신한은행 |
2026.11.21 |
5.09 |
20,000,000,000 |
20,000,000,000 |
| 소계 |
|
|
|
50,000,000,000 |
50,000,000,000 |
| 유동성 대체 |
|
|
|
(30,000,000,000) |
- |
| 차감후 잔액 |
|
|
|
20,000,000,000 |
50,000,000,000 |
13-4 사채의 내역
| 구분 |
발행일 |
만기일 |
당기말 이자율(%) |
당기말 |
전기말 |
| 제171회 무보증 공모사채 |
2021.09.29 |
2024.09.29 |
- |
- |
91,000,000,000 |
| 제172회 무보증 공모사채 |
2022.01.27 |
2025.01.27 |
3.41 |
50,000,000,000 |
50,000,000,000 |
| 제173회 무보증 사모사채 |
2022.06.30 |
2025.06.30 |
4.85 |
20,000,000,000 |
20,000,000,000 |
| 제174회 무보증 사모사채 |
2024.02.02 |
2026.02.02 |
4.67 |
20,000,000,000 |
- |
| 제175-1회 무보증 공모사채 |
2024.09.11 |
2026.09.11 |
3.56 |
58,000,000,000 |
- |
| 제175-2회 무보증 공모사채 |
2024.09.11 |
2027.09.10 |
3.67 |
84,000,000,000 |
- |
| 소계 |
|
|
|
232,000,000,000 |
161,000,000,000 |
| 사채할인발행차금 |
|
|
|
(512,203,954) |
(186,776,089) |
| 가감계 |
|
|
|
231,487,796,046 |
160,813,223,911 |
| 유동성 대체 |
|
|
|
(69,987,613,699) |
(90,909,956,038) |
| 차감후 잔액 |
|
|
|
161,500,182,347 |
69,903,267,873 |
13-5 당기말 현재 연도별 상환계획
| 구분 |
1년 이내 |
1년 초과 2년 이하 |
2년 초과 5년 이하 |
합계 |
| 단기차입금 |
343,051,555,378 |
- |
- |
343,051,555,378 |
| 장기차입금 |
30,000,000,000 |
20,000,000,000 |
- |
50,000,000,000 |
| 사채 |
69,987,613,699 |
77,780,277,355 |
83,719,904,992 |
231,487,796,046 |
| 합계 |
443,039,169,077 |
97,780,277,355 |
83,719,904,992 |
624,539,351,424 |
14. 기타채무기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 미지급금 |
81,420,617 |
- |
316,421,123 |
- |
15. 퇴직급여제도당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 순확정급여부채(자산)의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.15-1 순확정급여부채(자산)의 내역
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 확정급여채무의 현재가치 |
8,155,383,128 |
5,952,182,051 |
| 사외적립자산의 공정가치(-) |
(6,628,716,347) |
(6,273,906,370) |
| 순확정급여부채(자산) |
1,526,666,781 |
(321,724,319) |
15-2 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 당기근무원가 |
1,294,287,786 |
524,511,168 |
| 순확정급여부채의 순이자 |
(2,548,690) |
11,933,780 |
| 합계 |
1,291,739,096 |
536,444,948 |
| 판매비와관리비 인식액 |
1,291,739,096 |
536,444,948 |
15-3 확정급여채무의 현재가치 변동내역
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초 |
5,952,182,051 |
4,458,523,443 |
| 급여비용(당기손익): |
|
|
| 당기근무원가 |
1,294,287,786 |
524,511,168 |
| 이자비용 |
300,143,131 |
243,076,677 |
| 소계 |
1,594,430,917 |
767,587,845 |
| 관계기업 전출입액 |
46,798,820 |
(12,045,426) |
| 재측정요소: |
|
|
| 재무적 가정의 변동 |
343,877,510 |
297,355,172 |
| 통계적 가정의 변동 |
(4,382,821) |
(241,734,243) |
| 경험조정 |
222,476,651 |
682,495,260 |
| 소계 |
561,971,340 |
738,116,189 |
| 기말 |
8,155,383,128 |
5,952,182,051 |
15-4 사외적립자산의 공정가치 변동내역
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초 |
6,273,906,370 |
4,448,978,836 |
| 이자수익 |
302,691,821 |
231,142,897 |
| 고용인의 기여금 |
- |
1,600,000,000 |
| 관계기업 전출입액 |
61,998,784 |
11,581,385 |
| 재측정요소 |
(9,880,628) |
(17,796,748) |
| 기말 |
6,628,716,347 |
6,273,906,370 |
15-5 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 추정
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 할인율 |
4.48 |
5.14 |
| 기대임금상승률 |
3.28 |
3.47 |
15-6 당기말 현재 유의적인 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석
| 구분 |
1% 감소 |
기준 |
1% 증가 |
| 할인율 변화에 따른 확정급여채무의 변동 |
8,968,112,277 |
8,155,383,128 |
7,443,823,258 |
| 기대임금상승률 변화에 따른 확정급여채무의 변동 |
7,429,514,894 |
8,155,383,128 |
8,969,779,095 |
15-7 사외적립자산의 구성내역
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 이율보증형상품 |
6,628,228,647 |
6,273,418,670 |
| 국민연금전환금 |
487,700 |
487,700 |
| 합계 |
6,628,716,347 |
6,273,906,370 |
15-8 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향당사는 사외적립자산의 적립수준을 매년 검토하고 적정 수준 이상으로 유지하는 사외적립자산 정책을 보유하고 있습니다. 한편, 확정급여제도와 관련하여 당사가 차년도에 납입할 것으로 예상되는 기여금은 649,678,240원이며, 확정급여채무의 가중평균만기는 9.35년입니다.
15-9 기타종업원급여부채의 내역
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 장기미지급비용(주1) |
289,903,650 |
158,696,398 |
(주1) 당사는 기타장기종업원급여에 대한 부채를 기타금융부채(비유동)으로 표시하고 있습니다.
16. 자본금자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 발행할 주식의 총수 |
100,000,000 |
100,000,000 |
| 1주의 액면금액 |
5,000 |
5,000 |
| 발행한 주식의 총수: |
|
|
| 보통주 |
23,206,765 |
23,206,765 |
| 우선주 |
470,810 |
470,810 |
| 납입자본금: |
|
|
| 보통주 |
116,033,825,000 |
116,033,825,000 |
| 우선주 (주1) |
2,354,050,000 |
2,354,050,000 |
| 합계 |
118,387,875,000 |
118,387,875,000 |
(주1) 우선주의 내역당사의 우선주는 의결권 및 전환권, 상환청구권, 잔여재산 우선청구권, 신주인수권이없으며, 비누적적ㆍ비참가적 우선주로서 우선주주는 현금배당이 있을 경우에 보통주식의 이익배당보다 액면금액을 기준으로 1%를 더 우선적으로 지급받을 권리가 있습니다.
17. 자본잉여금자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 주식발행초과금 |
561,553,619,061 |
561,553,619,061 |
| 기타 |
580,427,059 |
580,427,059 |
| 합계 |
562,134,046,120 |
562,134,046,120 |
18. 자기주식
당기말 현재 자사주식의 가격안정화 등을 위하여 80,030,678,311원(전기말: 79,290,101,961원의 자기주식을 보유하고 있으며, 동 자기주식은 상법 제369조 제2항에 의하여 의결권이 제한되어 있습니다.
19. 기타자본기타자본의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 자기주식처분손실 |
(2,221,183,655) |
(1,894,102,291) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 |
(43,007,120) |
(53,390,717) |
| 합계 |
(2,264,190,775) |
(1,947,493,008) |
20. 적립금적립금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 법정적립금: |
|
|
| 이익준비금(주1) |
31,113,000,000 |
29,909,000,000 |
| 임의적립금: |
|
|
| 재무구조개선적립금 |
6,620,000,000 |
6,620,000,000 |
| 기업합리화적립금 |
29,760,000,000 |
29,760,000,000 |
| 시설적립금 |
331,300,000,000 |
338,300,000,000 |
| 소계 |
367,680,000,000 |
374,680,000,000 |
| 합계 |
398,793,000,000 |
404,589,000,000 |
(주1) 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.
21. 이익잉여금21-1 이익잉여금의 변동내역
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 기초금액 |
6,560,915,287 |
10,200,592,028 |
| 적립금의 이입 |
7,000,000,000 |
2,000,000,000 |
| 적립금의 적립 |
(1,204,000,000) |
(1,095,000,000) |
| 당기순이익 |
5,412,717,364 |
7,311,841,586 |
| 순확정급여부채의 재측정요소 |
(452,334,907) |
(914,901,527) |
| 배당금 지급 |
(12,033,702,350) |
(10,941,616,800) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분 |
(11,777,400) |
- |
| 기말금액 |
5,271,817,994 |
6,560,915,287 |
21-2 이익잉여금처분계산서
| 구분 |
당기 |
전기 |
|
처분예정일: 2025년 3월 21일 |
처분확정일: 2024년 3월 22일 |
| I. 미처분이익잉여금 |
|
5,271,817,994 |
|
6,560,915,287 |
| 전기이월미처분이익잉여금 |
323,212,937 |
|
163,975,228 |
|
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 처분 |
(11,777,400) |
|
- |
|
| 순확정급여부채의 재측정요소 |
(452,334,907) |
|
(914,901,527) |
|
| 당기순이익 |
5,412,717,364 |
|
7,311,841,586 |
|
| Ⅱ. 임의적립금 등의 이입액 |
|
3,500,000,000 |
|
7,000,000,000 |
| 시설적립금 |
3,500,000,000 |
|
7,000,000,000 |
|
| Ⅲ.이익잉여금 처분액 |
|
(8,433,489,800) |
|
(13,237,702,350) |
| 이익준비금 |
767,000,000 |
|
1,204,000,000 |
|
| 배당금 |
7,666,489,800 |
|
12,033,702,350 |
|
| IV. 차기이월미처분이익잉여금 |
|
338,328,194 |
|
323,212,937 |
21-3 당사의 주주에 대한 배당금 산정 내역
| 구분 |
당기(처분예정일: 2025년 3월 21일) |
전기(처분확정일: 2024년 3월 22일) |
| 1주당 배당금 |
보통주 |
350 |
550 |
| 우선주 |
400 |
600 |
| 대상주식수 |
보통주 |
21,366,604 |
21,366,245 |
| 우선주 |
470,446 |
470,446 |
| 배당금총액 |
보통주 |
7,478,311,400 |
11,751,434,750 |
| 우선주 |
188,178,400 |
282,267,600 |
| 합계 |
7,666,489,800 |
12,033,702,350 |
22. 영업이익22-1 당사는 지주회사로서 비용의 성격별 분류가 기능별 분류와 동일합니다.
22-2 판매비와관리비의 내역
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 종업원급여: |
|
|
| 급여 |
2,975,894,914 |
2,900,889,296 |
| 퇴직급여 |
1,291,739,096 |
536,444,948 |
| 복리후생비 |
507,781,848 |
415,350,022 |
| 소계 |
4,775,415,858 |
3,852,684,266 |
| 지급수수료 |
918,664,409 |
511,618,700 |
| 기타 |
158,144,428 |
158,946,041 |
| 합계 |
5,852,224,695 |
4,523,249,007 |
23. 영업외손익23-1 기타수익의 내역
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 |
3,300 |
817,789,530 |
| 잡이익 |
384,351 |
3,216,971 |
| 합계 |
387,651 |
821,006,501 |
23-2 기타비용의 내역
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 |
1,316,326,467 |
34,650 |
| 기부금 |
324,242,500 |
289,796,000 |
| 외환차손 |
- |
21,600,000 |
| 잡손실 |
6 |
- |
| 합계 |
1,640,568,973 |
311,430,650 |
23-3 금융수익의 내역
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 이자수익 |
77,806,613 |
41,130 |
23-4 금융비용의 내역
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 이자비용 |
28,838,947,877 |
28,966,476,879 |
24. 법인세24-1 법인세비용의 구성내역
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 법인세부담액: |
299,491,885 |
50,729,082 |
| 당기법인세부담액 |
329,416,333 |
50,729,082 |
| 법인세환급액 |
(29,924,448) |
- |
| 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 |
(1,598,130,357) |
(67,401,249) |
| 총법인세효과 |
(1,298,638,472) |
(16,672,167) |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 |
205,940,407 |
(66,932,434) |
| 법인세수익 |
(1,092,698,065) |
(83,604,601) |
24-2 회계상이익과 법인세비용의 관계
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 법인세비용차감전순이익 |
4,320,019,299 |
7,228,236,985 |
| 적용세율(당기:
20.39% 전기: 20.60%) 적용시 세부담액
|
880,884,033 |
1,488,701,530 |
| 조정사항: |
|
|
| 비과세수익 |
(1,118,831,759) |
(1,081,754,030) |
| 비공제비용 |
7,820,423 |
29,496,355 |
| 기업소득 환류세제에 따른 납부액 |
(29,924,448) |
- |
| 이연법인세 미인식 금액의 변동 |
(841,173,624) |
- |
| 기타 |
8,527,310 |
(520,048,456) |
| 소계 |
(1,973,582,098) |
(1,572,306,131) |
| 법인세수익 |
(1,092,698,065) |
(83,604,601) |
| 유효세율(주1) |
- |
- |
(주1) 당기와 전기 중 법인세수익이 발생하여 유효세율을 기재하지 않았습니다.
24-3 이연법인세자산ㆍ부채의 내역
| 구분 |
이연법인세자산(부채) |
| 기초 |
당기손익에 반영 |
자본에 직접 반영 |
기말 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
120,855,734 |
275,111,541 |
- |
395,967,275 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
14,107,029 |
(2,748,141) |
1,087 |
11,359,975 |
| 순확정급여부채 |
(67,240,382) |
257,015,726 |
119,517,061 |
309,292,405 |
| 자기주식처분손익 |
500,464,449 |
- |
86,422,259 |
586,886,708 |
| 종속기업 및 관계기업투자 |
(832,932,981) |
832,932,981 |
- |
- |
| 기타 |
72,291,280 |
27,116,553 |
- |
99,407,833 |
| 합계 |
(192,454,871) |
1,389,428,660 |
205,940,407 |
1,402,914,196 |
| 구분 |
이연법인세자산(부채) |
| 기초 |
당기손익에 반영 |
자본에 직접 반영 |
기말 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
293,162,516 |
(172,306,782) |
- |
120,855,734 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
14,172,993 |
- |
(65,964) |
14,107,029 |
| 순확정급여부채 |
2,004,367 |
89,743,840 |
(158,988,589) |
(67,240,382) |
| 자기주식처분손익 |
408,342,328 |
- |
92,122,121 |
500,464,449 |
| 종속기업 및 관계기업투자 |
(1,037,699,076) |
204,766,095 |
- |
(832,932,981) |
| 기타 |
60,160,753 |
12,130,527 |
- |
72,291,280 |
| 합계 |
(259,856,119) |
134,333,680 |
(66,932,432) |
(192,454,871) |
24-4 자본에 직접 반영되는 항목
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 |
1,087 |
(65,964) |
| 순확정급여부채의 재측정요소 |
119,517,061 |
(158,988,589) |
| 자기주식처분손익 |
86,422,259 |
92,122,121 |
| 합계 |
205,940,407 |
(66,932,432) |
24-5 이연법인세자산(부채)를 인식하지 아니한 일시적차이
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 종속기업투자(주1) |
253,757,897,475 |
282,826,856,737 |
(주1) 당사는 종속기업투자와 관련하여 발생한 차감할 일시적차이에 대해 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않아 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.
24-6 글로벌 최저한세당사는 필라2(Pillar2) 법인세에 따른 글로벌최저한세의 적용을 받습니다.
글로벌최저한세는 2026년 12월 31일 이전에 종료하는 사업연도(전환기 사업연도) 기간 동안 전환기 적용면제 요건을 갖춘 국가에 대하여
필라2(Pillar2) 법인세를 영 ("0")으로 볼 수 있습니다.
당기말 당사 및 구성기업이 소재하는 국가는 모두 전환기 적용면제 요건 충족 혹은 추정 실효세율이 15% 이상으로 판단되어
필라2(Pillar2) 법인세가 발생하지 않았습니다.
한편, 외부 감사인의 감사, 법률에서 요구하는 글로벌최저한세 소득의 계산을 위한 조정사항 등 다양한 요인들로 인하여 전환기 적용면제 해당 여부나 구성기업들의 추정 실효세율은 변경될 수 있습니다.
25. 주당이익25-1 보통주기본주당이익의 내역
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 당기순이익 |
5,412,717,364 |
7,311,841,586 |
| 당기순이익 중 보통주 해당분 |
5,273,093,060 |
7,131,300,961 |
| 가중평균유통보통주식수 |
21,366,350 |
21,365,986 |
| 보통주기본주당이익 |
247 |
334 |
25-1-1 가중평균유통보통주식수의 산정내역
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 발행보통주식수 |
23,206,765 |
23,206,765 |
| 자기주식보유효과 |
(1,840,415) |
(1,840,779) |
| 가중평균유통주식수 |
21,366,350 |
21,365,986 |
25-2 우선주기본주당이익의 내역
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 당기순이익 |
5,412,717,364 |
7,311,841,586 |
| 당기순이익 중 우선주 해당분 |
139,624,304 |
180,540,625 |
| 가중평균유통우선주식수(주1) |
470,446 |
470,446 |
| 우선주기본주당이익 |
297 |
384 |
(주1) 당기 및 전기 중 발행주식수의 변동은 없으므로, 가중평균유통우선주식수는 자기주식수를 차감한 470,446주입니다.동 우선주는 우선적 권리가 없지만, 다른 종류의 보통주와 배당률이 상이한 보통주로구분되어 별도 표시하였습니다.25-3 당사는 희석성 잠재적보통주가 없으므로 기본주당수이익과 희석주당순이익이 동일합니다.
26. 현금흐름표26-1 당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
| 내역 |
당기 |
전기 |
| 장기차입금의 유동성 대체 |
30,000,000,000 |
- |
| 사채의 유동성 대체 |
69,903,267,873 |
91,000,000,000 |
26-2 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.
| 구분 |
기초 |
재무활동순현금흐름 |
상각 |
유동성 대체 |
기말 |
| <유동> |
|
|
|
|
|
| 단기차입금 |
409,109,007,082 |
(66,057,451,704) |
- |
- |
343,051,555,378 |
| 유동성장기차입금 |
- |
- |
- |
30,000,000,000 |
30,000,000,000 |
| 유동성사채 |
90,909,956,038 |
(90,909,956,038) |
84,345,826 |
69,903,267,873 |
69,987,613,699 |
| 소계 |
500,018,963,120 |
(156,967,407,742) |
84,345,826 |
99,903,267,873 |
443,039,169,077 |
| <비유동> |
|
|
|
|
|
| 장기차입금 |
50,000,000,000 |
- |
- |
(30,000,000,000) |
20,000,000,000 |
| 사채 |
69,903,267,873 |
161,411,456,800 |
88,725,547 |
(69,903,267,873) |
161,500,182,347 |
| 소계 |
119,903,267,873 |
161,411,456,800 |
88,725,547 |
(99,903,267,873) |
181,500,182,347 |
| 합계 |
619,922,230,993 |
4,444,049,058 |
173,071,373 |
- |
624,539,351,424 |
| 구분 |
기초 |
재무활동순현금흐름 |
상각 |
유동성 대체 |
기말 |
| <유동> |
|
|
|
|
|
| 단기차입금 |
412,211,700,287 |
(3,102,693,205) |
- |
- |
409,109,007,082 |
| 유동성사채 |
- |
- |
(90,043,962) |
91,000,000,000 |
90,909,956,038 |
| 소계 |
412,211,700,287 |
(3,102,693,205) |
(90,043,962) |
91,000,000,000 |
500,018,963,120 |
| <비유동> |
|
|
|
|
|
| 장기차입금 |
30,000,000,000 |
20,000,000,000 |
- |
- |
50,000,000,000 |
| 사채 |
160,614,199,493 |
- |
289,068,380 |
(91,000,000,000) |
69,903,267,873 |
| 소계 |
190,614,199,493 |
20,000,000,000 |
289,068,380 |
(91,000,000,000) |
119,903,267,873 |
| 합계 |
602,825,899,780 |
16,897,306,795 |
199,024,418 |
- |
619,922,230,993 |
한편, 당사는 이자의 지급을 영업활동현금흐름으로 분류하고 있습니다.
27. 특수관계자 거래
27-1 당기말 현재 당사의 특수관계자 현황
| 구분 |
회사명 |
| 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 |
서영이앤티(주) |
| 종속기업 |
하이트진로(주), (주)진로소주, 하이트진로산업(주), 하이트진로음료(주), 수양물류(주), Jinro Inc., Jinro America Inc., HiteJinro RUS Food Co., Ltd., HITEJINRO VIETNAM Co., Ltd., 블루헤런(주), Hitejinro Rus Co., 북경진로해특주업유한공사, HiteJinro Philippines Inc., HITEJINRO SG PTE.LTD., JINRO SOJU VIETNAM CO., LTD., 티피-에스비피 뷰티 제1호(주1) |
| 관계기업 |
세왕금속공업(주) |
| 기타의 특수관계자 |
하이트문화재단 |
(주1) 종속기업인 하이트진로음료(주) 및 (주)진로소주가 보유한 지분 95.2%를 합산하여 지배력을 행사할 수 있으므로 종속기업투자로 분류하였습니다.
27-2 특수관계자와의 거래내역
| 특수관계자명 |
특수관계자구분 |
거래내역 |
당기 |
전기 |
| <매출 등> |
|
|
|
|
| 하이트진로(주) |
종속기업 |
배당금수익 |
34,041,629,500 |
34,041,629,500 |
| 로열티수익 |
5,977,871,038 |
5,637,664,224 |
| 용역수익 |
267,519,789 |
307,490,922 |
| 하이트진로음료(주) |
종속기업 |
로열티수익 |
88,989,153 |
88,799,644 |
| 세왕금속공업(주) |
관계기업 |
배당금수익 |
182,626,500 |
121,751,000 |
| 합계 |
|
|
40,558,635,980 |
40,197,335,290 |
| <매입 등> |
|
|
|
|
| 서영이앤티(주) |
당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 |
배당금 지급 |
3,538,164,600 |
3,216,568,850 |
| 하이트진로(주) |
종속기업 |
지급수수료 |
92,421,600 |
84,101,201 |
| 임차료 |
25,080,000 |
25,080,000 |
| Jinro Inc. |
종속기업 |
배당금 지급 |
792,009,350 |
720,008,500 |
| 하이트문화재단 |
기타특수관계자 |
배당금 지급 |
330,711,100 |
300,692,100 |
| 합계 |
|
|
4,778,386,650 |
4,346,450,651 |
27-3 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역
| 특수관계자명 |
특수관계자구분 |
계정과목 |
당기말 |
전기말 |
| <채권> |
|
|
|
|
| 하이트진로(주) |
종속기업 |
미수금 |
632,028,885 |
539,371,991 |
| 임차보증금 |
197,780,000 |
197,680,000 |
| 하이트진로음료(주) |
종속기업 |
미수금 |
7,574,795 |
8,435,672 |
| 합계 |
|
|
837,383,680 |
745,487,663 |
| <채무> |
|
|
|
|
| 하이트진로(주) |
종속기업 |
미지급금 |
12,087,240 |
20,611,993 |
27-4 주요 경영진에 대한 보상당기에 주요 경영진(당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사)에 대하여 단기급여 451,000,080원 (전기:
443,500,080원) 및 퇴직급여 91,017,739원(전기:
114,635,359원)이 인식되었습니다.
28. 우발부채 및 약정사항28-1 당기말 현재 당사가 시중은행과 체결한 약정의 현황은 다음과 같습니다.
| 금융기관 |
구분 |
한 도 |
실행금액 |
| (주)신한은행 등 |
당좌차월약정 및 회전대출약정 등 |
425,000,000,000 |
343,051,555,378 |
| (주)신한은행 등 |
기타어음할인 |
130,000,000,000 |
50,000,000,000 |
28-2 당기말 현재 당사는 (주)하나은행으로부터 교부받은 미발행 어음 21매, 미발행수표15매가 있습니다. 28-3 당사는 하이트진로(주)와 CI상표 사용권에 대해서 연간 대상매출액의 0.3%를 로열티로 지급받는 계약을 체결하고 있으며, 상호이견이 없을 경우 1년씩 자동갱신 되는 것으로 합니다. 또한, 하이트진로(주)와 IR업무자문용역과 관련하여 발생비용과발생비용의 5%를 지급받는 계약을 체결하고 있으며, 상호 이견이 없을 경우 1년씩 자동갱신 되는 것으로 합니다.28-4 당사는 하이트진로음료(주)와 CI상표 사용권에 대해서 연간 대상매출액의 0.08%를 로열티로 지급받는 계약을 체결하고 있으며, 상호이견이 없을 경우 1년씩 자동갱신 되는 것으로 합니다.28-5 당기말 현재 172회, 175-1회, 175-2회 사채와 관련하여 차입약정상 발행회사의 의무 및 책임조항으로 재무비율 등의 유지(부채비율 500% 이하 유지), 담보권 설정 등의 제한 (지급보증 또는 담보권이 설정되는 채무의 합계액을 자기자본의 300% 이하 유지), 자산의 처분 제한(자산처분금액이 자산총계의 70% 미만 유지), 지배구조변경제한 등이 포함되어 있습니다. 따라서 상기 규정이 위반되는 경우 기한의 이익을 상실할 수도 있습니다.
29. 재무위험관리의 목적 및 정책당사의 주요 금융부채는 차입금, 기타채무, 기타금융부채 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 당사는 영업활동(종속기업 및 관계기업에 대한 지분투자)에서 발생하는 현금성자산 및 기타채권 등을 보유하고 있습니다.당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다.
당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고정책에 부합하는지 검토하고 있습니다.
29-1 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험 및 기타 가격위험의 두가지 유형으로 구성됩니다.다음의 민감도 분석은 당기말 및 전기말과 관련되어 있습니다.
29-1-1 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는변동이자부 차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 당사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율 차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 변동이자율이 적용되는 차입금의 장부금액은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 변동이자부 차입금 |
332,000,000,000 |
339,000,000,000 |
당사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 합리적인 범위에서 가능한 이자율 변동이 당사의 세전손익에 미치는 효과에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 1% 상승시 |
1% 하락시 |
1% 상승시 |
1% 하락시 |
| 세전손익 |
(3,320,000,000) |
3,320,000,000 |
(3,390,000,000) |
3,390,000,000 |
29-1-2 가격위험당사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정금융자산과 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 상장지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 당사의 시장성있는 지분증권에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 비경상적으로 이루어지고 있습니다. 당기말 현재 주가지수 5% 변동시 상장지분상품의 가격변동이 기타포괄손익및 당기손익(기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 및 당기손익-공정가치측정금융자산평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| 내역 |
상승시 |
하락시 |
| <기타포괄손익-공정가치측정금융자산> |
|
|
| 법인세효과 차감전 기타포괄손익 |
2,470 |
(2,470) |
| 법인세효과 |
(516) |
516 |
| 법인세효과 차감후 기타포괄손익 |
1,954 |
(1,954) |
| <당기손익-공정가치측정금융자산> |
|
|
| 법인세효과 차감전 당기손익 |
12,430 |
(12,430) |
| 법인세효과 |
(2,598) |
2,598 |
| 법인세효과 차감후 당기손익 |
9,832 |
(9,832) |
29-2 신용위험
당사의 금융자산 중 지분상품을 제외한 금융자산은 신용위험에 노출되어 있는 바, 신용위험에 노출된 최대 금액은 당기말과 전기말 현재 장부금액으로 한정됩니다.
29-2-1 기타채권당사의 기타채권은 종속기업 및 관계기업에 대한 지분투자에서 발생하는 미수금으로매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.
당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 기타채권 |
639,603,680 |
547,807,663 |
29-2-2 기타금융자산장기금융상품 등으로 구성되는 당사의 기타금융자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연체되었으나 손상되지 아니한 기타의 금융자산은 없습니다.
또한, 당사는 (주)하나은행에 장기금융상품을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.
29-3 유동성위험당사는 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하고 있습니다.
경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 당사는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 (주)신한은행 등과 당좌차월 및 회전대출약정을 체결하고 있습니다. 한편, 당기말 현재 재무제표에 반영된 차입금의 장부금액을 기준으로 만기가 1년 이내인 차입금 비율은 70.9%(전기말: 80.7%)입니다. 당사는 자금조달 집중위험에 대하여 평가한 결과 낮은 것으로 판단하였습니다. 자금조달의 원천에 대한 접근은 충분히용이하며 12개월 이내 만기가 도래하는 부채는 동일 차입처로부터 연장될 수 있습니다.
다음의 만기분석은 당기말과 전기말 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은계약상의 금액이며, 이자의 현금흐름은 제외되었습니다.
| 구분 |
3개월 이내 |
3개월 ~ 1년 |
1년 ~ 5년 |
5년 초과 |
합계 |
| 차입금 |
185,000,000,000 |
258,051,555,378 |
182,000,000,000 |
- |
625,051,555,378 |
| 기타채무 |
81,420,617 |
- |
- |
- |
81,420,617 |
| 기타금융부채 |
2,230,565,345 |
- |
- |
289,903,650 |
2,520,468,995 |
| 합계 |
187,311,985,962 |
258,051,555,378 |
182,000,000,000 |
289,903,650 |
627,653,444,990 |
| 구분 |
3개월 이내 |
3개월 ~ 1년 |
1년 ~ 5년 |
5년 초과 |
합계 |
| 차입금 |
202,000,000,000 |
298,109,007,082 |
120,000,000,000 |
- |
620,109,007,082 |
| 기타채무 |
316,421,123 |
- |
- |
- |
316,421,123 |
| 기타금융부채 |
1,925,545,956 |
- |
- |
158,696,398 |
2,084,242,354 |
| 합계 |
204,241,967,079 |
298,109,007,082 |
120,000,000,000 |
158,696,398 |
622,509,670,559 |
29-4 자본위험의 관리자본관리의 주목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 변경사항은 없습니다.당사는 총부채를 자기자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있으며, 당기말 현재 부채비율은 62.8%(전기말:
61.6%)입니다.
한편, 당사는 독점규제및공정거래에관한법률 제17조에 의한 지주회사로서 동법 제 18조에 의하여 자본총액(재무상태표상의 자산총액에서 부채액을 차감한 금액)의 2배를 초과하는 부채액을 보유할 수 없습니다.
30. 금융상품의 범주별 분류내역30-1 금융자산의 범주별 분류내역
| 구분 |
상각후원가측정금융자산 |
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
당기손익-공정가치측정금융자산 |
합계 |
| <유동> |
|
|
|
|
| 현금및현금성자산 |
2,698,009 |
- |
- |
2,698,009 |
| 기타채권 |
639,603,680 |
- |
- |
639,603,680 |
| 소계 |
642,301,689 |
- |
- |
642,301,689 |
| <비유동> |
|
|
|
|
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
- |
632,795,094 |
- |
632,795,094 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
- |
- |
4,470,344,429 |
4,470,344,429 |
| 기타금융자산 |
199,780,000 |
- |
- |
199,780,000 |
| 소계 |
199,780,000 |
632,795,094 |
4,470,344,429 |
5,302,919,523 |
| 합계 |
842,081,689 |
632,795,094 |
4,470,344,429 |
5,945,221,212 |
| 구분 |
상각후원가측정금융자산 |
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
당기손익-공정가치측정금융자산 |
합계 |
| <유동> |
|
|
|
|
| 현금및현금성자산 |
3,541,013 |
- |
- |
3,541,013 |
| 기타채권 |
547,807,663 |
- |
- |
547,807,663 |
| 소계 |
551,348,676 |
- |
- |
551,348,676 |
| <비유동> |
|
|
|
|
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
- |
632,800,294 |
- |
632,800,294 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
- |
- |
6,940,747,569 |
6,940,747,569 |
| 기타금융자산 |
199,680,000 |
- |
- |
199,680,000 |
| 소계 |
199,680,000 |
632,800,294 |
6,940,747,569 |
7,773,227,863 |
| 합계 |
751,028,676 |
632,800,294 |
6,940,747,569 |
8,324,576,539 |
30-2 금융부채의 범주별 분류내역
| 구분 |
상각후원가측정금융부채 |
| 당기말 |
전기말 |
| <유동> |
|
|
| 차입금 |
443,039,169,077 |
500,018,963,120 |
| 기타채무 |
81,420,617 |
316,421,123 |
| 기타금융부채(주1) |
2,230,565,345 |
1,925,545,956 |
| 소계 |
445,351,155,039 |
502,260,930,199 |
| <비유동> |
|
|
| 차입금 |
181,500,182,347 |
119,903,267,873 |
| 기타금융부채(주1) |
289,903,650 |
158,696,398 |
| 소계 |
181,790,085,997 |
120,061,964,271 |
| 합계 |
627,141,241,036 |
622,322,894,470 |
(주1) 종업원급여와 관련한 부채가 포함되어 있습니다.
30-3 금융상품의 범주별 순손익내역
| 구분 |
상각후원가측정금융자산 |
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
당기손익-공정가치측정금융자산 |
상각후원가측정금융부채 |
합계 |
| 당기손익: |
|
|
|
|
|
| 이자수익 |
77,806,613 |
- |
- |
- |
77,806,613 |
| 배당금수익(주1) |
- |
14,922,200 |
8,400 |
- |
14,930,600 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손익 |
- |
- |
(1,316,323,167) |
- |
(1,316,323,167) |
| 이자비용 |
- |
- |
- |
(28,838,947,877) |
(28,838,947,877) |
| 소계 |
77,806,613 |
14,922,200 |
(1,316,314,767) |
(28,838,947,877) |
(30,062,533,831) |
| 기타포괄손익: |
|
|
|
|
|
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 |
- |
(1,393,803) |
- |
- |
(1,393,803) |
| 합계 |
77,806,613 |
13,528,397 |
(1,316,314,767) |
(28,838,947,877) |
(30,063,927,634) |
(주1) 상기 금액 외 배당금수익은 종속기업 및 관계기업투자로부터 수령한 금액입니다.
| 구분 |
상각후원가측정금융자산 |
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
당기손익-공정가치측정금융자산 |
당기손익-공정가치측정금융부채 |
상각후원가측정금융부채 |
합계 |
| 당기손익: |
|
|
|
|
|
|
| 이자수익 |
41,130 |
- |
- |
- |
- |
41,130 |
| 배당금수익(주1) |
- |
11,002,200 |
8,400 |
- |
- |
11,010,600 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손익 |
- |
- |
817,754,880 |
- |
- |
817,754,880 |
| 이자비용 |
- |
- |
- |
(21,600,000) |
(28,966,476,879) |
(28,988,076,879) |
| 소계 |
41,130 |
11,002,200 |
817,763,280 |
(21,600,000) |
(28,966,476,879) |
(28,159,270,269) |
| 기타포괄손익: |
|
|
|
|
|
|
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 |
- |
(73,265) |
- |
- |
- |
(73,265) |
| 합계 |
41,130 |
10,928,935 |
817,763,280 |
(21,600,000) |
(28,966,476,879) |
(28,159,343,534) |
(주1) 상기 금액 외 배당금수익은 종속기업 및 관계기업투자로부터 수령한 금액입니다.
31. 공정가치31-1 금융상품의 장부금액 및 공정가치공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.
| 구분 |
장부금액 |
공정가치 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
당기손익-공정가치측정금융자산 |
상각후원가측정자산(부채) |
합계 |
| 공정가치로 측정되는 금융자산: |
|
|
|
|
|
| 금융자산 |
632,795,094 |
4,470,344,429 |
- |
5,103,139,523 |
5,103,139,523 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: |
|
|
|
|
|
| 현금및현금성자산 |
- |
- |
2,698,009 |
2,698,009 |
- |
| 기타채권 |
- |
- |
639,603,680 |
639,603,680 |
- |
| 기타금융자산 |
- |
- |
199,780,000 |
199,780,000 |
- |
| 합계 |
632,795,094 |
4,470,344,429 |
842,081,689 |
5,945,221,212 |
5,103,139,523 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: |
|
|
|
|
|
| 차입금(유동) |
- |
- |
(443,039,169,077) |
(443,039,169,077) |
- |
| 기타채무 |
- |
- |
(81,420,617) |
(81,420,617) |
- |
| 기타금융부채(유동)(주1) |
- |
- |
(2,230,565,345) |
(2,230,565,345) |
- |
| 차입금(비유동) |
- |
- |
(181,500,182,347) |
(181,500,182,347) |
- |
| 기타금융부채(비유동)(주1) |
- |
- |
(289,903,650) |
(289,903,650) |
- |
| 합계 |
- |
- |
(627,141,241,036) |
(627,141,241,036) |
- |
(주1) 종업원급여와 관련한 부채가 포함되어 있습니다.
| 구분 |
장부금액 |
공정가치 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
당기손익-공정가치측정금융자산 |
상각후원가측정자산(부채) |
합계 |
| 공정가치로 측정되는 금융자산: |
|
|
|
|
|
| 금융자산 |
632,800,294 |
6,940,747,569 |
- |
7,573,547,863 |
7,573,547,863 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: |
|
|
|
|
|
| 현금및현금성자산 |
- |
- |
3,541,013 |
3,541,013 |
- |
| 기타채권 |
- |
- |
547,807,663 |
547,807,663 |
- |
| 기타금융자산 |
- |
- |
199,680,000 |
199,680,000 |
- |
| 합계 |
632,800,294 |
6,940,747,569 |
751,028,676 |
8,324,576,539 |
7,573,547,863 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: |
|
|
|
|
|
| 차입금(유동) |
- |
- |
(500,018,963,120) |
(500,018,963,120) |
- |
| 기타채무 |
- |
- |
(316,421,123) |
(316,421,123) |
- |
| 기타금융부채(유동)(주1) |
- |
- |
(1,925,545,956) |
(1,925,545,956) |
- |
| 차입금(비유동) |
- |
- |
(119,903,267,873) |
(119,903,267,873) |
- |
| 기타금융부채(비유동)(주1) |
- |
- |
(158,696,398) |
(158,696,398) |
- |
| 합계 |
- |
- |
(622,322,894,470) |
(622,322,894,470) |
- |
(주1) 종업원급여와 관련한 부채가 포함되어 있습니다.
31-2 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구분 |
투입변수의 유의성 |
| 수준1 |
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준2 |
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준3 |
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
31-3 공정가치로 측정되거나 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 내역
| 구분 |
수준1 |
수준2 |
수준3 |
합계 |
| 공정가치로 인식된 금융자산: |
|
|
|
|
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
49,400 |
- |
632,745,694 |
632,795,094 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
4,470,344,429 |
- |
- |
4,470,344,429 |
| 구분 |
수준1 |
수준2 |
수준3 |
합계 |
| 공정가치로 측정된 금융자산 |
|
|
|
|
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
54,600 |
- |
632,745,694 |
632,800,294 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
6,940,747,569 |
- |
- |
6,940,747,569 |
당기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동 및 공정가치 서열체계 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 이동은 없었습니다.
31-4 공정가치측정에 적용된 평가기법 가정파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행 시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다.
32. 재무제표 승인
당사의 당기 재무제표는 2025년 2월 6일에 이사회에서 승인되었으며, 2025년 3월 21일 주주총회에서 재무제표 승인에 대한 안건으로 부의될 예정입니다.