분기보고서 5.6 (주)파워로직스

3 Y 110111-1459191

분 기 보 고 서

(제 28 기)

2024년 01월 01일2024년 09월 30일

사업연도	부터
	까지

금융위원회
한국거래소 귀중	2024년 11월 13일

주권상장법인해당사항 없음

제출대상법인 유형 :

면제사유발생 :

회 사 명 :	(주)파워로직스
대 표 이 사 :	장동훈
본 점 소 재 지 :	충북 청주시 흥덕구 옥산면 과학산업4로 163
	(전 화) 043-219-5600
	(홈페이지) http://www.powerlogics.co.kr
작 성 책 임 자 :	(직 책) 부사장 (성 명) 한정권
	(전 화) 043-219-5600

목 차

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사등의 확인서명.jpg 대표이사등의 확인서명

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 회사의 법적, 상업적 명칭 (1) 당사명칭 : (주)파워로직스 (2) 영문표기 : POWERLOGICS CO., LTD. 나. 설립 및 상장일자 (1) 설립일자 : 1997년 9월 3일 (2) 상장일자 : 2003년 7월 25일 다. 본점의 주소, 전화번호 및 홈페이지 (1) 주 소 : 충북 청주시 흥덕구 옥산면 과학산업4로 163 (2) 전화번호 : 043)219-5600 (3) 홈페이지 : http://www.powerlogics.co.kr

라. 연결대상 종속회사 개황(1) 연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

-----11--11211--112

구분	연결대상회사수				주요종속회사수
	기초	증가	감소	기말
상장
비상장
합계

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

(2) 연결대상회사의 변동내용

--------

구 분	자회사	사 유
신규연결
	연결제외

마. 중소기업 등 해당 여부

미해당미해당해당

중소기업 해당 여부

벤처기업 해당 여부

중견기업 해당 여부

바. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항

코스닥시장 상장2003년 07월 25일해당사항 없음

주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 유형

사. 주요사업의 내용- 당사는 PCM(Protection Circuit Module), SM(Smart Module), CM(CameraModule), BMS(Battery Management System), Battery Pack, ESS(Energy Storage System) 등을 개발, 생산, 판매하는 사업을 하고 있습니다. 기타 자세한 사항은 동 보고서의 'Ⅱ. 사업의 내용'을 참조 하시기 바랍니다.

아. 신용평가에 관한 사항

- 당사는 정기적으로 외부 신용평가기관으로부터 상거래 신용능력을 평가받고있으며, 최근 3년간 신용평가에 관한 내용은 아래와 같습니다.

평가일	평가대상유가증권 등	평가대상 유가증권의신용등급	평가회사(신용평가등급범위)	평가구분
2021.04.22	-	BBB-	이크레더블( AAA ~ D )	정상
2022.05.06	-	BBB-	한국평가데이터( AAA ~ D )	정상
2023.04.03	-	BB+	한국평가데이터( AAA ~ D )	정상
2024.04.08	-	BB+	한국평가데이터( AAA ~ D )	정상

2. 회사의 연혁

가. 설립이후의 주요 변동상황

1999.02	2차전지용 보호회로(PCM) 개발 및 승인획득
1999.09	(주)파워로직스로 상호변경
2000.02	(주)파워로직스 부설연구소 설립
2000.05	주식 액면분할(주당 5,000원 → 500원)
2000.08	BMS(Battery Management System) 국책과제 수행업체 선정(산업자원부)
2002.04	합작법인 천진파워로직스 설립(천진보라전자유한공사 Tianjin Powerlogics Co., LTD)
2002.11	청주공장 설립 및 가동
2003.07	협회중개시장 등록 및 매매
2003.12	천안공장 설립
2004.02	중국 동관법인 설립
2004.03	노트북용 Smart Module 양산
2004.12	오창공장 준공 및 가동(카메라모듈, 2차전지보호회로)
2005.06	중국 우장법인 설립
2005.09	결산기 변경 (6월 → 12월로 변경)
2006.04	본점 이전 완료 : 충북 청원군 옥산면 남촌리
2006.12	1억불 수출의 탑 수상
2008.08	삼성SDI 제조혁신 부문 대표이사 '금상' 수상
2009.08	최대주주 변경 : (주)탑엔지니어링
2009.10	공동대표이사 취임(박창순,정상호)
2009.11	중국 천진 신공장 설립
2010.06	ISO/TS 16949 : 2009(자동차분야 품질경영시스템) 인증(Q qualityaustria)
2010.11	BMS 배터리 PACK 양산라인 구축
2011.05	중국 양주법인 설립
2011.11	삼성SDI 동반성장 우수사례 혁신부문 '금상' 수상
2011.12	대표이사 김원남 단독 대표 취임
2012.01	HEV 상용차용(일본 미쯔비시후소향) BMS 양산 개시
2012.10	태양광발전시설 구축 (태양광 연계형 ESS 개발)
2012.12	카메라모듈 삼성전자 1차벤더 승인
2013.05	중국 중경법인 설립
2013.12	베트남 법인 설립(POWER LOGICS VINA CO.,LTD)
2014.06	베트남법인, 삼성전자 무선사업부 카메라모듈 양산 승인
2014.08	베트남법인, 보호회로 양산 승인
2016.11	베트남법인 1공장 B동 착공
2017.05	베트남법인 1공장 B동 완공
2018.04	삼성전자 협성회 가입/삼성전자 제조혁신분야 은상 수상
2018.06	삼성SDI Best Partner사 선정
2019.02	삼성전자 우수협력사 은상 수상
2019.07	베트남법인 2공장 설립(POWERLOGICS BA THIEN VINA CO.,LTD)
2020.12	베트남법인 신규 지분 취득 (DAEDUCK ELECTRONIC VINA CO.,LTD)
2021.03	대표이사 장동훈 취임
2021.03	전장용 카메라모듈 양산
2021.06	베트남법인 3공장 착공(POWERLOGICS ENERGY SOLUTION VINA CO.,LTD)
2022.03	베트남 연결 종속법인간 합병(PLBT의 PLES 흡수합병)
2023.03	삼성전자 우수협력사 최우수상 수상

나. 경영진 및 감사의 중요한 변동

2020년 03월 24일정기주총-사내이사 한정권-2021년 03월 25일정기주총

사내이사 장동훈

사외이사인 감사위원 최황택사외이사인 감사위원 박선환

사내이사 김원남사내이사 서명식사외이사인 감사위원 오성열사외이사인 감사위원 김정기(임기만료)사외이사인 감사위원 조성근(임기만료)2021년 03월 25일-대표이사 장동훈-대표이사 김원남(사임)2022년 03월 22일정기주총사내이사 박찬배사외이사인 감사위원 최 용-사내이사 한정권(사임)사내이사 서명식(사임)사외이사인 감사위원 박선환(사임)2023년 03월 22일정기주총-사내이사 한정권-2024년 03월 20일정기주총사외이사인 감사위원 정병혁사외이사인 감사위원 이상규사내이사 김원남사내이사 장동훈사외이사인 감사위원 최황택(임기만료)사외이사인 감사위원 오성열(사임)

변동일자	주총종류	선임		임기만료또는 해임
		신규	재선임

3. 자본금 변동사항

[최근 5년간 자본금 변동추이]

(단위 : 원, 주)

종류	구분	제28기당분기말	제27기(2023년말)	제26기(2022년말)	제25기(2021년말)	제24기(2020년말)	제23기(2019년말)
보통주	발행주식총수	36,610,755	35,691,048	34,420,982	34,420,982	34,420,982	34,420,982
	액면금액	500	500	500	500	500	500
	자본금	18,537,602,500	18,077,749,000	17,442,716,000	17,442,716,000	17,442,716,000	17,442,716,000
우선주	발행주식총수	-	-	-	-	-	-
	액면금액	-	-	-	-	-	-
	자본금	-	-	-	-	-	-
기타	발행주식총수	-	-	-	-	-	-
	액면금액	-	-	-	-	-	-
	자본금	-	-	-	-	-	-
합계	자본금	18,537,602,500	18,077,749,000	17,442,716,000	17,442,716,000	17,442,716,000	17,442,716,000

* 당사는 2019년도중 보통주 67,952주를 발행하여 33,976,000원의 자본금이 증가하였고, 2023년도중 보통주 1,270,066주를 발행하여 635,033,000원의 자본금이 증가하였으며, 2024년도중 보통주 919,707주를 발행하여 459,853,500원의 자본금이 증가하였습니다.

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

2024년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 : )

보통주우선주100,000,000-100,000,000-37,075,205-37,075,205-464,450-464,450-----464,450-464,450---------36,610,755-36,610,755-----36,610,755-36,610,755-

구 분		주식의 종류			비고
		합계
Ⅰ. 발행할 주식의 총수
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
	1. 감자
	2. 이익소각
	3. 상환주식의 상환
	4. 기타
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
Ⅴ. 자기주식수
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)

나. 자기주식 취득 및 처분현황 - 당분기말 현재 해당사항이 없습니다. 다. 종류주식 발행현황 - 당분기말 현재 해당사항이 없습니다.

5. 정관에 관한 사항

가. 최근 3년간 정관 변경 이력

2021년 03월 25일제24기 정기주주총회 - 주식등의 전자등록에 관한 규정 정비 - 전자투표 도입시 감사위원 선임 주주총회 결의요건 완화 - 감사위원회 위원 분리선출제 도입 등 상법 개정 내용 반영 등

정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유

나. 사업목적 현황

1 전자부품,소재,제품 제조업영위2 전자부품,소재,제품 도소매업영위3 전기부품,소재,제품 제조업영위4 전기부품,소재,제품 도소매업영위5 무역업(전기,전자)영위6 소프트웨어 개발 및 판매업영위7 부동산 임대업영위8 국내외 자원개발 및 판매업미영위9 이차전지 보호용 전자부품,반도체,제품 제조 및 판매영위10 이차전지 보호 및 관리용 전자제품, 시스템 제조 및 판매영위11 전기자동차용 및 기타 용도의 배터리 관리시스템 또는 보호회로가 장착된 전지 팩 제조 및 판매영위12 무접점배터리충전장치 및 무선전력 송수신 모듈 제조 및 판매미영위13 이차전지용 충전장치 제조 및 판매영위14 차량의 e-파워트레인 시스템(차량,배터리,모터 제어기)의 제조 및 판매영위15 전원공급장치, 전기부품, 라이팅(Lighting), 전기를 동력원으로 사용하는 각종 기기관련 장비 제작 및 제조,판매영위16 에너지저장장치(ESS)용 배터리팩 및 파워메니지먼트시스템(PMS,Power Management System)영위17 태양광발전사업미영위18 스마트폰 및 기타 제품용 카메라모듈 제조 및 판매영위19 자동차 부속품 제조 및 판매영위20 위 각호에 해당하는 기획, 개발, 구축, 유지보수업영위21 위 각호에 부대되는 사업일체영위

구 분 사업목적 사업영위 여부

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

당사는 2차전지 보호회로 및 중대형 배터리팩을 제조하는 ES(Energy Solution) 사업부문과 IT Mobile 및 전장용 카메라모듈을 제조하는 CM(Camera Module) 사업부문을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 당사의 2차전지용 보호회로는 Li-ion 전지의 과충전, 과방전 등을 차단 제어함으로써 전지의 안정성을 향상시키기 위한 전자회로 부품으로서, Mobile IT 기기 등에 사용되어 배터리의 폭발을 방지하고, 다양한 기기의 효율적이고 안전한 운용 및 성능 향상을 위해 2차전지에 채용되는 필수적이면서 핵심적인 부품입니다. 당사는 2차전지 보호회로에서 축적한 기술과 영업노하우를 바탕으로 새롭게 확대되고 있는 전기자동차(EV) 및 에너지저장장치(ESS)향 중대형 배터리팩 사업을 본격화하고 있습니다. 특히, 국내 최대 2차전지 Cell 기업과의 전략적 제휴를 통해 사업위험을 최소화하면서 중대형 Battery 사업에 진출하였습니다. 2륜 및 4륜 EV용 중대형 배터리팩사업은 기존 2차전지 보호회로와는 다른 Concept의 R&D 및 제조설비가 필요하기 때문에 선행투자를 통해 안정적으로 대응해나가고 있습니다. 카메라모듈은 광학, 기구, 센서응용, S/W 등 복합적인 기술이 요구되는 사업으로 당사는 2004년 하반기부터 카메라모듈 사업에 신규 진입하였습니다. 현재는 세계 최고수준 스마트폰 업체의 1차 협력사로서 보급형 모델부터 프리미엄급 고화소 고기능 모델까지 제품 포트폴리오를 구축하여 양적, 질적 성장을 실현하고 있습니다. 카메라모듈 사업은 보호회로 사업과 함께 당사의 핵심 주력사업으로서 확실한 자리매김을 하고 있습니다. 또한, 자동차의 안전성 제고 및 지능형 자동차 시장이 본격화되면서 당사는 전장업체와의 파트너십을 통해 자동차용 카메라에 대한 연구개발 노력을 지속하고 있습니다. 당사의 노력은 본격적으로 가시화되고 있으며, 일부 양산 모델에 채택되는 성과를 거두었습니다. 다만, 자동차산업의 특성상 지난한 연구개발과 안정성 검증의 절차가 불가피하기 때문에 당사 역시 지속적인 연구개발 투자를 이어갈 계획입니다. 당사의 당분기말 누적 매출액은 연결기준 5,655억원으로 그 중 카메라모듈 부문이 74%, 이차전지 보호회로 및 배터리팩 부문이 23%를 차지하며, 수출 비중은 전체 매출액의 77%에 달합니다. 본 사업의 개요에 요약된 내용의 세부사항 및 포함되지 않은 내용 등은 II. 사업의 내용 중 2. 주요 제품 및 서비스부터 7. 기타 참고사항에 상세히 기재되어 있으며 이를참고하여 주시기 바랍니다.

2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원, %)

사업부문	매출유형	품목	구체적용도	매출액(비율)
전자부품제품제조	제품/상품매출	PCM	휴대폰 등 Mobile IT 기기 및 무선가전의 에너지로사용되는2차전지는 화학적 반응에 의해 전기를 충방전하기 때문에 폭발 등 안전성 및 성능저하 문제 상존. 이를 해결하기 위해2차전지에 채용되는 것이 보호회로(PCM)임	9,042(1.6%)
	제품/상품매출	SM	일반적인 배터리로는 전원의 상태를 알 수 없고, 이로 인해 사용자가 작업하는 과정에서 정보의 분실 및 기기의 고장을유발할 수 있음. 이러한 문제점을 개선하기 위하여 고기능의 배터리가 필요하게 되고, 배터리 상태의 정보를 사용하는 전자기기에 제공함으로써 사용자가 전자기기를 안심하고 사용할 수 있게 됨	45,284(8.0%)
	제품/상품매출	CM	카메라모듈(Camera Module)은 휴대폰의 디지털 카메라나 자동차의 후방 카메라 등에 사용되는 부품으로서 소형화하여 편리하게 사용되고 있는 카메라 장치로 사진촬영 기능 외에 동영상 촬영기능, 화상통화기능 등에 사용됨	416,846(73.7%)
	제품/상품매출	PACK	BMS는 x-EV, ESS 등에 사용되는 친환경 배터리관리시스템으로 Cell과 BMS가 결합한 배터리 PACK은 친환경동력원으로 다양한 분야에 사용이 가능함	77,064(13.6%)
	제품/상품매출	TM	인듐(In)은 표면에 달라 붙거나 적시는 특이한 성질이 있어표면의 내식성을 증가시키고 접착성 유막을 형성함.이러한 특성으로 인해 전기, 전자 디스플레이 제품, 반도체 제조장치에 활용됨.	7,564(1.3%)
	부품 및 기타 상품,제품 매출			9,663(1.7%)
합 계				565,463 (100.0%)

* 상기 주요 제품 등의 현황은 한국채택국제회계 기준(K-IFRS)에 따라 품목별로 작성된 자료니다.

나. 주요 제품 등의 가격변동 추이 (단위:원)

품 목	제28기 3분기	제27기	제26기
PCM	1,213	1,271	968
SM	7,903	5,607	3,988
CM	9,062	9,934	9,560
PACK	2,590,100	2,292,340	5,495,579

(1) 산출기준 : 각 사업연도별 총판매가격/판매수량'에 의한 단순 산술평균으로 판매단가 적용(2) 주요 가격변동 요인 : PCM, CM의 경우 보급형 제품비중 확대에 따른 판매단가 하락, SM의 경우 New Application 반영에 따른 판매단가 상승, PACK의 경우 중대형 비중 증가에 따른 판매단가 상승

3. 원재료 및 생산설비

가. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원, %)

사업부문	매입유형	품 목	구체적용도	매입액(비율)	비 고
전자부품제품제조	원재료	SENSOR	홍체 역할(색깔/형태 구분)	186,934(43.0)	-
		ACT ASS'Y	카메라 Zoom 기능	70,452(16.2)	-
		PCB	인쇄회로기판(부품삽입을 위한 소자)	10,701(2.5)	-
		IC	배터리폭발 제어(과충전,과방전 차단 명령)	14,166(3.3)	-
		기타	FET, CONNECTOR, FUSE 등 기타	152,063(35.0)	-
		합 계		434,316 (100.0)	-

나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위:원)

품 목	제28기 3분기	제27기	제26기
SENSOR	5,255	5,651	4,179
ACT ASS'Y	1,563	2,374	2,288
PCB	619	495	480
IC	898	853	602

(1) 산출기준 : 각사업연도별 원재료별 '전체 입고액/원재료 전체 입고수량'에 의한 단순 산술평균으로 구입단가 적용(2) 주요 가격변동 요인 : 보급형 제품 비중 확대에 따른 단가 하락, PCB, IC의 경우 중대형 모델증가로 단가 상승

다. 생산능력 및 생산능력의 산출근거(1) 생산능력 (단위 : 만개)

사업부문	품 목	사업소	제28기 3분기	제27기	제26기
전자부품제품제조	PCM	오창 본사	-	-	-
		중국 자회사	1,215	1,215	1,620
		베트남 자회사	3,186	4,248	4,243
	소 계		4,401	5,463	5,863
	SM	오창 본사	-	-	-
		중국 자회사	936	1,350	1,200
		베트남 자회사	612	756	817
	소 계		1,548	2,106	2,017
	PACK	오창 본사	5	5	4.6
		베트남 자회사	5	10	3.2
	소계		10	15	7.8
	CM	오창 본사	135	180	180
		중국 자회사	-	-	-
		베트남 자회사	8,500	11,000	13,200
	소 계		8,635	11,180	13,380
합 계			14,594	18,764	21,268

(2) 생산능력의 산출근거(가) 산출방법 등

① 산출기준

▷ 최대 생산 능력 기준

▷ 일20시간(주/야 2교대), 월25일 근무, 제조원가 기준 등

② 산출방법

연간가동시간 = 1일 평균가동시간 * 연간가동일수(나) 평균가동시간

- 1일 평균 가동시간 : 20시간(2교대)

- 월평균가동일수 : 25일라. 생산실적 및 가동률(1) 생산실적 (단위 : 만개)

사업부문	품 목	사업소	제28기 3분기	제27기	제26기
전자부품제품제조	PCM	오창 본사	1	1	-
		중국 자회사	-	8	110
		베트남 자회사	1,112	1,941	3,046
	소 계		1,113	1,950	3,156
	SM	오창 본사	-	-	-
		중국 자회사	336	257	589
		베트남 자회사	144	419	445
	소 계		480	676	1,034
	PACK	오창 본사	3	4	2.7
		베트남 자회사	1	2	0.3
	소 계		4	6	3
	CM	오창 본사	1	2	3
		중국 자회사	-	-	-
		베트남 자회사	3,387	4,989	6,559
	소 계		3,388	4,991	6,562
합 계			4,984	7,623	10,755

(2) 당기의 가동률 (단위 : 시간,% )

사업소	당기 가동가능시간	당기 실제가동시간	평균가동률
오창 본사	4,500	2,589	57.5%
중국 자회사	4,500	2,075	46.1%
베트남 자회사	4,500	3,454	76.7%
합 계	13,500	8,117	60.1%

마. 생산설비의 현황[주요 자산항목] (단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부가액	당기 증감		당기상각	기말장부가액	비고
					증가	감소
오창및중국	자가소유	오창	토지	18,066	-	-	-	18,066	-
		중국		-	-	-	-	-	-
		베트남		-	-	-	-	-	-
	소 계			18,066	-	-	-	18,066	-
	자가소유	오창	건물	10,326	-	-	346	9,980	-
		중국		-	-	-	-	-	-
		베트남		16,278	-	-	509	15,769	-
	소 계			26,604	-	-	855	25,749	-
	자가소유	오창	기계장치	4,018	4,963	1,061	1,364	6,556	-
		중국		1,092	-	-	179	913	-
		베트남		44,269	5,151	583	16,896	31,941	-
	소 계			49,379	10,114	1,644	18,439	39,410	-
	자가소유	오창	구축물	468	-	-	71	397	-
		중국		-	-	-	-	-	-
		베트남		10,039	86	-	2,620	7,505	-
	소 계			10,507	86	-	2,691	7,902	-
합 계				104,556	10,200	1,644	21,985	91,127	-

4. 매출 및 수주상황

가. 매출실적 (단위 : 백만원)

사업부문	매출유형	품 목		제28기 3분기	제27기	제26기
전자부품제품제조	제품/상품	PCM	수 출	5,937	23,133	27,622
			내 수	3,105	2,952	19,237
			합 계	9,042	26,085	46,859
		SM	수 출	36,798	23,179	46,279
			내 수	8,487	9,877	16,708
			합 계	45,284	33,056	62,987
		CM	수 출	381,910	430,202	475,629
			내 수	34,937	144,535	77,023
			합 계	416,846	574,737	552,652
		PACK	수 출	9,521	17,119	10,954
			내 수	67,543	101,442	43,055
			합 계	77,064	118,561	54,009
		TM	수출	-	-	-
			내수	7,564	11,014	13,206
			합계	7,564	11,014	13,206
		기타	수 출	3,580	2,601	4,425
			내 수	6,083	7,127	9,736
			합 계	9,663	9,728	14,161
합 계			수 출	437,746	640,754	564,909
			내 수	127,717	132,427	178,965
			합 계	565,463	773,181	743,873

* 당분기 및 전분기의 매출 구성내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	당분기	전분기
재화의 판매로 인한 매출	546,569,950	586,379,990
제품매출	502,472,916	532,018,103
상품매출	44,097,034	54,361,887
기타매출	18,893,149	8,201,505
합계	565,463,099	594,581,495

나. 판매경로 및 판매방법 등(1) 판매조직- 영업담당 산하 영업팀으로 구성(2) 판매경로

매출유형	품목	구분	판매경로
제품/상품	PCM	국내	당사→Battery Pack업체당사→2차전지 생산업체당사→단말기 생산업체
		수출	당사→국내수출업체(LOCAL수출)당사→해외Battery Pack업체
	SM	국내	당사→Battery Pack업체당사→2차전지 생산업체
		수출	당사→국내수출업체(LOCAL수출)당사→해외Battery Pack업체
	CM	국내	당사→국내수출업체
		수출	당사→수출업체(직수출/LOCAL수출)
	기타	국내 및 수출	당사→국내수출업체 및 기타

(3) 판매방법 및 조건 - 제품 판매 방법 : 주문생산에 의한 직접판매

- 결제조건 : 현금 또는 30, 60일 전자매출채권(4) 판매전략

- 개발단계에서부터 공동으로 협의하는 기술영업 지향- Global Cost 경쟁력 확보- 생산거점별 특화 전략

다. 수주현황

(단위 : 원)

품목	수주일자	납기	수주총액		기납품액		수주잔고
			수량	금액	수량	금액	수량	금액
-	-	-	-	-	-	-	-	-
합 계			-	-	-	-	-	-

5. 위험관리 및 파생거래

가. 위험 관리

당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 가격위험, 이자율 위험), 신용위험 및유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다.당사의 전반적인 위험관리는 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서에 의해 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.1) 시장위험가) 환위험당사의 환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당사가 환율변동 위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화는 미국 달러와 일본 엔화 및 중국 위엔화입니다. 특히, 해외에서 발생하는 수익의 상당 부분은 미국 달러화로 발생하고 있으며, 당사는 이러한 환위험 축소를 위해 해당 매출을 위한 원자재 매입은 해당 매출거래 통화 결제로 유도하고 있습니다.당사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하여 환위험 관리의 효율성 제고와 회사 경영활동의 안정성을 도모하고 있습니다.나) 가격위험당사는 매도가능금융자산의 가격위험에 노출되어 있습니다. 당사의 매도가능금융자산에 대한 투자 및 처분은 경영진의 판단에 따라 비경상적으로 이루어지고 있기 때문에 해당 매도가능금융자산의 가격 변동은 당사 당기순이익 결정에 영향을 미치고 있습니다.다) 이자율위험이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따른 예금 등 금융자산의 이자수익 또는 고정이자율 조건 차입금의 공정가치 변동 위험으로 요약할 수 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업 가치를 극대화하는데 있습니다.당사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 당사는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 차입금의 만기 다각화 등 다양한 방법을 검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.

2) 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험과 은행 예금 및 파생금융상품 등 거래 금융기관의 신용위험으로 구성되어 있습니다.당사는 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.반면, 신용위험이 상대적으로 높은 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 및 회수지연 일수 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 월단위 또는 분기단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 특히, 기대손실모형에 따라 각 개별 거래처의 신용등급을 사전에 평가하여, 회수 지연에 따른 손실을 사전에 인식하고 있습니다.3) 유동성위험유동성위험은 연결회사의 사업활동을 위한 자금조달 원천을 확보하지 못할 위험입니다. 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적정 수준의 사전 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 당사는 매 분기별 유동성 실적을 분석하고, 일정 규모의 유동성 목표를 설정하여 관리하고 있습니다. 유동성 계획과 실적의 차이에 대한 원인 분석 및 유동성 부족 시 대응방안 등을 사전에 준비함으로써 자금 여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.4) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 연결회사는 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계(재무상태표의 장단기 차입금 포함)에서 현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입금을 가산한 금액입니다.나. 파생거래- 2024년 당분기말 현재, 당사가 체결한 통화옵션 계약은 없습니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 경영상의 주요계약- 해당 사항이 없습니다.나. 연구개발활동1) 연구개발활동의 개요가) 연구개발 담당조직- 연구소 및 개발담당나) 연구개발 비용(단위:백만원)

과 목		제28기 3분기	제27기	제26기	비 고
원 재 료 비		2,674	4,257	5,698	-
인 건 비		5,056	6,660	6,963	-
감 가 상 각 비		753	876	1,438	-
위 탁 용 역 비		585	1,014	1,100	-
기 타		1,066	1,600	1,607	-
연구개발비용 계		10,134	14,407	16,805	-
회계처리	제조경비	-	-	-	-
	판관비	10,134	14,407	16,805	-
	개발비(무형자산)	-	-	-	-
매출액연구개발비 / 매출액 비율		443,5482.28%	566,8362.54%	548,2713.07%	-

* 연구개발은 본사에서 진행되므로 별도기준으로 연구개발 비용 산정

2) 연구개발 실적

NO	연구과제명	연구결과 및 기대효과	비고
1	고상전기 버스 배터리팩 양산개발	- 고상 전기 버스용 배터리 팩 양산개발- 광역버스 및 통근버스 친환경 수요 증가에 따른 매출 기대	양산 공급
2	저상전기 버스 배터리팩 양산개발	- 저상 전기 버스용 배터리 팩 양산개발- 지자체 시내버스 친환경 수요 증가에 따른 매출 확대- 중국산 배터리보조금 차등지원 정책에 따른 국내시장 확대 우위	양산 공급
3	10톤급 하이브리드 선박용 고출력 배터리팩선행개발(국책과제)	- 10톤이하 선박용 고출력 배터리 팩 개발- 친환경 선박의 핵심 부품인 고출력 배터리 팩 기술 확보	3차년도 기술 개발 진행
4	전기굴착기 Pack 양산개발	- 건설용 1톤 / 1.7톤 / 3.5톤 전기굴착기 배터리 팩 양산개발- 친환경 건설기계 시장 진입을 통한 신규사업 매출 기대	양산 공급
5	선박용 ESS 양산개발	- 친환경 선박용 저출력 ESS 시스템 개발 완료- 친환경 선박용 고출력 ESS 시스템 개발 중	양산 공급국제 DNV 인증 및 국내 KOMSA/KR인증 완료
6	5톤 전기굴착기 Pack 선행개발(국책과제)	- 건설용 5톤급 전기굴착기 배터리 팩 기술개발- 원격제어가 가능한 5톤용 전기굴착기 배터리 팩 기술개발을 통한 선행기술 확보	4차년도 기술 개발 진행
7	E-Scooter Pack 양산개발	- E-Scooter 배터리 팩 양산개발- 친환경 모빌리티 시장 진입을 통한 팩 매출 기대	양산 공급
8	배터리 재사용 기술개발	- xEV 배터리 재사용을 통한 ESS 제품화- 실증사업을 통한 기술 확보	업무범위 협의
9	R사 HEV Pack 양산개발	- SUV HEV 모듈/팩/AUTOSAR BMS 개발- Passanger CAR EV 시장 진입	양산제품 개발 중
10	46파이 배터리 팩 선행 개발	- 신규 46파이 셀을 적용한 배터리 팩 선행개발- 선행기술 확보, 팩 COST 경쟁력 확보	선행 개발 중
11	전기버스 공용화 배터리 팩 개발	- 전기버스, 상용차 공용화 배터리 팩 개발- 배터리 안전성 향상 및 COST 경쟁력 확보	양산 개발 중
12	Multi-Cell用 NA 개발	- 전동공구/골프카/청소기용 BMS 개발 및 양산화로 매출 증대	개발/양산 진행
13	PCM 신규모델 개발 및 양산	- 전자담배 및 Mobile 배터리用 PCM 개발 및 양산화로 매출 증대	개발/양산 진행
14	SM 신규모델 개발 및 양산	- Note Book 배터리용用 Smart Module 모델 개발 및 양산화로 매출 증대	개발/양산 진행
15	VCM 개발 및 양산	- VCM 48M용 개발 및 내재화 생산으로 이익 극대화	양산 진행
16	OIS VCM 개발 및 양산	- OIS VCM 개발 및 내재화 생산으로 이익 극대화	양산 진행
17	50M 카메라 모듈 개발 및 양산	- 50M 모델개발 진행 및 양산화로 매출 증대	양산 진행
18	Mass 향 전/후면 카메라 모듈 개발 및 양산	- Mass향 전/후면 모듈 개발진행 및 양산화로 매출증대	양산 진행
19	Flagship 전/후면 카메라 모듈 개발 및 양산	- Flagship 전/후면 모듈 개발진행 및 양산화로 매출증대	양산 진행
20	GigE 카메라 개발	- Machine Vision 카메라 개발 (응용: ITS)	개발 진행
21	용접용 카메라 개발	- 산업용 카메라 개발	개발 진행
22	DSM 카메라모듈 개발	- 차량용 사이드 미러 대체용 카메라 모듈 양산 개발	신규개발 및 양산 진행
23	차량용 ICC 카메라모듈 개발	- 차량 내부 상태 감시용 카메라 모듈 선행 개발	개발 진행
24	차량용 DVRS 개발	- 차량용 블랙박스 선행 개발	개발 완료
25	차량용 헤드램프 모듈 개발	- MLA 차량용 헤드램프 모듈 개발	양산 진행
26	차량용 로그램프 모듈 개발	- 차량용 로그램프 모듈 개발	양산 진행

7. 기타 참고사항

가. 지적재산권 보유현황당사는 배터리보호회로 및 카메라모듈 사업과 관련하여 지적재산권을 보유하고 있으며, 보유현황은 아래와 같습니다. (단위 : 건)

구분	총계	특허	실용신안	디자인	상표
등록	45	42	1	1	1
출원	27	27	-	-	-
합계	72	69	1	1	1

나. 환경물질의 배출 또는 환경보호와 관련된 사항을 규제하는 정부규제의 준수당사는 법률에서 정하고 있는 각종 제품환경 규제와 사업장관리 환경규제를 철저하게 준수하고 있으며, 국제 환경안전보건경영시스템 인증 (ISO14001, OHSAS18001)을 취득하여 법규준수 및 자율관리 체제를 강화하고 있습니다.다. 시장 여건 및 영업의 개황

(1) 업계의 현황(가) 산업의 특성고용량, 고효율, 고성능을 목적으로 사용되는 리튬이온계열의 배터리는 높은 에너지를 갖고 있어 High Power 전지를 만들기에 유리하나, 높은 전류를 사용하기 위해 PTC, 안전변 등 여러가지 안전기구들이 사용됩니다. 당사의 2차전지용 보호회로는 Li-ion 전지의 과충전, 과방전 등을 차단 제어함으로써 전지의 안정성을 향상시키기 위한 전자회로 부품으로서, Mobile IT 기기 및 가전 등에 사용되는 배터리의 폭발을 방지하고, 다양한 기기의 효율적이고 안전한 운용 및 성능 향상을 위해 2차전지에 채용되는 필수적이면서 핵심적인 부품입니다.2차전지용 보호회로는 1980년대 중반 일본 Sony사에서 개발을 시작하여, 1998년 이전까지 일본업체가 국내시장 및 세계시장을 독점 공급하여 왔습니다. 국내에서는 삼성SDI, LG화학 등이 2차전지에 집중하여 전지사업에 성공적으로 진입하면서 국산화를 이루었으나, 보호회로의 경우 안전성 문제로 많은 부분수입에 의존하던 상태였습니다. 그러나, 1990년대 후반 휴대폰 가격의 하락으로부품의 국산화가 본격적으로 진행되었고, 이에 당사를 중심으로 국내기업의 제품개발 성공과 함께 국내 휴대폰업체 및 배터리팩 제조업체에 제품을 공급함으로써 보호회로의 본격적인 국산화의 길을 열어 현재, 국내 수요량 상당부분과 해외업체까지도 당사를 필두로 국내 업체가 공급하고 있습니다.스마트폰을 비롯한 IT기기 중심의 2차전지 시장은 무선청소기 및 태블릿 PC 등으로 애플리케이션을 확대하고 있으며, 최근 들어 자동차, 스쿠터 및 특수 차량 등 운송기기로 그 사용영역을 더욱 확대해 가고 있습니다. 당사는 전기자동차 등 중대형 배터리팩의 성장성이 구체화되기 이전부터 지속적인 연구개발 노력을 지속해 왔으며, 최근 해당 산업의 성장이 구체화됨에 따라 당사의 중대형 배터리팩 사업의 성과도 가시화되고 있습니다. 즉, 국내외 주요 중대형 배터리팩의 가치사슬(Value Chain)에 핵심적 파트너로 참여함으로써 안정적 매출기반을 다져가고 있습니다. 다만, 전기자동차를 비롯한 중대형 배터리팩은 고객의 수요가 다양하고, 기존 소형 모듈과는 다른 생산기반이 필요하기 때문에 꾸준한 연구개발과 생산설비에 대한 투자지출이 지속되어야 합니다. 당사는 중대형 배터리팩에 대한 지속적 연구개발 노력과 아울러 베트남 등 해외를 중심으로 생산기반을 확충하고 있습니다.

카메라 모듈은 광학, 기구, 센서응용, S/W 등 복합적인 기술이 요구되는 사업으로 당사는 2004년 하반기부터 카메라모듈 사업에 신규 진입하였습니다. 현재는 세계 최고수준의 스마트폰 업체의 1차 협력사로서 보급형 모델부터 프리미엄급 고화소 모델까지 다각화된 제품 포트폴리오를 구축하였습니다. 카메라모듈 사업은 보호회로 사업과 함께 당사의 핵심 주력사업으로 확실한 자리매김을 하고 있습니다.특히, 카메라모듈 사업은 주력 시장인 스마트폰 시장에서 자동초점(AF) 및 손떨림보정(OIS)의 고기능화와 함께 광각 및 3D 기능 구현의 필수요소로 부각되는 듀얼, 트리플, 쿼드 등 멀티 카메라 적용이 본격화되면서 양적 및 질적 성장을 실현하고 있습니다. 또한, 자동차, 드론 및 의료용 내시경 등 애플리케이션 범위가 확대되면서 그 성장 잠재력을 구체화하고 있습니다.당사는 기존 스마트폰 사업의 제품 포트폴리오 다각화와 함께 자동차용 카메라모듈 등 전장사업에 대한 연구개발 노력을 지속하고 있습니다.(나) 산업의 성장성리튬이온 2차전지 세계 소비량의 50%이상을 차지하는 휴대폰은 반도체, 자동차, 석유화학 품목과 함께 수출 주요 품목으로 휴대폰 수출은 PCM의 성장을 견인하고 있습니다. 현재, 휴대폰시장의 성숙기 진입에 따른 성장세 둔화와 대내외적 경제상황에 따른 소비증가세 둔화로 인하여 성장증가율이 다소 감소하기는 하였으나, 유럽 등 선진국에서의 지속적인 휴대폰 교체수요 발생과 인도, 브라질, 러시아등의 신규시장은 또다른 성장의 기회요인으로 부각되고 있습니다.리튬이온전지는 휴대형 전자제품의 소형, 경량화, 다기능화 등으로 다양한 휴대용 통신기기의 발전에 따라 함께 성장하고 있는 산업으로 유비쿼터스, 블루투스, DMB, HSDPA, WiBro 등의 통신서비스 발달, 자동차 배터리, 위성통신의 발달 및 휴대용 멀티미디어 송수신의 대중화가 이루어질수록 고성능의 배터리 수요가 기하급수적으로 증가한다는 특성을 가지고 있습니다. 특히, ESS 및 전기차용 중대형 전지의 양적, 질적 도약으로 수요 증가 추세가 확대될 것으로 예상됩니다.카메라모듈은 스마트폰 등 개인 모바일 기기를 중심으로 그 수요가 증가하고 있으며 통신의 발전과 화소수 증가 등으로 앞으로도 지속적인 성장이 기대되고 있습니다. 또한 IP TV를 포함한 스마트가전, 보안用 카메라, 자동차用 카메라, 의료用 카메라, IoT 등으로 확대되고 있어 그 수요는 지속적으로 증가할 것으로 예상됩니다.

카메라모듈 시장은 최근 스마트폰 성능을 결정짓는 핵심 경쟁요소로서 그 중요성이 더욱 부각되고 있습니다. 특히, 일반 스마트폰 대비 광시야각이 50% 이상 증가하고, 3D 구현이 가능토록 지원하는 듀얼, 트리플, 쿼드 등 멀티카메라 시장이 본격화됨에 따라 2차전지 시장과는 달리 단기간내 시장규모가 큰 폭으로 성장할 것으로 기대되고 있습니다. 또한, 자동차의 안전성 제고 및 지능형 자동차 시장이 본격화되면서 자동차용 카메라모듈 시장도 큰 폭의 성장이 예상되고 있습니다.카메라모듈 시장은 단기 및 장기 시장성장 요인을 모두 갖추고 있으며, 당사는 이러한 신규 시장 공략을 위해 연구개발 역량을 집중하고 있습니다.(2) 회사의 현황(가) 영업개황 및 사업부문의 구분

당사는 창사이래 지속적인 성장에도 불구, 날로 심화되는 경쟁 환경에 직면해 있습니다. 특히, 상대적으로 저렴한 인건비와 정부 지원을 등에 업은 중국기업의 공세와 함께 해외시장의 보호무역 추세로 인해 어려운 시장환경이 가중되고 있습니다.당사는 어려운 영업환경 극복을 위해, 과감한 구조조정을 통한 해외공장 통폐합으로 생산 거점별 규모의 경제를 달성함으로써 국내외 경쟁업체의 가격경쟁에 대응하는 한편, 국내 사업장에서는 신규 개발 및 양산검증 등 고객만족 극대화 노력으로 질적 경쟁우위를 확보해 가고 있습니다. 특히, 국내외 생산거점의 공정 자동화를 통해 비용절감 및 품질개선을 구체화하고 있으며, 이를 통해 고부가가치 제품 개발을 위한 R&D 재원을 확보해 가고 있습니다.그 결과, 배터리모듈사업의 경우 국내 S사 및 L사 등 Major 고객사의 Main 공급업체로 성장하였고, 카메라모듈사업의 경우 지속적인 신제품 개발을 통해 전세계 스마트폰 글로벌 공급업체인 S사 등 메이저급 거래처 확보 등으로 매출성장을 이어왔습니다. 또한, 최근 국내 주요 자동차 메이커의 SQ인증 취득으로 자동차용 카메라로 사업영역을 확대하고 있어 향후 새로운 수익원으로 성장할 것으로 기대하고 있습니다.다만, 러시아·우크라이나 전쟁 및 미·중의 정치경제적 분쟁 격화 등 세계 경제의 불확실성이 가중됨에 따라 매출 등 경영실적의 등락 폭이 확대되고 있습니다. 또한, 미국 기상이변에서 비롯한 전세계적 반도체 부족 사태와 같이 전세계 제조공정의 부품 수급 불안 현상이 발생함으로써 당사 역시 부품 수급 상의 어려움에 직면하고 있습니다.

당사는 부품 수급 채널을 다각화하고, 안전재고 확충 및 내부적 원가절감 노력의 가속화를 통해 외부 경영환경의 불확실성에 대한 대응에 탄력성을 가질 수 있도록 노력하고 있습니다.한편, BMS(Battery Management System)는 신성장동력 그린사업으로서 당사는 소형 2차전지 보호회로 개발 및 생산 경험을 바탕으로 지난 2000년부터 BMS 개발 국책과제 수행 등 연구개발을 지속해 오고 있습니다. 그간의 연구개발 실적을 바탕으로 국내 S사를 통해 다임러계열사인 미쯔비시 후소에 하이브리드 상용차용 BMS를 양산 공급한데 이어 국내 H사의 양산모델 공급 본격화 등 가시적인 실적을 시현하였습니다. 향후 전기자동차의 상용화와 ESS(Energy Storage System) 육성 정책에 따라 BMS 및 중대형 배터리 팩은 당사의 새로운 수익원으로 성장할 것으로 기대하고 있습니다.

(나) 시장점유율2차전지 시장에서 국내 주요 고객사의 점유율이 증가하면서 고객과의 축적된 신뢰를바탕으로 당사의 2차전지 보호회로 수요가 증가하여 현재 안정적으로 국내외 보호회로 시장점유율을 높여가고 있습니다. 국내에서는 당사 이외에 E사, N사 등이 보호회로 일부를 공급하고 있으며, 해외업체로는 태양유전, 미쯔미 등 일본업체가 있으나, 2차전지는 이동통신 제품군의 다양화와 짧은 라이프사이클로 인해대응력과 신속성이 요구되는상황에서 당사의 1주 이내 납기 시스템 구축은 당사의 기술력과 함께 당사의 가장 큰 경쟁력의 한 부분입니다.현재, 단말기 셋트메이커 업체들 대부분이 품질, 가격경쟁력, 납기, 대응력 및 신속성등에 있어 우위에 있는 자사의 보호회로 채용을 늘리고 있어 국내외 시장에서 당사의경쟁력은 타 업체들에 비해 우위에 있다고 할 수 있습니다.2차전지 보호회로 산업은 제품의 안정성을 최우선적으로 고려하고 있기 때문에 Battery 및 Cell maker의 높은 Vendor 교체 비용 및 위험이 시장의 진입장벽으로 작용하고 있습니다. 이에 따라 당사는 선발업체로서 시장 선점과 높은 시장점유율을 향유하고 있습니다. 또한, 품질의 우수성을 앞세운 고객과의 기술 영업을 통해 S사 등 Global 휴대폰 Major는 물론 글로벌 2차전지 Cell Maker인 S사, L사 등을 고객으로 확보하고 있으며, 노트북용 보호회로는 글로벌 핵심 태블릿 및 노트북 제조기업 등에 당사 제품을 공급하고 있습니다.카메라모듈의 경우 글로벌 스마트폰 제조기업인 S사의 1차벤더로서 고객사의 다양한 요구에 대응하기 위해 핵심공정의 자동화 및 설비 내재화 노력을 지속적으로 기울이고 있습니다. 또한, 생산거점의 통합 및 효율화를 통해 단위 생산공장의 규모의 경제를 실현함으로써 경쟁사와의 원가경쟁에 대응하고 있습니다.당사는 고화소 다기능 카메라모듈 공급 증가를 통해 수익성 개선에 노력하고 있습니다. 특히, 2016년말 Flagship 모델 첫 진입이래 연이은 수주로 보급형 카메라모듈 외에 프리미엄 카메라모듈로 외연 확장을 통해 안정적인 성장을 하고 있습니다. 다만, 고기능 카메라모듈 신제품 출시에 따른 개발비성 원가 지출과 신규 설비 확충에 따른감가상각비 등 고정비 지출 증가, 전세계적 반도체 공급 부족 등 부품 공급망의 불안정성으로 경영위험이 가중되고 있습니다.당사는 경영환경의 불확실성 가중에도 불구, 광각 및 3D 기능 구현을 지원하는 멀티 카메라 수요 증가에 능동적으로 대응하는 한편, 내부적 원가절감 노력을 가속화함으로써 영업실적 개선의 전기를 마련할 계획입니다.(다) 시장의 특성2차전지는 화학적 반응에 의해 전기를 충방전하기 때문에 사용 과정에서 안전 문제와 과충전, 과전류 등으로 인한 성능 저하 가능성 등의 문제가 발생할 수 있습니다. 이를 해소시키는 보호회로는 제품의 안정성 및 신뢰도가 확보되지 못하면 시장진입이 불가능합니다. 단말기 생산업체들은 제품공급의 안정성과 신뢰성 확보를 위해 기존의 공급선 변경을 주저하고 있어 시장 신규 진입장벽은 타 산업에 비해 높은 편입니다.또한, 2차전지용 보호회로 산업은 지식기반형 장치산업의 성격을 띄고 있어 자동화공정, 엄격한 품질관리시스템, 생산관리시스템, 제품의 신뢰도 등 생산관련 안정적 인프라 확보와 보호회로 및 2차전지관련 광범위한 응용기술이 없으면 시장진입에 어려움이 있습니다. 더불어 휴대용 정보통신기기의 다양화와 짧은 라이프사이클로 인해 휴대용 정보통신기기의 배터리에 채용되는 보호회로 또한 고객별로 다양한 사양이 요구되기 때문에 제품 개발력과 신속한 대응력이 요구되는 시장입니다.카메라모듈 산업 역시 초기 설비투자가 대규모로 이루어지기 때문에 많은 자금력이 필요하고, 고급 기술인력의 확보, 원재료업체 개발에 많은 시간이 소요되는 등 진입장벽이 높은 편입니다.(라) 신규사업 등의 내용 및 전망신종 모바일 기기의 등장 및 중,대전력의 신규 어플리케이션의 높은 성장으로 2차전지 수요의 강세가 예상됨에 따라 2차전지의 필수요소인 배터리를 관리하는 시스템의수요가 지속적으로 증가할 전망입니다. 특히, 전기자동차(xEV)는 본격적인 시장 성장기에 진입하고 있습니다. 향후 정부 주도하의 Green Car 산업의 성장과 선진 각국의 녹색혁명 기조에 힘입어 성장 속도는 가속화될 것으로 예상됩니다.당사는 현재의 제품군에 더해 에너지저장시스템(ESS), 전기자동차 및 무선가전에 사용될 중대형 배터리팩 등 다양한 상품 개발을 통한 파워 토탈 솔루션 제공을 목표로 하고 있습니다. 특히, 국내외 2차전지 산업 부가가치의 정점에 위치한 핵심 파트너사와의 전략적 제휴를 통해 사업위험을 낮추고, 시너지 효과는 극대화함으로써 안정적 성장기반을 마련해 나갈 계획입니다.또한, 전장사업을 필두로 카메라모듈의 응용 범위가 확대됨에 따라 지속적인 연구개발 노력을 통해 카메라모듈의 신제품 개발에 힘을 기울이고 있습니다.한편, 디스플레이 생산 과정의 희귀 금속 Recycling 사업을 전개하고 있는 자회사 (주)탑머티리얼즈는 인듐등 기존 희토류 Recycling 사업에 더하여 폐배터리 재처리 관련 기존 습식 재처리 기술을 활용한 자원 Recycling 차원의 사업을 모색하고 있습니다.라. 사업부문별 재무정보(단위:천원)

계정과목	ES	CM	TM	합계
총매출액	189,200,289	769,659,206	8,472,562	967,332,057
부문간매출액	- 48,147,189	- 352,812,753	- 909,016	- 401,868,958
조정후매출액	141,053,100	416,846,453	7,563,546	565,463,099
영업이익(손실)	- 9,382,767	4,744,532	- 966,724	- 5,604,959
당기순이익(손실)	- 8,233,311	5,864,016	- 1,429,814	- 3,799,109

* ES에는 PCM, SM, Battery Pack이 포함되어 있습니다.

마. 외부자금조달 요약표 (단위 : 백만원)

조 달 원 천	기초잔액	신규조달	상환등감소	기말잔액	비고
은 행	50,552	58,918	49,771	59,899	-
보 험 회 사	-	-	-	-	-
종합금융회사	-	-	-	-	-
여신전문금융회사	-	-	-	-	-
상호저축은행	-	-	-	-	-
기타금융기관	-	200	-	-	-
금융기관 합계	50,552	59,118	49,771	59,899	-
회사채 (공모)	-	-	-	-	-
회사채 (사모)	6,300	-	6,300	-	-
유 상 증 자 (공모)	-	-	-	-	-
유 상 증 자 (사모)	-	-	-	-	-
자산유동화 (공모)	-	-	-	-	-
자산유동화 (사모)	-	-	-	-	-
기 타	-	-	-	-	-
자본시장 합계	6,300	-	6,300	-	-
주주ㆍ임원ㆍ계열회사차입금	-	-	-	-	-
기 타	-	-	-	-	-
총 계	56,852	59,118	56,071	59,899	-

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약 연결재무정보(K-IFRS) (단위 : 천원)

구 분	제28기 3분기	제27기	제26기
[유동자산]	231,575,294	243,816,573	166,568,906
ㆍ현금및현금성자산	21,902,611	54,403,636	24,996,638
ㆍ매출채권및기타유동채권	126,595,990	111,239,940	54,437,607
ㆍ재고자산	70,542,184	71,811,958	73,032,666
ㆍ기타유동금융자산	915,766	542,520	3,692,613
ㆍ기타유동자산	11,606,406	5,687,682	10,402,089
ㆍ당기법인세자산	12,337	130,837	7,294
[비유동자산]	130,835,449	141,377,924	148,873,289
ㆍ장기매출채권및기타비유동채권	2,102,505	1,726,349	1,412,125
ㆍ유형자산	111,158,996	112,961,341	123,033,615
ㆍ투자부동산	3,565,380	3,657,938	3,776,740
ㆍ무형자산	2,165,609	2,507,346	2,609,282
ㆍ기타비유동금융자산	8,250,603	15,185,159	7,795,691
ㆍ기타비유동자산	268,646	711,733	779,705
ㆍ이연법인세자산	3,323,709	4,628,058	9,466,132
자산총계	362,410,743	385,194,498	315,442,196
[유동부채]	161,761,600	184,468,143	135,702,979
[비유동부채]	6,272,967	7,552,999	10,146,045
부채총계	168,034,567	192,021,142	145,849,024
지배기업 소유주지분	192,482,602	191,198,086	167,319,446
[자본금]	18,537,603	18,077,749	17,442,716
[자본잉여금]	163,880,922	158,563,178	150,509,569
[기타자본구성요소]	-1,562,712	-1,562,712	-1,631,284
[기타포괄손익누계액]	2,683,437	3,976,044	5,290,150
[이익잉여금]	8,943,353	12,143,827	-4,291,704
비지배지분	1,893,573	1,975,270	2,273,726
[자본총계]	194,376,175	193,173,356	169,593,172
매출액	565,463,099	773,181,124	743,873,289
영업이익	-5,604,959	15,579,854	-39,144,785
연결당기순이익	-3,799,109	16,137,075	-49,688,659
지배기업소유주지분	-4,493,081	15,121,425	-48,934,290
비지배지분	-598,634	-298,456	-212,866
기본주당순이익(원)	-89	472	-1,437
연결에 포함된 회사수	11개	11개	11개

나. 요약 재무정보(K-IFRS) (단위 : 천원)

구 분	제28기 3분기	제27기	제26기
[유동자산]	179,831,938	189,815,757	179,546,098
ㆍ현금및현금성자산	10,946,446	36,737,394	8,263,759
ㆍ매출채권및기타유동채권	144,534,044	135,766,635	151,511,994
ㆍ재고자산	16,754,425	13,568,479	13,133,745
ㆍ기타유동금융자산	-	-	3,148,293
ㆍ기타유동자산	7,597,022	3,613,516	3,488,307
ㆍ당기법인세자산	-	129,733	-
[비유동자산]	140,271,360	127,835,378	113,878,211
ㆍ장기매출채권및기타비유동채권	1,769,051	1,375,795	1,148,629
ㆍ유형자산	42,525,937	37,860,739	41,196,882
ㆍ투자부동산	2,460,765	2,522,080	2,599,224
ㆍ무형자산	1,806,384	1,974,614	1,936,922
ㆍ종속기업및관계기업투자	81,579,061	65,910,099	52,514,099
ㆍ기타비유동금융자산	8,188,274	15,137,694	7,660,016
ㆍ이연법인세자산	1,941,889	3,054,358	6,822,438
자산총계	320,103,298	317,651,135	293,424,309
[유동부채]	139,214,306	133,010,530	112,295,267
[비유동부채]	436,466	1,531,719	4,733,590
부채총계	139,650,772	134,542,249	117,028,857
[자본금]	18,537,603	18,077,749	17,442,716
[자본잉여금]	163,620,486	157,785,804	149,732,195
[기타자본구성요소]	562,603	562,603	494,031
[기타포괄손익누계]	-7,794,245	-5,680,701	-5,437,571
[이익잉여금]	5,526,080	12,363,430	14,164,082
자본총계	180,452,526	183,108,886	176,395,452
종속기업 투자주식의 평가방법	원가법	원가법	원가법
	2024년 1월~9월	2023년 1월~12월	2022년 1월~12월
매출액	443,548,486	566,835,796	548,271,203
영업이익	-7,574,335	1,760,888	-7,035,585
당기순이익	-6,837,350	-1,800,652	-13,547,868
기본주당순이익(원)	-189	-52	-422

2. 연결재무제표

2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표

제 28 기 3분기말 2024.09.30 현재

제 27 기말 2023.12.31 현재

(단위 : 원)

자산

　　

　유동자산

231,575,294,072

243,816,573,149

　　현금및현금성자산

21,902,611,154

54,403,635,915

　　매출채권 및 기타유동채권

126,595,989,628

111,239,940,114

　　유동재고자산

70,542,183,868

71,811,958,005

　　기타유동금융자산

915,766,480

542,520,000

　　기타유동자산

11,606,406,002

5,687,681,735

　　당기법인세자산

12,336,940

130,837,380

　비유동자산

130,835,448,646

141,377,924,750

　　장기매출채권 및 기타비유동채권, 총액

2,102,504,621

1,726,348,877

　　유형자산

111,158,996,346

112,961,341,012

　　투자부동산

3,565,379,645

3,657,938,043

　　무형자산

2,165,609,421

2,507,346,414

　　기타비유동금융자산

8,250,603,368

15,185,159,431

　　기타비유동자산

268,645,912

711,733,349

　　이연법인세자산

3,323,709,333

4,628,057,624

　자산총계

362,410,742,718

385,194,497,899

부채

　　

　유동부채

161,761,600,028

184,468,142,851

　　매입채무 및 기타유동채무

94,640,709,343

122,116,096,132

　　유동 차입금(사채 포함)

58,175,987,236

46,162,612,406

　　유동성전환사채

　

6,300,000,000

　　유동성장기차입금

130,920,000

3,930,920,000

　　기타유동금융부채

1,423,631,190

1,048,619,157

　　기타 유동부채

7,361,286,064

4,880,599,709

　　당기법인세부채

29,066,195

29,295,447

　비유동부채

6,272,967,245

7,552,999,090

　　장기매입채무 및 기타채무

113,499,669

113,134,392

　　장기차입금(사채 포함), 총액

360,030,000

458,220,000

　　기타비유동금융부채

666,817,592

1,922,209,360

　　기타비유동비금융부채

2,560,300,818

2,482,934,932

　　이연법인세부채

2,572,319,166

2,576,500,406

　부채총계

168,034,567,273

192,021,141,941

자본

　　

　지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

192,482,602,093

191,198,085,891

　　자본금

18,537,602,500

18,077,749,000

　　자본잉여금

163,880,922,357

158,563,178,436

　　기타자본구성요소

(1,562,712,473)

(1,562,712,473)

　　기타포괄손익누계액

2,683,436,721

3,976,043,726

　　이익잉여금(결손금)

8,943,352,988

12,143,827,202

　비지배지분

1,893,573,352

1,975,270,067

　자본총계

194,376,175,445

193,173,355,958

자본과부채총계

362,410,742,718

385,194,497,899

제 28 기 3분기말 제 27 기말

2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서

제 28 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지

제 27 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

(단위 : 원)

수익(매출액)

196,330,256,689

565,463,099,423

220,698,852,635

594,581,494,939

매출원가

190,600,793,108

536,219,829,747

206,461,164,393

545,836,906,067

매출총이익

5,729,463,581

29,243,269,676

14,237,688,242

48,744,588,872

판매비와관리비

14,178,586,039

34,614,774,368

10,804,910,691

32,001,950,338

대손상각비

(59,520,737)

233,454,740

(361,028,752)

220,494,337

영업이익(손실)

(8,389,601,721)

(5,604,959,432)

3,793,806,303

16,522,144,197

기타이익

136,069,962

299,421,476

115,070,225

766,102,824

기타손실

14,047,731

242,271,010

305,117,286

682,622,771

기타의 대손상각비

18,361,082

181,024,525

(158,738,702)

15,438,694

금융수익

5,597,158,443

21,606,846,671

6,660,729,999

22,896,344,472

금융원가

6,892,591,385

18,117,119,577

6,343,659,837

19,792,557,786

법인세비용차감전순이익(손실)

(9,581,373,514)

(2,239,106,397)

4,079,568,106

19,693,972,242

법인세비용(수익)

190,242,071

1,560,002,201

221,570,438

77,675,558

당기순이익(손실)

(9,771,615,585)

(3,799,108,598)

3,857,997,668

19,616,296,684

기타포괄손익

(3,663,089,759)

(1,292,607,005)

(740,793,884)

3,311,886,571

　당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)

(1,856,970,234)

820,937,120

(832,103,784)

2,249,784,051

　　해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)

(1,856,970,234)

820,937,120

(832,103,784)

2,249,784,051

　당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

(1,806,119,525)

(2,113,544,125)

91,309,900

1,062,102,520

　　기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익

(1,806,119,525)

(2,113,544,125)

91,309,900

1,062,102,520

총포괄손익

(13,434,705,344)

(5,091,715,603)

3,117,203,784

22,928,183,255

당기순이익(손실)의 귀속

　　　　

　지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)

(9,539,355,581)

(3,200,474,214)

4,007,313,860

19,761,027,881

　비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)

(232,260,004)

(598,634,384)

(149,316,192)

(144,731,197)

포괄손익의 귀속

　　　　

　포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분

(13,202,445,340)

(4,493,081,220)

3,266,519,976

23,072,914,451

　포괄손익, 비지배지분

(232,260,004)

(598,634,383)

(149,316,192)

(144,731,196)

주당이익

　　　　

　기본주당이익(손실) (단위 : 원)

(261)

(89)

115

572

　희석주당이익(손실) (단위 : 원)

(261)

(89)

111

560

	제 28 기 3분기		제 27 기 3분기
	3개월	누적	3개월	누적

2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표

제 28 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지

제 27 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

(단위 : 원)

2023.01.01 (기초자본)

17,442,716,000

150,509,568,786

(1,631,284,293)

5,290,149,584

(4,291,703,989)

167,319,446,088

2,273,725,938

169,593,172,026

당기순이익(손실)

　　　　

19,761,027,881

19,761,027,881

(144,731,197)

19,616,296,684

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익

　　　

1,062,102,520

　

1,062,102,520

　

1,062,102,520

해외사업 환산손익

　　　

2,249,784,051

　

2,249,784,051

　

2,249,784,051

주식보상비용

　　

68,571,820

　　

68,571,820

　

68,571,820

전환사채의 전환

635,033,000

8,053,609,650

　　　

8,688,642,650

　

8,688,642,650

종속기업에 대한 소유지분의 변동

　　　　　　　　

2023.09.30 (기말자본)

18,077,749,000

158,563,178,436

(1,562,712,473)

8,602,036,155

15,469,323,892

199,149,575,010

2,128,994,741

201,278,569,751

2024.01.01 (기초자본)

18,077,749,000

158,563,178,436

(1,562,712,473)

3,976,043,726

12,143,827,202

191,198,085,891

1,975,270,067

193,173,355,958

당기순이익(손실)

　　　　

(3,200,474,214)

(3,200,474,214)

(598,634,384)

(3,799,108,598)

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익

　　　

(2,113,544,125)

　

(2,113,544,125)

　

(2,113,544,125)

해외사업 환산손익

　　　

820,937,120

　

820,937,120

　

820,937,120

주식보상비용

　　　　　　　　

전환사채의 전환

459,853,500

5,834,681,590

　　　

6,294,535,090

　

6,294,535,090

종속기업에 대한 소유지분의 변동

　

(516,937,669)

　　　

(516,937,669)

516,937,669

　

2024.09.30 (기말자본)

18,537,602,500

163,880,922,357

(1,562,712,473)

2,683,436,721

8,943,352,988

192,482,602,093

1,893,573,352

194,376,175,445

	자본
	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분						비지배지분	자본 합계
	자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표

제 28 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지

제 27 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

(단위 : 원)

영업활동현금흐름

(32,200,258,304)

13,468,877,916

　영업에서 창출된 현금

(31,052,793,917)

13,584,885,687

　　당기순이익(손실)

(3,799,108,598)

19,616,296,684

　　당기순이익(손실)에 대한 조정

33,212,869,377

10,171,074,828

　　영업활동 자산부채의 증감

(60,466,554,696)

(16,202,485,825)

　이자수취

782,816,855

579,953,533

　이자지급(영업)

(1,788,714,474)

(1,478,572,139)

　법인세환급(납부)

(141,566,768)

782,610,835

투자활동현금흐름

(8,370,928,952)

(11,068,716,103)

　투자활동으로 인한 현금유입액

6,830,477,696

3,004,551,111

　　단기금융상품의 감소

　　

　　정부보조금의 수취

　

89,730,000

　　단기대여금의 감소

　　

　　장기금융상품의 감소

39,027,269

53,183,075

　　장기대여금의 감소

701,156,430

618,734,560

　　유형자산의 처분

846,566,724

51,444,115

　　무형자산의 처분

42,727,273

88,236,000

　　보증금의 감소

12,000,000

22,610,400

　　당기손익-공정가치측정 금융자산의 처분

5,000,000,000

10,615,561

　　기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 처분

　

1,299,997,400

　　파생상품의 정산

189,000,000

770,000,000

　투자활동으로 인한 현금유출액

(15,201,406,648)

(14,073,267,214)

　　단기금융상품의 증가

(347,379,640)

(240,227,000)

　　단기대여금의 증가

　　

　　장기금융상품의 증가

(6,177,501)

(8,003,430)

　　장기대여금의 증가

(1,157,600,000)

(818,000,000)

　　당기손익-공정가치측정 금융자산의 취득

　

(9,114,130,435)

　　유형자산의 취득

(13,402,090,225)

(3,685,174,059)

　　무형자산의 취득

(155,839,000)

(163,121,000)

　　보증금의 증가

(132,320,282)

(44,611,290)

재무활동현금흐름

7,663,303,267

10,147,530,821

　재무활동으로 인한 현금유입액

50,686,000,000

77,946,608,000

　　단기차입금의 차입

50,686,000,000

77,880,800,000

　　장기차입금의 차입

　　

　　임대보증금의 증가

　

65,808,000

　재무활동으로 인한 현금유출액

(43,022,696,733)

(67,799,077,179)

　　단기차입금의 상환

(38,334,600,000)

(66,717,750,000)

　　유동성장기부채의 상환

(3,898,190,000)

(481,490,000)

　　리스부채의 상환

(784,441,823)

(579,479,829)

　　임대보증금의 감소

　

(9,000,000)

　　신주발행비 지급

(5,464,910)

(11,357,350)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

406,859,228

405,046,544

현금및현금성자산의순증가(감소)

(32,501,024,761)

12,952,739,178

기초현금및현금성자산

54,403,635,915

24,996,637,821

기말현금및현금성자산

21,902,611,154

37,949,376,999

제 28 기 3분기 제 27 기 3분기

3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항 (1) 지배기업의 개요

주식회사 파워로직스와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 주식회사 파워로직스(이하 "지배기업")는 1997년 9월 3일 설립되어, 휴대폰용 Battery 보호회로(PCM)와 노트북 Battery용 Smart module 및 CM(Camera Module)을 제조 및 판매하고있으며, 전기자동차용 BMS(Battery Management System) 등 사업영역을 확장하고있습니다. 본사 및 공장은 충청북도 청주시에 위치하고 있으며, 지배기업은 2003년 7월 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 당분기말 현재 자본금은 18,537,603천원이며, 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말		전기말
	주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)
(주)탑엔지니어링	12,356,182	33.75	11,480,270	32.17
우리사주조합	45,698	0.12	49,304	0.14
기타	24,208,875	66.13	24,161,474	67.69
합 계	36,610,755	100.00	35,691,048	100.0

(2) 종속기업의 개요1) 현황당분기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소재지	보고기간종료일	업 종	유효지분율(%)		지배력판단근거
				당분기말	전기말
보라전자(천진)유한공사(주1)	중국	2024.09.30	전자부품제조업	100.00	100.00	의결권과반수보유
신보라전자과기(중경)유한공사(주1)	중국	2024.09.30	전자부품제조업	100.00	100.00	의결권과반수보유
보라전자과기(양주)유한공사(주1)	중국	2024.09.30	전자부품제조업	100.00	100.00	의결권과반수보유
POWERLOGICS VINA CO.,LTD.	베트남	2024.09.30	전자부품제조업	100.00	100.00	의결권과반수보유
POWERLOGICS BA THIEN VINA COMPANY LIMITED	베트남	2024.09.30	전자부품제조업	100.00	100.00	의결권과반수보유
이앤에프블루워터사모투자 합자회사(주2)	대한민국	2024.09.30	유가증권투자업	96.71	96.71	의결권과반수보유
이엔에프블루워터 유한회사(주2)	대한민국	2024.09.30	유가증권투자업	68.35	68.35	의결권과반수보유
㈜탑머티리얼즈(주2)	대한민국	2024.09.30	비철금속,화공약품제조업	72.54	68.35	의결권과반수보유
㈜엔코(주2)	대한민국	2024.09.30	비철금속,화공약품제조업	72.54	68.35	의결권과반수보유
㈜티앤에스(주2)	대한민국	2024.09.30	제조업	67.74	63.82	의결권과반수보유
㈜성은(주2)	대한민국	2024.09.30	제조업	37.00	34.86	의결권과반수보유

(주1) 상기 회사는 상호지분 보유를 통하여 100% 실질 지배하고 있습니다.(주2) 이앤에프블루워터사모투자합자회사는 이앤에프블루워터 유한회사, ㈜탑머티리얼즈, ㈜엔코, ㈜ 티앤에스, ㈜성은을 지배하고 있습니다.

2) 요약재무정보당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위 : 천원)
기업명	자 산	부 채	자 본	매 출	분기순손익
보라전자(천진)유한공사	298,540	1,132	297,408	-	(13,050)
신보라전자과기(중경)유한공사	10,696,603	2,015	10,694,588	-	(22,474)
보라전자과기(양주)유한공사	21,057,235	5,259,615	15,797,620	16,460,881	258,793
POWERLOGICS VINA CO.,LTD.	144,162,798	93,180,206	50,982,592	364,871,290	(5,782,748)
POWERLOGICS BA THIEN VINA COMPANY LIMITED	110,977,047	64,335,312	46,641,735	114,596,689	1,752,887
이앤에프블루워터사모투자 합자회사	9,400,052	703,563	8,696,489	-	(113,339)
이엔에프블루워터 유한회사	13,110,502	112,561	12,997,941	-	(6,480)
㈜탑머티리얼즈	18,436,416	4,389,347	14,047,069	2,719,646	726,340
㈜엔코	2,753,739	1,772,269	981,470	4,002,706	46,044
㈜티엔에스	5,265,185	4,447,206	817,979	396,707	(567,428)
㈜성은	3,114,365	2,232,782	881,583	1,353,504	(401,495)

② 전기말

(단위 : 천원)
기업명	자 산	부 채	자 본	매 출	당기순손익
보라전자(천진)유한공사	298,626	1,085	297,541	-	(2,126,585)
신보라전자과기(중경)유한공사	10,270,548	1,930	10,268,618	141,858	109,138
보라전자과기(양주)유한공사	17,699,578	2,813,444	14,886,134	17,406,421	(328,726)
POWERLOGICS VINA CO.,LTD.	136,603,758	80,324,811	56,278,947	561,951,202	(8,212,381)
POWERLOGICS BA THIEN VINA COMPANY LIMITED	113,349,152	82,203,565	31,145,587	106,556,486	4,013,106
이앤에프블루워터사모투자 합자회사	9,400,602	590,774	8,809,828	-	(149,160)
이엔에프블루워터 유한회사	13,110,502	106,081	13,004,421	-	(8,489)
㈜탑머티리얼즈	17,688,096	10,367,300	7,320,796	6,628,302	(809,934)
㈜엔코	2,741,666	2,706,240	35,426	4,118,780	(550,745)
㈜티엔에스	5,119,168	3,733,762	1,385,406	8,130	(670,938)
㈜성은	3,499,061	2,215,983	1,283,078	3,403,251	(132,971)

3) 연결범위의 변동당분기 중 연결범위의 변동은 없습니다.

2. 연결재무제표 작성기준연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 재무상태와 경영성과 변동을 이해하는 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 동 요약연결중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.요약연결중간재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2024년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 연결실체의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

3.중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

중간연결재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

중간연결재무제표 작성을 위해 연결실체의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 영업부문

연결실체는 전략적인 영업단위인 3개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 제품과 용역을 제공하며 각 영업단위 별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

연결실체의 보고부문은 아래와 같이 구별하고 있습니다.① ES부문 : 휴대폰 Battery 보호회로, 노트북 Battery Smart Module , 중대형 Batt ery Pack 제조 및 판매② CM부문: Camera Module 제조 및 판매③ TM부문: 비철금속(인듐) 제조, 도소매/화공약품 도소매/폐기물처리공사 등

(1) 당분기와 전분기의 영업부문별 재무현황은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:천원)
구 분	ES	CM	TM	합 계
매출	189,200,289	769,659,206	8,472,562	967,332,057
연결조정	(48,147,189)	(352,812,753)	(909,016)	(401,868,958)
연결조정 후 매출	141,053,100	416,846,453	7,563,546	565,463,099
보고부분 영업손익	(9,382,767)	4,744,532	(966,724)	(5,604,959)
보고부문 당기순손익	(8,233,311)	5,864,016	(1,429,814)	(3,799,109)

② 전분기

(단위:천원)
구 분	ES	CM	TM	합 계
매출	207,137,189	731,558,401	10,749,696	949,445,286
연결조정	(51,239,239)	(301,421,071)	(2,203,481)	(354,863,791)
연결조정 후 매출	155,897,950	430,137,330	8,546,215	594,581,495
보고부분 영업손익	9,615,943	7,054,430	(148,227)	16,522,146
보고부문 당기순손익	12,821,861	7,535,689	(741,253)	19,616,297

(2) 당분기말과 전기말 현재 영업부문의 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위 : 천원)
구 분	ES	CM	TM	연결조정	합 계
총자산	260,776,067	345,331,135	51,848,182	(295,544,641)	362,410,743
총부채	82,553,331	219,682,592	13,651,878	(147,853,234)	168,034,567

② 전기말

(단위 : 천원)
구 분	ES	CM	TM	연결조정	합 계
총자산	301,234,463	295,122,934	51,474,320	(262,637,219)	385,194,498
총부채	177,299,103	122,236,757	19,714,289	(127,229,007)	192,021,142

(3) 연결실체의 당분기와 전기의 보고부문에 대한 지역별 정보는 아래와 같습니다.① 당분기

(단위:천원)
구 분	한국	아시아	남미 등	합계
매출액	127,717,413	384,468,142	53,277,544	565,463,099

② 전분기

(단위:천원)
구 분	한국	아시아	남미 등	합계
매출액	152,813,666	419,294,211	22,473,618	594,581,495

(4) 당분기와 전분기 중 연결실체의 매출액의 10%이상을 차지하는 주요고객은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기		전분기
	금액	비율(%)	금액	비율(%)
주고객회사1	358,511,515	63.40	414,206,028	69.66

5. 금융상품

(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치

1) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.

연결실체는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

- 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.

- 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.

- 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의공정가치는 수준3으로 분류됩니다.자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.

2) 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)
구 분	장부금액				공정가치 수준(주1)
	상각후원가	당기손익-공정가치	기타포괄-공정가치	합 계	수준 1	수준 2	수준 3(주2)
공정가치로 측정되는 금융자산
기타비유동금융자산	-	1,832,270	6,356,004	8,188,274	6,356,004	-	1,832,270
소 계	-	1,832,270	6,356,004	8,188,274	6,356,004	-	1,832,270
공정가치로 측정되지 않는 금융자산
현금및현금성자산	21,902,611	-	-	21,902,611	-	-	-
매출채권및기타채권	128,698,494	-	-	128,698,494	-	-	-
기타금융자산	978,096	-	-	978,096	-	-	-
소 계	151,579,201	-	-	151,579,201	-	-	-
금융자산 합계	151,579,201	1,832,270	6,356,004	159,767,475	6,356,004	-	1,832,270
공정가치로 측정되는 금융부채
파생상품부채	-	531,018	-	531,018	-	531,018	-
공정가치로 측정되지 않는 금융부채
매입채무및기타채무	94,754,209	-	-	94,754,209	-	-	-
리스부채	1,559,431	-	-	1,559,431	-	-	-
차입금	58,666,937	-	-	58,666,937	-	-	-
소 계	154,980,577	-	-	154,980,577	-	-	-
금융부채 합계	154,980,577	531,018	-	155,511,595	-	531,018	-

(주1) 연결실체는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 금융상품에 대해서는 공정가치 수준을 공시하지 않았습니다.(주2) 연결실체는 공정가치 측정을 위한 충분한 정보가 없고 취득일 이후 피투자기업의 가치 변동에 명확한 증거가 없는 지분증권에 대해 원가법으로 측정하였습니다.② 전기말

(단위 : 천원)
구 분	장부금액				공정가치 수준
	상각후원가	당기손익-공정가치	기타포괄-공정가치	합 계	수준 1	수준 2	수준 3
공정가치로 측정되는 금융자산
기타투자자산	-	5,668,146	8,469,548	14,137,694	8,469,548	4,831,250	836,896
소 계	-	5,668,146	8,469,548	14,137,694	8,469,548	4,831,250	836,896
공정가치로 측정되지 않는 금융자산
기타투자자산	-	1,000,000	-	1,000,000	-	-	-
현금및현금성자산	54,403,636	-	-	54,403,636	-	-	-
매출채권및기타채권	112,966,289	-	-	112,966,289	-	-	-
장단기금융상품	589,985	-	-	589,985	-	-	-
소 계	167,959,910	1,000,000	-	168,959,910	-	-	-
금융자산 합계	167,959,910	6,668,146	8,469,548	183,097,604	8,469,548	4,831,250	836,896
공정가치로 측정되는 금융부채
파생상품부채	-	219,682	-	219,682	-	219,862	-
공정가치로 측정되지 않는 금융부채
매입채무및기타채무	122,229,230	-	-	122,229,230	-	-	-
전환사채	6,300,000	-	-	6,300,000	-	-	-
리스부채	2,750,966	-	-	2,750,966	-	-	-
차입금	50,551,752	-	-	50,551,752	-	-	-
금융부채 합계	181,831,948	219,862	-	182,051,811	-	219,862	-

3) 수준별 공정가치 변동당분기와 전기 중 수준 2로 측정되는 금융자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당기손익-공정가치 측정 금융자산
	당분기	전 기
기 초	4,831,250	-
취 득	-	4,910,130
평 가	168,750	(78,880)
처 분	(5,000,000)	-
기 말	-	4,831,250

4) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시

① 공정가치로 측정되는 자산 ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산 ㆍ부채의 당분기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당기손익-공정가치 측정 금융자산
	당분기	전 기
기초잔액	836,896	3,636,913
취득 및 대체	1,000,000	-
처분	-	(2,785,578)
평가	(4,626)	(14,439)
기말잔액	832,270	836,896

② 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산 ·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법 등은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기말	전기말	가치평가기법	투입변수
당기손익-공정가치측정금융자산:
엠티아이(MTI) 스타트업 320 펀드(주1)	832,270	836,896	자산접근법	순자산가치
엠티아이(MTI) 엔젤세컨더리 투자조합(주1)	1,000,000	-	자산접근법	순자산가치
합 계	1,832,270	836,896

(주1) 연결실체가 보유한 수준3으로 분류된 투자조합 등은 연결실체가 보유한 지분에 비례하여 추정하였습니다. 연결실체가 보유한 투자조합 등에 편입된 자산에 대한 공정가치 추정 방법은 다음과 같습니다.- 상장주식 : 활성시장의 거래가격에 기초하여 측정- 취득일 이후 유의적 변동이 관찰되지 않는 금융상품 : 원가법- 이외 : 사용가치 측정

(2) 신용위험금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 다만, 현금성자산과 장ㆍ단기금융상품은 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어 신용위험이 제한적 입니다.1) 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기말	전기말
매출채권	123,068,792	94,350,632
기타채권	8,778,142	21,388,344
합 계	131,846,934	115,738,976

2) 손상차손당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기말		전기말
	채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액
만기일 미도래	128,319,640	(184,631)	112,086,125	(146,277)
3월 초과 ~ 6월 이하	524	(37)	1,006,832	(12,332)
6월 초과~9월 이하	714,086	(196,773)	1,799	(142)
9월 초과 12월 이하	121,559	(75,875)	2,947	(272)
12월 초과	2,691,124	(2,691,124)	2,641,274	(2,613,666)
합 계	131,846,933	(3,148,440)	115,738,977	(2,772,689)

당분기와 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)
구 분	당분기	전기
기초잔액	2,772,688	2,651,277
대손상각비(환입)	414,479	125,504
환율변동효과	5,095	(2,193)
제각	(43,822)	(1,900)
기말잔액	3,148,440	2,772,688

6. 매출채권 및 기타채권당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분		당분기말		전기말
		유 동	비유동	유 동	비유동
매출채권	매출채권	123,068,791	-	94,350,633	-
	대손충당금	(1,759,198)	-	(1,568,026)	-
	소 계	121,309,593	-	92,782,607	-
대여금	대여금	696,014	1,351,369	572,826	1,018,113
	대손충당금	(185,426)	-	(185,426)	-
	소 계	510,588	1,351,369	387,400	1,018,113
미수금	미수금	5,551,221	-	18,952,507	-
	대손충당금	(1,099,764)	-	(915,185)	-
	현재가치할인차금	-	-	-	-
	소 계	4,451,457	-	18,037,322	-
미수수익	미수수익	396,649	-	136,662	-
	대손충당금	(104,051)	-	(104,051)	-
	소 계	292,598	-	32,611	-
보증금	보증금	31,753	751,136	-	708,236
	현재가치할인차금	-	-	-	-
	소 계	31,753	751,136	-	708,236
합 계		126,595,989	2,102,505	111,239,940	1,726,349

7. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)
구 분	평가전금액	순실현가능가치	평가충당금
			기초	증감	분기말
상품	2,130,917	2,109,578	(45,671)	24,332	(21,339)
제품	10,283,069	7,249,668	(1,369,822)	(1,663,579)	(3,033,401)
원재료	67,781,339	52,226,473	(5,001,145)	(10,553,721)	(15,554,866)
재공품	9,649,819	8,572,102	(672,725)	(404,992)	(1,077,717)
저장품	56,014	56,014	-	-	-
미착품	328,350	328,350	-	-	-
합 계	90,229,508	70,542,185	(7,089,363)	(12,597,960)	(19,687,323)

② 전기말

(단위 : 천원)
구 분	평가전금액	순실현가능가치	평가충당금
			기초	증감	기말
상품	1,080,157	1,034,486	(65,370)	19,699	(45,671)
제품	14,230,200	12,860,378	(3,086,240)	1,716,418	(1,369,822)
원재료	45,443,617	40,442,472	(15,102,143)	10,100,998	(5,001,145)
재공품	9,650,937	8,978,212	(1,028,500)	355,775	(672,725)
저장품	55,399	55,399	-	-	-
미착품	8,441,011	8,441,011	-	-	-
합 계	78,901,321	71,811,958	(19,282,253)	12,192,890	(7,089,363)

(2) 재고자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 차입약정에 대하여 담보로 제공되어 있습니다.(주석11 참조) 8. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)
구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액
토지	25,585,029	-	-	-	25,585,029
건물	40,473,604	(12,408,449)	-	-	28,065,155
구축물	26,733,415	(18,776,286)	-	-	7,957,129
기계장치	234,588,848	(188,061,425)	(18,351,212)	(13,646)	28,162,565
시설장치	7,054,462	(5,810,337)	(685,623)	(65,802)	492,700
차량운반구	4,715,397	(3,961,030)	-	-	754,367
공기구 비품	8,136,281	(6,301,403)	(8,460)	-	1,826,418
건설중인자산	5,349,233	-	-	-	5,349,233
사용권자산	15,572,638	(2,606,238)	-	-	12,966,400
합 계	368,208,907	(237,925,168)	(19,045,295)	(79,448)	111,158,996

② 전기말

(단위 : 천원)
구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액
토지	25,585,029	-	-	-	25,585,029
건물	40,335,357	(11,357,739)	-	-	28,977,618
구축물	26,463,339	(15,969,010)	-	-	10,494,329
기계장치	225,041,825	(178,294,712)	(18,498,514)	(21,258)	28,227,341
시설장치	6,946,132	(5,470,566)	(685,623)	(79,261)	710,682
차량운반구	4,681,934	(3,743,323)	-	-	938,611
공기구 비품	7,913,922	(5,425,318)	(8,460)	-	2,480,144
건설중인자산	1,279,166	-	-	-	1,279,166
사용권자산	17,036,093	(2,767,669)	-	-	14,268,424
합 계	355,282,797	(223,028,337)	(19,192,597)	(100,519)	112,961,344

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)
구 분	기초	취득	처분/폐기	감가상각	손상차손	대체	환율변동효과	기타증감	분기말
토지	25,585,029	-	-	-	-	-	-	-	25,585,029
건물	28,977,618	-	-	(1,038,693)	-	-	126,230	-	28,065,154
구축물	10,494,329	-	-	(2,722,466)	-	86,716	98,550	-	7,957,130
기계장치	28,227,340	3,768,158	(596,128)	(10,271,673)	-	6,537,703	497,166	-	28,162,566
시설장치	710,681	43,400	-	(339,771)	-	64,930	13,460	-	492,699
차량운반구	938,610	48,076	(24,448)	(297,619)	-	83,022	6,725	-	754,367
공기구 비품	2,480,144	161,500	-	(861,135)	-	38,623	7,286	-	1,826,418
건설중인자산	1,279,166	10,946,937	(29,484)	-	-	(6,848,118)	732	-	5,349,233
사용권자산	14,268,423	-	-	(1,006,683)	-	-	12,511	(307,850)	12,966,400
합 계	112,961,340	14,968,071	(650,060)	(16,538,041)	-	(37,124)	762,659	(307,850)	111,158,997

② 전기

(단위:천원)
구 분	기초	취득	처분/폐기	감가상각	손상차손	대체	환율변동효과	기타증감	기말
토지	25,585,029	-	-	-	-	-	-	-	25,585,029
건물	26,590,655	3,586,628	-	(1,286,313)	-	197,042	(110,395)	-	28,977,618
구축물	14,140,415	361,680	-	(4,060,269)	-	75,531	(23,028)	-	10,494,329
기계장치	29,474,125	470,339	(380,743)	(15,181,057)	-	13,822,600	22,077	-	28,227,341
시설장치	1,018,760	127,080	-	(564,098)	-	208,200	(79,261)	-	710,682
차량운반구	1,219,533	1,800	(440)	(431,223)	-	153,056	(4,114)	-	938,611
공기구 비품	2,663,944	795,790	(10,615)	(1,169,364)	-	202,691	(2,302)	-	2,480,144
건설중인자산	11,312,874	5,231,711	(188,390)	0	-	(15,093,423)	16,394	-	1,279,166
사용권자산	11,028,280	-	-	(1,071,401)	-	-	(152,416)	4,463,961	14,268,424
합 계	123,033,615	10,575,028	(580,188)	(23,763,725)	-	(434,303)	(333,045)	4,463,961	112,961,344

(3) 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다.(주석11 참조) 9. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)
구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액
산업재산권	102,841	(89,661)	(10,028)	(1,213)	1,939
기타의무형자산	18,746,525	(14,132,716)	(3,803,857)	-	809,952
회원권	1,607,805	-	(254,086)	-	1,353,719
영업권	7,148,582	-	(7,148,582)	-	-
합 계	27,605,753	(14,222,377)	(11,216,553)	(1,213)	2,165,610

② 전기말

(단위 : 천원)
구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액
산업재산권	102,841	(88,996)	(10,028)	(1,213)	2,604
기타의무형자산	18,625,170	(13,630,552)	(3,803,857)	-	1,190,761
회원권	1,568,066	-	(254,085)	-	1,313,981
영업권	7,148,582	-	(7,148,582)	-	-
합 계	27,444,659	(13,719,548)	(11,216,552)	(1,213)	2,507,346

(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)
구 분	기초	취득	처분	상각(주1)	대체	환율변동	분기말
산업재산권	2,604	-	-	(666)	-	-	1,939
기타의무형자산	1,190,761	79,403	-	(502,164)	37,124	4,828	809,952
회원권	1,313,981	80,738	(41,000)	-	-	-	1,353,719
합 계	2,507,346	160,141	(41,000)	(502,830)	37,124	4,828	2,165,609

(주1) 정부보조금을 상계한 후의 순액입니다.② 전기

(단위:천원)
구 분	기초	취득	처분	상각(주1)	대체	환율변동	기말
산업재산권	2,055	1,400	-	(851)	-	-	2,604
기타의무형자산	1,249,246	163,356	-	(654,468)	434,303	(1,676)	1,190,761
회원권	1,357,981	-	(44,000)	-	-	-	1,313,981
합 계	2,609,283	164,756	(44,000)	(655,319)	434,303	(1,676)	2,507,346

(주1) 정부보조금을 상계한 후의 순액입니다.

10. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기말		전기말
	유 동	비유동	유 동	비유동
매입채무	84,392,484	-	115,732,639	-
미지급금	8,724,418	44,636	5,411,976	44,270
미지급비용	1,523,807	-	971,482	-
임대보증금	-	68,864	-	68,864
합 계	94,640,709	113,500	122,116,097	113,134

11. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
차입처	내 역	이자율(%)	당분기말	전기말
KB국민은행	운전자금(원화)	4.31	3,000,000	3,000,000
IBK기업은행	운전자금(원화)	3.43	2,000,000	2,000,000
IBK기업은행	운전자금(원화)	3.73	4,000,000	4,000,000
한국수출입은행	운전자금(원화)	5.37	2,000,000	-
신한은행	운전자금(원화)	4.35	3,000,000	-
한국씨티은행	운전자금(외화)	4.49	6,598,000	-
한국씨티은행	운전자금(외화)	4.75	11,876,400	11,604,600
Citibank N.A - Ha Noi Branch	운전자금(외화)	4.65	12,753,587	12,838,840
Citibank N.A - Ha Noi Branch	운전자금(외화)	4.65~4.70	6,598,000	6,439,172
신한은행	운전자금(원화)	6.86	3,010,000	3,440,000
우리은행	운전자금(원화)	14	-	300,000
신한은행	운전자금(원화)	6.87	500,000	500,000
신한은행	운전자금(원화)	8.97	600,000	-
신한은행	운전자금(원화)	6.49	1,215,000	1,215,000
우리은행	운전자금(원화)	4.98	600,000	600,000
우리은행	운전자금(원화)	5.96	225,000	225,000
우리은행	운전자금(원화)	5.24	200,000	-
합 계			58,175,987	46,162,612

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
차입처	내 역	이자율(%)	당분기말	전기말
신한은행	운전자금(원화)	4.75~12.00	-	3,600,000
우리은행	운전자금(원화)	6.42	-	200,000
중소기업진흥공단	운전자금(원화)	2.12	490,950	589,140
소 계			490,950	4,389,140
유동성장기차입금			(130,920)	(3,930,920)
합 계			360,030	458,220

(3) 당분기말 현재 차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
상환일정	상환금액
2024.10.01 ~ 2025.09.30	58,306,907
2027.10.01 이후	360,030
합 계	58,666,937

(4) 당분기말 현재 연결실체의 차입금을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	약정한도액	차입금액	담보권자
토지, 건물, 재고자산	50,641,931	56,300,000	운영자금	29,000,000	2,000,000	한국수출입은행
토지 및 건물 등	28,046,223	8,400,000	물대지원	3,000,000	3,000,000	KB국민은행
건물 및 기계장치 등	16,535,306	7,200,000	운영자금	6,000,000	6,000,000	IBK기업은행
건물	9,979,744	3,600,000	운영자금	3,000,000	3,000,000	신한은행
기계, 토지 및 건물	2,247,288	1,950,000	단기차입금	3,010,000	3,010,000	신한은행
토지 및 건물	3,805,975	2,520,000	장기차입금	1,815,000	1,815,000	신한은행
토지 및 건물 (칠곡)	572,386	1,800,000	단기차입금	1,025,000	800,000	우리은행
건물(오태명당풀리비에)	92,793	270,000	단기차입금		225,000	우리은행
토지 및 건물 (구미)	1,042,233	943,200	장기차입금	523,680	523,680	중소기업진흥공단
합 계	112,963,879	82,983,200		47,373,680	20,373,680

12. 전환사채(1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
사채종류	발행일	만기일	당분기말	전기말
제3회 무기명식 무보증 이권부 사모 전환사채	2021년 07월 13일	2026년 07월 13일	-	6,300,000
전환권조정			-	-
전환사채잔액			-	6,300,000

(2) 전기말 현재 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	내 용
권면총액	6,300,000,000원
액면가액	6,300,000,000원
전환비율	100%
전환가액 (원/주)	6,850원
전환가액의 조정	본 사채의 사채권자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 (i) 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하거나, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하거나 또는 (ii) 시가를 하회하는 가액으로 발행회사의 신주를 인수할 권리가 부여된 증권을 발행하는 등의 경우에는 다음과 같이 전환가액을 조정함. 조정 전 전환가액 * [{(A+(B*C/D)}/(A+B) A : 기발행주식수 B : 신발행주식수 C : 1주당 발행가격 D : 시가상기 사항과는 별도로 본 사채 발행 후 매 3개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 1개월, 1주일, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격을 전환가격으로 하며, 새로운 전환가액은 발행당시 전환가액의 70%이상 이어야 함.
액면이자율	0.00%
만기보장수익률	0.00%
만기상환금	6,300,000,000원
전환청구기간	2022.07.13 ~ 2026.06.13
전환시 발행할 주식	주식회사 파워로직스의 무기명식 보통주식
상환방법	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2026년 07월 13일에권면금액의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환
조기상환 청구권	발행일로부터 24개월이 되는 2023년 7월 13일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에사채 발행가액 전부 또는 일부에 대해서 조기상환 청구가능
매도청구권	발행일로부터 12개월이 되는 2022년 7월 13일부터 2023년 7월 13일까지 회사 또는 회사가 지정하는 자에게 발행총액의 40%를 Call 금리(PTC)0.1%를 적용하여 매도청구 가능

(3) 전환사채 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	기 초	전환권행사	전환권조정 상각	기 말
전환사채	6,300,000	(6,300,000)	-	-

13. 리스

(1) 리스이용자연결실체는 다양한 사무실, 직원기숙사, 공장시설 등에 해당하는 토지, 건물과 차량운반구 및 비품을 리스하고 있습니다. 일반적으로 리스계약은 1~2년의 고정기간으로 체결되었습니다. 또한 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함하며, 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없습니다.연결실체가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.1) 당분기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내용은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)
구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액
토지	12,859,692	(1,365,149)	11,494,542
건물	1,704,010	(781,917)	922,093
차량운반구	1,008,936	(459,172)	549,764
합 계	15,572,638	(2,606,238)	12,966,399

② 전기말

(단위 : 천원)
구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액
토지	12,770,722	(1,091,215)	11,679,507
건물	3,370,695	(1,307,620)	2,063,076
차량운반구	894,676	(368,835)	525,842
합 계	17,036,093	(2,767,670)	14,268,425

2) 당분기와 전기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기	전 기
사용권자산의 감가상각비 :
토지	268,656	258,872
건물	546,912	577,462
차량운반구	191,115	235,068
합 계	1,006,683	1,071,402
리스부채에 대한 이자비용	63,762	82,908
단기리스료 및 소액자산 리스료	386,760	526,156

3) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원))
구 분	당분기말		전기말
	최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치
1년 이내	914,693	892,613	844,949	828,754
1년 초과 2년 이내	352,296	329,488	587,680	558,774
2년 초과 3년 이내	156,017	139,452	418,228	387,525
3년 초과 4년 이내	60,836	51,662	344,154	312,787
4년 초과 5년 이내	21,600	17,872	297,600	264,914
5년 초과	189,000	128,342	504,200	398,212
합 계	1,694,442	1,559,429	2,996,811	2,750,966

4) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기말	전기말
유동	892,613	828,754
비유동	666,818	1,922,210
합 계	1,559,431	2,750,964

5) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기	전 기
기초	2,750,966	2,774,372
리스부채의 증가	1,117,427	842,183
이자비용인식	63,762	82,908
지급	(521,658)	(874,471)
리스부채의 중도해지	(1,604,095)	(70,661)
환율변동	(246,969)	(3,365)
기말	1,559,434	2,750,966

14. 매출액 및 매출원가

(1) 당분기와 전분기의 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
제품매출액	171,777,074	502,472,916	204,508,359	532,018,103
상품매출액	18,252,943	44,097,034	12,889,020	54,361,887
기타매출액	6,300,240	18,893,149	3,301,474	8,201,505
합 계	196,330,257	565,463,099	220,698,853	594,581,495

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익을 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
한 시점에 이행	196,208,127	565,153,108	220,328,474	593,349,894
기간에 걸쳐 이행	122,129	309,991	370,379	1,231,601
합 계	196,330,256	565,463,099	220,698,853	594,581,495

(3) 당분기와 전분기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
제품매출원가	167,799,282	477,427,616	194,679,471	492,588,888
상품매출원가	16,126,004	40,162,374	10,397,190	49,150,555
기타매출원가	6,675,507	18,629,839	1,384,504	4,097,463
합 계	190,600,793	536,219,829	206,461,165	545,836,906

15. 판매비와 관리비당분기와 전분기 판매비와관리비와 대손상각비 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
급여	5,107,075	9,978,836	2,832,917	8,777,881
퇴직급여	252,212	788,215	236,298	757,239
복리후생비	475,988	1,248,305	484,535	1,162,374
여비교통비	149,514	459,597	154,030	488,519
접대비	79,959	233,347	85,305	229,717
통신비	62,048	187,187	43,901	132,480
수도광열비	28,167	68,473	13,110	44,917
전력비	87,456	189,740	78,514	192,574
세금과공과	390,840	844,724	262,583	609,880
감가상각비	501,318	1,625,196	591,227	1,751,131
무형자산상각비	161,365	345,814	95,588	300,622
지급임차료	134,298	391,446	114,125	334,064
수출경비	943,725	2,023,622	390,542	1,006,126
수선비	291,290	638,827	92,135	204,526
보험료	54,936	161,507	61,265	177,115
차량유지비	74,633	236,669	78,361	250,157
운반비	245,697	650,818	168,414	519,277
교육훈련비	68,045	168,644	49,297	111,150
도서인쇄비	1,146	5,255	413	7,177
소모품비	429,444	1,163,653	340,687	1,182,675
지급수수료	996,994	2,242,091	859,495	2,550,700
광고선전비	2,374	22,998	-	19,382
견본비	52,138	128,257	101,167	264,405
주식보상비	-	-	-	68,572
경상개발비	3,587,922	10,811,553	3,670,999	10,859,291
대손상각비	(59,521)	233,455	(361,029)	220,494
합 계	14,119,063	34,848,229	10,443,879	32,222,445

16. 비용의 성격별 공시당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
재고자산의 변동	16,465,879	1,269,774	(14,113,788)	(16,686,307)
원재료 및 상품 매입액	166,568,790	504,027,257	205,550,758	510,029,233
종업원급여	12,773,010	34,173,716	9,937,148	31,201,793
감가상각비와 무형자산상각비	6,362,304	17,133,427	6,741,524	18,631,465
기타비용	2,549,875	14,463,885	8,789,404	34,883,167
합 계(*)	204,719,858	571,068,059	216,905,046	578,059,351

(*) 연결포괄손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비 및 대손상각비를 합산한 금액입니다. 17. 기타수익 및 기타비용

당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
기타수익:
유형자산처분이익	95,509	196,509	57,788	65,725
무형자산처분이익	1,727	1,727	-	-
잡이익	38,834	101,185	57,282	700,378
기타수익 합계	136,070	299,421	115,070	766,103
기타비용:
유형자산처분손실	3	3	-	338
잡손실	14,045	242,268	305,117	682,285
기타비용 합계	14,048	242,271	305,117	682,623

18. 금융수익 및 금융비용

당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

① 금융수익

(단위:천원)
구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
이자수익	(162,556)	595,547	211,955	631,603
외환차익	6,288,243	16,531,326	3,450,359	15,983,606
외화환산이익	(176,203)	3,906,792	2,724,386	5,599,821
당기손익-공정가치금융자산평가이익	94,761	164,319	10,616	10,616
기타의대손충당금환입	-	-	-	-
파생상품거래이익	-	408,862	-	407,285
파생금융자산평가이익	(447,088)	-	263,414	263,414
합 계	5,597,157	21,606,846	6,660,730	22,896,345

② 금융비용

(단위:천원)
구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
이자비용	485,257	2,318,934	699,019	2,753,150
외환차손	5,038,687	11,288,081	3,162,161	10,459,625
외화환산손실	838,260	3,930,747	2,413,601	3,636,787
당기손익-공정가치금융자산평가손실	55	55	120,600	131,431
기타의대손상각비	18,361	181,025	(158,739)	15,439
금융보증비용	(686)	48,286	-	25,987
파생상품거래손실	-	-	2,785,578	2,785,578
파생금융자산평가손실	531,018	531,018	(2,837,298)	-
합 계	6,910,952	18,298,146	6,184,922	19,807,997

19. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기에는 법인세차감전순손실의 발생으로 유효세율을 산정하지 않았습니다.

20. 지배기업지분의 주당손익

(1) 기본주당손익

(단위: 원)
구분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
지배기업의 보통주반기순이익(손실)	(9,539,355,581)	(3,200,474,214)	4,007,313,860	19,761,027,881
가중평균유통보통주식수	36,610,755	36,159,852	34,875,122	34,574,026
기본주당손익	(261)	(89)	115	572

(2) 희석주당순손익1) 당분기와 전분기의 희석주당순이익(손실)의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
희석보통주반기순이익(손실)	(9,539,355,581)	(3,200,474,214)	4,059,672,604	20,494,050,308
희석가중평균유통보통주식수	36,610,755	36,610,755	36,610,763	36,610,763
희석주당순이익(손실)	(261)	(89)	111	560

2) 당분기와 전분기의 희석가중평균유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
가중평균유통보통주식수	36,610,755	36,159,852	34,875,122	34,574,026
희석성잠재적보통주:	-	450,903	1,735,641	2,036,737
주식선택권 전환효과	-	-	-	-
전환사채 전환효과	-	450,903	1,735,641	2,036,737
합 계	36,610,755	36,610,755	36,610,763	36,610,763

3) 당분기 중 반희석효과로 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만, 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주 등의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	행사기간	행사가격(원)	발행될 보통주식수(주)
주식선택권	2021.03.26 ~ 2024.03.25	9,150	54,644
주식선택권	2023.03.26 ~ 2026.03.25	9,400	138,297

21. 우발부채와 약정사항 (1) 당분기말 현재 담보로 제공한 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
계정과목	종류	장부금액	설정금액	설정권자	내용
단기금융상품	정기예금(주1)	915,766	915,766	하나은행(중국)유한공사	중국 수책담보
재고자산	재고자산	22,595,708	45,500,000	한국수출입은행	차입약정에 대한 담보
유형자산	토지,건물,기계장치 등	90,368,173	37,483,200	㈜국민은행외 4개 기관	차입금에 대한 담보

(주1) 해당 정기예금은 보라전자과기(양주)유한공사의 단기금융상품으로 담보로 제공되어 사용이 제한되었습니다

(2) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
제공자	내 용	금 액
서울보증보험	이행계약 등	2,861,407
KB국민은행	지급보증 2건	6,067,300

(3) 당분기말 현재 금융기관 여신한도약정의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 천USD)
구분	금융기관명	한도약정액	사용액
외상매출채권 담보대출	㈜국민은행	2,000,000	-
자금대출(원화)	국민은행 외 5개 기관	47,840,950	20,840,950
자금대출(외화)	씨티은행	USD14,000	USD14,000
수입신용장(일람불)	KEB하나은행 외 1개 기관	USD1,000	-
받을어음할인	KEB하나은행	100,000	-

(4) 당분기말 현재 주요 보험가입내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
보험종류	보험가입자산	보험금액	부보처	보험금수익자
재산종합보험(주1)	유형자산 및 재고자산	7,620,000	메리츠화재해상보험	연결실체
	유형자산 및 재고자산	8,913,256	현대해상화재보험	연결실체
	유형자산 및 재고자산	102,853,855	DB손해보험	연결실체
	기타	127,953	DB손해보험	연결실체
임원배상책임보험	임원	8,000,000	에이스아메리칸화재해상보험	연결실체
제조물책임보험	제품	1,500,000		연결실체
적하보험	-	414,801,662	AIG손해보험	연결실체
환경책임보험	-	20,000,000	DB손해보험	연결실체
가스사고배상책임보험	-	300,000	메리츠화재해상보험	연결실체
	-	300,000	현대해상화재보험	연결실체
	-	380,000	한화손해보험	연결실체
승강기사고배상책임보험	-	270,000	한화손해보험	연결실체
계약이행보증보험 등	-	2,861,408	서울보증보험	거래처 등

(주1) 동 보험증권은 KB국민은행 11,000백만원, IBK기업은행 6,000백만원 및 한국수출입은행 4,542백만원의 질권이 설정되어 있습니다. 22. 특수관계자

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자현황은 다음과 같습니다.

관 계	기업명
	당분기	전 기
<연결실체에 영향력을 행사하는 기업>
지배기업	㈜탑엔지니어링	㈜탑엔지니어링
<기타특수관계자>
지배기업의 종속기업	TOP ENGINEERING VINA CO.,LTD	TOP ENGINEERING VINA CO.,LTD
	-	㈜에코플럭스
지배기업의 관계기업	㈜리오메디텍	㈜리오메디텍
	㈜레이저앱스	㈜레이저앱스

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)
특수관계자	관계	매출	재고자산매입	유가증권취득	유형자산취득	유가증권처분	유형자산처분	기타거래(수익(비용))
㈜탑엔지니어링	지배기업	255,428	(462,867)	3,494,796	-	-	-	1,850,774
TOP ENGINEERING VINA CO.,LTD	기타특수관계자	28,246	2,624,621	2,642,714	-	-	-	(17,505)
합계		283,674	2,161,754	6,137,509	-	-	-	1,833,269

② 전분기

(단위: 천원)
특수관계자	관계	매출	재고자산매입	유가증권취득	유형자산취득	유가증권처분	유형자산처분	기타거래(수익(비용))
㈜탑엔지니어링	지배기업	2,829,331	32,600	541,640	8,914,130	-	-	174,124
TOP ENGINEERING VINA CO.,LTD	기타특수관계자	-	-	222,983	-	-	-	-
(주)에코플럭스	기타특수관계자	-	-	-	-	-	1,294,797	-
합계		2,829,331	32,600	764,623	8,914,130		1,294,797	174,124

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자간와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)
특수관계자	관 계	채권			채무
		매출채권	미수금	기타채권	매입채무	미지급금	기타채무
㈜탑엔지니어링	지배기업	12,646	45	336,000	658	401,317	66,624
TOP ENGINEERING VINA CO.,LTD	기타특수관계자	6,056	-	-	-	-	-
합 계		18,702	45	336,000	658	401,317	66,624

② 전기말

(단위 : 천원)
특수관계자	관 계	채 권			채 무
		매출채권	미수금	기타채권	매입채무	미지급금	전환사채	기타채무
㈜탑엔지니어링(주1)	지배기업	-	-	269,000	729,762	345,415	6,000,000	66,624
TOP ENGINEERING VINA CO.,LTD	기타특수관계자	-	-	-	-	6,054	-	-
합 계		-	-	269,000	729,762	351,469	6,000,000	66,624

(4) 연결실체는 기업 활동의 계획 ·운영 ·통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분	당분기	전분기
급여	2,018,410	2,014,567
퇴직급여	364,989	366,537
주식보상비용	-	68,572
합 계	2,383,399	2,449,676

23. 현금흐름표(1) 현금및현금성자산은 연결재무상태표와 연결현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.(2) 당분기와 전분기의 분기순이익에 대한 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분	당분기	전분기
대손상각비	233,455	220,494
재고자산평가손실	12,597,961	(11,171,390)
주식보상비용	-	68,572
감가상각비	16,630,598	18,151,503
무형자산상각비	502,830	479,962
기타의대손상각비	181,025	15,439
이자비용	2,318,934	2,753,150
외화환산손실	3,930,747	3,636,787
유형자산처분손실	3	338
파생금융자산평가손실	531,018	-
파생금융자산거래손실	-	2,785,578
당기손익인식금융자산평가손실	55	131,431
이자수익	(595,547)	(631,603)
외화환산이익	(3,906,792)	(5,599,821)
유형자산처분이익	(196,509)	(65,725)
무형자산처분이익	(1,727)	-
당기손익인식금융자산평가이익	(164,179)	-
당기손익인식금융자산처분이익	(141)	(10,616)
파생금융자산평가이익	-	(263,414)
파생금융자산거래이익	(408,862)	(407,285)
법인세비용	1,560,002	77,676
합계	33,212,871	10,171,076

(3) 당분기와 전분기의 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분	당분기	전분기
매출채권및기타채권의 감소(증가)	(18,654,997)	(73,529,388)
재고자산의 감소(증가)	(8,591,942)	(5,442,994)
기타유동금융자산의 감소(증가)	-	(2,201,490)
기타유동자산의 감소(증가)	(6,112,736)	(256,421)
기타비유동자산의 감소(증가)	542,703	-
매입채무및기타채무의 증가(감소)	(32,565,710)	68,182,515
기타유동채무의 증가(감소)	2,432,248	-
기타유동부채의 증가(감소)	2,483,514	(2,961,318)
장기매입채무및기타채무의 증가(감소)	367	6,609
합계	(60,466,553)	(16,202,487)

(4) 당분기와 전분기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)
구분	당분기	전분기
유형자산취득으로 인한 미지급금의 증감	1,124,172	(867,160)
건설중인자산의 본자산 대체	6,848,118	(14,107,481)
기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익	(2,113,544)	1,062,103
전환권행사	8,798,109	-
사용권자산 및 리스부채의 취득	1,103,778	705,526
리스부채의 유동성 대체	892,613	-
리스계약의 중도해지 등	1,604,095	(57,108)
장기차입금의 유동성대체	65,460	3,098,190

4. 재무제표

4-1. 재무상태표

재무상태표

제 28 기 3분기말 2024.09.30 현재

제 27 기말 2023.12.31 현재

(단위 : 원)

자산

　　

　유동자산

179,831,938,288

189,815,756,559

　　현금및현금성자산

10,946,446,205

36,737,393,650

　　매출채권 및 기타유동채권

144,534,044,498

135,766,635,046

　　유동재고자산

16,754,425,131

13,568,478,924

　　기타유동금융자산

　　

　　기타유동자산

7,597,022,454

3,613,515,569

　　당기법인세자산

　

129,733,370

　비유동자산

140,271,360,172

127,835,378,259

　　장기매출채권 및 기타비유동채권, 총액

1,769,050,560

1,375,794,590

　　유형자산

42,525,937,181

37,860,739,077

　　투자부동산

2,460,764,721

2,522,079,919

　　무형자산

1,806,384,141

1,974,613,861

　　종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산

81,579,060,664

65,910,099,132

　　기타비유동금융자산

8,188,273,784

15,137,694,022

　　이연법인세자산

1,941,889,121

3,054,357,658

　자산총계

320,103,298,460

317,651,134,818

부채

　　

　유동부채

139,214,306,224

133,010,529,852

　　매입채무 및 기타유동채무

100,674,299,328

97,952,939,419

　　유동 차입금(사채 포함)

32,474,400,000

20,604,600,000

　　유동성장기차입금

　

3,000,000,000

　　기타유동금융부채

1,286,375,907

763,531,212

　　기타 유동부채

4,750,164,794

4,389,459,221

　　유동성전환사채

　

6,300,000,000

　　당기법인세부채

29,066,195

　

　비유동부채

436,465,746

1,531,719,383

　　장기매입채무 및 기타채무

68,864,000

68,864,000

　　기타비유동금융부채

367,601,746

1,462,855,383

　부채총계

139,650,771,970

134,542,249,235

자본

　　

　자본금

18,537,602,500

18,077,749,000

　자본잉여금

163,620,485,936

157,785,804,346

　기타자본구성요소

562,602,547

562,602,547

　기타포괄손익누계액

(7,794,244,885)

(5,680,700,760)

　이익잉여금(결손금)

5,526,080,392

12,363,430,450

　자본총계

180,452,526,490

183,108,885,583

자본과부채총계

320,103,298,460

317,651,134,818

제 28 기 3분기말 제 27 기말

4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서

제 28 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지

제 27 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

(단위 : 원)

수익(매출액)

162,288,816,933

443,548,486,335

148,839,406,039

407,425,991,350

매출원가

163,793,439,311

422,965,260,795

137,952,429,394

385,696,219,993

매출총이익

(1,504,622,378)

20,583,225,540

10,886,976,645

21,729,771,357

판매비와관리비

9,576,373,395

27,676,227,536

8,398,764,715

25,049,518,225

대손상각비

(151,222,163)

481,332,579

196,458,466

3,055,260,707

영업이익(손실)

(10,929,773,610)

(7,574,334,575)

2,291,753,464

(6,375,007,575)

기타이익

109,070,938

483,051,945

188,065,553

229,766,857

기타손실

12,008,056

12,800,268

(326,909)

1,322,587

기타의 대손상각비(환입)

(848,280,024)

(597,109,737)

377,828,567

687,991,603

금융수익

2,101,166,089

13,314,703,706

5,317,489,571

15,703,970,615

금융원가

4,580,643,965

12,278,241,681

4,346,432,155

14,960,559,843

법인세비용차감전순이익(손실)

(12,463,908,580)

(5,470,511,136)

3,073,374,775

(6,091,144,136)

법인세비용(수익)

44,519,990

1,366,838,922

　

(1,327,189,726)

당기순이익(손실)

(12,508,428,570)

(6,837,350,058)

3,073,374,775

(4,763,954,410)

기타포괄손익

(1,806,119,525)

(2,113,544,125)

91,309,900

1,062,102,520

　당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

(1,806,119,525)

(2,113,544,125)

91,309,900

1,062,102,520

　　기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익

(1,806,119,525)

(2,113,544,125)

91,309,900

1,062,102,520

총포괄손익

(14,314,548,095)

(8,950,894,183)

3,164,684,675

(3,701,851,890)

주당이익

　　　　

　기본주당이익(손실) (단위 : 원)

(342)

(189)

88

(138)

　희석주당이익(손실) (단위 : 원)

(342)

(189)

88

(138)

	제 28 기 3분기		제 27 기 3분기
	3개월	누적	3개월	누적

4-3. 자본변동표

자본변동표

제 28 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지

제 27 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

(단위 : 원)

2023.01.01 (기초자본)

17,442,716,000

149,732,194,696

494,030,727

(5,437,571,490)

14,164,082,199

176,395,452,132

당기순이익(손실)

　　　　

(4,763,954,410)

(4,763,954,410)

주식보상비용

　　

68,571,820

　　

68,571,820

전환사채의 전환

635,033,000

8,053,609,650

　　　

8,688,642,650

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익

　　　

1,062,102,520

　

1,062,102,520

2023.09.30 (기말자본)

18,077,749,000

157,785,804,346

562,602,547

(4,375,468,970)

9,400,127,789

181,450,814,712

2024.01.01 (기초자본)

18,077,749,000

157,785,804,346

562,602,547

(5,680,700,760)

12,363,430,450

183,108,885,583

당기순이익(손실)

　　　　

(6,837,350,058)

(6,837,350,058)

주식보상비용

　　　　　　

전환사채의 전환

459,853,500

5,834,681,590

　　　

6,294,535,090

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익

　　　

(2,113,544,125)

　

(2,113,544,125)

2024.09.30 (기말자본)

18,537,602,500

163,620,485,936

562,602,547

(7,794,244,885)

5,526,080,392

180,452,526,490

	자본
	자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

4-4. 현금흐름표

현금흐름표

제 28 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지

제 27 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

(단위 : 원)

영업활동현금흐름

(30,791,267,705)

8,909,564,716

　영업에서 창출된 현금

(30,190,558,940)

8,516,361,054

　　당기순이익(손실)

(6,837,350,058)

(4,763,954,410)

　　당기순이익(손실)에 대한 조정

18,802,607,270

8,054,521,699

　　영업활동 자산부채의 증감

(42,155,816,152)

5,225,793,765

　이자수취

667,403,430

554,299,778

　이자지급(영업)

(1,172,541,375)

(998,251,816)

　법인세환급(납부)

(95,570,820)

837,155,700

투자활동현금흐름

(4,046,605,078)

(10,343,113,656)

　투자활동으로 인한 현금유입액

22,225,908,614

3,330,675,744

　　단기대여금의 감소

12,894,038,468

　

　　장기대여금의 감소

701,156,430

618,734,560

　　파생상품의 정산

189,000,000

770,000,000

　　유형자산의 처분

840,514,955

19,077,945

　　무형자산의 감소

　

88,236,000

　　보증금의 감소

12,000,000

7,000,000

　　당기손익-공정가치측정 금융자산의 처분

5,000,000,000

10,615,561

　　기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 처분

　

1,299,997,400

　　관계사 이관용 자산 처분

2,589,198,761

517,014,278

　투자활동으로 인한 현금유출액

(26,272,513,692)

(13,673,789,400)

　　단기대여금의 증가

(1,000,000,000)

　

　　장기대여금의 증가

(1,157,600,000)

(818,000,000)

　　종속기업및관계기업의 취득

(13,669,000,000)

　

　　당기손익-공정가치측정 금융자산의 취득

　

(9,114,130,435)

　　유형자산의 취득

(8,811,714,071)

(3,111,411,025)

　　무형자산의 취득

(155,839,000)

(161,721,000)

　　보증금의 증가

(72,000,000)

　

　　관계사이관용자산 취득

(1,406,360,621)

(468,526,940)

재무활동현금흐름

8,772,807,827

10,905,162,471

　재무활동으로 인한 현금유입액

49,886,000,000

77,596,608,000

　　단기차입금의 차입

49,886,000,000

77,530,800,000

　　임대보증금의 증가

　

65,808,000

　재무활동으로 인한 현금유출액

(41,113,192,173)

(66,691,445,529)

　　단기차입금의 상환

(37,604,600,000)

(66,287,750,000)

　　유동성장기부채의 상환

(3,000,000,000)

　

　　리스부채의 상환

(503,127,263)

(383,338,179)

　　신주발행비 지급

(5,464,910)

(11,357,350)

　　임대보증금의 감소

　

(9,000,000)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

274,117,511

314,211,283

현금및현금성자산의순증가(감소)

(25,790,947,445)

9,785,824,814

기초현금및현금성자산

36,737,393,650

8,263,759,408

기말현금및현금성자산

10,946,446,205

18,049,584,222

제 28 기 3분기 제 27 기 3분기

5. 재무제표 주석

1. 일반사항

주식회사 파워로직스(이하 "당사")는 1997년 9월 3일 설립되어, 휴대폰용 Battery 보호회로(PCM)와 노트북 Battery용 Smart module 및 CM(Camera Module)을 제조 및 판매하고 있으며, 전기자동차용 BMS(Battery Management System) 등 사업영역을 확장하고 있습니다. 본사 및 공장은 충청북도 청주시에 위치하고 있으며, 회사는 2003년 7월 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 당분기말 현재 자본금은 18,537,603천원이며, 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말		전기말
	주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)
(주)탑엔지니어링	12,356,182	33.75	11,480,270	32.17
우리사주조합	45,698	0.12	49,304	0.14
기타	24,208,875	66.13	24,161,474	67.69
합 계	36,610,755	100.00	35,691,048	100.0

2. 재무제표 작성 기준당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 재무상태와 경영성과 변동을 이해하는 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2024년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다. 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차 재무제표와 동일합니다.

4. 종속기업투자(1) 현황

① 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
기업명	소재지	보고기간종료일		업종	지분율(%)		지배력판단근거
		당분기말	전기말		당분기말	전기말
보라전자과기(양주)유한공사	중국	2024.09.30	2023.12.31	전자부품제조업	45.15	45.15	주주간 약정에 의한실질지배력을 고려(주1)
POWERLOGICS VINA CO.,LTD.	베트남	2024.09.30	2023.12.31	전자부품제조업	100.00	100.00	의결권과반수보유
POWERLOGICS BA THIEN VINA COMPANY LIMITED	베트남	2024.09.30	2023.12.31	전자부품제조업	100.00	100.00	의결권과반수보유
이앤에프블루워터사모투자 합자회사	대한민국	2024.09.30	2023.12.31	경영참여형사모집합투자기구	96.71	96.71	의결권과반수보유
㈜탑머티리얼즈(주2)	대한민국	2024.09.30	2023.12.31	비철금속,화공약품제조업	13.20	-	의결권과반수보유

(주1) 당분기말 현재 보라전자과기(양주)유한공사에 대한 소유지분율이 과반수 미만이나, 주주간 약정에 의해 의사결정기구의 의사결정에 과반수 이상의 의결권을 행사할 수 있어 실질적인 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.(주2) 당분기말 현재, 당사의 종속회사인 이앤에프블루워터사모투자 합자회사가 보유한 지분율을 고려할 때, 해당회사에 대한 지배력을 보유하고 있습니다.(2) 요약재무정보당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)
기업명	자산	부채	자본	매출	분기순손익
보라전자과기(양주)유한공사	21,057,235	5,259,615	15,797,620	16,460,881	258,793
POWERLOGICS VINA CO.,LTD.	144,162,797	93,180,206	50,982,592	364,871,290	(5,782,747)
POWERLOGICS BA THIEN VINA COMPANY LIMITED	110,977,047	64,335,312	46,641,735	114,596,689	1,752,887
㈜탑머티리얼즈	18,436,416	4,389,347	14,047,068	2,719,646	726,340
이앤에프블루워터사모투자 합자회사	9,400,051	703,563	8,696,488	-	(113,339)

② 전기말

(단위 : 천원)
기업명	자 산	부 채	자 본	매 출	당기순이익
보라전자과기(양주)유한공사	17,699,578	2,813,444	14,886,134	17,406,421	(328,726)
POWERLOGICS VINA CO.,LTD.	136,603,758	80,324,811	56,278,947	561,951,202	(8,212,381)
POWERLOGICS BA THIEN VINA COMPANY LIMITED	113,349,152	82,203,565	31,145,587	106,556,486	4,013,106
이앤에프블루워터사모투자 합자회사	9,400,602	590,774	8,809,828	-	(149,160)

(3) 당분기와 전기 중 종속기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)
기업명	기 초	취 득	처 분	손 상	기 말
보라전자과기(양주)유한공사	6,737,614	-	-	-	6,737,614
POWERLOGICS VINA CO.,LTD.	22,447,090	-	-	-	22,447,090
POWERLOGICS BA THIEN VINA COMPANY LIMITED	35,383,180	13,669,000	-	-	49,052,180
㈜탑머티리얼즈	-	1,999,962	-	-	1,999,962
POWERLOGICS BA THIEN VINA COMPANY LIMITED	1,342,214	-	-	-	1,342,214
합 계	65,910,098	15,668,962	-	-	81,579,060

② 전기

(단위 : 천원)
기업명	기 초	취 득	처 분	손 상	기 말
보라전자과기(양주)유한공사	6,737,614	-	-	-	6,737,614
POWERLOGICS VINA CO.,LTD.	22,447,090	-	-	-	22,447,090
POWERLOGICS BA THIEN VINA COMPANY LIMITED(주1)	21,987,180	13,396,000	-	-	35,383,180
이앤에프블루워터사모투자 합자회사	1,342,215	-	-	-	1,342,215
합 계	52,514,099	13,396,000	-	-	65,910,099

(주1) 전기 중 당사는 POWERLOGICS BA THIEN VINA COMPANY LIMITED에 대한 지분을 13,396,000천원 추가 취득하였습니다. 5. 영업부문

당사는 전략적인 영업단위인 2개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 제품과 용역을 제공하며 각 영업단위 별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

당사의 보고부문은 아래와 같이 구별하고 있습니다.① ES부문 : 휴대폰 Battery 보호회로, 노트북 Battery Smart Module, 중대형 Batte ry Pack 제조 및 판매② CM부문: Camera Module 제조 및 판매

(1) 당분기와 전분기의 영업부문별 재무현황은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)
구 분	ES	CM	합 계
매출	75,631,600	367,916,886	443,548,486
보고부분 영업손익	(11,471,772)	3,897,437	(7,574,335)
보고부문 반기순손익	(10,239,464)	3,402,114	(6,837,350)

② 전분기

(단위 : 천원)
구 분	ES	CM	합 계
매출	69,286,120	338,139,872	407,425,992
보고부분 영업손익	(2,453,496)	(3,921,512)	(6,375,008)
보고부문 반기순손익	(559,370)	(4,204,584)	(4,763,954)

(2) 당분기말과 전기말의 영업부문별 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)
구 분	ES	CM	합 계
총자산	135,491,788	184,611,510	320,103,298
총부채	29,202,668	110,448,104	139,650,772

② 전기말

(단위:천원)
구 분	ES	CM	합 계
총자산	157,378,472	160,272,663	317,651,135
총부채	41,910,861	92,631,388	134,542,249

(3) 당분기와 전분기의 보고부문에 대한 지역별 정보는 아래와 같습니다.① 당분기

(단위:천원)
구 분	한국	아시아	남미 등	합계
매출액	87,661,058	332,582,946	23,304,483	443,548,486

② 전분기

(단위:천원)
구 분	한국	아시아	남미 등	합계
매출액	100,878,184	304,971,595	1,576,213	407,425,992

(4) 당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10%이상을 차지하는 등 주요고객은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기		전분기
	금액	비율(%)	금액	비율(%)
주요고객회사1	272,567,603	61.45%	263,587,138	64.70%
주요고객회사2	49,914,020	11.25%	34,844,497	8.55%

6. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치

1) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.

당사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

- 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.

- 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.

- 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의공정가치는 수준3으로 분류됩니다.자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.

2) 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

① 당분기말

구 분	(단위: 천원)
	장부금액				공정가치 수준
	상각후원가	당기손익-공정가치금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	합 계	수준 1	수준 2	수준 3
공정가치로 측정되는 금융자산
기타비유동금융자산	-	1,832,270	6,356,004	8,188,274	6,356,004	-	1,832,270
소 계	-	832,270	6,356,004	7,188,274	6,356,004	-	1,832,270
공정가치로 측정되지 않는 금융자산
현금및현금성자산	10,946,446	-	-	10,946,446	-	-	-
매출채권및기타채권	146,303,095	-	-	146,303,095	-	-	-
소 계	157,249,541	-	-	157,249,541	-	-	-
금융자산 합계	157,249,541	1,832,270	6,356,004	165,437,815	6,356,004	-	1,832,270
공정가치로 측정되는 금융부채
파생상품부채	-	531,018		531,018	-	531,018	-
금융보증부채	141,705	-	-	141,705	-	-	-
소 계	141,705	531,018	-	672,723	-	531,018	-
공정가치로 측정되지 않는 금융부채
매입채무및기타채무	100,743,163	-	-	100,743,163	-	-	-
리스부채	981,255	-	-	981,255	-	-	-
차입금	32,474,400	-	-	32,474,400	-	-	-
소 계	134,198,818	-	-	134,198,818	-	-	-
금융부채 합계	134,340,523	531,018	-	134,871,541	-	531,018	-

(주1) 당사는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 금융상품에 대해서는 공정가치 수준을 공시하지 않았습니다.(주2) 당사는 공정가치 측정을 위한 충분한 정보가 없고 취득일 이후 피투자기업의 가치 변동에 명확한 증거가 없는 지분증권에 대해 원가법으로 측정하였습니다.(주3) 분기말 현재 공정가치로 측정되는 기타유동금융자산은 파생상품자산입니다.② 전기말

구 분	(단위 : 천원)
	장부금액				공정가치 수준
	상각후원가	당기손익-공정가치금융자산	기타포괄-공정가치금융자산	합 계	수준 1	수준 2	수준 3
공정가치로 측정되는 금융자산
기타투자자산	-	5,668,146	8,469,548	14,137,694	8,469,548	4,831,250	836,896
소 계	-	5,668,146	8,469,548	14,137,694	8,469,548	4,831,250	836,896
공정가치로 측정되지 않는 금융자산
현금및현금성자산	36,737,394	-	-	36,737,394	-	-	-
매출채권및기타채권	137,142,430	-	-	137,142,430	-	-	-
기타투자자산	-	1,000,000	-	1,000,000	-	-	-
소 계	173,879,824	1,000,000	-	174,879,824	-	-	-
금융자산 합계	173,879,824	6,668,146	8,469,548	189,017,518	8,469,548	4,831,250	836,896
공정가치로 측정되는 금융부채
파생상품부채	-	219,862	-	219,862	-	219,862	-
금융보증부채	62,931	-	-	62,931	-	-	-
소 계	62,931	219,862	-	282,793	-	219,862	-
공정가치로 측정되지 않는 금융부채
매입채무및기타채무	98,021,803	-	-	98,021,803	-	-	-
전환사채	6,300,000	-	-	6,300,000	-	-	-
리스부채	1,943,593	-	-	1,943,593	-	-	-
차입금	23,604,600	-	-	23,604,600	-	-	-
소 계	129,869,996	-	-	129,869,996	-	-	-
금융부채 합계	129,932,927	219,862	-	130,152,789	-	219,862	-

③ 수준별 공정가치 변동

당분기와 전기 중 수준2로 측정되는 금융자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

단위: 천원
구분	당기손익-공정가치금융자산
	당분기	전기
기초잔액	4,831,250	-
취득	-	4,910,130
평가	168,750	(78,880)
처분	(5,000,000)	-
기말잔액	-	4,831,250

④ 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시

가. 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산 ㆍ부채의 당분기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분	당기손익-공정가치금융자산
	당분기	전기
기초잔액	836,896	3,636,913
처분	-	(2,785,578)
평가	(4,626)	(14,439)
기말잔액	832,270	836,896

나. 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법 등은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	공정가치		가치평가기법	투입변수
	당분기말	전기말
당기손익-공정가치측정금융자산:
엠티아이(MTI) 스타트업 320 펀드(주1)	832,270	836,896	자산접근법	순자산가치
엠티아이(MTI) 엔젤세컨더리투자조합(주1)	1,000,000	-	자산접근법	순자산가치
합 계	1,832,270	836,896

(주1) 당사가 보유한 수준3으로 분류된 투자조합 등은 당사가 보유한 지분에 비례하여 추정하였습니다. 당사가 보유한 투자조합 등에 편입된 자산에 대한 공정가치 추정 방법은다음과 같습니다.- 상장주식 : 활성시장의 거래가격에 기초하여 측정- 취득일 이후 유의적 변동이 관찰되지 않는 금융상품 : 원가법- 이외 : 사용가치 측정(2) 신용위험금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 다만, 현금성자산과 장기금융상품은 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어 신용위험이 제한적입니다.

1) 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기말	전기말
매출채권	141,390,562	104,926,193
기타채권	8,038,980	35,502,284
합 계	149,429,542	140,428,477

2) 손상차손당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다.

구 분	(단위 : 천원)
	당분기말		전기말
	채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액
만기일 미도래	146,282,352	(562,492)	133,552,062	(291,432)
3월초과~6월이하	15,203	(1,077)	3,743,163	(52,208)
6월초과~9월이하	721,237	(198,000)	96,274	(1,767)
9월초과~12월이하	122,058	(76,187)	71,795	(6,482)
12월초과	2,288,693	(2,288,693)	2,965,183	(2,934,158)
합 계	149,429,543	(3,126,448)	140,428,477	(3,286,047)

당분기와 전기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기	전 기
기초잔액	3,286,047	3,572,837
대손상각비(환입)	(115,777)	(284,891)
제각	(43,822)	(1,899)
기말잔액	3,126,448	3,286,047

7. 매출채권 및 기타채권당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분		당분기말		전기말
		유 동	비유동	유 동	비유동
매출채권	매출채권	141,390,562	-	104,926,192	-
	대손충당금	(1,990,033)	-	(1,552,522)	-
	소 계	139,400,529	-	103,373,670	-
대여금	대여금	510,588	1,351,369	14,281,400	1,018,113
	대손충당금	-	-	-	-
	소 계	510,588	1,351,369	14,281,400	1,018,113
미수금	미수금	5,197,883	-	19,674,715	-
	대손충당금	(1,032,364)	-	(1,629,473)	-
	현재가치할인차금	-	-	-	-
	소 계	4,165,519	-	18,045,242	-
미수수익	미수수익	561,459	-	170,374	-
	대손충당금	(104,051)	-	(104,051)	-
	소 계	457,408	-	66,323	-
보증금	보증금	-	417,682	-	357,682
	현재가치할인차금	-	-	-	-
	소 계	-	417,682	-	357,682
합 계		144,534,044	1,769,051	135,766,635	1,375,795

8. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위 : 천원)
구 분	평가전금액	순실현가능가치	평가충당금
			기초	증감	기말
상품	1,601,894	1,580,555	(45,671)	24,332	(21,338)
제품	2,312,548	1,267,693	(551,351)	(493,504)	(1,044,855)
원재료	27,511,301	12,556,132	(3,088,567)	(11,866,602)	(14,955,169)
재공품	1,663,373	1,325,858	(220,724)	(116,791)	(337,515)
저장품	24,187	24,187	-	-	-
합 계	33,113,303	16,754,425	(3,906,313)	(12,452,565)	(16,358,877)

(2) 전기말

(단위 : 천원)
구 분	평가전금액	순실현가능가치	평가충당금
			기초	증감	기말
상품	2,301,051	2,255,380	(65,370)	19,699	(45,671)
제품	2,302,039	1,750,688	(1,570,825)	1,019,474	(551,351)
원재료	11,700,711	8,612,144	(2,884,681)	(203,886)	(3,088,567)
재공품	1,150,645	929,921	(298,253)	77,529	(220,724)
저장품	20,346	20,346	-	-	-
합 계	17,474,792	13,568,479	(4,819,129)	912,816	(3,906,313)

(2) 재고자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 차입약정에 대하여 담보로 제공되어 있습니다.(주석12 참조)

9. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)
구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액
토지	18,066,479	-	-	18,066,479
건물	17,147,741	(7,167,997)	-	9,979,744
구축물	1,855,301	(1,457,635)	-	397,666
기계장치	45,483,552	(36,307,332)	(2,620,659)	6,555,561
시설장치	2,114,717	(1,887,262)	(6,159)	221,295
차량운반구	244,426	(244,417)	-	9
공기구 비품	5,803,687	(4,506,503)	-	1,297,183
건설중인자산	5,062,175	-	-	5,062,175
사용권자산	1,608,761	(662,937)	-	945,824
합계	97,386,839	(52,234,083)	(2,626,818)	42,525,936

② 전기말

(단위:천원)
구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액
토지	18,066,479	-	-	18,066,479
건물	17,147,741	(6,822,229)	-	10,325,512
구축물	1,855,301	(1,386,930)	-	468,371
기계장치	41,581,356	(34,943,141)	(2,620,659)	4,017,556
시설장치	2,006,387	(1,696,162)	(6,159)	304,066
차량운반구	244,426	(244,417)	-	9
공기구 비품	5,648,087	(3,821,691)	-	1,826,396
건설중인자산	1,023,778	-	-	1,023,778
사용권자산	3,183,048	(1,354,476)	-	1,828,572
합계	90,756,603	(50,269,046)	(2,626,818)	37,860,739

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:천원)
구 분	기초	취득	처분/폐기	감가상각	손상차손	대체	기타증감	기말
토지	18,066,479	-	-	-	-	-	-	18,066,479
건물	10,325,512	-	-	(345,768)	-	-	-	9,979,744
구축물	468,370	498,610	(498,610)	(72,783)	-	2,078	-	397,666
기계장치	4,017,556	4,962,758	(1,060,562)	(2,301,489)	-	937,298	-	6,555,563
시설장치	304,066	108,330	-	(191,101)	-	-	-	221,295
차량운반구	9	-	-	-	-	-	-	9
공기구 비품	1,826,396	155,600	-	(684,812)	-	-	-	1,297,183
건설중인자산	1,023,778	10,121,812	-	-	-	(6,083,415)	-	5,062,175
사용권자산	1,828,573	1,103,778	(2,678,065)	(476,896)	-	1,168,434	-	945,824
합 계	37,860,739	16,950,888	(4,237,237)	(4,072,849)	-	(3,975,605)	-	42,525,938

② 전기

(단위:천원)
구 분	기초	취득	처분/폐기	감가상각	손상차손	대체	기타증감	기말
토지	18,066,479	-	-	-	-	-	-	18,066,479
건물	10,791,144	-	-	(465,633)	-	-	-	10,325,512
구축물	562,645	-	-	(94,274)	-	-	-	468,370
기계장치	6,686,573	452,736	(105,507)	(3,854,336)	-	837,640	-	4,017,556
시설장치	639,590	-	-	(335,524)	-	-	-	304,066
차량운반구	6,318	-	-	(6,310)	-	-	-	9
공기구비품	1,870,887	766,905	-	(871,396)	-	60,000	-	1,826,396
건설중인자산	451,497	2,412,521	-	-	-	(1,840,240)	-	1,023,778
사용권자산	2,121,748	-	-	(474,086)	-	-	180,910	1,828,572
합 계	41,196,881	3,632,162	(105,507)	(6,101,559)	-	(942,600)	180,910	37,860,738

(3) 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다.(주석12 참조) 10. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)
구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액
기타의무형자산	7,106,093	(6,638,427)	-	467,666
회원권	1,636,305	-	(297,586)	1,338,719
합 계	8,742,398	(6,638,427)	(297,586)	1,806,385

② 전기말

(단위 : 천원)
구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액
산업재산권	65,877	(65,877)	-	-
기타의무형자산	7,026,690	(6,310,056)	-	716,633
회원권	1,555,566	-	(297,586)	1,257,981
합 계	8,648,133	(6,375,933)	(297,586)	1,974,614

(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)
구 분	기초	취득	처분	상각(주1)	손상	대체	분기말
기타의무형자산	716,633	79,402	-	(328,371)	-	-	467,664
회원권	1,257,981	80,738	-	-	-	-	1,338,719
합 계	1,974,614	160,140	-	(328,371)	-	-	1,806,383

(주1) 정부보조금을 상계한 후의 순액입니다.② 전기

(단위:천원)
구 분	기초	취득	처분	상각(주1)	손상	대체	기말
산업재산권	1,935	-	-	(1,935)	-	-	-
기타의무형자산	634,941	163,356	-	(430,764)	-	349,100	716,633
회원권	1,301,981	-	(44,000)	-	-	-	1,257,981
합 계	1,938,857	163,356	(44,000)	(432,699)	-	349,100	1,974,614

(주1) 정부보조금을 상계한 후의 순액입니다.

11. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기말		전기말
	유 동	비유동	유 동	비유동
매입채무	72,868,354	-	87,462,226	-
미지급금	27,740,317	-	10,442,475	-
미지급비용	65,628	-	48,239	-
임대보증금	-	68,864	-	68,864
합 계	100,674,299	68,864	97,952,940	68,864

12. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
차입처	내 역	이자율(%)	당분기말	전기말
KB국민은행	운전자금(원화)	4.31	3,000,000	3,000,000
IBK기업은행	운전자금(원화)	3.43	2,000,000	2,000,000
IBK기업은행	운전자금(원화)	3.73	4,000,000	4,000,000
한국수출입은행	운전자금(원화)	5.37	2,000,000	-
신한은행	운전자금(원화)	4.35	3,000,000	-
한국씨티은행	운전자금(외화)	4.49	6,598,000	-
한국씨티은행	운전자금(외화)	4.75	11,876,400	11,604,600
합 계			32,474,400	20,604,600

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
차입처	내 역	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말
신한은행	운전자금(원화)	2024-03-15	4.75	-	3,000,000
유동성장기차입금				-	(3,000,000)
합 계				-	-

(3) 당분기말 현재 차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
상환일정	상환금액
2024.10.01 ~ 2025.09.30	32,474,400
합 계	32,474,400

(4) 당분기말 현재 당사의 차입금을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	약정한도액	차입금액	담보권자
토지, 건물, 재고자산 및 미수금	51,157,539	56,300,000	운영자금	29,000,000	2,000,000	한국수출입은행
토지 및 건물 등	28,046,223	8,400,000	물대지원	3,000,000	3,000,000	KB국민은행
건물 및 기계장치 등	16,535,306	7,200,000	운영자금	6,000,000	6,000,000	IBK기업은행
건물	9,979,744	3,600,000	운영자금	3,000,000	3,000,000	신한은행
합 계	105,718,812	75,500,000		41,000,000	14,000,000

13. 전환사채(1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
사채종류	발행일	만기일	당분기말	전기말
제3회 무기명식 무보증 이권부 사모 전환사채	2021년 07월 13일	2026년 07월 13일	-	6,300,000
전환권조정			-	-
전환사채잔액			-	6,300,000

(2) 전기말 현재 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	내 용
권면총액	6,300,000,000원
액면가액	6,300,000,000원
전환비율	100%
전환가액 (원/주)	6,850원
전환가액의 조정	본 사채의 사채권자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 (i) 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하거나, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하거나 또는 (ii) 시가를 하회하는 가액으로 발행회사의 신주를 인수할 권리가 부여된 증권을 발행하는 등의 경우에는 다음과 같이 전환가액을 조정함. 조정 전 전환가액 * [{(A+(B*C/D)}/(A+B) A : 기발행주식수 B : 신발행주식수 C : 1주당 발행가격 D : 시가상기 사항과는 별도로 본 사채 발행 후 매 3개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 1개월, 1주일, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격을 전환가격으로 하며, 새로운 전환가액은 발행당시 전환가액의 70%이상 이어야 함.
액면이자율	0.00%
만기보장수익률	0.00%
만기상환금	6,300,000,000원
전환청구기간	2022.07.13 ~ 2026.06.13
전환시 발행할 주식	주식회사 파워로직스의 무기명식 보통주식
상환방법	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2026년 07월 13일에권면금액의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환
조기상환 청구권	발행일로부터 24개월이 되는 2023년 7월 13일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에사채 발행가액 전부 또는 일부에 대해서 조기상환 청구가능
매도청구권	발행일로부터 12개월이 되는 2022년 7월 13일부터 2023년 7월 13일까지 회사 또는 회사가 지정하는 자에게 발행총액의 40%를 Call 금리(PTC)0.1%를 적용하여 매도청구 가능

(3) 전환사채 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	기 초	전환권행사	전환권조정 상각	기 말
전환사채	6,300,000	(6,300,000)	-	-

14. 리스(1) 당분기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내용은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)
구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액
건물	935,947	(363,816)	572,132
차량운반구	672,813	(299,122)	373,692
합 계	1,608,760	(662,938)	945,824

② 전기말

(단위 : 천원)
구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액
건물	2,622,379	(1,078,908)	1,543,471
차량운반구	560,669	(275,568)	285,101
합 계	3,183,048	(1,354,476)	1,828,572

(2) 당분기와 전분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분	당분기	전분기
사용권자산의 감가상각비 :
건물	352,077	248,324
차량운반구	124,820	110,306
합 계	476,897	358,630
리스부채에 대한 이자비용	41,106	41,561
단기리스료 및 소액자산 리스료	19,729	16,759

(3) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분	당분기말		전기말
	최소리스료	최소리스료의현재가치	최소리스료	최소리스료의현재가치
1년 이내	630,308	613,653	488,434	480,737
1년 초과 5년 이내	258,032	240,784	383,705	366,675
1년 초과 5년 이내	88,360	77,409	335,180	311,930
1년 초과 5년 이내	23,576	19,830	303,645	276,299
1년 초과 5년 이내	-	-	276,000	247,042
5년 초과	-	29,580	299,000	260,910
합 계	1,000,276	981,256	2,085,964	1,943,593

(4) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기말	전기말
유동	613,653	480,737
비유동	367,602	1,462,856
합 계	981,255	1,943,593

(5) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기	전기
기초	1,943,593	2,224,457
리스자산의 증가	1,103,778	251,570
이자비용인식	41,106	55,641
지급	(503,128)	(509,910)
리스자산의 중도해지	(1,604,095)	(78,165)
기말	981,254	1,943,593

15. 매출액 및 매출원가

(1) 당분기와 전분기의 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
제품매출액	26,331,314	65,783,232	21,326,205	48,726,533
상품매출액	134,235,910	373,397,798	125,203,114	353,336,024
기타매출액	1,721,592	4,367,456	2,310,088	5,363,434
합 계	162,288,816	443,548,486	148,839,407	407,425,991

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익을 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
한 시점에 이행	162,166,688	443,238,495	148,172,354	406,564,769
기간에 걸쳐 이행	122,129	309,990	667,052	861,222
합 계	162,288,817	443,548,485	148,839,406	407,425,991

(3) 당분기와 전분기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
제품매출원가	36,010,148	73,283,698	19,387,570	46,714,349
상품매출원가	127,561,416	348,985,770	118,357,668	338,248,648
기타매출원가	221,875	695,793	207,191	733,224
합계	163,793,439	422,965,261	137,952,429	385,696,221

16. 판매비와 관리비당분기와 전분기의 판매비와 관리비 및 대손상각비 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
급여	2,504,642	7,816,186	2,175,120	6,633,390
퇴직급여	234,151	733,231	214,618	692,821
복리후생비	311,145	919,175	293,234	801,274
여비교통비	122,748	391,154	131,729	417,986
접대비	39,141	112,483	39,725	111,399
통신비	8,234	25,938	7,794	23,978
수도광열비	5,429	14,418	5,564	19,138
전력비	87,362	189,552	78,422	192,389
세금과공과	375,695	793,023	241,710	556,829
감가상각비	436,174	1,278,318	452,344	1,338,770
무형자산상각비	78,296	244,331	83,030	263,040
지급임차료	33,267	95,250	33,386	95,939
수출경비	58,361	71,428	24,495	63,654
수선비	263,636	567,396	81,323	179,395
보험료	28,448	84,756	35,918	98,406
차량유지비	16,049	46,232	13,183	38,768
운반비	234,370	615,883	161,760	485,143
교육훈련비	53,509	152,103	43,054	100,803
도서인쇄비	1,012	4,959	2,645	6,927
소모품비	361,545	1,079,842	213,191	1,002,537
지급수수료	982,437	2,282,994	602,227	1,708,290
광고선전비	2,374	22,998	-	19,382
주식보상비	-	-	-	68,572
경상개발비	3,338,349	10,134,577	3,424,074	10,014,192
대손상각비	(151,222)	481,330	196,458	3,055,261
외주비	-	-	40,222	116,498
합 계	9,425,152	28,157,557	8,595,226	28,104,781

17. 비용의 성격별 공시당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
재고자산의 변동	12,066,640	(3,185,946)	(12,493,640)	(19,941,016)
원재료 및 상품 매입액	143,690,144	436,364,512	151,153,754	393,076,298
종업원급여	4,571,736	14,672,387	4,305,626	13,350,532
감가상각비와 무형자산상각비	1,465,845	4,462,534	1,527,070	4,900,953
기타비용	11,424,226	(1,190,666)	2,054,842	22,414,232
합 계(*)	173,218,591	451,122,821	146,547,652	413,800,999

(*) 포괄손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비 및 대손상각비를 합산한 금액입니다.

18. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
기타수익:
유형자산처분이익	86,584	199,645	14,828	21,983
관계사이관용자산처분이익	86	225,880	100,476	132,198
잡이익	22,401	57,527	72,762	75,586
기타수익 합계	109,071	483,052	188,066	229,767
기타비용:
유형자산처분손실	3	3	-	-
관계사이관용자산처분손실	-	-	-	169
잡손실	12,005	12,797	(327)	1,153
기타비용 합계	12,008	12,800	(327)	1,322

19. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 금융수익

(단위:천원)
구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
이자수익	390,778	1,186,301	212,555	612,833
외환차익	3,423,606	9,547,363	2,553,233	9,982,615
외화환산이익	(1,360,749)	2,007,998	2,277,672	4,427,208
당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	94,620	-	10,616	10,616
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	164,179	-	-
파생상품거래이익	-	408,862	-	407,285
파생금융자산평가이익	(447,088)	-	263,414	263,414
합 계	2,101,167	13,314,703	5,317,490	15,703,971

(2) 금융비용

(단위:천원)
구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
이자비용	443,205	1,231,037	452,425	1,997,317
외환차손	2,772,003	7,400,648	2,908,349	8,632,254
외화환산손실	834,364	3,067,199	916,778	1,387,993
당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	55	55	120,600	131,431
기타의대손상각비	(848,280)	(597,110)	377,829	687,992
금융보증비용	-	48,286	-	25,987
파생상품거래손실	-	-	2,785,578	2,785,578
파생금융자산평가손실	531,018	531,018	(2,837,298)	-
합 계	3,732,365	11,681,133	4,724,261	15,648,552

20. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기에는 법인세차감전순손실의 발생으로 유효세율을 산정하지 않았습니다.

21. 주당손익(1) 기본주당순손익당분기와 전분기의 기본주당순이익(손실)의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
보통주분기순이익(손실)	(12,508,428,570)	(6,837,350,058)	3,073,374,775	(4,763,954,410)
가중평균유통보통주식수	36,610,755	36,159,852	34,420,982	34,420,982
기본주당이익(손실)	(342)	(189)	89	(138)

(2) 희석주당순손익당사는 주식매수선택권 부여 및 전환사채를 발행하고 있으나, 당기순이익이 작으므로 희석주당손익 계산시 반희석효과가 발생합니다. 이로 인하여 당기 및 전기 희석주당손익은 기본주당손실과 동일합니다.

당분기 중 반희석효과로 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만, 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주 등의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	행사기간	행사가격(원)	발행될 보통주식수(주)
주식선택권	2021.03.26 ~ 2024.03.25	9,150	54,644
주식선택권	2023.03.26 ~ 2026.03.25	9,400	138,297

22. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 타인을 위한 지급보증 제공내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원,천USD)
수혜자	보증금액	보증처	내용
㈜탑머티리얼즈	2,758,843	신한은행외 1개 기관	차입금보증
㈜엔코	955,926	신한은행외 1개 기관	차입금보증
POWERLOGICS VINA CO.,LTD	USD6,000	Citibank N.A. VINA CO., LTD.	현지금융에 대한 보증
POWERLOGICS BA THIEN VINACOMPANY LIMITED	USD12,000	Citibank N.A. VINA CO., LTD.	현지금융에 대한 보증

(2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
제공자	내 용	금 액
서울보증보험	이행계약 등	324,935
KB국민은행	지급보증 2건	6,067,300

(3) 당분기말 현재 금융기관 여신한도약정의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 천USD)
구분	금융기간명	한도약정액	사용액
외상매출채권 담보대출	KB국민은행	2,000,000	-
자금대출(원화)	한국수출입은행외 3개 기관	41,000,000	14,000,000
자금대출(외화)	한국씨티은행	USD14,000	USD9,000
수입신용장(일람불)	신한은행	USD1,000	-
WOR상생외담대	KEB하나은행	100,000	-

(4) 당분기말 현재 주요 보험가입내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
보험종류	보험가입자산	보험금액	부보처	보험금수익자
재산종합보험	건물, 구축물,시설장치, 기계장치	92,853,855	메리츠화재해상보험	회사 (주1)
	재고자산	10,000,000
	기타	127,953
임원배상책임보험	임원	8,000,000	에이스아메리칸화재해상보험	회사
제조물배상책임보험	제품	1,500,000		회사
환경책임보험	-	5,000,000	DB손해보험	회사
가스사고배상책임보험	-	380,000	한화손해보험	회사
승강기사고배상책임보험	-	270,000		회사
적하보험	-	414,801,662	AIG손해보험	회사
계약이행보증보험 등	-	324,935	서울보증보험	거래처 등

(주1) 동 보험증권은 KB국민은행 11,000백만원, IBK기업은행 6,000백만원 및 한국수출입은행 4,542백만원의 질권이 설정되어 있습니다.

23. 특수관계자(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자현황은 다음과 같습니다.

관 계	기업명
	당분기말	전기말
<당사에 영향력을 행사하는 기업>
지배기업	㈜탑엔지니어링	㈜탑엔지니어링
<당사가 영향력을 행사하는 기업>
종속기업	보라전자(천진)유한공사	보라전자(천진)유한공사
	신보라전자과기(중경)유한공사	신보라전자과기(중경)유한공사
	보라전자과기(양주)유한공사	보라전자과기(양주)유한공사
	POWER LOGICS VINA CO.,LTD	POWER LOGICS VINA CO.,LTD
	POWERLOGICS BA THIEN VINA COMPANY LIMITED	POWERLOGICS BA THIEN VINA COMPANY LIMITED
	이앤에프블루워터사모투자 합자회사	이앤에프블루워터사모투자 합자회사
	이엔에프블루워터 유한회사	이엔에프블루워터 유한회사
	㈜탑머티리얼즈	㈜탑머티리얼즈
	㈜엔코	㈜엔코
	㈜티앤에스	㈜티앤에스
	㈜성은	㈜성은
<기타특수관계자>
지배기업의 종속기업	-	(주)에코플럭스
	TOP ENGINEERING VINA CO.,LTD	TOP ENGINEERING VINA CO.,LTD
지배기업의 관계기업	㈜리오메디텍	㈜리오메디텍
	㈜레이저앱스	㈜레이저앱스

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)
특수관계자	매출	재고자산매입	유가증권 취득	유형자산취득	유가증권처분	관계사이관용자산 처분	유형자산처분	기타거래(수익(비용))
㈜탑엔지니어링	206,882	(462,867)	-	3,494,796	-	-	-	(150,489)
보라전자과기(양주)유한공사	8,316,355	765,825	-	-	-	-	-	-
POWER LOGICS VINA CO.,LTD	272,567,603	17,316,331	-	198,044	-	1,875,658	335,300	260,408
POWERLOGICS BA THIEN VINA COMPANY LIMITED	49,914,020	27,435,015	-	150,000	-	45,000	76,095	(355,036)
㈜탑머티리얼즈	-	-	-	-	-	-	-	47,768
㈜엔코	-	-	-	-	-	-	-	2,459
TOP ENGINEERING VINA Co., Ltd.	-	180,535	-	-	-	-	-	-
합 계	331,004,860	45,234,839	-	3,842,840	-	1,920,658	411,395	(194,890)

② 전분기

(단위:천원)
특수관계자	매출	재고자산매입	유가증권 취득	유형자산취득	유가증권처분	관계사이관용자산 처분	유형자산처분	기타거래(수익(비용))
㈜탑엔지니어링	187,072	32,600	8,914,130	520,730	-	-	-	172,921
보라전자과기(양주)유한공사	5,653,509	865,225	-	-	-	16,500	47,500	-
POWER LOGICS VINA CO.,LTD	263,579,683	42,072,030	-	-	-	757,690	28,000	23,028
POWERLOGICS BA THIEN VINA COMPANY LIMITED	34,844,497	4,259,060	-	-	-	338,840	-	-
㈜탑머티리얼즈	-	-	-	-	-	-	-	8,991
㈜엔코	-	-	-	-	-	-	-	1,617
(주)에코플럭스	-	-	-	-	1,294,797	-	-	-
합 계	304,264,761	47,228,915	8,914,130	520,730	1,294,797	1,113,030	75,500	206,557

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 중요한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)
특수관계자	채권			채무
	매출채권	미수금	기타채권	매입채무	미지급금	기타채무
㈜탑엔지니어링	-	-	336,000	658	323,326	66,624
보라전자과기(양주)유한공사	2,718,128	-	-	738,857	-	-
POWER LOGICS VINA CO.,LTD	77,403,961	29,295	-	910,580	23,187,755	19,357
POWERLOGICS BA THIEN VINA COMPANY LIMITED	22,364,050	132,464	457,407	5,334,857	148,236	-
㈜탑머티리얼즈	-	-	51,833	-	-	-
합 계	102,486,139	161,759	845,240	6,984,952	23,659,317	85,981

② 전기말

(단위:천원)
특수관계자	채권			채무
	매출채권	미수금	기타채권	매입채무	미지급금	전환사채	기타채무
㈜탑엔지니어링	-	-	269,000	729,762	345,415	6,000,000	66,624
보라전자과기(양주)유한공사	1,260,247	-	-	74,632	-	-	-
POWER LOGICS VINA CO.,LTD	59,926,654	128,608	-	3,377,174	7,274,925	-	25,773
POWERLOGICS BA THIEN VINA COMPANY LIMITED	20,284,416	1,132,937	12,936,981	811,723	-	-	-
㈜탑머티리얼즈	-	-	9,315	-	-	-	3,294
합 계	81,471,317	1,261,545	13,215,296	4,993,291	7,620,340	6,000,000	95,691

(4) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)
특수관계자	자금대여거래
	기초	대여(상환)	환율효과	기말
POWERLOGICS BA THIEN VINA COMPANY LIMITED	12,894,000	(12,894,000)	-	-
㈜탑머티리얼즈	1,000,000	(1,000,000)	-	-
합 계	13,894,000	(13,894,000)	-	-

② 전기

(단위 : 천원)
특수관계자	자금대여거래
	기초	대여(상환)	환율효과	기말
POWERLOGICS BA THIEN VINA COMPANY LIMITED	-	13,117,000	(223,000)	12,894,000
㈜탑머티리얼즈	-	1,000,000	-	1,000,000
합 계	-	14,117,000	(223,000)	13,894,000

(5) 당분기말 현재 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증금액은 USD18,000,000 및 3,714,769천원 입니다.(주석 22 참조)(6) 회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중용한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분	당분기	전분기
급여	2,018,410	2,014,567
퇴직급여	364,989	366,537
주식보상비용	-	68,572
합 계	2,383,399	2,449,676

24. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 분기순이익(손실)에 대한 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분	당분기	전분기
대손상각비	481,333	3,055,261
재고자산평가손실	12,452,565	117,396
주식보상비용	-	68,572
감가상각비	4,134,164	4,711,544
무형자산상각비	328,371	313,996
기타의대손상각비	(597,110)	687,992
이자비용	1,231,037	1,997,317
외화환산손실	3,067,199	1,387,993
유형자산처분손실	3	-
관계사이관용자산처분손실	-	169
파생상품평가손실	531,018	-
파생상품거래손실	-	2,785,578
당기손익인식금융자산평가손실	55	131,431
이자수익	(1,186,301)	(612,833)
외화환산이익	(2,007,998)	(4,427,208)
유형자산처분이익	(199,645)	(21,983)
관계사이관용자산처분이익	(225,880)	(132,198)
당기손익인식금융자산처분이익	-	(10,616)
당기손익인식금융자산평가이익	(164,179)	-
파생상품평가이익	-	(263,414)
파생상품거래이익	(408,862)	(407,285)
법인세비용	1,366,839	(1,327,190)
합계	18,802,609	8,054,522

(2) 당분기와 전분기의 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분	당분기	전분기
매출채권및기타채권의 감소(증가)	(47,825,223)	(55,241,180)
재고자산의 감소(증가)	(15,638,511)	(20,058,412)
기타유동자산의 감소(증가)	(750,509)	(1,460,809)
매입채무및기타채무의 증가(감소)	21,620,161	85,658,017
기타유동부채의 증가(감소)	438,266	(3,671,822)
합 계	(42,155,816)	5,225,794

(3) 당분기와 전분기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분	당분기	전분기
건설중인자산의 본계정 대체	4,733,785	1,598,840
유무형자산취득으로 인한 미지급금의 증가(감소)	1,600,001	(797,313)
매출채권의 상계	19,401,634	36,394,570
매출채권의 제각	43,822	-
기타포괄손익-공정가치측정지분상품 평가손익	(2,113,544)	1,062,103
유형자산처분으로 인한 미수금의 증가(감소)	(493,501)	743,835
전환권행사	8,798,109	-
사용권자산 및 리스부채의 인식	1,103,778	-
리스계약의 중도해지	1,604,095	166,570
금융보증부채 설정	206,587	-
대여금의 자본전환	1,999,962	-
장기대여금의 단기대여금 대체	123,188	29,684

6. 배당에 관한 사항

가. 배당에 관한 정책당사는 주주이익 극대화를 전제로 하여 회사이익의 일정부분을 주주에게 환원하는 주요 수단으로 배당 등을 실시하고 있습니다. 현금배당 등의 규모는 향후 회사의 지속적인 성장을 위한 투자와 경영실적 및 Cash flow 상황 등을 감안하여 전략적으로 결정하고 있습니다.당사의 배당과 관련하여 정관에서 정한 내용은 다음과 같습니다.

제56조(이익금의 처분)

이 회사는 매사업년도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.1. 이익준비금2. 기타의 법정준비금3. 배당금4. 임의적립금5. 기타의 이익잉여금처분액

제57조(이익배당)

① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.③ 제1항의 배당은 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제54조 제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다.

제57조의2(중간배당)

① 회사는 이사회의 결의로 6월 30일 24시 현재의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165조 12에 의한 중간배당을 할 수 있다. 중간배당은 금전으로 한다.② 제1항의 결의는 제1항의 기준일 이후 45일내에 하여야 한다.③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.1. 직전결산기의 자본금의 액2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금5. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금

6. 상법시행령 제19조에서 정한 미실현 이익④ 삭제 <2021.3.25>

⑤ 제9조의 우선주식에 대한 중간배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다.제58조(배당금지급청구권의 소멸시효)

① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.

나. 주요배당지표

500500500-3,20016,436-49,476-6,837-1,801-13,548-89472-1,437-----------------------------------------

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기
		제28기 3분기	제27기	제26기
주당액면가액(원)
(연결)당기순이익(백만원)
(별도)당기순이익(백만원)
(연결)주당순이익(원)
현금배당금총액(백만원)
주식배당금총액(백만원)
(연결)현금배당성향(%)
현금배당수익률(%)
	주식배당수익률(%)
주당 현금배당금(원)
	주당 주식배당(주)

*(연결)당기순이익은 지배기업 소유지분 기준 당기순이익입니다.

다. 과거 배당 이력

(단위: 회, %)

---0.10

연속 배당횟수		평균 배당수익률
분기(중간)배당	결산배당	최근 3년간	최근 5년간

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 증자(감자)현황

2024년 09월 30일(단위 : 원, 주)

(기준일 : )

2014년 05월 09일신주인수권행사보통주24,7345004,0432015년 02월 13일신주인수권행사보통주185,4665003,2352015년 03월 31일신주인수권행사보통주333,8325003,2352015년 06월 19일신주인수권행사보통주772,7975003,2352015년 10월 01일신주인수권행사보통주1,700,1545003,2352015년 12월 15일신주인수권행사보통주324,5705003,2352016년 04월 21일신주인수권행사보통주92,7345003,2352016년 05월 26일신주인수권행사보통주15,4555003,2352016년 06월 20일신주인수권행사보통주92,7355003,2352016년 10월 14일신주인수권행사보통주154,5595003,2352017년 03월 03일신주인수권행사보통주123,6475003,2352017년 03월 29일신주인수권행사보통주24,7295003,2352017년 04월 26일신주인수권행사보통주772,7975003,2352017년 05월 22일전환권행사보통주315,9545003,7982017년 05월 23일전환권행사보통주473,9335003,7982017년 06월 08일신주인수권행사보통주12,3645003,2352017년 07월 05일전환권행사보통주526,5925003,7982018년 09월 21일주식매수선택권행사보통주67,0005003,7052019년 03월 04일주식매수선택권행사보통주67,9525003,7052023년 08월 24일전환권행사보통주598,5385006,8502023년 08월 30일전환권행사보통주452,5535006,8502023년 09월 01일전환권행사보통주43,7955006,8502023년 09월 06일전환권행사보통주43,7955006,8502023년 09월 12일전환권행사보통주43,7955006,8502023년 09월 18일전환권행사보통주87,5905006,8502024년 02월 05일전환권행사보통주43,7955006,8502024년 06월 10일전환권행사보통주875,9125006,850

주식발행(감소)일자	발행(감소)형태	발행(감소)한 주식의 내용
		종류	수량	주당액면가액	주당발행(감소)가액	비고
-
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나. 미상환 전환사채 발행현황 당분기말 현재, 미상환 전환사채는 없습니다.

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

채무증권 발행실적

2024년 09월 30일(단위 : 백만원, %)

(기준일 : )

(주)파워로직스회사채사모2021년 07월 13일15,000--2026년 07월 13일상환완료-15,000----

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사
합 계	-	-	-	-

기업어음증권 미상환 잔액

2024년 09월 30일(단위 : 원)

(기준일 : )

---------------------------

잔여만기		10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

단기사채 미상환 잔액

2024년 09월 30일(단위 : 원)

(기준일 : )

------------------------

잔여만기		10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

회사채 미상환 잔액

2024년 09월 30일(단위 : 원)

(기준일 : )

------------------------

잔여만기		1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

신종자본증권 미상환 잔액

2024년 09월 30일(단위 : 원)

(기준일 : )

------------------------

잔여만기		1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

조건부자본증권 미상환 잔액

2024년 09월 30일(단위 : 원)

(기준일 : )

------------------------------

잔여만기		1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

[사모자금의 사용내역]

2024년 09월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

무기명식 이권부무보증 사모 전환사채32021년 07월 13일시설자금15,000시설자금15,000-

구 분	회차	납입일	주요사항보고서의 자금사용 계획		실제 자금사용 내역		차이발생 사유 등
			사용용도	조달금액	내용	금액

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 작성 등 유의사항연결재무제표 및 재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항 중 3. 연결재무제표 주석의 2. 연결재무제표 작성 기준을 참조하시기 바랍니다.나. 합병,분할,양수도에 대한 사항- 당사는 최근 3사업연도 중 해당사항이 없습니다.다. 대손충당금 현황 (연결기준)(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권총액	대손충당금	대손설정율
제 28 기3 분기	매출채권	123,068,791	1,759,198	1.43%
	대여금	2,047,382	185,426	9.06%
	미수금	5,551,221	1,099,764	19.81%
	미수수익	396,649	104,051	26.23%
	선급금	4,463,548	58,940	1.32%
	합 계	135,527,592	3,207,379	2.37%
제 27 기	매출채권	94,350,633	1,568,026	1.66%
	대여금	1,590,939	185,426	11.66%
	미수금	18,952,507	915,185	4.83%
	미수수익	136,662	104,051	76.14%
	선급금	1,278,621	58,940	4.61%
	합 계	116,309,362	2,831,628	2.43%
제 26 기	매출채권	50,141,497	1,452,006	2.90%
	대여금	1,279,908	185,426	14.49%
	미수금	6,349,376	909,795	14.33%
	미수수익	104,051	104,051	100.00%
	선급금	602,733	57,040	9.46%
	합 계	58,477,565	2,708,317	4.63%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원)

구 분	제28기 3분기	제27기	제26기
1. 기초 대손충당금 잔액합계	2,831,628	2,708,317	2,887,540
2. 순대손처리액(①-②±③)	- 43,822	1,900	-
① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-
② 상각채권회수액	-	-	-
③ 기타증감액	- 43,822	1,900	-
3. 대손상각비 계상(환입)액	419,573	121,411	-179,223
4. 기말 대손충당금 잔액합계	3,207,379	2,831,628	2,708,317

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침1) 대손충당금 설정방침재무상태표일 현재의 매출채권에 대해 과거의 대손경험률과 미래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다.2) 대손경험률 및 대손가능성 추정액 산정근거- 대손경험률은 과거 3개년 실제 대손 발생액을 근거로 산정하고 있습니다.- 대손가능성 추정액은 채무자의 파산, 강제집행, 은행거래중지, 소송, 사망, 실종 등으로 회수가 불투명한 채권 및 약정기일 경과 후 약정의 갱신이나 수정없이 장기간 연체되는 채권의 경우 회수가능성, 담보설정여부 등을 고려하여 채권잔 액의 1%초과 ∼ 100% 범위에서 합리적인 대손 추산액을 산정하여 대손충당금 및 대손금으로 처리하고 있습니다.(4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원)

구 분	만기일 미도래	3월 초과 ~ 6월 이하	6월 초과~9월 이하	9월 초과 12월 이하	12월 초과	합계
금액	128,319,640	524	714,086	121,559	2,691,124	131,846,933
구성비율	97.32%	0.00%	0.54%	0.09%	2.04%	100.00%

라. 재고자산 현황 (연결기준)(1) 최근 3사업연도의 재고자산 보유현황 (단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제28기 3분기	제27기	제26기	비 고
ES	제 품	3,652,906	3,743,116	2,631,096	-
	상 품	940,931	239,642	3,919,557	-
	재 공 품	1,919,979	1,603,485	1,544,506	-
	원 재 료	26,740,283	25,478,634	13,592,540	-
	부 재 료	-	-	-	-
	저 장 품	17,711	19,332	264,821	-
	미 착 품	118,013	8,054,890	261,497	-
	합 계	33,389,823	39,139,099	22,214,016	-
CM	제 품	3,025,528	9,049,239	20,730,084	-
	상 품	1,168,647	475,446	519,724	-
	재 공 품	5,733,998	6,700,184	7,186,816	-
	원 재 료	24,926,406	14,859,838	21,216,970	-
	부 재 료	-	-	-	-
	저 장 품	38,303	36,068	27,942	-
	미 착 품	210,337	386,121	286,624	-
	합 계	35,103,219	31,506,896	49,968,159	-
TM	제 품	571,234	68,023	55,100	-
	상 품	-	319,399	9,366	-
	재 공 품	918,126	674,542	454,449	-
	원 재 료	559,783	103,999	331,576	-
	부 재 료	-	-	-	-
	저 장 품	-	-	-	-
	미 착 품	-	-	-	-
	합 계	2,049,142	1,165,963	850,491	-
총계	제 품	7,249,667	12,860,378	23,416,280	-
	상 품	2,109,578	1,034,487	4,448,646	-
	재 공 품	8,572,102	8,978,212	9,185,770	-
	원 재 료	52,226,472	40,442,471	35,141,086	-
	부 재 료	-	-	-	-
	저 장 품	56,014	55,400	292,763	-
	미 착 품	328,350	8,441,011	548,121	-
	합 계	70,542,184	71,811,958	73,032,666	-
총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]		19.46%	18.64%	23.15%	-
재고자산회전율(회수)[연환산매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]		10.04회	9.86회	8.17회	-

(2) 재고자산의 실사내역1) 실사일자 : 2024년 10월 2일2) 실사진행- 9월말 장부상 재고와 실사당일의 재고수량과 비교하였으며, 실사 후 재고자산 변동내역은 해당기간의 입출고 내역의 확인을 통해 기말 장부상 재고자산 수량과 일치하는 것으로 확인 되었습니다.- 외부감사인의 입회는 없었습니다.마. 공정가치평가 내역(1) 공정가치평가 기준

당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다.

동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있으며, 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다.

공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

수준1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
수준2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수
수준3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 인식하고 있습니다.

(2) 유형자산의 재평가- 해당사항 없음.(3) 금융상품의 공정가치

- 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 3. 연결재무제표 주석의 '5. 금융상품' 항목을 참고해주시기 바랍니다.바. 진행률적용 수주계약 현황- 당사는 해당사항이 없습니다..

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분·반기 보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.

V. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)

제28기 3분기(당기) 태일회계법인 (구 진일회계법인) ---제27기(전기)진일회계법인적정-수익인식의 적정성제26기(전전기)진일회계법인적정-현금창출단위의 손상평가종속기업투자에 대한 손상평가

사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항

2. 감사용역 체결현황 (단위:백만원)

제28기 3분기(당기) 태일회계법인 (구 진일회계법인) 반기 재무제표 검토별도 및 연결 재무제표에 대한 감사3002,120시간3001,100시간제27기(전기)진일회계법인반기 재무제표 검토별도 및 연결 재무제표에 대한 감사3002,120시간3002,145시간제26기(전전기)진일회계법인반기 재무제표 검토별도 및 연결 재무제표에 대한 감사3002,120시간3002,170시간

사업연도	감사인	내 용	감사계약내역		실제수행내역
			보수	시간	보수	시간

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

제28기 3분기(당기)-----제27기(전기)-----제26기(전전기)-----

사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고

4. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

12024년 02월 29일 감사위원회, 재무담당임원,외부감사인대면회의감사 결과 보고- 감사결과- 경영진과의 중요한 서면진술 사항- 독립성 등22024년 06월 18일 감사위원회, 재무담당임원,외부감사인대면회의감사계획- 재무제표 감사와 관련된 감사인의 책임- 감사인의 독립성- 회계감사의 주요 개요- 재무제표감사에서의 부정

구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용

5. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보- 해당사항이 없습니다.6. 회계감사인의 변경- 당사는 제26기(전전기) 회계감사인을 삼정회계법인에서 진일회계법인(현 태일회계법인)으로 변경하였습니다. 이는 기존 감사인과 계약기간 만료 후, 「주식회사등의 외부감사에 관한 법률」제11조, 동법 시행령 제17조, 「외부감사 및 회계 등에 관한 규정」제10조 및 제15조에 따른 감사인 주기적 지정에 의한 것입니다.

2. 내부통제에 관한 사항

[회계감사인의 내부회계관리제도 감사/검토의견]

사업연도	감사인	감사/검토의견	지적사항
제28기 3분기(당분기)	태일회계법인(구 진일회계법인)	-	-
제27기(전기)	진일회계법인	회사의 내부회계관리제도는 2023년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.	해당사항 없음
제26기(전전기)	진일회계법인	회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.	해당사항 없음

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

(1) 이사회의 구성에 관한 사항

(가) 이사회의 구성 개요당사 이사회는 현재, 사내이사 4명, 사외이사 3명으로 구성되어 있습니다. 이사회 의장은 이사회에서 선임한 김원남 사내이사입니다.(나) 이사회의 권한 내용

① 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사

운영의 기본방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 의결합니다.② 이사회는 대표이사 및 이사회 의장을 선임하며, 이사 및 경영진의 직무집행을 감독합니다.(다) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부

당사 정관 제25조 제4항의 규정에 따라 회사의 경영참고사항을 회사의 본점에 비치

하여 주주들의 열람에 응하고 있으며, 또한 주주총회 개최 전에 회사의 경영 참고사항을 금융감독원에 전자공시하였습니다.당사는 보고서 제출일 현재까지 주주제안에 의한 이사선임안이 제출된 사실이 없습니다.

(2) 이사회의 운영에 관한 사항(가) 이사회 운영규정의 주요내용

① 구성 : 이사회는 주주총회에서 선임된 이사 전원으로 구성한다.

② 소집 : 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는그 이사가 회일 2일전에 각 이사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 전원의 동의가있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다.③ 의장 : 이사회의 의장은 이사회의 소집권자로 한다.④ 결의방법 : 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다.⑤ 부의사항ⓐ 상법상의 결의사항ㆍ주주총회의 소집ㆍ영업보고서의 승인ㆍ대차대조표, 손익계산서, 이익잉여금처분계산서 또는 결손금처리계산서,자본변동표, 현금흐름표 및 주석ㆍ대표이사의 선임 및 해임ㆍ공동대표의 결정ㆍ지점(해외 현지법인)의 설치, 이전 또는 폐지ㆍ신주의 발행ㆍ사채의 모집ㆍ준비금의 자본전입ㆍ전환사채, 교환사채, 신주인수권부사채의 발행ㆍ이사의 겸업 및 이사와 회사간의 거래의 승인ㆍ위원회의 설치와 그 위원의 선임 및 해임ㆍ주식매수선택권 부여의 취소ⓑ 회사 경영에 관한 중요한 사항ㆍ주주총회에 부의할 의안ㆍ사업의 계획과 운영에 관한 사항ㆍ회사의 예산ㆍ결산ㆍ통상적인 상거래행위 범위를 넘는 차입, 채무의 보증, 주요재산의 취득 및 처분과 관리에 관한 사항ㆍ국내외 주요 신규투자계획ㆍ해외증권의 발행

ⓒ 기타 법령 또는 정관, 주주총회에서 위임된 사항 및 대표이사 또는 이사회 의장이 회사 운영상 중요하다고 판단하여 이사회에 부의하는 사항⑥ 의사록 : 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유 를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다.

(나) 이사회내의 위원회 구성현황

- 해당사항이 없습니다.

(3) 이사회의 중요 의결사항

회차	개최일자	의 안 내 용	가결여부	사내이사				사외이사
				김원남	장동훈	박찬배	한정권	최황택	오성열	최 용	정병혁	이상규
1	'24.02.08	제27기 연결 결산의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	*	*
2	'24.02.28	한국수출입은행 수출성장자금 대출의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	*	*
3	'24.03.05	제27기 정기주주총회 소집의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	*	*
4	'24.03.05	전자투표제도 도입의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	*	*
5	'24.09.10	한국수출입은행 수출성장자금 대출의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	-	-	찬성	찬성	찬성

* 최황택 사외이사의 임기만료, 오성열 사외이사의 사임에 따라 제27기 정기주주총회('24.3.20)에서 정병혁 사외이사, 이상규 사외이사가 신규 선임되었습니다.(4) 이사의 독립성(가) 이사의 선임이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 현재,다음과 같습니다. 사외이사 후보추천위원회는 따로 설치되어 있지 않습니다.

직 명	성 명	활동분야(담당업무)	회사와의 거래	최대주주등과의 이해관계	임기	연임여부
사내이사	김원남	이사회 의장	해당없음	특수관계인	2024.3.20~2027.3.19	연임
사내이사	장동훈	CEO	해당없음	해당없음	2024.3.20~2027.3.19	연임
사내이사	박찬배	법인지원 총괄	해당없음	해당없음	2022.3.22~ 2025.3.21	-
사내이사	한정권	경영지원 총괄	해당없음	해당없음	2023.3.22~ 2026.3.21	-
사외이사	최 용	경영전반에 대한 업무	해당없음	해당없음	2022.3.22~ 2025.3.21	-
사외이사	정병혁	경영전반에 대한 업무	해당없음	해당없음	2024.3.20~2027.3.19	-
사외이사	이상규	경영전반에 대한 업무	해당없음	해당없음	2024.3.20~2027.3.19	-

(나) 사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)

732-1

이사의 수	사외이사 수	사외이사 변동현황
		선임	해임	중도퇴임

* 제27기 정기주주총회 결과('24년 3월 20일)를 반영한 현황입니다.

(다) 사외이사의 전문성1) 사외이사 지원조직 현황

부서명	직원수	직위(근속연수)	주요활동내역
IR자금팀	1	책임(20년)	이사회 운영 및 직무수행 지원

2) 사외이사 교육실시 현황

2024년 03월 20일재무담당3-매출액 발생사실 및 기간귀속의 적정성

교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용

2. 감사제도에 관한 사항

(1) 감사기구 관련 사항(가) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등당사는 정관 제47조(감사위원회의 구성)에서 회사는 감사에 갈음하여 감사위원회를둔다고 규정하고 있습니다. 당사는 당기보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있습니다_

(나) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부

당사 정관 제49조(감사위원회의 직무 등)는 다음과 같이 규정하고 있습니다.

1) 감사위원회는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다.2) 감사위원회는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다.3) 감사위원회는 필요한 경우 회사의 비용으로 전문가의 조력을 구할 수 있다.4) 감사위원회는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재무상태를 조사할 수 있다.5) 감사위원회는 제1항 내지 제4항 외에 이사회가 위임한 사항을 처리한다.6) 감사위원회는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사 (소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구 할 수 있다7) 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사위원회가 이사회를 소집할 수 있다.

(다) 감사위원 현황

최 용예ㆍ한국외국어대학교 국제금융 석사ㆍ재정회계법인 공인회계사ㆍ가은회계법인 대표이사 예회계전문가(공인회계사)- 대주회계법인(2001년~2002년)- 재정회계법인(2004년~2014년)- 가은회계법인(2014년~현재) 정병혁예ㆍ한양대학교 법학과ㆍ수원지방법원 판사ㆍ변호사 정병혁 법률사무소---이상규예ㆍ한국기술교육대학교 명예공학박사ㆍ삼성전자 전무이사ㆍ애니원 대표이사---

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련
			해당 여부	전문가 유형	관련 경력

(2) 감사위원회 위원의 독립성

(가) 감사위원의 선임 및 감사업무 수행당사는 관련법령 및 정관에 따라 위원회의 구성, 운영 및 권한ㆍ책임 등을 감사위원회 규정에 정의하여 감사업무를 수행하고 있습니다.감사위원회 위원은 전원 주주총회의 결의로 선임한 사외이사로 구성하고 있으며 회계ㆍ재무 전문가를 포함하고 있습니다. 또한 감사위원회는 사외이사가 대표를 맡는 등 관련법령의 요건을 충족하고 있습니다.

감사위원회의 감사업무 수행은 회계감사를 위해서는 재무제표 등 회계관련서류 및 회계법인의 감사절차와 감사결과를 검토하고 필요한 경우에는 회계법인에 대하여 회계에 관한 장부와 관련서류에 대한 추가 검토를 요청하고 그 결과를 검토합니다. 그리고 감사위원회는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 설치한 내부회계관리제도의 운영실태를 내부회계관리자로부터 보고받고 이를 검토합니다. 또한 감사위원회는 업무감사를 위하여 이사회 및 기타 중요한 회의에 출석하고 필요할 경우에는 이사로부터 경영위원회의 심의내용과 영업에 관한 보고를 받고 중요한 업무에 관한 회사의 보고에 대해 추가검토 및 자료보완을 요청하는 등 적절한 방법을 사용하여 검토합니다.

(나) 감사위원회 교육실시 현황

2024년 03월 20일재무담당3-매출액 발생사실 및 기간귀속의 적정성

교육일자 교육실시주체 참석 감사위원 불참시 사유 주요 교육내용

(다) 감사위원회 지원조직 현황

IR자금팀1책임(20년)감사위원회 운영 및 직무수행 지원

부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역

(3) 감사위원회 주요 활동 내역

회차	개최일자	의 안 내 용	가결여부	감사위원회 위원의 성명
				최황택	오성열	최 용	정병혁	이상규
1	'24.02.14	제27기 내부회계관리제도 운영실태 평가보고	-	-	-	-	*	*
2	'24.02.28	제27기 회계 및 업무에 대한 감사 보고	-	-	-	-	*	*

* 최황택 감사위원의 임기만료, 오성열 감사위원의 사임에 따라 제27기 정기주주총회('24.3.20)에서 정병혁 감사위원, 이상규 감사위원이 신규 선임되었습니다.(4) 준법지원인 지원조직 현황- 당사는 준법지원인 설치 대상에 해당하지 않습니다.

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도 현황

2024년 09월 30일

(기준일 : )

배제미도입도입--제27기(2023년도) 정기주주총회

투표제도 종류	집중투표제	서면투표제	전자투표제
도입여부
실시여부

* 당사는 제27기 정기주주총회시 전자투표제와 함께 의결권대리행사 권유제도를 도입하였습니다.[의결권대리행사 권유 참고서류 공시 참조(2024.3.5)]

나. 의결권 현황

2024년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 : )

보통주36,610,755-우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주36,610,755-우선주--

구 분	주식의 종류	주식수	비고
발행주식총수(A)
	의결권없는 주식수(B)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
	기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
의결권이 부활된 주식수(E)
	의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)

VII. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

2024년 09월 30일(단위 : 주, %)

(기준일 : )

(주)탑엔지니어링본인보통주11,480,27032.1712,356,18233.75-장동훈계열사 임원보통주30,0000.0850,0000.14-보통주11,510,27032.2512,406,18233.89-우선주-----

성 명	관 계	주식의종류	소유주식수 및 지분율				비고
			기 초		기 말
			주식수	지분율	주식수	지분율
계

* '24년 중 전환사채에 대한 전환청구권 잔량 행사로 발행주식 총수가 변경(기초 35,691,048주 → 당분기말 36,610,755주) 되었습니다.

2. 최대주주의 주요경력 및 개요

(1) 최대주주(법인)의 기본정보

(주)탑엔지니어링13,327권오준0.03--김원남13.31------

명 칭	출자자수(명)	대표이사(대표조합원)		업무집행자(업무집행조합원)		최대주주(최대출자자)
		성명	지분(%)	성명	지분(%)	성명	지분(%)

<법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역>

2024년 03월 07일----김원남13.31

변동일	대표이사(대표조합원)		업무집행자(업무집행조합원)		최대주주(최대출자자)
	성명	지분(%)	성명	지분(%)	성명	지분(%)

* '24년 중 전환사채에 대한 전환청구권 일부 행사로 발행주식 총수가 변경 (기존 17,068,298주 → 변경 17,189,982주)되어 최대주주 지분율이 기존 13.40%에서 13.31%로 변동되었습니다.

(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

(주)탑엔지니어링562,051232,049330,003959,38021,90622,088

구 분

법인 또는 단체의 명칭

자산총계

부채총계

자본총계

매출액

영업이익

당기순이익

* 상기 재무현황은 최대주주인 (주)탑엔지니어링의 2023년말 연결 재무제표 기준입니다.

(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

(주)탑엔지니어링은 LCD, OLED 및 반도체 장비를 생산하는 공정장비제조 전문 기업입니다. 또한 계열회사를 통해 부품 및 신소재 관련 제품으로 사업영역을 확장하고있습니다.LCD 관련 주요 제품은 디스펜서, GCS, Array Tester 및 세정기 등이 있으며 디스펜서와 GCS는 높은 글로벌 점유율을 기록하고 있습니다. 특히, 디스펜서,GCS 및 Array Tester는 글로벌 주요 패널 업체들에 공급을 하면서 장비의 성능을 높게 평가 받고있습니다. 또한 디스플레이 검사장비 원천기술을 확보, 디스플레이 모듈 테스터 장비시장에 새롭게 진입하면서 국내 대형 Panel 업체에 납품을 시작하였습니다. 이로 인하여 실적이 향상 될 것으로 기대되며 관련 검사장비들을 지속적으로 개발하고 있습니다.

OLED는 크게 디스플레이의 형태에 따라 Rigid OLED와 Flexible OLED, 크기에 따라 스마트폰, 태블릿 등에 공급되는 중소형 OLED와 TV 등에 공급되는 대형 OLED로 나눌 수 있으며, 중국시장을 중심으로 본격적인 투자가 예상됩니다. 기존 LCD 공정 장비 시장에서 검증 받은 Dispenser, GCS 및 Array Tester 기술을 바탕으로 OLED공정장비인 Dam & Fill, Optical Bonding 및 OLED용 Array Tester 등을 개발, 국내외 디스플레이 패널 제조사에 공급하고 있습니다.특히, Optical Bonding 장비는 최근 유럽 자동차 전장업체에 공급하는 등 시장영역을확대하고 있으며, 그 외에도 Laser Cutting System, OLED용 박막 코팅 잉크젯 장비등 신규장비 개발을 통해 OLED 장비군 경쟁력을 강화하고 있습니다.또한, 스마트폰 부품 장비 사업을 추진하여 스마트폰용 카메라모듈 검사장비를 개발하여 자회사에 공급 중에 있고, 디스플레이 디스펜서 기술을 응용한 스마트용 몰딩주입기를 메이져 고객사에 공급하고 있습니다. 앞으로도 앞선 장비설계 및 제조 기술을바탕으로 그 시장이 성장하고 있는 스마트폰 관련 신규 공정장비를 개발해나갈 예정입니다.한편, 최근 2차전지 시장의 높은 성장성에 주목하여 당사는 디스플레이 장비 기술을 활용하여 이차전지장비 부문에 진출하였습니다. 전극공급기 공급을 시작으로 폴딩장비를 연구&개발 후 공급하였고, 최근, Z-스태킹 장비를 수주하였습니다. 또한 자회사 등에 Battery 조립라인을 공급하고 있습니다. 향후 다양한 핵심장비 연구 및 개발을 통해 사업을 확장하고, 2차전지 장비군의 경쟁력을 강화할 수 있을 것으로 기대하고 있으며 이러한 사업영역 확대를 통해종합장비회사로 성장의 발판을 이어갈 계획입니다. 3. 최대주주의 변동내역 - 당사는 최근 5사업연도내 최대주주 변동내역이 없습니다.

4. 주식 소유현황

2024년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 : )

(주)탑엔지니어링12,356,18233.75---45,6980.12

구분	주주명	소유주식수	지분율(%)	비고
5% 이상 주주	-
	-
우리사주조합		-

5. 소액주주현황

2024년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 : )

54,35954,36199.9923,802,86536,610,75565.02발행주식 총수의 100분의 1 미달 주식 보유 주주

구 분	주주			소유주식			비 고
	소액주주수	전체주주수	비율(%)	소액주식수	총발행주식수	비율(%)
소액주주

6. 최근 6개월간 주가 및 주식거래 실적 가. 국내증권시장 - 당사의 주식은 한국 코스닥 시장에 상장되어 있으며, 보통주 외에 다른 주식은 발행하지 않고 있습니다. (단위 : 원,주)

구분		'24년 4월	5월	6월	7월	8월	9월
주가	최 고	9,070	8,000	7,350	6,900	6,270	5,590
	최 저	7,780	7,180	6,700	6,060	5,090	5,050
	평 균	8,195	7,597	7,008	6,511	5,716	5,323
거래량	최고(일)	1,735,311	619,121	447,421	534,569	1,132,900	247,975
	최저(일)	166,449	158,461	92,866	95,541	73,939	66,264
	월 간	8,461,563	6,041,267	3,901,440	4,337,480	6,060,832	2,192,063

나. 해외증권시장 - 해당사항이 없습니다.

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

2024년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 : )

김원남남1960년 03월이사회 의장사내이사상근이사회 총괄ㆍ한양대학교 물리학과ㆍLG반도체 연구소 선임연구원ㆍ탑엔지니어링 대표이사 --최대주주2009. 10. 13~ 현재 2027년 03월 19일장동훈남1960년 09월대표이사사내이사상근CEOㆍ한국과학기술원 재료공학과 박사ㆍ한국전자통신연구원 책임연구원ㆍ삼성전자 전무이사50,000--2020.02.01~ 현재2027년 03월 19일한정권남1965년 06월부사장사내이사상근경영지원본부 총괄ㆍ성균관대학교 산업공학과ㆍLG반도체(주)ㆍ탑엔지니어링 기획부문장13,577--2012. 07. 01~ 현재2026년 03월 21일박찬배남1966년 01월부사장사내이사상근법인지원 총괄ㆍ충북대학교 경영학과ㆍ탑엔지니어링 CFOㆍ탑엔지니어링 경영부문장---2022. 03. 22~ 현재2025년 03월 21일정병혁남1962년 10월사외이사사외이사비상근감사위원ㆍ한양대학교 법학과ㆍ수원지방법원 판사ㆍ변호사 정병혁 법률사무소---2024. 03. 20~ 현재2027년 03월 19일이상규남1961년 06월사외이사사외이사비상근감사위원ㆍ한국기술교육대학교 명예공학박사ㆍ삼성전자 전무이사ㆍ애니원 대표이사---2024. 03. 20~ 현재 2027년 03월 19일최 용남1966년 02월사외이사사외이사비상근감사위원ㆍ한국외국어대학교 국제금융 석사ㆍ재정회계법인 공인회계사ㆍ가은회계법인 대표이사---2022. 03. 22~ 현재2025년 03월 21일장동필남1964년 10월부사장미등기상근ES사업본부 총괄ㆍ중앙대학교 기계공학과ㆍ르노삼성자동차3,710--2018. 02. 01~ 현재 -강구호남1961년 03월부사장미등기상근전장사업담당ㆍ경북대학교 전자공학과ㆍ삼성전자 수석연구원4,000--2021. 07. 01~ 현재-이용구남1967년 06월부사장미등기상근선행연구센터ㆍ서강대학교 물리학과 박사ㆍ삼성전자 상무이사---2022. 01. 10~ 현재-강성종남1965년 10월전무이사미등기상근CM영업담당ㆍ성균관대학교 전자공학과ㆍ삼성물산 정보통신팀---

2009. 03. 26

~ 현재

-신두식남1964년 07월전무이사미등기상근Actuator담당ㆍ고려대학교 기계공학과ㆍ삼성전자 수석연구원---2021. 02. 15~ 현재-최상림남1970년 05월상무이사미등기상근PLV 법인장ㆍ홍익대학교 전기공학과ㆍ한성엘컴텍 CM사업부1,000--

2004. 02. 25

~ 현재

-김윤회남1971년 07월상무이사미등기상근PLBT 법인장ㆍ강원대학교 제어계측공학과ㆍ탑엔지니어링 부설연구소---

2010. 01. 01

~ 현재

-김영섭남1969년 09월상무이사미등기상근품질담당ㆍ(주)소림 법인장ㆍ극제전자 총경리1,584--2012. 12. 03~ 현재-김대현남1971년 05월상무이사미등기상근ES개발담당ㆍ조선대학교 제어계측 박사ㆍ탑엔지니어링 수석연구원---2017. 01. 01~ 현재-하정권남1966년 02월상무이사미등기상근법무감사ㆍ고려대학교 법학과ㆍ쌍용자동차 법무1,733--2008. 01. 16~ 현재-이규환남1974년 11월상무이사미등기상근ES운영담당ㆍ서울대학교 기계공학과ㆍ르노삼성자동차---2020. 03. 01~ 현재-서용규남1972년 12월상무이사미등기상근설비자동화담당ㆍ금오공과대학교 기전공학 박사ㆍ탑엔지니어링 상무이사---

2023. 11. 01

~ 현재

-

성명	성별	출생년월	직위	등기임원여부	상근여부	담당업무	주요경력	소유주식수		최대주주와의관계	재직기간	임기만료일
								의결권있는 주식	의결권없는 주식

나. 직원 등 현황

2024년 09월 30일(단위 : 천원)

(기준일 : )

ES남121---1217년 9개월5,136,68542,452-22--여14---142년 8개월343,51124,537-CM남155---1556년 9개월7,229,00346,639--여26---264년 5개월715,95927,537-316---3166년 9개월13,425,15842,485-

직원										소속 외근로자			비고
사업부문	성별	직 원 수					평 균근속연수	연간급여총 액	1인평균급여액	남	여	계
		기간의 정함이없는 근로자		기간제근로자		합 계
		전체	(단시간근로자)	전체	(단시간근로자)
합 계

다. 미등기임원 보수 현황

2024년 09월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

121,242103-

구 분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고
미등기임원

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원) 이사73,000-

구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원) 767496-

인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고

2-2. 유형별

(단위 : 백만원) 4620155-----35418-----

구 분	인원수	보수총액	1인당평균보수액	비고
등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원
감사

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 원) ----

이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수

2. 산정기준 및 방법

- 해당사항이 없습니다.

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 원) ----

이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수

2. 산정기준 및 방법

- 해당사항이 없습니다.

<주식매수선택권의 부여 및 행사현황>

<표1>

(단위 : 천원) 247,473----------247,473-

구 분	부여받은인원수	주식매수선택권의 공정가치 총액	비고
등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원 또는 감사
업무집행지시자 등
계

<표2>

2024년 09월 30일(단위 : 원, 주)

(기준일 : )

장동훈등기임원2021년 03월 25일신주교부 , 자기주식교부 , 차액보상보통주53,191----53,1912023년 03월 26일 ~ 2026년 03월 25일9,400O부여일로부터 2년 이상재임 또는 재직한정권등기임원2021년 03월 25일신주교부 , 자기주식교부 , 차액보상보통주42,553----42,5532023년 03월 26일 ~ 2026년 03월 25일9,400O부여일로부터 2년 이상재임 또는 재직장동필미등기임원2021년 03월 25일신주교부 , 자기주식교부 , 차액보상보통주42,553----42,5532023년 03월 26일 ~ 2026년 03월 25일9,400O부여일로부터 2년 이상재임 또는 재직

부여받은자	관 계	부여일	부여방법	주식의종류	최초부여수량	당기변동수량		총변동수량		기말미행사수량	행사기간	행사가격	의무보유여부	의무보유기간
						행사	취소	행사	취소

※ 공시서류작성기준일(2024년 9월 30일) 현재 종가 : 5,410 원

IX. 계열회사 등에 관한 사항

1. 계열회사 현황(요약)

2024년 09월 30일

(기준일 : ) (단위 : 사)

(주)파워로직스-1111

기업집단의 명칭	계열회사의 수
	상장	비상장	계

※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

2. 타법인출자 현황(요약)

2024년 09월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

-4464,56815,669-80,237-------1788,689--1,3807,3091111273,25713,669-1,38087,547

출자목적	출자회사수			총 출자금액
	상장	비상장	계	기초장부가액	증가(감소)		기말장부가액
					취득(처분)	평가손익
경영참여
일반투자
단순투자
계

※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

X. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주 등에 대한 신용공여 등- 연결회사는 최대주주를 상대방으로 하거나 최대주주를 위하여 신용공여 등을 한 사실이 없습니다.2. 대주주와의 자산양수도 등- 해당 사항이 없습니다.3. 대주주와의 영업거래- 해당 사항이 없습니다.4. 대주주이외의 이해관계자와의 거래- 해당 사항이 없습니다.

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

- 해당사항이 없습니다.

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송사건

- 해당사항이 없습니다.나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

- 해당사항이 없습니다.

다. 채무보증 현황- 당분기말 현재 지배회사가 지급보증한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원,천USD)
수혜자	보증금액	보증처	내용
㈜탑머티리얼즈	2,758,843	신한은행외 1개 기관	차입금보증
㈜엔코	955,926	신한은행외 1개 기관	차입금보증
POWERLOGICS VINA CO.,LTD	USD6,000	Citibank N.A. VIANCO., LTD.	현지금융에 대한 보증
POWERLOGICS BA THIEN VINA COMPANY LIMITED	USD12,000	Citibank N.A. VIANCO., LTD.	현지금융에 대한 보증

- 당분기말 현재 지배회사가 지급보증 받은 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
제공자	내 용	금 액
서울보증보험(주)	이행계약 등	324,935
㈜국민은행	지급보증 2건	6,067,300

3. 제재 등과 관련된 사항

가. 제재현황- 최근 3사업연도 중 제재받은 내역이 없습니다.나. 단기매매차익 발생 및 환수현황- 과거 3사업연도 및 이번 사업연도 공시서류작성기준일까지 증권선물위원회(금융감독원장)로부터 통보받은 단기매매차익 건수는 없습니다.

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 외국지주회사의 자회사 현황

- 해당사항이 없습니다.나. 합병등의 사후정보- 최근 3사업연도 중 합병을 진행한 내역이 없습니다.다만, 당사는 2022년 2월 17일 주요 종속회사인 POWERLOGICS BA THIEN VINA COMPANY LIMITED와 POWER LOGICS ENERGY SOLUTION VINA CO.,LTD의 합병을 위한 결의를 진행하였고, 합병회사인 POWERLOGICS BA THIEN VINA COMPANY LIMITED는 피합병회사인 POWER LOGICS ENERGY SOLUTION VINA CO.,LTD를 흡수합병하였습니다. 동 합병으로 인한 지배구조의 변경은 없습니다.[2022년 2월 17일, 회사합병결정(종속회사의 주요경영사항) 참조]

다. ESG 정보ESG는 환경(Environment), 사회(Social), 지배구조(Governance)에 관한 요소를 포괄하는 개념으로 지속가능성을 달성하기 위한 비재무적 성과를 의미합니다. ESG 요소를 어떻게 관리하느냐에 따라 기업의 재무적 결과에 영향을 미칠 수 있어 최근 재무적 성과와 비재무적 성과를 통합하는 기업가치의 뉴 패러다임이 부각되고 있습니다.(1) 환경(Environment)당사는 글로벌 환경정보공개 플랫폼인 CDP(Carbon Disclosure Project)에 가입하여 탄소 배출 저감활동을 전개하고 있습니다. 쿨링타워 용수 냉각 및 응축수 활용, 에어 컴프레셔 효율 개선 등을 통해 전력 사용량을 절감하고, DI Water 재활용으로 용수 사용량을 절감하고 있습니다. 또한, 전기자동차 폐배터리의 ESS(에너지저장장치)용 배터리로 재사용(Re-use), EV용 배터리팩 제조 등 친환경사업을 추진 중에 있습니다.(2) 사회(Social)당사는 RBA(Responsible Business Alliance) 행동규범을 제정하고, 제3자 인증(DNV GL)을 취득하였습니다. 노사위원회를 운영하여 합리적인 노동관행을 정착시키고,근로환경과 조직문화 및 다양성 관리로 인적자원을 관리하고 있으며, 공정하고 합리적으로 협력업체를 관리하고 있습니다.(3) 지배구조(Governance)당사는 경영 투명성 및 책임경영 강화를 위하여 이사회 의장 및 대표이사를 분리하여지배구조의 견제와 균형을 강화하였습니다. 당사 이사회의 사외이사 비중은 43%이며, 감사위원회 위원 전원을 사외이사로 구성함으로써 이사회 및 감사위원회의 독립성을 강화하였습니다. 또한, 전자투표 제도를 도입하여 소액주주의 권리를 보호하고 있습니다.당사는 앞으로도 ESG 경영을 확대하여 친환경 정책, 사회적 책임 및 투명 경영을 강화하여 지속가능한 경영을 전개해 나갈 계획입니다.

XII. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

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(단위 : 백만원) 보라전자(천진)유한공사2002.04.28 중국 천진시 서청개발구 새달국제공업성 D6좌전자부품제조업299기업 의결권의 과반수 소유(회계기준서 1027호 13)미해당보라전자과기(양주)유한공사2011.05.10 중국 강소성 양주시 팔리전 양주경제기술개발구팔리 공업원 금항로 북측 1동전자부품제조업10,271기업 의결권의 과반수 소유(회계기준서 1027호 13)미해당신보라전자과기(중경)유한공사2013.05.07 중국 중경시 합천공업원구 고양로 1069호부 16호전자부품제조업17,700기업 의결권의 과반수 소유(회계기준서 1027호 13)미해당POWERLOGICSVINA CO.,LTD2013.12.02 Khai Quang Industrial Zone, Khai Quang Ward,Vinh Yen City, Vinh Phuc Province, Vietnam전자부품제조업136,604기업 의결권의 과반수 소유(회계기준서 1027호 13)해당(주)탑머티리얼즈2009.02.24 경상북도 칠곡군 북삼읍 어로4길 74-3 비철금속,화공약품제조업17,688기업 의결권의 과반수 소유(회계기준서 1027호 13)미해당㈜엔코 2006.09.01 경상북도 칠곡군 약목면 칠곡대로 472-12 비철금속,화공약품제조업2,742기업 의결권의 과반수 소유(회계기준서 1027호 13)미해당㈜티엔에스2017.10.30 경상북도 칠곡군 석적읍 3공단 2로 17 비료제조업,폐수처리업5,119기업 의결권의 과반수 소유(회계기준서 1027호 13)미해당POWERLOGICSBA THIEN VINA CO.,LTD2018.03.21 Ba thien II Industrial park, Thien Ke Ward, Binh Xuyen District, Vinh Phuc Province, Veitnam 전자부품제조업113,349기업 의결권의 과반수 소유(회계기준서 1027호 13)해당이앤에프블루워터사모투자 합자회사2019.12.18 서울특별시 강남구 봉은사로 215유가증권투자업9,401기업 의결권의 과반수 소유(회계기준서 1027호 13)미해당이엔에프블루워터유한회사2019.12.19 서울특별시 강남구 봉은사로 215유가증권투자업13,111기업 의결권의 과반수 소유(회계기준서 1027호 13)미해당(주)성은2007.06.01 경상북도 칠곡군 북삼읍 외율 5길 121-12폐기물 처리업3,499기업 의결권의 과반수 소유(회계기준서 1027호 13)미해당

상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부

2. 계열회사 현황(상세)

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2024년 09월 30일

(기준일 : ) (단위 : 사)

-----11이앤에프블루워터 사모투자 합자회사110113-0026385이앤에프블루워터 유한회사110114-0252962(주)탑머티리얼즈175211-0028344(주)엔코175211-0023055(주)티엔에스175211-0057484(주)성은176011-0049989 Powerlogics (Yangzhou) Co., Ltd.112123599New Powerlogics (Chongqing) Co.,Ltd112125085Powerlogics Electronic (Tianjin) Co., Ltd.122101745POWER LOGICS VINA CO.,LTD185103096POWERLOGICS BA THIEN VINA CO.,LTD185107571

상장여부	회사수	기업명	법인등록번호
상장
	비상장

3. 타법인출자 현황(상세)

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2024년 09월 30일(단위 : 백만원, 주, %)

(기준일 : )

Powerlogics (Yangzhou)Co., Ltd.비상장2011년 12월 14일중국내 LGES 보호회로물량대응5,867 - 45.156,738--- - 45.15 6,738 17,700 -329 POWER LOGICS VINA CO.,LTD비상장2013년 12월 02일베트남내 카메라모듈 및보호회로 물량 대응1,751 - 100.0022,447--- - 100.00 22,447 136,604 -8,212 POWERLOGICS BA THIEN VINACO.,LTD비상장2019년 07월 25일베트남내 카메라모듈 및보호회로 물량 대응12,564 - 100.0035,383-13,669- - 100.00 49,052 113,349 4,013 (주)탑머티리얼즈비상장2024년 07월 30일출자전환을 통한 재무구조 개선2,000 ---41,7862,000-41,78613.242,000 18,436 -741 이앤에프블루워터사모투자 합자회사비상장2019년 12월 31일수익창출을 위한 단순투자9,100 12,563,939,359 96.711,342 --- 12,563,939,359 96.71 1,342 9,401 -149 엘엔에스벤쳐캐피탈㈜비상장2008년 06월 02일수익창출을 위한 단순투자1,610 320,000 11.51----320,0009.47- 30,254 2,135 주식회사 와이드비상장2009년 09월 23일수익창출을 위한 단순투자300 84,043 0.84----84,0430.84- 15,406 -1,187 ㈜탑엔지니어링상장2014년 11월 05일수익창출을 위한 단순투자999 1,537,123 9.015,510 ---1,3751,537,123 9.014,135 562,05122,088 케이런1호스타트업투자조합비상장2016년 03월 22일수익창출을 위한 단순투자100 42.94- ---4 2.95- 8,078 -203 주식회사 이와이엘비상장2018년 08월 21일수익창출을 위한 단순투자1,000 6,667 3.92- ---6,667 3.92- 9,254 2,253 엠티아이(MTI) 엔젤세컨더리 투자조합비상장2020년 03월 04일수익창출을 위한 단순투자200 103.331,000 ---103.331,000 26,364 -1,046 엠티아이(MTI) 스타트업 320 펀드비상장2018년 11월 08일수익창출을 위한 단순투자200 96.67837 ---596.62832 12,862 -309 12,565,887,215-73,25741,78615,669-1,38012,565,929,001-87,547988,364 18,883

법인명	상장여부	최초취득일자	출자목적	최초취득금액	기초잔액			증가(감소)			기말잔액			최근사업연도재무현황
					수량	지분율	장부가액	취득(처분)		평가손익	수량	지분율	장부가액	총자산	당기순손익
								수량	금액
합 계

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

- 해당사항이 없습니다.

2. 전문가와의 이해관계

- 해당사항이 없습니다.