| 주식회사 에스씨디와 그 종속기업 |
연 결 재 무 제 표 에 대 한
| 제 37 기 | |
| 부터 | |
| 까지 | |
| 제 36 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
삼정회계법인
| I. 독립된 감사인의 감사보고서 | ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 1 |
| II. (첨부)연결재무제표 | |
| 연결재무상태표 | ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 6 |
| 연결포괄손익계산서 | ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 8 |
| 연결자본변동표 | ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 9 |
| 연결현금흐름표 | ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 10 |
| 주석 | ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 11 |
| 주식회사 에스씨디 | |
| 주주 및 이사회 귀중 | 2024년 3월 20일 |
감사의견
우리는 별첨된 주식회사 에스씨디와 그 종속기업(이하 '연결회사')의 연결재무제표를감사하였습니다. 해당 연결재무제표는 2023년 12월 31일과 2022년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표, 연결현금흐름표 그리고 중요한 회계정책의 정보를 포함한 연결재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.
우리의 의견으로는 별첨된 연결회사의 연결재무제표는 연결회사의 2023년 12월 31일 및 2022년 12월 31일 현재의 연결재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결재무성과 및 연결현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.
감사의견근거
우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.
핵심감사사항
핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들입니다. 해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는않습니다.
특수관계자 거래 및 잔액 공시의 적정성
핵심감사사항으로 결정한 이유
연결재무제표에 대한 주석 28에서 설명하고 있는 바와 같이 연결회사는 일본국 NIDEC INSTRUMENTS CORPORATION의 종속회사로서, 다수의 특수관계자가 존재하며 그 중 NIDEC INSTRUMENTS (VIETNAM) CORPORATION 와의 거래금액이 연결재무제표에서 차지하는 비중이 중요합니다. 해당 특수관계자와의 거래 및 잔액이 집계되고 공시되는 과정에서 오류 발생 가능성이 존재하는 바 우리는 해당 특수관계자와의 거래 및 잔액 공시의 적정성을 핵심감사사항으로 선정하였습니다.
핵심감사사항에 대응하기 위한 우리의 감사절차는 다음을 포함합니다.
ㆍ특수관계자 식별 및 거래 회계처리에 대한 프로세스 이해 및 내부통제 테스트
ㆍ주주총회, 이사회 의사록 등의 문서를 검사하여 연결회사가 식별하고 공시하지 아 니한 특수관계자와의 거래가 존재하는지 확인
ㆍ특수관계자와의 거래 및 채권채무잔액에 대한 외부조회 등 입증절차 수행
연결재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임
경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.
경영진은 연결재무제표를 작성할 때, 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에대해서도 책임이 있습니다.
지배기구는 연결회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.
연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임
우리의 목적은 연결회사의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 연결재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.
감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:
ㆍ부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.
ㆍ상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니 다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.
ㆍ연결재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.
ㆍ경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 연결재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 연결회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.
ㆍ공시를 포함한 연결재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 연결재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 연결재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.
ㆍ연결재무제표에 대한 의견을 표명하기 위해 기업의 재무정보 또는 그룹내의 사업활동과 관련된 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 우리는 그룹감사의 지휘, 감독 및 수행에 대한 책임이 있으며 감사의견에 대한 전적인 책임이 있습니다.
우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.
또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.
우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고결론을 내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.
이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 김태준입니다.
|
서울시 강남구 테헤란로 152(역삼동, 강남파이낸스센터 27층) |
|
삼정회계법인 대표이사 김교태 |
|
이 감사보고서는 감사보고서일(2024년 3월 20일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 연결회사의 연결재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. |
| 주식회사 에스씨디와 그 종속기업 |
| 제 37(당) 기 | |
| 부터 | |
| 까지 | |
| 제 36(전) 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 에스씨디 대표이사 오길호 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경기도 용인시 처인구 남사면 형제로17번길 21 |
| (전 화) | 031-333-3371~3 |
| 연 결 재 무 상 태 표 | |
| 제 37(당) 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제 36(전) 기 2022년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 에스씨디와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 37(당) 기 | 제 36(전) 기 |
|---|---|---|---|
| 자 산 | |||
| Ⅰ. 유동자산 | |||
| 1. 현금및현금성자산 | 6,19,30 | 61,724,674,734 | 58,086,844,395 |
| 2. 매출채권및기타채권 | 7,19,28 | 42,181,853,862 | 38,110,909,019 |
| 3. 재고자산 | 8,11 | 24,962,024,886 | 29,499,480,628 |
| 4. 기타유동자산 | 9 | 2,118,409,626 | 3,736,401,444 |
| 5. 당기법인세자산 | 1,023,002,653 | - | |
| 유동자산 합계 | 132,009,965,761 | 129,433,635,486 | |
| Ⅱ. 비유동자산 | |||
| 1. 장기매출채권및기타채권 | 7,19 | 30,463,509 | 30,561,838 |
| 2. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 10,19 | 117,582,282 | 117,582,282 |
| 3. 유형자산 | 11 | 28,750,936,400 | 27,562,755,382 |
| 4. 사용권자산 | 12 | 579,979,100 | 614,001,920 |
| 5. 투자부동산 | 11,13 | 3,675,000,000 | 3,668,000,000 |
| 6. 무형자산 | 14 | 2,680,287 | 40,835,694 |
| 7. 순확정급여자산 | 18 | 804,377,832 | 1,877,750,558 |
| 8. 이연법인세자산 | 26 | 718,383,888 | 3,615,015,144 |
| 비유동자산 합계 | 34,679,403,298 | 37,526,502,818 | |
| 자 산 총 계 | 166,689,369,059 | 166,960,138,304 | |
| 부 채 | |||
| Ⅰ. 유동부채 | |||
| 1. 매입채무및기타채무 | 15,19,28,30 | 35,134,630,546 | 34,453,695,795 |
| 2. 유동리스부채 | 12,19,30 | 51,496,186 | 59,587,593 |
| 3. 기타유동부채 | 16 | 914,520,983 | 1,638,078,824 |
| 4. 충당부채 | 17 | 8,754,281,701 | 9,235,757,438 |
| 5. 당기법인세부채 | 26 | 142,394,475 | 2,143,490,527 |
| 유동부채 합계 | 44,997,323,891 | 47,530,610,177 | |
| Ⅱ. 비유동부채 | |||
| 1. 장기매입채무및기타채무 | 15,19,30 | 107,000,000 | 112,000,000 |
| 2. 비유동리스부채 | 12,19,30 | 26,089,622 | 33,615,828 |
| 비유동부채 합계 | 133,089,622 | 145,615,828 | |
| 부 채 총 계 | 45,130,413,513 | 47,676,226,005 | |
| 자 본 | |||
| Ⅰ.지배기업 소유주지분 | 121,558,955,546 | 119,283,912,299 | |
| 1. 자본금 | 20 | 24,164,782,000 | 24,164,782,000 |
| 2. 자본잉여금 | 20 | 34,501,282,555 | 34,501,282,555 |
| 3. 기타포괄손익누계액 | 20 | 1,105,141,251 | 1,980,903,595 |
| 4. 이익잉여금 | 21 | 61,787,749,740 | 58,636,944,149 |
| Ⅱ.비지배지분 | - | - | |
| 자 본 총 계 | 121,558,955,546 | 119,283,912,299 | |
| 부채와자본총계 | 166,689,369,059 | 166,960,138,304 |
| "별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다." |
| 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 37(당) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 36(전) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 에스씨디와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 37(당) 기 | 제 36(전) 기 |
|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액 | 5,28 | 193,993,189,983 | 218,908,713,885 |
| Ⅱ. 매출원가 | 8,22,23,28 | 173,865,985,239 | 193,725,679,921 |
| Ⅲ. 매출총이익 | 20,127,204,744 | 25,183,033,964 | |
| Ⅳ. 판매비와관리비 | 7,14,22,23 | 14,379,214,159 | 13,849,605,165 |
| 대손상각비(환입) | 117,142,278 | (57,655,890) | |
| 기타판매비와관리비 | 14,262,071,881 | 13,907,261,055 | |
| Ⅴ. 영업이익 | 5,747,990,585 | 11,333,428,799 | |
| 금융수익 | 19 | 1,821,361,472 | 1,020,634,556 |
| 금융수익-유효이자율법으로 계산한 이자수익 | 1,821,361,472 | 1,020,634,556 | |
| 금융원가 | 19 | 4,208,950 | 2,131,650 |
| 기타영업외수익 | 24 | 3,993,543,209 | 6,142,508,994 |
| 기타영업외비용 | 24 | 3,070,033,907 | 7,253,761,851 |
| Ⅵ. 법인세비용차감전순이익 | 8,488,652,409 | 11,240,678,848 | |
| Ⅶ. 법인세비용 | 26 | 3,646,312,078 | 2,943,630,237 |
| Ⅷ. 당기순이익 | 4,842,340,331 | 8,297,048,611 | |
| 당기순이익 귀속 | |||
| 지배기업 소유주지분 | 4,842,340,331 | 8,297,048,611 | |
| 비지배기업 소유주지분 | - | - | |
| Ⅸ. 기타포괄손익 : | |||
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 : | |||
| 해외사업환산손익 | (119,799,017) | (577,886,202) | |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 : | |||
| 확정급여제도의 재측정요소 | 18 | (955,705,850) | 1,764,969,794 |
| 법인세효과 | 26 | 199,742,523 | (368,878,687) |
| 기타포괄손익 합계 | (875,762,344) | 818,204,905 | |
| Ⅹ. 총포괄이익 | 3,966,577,987 | 9,115,253,516 | |
| 총포괄이익의 귀속 | |||
| 지배기업 소유주지분 | 3,966,577,987 | 9,115,253,516 | |
| 비지배기업 소유주지분 | - | - | |
| XI. 주당이익 : | 27 | ||
| 기본주당이익 | 100 | 172 | |
| 희석주당이익 | 100 | 172 | |
| "별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다." |
| 연 결 자 본 변 동 표 | |
| 제 37(당) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 36(전) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 에스씨디와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 지배지분 소유주지분 | 비지배지분 | 총 계 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 자 본 금 | 자본잉여금 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | |||
| 2022년 1월 1일(전기초) | 24,164,782,000 | 34,501,282,555 | 1,162,698,690 | 51,789,782,458 | - | 111,618,545,703 |
| 총포괄이익 | ||||||
| 당기순이익 | - | - | - | 8,297,048,611 | - | 8,297,048,611 |
| 기타포괄손익 | ||||||
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | 1,396,091,107 | - | - | 1,396,091,107 |
| 해외사업환산손익 | - | - | (577,886,202) | - | - | (577,886,202) |
| 총포괄이익합계 | - | - | 818,204,905 | 8,297,048,611 | - | 9,115,253,516 |
| 자본에 직접 반영된 주주와의 거래 | ||||||
| 연차배당 | - | - | - | (1,449,886,920) | - | (1,449,886,920) |
| 2022년 12월 31일(전기말) | 24,164,782,000 | 34,501,282,555 | 1,980,903,595 | 58,636,944,149 | - | 119,283,912,299 |
| 2023년 1월 1일(당기초) | 24,164,782,000 | 34,501,282,555 | 1,980,903,595 | 58,636,944,149 | - | 119,283,912,299 |
| 총포괄이익 | ||||||
| 당기순이익 | - | - | - | 4,842,340,331 | - | 4,842,340,331 |
| 기타포괄손익 | ||||||
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | (755,963,327) | - | - | (755,963,327) |
| 해외사업환산손익 | - | - | (119,799,017) | - | - | (119,799,017) |
| 총포괄이익합계 | - | - | (875,762,344) | 4,842,340,331 | - | 3,966,577,987 |
| 자본에 직접 반영된 주주와의 거래 | ||||||
| 연차배당 | - | - | - | (1,691,534,740) | - | (1,691,534,740) |
| 2023년 12월 31일(당기말) | 24,164,782,000 | 34,501,282,555 | 1,105,141,251 | 61,787,749,740 | - | 121,558,955,546 |
| "별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다." |
| 연 결 현 금 흐 름 표 | |
| 제 37(당) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 36(전) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 에스씨디와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 37(당) 기 | 제 36(전) 기 |
|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동 | |||
| 1. 영업에서 창출된 현금흐름 | 29 | 11,966,538,543 | 16,422,048,310 |
| 2. 이자의 수취 | 1,652,010,391 | 902,286,014 | |
| 3. 이자의 지급 | (4,208,950) | (2,131,650) | |
| 4. 법인세의 지급 | (3,574,037,004) | (2,813,679,226) | |
| 영업활동으로 인한 순현금흐름 | 10,040,302,980 | 14,508,523,448 | |
| Ⅱ. 투자활동 | |||
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입 | 142,653,250 | 595,405,886 | |
| 1) 유형자산의 처분 | 142,653,250 | 595,405,886 | |
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출 | (3,857,485,263) | (4,578,842,437) | |
| 1) 유형자산의 취득 | (3,357,485,263) | (2,698,842,437) | |
| 2) 보증금의 증가 | (500,000,000) | (1,880,000,000) | |
| 투자활동으로 인한 순현금흐름 | (3,714,832,013) | (3,983,436,551) | |
| Ⅲ. 재무활동 | |||
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입 | 17,500,000 | 60,000,000 | |
| 1) 임대보증금의 증가 | 17,500,000 | 60,000,000 | |
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출 | (1,805,418,960) | (1,588,533,507) | |
| 1) 배당금의 지급 | (1,691,534,740) | (1,449,886,920) | |
| 2) 리스부채의 상환 | (91,384,220) | (88,646,587) | |
| 3) 임대보증금의 감소 | (22,500,000) | (50,000,000) | |
| 재무활동으로 인한 순현금흐름 | (1,787,918,960) | (1,528,533,507) | |
| Ⅳ. 현금및현금성자산의 증감 | 4,537,552,007 | 8,996,553,390 | |
| Ⅴ. 외화표시 현금의 환율변동효과 | (899,721,668) | (30,500,257) | |
| Ⅵ. 기초의 현금및현금성자산 | 6 | 58,086,844,395 | 49,120,791,262 |
| Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산 | 6 | 61,724,674,734 | 58,086,844,395 |
| "별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다." |
| 제 37(당) 기 2023년 12월 31일 현재 |
| 제 36(전) 기 2022년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 에스씨디와 그 종속기업 |
1. 일반사항(1) 지배기업의 개요
주식회사 에스씨디(이하 "지배기업")는 1987년 4월 15일에 설립되었으며, 동기모타 (Synchronous Motor) 및 타임스위치 등의 제조 및 판매를 주된 영업목적으로 하고 있으며, 지배기업의 본점은 경기도 용인시에 소재하고 있습니다. 2023년 12월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하"연결실체")으로 구성되어 있습니다.지배기업은 1988년 12월 1일자에 외국인투자기업으로 등록되었고, 2000년 7월에 코스닥시장에 상장하였습니다. 보고기간 종료일 현재 납입자본금은 24,164,782천원으로서 최대주주는 일본국의 NIDEC INSTRUMENTS CORPORATION(51.42%)입니다.
(2) 종속기업의 현황1) 당기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 종속기업명 | 국가 | 주요영업활동 | 결산월 | 연결실체 내 기업이 소유한지분율 및 의결권비율(%) | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||||
| SCD (Hong Kong) Co.,Ltd. | 중국 | 투자지주회사 | 12월 | 100 | 100 |
| SCD (Guangzhou) Co.,Ltd.(주1) | 중국 | 부품 임가공업 | 12월 | 100 | 100 |
| SCD (Vietnam) Co.,Ltd.(주2) | 베트남 | 부품 임가공업 | 12월 | - | 100 |
(주1) SCD (Hong Kong) Co.,Ltd.가 SCD (Guangzhou) Co.,Ltd.의 지분 100%를 보유하고 있습니다.
(주2) SCD (Vietnam) Co.,Ltd.는 2023년 3월 중 청산 완료되었습니다.
2) 당기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | SCD (Hong Kong) Co.,Ltd. | SCD (Guangzhou) Co.,Ltd. |
|---|---|---|
| 유동자산 | 210,652 | 24,947,980 |
| 비유동자산 | 8,554,610 | 9,551,396 |
| 자산계 | 8,765,262 | 34,499,376 |
| 유동부채 | 13,617 | 8,537,791 |
| 비유동부채 | - | 3,538,902 |
| 부채계 | 13,617 | 12,076,693 |
| 지배지분 | 8,751,645 | 22,422,683 |
| 자본계 | 8,751,645 | 22,422,683 |
상기 요약 재무상태는 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다.
3) 당기 연결대상 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | SCD (Hong Kong) Co.,Ltd. | SCD (Guangzhou) Co.,Ltd. | SCD (Vietnam) Co.,Ltd. |
|---|---|---|---|
| 매출액 | - | 46,889,909 | - |
| 영업손익 | (15,200) | 2,483,019 | (420) |
| 당기순손익 | 19,216 | 1,744,336 | - |
상기 요약 경영성과는 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다.
2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2.1 연결재무제표 작성기준연결실체는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.
연결실체의 연결재무제표는 2024년 1월 29일자 이사회에서 승인되었으며, 2024년 3월 29일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.
2.2 연결
연결실체가 피투자자 의결권의 과반수 미만을 보유하더라도 피투자자의 관련활동을 일방적으로 지시할 수 있는 실질적인 능력을 가지기에 충분한 의결권을 보유하고 있다면 피투자자에 대한 힘을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 의결권이 피투자자에 대한 힘을 부여하기에 충분한지 여부를 평가할 때 다음 사항을 포함하여 모든 관련 사실과 상황을 고려하고 있습니다.
- 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도
- 연결실체, 다른 의결권 보유자 또는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권
- 계약상 약정에서 발생하는 권리
- 과거 주총에서의 의결양상을 포함하여, 결정이 이루어져야 하는 시점에 연결실체 가 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 가지고 있는지를 나타내는 다른 추가적인 사실과 상황
연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.
연결실체의 지배지분과 비지배지분의 장부금액은 종속기업에 대한 상대적 지분변동을 반영하여 조정하고 있습니다. 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이는 자본으로 직접 인식하고 지배기업의 소유주에게 귀속시키고 있습니다.
종속기업과 관련하여 기타포괄손익으로 이전에 인식한 금액에 대하여 관련 자산이 나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리(즉, 당기손익으로 재분류하거나 이익잉여금으로 직접 대체)와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다. 연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다.
2.3 중요한 회계정책
연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 2.4에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고 당기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.경영진은 연결재무제표를 승인하는 시점에 연결실체가 예측가능한 미래기간 동안 계속기업으로서 존속할 수 있는 충분한 자원을 보유한다는 합리적인 기대를 가지고 있습니다. 따라서 경영진은 계속기업을 전제로 연결재무제표를 작성하였습니다.(1) 측정기준연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. ⓐ 당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품 - 주석 10ⓑ 공정가치로 측정되는 투자부동산 - 주석 13ⓒ 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채 - 주석 18
(2) 기능통화와 표시통화연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.2.3.1 공정가치 측정연결실체는 금융상품을 보고기간말 현재의 공정가치로 평가하고 있습니다. 공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다.
- 자산이나 부채의 주된 시장- 자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장연결실체는 주된(또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다.
자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다.
비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적 효익을 창출하기 위하여 그 자산을 최고 최선으로 사용하거나 혹은 최고 최선으로 사용할 다른 시장참여자에게 그 자산을 매도하는 시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다.
연결실체는 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는데 충분한 자료가 이용 가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다.
연결재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다.
- 수준1: 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시 가격- 수준2: 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치
- 수준3: 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수를 이용한 공정가치
연결재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 연결실체는 매 보고기간말 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한 재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단합니다. 공정가치 공시 목적상 연결실체는 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를 결정하고 공정가치서열체계의 수준을 결정하고 있습니다.공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품과 비금융자산의 공정가치에 대한 공시는 다음의 주석에 설명되어 있습니다.- 평가기법, 유의적 추정치 및 가정 - 주석 3, 19- 공정가치측정 서열체계의 양적 공시 - 주석 19- 투자부동산 - 주석 13- 금융상품 - 주석 19
2.3.2 외화환산연결실체는 연결재무제표를 기능통화인 원화로 표시하고 있습니다.
해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 거래일의환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다.
2.3.3 유형자산유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.
| 구 분 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 건물 등 | 5년 ~ 20년 |
| 기계장치 | 8년 ~ 10년 |
| 기타유형자산 | 4년 ~ 5년 |
2.3.4 리스
리스이용자로서의 회계처리
연결실체는 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 하나의 인식과 측정 접근법을 적용합니다. 연결실체는 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초자산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식합니다.
(1) 사용권자산사용권자산은 리스기간과 자산의 추정된 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 정액기준으로 감가상각됩니다.리스기간 종료시점에 연결실체에 기초자산의 소유권이 이전되는 경우나 사용권자산의 원가에 연결실체가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우, 감가상각은 자산의 기초자산의 추정된 내용연수를 사용하여 계산됩니다.
(2) 리스부채연결실체는 리스 개시일에 리스기간에 걸쳐 지급될 리스료의 현재가치로 리스부채 를 측정합니다. 리스료는 고정리스료, 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료 및 잔존가치보증에 따라 지급될 것으로 예상되는 금액으로 구성됩니다. 리스료는 또한 연결실체가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 연결실체의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 포함합니다.
지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료가 아닌 변동리스료는 리스료 발생을 유발하는 사건 또는 조건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.
연결실체의 리스부채는 이자부 차입금에 포함됩니다.(3) 단기리스와 소액 기초자산 리스연결실체는 건물과 차량운반구의 리스에 단기리스에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 또한 연결실체는 소액자산으로 간주되는 사무용품의 리스에 소액자산 리스에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 단기리스와 소액자산 리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용으로 인식합니다.리스제공자로서의 회계처리
리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 인식하며, 영업 성격에 따라 손익계산서에서 매출에 포함됩니다. 조건부 임대료는 임대료를 수취하는 시점에 매출로 인식합니다.
2.3.5 투자부동산투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초인식 후에는 공정가치로 측정하고 공정가치 변동으로 발생하는 손익은 발생한 기간의 당기손익에 반영하고 있습니다.공정가치로 평가한 투자부동산을 유형자산이나 재고자산으로 계정대체하는 경우에는 사용목적 변경시점의 공정가치를 간주원가로 평가하고 있습니다.자가사용부동산을 공정가치로 평가하는 투자부동산으로 계정대체하는 경우에는 해당 시점의 공정가치로 재측정하고 투자부동산으로 재분류하고 있습니다.
2.3.6 무형자산
연결실체는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득한 무형자산은 취득시점의 공정가치로 계상하며 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
연구개발비
자산으로 인식한 개발비는 원가모형을 적용하여 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있으며 개발이 완료되어 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 경제적효익의 예상 지속기간에 걸쳐 상각하고 매출원가로 계상하고 있습니다. 연결실체는 자산으로 인식한 개발비에 대하여 개발기간동안 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.
연결실체의 무형자산 관련 주요 회계정책을 요약하면 다음과 같습니다.
| 구 분 | 소프트웨어 | 개발비 |
|---|---|---|
| 내용연수 | 유한(10년) | 유한(4년) |
| 상각방법 | 미래경제적효익이 발생할 것으로 예상되는 기간동안 정액법으로 상각 | |
| 내부창출 또는 취득 | 취득 | 내부창출 |
2.3.7 재고자산재고자산의 단위원가는 월총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있습니다. 한편,순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로 산정하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.
2.3.8 현금및현금성자산연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.
2.3.9 금융상품 - 최초 인식과 후속 측정
금융상품은 거래당사자 어느 한쪽에게는 금융자산이 생기게 하고 거래상대방에게 금융부채나 지분상품이 생기게 하는 모든 계약입니다.
(1) 금융자산
최초 인식과 측정
최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 연결실체의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래가격으로 측정합니다.
금융자산의 관리를 위한 연결실체의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을 관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약 상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다.
시장의 합의나 규제에 의해 설정된 기간 프레임 내에서 금융자산을 이전하는 것이 요구되는 금융자산의 매입 또는 매도(정형화된 거래)는 거래일에 인식됩니다. 즉, 연결실체가 금융자산을 매입하거나 매도하기로 약정한 날을 의미합니다.
후속 측정
후속 측정을 위해 금융자산은 아래 네 가지의 범주로 분류됩니다.
ㆍ상각후원가측정 금융자산
ㆍ누적 손익을 당기손익으로 재분류하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품)
ㆍ제거시 누적 손익을 당기손익으로 재분류하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)
ㆍ당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가 측정 금융자산
이 범주는 연결실체와 가장 관련이 높습니다. 연결실체는 아래 조건을 모두 만족하 는 경우에 금융자산을 상각후원가로 측정합니다.
ㆍ계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자 산을 보유하고, ㆍ금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품)
연결실체는 아래의 조건을 모두 충족하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 측정합니다.
ㆍ계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, ㆍ금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐 름이 발생한다.
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)
최초 인식 시점에, 연결실체는 기업회계기준서 제1032호 '금융상품 표시'에서의 지분의 정의를 충족하고 투자 목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다.
연결실체는 비상장지분상품에 대해서도 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다.
당기손익-공정가치 측정 금융자산
당기손익-공정가치 측정 금융자산은 단기매매항목, 최초 인식 시에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을 포함합니다. 단기간 내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은 금융자산 은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류 및 측정됩니다.상기 문단에서 서술된 것과 같이 채무상품이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됨에도 불구하고 회계 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킬 수 있다면 채무상품을 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정할 수 있습니다.
이 범주는 파생상품과 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 처리하는 취소불가능한 선택을 하지않은 상장 지분 상품을 포함합니다.
제거
금융자산 (또는, 금융자산의 일부 또는 비슷한 금융자산의 집합의 일부)은 다음과 같은 상황에서 우선적으로 제거됩니다.
ㆍ금융자산의 현금흐름을 수취할 권리가 소멸되거나 ㆍ연결실체가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 이전하거나 양도(pass- through)계약에 따라 수취한 현금흐름 전체를 중요한 지체 없이 제3자에게 지급할 의무가 있다. 이 경우에 연결실체는 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분 을 이전하거나 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 보유 하지도 않으나 자산에 대한 통제를 이전한다.
연결실체의 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 이전하거나 양도(pass-through) 계약을 체결할 때, 자산을 소유함에 따른 위험과 보상을 유지하는지를 평가합니다. 연결실체가 금융자산의 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 이전하지도 않았다면, 해당 금융자산에 지속적으로 관여하는 정도까지 그 금융자산을 계속 인식합니다. 이 경우에, 연결실체는 관련된 부채를 인식합니다. 양도된 자산과 관련된 부채는 연결실체가 보유한 권리와 의무를 반영하여 측정합니다.
보증을 제공하는 형태인 지속적 관여는, 양도된 자산의 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수 있는 최대 금액 중 낮은 금액으로 측정됩니다.
금융자산의 손상
금융자산의 손상과 관련된 자세한 공시 사항은 아래 주석에 제공됩니다.
ㆍ유의적인 가정에 대한 공시 - 주석 3
ㆍ계약자산을 포함한 매출채권 - 주석 7
연결실체는 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실에 대한 충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 연결실체가 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수 조건인 그 밖의 신용 보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다.
매출에 대한 평균 신용공여기간은 30 ~ 90일이며, 매출채권에 대해서 이자는 부과되지 아니합니다. 연결실체는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 채무자의 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 채무자 특유의 요소와 채무자가 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. 예를 들어 채무자가 청산하거나 파산 절차를 개시하는 때와 같이 채무자가 심각한 재무적 어려움을 겪고 있다는 점을 나타내는 정보가 있으며 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우에 금융자산을 제각합니다.연결실체는 과거 경험상 1년이 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 1년이 경과된 모든 채권에 대하여 전액 손실충당금을 인식하고 있습니다. 당기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당자산의 장부가액에서 차감합니다.
(2) 금융부채
최초 인식과 측정
금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금으로 적절하게 분류됩니다.
모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다.
후속 측정
금융부채의 측정은 아래에서 언급된 분류에 따릅니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채
당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융부채를 포함합니다.
당기손익-공정가치 항목으로 지정된 금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 기준을 충족하는 경우에 최초 인식 시점에만 지정됩니다. 연결실체는 어떤 금융부채도 당기손익-공정가치 항목으로 지정하지 않았습니다.
제거
금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다.
(3) 금융상품의 상계
금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계 권리를 현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할의도가 있는 경우에 연결재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다.
2.3.10 충당부채연결실체는 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능 한 경우 판매보증충당부채, 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 판매보증충당부채는 제품이나 용역이 판매 또는 제공될 때 인식되며, 과거의 보증자료에 기반하여 추정하고 있습니다.
2.3.11 현금배당연결실체는 배당을 지급하기 위해 분배가 승인되고 더 이상 기업에게 재량이 없는 시점에 부채를 인식하고 있습니다. 주주에 대한 분배는 주주에 의한 승인을 필요로 합니다. 대응되는 금액은 자본에 직접 반영하고 있습니다.
2.3.12 종업원급여연결실체는 확정급여퇴직연금제도를 운영하고 있습니다. 보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 순확정급여부채(자산)는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.확정급여채무는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다.
2.3.13 고객과의 계약에서 생기는 수익
연결실체는 전자부품을 제조/판매하는 사업을 하고 있습니다. 고객과의 계약에서 연결실체는 재화의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. 용역매출의 경우 용역이 제공되는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 한편, 매출처로부터 제공받는 원재료의 유상사급 거래의 경우 동 유상사급액을 각각 매출액 및 매출원가에서 제외하는 순액기준 수익인식방법을 적용하고 있습니다.
부품의 판매
부품의 판매 수익은 자산에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점인 일반적으로 부품의 인도 시점에 인식됩니다. 일반적인 채권 회수기간은 인도 후 30일에서 90일입니다. 연결실체는 계약 내의 다른 약속이 거래대가의 일부분 배부되어야 하는 별도 의 수행의무인지 고려합니다 (예, 운반비). 부품 판매의 거래 가격을 산정할 때, 연결실체는 변동 대가, 유의적 금융요소, 비현금대가, 고객에게 지급할 대가를 고려합니다.
(1) 변동대가
계약이 변동대가를 포함한 경우에 연결실체는 고객에 약속한 재화를 이전하고 그 대가로 받을 금액을 추정합니다. 변동대가와 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때, 이미 인식한 누적 수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지(환원하지) 않을 가능성이 매우 높은 정도까지만 변동대가를 계약의 개시 시점에 추정하고 거래가격에 포함합니다.
(2) 유의적인 금융요소
기준서 제1115호의 실무적 간편법을 적용하여, 연결실체는 계약을 개시할 때 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상된다면 약속한 대가(금액)에 유의적인 금융요소의 영향을 반영하지 않습니다.
(3) 보증 의무
연결실체는 법의 요구에 따라 판매 시점에 결함이 존재하는 제품을 수리하는 보증을 제공하고 있습니다. 이러한 확인 유형 보증은 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 회계처리합니다.
(4) 계약 잔액
계약자산
계약자산은 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 권리입니다. 고객이 대가를 지급하기 전이나 지급기일 전에 연결실체가 고객에게 재화나 용역을 이전하는 경우 그 대가를 받을 기업의 권리로 그 권리에 시간의 경과 외의 조건이 있는 자산은 계약자산입니다.
매출채권
수취채권은 무조건적인 연결실체의 권리를 나타냅니다. 왜냐하면 시간만 경과하면 대가를 지급받을 수 있기 때문입니다.
계약부채
계약부채는 연결실체가 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무입니다. 만약 연결실체가 재화나 용역을 고객에 이전하기 전에 고객이 대가를 지불한다면, 지급이 되었거나 지급기일 중 이른 시점에 계약부채를 인식합니다. 계약부채는 연결실체가 계약에 따라 수행의무를 이행할 때 수익으로 인식합니다.
2.3.14 금융수익과 비용연결실체의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다. - 이자수익- 이자비용이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다.
2.4 제ㆍ개정된 기준서의 적용연결실체는 2023년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도에 시행되는 기준서와 개정사항을 적용하였으며, 2023년에 시행된 다음의 기준서와 해석서는 연결실체의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' ('회계정책'의 공시) - 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' ('회계추정'의 정 의) - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이 연법인세) - 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (국제조세개혁 - 필라2 모범규칙)
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (행사가격 조정조건이 있는 금융부채 평가손익 공시)
3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정 연결실체의 경영자는 연결재무제표 작성 시 보고기간말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.
연결실체가 노출된 위험 및 불확실성에 대한 공시사항은 다음과 같습니다. - 재무위험관리의 목적과 정책 - 주석 30- 매출채권과 계약자산의 기대신용손실 측정 - 주석 7- 충당부채 : 자원의 유출가능성과 금액에 대한 가정 - 주석 17- 확정급여채무의 측정 : 주요 보험수리적 가정 - 주석 18- 이연법인세자산의 인식 : 차감할 일시적차이의 사용 - 주석 26
3.1 회계 추정 및 가정다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 연결재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 연결실체의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한변화가 발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다.
3.1.1 퇴직급여제도 확정급여채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승률, 사망률의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성 과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다.
4. 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준
연결실체는 제정ㆍ공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서를 조기적용하지 아니하였습니다.
다음의 제ㆍ개정 기준서는 연결실체에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (부채의 유동/비유동 분류) - 기업회계기준서 제1116호 '리스' (판매후리스에서 발생하는 리스부채) - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품:공시' (공급자 금융약정)
5. 영업부문(1) 수익정보 구분당기 및 전기 중 연결실체의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 재화 또는 용역의 유형 : | ||
| 제품의 판매 | 181,384,092 | 203,802,886 |
| 상품의 판매 | 9,720,075 | 11,009,847 |
| 기타 | 2,889,023 | 4,095,981 |
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 합계 | 193,993,190 | 218,908,714 |
| 지리적시장 : | ||
| 국내매출 | 112,618,145 | 127,959,630 |
| 국외매출 | 81,375,045 | 90,949,084 |
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 합계 | 193,993,190 | 218,908,714 |
| 수익인식시기 : | ||
| 한 시점에 인식 | 193,631,925 | 218,491,212 |
| 기간에 걸쳐 인식 | 361,265 | 417,502 |
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 합계 | 193,993,190 | 218,908,714 |
(2) 고객정보당기 및 전기 중 연결실체 전체수익의 10% 이상인 기업에 대한 수익은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| A사 및 A사의 종속ㆍ관계기업 | 73,518,598 | 92,164,604 |
| B사 및 B사의 종속ㆍ관계기업 | 88,407,657 | 84,796,708 |
| 합 계 | 161,926,255 | 176,961,312 |
(3) 지역에 대한 정보연결실체의 지역별 비유동자산의 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 비유동자산(주1) : | ||
| 국내 | 24,707,594 | 25,608,533 |
| 국외 | 8,301,002 | 6,277,060 |
| 합 계 | 33,008,596 | 31,885,593 |
(주1) 금융상품, 이연법인세자산 및 순확정급여자산은 제외하였습니다.
6. 현금및현금성자산당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금 | 402 | 1,311 |
| 보통예금 | 3,966,109 | 12,343,278 |
| 외화보통예금 | 5,902,600 | 8,245,092 |
| 정기예금 | 51,855,564 | 37,497,163 |
| 합 계 | 61,724,675 | 58,086,844 |
7. 매출채권및기타채권(1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동자산 | ||
| 매출채권 | 31,556,332 | 28,419,110 |
| 차감: 손실충당금 | (294,890) | (179,890) |
| 미수금 | 2,469,853 | 2,009,262 |
| 차감: 손실충당금 | (327,578) | (326,846) |
| 미수수익 | 249,137 | 160,273 |
| 보증금 | 8,529,000 | 8,029,000 |
| 유동자산 계 | 42,181,854 | 38,110,909 |
| 비유동자산 | ||
| 보증금 | 30,688 | 4,278,664 |
| 차감: 손실충당금 | - | (4,247,976) |
| 차감: 현재가치할인차금 | (224) | (126) |
| 비유동자산 계 | 30,464 | 30,562 |
| 합 계 | 42,212,318 | 38,141,471 |
(2) 당기 및 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 기타채권 | 매출채권 | 기타채권 | |
| 기초금액 | 179,890 | 4,574,822 | 239,391 | 4,572,976 |
| 설정(환입)액 | 116,410 | 732 | (59,503) | 1,847 |
| 제각액 | - | (4,247,976) | - | - |
| 환율변동효과 | (1,410) | - | 2 | (1) |
| 기말금액 | 294,890 | 327,578 | 179,890 | 4,574,822 |
(3) 당기말 현재 특정고객 A사 및 A사의 종속ㆍ관계기업 및 B사 및 B사의 종속ㆍ관계기업에 대한 매출채권은 각각 5,128백만원, 19,137백만원이며, 각각 총 매출채권 의 약 16%, 61%를 차지하고 있습니다.(4) 당기말 및 전기말 현재 매출채권의 기대신용손실 및 순장부금액은 다음과 같습니다.<당기말>
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 연체된 일수 | 개별평가 | 계 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미연체 | 3개월이내 | 6개월이내 | 9개월이내 | 12개월이내 | 12개월 초과 | |||
| 채무불이행률 | 0.03% | 11.73% | 18.07% | 51.63% | 100.00% | 100.00% | 100.00% | 0.93% |
| 총장부금액 | 31,222,298 | 55,081 | - | - | 14,512 | 183,743 | 80,698 | 31,556,332 |
| 전체기간 기대신용손실 | 9,479 | 6,458 | - | - | 14,512 | 183,743 | 80,698 | 294,890 |
| 순장부금액 | 31,212,819 | 48,623 | - | - | - | - | - | 31,261,442 |
<전기말>
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 연체된 일수 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미연체 | 3개월이내 | 6개월이내 | 9개월이내 | 12개월이내 | 12개월 초과 | 계 | |
| 채무불이행률 | 0.00% | 0.15% | 0.30% | 2.44% | 100.00% | 100.00% | 0.63% |
| 총장부금액 | 27,419,488 | 47,546 | 775,593 | - | - | 176,483 | 28,419,110 |
| 전체기간 기대신용손실 | 1,050 | 69 | 2,288 | - | - | 176,483 | 179,890 |
| 순장부금액 | 27,418,438 | 47,477 | 773,305 | - | - | - | 28,239,220 |
8. 재고자산당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 제품 | 7,899,026 | 8,374,377 |
| 평가손실충당금 | (487,496) | (498,898) |
| 상품 | 1,389,918 | 985,921 |
| 평가손실충당금 | (83,618) | (74,690) |
| 재공품 | 1,160,688 | 1,714,690 |
| 평가손실충당금 | (63,257) | (63,281) |
| 원재료 | 14,142,735 | 17,240,614 |
| 평가손실충당금 | (577,633) | (529,462) |
| 부재료 | 238,731 | 250,736 |
| 평가손실충당금 | (3,604) | (13,272) |
| 저장품 | 148,100 | 81,667 |
| 평가손실충당금 | - | (8,003) |
| 미착품 | 1,198,435 | 2,039,082 |
| 합 계 | 24,962,025 | 29,499,481 |
당기 중 매출원가에서 가산한 재고자산평가손실액은 28백만원이며, 전기 중 매출원가에서 차감한 재고자산평가손실환입액은 121백만원입니다.
9. 기타유동자산당기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선급금 | 235,734 | 1,900,900 |
| 선급비용 | 67,176 | 66,487 |
| 부가세대급금 | 1,815,500 | 1,769,014 |
| 합 계 | 2,118,410 | 3,736,401 |
10. 당기손익-공정가치 측정 금융자산당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니 다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 비상장주식(주1) | 117,582 | 117,582 |
| 채무증권(주2) | - | - |
| 합 계 | 117,582 | 117,582 |
(주1) 상기 지분증권은 신뢰성 있는 공정가치를 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다. 다만, 폐업 또는 영업중지된 회사의 지분증권인 경우 공정가치를 '0'원으로 평가하였습니다.(주2) 상기 채무증권의 경우 시장성 없는 금융자산으로서 보고기간종료일 현재 회수가능성이 없어 공정가치는 '0'원으로 평가하였습니다.
11. 유형자산(1) 당기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 토지 | 건물 등 | 기계장치 | 기타유형자산 | 건설중인자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득금액 : | ||||||
| 기초 | 16,270,409 | 12,711,787 | 18,018,670 | 13,987,413 | 1,210,083 | 62,198,362 |
| 취득 | - | 160,349 | 1,963,906 | 1,204,240 | 417,265 | 3,745,760 |
| 처분 | - | (4,661) | (749,805) | (661,644) | - | (1,416,110) |
| 대체 | - | - | 1,219,433 | - | (1,219,433) | - |
| 환율효과 | - | (17,702) | (90,781) | (65,328) | 1,695 | (172,116) |
| 기말 | 16,270,409 | 12,849,773 | 20,361,423 | 14,464,681 | 409,610 | 64,355,896 |
| 감가상각누계액 : | ||||||
| 기초 | - | 9,360,920 | 13,041,741 | 12,232,946 | - | 34,635,607 |
| 감가상각비 | - | 659,822 | 885,836 | 826,937 | - | 2,372,595 |
| 처분 | - | (3,138) | (663,728) | (534,021) | - | (1,200,887) |
| 환율효과 | - | (15,283) | (206,040) | 18,968 | - | (202,355) |
| 기말 | - | 10,002,321 | 13,057,809 | 12,544,830 | - | 35,604,960 |
| 순장부금액 : | ||||||
| 기초금액 | 16,270,409 | 3,350,867 | 4,976,929 | 1,754,467 | 1,210,083 | 27,562,755 |
| 기말금액 | 16,270,409 | 2,847,452 | 7,303,614 | 1,919,851 | 409,610 | 28,750,936 |
(2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 토지 | 건물 등 | 기계장치 | 기타유형자산 | 건설중인자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득금액 : | ||||||
| 기초 | 16,270,409 | 12,745,666 | 18,099,776 | 13,998,260 | 100,553 | 61,214,664 |
| 취득 | - | 129,273 | 684,101 | 870,914 | 1,244,151 | 2,928,439 |
| 처분 | - | (22,901) | (623,828) | (821,413) | - | (1,468,142) |
| 대체 | - | - | 3,467 | - | (3,467) | - |
| 환율효과 | - | (140,251) | (144,846) | (60,348) | (131,154) | (476,599) |
| 기말 | 16,270,409 | 12,711,787 | 18,018,670 | 13,987,413 | 1,210,083 | 62,198,362 |
| 감가상각누계액 : | ||||||
| 기초 | - | 8,750,766 | 12,161,137 | 12,117,538 | - | 33,029,441 |
| 감가상각비 | - | 718,144 | 964,171 | 867,693 | - | 2,550,008 |
| 처분 | - | (12,524) | (334,831) | (586,987) | - | (934,342) |
| 환율효과 | - | (95,466) | 251,264 | (165,298) | - | (9,500) |
| 기말 | - | 9,360,920 | 13,041,741 | 12,232,946 | - | 34,635,607 |
| 순장부금액 : | ||||||
| 기초금액 | 16,270,409 | 3,994,900 | 5,938,639 | 1,880,722 | 100,553 | 28,185,223 |
| 기말금액 | 16,270,409 | 3,350,867 | 4,976,929 | 1,754,467 | 1,210,083 | 27,562,755 |
(3) 당기말 현재 재고자산, 유형자산 및 투자부동산에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 보험종류 | 부보자산 | 보험회사 | 부보액 |
|---|---|---|---|
| 화재보험 | 재고자산 | 메리츠화재해상보험(주),현대해상화재보험(주),삼성화재보험(주) | 25,302,952 |
| 건물 등 | 78,977,033 | ||
| 기계장치 | 20,875,560 | ||
| 기타유형자산 | 10,621,822 | ||
| 투자부동산 | 현대해상화재보험(주) | 2,753,262 | |
| 합 계 | 138,530,629 | ||
또한 연결실체의 차량운반구는 한화손해보험(주) 등에 자동차손해배상책임보험에 가입되어 있습니다.
12. 리스(1) 리스이용자가. 연결실체는 토지, 건물, 차량운반구, 사무기기 등을 리스하고 있으며, 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 항목은 다음과 같습니다. 리스와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 주요 항목은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 사용권자산 | ||
| 부동산 | 510,454 | 528,652 |
| 차량운반구 | 69,525 | 85,350 |
| 합 계 | 579,979 | 614,002 |
| 리스부채 | ||
| 유동 | 51,496 | 59,588 |
| 비유동 | 26,090 | 33,616 |
| 합 계 | 77,586 | 93,204 |
나. 리스와 관련하여 연결포괄손익계산서에 인식된 주요 항목은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 사용권자산의 감가상각비 | ||
| 부동산 | 44,999 | 53,714 |
| 차량운반구 | 64,703 | 52,582 |
| 합 계 | 109,702 | 106,296 |
| 리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함) | 4,209 | 2,132 |
| 단기ㆍ소액 리스료 | 538,005 | 500,758 |
다. 당기 및 전기 중 사용권자산의 증감내역은 다음과 같습니다.<당기>
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부가액 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 992,505 | (378,503) | 614,002 |
| 사용권자산의 취득 | 77,097 | - | 77,097 |
| 감가상각비 | - | (109,702) | (109,702) |
| 사용권자산의 제거 | (27,912) | 27,912 | - |
| 환율변동효과 | (2,504) | 1,086 | (1,418) |
| 기말 | 1,039,186 | (459,207) | 579,979 |
<전기>
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부가액 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 1,053,568 | (357,363) | 696,205 |
| 사용권자산의 취득 | 27,912 | - | 27,912 |
| 감가상각비 | - | (106,296) | (106,296) |
| 사용권자산의 제거 | (68,854) | 68,663 | (191) |
| 환율변동효과 | (20,121) | 16,493 | (3,628) |
| 기말 | 992,505 | (378,503) | 614,002 |
라. 당기 및 전기 중 리스부채의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 93,204 | 155,568 |
| 증가 | 75,766 | 27,234 |
| 감소 | - | (952) |
| 상환 | (95,593) | (90,778) |
| 이자비용 | 4,209 | 2,132 |
| 기말 | 77,586 | 93,204 |
마. 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 만기 분석은 아래와 같습니다
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 1년이내 | 51,496 | 59,588 |
| 1년초과 2년이내 | 12,662 | 33,506 |
| 2년초과 3년이내 | 13,317 | 110 |
| 3년초과 4년이내 | 111 | - |
| 합 계 | 77,586 | 93,204 |
바. 당기 중 리스와 관련하여 발생한 현금유출액은 634,045천원(전기 : 574,407천원)입니다.
13. 투자부동산(1) 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 3,668,000 | 3,684,000 |
| 공정가치 평가로 인한 이익(손실) | 7,000 | (16,000) |
| 기말잔액 | 3,675,000 | 3,668,000 |
(2) 당기 및 전기 중 투자부동산과 관련한 수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 임대수익 | 161,825 | 137,179 |
| 임대원가 | (39,820) | (50,932) |
| 합 계 | 122,005 | 86,247 |
(3) 투자부동산의 공정가치는 평가 대상 투자부동산의 소재 지역에서 최근에 유사한 부동산을 평가한 경험이 있고 전문적 자격이 있는 독립된 평가기관에서 측정한 가치에 따라 결정되었습니다. 투자부동산 공정가치 측정치 3,675,000천원은 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3 공정가치로 분류되었습니다. 투자부동산의공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 유의적인 관측불가능한 투입변수는 다음과 같습니다.
|
가치평가기법 |
유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 |
주요 관측불가능한 변수와 공정가치의 상관관계 |
|---|---|---|
|
거래사례비교법 |
대상물건과 가치형성요인이 같거나 비슷한 물건의 거래사례 |
대상물건의 현황에 맞게 사정보정, 시점수정, 가치형성요인 비교 등의 과정을 거쳐 대상물건의 가액을 산정 |
(4) 리스제공자로서의 회사연결실체는 투자부동산에 대한 운용리스 계약을 체결하였으며, 보고기간 종료일 현재 연결실체가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 1년 이내 | 79,365 | 104,899 |
| 1년초과 5년이하 | 5,439 | 39,872 |
| 합 계 | 84,804 | 144,771 |
14. 무형자산(1) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.<당기>
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 소프트웨어 | 개발비 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 기초잔액 | 7,637 | 33,199 | 40,836 |
| 무형자산상각비 | (7,753) | (30,519) | (38,272) |
| 환율변동효과 | 116 | - | 116 |
| 기말잔액 | - | 2,680 | 2,680 |
<전기>
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 소프트웨어 | 개발비 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 기초잔액 | 39,197 | 157,889 | 197,086 |
| 무형자산상각비 | (32,251) | (124,690) | (156,941) |
| 환율변동효과 | 691 | - | 691 |
| 기말잔액 | 7,637 | 33,199 | 40,836 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 개발비의 세부내역은 다음과 같습니다.<당기말>
| (단위 : 천원, 년) |
| 분 류 | 개별자산명 | 장부금액 | 잔여상각년수 |
|---|---|---|---|
| 개발비 | 양산개발 냉장고 염가형 AUTO DOOR | 2,680 | 1 |
<전기말>
| (단위 : 천원, 년) |
| 분 류 | 개별자산명 | 장부금액 | 잔여상각년수 |
|---|---|---|---|
| 개발비 | LG 1단 CLUCH/DRAIN MOTOR | 10,749 | 1 |
| NTTS(1단 Clutch , Drain) | 7,024 | 1 | |
| LG 정수기 구동 유닛 | 6,313 | 1 | |
| 양산개발 냉장고 염가형 AUTO DOOR | 9,113 | 2 | |
| 합 계 | 33,199 | ||
자산으로 인식한 개발비의 성격은 신규 또는 상업적 생산목적으로 새로운 기술과 관련된 제품, 금형 등을 말하며 미래 경제적 효익을 창출할 수 있는 자산입니다.
(3) 당기 및 전기 중 비용으로 인식한 연구개발 관련 지출총액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 판매비와관리비 | 3,590,636 | 3,357,635 |
15. 매입채무및기타채무당기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 매입채무 | 28,946,151 | - | 28,959,613 | - |
| 미지급금 | 3,372,096 | - | 2,777,394 | - |
| 미지급비용 | 2,815,745 | - | 2,716,050 | - |
| 임대보증금 | - | 107,000 | - | 112,000 |
| 미지급배당금 | 639 | - | 639 | - |
| 합 계 | 35,134,631 | 107,000 | 34,453,696 | 112,000 |
연결실체의 유동성위험 관리정책에 대한 설명은 주석 30에 기술하였습니다.
16. 기타유동부채당기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선수금 | 118,100 | 128,286 |
| 예수금 | 796,421 | 1,509,793 |
| 합 계 | 914,521 | 1,638,079 |
17. 충당부채(1) 당기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 판매보증충당부채(주1) | 285,646 | 234,174 |
| 소송충당부채(주2) | 8,468,636 | 9,001,583 |
| 합 계 | 8,754,282 | 9,235,757 |
(주1) 연결실체는 출고한 제품에 대한 품질보증, 교환, 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 과거 경험률을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다.(주2) 지배기업은 전임대표의 횡령 및 배임으로 손해배상 소송에 피소되어 있으며, 2019년 9월 25일 1심 패소 후 강제집행 정지공탁금으로 6,159백만원을 법원에 공탁,2020년 7월 8일 2심 승소하였으나, 2022년 5월 12일 대법원에서 파기환송되었으며,파기환송 후 1,870백만원을 추가 공탁하였으며, 2023년 10월 18일 파기환송심 패소후 대법원에 상고하여 소송계류중에 있습니다. 파기환송심 패소 후 강제집행 정지공탁금으로 500백만원을 추가로 법원에 공탁하였습니다. 공탁금 총액은 8,529백만원입니다. 소송금액에 대하여 지연이자를 계상하여 소송충당부채를 설정하고 있습니 다. 또한, 2022년 중 제3자로부터 전부금 소송에 피소되어 있으며, 당기말 현재 소송금액에 대하여 소송충당부채를 설정하고 있습니다.
(2) 당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. <당기>
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 변동내역 | |||
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 전입 | 사용 | 기말 | |
| 판매보증충당부채 | 234,174 | 631,150 | (579,678) | 285,646 |
| 소송충당부채 | 9,001,583 | (532,947) | - | 8,468,636 |
| 합 계 | 9,235,757 | 98,203 | (579,678) | 8,754,282 |
<전기>
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 변동내역 | |||
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 전입 | 사용 | 기말 | |
| 판매보증충당부채 | 306,471 | 99,048 | (171,345) | 234,174 |
| 소송충당부채 | 8,013,969 | 987,614 | - | 9,001,583 |
| 합 계 | 8,320,440 | 1,086,662 | (171,345) | 9,235,757 |
18. 퇴직급여연결실체는 임직원을 위하여 확정급여퇴직연금제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.
(1) 당기말 및 전기말 현재 순확정급여부채(자산) 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무 현재가치 | 8,720,011 | 7,167,227 |
| 사외적립자산 공정가치 | (9,524,389) | (9,044,978) |
| 순확정급여부채(자산) | (804,378) | (1,877,751) |
(2) 당기 및 전기 중 순확정급여부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | (1,877,751) | 154,884 |
| 급여비용(당기손익) | ||
| - 당기근무원가 | 811,794 | 995,486 |
| - 순이자비용(수익) | (94,127) | 5,279 |
| 소 계 | 717,667 | 1,000,765 |
| 퇴직급여지급액 | - | 31,571 |
| 재측정요소 | 955,706 | (1,764,971) |
| 기여금 납입액 | (600,000) | (1,300,000) |
| 기말 | (804,378) | (1,877,751) |
(3) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 7,167,227 | 8,295,485 |
| 급여비용(당기손익) | ||
| - 당기근무원가 | 811,794 | 995,486 |
| - 이자비용 | 411,055 | 273,880 |
| 소 계 | 1,222,849 | 1,269,366 |
| 퇴직급여지급액 | (474,108) | (546,215) |
| 재측정요소 | ||
| - 경험조정 | (59,734) | (598,845) |
| - 인구통계적 가정 변동 | (268) | - |
| - 재무적 가정 변동 | 864,045 | (1,252,564) |
| 소 계 | 804,043 | (1,851,409) |
| 기말 | 8,720,011 | 7,167,227 |
(4) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 9,044,978 | 8,140,601 |
| 급여비용(당기손익) | ||
| - 이자수익 | 505,182 | 268,601 |
| 퇴직급여지급액 | (474,108) | (577,786) |
| 재측정요소 | ||
| - 사외적립자산의 수익 (위 이자수익에 포함된 금액 제외) | (151,663) | (86,438) |
| 기여금 납입액 | 600,000 | 1,300,000 |
| 기말 | 9,524,389 | 9,044,978 |
(5) 당기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 811,794 | 995,486 |
| 확정급여부채의 이자비용 | 411,055 | 273,880 |
| 사외적립자산의 이자수익 | (505,182) | (268,601) |
| 합 계 | 717,667 | 1,000,765 |
한편, 각 항목별로 배분된 확정급여제도 손익은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 퇴직급여(판관비)에 포함된 금액 | 218,484 | 331,082 |
| 제조원가에 포함된 금액 | 380,448 | 521,139 |
| 개발비에 포함된 금액 | 118,735 | 148,544 |
| 합 계 | 717,667 | 1,000,765 |
(6) 주요 유형별 사외적립자산의 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 활성시장 공시가격이 없는 자산 : | ||
| 예금 | 2,430,336 | 9,044,978 |
| 저축성보험 | 6,596,694 | - |
| 기타 | 497,359 | - |
| 합 계 | 9,524,389 | 9,044,978 |
(7) 연결실체가 순확정급여부채를 산정하기 위해 적용한 주요한 가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 할인율 | 4.93% | 5.77% |
| 임금상승률 | 4.29% | 3.37% |
(8) 당기말 현재 유의적인 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석은 다음과 같습니다.① 할인율
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 1% 증가 | 1% 감소 |
|---|---|---|
| 확정급여채무에 미치는 영향 | (508,506) | 578,539 |
② 미래 임금상승율
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 1% 증가 | 1% 감소 |
|---|---|---|
| 확정급여채무에 미치는 영향 | 588,336 | (525,527) |
(9) 당기말 및 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균 듀레이션은 각각 7.782년 및 8.022년입니다.
19. 범주별 금융상품(1) 당기말 및 전기말 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.<당기말>
| (단위 : 천원) |
| 금융자산 | 상각후원가측정 금융자산 | 당기손익-공정가치 측정금융자산 | 계 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 61,724,675 | - | 61,724,675 |
| 매출채권및기타채권 | 42,181,854 | - | 42,181,854 |
| 장기매출채권및기타채권 | 30,464 | - | 30,464 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | - | 117,582 | 117,582 |
| 합 계 | 103,936,993 | 117,582 | 104,054,575 |
| (단위 : 천원) |
| 금융부채 | 상각후원가측정 금융부채 |
|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 35,134,631 |
| 유동리스부채 | 51,496 |
| 장기매입채무및기타채무 | 107,000 |
| 비유동리스부채 | 26,090 |
| 합 계 | 35,319,217 |
<전기말>
| (단위 : 천원) |
| 금융자산 | 상각후원가측정 금융자산 | 당기손익-공정가치 측정금융자산 | 계 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 58,086,844 | - | 58,086,844 |
| 매출채권및기타채권 | 38,110,909 | - | 38,110,909 |
| 장기매출채권및기타채권 | 30,562 | - | 30,562 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | - | 117,582 | 117,582 |
| 합 계 | 96,228,315 | 117,582 | 96,345,897 |
| (단위 : 천원) |
| 금융부채 | 상각후원가측정 금융부채 |
|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 34,453,696 |
| 유동리스부채 | 59,588 |
| 장기매입채무기타채무 | 112,000 |
| 비유동리스부채 | 33,616 |
| 합 계 | 34,658,900 |
상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래의사가 있는 당사자 간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.1) 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 매입채무및기타채무 및 리스부채는 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채로 장부금액은 공정가치와의 차이가 유의적이지 않습니다.
2) 시장성 없는 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 공정가치는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 신뢰성 있는 공정가치를 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.
(2) 금융상품 범주별 손익당기 및 전기 중 금융상품 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 금융상품의 범주 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|
| 금융수익 : | |||
| 이자수익 | 상각후원가측정 금융자산 | 1,821,361 | 1,020,635 |
| 금융원가 : | |||
| 이자비용 | 상각후원가측정 금융부채 | 4,209 | 2,132 |
(3) 공정가치 서열체계당기말 현재 연결실체는 다음과 같은 공정가치로 측정된 금융상품을 연결재무제표에계상하고 있습니다. 연결실체는 금융상품의 공정가치를 결정하고 공시하기 위하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계를 이용하였습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 |
| 수준 2 | 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 |
| 수준 3 | 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 |
당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정 또는 공시되는 자산의 공정가치 수준별 내역은 다음과 같습니다.<당기말>
| (단위 : 천원) |
| 금융상품 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 |
|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | - | - | 117,582 |
<전기말>
| (단위 : 천원) |
| 금융상품 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 |
|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | - | - | 117,582 |
당기 및 전기 중 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치의 변동은 없습니다.
20. 자본금과 잉여금
(1) 당기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 수권주식수 | 200,000,000주 | 200,000,000주 |
| 주당금액 | 500 | 500 |
| 발행주식수 | 48,329,564주 | 48,329,564주 |
| 자본금 | 24,164,782,000 | 24,164,782,000 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 34,501,283 | 34,501,283 |
(3) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 토지재평가차액 | 51,655 | 51,655 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | (6,744) | 749,220 |
| 해외사업환산손익 | 1,060,230 | 1,180,029 |
| 합 계 | 1,105,141 | 1,980,904 |
21. 이익잉여금(1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이익준비금(*) | 773,273 | 604,120 |
| 미처분이익잉여금 | 61,014,477 | 58,032,824 |
| 합 계 | 61,787,750 | 58,636,944 |
(*) 연결실체는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.(2) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 58,636,944 | 51,789,782 |
| 당기순이익 | 4,842,340 | 8,297,049 |
| 현금배당액 | (1,691,534) | (1,449,887) |
| 기말잔액 | 61,787,750 | 58,636,944 |
(3) 당기 및 전기에 주주총회 승인을 위해 제안된 보통주에 대한 배당금 및 액면배당율은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 보통주(당기: 주당 30원(6%), 전기: 주당 35원(7%)) | 1,449,887 | 1,691,535 |
22. 영업비용(1) 매출원가당기 및 전기 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 제품매출원가 | 161,333,527 | 179,136,850 |
| 상품매출원가 | 8,739,690 | 9,747,947 |
| 기타매출원가 | 3,792,768 | 4,840,883 |
| 합 계 | 173,865,985 | 193,725,680 |
(2) 판매비와관리비당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 4,235,711 | 4,186,427 |
| 퇴직급여 | 218,484 | 331,082 |
| 복리후생비 | 220,104 | 487,682 |
| 감가상각비 | 348,605 | 417,678 |
| 운반비 | 2,435,451 | 2,832,775 |
| 지급수수료 | 1,403,379 | 1,366,172 |
| 경상연구개발비 | 3,590,636 | 3,357,635 |
| 수도광열비 | 76,649 | 63,470 |
| 세금과공과 | 131,706 | 134,101 |
| 대손상각비(환입) | 117,142 | (57,656) |
| 판매보증비 | 631,150 | 99,048 |
| 기타 | 970,197 | 631,191 |
| 합 계 | 14,379,214 | 13,849,605 |
23. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | 4,537,456 | (575,573) |
| 원재료 및 상품의 매입액 | 106,229,493 | 116,228,801 |
| 종업원급여 | 25,862,090 | 28,657,814 |
| 감가상각비(*) | 2,520,569 | 2,813,245 |
| 세금과공과 | 264,733 | 250,589 |
| 지급수수료 | 2,660,387 | 3,168,915 |
| 기타비용 | 46,170,471 | 57,031,494 |
| 합 계 | 188,245,199 | 207,575,285 |
(*) 사용권자산상각비 및 무형자산상각비가 포함되어 있습니다.
24. 기타영업외손익
당기 및 전기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기타영업외수익 : | ||
| 외환차익 | 2,523,267 | 4,512,253 |
| 외화환산이익 | 549,524 | 1,352,873 |
| 투자부동산평가이익 | 7,000 | - |
| 유형자산처분이익 | 11,925 | 20,821 |
| 잡이익 | 346,913 | 256,562 |
| 종속기업투자주식처분이익 | 21,966 | - |
| 소송충당부채환입 | 532,948 | - |
| 합 계 | 3,993,543 | 6,142,509 |
| 기타영업외비용 : | ||
| 외환차손 | 2,622,461 | 5,226,045 |
| 외화환산손실 | 316,806 | 834,523 |
| 소송충당부채전입 | - | 987,614 |
| 투자부동산평가손실 | - | 16,000 |
| 유형자산처분손실 | 84,495 | 36,785 |
| 잡손실 | 46,272 | 152,795 |
| 합 계 | 3,070,034 | 7,253,762 |
25. 배당금당기와 전기 중 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 보통주(주당 : 당기 35원, 전기 30원) | 1,691,535 | 1,449,887 |
26. 법인세(1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 주요 구성요소는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기법인세비용 | ||
| 당기법인세부담액 | 550,284 | 3,109,664 |
| 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 | (346) | 723,399 |
| 자본에 직접 가감되는 당기법인세 | 199,743 | (368,879) |
| 이연법인세비용 | ||
| 일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액 | 2,896,631 | (520,554) |
| 법인세비용 | 3,646,312 | 2,943,630 |
(2) 당기 및 전기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 세전순이익 | 8,488,652 | 11,240,679 |
| 법정적용세율에 따른 법인세 | 1,932,302 | 2,555,511 |
| 비과세수익 | (2,443) | (20,776) |
| 비공제비용 | 5,151 | 477,347 |
| 투자ㆍ상생협력 촉진을 위한 과세특례에 따른 추가납부액 | - | 238,467 |
| 세액공제 | - | (14,912) |
| 전기법인세 관련 당기 조정액 | (346) | 723,399 |
| 미인식 이연법인세의 변동 | 1,769,947 | (604,099) |
| 기타 | (58,299) | (411,307) |
| 법인세비용(유효세율 당기: 43.0%, 전기: 26.2%) | 3,646,312 | 2,943,630 |
(3) 당기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 법인세의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 재측정손익 | (955,706) | 1,764,970 |
| 법인세효과 | 199,743 | (368,879) |
| 세후 확정급여채무의 재측정손익 | (755,963) | 1,396,091 |
(4) 당기 및 전기 중 이연법인세의 변동내역은 다음과 같습니다.<당기>
| (단위 : 천원) |
| 계정과목 | 누적일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증감 | 기말 | 기초 | 증감 | 기말 | |
| 차감할일시적차이 : | ||||||
| 대손충당금 | 4,277,733 | (4,277,733) | - | 894,046 | (894,046) | - |
| 대손금 | 7,501,411 | (3,253,435) | 4,247,976 | 1,567,853 | (680,026) | 887,827 |
| 재고자산평가충당금 | 1,187,606 | 28,001 | 1,215,607 | 391,117 | 22,979 | 414,096 |
| 건물 등 | 1,029,199 | - | 1,029,199 | 215,103 | - | 215,103 |
| 기타유형자산 | 132,946 | (60,207) | 72,739 | 27,786 | (12,584) | 15,202 |
| 무형자산 | 23,374 | (19,086) | 4,288 | 4,885 | (3,989) | 896 |
| 미지급비용 | 1,677,660 | 256,564 | 1,934,224 | 350,631 | 53,622 | 404,253 |
| 소송충당부채 | 9,001,583 | (532,947) | 8,468,636 | 1,881,331 | (111,386) | 1,769,945 |
| 확정급여부채 | 7,167,227 | 1,552,784 | 8,720,011 | 1,497,951 | 324,531 | 1,822,482 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 4,364,947 | - | 4,364,947 | 912,274 | - | 912,274 |
| 종속기업에 대한 투자자산 | 223,866 | (223,866) | - | 46,788 | (46,788) | - |
| 판매보증충당부채 | 234,174 | 51,471 | 285,645 | 48,942 | 10,758 | 59,700 |
| 리스부채 | 93,203 | (15,617) | 77,586 | 19,480 | (3,265) | 16,215 |
| 현재가치할인차금 | 126 | 98 | 224 | 26 | 21 | 47 |
| 이전가격(출자의증가) | 366,688 | - | 366,688 | 76,639 | - | 76,639 |
| 소 계 | 37,281,743 | (6,493,973) | 30,787,770 | 7,934,852 | (1,340,173) | 6,594,679 |
| 가산할일시적차이 : | ||||||
| 미수수익 | (160,273) | (88,863) | (249,136) | (33,497) | (18,572) | (52,069) |
| 토지재평가차액 | (3,591,945) | - | (3,591,945) | (750,717) | - | (750,717) |
| 사외적립자산 | (7,167,227) | (1,552,784) | (8,720,011) | (1,497,951) | (324,531) | (1,822,482) |
| 종속기업에 대한 투자자산 | (16,567,518) | (1,665,346) | (18,232,864) | (3,462,611) | (348,058) | (3,810,669) |
| 사용권자산 | (91,621) | 15,767 | (75,854) | (19,149) | 3,296 | (15,853) |
| 투자부동산 | (742,859) | (7,000) | (749,859) | (155,258) | (1,463) | (156,721) |
| 선급비용 | (477) | (12) | (489) | (101) | (1) | (102) |
| 소 계 | (28,321,920) | (3,298,238) | (31,620,158) | (5,919,284) | (689,329) | (6,608,613) |
| 이월결손금 | - | 2,473,768 | 2,473,768 | - | 517,018 | 517,018 |
| 이월세액공제 | - | 37,742 | 37,742 | - | 37,742 | 37,742 |
| 합 계 | 8,959,823 | (7,280,701) | 1,679,122 | 2,015,568 | (1,474,742) | 540,826 |
| 인식하지 아니한 이연법인세자산(부채) | 1,599,447 | (1,421,889) | 177,558 | |||
| 인식한 이연법인세자산(부채) | 3,615,015 | (2,896,631) | 718,384 | |||
| 인식한 이연법인세자산 및 부채 : | ||||||
| 이연법인세자산 | 6,071,687 | (2,555,359) | 3,516,328 | |||
| 이연법인세부채 | (2,456,672) | (341,272) | (2,797,944) | |||
| 합 계 | 3,615,015 | (2,896,631) | 718,384 | |||
<전기>
| (단위 : 천원) |
| 계정과목 | 누적일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증감 | 기말 | 기초 | 증감 | 기말 | |
| 차감할일시적차이 : | ||||||
| 대손충당금 | 4,249,530 | 28,203 | 4,277,733 | 934,895 | (40,849) | 894,046 |
| 대손금 | 7,500,000 | 1,411 | 7,501,411 | 1,650,000 | (82,147) | 1,567,853 |
| 재고자산평가충당금 | 1,429,647 | (242,041) | 1,187,606 | 344,655 | 46,462 | 391,117 |
| 건물 등 | 1,029,199 | - | 1,029,199 | 226,423 | (11,320) | 215,103 |
| 기타유형자산 | 194,122 | (61,176) | 132,946 | 42,706 | (14,920) | 27,786 |
| 무형자산 | 47,645 | (24,271) | 23,374 | 10,482 | (5,597) | 4,885 |
| 미지급비용 | 2,448,438 | (770,778) | 1,677,660 | 538,657 | (188,026) | 350,631 |
| 소송충당부채 | 8,013,969 | 987,614 | 9,001,583 | 1,763,073 | 118,258 | 1,881,331 |
| 확정급여부채 | 8,295,485 | (1,128,258) | 7,167,227 | 1,825,007 | (327,056) | 1,497,951 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 4,364,947 | - | 4,364,947 | 960,288 | (48,014) | 912,274 |
| 종속기업에 대한 투자자산 | 223,866 | - | 223,866 | 49,250 | (2,462) | 46,788 |
| 판매보증충당부채 | 306,471 | (72,297) | 234,174 | 67,424 | (18,482) | 48,942 |
| 리스부채 | 155,568 | (62,365) | 93,203 | 34,225 | (14,745) | 19,480 |
| 현재가치할인차금 | 7,231 | (7,105) | 126 | 1,591 | (1,565) | 26 |
| 이전가격(출자의증가) | - | 366,688 | 366,688 | - | 76,639 | 76,639 |
| 소 계 | 38,266,118 | (984,375) | 37,281,743 | 8,448,676 | (513,824) | 7,934,852 |
| 가산할일시적차이 : | ||||||
| 미수수익 | (51,023) | (109,250) | (160,273) | (11,225) | (22,272) | (33,497) |
| 토지재평가차액 | (3,591,945) | - | (3,591,945) | (790,228) | 39,511 | (750,717) |
| 사외적립자산 | (8,140,601) | 973,374 | (7,167,227) | (1,790,931) | 292,980 | (1,497,951) |
| 종속기업에 대한 투자자산 | (5,407,026) | (11,160,492) | (16,567,518) | (1,189,546) | (2,273,065) | (3,462,611) |
| 사용권자산 | (152,686) | 61,065 | (91,621) | (33,591) | 14,442 | (19,149) |
| 투자부동산 | (758,859) | 16,000 | (742,859) | (166,949) | 11,691 | (155,258) |
| 선급비용 | - | (477) | (477) | - | (101) | (101) |
| 소 계 | (18,102,140) | (10,219,780) | (28,321,920) | (3,982,470) | (1,936,814) | (5,919,284) |
| 합 계 | 20,163,978 | (11,204,155) | 8,959,823 | 4,466,206 | (2,450,638) | 2,015,568 |
| 인식하지 아니한 이연법인세자산(부채) | (1,371,745) | 2,971,192 | 1,599,447 | |||
| 인식한 이연법인세자산(부채) | 3,094,461 | 520,554 | 3,615,015 | |||
| 인식한 이연법인세자산 및 부채 : | ||||||
| 이연법인세자산 | 6,568,122 | (496,435) | 6,071,687 | |||
| 이연법인세부채 | (3,473,661) | 1,016,989 | (2,456,672) | |||
| 합 계 | 3,094,461 | 520,554 | 3,615,015 | |||
(5) 이연법인세자산의 실현가능성연결실체는 차감할 일시적차이에서 발생하는 법인세효과 중 미래에 실현가능성이 높지 않은 법인세효과에 대하여는 인식하지 아니하였습니다. 당기말 및 전기말 현재 연결재무상태표상 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 차감할 일시적차이는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 계정과목 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 대손충당금 | - | 4,247,976 |
| 대손금 | 4,247,976 | - |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 4,300,000 | 4,300,000 |
| 이전가격(출자의증가) | 366,688 | 366,688 |
| 소송충당부채 | 8,468,636 | - |
| 합 계 | 17,383,300 | 8,914,664 |
(6) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세부채로 인식되지 않은 종속기업에 대한 투자자산과 관련한 가산할 일시적 차이는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 계정과목 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 종속기업에 대한 투자자산 | (18,232,864) | (16,567,518) |
27. 주당이익(1) 기본주당이익기본주당이익은 연결실체의 보통주소유주에게 귀속되는 당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산하며, 기본주당이익의 계산에 사용된 이익 및 주식관련 정보는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 보통주 당기순이익 | 4,842,340,331 | 8,297,048,611 |
| 가중평균 유통보통주식수(주1) | 48,329,564주 | 48,329,564주 |
| 기본주당이익 | 100 | 172 |
(주1) 가중평균유통보통주식수 계산 내역
| 내 역 | 주식수 | 가중치 | 적수 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 48,329,564주 | 365일 | 17,640,290,860주 |
| 일수 | 365일 | ||
| 가중평균유통보통주식수 | 48,329,564주 | ||
(2) 희석주당이익
당기 및 전기 중 보통주로 전환될 수 있는 잠재적 보통주가 없어 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다.
28. 특수관계자 (1) 당기말 현재 연결실체와 특수관계가 있는 기업은 다음과 같습니다.
| 연결실체와의 관계 | 기업명(주1) | 지배기업 |
|---|---|---|
| 연결실체의 최상위 지배기업 | Nidec Corporation | - |
| 연결실체의 지배기업 | NIDEC INSTRUMENTS CORPORATION | Nidec Corporation |
| 기타특수관계자 | NIDEC INSTRUMENTS (AMERICA) CORPORATION | NIDEC INSTRUMENTS CORPORATION |
| NIDEC INSTRUMENTS (GUANGDONG) CORPORATION | NIDEC INSTRUMENTS (H.K.) CO., LIMITED | |
| NIDEC INSTRUMENTS (H.K.) CO., LIMITED | NIDEC INSTRUMENTS CORPORATION | |
| NIDEC INSTRUMENTS (SHANGHAI) CORPORATION | NIDEC INSTRUMENTS CORPORATION | |
| NIDEC INSTRUMENTS (ZHEJIANG) CORPORATION | NIDEC INSTRUMENTS CORPORATION | |
| NIDEC INSTRUMENTS (SHENZHEN) CORPORATION | NIDEC INSTRUMENTS (H.K.) CO., LIMITED | |
| NIDEC INSTRUMENTS (SINGAPORE) PTE. LTD. | NIDEC INSTRUMENTS CORPORATION | |
| NIDEC INSTRUMENTS (VIETNAM) CORPORATION | NIDEC INSTRUMENTS CORPORATION | |
| NIDEC INSTRUMENTS (EUROPE) GmbH | NIDEC INSTRUMENTS CORPORATION | |
| 한국일본전산 주식회사 | NIDEC INSTRUMENTS CORPORATION | |
| 니덱인스트루먼츠코리아 주식회사 | NIDEC INSTRUMENTS CORPORATION |
(주1) 2023년 3월 중에 특수관계자 사명이 아래와 같이 변경되었습니다.
| 변경전 | 변경후 |
|---|---|
| Nidec Sankyo Corporation | NIDEC INSTRUMENTS CORPORATION |
| Nidec Sankyo Singapore Pte., Ltd. | NIDEC INSTRUMENTS (SINGAPORE) PTE. LTD. |
| Nidec Sankyo (Zhejiang) Corporation | NIDEC INSTRUMENTS (ZHEJIANG) CORPORATION |
| Nidec Sankyo Electronics (Shanghai) Corporation | NIDEC INSTRUMENTS (SHANGHAI) CORPORATION |
| Nidec Sankyo (H.K.) Co., Limited | NIDEC INSTRUMENTS (H.K.) CO., LIMITED |
| Nidec Sankyo Electronics (Shenzhen) Corporation | NIDEC INSTRUMENTS (SHENZHEN) CORPORATION |
| Nidec Sankyo Vietnam Corporation | NIDEC INSTRUMENTS (VIETNAM) CORPORATION |
| Nidec Sankyo America Corporation | NIDEC INSTRUMENTS (AMERICA) CORPORATION |
| Nidec Sankyo DongGwan Corporation | NIDEC INSTRUMENTS (GUANGDONG) CORPORATION |
| Nidec Sankyo Europe GmbH | NIDEC INSTRUMENTS (EUROPE) GmbH |
| 한국일본전산산쿄 주식회사 | 니덱인스트루먼츠코리아 주식회사 |
(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.<당기>
| (단위 : 천원) |
| 연결실체와의 관계 | 기업명 | 매출 | 기타수익 | 매입 | 기타비용 |
|---|---|---|---|---|---|
| 연결실체의 최상위 지배기업 | Nidec Corporation | - | - | 60,789 | - |
| 연결실체의 지배기업 | NIDEC INSTRUMENTS CORPORATION | 2,353,599 | 3,323 | 3,571 | 358,549 |
| 기타특수관계자 | NIDEC INSTRUMENTS (AMERICA) CORPORATION | 1,163,282 | - | - | - |
| NIDEC INSTRUMENTS (GUANGDONG) CORPORATION | - | - | 139,513 | 5,882 | |
| NIDEC INSTRUMENTS (H.K) CO.,LIMITED | 389,442 | - | - | - | |
| NIDEC INSTRUMENTS (SHANGHAI) CORPORATION | 144,372 | 126,006 | - | - | |
| NIDEC INSTRUMENTS (ZHEJIANG) CORPORATION | 77,105 | 10,970 | 8,135,582 | 11,224 | |
| NIDEC INSTRUMENTS (SHENZHEN) CORPORATION | 1,923 | - | - | - | |
| NIDEC INSTRUMENTS (SINGAPORE) PTE.LTD. | 57,488 | - | - | 2,177 | |
| NIDEC INSTRUMENTS (VIETNAM) CORPORATION(주1) | 4,513,159 | 316,520 | 63,580,892 | 226,631 | |
| 니덱인스트루먼츠코리아 주식회사 | 32,727 | - | - | - | |
| 한국일본전산 주식회사 | - | - | - | 53,312 | |
| 합 계 | 8,733,097 | 456,819 | 71,920,347 | 657,775 | |
(주1) 유상사급 매출ㆍ매입을 총액으로 기재하여 순액으로 기재한 손익계산서와 일치하지 않습니다.<전기>
| (단위 : 천원) |
| 연결실체와의 관계 | 기업명 | 매출 | 기타수익 | 매입 | 기타비용 |
|---|---|---|---|---|---|
| 연결실체의 최상위 지배기업 | Nidec Corporation | - | - | 124,536 | - |
| 연결실체의 지배기업 | Nidec Sankyo Corporation | 1,915,899 | 12,528 | 336,898 | 370,091 |
| 기타특수관계자 | Nidec Sankyo America Corporation | 222,493 | 12,604 | - | - |
| Nidec Sankyo DongGwan Corporation | - | - | 25,021 | 5,102 | |
| Nidec Sankyo (H.K.) Co., Limited | 574,915 | - | - | - | |
| Nidec Sankyo Electronics (Shanghai) Corporation | 126,885 | - | - | - | |
| Nidec Sankyo (Zhejiang) Corporation | 127,297 | - | 8,418,334 | 2,403 | |
| Nidec Sankyo Electronics (Shenzhen) Corporation | 3,568 | - | - | - | |
| Nidec Sankyo Singapore Pte., Ltd. | 173,009 | - | - | - | |
| Nidec Sankyo Vietnam Corporation(주1) | 8,522,552 | 451,678 | 75,455,136 | 264,778 | |
| Nidec Sankyo Europe GmbH | 124,795 | - | - | - | |
| 한국일본전산산쿄 주식회사 | 32,727 | - | - | - | |
| 한국일본전산 주식회사 | - | - | - | 79,424 | |
| 합 계 | 11,824,140 | 476,810 | 84,359,925 | 721,798 | |
(주1) 유상사급 매출ㆍ매입을 총액으로 기재하여 순액으로 기재한 손익계산서와 일치하지 않습니다.
(3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다.<당기말>
| (단위 : 천원) |
| 연결실체와의 관계 | 기업명 | 매출채권(주1) | 기타채권(주1) | 매입채무 | 기타채무 |
|---|---|---|---|---|---|
| 연결실체의 지배기업 | NIDEC INSTRUMENTS CORPORATION | 962,988 | 36,594 | - | 49,444 |
| 기타특수관계자 | NIDEC INSTRUMENTS (AMERICA) CORPORATION | 115,916 | - | - | - |
| NIDEC INSTRUMENTS (ZHEJIANG) CORPORATION | 26,842 | - | 2,298,695 | - | |
| NIDEC INSTRUMENTS (SINGAPORE) PTE.LTD. | 20,682 | - | - | - | |
| NIDEC INSTRUMENTS (VIETNAM) CORPORATION | - | 1,355,241 | 15,146,609 | 631,221 | |
| NIDEC INSTRUMENTS (SHANGHAI) CORPORATION | 11,644 | 27,955 | - | - | |
| NIDEC INSTRUMENTS (GUANGDONG) CORPORATION | - | - | - | 94 | |
| 합 계 | 1,138,072 | 1,419,790 | 17,445,304 | 680,759 | |
(주1) 연결실체는 특수관계자 매출채권및기타채권에 대하여 2,807천원의 대손충당금을 설정하고 있으며, 당기 중 1,191천원의 대손상각비를 설정하였습니다.
<전기말>
| (단위 : 천원) |
| 연결실체와의 관계 | 기업명 | 매출채권(주1) | 기타채권(주1) | 매입채무 | 기타채무 |
|---|---|---|---|---|---|
| 연결실체의 최상위 지배기업 | Nidec Corporation | - | - | 19,770 | - |
| 연결실체의 지배기업 | Nidec Sankyo Corporation | 440,389 | 85,745 | 13,344 | 62,658 |
| 기타특수관계자 | Nidec Sankyo America Corporation | 24,919 | 760 | - | - |
| Nidec Sankyo (Zhejiang) Corporation | 12,605 | - | 1,746,148 | - | |
| Nidec Sankyo Singapore Pte., Ltd. | 9,011 | - | - | - | |
| Nidec Sankyo Vietnam Corporation | - | 1,195,218 | 13,736,400 | 249,207 | |
| 합 계 | 486,924 | 1,281,723 | 15,515,662 | 311,865 | |
(주1) 연결실체는 특수관계자 매출채권및기타채권에 대하여 1,616천원의 대손충당금을 설정하고 있으며, 전기 중 720천원의 대손상각비를 설정하였습니다.
(4) 주요 경영진에 대한 보상연결실체의 주요 경영진에는 연결실체의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기 사외이사가 포함되어 있으며, 당 기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 1,670,266 | 1,681,526 |
| 퇴직급여 | 186,081 | 149,234 |
| 합 계 | 1,856,347 | 1,830,760 |
29. 현금흐름표(1) 당기 및 전기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 과 목 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 1. 당기순이익 | 4,842,340 | 8,297,049 |
| 2. 비현금항목의 조정 | 5,093,627 | 6,280,996 |
| 퇴직급여 | 717,667 | 1,000,765 |
| 유형자산감가상각비 | 2,372,595 | 2,550,008 |
| 사용권자산상각비 | 109,702 | 106,296 |
| 무형자산상각비 | 38,273 | 156,941 |
| 대손상각비(환입) | 117,142 | (57,656) |
| 외화환산손실 | 316,806 | 834,523 |
| 유형자산처분손실 | 84,495 | 36,786 |
| 투자부동산평가손실 | - | 16,000 |
| 소송충당부채전입(환입) | (532,948) | 987,614 |
| 종속기업투자주식처분이익 | (21,966) | - |
| 판매보증비 | 631,150 | 99,048 |
| 외화환산이익 | (549,524) | (1,352,873) |
| 유형자산처분이익 | (11,925) | (20,821) |
| 투자부동산평가이익 | (7,000) | - |
| 잡이익 | - | (762) |
| 이자수익 | (1,821,361) | (1,020,635) |
| 이자비용 | 4,209 | 2,132 |
| 법인세비용 | 3,646,312 | 2,943,630 |
| 3. 운전자본의 조정 | 2,030,572 | 1,844,003 |
| 매출채권의 감소(증가) | (3,355,238) | 9,922,350 |
| 기타채권의 감소(증가) | 478,362 | 395,028 |
| 기타유동자산의 감소(증가) | 1,621,623 | (904,117) |
| 재고자산의 감소(증가) | 4,571,056 | (575,572) |
| 매입채무의 증가(감소) | 428,992 | (3,232,787) |
| 기타채무의 증가(감소) | 330,980 | (1,922,840) |
| 충당부채의 증가(감소) | (579,678) | (171,345) |
| 기타유동부채의 증가(감소) | (865,525) | (398,285) |
| 사외적립자산의 감소(증가) | (125,892) | (722,214) |
| 퇴직금의 지급 | (474,108) | (546,215) |
| 4. 영업에서 창출된 현금흐름 | 11,966,539 | 16,422,048 |
(2) 당기 및 전기 중 현금의 유출ㆍ유입이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 건설중인자산의 유형자산 대체 | 1,219,433 | 3,467 |
| 유형자산 처분 미수금 감소 | - | 77,570 |
| 유형자산 취득 미지급금 증가 | 388,275 | 229,596 |
| 사용권자산 인식 | 77,097 | 27,912 |
| 보증금 유동성대체 | - | 8,029,000 |
(3) 당기 및 전기 중 재무활동으로 인한 부채의 변동은 다음과 같습니다.<당기>
| (단위 : 천원) |
| 내역 | 리스부채 | 임대보증금 |
|---|---|---|
| 기초 | 93,204 | 112,000 |
| 현금흐름 | (91,384) | (5,000) |
| 기타비금융변동 | 75,766 | - |
| 기말 | 77,586 | 107,000 |
<전기>
| (단위 : 천원) |
| 내역 | 리스부채 | 임대보증금 |
|---|---|---|
| 기초 | 155,568 | 102,000 |
| 현금흐름 | (88,647) | 10,000 |
| 기타비금융변동 | 26,283 | - |
| 기말 | 93,204 | 112,000 |
30. 재무위험관리의 목적 및 정책연결실체의 주요 금융부채는 매입채무및기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 또한, 연결실체는 영업활동에서 발생하는 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권을 보유하고 있습니다. 또한, 당기손익-공정가치 측정 금융자산을 보유하고 있습니다.연결실체의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결실체의 경영진은 위험관리를 감독하고 있으며, 연결실체의 정책 및 절차에 따라 재무위험이 관리, 측정 및 인지되고 있는지 확인하고 있습니다. 투기목적 파생상품거래는 수행하지 않는 것이 연결실체의 정책입니다.
(1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환율위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세 유형의위험으로 구성됩니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 예금 및 당기손익-공정가치 측정 금융자산입니다.1) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결실체는 차입금을 이용하지 아니하므로 이자율 위험에 노출되어 있지 않습니다.
2) 환율변동위험환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기말환율(원) | 자산 | 부채 | 기말환율(원) | 자산 | 부채 | |
| USD | 1,289.4 | 16,253,462 | 14,822,985 | 1,267.3 | 16,765,183 | 16,790,734 |
| JPY | 9.1 | 1,294,379 | 49,321 | 9.5 | 1,715,194 | 59,674 |
| EUR | 1,426.6 | 313,764 | - | 1,351.2 | 84,523 | - |
| CNY | 180.8 | 29,578 | 94 | - | - | - |
| HKD | 165.1 | 210,652 | 13,617 | 162.5 | 226,115 | 17,881 |
| 합 계 | 18,101,835 | 14,886,017 | 18,791,015 | 16,868,289 | ||
연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.
당기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율 변동이 세후 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기밀 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| USD | 113,151 | (113,151) | (1,993) | 1,993 |
| JPY | 98,484 | (98,484) | 129,131 | (129,131) |
| EUR | 24,819 | (24,819) | 6,593 | (6,593) |
| CNY | 2,332 | (2,332) | - | - |
| HKD | 15,585 | (15,585) | 16,242 | (16,242) |
| 합 계 | 254,371 | (254,371) | 149,973 | (149,973) |
상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.
(2) 신용위험신용위험은 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상 의무를 이행하지 못하여 손실이 발생할 위험입니다. 연결실체는 매출채권, 미수금 등 영업활동 및 금융기관 예금, 외환거래, 기타 금융상품 등 투자활동으로 인한 신용위험에 노출되어 있습니다.
1) 매출채권고객신용위험은 연결실체의 정책, 절차 및 고객 신용위험관리 관련 통제를 준수하여야 하는 각 부서에 의해 관리되고 있습니다. 신용한도는 내부 등급평가기준에 근거하여 모든 고객에 대하여 설정되어 있습니다. 고객 신용평가는 다양한 요소가 고려되 며, 매출채권 금액은 정기적으로 모니터링되고 있습니다.
2) 금융상품 및 예치금은행 및 금융기관에 대한 신용위험은 연결실체의 정책에 따라 경영지원관리팀이 관리하고 있습니다. 보고기간 말 현재 신용위험에 대한 최대노출액은 주석 19에 기술된 금융자산 범주별 장부금액입니다.
한편, 연결실체는 중소기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 낮은 것으로 평가하고 있습니다.
(3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결실체는 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결실체는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.
<당기말>
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 장부금액 | 현금흐름 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 3개월 미만 | 3개월 ~ 1년 | 1년 초과 | 합 계 | ||
| 매입채무및기타채무 | 35,134,631 | 34,737,981 | 396,650 | - | 35,134,631 |
| 유동리스부채 | 51,496 | 22,426 | 31,230 | - | 53,656 |
| 장기매입채무및기타채무 | 107,000 | - | - | 107,000 | 107,000 |
| 비유동리스부채 | 26,090 | - | - | 27,724 | 27,724 |
| 합 계 | 35,319,217 | 34,760,407 | 427,880 | 134,724 | 35,323,011 |
<전기말>
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 장부금액 | 현금흐름 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 3개월 미만 | 3개월 ~ 1년 | 1년 초과 | 합 계 | ||
| 매입채무및기타채무 | 34,453,696 | 32,629,915 | 1,669,472 | 154,309 | 34,453,696 |
| 유동리스부채 | 59,588 | 18,988 | 41,564 | - | 60,552 |
| 장기매입채무및기타채무 | 112,000 | - | - | 112,000 | 112,000 |
| 비유동리스부채 | 33,616 | - | - | 33,813 | 33,813 |
| 합 계 | 34,658,900 | 32,648,903 | 1,711,036 | 300,122 | 34,660,061 |
상기 금융부채는 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.
(4) 자본관리자본관리의 주 목적은 연결실체의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.
연결실체는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 또는 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기 중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.
연결실체는 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있으며, 순부채는 매입채무및기타채무, 차입금의 합에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다.
당기말 및 전기말 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 35,241,631 | 34,565,696 |
| 현금및현금성자산 | (61,724,675) | (58,086,844) |
| 순부채 | (26,483,044) | (23,521,148) |
| 자본총계 | 121,558,956 | 119,283,912 |
| 순부채 및 자기자본 | 95,075,912 | 95,762,764 |
| 부채비율(주1) | - | - |
(주1) 당기말 및 전기말 순부채가 음수이므로 산정하지 아니합니다.
| 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. |
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
| (단위 : 명, 시간) |
| 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 | 품질관리검토자(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 | 건설계약 등수주산업전문가 | 합계 | ||||||||||
| 담당이사(업무수행이사) | 등록공인회계사 | 수습공인회계사 | |||||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | ||
| 투입 인원수 | |||||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||||
| 합계 | |||||||||||||||
| 구 분 | 내 역 | ||||||||
| 전반감사계획(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |||||||
| 주요내용 | |||||||||
| 현장감사주요내용 | 수행시기 | 투입인원 | 주요 감사업무 수행내용 | ||||||
| 상주 | 비상주 | ||||||||
| 일 | 명 | 명 | |||||||
| 일 | 명 | 명 | |||||||
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |||||||
| 실사(입회)장소 | |||||||||
| 실사(입회)대상 | |||||||||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |||||||
| 실사(입회)장소 | |||||||||
| 실사(입회)대상 | |||||||||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | 변호사조회 | ||||||
| 기타조회 | |||||||||
| 지배기구와의커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |||||||
| 수행시기 | |||||||||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||||||||
| 수행시기 | 일 | ||||||||
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
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