사업보고서 6.1 (주)블루탑

N A Y 124611-0281820

사 업 보 고 서

(제 23기)

2024년 01월 01일2024년 12월 31일

사업연도	부터
	까지

금융위원회
한국거래소 귀중	2025년 3월 21일

주권상장법인해당사항 없음

제출대상법인 유형 :

면제사유발생 :

회 사 명 :	(주)블루탑
대 표 이 사 :	김상봉
본 점 소 재 지 :	인천시 남동구 남동서로269번길 4
	(전 화)032-818-6440
	(홈페이지) http://www.e-tkc.com
작 성 책 임 자 :	(직 책) 이사 (성 명) 김경숙
	(전 화) 032-721-9111

목 차

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사등의 확인.jpg 대표이사등의 확인

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

---------------

구분	연결대상회사수				주요종속회사수
	기초	증가	감소	기말
상장
비상장
합계

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

1-1. 연결대상회사의 변동내용

--------

구 분	자회사	사 유
신규연결
	연결제외

중소기업 등 해당 여부

해당미해당미해당

중소기업 해당 여부

벤처기업 해당 여부

중견기업 해당 여부

코넥스시장 상장2016년 08월 05일해당사항 없음

주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 유형

2. 회사의 연혁

일 자	내 용
2002.03	법인 설립(최대주주 김병청)
2003.11	본점 이전(인천 도화동 119-6 → 인천 원창동 382-113)
2006.10	현재 본점으로 이전(인천 원창동 382-113 → 인천 논현동 427-7)
2010.12	인천지방법원 회생개시 결정(관리인 김병청)
2011.11	인천지방법원 회생계획안 인가 결정
2011.11	회생계획안에 따른 무상감자(자본금 10억원 → 5억원)
2012.03	관리인 변경(김병청 → 이형석)
2012.11	관리인 변경(이형석 → 김주학)
2013.12	·인천지방법원 변경회생계획안 인가 결정 ·회생채무 출자전환(자본금 3,547백만원 증가) 및 자본금 전액 무상감자( 자본금 4,047백만원 감소) ·유상증자(자본금 8,532백만원 증가) ·최대주주 ㈜씨케이씨로 변경
2013.12	김상봉 대표이사 취임
2014.01	인천지방법원 회생절차 종결 결정
2014.05	최대주주인 ㈜씨케이씨 흡수합병
2015.02	합병으로 인하여 보유하던 자기주식 1,766,453주 소각
2015.12	지점설치(안산시 단원구 목내로119번길 25)
2016.08	코넥스시장 상장
2016.07	액면분할(액면가 5,000원 → 500원 발행주식수 260,000주 → 2,600,000주)
2017.04	전환사채 발행(3,000백만원)
2020.04	전환사채 상환(3,000백만원)
2020.04	자본금 증자(1,300백만원 → 1,425백만원)
2021.03	상호변경(티케이씨 → 블루탑)
2022.07	전환사채 발행(20억원)

가. 회사의 본점소재지 및 그 변경

일 자	주소	비고
2002.03.26	인천광역시 남구 도화동 119-6	설립
2003.11.01	인천광역시 서구 원창동 382-113	지번변경
2006.10.09	인천광역시 남동구 논현동 427-7, 16블럭 9로트	지번변경
2011.10.31	인천광역시 남동구 남동서로 269번길 4(논현동)	도로명주소

나. 경영진 및 감사의 중요한 변동

2019.03.29정기주총-박정수-2019.03.29정기주총김학수-임재옥2020.03.31정기주총임재옥-김건태2020.03.31정기주총-김상봉-2022.03.31정기주총-박정수-2022.12.05임시주총오세룡-김학수2023.03.31정기주총-김상봉-2023.03.31정기주총조남국-임재옥

변동일자	주총종류	선임		임기만료또는 해임
		신규	재선임

다. 대표이사 변동

일 자	성명	사유
2002.03.26	김병청	설립
2005.03.17	김병청	사임
2008.01.29	김병청	취임
2011.11.24	김병청	사임
2012.03.14	이형석	신규선임
2012.11.21	이형석	해임
2013.12.21	김상봉	신규선임
2015.08.10	김상봉	퇴임
2015.12.28	김상봉	취임
2016.12.30	김상봉	퇴임
2017.03.31	김상봉	취임

라. 최대주주의 변동

성 명 (회사명)	변동일	주당 금액	증가	감소	총주식수	증감 사유	최대주주와의관계	비고
김병청	09.08.20	5,000	-	20,000	180,000 (90.00%)	양도	타인	-
	11.11.24	5,000	-	90,000	90,000 (90.00%)	무상감자		-
	13.12.16	5,000	-	90,000	- (0.00%)	무상감자		주1)
㈜씨케이씨	13.12.16	5,000	1,706,453	-	1,706,453 (100.00%)	유상증자	관계회사	주1)
	14.05.31	5,000		1,706,453	- (0.00%)	합병		주2)
김상봉	14.05.31	5,000	160,000	-	160,000 (8.57%)	합병	본인	주3)
	15.02.04	5,000	-	-	160,000(100.00%)	자기주식 소각
	15.12.28	5,000	100,000	-	260,000 (100.00%)	무상증자		-
	16.07.13	500	2,340,000	-	2,600,000 (100.00%)	액면분할		-
	16.10.17	500	-	10	2,599,990(100.00%)	장내매도		-
	17.03.28.	500	-	10	2,599,980(100%)	장내매도		-
	17.03.29	500	-	30	2,599,950(100%)	장내매도		-
	17.03.31	500	-	10	2,599,940(100%)	장내매도		-
	17.04.03	500	-	10	2,599,930(100%)	장내매도		-
	17.04.04	500	-	100	2,599,830(99.99%)	장내매도		-
	17.04.06	500	-	202	2,599,628(99.98%)	장내매도		-
	17.04.07	500	-	100	2,599,528(99.98%)	장내매도		-
	17.04.10	500	-	200	2,599,328(99.97%)	장내매도		-
	17.04.12	500	-	200	2,599,128(99.96%)	장내매도		-
	17.04.13	500	-	150	2,598,978(99.96%)	장내매도		-
	20.03.17	500		101	2,598,877(99.96%)	장내매도		-
	20.03.19	500		102	2,598,775(99.95%)	장내매도		-
	20.03.24	500		100	2,598,675(99.95%)	장내매도		-
	20.03.25	500		101	2,598,574(99.95%)	장내매도		-
	20.03.26	500		1	2,598,573(99.95%)	장내매도		-
	20.03.27	500		71	2,598,502(99.94%)	장내매도		-
	20.03.30	500		31	2,598,471(99.94%)	장내매도		-
	20.03.31	500		11	2,598,460(99.94%)	장내매도		-
	20.04.01	500		100	2,598,360(99.94%)	장내매도		-
	20.04.02	500		1,181	2,597,179(99.89%)	장내매도		-
	20.04.03	500		1,519	2,595,660(99.83%)	장내매도		-
	20.04.06	500		998	2,594,662(99.79%)	장내매도		-
	20.04.07	500		2,058	2,592,604(99.72%)	장내매도		-
	20.04.08	500		2,211	2,590,393(99.63%)	장내매도		-
	20.04.09	500		2,231	2,588,162(99.54%)	장내매도		-
	20.04.10	500		3,015	2,585,147(99.43%)	장내매도		-
	20.04.17	500	50,000	-	2,635,147(92.46%)	유상증자		-
	20.04.21	500		2,000	2,633,147(92.39%)	장내매도		-
	20.04.22	500		2,147	2,631,000(92.32%)	장내매도		-
	20.05.06	500		166	2,630,834(92.31%),	장내매도		-
	22.03.31	500	1,000		2,631,834(92.35%)	장내매수
	22.07.04	500		700	2,631,134(92.32%)	장내매도
	22.07.05	500		870	2,630,264(92.29%)	장내매도
	22.07.07	500	150		2,630,414(92.30%)	장내매수
	22.07.19	500		25	2,630,389(92.29%)	장내매도
	22.07.20	500		200	2,630,18 (92.29%)	장내매도
	22.07.21	500		20	2,630,169(92.29%)	장내매도
	22.07.22	500		10	2,630,159(92.29%)	장내매도

주1) 13.12.16에 인가된 변경회생계획안에 따라 기존 주주의 주식 전부를 무상감자한 후 ㈜씨케이씨가 유상증자에 참여하여 100% 지분을 취득함

주2) ㈜씨케이씨가 동사와 합병함에 따라 ㈜씨케이씨가 보유한 동사의 주식이 동사의 자기주식으로 대체되었으며, 동 자기주식은 15.02.04에 소각됨.

주3) 합병으로 인하여 ㈜씨케이씨의 100% 주주였던 김상봉이 동사의 최대주주가 됨

마. 상호변경2021년 3월 31일 정기 주주총회의 승인에 따라 상호를 (주)블루탑으로 변경하였습니다. 바. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과

당사는 경영성과 악화로 인해 2011년 법원 회생을 신청하였고, 2013년까지 회생절차를 밟은 경험이 있습니다. 2002년부터 2008년까지 PCB업계는 상대적으로 높은 마진에 부품을 납품하였고, 당사의 경영성과도 양호하였습니다. 하지만 2008년 이후국내 주요 매출처에서 PCB 원가구조를 파악하며 PCB업체에 단가 인하를 요구했고,업계호황으로 인해 PCB업계의 경쟁이 격화되었습니다. 당사 또한 업계 호황 시기에 PCB 비용 분석에 많은 노력을 하지 않았고, 2008년 PCB가격이 안정화되는 단계에서 원가경쟁력을 확보하지 못했습니다.

회생절차 전 2010년 당사는 큰 규모의 적자를 기록하였지만, 회생절차 기간 동안 150억 ~180억 매출을 유지하였고, M&A를 통하여 취임한 현 대표이사는 PCB 제품의 원가분석노력을 강화하고, 협력업체와 안정적인 계약을 유지함으로써 원자재 단가인하를 위해 노력하고 있습니다. 그러나 경기 악화에 따라 전방산업인 자동차업체 및 반도체업체의 제조 물량 감소에 따른 관련 부품 수요가 줄어들거나 당사가 원재료 단가관리에 노력이 부족한 경우 당사의 경영성과는 다시 악화될 위험이 있습니다. 투자자는 이러한 사항을 유념하시어 투자하시기 바랍니다.

사. 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용

발행사인 (주)블루탑와 피흡수합병 회사인 (주)씨케이씨는 2014.04.13 합병계약을 체결하였으며, 2014.04.28 임시주주총회의 합병계약승인을 통하여 2014.05.31 피합병회사를 흡수합병 하였습니다.

[합병, 피합병 회사개요]

구분	회사명	대표이사	영업개황
합병회사	(주)블루탑	김상봉	PCB인쇄회로 제작
피합병회사	(주)씨케이씨	김상봉	PCB인쇄회로 제작

(1) 합병의 시기 및 목적

- 합병의 시기 : 2014년 05월 31일(합병기일)

- 합병의 목적 : (주)블루탑의 기업회생 및 견실한 기업으로의 지속적인 성장을 꾀 하기 위함

(2) 합병대상회사 및 합병의 방법

- 합병회사 : (주)블루탑

- 피합병회사 : (주)씨케이씨

- 합병방법 : 피합병회사 흡수합병 후 사업목적 존속

(3) 합병조건(합병비율, 합병교부금 등)

- 합병비율 : 피합병회사((주)씨케이씨)의 보통주식 1주당 합병회사((주)블루탑)의 보통주 1주를 교부하기로 함 (1:1비율)

- 합병교부금 : 피합병회사 보통주식 1주당 합병회사 1주의 비율에 의한 교부금 지급

(4) 합병시 발행한 주식의 종류 및 수량

- 합병시 발행한 주식의 종류 : 기명식 보통주식

- 합병시 발행한 주식의 수량 : 160,000주 신주발행

(5) 합병후 최초 결산확정일

- 최초 결산확정일 : 2014년 12월 31일

(6) 합병전 양법인 3개년 요약재무제표 (단위 : 백만원)

항목	합병후 법인	직전 1년		직전 2년	직전 3년
		(주)블루탑	(주)씨케이씨	(주)블루탑	(주)블루탑
총자산	16,363	14,155	9,687	12,271	12,816
자본금	9,332	8,532	800	500	500
자본총계	6,383	11,881	1,929	-1,332	57
부채총계	9,980	2,273	7,578	13,603	12,759
매출액	13,572	17,704	-	15,053	16,724
영업이익	1,319	813	-1	-654	-254
법인세비용차감전계속사업이익	2,239	1,134	1,133	-1,389	3,951
당기순이익	2,239	1,134	1,133	-1,389	3,951
주당순이익(원)	1,325	6,654	7,080	-13,893	20,692
영업활동 현금흐름	1,189	1,396	-	755	427
전체 현금흐름	865	2,021	-	401	121

* 씨케이씨는 2013년 9월 25일 설립된 회사입니다.

아. 회사의 업종, 주된 사업의 변화당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 자. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

3. 자본금 변동사항

자본금 변동추이

(단위 : 천원, 주)

종류	구분	당기말(2024년말)	22기(2023년말)	21기(2022년말)
보통주	발행주식총수	2,850,000	2,850,000	2,850,000
	액면금액	500	500	500
	자본금	1,425,000	1,425,000	1,425,000
우선주	발행주식총수	-	-	-
	액면금액	-	-	-
	자본금	-	-	-
기타	발행주식총수	-	-	-
	액면금액	-	-	-
	자본금	-	-	-
합계	자본금	1,425,000	1,425,000	1,425,000

4. 주식의 총수 등

당사는 본 보고서 작성기준일 현재 발행할 주식의 총수는 30,000,000주이며, 발행한 주식의 총수는 보통주 2,850,000주 입니다.

가. 주식의 총수 현황

2024년 12월 31일(단위 : 주, %)

(기준일 : )

보통주식종류주식30,000,000-30,000,000-2,850,000-2,850,000---------------------2,850,000-2,850,000-----2,850,000-2,850,000-----

구 분		주식의 종류			비고
		합계
Ⅰ. 발행할 주식의 총수
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
	1. 감자
	2. 이익소각
	3. 상환주식의 상환
	4. 기타
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
Ⅴ. 자기주식수
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)
Ⅶ. 자기주식 보유비율

나. 자기주식 취득 및 처분현황 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다

다. 보통주 외 주식에 관한 사항당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다

5. 정관에 관한 사항

가. 정관 변경 이력

2016년 11월 15일제15기 임시주주총회제13조 사채의 발행제14조 신주인수권부사채의 발행 및 배정전환사채 발행 대상등 변경2020년 03월 30일제18기 정기주주총회주식 등 전자등록 업무 조항 신설전자증권 도입 법규정 개정에 따른전자증권제도 도입 내용 반영2021년 03월 31일제19기 정기주주총회제1조 상호제8조 주식의 종류제9조 주식의 발행 및 배정, 동등배당제11조 (주주명부 작성 비치)상호변경 및 불필요한 조항 및 내용 수정 및 삭제를 통한 정관정비

정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유

사업목적 현황

1인쇄회로기판 제조영위2전자부품 수, 출입영위3임가공영위4부동산 임대 및 매매업영위5전국화물 자동차 운송사업미영위6보험대리점업미영위7자동차 판매업미영위8창고보관업미영위9주택건설업미영위10임대업미영위11제빵 제조 및 도, 소매업미영위12의약품 도, 소매업미영위13잡화 및 공산품 도, 소매업미영위14차량 경정비업미영위15법무대행업미영위16부동산중개업미영위17부동산 시행 및 대행업미영위18부동산 개발 및 분양업미영위19유통업미영위20부동산매매업미영위21음식물제조 및 판매업미영위22전 각호에 부대되는 사업영위

구 분 사업목적 사업영위 여부

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

1. 사업의 개요

당사는 인쇄회로기판(Printed Circuit Board)을 제작 및 판매하는 전문 전자부품 회사로 양질의 제품을 적절한 가격 및 최적의 Delivery로 고객의 기대와 요구를 만족시키는 것을 최우선 가치에 두고 성장해 온 기업입니다. 당사는 AUTO MOBILE PCB, Communication High-End PCB 제품을 전문으로 제작하고 있으며, 국내외 자동차부품업체 및 다수의 통신부품업체들에 PCB기판을 공급하고 있습니다. 자동차 전장품 분야는 현대자동차, 기아자동차, 크라이슬러, 스바루 등에 자동차 전장용 PCB를 공급하며, 용도별로 크게 오디오, 정션박스, 멀티 잭,시트 워머, 공조기, 브레이크계열 등 여러 용도로 고객사에 납품하고 있습니다. 또한 기간 통신 분야는 KT, LGU+, SKT등에 소요되는 고다층 PCB기판을 공급중에 있으며, 용도별로는 시스템, 무선, IOT 등 시장 선도적 고객사에 공급하고 있습니다. 그리고 향후 신사업의 성장을 위하여 디지털기기에 적용되는 PCB도 함께 개발 및 연구에 더욱 박차를 가하고 있는 중입니다. 다음은 당사가 영위하고 있는 사업에 대한 세부적인 설명입니다.

(1) 인쇄회로기판 산업(PCB : Printed Circuit Board)

인쇄회로기판(Printed Circuit Board)은 전기절연성 재료의 표면에 도체회로를 형성시킨 것으로서 회로 위에 반도체, 저항기, 콘덴서 등의 전자부품을 장착하여, 각 부품들을 전기적으로 연결해주는 기판으로 여러 종류의 전자 부품의 탑재가 가능하도록 가공한 제품입니다. PCB는 인체로 비유하면 골격과 신경계에 해당하는 중요성을 지녔으며, 대부분의 전자제품 및 컴퓨터, 자동차 내장 전자부품은 PCB의 비약적인 발전으로 소형화, 정밀화가 가능해졌습니다. 또한 정보통신 및 반도체 산업의 발전에 따라 최첨단, 고밀도, 초박판 PCB의 제조가 요구되어지고 있어 그 중요성이 점차 증가하고 있습니다. 따라서 PCB 산업은 그 어느 산업보다 기술변화가 빠르게 변하고 있어 이에 대응할 수 있는 자본력과 기술개발능력이 그 기업의 성장발전 가능성의 최대관건이 되고 있습니다.

국내에서 PCB 산업은 1969년 민생 PCB제품 생산으로부터 시작되어 1970년대 접어들면서 서서히 발전하기 시작했습니다. 1970년대 초반 라디오, 카세트, TV 등 가정용 전자제품에 투입되는 단면 PCB 생산이 활발하게 이루어졌습니다. 1978년 상공부(현 산업자원부)의 교환기 전자화 정책에 의해 전전자 교환기 생산회사로 한국통신을 설립하고, 소요부품의 국산화를 위하여 벨기에 BTM사와 기술제휴를 하면서 국내 양면 PCB 산업은 본격화되었습니다.

이후 1980년 초 PC, 전화기, 팩스 등 산업용 전자기기의 생산이 증가하여, PC Terminal용 PCB제품의 수요증가에 따라 1985년부터 다층 PCB제품의 생산이 본격화되면서 PCB산업이 도약기를 맞이했습니다. 다만, FPCB(연성인쇄회로기판)의 경우 국내에서도 1990년대 중반부터 생산이 시작되었으나 당시에는 소재 전량이 일본으로부터의 수입이었으며 기술기반 자체가 아직 미미하였으므로 한국 내 FPCB(연성인쇄회로기판)의 필요량 또한 주로 수입품에 의존하였습니다.

2000년대에 들어오면서 국내 PCB 산업은 세계 첨단의 PCB제품을 생산, 수출할 정도로 기술력에서 미국, 일본에 근접하였으며, 전방산업인 국내 반도체, 정보통신산업의 세계적 경쟁력 구비에 따라 국내 PCB제품에 대한 안정적인 수요기반 확충 및 고품질의 PCB제품 생산이 확대되고 있습니다. 전자제품이 첨단화됨에 따라 PCB제품의 시장은 갈수록 늘어나는 추세이며, 산업분야별로 투입되는 PCB제품의 생산방법 및 기능이 상당히 빠른 속도로 차별화되고 있습니다. 점차 PCB산업 내에서도 특정 전자제품에 특화된 PCB제품을 생산하는 업체들이 출현하고 있으며, 향후 PCB산업에서의 특화, 전문화는 더욱 심화될 것으로 전망됩니다. 이런 시장의 여건 속에서 PCB산업은 Rigid, Build-Up PCB을 생산하는 업체들과 IC Substrate, FPCB를 제조하는 업체들로 분리되어 각각의 시장을 형성한 채 경쟁하고 있습니다.

국내 PCB 관련 기술의 진화와 이에 따른 수요제품을 요약하면 다음 표와 같습니다.

구분		양산시기	수요제품
단면 PCB		1970년대~현재	TV, VTR, 오디오, 전화기 등
양면 PCB		1970년대~현재	프린터, 복사기, FAX 등
다층 PCB	일반	1980년대~현재	PC, 통신장비 등
	반도체 패키지용	1990년대~현재	CPU, 노트북PC, 위성송수신기 등
	Build-Up	2000년대	디지털카메라, 캠코더, 노트북PC, 휴대폰 등

한편 PCB는 층수, 형태, 용도 등에 따라 분류방법이 다양합니다. 층수별로는 단면, 양면, 다층으로 분류되며, 형태별로는 경성과 연성, 용도별로는 통신용, PC용, 자동차용, Module용 등으로 분류됩니다. [PCB의 종류]

구분	종류
용도	일반 가전제품용 PCB, 산업용 PCB
회로의 충집적도	단면(Single Side)PCB, 양면(Double Side)PCB, 다층(Multilayer)PCB
가공형태별	Through Hole PCB, Non-through Hole PCB
물질성	경성(Rigid) PCB, 연성(Flexible) PCB
절연재질별	Paper Phenol PCB, Glass Epoxy PCB, Polyamide PCB, Polyester PCB, Molded Plastic PCB, Ceramic PCB
회로구성방법별	Etched foil Process PCB, Additive Process PCB

[PCB종류와 주요 적용처]

재료	형태		어플리케이션
페놀	단면		TV, 모니터, 오디오, 전화기 등의 가전제품
	양면	카본	리모콘
		STH	CR-ROM, CD-RW, DVD
		CPTH	DVD, 모니터
에폭시	양면		오디오, OA기기, HDTV
	Multilayer Board	4층	PC 메인보드, PDP, DTV, MP3플레이어, 캠코더
		6~8층	DVR, TFT-LCD, 모바일, 모뎀, 노트북PC
		10층 이상	통신/네트워크 장비(중계기, 교환기)
	Build up		모바일, 캠코더, 디지털카메라
	Package Substrate (BGA, CSP)		모바일, 캠코더, 디지털카메라
Polymide	Flex		노트북, 프린터, TFT-LCD
	Rigid Flex		캠코더
	Package Substrate (CSP)		모바일, 디지털카메라

PCB 산업 중에서 동사가 주로 영위하는 전장 PCB를 포함한 자동차 전장품 및 자동차 부품산업의 특징은 다음과 같습니다.

자동차부품산업은 완성차기업을 모기업으로 하여 1차 및 2차 수급기업으로 수평적인 계열화 관계를 형성하고 있고 모기업과 계열회사 간에 기술, 자금 및 연력 면에서 긴밀한 유대관계를 유지하고 있습니다. 대규모 부품기업은 자본집약적인 엔진, 변속기, 차축 등 1차 조립품을 대량 생산하고 중규모 기업은 기능부품의 중간제품과 정밀기계가공품(주조, 단조, 도금, 도장 등)을 생산하며, 다품종 소량생산을 주로 하는 소형업체는 대규모 부품기업의 2차 하청으로 단순 가공품(스프링, 나사, 와이어 등)이나 보수용 부품을 생산하는 경우가 많습니다. 이에 따라 시장구조가 폐쇄적이며 산업 내 신규진입을 위해서는 기술력, 양산능력 및 모기업과의 관계 등이 선결되어야 합니다. 그러나 최근에는 부품조달이 글로벌화 되고 초대형 선진 부품기업들이 국내에 진출하고 있어 규모 및 범위의 경제가 매우 중요시되고 있습니다.

또한 자동차 전장품은 일반 전자제품의 사용 조건에 비해 고온, 고습, 고진동의 복합적인 스트레스 조건 하에서 사용되고 일반 전자 제품에 비해 훨씬 장기간 사용됨에 따라 보다 우수한 신뢰성을 가져야 합니다. 전장 PCB 또한 자동차 시스템의 신뢰성 확보에 절대적인 부품으로 일반 PCB에 비해 신뢰성 요구치가 높습니다.

[전장 PCB 특징]

자동차 환경	전장 PCB 특징
고온 환경	열방출 비아(Thermal Via) 사용
	Heat Sink 또는 금속 방열(Metal Core) PCB 사용
고전압/대전류 환경	두꺼운 동박(Heavy Copper) 사용(1mm~4mm)
	절연층 파괴와 이윤 Migration의 위험성 증대
실장 Component	무연 솔더 적용 및 주석도금 사용 증대
	압입식 핀(Press Fin Pin) 부품 사용
	메탈 리드프레임 Package(QFP)에서 솔더볼 반도체기판 Package(BGA)로 전환
고 신뢰성 환경	신뢰성 항목 과다 및 기준치 엄격

2. 시장규모와 전망

1) 인쇄회로기판 산업(PCB : Printed Circuit Board)

세계 PCB 시장은 전자산업의 질적·양적 성장에 따른 수요증가로 지속적인 증가추세에 있습니다. 2020년 세계 PCB 시장 규모는 652억$, 2022년817억$ 2024년(F) 730억$ , 2028년(F) 904억$ 수준으로 지속 성장 예상되며 2023년~2028년 연간성장률(CAAGR) 5.4% 전망됩니다.

image02.jpg 자료 : Prismark(2024년)

2020년 세계 PCB기판 시장은 자동차 부품용, 통신 중계기 및 고성능 대용량 기판을 중심으로 한 휴대폰, 컴퓨터, 전기차관련 자동차용 , 반도체용 PCB 성장이 이어졌으며, 향후 시장은 5G, IoT, 자율 주행 자동차 시장 수요증가 등으로 인해 성장할 것으로 전망하였지만 2023년 실적은 전년대비 약 15% 감소한 695억$ 수준으로 실적이 저조 하였습니다. 산업의 지역분포를 살펴보면 중국(대만 포함)및 일본, 한국의 점유율은 전 세계 PCB의 82%를 차지하고 있고, 상술한 제품들은 한국 등 일부 지역에서의 성장둔화에도 불구하고 중국, 인도 등 큰 수요시장에서의 성장은 지속될 것으로 전망됩니다.

［전세계 전자기기별 시장전망］ (단위: 10억$ ($Bn))

image01.jpg 전세계 전자기기별 시장전망

［ 지역별 / 국가별 PCB 시장 규모 ］

세계 주요 PCB제조 회사의 2023년 PCB 금액은 695억$ 예상되며 2022년 대비 -15% 실적이 저조하였으며 AI 관련 고속 Networking, 반도체 관련 PCB는 2023년 겨울부터 본격 성장하는 것으로 전망되며 자동차 전장쪽 PCB시장은 지속적인 수요로 견고한 활력을 주고 있습니다. 아울러 강력한 수요에 따른 방산 및 우주항공쪽 지속 성장 중이며 PC, Smart Phone , TV, 기타 가전 시장은 성장이 상대적으로 저조하였습니다.

-. 반도체 Substrate : 22년 대비 -28.2% 실적이며 수요 감소 및 가격 경쟁력 심화되고 있으며 강한 성장 모멘텀은 아직 SiP, Module , Package Substrate 등에 잠재하고 있습니다.

-. HDI 시장 : 22년 대비 -10.4% 감소되고 있고 향후 위성통신,광 모듈,자동차쪽 수요가 성장을 이끌것으로 예상됩니다.

-. Multilayer PCB 시장 : 22년 대비 -11% 감소되었고 AI Server 및 Networking 관련 고스피드 고다층용 PCB 성장 중이며 고신뢰성, 고전압 관련 자동차용 PCB는 수요 지속 성장 예상되고 있습니다.

-. FPC 시장 : 22년 대비 -11.9% 실적으로 스마트폰과 자동차 전장용 수요는 지속 성장 기대 됩니다.

image03.jpg 자료 : Prismark(2024년) image04.jpg 자료 : Prismark 2024(Top 40 PCB Suppliers 현황

(2) 전장 인쇄회로기판

자동차에 전자장치의 탑재는 90년대 전반에는 안전장치, 90년대 후반에는 편의장치 2000년 이후에는 지능형 차량 및 텔레메틱스 관련 시스템이 탑재되면서 자동차의 전장화가 급속히 확대되고 있습니다. 자동차 생산 가격에서 전장품의 비중이 20%를 넘어섰고 2010년에는 32%, 향후 2020년에는 50% 수준으로 성장하였습니다. 자동차 전장품 시장에서 국내업체들의 세계시장 점유율은 3.8% 수준으로 수입국 위치이나 국내 전장품 산업의 성장 속도는 년평균 17.5%로 빠른 시장 진출 및 확대가 이루어지고 있습니다.

전장 PCB시장은 일본이 최근 엔저효과에 따라 성장하면서 2018년 기준 약 78억달러의 자동차용 PCB를 생산하면서, 전세계 PCB시장의 약 9%를 차지하며 1위를 기록하였으며, 뒤이어 대만이 차지하였습니다. 국내의 경우 세계 PCB 시장에서 차지하는 비율은 14%인 반면 전장 PCB 시장에서는 5.2%로 낮은 편입니다. 따라서 전장 PCB의 경우 약 15.1% 수준을 수입에 의존하고 있으며 주로 일본 Meiko, 대만 Unitech, 중국 Viasystems, 태국 KCE에서 수입하고 있습니다. 이는 국내 전장 PCB 생산기업의 매출액 100억 원 이상 기업이 10개 내외로 중견 이하 기업이 대부분을 차지하고 있고, 한국의 PCB 산업이 스마트폰 및 반도체용 PCB에 상대적으로 크게 의존하는 산업구조를 갖고 있기 때문입니다.

국내 전장용 PCB 시장 점유율은 약 4%대로 PCB 경쟁국 대비 낮은 수준이고, 전장 PCB 시장 확대를 위해선 일본, 대만 및 중국의 기존 전장 PCB 전문 업체들과 경쟁은 불가피할 것으로 보입니다. 하지만, 국내 중견 PCB 업체들은 현대와 기아의 SQ인증을 받았거나 ISO/TS16949인증을 획득하고 있습니다. 또한, 전장 PCB 시장은 자동차의 전자화가 급진전 되면서 자동차용 PCB의 수요는 급증하고 용도에 따라 다양한 PCB가 제공되고 있어 국내 PCB 업체 중 수출의지와 노력이 있다면 글로벌 전장 PCB 시장 진출 및 확대가 가능하다고 전망됩니다.

2022년부터 글로벌 경기침체로 스마트폰 출하량이 줄어드는 상황에서 고가전장 부품의 자동차 탑재량이 증가하면서 시장 규모가 역전되었습니다. 2024년을 기점으로 전장부품과 스마트폰 부품 시장 규모 차이는 더욱 벌어질 것으로 전망됩니다.

image05.jpg 전장/스마트폰 부품 시장규모

(3) 전기차 및 하이브리드차량 생산확대 예상

현재 전세계적으로 이슈가 되어 지고 있는 환경오염 개선과 더불어 세계 각지에서는 친환경을 통한 환경보호와 연관되어진 산업이 이슈가 되고 있으며 이러한 추세는 향후 지속될 것으로 예상되어집니다. 그중에서도 가장 가시적으로 영향을 받고 있는 것이 운송수단에 대한 개선의 요구가 크게 증가하고 있으며, 석유에너지인 가솔린, 디젤 등이 아닌 전기에너지로의 친환경 에너지가 요구되어 지고 있음에 따라, 전기차의 수요가 크게 증가하고 있습니다.

글로벌 전기차 시장은 2021년 이후 기록적인 성장을 이어가고 있으며, 2023년 전세계 전기차 판매대수는 약 1,400만대이고 2024년에도 견고한 추세를 이어 약 1,700만대 수준일 것으로 전망됩니다. 특히 산업화를 통해 급격한 성장을 이룬 중국에서도 환경오염의 개선과 관련하여 전기차의 요구가 많아지고 있습니다. 향후 글로벌 넷제로 시나리오에 따라 2035년 기준 약 1억 500만대, 기존 정책 시나리오에 따라서도 2035년 기준 약 6,000만대 수준의 전기차 판매가 이루어질 것으로 예상됩니다.

image06.jpg Electric car sales, 2010-2024 image07.jpg Electric vehicle sales by region and scenario, 2030 and 2035

전기자동차 시장이 급성장추세에 있어 자동차 전장부품산업의 성장이 예상되고 있으며, 자동차산업의 특성상 장기적이고 안정적인 매출과 성장이 가능하기 때문에 중요한 신시장이 될 수 있을 것으로 전망됩니다. Strategy Analytics에 따르면 전장부품의 원가비중이 90년대 15% 정도에서 2000년 22%, 2010년 30%에 달하고 있으며 향후 2020년에는 35%, 2030년 50%를 넘어설 것으로 전망하고 있습니다.

image08.jpg 글로벌 전기차 배터리 수요 및 공금 전망(eksdnl : GWh)

전기자동차 시장이 급성장추세에 있어 자동차 전장부품산업의 성장이 예상되고 있으며, 자동차산업의 특성상 장기적이고 안정적인 매출과 성장이 가능하기 때문에 중요한 신시장이 될 수 있을 것으로 전망됩니다. Strategy Analytics에 따르면 전장부품의 원가비중이 90년대 15% 정도에서 2000년 22%, 2010년 30%에 달하고 있으며 향후 2020년에는 35%, 2030년 50%를 넘어설 것으로 전망하고 있습니다.

차트3.jpg Strategy Analytics

향후 친환경 및 재생에너지활용차원에서 전기차를 기반으로 한 그린카의 열풍은 장기간 지속될 것으로 예측되어지고 있으며, 2020년 기준 전 세계 자동차 생산량 중 전기차 가 차지하는 비중은 약 5~10% 정도로 예측되고 있어 이러한 전기차의 수요가 증가와 함께 전장제품의 수요가 같이 증가 할 것으로 예상되며 이의 기초가 되는 PCB의 부품의 수요는 더욱 증가 할 것으로 예상됩니다.

3. 신규사업현황

당사는 2015년 11월부터 경기도 안산시 반월국가산업단지(반월공단)내 안산공장을 설립하여 다층 PCB생산에 있어 중요한 공정인 적층공정을 내재화하기로 결정했고, 2016년 3월에 시설 및 생산장비 셋업을 마치고 현재 생산활동을 전개하고 있습니다. 설비투자를 통해 당사는 차후 자동차 전장용 PCB시장을 포함하여 통신용보드 등

부가가치가 클 것으로 예상되는 의료용 장비와 같은 산업용 PCB시장 개척할 예정입니다. 신규 수주와 관련해서 당사는 2017년에 기존 고객사인 유라코퍼레이션, 광진윈텍(씨텍시스템), 비클시스템, 삼익전자 등으로부터 9건의 신규 개발 및 양산 이원화 Project를 수주하였으며, 2017년 하반기에는 신규 고객창출에 주력하여 모베이스전자(구,서연전자), 이노렉스테크놀러지, 동양이엔피, 광성전자 등 총 5개사를 2018년 상반기에 완료하였으며, 동년 하반기부터는 본격적인 모델 개발 및 양산 이원화 작업이 병행 추진하였습니다. 또한 당사에서 2017년 하반기부터 연구 개발에 매진했던 Heavy copper용 제품이 2018년 3분기부터 전기차 정션박스, 디지털 가전, 2019년 모바일 충전기용 코일PCB (25W)가 본격적인 양산이 진행되어 매출 증대에 커다란 영향을 주었습니다. DN8, DL3, MQ4, IG PE , JX1 등 신규 차량용 전장 PCB 및 고다층 통신 PCB에 더해 디지털 가전을 포함한 모바일 시장까지 사업영역을 다각화함으로서 매출처 편중을 완화하고 예측 가능한 성장 동력을 확보할 수 있는 계기를 마련하였습니다. 2020년 COVID-19 영향으로 전체적인 매출에서는 소폭 감소하였으나 신규 개발을 적극 추진하여 기존 전장뿐만 아니라, 통신 및 Mobile 부분에서 Build-up 제품 신규 승인까지 받아서 향후 새로운 상품에 대한 신규 매출이 발생하였으며 LG向 신규 Bluetooth Build-up PCB 제품으로 전체적인 판매가격(ASP) 상승에 기여 하였습니다.

2021년 매출 실적 대비 2022년 매출은 특히, 전장(Automotive) 부문에서 신규 전기자동차 아이오닉6 (코드명: CE EV), 신형 그랜져 (코드명 : GN7) , 코나 신형 (코드명 : SX2) 등 신차 효과로 인하여 매출이 대폭 상승하였습니다.

2022년 주요 매출 재원인 NQ5,SP2I PE, LX2 PE, CE EV 등 신규 차량 위주 승인을 완료하였으며 모바일 분야에서는 충전기 코일 PCB 본격 양산 및 가전용 충전기 관련 신규 모델 개발 및 승인을 완료하여 2022년 매출 성장의 기초를 마련하였으며,

그 결과 2021년 매출대비 2022년 전체 매출은 약 33% 성장한 412억 실적을 달성하였습니다.

2023년 통신 및 모바일 고객사는 계획대비 저조하였지만 Automotive 제품 매츨은 기존 NX4, NQ5 외 CE EV(아이오닉6) 및 GN7 (신형 그랜져) 본격 양산 진행에 따라 전년대비 대폭 성장하였으며 23년 또한 SX2 (코나 신형), MV (전기차 EV7) 본격 양산으로 전체 매출이 476억으로 지속 성장 하였으며 24년에는 기존 신규 수주 받았던 NQ5 PE (스포티지 페이스리프트)를 포함하여 LX3(팰리세이드 신형) 등 본격 출시에 따른 자동차 전장 매출은 대폭 증가 예상하였으나 24년 2분기때 전기자동차에 대한 불안감으로 캐즘(Chasm:일시적 수요 감소)현상의 여파로 특히, 전기차 수요 감소 영향으로 23년 대비 비슷한 매출 실적을 달성하였습니다. 아울러, 수년간 코로나로 주춤하였던 5G 관련 통신 매출은 전년대비 증가할 것으로 예측했지만 통신3사 투자 감소 영향을 피할 수 없었습니다. 그러나 , 고부가가치 제품인 저유전율 자재 적용 PCB 개발에 지속 참여하고 있으며 미래 고부가가치 제품으로 회사 손익에 긍정적인 효과가 있을 것으로 판단됩니다. 매출 실적은 계획대비 50% 수준으로 저조한 실적을 달성하였습니다. 전장, 통신 포함 24년 총 매출은 450억으로 전년 대비 26억이 감소하였습니다. 그렇지만 800V 전기차용 파워모듈 개발 관련 국책과제 선정 완료되어 진행하고 있으며 방산 관련 무인기 개발에 H社 승인을 위한 발판을 마련하였습니다. 25년은 블루탑 창사이래 매출면에서 의미있는 모멘텀(Momentum)을 이룰 것으로 예상됩니다. 자동차 전장 관련 기존 고객사 신차 효과 및 L社 포함 신규 고객사 추가 업체선정 영향으로 지속적인 매출 성장이 될 것으로 예상되며 통신쪽 또한 24년 대비 증가할 것으로 판단되며 신규 방산 관련 H社 1분기내 승인을 완료하여 본격 양산을 통한 매출 신장이 예상됩니다. 따라서, 25년 예상 매출은 24년 매출 실적(450억) 대비 괄목할 만한 성장할 것으로 판단됩니다.

2. 주요 제품 및 서비스

구분	분류	제품사진	용도
일반 제품	양면(D/S) PCB	emb000018b4be70.jpg engine room junction box	Engine Room Junction Box
		emb000018b4be71.jpg full automatic temperature control	FATC(Full Automatic Temperature Control
		emb000018b4be72.jpg multi terminal	Multi Terminal
	다층(MLBPCB)	emb000018b4be73.jpg indoor junction box	Indoor Junction Box
		emb000018b4be74.jpg audio, video, navigation, telematics	AVNT(Audio, Video, Navigation, Telematics)
전장 제품	emb000018b4be75.jpg 자동차 PCB FATC: Full Automatic Temperature Control ABS: Anti-Lock Brake System BCM: Body Control Module TPMS: Tire Pressure Monitoring

3. 원재료 및 생산설비

(1) 원재료의 제품별 비중

사업년도	주요 제품명	원재료명	원재료 비중(%)
제 2024 연도 (제23기)	PCB(인쇄회로기판)	CCL	61%
		PP	15%
		CU	24%
제 2023 연도 (제22기)	PCB(인쇄회로기판)	CCL	62%
		PP	9%
		CU	29%
제 2022 연도 (제21기)	PCB(인쇄회로기판)	CCL	61%
		PP	14%
		CU	25%

1) 동도금 자사라인 가동(2021.07~)후 CU 원재료 품목 증가

(2) 원재료 가격변동추이 (단위 : SHT/원)

사업연도 품 목		2021연도 (제20기)	2022연도 (제21기)	2023연도 (제22기)	2024연도 (제23기)
원재료 (CCL)	국 내	78,000	59,000원	42,500원	44,000원
	수 입	38,350원 ($33.51)	32,500원 ($25.16)	23,620원 ($18.09)	25,310원 ($18.37)

1) 가격산출기준 : 원재료 CCL중 비중이 제일 큰 품목을 선정

2) 가격변동원인 : 원재료 CCL은 LME시세와 환율의 영향을 받음(3) 생산능력 및 생산실적

(단위 : ㎡)

제품	구분	2021년도	2022년도	2023년도	2024년도
PCB	생산능력	360,000	360,000	360,000	360,000
	생산실적	216,669	279,742	315,501	236,035
	가동율	60%	77%	88%	66%
	기말재고	30,873	28,656	25,401	28,520

(4) 생산설비에 관한 사항 (단위 : 백만원)

자산별	기초 가액	당기증감		당기 상각	기말 가액	비고
		증가	감소
토지	12,052	0	0	0	12,052	-
건물	2,065	0	0	77	1,988	-
기계장치	2,872	611	0	857	2,626	-
공구와 기구	761	272	0	310	723	-
시설장치	1,546	417	0	401	1,562	-
사용권자산	195	625	0	235	585	-

(5) 제품생산공정도

emb00001820ba32.jpg CAD	emb00001820ba33.jpg CAM	emb00001820ba34.jpg 재단	emb00001820ba35.jpg 재단	emb00001820ba36.jpg 정면공정		emb00001820ba37.jpg Lamination공정		emb00001820ba31.jpg 회로노광공정
CAD/CAM (고객요구에 맞는 Data Tool제작, 편집하여 자료 생성공정)		재단공정 (원판의 적절한 스크랩 관리 및 편의성 고려 일정 size로 자르는 공정)		정면공정 (회로를 형성하기전 피막 및 산화등의 이물질제거 공정)		Lamination공정 (보드에 회로를 형성하기 위하여 드라이 필름코팅 하는 공정)		회로노광공정 (고객요구에 맞게 UV빛을 조사하여 회로를 형성하는 공정)
emb00001820ba38.jpg 현상공정		emb00001820ba39.jpg 부식공정	emb00001820ba3a.jpg 부식공정	emb00001820ba3b.jpg 박리공정	emb00001820ba3c.jpg 박리공정	emb00001820ba3d.jpg AOI공정	emb00001820ba3e.jpg AOI공정	emb00001820ba3f.jpg 적층공정	emb00001820ba40.jpg 적층공정
현상공정 (노광 작업시 UV빛이 투과되지 않는 부분의 필름을 없애는 공정)		부식공정 (현상후 동박 노출이외의 부위를 부식시켜주는 공정)		박리공정 (부식공정 후 드라이필름을 완전히 제거하는 공정)		AOI공정 (광학상 시력을 이용 검사 대상물의 프로그램 자동검사 공정)		적층공정 (내층자재와 외층자재 사이 절연층을 넣고 압력과 열로 다층기판을 만드는 공정)
emb00001820ba41.jpg 드릴공정		emb00001820ba42.jpg 동도금공정		emb00001820ba43.jpg PSR인쇄공정	emb00001820ba44.jpg PSR인쇄공정	emb00001820ba45.jpg PSR노광공정		emb00001820ba46.jpg PSR현상공정
드릴공정 (원판에 비트를 이용하여 홀을 가공하는 공정)		동도금공정 (가공된 홀 속 및 표면에 전기적으로 도통이 될수 있게 동도금을 하는 공정)		PSR인쇄공정 (보드 표면을 보호하기 위해 솔더마스크잉크로 표면을 도표하는 공정)		PSR노광공정 (부품이 삽일될 부분에 랜드가 형성된 필름을 맞춘후 UV조사 공정)		PSR현상공정 (PSR노광 공정에서 UV빛이 조사되지 않은 부분 Resist잉크 제거공정)
emb00001820ba47.jpg 마킹인쇄공정		emb00001820ba48.jpg 라우터공정		emb00001820ba49.jpg BBT검사공정		emb00001820ba4a.jpg HASL공정		emb00001820ba4b.jpg 최종검사공정
마킹인쇄공정 (고객이 요구한 설계에 맞게 부품 삽입기호 및 식자를 인쇄공정)		라우터공정 (고객이 요구한 size에 맞게 외형을 가공하는 공정)		BBT검사공정 (PCB에 전기를 도통시켜 단락유무를 검사하는 공정)		HASL공정 (부품 삽입 및 실장부의 납땜성을 높이고 동산화 방지하는 공정)		최종검사공정 (제품의 외관을 육안 및 확대경으로 전수 검사하는 공정)
emb00001820ba4c.jpg 제품포장
제품포장 (완제품을 운반및 보관상 충격으로 보호하기 위하여 포장하는 과정)

4. 매출 및 수주상황

(1) 매출실적

(단위 : 백만원, 천$)

매출유형	부문		2022연도	2023연도	2024연도
			(제21기)	(제22기)	(제23기)
			금액	금액	금액
PCB제품	전장	수 출	256	35	36
			($203)	($27)	($27)
		내 수	31,023	40,046	39,858
		소 계	31,279	40,081	39,894
	MOBILE	수 출	2,928	921	763
			($2,351)	($703)	($563)
		내 수	82	1	13
		소 계	3,010	922	776
	통신	수 출	-	-
		내 수	4,937	4,930	2,870
		소 계	4,937	4,930	2,870
	기타	수 출	28	-	-
			($22)	-	-
		내 수	1,579	1,703	1,485
		소 계	1,607	1,703	1,485
	소계	수 출	3,212	956	799
			($2,575)	($730)	($590)
		내 수	37,621	46,680	44,226
		합 계	40,833	47,636	45,025
상품매출		내수	379	6	1
매출합계		수 출	3,212	956	799
			($2,575)	($721)	($590)
		내 수	38,000	46,686	44,227
		합 계	41,212	47,642	45,026

(2) 판매경로

(단위 : 백만원, 천$)

매출유형	품 목	구 분	판매경로	판매경로별	비중
				매출액(비중)
인쇄 회로 기판	전장	수 출	(중국,멕시코) 현지 납품	36	0.08%
				($27)
		국 내	기존 고객사 납품	39,858	88.52%
			기타 거래처 납품	-	0.00%
	MOBILE	수출	(중국,베트남) 현지 납품	763	1.69%
				($563)
		국내	기존 고객사 납품	13	0.03%
	통신	국내	기존 통신 고객사	2,870	6.37%
	기타	수출	(베트남) 현지 납품	-	0.00%
				-
		국내	기존 고객사 납품	1,485	3.30%
	소계			45,025	100.00%
상품				1	0.00%
합 계				45,026	100.00%
				($590)

(3) 판매전략

당사에서는 고부가 차량용 전장 제품(BCM, ECS 가속 센서, IBS, LDWS, PGS, SCC, TSR, SPAS, SJB) 및 통신용 고다층제품, 전자제품 등의 선행기술 및 양산화를 통하여 국/내외 주요시장을 선점하고, 제품의 고부가 가치를 극대화하여 기업의 안정적인 수익구조 창출하며, 차량용 전장 제품 모듈은 Mechanics에서 Electronics로 제품군이 전환될 것으로 대비하여 Full-Automation 지향으로 전개될 예정으로 환경변화에 신속한 대응을 전개할 것입니다. 또한 당사는 주요 고객사인 현대모비스, 유라코퍼레이션 등에 대한 제품공급을 확대하기 위해 SQ 등급을 최고 등급인 S등급으로 향후 상향시킬 예정이며, 내부적으로 품질개선, 다층 PCB, Build-up PCB 생산을 위한 투자를 확대하여 차후에는 납품 가능한 모든 PCB 모델을 증가시킬 계획으로 진행하고 있습니다.

(4) 수주상황

(단위 : 백만원)

품목	수주	납기	수주총액		기납품액		수주잔고
	일자		수량(EA)	금액	수량(EA)	금액	수량(EA)	금액
전장	2024.01.01 ~ 20224.12.31	2025.03	42,386,199	40,518	37,790,287	37,027	4,595,912	3,491
Mobile	2024.01.01 ~ 20224.12.31	2025.01	460,996	740	458,894	721	2,102	19
통신	2024.01.01 ~ 20224.12.31	2025.01	154,484	3,012	153,810	2,969	674	43
합 계			43,001,679	44,270	38,402,991	40,717	4,598,688	3,553

5. 위험관리 및 파생거래

당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

(1) 주요계약 내용당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

(2) 연구개발활동의 개요당사는 인천 공장 본사 내 제조공장 부설 연구소를 운영하고 있습니다. 동 연구소에서는 인쇄회로기판 품질개선 연구 및 개발을 진행하고 있습니다.(3) 연구개발비용 (단위 : 백만원)

구 분		2022연도 (제21기)	2023연도 (제22기)	2024연도 (제23기)
비용 처리	제조원가	-	-	-
	판관비	463	564	668
합 계 (매출액 대비 비율)		1.1%	1.2%	1.5%

(4) 연구개발실적1) Network 고성능 PCB 양산화

연구기관	㈜블루탑 부설 연구소
연구결과 및 기대효과	해결 과제 : 1) 고성능 FINE PatternPCB제작 (50um-50um) 완료 2) 잉크 밀착성 개선 - 플라즈마를 밀착성 강화 : 실패 - 퍼미스 + 고조도 약품 적용을 통한 밀착력 개선 ( 성공 :25년 07월 도입 ) ( DAM 폭 100㎛ 구현완료 ) 3) Bulid up 공법 개발 - E BUM TYPE 개발완료 ( 양산 진행 中 ) 4) 테프론 / 카본하이드로 자재 PCB 개발 - 드릴 : 코팅 비트 적용을 통해 홀 Roughness / Burr개선완료 - Smear 제거 : 플라즈마를 통해 Smear 제거

2) Bulid UP PCB 제작

연구기관	㈜블루탑 부설 연구소
연구결과 및 기대효과	해결 과제 : 모바일 고성능 HDI PCB 제조 1) 0.075파이 laser via 공법 양산화 진행 :１０층 빌드업 2) 10층 AnyLayer PCB제작 :25년 10월 양산 - 어플리케이션 : 5G 무선통신모듈 3) 8층 D TYPE PCB 양산 : - 어플리케이션 : 유선 통신모듈

7. 기타 참고사항

가. 지적재산권 보유 현황

구분	특허등록	특허출원
보유건수	국내 : 3건	3건

나. 지적재산권 보유 내역

번호	구분	내용	권리자	출원번호	특허번호	주무관청
1	특허권	기판 이송 장치	(주)블루탑	10-2019-0118995	10-2046132	특허청
2	특허권	다층 인쇄회로기판의 외형 가공장치	(주)블루탑	10-2019-0126448	10-2072131	특허청
3	특허권	다층 코일 인쇄회로기판의 내층 불량 마킹 장치	(주)블루탑	10-2019-0126434	10-2108369	특허청

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

(단위 : 원)

과 목	제 23(당) 기	제 22(당) 기
자 산
I.유동자산	23,305,400,228	23,884,885,162
II.비유동자산	22,061,111,131	21,289,337,733
자 산 총 계	45,366,511,359	45,174,222,895
부 채	-
I.유동부채	28,015,728,464	27,587,202,359
II.비유동부채	4,860,700,130	3,650,255,749
부 채 총 계	32,876,428,594	31,237,458,108
자 본
I.자본금	1,425,000,000	1,425,000,000
II.자본잉여금	4,944,479,106	4,915,176,130
III.자본조정	556,756,537	586,059,513
Ⅳ.기타포괄손익누계액	3,655,080,000	3,655,080,000
Ⅴ.이익잉여금	1,908,767,122	3,355,449,144
자 본 총 계	12,490,082,765	13,936,764,787
부 채 및 자 본 총 계	45,366,511,359	45,174,222,895
I.매출액	45,026,363,813	47,641,599,129
II.매출원가	39,748,127,504	40,625,622,424
III.매출총이익	5,278,236,309	7,015,976,705
IV.판매비와관리비	4,851,121,815	4,506,296,445
V.영업이익(손실)	427,114,494	2,509,680,260
VI.법인세차감전순이익(손실)	(1,276,950,716)	708,429,857
VI.당기순이익(손실)	(1,350,641,564)	722,524,193
Ⅶ. 기타포괄손익	(96,040,458)	(177,146,091)
Ⅷ. 총포괄손익(손실)	(1,446,682,022)	545,378,102

2. 연결재무제표

상기 내역과 관련하여 본 보고서 제출 기준일 현재 해당사항 없습니다.

3. 연결재무제표 주석

상기 내역과 관련하여 본 보고서 제출 기준일 현재 해당사항 없습니다.

4. 재무제표

재 무 상 태 표
제 23(당) 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지
제 22(전) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지
주식회사 블루탑	(단위 : 원)

과목	주석	제 23(당) 기말		제 22(전) 기말
자산
Ⅰ.유동자산			23,305,400,228		23,884,885,162
1.현금및현금성자산	4,34,37,39,40	1,902,535,674		2,028,069,197
2.매출채권및기타채권	5,34,35,37,39,40	10,727,048,797		11,376,430,679
3.단기금융자산	9,37,39,40	20,000,000		24,000,000
4.기타유동자산	7	213,468,832		62,573,370
5.당기법인세자산		300,490		200,590
6.재고자산	8	10,442,046,435		10,393,611,326
Ⅱ.비유동자산			22,061,111,131		21,289,337,733
1.매출채권및기타채권	5,37,39,40	542,421,750		90,996,000
2.장기금융상품	6,37,39,40	1,435,178,101		1,110,560,217
3.장기금융자산	9,37,39,40	13,720,000		10,000,000
4.유형자산	10,11	19,682,877,879		19,640,063,117
5.무형자산	12	8,721,233		11,211,433
6.이연법인세자산	31	378,192,168		426,506,966
자산총계			45,366,511,359		45,174,222,895
부채
Ⅰ.유동부채			28,015,728,464		27,587,202,359
1.매입채무및기타채무	10,14,34,35,37,39,40	10,298,867,438		10,974,609,280
2.기타유동부채	15	65,700,260		62,856,870
3.단기차입금	17,22,34,35,37,39,40	14,196,530,932		13,517,270,960
4.유동성장기부채	17,22,37,39,40	1,360,642,000		426,042,000
5.금융보증부채	16,37,39,40	-		6,834,870
6.사채	18,37,39,40	522,000,000		1,222,000,000
7.전환사채	19,37,39,40	1,520,864,534		1,321,234,379
8.기타금융부채	20,37,38,39,40	51,123,300		56,354,000
Ⅱ.비유동부채			4,860,700,130		3,650,255,749
1.매입채무및기타채무	10,14,37,39,40	378,118,872		33,420,000
2.장기차입금	17,22,37,39,40	2,913,924,000		2,324,566,000
3.사채	18,37,39,40	490,000,000		522,000,000
4.확정급여부채	21,26	1,078,657,258		770,269,749
부채총계			32,876,428,594		31,237,458,108
자본
Ⅰ.자본금	23	1,425,000,000		1,425,000,000
Ⅱ.자본잉여금	24	4,944,479,106		4,915,176,130
Ⅲ.기타자본항목	25	556,756,537		586,059,513
Ⅳ.기타포괄손익누계액	10,25	3,655,080,000		3,655,080,000
Ⅴ.이익잉여금	26	1,908,767,122		3,355,449,144
자본총계			12,490,082,765		13,936,764,787
부채와자본총계			45,366,511,359		45,174,222,895

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

포 괄 손 익 계 산 서
제 23(당) 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지
제 22(전) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지
주식회사 블루탑	(단위 : 원)

과목	주석	제 23(당) 기		제 22(전) 기
Ⅰ. 매출액	27,35,42		45,026,363,813		47,641,599,129
Ⅱ. 매출원가	32,35		39,748,127,504		40,625,622,424
Ⅲ. 매출총이익			5,278,236,309		7,015,976,705
판매비와관리비	13,28,32,41	4,851,121,815		4,506,296,445
Ⅳ. 영업이익(손실)			427,114,494		2,509,680,260
금융수익	29,41	214,319,404		279,306,220
금융비용	29,41	1,866,419,849		1,511,605,627
기타수익	30	186,285,959		339,362,184
기타비용	30	238,250,724		908,313,180
Ⅴ. 법인세비용차감전순이익(손실)			(1,276,950,716)		708,429,857
법인세비용(수익)	31	73,690,848		(14,094,336)
Ⅵ. 당기순이익(손실)	26,33		(1,350,641,564)		722,524,193
Ⅶ. 기타포괄이익(손실)			(96,040,458)		(177,146,091)
-당기손익으로 재분류 되지 않는 기타포괄손익
순확정급여채무의재측정요소	21	(96,040,458)		(177,146,091)
Ⅷ. 총포괄이익(손실)			(1,446,682,022)		545,378,102
Ⅸ. 기본 및 희석주당이익(손실)	33		(474)		254

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

자 본 변 동 표
제 23(당) 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지
제 22(전) 기 20232년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지
주식회사 블루탑	(단위 : 원)

과목	자본금	자본잉여금	기타자본항목	기타포괄손익누계액	이익잉여금	총계
2023년 01월 01일(전기초)	1,425,000,000	4,915,176,130	586,059,513	3,655,080,000	2,810,071,042	13,391,386,685
총포괄손익 :
당기순이익	-	-	-	-	722,524,193	722,524,193
순확정급여채무의 재측정요소	-	-	-	-	(177,146,091)	(177,146,091)
2023년 12월 31일(전기말)	1,425,000,000	4,915,176,130	586,059,513	3,655,080,000	3,355,449,144	13,936,764,787
2024년 01월 01일(당기초)	1,425,000,000	4,915,176,130	586,059,513	3,655,080,000	3,355,449,144	13,936,764,787
전환권대가		29,302,976	(29,302,976)			-
총포괄손익 :
당기순이익	-	-	-	-	(1,350,641,564)	(1,350,641,564)
순확정급여채무의 재측정요소	-	-	-	-	(96,040,458)	(96,040,458)
2024년 12월 31일(당기말)	1,425,000,000	4,944,479,106	556,756,537	3,655,080,000	1,908,767,122	12,490,082,765

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

현 금 흐 름 표
제 23(당) 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지
제 22(전) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지
주식회사 블루탑	(단위 : 원)

과목	주석	제 23(당) 기		제 22(전) 기
Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름			712,808,534		1,207,171,197
1.영업에서 창출된 현금흐름	36	1,494,452,040		2,061,056,767
2.이자의 수취		22,038,949		2,590,630
3.이자의 지급		(803,582,555)		(856,275,610)
4.법인세의 납부		(99,900)		(200,590)
Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름			(1,886,112,739)		(1,014,438,929)
1.투자활동으로 인한 현금유입액		212,660,547		355,444,192
주임종단기대여금의 감소		190,887,820		112,153,420
단기금융자산의 처분		14,000,000		-
장기금융상품의 감소		-		214,950,000
차량운반구의 처분		7,272,727		-
종속기업투자자산의 처분		-		26,540,772
임차보증금의 감소		500,000		1,800,000
2.투자활동으로 인한 현금유출액		(2,098,773,286)		(1,369,883,121)
주임종단기대여금의 증가		106,636,370		129,156,870
단기금융상품의 증가		-		10,000,000
장기금융상품의 증가		324,617,884		284,225,883
장기금융자산의 취득		13,720,000		10,000,000
기계장치의 취득		611,270,794		313,054,833
공구와기구의 취득		271,887,000		233,201,000
비품의 취득		60,738,838		64,860,535
시설장치의 취득		417,322,400		324,284,000
소프트웨어의 취득		580,000		-
임차보증금의 증가		292,000,000		1,100,000
Ⅲ. 재무활동으로인한현금흐름			1,047,793,904		671,464,653
1.재무활동으로인한현금유입액		7,994,976,128		15,948,382,267
단기차입금의 차입		5,554,976,128		12,571,944,267
장기차입금의 차입		1,950,000,000		2,332,438,000
사채의 발행		490,000,000		1,044,000,000
2.재무활동으로 인한 현금유출액		(6,947,182,224)		(15,276,917,614)
미지급금의 감소		206,524,000		-
임대보증금의 감소		13,200,000		-
장기미지급금의 감소		41,684,000		234,543,186
단기차입금의 상환		4,933,141,224		11,985,224,428
유동성장기부채의 상환		426,042,000		404,562,000
사채의 상환		1,222,000,000		1,740,000,000
전환사채의 상환		104,591,000		-
장기차입금의 상환		-		912,588,000
Ⅳ.외환환산으로 인한 현금의 변동			(23,222)		(737,242)
Ⅴ.현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ)			(125,533,523)		863,459,679
Ⅵ.기초의 현금			2,028,069,197		1,164,609,518
Ⅶ.기말의 현금	4,36		1,902,535,674		2,028,069,197

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

5. 재무제표 주석

주석

제 23(당) 기말 2024년 12월 31일 현재

제 22(전) 기말 2023년 12월 31일 현재

주식회사 블루탑

1. 당사의 개요

주식회사 블루탑(구, 주식회사 티케이씨)(이하 "당사")는 2002년 3월 26일자로 인쇄회로기판 제조 및 전자부품 수출입업 등을 영위할 목적으로 설립되었으며, 인천광역시 남동구 남동서로 269번길 4(논현동)에 본사 및 공장을 두고 있습니다. 당사는 2021년 3월 31일 주주총회의 결의를 통해 당사의 상호를 "주식회사 티케이씨"에서 "주식회사 블루탑"으로 변경하였습니다.당사는 인천지방법원에 회생절차 개시신청을 하여 2011년 11월 7일자로 회생계획안이 인가되었고 2013년 12월 16일자로 인천지방법원으로부터 회생계획변경계획안(M&A)을 인가받아 주식회사 씨케이씨에게 출자를 통해 피인수가 되었으며 2014년 1월 27일자로 회생절차가 종결되었습니다.한편, 당사는 2014년 5월 31일자로 지배회사(지분율 100%)인 주식회사 씨케이씨와 당사를 법률상 합병법인으로 하여 합병하였으며, 2016년 5월 30일 임시주주총회 결의를 통해 주식분할을 실시하였고, 이에 따라 주당 액면가액이 5,000원에서 500원으로 조정되었으며, 보통주 주식수가 260,000주에서 2,600,000주로 조정되었습니다. 2016년 8월 5일자로 코넥스시장에 상장되었으며, 2020년 유상증자를 통해 보통주 주식수가 250,000주 증가하여 발행 보통주 주식수는 2,850,000주가 되었습니다.보고기간종료일 현재 납입자본금은 1,425백만원이며, 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율
김상봉	2,630,159주	92.29%
KB증권	200,000주	7.02%
기타	19,841주	0.69%
합계	2,850,000주	100.00%

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용

당사의 재무제표는 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.(2) 제정 또는 개정된 회계기준의 적용당사는 2024년 1월 1일부터 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’개정 - 부채의 유동성 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나(부채로 분류된 전환옵션은 주계약의 유동성 분류 판단 시 고려해야 함), 복합금융상품에서 자기지분상품으로결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다(자본으로 분류된 전환옵션은 주계약의 유동성분류 판단시 영향 미치지 않음). 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’개정 - 약정사항이 있는 비유동부채기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’개정 - 가상자산 공시가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ⑤ 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'/ 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ⑥ 기업회계기준서 제1012호 '법인세’개정 - 국제조세개혁-필라2 모범규칙경제협력개발기구(OECD)가 발표한 필라2 모범규칙을 시행하기 위하여 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법(이하 '필라2 법률')에서 생기는 법인세(이하'필라2 법인세(글로벌 최저한세)') 관련, 필라2 법인세(글로벌 최저한세)와 관련되는 이연법인세자산 및 부채를 인식하지 아니하고 이에 대한 정보도 공시하지 아니한다는 한시적 예외규정이 2023년 추가되었습니다.필라2 법률 시행일(2024년 1월 1일) 이후부터 이러한 한시적 예외규정을 적용하였다는 사실을 공시하고, 필라2 법인세(글로벌 최저한세)와 관련되는 당기법인세비용(수익)을 별도로 공시합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 제ㆍ개정 회계기준의 미적용(시행일 미도래)

제정·개정·공표되었으나 시행일이 도래하지 아니하여 적용하지 않은 기준서와 해석서는 다음과 같으며, 당사는 의무적용일에 동 개정사항을 적용할 예정입니다. ① 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 기준서 제1021호는 경과규정에 따라 전진적용하며, 개정내용의 최초적용에 따른 누적효과를 기초 이익잉여금에 대한 조정으로 인식합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 금융상품 분류와 측정계약상 현금흐름 특성을 평가할 때 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름관련 규정을 명확화하였으며, 기타포괄손익-공정가치측정 '지분상품'의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 공시 요구사항 등이 추가되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 한편, 금융상품 분류와 측정 개정에 관한 경과규정에 따라, 금융상품 측정범주 변경에 한해 전진적용하며, 이 개정내용의 최초적용에 따른 누적효과를 기초 이익잉여금에 대한 조정으로 인식하고, 개정 전ㆍ후 해당 금융자산의 측정에 대한 정보를 공시합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.③ 한국채택국제회계기준 2024연차개선동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초 채택', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1109호 '금융상품', 제1007호 '현금흐름표'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. 주요 개정사항은 기준서간 상이한 용어 통일 및 불명확하거나 모순된 표현 수정입니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 재무제표의 측정기준당사의 재무제표는 특정 비유동자산과 금융상품을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 교환하고 수취한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.

(5) 기능통화와 표시통화당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있으며, 당사의 기능통화와 표시통화는 원화 (KRW)입니다.

(6) 추정과 판단한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 보고기간 종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.다음 회계연도의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.1) 법인세비용당기법인세 및 이연법인세 자산과 부채는 보고기간 종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.그러나 실제 미래 최종 법인세부담은 보고기간 종료일 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 미칠 수 있습니다.

2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 보고기간 종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

3) 금융자산의 손상

기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 당사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.

4) 확정급여부채확정급여채무의 현재가치 및 사외적립자산의 공정가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는 다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 이러한 가정의 변동은 퇴직급여채무의 장부금액에 영향을 미칠 수 있습니다.

3. 중요한 회계정책재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.(1) 유동성/비유동성 분류당사는 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다. 자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다. - 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소 비할 의도가 있다.- 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.- 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다.- 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기 간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다. 그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다. 부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다.- 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다. - 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. - 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다. - 보고기간말 현재 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다.그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다.

(2) 현금및현금성자산

보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하며 가치변동의 위험이 중요하지 아니한 단기투자자산(취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 경우)은 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며, 당좌차월은 재무상태표상 '단기차입금' 계정에 포함됩니다.

(3) 금융자산

금융자산은 당사가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융자산의 공정가치에 차감하거나 부가하고 있습니다. 다만 당기손익인식금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 모두 매매일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 계약입니다.

기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 모든 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 최초 인식시점에 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고 있습니다.금융자산 손상과 관련하여 당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 '채무상품'에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편, 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 당사는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 단, 매출채권, 계약자산과 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 당사는 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 당사는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다.

금융자산 전체를 제거하는 경우, 수취한 대가와 기타포괄손익으로 인식한 누적손익의 합계액과 당해 자산의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

금융자산의 전체가 제거되는 경우가 아닌 경우에는(예를 들어 당사가 양도자산의 일부를 재매입할 수 있는 옵션을 보유하거나, 잔여지분을 보유하고 있고 이러한 잔여지분의 보유가 소유에 따른 위험과 보상을 대부분 보유한 것으로 볼 수 없고 당해 자산을 통제하고 있는 경우), 당사는 당해 금융자산의 기존 장부금액을 양도일 현재 각 부분의 상대적 공정가치를 기준으로 지속적 관여에 따라 계속 인식되는 부분과 더 이상인식되지 않는 부분으로 배분하고 있습니다.

(4) 매출채권매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 상품 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내인 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 비유동자산으로 분류된 장기성매출채권은 유효이자율을 사용하여 현재가치로 평가하고 있습니다. 매출채권은 공정가치로 인식하며 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.한편, 당사는 매출채권에 대한 통제 또는 계속적인 관여를 할 수 없게 되는 시점에서 매출채권을 매각한 것으로 회계처리하고 있습니다.(5) 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 당사는 총평균법(미착품은 개별법)을 적용하여 재고자산의 단위원가를 결정하고 있습니다. 재고자산의 판매시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한,재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(6) 유형자산유형자산은 원가로 측정하며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외의 유형자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 개별 자산별로 다음의 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있으며, 감가상각액은 다른 자산의 장부금액에 포함되는 경우가 아니라면 당기손익으로 인식하고 있습니다.

구 분	내용연수	감가상각방법
건 물	40년	정액법
기 계 장 치	7년	정액법
차량운반구	5년	정액법
공구와기구	5년	정액법
비 품	5년	정액법
시 설 장 치	7년	정액법

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다.유형자산의 장부금액은 당해 자산을 처분하는 때 또는 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때에 제거하며, 이로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하며, 당기손익으로 인식합니다.

(7) 무형자산1) 산업재산권취득한 산업재산권은 역사적 원가로 표시하고 있습니다. 산업재산권은 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 산업재산권은 추정내용연수 동안 원가를 배분하기 위하여 정액법에 따라 상각이 이루어지고 있습니다.

2) 개발비당사는 신제품, 신기술 등의 개발 비용 중 개별적으로 식별가능하고 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높은 비용은 개발비로 계상하고 관련 제품 등의 판매 또는 사용이 가능한 시점부터 추정내용연수 동안 정액법에 따라 상각하고 있습니다. 그 이외의 개발활동 및 연구활동에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

3) 소프트웨어당사의 무형자산은 소프트웨어로 해당 자산의 구입원가 또는 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비 하는 데 직접 관련되는 지출을 취득원가로 계상하고 있으며, 무형자산의 취득원가에서 5년의 추정내용연수 및 정액법으로 상각하여 산정된 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

(8) 비금융자산의 손상영업권 및 시설물이용권과 같은 비한정내용연수를 가진 무형자산과 아직 사용할 수 없는 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 손상차손을 인식한 경우, 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.회수가능액은 개별 자산별로 추정하나 만약 개별 자산별로 추정할 수 없는 경우에는당해 자산이 속한 현금창출단위별로 추정하며, 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다.

자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액(손상차손)은 당기손익으로 인식합니다. 다만, 관련 자산이 재평가금액을 장부가액으로 하는 경우에는 재평가된 자산의 손상차손은 재평가액의 감소로 회계처리합니다.과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소되어 손상차손이 환입되는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 증가시킵니다. 다만, 자산의 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. 손상차손의 환입은 즉시 당기손익으로 인식하지만, 관련 자산이 재평가금액을 장부가액으로 하는 경우에는 재평가된 자산의 손상차손환입은 재평가액의 증가로 회계처리합니다.

(9) 차입금

차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금은 당사가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다.(10) 금융부채

1) 분류

금융부채는 당기손익-공정가치 측정 금융부채와 기타금융부채로 분류하며, 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 최초 인식시점에 결정하고 있습니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융부채단기매매금융부채(단기간 내에 재매입할 목적으로 부담한 금융부채와 위험회피수단으로 지정되지 않거나 위험회피에 효과적이지 않은 파생상품)와 최초 인식시점에 공정가치 측정으로 지정한 금융부채를 당기손익-공정가치 측정금융부채로 분류하며, 유동부채로 분류하고 있습니다. - 기타금융부채당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 보고기간종료일 기준으로 12개월 이내에 경영진이 상환할 의도가 있는경우에는 유동부채로 분류하며, 그렇지 않은 경우에는 비유동부채로 분류합니다.

또한, 보고기간종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리가 있는 경우 비유동부채로 분류하며, 그렇지 않는 경우 유동부채로 분류하고 있습니다.

2) 인식과 측정금융부채는 계약의 당사자가 되는 때(정형화된 매매는 매매일)에 인식하고 있습니다.기타금융부채는 최초 인식시점의 공정가치에서 거래원가를 차감하여 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 최초 인식시점의 공정가치로 측정하고 거래원가는 당기손익으로 처리하고 있습니다.기타금융부채는 유효이자율법을사용하여 상각후원가로 측정하고 있으며, 상각과정에서 발생한 비용은 이자비용으로 인식하고 있습니다.

3) 금융부채의 제거금융부채는 소멸(계약상 의무가 이행되거나 취소 또는 만료된 경우)한 경우에만 제거하며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4) 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 복합금융상품의 전환권이나 신주인수권(또는 이를 포함하는 금융부채)이 금융부채로 분류되는 경우, 해당금융부채 평가손익(당기손익에 한정) 등을 별도 주석으로 공시하고 있습니다. 5) 금융보증계약

당사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '금융보증부채'로 인식됩니다.

① 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액

② 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액

(11) 확정급여부채재무상태표상 확정급여부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시하고 관련 확정급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 시장수익률을 고려하여 결정한 할인율로기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

(12) 충당부채와 우발부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다. (13) 외화환산당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화") 및 표시통화인 한국의 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. 기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말 현재 보유 중인화폐성 외화항목은 보고기간말 현재의 마감환율을 적용하여 환산하고, 역사적원가로측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하며, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(14) 리스

리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다.당사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 다만, 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않았습니다.리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 당사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.1) 리스이용자로서의 회계처리당사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다.

사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.

리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 리스료를 할인하고 있습니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의 지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '미지급금 및 장기미지급금'으로 분류합니다.단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우 예외규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. (15) 파생상품 당사는 파생상품의 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 공정가액으로 평가하여 자산과 부채로 계상하고, 동 계약으로부터 발생한 손익은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족한 현금흐름위험회피와 해외사업장에 대한 순투자에 대한 위험회피금액은 자본항목으로 이연하고 있습니다.

(16) 배당금보고기간 후에 지분상품 보유자에 대해 배당을 선언한 경우, 그 배당금을 보고기간말의 부채로 인식하지 않고 당사의 주주에 의해 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다.(17) 보통주자본금당사의 자본금은 전액 보통주 발행으로 인한 자본금이며, 보고기간 종료일 현재 발행된 우선주는 없습니다. 당사가 자기주식을 취득하는 경우, 자기주식은 자본에서 차감하여 표시하며, 자기주식을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은당기손익으로 인식하지 아니하고 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(18) 수익인식

당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.

1) 수행의무의 식별

당사는 고객에게 컨설팅, 시스템 구축, 운영, 유지, 보수 등 IT서비스 전반에 걸친 토탈 솔루션을 제공하는 사업을 영위하고 있습니다. 고객과의 IT 통합 계약에서 소프트웨어 판매, 설치용역, 소프트웨어 업데이트 및 유지보수 등과 같이 기술지원으로 구별되는 수행의무를 식별합니다.

당사는 계약기간 동안 고객에게 소프트웨어 업데이트 및 유지보수 용역을 제공할 의무가 있으므로 이러한 수행의무에 배분된 거래가격을 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다.

2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무: 주문 제작 장비

당사의 기계 사업부문은 고객이 주문한 특수기계를 제작하여 판매하고 있고, 일반적으로 2년의 제작 기간이 소요됩니다.

기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다. 당사는 계약 조건을 분석한 결과, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 없다고 판단되어 일정시점에 수익을 인식합니다.

3) 유의적인 금융요소당사는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들간에 합의한 지급시기로 인하여 고객에게 재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 그 고객이 그 재화나 용역 대금을 현금으로 결제했다면 지급하였을 가격을 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. 다만, 당사는 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 사이의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상하는 경우 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가를 조정하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.4) 변동대가

당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기대값 추정 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 변동대가와 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때,이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다.

5) 거래가격의 배분

당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하였습니다.

6) 계약체결 이행원가당사는 기업회계기준서 제1115호에 따라 고객과의 계약체결 증분원가가 회수될 것으로 예상된다면 자산으로 인식하고 있습니다. 계약체결 증분원가는 고객과 계약을 체결하기 위해 투입된 원가로서 계약을 체결하지 않았다면 투입되지 않았을 원가입니다. 계약 체결 여부와 무관하게 투입된 계약체결원가는 계약 체결 여부와 관계없이고객에게 그 원가를 명백히 청구할 수 있는 경우가 아니라면 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 7) 반품당사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다.

(19) 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용과 이연법인세비용으로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건으로부터 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.당기법인세비용은 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액으로서 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여, 과세당국에 납부하거나 과세당국으로부터 환급받을 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 재무상태표상 자산 또는 부채의 장부금액과 세무기준액과의 차이인 일시적차이와 미사용 세무상결손금 및 세액공제에 대하여 보고기간말까지제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산과 관련된 모든 가산할 일시적차이에 대하여 일시적차이의소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.또한, 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한에 대한 투자자산과 관련된 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있는 경우에만 상계합니다.

(20) 주당이익당사는 기본주당이익과 희석주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다.기본주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 당사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.희석주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익에 희석효과가 있는 잠재적 희석증권과 관련된 손익(법인세효과 차감)을 가감한 금액에 보고기간 동안의 당사의 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다.(21) 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다.

(22) 공정가치공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 당사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1116호 '리스'에따라 회계처리하는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.

또한 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 Level 1, 2 또는 3으로 분류합니다.

(Level 1)	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
(Level 2)	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수
(Level 3)	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

(23) 재무제표의 승인당사의 재무제표는 2025년 3월 31일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

4. 현금및현금성자산

보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말
현금시재	3,204,958	1,771,478
예금 등	1,899,330,716	2,026,297,719
합계	1,902,535,674	2,028,069,197

5. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 원)

구분	매출채권	주임종단기대여금	보증금	미수금 등	합계
유동자산
일반채권	8,330,093,662	-	2,000,000	227,839,105	8,559,932,767
특수관계자채권	2,761,621,762	-	-	-	2,761,621,762
소계	11,091,715,424	-	2,000,000	227,839,105	11,321,554,529
차감:대손충당금	(393,369,539)	-	-	(201,136,193)	(594,505,732)
차감후잔액	10,698,345,885	-	2,000,000	26,702,912	10,727,048,797
비유동자산
일반채권	14,876,162	-	445,636,510	-	460,512,672
특수관계자채권	-	-	96,785,240	-	96,785,240
소계	14,876,162	-	542,421,750	-	557,297,912
차감:대손충당금	(14,876,162)	-	-	-	(14,876,162)
차감후잔액	-	-	542,421,750	-	542,421,750
합계	10,698,345,885	-	544,421,750	26,702,912	11,269,470,547

(전기말) (단위: 원)

구분	매출채권	주임종단기대여금	보증금	미수금 등	합계
유동자산
일반채권	8,468,694,643	-	68,718,600	233,681,968	8,771,095,211
특수관계자채권	3,014,444,955	84,251,450	115,349,434	-	3,214,045,839
소계	11,483,139,598	84,251,450	184,068,034	233,681,968	11,985,141,050
차감:대손충당금	(407,574,178)	-	-	(201,136,193)	(608,710,371)
차감후잔액	11,075,565,420	84,251,450	184,068,034	32,545,775	11,376,430,679
비유동자산
일반채권	14,876,162	-	90,996,000	-	105,872,162
특수관계자채권	-	-	-	-	-
소계	14,876,162	-	90,996,000	-	105,872,162
차감:대손충당금	(14,876,162)	-	-	-	(14,876,162)
차감후잔액	-	-	90,996,000	-	90,996,000
합계	11,075,565,420	84,251,450	275,064,034	32,545,775	11,467,426,679

(2) 당기와 전기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 원)

구분	매출채권	미수금	합계
기초금액	422,450,340	201,136,193	623,586,533
손상차손 인식금액	(14,204,639)	-	(14,204,639)
기말금액	408,245,701	201,136,193	609,381,894

(전기) (단위: 원)

구분	매출채권	미수금	합계
기초금액	394,103,696	197,804,500	591,908,196
손상차손 인식금액	28,346,644	3,331,693	31,678,337
기말금액	422,450,340	201,136,193	623,586,533

(3) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 원)

구분	1년 미만	1년 이상3년 미만	3년 이상	합계
매출채권(유동)	10,806,409,985	-	285,305,439	11,091,715,424
미수금	25,202,912	-	202,636,193	227,839,105
보증금(유동)	-	-	2,000,000	2,000,000
매출채권(비유동)	-	-	14,876,162	14,876,162
보증금(비유동)	451,925,750	600,000	89,896,000	542,421,750
합계	11,283,538,647	600,000	594,713,794	11,878,852,441

(전기말) (단위: 원)

구분	1년 미만	1년 이상3년 미만	3년 이상	합계
매출채권(유동)	11,187,439,818	-	295,699,780	11,483,139,598
단기대여금	84,251,450	-	-	84,251,450
미수금	32,545,775	3,057,654	198,078,539	233,681,968
보증금(유동)	-	-	184,068,034	184,068,034
매출채권(비유동)	-	-	14,876,162	14,876,162
보증금(비유동)	1,100,000	-	89,896,000	90,996,000
합계	11,305,337,043	3,057,654	782,618,515	12,091,013,212

6. 장단기금융상품보고기간종료일 현재 장단기금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말		전기말
	유동	비유동	유동	비유동
장기성예금	-	1,435,178,101	-	1,110,560,217
합계	-	1,435,178,101	-	1,110,560,217

7. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말
선급금	134,525,863	1,965,393
선급비용	78,942,969	60,607,977
합계	213,468,832	62,573,370

8. 재고자산

(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 원)

구분	취득원가	평가충당금	장부가액
제품	5,203,235,213	(391,597,812)	4,811,637,401
원재료	2,023,218,490	-	2,023,218,490
부재료	572,840,441	-	572,840,441
미착품	784,647	-	784,647
재공품	3,033,565,456	-	3,033,565,456
합계	10,833,644,247	(391,597,812)	10,442,046,435

(전기말) (단위: 원)

구분	취득원가	평가충당금	장부가액
제품	4,626,984,544	(403,964,088)	4,223,020,456
원재료	2,209,061,467	-	2,209,061,467
부재료	806,143,181	-	806,143,181
미착품	531,223	-	531,223
재공품	3,154,854,999	-	3,154,854,999
합계	10,797,575,414	(403,964,088)	10,393,611,326

(2) 당기 및 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실(환입)은 각각 -12,366,276원 및 -40,044,486원입니다.

(3) 당사는 당기말 재무제표를 작성함에 있어서 2024년 12월 31일 기준으로 자체 재고자산 실사를 실시하였습니다 .

9. 장단기금융자산(1) 보고기간종료일 현재 장단기금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말
유동:
투자사채	20,000,000	24,000,000
비유동
투자사채	13,720,000	10,000,000
합계	33,720,000	34,000,000

(2) 보고기간종료일 현재 장단기금융자산 중 상장주식은 없습니다.(3) 보고기간종료일 현재 장단기금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말
기초금액	34,000,000	14,000,000
취득 및 대체	13,720,000	20,000,000
처분	(14,000,000)	-
기말금액	33,720,000	34,000,000

상기 장단기금융자산 중 투자사채는 상각후 원가측정 금융자산으로 분류되어 보고기간종료일 현재 상각후 원가로 측정하고 있습니다.

10. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액
토지	12,051,772,005	-	12,051,772,005
건물	3,085,047,291	1,096,818,532	1,988,228,759
기계장치	17,145,568,383	14,519,350,194	2,626,218,189
차량운반구	171,301,637	158,000,644	13,300,993
공구와기구	2,472,844,388	1,750,524,967	722,319,421
비품	846,482,510	712,807,516	133,674,994
시설장치	4,967,574,030	3,325,741,516	1,641,832,514
국고보조금(시설)	(216,360,000)	(136,624,284)	(79,735,716)
사용권자산	624,955,621	39,688,901	585,266,720
합계	41,149,185,865	21,466,307,986	19,682,877,879

(전기말) (단위: 원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액
토지	12,051,772,005	-	12,051,772,005
건물	3,085,047,291	1,019,692,351	2,065,354,940
기계장치	16,534,297,589	13,662,308,707	2,871,988,882
차량운반구	187,327,287	154,498,954	32,828,333
공구와기구	2,200,957,388	1,440,367,345	760,590,043
비품	785,743,672	669,560,994	116,182,678
시설장치	4,550,251,630	2,893,502,462	1,656,749,168
국고보조금(시설)	(216,360,000)	(105,715,713)	(110,644,287)
사용권자산	624,441,307	429,199,952	195,241,355
합계	39,803,478,169	20,163,415,052	19,640,063,117

(2) 당기와 전기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 원)

구분	기초	취득	처분	상각	기말
토지	12,051,772,005	-	-	-	12,051,772,005
건물	2,065,354,940	-	-	(77,126,181)	1,988,228,759
기계장치	2,871,988,882	611,270,794	-	(857,041,487)	2,626,218,189
차량운반구	32,828,333	9,882,485	(16,025,650)	(13,384,175)	13,300,993
공구와기구	760,590,043	271,887,000	-	(310,157,622)	722,319,421
비품	116,182,678	60,738,838	-	(43,246,522)	133,674,994
시설장치	1,656,749,168	417,322,400	-	(432,239,054)	1,641,832,514
국고보조금(시설)	(110,644,287)	-	-	30,908,571	(79,735,716)
사용권자산	195,241,355	624,955,621	-	(234,930,256)	585,266,720
합계	19,640,063,117	1,996,057,138	(16,025,650)	(1,937,216,726)	19,682,877,879

(전기) (단위: 원)

구분	기초	취득	처분	상각	기말
토지	12,051,772,005	-	-	-	12,051,772,005
건물	2,142,481,121	-	-	(77,126,181)	2,065,354,940
기계장치	3,235,653,029	504,409,000	-	(868,073,147)	2,871,988,882
차량운반구	48,349,261	-	-	(15,520,928)	32,828,333
공구와기구	875,551,339	233,201,000	-	(348,162,296)	760,590,043
비품	87,244,418	64,860,535	-	(35,922,275)	116,182,678
시설장치	1,729,005,367	324,284,000	-	(396,540,199)	1,656,749,168
국고보조금(시설)	(141,552,858)	-	-	30,908,571	(110,644,287)
사용권자산	430,027,547	-	-	(234,786,192)	195,241,355
합계	20,458,531,229	1,126,754,535	-	(1,945,222,647)	19,640,063,117

(3) 당기와 전기 중 유형자산의 취득과 관련된 차입금에 대하여 발생된 차입원가로서 취득원가로 계상된 금액은 없습니다.

(4) 토지 재평가 당사는 토지에 대하여 2021년도에 재평가를 실시하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	면적(㎡)	평가금액	평가전 장부가액	재평가차액
토지(인천공장)	3,300	9,702,000,000	8,217,000,000	1,485,000,000

당사의 토지는 2021년 12월 31일을 재평가 기준일로 하여 ㈜태평양감정평가법인이 국제평가기준에 따라 독립적으로 재평가 하였으며, 그 결과 2021년 자산 및 자본이 각각 1,485,000천원 및 1,158,300천원 만큼 증가하였습니다.

(5) 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

소재지	면적(㎡)	당기말		전기말
		장부가액	공시지가	장부가액	공시지가
인천광역시 남동구 남동서로 269번길 4(논현동)	3,300	9,702,000,000	5,946,600,000	9,702,000,000	5,867,400,000
제주특별자치도 제주시 구좌읍 하도리 3134	1,940	2,349,772,005	488,298,000	2,349,772,005	488,104,000
합계	5,240	12,051,772,005	6,434,898,000	12,051,772,005	6,355,504,000

(6) 보고기간일 현재 당사가 유형자산에 대하여 보험가입한 현황은 다음과 같습니다

(단위: 원)

보험내용	대상자산	부보금액	가입금융기관	질권설정
공장 화재보험	건물	7,813,300,920	삼성화재해상보험	하나은행	960,000,000
	기계장치 등			중소기업은행	1,437,000,000
건물 화재보험	건물	910,000,000	삼성화재해상보험	하나은행	91,000,000
기계장치 등 화재보험	기계장치 등	1,300,000,000	삼성화재해상보험
	기계장치 등	240,000,000	메리츠화재보험	중소벤처기업진흥공단	240,000,000
재고자산 등 화재보험	재고자산 등	3,067,698,000	DB손해보험

또한, 당사는 차량운반구에 대하여 종합보험 및 책임보험에 각각 가입하고 있습니다.

(7) 사용권자산 및 관련 리스부채 당사가 사용권자산 관련 리스부채로 계상한 금액은 당기말 현재 586,925,880원(미지급금 229,027,008원, 장기미지급금 357,898,872원) , 전기말 현재 202,672,729원(미지급금 202,672,729원) 입니다.

11. 담보제공내역

보고기간종료일 현재 당사의 자산 중 담보로 제공되어 있는 자산 등의 내역은 다음과같습니다.

(당기말) (단위: 원)

담보제공자산 등	설정금액	담보권자	내용
토지 및 건물	12,000,000,000	기업은행	차입금에 대한 근저당설정액
기계장치 등	780,000,000	기업은행	차입금에 대한 근저당설정액
기계장치 등	480,000,000	기업은행	차입금에 대한 근저당설정액
토지 및 건물	960,000,000	KEB하나은행	차입금에 대한 근저당설정액
토지 및 건물	2,400,000,000	KEB하나은행	차입금에 대한 근저당설정액
합계	16,620,000,000

(전기말) (단위: 원)

담보제공자산 등	설정금액	담보권자	내용
토지 및 건물	12,000,000,000	기업은행	차입금에 대한 근저당설정액
기계장치 등	480,000,000	기업은행	차입금에 대한 근저당설정액
토지 및 건물	960,000,000	KEB하나은행	차입금에 대한 근저당설정액
토지 및 건물	2,400,000,000	KEB하나은행	차입금에 대한 근저당설정액
합계	15,840,000,000

12. 무형자산

무형자산의 당기와 전기 중의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 원)

구분	기초	취득	상각	기말
소프트웨어	11,211,433	580,000	(3,070,200)	8,721,233

(전기) (단위: 원)

구분	기초	취득	상각	기말
소프트웨어	14,194,633	-	(2,983,200)	11,211,433

13. 연구비와 개발비

당기와 전기 중 비용으로 인식한 연구비와 개발비는 각각 668,526,335원, 564,325,575 원이며, 판매비와관리비 중 경상연구개발비로 전액 계상하고 있습니다.

14. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말
유동성
매입채무	7,701,606,425	8,117,075,646
미지급금	811,122,388	1,035,756,459
미지급비용	1,786,138,625	1,821,777,175
소계	10,298,867,438	10,974,609,280
비유동성
장기미지급금	357,898,872	-
임대보증금	20,220,000	33,420,000
소계	378,118,872	33,420,000
합계	10,676,986,310	11,008,029,280

15. 기타유동부채

보고기간종료일 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말
예수금	61,154,260	58,429,870
선수금	4,546,000	4,427,000
합계	65,700,260	62,856,870

16. 금융보증부채보고기간종료일 현재 금융보증부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말
금융보증부채	-	6,834,870

(주) 당사는 전기말 현재 관계기업인 (주)써키트웨이의 차입금에 대하여 무상으로 지급보증을 제공하고 있으며, 동 지급보증은 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'의 금융 보증계약의 정의를 충족합니다. 당사는 금융보증 제공시 금융보증부채를 인식하고 상대계정으로 기타유동자산으로 인식하고 있습니다.

17. 차입금

(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말		전기말
	유동	비유동	유동	비유동
단기차입금	14,196,530,932	-	13,517,270,960	-
장기차입금	1,360,642,000	2,913,924,000	426,042,000	2,324,566,000
합계	15,557,172,932	2,913,924,000	13,943,312,960	2,324,566,000

(2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입처	내용	이자율(%)	당기말	전기말
국민은행	무역금융대출	4.82	-	100,000,000
신한은행	무역금융대출	6.92	-	680,000,000
KEB하나은행	무역금융대출	5.50	-	799,000,000
KEB하나은행	무역금융대출	5.01	200,000,000	200,000,000
KEB하나은행	외화구매자금대출	1.80	903,250,320	830,264,775
KEB하나은행	시설일반자금대출	3.93	1,000,000,000	1,000,000,000
KEB하나은행	운전일반자금대출	3.64	1,480,000,000	-
KEB하나은행	구매자금대출	-	183,035,839	-
농협은행	일반자금대출	6.26	400,000,000	400,000,000
농협은행	외화구매자금대출	1.60	138,768,000	96,962,880
농협은행	외상매출채권담보대출	6.47	10,779,252	-
기업은행	중소기업자금대출	6.04	-	600,000,000
기업은행	중소기업자금대출	5.22	500,000,000	500,000,000
기업은행	중소기업자금대출	3.55	5,050,000,000	5,050,000,000
기업은행	중소기업자금대출	4.45	625,000,000	625,000,000
기업은행	중소기업자금대출	4.15	1,000,000,000	1,000,000,000
기업은행	무역어음대출	5.43	100,000,000	-
기업은행	무역금융대출	1.80	-	136,043,305
기업은행	구매자금대출	-	605,697,521	-
기업은행	구매자금대출	-	500,000,000	-
산업은행	산업운영자금대출	6.01	1,500,000,000	1,500,000,000
합계			14,196,530,932	13,517,270,960

(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입처	용도	이자율(%)	당기말	전기말
기업은행	중소기업자금대출	4.10	450,000,000	-
기업은행	중소기업자금대출	3.21	500,000,000	-
기업은행	중소기업자금대출	3.21	500,000,000	500,000,000
기업은행	중소기업자금대출	3.56	375,000,000	500,000,000
기업은행	진흥기금시설자금대출	2.60	417,846,000	450,000,000
기업은행	진흥기금시설자금대출	3.10	132,120,000	158,544,000
기업은행	진흥기금시설자금대출	3.10	290,870,000	349,044,000
기업은행	진흥기금시설자금대출	5.19	274,890,000	374,850,000
기업은행	진흥기금시설자금대출	4.26	600,000,000	-
기업은행	진흥기금시설자금대출	4.10	200,000,000	-
중소벤처기업진흥공단	시설자금대출	3.35	135,660,000	164,220,000
중소벤처기업진흥공단	운전자금대출	3.65	-	49,950,000
중소벤처기업진흥공단	시설자금대출	2.89	94,180,000	100,000,000
메트라이프생명	보험담보대출	3.95	104,000,000	104,000,000
삼성생명	보험담보대출	3.90	200,000,000	-
합계			4,274,566,000	2,750,608,000
차감:1년이내 상환일 도래분			(1,360,642,000)	(426,042,000)
차감 계			2,913,924,000	2,324,566,000

(4) 당기말 현재 장기차입금의 상환계획표는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

연도	금액
2025년	1,360,642,000
2026년	910,642,000
2027년	872,612,000
2028년	267,442,000
2028년 이후	863,228,000
합계	4,274,566,000

18. 사채보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.<당기말>

(단위: 원)

구분	제6-2회 무보증사모사채	제7회 무보증사모사채	합계
발행일	2023년 09월 21일	2024년 04월 29일
만기일	2025년 09월 21일	2026년 04월 29일
표면이자율	8.095%	6.250%
발행이자율	8.095%	6.250%
액면금액	522,000,000	490,000,000	1,012,000,000
발행금액	522,000,000	490,000,000	1,012,000,000
장부금액	522,000,000	490,000,000	1,012,000,000
이자지급조건	3개월 단위, 연 이자의 1/4씩 분할 선급	3개월 단위, 연 이자의 1/4씩 분할 후급
상환방법	만기일에 액면가액의 100%를 일시 상환	만기일에 액면가액의 100%를 일시 상환

<전기말>

(단위: 원)

구분	제4회 무보증사모사채	제6-1회 무보증사모사채	제6-2회 무보증사모사채	합계
발행일	2022년 04월 28일	2023년 09월 21일	2023년 09월 21일
만기일	2024년 04월 28일	2024년 09월 21일	2025년 09월 21일
표면이자율	5.713%	8.095%	8.095%
발행이자율	5.713%	8.095%	8.095%
액면금액	700,000,000	522,000,000	522,000,000	1,744,000,000
발행금액	700,000,000	522,000,000	522,000,000	1,744,000,000
장부금액	700,000,000	522,000,000	522,000,000	1,744,000,000
이자지급조건	3개월 단위, 연 이자의 1/4씩 분할 후급	3개월 단위, 연 이자의 1/4씩 분할 선급	3개월 단위, 연 이자의 1/4씩 분할 선급
상환방법	만기일에 액면가액의 100%를 일시 상환	만기일에 액면가액의 100%를 일시 상환	만기일에 액면가액의 100%를 일시 상환

19. 전환사채(1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	발행일	만기일	당기말	전기말
제5회 전환사채	2022년 07월 28일	2026년 07월 28일	1,900,000,000	2,000,000,000
차감: 전환권조정			(536,970,366)	(844,907,621)
가산: 사채상환할증금			157,834,900	166,142,000
합계			1,520,864,534	1,321,234,379

(2) 전환사채의 발행내역 등1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구분	내역
사채의 명칭	제5회 사모전환사채
액면금액	당기말 1,900백만원, 전기말 2,000백만원
발행가액	당기말 1,900백만원, 전기말 2,000백만원
이자지급조건	표면금리 0%
보장수익률	분기단위 연 복리 2%
상환방법	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 만기일인 2026년 07월 28일에 전자등록금액의 108.3071%(소수점 넷째자리 미만 절사)에 해당하는 금액을 일시에 상환
사채권자에 의한 조기상환청구권	발행일로부터 24개월이 경과한 날인 2024년 07월 28일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 전자등록금액의 전부 또는 일부에 만기 전 조기상환을 청구 가능전자등록금액에 분기단위 연 복리 2% 조기상환수익률을 가산한 금액으로상환
전환시 발행할 주식의 종류	기명식 보통주
전환청구기간	2023년 7월 28일부터 사채의 만기일 직전일까지
전환가격	5,600원
배당기산일(전환간주일)	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주
전환가액 조정	전환가액은 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당, 준비금 자본전입 등에 의한 신주발행시에는 발행계약에 정하는 바에 따라 전환가액을 조정 등

(주)당기중 전환사채 액면가액 100백만원이 조기상환되었습니다.2) 상기 전환사채의 조기상환청구권은 내재파생상품분리요건을 충족하여 주계약과 분리하여 하나의 복합내재상품으로 처리하였고, 재무상태표상 파생상품부채로 계상되어 있습니다. 상기 파생상품부채의 공정가치 변동액 5,231원 은 파생상품평가 이익 으로 금융수익으로 인식하였습니다.20. 기타금융부채보고기간 종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말
파생상품부채	51,123,300	56,354,000

21. 확정급여부채

당사의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성 있는 독립적인 보험계리법인에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(1) 보고기간종료일 현재 확정급여부채로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말
확정급여채무의 현재가치	1,698,075,413	1,363,937,213
사외적립자산의 공정가치	(619,418,155)	(593,667,464)
합계	1,078,657,258	770,269,749

(2) 당기와 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기
당기근무원가	462,351,842	417,975,353
이자원가	38,623,592	39,917,657
이자수익	(25,394,031)	(2,051,346)
합계	475,581,403	455,841,664

(3) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말
기초 금액	1,363,937,213	1,021,243,240
당기근무원가	462,351,842	417,975,353
이자원가	38,623,592	39,917,657
재측정요소	111,994,799	225,842,171
퇴직급여 지급액	(278,832,033)	(341,041,208)
기말 금액	1,698,075,413	1,363,937,213

(4) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말
기초 사외적립자산 금액	593,667,464	86,284,388
사외적립자산 납입액	207,078,000	718,571,356
사외적립자산의 기대수익	25,394,031	2,051,346
재측정요소	(9,421,709)	1,890,096
퇴직급여 지급액	(197,299,631)	(215,129,722)
기말 사외적립자산 금액	619,418,155	593,667,464

(5) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 순확정급여채무의 재측정요소(법인세효과 차감후)는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기
법인세효과 차감전 재측정요소	(121,416,508)	(223,952,075)
법인세효과	25,376,050	46,805,984
법인세효과 차감후 재측정요소	(96,040,458)	(177,146,091)

(6) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 공정가치 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말
퇴직연금	536,927,955	524,345,064
출국만기보험	82,490,200	69,322,400
합계	619,418,155	593,667,464

(7) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구분	당기말	전기말
할인율	4.296	4.843
임금상승률(Base-up)	2.80	2.00

(8) 당기말 현재 주요 가정의 변동에 따라 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

구분	1% 상승시	1% 하락시
할인율 변화에 따른 민감도
확정급여채무 증감	(73,509,662)	84,048,599
확정급여채무 증감률	95.67%	104.95%
임금상승률(Base-up) 변화에 따른 민감도
확정급여채무 증감	84,551,510	(75,240,437)
확정급여채무 증감률	104.98%	95.57%

22. 우발채무와 약정사항

(1) 약정사항당기말 현재 당사의 금융기관 등과의 약정사항 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	내용	한도액	사용액	미사용액
KEB하나은행	무역금융대출	200,000,000	200,000,000	-
	일반자금대출	2,480,000,000	2,480,000,000	-
	구매자금대출	50,000,000	-	50,000,000
	구매자금대출	1,000,000,000	-	1,000,000,000
	구매자금대출	1,000,000,000	183,035,839	816,964,161
농협은행	일반자금대출	400,000,000	400,000,000	-
	구매자금대출	300,000,000	10,779,252	289,220,748
기업은행	중소기업자금대출	10,325,000,000	10,074,890,000	250,110,000
	시설자금대출	999,900,000	840,836,000	159,064,000
	구매자금대출	1,600,000,000	1,205,697,521	394,302,479
중소벤처기업진흥공단	시설자금대출	229,840,000	229,840,000	-
산업은행	운영자금대출	1,500,000,000	1,500,000,000	-
메트라이프생명	보험담보대출	104,000,000	104,000,000	-
삼성생명	보험담보대출	200,000,000	200,000,000	-
합계		20,388,740,000	17,429,078,612	2,959,661,388

한편, 당기말 현재 기업은행 등과 어음할인(한도 2,700,000,000원) 약정을 체결하고 있습니다.(2) 보증

당기말 현재 당사가 금융기관 등으로부터 제공받은 보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

근저당권자	내용	보증금액
KEB하나은행	수입신용장	USD 900,000
기업은행	수입신용장	USD 650,000
기업은행	수입신용장	USD 800,000
농협은행	수입신용장	USD 150,000
서울보증보험	고용허가제에 따른 외국인근로자 체불임금 보증	116,000,000
서울보증보험	매출처 이행보증	26,128,023
서울보증보험	지정폐기물위탁처리계약 및 배출부과금 징수유예 및 분할납부	1,154,069,612
서울보증보험	채권 및 부동산 가압류 공탁	458,000,000
신용보증기금	신용보증서	1,950,000,000
신용보증기금	유동화회사보증	490,000,000
한국무역보험공사	수출신용보증서	270,000,000

한편, 당사는 상기 내용 이외에 차입금과 관련하여 대표이사로부터 보증 (12,391백만원 및 USD1,260,000) 을 제공받고 있습니다.

(3) 배서어음 등당기말 현재 당사는 전자어음 배서 중 만기미도래한 금액 206,953,541원이 있습니다.(4) 소송사건당기말 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다

관할법원	사건번호	소송내용	원고	피고
인천지방법원	2023구합53998	초과배출 부과금 부과 처분 취소	주식회사블루탑	인천광역시장

당사는 2023년 10월 인천광역시장으로부터 초과배출부과금 750백만원을 부과받았으며, 이와 관련하여 2024년 5월 당사가 승소하여 부과금 취소가 되었으나, 인천광역시장으로 부터 초과배출부과금을 재부과 받아 당기말 현재 상기와 같은 소송을 재소송 진행중에 있습니다. 상기 초과배출 부담금 750백만원은 보고기간종료일 현재 재무제표에 반영되어 있습니다. 23. 자본금 (1) 보고기간종료일 현재 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.

구분	당기말	전기말
수권주식수	30,000,000주	30,000,000주
1주당 액면금액	500원	500원
발행주식수	2,850,000주	2,850,000주
보통주 자본금	1,425,000,000원	1,425,000,000원

(2) 당기와 전기 중 당사의 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.<당기>

(단위: 원)

내역	주식수	금액
기초	2,850,000	1,425,000,000
기말	2,850,000	1,425,000,000

<전기>

(단위: 원)

내역	주식수	금액
기초	2,850,000주	1,425,000,000
기말	2,850,000주	1,425,000,000

24. 자본잉여금 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말
주식발행초과금	875,000,000	875,000,000
기타자본잉여금	4,069,479,106	4,040,176,130
합계	4,944,479,106	4,915,176,130

25. 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액 (1) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말
전환권대가	556,756,537	586,059,513

(2) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말
자산재평가차액	3,655,080,000	3,655,080,000

26. 이익잉여금

(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말
미처분이익잉여금	1,908,767,122	3,355,449,144

(2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기
기초금액	3,355,449,144	2,810,071,042
당기순이익(손실)	(1,350,641,564)	722,524,193
순확정급여채무의 재측정요소	(96,040,458)	(177,146,091)
기말금액	1,908,767,122	3,355,449,144

(3) 이익잉여금처분계산서당기 및 전기 이익잉여금처분계산서의 내역은 다음과 같습니다. 이익잉여금처분계산서 ===================

제 23(당) 기	2024년 01월 01일	부터	제 22(전) 기	2023년 01월 01일	부터
	2024년 12월 31일	까지		2023년 12월 31일	까지
처분예정일	2025년 03월 31일		처분확정일	2024년 03월 29일

주식회사 블루탑 (단위 : 원)

과 목	제 23(당) 기		제 22(전) 기
I. 미처분이익잉여금		1,908,767,122		3,355,449,144
1. 전기이월이익잉여금	3,355,449,144		2,810,071,042
2. 당기순이익(손실)	(1,350,641,564)		722,524,193
3. 순확정급여채무의 재측정요소	(96,040,458)		(177,146,091)
II. 이익잉여금처분액		-		-
III. 차기이월미처분이익잉여금		1,908,767,122		3,355,449,144

27. 매출액당기와 전기의 매출액 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기
제품 매출액	45,025,340,555	47,635,919,571
상품 매출액	1,023,258	5,679,558
합계	45,026,363,813	47,641,599,129

28. 판매비와관리비당기와 전기의 당사의 판매비와관리비 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기
급여	2,247,323,806	2,010,073,042
퇴직급여	158,099,096	142,502,837
복리후생비	186,660,547	187,745,968
여비교통비	36,096,540	30,605,190
접대비	100,605,818	127,900,160
통신비	11,225,189	11,355,362
수도광열비	6,486,266	8,910,030
전력비	5,973,706	5,824,372
세금과공과금	103,083,539	96,934,431
감가상각비	615,160,355	494,201,012
지급임차료	1,642,949	29,060,631
수선비	7,609,546	16,768,455
보험료	63,695,080	31,168,383
차량유지비	53,393,214	37,587,624
경상연구개발비	668,526,335	564,325,575
운반비	217,078,208	291,506,445
교육훈련비	271,000	68,000
도서인쇄비	553,600	826,000
사무용품비	3,864,774	2,638,700
소모품비	19,665,915	20,197,690
지급수수료	289,031,887	291,105,102
광고선전비	54,915,093	60,238,973
대손상각비	(14,204,639)	28,346,644
수출제비용	4,157,585	6,440,374
무형고정자산상각	3,070,200	2,983,200
해외출장비	7,136,206	6,982,245
합계	4,851,121,815	4,506,296,445

29. 금융수익과 금융비용

(1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기
이자수익	17,725,073	16,437,018
외환차익	188,906,364	171,787,603
외화환산이익	2,457,267	78,003,639
파생상품평가이익	5,230,700	3,486,000
금융보증수익	-	9,591,960
합계	214,319,404	279,306,220

(2) 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기
이자비용	1,115,309,240	1,148,250,739
외화차손	462,015,654	260,961,682
기타의대손상각비	-	3,331,693
외화환산손실	286,520,638	1,516,693
매출채권처분손실	2,574,317	4,031,530
장단기금융자산처분손실	-	83,921,330
금융보증비용	-	9,591,960
합계	1,866,419,849	1,511,605,627

30. 기타수익 및 기타비용(1) 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기
임대료수입	28,640,000	43,360,000
유형자산처분이익	1,129,562	-
잡이익	156,516,397	296,002,184
합계	186,285,959	339,362,184

(2) 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기
잡손실	238,250,724	908,313,180
합계	238,250,724	908,313,180

31. 법인세비용(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내역	당기	전기
법인세부담액	-	-
일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)(*1)	48,314,798	(60,900,320)
당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)(*2)	25,376,050	46,805,984
과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	-	-
법인세비용	73,690,848	(14,094,336)

(*1) 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)와 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세는 다음과 같습니다

(단위: 원)

내역	당기	전기
기말 이연법인세자산(부채)	378,192,168	426,506,966
기초 이연법인세자산(부채)	426,506,966	365,606,646
일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)	48,314,798	(60,900,320)

(*2) 당기 및 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다

(단위: 원)

내역	당기	전기
순확정급여부채의 재측정요소	25,376,050	46,805,984
합계	25,376,050	46,805,984

(2) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다

(단위: 원)

구분	당기	전기
법인세비용차감전순이익(손실)	(1,276,950,716)	708,429,857
적용세율에 따른 법인세비용	(266,882,700)	148,061,840
조정사항
세무상 과세되지 않는 수익의 법인세 효과	(9,468,322)	(3,344,000)
세무상 공제되지 않는 비용의 법인세 효과	7,160,868	177,930,524
전기 이연법인세자산이 인식되지 않은 세액공제 등	-	-
기타(세율변동효과 등)	342,881,002	(336,742,700)
법인세비용(수익)	73,690,848	(14,094,336)
평균유효세율(주1)	-	-

(주1) 당기 및 전기는 각각 법인세비용차감전순손실 및 법인세수익이 발생하였으므로 평균유효세율을 산정하지 않습니다.

(3) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 원)

구분	기초	당기손익 반영	자본 반영	기말
토지(재평가차액)	(1,423,951,024)	278,700,030	-	(1,145,250,994)
퇴직급여충당부채	285,062,878	(23,033,700)	23,406,913	285,436,091
퇴직연금운용자산	(124,076,500)	17,986,960	1,969,137	(104,120,403)
대손충당금	105,810,337	(22,429,452)	-	83,380,885
보증금(현차)	2,577,381	835,570	-	3,412,951
선급비용(보증금 현차)	(2,407,112)	(995,037)	-	(3,402,149)
매도가능금융자산	17,539,558	(3,432,896)	-	14,106,662
미지급비용(연차수당)	28,875,597	(14,130,454)	-	14,745,143
사용권자산	(40,805,443)	(17,135,963)	-	(57,941,406)
미지급금,장기미지급금	42,358,600	15,747,062	-	58,105,662
업무용승용차	1,058,154	(1,058,154)	-	-
재고자산평가손익	84,428,494	(38,614,886)	-	45,813,608
국고보조금	23,124,656	(15,230,820)	-	7,893,836
사채할증발행차금	34,723,678	(19,098,023)	-	15,625,655
전환권조정	(176,585,693)	123,425,625	-	(53,160,068)
파생상품부채	11,777,986	(6,716,778)	-	5,061,208
소계	(1,130,488,453)	274,819,084	25,376,050	(830,293,319)
이월결손금 법인세효과	340,799,299	(74,054,198)	-	266,745,101
이월세액공제	1,216,196,120	303,279,895	-	1,519,476,015
소계	426,506,966	504,044,781	25,376,050	955,927,797
이연법인세자산 미인식액	-	577,735,629	-	577,735,629
합계	426,506,966	(73,690,848)	25,376,050	378,192,168

(전기) (단위: 원)

구분	기초	당기손익 반영	자본 반영	기말
토지(재평가차액)	(1,430,764,187)	6,813,163	-	(1,423,951,024)
퇴직급여충당부채	214,461,080	23,400,784	47,201,014	285,062,878
퇴직연금운용자산	(18,119,721)	(105,561,749)	(395,030)	(124,076,500)
대손충당금	105,635,625	174,712	-	105,810,337
보증금(현차)	22,300,827	(19,723,446)	-	2,577,381
선급비용(보증금 현차)	(3,666,956)	1,259,844	-	(2,407,112)
매도가능금융자산	-	17,539,558	-	17,539,558
미지급비용(연차수당)	17,628,475	11,247,122	-	28,875,597
감가상각비(기계장치)	65,652,155	(65,652,155)	-	-
감가상각비(시설장치)	21,804,249	(21,804,249)	-	-
감가상각비(비품)	1,174,772	(1,174,772)	-	-
사용권자산	(90,305,785)	49,500,342	-	(40,805,443)
미지급금,장기미지급금	91,815,342	(49,456,742)	-	42,358,600
업무용승용차	2,743,217	(1,685,063)	-	1,058,154
재고자산평가손익	93,241,801	(8,813,307)		84,428,494
국고보조금	29,726,100	(6,601,444)	-	23,124,656
사채할증발행차금	34,889,820	(166,142)	-	34,723,678
전환권조정	(225,807,008)	49,221,315	-	(176,585,693)
파생상품부채	(40,608,935)	52,386,921	-	11,777,986
소계	(1,108,199,129)	(69,095,308)	46,805,984	(1,130,488,453)
이월결손금 법인세효과	589,544,259	(248,744,960)	-	340,799,299
이월세액공제	884,261,516	331,934,604	-	1,216,196,120
소계	365,606,646	14,094,336	46,805,984	426,506,966
이연법인세자산 미인식액	-	-	-	-
합계	365,606,646	14,094,336	46,805,984	426,506,966

이연법인세의 측정에 사용된 세율은 보고기간 종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상평균세율을 적용하여 산정하였습니다.이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 당사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 이연법인세자산의 경우 실현가능성에 대한 판단을 토대로 이연법인세 자산을 인식하고 있습니다.(4) 당기말 현재 이연법인세자산으로 인식하지 않은 금액은 577,735,629원(이월세액공제) 입니다.

(5) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산(부채)의 장단기 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말
유동성	68,954,829	316,047,310
비유동성	309,237,339	110,459,656
합계	378,192,168	426,506,966

32. 비용의 성격별 분류 당기와 전기 중 발생한 매출원가와 판매관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 원)

구분	판매비와관리비	제조원가	합계
재고자산의 변동액	-	(48,791,865)	(48,791,865)
재고자산의 매입액	-	11,404,438,580	11,404,438,580
종업원급여	2,592,083,449	5,070,339,179	7,662,422,628
감가상각비와 무형자산상각비	618,230,555	1,322,056,371	1,940,286,926
임차료	1,642,949	123,292,356	124,935,305
지급수수료	289,031,887	531,613,102	820,644,989
외주가공비	-	17,394,395,768	17,394,395,768
운반비	217,078,208	71,920,146	288,998,354
기타	1,133,054,767	3,878,863,867	5,011,918,634
합계	4,851,121,815	39,748,127,504	44,599,249,319

(전기) (단위: 원)

구분	판매비와관리비	제조원가	합계
재고자산의 변동액	-	380,252,218	380,252,218
재고자산의 매입액	-	13,830,036,371	13,830,036,371
종업원급여	2,340,321,847	5,201,745,161	7,542,067,008
감가상각비와 무형자산상각비	497,184,212	1,451,021,635	1,948,205,847
임차료	29,060,631	83,203,382	112,264,013
지급수수료	291,105,102	887,160,966	1,178,266,068
외주가공비	-	14,714,558,054	14,714,558,054
운반비	291,506,445	88,019,771	379,526,216
기타	1,057,118,208	3,989,624,866	5,046,743,074
합계	4,506,296,445	40,625,622,424	45,131,918,869

33. 주당손익

(1) 기본주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분	당기	전기
보통주당기순손익	(1,350,641,564)	722,524,193
가중평균유통보통주식수	2,850,000	2,850,000
기본주당손익	(474)	254

(2) 가중평균유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당기			전기
	주식수	일수	적수	주식수	일수	적수
1.기초유통보통주식수	2,850,000	365	1,040,250,000	2,850,000	365	1,040,250,000
2.기중증가유통보통주식수	-	365	-	-	365	-
3.유통보통주식수 합계	2,850,000		1,040,250,000	2,850,000		1,040,250,000
4.가중평균보통주식수	2,850,000			2,850,000

34. 외화자산ㆍ부채 및 환산손익보고기간종료일 현재 외화자산ㆍ부채의 환산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말		전기말
	외화금액	원화금액	외화금액	원화금액
현금및현금성자산	USD 5,523.27	8,119,207	USD 14,473.52	18,662,157
매출채권	USD 47,553.62	69,903,821	USD 80,686.76	104,037,508
외화자산 계	USD 53,076.89	78,023,028	USD 95,160.28	122,699,665
매입채무	USD 2,617,012.54	3,847,008,433	USD 1,710,315.26	2,205,280,496
단기차입금	USD 708,856.00	1,042,018,320	USD 824,624.60	1,063,270,960
외화부채 계	USD 3,325,868.54	4,889,026,753	USD 2,534,939.86	3,268,551,456

당사는 당기에 상기 외화자산과 부채의 환산으로 외화환산이익 2,457,267원, 외화환산손실 286,520,638을 금융수익 및 금융비용으로 계상하고 있습니다.35. 특수관계자와의 거래

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자구분	특수관계자의 명칭	지분율
		당기말	전기말
기타특수관계기업	(주)써키트웨이	-	-
기타특수관계자	주주, 임원, 종업원 등	-	-

(2) 당기와 전기 중 당사의 특수관계자와의 거래 내용은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 원)

구분	매출	기타매입
(주)써키트웨이	2,708,597,825	216,666,332

(전기) (단위: 원)

구분	매출	기타매입
(주)써키트웨이	4,419,063,640	216,638,450

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권과 채무의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 원)

구분	매출채권	주임종단기대여금	임차보증금
(주)써키트웨이	2,761,621,762	-	96,785,240
주주, 임원, 종업원 등	-	-	-
합계	2,761,621,762	-	96,785,240

(전기말) (단위: 원)

구분	매출채권	주임종단기대여금	임차보증금
(주)써키트웨이	3,014,444,955	-	115,349,434
주주, 임원, 종업원 등	-	84,251,450	-
합계	3,014,444,955	84,251,450	115,349,434

(4) 당기 중 당사의 특수관계자와의 자금 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분		기초	증가	감소	기말
주주, 임원, 종업원 등	대여거래	84,251,450	106,636,370	190,887,820	-

(5) 보고기간종료일 현재 특수관계자에게 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

특수관계자에게 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 없습니다.

(전기말) (단위: 원)

제공기관	금액	제공받는자	내용
하나은행	159,600,000	(주)써키트웨이	대출 연대보증

(6) 당기와 전기 중 주요 경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기
급여	650,007,516	639,553,562

상기 주요경영진에는 당사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다.

36. 현금흐름표

(1) 현금흐름표의 현금은 재무상태표의 현금및현금성자산입니다.(2) 당기와 전기의 현금흐름표의 영업에서 창출된 현금흐름의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기
1.당기순이익(손실)	(1,350,641,564)	722,524,193
2.조정	3,834,528,881	3,590,704,375
퇴직급여	475,581,403	455,841,664
감가상각비	1,937,216,726	1,945,222,647
무형자산상각비	3,070,200	2,983,200
대손상각비	(14,204,639)	28,346,644
기타의대손상각비	-	3,331,693
외화환산손실	286,520,638	1,516,693
이자비용	1,115,309,240	1,148,250,739
매출채권처분손실	2,574,317	4,031,530
장단기금융자산처분손실	-	83,921,330
금융보증비용	-	9,591,960
이자수익	(36,412,323)	(16,437,018)
파생상품평가이익	(5,230,700)	(3,486,000)
잡손실	-	29,279,228
외화환산이익	(2,457,267)	(78,003,639)
유형자산처분이익	(1,129,562)	-
금융보증수익	-	(9,591,960)
법인세비용(수익)	73,690,848	(14,094,336)
3.영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(989,435,277)	(2,252,171,801)
매출채권의 감소(증가)	391,307,112	(2,923,368,498)
미수금의 감소(증가)	5,842,863	(8,892,272)
선급금의 감소(증가)	(132,560,470)	23,163,091
선급비용의 감소(증가)	11,345,796	(6,769,880)
선납세금의 감소(증가)	-	574,280
재고자산의 감소(증가)	(48,435,109)	432,894,415
매입채무의 증가(감소)	(644,541,557)	122,660,428
미지급금의 증가(감소)	(250,988,350)	73,009,110
예수금의 증가(감소)	2,724,390	7,845,330
선수금의 증가(감소)	119,000	-
미지급비용의 증가(감소)	(35,638,550)	871,195,037
퇴직연금운용자산의 감소(증가)	3,389,431	(484,715,634)
퇴직보험예치금의 감소(증가)	(13,167,800)	(18,726,000)
퇴직금의 지급	(278,832,033)	(341,041,208)
합계	1,494,452,040	2,061,056,767

(3) 당기와 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자 및 재무활동 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기
장기차입금의 유동성분류	1,360,642,000	493,504,000
장기미지급금의 유동성분류	229,027,008	202,672,729
장기금융자산의 유동성분류	10,000,000	14,000,000
임차보증금의 유동성분류	-	121,566,136
기계장치의 취득(선급금 대체)	-	191,354,167
운용리스부채(장기미지급금)의 계상	624,955,621	-
파생상품부채의 유동성 대체	-	59,840,000
사채의 유동성분류	522,000,000	700,000,000
전환사채의 유동성분류	-	1,090,870,531

(4) 당기 중 재무활동으로 인한 현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금흐름			기말
			유동성 대체 등	환율변동	상각 및 재분류
단기차입금	13,517,270,960	621,834,904	-	57,425,068	-	14,196,530,932
유동성장기부채	426,042,000	(426,042,000)	1,360,642,000	-	-	1,360,642,000
사채(유동)	1,222,000,000	(1,222,000,000)	522,000,000	-	-	522,000,000
장기차입금	2,324,566,000	1,950,000,000	(1,360,642,000)	-	-	2,913,924,000
사채(비유동)	522,000,000	490,000,000	(522,000,000)	-	-	490,000,000
미지급금(운용리스)	202,672,729	(206,524,000)	229,027,008	-	3,851,271	229,027,008
장기미지급금(운용리스)	-	(41,684,000)	395,928,613	-	3,654,259	357,898,872
임대보증금(비유동)	33,420,000	(13,200,000)	-	-	-	20,220,000
전환사채(유동)	2,000,000,000	(100,000,000)	-	-	-	1,900,000,000
상환할증금(유동)	166,142,000	(4,591,000)	(3,716,100)	-	-	157,834,900
전환권조정(유동)	(844,907,621)	-	3,716,100	-	304,221,155	(536,970,366)
합계	19,569,206,068	1,047,793,904	624,955,621	57,425,068	311,726,685	21,611,107,346

37. 금융상품의 공정가치

(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 장부가액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말		전기초
	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
현금및현금성자산	1,902,535,674	1,902,535,674	2,028,069,197	2,028,069,197
매출채권및기타채권(유동)	10,727,048,797	10,727,048,797	11,376,430,679	11,376,430,679
단기금융자산	20,000,000	20,000,000	24,000,000	24,000,000
매출채권및기타채권(비유동)	542,421,750	542,421,750	90,996,000	90,996,000
장기금융상품	1,435,178,101	1,435,178,101	1,110,560,217	1,110,560,217
장기금융자산	13,720,000	13,720,000	10,000,000	10,000,000
합계	14,640,904,322	14,640,904,322	14,640,056,093	14,640,056,093

(주) 장단기금융자산 중 수익증권은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되어 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정하여 평가손익을 당기손익으로 인식하고 있으며, 장단기금융자산 중 수익증권 이외의 금융자산은 상각후원가측정금융자산으로 분류되어 보고기간종료일 현재 상각후원가로 측정하고 있습니다. 상각후원가측정금융자산은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이거나 활성시장에서 공시되는 시장가격이 존재하지 않아 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 원가로 측정하였습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 장부가액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말		전기말
	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
매입채무및기타채무(유동)	10,298,867,438	10,298,867,438	10,974,609,280	10,974,609,280
단기차입금	14,196,530,932	14,196,530,932	13,517,270,960	13,517,270,960
유동성장기부채	1,360,642,000	1,360,642,000	426,042,000	426,042,000
금융보증부채(유동)	-	-	6,834,870	6,834,870
사채(유동)	522,000,000	522,000,000	1,222,000,000	1,222,000,000
전환사채(유동)	1,520,864,534	1,520,864,534	1,321,234,379	1,321,234,379
기타금융부채(유동)	51,123,300	51,123,300	56,354,000	56,354,000
매입채무및기타채무(비유동)	378,118,872	378,118,872	33,420,000	33,420,000
장기차입금	2,913,924,000	2,913,924,000	2,324,566,000	2,324,566,000
사채(비유동)	490,000,000	490,000,000	522,000,000	522,000,000
합계	31,732,071,076	31,732,071,076	30,404,331,489	30,404,331,489

(주) 금융부채는 상각후원가측정금융부채입니다. 상각후원가로 인식된 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이거나 활성시장에서 공시되는 시장가격이 존재하지 않아 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 원가로 측정하였습니다.

38. 공정가치 서열체계

당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성
수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격
수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수
수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준1'에 포함되며, '수준1'에 포함된 상품들은 장단기금융자산으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준2'에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준3'에 포함됩니다.

보고기간종료일 현재 당사의 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치 측청치는 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계
금융자산	-	-	-	-
합계	-	-	-	-
금융부채	-	-	51,123,300	51,123,300
합계	-	-	51,123,300	51,123,300

(전기) (단위: 원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계
금융자산	-	-	-	-
합계	-	-	-	-
금융부채	-	-	56,354,000	56,354,000
합계	-	-	56,354,000	56,354,000

39. 재무위험관리당사는 시장위험(환율변동위험, 주가변동위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험에 노출되어 있으며, 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 당사의 재무부문에 의해 이루어지고 있으며, 각 업무 부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금및현금성자산, 장단기금융상품,장단기매출채권및기타채권 및 장단기금융자산 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 장단기매입채무및기타채무, 장단기차입금, 유동성장기부채, 사채, 전환사채 및 금융보증부채 등으로 구성되어 있습니다.(1) 시장위험1) 환율변동 위험당사는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD와 JPY 등이 있습니다. 당사는 대상 회사별로 사업의 성격 및 환율 변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여 회사별 헷지정책을 선택하고 있습니다. 또한 당사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말		전기말
	자산(원화환산액)	부채(원화환산액)	자산(원화환산액)	부채(원화환산액)
USD	78,023,028	4,889,026,753	122,699,665	3,268,551,456

당기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 5% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	변동율
	5% 상승시	5% 하락시
USD	(240,550,186)	240,550,186

2) 주가변동 위험보고기간종료일 현재 지분상품이 없으므로 주가 변동이 당기 기타포괄손익에 미치는영향은 없습니다.3) 이자율변동 위험당사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 금융부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어있습니다. 이러한 당사의 이자율변동 위험은 변동금리부 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다.

보고기간종료일 현재 이자율변동 위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말
차입금	17,182,363,572	16,267,878,960

당기말 현재 시장이자율 1% 변동시 변동이자율 차입금 이자비용이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	변동율
	1%상승시	1%하락시
이자비용	(171,823,636)	171,823,636

(2) 신용위험신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며, 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.당기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타수취채권에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며, 당사는 당기말 현재 채무불이행 등이발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다.

신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말
현금및현금성자산	1,902,535,674	2,028,069,197
매출채권및기타채권(유동)	10,727,048,797	11,376,430,679
단기금융자산	20,000,000	24,000,000
매출채권및기타채권(비유동)	542,421,750	90,996,000
장기금융상품	1,435,178,101	1,110,560,217
장기금융자산	13,720,000	10,000,000
합계	14,640,904,322	14,640,056,093

(3) 유동성 위험당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측ㆍ조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.

당사의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한금액입니다.

(당기말) (단위: 원)

구분	장부금액	잔존계약만기
		1년이내	1년초과~2년이내	2년초과~
매입채무및기타채무(유동)	10,298,867,438	10,298,867,438	-	-
단기차입금	14,196,530,932	14,196,530,932	-	-
유동성장기부채	1,360,642,000	1,360,642,000	-	-
사채(유동)	522,000,000	522,000,000	-	-
전환사채(유동)	1,520,864,534	1,520,864,534	-	-
기타금융부채(유동)	51,123,300	51,123,300	-	-
매입채무및기타채무(비유동)	378,118,872	-	378,118,872	-
장기차입금	2,913,924,000	-	910,642,000	2,003,282,000
사채(비유동)	490,000,000	-	-	490,000,000
합계	31,732,071,076	27,950,028,204	1,288,760,872	2,493,282,000

(전기말) (단위: 원)

구분	장부금액	잔존계약만기
		1년이내	1년초과~2년이내	2년초과~
매입채무및기타채무(유동)	10,974,609,280	10,974,609,280	-	-
단기차입금	13,517,270,960	13,517,270,960	-	-
유동성장기부채	426,042,000	426,042,000	-	-
금융보증부채(유동)	6,834,870	6,834,870	-	-
사채(유동)	1,222,000,000	1,222,000,000	-	-
전환사채(유동)	1,321,234,379	1,321,234,379	-	-
기타금융부채(유동)	56,354,000	56,354,000	-	-
매입채무및기타채무(비유동)	33,420,000	-	33,420,000	-
장기차입금	2,324,566,000	-	685,642,000	1,638,924,000
사채(비유동)	522,000,000	-	522,000,000	-
합계	30,404,331,489	27,524,345,489	1,241,062,000	1,638,924,000

(4) 자본위험당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 부채를 자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 보고기간종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말
부채(A)	32,876,428,594	31,237,458,108
자본(B)	12,490,082,765	13,936,764,787
부채비율(A/B)	263.22%	224.14%

40. 금융상품의 범주별 분류(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 원)

구분	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합계
유동
현금및현금성자산	1,902,535,674	-	1,902,535,674
매출채권및기타채권	10,727,048,797	-	10,727,048,797
단기금융자산	20,000,000	-	20,000,000
소계	12,649,584,471	-	12,649,584,471
비유동
매출채권및기타채권	542,421,750	-	542,421,750
장기금융상품	1,435,178,101	-	1,435,178,101
장기금융자산	13,720,000	-	13,720,000
소계	1,991,319,851	-	1,991,319,851
합계	14,640,904,322	-	14,640,904,322

(전기말) (단위: 원)

구분	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합계
유동
현금및현금성자산	2,028,069,197	-	2,028,069,197
매출채권및기타채권	11,376,430,679	-	11,376,430,679
단기금융자산	24,000,000	-	24,000,000
소계	13,428,499,876	-	13,428,499,876
비유동
매출채권및기타채권	90,996,000	-	90,996,000
장기금융상품	1,110,560,217	-	1,110,560,217
장기금융자산	10,000,000	-	10,000,000
소계	1,211,556,217	-	1,211,556,217
합계	14,640,056,093	-	14,640,056,093

(2) 보고기간종료일 현재의 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 원)

구분	상각후원가 측정금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합계
유동
매입채무및기타채무	10,298,867,438	-	10,298,867,438
단기차입금	14,196,530,932	-	14,196,530,932
유동성장기부채	1,360,642,000	-	1,360,642,000
사채	522,000,000	-	522,000,000
전환사채	1,520,864,534	-	1,520,864,534
기타금융부채	-	51,123,300	51,123,300
소계	27,898,904,904	51,123,300	27,950,028,204
비유동
매입채무및기타채무	378,118,872	-	378,118,872
장기차입금	2,913,924,000	-	2,913,924,000
사채	490,000,000	-	490,000,000
소계	3,782,042,872	-	3,782,042,872
합계	31,680,947,776	51,123,300	31,732,071,076

(전기말) (단위: 원)

구분	상각후원가 측정금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합계
유동
매입채무및기타채무	10,974,609,280	-	10,974,609,280
단기차입금	13,517,270,960	-	13,517,270,960
유동성장기부채	426,042,000	-	426,042,000
금융보증부채	6,834,870	-	6,834,870
사채	1,222,000,000	-	1,222,000,000
전환사채	1,321,234,379	-	1,321,234,379
기타금융부채	-	56,354,000	56,354,000
소계	27,467,991,489	56,354,000	27,524,345,489
비유동
매입채무및기타채무	33,420,000	-	33,420,000
장기차입금	2,324,566,000	-	2,324,566,000
사채	522,000,000	-	522,000,000
소계	2,879,986,000	-	2,879,986,000
합계	30,347,977,489	56,354,000	30,404,331,489

41. 금융상품의 범주별 순손익 당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 원)

구분	금융자산		금융부채		합계
	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채
이자수익	17,725,073	-	-	-	17,725,073
외환차익	188,906,364		-	-	188,906,364
외화환산이익	2,457,267	-	-	-	2,457,267
파생상품평가이익	-	-	-	5,230,700	5,230,700
이자비용	-	-	(1,115,309,240)	-	(1,115,309,240)
외환차손	(462,015,654)			-	(462,015,654)
외화환산손실	(23,234)		(286,497,404)	-	(286,520,638)
매출채권처분손실	(2,574,317)		-	-	(2,574,317)
대손상각비	14,204,639	-	-	-	14,204,639
합계	(241,319,862)	-	(1,401,806,644)	52,307,000	(1,637,895,806)

(전기) (단위: 원)

구분	금융자산		금융부채		합계
	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채
이자수익	16,437,018	-	-	-	16,437,018
외환차익	171,787,603	-	-	-	171,787,603
외화환산이익	28,238	-	77,975,401	-	78,003,639
파생상품평가이익	-	-	-	3,486,000	3,486,000
금융보증수익	-	-	9,591,960	-	9,591,960
이자비용	-	-	(1,148,250,739)	-	(1,148,250,739)
외환차손	(260,961,682)	-	-	-	(260,961,682)
기타의대손상각비	(3,331,693)	-	-	-	(3,331,693)
외화환산손실	(1,516,693)	-	-	-	(1,516,693)
장단기금융자산처분손실	(83,921,330)	-	-	-	(83,921,330)
매출채권처분손실	(4,031,530)	-	-	-	(4,031,530)
금융보증비용	(9,591,960)	-	-	-	(9,591,960)
대손상각비	(28,346,644)	-	-	-	(28,346,644)
합계	(203,448,673)	-	(1,060,683,378)	3,486,000	(1,260,646,051)

42. 영업부문당사는 PCB사업부문을 주사업으로 하여 PCB 제조 및 판매의 단일 영업을 수행하여단일 보고부문을 가지고 있으며, 기업 전체 수준에서 영업부분 공시내역은 다음과 같습니다.(1) 당기와 전기의 지역별 당사의 외부 고객으로부터의 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기		전기
	매출액	비중	매출액	비중
대한민국	44,227,663,542	98.23%	46,685,643,180	97.99%
중국,베트남	798,700,271	1.77%	955,955,949	2.01%
합계	45,026,363,813	100.00%	47,641,599,129	100.00%

(2) 당기와 전기 중 주요 고객으로부터의 수익 현황 및 총매출액에서 차지하는 비중은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기		전기
	매출액	비중	매출액	비중
A사	7,224,372,056	16.04%	8,142,115,079	17.09%
B사	6,211,578,823	13.80%	4,875,782,806	10.23%
C사	6,088,986,407	13.52%	4,677,957,818	9.82%
D사	5,036,231,082	11.19%	4,419,063,640	9.28%
합계	24,561,168,368	54.55%	22,114,919,343	46.42%

6. 배당에 관한 사항

1. 회사의 배당정책에 관한 사항

2. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항

가. 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부

---

구분	현황 및 계획
정관상 배당액 결정 기관
정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부
배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획

나. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황

--X--X---X--X---X--X-

구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고

3. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등)

가. 배당에 관한 사항배당에 관한 회사의 중요한 정책, 배당의 제한에 관한 사항 등은 아래와 같이 당사 정관에서 규정하고 있습니다.

제9조의3(신주의 배당기산일) 이 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업년도의 직전영업년도말에 발행된 것으로 본다.

제38조(이익금의 처분) 이 회사는 매사업년도의 처분전이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.

1. 이익준비금

2. 기타의 법정적립금

3. 배당금

4. 임의적립금

5. 기타의 이익잉여금처분액

제39(이익배당) ①이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다.

②제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

제40 (배당금지급청구권의 소멸시효) ①배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.

②제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.

나. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항상기 내역과 관련하여 본 보고서 제출 기준일 현재 해당사항 없습니다.

500500500427723971----474254213---------보통주---우선주---보통주---우선주---보통주---우선주---보통주---우선주---

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기
		제23기	제22기	제21기
주당액면가액(원)
(연결)당기순이익(백만원)
(별도)당기순이익(백만원)
(연결)주당순이익(원)
현금배당금총액(백만원)
주식배당금총액(백만원)
(연결)현금배당성향(%)
현금배당수익률(%)
	주식배당수익률(%)
주당 현금배당금(원)
	주당 주식배당(주)

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 증자(감자)현황

2024년 12월 31일(단위 : 원, 주)

(기준일 : )

2011.11.24무상감자보통주100,0005,0005,0002013.12.16출자전환보통주709,4355,0005,0002013.12.16무상감자보통주809,4355,0005,0002013.12.16유상증자(제3자배정)보통주1,706,4535,0005,0002014.05.31-보통주160,0005,0005,0002015.02.04-보통주1,706,4535,0005,0002015.12.28무상증자보통주100,0005,0005,0002016.07.13-보통주- 500 5002020.04.17유상증자(제3자배정)보통주250,0005004,000

주식발행(감소)일자	발행(감소)형태	발행(감소)한 주식의 내용
		종류	수량	주당액면가액	주당발행(감소)가액	비고
-
주1)
주2)
주3)
합병신주
자기주식소각 주4)
-
액면분할
-

주1) 회생계획안에 따른 회생채무의 출자전환

주2) 회생계획안에 따른 기존 주식 및 출자전환 주식의 무상감자

주3) 회생계획안에 따른 ㈜씨케이씨의 증자 참여

주4) 합병과정에서 발생한 자기주식(합병전 ㈜씨케이씨가 보유하던 당사 주식) 소각

미상환 전환사채 발행현황

2024년 12월 31일(단위 : 원, 주)

(기준일 : )

무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채5회차2022.07.282026.07.282,000,000,000기명식보통주2023.07.28~2026.06.281005,6001,900,000,000339,285-2,000,000,000---1,900,000,000339,285-

종류＼구분	회차	발행일	만기일	권면(전자등록)총액	전환대상주식의 종류	전환청구가능기간	전환조건		미상환사채		비고
							전환비율(%)	전환가액	권면(전자등록)총액	전환가능주식수
합 계	-	-	-	-

다. 채무증권 발행 등에 관한 사항

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

채무증권 발행실적

2024년 12월 31일(단위 : 백만원, %)

(기준일 : )

---------------

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사
합 계	-	-	-	-

기업어음증권 미상환 잔액

2024년 12월 31일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

---------------------------

잔여만기		10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

단기사채 미상환 잔액

2024년 12월 31일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

------------------------

잔여만기		10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

회사채 미상환 잔액

2024년 12월 31일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

--------522490-----1,022522490-----1,022

잔여만기		1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

신종자본증권 미상환 잔액

2024년 12월 31일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

------------------------

잔여만기		1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

조건부자본증권 미상환 잔액

2024년 12월 31일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

------------------------------

잔여만기		1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

가. 공모자금의 사용내역본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

나. 사모자금의 사용내역

2024년 12월 31일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

전환사채12017.04.17운영자금3,000운영자금3,000-유상증자(보통주)-2020.04.17채무상환자금1,000채무상환자금1,000-전환사채52022.07.28운영자금2,000운영자금2,000-

구 분	회차	납입일	주요사항보고서의 자금사용 계획		실제 자금사용 내역		차이발생 사유 등
			사용용도	조달금액	내용	금액

다. 미사용자금의 운용내역본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표를 재작성한 경우 재작성 사유, 내용 및 재무제표에 미치는 영향당사는 2021년 및 2020년 회계연도의 재고자산 평가 오류가 재무제표에 미치는 영향이 중요하다고 판단하여 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일로 종료되는 양 보고기간의 재무제표를 재작성하였습니다. 상기 오류수정으로 인한 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재의 순자산은 각각 969백만원과 778백만원이 감소하며 동일로 종료되는 양 보고기간의 당기순손실은 각각 191백만원과 778백만원이 증가하였습니다. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도

해당사항 없습니다.(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항해당사항 없습니다.

나. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3개년 계정과목별 대손충당금 현황

(단위 : 백만원)

구분	계정과목	채권총액	대손충당금	대손충당금설정률
제23기	매출채권	8,277	288	3.5%
	받을어음	2,830	120	4.2%
	미수금	228	201	88.2%
	합계	11,335	609	95.9%
제22기	매출채권	9,112	303	3.3%
	받을어음	2,386	120	5.0%
	미수금	234	201	85.9%
	합계	11,732	624	5.3%
제21기	매출채권	7,530	274	3.6%
	받을어음	1,134	120	10.6%
	미수금	225	198	88.0%
	합계	8,889	592	6.7%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구분	제23기	제22기	제21기
기초 대손충당금 잔액	(623,586)	(591,908)	(620,307)
순대손처리액	14,205	(31,678)
대손상각비 계상(환입액)			28,399
기말 대손충당금 잔액	(609,381)	(623,586)	(591,908)

(4) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침당사는 매출채권에 대하여 과거의 대손경험율등을 고려하여 장래에 발생이 예상되는대손예상액을 추정하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

(5) 매출채권 및 기타채권 연령분석

(단위 : 백만원)

구분	6월 이하	6월 초과 1년 이하	1월 초과 3년 이하	3년 초과	합계
매출채권	6,315	1,647	-	300	8,262
받을어음	2,709	-	-	120	2,829
미수금	26	-	-	202	228
합계	9,050	1,647	-	622	11,319
구성비율	80.0%	14.6%	-	5.5%	100.0%

다. 재고자산 현황 등(1) 최근 3사업연도의 재고자산 보유 현황

(단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제21기	제22기	제23기
제조	제품	4,579	4,223	4,811
	원재료	2,594	2,209	2,023
	부재료	886	806	573
	미착품	52		1
	재공품	2,716	3,155	3,034
	소계	10,827	10,393	10,442
총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산÷{기말자산총계×100]		25%	23%	23%
재고자산회전율(회수) [연매출액÷{(기초재고+기말재고)÷2]}		4.2	4.5	4.3

(2) 재고자산의 실사내역- 재고자산의 실사일자 : 2025년 1월 2일- 실사방법 : 정기 재고조사 기준일인 24년 12월말과 실사일 사이의 변동분에 대하여는 외부감사인이 해당기간의 입출고 내역을 확인하여 실사하였습니다. - 회사는 외부감사인의 입회하에 전수조사를 실시하고, 일부 품목에 대하여는 표본 추출하여 실재성 및 완전성을 확인하였습니다. (3) 장기체화재고 등 현황 실사과정에서 장기체화재고, 진부화재고 또는 손상재고 등이 파악되거나, 그시가가 취득원가 이하로 하락함으로 인해 재고자산의 저가법이 적용되는 경우 각 계정의 평가손실을 인식하며, 충담금의 재고자산의 차감계정으로 표시하고 상대계정으로 매출원가에 가산합니다.

(단위 : 천원)

구분	취득원가	보유금액	당기 평가손실	기말잔액
제품	5,203,235	5,203,235	(391,597)	4,811,638
원재료	2,023,219	2,023,219	0	2,023,219
부재료	572,840	572,840	0	572,840
미착품	784	784	0	784
재공품	3,033,565	3,033,565	0	3,033,565
합계	10,833,643	10,833,643	(391,597)	10,442,046

(4) 재고자산이 담보로 제공된 경우는 없습니다. 라. 진행률적용 수주계약 현황

당사의 경우 본 공시서류 작성기준일 현재, 진행률 측정기준을 적용하는 수주 또는 수익인식금액이 매출액의 5% 이상으로서 매출액에 중요한 영향을 미치는 계약이 존재하지 않습니다.

마. 공정가치 평가방법 및 내역공정가치 평가내역은 본 공시서류의 "Ⅲ. 재무에 관한 사항 5. 재무재표 주석 38. 금융상품의 공정가치 및 주석 10. 유형자산" 내용을 참조하시길 바랍니다.

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 본 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반 영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요 한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부 환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측 정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니 다. 결론적으로, 본 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회 사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 본 보고서에 기재된 예측정보는 본 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러 한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요주식회사 블루탑 이사회는 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 제23기 사업연도의 회계 및 업무에 대한 경영진단을 실시하여 다음과 같이 진단한 의견을 제출합니다. 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 동 부속명세서에 대해서도 면밀히 검토하였습니다.경영진단을 위하여 필요하다고 인정되는 서류에 대한 보고를 받았으며 중요한 업무에 관한 서류를 열람하고 그내용을 면밀히 검토하는등 적정한 방법을 사용하여 회사경영에 대한 내용을 파악하였습니다. 3. 재무상태 및 영업실적가. 영업실적 (단위 : 원)

구 분	제23기(2024년)	제22기(2023년)	증감	증감율(%)
매출액	45,026,363,813	47,641,599,129	-2,615,235,316	-5.49
매출원가	39,748,127,504	40,625,622,424	-877,494,920	-2.16
매출총이익	5,278,236,309	7,015,976,705	-1,737,740,396	-24.77
판매비와관리비	4,851,121,815	4,506,296,445	344,825,370	7.65
영업이익(손실)	427,114,494	2,509,680,260	-2,082,565,766	-82.98
영업외수익	400,605,363	618,668,404	-218,063,041	-35.25
영업외비용	2,104,670,573	2,419,918,807	-315,248,234	-13.03
법인세비용차감전계속영업이익(손실)	-1,276,950,716	708,429,857	-1,985,380,573	-280.25
계속영업법인세비용(수익)	73,690,848	-14,094,336	87,785,184	-622.84
당기순이익(손실)	-1,350,641,564	722,524,193	-2,073,165,757	-286.93
기타포괄손익	-96,040,458	-177,146,091	81,105,633	-45.78
총포괄손익	-1,446,682,022	545,378,102	-1,992,060,124	-365.26

나. 재무상태 (단위 : 원)

구 분	제23기(2024년)	제22기(2023년)	증감
자산
유동자산	23,305,400,228	23,884,885,162	-579,484,934
비유동자산	22,061,111,131	21,289,337,733	771,773,398
자산총계	45,366,511,359	45,174,222,895	192,288,464
부채
유동부채	28,015,728,464	27,587,202,359	428,526,105
비유동부채	4,860,700,130	3,650,255,749	1,210,444,381
부채총계	32,876,428,594	31,237,458,108	1,638,970,486
자본			0
자본금	1,425,000,000	1,425,000,000	0
자본잉여금	4,944,479,106	4,915,176,130	29,302,976
기타자본항목	556,756,637	586,059,513	29,302,876
기타포괄손익누계액	3,655,080,000	3,655,080,000	0
이익잉여금	1,908,767,122	3,355,449,144	-1,446,682,022
자본총계	12,490,082,765	13,936,764,787	-1,446,682,022
부채 및 자본총계	45,366,511,359	45,174,222,895	192,288,464

4. 유동성 및 자금조달과 지출가. 유동성최근 2개 사업연도 동안 당사의 현금흐름은 아래와 같습니다 (단위 : 원)

구 분	제23기(2024년)	제22기(2023년)	증감
영업활동으로 인한 현금흐름	712,808,534	1,207,171,197	-494,362,663
투자활동으로 인한 현금흐름	-1,886,112,739	-1,014,438,929	-871,673,810
재무활동으로 인한 현금흐름	1,047,793,904	671,464,653	376,329,251
기초의 현금	2,028,069,197	1,164,609,518	863,459,679
기말의 현금	1,902,535,674	2,028,069,197	-125,533,523

나. 자금조달

1) 단기차입금

- 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

차입처	내용	이자율(%)	당기말	전기말
국민은행	무역금융대출	4.82	0	100,000,000
신한은행	무역금융대출	6.92	0	680,000,000
KEB하나은행	무역금융대출	5.50	0	799,000,000
KEB하나은행	무역금융대출	5.01	200,000,000	200,000,000
KEB하나은행	외화구매자금대출	1.80	903,250,320	830,264,775
KEB하나은행	시설일반자금대출	3.93	1,000,000,000	1,000,000,000
KEB하나은행	운전일반자금대출	3.64	1,480,000,000	0
KEB하나은행	구매자금대출	0.00	183,035,839	0
농협은행	일반자금대출	6.26	400,000,000	400,000,000
농협은행	외화구매자금대출	1.60	138,768,000	96,962,880
농협은행	외상매출채권담보대출	6.47	10,779,252	0
기업은행	중소기업자금대출	6.04	0	600,000,000
기업은행	중소기업자금대출	5.22	500,000,000	500,000,000
기업은행	중소기업자금대출	3.55	5,050,000,000	5,050,000,000
기업은행	중소기업자금대출	4.45	625,000,000	625,000,000
기업은행	중소기업자금대출	4.15	1,000,000,000	1,000,000,000
기업은행	무역어음대출	5.43	100,000,000	0
기업은행	무역금융대출	1.80	0	136,043,305
기업은행	구매자금대출	0.00	605,697,521	0
기업은행	구매자금대출	0.00	500,000,000	0
산업은행	산업운영자금대출	6.01	1,500,000,000	1,500,000,000
합계			14,196,530,932	13,517,270,960

2) 장기차입금의 내역

(단위 : 원)

차입처	용도	이자율(%)	당기말	전기말
기업은행	중소기업자금대출	4.1	450,000,000	-
기업은행	중소기업자금대출	3.21	500,000,000	-
기업은행	중소기업자금대출	3.21	500,000,000	500,000,000
기업은행	중소기업자금대출	3.56	375,000,000	500,000,000
기업은행	진흥기금시설자금대출	2.60	417,846,000	450,000,000
기업은행	진흥기금시설자금대출	3.10	132,120,000	158,544,000
기업은행	진흥기금시설자금대출	3.10	290,870,000	349,044,000
기업은행	진흥기금시설자금대출	5.19	274,890,000	374,850,000
기업은행	진흥기금시설자금대출	4.26	600,000,000	-
기업은행	진흥기금시설자금대출	4.10	200,000,000	-
중소벤처기업진흥공단	시설자금대출	3.35	135,660,000	164,220,000
중소벤처기업진흥공단	운전자금대출	3.65	-	49,950,000
중소벤처기업진흥공단	시설자금대출	2.89	94,180,000	100,000,000
메트라이프	보험담보대출	3.95	104,000,000	104,000,000
삼성생명	보험담보대출	3.90	200,000,000	-
합계			4,274,566,000	2,750,608,000
차감:1년이내 상환일 도래분			(1,360,642,000)	(426,042,000)
차감 계			2,913,924,000	2,324,566,000

3)차입금 상환계획 (단위 : 원)

연도	금액
2025년	1,360,642,000
2026년	910,642,000
2027년	872,612,000
2028년	267,442,000
2028년 이후	863,228,000
합계	4,274,566,000

V. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.

회계감사인의 명칭 및 감사의견

제23기(당기)태일회계법인(舊 회계법인세일원)적정의견해당사항 없음해당사항 없음해당사항 없음해당사항 없음------제22기(전기)회계법인세일원적정의견해당사항 없음해당사항 없음해당사항 없음해당사항 없음------제21기(전전기)회계법인세일원적정의견해당사항 없음해당사항 없음해당사항 없음해당사항 없음------ -

사업연도	구분	감사인	감사의견	의견변형사유	계속기업 관련중요한 불확실성	강조사항	핵심감사사항
감사보고서
연결감사보고서
감사보고서
연결감사보고서
감사보고서
연결감사보고서

2. 감사용역 체 결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

감사용역 체결현황

(단위 : 백만원, 시간)

제23기(당기)태일회계법인(舊 회계법인세일원)회계감사4,0004004,000360제22기(전기)회계법인세일원회계감사4,0004004,000400제21기(전전기)회계법인세일원회계감사4,0004004,000404

사업연도	감사인	내 용	감사계약내역		실제수행내역
			보수	시간	보수	시간

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

제23기(당기)----------제22기(전기)----------제21기(전전기)----------

사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고

2. 내부통제에 관한 사항

회계감사인의 내부회계관리제도 검토의견

사업년도	감사인	의견내용	지적사항
제23기(2024년)	태일회계법인( 舊 회계법인세일원)	경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.	해당없음
제22기(2023년)	회계법인세일원	경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.	해당없음

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성 개요동사는 이사회 운영을 정관 및 이사회 운영규정을 통하여 이사의 권한사항, 결의방법, 의결사항 등을 다음과 같이 규정하고 있습니다.

정관

제30조(이사의 보고의무)

①이사는 3월에 1회 이상 업무의 집행상황을 이사회에 보고하여야 한다.

②이사는 회사에 현저하게 손해를 미칠 염려가 있는 사실을 발견한 때에는 즉시 감사에게 이를 보고하여야 한다.

제31조(이사회의 구성과 소집)

①이사회는 이사로 구성하며 이 회사 업무의 중요사항을 결의한다.

②이사회는 대표이사(사장) 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 3일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다.

③이사회의 의장은 제2항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다.

제32조(이사회의 결의방법)

①이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. 다만 상법 제397조의2(회사기회유용금지) 및 제398조(자기거래금지)에 해당하는 사안에 대한 이사회 결의는 이사 3분의 2 이상의 수로 한다.

②이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송·수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다.

③이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다.

이사회 운영규정

제4조(권한)

1. 이사회는 법령 또는 회사 정관에서 정한 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결한다.

2. 이사회는 이사의 직무의 집행을 감독한다.

제7조(결의방법)

1. 이사는 각 1개의 의결권을 갖는다.

2. 이사회의 결의는 다음 각호에 따른다.

① 제8조 3항 바목 및 사목 : 이사 전원 및 감사의 출석과 출석이사 전원 찬성

② 제8조 1항 다목, 마목 내지 사목, 타목 및 3항 나목 내지 마목 : 재적이사 과반수

의 출석과 출석이사 과반수 찬성으로 하되 사외이사가 출석하여 찬성해야 한다.

③ 제1호 및 2호 외의 사항 : 재적이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수 찬성

3. 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못하며 의결권의 수에 산입하지 않는다.

4. 이사회의 의결권은 대리하지 못한다.

제8조(의결사항)

이사회는 다음 사항을 심의의결한다.

1. 상법상 규정된 다음 각 목에 관련된 사항

가) 주주총회의 소집

나) 대표이사의 선임 및 해임과 공동대표의 결정

다) 중요한 자산의 처분 및 양도, 대규모 재산의 차입, 지배인의 선임·해임, 지점의 설치·이전·폐지 등 회사의 업무집행

라) 주주총회에 대한 의안의 제안

마) 이사회 내 위원회의 설치와 그 위원의 선임 및 해임

바) 이사의 경업거래(競業去來)의 승인 및 경업의 경우 개입권(介入權)의 행사

사) 이사의 자기거래(自己去來)의 승인

아) 신주발행사항의 결정

자) 준비금의 자본전입

차) 사채의 모집

카) 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행

타) 간이합병·간이분할합병·소규모합병·소규모분할합병의 승인

2. 정관상 규정된 사항 가운데 위 제1항에서 정하는 사항 외에 다음 각 목에 관련된 사항

가) 국내외 지점, 출장소, 사무소 및 현지법인의 설립

나) 주식매수선택권의 부여

다) 명의개서대리인에 관한 사항

라) 주주명부 폐쇄 및 기준일을 정하는 사항

3. 제1항 및 제2항에서 정하는 사항 외의 다음 각 목에 관련된 사항

가) 중요한 내부규정의 제정 및 개폐에 관한 사항

나) 단일규모의 신규 투자, 신규 자산의 취득 등과 관련해서 직전 사업연도 자산총액의 100분의 10이상에 해당하는 사항

다) 직전 사업연도 자기자본의 100분의 10 이상의 담보제공(타인을 위하여 담보를 제공하는 경우에 한함) 또는 채무보증에 관한 사항

라) 직전 사업연도 자기자본의 100분의 10 이상의 타인에 대한 금전의 가지급 및 금전 또는 유가증권의 대여(당해사업연도의 누계금액)에 관한 사항.

마) 직전 사업연도 자산총액의 100분의 10이상의 타법인 출자 또는 출자지분의 처분에 대한 사항.

바) 최대주주 및 그 특수관계인(자본시장과금융투자업에관한법률시행령 제8조에서 규정하는 특수관계인. 이하 “최대주주 등”)및 주요주주(지분율 10% 이상 주주. 이하 같다)를 상대방으로 하거나 그 최대주주 등 및 주요주주를 위하여 금전 또는 유가증권의 가지급 및 대여, 부동산, 동산 또는 유가증권 기타 재산의 담보제공, 금전채무의 지급보증, 출자, 유가증권의 매수 또는 매도, 부동산의 매수, 매도 또는 임대차 등의 거래를 하는 경우

사) 최대주주 등과 영업상 거래를 위하여 거래조건을 정하거나 변경할 경우

아) 자기주식 취득에 대한 사항

자) 이사회운영에 관한 사항

4. 기타 법령, 정관 및 주주총회에서 위임받은 사항과 이사회에서 필요하다고 인정하는 사항

(1)사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)

이사의 수	사외이사 수	사외이사 변동현황
		선임	해임	중도퇴임
3	-	-	-	-

나. 중요의결사항

개최일자	의 안 내 용	가결 여부	이사의 성명
			김상봉(출석률:100%)	김학수(출석률:100%)	임재옥(출석률:100%)	오세룡(출석률:100%)	조남국(출석률:100%)
			찬반여부
2022.03.15	정기주주총회 개최의 건	가결	찬성	찬성	찬성	-	-
2022.04.07	운영자금 대출의 건	가결	찬성	찬성	찬성	-	-
2022.04.20	제4회 무보증 사모사채 발행의 건	가결	찬성	찬성	찬성	-	-
2022.05.27	운영자금 대출의 건	가결	찬성	찬성	찬성	-	-
2022.06.23	재무제표(2020년, 2021년) 재발행의 건	가결	찬성	찬성	찬성	-	-
2022.07.25	전환사채 발행의 건	가결	찬성	찬성	찬성	-	-
2022.08.25	대출 신규/연장의 건	가결	찬성	찬성	찬성	-	-
2022.10.18	차입금에 대한 연대보증의 건	가결	찬성	찬성	찬성	-	-
2022.10.20	임시 주주총회 개최의 건	가결	찬성	찬성	찬성	-	-
2023.03.15	정기주주총회 개최의 건	가결	찬성	-	찬성	찬성
2023.04.05	운영자금 대출의 건	가결	찬성	-	-	찬성	찬성
2023.08.10	운영자금 대출의 건	가결	찬성	-	-	찬성	찬성
2023.08.30	사채의 발행 및 사모사채 인수등에 관 계약 체결의 건	가결	찬성	-	-	찬성	찬성
2023.10.15	차입금에 대한 연대보증의 건	가결	찬성	-	-	찬성	찬성
2024.03.13	정기주주총회 개최의 건	가결	찬성	-	-	찬성	찬성
2024.04.19	제7회 무보증 사모사채 발행의 건	가결	찬성	-	-	찬성	찬성
2024.05.02	코넥스시장 지정자문인 해지 및 선임의 건	가결	찬성	-	-	찬성	찬성
2024.05.29	대출 신규의 건	가결	찬성	-	-	찬성	찬성
2024.10.02	기채에 관한 건	가결	찬성	-	-	찬성	찬성

[이사회내 사외이사활동내역]동사는 보고서 제출일 현재 사외이사를 선임하지 않고 있으나, 향후 경영투명성 확보를 위하여 사외이사 선임을 고려중에 있습니다. 또한 사외이사 주요활동내역은 없습니다. 다. 이사회 내 위원회당사는 이사회 내에 위원회가 구성되어 있지 않습니다. 라. 이사의 독립성당사 경영의 중요한 의사 결정과 업무 집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 또한 당사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회 운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다. 마. 사외사의 전문성해당사항 없습니다.

(1)사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)

3----

이사의 수	사외이사 수	사외이사 변동현황
		선임	해임	중도퇴임

사외이사 교육 미실시 내역

당사는 사업보고서 제출일 현재 사외이사가 선임되어 있지 않습니다.

사외이사 교육 실시여부	사외이사 교육 미실시 사유
미실시

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회 설치여부, 구성방법등동사는 보고서 제출일 현재 감사위원회는 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회 결의로 선임된 비상근 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다.동사는 감사의 감사업무에 필요한 경영정보 접근을 위하여 감사규정을 제정하였으며, 동 감사규정 및 정관상에서 감사가 감사업무 수행 필요에 따라 다음의 권한을 행사할 수 있다고 규정되어 있습니다.

정관

제35조의2(감사의 수와 선임)

①이 회사의 감사는 1명 이상 3명 이내의 감사를 둘 수 있다.

②감사는 주주총회에서 선임하며, 감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안과는 구분하여 의결하여야 한다.

③감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1이상의 수로 하여야 한다. 그러나 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 제1항의 감사의 선임에 있어서는 의결권을 행사하지 못한다. 다만, 소유주식수의 산정에 있어 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수는 합산한다.

제35조의5(감사의 직무 등)

①감사는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다.

②감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.

③감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 서면에 적어 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자를 말한다. 이하 같다.)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.

④제3항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다.

⑤감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다.

⑥감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.

⑦감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다.

제35조의6(감사록) 감사는 감사에 관하여 감사록을 작성하여야 하며, 감사록에는 감사의 실시요령과 그 결과를 기재하고 감사를 실시한 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다.

감사규정

제3조(직무)

감사의 직무라 함은 다음 각 호의 업무를 말한다.

1. 감사 집행, 결과평가, 보고 및 사후조치

2. 회사 내 전반적인 내부통제시스템에 대한 평가

3. 외부감사인의 선임 및 감사업무 수행에 관한 사항

4. 관계 법령 또는 정관에서 정한 사항의 처리

5. 감사가 필요하다고 인정하는 사항에 대한 감사

제4조(권한)

감사는 감사업무 수행상 필요에 따라 다음 각 호의 권한을 행사할 수 있다.

1. 이사 등에 대한 영업보고청구권, 회사의 업무.재산 및 손익상태 조사권

2. 회사 내 모든 정보에 대한 요구권

3. 관계자의 출석 및 답변 요구권

4. 창고, 금고, 장부 및 자산의 조사

5. 회사 거래처로부터 자료 징구 및 조회

6. 자회사에 대한 감사업무에 수반되는 권한

7. 기타 감사업무수행에 필요한 사항의 요구

나. 감사의 인적사항

성 명	주요 경력	결격요건 여부	비 고
박정수 (60.05.03)	1986~1989 녹십자 근무 1989~1995 아모레퍼시픽 근무 1995~1997 SAP코리아 근무 1997~2001 삼일회계법인 근무 2001~2005 밸루네트워크 근무 2005~2015 에스아이플렉스 근무 2006~현재 연세대학교 생명시스템대학 대학원 겸임교수	부	-

다. 감사의 주요활동내역

개최일자	의 안 내 용	가결여부
2022.03.15	정기주주총회 개최의 건	가결
2022.06.23	재무제표 재발행의 건	가결
2022.10.20	임시 주주총회 소집의 건	가결
2023.03.15	정기주주총회 개최의 건	가결
2023.08.30	사채의 발행 및 사모사채 인수등에 관한 계약 체결의 건	가결
2024.03.29	정기주주총회 개최의 건	가결
2024.04.19	제7회 무보증 사모사채 발행의 건	가결
2024.05.02	코넥스시장 지정자문인 해지 및 선임의 건	가결

라. 감사 교육 미실시 내역

당사의 감사는 해당분야의 풍부한 경력과 지식을 갖추고 있어 별도 교육을 실시하지 않았습니다.향후 필요시 교육을 실시할 예정입니다.

감사 교육 실시여부	감사 교육 미실시 사유
미실시

마. 감사위원회(감사) 지원조직 현황

- 당사는 감사 지원조직을 따로 두지 않았지만, 관리본부에서 감사 직무수행 요청시 지원하고 있습니다 바. 준법지원인 지원조직 현황

-. 당사는 준법지원인 지원조직이 없습니다.

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도 현황

2024년 12월 31일

(기준일 : )

채택도입미도입-실시-

투표제도 종류	집중투표제	서면투표제	전자투표제
도입여부
실시여부

나. 소수주주권공시대상기간중 소수주주권 행사에 관한 해당사항이 없습니다. 다. 경영권 경쟁공시대상기간중 경영권 경쟁에 관한 해당사항이 없습니다. 라. 의결권 현황

2024년 12월 31일(단위 : 주)

(기준일 : )

보통주2,850,000-우선주--------------------------보통주2,850,000-우선주--

구 분	주식의 종류	주식수	비고
발행주식총수(A)
	의결권없는 주식수(B)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
	기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
의결권이 부활된 주식수(E)
	의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)

마. 주식사무

구 분	내 용
정관상신주인수권의 내용	제9조(주식의 발행 및 배정) ① 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주외의 자에게 이사회 결의로 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식 총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6에 따라 이사회의 결의로 일반공모 증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 주권을 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주 조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우 4. 상법 제542조의 3 또는 벤처기업육성에 관한 특별조치법 제16조의3의 규정에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 근로자 복지기본법 제39조의 규정에 의하여 우리사주매수선택권 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식 총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 7. 발행주식 총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 8. 발행주식 총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.
결산일	매년 12월 31일	정기주주총회 : 매사업년도 종료후 3개월이내
주주명부폐쇄기간	매년 1월 1일부터 1월 31일까지
명의개서대리인	KB국민은행
주주의 특권	해당사항 없음
공고방법	이 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.e-tkc.com)에 게재한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는 서울특별시에서 발행되는 한국경제신문에 한다.

바. 주주총회 의사록 요약

주주총회	안건	결의내용
2023.03.31(정기주주총회)	1. 2022년 재무제표 승인의 건2. 사내이사 재선임의 건3. 이사보수한도 승인의 건4. 감사보수한도 승인의 건	원안대로 승인
2024.03.29(정기주주총회)	제1호 의안 : 제22기(23.01.01~23.12.31) 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건	원안대로 승인

VII. 주주에 관한 사항

가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

2024년 12월 31일(단위 : 주, %)

(기준일 : )

김상봉본인보통주2,630,15992.292,630,15992.29-보통주2,630,15992.292,630,15992.29-우선주-----

성 명	관 계	주식의종류	소유주식수 및 지분율				비고
			기 초		기 말
			주식수	지분율	주식수	지분율
계

나. 최대주주 개요 및 이력사항

성 명	(한글)			(한자)		(영문)
	김상봉			金 相 奉		KIM SANGBONG
학 력	기간	학교명			전공분야		수학상태
	82.03 ~ 89. 02	인하대학교			화공학과		졸업
경력사항	근무기간		담당업무
	1989 ~ 1994		금성전기 영업 (현, 엘지이노텍)
	1994 ~ 1996		혜성전자 경영 (대표)
	1998 ~ 2002		킴스전자 경영 (대표)
	2002 ~ 2016		㈜써키트웨이 경영 (대표이사)
	2014 ~		㈜블루탑 (대표이사)
활동단체	해당사항 없음
기 타	최근 5 사업 연도간 법률 위한사항 : 없음 최고경영자 관련 소송 사실 : 없음

다. 최대주주의 변동 내역

2024년 12월 31일(단위 : 주, %)

(기준일 : )

2013년 12월 16일(주)씨케이씨1,706,453100.00주1)-2014년 05월 31일김상봉160,0008.57주2)-2016년 12월 31일김상봉2,599,990100.00--2017년 12월 31일김상봉2,598,97899.96--2020년 12월 31일김상봉2,630,83492.31--2022년 12월 31일김상봉2,630,15992.29--

변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고

주1) 13.12.16에 인가된 변경회생계획안에 따라 기존 주주의 주식 전부를 무상감자한 후 ㈜씨케이씨가 유상증자에 참여하여 100% 지분을 취득함

주2) ㈜씨케이씨가 동사와 합병함에 따라 ㈜씨케이씨가 보유한 동사의 주식이 동사의 자기주식으로 대체되었으며, 동 자기주식은 15.02.04에 소각되었고, 합병으로 인하여 ㈜씨케이씨의 100% 주주였던 김상봉이 동사의 최대주주가 됨

라. 주식 소유현황

2024년 12월 31일(단위 : 주)

(기준일 : )

김상봉2,630,15992.29KB증권200,0007.02--

구분	주주명	소유주식수	지분율(%)	비고
5% 이상 주주	-
	-
우리사주조합		-

마. 소액주주현황

2024년 12월 31일(단위 : 주)

(기준일 : )

505296.219,8412,850,0000.7-

구 분	주주			소유주식			비 고
	소액주주수	전체주주수	비율(%)	소액주식수	총발행주식수	비율(%)
소액주주

바. 주가 및 주식거래실적

당사 주식의 최근 6개월간 주간 및 거래량은 다음과 같습니다. (단위 : 원,주)

종 류			24년 7월	24년 8월	24년 9월	24년 10월	24년 11월	24년 12월
보통주	주가	최고	9,500	9,000	9,800	9,940	10,000	9,400
		최저	9,000	9,000	9,000	9,000	8,020	7,500
		평균	9,278	9,000	9,600	9,583	9,401	8,937
	거래량	최고(일)	35	1,400	691	1,007	101	75
		최저(일)	0	0	0	0	0	0
		월간	97	1,549	1,094	1,696	177	125

* 최고, 최저, 평균 주가는 종가 기준입니다.

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

2024년 12월 31일(단위 : 주)

(기준일 : )

김상봉남1963년 05월대표이사사내이사상근대표이사(주)블루탑 대표(주)써키트웨이 경영혜성전자 경영엘지이노텍 2,630,159-본인2014.01~ 현재2026년 03월 31일오세룡남1971년 07월상무이사사내이사상근영업총괄(주)블루탑 영업이사(주)대덕전자---2019.08~현재2025년 12월 05일조남국남1965년 08월사장미등기상근총괄(주)블루탑 사장미산정공(주) 대표이사현대모비스 전장부품 구매팀장현대자동차 전장구매팀 그룹장---2022.11~현재2026년 03월 31일김경숙여1976년 10월이사미등기상근관리총괄대동전자(주) 관리팀(주)유신테크 관리팀장---2013.01~현재-김성환남1984년 03월이사미등기상근생산총괄잉크테크 기술개발팀---2015.05~현재-박정수여1960년 05월감사감사비상근감사연세대학교 생명시스템대학원겸임교수에스아이플레스 경영아모레퍼시픽---2016.05~현재2025년 03월 31일

성명	성별	출생년월	직위	등기임원여부	상근여부	담당업무	주요경력	소유주식수		최대주주와의관계	재직기간	임기만료일
								의결권있는 주식	의결권없는 주식

다. 직원 등 현황

2024년 12월 31일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

제조남116---1162년7개월5,42447----제조여36---364년0개월1,27435-152---1523년3개월6,69844-

직원										소속 외근로자			비고
사업부문	성별	직 원 수					평 균근속연수	연간급여총 액	1인평균급여액	남	여	계
		기간의 정함이없는 근로자		기간제근로자		합 계
		전체	(단시간근로자)	전체	(단시간근로자)
합 계

라. 미등기임원 보수 현황

2024년 12월 31일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

212864-

구 분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고
미등기임원

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원) 이사3700-감사1100-

구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원) 3590196-

인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고

2-2. 유형별

(단위 : 백만원) 3596196---------1---

구 분	인원수	보수총액	1인당평균보수액	비고
등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원
감사

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 원) --------

이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수

2. 산정기준 및 방법

(단위 : )

이름	보수의 종류		총액	산정기준 및 방법
-	근로소득	급여	-	-
		상여	-	-
		주식매수선택권 행사이익	-	-
		기타 근로소득	-	-
	퇴직소득		-	-
	기타소득		-	-

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 원) ----

이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수

2. 산정기준 및 방법

(단위 : )

이름	보수의 종류		총액	산정기준 및 방법
-	근로소득	급여	-	-
		상여	-	-
		주식매수선택권 행사이익	-	-
		기타 근로소득	-	-
	퇴직소득		-	-
	기타소득		-	-

IX. 계열회사 등에 관한 사항

가. 계열회사 현황(요약)

2024년 12월 31일

(기준일 : ) (단위 : 사)

----

기업집단의 명칭	계열회사의 수
	상장	비상장	계

※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

나. 타법인출자 현황(요약)

2024년 12월 31일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

----------------------------

출자목적	출자회사수			총 출자금액
	상장	비상장	계	기초장부가액	증가(감소)		기말장부가액
					취득(처분)	평가손익
경영참여
일반투자
단순투자
계

※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

X. 대주주 등과의 거래내용

가. 가지급금 ·대여금(증권 대여 포함) 및 가수금 내역 (단위 : 백만원)

구분	성 명 (법인명)	관계	보고서 제출일 현재잔액	2024년		2023년		2022년
				증가	감소	증가	감소	증가	감소
가지급금	김상봉	대표이사	-	40	82	86	44	38	38
가수금	김상봉	대표이사	-	-	-	-	-	-	5
대여금	써키트웨이	관계회사	-	-	-	-	-	190	190

나. 담보제공 내역

본 보고서 제출일 현재 이해관계자에게 담보제공 내역은 없습니다.

다. 채무보증 내역

(단위 : 백만원)

성 명 (법인명)	관계	채권자	채무 내용	보증기간	제출일 현재 잔액	2023연도		2022연도		2021연도
						증가	감소	증가	감소	증가	감소
-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

라. 매출/매입거래 (단위 : 백만원)

구 분	성 명 (법인명)	관계	2024연도		2023연도		2022연도
			금액	내용	금액	내용	금액	내용
매출거래	(주)써키트웨이	관계회사	2,708	(주1)	4,419	(주1)	3,896	(주1)
매출채권잔액			2,761	-	3,014	-	2,471	-
매입거래			216	(주2)	216	(주2)	216	(주2)
매입채무잔액			-	-	-	-	19	-

주1) 매출거래는 PCB 제품 및 원부재료 판매거래입니다.

주2) 매입거래에는 임차료 등이 포함되어 있습니다.

마. 증권 등 매수 또는 매도 내역해당사항 없습니다.

바. 부동산 매매 및 임대차 내역

(1) 부동산 매매 내역

본 보고서 제출일 현재 부동산 매매 내역은 없습니다.

(2) 부동산 임대차 내역

(단위 : 백만원)

성 명 (법인명)	관계	종류	소재지	수량 (면적)	2024년		2023년		2022년
					임대	임차	임대	임차	임대	임차
써키트웨이	관계 회사	공장	(주1)	(주1)	-	164	-	164	-	164

(주1) 동사는 2015년 12월부터 써키트웨이 공장(1층 면적 875.485m2 ,2층 면적 746.030m2)을 임차(임차보증금 124백만원, 월세 14백만원)하여 다층 PCB 생산을 위한 적층공정라인으로 사용하고 있습니다.사. 차입금 내역

해당사항 없습니다.

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

해당사항 없습니다.

2. 우발부채 등에 관한 사항

(1) 약정사항

(단위: 원)

금융기관	내용	한도액	사용액	미사용액
KEB하나은행	무역금융대출	200,000,000	200,000,000	0
KEB하나은행	일반자금대출	2,480,000,000	2,480,000,000	0
KEB하나은행	구매자금대출	50,000,000	0	50,000,000
KEB하나은행	구매자금대출	1,000,000,000	0	1,000,000,000
KEB하나은행	구매자금대출	1,000,000,000	183,035,839	816,964,161
농협은행	일반자금대출	400,000,000	400,000,000	0
농협은행	구매자금대출	300,000,000	10,779,252	289,220,748
기업은행	중소기업자금대출	10,325,000,000	10,074,890,000	250,110,000
기업은행	시설자금대출	999,900,000	840,836,000	159,064,000
기업은행	구매자금대출	1,600,000,000	1,205,697,521	394,302,479
중소벤처기업진흥공단	시설자금대출	229,840,000	229,840,000	0
산업은행	운영자금대출	1,500,000,000	1,500,000,000	0
메트라이프	보험담보대출	104,000,000	104,000,000	0
삼성생명	보험담보대출	200,000,000	200,000,000	0
합계		20,388,740,000	20,388,740,000	2,959,661,388

한편, 당기말 현재 기업은행등과 어음할인(한도 2,700,000,000원) 약정을 체결하고 있습니다. (2) 보증

(단위: 원)

근저당권자	내용	보증금액
KEB하나은행	수입신용장	USD 900,000
기업은행	수입신용장	USD 650,000
기업은행	수입신용장	USD 800,000
농협은행	수입신용장	USD 150,000
서울보증보험	고용허가제에 따른 외국인근로자 체불임금 보증	116,000,000
서울보증보험	매출처 이행보증	26,128,023
서울보증보험	대기방지시설 계약 이행지급	1,154,069,612
서울보증보험	채권가압류 공탹	458,000,000
신용보증기금	신용보증서	1,950,000,000
신용보증기금	유동화회사보증	490,000,000
한국무역보험공사	수출신용보증서	270,000,000

한편, 당사는 상기 내용 이외에 차입금과 관련하여 대표이사로부터 보증(11,901백만원 및 USD1,260,000)을 제공받고 있습니다.

(3) 배서어음 등당기말 현재 당사는 전자어음 배서 중 만기미도래한 금액 206,953,541원이 있습니다.

3. 제재 등과 관련된 사항

해당사항 없습니다.

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

해당사항 없습니다.

XII. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

☞ 본문 위치로 이동

(단위 : 백만원) -------

상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부

2. 계열회사 현황(상세)

☞ 본문 위치로 이동

-

(기준일 : ) (단위 : 사)

----------

상장여부	회사수	기업명	법인등록번호
상장
	비상장

3. 타법인출자 현황(상세)

☞ 본문 위치로 이동

2024년 12월 31일(단위 : 백만원, 천주, %)

(기준일 : )

---------------------------

법인명	상장여부	최초취득일자	출자목적	최초취득금액	기초잔액			증가(감소)			기말잔액			최근사업연도재무현황
					수량	지분율	장부가액	취득(처분)		평가손익	수량	지분율	장부가액	총자산	당기순손익
								수량	금액
합 계

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

해당사항 없습니다.

2. 전문가와의 이해관계

해당사항 없습니다.