주석
| 제 31 (당) 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 |
| 제 30 (전) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 갤럭시아머니트리주식회사 |
1. 일반사항
갤럭시아머니트리 주식회사(이하 "당사")는 1994년 10월에 설립되어 전자결제사업과온라인-오프라인 연계사업(O2O사업)등을 주목적사업으로 하고 있습니다. 당사는 2007년 7월 18일에 발행주식을 한국거래소의 코스닥시장에 상장하였으며, 당기말 현재 본사를 서울특별시 강남구 광평로 281에 두고 있습니다.
당기말 현재 당사의 대표이사는 신동훈이며 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주, 천원, %) |
| 주주명 |
당기말 |
보통주 지분율 |
| 보유주식수 |
자본금 |
당기 |
전기 |
| 조현준 |
12,940,141 |
6,470,071 |
32.99 |
32.99 |
| (주)갤럭시아에스엠 |
4,844,961 |
2,422,481 |
12.35 |
12.35 |
| 트리니티에셋 매니지먼트(주) |
3,299,420 |
1,649,710 |
8.41 |
8.41 |
| 기타 특수관계자 |
354,994 |
177,497 |
0.90 |
0.90 |
| 기타 |
17,790,322 |
8,895,160 |
45.35 |
45.35 |
| 합계 |
39,229,838 |
19,614,919 |
100.00 |
100.00 |
2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책
2-1 재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성 되었습니다. 본 재무제표는 원화로 표시되어 있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 천원 단위로 표시되어 있습니다.
2-2 회계정책과 공시의 변경본 재무제표는 기업회계 기준서 제 1027호 '별도재무제표' 에 의한 별도재무제표이며, 회계정책은 당기 및 전기에 동일하게 적용하여 작성되었습니다.2-2-1 당사가 채택한 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서 당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '부채의 유동성 분류 원칙 명확화
동 개정사항은 부채의 유동ㆍ비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다.
| ㆍ |
결제를 연기할 수 있는 권리의 의미 |
| ㆍ |
연기할 수 있는 권리가 보고기간종료일 현재 존재해야 함 |
| ㆍ |
기업이 연기할 수 있는 권리를 행사할 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음 |
| ㆍ |
전환가능부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분류에 영향을 미치지 않음 |
동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기 적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'
가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항은 2024년 1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1116호 ' 리스 ' - 변동리스료 조건의 판매후리스에서 생기는 리스부채의 측정
동 개정사항은 변동리스료가 있는 판매후리스 거래에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때의 회계처리 지침을 제공합니다. 해당 사용권자산 및 리스부채에도 일반적인 사용권자산과 리스부채의 후속 측정방식을 적용하되, 계속보유 사용권에 대해서는 차손익을 인식하지 않도록 리스부채와 리스료를 산정하고, 이후 그 리스료와 실제 지급액과의 차이는 당기손익으로 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기 적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(4) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시
공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표 이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자 금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(5) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙'
개정 기준은 다국적기업의 국세조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2-2-2 제정, 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준
당사의 재무제표 발행승인일 현재 제정 또는 공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여
동 개정사항은 통화의 교환가능성에 대한 정의를 명확히 하고, 교환가능하지 않은 통화의 현물환율 추정 및 공시사항에 대해 규정하였습니다. 동 개정사항은 2025년 1월1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용되며 조기 적용이 허용됩니다.
동 개정사항은 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.
-
기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 동 개정사항은 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.
| ㆍ |
특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 |
| ㆍ |
금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함 |
| ㆍ |
계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 |
| ㆍ |
FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 |
- 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정사항은 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.
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기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 |
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기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침 |
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기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 |
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기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정 |
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기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법 |
2-2-3 회계정책
재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2-2-1 에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.
2-2-4 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.
2-3. 영업부문영업부문은 당사의 경영진에게 보고되는 보고자료와 동일한 방식으로 보고되고 있습니다. 당사의 경영진은 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.
2-4. 수익인식당사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.(1) 수행의무의 식별당사는 휴대폰소액결제, 신용카드결제 및 계좌이체 결제 등의 결제사업과 편의점결제, 모바일백화점상품권 및 모바일쿠폰으로 구성된 O2O사업을 영위하고 있습니다.기준서 제1115호 적용 시 고객과의 결제사업과 O2O사업관련 계약에서는 1) 플랫폼(전자결제시스템)의 제공, 2) 정산대상금액 및 서비스수수료 정산으로 구별되는 수행의무가 식별됩니다.당사의 사업관련 계약에서 구별되는 2가지 수행의무는 고객과 계약한 고객맞춤화된결합산출물로 통합하는 유의적인 용역으로 제공되고 상호의존도가 매우 높은 것으로분석됨에 따라 하나의 수행의무로 식별하였습니다.(2) 수익인식의 시점기준서 제1115호에 따라 회사는 고객에게 계약에 따른 통제가 이전되어 수행의무를 이행한 시점에 수익으로 인식합니다.당사는 결제사업과 O2O사업과 관련하여 결제승인이 이루어지는 시점에 수행의무가이행 완료되는 것으로 판단하고 있습니다.(3) 변동대가당사는 결제 사업부문 중 휴대폰소액결제관련 매출의 일부와 O2O사업부문 중 모바일쿠폰관련 매출의 일부는 회계기간의 기간귀속에 따라 추정치를 사용하여 수익을 인식하고 있으며, 당사는 추정수익을 반영하기 위해 사용한 추정치는 직전 회계기간의 누적 데이터(경험률)를 기초로 하여 산정되고 있으며, 추정수익과 실제수익과의 차이는 중요하지 않을 정도로 미미합니다.
2-5. 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자종속기업은 당사의 지배를 받고 있는 기업이며, 지배력이란 경제활동에서 효익을 얻기 위하여 기업의 재무정책과 영업정책을 결정할 수 있는 능력을 의미합니다. 관계기업은 당사가 재무정책 및 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 유의적인 영향력을 가지고 있는 회사이며, 일반적으로 당사가 피투자기업 의결권의 20%에서 50%를 소유하고 있다면 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하고 있습니다.공동기업은 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 그 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하는 공동약정을 말하며, 공동지배력은 약정의 지배력에 대한 계약상 합의된 공유로서, 관련활동에 대한 결정에 지배력을 공유하는 당사자들 전체의 동의가 요구될 때에만 존재합니다.당사는 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자에 대한 투자자산에 대하여 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.2-6. 외화환산(1) 기능통화와 표시통화당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 재무제표는 당사의 기능통화인 대한민국의 통화(KRW)로 표시됩니다.(2) 외화거래와 보고기간 말의 외화환산외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
2-7. 현금및현금성자산당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액을 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다.2-8. 금융자산(1) 분류당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 당기손익-공정가치 측정 금융자산- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산- 상각후원가 측정 금융자산금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '금융비용'으로 표시합니다.
(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.
② 지분상품당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.(3) 손상당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권및기타채권 등에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.(4) 인식과 제거금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.
(5) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.2-9. 유형자산유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
토지는 감가상각을 하고 있지 아니하며, 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용년수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다.
| 구분 |
내용년수 |
| 기계장치 |
4년 |
| 전산설비 |
4년 |
| 전산비품 |
5년 |
| 비품 |
4~5년 |
| 시설장치 |
5년 |
유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 중요하다면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.2-10. 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.
2-11. 무형자산(1) 영업권영업권은 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있으며, 영업권에 대한 손상차손은 환입하지 않습니다. 기업의 처분으로 인한 처분손익 계산에는 매각되는 기업의 영업권 장부금액이 포함됩니다.영업권은 손상검사 목적으로 현금창출단위에 배분하고 있으며, 그 배부는 영업권이 발생한 사업결합으로 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 식별된 현금창출단위나 현금창출단위집단에 대하여 이루어지며, 이는 영업부문에 따라 결정됩니다.
영업권의 손상검사는 매년 또는 잠재적 손상을 나타내는 상황의 변화나 사건이 존재하는 경우에는 더 자주 실시됩니다. 영업권의 손상검사는 영업권이 배분된 현금창출단위 또는 현금창출단위집단의 장부금액을 회수가능액(사용가치 또는 순공정가치 중높은 금액)과 비교하여 실시하고 있습니다. 손상차손은 즉시 비용으로 인식되며, 후속적으로 환입되지 않습니다.
(2) 상표권과 라이선스개별적으로 취득한 상표권과 라이선스는 역사적 원가로 표시하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 상표권과 라이선스는 취득일 시점의 공정가치로 인식하고 있습니다. 상표권과 라이선스는 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 상표권과 라이선스는 추정내용연수(5~10년) 동안 원가를 배분하기 위하여 정액법에 따라 상각하고 있습니다.(3) 연구 및 개발당사는 연구 지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 신기술 등의 개발비용 중 개별적으로 식별가능하고 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높은 비용은 다음 요건을 모두 충족하는 경우에 무형자산으로 인식하고 추정내용연수(5년) 동안 정액법으로 상각하며, 손상 검사를 하고 있습니다.가) 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가 능성나) 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도다) 무형자산을 사용하여 판매할 수 있는 기업의 능력라) 무형자산이 미래경제적 효익을 창출하는 방법을 증명 가능마) 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재 정적 자원 등의 입수 가능성바) 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정 가능상기 조건을 충족하지 아니하는 기타 개발 지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 이전에 비용으로 인식한 개발비는 이후에 자산으로 인식되지 아니합니다.
(4) 회원권회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.
2-12. 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액 만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.2-13. 금융부채(1) 분류 및 측정당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무및기타채무", "차입금" 등으로 표시됩니다.특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다.
(2) 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
2-14 금융보증계약 당사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식됩니다.(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금(2) 최초 인식금액에서 기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액2-15. 차입원가적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 적격자산을 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이를 때까지 당해 자산원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될 때까지상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다.한편, 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익은 자본화가능 차입원가에서 차감하고 있으며, 기타 차입원가는 발생기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2-16. 종업원급여(1) 단기종업원급여종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여를 할인되지 않은 금액으로 인식하고 있습니다.
(2) 퇴직급여당사의 퇴직연금제도는 확정기여제도입니다. 확정기여제도는 당사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다.(3) 장기종업원급여회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 각 조건별로 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가하여 인식됩니다.(4) 주식기준보상종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.주식선택권의 행사시점에 신주를 발행하며 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.2-17. 리스당사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 리스는 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용통제권을 일정기간 이전하는 계약을 의미합니다. 따라서 계약을 통해 식별되는 자산이 존재하며, 동 식별되는 자산에 대한 사용통제권이 일정기간 이용자에게 이전되는지 여부에 대한 판단을 통해 리스를 식별합니다.
당사는 하나 또는 하나 이상의 리스요소를 포함하는 계약의 개시일 또는 재평가일에 계약 대가를 각 리스 요소의 상대적 개별가격에 기초하여 배분합니다. 당사는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 선택하였습니다.① 당사가 리스이용자인 경우당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정되며, 동 원가는 1) 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를 조정한 리스부채의 최초 측정금액, 2) 당사가 부담한 리스개설직접원가, 그리고 3) 리스조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 당사가 부담할 것으로 추정되는 원가로 구성되어 있습니다. 다만 받은 리스 인센티브는 차감합니다.사용권자산의 후속측정은 리스개시일로부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 정액법에 따른 감가상각을 통해 이루어집니다. 사용권자산의 내용연수의 추정은 당사의 유형자산의 내용연수에 대한 추정과 동일한 기준으로 이루어집니다. 또한 당사는 사용권자산에 대해 자산손상 기준서에 따른 손상평가를 수행하며, 사용권자산은 후속적인 리스부채의 재평가에 따라 조정됩니다.리스부채는 리스개시일 현재 미래 지급할 의무가 있는 리스료를 해당 리스의 내재이자율로 할인한 현재가치로 최초측정됩니다. 만약 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없다면 당사의 증분차입이자율을 사용합니다.리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음의 항목들로 구성되어 있습니다.- 고정리스료 (실질리스료를 포함함)- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료- 당사가 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 매수선택권 행사가격 및 리스기간이 당사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우, 그 리스를 종료하기 위해 당사가 부담할 금액- 잔존가치보증
리스부채는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정됩니다. 한편 리스부채는 리스료를 산정 시 사용한 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료에 변동이 있거나, 당사가 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액에 변동이 있을 때, 또는 연장선택권 및 종료선택권 행사 가능성에 대한 당사의 평가가 변동하여 리스기간이 변경되거나 매수선택권 행사에 대한 당사의 평가가 변동될 때 재측정이 이루어집니다.일반적으로 리스부채 재측정으로 인한 변동액은 사용권자산의 장부금액으로 조정합니다. 다만, 사용권 자산의 장부금액이 '0'인 경우에는 당기손익으로 반영합니다.한편 당사는 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우 기준서에 따른 인식면제 규정을 선택하였습니다.② 당사가 리스제공자인 경우당사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에 이전되는 리스계약을 금융리스로 분류하고, 금융리스 외의 모든 리스계약을 운용리스로 분류하고 있습니다.당사가 중간리스제공자인 경우, 당사는 상위리스와 전대리스를 별도로 회계처리합니다. 당사는 기초자산이 아닌, 상위리스에 따른 사용권자산에 따라 전대리스의 금융리스 또는 운용리스 여부를 판단합니다. 다만, 상위리스가 단기리스에 해당되는 경우에는 전대리스는 운용리스로 분류됩니다.당사는 금융리스의 경우, 금융리스의 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로인식하고, 금융리스순투자 미회수분에 대하여 유효이자율법을 적용하여 이자수익을 인식하고 있습니다.운용리스로부터 발생하는 리스료수익을 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 수익으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 정액기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식하고 있습니다.
2-18. 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 "기타수익(비용)" 또는 "금융수익(비용)"으로 손익계산서에 인식됩니다.2-19. 배당금배당금은 당사의 주주총회에서 승인된 기간에 부채로 인식하고 있습니다.2-20. 추정과 판단재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.(1) 영업권의 손상차손영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.(2) 법인세당사의 과세소득에 대한 법인세는 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.
당사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.(3) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.(4) 금융자산의 손상금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.2-21. 충당부채와 우발부채당사는 과거사건의 결과로 존재하는 현재 의무의 이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높고 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다.또한, 당사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.
2-22. 법인세비용자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다.
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.
3. 현금및현금성자산과 사용이 제한된 예금 등3-1. 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 요구불예금 등(주) |
31,695,319 |
30,228,722 |
(주) 당기말 현재 전자금융거래법 및 동법 시행령에 따라 이용자로부터 수취한 선불충전금과 중개 판매서비스의 현금성 결제 예치금에 대한 신한은행에 위탁한 15,734,000천원이 포함되어 있습니다.3-2. 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 과목 |
금융기관명 |
당기말 |
전기말 |
사용제한내용 |
| 기타유동금융자산 |
우리은행 |
140,000 |
140,000 |
신한카드(주) 질권 |
| 300,000 |
300,000 |
비씨카드(주) 질권 |
| 50,000 |
- |
아이엔케이 질권 |
| 농협은행 |
600,000 |
600,000 |
농협카드(주) 질권 |
| 41,245 |
72,205 |
가상계좌거래 |
| 하나은행 |
30,000 |
30,000 |
하나카드(주) 질권 |
| 기타비유동금융자산 |
신한은행 |
2,000 |
2,000 |
당좌개설보증금 |
| 합계 |
1,163,245 |
1,144,205 |
|
4. 매출채권 및 기타채권4-1. 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 매출채권-상품권판매수수료 등 |
473,399 |
- |
1,693,867 |
- |
| 매출채권-미납가산금 |
6,003,262 |
- |
5,412,148 |
- |
| (대손충당금) |
(3,338,334) |
- |
(2,977,463) |
- |
| 대여금 |
3,576,000 |
- |
2,068,000 |
- |
| (대손충당금)(주1) |
(151,000) |
- |
(143,000) |
- |
| 미수수익 |
190,580 |
- |
36,187 |
- |
| (대손충당금)(주1) |
(121) |
- |
(121) |
- |
| 미수금 |
91,581,021 |
- |
112,214,971 |
- |
| (대손충당금)(주2) |
(3,639,832) |
- |
(699,614) |
- |
| (현재가치할인차금) |
(103,223) |
- |
- |
- |
| 보증금(주3) |
- |
3,170,122 |
- |
1,448,154 |
| (현재가치할인차금) |
- |
(162,669) |
- |
(197,424) |
| 합계 |
94,591,752 |
3,007,453 |
117,604,975 |
1,250,730 |
(주1) 종속기업인 Moneytree Vietnam Co., ltd.에 대한 투자자산 등의 손상검토에 따라 관계사 대여금 151,000천원 및 미수수익 121천원에 대해 전액 대손충당금으로 설정되어 있습니다.(주2) 당기 중 당사 보유 미수금 채권 중 일부 상품권 거래처의 판매대금 미정산으로 인하여 해당 대금의 일부를 손상 인식하였습니다. 해당 거래처는 당기중 서울회생법원에 각각 회생신청하였으며, 작성일 현재 법원에서 지정한 회계법인으로부터 실사가 진행 중입니다. (주3) 당기말 현재 당사는 예치보증금 631,500천원(전기말 : 511,000천원)을 관련 거래처등에 담보로 제공하고 있습니다.(주석 31 참조)
4-2. 대손충당금1) 당기말과 전기말 현재 당사 매출채권의 대손충당금 설정 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
매출채권 연령 |
| 정상(만기미도래) |
3개월 이하 |
4개월 ~ 6개월 이하 |
7개월 ~ 9개월 이하 |
10개월 ~ 1년 이하 |
1년 초과 |
합계 |
| 당기말 |
| 기대 손실률 |
- |
8.67% |
54.58% |
66.99% |
73.26% |
91.42% |
- |
| 매출채권 |
473,399 |
2,292,269 |
320,693 |
320,917 |
310,516 |
2,758,867 |
6,476,661 |
| 대손충당금 |
- |
(198,658) |
(175,031) |
(214,968) |
(227,482) |
(2,522,195) |
(3,338,334) |
| 전기말 |
| 기대 손실률 |
- |
8.01% |
52.26% |
64.88% |
71.31% |
91.85% |
- |
| 매출채권 |
1,693,867 |
2,031,078 |
380,731 |
308,968 |
275,482 |
2,415,889 |
7,106,015 |
| 대손충당금 |
- |
(162,614) |
(198,971) |
(200,462) |
(196,442) |
(2,218,974) |
(2,977,463) |
2) 당기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 매출채권 |
기타채권 |
합계 |
매출채권 |
기타채권 |
합계 |
| 기초 |
2,977,463 |
842,735 |
3,820,198 |
2,591,225 |
170,378 |
2,761,603 |
| 대손상각비 |
973,388 |
2,948,218 |
3,921,606 |
887,164 |
672,357 |
1,559,521 |
| 채권제각 |
(616,296) |
- |
(616,296) |
(505,582) |
- |
(505,582) |
| 제각후수납 |
3,779 |
- |
3,779 |
4,656 |
- |
4,656 |
| 기말 |
3,338,334 |
3,790,953 |
7,129,287 |
2,977,463 |
842,735 |
3,820,198 |
5. 기타금융자산
5-1. 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 단기금융상품 |
1,320,000 |
- |
1,270,000 |
- |
| 장기금융상품 |
- |
536,124 |
- |
179,602 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
- |
9,025,413 |
- |
9,340,552 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
- |
404,005 |
- |
404,005 |
| 합계 |
1,320,000 |
9,965,542 |
1,270,000 |
9,924,159 |
5-2. 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
당기 |
| 기초잔액 |
평가로 인한증(감)액 |
기말잔액 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 (법인세효과 차감전) |
1,445,359 |
(443,009) |
1,002,350 |
| 법인세효과 |
(302,080) |
92,590 |
(209,490) |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 (법인세효과 차감후) |
1,143,279 |
(350,419) |
792,860 |
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
전기 |
| 기초잔액 |
평가로 인한증(감)액 |
기말잔액 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 (법인세효과 차감전) |
1,105,800 |
339,559 |
1,445,359 |
| 법인세효과 |
(232,218) |
(69,862) |
(302,080) |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 (법인세효과 차감후) |
873,582 |
269,697 |
1,143,279 |
6. 선급금
6-1. 당기말과 전기말 현재 선급금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 과목 |
당기말 |
전기말 |
| 총장부가액 |
대손충당금 |
장부가액 |
총장부가액 |
대손충당금 |
장부가액 |
| 금융선급금(주1) |
209,333,311 |
(45,699,610) |
163,633,701 |
187,224,499 |
(43,438,304) |
143,786,195 |
| 일반선급금 |
20,857,430 |
- |
20,857,430 |
14,990,311 |
- |
14,990,311 |
| 합계 |
230,190,741 |
(45,699,610) |
184,491,131 |
202,214,810 |
(43,438,304) |
158,776,506 |
(주1) 금융선급금을 차입금 담보로 설정하고 있습니다.(주석 31 참조)6-2. 대손충당금1) 당기말과 전기말 현재 당사의 선급금의 대손충당금 설정 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
채권연령 |
| 정상(만기미도래) |
3개월 이하 |
4개월 ~ 6개월 이하 |
7개월 ~ 9개월 이하 |
10개월 ~ 1년 이하 |
1년 초과 |
합계 |
| 당기말 |
|
|
|
|
|
|
|
| 기대 손실률 |
- |
1.75% |
17.33% |
41.41% |
49.07% |
74.47% |
- |
| 선급금 |
20,857,430 |
136,030,409 |
13,948,150 |
5,514,282 |
5,784,165 |
48,056,305 |
230,190,741 |
| 대손충당금 |
- |
(2,374,297) |
(2,416,597) |
(2,283,416) |
(2,838,540) |
(35,786,760) |
(45,699,610) |
| 전기말 |
|
|
|
|
|
|
|
| 기대 손실률 |
- |
1.84% |
17.25% |
42.51% |
50.86% |
78.86% |
- |
| 선급금 |
14,990,311 |
118,524,418 |
14,694,722 |
6,558,393 |
5,277,009 |
42,169,957 |
202,214,810 |
| 대손충당금 |
- |
(2,175,624) |
(2,535,042) |
(2,788,225) |
(2,683,641) |
(33,255,772) |
(43,438,304) |
2) 당기 및 전기 중 금융선급금의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 과목 |
당기 |
| 기초 손실충당금 |
대손상각비 |
채권제각 |
기타(주1) |
기말 손실충당금 |
| 대손충당금 |
43,438,305 |
4,885,312 |
(7,680,180) |
5,056,173 |
45,699,610 |
| (단위 : 천원) |
| 과목 |
전기 |
| 기초 손실충당금 |
대손상각비 |
채권제각 |
기타(주1) |
기말 손실충당금 |
| 대손충당금 |
39,880,034 |
5,812,773 |
(5,972,219) |
3,717,717 |
43,438,305 |
(주1) 선정산액 중 미수재정산분에 대하여 추후 정산하여 계상된 대손충당금입니다.
7. 기타유동자산
당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 과목 |
금액 |
| 당기말 |
전기말 |
| 선급비용 |
3,387,553 |
2,205,720 |
8. 유형자산
8-1. 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 과목 |
당기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
감가상각누계액 |
장부금액 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
장부금액 |
| 기계장치 |
74,946 |
(74,933) |
13 |
74,946 |
(74,933) |
13 |
| 전산설비 |
4,450,402 |
(3,751,477) |
698,925 |
4,302,271 |
(3,598,536) |
703,735 |
| 비품 |
918,170 |
(730,554) |
187,616 |
856,666 |
(656,402) |
200,264 |
| 시설장치 |
705,085 |
(689,336) |
15,749 |
702,895 |
(684,400) |
18,495 |
| 사용권자산 |
3,916,571 |
(1,336,373) |
2,580,198 |
3,868,450 |
(648,985) |
3,219,465 |
| 합계 |
10,065,174 |
(6,582,673) |
3,482,501 |
9,805,228 |
(5,663,256) |
4,141,972 |
8-2. 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
당기 |
| 기초장부금액 |
취득 등 |
처분 및 대체 |
감가상각비 |
기말장부금액 |
| 기계장치 |
13 |
- |
- |
- |
13 |
| 전산설비 |
703,735 |
243,841 |
(13) |
(248,638) |
698,925 |
| 비품 |
200,264 |
61,504 |
- |
(74,152) |
187,616 |
| 시설장치 |
18,495 |
2,190 |
- |
(4,936) |
15,749 |
| 사용권자산 |
3,219,465 |
160,709 |
(7,807) |
(792,169) |
2,580,198 |
| 합계 |
4,141,972 |
468,244 |
(7,820) |
(1,119,895) |
3,482,501 |
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
전기 |
| 기초장부금액 |
취득 등 |
처분 및 대체 |
감가상각비 |
기말장부금액 |
| 기계장치 |
13 |
- |
- |
- |
13 |
| 전산설비 |
676,340 |
254,920 |
- |
(227,525) |
703,735 |
| 비품 |
203,087 |
67,592 |
- |
(70,416) |
200,264 |
| 시설장치 |
15,558 |
6,985 |
- |
(4,048) |
18,495 |
| 사용권자산 |
416,978 |
3,728,763 |
(152,835) |
(773,441) |
3,219,465 |
| 합계 |
1,311,977 |
4,058,260 |
(152,835) |
(1,075,430) |
4,141,972 |
9. 무형자산
9-1. 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 과목 |
당기말 |
| 취득원가 |
상각누계액 |
장부금액 |
| 영업권 |
22,696,767 |
- |
22,696,767 |
| 산업재산권 |
1,236,746 |
(1,233,611) |
3,135 |
| 개발비 |
10,000 |
(1,667) |
8,333 |
| 소프트웨어 |
7,464,579 |
(5,759,644) |
1,704,935 |
| 회원권 |
1,142,803 |
- |
1,142,803 |
| 합계 |
32,550,895 |
(6,994,922) |
25,555,973 |
| (단위 : 천원) |
| 과목 |
전기말 |
| 취득원가 |
상각누계액 |
장부금액 |
| 영업권 |
22,696,767 |
- |
22,696,767 |
| 산업재산권 |
1,236,746 |
(1,231,991) |
4,755 |
| 소프트웨어 |
7,387,579 |
(5,086,808) |
2,300,771 |
| 회원권 |
1,169,167 |
- |
1,169,167 |
| 합계 |
32,490,259 |
(6,318,799) |
26,171,460 |
9-2. 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
당기 |
| 기초장부금액 |
취득 |
처분 및 대체(
주1)
|
상각비 |
기말장부금액 |
| 영업권 |
22,696,767 |
- |
- |
- |
22,696,767 |
| 산업재산권 |
4,755 |
- |
- |
(1,620) |
3,135 |
| 개발비 |
- |
- |
10,000 |
(1,667) |
8,333 |
| 소프트웨어 |
2,300,771 |
77,000 |
- |
(672,836) |
1,704,935 |
| 회원권 |
1,169,167 |
- |
(26,364) |
- |
1,142,803 |
| 합계 |
26,171,460 |
77,000 |
(16,364) |
(676,123) |
25,555,973 |
(주1) 개발비 취득금액 10,000천원은 선급금에서 대체 되었습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
전기 |
| 기초장부금액 |
취득 |
처분 및 대체
(주1)
|
상각비 |
기말장부금액 |
| 영업권 |
22,696,767 |
- |
- |
- |
22,696,767 |
| 산업재산권 |
8,365 |
- |
- |
(3,610) |
4,755 |
| 소프트웨어 |
900,087 |
1,660,936 |
317,000 |
(577,252) |
2,300,771 |
| 회원권 |
1,169,167 |
- |
- |
- |
1,169,167 |
| 합계 |
24,774,386 |
1,660,936 |
317,000 |
(580,862) |
26,171,460 |
(주1) 소프트웨어 취득금액 317,000천원은 선급금에서 대체되었습니다.9-3. 영업권의 손상평가(1) 영업권은 당사의 경영진이 영업권을 관리하는 단위인 영업부문별로 다음과 같이 배분되었으며, 당기와 전기의 영업권 배분방식에는 변동이 없습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
전자결제사업부문 |
O2O사업부문 |
합계 |
| 영업권의 배부금액 |
17,136,309 |
5,560,458 |
22,696,767 |
(2) 당사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 영업권의 손상차손은 현금창출단위를 기준으로 회수가능액과 비교하여 산출하며, 이러한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 근거하여 결정되었습니다.사용가치의 계산은 경영진이 승인한 향후 5년치(2025년부터 2029년까지)의 재무예산에 근거하여 세후현금흐름추정치를 사용하였으며, 동 기간에 대하여 사용된 매출액성장률과 이를 초과하는 기간에 대한 영구성장률은 아래와 같습니다.
동 성장률은 현금창출단위가 속한 산업의 장기평균성장률을 초과하지 않습니다. 또한, 영구 현금흐름의 산출에는 일정 성장율 가정이 사용되었습니다.
| 주요가정치 |
전자결제사업부문 |
O2O사업부문 |
| 영구성장율 |
0.50% |
0.50% |
| 가중평균자본비용(주1) |
9.96% |
9.96% |
(주1) 예상현금흐름에 적용된 당사의 특수한 위험을 반영한 세후할인율입니다.당사는 당기에 전자결제사업부문과 O2O사업부문의 영업권에 대한 손상평가 수행결과 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하지 않는 것으로 판단되므로 손상차손을 인식하지 않았습니다.(3) 아래 민감도분석은 현재 다른 변수가 일정하다고 가정하고 분석을 수행하였습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
사용가치에 대한 영향 |
| 당기 |
전기 |
| 1% 증가시 (영구 성장률 0.5% 증가) |
1% 감소시 (영구 성장률 0.5% 감소) |
1% 증가시(영구 성장률 0.5% 증가) |
1% 감소시(영구 성장률 0.5% 감소) |
| 할인율 |
(13,584,240) |
16,786,306 |
(11,805,218) |
14,370,707 |
| 영구성장률 |
5,270,880 |
(4,741,675) |
4,402,549 |
(3,990,326) |
10. 종속기업 및 관계기업투자
10-1. 당기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 종속기업명 |
소재지 |
당기말 |
전기말 |
| 소유지분율(%) |
취득원가 |
장부금액 |
소유지분율(%) |
취득원가 |
장부금액 |
| Moneytree Vietnam CO., Ltd |
베트남 |
100 |
1,163,700 |
20,599 |
100 |
1,163,700 |
20,599 |
| 갤럭시아메타버스㈜(주1) |
대한민국 |
100 |
100,000 |
100,000 |
100 |
50,000 |
100,000 |
| 갤럭시아넥스트㈜(주1) |
대한민국 |
- |
- |
- |
- |
50,000 |
- |
| GALAXIA SG Pte, Ltd |
싱가포르 |
75 |
2,045 |
2,045 |
75 |
2,045 |
2,045 |
| 합계 |
|
1,265,745 |
122,644 |
|
1,265,745 |
122,644 |
(주1) 2023년 12월 11일 종속기업간 합병으로 인하여 피합병법인 갤럭시아넥스트
㈜
의 종속기업투자 금액을 갤럭시아메타버스
㈜
로 이관하였습니다.
10-2. 당기말과 전기말 현재 관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 관계기업명 |
소재지 |
당기말 |
전기말 |
| 소유지분율(%) |
장부금액 |
소유지분율(%) |
장부금액 |
| 주식회사 한국디지털자산수탁(주1) |
대한민국 |
9.29 |
- |
19.61 |
359,026 |
| 주식회사 파이브노드 |
대한민국 |
20.00 |
500,003 |
20.00 |
500,003 |
| 한국에스티거래 주식회사(주2) |
대한민국 |
24.75 |
1,000,000 |
33.33 |
1,000,000 |
| 합계 |
|
1,500,003 |
|
1,859,029 |
(주1) 2024년 7월 2일을 합병기일로 하여, '한국디지털자산수탁(합병존속법인)'과 '카르도(합병소멸법인)'가 합병함에 따라 지분율이 9.29%로 변동되었으며, 합병 이후 당사의 '이사선임권'이 소멸됨에 따라 관계기업투자주식에서 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 계정 재분류를 하였습니다.(주2) 2024년 7월 9일 유상증자(신주식 발행) 및 주식 배정에 따라 지분율이 변동 되었습니다.
10-3. 당기 및 전기 중 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
회사명 |
당기 |
전기 |
| 기초 |
취득 등 |
기말 |
기초 |
취득 등 |
기말 |
| 종속기업 |
Moneytree Vietnam CO., Ltd |
20,599 |
- |
20,599 |
20,599 |
- |
20,599 |
| 갤럭시아메타버스㈜(주1) |
100,000 |
- |
100,000 |
50,000 |
50,000 |
100,000 |
| 갤럭시아넥스트㈜(주1) |
- |
- |
- |
50,000 |
(50,000) |
- |
| GALAXIA SG Pte, Ltd |
2,045 |
- |
2,045 |
2,045 |
- |
2,045 |
| 관계기업 |
주식회사 한국디지털자산수탁(주2) |
359,026 |
(359,026) |
- |
359,026 |
- |
359,026 |
| 주식회사 파이브노드 |
500,003 |
- |
500,003 |
- |
500,003 |
500,003 |
| 한국에스티거래 주식회사 |
1,000,000 |
- |
1,000,000 |
- |
1,000,000 |
1,000,000 |
| 합계 |
1,981,673 |
(359,026) |
1,622,647 |
481,670 |
1,500,003 |
1,981,673 |
(주1) 2023년 12월 11일 종속기업간 합병으로 인하여 피합병법인 갤럭시아넥스트
㈜의 종속기업투자 금액을 갤럭시아메타버스㈜로 이관하였습니다.(주2) 2024년 7월 2일을 합병기일로 하여, '한국디지털자산수탁(합병존속법인)'과 '카르도(합병소멸법인)'가 합병함에 따라 지분율이 9.29%로 변동되었으며, 합병 이후 당사의 '이사선임권'이 소멸됨에 따라 종속기업투자주식에서 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 계정 재분류를 하였습니다.10-4. 당기말 현재 종속기업 및 관계기업에 대한 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 회사명 |
당기 |
| 유동자산 |
비유동자산 |
유동부채 |
매출액 |
당기손익 |
기타포괄손익 |
총포괄손익 |
| 종속기업 |
| Moneytree Vietnam CO., Ltd |
88,311 |
22,336 |
208,909 |
- |
(93,184) |
(5,608) |
(98,792) |
| 갤럭시아메타버스(주) |
1,526,357 |
2,546,861 |
11,905,585 |
2,627,010 |
(3,207,999) |
- |
(3,207,999) |
| GALAXIA SG PTE, Ltd |
5,996,426 |
1,347,142 |
9,574,445 |
1,200,000 |
(1,015,835) |
- |
(1,015,835) |
| 관계기업 |
| 주식회사 파이브노드 |
70,152 |
19,658 |
108,558 |
682,018 |
(226,633) |
- |
(226,633) |
| 한국에스티거래 주식회사 |
447,593 |
1,750,221 |
36,168 |
- |
(1,314,185) |
- |
(1,314,185) |
11. 매입채무 및 기타채무당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
금액 |
| 당기말 |
전기말 |
| 매입채무 |
4,188,930 |
4,269,720 |
| 미지급금 |
89,706,303 |
120,272,178 |
| 예수보증금 |
429,060 |
679,644 |
| 미지급비용 |
584,883 |
630,414 |
| 미지급배당금 |
15,076 |
13,053 |
| 합계 |
94,924,252 |
125,865,009 |
12. 기타유동금융부채12-1. 당기말과 전기말 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
거래목적 |
종류 |
금액 |
| 당기말 |
전기말 |
| 금융보증부채(주1) |
금융보증계약 |
손실충당금 |
16,854 |
4,622 |
(주1) 당사는 대구약품 법인제휴카드에 대한 대위변제 지급보증에 대해 금융보증계약 손실충당금을 계상하였습니다.12-2. 당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 파생상품의 내역은 없습니다.
13. 차입금13-1. 당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
과목 |
금액 |
| 당기말 |
전기말 |
| 유동부채 |
단기차입금 |
95,873,851 |
77,868,338 |
| 유동성장기부채 |
5,000,000 |
11,250,000 |
| 소계 |
100,873,851 |
89,118,338 |
| 비유동부채 |
장기차입금 |
20,000,000 |
- |
| 합계 |
120,873,851 |
89,118,338 |
13-2. 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 종류 |
종류 |
연이자율(%) |
금액 |
| 당기말 |
전기말 |
당기말 |
전기말 |
| 신한은행 |
선정산 대출(주1) |
CD+2.15 |
5.97 |
12,500,000 |
10,000,000 |
| CD+2.35 |
6.18 |
19,100,784 |
6,200,000 |
| 경남은행 |
CD+2.68 |
CD+2.78 |
36,773,067 |
33,668,338 |
| 우리은행 |
CD+2.23 |
CD+2.95 |
20,000,000 |
20,000,000 |
| 농협은행 |
운전자금 |
KORIBOR+1.98 |
6.40 |
10,000,000 |
3,000,000 |
| 하나은행 |
FTP+1.884 |
FTP+1.90 |
- |
5,000,000 |
| 국민은행 |
CD+2.68 |
- |
2,500,000 |
- |
| 합계 |
100,873,851 |
77,868,338 |
(주1) 당사는 경남은행, 우리은행, 신한은행으로부터 선정산대출을 받았으며, 이와 관련하여 당사의 금융선급금이 담보로 제공되어 있습니다. (주석 31 참조)
13-3. 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 차입처 |
종류 |
연이자율(%) |
금액 |
| 당기말 |
전기말 |
당기말 |
전기말 |
| 갤럭시아원큐제일차(유) |
선정산 대출 |
- |
3.56 |
- |
11,250,000 |
| 신한은행(주1) |
선정산 대출 |
CD+2.15 |
- |
20,000,000 |
- |
| 국민은행 |
운전자금 |
CD+2.68 |
- |
5,000,000 |
- |
| 1년 이내 상환예정분(유동성장기부채) |
(5,000,000) |
(11,250,000) |
| 합계 |
20,000,000 |
- |
(주1) 당사는 신한은행으로부터 선정산대출을 받았으며, 이와 관련하여 당사의 금융선급금이 담보로 제공되어 있습니다. (주석 31 참조)
14. 기타유동부채 및 기타비유동부채14-1. 당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
금액 |
| 당기말 |
전기말 |
| 선수금 |
24,787,988 |
19,621,888 |
| 예수금 |
319,474 |
333,995 |
| 부가세예수금 |
1,970,039 |
2,180,369 |
| 합계 |
27,077,501 |
22,136,252 |
14-2. 당기말과 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
금액 |
| 당기말 |
전기말 |
| 임대보증금 |
13,500 |
18,000 |
15. 복구충당부채15-1. 당기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
금액 |
| 당기말 |
전기말 |
| 복구충당부채 |
328,769 |
322,436 |
복구충당부채는 당기말 현재 임차건물의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다.15-2. 당기 및 전기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
금액 |
| 당기 |
전기 |
| 기초 |
322,436 |
223,422 |
| 증가 |
상각액 |
6,333 |
7,465 |
| 전입액 |
- |
91,549 |
| 감소 |
- |
- |
| 기말 |
328,769 |
322,436 |
16. 장기종업원부채16-1. 당기말과 전기말 현재 장기종업원부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
금액 |
| 당기말 |
전기말 |
| 기타장기종업원급여부채(주1) |
732,832 |
589,686 |
(주1) 기타장기종업원급여부채는 장기종업원급여 관련 보험수리적 평가에 따른 계리보고서상 설정 금액이며, 보상 내역으로는 임직원의 장기 근속에 대한 추가 금전 지급이 해당됩니다.
16-2. 당기 및 전기 중 확정기여제도(DC)로 인해 인식된 비용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
금액 |
| 당기 |
전기 |
| 퇴직급여 |
803,315 |
701,431 |
17. 자본금17-1. 당기말과 전기말 현재 당사의 자본금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 발행할 주식의 총수 |
100,000,000주 |
100,000,000주 |
| 보통주 발행주식수 |
39,229,838주 |
39,229,838주 |
| 납입자본금 |
19,614,919,000 |
19,614,919,000 |
| 1주당금액 |
500 |
500 |
17-2. 당사의 당기와 전기 중 자본금의 변동내역은 없습니다.
18. 기타자본잉여금당기말과 전기말 현재 기타자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
금액 |
| 당기말 |
전기말 |
| 감자차익 |
1,080,018 |
1,080,018 |
| 기타자본잉여금(주1) |
19,918,472 |
19,918,472 |
| 합계 |
20,998,490 |
20,998,490 |
(주1) 당기말 현재 기타자본잉여금은 종속기업주식의 추가취득에 따른 취득대가와 종속회사 순자산 중 추가지분취득분과의 차액 11,288,414천원, 2007년 3월 2일자 주주총회 결의에 따른 이익잉여금의 자본잉여금 전입액 366,023천원, 주식선택권 미행사로 인한 소멸분 20,239천원, 2015년 7월 1일자로 종속회사인 (주)인포허브를 흡수합병함으로 인하여 인수한 순자산과 합병대가와의 차액 1,407,335천원 및 2016년4월 15일자로 종속회사인 (주)디지큐를 흡수합병함으로써 발생한 기타자본잉여금 23,221천원 2021년 11월 29일자 자기주식 전량 처분에 따른 자기주식처분이익 6,813,241천원의 합으로 구성되어 있습니다.
19. 기타포괄손익누계액당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
금액 |
| 당기말 |
전기말 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 |
1,900,909 |
2,272,050 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 |
(1,108,049) |
(1,128,770) |
| 합계 |
792,860 |
1,143,280 |
20. 이익잉여금당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
금액 |
| 당기말 |
전기말 |
| 법정적립금(이익준비금)(주1) |
1,256,544 |
1,080,010 |
| 임의적립금(주2) |
1,400,000 |
500,000 |
| 미처분이익잉여금 |
25,671,643 |
23,586,274 |
| 합계 |
28,328,187 |
25,166,284 |
(주1) 당사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다.동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.(주2) 당사는 전자금융거래법의 규정에 의하여 전자금융업자의 전자금융사고 책임을 이행하기 위한 준비금을 별도로 적립하고 있습니다.20-2. 이익잉여금처분계산서당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 처분예정일: 2025년 3월 31일 |
처분확정일: 2024년 3월 28일 |
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 |
|
25,488,469,446 |
|
23,586,274,083 |
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 |
20,744,397,102 |
|
17,817,104,004 |
|
| 2. 중간배당액 |
- |
|
- |
|
| 3. 당기순이익 |
4,744,072,344 |
|
5,769,170,079 |
|
| Ⅱ. 기타이익잉여금 대체 |
|
183,173,907 |
|
|
| Ⅲ. 임의적립금등의 이입액 |
|
- |
|
(900,000,000) |
| Ⅳ. 이익잉여금처분액 |
|
(1,941,876,981) |
|
(1,941,876,981) |
| 1. 이익준비금 |
(176,534,271) |
|
(176,534,271) |
|
| 2. 배당금 |
(1,765,342,710) |
|
(1,765,342,710) |
|
| 현금배당 |
(1,765,342,710) |
|
(1,765,342,710) |
|
| 보통주 당기 : 45원 |
|
|
|
|
| 전기 : 45원 |
|
|
|
|
| Ⅴ. 차기이월미처분이익잉여금 |
|
23,729,766,372 |
|
20,744,397,102 |
21. 영업부문별 정보21-1. 영업부문에 대한 일반정보 당사는 제공하는 주요 서비스의 성격에 따라 전자결제사업부문, O2O사업부문, 신규사업부문으로 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있습니다. 영업부문별 자산과 부채는 최고경영진에게 정기적으로 제공되지 않아 포함하지 아니하였습니다.21-2. 당기와 전기 중 영업부문별 경영성과는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
| 전자결제사업부문 |
O2O사업부문 |
신규사업부문 |
합계 |
| 매출액 |
95,618,429 |
24,701,837 |
8,436,741 |
128,757,007 |
| 매출원가 |
64,507,574 |
16,258,299 |
3,349,159 |
84,115,032 |
| 매출총이익 |
31,110,855 |
8,443,538 |
5,087,582 |
44,641,975 |
| 판매관리비 |
10,217,302 |
6,106,949 |
7,715,456 |
24,039,707 |
| 대손상각비 |
5,743,166 |
- |
- |
5,743,166 |
| 영업손익(주1) |
15,150,387 |
2,336,589 |
(2,627,874) |
14,859,102 |
| (단위: 천원) |
| 구분 |
전기 |
| 전자결제사업부문 |
O2O사업부문 |
신규사업부문 |
합계 |
| 매출액 |
96,936,377 |
32,085,516 |
3,316,083 |
132,337,976 |
| 매출원가 |
67,340,600 |
21,988,432 |
1,833,619 |
91,162,651 |
| 매출총이익 |
29,595,777 |
10,097,084 |
1,482,464 |
41,175,325 |
| 판매관리비 |
9,377,062 |
5,779,817 |
6,714,449 |
21,871,328 |
| 대손상각비 |
6,610,484 |
- |
- |
6,610,484 |
| 영업손익(주1) |
13,608,231 |
4,317,267 |
(5,231,985) |
12,693,513 |
(주1) 당사의 경영진은 부문영업손익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다.
21-3. 당기 중 당사의 주요 고객으로부터의 수익은 각각 A사 9,737,146천원, B사 7,467,133천원입니다. 한편 전기 중 당사의 주요 고객으로부터의 수익은 각각 C사 12,335,571원, D사 12,024,640천원입니다. 동 수익은 결제사업부문 및 O2O사업부문에서 발생하였습니다.21-4. 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분당사는 다음의 재화나 용역을 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
당기 |
| 전자결제사업부문 |
O2O사업부문 |
신규사업부문 |
합계 |
| 휴대폰 |
신용카드 |
기타 |
모바일상품권 |
편의점캐시 |
머니트리 등 |
STO |
| 수익인식 시점 |
| 한 시점에 인식 |
38,390,145 |
52,660,164 |
4,568,120 |
15,565,074 |
9,136,763 |
8,426,741 |
10,000 |
128,757,007 |
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
전기 |
| 전자결제사업부문 |
O2O사업부문 |
신규사업부문 |
합계 |
| 휴대폰 |
신용카드 |
기타 |
모바일상품권 |
편의점캐시 |
머니트리 |
머니카드 |
| 수익인식 시점 |
| 한 시점에 인식 |
42,528,397 |
49,078,774 |
5,329,205 |
23,171,643 |
8,913,872 |
2,043,519 |
1,272,566 |
132,337,976 |
22. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
금액 |
| 당기 |
전기 |
| 전자결제매출직접원가 |
64,507,574 |
67,340,600 |
| O2O매출직접원가 |
16,258,299 |
21,988,432 |
| 신규매출직접원가 |
3,349,159 |
1,833,618 |
| 종업원급여 |
9,985,658 |
8,792,524 |
| 복리후생비 |
1,428,369 |
1,364,450 |
| 감가상각비와 무형자산상각비 |
1,796,018 |
1,656,291 |
| 대손상각비 |
5,743,166 |
6,610,484 |
| 지급수수료 |
5,117,687 |
4,099,096 |
| 광고선전비 |
1,135,504 |
1,301,705 |
| 기타비용 |
4,576,471 |
4,657,263 |
| 합계(주1) |
113,897,905 |
119,644,463 |
(주1) 포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비와 대손상각비를 합한 금액입니다.
23. 판매비와관리비당기와 전기의 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
금액 |
| 당기 |
전기 |
| 급여 |
9,182,343 |
8,091,093 |
| 퇴직급여 |
803,315 |
701,431 |
| 복리후생비 |
1,428,369 |
1,364,450 |
| 여비교통비 |
194,457 |
207,370 |
| 접대비 |
655,381 |
591,748 |
| 통신비 |
1,621,105 |
1,628,530 |
| 세금과공과금 |
108,420 |
98,203 |
| 감가상각비 |
1,119,895 |
1,075,430 |
| 지급임차료 |
- |
10,206 |
| 리스료 |
9,954 |
- |
| 수선유지비 |
542,179 |
737,496 |
| 보험료 |
624,986 |
584,648 |
| 운반비 |
5,449 |
3,825 |
| 교육훈련비 |
11,501 |
10,653 |
| 도서인쇄비 |
162,402 |
161,194 |
| 소모품비 |
41,129 |
48,486 |
| 지급수수료 |
5,117,687 |
4,099,096 |
| 광고선전비 |
1,135,504 |
1,301,705 |
| 건물관리비 |
522,070 |
508,153 |
| 무형자산상각 |
676,123 |
580,862 |
| 협회비 |
77,438 |
66,750 |
| 합계 |
24,039,707 |
21,871,328 |
24. 기타수익 및 기타비용24-1. 당기와 전기의 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
금액 |
| 당기 |
전기 |
| 기타의대손충당금환입 |
672,357 |
- |
| 무형자산처분이익 |
26,876 |
- |
| 임대료수익 |
- |
16,200 |
| 잡이익 |
960,977 |
1,283,677 |
| 합계 |
1,660,210 |
1,299,877 |
24-2. 당기와 전기의 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
금액 |
| 당기 |
전기 |
| 유형자산처분손실 |
13 |
- |
| 기타의대손상각비 |
3,620,575 |
709,357 |
| 기부금 |
10,000 |
- |
| 잡손실 |
48,689 |
722,872 |
| 합계 |
3,679,277 |
1,432,229 |
25. 금융수익 및 금융비용25-1. 당기와 전기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
금액 |
| 당기 |
전기 |
| 이자수익 |
459,941 |
164,814 |
| 외화환산이익 |
281 |
247 |
| 장기금융상품처분이익 |
- |
85,673 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 |
111,115 |
- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 |
- |
4,005 |
| 합계 |
571,337 |
254,738 |
25-2. 당기와 전기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
금액 |
| 당기 |
전기 |
| 이자비용 |
6,251,938 |
5,369,845 |
| 외화환산손실 |
39 |
170 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산손상차손 |
485,022 |
- |
| 장기금융상품평가손실 |
38,495 |
- |
| 합계 |
6,775,494 |
5,370,015 |
26. 법인세비용26-1. 당기와 전기의 법인세 비용의 구성내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
금액 |
| 당기 |
전기 |
| 법인세등 부담액(법인세추납액과 환급액 포함) |
2,957,100 |
3,062,414 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 |
(1,157,883) |
(1,315,837) |
| 자본에 직접 가감된 이연법인세 |
92,589 |
(69,862) |
| 법인세비용 |
1,891,806 |
1,676,715 |
26-2. 당기와 전기의 자본에 직접 가감된 이연법인세의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 반영전 |
법인세효과 |
반영후 |
반영전 |
법인세효과 |
반영후 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익 |
(443,009) |
92,589 |
(350,420) |
339,559 |
(69,862) |
269,697 |
26-3. 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 조정내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
금액 |
| 당기 |
전기 |
| 법인세비용차감전순이익 |
|
6,635,879 |
|
7,445,885 |
| 적용세율에 따른 법인세 |
|
1,364,899 |
|
1,534,190 |
| 조정사항 : |
|
526,907 |
|
142,525 |
| 비공제비용 등 |
194,269 |
|
112,007 |
|
| 비과세수익 등 |
- |
|
(29,848) |
|
| 일시적차이 중 이연법인세 미인식 효과 |
- |
|
7,733 |
|
| 미환류소득에 대한 법인세 |
110,640 |
|
- |
|
| 세율차이(기초유보) |
- |
|
52,633 |
|
| 기타(세무조사) |
221,998 |
|
- |
|
| 법인세비용 |
|
1,891,806 |
|
1,676,715 |
| 유효세율 |
|
28.51% |
|
22.52% |
26-4. 당기와 전기 중 주요 누적일시적차이의 증감내용 및 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산(부채)의 계산 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 과목 |
당기 |
| 누적일시적차이 |
이연법인세자산(부채) |
| 기초잔액 |
증가(감소) |
기말잔액 |
기초잔액 |
증가(감소) |
기말잔액 |
| (1) 이연법인세 전체 |
| 대손충당금 |
43,044,976 |
3,125,533 |
46,170,509 |
8,996,400 |
653,236 |
9,649,636 |
| 미수수익 |
(36,066) |
(154,393) |
(190,459) |
(7,538) |
(32,268) |
(39,806) |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산손상차손 |
733,429 |
(111,114) |
622,315 |
153,287 |
(23,223) |
130,064 |
| 영업권 |
(22,696,767) |
- |
(22,696,767) |
(4,743,624) |
- |
(4,743,624) |
| 미지급비용 |
367,474 |
47,670 |
415,144 |
76,802 |
9,963 |
86,765 |
| 대손금 |
107,464 |
1,267,329 |
1,374,793 |
22,460 |
264,872 |
287,332 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 |
(1,445,360) |
443,009 |
(1,002,351) |
(302,080) |
92,589 |
(209,491) |
| 금융보증부채 |
4,622 |
12,232 |
16,854 |
966 |
2,556 |
3,522 |
| 종속기업및관계기업투자손상차손 |
1,184,075 |
(40,974) |
1,143,101 |
247,472 |
(8,564) |
238,908 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
24,241 |
- |
24,241 |
5,066 |
- |
5,066 |
| 당기손익공정가치금융자산 |
(4,005) |
485,022 |
481,017 |
(837) |
101,370 |
100,533 |
| 사용권자산 |
36,614 |
1,954 |
38,568 |
7,652 |
409 |
8,061 |
| 복구충당부채 |
322,436 |
6,333 |
328,769 |
67,389 |
1,324 |
68,713 |
| 리스채권 |
(126,118) |
48,545 |
(77,573) |
(26,359) |
10,146 |
(16,213) |
| 금융상품평가손익 |
- |
38,495 |
38,495 |
- |
8,045 |
8,045 |
| 확정급여부채 |
589,686 |
143,146 |
732,832 |
123,244 |
29,918 |
153,162 |
| 광고선전비 |
- |
186,348 |
186,348 |
- |
38,947 |
38,947 |
| 소계 |
22,106,701 |
5,499,135 |
27,605,836 |
4,620,300 |
1,149,320 |
5,769,620 |
| (2) 미인식 이연법인세 |
| 영업권 |
(22,696,767) |
- |
(22,696,767) |
(4,743,624) |
- |
(4,743,624) |
| 기타 |
1,484,014 |
(40,974) |
1,443,040 |
310,159 |
(8,564) |
301,595 |
| 소계 |
(21,212,753) |
(40,974) |
(21,253,727) |
(4,433,465) |
(8,564) |
(4,442,029) |
| (3) 인식한 이연법인세 |
| 대손충당금 등 |
43,319,453 |
5,540,110 |
48,859,563 |
9,053,766 |
1,157,883 |
10,211,649 |
| 소계 |
43,319,453 |
5,540,110 |
48,859,563 |
9,053,766 |
1,157,883 |
10,211,649 |
| (단위 : 천원) |
| 과목 |
전기 |
| 누적일시적차이 |
이연법인세자산(부채) |
| 기초잔액 |
증가(감소) |
기말잔액 |
기초잔액 |
증가(감소) |
기말잔액 |
| (1) 이연법인세 전체 |
| 대손충당금 |
37,116,294 |
5,928,682 |
43,044,976 |
7,794,422 |
1,201,978 |
8,996,400 |
| 미수수익 |
(14,162) |
(21,904) |
(36,066) |
(2,974) |
(4,564) |
(7,538) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산손상차손 |
692,455 |
40,974 |
733,429 |
145,416 |
7,871 |
153,287 |
| 영업권 |
(22,696,767) |
- |
(22,696,767) |
(4,766,321) |
22,697 |
(4,743,624) |
| 미지급비용 |
320,170 |
47,304 |
367,474 |
67,236 |
9,566 |
76,802 |
| 대손금 |
70,464 |
37,000 |
107,464 |
14,797 |
7,663 |
22,460 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
(1,105,801) |
(339,559) |
(1,445,360) |
(232,218) |
(69,862) |
(302,080) |
| 금융보증부채 |
12,231 |
(7,609) |
4,622 |
2,569 |
(1,603) |
966 |
| 종속기업및관계기업투자손상차손 |
1,184,075 |
- |
1,184,075 |
248,656 |
(1,184) |
247,472 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
24,241 |
- |
24,241 |
5,091 |
(25) |
5,066 |
| 당기손익공정가치금융자산 |
- |
(4,005) |
(4,005) |
- |
(837) |
(837) |
| 사용권자산 |
66,859 |
(30,245) |
36,614 |
14,040 |
(6,388) |
7,652 |
| 복구충당부채 |
114,862 |
207,574 |
322,436 |
24,121 |
43,268 |
67,389 |
| 리스채권 |
- |
(126,118) |
(126,118) |
- |
(26,359) |
(26,359) |
| 금융상품평가손익 |
(187,397) |
187,397 |
- |
(39,353) |
39,353 |
- |
| 확정급여부채 |
- |
589,686 |
589,686 |
- |
123,244 |
123,244 |
| 소계 |
15,597,524 |
6,509,177 |
22,106,701 |
3,275,482 |
1,344,818 |
4,620,300 |
| (2) 미인식 이연법인세 |
| 영업권 |
(22,696,767) |
- |
(22,696,767) |
(4,766,321) |
22,697 |
(4,743,624) |
| 기타 |
1,447,014 |
37,000 |
1,484,014 |
303,873 |
6,286 |
310,159 |
| 소계 |
(21,249,753) |
37,000 |
(21,212,753) |
(4,462,448) |
28,983 |
(4,433,465) |
| (3) 인식한 이연법인세 |
| 대손충당금 등 |
36,847,278 |
6,472,175 |
43,319,453 |
7,737,928 |
1,315,838 |
9,053,766 |
| 소계 |
36,847,278 |
6,472,175 |
43,319,453 |
7,737,928 |
1,315,838 |
9,053,766 |
26-5. 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 회사의 성과, 전반적인 경제환경과산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 미래 실현가능성 및 미래에 발생할 과세소득의 불확실성으로 인하여 당기말 현재 실현가능성이 있는 부문에 대하여만 이연법인세자산을 인식하였습니다.
26-6. 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
금액 |
| 당기말 |
전기말 |
| 이연법인세자산 : |
| 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 |
1,071,588 |
350,987 |
| 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 |
9,944,832 |
9,712,461 |
| 상계전 이연법인세자산 |
11,016,420 |
10,063,448 |
| 이연법인세부채 : |
| 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 |
(760,702) |
(1,002,144) |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 |
(44,069) |
(7,538) |
| 상계전 이연법인세부채 |
(804,771) |
(1,009,682) |
| 이연법인세자산(부채) 순액 |
10,211,649 |
9,053,766 |
27. 주당손익기본주당이익은 보통주 당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였으며 그 계산내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 원) |
| 구분 |
금액 및 주식수 |
| 당기 |
전기 |
| 보통주 당기순이익 |
4,744,072,344 |
5,769,170,079 |
| 가중평균유통보통주식수(주1) |
39,229,838 |
39,229,838 |
| 기본주당이익 |
121 |
147 |
(주1) 가중평균유통보통주식수는 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였습니다.한편, 당기와 전기에는 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적 보통주가 없어 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.
28. 특수관계자 거래28-1. 당기와 전기 중 당사와 매출 등 거래 또는 채권 · 채무 잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다.
| 당사와의 관계 |
당기 |
전기 |
| 종속기업 |
Moneytree Vietnam CO., Ltd |
Moneytree Vietnam CO., Ltd |
| 갤럭시아메타버스(주)(주2) |
갤럭시아메타버스(주) |
| - |
갤럭시아넥스트(주)(주2) |
| GALAXIA SG Pte. Ltd |
GALAXIA SG Pte. Ltd |
| 관계기업 |
- |
주식회사 카르도(주3) |
| 주식회사 파이브노드(5node Inc.) |
주식회사 파이브노드(5node Inc.) |
| 한국에스티거래 주식회사 |
한국에스티거래 주식회사 |
| 기타특수관계자(주1) |
(주)효성 |
(주)효성 |
| (주)에이치에스효성
(주4)
|
- |
| 효성아이티엑스(주) |
효성아이티엑스(주) |
| 효성중공업(주) |
효성중공업(주) |
| 에이치에스효성첨단소재(주)(주4) |
효성첨단소재(주) |
| 효성티앤씨(주) |
효성티앤씨(주) |
|
에이치에스효성인포메이션시스템(주)
(주4)
|
효성인포메이션시스템(주) |
| 효성티앤에스(주) |
효성티앤에스(주) |
| 효성화학(주) |
효성화학(주) |
| 갤럭시아디바이스(주) |
갤럭시아디바이스(주) |
| 효성에프엠에스(주) |
효성에프엠에스(주) |
| 효성굿스프링스(주) |
효성굿스프링스(주) |
| (주)효성벤쳐스 |
(주)효성벤쳐스 |
|
에이치에스효성토요타(주
)(주4)
|
효성토요타 주식회사 |
| (주)에프엠케이 |
(주)에프엠케이 |
| 엔에이치씨엠에스 주식회사 |
엔에이치씨엠에스 주식회사 |
| 주식회사엔에이치테크 |
주식회사엔에이치테크 |
| 신화인터텍(주) |
신화인터텍(주) |
| 진흥기업(주) |
진흥기업(주) |
| 갤럭시아일렉트로닉스(주) |
갤럭시아일렉트로닉스(주) |
| 행복두드리미주식회사 |
행복두드리미주식회사 |
| (주)갤럭시아에스엠 |
(주)갤럭시아에스엠 |
|
(주1) 회사는 당기말 현재 독점규제 및 공정거래법에 따라 정의된 대규모기업집단인 효성기업집단의 소속기업에 해당합니다. 이에 따라 지배기업, 종속기업 및 계열회사 이외에 대규모기업집단 소속회사의 경우에도 특수관계자 범위에 해당합니다.(주2) 2023년 12월 11일 갤럭시아넥스트(주)는 갤럭시아메타버스(주)로 합병되었습니다.(주3) 2024년 7월 2일 관계기업인 ㈜카르도는 한국디지털자산수탁에 흡수합병 됨에 따라, 해산되었습니다. (주4)
주식회사 에이치에스효성 등은 2024년 7월 1일을 분할기일로 주식회사 효성에서 인적분할하였습니다.
|
28-2. 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 특수관계자명 |
당기 |
| 매출 등 |
매입 등 |
| 매출 |
기타 |
매입 |
지급수수료 |
기타(주1) |
| <종속기업> |
| 갤럭시아메타버스(주) |
3,854 |
1,213,382 |
- |
6,000 |
1,275 |
| <기타특수관계자> |
| (주)효성 |
- |
- |
- |
- |
1,300,591 |
| 효성티앤씨(주) |
- |
- |
- |
- |
645 |
| 효성중공업(주) |
- |
- |
- |
- |
23,378 |
| 에이치에스효성첨단소재(주) |
- |
- |
- |
- |
522 |
| 효성화학(주) |
19,007 |
- |
- |
- |
219 |
| 효성아이티엑스(주) |
- |
- |
- |
771,483 |
21,728 |
| 효성티앤에스(주) |
2,762 |
- |
1,715 |
2,466 |
5,514 |
|
에이치에스효성인포메이션시스템(주)
|
- |
- |
- |
49,996 |
- |
| 갤럭시아디바이스(주) |
- |
- |
- |
- |
54 |
| 효성에프엠에스(주) |
3,164,859 |
- |
1,121 |
- |
1,128 |
| 효성굿스프링스(주) |
- |
- |
- |
- |
2,258 |
| 엔에이치씨엠에스 주식회사 |
- |
- |
- |
- |
2,254 |
| 주식회사엔에이치테크 |
- |
- |
- |
- |
2,069 |
| 신화인터텍(주) |
- |
- |
- |
- |
414 |
| 에이치에스효성토요타(주) |
- |
- |
- |
- |
372 |
| (주)갤럭시아에스엠 |
1,712 |
- |
- |
3,600 |
- |
| 합계 |
3,192,194 |
1,213,382 |
2,836 |
833,545 |
1,362,421 |
| (단위 : 천원) |
| 특수관계자명 |
전기 |
| 매출 등 |
매입 등 |
| 매출 |
기타 |
매입 |
지급수수료 |
기타(주1) |
| <종속기업> |
| 갤럭시아메타버스(주) |
2,800 |
1,403,636 |
- |
- |
3,556 |
| 갤럭시아넥스트(주) |
880 |
559,170 |
- |
7,500 |
14,015 |
| <관계기업> |
| 주식회사 카르도 |
- |
- |
- |
- |
160,000 |
| <기타특수관계자> |
| (주)효성 |
- |
501 |
- |
- |
605,187 |
| 효성티앤씨(주) |
- |
- |
- |
- |
578 |
| 효성중공업(주) |
- |
194 |
- |
- |
16,125 |
| 효성첨단소재(주) |
- |
- |
- |
- |
559 |
| 효성화학(주) |
- |
- |
- |
- |
240 |
| 효성아이티엑스(주) |
- |
- |
- |
726,472 |
16,500 |
| 효성티앤에스(주) |
6 |
- |
2,376 |
2,233 |
6,887 |
| 효성인포메이션시스템(주) |
- |
- |
- |
47,646 |
- |
| 갤럭시아디바이스(주) |
- |
- |
- |
- |
57 |
| 효성에프엠에스(주) |
2,590,173 |
- |
- |
- |
916 |
| 효성굿스프링스(주) |
- |
- |
- |
- |
1,320 |
| 엔에이치씨엠에스 주식회사 |
- |
- |
- |
- |
1,898 |
| 주식회사엔에이치테크 |
- |
- |
- |
- |
2,776 |
| 신화인터텍(주) |
- |
- |
- |
- |
433 |
| 행복두드리미주식회사 |
- |
- |
- |
- |
4,857 |
| 효성토요타 주식회사 |
- |
- |
- |
- |
295 |
| (주)갤럭시아에스엠 |
- |
- |
- |
3,600 |
90,994 |
| 합계 |
2,593,859 |
1,963,501 |
2,376 |
787,451 |
927,193 |
(주1) 기타특수관계자와의 거래에서 발생한 매출할인부분에 대해서는 기타로 분류하였습니다.
28-3. 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 특수관계자명 |
당기말 |
| 채권 등 |
채무 등 |
| 매출채권 |
기타 |
매입채무 |
기타 |
| <종속기업> |
| 갤럭시아메타버스(주) |
- |
5,909,184 |
98 |
15,503 |
| GALAXIA SG Pte. Ltd |
- |
- |
- |
2,045 |
| <관계기업> |
| 주식회사 파이브노드 |
- |
508,000 |
- |
- |
| <기타특수관계자> |
| (주)효성 |
5,848 |
762,147 |
- |
2,378,967 |
| 효성티앤씨(주) |
20,328 |
5 |
- |
52,830 |
| 효성중공업(주) |
54,500 |
2 |
- |
103,975 |
| 에이치에스효성첨단소재(주) |
14,528 |
3 |
- |
35,700 |
| 효성화학(주) |
28,199 |
- |
- |
25,045 |
| 효성아이티엑스(주) |
9,984 |
71 |
- |
76,013 |
| 효성티앤에스(주) |
229,800 |
15,405 |
14,244 |
30,700 |
|
에이치에스효성인포메이션시스템(주)
|
10,500 |
- |
- |
14,325 |
| 갤럭시아디바이스(주) |
- |
- |
- |
1,481 |
| 효성에프엠에스(주) |
- |
- |
2,847,340 |
1,750 |
| 효성굿스프링스(주) |
- |
- |
- |
8,700 |
| (주)효성벤쳐스 |
- |
- |
- |
800 |
| (주)에프엠케이 |
- |
- |
- |
5,200 |
| 주식회사엔에이치테크 |
3,842 |
- |
- |
- |
| 진흥기업(주) |
- |
- |
- |
13,550 |
| 갤럭시아일렉트로닉스(주) |
- |
- |
- |
100 |
| (주)갤럭시아에스엠 |
- |
- |
17,726 |
730 |
| 합계 |
377,529 |
7,194,817 |
2,879,408 |
2,767,414 |
| (단위 : 천원) |
| 특수관계자명 |
전기말 |
| 채권 등 |
채무 등 |
| 매출채권 |
기타 |
매입채무 |
기타 |
| <종속기업> |
| 갤럭시아메타버스(주) |
- |
3,256,281 |
931 |
20,912 |
| GALAXIA SG Pte. Ltd |
- |
- |
- |
2,045 |
| <기타특수관계자> |
| (주)효성 |
6,800 |
742,114 |
- |
3,091,652 |
| 효성티앤씨(주) |
31,921 |
- |
- |
44,540 |
| 효성중공업(주) |
55,862 |
- |
- |
73,150 |
| 효성첨단소재(주) |
14,790 |
- |
- |
26,350 |
| 효성화학(주) |
14,980 |
- |
- |
26,664 |
| 효성아이티엑스(주) |
- |
- |
- |
74,268 |
| 효성티앤에스(주) |
558,259 |
50,242 |
11,713 |
29,450 |
| 효성인포메이션시스템(주) |
13,900 |
- |
- |
12,492 |
| 갤럭시아디바이스(주) |
- |
- |
- |
1,616 |
| 효성에프엠에스(주) |
- |
- |
2,227,303 |
- |
| 효성굿스프링스(주) |
- |
- |
- |
6,500 |
| (주)효성벤쳐스 |
2,900 |
- |
- |
400 |
| (주)에프엠케이 |
- |
- |
- |
3,900 |
| 주식회사엔에이치테크 |
90,770 |
- |
- |
- |
| 진흥기업(주) |
- |
- |
- |
17,150 |
| 갤럭시아일렉트로닉스(주) |
- |
- |
- |
200 |
| 행복두드리미주식회사 |
- |
- |
- |
2,544 |
| (주)갤럭시아에스엠 |
- |
871 |
- |
730 |
| 합계 |
790,182 |
4,049,508 |
2,239,947 |
3,434,563 |
28-4. 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 과목 |
당기 |
비고 |
| 기초금액 |
증가 |
감소 |
기말금액 |
| <자산> |
| 단기대여금 |
1,895,000 |
1,500,000 |
- |
3,395,000 |
갤럭시아메타버스(주) |
| 143,000 |
8,000 |
- |
151,000 |
Moneytree Vietnam CO., Ltd(주1) |
| 합계 |
2,038,000 |
1,508,000 |
- |
3,546,000 |
|
(주1) 종속기업인 Moneytree Vietnam CO., Ltd에 대한 관계사 대여금 151,000천원은 전액 대손충당금으로 설정되어 있습니다.
| (단위: 천원) |
| 과목 |
전기 |
비고 |
| 기초금액 |
증가 |
감소 |
기말금액 |
| <자산> |
| 단기대여금 |
845,000 |
1,050,000 |
- |
1,895,000 |
갤럭시아메타버스(주) |
| 143,000 |
- |
- |
143,000 |
Moneytree Vietnam CO., Ltd(주1) |
| 합계 |
988,000 |
1,050,000 |
- |
2,038,000 |
|
| <부채> |
| 예수금 |
1,360,966 |
246,457 |
(1,607,423) |
- |
갤럭시아메타버스(주) |
(주1) 종속기업인 Moneytree Vietnam CO., Ltd에 대한 관계사 대여금 143,000천원은 전액 대손충당금으로 설정되어 있습니다.28-5. 당기와 전기 중 특수관계자와의 출자 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
특수관계자명 |
현금출자 |
| 당기 |
전기 |
| 관계기업 |
주식회사 파이브노드 |
- |
500,003 |
| 한국에스티거래 주식회사 |
- |
1,000,000 |
28-6. 당기와 전기 중 주요 경영진(등기 및 비등기)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
금액 |
| 당기 |
전기 |
| 급여 및 상여 |
1,637,249 |
1,539,972 |
| 퇴직급여 |
107,514 |
108,473 |
| 합계 |
1,744,763 |
1,648,445 |
29. 리스29-1. 당기말과 전기말 현재 리스와 관련해서 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
금액 |
| 당기말 |
전기말 |
| 사용권자산(주1) |
| 부동산 |
2,496,448 |
3,089,926 |
| 차량운반구 |
83,750 |
129,539 |
| 합계 |
2,580,198 |
3,219,465 |
| 리스채권(주2) |
| 유동 |
20,398 |
24,937 |
| 비유동 |
57,175 |
101,182 |
| 합계 |
77,573 |
126,118 |
| 리스부채 |
| 유동 |
717,372 |
828,701 |
| 비유동 |
1,738,725 |
2,229,954 |
| 합계 |
2,456,097 |
3,058,656 |
(주1) 재무상태표의 '유형자산'항목에 포함되어 있습니다.(주2) 전대리스 회계처리에 따른 리스채권 인식 금액입니다.
29-2. 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
금액 |
| 당기 |
전기 |
| 사용권자산의 감가상각비 |
|
|
| 부동산 |
726,701 |
697,630 |
| 차량운반구 |
65,468 |
75,811 |
| 합계 |
792,169 |
773,441 |
| 리스부채에 대한 이자비용 |
166,879 |
111,938 |
| 단기리스료 |
9,954 |
10,206 |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 |
16,154 |
15,610 |
| 합계 |
192,987 |
137,754 |
한편 당기 중 리스의 총 현금유출은 893,065천원이며, 리스부채에 대한 이자비용에 복구충당부채 전입액은 포함되어 있지 않습니다.29-3. 당기와 전기 중 전대리스순투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
금액 |
| 당기 |
전기 |
| 기초장부금액 |
126,118 |
- |
| 발생 |
2,952 |
137,993 |
| 이자수익 |
5,620 |
4,325 |
| 회수 |
(24,420) |
(16,200) |
| 조기종료 |
(32,697) |
- |
| 기말장부금액 |
77,573 |
126,118 |
29-4. 당기말 전대리스순투자에 대한 만기분석표와 당기말 이후에 받게될 할인되지 않은 리스료 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
금액 |
| 당기 |
전기 |
| 1년 이내 |
24,840 |
32,400 |
| 1년 초과~5년 이내 |
62,100 |
113,400 |
| 할인되지 않은 총 리스료 |
86,940 |
145,800 |
| 미실현 금융수익 |
(9,367) |
(19,682) |
| 전대리스순투자 |
77,573 |
126,118 |
30. 우발채무 및 약정사항30-1. 당기말 현재 계류 중인 소송사건 내역은 다음과 같으며, 구체적인 사항은 추후 소송진행과정에서 확정될 예정입니다. 회사는 소송사건이 회사의 재무제표에 미칠 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다.
| (단위 : 천원) |
| 계류법원 |
원고 |
피고 |
사건내용 |
소송가액 |
진행상황 |
| 회사가 피고인 사건 |
| 서울중앙지방법원 |
개인 |
회사 |
채무부존재확인 |
272,494 |
1심 진행중 |
| 회사가 원고인 사건 |
| 대법원 |
회사(피상고인) |
삼성세무서장(상고인) |
인지세부과처분취소 |
165,939 |
3심 진행중(주1) |
(주1) 해당사건은 1심에 대하여 2024년 1월 23일자로 원고인 당사가 승소하였으며, 2심에 대하여 2024년 10월 25일자로 피고인 삼성세무서장의 항소가 기각되었습니다. 피고인 삼성세무서장은 2024년 11월 14일 자로 대법원에 상고하였으며, 작성일 현재 대법원 민사1부에 배당되어 계류 중입니다.
30-2. 당기말 현재 당사는 계약이행보증등을 위하여 서울보증보험㈜에 보증보험등을 가입하고 있으며, 그 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 보증제공기관 |
내용 |
보증보험 가입금액 또는제공받은 보증금액 |
| 서울보증보험(주) |
계약이행보증외 |
57,203,410 |
30-3. 당기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 약정대출의 한도금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 약정종류 |
차입기관 |
약정금액 |
실행금액 |
미실행금액 |
| 선정산대출(주1) |
경남은행 |
50,000,000 |
36,773,067 |
13,226,933 |
| 우리은행 |
40,000,000 |
20,000,000 |
20,000,000 |
| 신한은행 |
60,000,000 |
49,100,784 |
10,899,216 |
| 일반자금대출 |
농협은행 |
10,000,000 |
10,000,000 |
- |
| 국민은행 |
10,000,000 |
5,000,000 |
5,000,000 |
| 하나은행 |
5,000,000 |
- |
5,000,000 |
| IM캐피탈 |
5,000,000 |
- |
5,000,000 |
| 합계 |
180,000,000 |
120,873,851 |
59,126,149 |
(주1)
당사는 전자결제서비스가맹점과 선정산 약정시 해당 가맹점에 정산지급액을 선급하기 위하여 경남은행, 우리은행, 신한은행과 선정산대출약정을 맺고 있으며, 당기말 현재 경남은행으로부터 차입한 선정산대출금액은 36,773,067천원(한도금액 : 50,000,000천원), 우리은행으로부터 차입한 선정산대출금액은 20,000,000천원(한도금액 : 40,000,000천원), 신한은행으로부터 차입한 선정산대출금액은 49,100,784천원(한도금액 : 60,000,000천원)입니다. 또한, 당기말 현재 당사는 선정산대출약정과 관련하여 이동통신사에 대하여 당사가 현재 보유하고 있는 결제대금채권과 기타 정산금 채권등을 신탁자산으로 하고 경남은행, 우리은행, 신한은행을 제1종의 수익자로 하는 금전신탁계약을 체결하고 있습니다.
31. 담보제공자산 및 지급보증31-1. 당기말 현재 당사의 차입금 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 담보제공자산 |
장부금액 |
담보설정액 |
담보 내용 |
| 금융선급금 |
209,333,311 |
195,000,000 |
차입금담보 |
| 기타유동금융자산 |
1,120,000 |
1,120,000 |
신용카드 영업 등 |
| 기타유동자산 |
631,500 |
631,500 |
영업보증금 |
| 합계 |
211,084,811 |
196,751,500 |
|
31-2. 당기말 현재 당사가 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 회사명 |
내용 |
보증금액(주1) |
채권자 |
| (주)대구약품 |
법인구매전용카드 대위변제 지급보증 |
8,400,000 |
신한카드(주) |
(주1) 당기말 현재 당사는 대구약품 법인제휴카드에 대한 대위변제 지급보증에 대해 금융보증계약 손실충당금 16,854천원(전기말 4,622천원)이 설정되어 있습니다. (주석 12참조)31-3. 당기말 현재 당사가 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 보증기관 |
내용 |
보증금액 |
피보험자명 |
| 서울보증보험(주) |
이행(지급)보증보험 |
54,534,610 |
(주)현대백화점 등 |
| 이행(계약)보증보험 |
205,700 |
한국수자원공사 등 |
| 공탁보증보험 |
2,463,100 |
해피머니아이엔씨 등 |
| 합계 |
57,203,410 |
|
32. 범주별 금융상품32-1. 당기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 과목 |
당기말 |
| 당기손익-공정가치 측정금융자산 |
기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 |
상각후원가 측정금융자산 |
기타 |
합계 |
| 현금및현금성자산 |
- |
- |
31,695,319 |
- |
31,695,319 |
| 매출채권및기타채권(주1) |
- |
- |
97,599,205 |
- |
97,599,205 |
| 기타금융자산(주1) |
404,005 |
9,025,413 |
1,856,124 |
- |
11,285,542 |
| 리스채권(주1) |
- |
- |
-
|
77,573 |
77,573 |
| 선급금(주2) |
- |
- |
163,633,701 |
-
|
163,633,701 |
| 합계 |
404,005 |
9,025,413 |
294,784,349 |
77,573 |
304,291,340 |
| (단위 : 천원) |
| 과목 |
전기말 |
| 당기손익-공정가치 측정금융자산 |
기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 |
상각후원가 측정금융자산 |
기타 |
합계 |
| 현금및현금성자산 |
- |
- |
30,228,722 |
- |
30,228,722 |
| 매출채권및기타채권(주1) |
- |
- |
118,855,705 |
- |
118,855,705 |
| 기타금융자산(주1) |
404,005 |
9,340,552 |
1,449,602 |
- |
11,194,159 |
| 리스채권(주1) |
- |
- |
- |
126,118 |
126,118 |
| 선급금(주2) |
- |
- |
143,786,194 |
- |
143,786,194 |
| 합계 |
404,005 |
9,340,552 |
294,320,223 |
126,118 |
304,190,898 |
(주1) 유동 및 비유동 합계액입니다.(주2) 선급금 중 선정산 관련금액을 금융상품으로 분류하였습니다.
32-2. 당기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 과목 |
당기말 |
| 공정가치 측정금융부채 |
상각후원가 측정금융부채 |
기타 |
합계 |
| 매입채무및기타채무 |
- |
94,924,252 |
- |
94,924,252 |
| 차입금(주1) |
- |
120,873,851 |
- |
120,873,851 |
| 리스부채(주1) |
- |
- |
2,456,097 |
2,456,097 |
| 기타유동금융부채 |
16,854 |
- |
- |
16,854 |
| 합계 |
16,854 |
215,798,103 |
2,456,097 |
218,271,054 |
| (단위 : 천원) |
| 과목 |
전기말 |
| 공정가치 측정금융부채 |
상각후원가 측정금융부채 |
기타 |
합계 |
| 매입채무및기타채무 |
- |
125,865,009 |
- |
125,865,009 |
| 차입금(주1) |
- |
89,118,338 |
- |
89,118,338 |
| 리스부채(주1) |
- |
- |
3,058,656 |
3,058,656 |
| 기타유동금융부채 |
4,622 |
- |
- |
4,622 |
| 합계 |
4,622 |
214,983,346 |
3,058,656 |
218,046,625 |
(주1) 유동 및 비유동 합계액입니다.
32-3. 당기와 전기 중 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익의 분류내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
금액 |
| 당기 |
전기 |
| 상각후원가 측정 금융자산 : |
| 이자수익 |
459,941 |
164,814 |
| 외화환산이익 |
281 |
247 |
| 금융상품처분이익 |
- |
85,673 |
| 잡손실 |
- |
(7,584) |
| 기타대손충당금환입 |
672,357 |
- |
| 대손상각비 |
(5,743,166) |
(6,610,484) |
| 기타의대손상각비 |
(3,620,575) |
(709,357) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 : |
|
|
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 |
111,115 |
- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 |
- |
4,005 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산손상차손 |
(485,022) |
- |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 |
(371,141) |
645,421 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 |
20,721 |
(375,723) |
| 상각후원가 측정 금융부채 : |
| 이자비용 |
(6,251,938) |
(5,369,845) |
| 외화환산손실 |
(39) |
(170) |
| 장기금융상품평가손실 |
(38,495) |
- |
| 합계 |
(15,245,961) |
(12,173,003) |
33. 공정가치 측정33-1. 금융상품의 공정가치당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 과목 |
당기말 |
전기말 |
| 장부금액 |
공정가치 |
장부금액 |
공정가치 |
| 금융자산 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 |
9,025,413 |
9,025,413 |
9,340,552 |
9,340,552 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
404,005 |
404,005 |
404,005 |
404,005 |
| 현금및현금성자산 |
31,695,319 |
31,695,319 |
30,228,722 |
30,228,722 |
| 매출채권및기타채권 |
94,591,750 |
94,591,750 |
117,604,975 |
117,604,975 |
| 기타유동금융자산 |
1,320,000 |
1,320,000 |
1,270,000 |
1,270,000 |
| 리스채권 |
77,573 |
77,573 |
126,118 |
126,118 |
| 금융선급금(주1) |
163,633,701 |
163,633,701 |
143,786,194 |
143,786,194 |
| 비유동매출채권및기타채권 |
3,007,453 |
3,007,453 |
1,250,730 |
1,250,730 |
| 기타비유동금융자산 |
536,125 |
536,125 |
179,602 |
179,602 |
| 합계 |
304,291,339 |
304,291,339 |
304,190,898 |
304,190,898 |
| 금융부채 |
| 기타유동금융부채 |
16,854 |
16,854 |
4,622 |
4,622 |
| 매입채무및기타채무 |
94,924,252 |
94,924,252 |
125,865,009 |
125,865,009 |
| 차입금 |
120,873,851 |
120,873,851 |
89,118,338 |
89,118,338 |
| 리스부채 |
2,456,098 |
2,456,098 |
3,058,656 |
3,058,656 |
| 임대보증금 |
13,500 |
13,500 |
18,000 |
18,000 |
| 합계 |
218,284,555 |
218,284,555 |
218,064,625 |
218,064,625 |
(주1) 선급금중 선정산 관련 금융선급금 해당액입니다.
33-2. 금융상품의 공정가치서열당사는 금융상품의 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 가격과 가치평가모형에 투입되는 변수의 관측가능성 정도에 따라 수준을 1, 2 및 3으로 나누고 있으며, 각각의 금융상품을 어느 수준으로 측정했는지 다음과 같이 구분합니다.
| 구분 |
투입변수의 유의성 |
| 수준1 |
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 |
| 수준2 |
수준1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측 할 수 있는 투입변수 |
| 수준3 |
자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 |
당사의 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채 중 수준 1, 2 및 3에따라 평가한 현황은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
당기말 |
| 수준1 |
수준2 |
수준3 |
합계 |
| 금융자산 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 |
- |
- |
9,025,413 |
9,025,413 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
- |
- |
404,005 |
404,005 |
| 금융부채 |
| 금융보증계약 |
- |
- |
16,854 |
16,854 |
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
전기말 |
| 수준1 |
수준2 |
수준3 |
합계 |
| 금융자산 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 |
- |
- |
9,340,552 |
9,340,552 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
- |
- |
404,005 |
404,005 |
| 금융부채 |
| 금융보증계약 |
- |
- |
4,622 |
4,622 |
33-3. 가치평가기법 및 투입변수당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
당기말 |
| 공정가치 |
수준 |
가치평가기법 |
수준3 투입변수 |
투입변수 범위 (가중평균) |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 |
| 지분상품 : 비상장주식(주1) |
9,025,413 |
3 |
이익접근법 (현금흐름할인모형) |
할인율 영구성장률 |
11.78 ~ 12.49% 0.5% |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
| 채무상품 : 비상장주식 |
404,005 |
3 |
이항모형 (중도상환권,전환권) |
위험이자율 변동성 |
12.10% 42.72% |
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
전기말 |
| 공정가치 |
수준 |
가치평가기법 |
수준3 투입변수 |
투입변수 범위 (가중평균) |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 |
| 지분상품 : 비상장주식(주2) |
9,340,552 |
3 |
이익접근법 (현금흐름할인모형) |
할인율 영구성장률 |
13.43 ~ 13.60% 0.5% |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
| 채무상품 : 비상장주식(주3) |
404,005 |
3 |
이항모형 (중도상환권,전환권) |
위험이자율 변동성 |
6.50% 40.99% |
(주1) 2024년 7월 2일을 합병기일로 하여, '한국디지털자산수탁(합병존속법인)'과 '카르도(합병소멸법인)'가 합병함에 따라 지분율이 9.29%로 변동되었으며, 합병 이후 당사의 '이사선임권'이 소멸됨에 따라 종속기업투자주식에서 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 계정 재분류를 하였습니다.(주2) 2023년 6월 30일 신주인수 방식에 의한 투자계약 체결로 비상장주식 5,000주를 추가로 취득하였습니다.(주3) 2023년 11월 27일 상환전환우선주식(RCPS)를 취득 하였습니다.
33-4. 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정재무보고 목적의 공정가치 측정은 당사의 재무관리팀이 직접 수행하거나 독립적인 제3자를 활용하며, 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다.재무관리팀은 당사의 재무담당이사에 직접 보고하며 매년말 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사와 협의합니다.33-5. 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도분석금융상품의 민감도분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.민감도 분석 대상인 수준 3으로 분류되는 금융상품 중 공정가치 변동이 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권이 있습니다. 각 상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다.
① 비상장주식
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
당기 |
투입변수 |
| 유리한 변동 |
불리한 변동 |
| 당기손익 |
자본 |
당기손익 |
자본 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 |
| 지분상품 : 비상장주식(주1) |
- |
754,855 |
- |
(584,675) |
할인율 영구성장률 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
| 채무상품 : 비상장주식(주2) |
9,896 |
- |
(6,276) |
- |
위험이자율 변동성 |
(주1) 지분증권은 주요 관측불가능한 투입변수인 할인율과 영구성장률을 각각 1%, 0.5% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.(주2)
지분증권은 투입변수인 위험이자율과 변동성을 1% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
전기 |
투입변수 |
| 유리한 변동 |
불리한 변동 |
| 당기손익 |
자본 |
당기손익 |
자본 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 |
| 지분상품 : 비상장주식(주1) |
- |
550,493 |
- |
(437,607) |
할인율 영구성장률 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
| 채무상품 : 비상장주식(주2) |
19,596 |
- |
(15,897) |
- |
위험이자율 변동성 |
(주1) 지분증권은 주요 관측불가능한 투입변수인 할인율과 영구성장률을 각각 1%, 0.5% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.(주2) 지분증권은 투입변수인 위험이자율과 변동성을 1% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.
33-6. 수준 3으로 분류된 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
당기 |
| 기초 |
증가 |
감소 |
기타포괄손익으로 인식된 이익(손실) |
기말 |
누적평가손익 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 |
| 지분상품 : 비상장주식(주1) |
9,340,552 |
359,026 |
(342,271) |
(331,894) |
9,025,413 |
1,002,351 |
| 구분 |
기초 |
증가 |
감소 |
당기손익으로 인식된 이익(손실) |
기말 |
누적평가손익 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
| 채무상품 : 비상장주식 |
404,005 |
485,022 |
(485,022) |
- |
404,005 |
4,005 |
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
전기 |
| 기초 |
증가 |
감소 |
기타포괄손익으로 인식된 이익(손실) |
기말 |
누적평가손익 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 |
| 지분상품 : 비상장주식 |
8,500,993 |
500,000 |
- |
339,559 |
9,340,552 |
1,445,359 |
| 구분 |
기초 |
증가 |
감소 |
당기손익으로 인식된 이익(손실) |
기말 |
누적평가손익 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
| 채무상품 : 비상장주식 |
- |
400,000 |
- |
4,005 |
404,005 |
4,005 |
34. 위험관리34-1. 자본위험 관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.
당사는 총부채를 총자본으로 나눈 부채비율을 자본관리지표로 이용하고 있으며, 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 당기말과 전기말 현재의 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
금액 |
| 당기말 |
전기말 |
| 부채(A) |
247,592,954 |
243,731,147 |
| 자본(B) |
121,816,137 |
119,004,654 |
| 부채비율(A/B) |
203.25% |
204.81% |
34-2. 금융위험 관리당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 이자율위험 및 가격위험을 포함한 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다.당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용 가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험관리 전략은 전기와 동일합니다.가. 시장위험관리시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다.시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 통제가능한 한계 이내로 시장위험노출을 관리 및 통제하는 것입니다.
ⓛ 환위험관리 당사의 영업손익은 전부 국내기업으로부터 발생하여 당사는 환율변동위험에 노출되어 있지 않습니다.② 이자율위험관리 당사는 이자부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리 차입금의 이자율이 1% 변동시 세후이익 및 자본에 대한 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
세후이익 및 자본에 미치는 영향 |
| 당기 |
전기 |
| 1%상승시 |
1%하락시 |
1%상승시 |
1%하락시 |
| 이자비용 |
(956,112) |
956,112 |
(615,939) |
615,939 |
③ 가격위험관리당사는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 및 당기손익-공정가치 측정 금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있으며, 당기말과 전기말 현재 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
금액 |
| 당기말 |
전기말 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 |
9,025,413 |
9,340,552 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
404,005 |
404,005 |
나. 유동성위험관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의만기구조를 대응시키고 있습니다.
당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.한편, 당사는 일시적으로 발생하고 있는 유동성 위험을 관리하기 위하여 주석30에서 설명하는 바와 같이 일반자금대출약정 등을 체결하고 있습니다.당기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
금액 |
| 1년 미만 |
1년 ~ 5년 |
합계 |
| 매입채무및기타채무 |
94,924,252 |
- |
94,924,252 |
| 차입금 |
100,873,851 |
20,000,000 |
120,873,851 |
| 리스부채(주1) |
832,945 |
1,857,548 |
2,690,493 |
| 금융부채이자(주2) |
4,987,707 |
1,550,331 |
6,538,038 |
| 금융보증부채(주3) |
8,400,000 |
- |
8,400,000 |
| 합계 |
210,018,755 |
23,407,879 |
233,426,634 |
(주1) 상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.(주2) 당기말 현재 차입금에 대해서 당기말로부터 만기일까지의 이자비용 추정액입니다.(주3) 금융보증부채의 장부금액(16,854천원)은 금융보증계약의 기대손실을 반영하여 계산한 지급보증수수료를 보증의 공정가치로 인식하여 보증제공기간에 대해 산정한 금액이며, 계약상 현금흐름은 보증을 요구받을 수 있는 가장 이른 기간에 배분된 금액으로 발생하지 않을 수 있습니다.다. 신용위험관리당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다.
당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다.또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.한편, 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출 정도는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
금액 |
| 당기말 |
전기말 |
| 현금및현금성자산 |
31,695,318 |
30,228,722 |
| 매출채권및기타채권(유동) |
94,591,750 |
117,604,975 |
| 기타유동금융자산 |
1,320,000 |
1,270,000 |
| 금융선급금 |
163,633,701 |
143,786,194 |
| 매출채권및기타채권(비유동) |
3,007,453 |
1,250,730 |
| 기타유동금융부채(금융보증부채) |
8,400,000 |
8,400,000 |
| 합계 |
302,648,222 |
302,540,621 |
34-3. 주석 4-1 및 32-3에서 기술한 바와 같이 당기 중 당사 보유 미수금 채권 중 일부 상품권 거래처의 판매대금 미정산으로 인하여 해당 대금의 일부를 손상 인식하였으며, 해당 거래처는 당기 중 서울회생법원에 각각 회생신청하였으며, 당기말 현재 법원에서 지정한 회계법인으로부터 실사가 진행 중입니다.
35. 현금흐름에 관한 사항당사의 현금흐름표는 간접법으로 작성하였으며, 당기와 전기 중 현금의 유입.유출이 없는 거래 중 중요한 사항과 재무활동에서 생기는 부채의 변동내용은 다음과 같습니다.35-1. 현금의 유입.유출이 없는 거래 중 중요한 사항
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
금액 |
| 당기 |
전기 |
| 매출채권의 대손제각 |
616,296 |
505,582 |
| 금융선급금의 대손제각 |
7,680,180 |
5,972,219 |
| 장기차입금의 유동성 대체 |
5,000,000 |
7,500,000 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 평가손익 |
(350,420) |
269,697 |
| 사용권자산의 증가(주1) |
160,709 |
3,728,763 |
| 사용권자산의 감소(주2) |
112,588 |
3,250,236 |
| 장기리스부채의 유동성 대체 |
568,253 |
1,199,669 |
| 합계 |
13,787,606 |
22,426,166 |
(주1) 당기 중 신규리스 및 리스재계약(법인차량, 부동산)에 따른 증가분입니다.(주2) 당기 중 리스종료, 중도해지 및 전대리스 처리에 따른 감소분입니다.
35-2. 당기와 전기의 중요한 재무활동에서 생기는 부채의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
당기 |
| 기초 |
재무현금흐름 |
비현금거래 |
기말 |
| 단기차입금 |
77,868,338 |
18,005,513 |
- |
95,873,851 |
| 유동성장기차입금 |
11,250,000 |
(11,250,000) |
5,000,000 |
5,000,000 |
| 장기차입금 |
- |
25,000,000 |
(5,000,000) |
20,000,000 |
| 리스부채 |
3,058,656 |
(717,429) |
114,871 |
2,456,098 |
| 합계 |
92,176,994 |
31,038,084 |
114,871 |
123,329,949 |
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
전기 |
| 기초 |
재무현금흐름 |
비현금거래 |
기말 |
| 단기차입금 |
69,121,267 |
8,747,071 |
- |
77,868,338 |
| 유동성장기차입금 |
15,000,000 |
(11,250,000) |
7,500,000 |
11,250,000 |
| 장기차입금 |
7,500,000 |
- |
(7,500,000) |
- |
| 리스부채 |
361,541 |
(715,219) |
3,412,333 |
3,058,656 |
| 합계 |
91,982,808 |
(3,218,148) |
3,412,333 |
92,176,993 |