연결감사보고서 3.5 아가방앤컴퍼니 00478797 100000000000 221814 51345 186413 152 N N N Y A

주식회사 아가방앤컴퍼니와 그 종속기업

연 결 재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

2023년 01월 01일2023년 12월 31일
제 45(당) 기
부터
까지

제 44(전) 기
2022년 01월 01일 부터
2022년 12월 31일 까지

광 교 회 계 법 인

 목 차
페 이 지
독립된 감사인의 감사보고서 ..................................................... 1
연 결 재 무 제 표
연 결 재 무 상 태 표 ..................................................... 7
연 결 포 괄 손 익 계 산 서 ..................................................... 9
연 결 자 본 변 동 표 ..................................................... 10
연 결 현 금 흐 름 표 ..................................................... 11
주 석 ..................................................... 12
외부감사 실시내용 ..................................................... 80

독립된 감사인의 감사보고서

주식회사 아가방앤컴퍼니
주주 및 이사회 귀중

감사의견우리는 주식회사 아가방앤컴퍼니와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 연결재무제표를 감사하였습니다. 해당 연결재무제표는 2023년 12월 31일과 2022년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표, 연결현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 연결재무제표 의 주석으로 구성되어 있습니다.

우리의 의견으로는 별첨된 연결회사의 연결재무제표는 연결회사의 2023년 12월 31일과 2022년 12월 31일 현재의 연결재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결재무성과 및 연결현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

감사의견근거우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

핵심감사사항핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이러한 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.

가. 재고자산 평가충당금

핵심감사사항으로 결정된 이유연결재무제표에 대한 주석 8에 기술되어 있는 바와 같이, 2023년 12월 31일 현재 연결회사의 재고자산은 53,692백만원(자산총액의 24.2%)으로, 연결재무제표에서 차지하는 비중이 유의적입니다. 재고자산은 최초에 원가로 측정되며, 순실현가능가치가 취득원가보다 작은 경우에는 차이금액을 재고자산평가충당금과 평가손실로 회계처리 합니다. 우리는 회사의 재고자산평가충당금 회계처리에 미래 판매가격에 대한 경영진의 유의적인 추정 및 판단이 포함되고, 재고자산평가충당금 및 재고자산평가손실이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이므로 핵심감사사항으로 선정하였습니다.핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법핵심감사사항에 대응하기 위하여 우리는 다음을 포함한 감사절차를 수행하였습니다.

ㆍ재고자산의 순실현가능가치 측정과 관련한 회사의 내부통제 이해

ㆍ연결회사가 재고자산 평가를 위해 제시한 재고자산 목록의 완전성을 확인하고 표본을 추출하여 기초 평가자료에 대한 정확성을 확인

ㆍ표본추출을 통하여 상품의 순실현가능가치 산정 시 사용된 추정 판매가격이 연결회사의 최근 실제 판매가격과 일관성이 있는지 확인

ㆍ연결회사가 제시한 재고자산 항목별 평가충당금의 재계산을 통해 금액의 정확성 확인

나. 수익의 인식핵심감사사항으로 결정된 이유

연결재무제표에 대한 주석 24에서 설명하는 바와 같이, 연결회사는 유의적인 매출거래를 수행하고 있습니다. 연결회사의 매출은 계약 조건에 따라 수익인식여부와 그 시기가 다르기 때문에 경영진의 판단이 요구됩니다. 따라서 우리는 연결회사의 판단 오류나 경영진 의 의도에 따른 매출의 왜곡표시 가능성을 고려하여 동 사항을 핵심감사항목으로 선정하였습니다.핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법핵심감사사항에 대응하기 위하여 우리는 다음을 포함한 감사절차를 수행하였습니다.ㆍ 매출에 대한 수익 인식 회계정책에 대한 이해와 평가ㆍ 매출의 발생사실 관련 통제의 설계와 운영의 효과성 테스트ㆍ 당기 중 발생한 매출 거래에 대하여 표본추출방식을 이용하여 발생사실 증빙과 회사의 수익인식시점 비교 대사

재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

경영진은 연결재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.

지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.

재무제표감사에 대한 감사인의 책임

우리의 목적은 회사의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 연결재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.

감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:

ㆍ부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.ㆍ상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니 다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. ㆍ연결재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.ㆍ경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 연결재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.

ㆍ공시를 포함한 연결재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 연결재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 연결재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.

우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.

또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.

우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을 내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.

이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 공인회계사 양헌모입니 다.

서울특별시 서초구 남부순환로 2145
광 교 회 계 법 인
대 표 이 사 하 헌 건
2024년 3월 13일
이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 연결재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.
(첨부)연 결 재 무 제 표

주식회사 아가방앤컴퍼니와 그 종속기업

2023년 01월 01일2023년 12월 31일
제 45 (당)기
부터
까지

제 44 (전)기
2022년 01월 01일 부터
2022년 12월 31일 까지

"첨부된 연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다."
주식회사 아가방앤컴퍼니 대표이사 신상국

본점 소재지 : (도로명주소) 서울특별시 강남구 테헤란로 207 아가방빌딩
(전 화) 02-527-1305

연 결 재 무 상 태 표
제45(당)기 2023년 12월 31일 현재
제44(전)기 2022년 12월 31일 현재
주식회사 아가방앤컴퍼니와 그 종속기업 (단위 : 원)
과목 주석 제45(당)기 제44(전)기
자 산
I. 유동자산 117,608,626,255 107,850,901,496
현금및현금성자산 5,34,35 34,531,602,403 33,525,562,177
단기금융상품 6,34,35 6,995,664,611 -
매출채권 7,34,35 17,492,033,190 17,282,047,135
재고자산 8 53,691,843,533 51,293,355,803
기타유동금융자산 7,34,35 4,101,912,469 4,472,157,912
기타유동자산 9 795,570,049 1,277,778,469
II. 비유동자산 104,205,831,202 100,512,679,801
장기성매출채권 10,34,35 260,169,241 220,465,859
상각후원가측정금융자산 11,34,35 400,000,000 -
당기손익- 공정가치측정금융자산 11,34,35 5,034,649,923 1,000,000,000
기타포괄손익- 공정가치측정금융자산 11,34,35 1,023,003,000 932,903,000
기타비유동금융자산 10,34,35 2,066,662,135 2,351,688,963
순확정급여자산 12 755,133,203 1,151,925,351
유형자산 13,19 37,553,455,961 37,882,935,213
투자부동산 14 54,374,891,650 53,759,382,498
사용권자산 16 1,875,651,933 2,413,050,426
무형자산 15 862,214,156 800,328,491
자산총계 221,814,457,457 208,363,581,297
부 채
I. 유동부채 39,345,032,032 35,757,715,642
매입채무 17,34,35 10,906,015,623 9,871,323,127
기타유동금융부채 17,34,35 20,622,743,643 21,076,716,851
기타유동부채 18 5,075,159,396 3,999,688,587
당기법인세부채 28 2,741,113,370 809,987,077
II. 비유동부채 12,000,286,054 10,177,422,138
이연법인세부채 28 9,363,533,759 8,352,451,767
기타비유동금융부채 17,34,35 2,451,264,514 1,676,208,518
기타비유동부채 18 185,487,781 148,761,853
부채총계 51,345,318,086 45,935,137,780
자 본
I. 지배기업 소유주지분 169,399,838,662 161,438,934,272
자본금 20 16,443,768,000 16,443,768,000
자본잉여금 21 35,354,505,317 35,354,505,317
기타자본구성요소 22 352,846,379 5,458,638,728
이익잉여금 23 117,248,718,966 104,182,022,227
II. 비지배지분 1,069,300,709 989,509,245
자본총계 170,469,139,371 162,428,443,517
자본과부채총계 221,814,457,457 208,363,581,297
"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연 결 포 괄 손 익 계 산 서
제45(당)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지
제44(전)기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지
주식회사 아가방앤컴퍼니와 그 종속기업 (단위 : 원)
과목 주석 제45(당)기 제44(전)기
I. 매출액 4,24 186,412,760,361 174,318,344,068
II. 매출원가 24 (70,726,413,496) (68,260,447,819)
III. 매출총이익 115,686,346,865 106,057,896,249
IV. 판매비와관리비 25,32,35 (99,110,183,694) (91,527,728,558)
V. 영업이익 16,576,163,171 14,530,167,691
VI. 금융손익 746,690,709 185,859,519
금융수익 26 1,365,015,177 749,973,916
금융비용 26 (618,324,468) (564,114,397)
VII. 기타손익 (198,531,190) 148,055,837
기타수익 27 147,480,345 500,646,648
기타비용 27 (346,011,535) (352,590,811)
VIII. 법인세비용차감전순이익 17,124,322,690 14,864,083,047
IX. 법인세비용 28 4,434,764,329 5,012,710,445
X. 당기순이익 12,689,558,361 9,851,372,602
지배기업주주지분 13,369,294,973 10,386,958,634
비지배지분 (679,736,612) (535,586,032)
XI. 기타포괄손익 (216,459,602) 90,298,387
후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (274,684,163) 116,594,422
확정급여부채의 재측정요소 12 (302,598,234) 179,850,993
기타포괄손익- 공정가치측정금융자산평가손익 27,914,071 (63,256,571)
후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 58,224,561 (26,296,035)
해외사업환산손익 58,224,561 (26,296,035)
XII. 총포괄이익 12,473,098,759 9,941,670,989
지배기업주주지분 13,144,068,432 10,492,997,642
비지배지분 (670,969,673) (551,326,653)
XIII.주당손익
주당순이익 30 410 316
"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연 결 자 본 변 동 표
제45(당)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지
제44(전)기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지
주식회사 아가방앤컴퍼니와 그 종속기업 (단위 : 원)
과목 지배지분 비지배지분 총계
자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금
2022.01.01(전기초) 16,443,768,000 35,354,505,317 3,470,007,257 93,615,212,600 460,151,130 149,343,644,304
총포괄손익 :
당기순이익 - - - 10,386,958,634 (535,586,032) 9,851,372,602
확정급여의재측정요소 - - - 179,850,993 - 179,850,993
해외사업환산손익 - - (10,555,414) - (15,740,621) (26,296,035)
기타포괄손익- 공정가치측정금융자산평가손익 - - (63,256,571) - - (63,256,571)
자본에 직접 반영된 주주와의 거래:
종속기업에 대한 소유지분의 변동 - - 2,062,443,456 - 1,080,684,768 3,143,128,224
2022.12.31(전기말) 16,443,768,000 35,354,505,317 5,458,638,728 104,182,022,227 989,509,245 162,428,443,517
2023.01.01(당기초) 16,443,768,000 35,354,505,317 5,458,638,728 104,182,022,227 989,509,245 162,428,443,517
총포괄손익 :
당기순이익(손실) - - - 13,369,294,973 (679,736,612) 12,689,558,361
자기주식취득 - - (6,353,102,905) - - (6,353,102,905)
확정급여의재측정요소 - - - (302,598,234) - (302,598,234)
해외사업환산손익 - - 49,457,622 - 8,766,939 58,224,561
기타포괄손익- 공정가치측정금융자산평가손익 - - 27,914,071 - - 27,914,071
자본에 직접 반영된 주주와의 거래:
종속기업에 대한 소유지분의 변동 - - 1,169,938,863 - 750,761,137 1,920,700,000
2023.12.31(당기말) 16,443,768,000 35,354,505,317 352,846,379 117,248,718,966 1,069,300,709 170,469,139,371
"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연 결 현 금 흐 름 표
제45(당)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지
제44(전)기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지
주식회사 아가방앤컴퍼니와 그 종속기업 (단위 : 원)
과목 제45(당)기 제44(전)기
I. 영업활동으로 인한 현금흐름 22,134,509,580 7,432,976,603
영업에서 창출된 현금흐름 22,669,198,346 7,846,668,248
이자의 수취 890,124,118 368,114,661
이자의 지급 (680,548) (15,366,575)
법인세의 납부 (1,424,132,336) (766,439,731)
II. 투자활동으로 인한 현금흐름 (15,022,272,158) (3,726,717,399)
1. 투자활동으로 인한 현금유입액 25,514,695,322 36,667,318,332
단기금융상품의 처분 23,322,498,012 764,611,153
당기손익-공정가치금융자산의 처분 1,000,000,000 -
리스채권의 회수 18,200,000 73,200,000
유형자산의 처분 242,868,356 56,803,916
임차보증금의 감소 495,000,000 355,875,000
임대보증금의 증가 286,000,000 1,852,350,000
예치보증금의 감소 128,954 12,449,500
단기대여금의 감소 150,000,000 33,552,028,763
2. 투자활동으로 인한 현금유출액 (40,536,967,480) (40,394,035,731)
단기대여금의 증가 (150,000,000) (33,552,028,763)
단기금융상품의 취득 (30,318,162,623) -
상각후원가금융자산의 취득 (400,000,000) -
당기손익-공정가치금융자산의 취득 (5,180,707,232) (1,000,000,000)
기타포괄손익-공정가치금융자산의 취득 (50,000,000) -
유형자산의 취득 (3,949,849,645) (3,559,736,625)
무형자산의 취득 (116,030,000) (272,898,603)
임대보증금의 감소 (128,750,000) (1,882,700,000)
임차보증금의 증가 (119,604,000) (63,595,000)
예치보증금의 증가 (123,863,980) (63,076,740)
III. 재무활동으로 인한 현금흐름 (6,163,791,763) (1,540,187,065)
1. 재무활동으로 인한 현금유입액 1,920,700,000 3,187,850,000
유상증자 1,920,700,000 3,187,850,000
2. 재무활동으로 인한 현금유출액 (8,084,491,763) (4,728,037,065)
단기차입금의 상환 - (3,000,000,000)
리스부채의 상환 (1,731,388,858) (1,728,037,065)
자기주식의 취득 (6,353,102,905) -
IV. 현금및현금성자산의 환율변동효과 57,594,567 30,530,220
V. 현금및현금성자산의 증가(I+II+III+IV) 1,006,040,226 2,196,602,359
VI. 기초의 현금및현금성자산 33,525,562,177 31,328,959,818
VII. 기말의 현금및현금성자산 34,531,602,403 33,525,562,177
"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

주석
제45(당)기 2023년 12월 31일 현재
제44(전)기 2022년 12월 31일 현재
주식회사 아가방앤컴퍼니와 종속기업

1. 주식회사 아가방앤컴퍼니와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 개요(1) 지배기업의 개요지배기업인 주식회사 아가방앤컴퍼니(이하 "회사")는 1979년 4월 2일에 설립되어, 유아용 의류와 완구류 등을 제조ㆍ판매하고 있습니다. 본사는 서울특별시 강남구에, 물류시설은 경기도 이천시에 위치하고 있으며 미국, 중국에 현지 판매 법인과 생산법인을 보유하고 있습니다. 2014년 중 주식양수도에 따라 회사의 최대주주가 랑시코리아(주)로 변경되었습니다. 당기말 현재 자본금은 164억원이며, 최대주주의 지분율은 26.53%입니다.(2) 연결대상 종속기업의 개요① 당기말과 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

종속기업명 주요영업활동 소재지 연결실체 내 기업이 소유한지분율(의결권)비율 결산월
당기말 전기말
AGABANG U.S.A.Inc 미주판매 미국 100% 100% 12월
연태아가방복식유한공사 중국생산 중국 100% 100% 12월
북경아가방무역유한공사(*1) 중국판매 중국 69.39% 75.14% 12월
(주)아펙스(*2) 물류용역 한국 80%(100%) 80%(100%) 12월
(주)디자인스킨 국내판매 한국 100% 100% 12월
(주)에이앤씨아시아 경영컨설팅 한국 100% - 12월

(*1) 당기 중 북경아가방무역유한공사의 지분율이 지배회사 69.39%와 랑자고분유한공사 30.61%로 변경되었습니다.(*2) (주)아펙스가 비지배지분 100%(전체 지분율의 20% 해당)를 자기주식으로 취득하였으며, 이로 인하여 연결실체 내 기업이 소유한 의결권비율은 100% 입니다.

② 당기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업은 다음과 같습니다.

종속기업명 사 유
(주)에이앤씨아시아 신규 출자로 인한 지분 취득

③ 당기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (내부거래 제거 전)(당기말)

(단위 : 원)
구분 AGABANG U.S.A.Inc 연태아가방복식유한공사 북경아가방무역유한공사 (주)아펙스 (주)디자인스킨 (주)에이앤씨아시아
유동자산 1,162,153,782 1,144,909,872 4,860,823,858 1,329,743,490 1,665,258,697 2,270,023,865
비유동자산 - 4,857,002 519,096,210 76,543,412 287,334,548 664,402,939
자산 계 1,162,153,782 1,149,766,874 5,379,920,068 1,406,286,902 1,952,593,245 2,934,426,804
유동부채 17,699,736 162,772,892 1,561,660,836 180,668,588 282,921,482 61,937,436
비유동부채 - - 325,210,250 - - 24,674,262
부채 계 17,699,736 162,772,892 1,886,871,086 180,668,588 282,921,482 86,611,698
지배지분 1,144,454,046 986,993,982 2,423,748,273 1,225,618,314 1,669,671,763 2,847,815,106
비지배지분 - - 1,069,300,709 - - -
자본 계 1,144,454,046 986,993,982 3,493,048,982 1,225,618,314 1,669,671,763 2,847,815,106

(전기말)

(단위 : 원)
구분 AGABANGU.S.A.Inc 연태아가방복식유한공사 북경아가방무역유한공사 (주)아펙스 (주)디자인스킨
유동자산 1,226,781,225 1,656,637,026 5,519,736,474 1,337,645,051 1,962,635,753
비유동자산 - 8,951,528 454,629,665 105,478,320 402,487,032
자산 계 1,226,781,225 1,665,588,554 5,974,366,139 1,443,123,371 2,365,122,785
유동부채 17,396,366 173,368,497 1,749,415,118 234,037,028 339,247,921
비유동부채 - - 244,924,943 - 49,540,559
부채 계 17,396,366 173,368,497 1,994,340,061 234,037,028 388,788,480
지배지분 1,209,384,859 1,492,220,057 2,990,516,833 1,209,086,343 1,976,334,305
비지배지분 - - 989,509,245 - -
자본 계 1,209,384,859 1,492,220,057 3,980,026,078 1,209,086,343 1,976,334,305

④ 당기와 전기 종속기업들의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.(당기)

(단위 : 원)
구분 AGABANGU.S.A.Inc 연태아가방복식유한공사 북경아가방무역유한공사 (주)아펙스 (주)디자인스킨 (주)에이앤씨아시아
매출액 - 851,178,341 5,526,673,406 2,454,012,500 2,757,440,037 20,000,000
영업손익 (87,088,940) (497,059,806) (2,475,206,820) 3,749,168 (333,357,750) (237,234,355)
당기순손익 (87,088,940) (509,642,214) (2,439,327,391) 16,531,971 (306,662,542) (152,184,894)

(전기)

(단위 : 원)
구분 AGABANGU.S.A.Inc 연태아가방복식유한공사 북경아가방무역유한공사 (주)아펙스 (주)디자인스킨
매출액 - 1,718,532,993 4,816,149,275 2,918,813,970 2,660,022,765
영업손익 (117,803,813) 105,806,411 (2,730,060,521) 7,437,357 (556,872,504)
당기순손익 (115,865,888) 116,373,101 (2,681,243,283) 30,727,619 (462,029,367)

2. 연결재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용연결실체는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.

(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.① 경영진의 판단연결재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.ㆍ종속기업, 관계기업 투자 - 지배력을 보유하는지 여부 및 유의적인 영향력을 행사 하는지 여부

② 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.ㆍ장기성매출채권 및 기타비유동금융자산, 매출채권 및 기타유동금융자산 - 기대신용손실 측정ㆍ기타부채 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정ㆍ확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정ㆍ이연법인세자산의 인식 - 이월세액공제의 실현가능성, 기업소득환류세제에 따른 효과③ 공정가치 측정연결실체의 회계정책과 공시사항에는 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

(1) 연결① 종속기업

종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다. 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

② 내부거래제거연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용 및 미실현손익은 연결재무제표작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.③ 비지배지분비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다.종속기업의 지분 중 지배기업에게 귀속되지 않는 비지배지분은 지배기업의 소유 지분과는 구분하여 표시하고 있습니다. 당기순이익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다.

④ 지배기업의 종속기업 소유지분 변동지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 이러한 상황에서 지배지분과 비지배지분의 장부금액은 종속기업에 대한 상대적 지분변동을 반영하여 조정하고 있습니다. 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이는 자본으로 직접 인식하고 지배기업의 소유주에게 귀속시키고 있습니다. 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다.(2) 관계기업

관계기업은 연결실체가 재무정책 및 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 유의적인 영향력을 가지고 있는 회사이며, 일반적으로 연결실체가 피투자기업 의결권의 20%에서 50%를 소유하고 있다면 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하고 있습니다.

관계기업의 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하고, 취득후에는 지분법을 사용하여회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 자본변동분 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다. 연결실체와 관계기업간의 내부거래에서 발생한 미실현이익은 연결실체지분만큼 제거하고 있습니다. 미실현손실 또한 거래가 이전된 자산에 대한 손상의 증거를 제공하지 않는 한 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.

관계기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 다른 회계정책을 사용한 경우에는 관계기업의 재무제표를 적절히 조정하고 있습니다. 투자지분의 장부금액이 영("0")으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 법적의무 또는 의제의무가 있거나 피투자자를 대신하여 지불하여야 하는 경우를 제외하고는 손실을 인식하지 않고 있습니다.

(3) 현금및현금성자산

연결실체는 보유현금과 요구불예금 및 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.(4) 재고자산재고자산의 단위원가는 선입선출법(상품, 제품, 원재료), 총평균법(재공품) 및 개별법(미착품)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.(5) 비파생금융자산① 인식 및 최초 측정매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 연결실체가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.

유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산 또는 당기손익-공정가치측정금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.② 분류 및 후속측정최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치-지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다. 금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합 니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐 름이 발생합니다.단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 연결실체는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니 다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다.

상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 연결실체는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다.

다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.

구분 내역

당기손익-공정가치측정금융자산

이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다.이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가측정금융자산

이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치측정채무상품

이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다.유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다.

기타포괄손익-공정가치측정지분상품

이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다.배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

③ 제거연결실체는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 연결실체가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.④ 상계

연결실체가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.(6) 비파생금융부채연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.① 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식 시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 금융부채는 소멸한 경우, 즉 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에 한하여 재무상태표에서 제거하고 있습니다.

(7) 금융자산의 손상연결실체는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.- 상각후원가로 측정하는 금융자산연결실체는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.매출채권과 금융자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결실체는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 연결실체의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.

① 기대신용손실의 측정기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.

② 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 연결실체는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.

③ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다.④ 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 연결실체는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 연결실체의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.⑤ 비파생금융자산당기손익인식금융상품으로 분류되지 않은 금융자산은 매 보고기간말에 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 평가되어야 합니다.

(8) 유형자산유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결실체에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수 선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

계정과목 추정 내용연수
건 물 20년∼40년
차량운반구 5년
비 품 4년

연결실체는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 그 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(9) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여, 정액법 등으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

계정과목 내용연수
산업재산권 5년
컴퓨터소프트웨어 5년
기술사용권 10년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.(10) 투자부동산

임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 20~40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.(11) 비금융자산의 손상종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 우선 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

(12) 종업원급여① 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.② 기타장기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.③ 퇴직급여: 확정급여제도

보고기간말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다. 순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 순확정급여부채(자산)의 순이자는 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정됩니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.

제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.

④ 퇴직급여: 확정기여제도확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과기여금 때문에 미래지급액이 감소하거나 현금이 환급되 는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.(13) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니 다.충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.

(14) 외화 연결실체의 연결재무제표 작성에 있어서 연결실체의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(15) 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.연결실체가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 연결실체는 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (16) 금융수익과 비용 금융수익은 금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당금수익, 금융자산처분손익, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당금수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.(17) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.법인세와 관련된 이자와 벌금은 법인세에 해당하는지 판단하고 법인세에 해당한다면기업회계기준서 제1012호 '법인세'를 적용하고 법인세에 해당하지 않는다면 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하고 있습니다.① 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.② 이연법인세

이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 미래 과세소득은 관련 가산할 일시적차이의 소멸에 의해 결정됩니다. 가산할 일시적차이가 이연법인세자산을 완전히 인식하기에 충분하지 않다면, 현재 일시적차이들의 소멸과 사업계획을 미래 과세소득에 고려합니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.(18) 주당이익

연결실체는 보통주 기본주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다.

(19) 사업결합사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 기업회계기준서 제1032호와 기업회계기준서 제1039호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다.이전대가는 기존관계의 정산과 관련된 금액을 포함하고 있지 않으며, 기존관계의 정산금액은 일반적으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.동일지배하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합은 취득한 자산과 인수한 부채를 최상위지배기업의 연결재무제표 상 장부금액으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 이전대가와 취득한 순자산 장부금액의 차액을 자본잉여금에서 가감하고 있습니다.(20) 회계정책의 변경

연결실체는 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '회계정책'의 공시중요한 회계정책 정보(중요한 회계 정책 정보란, 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려되었을 때 재무제표의 주요 이용자의 의사결정에 영향을 미칠 정도의 수준을 의미)를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

⑤ 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ⑥ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 기업회계기준서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니 다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

② 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. ③ 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매 후 리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

4. 부문정보(1) 보고부문연결실체가 한국채택국제회계기준 제 1108호(영업부문)에 의거하여 구분한 보고부문은 아래와 같습니다.① 연결실체가 적용한 보고부문 식별 기준은 다음과 같습니다.

구분기준 구분
수익창출단위 국내영업 해외영업

② 보고부문이 수익을 창출하는 제품의 유형은 다음과 같습니다.

구분 제품 및 용역의 유형
국내영업 유아의류및용품(도소매 및 인터넷판매)
해외영업 유아의류및용품(도소매 및 주문자생산해외판매)

(2) 부문수익 및 성과연결실체는 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 각 부문의 영업관련 손익에 대한 내용이 내부보고 자료의 주를 이루고 있으며, 기타 당기순이익과 구분별 자산, 부채 등은 보고부문별 자료로서 산출하고 있지 않습니다.당기와 전기 중 각 보고부문과 관련된 수익과 성과는 다음과 같습니다. (당기)

(단위 : 원)
구분 국내영업 해외영업 계
총수익 183,412,572,718 6,731,674,356 190,144,247,074
(내부수익) (2,900,687,558) (830,799,155) (3,731,486,713)
수익 180,511,885,160 5,900,875,201 186,412,760,361
영업손익 19,562,341,721 (2,986,178,550) 16,576,163,171

(전기)

(단위 : 원)
구분 국내영업 해외영업 계
총수익 171,527,431,808 7,860,860,904 179,388,292,712
(내부수익) (3,494,686,249) (1,575,262,395) (5,069,948,644)
수익 168,032,745,559 6,285,598,509 174,318,344,068
영업손익 17,063,292,837 (2,533,125,146) 14,530,167,691

(3) 제품유형별 현황연결실체의 주요 제품은 유아의류 및 유아용품 등입니다. 당기와 전기 중 각 제품유형별 매출은 다음과 같습니다.(당기)

(단위 : 원)
구분 유아의류 유아용품 기타 계
국내영업 115,881,461,525 58,452,533,192 6,177,890,443 180,511,885,160
해외영업 5,900,875,201 - - 5,900,875,201
합계 121,782,336,726 58,452,533,192 6,177,890,443 186,412,760,361

(전기)

(단위 : 원)
구분 유아의류 유아용품 기타 계
국내영업 110,243,346,933 51,187,149,512 6,602,249,114 168,032,745,559
해외영업 6,285,598,509 - - 6,285,598,509
합계 116,528,945,442 51,187,149,512 6,602,249,114 174,318,344,068

(4) 지역별 현황연결실체의 주요 영업활동 지역은 국내입니다. 주요 해외거래처는 중국, 일본, 중동(아랍에미레이트) 등지 입니다. 당기와 전기 중 지역별 매출액 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
　지역 당기 전기
한국 180,511,885,160 168,032,745,559
일본 - 391,526,579
중동 143,059,467 239,764,718
중국 등 5,757,815,734 5,654,307,212
　합계 186,412,760,361 174,318,344,068

(5) 고객별 현황연결실체의 주요 영업형태는 도소매와 수출로 구분할 수 있습니다. 도소매 형태의 영업거래처로서 일반 가두점, 할인점, 백화점 등이 있으며, 각 개별 거래처 당 매출비중이 10%를 넘는 곳은 없습니다.

5. 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분 당기말 전기말
보통예금(MMDA등) 34,531,602,403 33,525,562,177

6. 단기금융상품당기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분 당기말 전기말
하나금융투자 외 6,995,664,611 -

7. 매출채권 및 기타유동금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분 당기말 전기말
매출채권
매출채권 18,837,405,300 18,555,106,833
대손충당금 (1,345,372,110) (1,273,059,698)
소계 17,492,033,190 17,282,047,135
기타유동금융자산
단기대여금 73,975,917 73,975,917
대손충당금 (73,975,917) (73,975,917)
미수금 3,668,327,561 4,246,075,178
대손충당금 (275,018,593) (361,180,063)
미수수익 16,395,808 3,177,925
예치보증금 690,019,553 549,188,881
유동성리스채권 2,188,140 34,895,991
소계 4,101,912,469 4,472,157,912

(2) 당기와 전기 중 매출채권 및 기타유동금융자산의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (당기)

(단위 : 원)
구분 매출채권 기타유동금융자산
기초잔액 1,273,059,698 435,155,980
대손상각비(환입) 203,606,113 (110,682,169)
제각 (126,297,007) 23,719,983
기타효과(*) (4,996,694) 800,716
기말잔액 1,345,372,110 348,994,510

(*) 환율변동효과 및 연결조정으로 인한 변동금액 입니다.(전기)

(단위 : 원)
구분 매출채권 기타유동금융자산
기초잔액 1,696,014,968 326,951,380
대손상각비(환입) (374,691,048) 93,482,977
제각 (51,741,173) 8,836,625
기타효과(*) 3,476,951 5,884,998
기말잔액 1,273,059,698 435,155,980

(*) 환율변동효과 및 연결조정으로 인한 변동금액 입니다.(3) 당기말과 전기말 현재 연결실체가 매출채권 및 기타유동금융자산과 관련하여 보유하고 있는 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분 당기말 전기말
금융부채(보증금) 10,582,985,600 11,838,118,600

상기 보증금 외에 추가적인 담보로서 당기말 현재 2,935백만원(전기말 3,015백만원)의 근저당을 설정하고 있습니다.

8. 재고자산(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분 당기말 전기말
취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액
상품 및 제품 55,209,279,236 (3,239,018,503) 51,970,260,733 55,737,213,736 (5,104,406,646) 50,632,807,090
재공품 1,405,228,400 - 1,405,228,400 269,880,057 - 269,880,057
원재료 385,888,451 (69,534,051) 316,354,400 460,202,707 (69,534,051) 390,668,656
합계 57,000,396,087 (3,308,552,554) 53,691,843,533 56,467,296,500 (5,173,940,697) 51,293,355,803

(2) 당기 매출원가에는 재고자산평가손실환입액 1,859백만원(전기: 재고자산평가손실환입액 7,529백만원 및 재고자산평가손실 34백만원)이 포함되어 있습니다.

9. 기타유동자산(1) 당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분 당기말 전기말
선급금 285,455,965 193,260,631
대손충당금 - -
선급비용 292,932,727 795,209,830
계약자산 217,181,357 289,308,008
합계 795,570,049 1,277,778,469

(2) 당기와 전기 중 기타유동자산의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분 당기 전기
기초금액 - 4,376,484
대손상각비(환입) - (4,376,484)
제각 - -
기말금액 - -

10. 장기성매출채권 및 기타비유동금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 장기성매출채권 및 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분 당기말 전기말
장기성매출채권
장기성매출채권 1,455,044,909 1,831,301,817
대손충당금 (1,194,875,668) (1,610,835,958)
소계 260,169,241 220,465,859
기타비유동금융자산
임차보증금 2,078,296,000 2,370,692,000
현재가치할인차금 (33,779,143) (43,336,456)
예치보증금 22,145,278 22,145,278
리스채권 - 2,188,141
소계 2,066,662,135 2,351,688,963

(2) 당기와 전기 중 장기성매출채권 및 기타비유동금융자산의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분 당기 전기
기초금액 1,610,835,958 2,938,845,227
대손상각비(환입) (415,960,290) 1,050,561,925
제각 - (2,378,571,194)
기말금액 1,194,875,668 1,610,835,958

(3) 당기말과 전기말 현재 연결실체가 장기성매출채권 및 기타비유동금융자산과 관련하여 보유하고 있는 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분 담보설정금액
당기말 전기말
금융부채(보증금) 1,809,303,533 724,312,765

11. 금융자산

(1) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분 당기말 전기말
취득원가 평가손익누계액 장부금액 취득원가 평가손익누계액 장부금액
파생결합사채 - - - 1,000,000,000 - 1,000,000,000
초단기금리혼합자산투자신탁 5,180,707,232 (146,057,309) 5,034,649,923 - - -
합계 5,180,707,232 (146,057,309) 5,034,649,923 1,000,000,000 - 1,000,000,000

(2) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분 지분율 당기말 전기말
취득원가 평가손익누계액 장부금액 취득원가 평가손익누계액 장부금액
원익투자파트너스(주) 0.84% 150,000,000 - 150,000,000 150,000,000 - 150,000,000
(주)차케어스 1.71% 500,000,000 112,600,000 612,600,000 500,000,000 73,700,000 573,700,000
한국패션유통물류주식회사(주) 2.22% 300,000,000 (299,999,000) 1,000 300,000,000 (299,999,000) 1,000
(주)JTBC 0.47% 2,000,000,000 (1,789,600,000) 210,400,000 2,000,000,000 (1,790,800,000) 209,200,000
(주)웅진생활건강 5.08% 500,000,000 (499,999,000) 1,000 500,000,000 (499,999,000) 1,000
새화비나 45.89% 1,287,931,600 (1,287,930,600) 1,000 1,287,931,600 (1,287,930,600) 1,000
(주)유니프라임 파트너스 - 50,000,000 - 50,000,000 - - -
합계 4,787,931,600 (3,764,928,600) 1,023,003,000 4,737,931,600 (3,805,028,600) 932,903,000

(3) 당기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구분 종류 액면금액 이자율(%) 만기 취득금액 장부금액
채무증권 (주)유니프라임 파트너스 300,000,000 4.6 2028.06.26 300,000,000 300,000,000
채무증권 (주)유니프라임 파트너스 100,000,000 4.6 2028.12.20 100,000,000 100,000,000
합계 - 400,000,000 - - 400,000,000 400,000,000

(4) 당기와 전기 중 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당기)

(단위 : 원)
구분 기초 증가 감소 평가 기말
당기손익-공정가치측정금융자산 1,000,000,000 5,180,707,232 (1,000,000,000) (146,057,309) 5,034,649,923
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 932,903,000 50,000,000 - 40,100,000 1,023,003,000
상각후원가측정금융자산 - 400,000,000 - - 400,000,000

(전기)

(단위 : 원)
구분 기초 증가 감소 평가 기말
당기손익-공정가치측정금융자산 - 1,000,000,000 - - 1,000,000,000
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 986,203,000 - - (53,300,000) 932,903,000

12. 확정급여부채(자산)(1) 당기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 아래와 같습니다.

(단위 : 원)
구분 당기말 전기말
확정급여채무의 현재가치 2,437,246,963 2,022,627,088
사외적립자산의 공정가치 (3,192,380,166) (3,174,552,439)
재무상태표에 인식된 금액(자산) (755,133,203) (1,151,925,351)

(2) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분 당기 전기
당기손익
당기근무원가 566,215,713 610,693,065
이자비용(이자수익) (67,235,652) (27,058,824)
소계 498,980,061 583,634,241
기타포괄손익
확정급여채무 재측정요소 337,874,138 (333,113,454)
사외적립자산 재측정요소 44,677,359 105,453,969
법인세효과 (80,335,814) 47,808,492
소계 302,215,683 (179,850,993)
합계 801,195,744 403,783,248

(3) 당기 및 전기의 순확정급여부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다.(당기)

(단위 : 원)
구분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 합계
기초 2,022,627,088 (3,174,552,439) (1,151,925,351)
당기손익으로 인식되는 금액
당기근무원가 566,215,713 - 566,215,713
이자비용(이자수익) 106,360,764 (173,596,416) (67,235,652)
소계 672,576,477 (173,596,416) 498,980,061
재측정요소
확정급여채무의 재측정요소 337,874,138 - 337,874,138
사외적립자산의 재측정요소 - 44,677,359 44,677,359
소계 337,874,138 44,677,359 382,551,497
기여금
기업이 납부한 기여금 - (577,746,040) (577,746,040)
지급액
제도에서 지급한 금액 (595,830,740) 688,837,370 93,006,630
기말 2,437,246,963 (3,192,380,166) (755,133,203)

(전기)

(단위 : 원)
구분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 합계
기초 2,239,143,942 (3,006,688,714) (767,544,772)
당기손익으로 인식되는 금액
당기근무원가 610,693,065 - 610,693,065
이자비용(이자수익) 71,668,452 (98,727,276) (27,058,824)
소계 682,361,517 (98,727,276) 583,634,241
재측정요소
확정급여채무의 재측정요소 (333,113,454) - (333,113,454)
사외적립자산의 재측정요소 - 105,453,969 105,453,969
소계 (333,113,454) 105,453,969 (227,659,485)
기여금
기업이 납부한 기여금 - (578,120,628) (578,120,628)
지급액
제도에서 지급한 금액 (565,764,917) 403,530,210 (162,234,707)
기말 2,022,627,088 (3,174,552,439) (1,151,925,351)

(4) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분 당기말 전기말
현금및현금등가물(예금) 3,192,380,166 3,174,552,439

(5) 당기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분 당기말 전기말
할인율 및 사외적립자산의 기대수익률 5.11% 5.86%
기대임금상승률 5.15% 4.53%

(6) 당기말 현재 확정급여채무의 임금인상률과 할인률 변화에 따른 민감도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분 1%하락시 1%상승시
임금상승률 (204,105,307) 233,757,897
할인률 231,605,380 (198,899,459)

(7) 당기와 전기중 비용으로 인식된 확정기여형 퇴직급여제도 관련 금액은 각각 24,297,600원 및 19,490,950원 입니다.

13. 유형자산(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분 당기말 전기말
취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액
토지 22,258,237,622 - 22,258,237,622 23,250,189,622 - 23,250,189,622
건물 15,050,043,494 (5,108,437,229) 9,941,606,265 15,327,571,516 (4,887,497,471) 10,440,074,045
차량운반구외 272,869,258 (250,438,329) 22,430,929 296,616,363 (261,913,140) 34,703,223
비품 25,676,159,071 (20,484,977,926) 5,191,181,145 23,718,382,234 (19,560,413,911) 4,157,968,323
건설중인자산 140,000,000 - 140,000,000 - - -
합계 63,397,309,445 (25,843,853,484) 37,553,455,961 62,592,759,735 (24,709,824,522) 37,882,935,213

(2) 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당기)

(단위 : 원)
구분 기초금액 취득 처분 감가상각비 기타(*) 기말금액
토지 23,250,189,622 - - - (991,952,000) 22,258,237,622
건물 10,440,074,045 - - (379,142,000) (119,325,780) 9,941,606,265
차량운반구외 34,703,223 - - (12,270,450) (1,844) 22,430,929
비품 4,157,968,323 3,319,808,153 (246,240,603) (2,282,067,168) 241,712,440 5,191,181,145
건설중인자산 - 140,000,000 - - - 140,000,000
합계 37,882,935,213 3,459,808,153 (246,240,603) (2,673,479,618) (869,567,184) 37,553,455,961

(*) 환율변동 차이 및 투자부동산으로 대체된 금액 등이 포함되어 있습니다.

(전기)

(단위 : 원)
구분 기초금액 취득 처분 감가상각비 기타(*) 기말금액
토지 22,453,580,380 776,119,517 - - 20,489,725 23,250,189,622
건물 10,486,138,690 326,850,063 (55,312,416) (378,950,566) 61,348,274 10,440,074,045
차량운반구 17,673,165 49,832,231 (2,589,444) (29,174,403) (1,038,326) 34,703,223
비품 3,568,912,486 2,482,635,719 (155,997,321) (1,909,677,398) 172,094,837 4,157,968,323
합계 36,526,304,721 3,635,437,530 (213,899,181) (2,317,802,367) 252,894,510 37,882,935,213

(*) 환율변동 차이 및 투자부동산으로 대체된 금액 등이 포함되어 있습니다.

14. 투자부동산(1) 당기말과 전기말 현재 회사의 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분 당기말 전기말
취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액
토지 43,777,441,049 - 43,777,441,049 42,785,489,049 - 42,785,489,049
건물 19,820,721,250 (9,223,270,649) 10,597,450,601 19,543,193,228 (8,569,299,779) 10,973,893,449
합계 63,598,162,299 (9,223,270,649) 54,374,891,650 62,328,682,277 (8,569,299,779) 53,759,382,498

(2) 당기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당기)

(단위 : 원)
구분 기초금액 처분 감가상각비 타계정대체(*) 기말금액
토지 42,785,489,049 - - 991,952,000 43,777,441,049
건물 10,973,893,449 - (495,768,628) 119,325,780 10,597,450,601
합계 53,759,382,498 - (495,768,628) 1,111,277,780 54,374,891,650

(*) 유형자산에서 대체된 금액입니다.(전기)

(단위 : 원)
구분 기초금액 처분 감가상각비 타계정대체(*) 기말금액
토지 42,805,978,774 - - (20,489,725) 42,785,489,049
건물 11,527,116,159 - (491,874,436) (61,348,274) 10,973,893,449
합계 54,333,094,933 - (491,874,436) (81,837,999) 53,759,382,498

(*) 유형자산으로 대체된 금액입니다.

(3) 투자부동산 관련 손익당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분 당기 전기
임대수익 3,654,415,143 3,656,472,344
임대비용 (1,935,431,170) (1,890,040,088)

15. 무형자산(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분 당기말 전기말
취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액
산업재산권 1,035,858,911 (1,023,273,215) 12,585,696 1,033,128,911 (1,016,219,190) 16,909,721
기술사용권 321,433,800 (321,433,800) - 321,433,800 (321,433,800) -
소프트웨어 2,457,225,426 (2,243,013,209) 214,212,217 2,236,925,426 (2,195,922,899) 41,002,527
회원권 490,560,000 81,856,243 572,416,243 490,560,000 81,856,243 572,416,243
개발중인자산 7,650,000 55,350,000 63,000,000 7,650,000 162,350,000 170,000,000
합계 4,312,728,137 (3,450,513,981) 862,214,156 4,089,698,137 (3,289,369,646) 800,328,491

(2) 당기와 전기 중 현재 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당기)

(단위 : 원)
구분 기초금액 취득 상각비 타계정대체 기타(*) 기말금액
산업재산권 16,909,721 2,730,000 (7,054,025) - - 12,585,696
소프트웨어 41,002,527 50,300,000 (47,094,940) 170,000,000 4,630 214,212,217
회원권 572,416,243 - - - - 572,416,243
개발중인자산 170,000,000 63,000,000 - (170,000,000) - 63,000,000
합계 800,328,491 116,030,000 (54,148,965) - 4,630 862,214,156

(*) 환율변동차이 등이 포함되어 있습니다.(전기)

(단위 : 원)
구분 기초금액 취득 상각비 타계정대체 기타(*) 기말금액
산업재산권 25,102,981 6,042,360 (14,235,620) - - 16,909,721
소프트웨어 51,688,287 15,000,000 (25,486,378) - (199,382) 41,002,527
회원권 490,560,000 81,856,243 - - - 572,416,243
개발중인자산 - 170,000,000 - - - 170,000,000
합계 567,351,268 272,898,603 (39,721,998) - (199,382) 800,328,491

(*) 환율변동차이 등이 포함되어 있습니다.

16. 사용권자산- 리스이용자(1) 당기말과 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분 당기말 전기말
취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액
건물 3,964,584,809 (2,176,324,590) 1,788,260,219 4,046,400,906 (1,802,216,948) 2,244,183,958
차량운반구 303,207,003 (215,815,289) 87,391,714 298,369,592 (129,503,124) 168,866,468
합계 4,267,791,812 (2,392,139,879) 1,875,651,933 4,344,770,498 (1,931,720,072) 2,413,050,426

(2) 당기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당기)

(단위 : 원)
구분 기초금액 증가 감소 감가상각 기타효과(*) 기말금액
건물 2,244,183,958 1,240,227,020 (166,691,325) (1,534,272,439) 4,813,005 1,788,260,219
차량운반구 168,866,468 42,092,505 (12,418,364) (111,148,895) - 87,391,714
합계 2,413,050,426 1,282,319,525 (179,109,689) (1,645,421,334) 4,813,005 1,875,651,933

(*) 환율변동효과 및 연결조정으로 인한 변동금액 입니다.(전기)

(단위 : 원)
구분 기초금액 증가 감소 감가상각 기타효과(*) 기말금액
건물 1,995,181,655 1,644,492,529 (41,726,542) (1,364,383,403) 10,619,719 2,244,183,958
차량운반구 193,942,936 74,570,960 - (99,647,428) - 168,866,468
합계 2,189,124,591 1,719,063,489 (41,726,542) (1,464,030,831) 10,619,719 2,413,050,426

(*) 환율변동효과 및 연결조정으로 인한 변동금액 입니다.

(3) 당기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위 : 원)
구분 기초금액 증가 상환 이자비용 기타효과(*) 기말금액
리스부채 2,485,758,552 1,233,315,081 (1,731,388,858) 98,608,386 (184,618,486) 1,901,674,675

(*) 환율변동효과 및 연결조정으로 인한 변동금액 입니다.(전기)

(단위 : 원)
구분 기초금액 증가 상환 이자비용 기타효과(*) 기말금액
리스부채 2,332,365,320 1,661,729,512 (1,728,037,065) 220,140,940 (440,155) 2,485,758,552

(*) 환율변동효과 및 연결조정으로 인한 변동금액 입니다.

(4) 당기 중 면제규정이 적용된 리스료는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분 당기 전기
단기리스료 494,875,400 92,822,124
소액자산리스료 80,390,819 73,984,844
합계 575,266,219 166,806,968

(5) 당기와 전기 중 단기리스와 소액자산 리스를 포함하는 리스의 총 현금유출액은 각각 2,307백만원 및 1,895백만원입니다.(6) 당기말 현재 리스부채를 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분 1년 이내 1년초과 5년 이내 합 계
리스부채 1,080,077,056 851,834,511 1,931,911,567

- 리스제공자연결실체는 소유 부동산과 리스한 부동산으로 구성된 투자부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 전대리스를 제외한 모든 리스는 운용리스로 분류하였으며, 전대리스는 금융리스로 분류하였습니다.1) 금융리스연결실체는 유형자산(사용권자산)으로 표시되는 건물을 전대리스로 제공하였습니다.당기 및 전기 중 지배회사는 건물과 관련된 사용권자산의 제거로 16,749천원 이익을 인식하였고(전기 이익: 3,007천원, 손실 6,986천원), 해당 손익을 사용권자산의 처분손익으로 표시하였습니다.당기 및 전기 중 리스채권에 대한 이자수익으로 각각 550천원과 3,110천원을 인식하였습니다.

다음은 리스채권에 대한 만기분석 표이며, 보고기간 말 이후에 받게 될 리스료를 할인되지 않은 금액으로 표시하였습니다. 기업회계기준서 제1017호에서 연결실체는 리스제공자로서 금융리스를 보유하지 않았습니다.

(단위 : 원)
금융리스 당기말 전기말
1년 이내 2,200,000 35,700,000
1년 초과 ~ 2년 이내 - 2,200,000
할인되지 않은 총 리스료 2,200,000 37,900,000
미실현 금융수익 11,860 815,868
리스순투자 2,188,140 37,084,132

17. 매입채무 및 기타금융부채당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타유동금융부채와 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분 당기말 전기말
유동 비유동 유동 비유동
매입채무
매입채무 10,906,015,623 - 9,871,323,127 -
기타금융부채
임대보증금 3,241,695,000 1,534,000,000 4,118,445,000 417,000,000
현재가치할인차금 (5,099,733) (189,252,645) (83,297,012) (149,489,200)
약정보증금 8,997,990,600 275,303,533 9,426,990,600 307,312,765
미지급금 765,741,149 - 817,241,246 -
미지급비용 6,551,955,578 - 5,412,963,418 -
리스부채 1,070,461,049 831,213,626 1,384,373,599 1,101,384,953
소계 20,622,743,643 2,451,264,514 21,076,716,851 1,676,208,518

18. 기타부채(1) 당기말과 전기말 현재 기타유동부채와 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분 당기말 전기말
유동 비유동 유동 비유동
선수임대료 5,391,641 185,487,781 82,344,476 148,761,853
선수금 2,770,710,353 - 1,699,957,468 -
포인트이연수익(*) 534,593,363 - 429,732,988 -
예수금 16,763,563 - 13,261,514 -
충당부채 1,747,700,476 - 1,774,392,141 -
합계 5,075,159,396 185,487,781 3,999,688,587 148,761,853

(*) 연결실체는 최초의 거래대가로 받았거나 받을 대가의 공정가치는 고객충성제도에 따른 보상점수와 매출의 나머지부분으로 배분하고 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분 당기 전기
복구충당부채 반품충당부채 연차수당충당부채 복구충당부채 반품충당부채 연차수당충당부채
기초 549,122,000 956,693,875 268,576,266 505,404,000 444,407,957 216,903,330
증감 146,222,800 (192,960,803) 20,046,338 43,718,000 512,285,918 51,672,936
기말 695,344,800 763,733,072 288,622,604 549,122,000 956,693,875 268,576,266

19. 담보로 제공된 자산당기말과 전기말 현재 채무 등을 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분 당기말 전기말 담보 목적
장부금액 담보설정금액 장부금액 담보설정금액
토지 및 건물(본사사옥) 55,448,251,988 19,223,140,000 55,708,434,500 19,223,140,000 (주)하나은행 외 / 수출채권 할인 외

20. 자본금당기말과 전기말 현재 지배회사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분 당기말 전기말
수권주식수 100,000,000주 100,000,000주
주당금액 보통주 500 500
발행주식수 보통주 32,887,536주 32,887,536주
자본금 보통주 16,443,768,000 16,443,768,000

21. 자본잉여금당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분 당기말 전기말
주식발행초과금 35,354,505,317 35,354,505,317

22. 기타자본구성요소당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분 당기말 전기말
자기주식처분이익 4,310,585,019 4,310,585,019
기타자본잉여금 4,822,753,875 3,659,783,684
자기주식 (6,353,102,905) -
해외사업환산 550,668,913 494,242,619
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (2,978,058,523) (3,005,972,594)
합계 352,846,379 5,458,638,728

23. 이익잉여금당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분 당기말 전기말
이익준비금(*) 5,858,000,000 5,858,000,000
임의적립금 9,529,691,479 9,529,691,479
시설확장적립금 1,100,000,000 1,100,000,000
기업발전적립금 1,300,000,000 1,300,000,000
미처분이익잉여금 99,461,027,487 86,394,330,748
합계 117,248,718,966 104,182,022,227

(*) 이익준비금은 상법상 자본금의 2분의 1에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10분의 1이상의 금액을 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용할 수 있습니다. 다만, 적립된 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의1.5배를 초과하는 경우에는 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액의 범위에서 이를 감액할 수 있습니다.24. 매출 및 매출원가

당기와 전기의 매출 및 매출원가는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분 당기 전기
재화의 판매등으로 인한 수익
제상품매출액 180,284,332,718 167,743,057,754
임대매출액 6,128,427,643 6,575,286,314
매출액 합계 186,412,760,361 174,318,344,068
재화의 매입등으로 인한 수익
제상품매출원가 68,790,982,326 66,370,407,731
임대매출원가 1,935,431,170 1,890,040,088
매출원가 합계 70,726,413,496 68,260,447,819

25. 판매비와관리비당기와 전기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분 당기 전기
급여 10,826,569,511 10,736,169,705
퇴직급여 523,277,661 603,125,191
복리후생비 1,716,330,398 1,887,886,175
여비교통비 505,343,046 352,443,325
접대비 533,745,272 519,249,673
통신비 87,526,378 113,600,624
수도광열비 257,085,097 212,618,713
세금과공과 407,540,814 371,992,269
감가상각비 2,672,363,078 2,317,802,367
사용권자산상각비 1,645,421,334 1,464,030,831
지급임차료 531,572,843 763,427,415
수선비 682,718,200 381,939,583
보험료 216,374,292 242,531,032
차량유지비 53,665,565 44,450,675
경상연구개발비 752,151,262 705,567,173
운반비 2,341,752,292 2,533,076,838
교육훈련비 12,275,813 7,206,693
도서인쇄비 33,422,609 29,983,117
회의비 11,883,750 9,956,029
포장비 439,981,488 358,757,777
소모품비 296,590,282 545,773,968
지급수수료 71,842,035,889 64,422,657,276
광고선전비 2,839,003,379 1,942,664,609
대손상각비 (281,714,394) 848,437,848
수출제비용 21,098,571 21,591,178
무형자산상각비 54,148,965 39,721,998
잡비 88,020,299 51,066,476
합계 99,110,183,694 91,527,728,558

26. 금융수익 및 금융비용(1) 당기와 전기 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분 당기 전기
이자수익 965,879,367 420,523,402
배당금수익 212,964,013 -
외환차익 138,943,607 221,700,236
외화환산이익 47,228,190 107,750,278
합계 1,365,015,177 749,973,916

(2) 당기와 전기 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분 당기 전기
이자비용 229,847,612 249,416,696
외환차손 221,376,929 194,120,610
외화환산손실 21,042,618 120,577,091
당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 146,057,309 -
합계 618,324,468 564,114,397

27. 기타수익 및 기타비용(1) 당기와 전기 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분 당기 전기
수입수수료 19,109,349 26,070,732
유형자산처분이익 - 9,235,441
사용권자산처분이익 16,749,289 3,007,163
잡이익 111,621,707 462,333,312
합계 147,480,345 500,646,648

(2) 당기와 전기 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분 당기 전기
기부금 96,667,949 50,271,337
유형자산처분손실 245,903,683 159,964,782
사용권자산처분손실 - 6,985,938
기타의대손상각비 (110,682,169) 89,106,493
잡손실 114,122,072 46,262,261
합계 346,011,535 352,590,811

28. 법인세비용(1) 당기와 전기 법인세비용의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분 당기 전기
법인세부담액 3,348,623,462 1,120,515,594
과거기간의 법인세와 관련되어 인식한 조정액 7,291,541 -
일시적차이의 변동 1,011,081,992 3,949,959,914
자본에 직접반영된 법인세비용 등 67,767,334 (57,765,063)
법인세비용(수익) 4,434,764,329 5,012,710,445

(2) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분 당기 전기
법인세비용차감전순이익(손실) 17,124,322,690 14,864,083,047
적용세율에 따른 세부담액 3,578,983,442 3,248,098,270
조정사항
비과세수익 - -
비공제비용 127,036,048 579,550,161
일시적차이 중 당기 이연법인세 미인식효과 333,458,034 791,875,309
미인식 일시적차이 중 당기 이연법인세 인식 효과 - -
과거 기간의 당기법인세액에 대한 조정 효과 7,291,541 -
세율변동효과 (28,999,167) (366,604,627)
기타 416,994,431 759,791,332
법인세비용(수익) 4,434,764,329 5,012,710,445
유효세율(%)(*) 25.9% 33.7%

(3) 당기 중 연결실체의 주요 누적일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 누적일시적차이 이연법인세자산(부채)
기 초 증 감 기 말 기 초 증 감 기 말
일시적차이로 인한 이연법인세
대손충당금 2,562,860,928 (328,869,499) 2,233,991,429 538,200,795 (71,296,586) 466,904,209
상각채권추심 47,273,212 - 47,273,212 9,927,375 (47,274) 9,880,101
지분법이익잉여금 19,913,568,399 (481,542,989) 19,432,025,410 4,181,849,364 (120,556,053) 4,061,293,311
지분법자본변동 (4,281,378,578) 2,027,578,352 (2,253,800,226) (899,089,501) 428,045,254 (471,044,247)
포인트이연수익 429,732,988 104,860,375 534,593,363 90,243,927 21,486,086 111,730,013
매도가능증권감액손실 2,817,098,000 (40,100,000) 2,776,998,000 591,590,580 (11,197,998) 580,392,582
지분법주식감액손실 945,826,600 - 945,826,600 198,623,586 (945,827) 197,677,759
관계기업주식 처분손실 42,106,000 - 42,106,000 8,842,260 (42,106) 8,800,154
연차수당충당부채 268,576,266 20,046,338 288,622,604 56,401,016 3,921,108 60,322,124
복구충당부채 549,122,000 146,222,800 695,344,800 115,315,620 30,011,443 145,327,063
반품충당부채 667,385,867 (120,834,152) 546,551,715 140,151,032 (25,921,724) 114,229,308
재고자산평가손실충당금 3,597,840,205 (969,222,258) 2,628,617,947 755,546,443 (206,165,292) 549,381,151
당기손익공정가치금융자산 - 146,057,309 146,057,309 - 30,525,978 30,525,978
자산수증익 29,932,913 - 29,932,913 6,285,912 (29,933) 6,255,979
임대보증금공정가치 (1,679,883) (1,793,073) (3,472,956) (352,775) (373,073) (725,848)
감가상각비_업무용승용차 92,946,952 (7,999,999) 84,946,953 19,518,860 (1,764,947) 17,753,913
임차권리금 3,492,751 (3,492,751) - 733,478 (733,478) -
보증금 현재가치할인차금 37,719,626 (8,718,914) 29,000,712 7,921,121 (1,859,972) 6,061,149
리스채권 (37,084,132) 34,895,992 (2,188,140) (7,787,668) 7,330,347 (457,321)
리스자산 (1,853,748,350) 565,963,128 (1,287,785,222) (389,287,154) 120,140,043 (269,147,111)
리스부채 1,925,183,556 (621,952,695) 1,303,230,861 404,288,547 (131,913,297) 272,375,250
미수수익 (3,177,925) (4,619,041) (7,796,966) (667,364) (962,202) (1,629,566)
확정급여채무 1,900,137,832 282,758,953 2,182,896,785 399,028,945 57,196,483 456,225,428
사외적립자산 (1,900,137,832) (282,758,953) (2,182,896,785) (399,028,945) (57,196,483) (456,225,428)
압축기장충당금 (10,498,260,554) - (10,498,260,554) (2,204,634,716) 10,498,260 (2,194,136,456)
토지재평가차액 (44,653,017,790) - (44,653,017,790) (9,377,133,736) 44,653,017 (9,332,480,719)
감가상각비 16,400,000 (512,500) 15,887,500 3,444,000 (123,512) 3,320,488
기부금 3,595,933,386 (3,228,851,884) 367,081,502 755,146,011 (678,425,977) 76,720,034
이월결손금 3,774,940,244 (3,774,940,244) - 792,737,451 (792,737,451) -
일시적차이 소계 (20,010,407,319) (6,547,825,705) (26,558,233,024) (4,202,185,536) (1,348,485,166) (5,550,670,702)
실현가능성이 불확실한 부분 4,150,266,231 (337,403,174) 3,812,863,057
차감계 (8,352,451,767) (1,011,081,992) (9,363,533,759)

(4) 전기 중 연결실체의 주요 누적일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 누적일시적차이 이연법인세자산(부채)
기 초 증 감 기 말 기 초 증 감 기 말
일시적차이로 인한 이연법인세
대손충당금 4,422,455,498 (1,859,594,570) 2,562,860,928 972,940,210 (434,739,415) 538,200,795
상각채권추심액 47,273,212 - 47,273,212 10,400,107 (472,732) 9,927,375
지분법이익잉여금 17,405,297,228 2,508,271,171 19,913,568,399 3,829,165,390 352,683,974 4,181,849,364
지분법자본변동 (2,229,490,536) (2,051,888,042) (4,281,378,578) (490,487,918) (408,601,583) (899,089,501)
포인트이연수익 403,234,879 26,498,109 429,732,988 88,711,673 1,532,254 90,243,927
매도가능증권감액손실 2,763,798,000 53,300,000 2,817,098,000 608,035,560 (16,444,980) 591,590,580
지분법주식감액손실 945,826,600 - 945,826,600 208,081,852 (9,458,266) 198,623,586
관계기업주식 처분손실 42,106,000 - 42,106,000 9,263,320 (421,060) 8,842,260
연차수당충당부채 216,903,330 51,672,936 268,576,266 47,718,733 8,682,283 56,401,016
복구충당부채 505,404,000 43,718,000 549,122,000 111,188,880 4,126,740 115,315,620
반품충당부채 302,773,865 364,612,002 667,385,867 66,610,250 73,540,782 140,151,032
재고자산평가손실충당금 11,126,791,383 (7,528,951,178) 3,597,840,205 2,447,894,105 (1,692,347,662) 755,546,443
자산수증익 29,932,913 - 29,932,913 6,585,241 (299,329) 6,285,912
임대보증금공정가치 (4,109,667) 2,429,784 (1,679,883) (904,127) 551,352 (352,775)
업무용승용차 100,946,952 (8,000,000) 92,946,952 22,208,330 (2,689,470) 19,518,860
임차권리금 13,953,002 (10,460,251) 3,492,751 3,069,660 (2,336,182) 733,478
현재가치할인차금 28,725,182 8,994,444 37,719,626 6,319,540 1,601,581 7,921,121
리스채권 (99,786,816) 62,702,684 (37,084,132) (21,953,100) 14,165,432 (7,787,668)
리스자산 (2,145,231,479) 291,483,129 (1,853,748,350) (471,950,925) 82,663,771 (389,287,154)
리스부채 2,287,756,335 (362,572,779) 1,925,183,556 503,306,394 (99,017,847) 404,288,547
미수수익 (3,177,925) - (3,177,925) (699,144) 31,780 (667,364)
확정급여채무 2,063,653,178 (163,515,346) 1,900,137,832 454,003,699 (54,974,754) 399,028,945
사외적립자산 (2,063,653,178) 163,515,346 (1,900,137,832) (454,003,699) 54,974,754 (399,028,945)
압축기장충당금 (10,498,260,554) - (10,498,260,554) (2,309,617,323) 104,982,607 (2,204,634,716)
토지재평가차액 (44,653,017,790) - (44,653,017,790) (9,823,663,914) 446,530,178 (9,377,133,736)
감가상각비 16,912,500 (512,500) 16,400,000 3,720,750 (276,750) 3,444,000
기부금 3,661,750,553 (65,817,167) 3,595,933,386 805,585,122 (50,439,111) 755,146,011
이월결손금 11,480,558,522 (7,705,618,278) 3,774,940,244 2,525,722,875 (1,732,985,424) 792,737,451
일시적차이 소계 (3,830,674,813) (16,179,732,506) (20,010,407,319) (842,748,459) (3,359,437,077) (4,202,185,536)
실현가능성이 불확실한 부분 3,559,743,394 590,522,837 4,150,266,231
차감계 (4,402,491,853) (3,949,959,914) (8,352,451,767)

(5) 당기와 전기 중 연결실체의 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분 당기 전기
세전금액 법인세 효과 세후금액 세전금액 법인세 효과 세후금액
확정급여제도의 재측정요소 (382,551,497) 79,953,263 (302,598,234) 227,659,485 (47,808,492) 179,850,993
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 40,100,000 (12,185,929) 27,914,071 (53,300,000) (9,956,571) (63,256,571)
해외사업환산손익 58,224,561 - 58,224,561 (26,296,035) - (26,296,035)
합 계 (284,226,936) 67,767,334 (216,459,602) 148,063,450 (57,765,063) 90,298,387

(6) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당기말 전기말
이연법인세자산
12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 1,190,836,792 1,490,299,286
12개월 이후에 회수될 이연법인세자산 5,984,339,202 7,585,497,037
소 계 7,175,175,994 9,075,796,323
이연법인세부채
12개월 이내에 회수될 이연법인세부채 (1,629,566) (667,364)
12개월 이후에 회수될 이연법인세부채 (12,724,217,130) (13,277,314,495)
소 계 (12,725,846,696) (13,277,981,859)
이연법인세자산(부채) 순액 (5,550,670,702) (4,202,185,536)
실현가능성이 불확실한 부분 3,812,863,057 4,150,266,231
이연법인세자산(부채) 인식액 (9,363,533,759) (8,352,451,767)

(7) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당기말 전기말
종속기업투자 등 18,166,157,784 16,620,122,421
기타 일시적차이 등 77,206,125 77,206,125
미사용 결손금 - 3,065,843,972
합 계 18,243,363,909 19,763,172,518

(8) 보고기간종료일 현재 미사용 결손금의 소멸시기는 다음과 같습니다.

(단위: 원)
소멸시기 당기말 전기말
2025년 이내 - -
2028년 이내 1,900,938,879 3,774,940,244
합 계 1,900,938,879 3,774,940,244

29. 비용의 성격별 분류당기와 전기 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분 당기 전기
상품, 원재료 구매 및 재고자산의 변동 68,790,982,326 66,370,407,731
종업원급여 11,349,847,172 11,339,294,896
감가상각비 및 무형자산상각비 등 4,867,702,005 4,313,429,632
임차료 561,092,843 837,947,415
지급수수료 72,373,429,367 64,905,884,898
운반비 2,341,752,292 2,533,076,838
기타비용 9,551,791,185 9,488,134,967
합계(*) 169,836,597,190 159,788,176,377

(*) 포괄손익계산서상 매출원가와 판매비와관리비의 합계금액입니다.

30. 주당손익(1) 당기와 전기 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분 당기 전기
지배기업 소유지분 순이익 13,369,294,973 10,386,958,634
가중평균유통보통주식수 32,574,794주 32,887,536주
주당순이익 410 316

(2) 당기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

구분 주식수(주) 가중치(일) 적수
자기주식취득 32,887,536 365 12,003,950,640
(30,000) 110 (3,300,000)
(25,000) 109 (2,725,000)
(25,000) 108 (2,700,000)
(25,000) 105 (2,625,000)
(25,000) 104 (2,600,000)
(25,000) 103 (2,575,000)
(25,000) 102 (2,550,000)
(25,000) 101 (2,525,000)
(25,000) 98 (2,450,000)
(25,000) 97 (2,425,000)
(24,851) 96 (2,385,696)
(26,000) 89 (2,314,000)
(26,000) 88 (2,288,000)
(26,000) 87 (2,262,000)
(26,000) 83 (2,158,000)
(26,000) 82 (2,132,000)
(26,000) 81 (2,106,000)
(26,000) 80 (2,080,000)
(26,000) 77 (2,002,000)
(26,000) 76 (1,976,000)
(26,000) 75 (1,950,000)
(26,000) 74 (1,924,000)
(26,000) 73 (1,898,000)
(50,000) 70 (3,500,000)
(50,000) 69 (3,450,000)
(50,000) 68 (3,400,000)
(50,000) 67 (3,350,000)
(50,000) 66 (3,300,000)
(50,000) 63 (3,150,000)
(50,000) 62 (3,100,000)
(50,000) 61 (3,050,000)
(50,000) 56 (2,800,000)
(50,000) 55 (2,750,000)
(50,000) 54 (2,700,000)
(50,000) 53 (2,650,000)
(50,000) 52 (2,600,000)
(50,000) 49 (2,450,000)
(50,000) 48 (2,400,000)
(50,000) 47 (2,350,000)
(50,000) 46 (2,300,000)
(50,000) 45 (2,250,000)
(50,000) 42 (2,100,000)
(50,000) 40 (2,000,000)
(50,000) 32 (1,600,000)
(50,000) 31 (1,550,000)
(50,000) 28 (1,400,000)
합 계 31,145,685 11,889,799,944
÷365
가중평균유통보통주식수 32,574,794

31. 특수관계자 거래(1) 당기말 현재 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분 회사명
최상위지배회사 랑자고분유한공사
지배회사 랑시코리아 주식회사
기타특수관계자 새화비나The Clothing Holding Limited,The TIBET Huaji GARMENTS CO., LTD.BEIJING LIME GARMENTS CO., LTD.북경주크복장유한공사연태아가방국제무역유한공사(*)

(*) 당기 중 해산하여 청산예정입니다.

(2) 당기 중 지배회사는 3,000백만원을 출자하여 (주)에이앤씨아시아를 신규 설립하였으며, (주)에이앤씨아시아의 지분 100%를 보유하고 있습니다.(3) 당기말 현재 특수관계자 관련 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
특수관계자명 채권 등 채무 등
매출채권 미수금 선수금
주요경영진 - - 1,050,000,000

(4) 당기와 전기의 지배회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분 당기 전기
단기종업원급여 1,535,626,080 1,963,845,380

32. 현금흐름표(1) 당기 및 전기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
과목 당기 전기
1. 당기순이익(손실) 12,689,558,361 9,851,372,602
2. 조정항목:
퇴직급여 523,277,661 603,125,191
대손상각비 (281,714,394) 675,870,877
감가상각비 2,673,479,618 2,318,825,862
투자부동산상각비 495,768,628 491,874,436
사용권자산상각비 1,645,421,333 1,464,030,830
무형자산상각비 54,148,965 39,721,998
외화환산손실 21,042,618 54,264,076
당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 146,057,309 -
기타의대손상각비 (110,682,169) 89,106,493
유형자산처분손실 245,903,683 159,964,782
사용권자산처분손실 - 6,985,938
잡이익 (2) -
이자비용 229,847,612 249,416,696
법인세비용 4,434,764,329 5,012,710,445
재고자산평가손실 - 34,073,870
외화환산이익 (47,228,190) (12,870,215)
수입임대료 (132,351,750) (113,486,567)
이자수익 (965,879,367) (420,523,402)
재고자산평가손실 환입 (1,858,865,767) (7,528,951,178)
유형자산처분이익 - (2,731,977)
사용권자산처분이익 (16,749,289) (3,007,163)
소계 7,056,240,828 3,118,400,992
3. 영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동:　
매출채권의 감소 1,317,577,015 588,004,839
미수금의 감소(증가) 676,578,371 (30,040,572)
기타채권의 감소(증가) 254,790,755 (104,004,273)
재고자산의 증가 (529,951,675) (2,339,266,178)
매입채무의 증가(감소) 14,103,452 (881,295,390)
미지급금의 감소 (375,522,845) (850,207,451)
기타유동부채의 증가 2,536,975,326 759,811,599
영업보증금의 감소 (462,114,232) (1,506,261,635)
사외적립자산의 증가(감소) (400,379,224) 59,795,760
퇴직금의 지급 (108,657,786) (819,642,045)
소계 2,923,399,157 (5,123,105,346)
4. 합계(1+2+3) 22,669,198,346 7,846,668,248

(2) 당기 및 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당기 전기
유형자산 취득관련 미지급금 변동 (247,226,000) 79,251,000
사용권자산의 증가 1,282,319,525 1,719,063,489
유형자산과 투자부동산의 계정재분류 1,269,480,022 (93,973,214)

33. 약정사항(1) 당기말 현재 금융기관과의 약정내용은 다음과 같습니다.

(단위:KRW/USD)
금융기관 구분 통화 한도액 실행금액
(주)하나은행 D/A, D/P USD 5,000,000 -
L/C약정 USD 5,000,000 -
구매론 KRW 17,000,000,000 2,450,686,634
중소기업은행 구매카드 KRW 6,000,000,000 939,294,356

(2) 당기말 현재 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
금융기관 구분 한도액
서울보증보험(주) 이행지보 214,000,000
공탁 20,500,000

(3) 보고기간 종료일 현재 개인과 지분관련 소송이 진행중에 있으며, 동 소송에 대한 향후 결과 및 연결실체의 연결재무제표에 미칠 영향은 합리적으로 예측할 수 없습니다.(4) 지배회사가 IBK기업은행으로부터 1995년 8월 수령한 수표 1매에 대하여 현재 사용여부나 사용내역이 확인 되지 않고 있습니다. 지배회사는 과거 상기 발행 및 회수불명 수표에 대한 제권판결을 진행하였으며, 동 수표로 인하여 재무제표에 미치는 영향은 없을것으로 판단하고 있습니다.

34. 금융상품의 공정가치(1) 금융위험 관리금융상품과 관련하여 연결회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 금융위험관리 목적과 정책은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

(2) 금융상품의 공정가치당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분 당기말 전기말
장부금액 공정가치 장부금액 공정가치
<금융자산>
공정가치로 측정되는 금융자산
당기손익- 공정가치측정금융자산 5,034,649,923 5,034,649,923 1,000,000,000 1,000,000,000
기타포괄손익- 공정가치측정금융자산 1,023,003,000 1,023,003,000 932,903,000 932,903,000
소계 6,057,652,923 6,057,652,923 1,932,903,000 1,932,903,000
상각후원가로 측정되는 금융자산
상각후원가측정금융자산 400,000,000 400,000,000 - -
장기매출채권 260,169,241 260,169,241 220,465,859 220,465,859
기타비유동금융자산 2,066,662,135 2,066,662,135 2,351,688,963 2,351,688,963
매출채권 17,492,033,190 17,492,033,190 17,282,047,135 17,282,047,135
단기금융상품 6,995,664,611 6,995,664,611 - -
기타유동금융자산 4,101,912,469 4,101,912,469 4,472,157,912 4,472,157,912
현금및현금성자산 34,531,602,403 34,531,602,403 33,525,562,177 33,525,562,177
소계 65,848,044,049 65,848,044,049 57,851,922,046 57,851,922,046
금융자산 합계 71,905,696,972 71,905,696,972 59,784,825,046 59,784,825,046
<금융부채>
상각후원가로 측정되는 금융부채
기타비유동금융부채 2,451,264,514 2,451,264,514 1,676,208,518 1,676,208,518
매입채무 10,906,015,623 10,906,015,623 9,871,323,127 9,871,323,127
기타유동금융부채 20,622,743,643 20,622,743,643 21,076,716,851 21,076,716,851
금융부채 합계 33,980,023,780 33,980,023,780 32,624,248,496 32,624,248,496

(3) 금융상품의 공정가치서열연결실체는 금융상품의 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 가격과 가치평가모형에 투입되는 변수의 관측가능성 정도에 따라 수준을 1, 2 및 3으로 나누고 있으며 각각의 금융상품을 어느 수준으로 측정했는지 구분하여 공정가치수준을 공시하고 있습니다. 각각의 수준은 다음과 같이 구분됩니다.

수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다.
수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

1) 당기말 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분 수준 2 수준 3 합계
당기손익-공정가치측정금융자산 5,034,649,923 - 5,034,649,923
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 1,023,003,000 1,023,003,000

2) 전기말 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분 수준 2 수준 3 합계
당기손익-공정가치측정금융자산 - 1,000,000,000 1,000,000,000
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 932,903,000 932,903,000

35. 금융위험관리(1) 자본위험관리연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며,연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.1) 금융자산(당기말)

(단위 : 원)
구분 상각 후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계
현금및현금성자산 34,531,602,403 - - 34,531,602,403
단기금융상품 6,995,664,611 - - 6,995,664,611
매출채권 17,492,033,190 - - 17,492,033,190
당기손익-공정가치측정금융자산 - 5,034,649,923 - 5,034,649,923
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 1,023,003,000 1,023,003,000
기타유동금융자산 4,101,912,469 - - 4,101,912,469
장기성매출채권 260,169,241 - - 260,169,241
상각후원가측정금융자산 400,000,000 - - 400,000,000
기타비유동금융자산 2,066,662,135 - - 2,066,662,135
합계 65,848,044,049 5,034,649,923 1,023,003,000 71,905,696,972

(전기말)

(단위 : 원)
구분 상각 후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계
현금및현금성자산 33,525,562,177 - - 33,525,562,177
매출채권 17,282,047,135 - - 17,282,047,135
당기손익-공정가치측정금융자산 - 1,000,000,000 - 1,000,000,000
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 932,903,000 932,903,000
기타유동금융자산 4,472,157,912 - - 4,472,157,912
장기성매출채권 220,465,859 - - 220,465,859
기타비유동금융자산 2,351,688,963 - - 2,351,688,963
합계 57,851,922,046 1,000,000,000 932,903,000 59,784,825,046

2) 금융부채

(단위 : 원)
구분 상각후원가측정금융자산
당기 전기
매입채무 10,906,015,623 9,871,323,127
기타유동금융부채 20,622,743,643 21,076,716,851
기타비유동금융부채 2,451,264,514 1,676,208,518
합계 33,980,023,780 32,624,248,496

(3) 당기와 전기의 금융자산 등의 범주별 당기손익에 반영된 순손익의 내역은 다음과같습니다.(당기)

(단위 : 원)
구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합계
이자수익 965,879,367 - - 965,879,367
배당금수익 26,282,190 186,681,823 - 212,964,013
외환차익 138,943,607 - - 138,943,607
외화환산이익 47,228,190 - - 47,228,190
금융수익 소계 1,178,333,354 186,681,823 - 1,365,015,177
외환차손 (221,376,929) - - (221,376,929)
외화환산손실 (21,042,618) - - (21,042,618)
이자비용 (229,847,612) - - (229,847,612)
당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - (146,057,309) - (146,057,309)
금융비용 소계 (472,267,159) (146,057,309) - (618,324,468)
순손익 706,066,195 40,624,514 - 746,690,709

(전기)

(단위 : 원)
구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합계
이자수익 420,523,402 - - 420,523,402
외환차익 221,700,236 - - 221,700,236
외화환산이익 107,750,278 - - 107,750,278
금융수익 소계 749,973,916 - - 749,973,916
외환차손 (194,120,610) - - (194,120,610)
외화환산손실 (120,577,091) - - (120,577,091)
이자비용 (249,416,696) - - (249,416,696)
금융비용 소계 (564,114,397) - - (564,114,397)
순손익 185,859,519 - - 185,859,519

(4) 금융위험관리1) 신용위험① 당기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분 당기말 전기말
장기성매출채권 260,169,241 220,465,859
상각후원가측정금융자산 400,000,000 -
기타비유동금융자산 2,066,662,135 2,351,688,963
당기손익-공정가치측정금융자산 5,034,649,923 1,000,000,000
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,023,003,000 932,903,000
매출채권 17,492,033,190 17,282,047,135
기타유동금융자산 4,101,912,469 4,472,157,912
단기금융자산 6,995,664,611 -
현금및현금성자산 34,531,602,403 33,525,562,177
합계 71,905,696,972 59,784,825,046

② 당기말과 전기말 현재 매출채권, 기타채권의 연령별 채권 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분 당기말 전기말
매출채권 기타채권 매출채권 기타채권
연체되지 않은 채권 12,592,749,168 3,752,740,850 11,846,138,319 4,152,131,663
연체되었으나 손상되지 않은 채권
270일 이하 4,623,609,065 - 5,463,510,753 -
270일 초과 535,844,198 - 192,327,064 -
소계 5,159,453,263 - 5,655,837,817 -
손상된채권 2,540,247,778 348,994,510 2,883,895,656 361,180,063
합계 20,292,450,209 4,101,735,360 20,386,408,650 4,513,311,726

2) 유동성위험① 당기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분 장부금액 계약상 현금흐름 1년이내 1년초과
매입채무 10,906,015,623 10,906,015,623 10,906,015,623 -
기타유동금융부채 20,622,743,643 20,668,205,444 20,668,205,444 -
기타비유동금융부채 2,451,264,514 2,656,132,590 - 2,656,132,590
합계 33,980,023,780 34,230,353,657 31,574,221,067 2,656,132,590

② 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분 장부금액 계약상 현금흐름 1년이내 1년초과
매입채무 9,871,323,127 9,871,323,127 9,871,323,127 -
기타유동금융부채 21,076,716,851 21,160,013,863 21,160,013,863 -
기타비유동금융부채 1,676,208,518 1,825,697,718 - 1,825,697,718
합계 32,624,248,496 32,857,034,708 31,031,336,990 1,825,697,718

3) 시장위험

연결회사는 수출 및 수입 거래와 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위:원, 외화단위:USD,CNY)
통화 계정명 당기말 전기말
외화금액 환율 원화금액 외화금액 환율 원화금액
외화자산:
USD 현금및현금성자산 809,358.31 1,289.40 1,043,586,605 721,047.77 1,267.30 913,783,839
매출채권 117,814.15 1,289.40 151,909,565 339,619.56 1,267.30 430,399,868
소계 927,172.46 - 1,195,496,170 1,060,667.33 - 1,344,183,707
CNH 현금및현금성자산 10,477,177.80 180.84 1,894,692,833 5,105,668.78 181.44 926,372,543
매출채권 3,626,877.05 180.84 655,884,446 6,877,346.47 181.44 1,247,825,744
미수금 1,765,460.36 180.84 319,265,852 4,155,753.34 181.44 754,019,886
소계 15,869,515.21 - 2,869,843,131 16,138,768.59 - 2,928,218,173
IDR 현금및현금성자산 1,500,000.00 8.36 1,254,000 - - -
소계 1,500,000.00 - 1,254,000 - - -
외화부채:
USD 매입채무 718,324.44 1,289.40 926,207,533 594,097.11 1,267.30 752,899,268
소계 718,324.44 - 926,207,533 594,097.11 - 752,899,268
CNH 매입채무 3,478,953.24 180.84 629,133,904 4,206,182.00 181.44 763,169,662
미지급금 3,922,686.93 180.84 709,378,704 3,936,495.43 181.44 714,237,731
소계 7,401,640.17 - 1,338,512,608 8,142,677.43 - 1,477,407,393

연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
통화 당기말 전기말
10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시
USD 26,928,864 (26,928,864) 59,128,445 (59,128,445)
CNH 153,133,052 (153,133,052) 145,081,078 (145,081,078)
IDR 125,400 (125,400) - -
외부감사 실시내용
「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.
1. 감사대상업무 (주)아가방앤컴퍼니2023년 01월 01일2023년 12월 31일
회 사 명
감사대상 사업연도 부터 까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간
(단위 : 명, 시간)
2211662-11--121064184202233268------42347439393975191,0871,053105-9786--1,7251,69745435817211,3201,321105-9786--2,1482,171
감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계
담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사
당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기
투입 인원수
투입시간 분ㆍ반기검토
감사
합계

3. 주요 감사실시내용 2023.5.18~5.234회사에 대한 이해를 통한 감사위험식별, 계정별 감사계획 수립 등2023.7.25~7.28441위험평가 및 반기검토2023.9.21~9.22231내부회계관리제도 설계평가2023.11.20~11.24542내부회계관리제도 설계평가 및 운영평가2023.12.11~12.12221내부회계관리제도 운영평가(IT)2023.12.26~12.2831-종속기업 재고실사 입회2024.02.19~02.23551재무제표 주요 계정에 대한 실증절차 및 내부통제 평가2024.1.2~1.32이천 물류센터, 주요 매장, 종속기업상품2024.1.31본사금융자산OOO타처보관 재고자산 조회서32023.7.28, 2023.11.24, 2024.2.23내부회계관리제도 전산일반통제 설계 및 운영평가2023.12.04, 2023.12.11~2023.12.16,2023.12.19~2023.12.22,2024.01.04~2024.01.05,2024.01.0714
구 분 내 역
전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 일
주요내용
현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용
상주 비상주
일 명 명
일 명 명
일 명 명
일 명 명
일 명 명
일 명 명
재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일
실사(입회)장소
실사(입회)대상
금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일
실사(입회)장소
실사(입회)대상
외부조회 금융거래조회 채권채무조회 변호사조회
기타조회
지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회
수행시기
외부전문가 활용 감사 활용 내용
수행시기 일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12023년 07월 28일담당이사 외 1인,감사 외 4인대면회의반기검토 결과22023년 11월 24일담당이사 외 1인,감사 외 3인대면회의내부회계관리제도 운영평가32024년 02월 23일담당이사 외 1인,감사 외 4인대면회의기말감사 결과 및 핵심감사사항
구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용