주석
| 제 20 기 2019년 12월 31일 현재 |
| 제 19 기 2018년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 네오티스 |
1. 일반사항&cr;
주식회사 네오티스(이하 "회사")는 2000년 8월 18일 설립되어 PCB가공용 MicroDrill및 Router 제조 및 판매, 자동차 모터용 샤프트 제조 및 판매 등을 영위하고 있으며, 2007년 10월 1일자로 코스닥시장에 등록되었습니다.&cr;&cr;회사의 당기말 현재 수권주식수는 20,000,000주이고 납입자본금은 5,506,839천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주 주 명 |
당기말 |
전기말 |
| 소유주식수(주) |
지분율(%) |
소유주식수(주) |
지분율(%) |
| 권은영 |
3,124,199 |
28.4 |
3,076,366 |
27.9 |
| 김현미 |
792,378 |
7.2 |
792,378 |
7.2 |
| 자기주식 |
568,674 |
5.2 |
568,674 |
5.2 |
| 기 타 |
6,528,427 |
59.2 |
6,576,260 |
59.7 |
| 합 계 |
11,013,678 |
100.0 |
11,013,678 |
100.0 |
2. 중요한 회계정책&cr;&cr;
다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.&cr;&cr;2.1 재무제표 작성기준&cr;
회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.
| - |
특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), |
| - |
확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 |
&cr;한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은
주석 3
에서 설명하고 있습니다.&cr;
2.2 회계정책과 공시의 변경
2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.&cr;&cr;(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정
기업회계기준서 제1116호 '리스'는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.
회사는 기업회계기준서 제1116호의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다.
기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 38에서 보여주고 있습니다.
(2) 기업회계기준서 제1109호 '
금융상품' 개정 - 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성
부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다.
해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr;(3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 - 제도의 개정, 축소, 정산
확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다
.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr;(4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분
관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다.
해당 기준서의 개정이
재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr;(5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정
제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세의 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다
.
해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr;(6) 연차개선 2015-2017
&cr;① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정
공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr;② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정
공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정
기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인
세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr;④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'
적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 조기 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의&cr;&cr;'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
&cr;
&cr;
(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의&cr;&cr;개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
2.3 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
회사는 회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.
&cr;차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.&cr;
2.4 금융자산&cr;
(1) 분류
회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
&cr;(2) 측정
회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
&cr;내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
&cr;① 채무상품
&cr;금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr; &cr; (가) 상각후원가&cr;&cr;계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수
익은
'금융수익'
에 포
함됩니다.&cr; &cr; (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr;&cr;계
약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은
'금융수익'
에
포
함됩니다. 외환손익은
'기
타수익 또는 기타비용
'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.&cr;
&cr; (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr;&cr;상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에
'기타수익 또는 기타비용'
으로 표시합니다.
&cr;② 지분상품
회사는
모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때
'금융수익'
으로 당기손익으로 인
식합니다.
당기손익-공정
가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '
기타수익 또는 기타비용'
으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
(3) 손상
회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
&cr;(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
&cr;회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에
'차입금'
으
로 분류하고 있습니다.
(5) 금융상품의 상계&cr;
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
&cr;
2.5 파생상품&cr;
&cr;파생상품
은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라
'기타수익(비용)'
으로 손익계산서에 인식됩니다.
&cr;2.6 매출채권
매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.
2.7 재고자산
&cr;
&cr;
재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는
총평균법
에 따라 결정됩니다.&cr;
&cr;
2.8 유형자산
&cr;&cr;
유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 구 분 |
추정내용연수 |
| 건 물 |
40년 |
| 구 축 물 |
20년 |
| 기 계 장 치 |
10 ~ 15년 |
| 차 량 운 반 구 |
5년 |
| 공 구 와 기 구 |
4 ~ 5년 |
| 비 품 |
4 ~ 5년 |
| 시 설 장 치 |
5년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
&cr;
2.9 차입원가 &cr;
&cr;
적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.&cr; &cr;
2.10 정부보조금
&cr;
&cr;정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다.
자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.
&cr;
2.11 무형자산&cr;
&cr;영업
권은
원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다. 영업권을제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.
회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.
|
과 목
|
추정 내용연수
|
| 특허권 |
10년 |
| 소프트웨어 |
5년 |
&cr;2.12 투자부동산
&cr;
&cr;임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년동안 정액법으로 상각됩니다.&cr;&cr;
2.1
3
비금융자산의 손상&cr;
&cr;영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.&cr;
2.14 매입채무와 기타채무
매입채무와 기타 채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.
&cr;
2.15 금융부채
&cr;
&cr;
(1) 분류 및 측정
회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정
금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상
'
매
입채무', '차입금' 및 '기타금융부채'
등으로 표시됩니다.
(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
&cr;2.16 금융보증계약
&cr;
&cr;회사가 제공
한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여
'기타금융부채'
로 인식됩니다.
| (1) |
금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금 |
| (2) |
최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 |
&cr;
2.17 충당부채&cr;
&cr;과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.&cr;&cr;
2.18 당기법인세 및 이연법인세&cr;
&cr;법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. &cr;&cr;당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.&cr;&cr;이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. &cr;&cr;이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.
&cr;종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr;&cr;이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.&cr;&cr;
2.19 종업원급여(퇴직급여)
&cr; &cr;회사의 퇴직연금제도는
확정급여제도
입니다. &cr;&cr;확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다&cr;&cr;제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
2.20 수익인식
&cr;
&cr;(1) 수행의무의 식별&cr;&cr;회사는 고객에게 마이크로비트 및 자동차부품인 샤프트를 공급하는 사업을 영위하고있습니다. 제품 판매를 단일의 수행의무로 식별합니다.&cr;&cr;회사는 계약기간 동안 고객에게 마이크로비트 및 샤프트를 공급하므로 이러한 수행의무에 배분된 거래가격을 재화를 제공하는 시점에서 수익으로 인식합니다.&cr;&cr;(2) 반품&cr;&cr;회사는 과거에 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 반품충당부채(환불부채)로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다.
&cr;2.21 리스
&cr;
주석 2.2
에서 설명한 것처럼 회사는 리스에 대한 회계정책을 변경하였습니다. 새로운 회계정책의 영향에 대한 정보는
주석 38
에서 제공합니다.
&cr;회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. 회사는 새 리스기준서의 적용에 따라 리스제공자로서 보유하는 자산에 대한 회계처리를 조정할 필요가 없었습니다.&cr;&cr;회사는 차량운반구를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2~4년의 고정기간으로 체결됩니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.
2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에따른 리스료(리스제공자로부터 받은 인센티브를 제외한 순액)는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다.
2019년 1월 1일부터 회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다.&cr;&cr;회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.
&cr;리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
| - |
받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) |
| - |
개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 |
| - |
잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 |
| - |
회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 |
| - |
리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 |
&cr;또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.
| - |
가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영 |
| - |
국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영 |
&cr;회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.
각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
| - |
리스부채의 최초 측정금액 |
| - |
받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 |
| - |
리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 |
| - |
복구원가의 추정치 |
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지
의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.
단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 비품으로 구성되어 있습니다.
&cr;2.22 주당이익&cr;
기본주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 회사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.
희석주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 회사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에반영됩니다.
2.23 영업부문
&cr;
&cr;영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다
.
최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이
사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.&cr;&cr;
2.24 재무제표 승인&cr;
&cr;회사의 재무제표는 2020년 3월
11
일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.
&cr;3. 중요한 회계추정 및 가정&cr;
&cr;
재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
(1) 법인세
회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다
.&cr;
(2) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5 참조).
&cr;
(3) 금융자산의 손상
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다
(주석 4.1.2.(2) 참조).
(4) 순확정급여부채
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다
(주석 21 참조).
4. 재무위험관리 &cr;
4.1 재무위험관리요소 &cr;
회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름이자율 위험, 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.
위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 회사의 재경팀에 의해 이루어지고 있습니다. 회사의 재경팀은 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다.
4.1.1 시장위험 &cr;
(1) 외환위험 &cr;&cr;당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 주요 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 |
자산 |
부채 |
| 당기말 |
전기말 |
당기말 |
전기말 |
| USD |
6,623,495 |
6,351,297 |
653,318 |
1,050,306 |
| JPY |
7,577 |
22,237 |
- |
- |
| EUR |
172,535 |
245,002 |
- |
- |
| CNY |
1,395,244 |
820,485 |
- |
- |
| CHF |
337,516 |
350,941 |
- |
- |
&cr;회사는 미국의 통화(USD) 등에 주로 노출되어 있으며 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간말 현재 각 외화에 대한 환율10% 변동시 환율변동이 당기 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원)
.
| 구분 |
10% 상승시 |
10% 하락시 |
| USD |
597,018 |
(597,018) |
| JPY |
758 |
(758) |
| EUR |
17,254 |
(17,254) |
| CNY |
139,524 |
(139,524) |
| CHF |
33,752 |
(33,752) |
(2) 가격위험 &cr;
회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 회사의 투자 금융상품이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향은 주석 5.5에서 설명하고 있습니다.
(3) 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험&cr;
회사의 이자율 위험은 장기 차입금에서 비롯됩니다. 변동 이자율 차입금으로 인하여 회사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있으며 동 이자율위험의 일부는 변동이자부 현금성 자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다. 또한 고정 이자율로 발행된 차입금으로 인하여 회사는 공정가액 이자율 위험에 노출되어 있습니다.
&cr;당기말 현재, 다른 변수가 일정하고 원화 표시 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자부 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 회계기간에 대한 세후이익은 40,560천원(전기:
166,343
천원)만큼 감소 또는 증가하였을 것입니다.&cr;
&cr;4.1.2 신용 위험 &cr;&cr;신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 등에서도 발생합니다.
(1) 위험관리&cr;
회사는 신용위험을 관리하기 위하여 A 신용등급 이상의 은행 및 금융기관과만 거래합니다.
기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다.
회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.
&cr;회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.
(2) 금융자산의 손상&cr;
회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.
· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권
· 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품
· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산
현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.
&cr;(가) 매출채권
회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.
기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.
당기말 및 전기말의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
3개월 이내 |
3개월 초과 6개월 이하 |
6개월 초과 9개월 이하 |
9개월 초과 12개월 이하 |
12개월 초과 |
계
|
|
당기말
|
|
기대 손실률
|
0.2% |
1.7% |
14.3% |
27.7% |
96.0% |
5.5% |
|
총 장부금액 - 매출채권
|
11,986,076 |
1,417,254 |
606,875 |
32,522 |
694,893 |
14,737,620 |
|
손실충당금
|
29,958 |
23,547 |
86,949 |
9,020 |
666,825 |
816,299 |
|
전기말
|
|
기대 손실률
|
0.1% |
0.5% |
5.9% |
18.8% |
96.4% |
4.8% |
|
총 장부금액 - 매출채권
|
12,023,919 |
1,697,400 |
258,351 |
42,107 |
686,136 |
14,707,913 |
|
손실충당금
|
7,175 |
8,185 |
15,197 |
7,927 |
661,617 |
700,102 |
당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
|
구 분
|
당기
|
전기
|
|
전기말 손실충당금
|
700,102 |
841,051 |
| 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 |
116,197 |
- |
|
환입된 미사용 금액
|
- |
(140,949) |
|
기말 손실충당금
|
816,299 |
700,102 |
&cr;
매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 거래처의 폐업, 파산, 법정관리 등이 포함됩니다.
매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.
(나) 상각후원가 측정 기타금융자산
상각후원가로 측정하는 기타금융자산에는 대여금, 미수금 등이 포함됩니다.
&cr;회사는 당기말 현재 대여금 1,782백만원에 대하여 1,782백만원(전기말: 1,782백만원)의 손실충당금을 인식하고 있습니다.
(3) 대손상각비
&cr;당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다.
|
구 분
|
당기
|
전기
|
|
매출채권
|
|
|
|
- 매출채권의 손실충당금 변동
|
116,197 |
(140,949) |
|
상각후원가 측정 기타금융자산
|
|
|
| - 미수수익의 손실충당금 변동 |
- |
57,297 |
|
대손상각비(환입)
|
116,197 |
(140,949)
|
| 기타의 대손상각비 |
- |
57,297 |
(4) 당기손익-공정가치 측정 금융자산
회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당기 현재 회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액인 5,207,878천원(
전기:
5,081,490천원
)입니다.&cr;
4.1.3 유동성 위험 &cr;
회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. &cr;
회사의 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다(단위:천원).
당기말 --
| 구 분 |
1년미만 |
1년 - 2년 |
2년 - 5년 |
합계 |
| 단기차입금 |
20,135,673 |
- |
- |
20,135,673 |
| 유동성장기부채 |
1,450,000 |
- |
- |
1,450,000 |
| 매입채무 |
3,566,753 |
- |
- |
3,566,753 |
| 기타금융부채 |
7,850,288 |
48,748 |
- |
7,899,036 |
| 장기차입금 |
- |
2,450,000 |
3,175,000 |
5,625,000 |
| 이자지급예정액 |
414,151 |
120,458 |
56,344 |
590,953 |
| 금융보증계약 |
3,361,700 |
- |
- |
3,361,700 |
| 유동성리스부채 |
41,469 |
- |
- |
41,469 |
| 리스부채 |
- |
35,280 |
34,438 |
69,718 |
| 합 계 |
36,820,034 |
2,654,486 |
3,265,782 |
42,740,302 |
&cr;
전기말 --
| 구 분 |
1년미만 |
1년 - 2년 |
2년 - 5년 |
합계 |
| 단기차입금 |
15,798,009 |
- |
- |
15,798,009 |
| 유동성장기부채 |
1,500,000 |
- |
- |
1,500,000 |
| 매입채무 |
3,569,032 |
- |
- |
3,569,032 |
| 기타금융부채 |
8,159,410 |
- |
- |
8,159,410 |
| 장기차입금 |
- |
4,943,000 |
- |
4,943,000 |
| 이자지급예정액 |
422,775 |
27,027 |
- |
449,802 |
| 금융보증계약 |
3,079,000 |
- |
- |
3,079,000 |
| 합 계 |
32,528,226 |
4,970,027 |
- |
37,498,253 |
4.2 자본위험관리 &cr;
회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다(단위:천원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 가. 차입금 총계 |
27,210,673 |
22,241,009 |
| 나. 현금및현금성자산 |
(11,217,877) |
10,485,779 |
| 다. 순차입금(가 - 나) |
15,992,796 |
11,755,230 |
| 라. 자본총계 |
44,318,521 |
45,394,703 |
| 마. 총자본차입금비율(다/라) |
36.09% |
25.90% |
5. 공정가치
&cr;5.1 금융상품 종류별 공정가치 &cr;&cr;금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 장부금액 |
공정가치 |
장부금액 |
공정가치 |
| 금융자산 |
| 현금및현금성자산 |
11,217,877 |
11,217,877 |
10,485,779 |
10,485,779 |
| 매출채권 |
13,921,321 |
13,921,321 |
14,007,811 |
14,007,811 |
| 기타유동금융자산 |
6,648,366 |
6,648,366 |
6,785,803 |
6,785,803 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 |
3,091,730 |
3,091,730 |
3,415,806 |
3,415,806 |
| 기타비유동금융자산 |
44,492 |
44,492 |
56,609 |
56,609 |
| 파생금융자산 |
49,770 |
49,770 |
- |
- |
| 소계 |
34,973,556 |
34,973,556 |
34,751,808 |
34,751,808 |
| 금융부채 |
| 차입금 |
21,585,673 |
21,585,673 |
17,298,009 |
17,298,009 |
| 장기차입금 |
5,625,000 |
5,625,000 |
4,943,000 |
4,943,000 |
| 매입채무 |
3,566,753 |
3,566,753 |
3,569,032 |
3,569,032 |
| 파생금융부채 |
- |
- |
168,200 |
168,200 |
| 기타유동금융부채 |
7,850,288 |
7,850,288 |
8,159,410 |
8,159,410 |
| 기타비유동금융부채 |
48,748 |
48,748 |
- |
- |
| 소계 |
38,676,462 |
38,676,462 |
34,137,651 |
34,137,651 |
&cr;5.2 공정가치 서열체계&cr;
공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)
- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이&cr;부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)
- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)(수준 3)
&cr;공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 |
당기말 |
| 수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합계 |
| 반복적인 공정가치 측정치 |
| 당기손익-공정가치금융상품 |
- |
5,207,878 |
- |
5,207,878 |
| 기타포괄손익-공정가치지분상품 |
- |
- |
3,091,730 |
3,091,730 |
| 파생금융상품 |
- |
49,770 |
- |
49,770 |
| 구분 |
전기말 |
| 수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합계 |
| 반복적인 공정가치 측정치 |
| 당기손익-공정가치금융상품 |
- |
5,081,490 |
- |
5,081,490 |
| 기타포괄손익-공정가치지분상품 |
- |
- |
3,415,806 |
3,415,806 |
| 파생금융부채 |
- |
168,200 |
- |
168,200 |
&cr;활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 단기매매 또는 매도가능으로 분류된 KOSPI 주가지수, KOSDAQ 주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다. &cr;&cr;회사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준 2에 포함됩니다.&cr;&cr;만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.
금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.
- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격
- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산
- 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정
- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용
&cr;5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열수준 간의 이동&cr;&cr;공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동내역은 다음과 같습니다.&cr;
(1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역 &cr;&cr;당기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.
&cr;(2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역 (단위:천원).
|
기타포괄손익-공
정
가치지분상품
|
당기 |
전기 |
|
기초금액
|
3,415,806 |
2,385,090 |
| 취득 |
- |
1,199,337 |
| 수준 3으로의 이동 |
- |
900,264 |
| 기타포괄손익인식액 |
(324,076) |
(1,068,885) |
|
기말금액
|
3,091,730 |
3,415,806 |
5.4 가치평가기법 및 투입변수&cr;&cr;당기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치,비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위:천원).
| 구분 |
당기말 |
| 공정가치 |
수준 |
가치평가기법 |
투입변수 |
투입변수 범위 |
| 기타포괄손익-공정가치 지분상품 |
| 스마일게이트인베스트먼트 |
3,091,730 |
3 |
현재가치기법 |
할인율 |
14.63% |
| 영구성장률 |
0.00% |
&cr;
5.5 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도분석 &cr; &cr;금융상품의 민감도분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장&cr;유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.
&cr;
민감도 분석 대상인 수준 3으로 분류되는 각 상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 |
유리한 변동 |
불리한 변동 |
| 할인율 변동 |
성장율 변동 |
할인율 변동 |
성장율 변동 |
| 기타포괄손익-공정가치 지분상품 |
| 스마일게이트인베스트먼트 |
47,696 |
28,332 |
(41,796) |
(24,706) |
성장률과 할인율 사이의 상관관계를 1%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치변동을 산출하였습니다.
&cr;6. 영업부문 정보&cr;
(1) 회사는 대표이사에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며 보고기간 종료일 현재 회사의 영업부문은 마이크로비트부문, 샤프트부문, 기타부문입니다. &cr;
(2) 당기와 전기의 부문별 손익은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 마이크로비트부문 |
14,875,030 |
17,078,410 |
| 샤프트부문 |
27,145,483 |
27,639,055 |
| 기타부문 |
546,064 |
477,874 |
| 합계 |
42,566,577 |
45,195,339 |
&cr;(3) 당기 및 전기 중 지역별 매출현황은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr;&cr;당기 --
|
당 기
|
마이크로비트 |
샤프트 |
기타 |
| 한국 |
14,843,442 |
5,198,906 |
546,064 |
| 중국 |
4,832 |
10,077,654 |
- |
| 인도 |
- |
885,410 |
- |
| 유럽 |
- |
5,617,784 |
- |
| 일본 |
19,391 |
142,917 |
- |
| 기타 |
7,365 |
5,222,812 |
- |
| 합계 |
14,875,030 |
27,145,483 |
546,064 |
&cr;전기 --
|
당 기
|
마이크로비트 |
샤프트 |
기타 |
| 한국 |
17,062,204 |
5,676,160 |
477,874 |
| 중국 |
2,219 |
10,532,959 |
- |
| 인도 |
- |
419,572 |
- |
| 유럽 |
- |
5,097,559 |
- |
| 일본 |
13,987 |
1,384,210 |
- |
| 기타 |
- |
4,528,595 |
- |
| 합계 |
17,078,410 |
27,639,055 |
477,874 |
(4) 당기 및 전기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| A회사 |
3,740,707 |
4,646,818 |
| B회사 |
7,119,013 |
6,984,432 |
| C회사 |
4,537,939 |
5,020,339 |
| D회사 |
10,507,927 |
9,674,419 |
| 합계 |
25,905,586 |
26,326,008 |
&cr;7. 매출채권 &cr;
(1) 회사의 매출채권의 장부금액과 대손충당금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 매출채권 |
14,737,620 |
14,707,913 |
| 대손충당금 |
(816,299) |
(700,102) |
| 합 계 |
13,921,321 |
14,007,811 |
&cr;(2) 당기 및 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초금액 |
700,102 |
841,051 |
| 대손상각비(환입) |
116,197 |
(140,949) |
| 당기말 금액 |
816,299 |
700,102 |
8. 재고자산&cr;
(1) 회사의 재고자산의 장부금액과 평가충당금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 평가전금액 |
평가충당금 |
평가후금액 |
평가전금액 |
평가충당금 |
평가후금액 |
| 상품 |
29,581 |
(6,101) |
23,480 |
34,367 |
(14,047) |
20,320 |
| 제품 |
3,016,230 |
(268,219) |
2,748,011 |
2,657,766 |
(166,641) |
2,491,125 |
| 재공품 |
712,240 |
(16,618) |
695,622 |
688,960 |
(32,109) |
656,851 |
| 원재료 |
1,185,141 |
(59,205) |
1,125,936 |
2,043,683 |
(46,354) |
1,997,329 |
| 저장품 |
174,861 |
(61,773) |
113,088 |
196,874 |
(47,279) |
149,595 |
| 합 계 |
5,118,053 |
(411,916) |
4,706,137 |
5,621,650 |
(306,430) |
5,315,220 |
(2) 회사가 당기 중 인식한 재고자산평가손실은 105,487천원(전기: 재고자산평가손실환입 7,714천원)입니다.&cr;&cr;(3) 은행차입금과 관련하여 재고자산이 수출입은행에 담보로 제공되어 있습니다(주석 17, 34 참조).
&cr;9. 금
융자산&cr;
9.1 금융상품 범주별 장부금액&cr;&cr;(1) 회사의 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr;&cr;당기말 --
| 재무상태표 자산 |
상각후원가 금융자산 |
당기손익-공정가치 금융자산 |
기타포괄손익-공정가치 금융자산 |
합 계 |
| 현금및현금성자산 |
11,217,877 |
- |
- |
11,217,877 |
| 매출채권 |
13,921,321 |
- |
- |
13,921,321 |
| 기타유동금융자산 |
1,440,488 |
5,207,878 |
- |
6,648,366 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 |
- |
- |
3,091,730 |
3,091,730 |
| 기타비유동금융자산 |
44,492 |
- |
- |
44,492 |
| 파생금융자산 |
- |
49,770 |
- |
49,770 |
| 합 계 |
26,624,178 |
5,257,648 |
3,091,730 |
34,973,556 |
&cr;
전기말--
| 재무상태표 자산 |
상각후원가 금융자산 |
당기손익-공정가치 금융자산 |
기타포괄손익-공정가치 금융자산 |
합 계 |
| 현금및현금성자산 |
10,485,779 |
- |
- |
10,485,779 |
| 매출채권 |
14,007,811 |
- |
- |
14,007,811 |
| 기타유동금융자산 |
1,704,313 |
5,081,490 |
- |
6,785,803 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 |
- |
- |
3,415,806 |
3,415,806 |
| 기타비유동금융자산 |
56,609 |
- |
- |
56,609 |
| 합 계 |
26,254,512 |
5,081,490 |
3,415,806 |
34,751,808 |
(2) 회사의 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원). &cr;&cr;당기말 --
| 재무상태표 부채 |
상각후원가 금융부채 |
당기손익-공정가치 금융부채 |
합 계 |
| 차입금 |
21,585,673 |
- |
21,585,673 |
| 장기차입금 |
5,625,000 |
- |
5,625,000 |
| 매입채무 |
3,566,753 |
- |
3,566,753 |
| 기타유동금융부채 |
7,850,288 |
- |
7,850,288 |
| 기타비유동금융부채 |
48,748 |
|
48,748 |
| 합 계 |
38,676,462 |
- |
38,676,462 |
&cr;전기말--
| 재무상태표 부채 |
상각후원가 금융부채 |
당기손익-공정가치 금융부채 |
합 계 |
| 차입금 |
17,298,009 |
- |
17,298,009 |
| 장기차입금 |
4,943,000 |
- |
4,943,000 |
| 매입채무 |
3,569,032 |
- |
3,569,032 |
| 파생금융부채 |
- |
168,200 |
168,200 |
| 기타유동금융부채 |
8,159,410 |
- |
8,159,410 |
| 합 계 |
33,969,451 |
168,200 |
34,137,651 |
&cr;
(3) 당기와 전기 중 회사의 금융상품의 범주별 손익 발생내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 상각후원가 금융자산 |
|
|
| 이자수익 |
82,733 |
64,472 |
| 외환차손익 |
332,631 |
209,727 |
| 외화환산손익 |
(111,446) |
(42,651) |
| 대손상각비 |
(116,197) |
140,949 |
| 기타의대손상각비 |
- |
(57,297) |
| 당기손익-공정가치 금융자산 |
|
|
| 당기손익-공정가치금융자산평가손익 |
126,388 |
(55,260) |
| 파생금융상품평가손익 |
49,770 |
(168,200) |
| 파생금융상품거래손익 |
(92,000) |
(205,100) |
| 상각후원가 금융부채 |
|
|
| 이자비용 |
(688,034) |
(636,410) |
| 외화환산손익 |
8,502 |
3,173 |
| 외환손익 |
1,062 |
671 |
| 금융보증수익 |
55,100 |
10,000 |
&cr;
9.2 당기손익-공정가치금융자산&cr;&cr;(1) 당기말 및 전기말 당기손익-공정가치금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 단기금융상품 |
|
|
| 특전금전신탁 |
5,207,878 |
5,081,490 |
(2) 당기 및 전기 중 당기손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초금액 |
5,081,490 |
5,200,000 |
| 회계정책변경효과 |
- |
(63,250) |
| 당기손익-공정가치 금융자산 평가손익 |
126,388 |
(55,260) |
| 기말금액 |
5,207,878 |
5,081,490 |
&cr;
9.3 기타포괄손익-공정가치금융자산&cr;&cr;(1) 당기말 및 전기말 기타포괄손익-공정가치금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 비상장주식 |
(주)스마일게이트인베스트먼트 |
3,091,730 |
3,415,806 |
(2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초금액 |
3,415,806 |
3,285,354 |
| 취득 |
- |
1,199,337 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 |
(324,076) |
(1,068,885) |
| 기말금액 |
3,091,730 |
3,415,806 |
&cr;10. 기타금융자산&cr;
(1) 회사의 기타유동금융자산의 장부금액은 아래와 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 단기금융상품 |
700,000 |
700,000 |
| 당기손익-공정가치금융자산 |
5,207,878 |
5,081,490 |
| 미수금 |
729,010 |
992,835 |
| 미수수익 |
11,478 |
11,478 |
| 대여금 |
1,782,000 |
1,782,000 |
| 대손충당금 |
(1,782,000) |
(1,782,000) |
| 합 계 |
6,648,366 |
6,785,803 |
(2) 회사의 기타비유동금융자산의 장부금액은 아래와 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 장기금융상품 |
30,150 |
17,397 |
| 장기보증금 |
14,342 |
39,212 |
| 합 계 |
44,492 |
56,609 |
&cr;
(3) 회사의 사용이 제한된
기
타금융자산
의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 |
금융기관 |
금 액 |
사용제한내용 |
| 당기말 |
전기말 |
| 단기금융상품 |
우리은행 |
700,000 |
700,000 |
관계기업차입금 질권설정 |
| 당기손익-공정가치금융자산 |
5,207,878 |
5,081,490 |
| 합 계 |
5,907,878 |
5,781,490 |
|
(4) 기타금융자산 중 손상되거나 및 연체된 자산은 없습니다.&cr;
11. 종속기업 및 관계기업 투자지분&cr;
(1) 당기말 및 전기말 현재 회사의 종속기업, 관계기업 투자의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
회사명 |
소재지 |
당기말 |
전기말 |
| 지분율 (%) |
장부금액 |
지분율(%) |
장부금액 |
| 종속기업 |
(주)네오디에스 |
한국 |
53.57 |
450,000 |
53.25 |
450,000 |
| 종속기업 |
NEOTIS USA.Inc
(*)
|
미국 |
100.00 |
180,790 |
- |
- |
| 관계기업 |
알트론(주) |
한국 |
38.49 |
- |
38.49 |
- |
| 합 계 |
|
630,790 |
|
450,000 |
(*) 당기 중 신규로 취득하였습니다.
(2)
당기 및 전기말 현재 종속기업, 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).&cr;
당기 --
| 회사명 |
자산총액 |
부채총액 |
매출액 |
당기순손익 |
| (주)네오디에스 |
6,478,454 |
4,884,299 |
8,376,937 |
224,026 |
| NEOTIS USA.Inc |
180,790 |
- |
- |
- |
| 알트론(주) |
533,034 |
6,582,276 |
- |
(578,997) |
&cr;전기 --
| 회사명 |
자산총액 |
부채총액 |
매출액 |
당기순손익 |
| (주)네오디에스 |
6,251,042 |
4,708,886 |
8,131,043 |
327,791 |
| 알트론(주) |
592,835 |
6,045,822 |
210,000 |
(571,721) |
12. 유형자산
&cr;
(1) 당기 및 전기 중 회사의 유형자산의 장부가액은 다음과 같습니다(단위: 천원).
당기 --
| 과 목 |
토 지 |
건 물 |
구 축 물 |
기계장치 |
차량운반구 |
공구와기구 |
비 품 |
시설장치 |
건설중인자산 |
합 계 |
| 기초 순장부가액 |
6,514,025 |
8,831,488 |
215,257 |
9,322,715 |
3 |
140,575 |
63,655 |
330,748 |
833,835 |
26,252,301 |
| 취득 |
3,821,445 |
- |
- |
198,741 |
66,628 |
12,780 |
10,162 |
- |
169,834 |
4,279,590 |
| 대체(*) |
1,175,915 |
(1,485,925) |
- |
420,678 |
- |
6,400 |
- |
- |
(427,078) |
(310,010) |
| 감가상각비 |
- |
(201,701) |
(23,716) |
(1,977,780) |
(5,623) |
(53,610) |
(14,048) |
(105,875) |
- |
(2,382,353) |
| 기말 순장부가액 |
11,511,385 |
7,143,862 |
191,541 |
7,964,354 |
61,008 |
106,145 |
59,769 |
224,873 |
576,591 |
27,839,528 |
| 취득원가 |
11,511,385 |
9,182,944 |
474,314 |
40,496,897 |
124,153 |
1,040,666 |
675,043 |
748,074 |
576,591 |
64,830,067 |
| 감가상각누계액 |
- |
(2,039,082) |
(282,773) |
(32,532,543) |
(63,145) |
(934,521) |
(615,274) |
(523,201) |
- |
(36,990,539) |
| 순장부가액 |
11,511,385 |
7,143,862 |
191,541 |
7,964,354 |
61,008 |
106,145 |
59,769 |
224,873 |
576,591 |
27,839,528 |
(*) 당기중 투자부동산(토지) 1,175,915천원이 유형자산(토지)으로, 유형자산(건물) 1,485,925천원이 투자부동산(건물)으로 대체되었습니다.&cr;&cr;회사는 당기와 전기 중 은행차입금과 원재료 매입대금에 대한 지급보증을 위하여 회사의 토지, 건물 등을 담보로 제공하고 있습니다(주석 17, 34 참조).&cr;
전기 --
| 과 목 |
토 지 |
건 물 |
구 축 물 |
기계장치 |
차량운반구 |
공구와기구 |
비 품 |
시설장치 |
건설중인자산 |
합 계 |
| 기초 순장부가액 |
6,514,025 |
9,102,966 |
234,219 |
10,871,880 |
4,041 |
158,753 |
56,623 |
134,004 |
365,465 |
27,441,976 |
| 취득 |
- |
- |
4,754 |
620,200 |
- |
46,185 |
22,670 |
81,600 |
727,511 |
1,502,920 |
| 처분 |
- |
- |
- |
(1) |
(1) |
- |
- |
- |
- |
(2) |
| 대체 |
- |
- |
- |
44,542 |
|
- |
- |
214,599 |
(259,141) |
- |
| 감가상각비 |
- |
(271,478) |
(23,716) |
(2,213,906) |
(4,037) |
(64,363) |
(15,638) |
(99,455) |
- |
(2,692,593) |
| 기말 순장부가액 |
6,514,025 |
8,831,488 |
215,257 |
9,322,715 |
3 |
140,575 |
63,655 |
330,748 |
833,835 |
26,252,301 |
| 취득원가 |
6,514,025 |
10,853,305 |
474,314 |
39,877,478 |
57,526 |
1,021,486 |
664,879 |
748,074 |
833,835 |
61,044,922 |
| 감가상각누계액 |
- |
(2,021,817) |
(259,057) |
(30,554,763) |
(57,523) |
(880,911) |
(601,224) |
(417,326) |
- |
(34,792,621) |
| 순장부가액 |
6,514,025 |
8,831,488 |
215,257 |
9,322,715 |
3 |
140,575 |
63,655 |
330,748 |
833,835 |
26,252,301 |
(2) 당기말 현재 담보로 제공된 자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr;
당기말 --
| 담보제공자산 |
장부금액(*) |
담보설정금액 |
관련 계정과목 |
관련 금액 |
담보권자 |
| 토지 |
12,544,190&cr;11,572,975 |
6,240,000 |
차입금 |
5,200,000 |
우리은행 |
| 건물 |
14,040,000 |
차입금 |
10,975,000 |
산업은행 |
| 800,000 |
매입채무 |
562,253 |
현대종합특수강(주) |
| 재고자산 |
4,706,137 |
5,655,000 |
차입금 |
4,350,000 |
수출입은행 |
| 합계 |
28,823,302 |
26,735,000 |
|
21,087,253 |
|
(*) 투자부동산 장부금액을 포함한 금액입니다.
전기말 --
| 담보제공자산 |
장부금액(*) |
담보설정금액 |
관련 계정과목 |
관련 금액 |
담보권자 |
| 토지 |
12,544,190&cr;9,220,584 |
18,099,600 |
차입금 |
5,200,000 |
우리은행 |
| 건물 |
차입금 |
5,883,000 |
국민은행 |
| 차입금 |
4,000,000 |
하나은행 |
| 800,000 |
매입채무 |
457,335 |
현대종합특수강(주) |
| 재고자산 |
5,315,220 |
6,500,000 |
차입금 |
4,350,000 |
수출입은행 |
| 합계 |
27,079,994 |
25,399,600 |
|
19,890,335 |
|
(*) 투자부동산 장부금액을 포함한 금액입니다.&cr;&cr;(3) 회사의 유형자산 및 투자부동산에 대한 당기말 보험가입내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 보험종류 |
부보자산 |
보험회사 |
부보액 |
| 화재보험 등 |
건물, 기계장치 등 |
DB손해보험 |
31,560,126 |
&cr;(4) 회사의 감가상각비 중 1,911,862천원(전기: 2,096,365천원)은 제조원가에 720,771천원(전기: 734,698천원)은 일반관리비에 계상되어 있습니다.&cr;
13. 리스
&cr;&cr;회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 재무상태표에 인식된 금액
리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
|
구 분
|
당기말
|
당기초
|
|
사용권자산
|
|
차량운반구
|
109,202 |
72,322 |
|
합계
|
109,202 |
72,322 |
|
구 분
|
당기말
|
당기초
|
|
리스부채
|
|
유동
|
41,469 |
33,807 |
|
비유동
|
69,719 |
38,515 |
|
합계
|
111,188 |
72,322 |
&cr;당기 중 증가된 사용권자산은 73,306천원입니다.&cr;&cr;(2) 손익계산서에 인식된 금액
리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
|
구 분
|
당기
|
전기
|
|
사용권자산의 감가상각비
|
|
|
|
차량운반구
|
42,033 |
- |
|
합계
|
42,033 |
- |
|
리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)
|
4,152 |
- |
| 단기리스료(관리비에 포함) |
27,412 |
- |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) |
9,024 |
- |
&cr;당기 중 리스의 총 현금유출은 80,572천원입니다.&cr;
14. 투자부동산&cr;
(1) 당기 및 전기 중 회사의 투자부동산의 장부가액은 다음과 같습니다(단위: 천원).&cr;
당기--
| 과 목 |
토 지 |
건 물 |
합 계 |
| 기초 순장부가액 |
8,392,327 |
4,947,849 |
13,340,176 |
| 대체(*) |
(1,175,915) |
1,485,925 |
310,010 |
| 감가상각비 |
- |
(208,247) |
(208,247) |
| 기말 순장부가액 |
7,216,412 |
6,225,527 |
13,441,939 |
| 취득원가 |
7,216,412 |
7,209,700 |
14,426,112 |
| 감가상각누계액 |
- |
(984,173) |
(984,173) |
| 순장부가액 |
7,216,412 |
6,225,527 |
13,441,939 |
(*) 당기중 투자부동산(토지) 1,175,915천원이 유형자산(토지)으로, 유형자산(건물) 1,485,925천원이 투자부동산(건물)으로 대체되었습니다.&cr;
전기--
| 과 목 |
토 지 |
건 물 |
합 계 |
| 기초 순장부가액 |
8,392,327 |
5,086,320 |
13,478,647 |
| 감가상각비 |
- |
(138,471) |
(138,471) |
| 기말 순장부가액 |
8,392,327 |
4,947,849 |
13,340,176 |
| 취득원가 |
8,392,327 |
5,539,340 |
13,931,667 |
| 감가상각누계액 |
- |
(591,491) |
(591,491) |
| 순장부가액 |
8,392,327 |
4,947,849 |
13,340,176 |
&cr;(2) 당기 중 투자부동산에서 발생한 운용리스로부터의 임대매출은 546,064천원(전기: 477,874천원)이며, 임대매출원가는 473,106천원(전기 375,103천원)입니다.&cr;&cr;
15. 무형자산 &cr;
&cr;당기 및 전기 중 회사의 무형자산의 장부가액은 다음과 같습니다(단위: 천원).&cr;
당기 --
| 과 목 |
영업권(*) |
산업재산권 |
소프트웨어 |
회원권 |
합 계 |
| 기초 순장부가액 |
965,990 |
4,424 |
110,037 |
1,133,561 |
2,214,012 |
| 무형자산상각비 |
- |
(1,683) |
(26,519) |
- |
(28,202) |
| 손상차손 |
(965,990) |
- |
- |
- |
(965,990) |
| 기말 순장부가액 |
- |
2,741 |
83,518 |
1,133,561 |
1,219,820 |
| 취득원가 |
965,990 |
13,014 |
456,269 |
1,133,561 |
2,568,834 |
| 상각누계액 |
- |
(10,273) |
(372,751) |
- |
(383,024) |
| 손상차손누계액 |
(965,990) |
- |
- |
- |
(965,990) |
| 순장부금액 |
- |
2,741 |
83,518 |
1,133,561 |
1,219,820 |
(*) 과거 사업결합으로 발생한 영업권에 대한 손상검사 수행결과, 당기 중 965,990천원이 손상차손(기타비용)으로 반영되었습니다.&cr;&cr;전기 --
| 과 목 |
영업권 |
산업재산권 |
소프트웨어 |
회원권 |
합 계 |
| 기초 순장부가액 |
965,990 |
6,107 |
13,378 |
1,133,561 |
2,119,036 |
| 취득 |
- |
- |
110,280 |
|
110,280 |
| 무형자산상각비 |
- |
(1,683) |
(13,621) |
|
(15,304) |
| 기말 순장부가액 |
965,990 |
4,424 |
110,037 |
1,133,561 |
2,214,012 |
| 취득원가 |
965,990 |
13,014 |
456,269 |
1,133,561 |
2,568,834 |
| 상각누계액 |
- |
(8,590) |
(346,232) |
- |
(354,822) |
| 순장부금액 |
965,990 |
4,424 |
110,037 |
1,133,561 |
2,214,012 |
&cr;
16. 기타자산 &cr;
(1) 회사의 기타유동자산의 장부금액은 아래와 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 선급금 |
102,382 |
109,489 |
| 선급비용 |
93,449 |
20,765 |
| 합 계 |
195,831 |
130,254 |
&cr;(2) 회사의 기타비유동자산의 장부금액은 아래와 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 예술품 |
10,000 |
10,000 |
&cr;
17. 장·단기금융부채&cr;
&cr;(1) 회사의 장·단기금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 단기금융부채 |
|
|
| 단기차입금 |
20,135,673 |
15,798,009 |
| 유동성장기부채 |
1,450,000 |
1,500,000 |
| 소 계 |
21,585,673 |
17,298,009 |
| 장기금융부채 |
|
|
| 장기차입금 |
5,625,000 |
4,943,000 |
| 합 계 |
27,210,673 |
22,241,009 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 장·단기금융부채의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
차입처 |
이자율(%) |
당기말 |
전기말 |
| 당기말 |
| 단기차입금 |
하나은행 |
4.32 |
785,673 |
908,009 |
| 우리은행(*1) |
2.56 |
5,200,000 |
5,200,000 |
| 국민은행(*2) |
2.72 |
3,000,000 |
2,700,000 |
| 신한은행(*3) |
2.59 |
900,000 |
1,900,000 |
| 수출입은행(*4) |
3.33 |
4,350,000 |
4,350,000 |
| 국민은행 |
- |
- |
740,000 |
| 산업은행(*5) |
2.79 |
1,900,000 |
- |
| 산업은행(*5) |
2.77 |
4,000,000 |
- |
| 유동성장기부채 |
국민은행 |
- |
- |
1,500,000 |
| 산업은행(*5) |
2.78 |
1,450,000 |
- |
| 장기차입금 |
국민은행 |
- |
- |
943,000 |
| 하나은행 |
- |
- |
4,000,000 |
| 신한은행(*3) |
2.70 |
2,000,000 |
- |
| 산업은행(*5) |
2.78 |
3,625,000 |
- |
| 합 계 |
27,210,673 |
22,241,009 |
(*1) 회사의 토지와 건물이 담보로 설정되어 있습니다(주석 12, 34 참조).&cr;(*2) 최대주주로부터 3,300,000천원의 신용보증을 제공받고 있습니다(주석 34, 37 참조).&cr;(*3) 최대주주로부터 3,480,000천원의 신용보증을 제공받고 있으며, 회사의 IP(지식재산권)이 담보로 제공되어 있습니다(주석 34, 37 참조).&cr;(*4) 최대주주로부터 5,220,000천원의 신용보증을 제공받고 있으며, 재고자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 8, 34, 37 참조).&cr;(*5) 최대주주로부터 14,040,000천원의 신용보증을 제공받고 있으며, 회사의 토지,건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석 12, 34, 37 참조).&cr;
(3) 회사의 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 년도 |
금액 |
| 2021년 |
2,450,000 |
| 2022년 |
2,450,000 |
| 2023년 |
725,000 |
| 합 계 |
5,625,000 |
18. 기타금융부채
&cr;
회사의 기타금융부채 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
|
|
| 미지급금 |
1,896,201 |
2,129,460 |
| 연차미지급금 |
375,226 |
430,812 |
| 미지급비용 |
29,771 |
19,138 |
| 금융보증부채 |
5,549,090 |
5,580,000 |
| 소 계 |
7,850,288 |
8,159,410 |
| 비유동 |
|
|
| 금융보증부채 |
48,748 |
- |
| 합 계 |
7,899,036 |
8,159,410 |
19. 유동성충당부채 &cr;
&cr;(1) 회사의 유동성충당부채 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 판매보증충당부채 |
15,743 |
17,510 |
| 배상충당부채 |
- |
410,648 |
| 합 계 |
15,743 |
428,158 |
(2) 당기 및 전기 중 유동성충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당기 |
전기
|
| 기초금액 |
428,158 |
15,781 |
| 손익계산서 증(감): |
|
|
| 충당금전입 |
26,926 |
426,479 |
| 충당금환입 |
(287,346) |
- |
| 지급액 |
(151,995) |
(14,102) |
| 기말금액 |
15,743 |
428,158 |
20. 기타부채
&cr;(1) 회사의 기타부채 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 예수금 |
92,423 |
70,864 |
| 선수금 |
2,548 |
373,740 |
| 합 계 |
94,971 |
444,604 |
&cr;
21. 순확정급여부채&cr;
(1) 회사의 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 |
4,192,026 |
4,476,145 |
| 사외적립자산의 공정가치 |
(3,033,000) |
(1,213,256) |
| 순확정급여부채 금액 |
1,159,026 |
3,262,889 |
(2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초금액 |
4,476,145 |
4,274,911 |
| 당기근무원가 |
1,092,237 |
1,002,814 |
| 이자비용 |
105,351 |
116,203 |
| 재측정요소: |
|
|
| - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 |
(6,634) |
- |
| - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 |
(899,529) |
(318,474) |
| - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 |
348,445 |
107,320 |
| 제도에서의 지급액: |
|
|
| - 급여의 지급 |
(923,989) |
(706,629) |
| 보고기간말 금액 |
4,192,026 |
4,476,145 |
(3) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초금액 |
1,213,256 |
1,466,641 |
| 이자수익 |
36,827 |
50,542 |
| 재측정요소: |
|
|
| - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) |
(24,994) |
(34,411) |
| 기여금: |
|
|
| - 사용자 |
2,000,000 |
- |
| 제도에서의 지급: |
|
|
| - 급여의 지급 |
(192,089) |
(269,516) |
| 보고기간말 금액 |
3,033,000 |
1,213,256 |
&cr;(4) 당기 및 전기 중 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 당기근무원가 |
1,092,237 |
1,002,814 |
| 이자원가 |
105,351 |
116,203 |
| 사외적립자산의 이자수익 |
(36,827) |
(50,542) |
| 종업원 급여에 포함된 총 비용 |
1,160,761 |
1,068,475 |
(5) 당기 및 전기 중 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 할인율 |
2.51% |
2.83% |
| 미래임금상승률(관리직) |
3.80% |
4.40% |
| 미래임금상승률(생산직) |
2.90% |
6.00% |
&cr;(6) 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 연금부채의 민감도 분석은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
확정급여채무에 대한 영향 |
| 가정의 변동 |
가정의 증가 |
가정의 감소 |
| 할인율 |
1% |
(284,586) |
329,793 |
| 임금상승률 |
1% |
324,285 |
(285,489) |
상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. &cr; &cr;민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.&cr;&cr;(7) 회사의 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 공시&cr;가격 |
비공시&cr;가격 |
구성비&cr;(%) |
공시&cr;가격 |
비공시&cr;가격 |
구성비&cr;(%) |
| 정기예금 |
3,033,000 |
- |
100% |
1,213,256 |
- |
100% |
&cr;(8) 확정급여채무의 가중평균만기는 7.71년입니다. &cr;
22. 자본금과 자본잉여금&cr;
&cr;(1) 자본금&cr;회사의 발행할 주식의 총수는 20,000,000주이고, 보고기간말 현재 회사가 발행한 주식수는 보통주 11,013,678주이며 1주당 액면금액은 500원으로, 자본금은 5,506,839천원입니다. &cr;&cr;(2) 회사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 주식발행초과금 |
15,350,552 |
15,350,552 |
| 기타자본잉여금 |
398,557 |
398,557 |
| 합 계 |
15,749,109 |
15,749,109 |
23. 기타자본항목&cr;
&cr;(1) 회사의 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 자기주식 |
(2,881,902) |
(2,881,902) |
| 자기주식처분손실 |
(238,018) |
(238,018) |
| 합 계 |
(3,119,920) |
(3,119,920) |
(2) 당기말 현재 회사가 보유중인 자기주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:주, 천원).
| 구분 |
취득원인 |
주식수 |
장부가액 |
| 보통주 |
주가안정 및 주주가치 제고 |
568,674 |
2,881,902 |
&cr;
24. 기타포괄손익누계액&cr;
&cr;회사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 기타포괄손익-금융자산평가손익 |
(4,185,660) |
(3,932,881) |
&cr;
25. 이익잉여금&cr;
&cr;회사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 이익준비금(*) |
2,486,637 |
2,225,512 |
| 미처분이익잉여금 |
27,881,516 |
28,966,045 |
| 합 계 |
30,368,153 |
31,191,557 |
(*) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.
&cr;(2) 이익잉여금처분계산서(단위:원)
| 제20(당)기 |
2019년 1월 1일 |
부터 |
제19(전)기 |
2018년 1월 1일 |
부터 |
| 2019년 12월 31일 |
까지 |
2018년 12월 31일 |
까지 |
| 처분예정일 |
2020년 3월19일 |
|
처분확정일 |
2019년 3월 21일 |
|
| 과 목 |
제 20 (당)기 |
제 19 (전)기 |
| 미처분 이익잉여금 |
|
27,881,516,404
|
|
28,966,044,421 |
| 전기이월이익잉여금 |
26,093,668,321 |
|
22,792,125,639 |
|
| 회계정책변경의효과 |
- |
|
3,035,900,460 |
|
| 당기순이익 |
1,372,322,986 |
|
3,000,158,848 |
|
| 순확정급여부채의 재측정요소 |
415,525,097 |
|
137,859,474 |
|
| 이익잉여금이입액 |
|
- |
|
- |
| 이익잉여금 처분액 |
|
(2,872,376,100) |
|
(2,872,376,100) |
| 이익준비금 |
(261,125,100) |
|
(261,125,100) |
|
| 현금배당금&cr; (주당배당금(률):&cr; 당기: 250원(50%)&cr; 전기: 250원(50%) |
(2,611,251,000) |
|
(2,611,251,000) |
|
| 차기이월 미처분이익잉여금 |
|
25,171,885,797 |
|
26,093,668,321 |
&cr;
26. 일반관리비&cr;
&cr;당기와 전기 중 일반관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 급여 |
1,248,281 |
1,339,164 |
| 퇴직급여 |
368,952 |
352,313 |
| 복리후생비 |
122,763 |
153,546 |
| 여비교통비 |
133,962 |
150,917 |
| 통신비 |
23,025 |
25,805 |
| 세금과공과 |
97,806 |
67,217 |
| 지급수수료 |
403,167 |
464,772 |
| 수도광열비 |
11,881 |
12,606 |
| 소모품비 |
16,278 |
21,220 |
| 도서인쇄비 |
1,887 |
2,224 |
| 감가상각비 |
720,772 |
734,698 |
| 보험료 |
18,269 |
34,618 |
| 접대비 |
180,846 |
141,059 |
| 차량유지비 |
77,653 |
135,254 |
| 무형자산상각비 |
28,202 |
15,303 |
| 교육훈련비 |
27,824 |
18,258 |
| 경상개발비 |
1,338,808 |
1,277,760 |
| 대손상각비 |
116,197 |
(140,949) |
| 합계 |
4,936,573 |
4,805,785 |
27. 판매및물류비&cr;
&cr;당기와 전기 중 판매및물류비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 판매보증비 |
26,925 |
15,831 |
| 운반비 |
150,407 |
161,090 |
| 합계 |
177,332 |
176,921 |
28. 기타수익 및 기타비용&cr;
&cr;(1) 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 외환차익 |
490,878 |
398,232 |
| 외화환산이익 |
31,155 |
18,564 |
| 당기손익-공정가치금융자산평가이익 |
126,388 |
- |
| 임대수익 |
477,309 |
626,364 |
| 배당금수익 |
- |
90,000 |
| 파생상품거래이익 |
14,580 |
- |
| 파생상품평가이익 |
49,770 |
- |
| 유형자산처분이익 |
- |
15,982 |
| 금융보증수익 |
55,100 |
10,000 |
| 배상충당부채환입 |
287,346 |
- |
| 잡이익 |
63,875 |
29,740 |
| 합계 |
1,596,401 |
1,188,882 |
(2) 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 외환차손 |
157,185 |
187,834 |
| 외화환산손실 |
134,099 |
58,041 |
| 파생상품거래손실 |
106,580 |
205,100 |
| 파생상품평가손실 |
- |
168,200 |
| 당기손익-공정가치금융자산평가손실 |
- |
55,260 |
| 배상충당부채전입 |
- |
410,648 |
| 기부금 |
200 |
20,200 |
| 기타의대손상각비 |
- |
57,297 |
| 잡손실 |
4,150 |
18,476 |
| 무형자산손상차손 |
965,990 |
- |
| 합계 |
1,368,204 |
1,181,056 |
29. 비용의 성격별 분류
&cr;당기와 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 상품, 제품 및 재공품의 변동 |
(298,817) |
(366,793) |
| 상품매입 및 원재료, 소모품사용 |
18,403,600 |
19,079,657 |
| 종업원급여 |
10,165,034 |
10,135,020 |
| 감가상각비 |
2,632,633 |
2,831,063 |
| 무형자산상각비 |
28,202 |
15,304 |
| 복리후생비 |
796,000 |
832,149 |
| 경상연구개발비 |
1,338,808 |
1,277,760 |
| 운반비 |
150,407 |
161,090 |
| 외주가공비 |
3,730,086 |
4,171,396 |
| 기타비용 |
2,974,924 |
3,545,447 |
| 합계(*) |
39,920,877 |
41,682,093 |
(*) 매출원가, 일반관리비 및 판매및물류비의 합계입니다.
30. 금융수익 및 금융비용&cr;
(1) 당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 이자수익 |
82,733 |
64,472 |
(2) 당기 및 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 이자비용 |
688,034 |
636,410 |
&cr;
31. 이연법인세 및 법인세비용&cr;
(1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 당기법인세 |
|
|
| 당기손익에 대한 당기법인세 |
321,912 |
946,530 |
| 전기법인세의 조정사항 |
206,175 |
(225,203) |
| 총당기법인세 |
528,087 |
721,327 |
| 이연법인세 |
|
|
| 일시적차이의 증감 |
414,088 |
(968,623) |
| 자본에 직접 반영된 법인세 |
(45,902) |
196,271 |
| 총이연법인세 |
368,186 |
(772,352) |
| 법인세비용(수익) |
896,273 |
(51,025) |
&cr;(2) 회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 회사의 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 법인세비용차감전순이익 |
2,268,596 |
2,949,134 |
| 적용세율에 따른 법인세 |
477,091 |
626,810 |
| 조정사항 |
|
|
| 비과세비용 |
86,959 |
72,288 |
| 세액공제 |
(74,348) |
(132,355) |
| 인식되지 않은 일시적차이의 변동 |
200,396 |
(392,564) |
| 법인세추납(환급) |
206,175 |
(225,203) |
| 기타 |
- |
(1) |
| 법인세비용(수익) |
896,273 |
(51,025) |
(3) 기타포괄손익의 각 구성 항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 반영 전 |
법인세효과 |
반영 후 |
반영 전 |
법인세효과 |
반영 후 |
| 순확정급여부채의 재측정요소 |
532,724 |
(117,199) |
415,525 |
176,743 |
(38,883) |
137,860 |
|
기타포괄손익-금융자산평가손익
|
(324,076) |
71,297 |
(252,779) |
(1,068,885) |
235,155 |
(833,730) |
| 합 계 |
208,648 |
(45,902) |
162,746 |
(892,142) |
196,272 |
(695,870) |
&cr;(4) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 이연법인세자산 |
|
|
| 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 |
2,018,798 |
1,988,391 |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 |
477,158 |
574,487 |
| 이연법인세부채 |
|
|
| 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 |
(983,747) |
(695,813) |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 |
(129,543) |
(70,310) |
| 이연법인세자산(부채) 순액 |
1,382,666 |
1,796,755 |
(5) 당기와 전기의 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). &cr;
당기 --
| 구분 |
기초금액 |
손익계산서 |
자본 |
기말금액 |
| 대손충당금 |
119,161 |
25,897 |
- |
145,058 |
| 미수수익 |
(2,525) |
- |
- |
(2,525) |
| 확정급여채무 |
1,134,971 |
54,693 |
- |
1,189,664 |
| 판매보증비 |
3,852 |
(389) |
- |
3,463 |
| 퇴직연금운용자산 |
(266,916) |
(400,343) |
- |
(667,259) |
| 재고자산평가손실 |
67,414 |
23,207 |
- |
90,621 |
| 외화환산손실 |
12,769 |
16,733 |
- |
29,502 |
| 외화환산이익 |
(4,084) |
(2,770) |
- |
(6,854) |
| 감가상각비 |
(303,366) |
92,679 |
- |
(210,687) |
| 연차미지급금 |
94,778 |
(12,229) |
- |
82,549 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 |
920,041 |
- |
71,297 |
991,338 |
| 순확정급여부채의 재측정요소 |
(150,219) |
- |
(117,199) |
(267,418) |
| 파생상품부채 |
37,004 |
(47,953) |
- |
(10,949) |
| 출자전환주식 |
17,459 |
- |
- |
17,459 |
| 당기손익-공정가치금융자산 평가손실 |
26,072 |
(27,805) |
- |
(1,733) |
| 배상충당부채 |
90,343 |
(90,343) |
- |
- |
| 사용권자산 |
- |
(24,024) |
- |
(24,024) |
| 리스부채 |
- |
24,461 |
- |
24,461 |
| 합계 |
1,796,754 |
(368,186) |
(45,902) |
1,382,666 |
&cr;전기 --
| 구분 |
기초금액 |
손익계산서 |
자본 |
기말금액 |
| 대손충당금 |
151,751 |
(32,590) |
- |
119,161 |
| 미수수익 |
(17,905) |
15,380 |
- |
(2,525) |
| 확정급여채무 |
1,051,816 |
83,155 |
- |
1,134,971 |
| 판매보증비 |
3,472 |
380 |
- |
3,852 |
| 퇴직연금운용자산 |
(322,661) |
55,745 |
- |
(266,916) |
| 재고자산평가손실 |
69,111 |
(1,697) |
- |
67,414 |
| 외화환산손실 |
58,287 |
(45,518) |
- |
12,769 |
| 외화환산이익 |
(4,498) |
414 |
- |
(4,084) |
| 감가상각비 |
(441,321) |
137,955 |
- |
(303,366) |
| 연차미지급금 |
79,433 |
15,345 |
- |
94,778 |
|
기타포괄손익-공정가치금융자산
|
684,887 |
|
235,155 |
920,042 |
| 순확정급여부채의 재측정요소 |
(111,335) |
- |
(38,884) |
(150,219) |
| 파생상품부채 |
- |
37,004 |
- |
37,004 |
| 출자전환주식 |
17,459 |
- |
- |
17,459 |
| 당기손익-공정가치금융자산 평가손실 |
- |
26,072 |
- |
26,072 |
| 배상충당부채 |
- |
90,343 |
- |
90,343 |
| 소 계 |
1,218,496 |
381,988 |
196,271 |
1,796,755 |
| 실현가능성평가에 의한 미인식분 |
(390,364) |
390,363 |
- |
- |
| 합계 |
828,132 |
772,351 |
196,271 |
1,796,754 |
&cr;(6) 회사의 이연법인세자산으로 인식하지 않은 차감할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
|
구분
|
당기말
|
전기말
|
사유
|
| 관계기업 투자지분 |
10,296,987 |
10,296,987 |
처분하지 않을 예정 |
| 금융보증부채 |
5,524,900 |
5,580,000 |
실현가능성 불확실 |
| 영업권 |
- |
(965,990) |
손상인식 |
&cr;(8) 2019년 12월 31일 이후 실현될 것으로 예상되는 이연법인세는 해당 기간 동안 적용될 평균세율 22%를 사용하여 측정하였습니다.&cr;
32. 주당순이익
&cr;(1) 기본주당순이익은 회사의 보통주당기순이익을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.
(2) 보통주당기순이익(단위:원)
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 보통주당기순이익 |
1,372,322,986 |
3,000,158,848 |
| 가중평균 유통보통주식수(*) |
10,445,004 주 |
10,447,269 주 |
| 기본주당순이익 |
131 원/주 |
287 원/주 |
(*)가중평균유통보통주식수
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초 |
10,445,004 |
10,550,812 |
| 자기주식 취득 |
- |
(103,543) |
| 기말 |
10,445,004 |
10,447,269 |
&cr;(3) 회사는 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.&cr;
33. 배당금&cr;
&cr;당기 및 전기 중 지급된 배당금은 각각 2,611,251천원(2018년 기말배당, 주당 250원)과 2,627,847천원(2017년 기말배당, 주당 250원)입니다.&cr;&cr;2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 주당 배당금 및 총 배당금은 250원과 2,611,251천원이며, 2020년 3월 19일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될예정입니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 포함하고 있지 않습니다.
&cr;34. 우발채무와 약정사항 &cr;
(1) 당기말 현재 회사가 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다(원화단위: 천원).
| 은행 |
한도약정액 |
실행액 |
비고 |
| 우리은행(*1) |
5,200,000 |
5,200,000 |
일반시설자금대출 |
| 수출입은행(*2) |
4,350,000 |
4,350,000 |
수출성장자금대출 |
| 국민은행(*3) |
3,000,000 |
3,000,000 |
운전자금대출 |
| 산업은행(*4) |
1,900,000 |
1,900,000 |
산업운영자금대출 |
| 4,000,000 |
4,000,000 |
산업운영자금대출 |
| 5,800,000 |
5,075,000 |
산업시설자금대출 |
| 하나은행 |
2,000,000 |
785,673 |
매출채권담보대출 |
| 200,000 |
- |
매출채권담보대출 |
| 신한은행(*5) |
900,000 |
900,000 |
일반시설자금대출 |
| 2,000,000 |
2,000,000 |
지식재산권IP담보대출 |
| 합 계 |
29,350,000 |
27,210,673 |
|
(*1) 은행차입금에 대하여는 회사의 토지와 건물이 담보로 설정되어 있습니다. 한편, 일람불수입신용장발행과 관련하여 한도 EUR 350,000, 지급보증액 EUR 31,500가 설정되어있으며, 최대주주로부터 외화지급보증 EUR 420,000을 제공받고있습니다(주석 12, 37 참조).&cr;(*2) 최대주주로부터 5,220,000천원의 신용보증을 제공받고 있으며, 재고자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 8, 17, 37 참조).&cr;(*3) 최대주주로부터 3,300,000천원의 신용보증을 제공받고 있습니다(주석 37 참조).&cr;(*4) 최대주주로부터 14,040,000천원의 신용보증을 제공받고 있으며, 회사의 토지,건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석 12, 17, 37 참조).&cr;(*5) 최대주주로부터 3,480,000천원의 신용보증을 제공받고 있으며, 회사의 IP(지식재산권)이 담보로 제공되어 있습니다(주석 17, 37 참조).
&cr;(2) 회사가 타인에게 제공하고 있는 지급보증은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 특수관계 구분 |
회사명 |
보증처 |
지급보증금액 |
보증기간 |
비 고 |
| 종속기업 |
㈜네오디에스 |
산업은행 |
1,680,000 |
2019년03월30일~&cr;2020년03월29일 |
자금차입 |
| 종속기업 |
㈜네오디에스 |
우리은행 |
736,800 |
2019년02월19일~&cr;2020년02월19일 |
자금차입 |
| 종속기업 |
㈜네오디에스 |
신한은행 |
360,000 |
2019년02월26일~&cr;2023년02월26일 |
자금차입 |
| 관계기업 |
알트론㈜(*) |
우리은행 |
3,520,000 |
2019년02월08일~&cr;2020년02월08일 |
자금차입 |
| 관계기업 |
알트론㈜(*) |
우리은행 |
389,800 |
2019년02월13일~&cr;2020년02월13일 |
자금차입 |
| 기타특수관계자 |
㈜아리텔(*) |
우리은행 |
2,200,000 |
2019년02월08일~&cr;2020년02월08일 |
자금차입 |
| 합 계 |
8,886,600 |
|
|
(*) 동 지급보증에 대하여 회사의 지급보증의무가 발생한 금액을 금융보증부채로 계상하였습니다(주석 18 참조).&cr;
(3) 회사가 타인을 위하여 제공하고 있는 담보는 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
제공받은기업 |
거래종류 |
거래금액 |
담보제공내역 |
담보제공금액 |
담보설정액 |
담보제공처 |
| 종속기업 |
㈜네오디에스 |
차입금 |
700,000 |
정기예금 |
700,000 |
700,000 |
우리은행 |
| 관계기업 |
알트론(주) |
차입금 |
3,200,000 |
특정금전신탁 |
3,204,848 |
3,520,000 |
우리은행 |
| 기타 |
(주)아리텔 |
차입금 |
2,000,000 |
특정금전신탁 |
2,003,030 |
2,200,000 |
우리은행 |
| 합 계 |
5,900,000 |
|
5,907,878 |
6,420,000 |
|
&cr;(4) 회사는 서울보증보험(주)로부터 외국인 고용 관련한 임금체불과 개발행위 인허가등과 관련하여 575,469천원, 소송 공탁과 관련하여 5,600천원, 이행보증과 관련하여 9,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.&cr;&cr;(5) 회사는 원재료 매입대금에 대한 지급보증을 위하여 현대종합특수강(주)에 회사의 토지, 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석 12 참조).&cr;&cr;(6) 회사는 당기 중 한국무역보험공사와 총 USD 4,800,000의 선물환 거래를 통해 파생상품거래손실 106,580천원과 파생상품거래이익 14,580천원을 인식하였습니다. 당기말 현재 미결제된 선물환계약금액은 USD 1,800,000입니다.&cr;&cr;(7) AIG 손해보험에 임원책임배상보험 20억원을 가입하였습니다.&cr;&cr;(8) 아메리칸화재보험에 생산물배상보험 CNY 20,000,000 가입하였습니다.
&cr;35. 영업활동 현금흐름&cr;
(1) 영업활동 현금흐름의 조정(단위:천원)
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 퇴직급여 |
1,160,761 |
1,068,475 |
| 대손상각비 |
116,197 |
(140,949) |
| 기타의대손상각비 |
- |
57,297 |
| 판매보증비 |
26,925 |
15,831 |
| 배상비용 |
- |
410,649 |
| 배상수익 |
(287,346) |
- |
| 재고자산평가손실 |
105,487 |
(7,714) |
| 감가상각비(유형자산) |
2,424,386 |
2,692,593 |
| 감가상각비(투자부동산) |
208,247 |
138,470 |
| 무형자산상각비 |
28,202 |
15,304 |
| 유형자산처분이익 |
- |
(15,982) |
| 파생금융상품평가이익 |
(49,770) |
- |
| 파생금융상품평가손실 |
- |
168,200 |
| 파생상품거래손실 |
106,580 |
205,100 |
| 파생상품거래이익 |
(14,580) |
- |
| 당기손익인식금융자산평가손실 |
- |
55,260 |
| 당기손익인식금융자산평가이익 |
(126,388) |
- |
| 외화환산이익 |
(31,155) |
(18,564) |
| 외화환산손실 |
134,099 |
58,041 |
| 이자수익 |
(82,733) |
(64,472) |
| 이자비용 |
688,034 |
636,410 |
| 금융보증수익 |
(55,100) |
(10,000) |
| 배당금수익 |
- |
(90,000) |
| 잡이익 |
(63) |
- |
| 법인세비용(수익) |
896,273 |
(51,025) |
| 무형자산 손상차손 |
965,990 |
- |
| 합 계 |
6,214,046 |
5,122,924 |
&cr;(2) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동(단위:천원)
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기타유동금융자산 |
263,825 |
(363,464) |
| 매출채권 |
(155,219) |
(495,398) |
| 재고자산 |
503,596 |
(1,527,886) |
| 기타채권 |
7,362 |
(46,966) |
| 매입채무 |
6,222 |
(1,057,723) |
| 기타유동금융부채 |
(287,910) |
220,489 |
| 파생금융부채 |
(260,200) |
(205,100) |
| 확정급여부채 |
(2,731,899) |
(437,112) |
| 유동성충당부채 |
(151,994) |
(14,103) |
| 기타유동부채 |
(349,633) |
337,046 |
| 합 계 |
(3,155,850) |
(3,590,217) |
&cr;
36. 현금유출입이 없는 중요한 거래&cr;
당기와 전기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 주식발행초과금 이익잉여금 대체 |
- |
20,000,000 |
| 이익잉여금의 이익준비금 대체 |
261,125 |
368,299 |
| 장기차입금의 유동성대체 |
7,118,000 |
1,500,000 |
| 회계정책의 변경 |
72,322 |
3,973,270 |
| 투자부동산의 유형자산 대체 |
1,175,915 |
- |
| 유형자산의 투자부동산 대체 |
1,485,361 |
- |
| 유형자산 취득관련 미지금금 |
3,130 |
4,065 |
&cr;
37. 특수관계자 거래&cr;
(1) 당기말 현재 회사의 종속기업 내역은 다음과 같습니다.
| 회사명 |
지분율(%) |
| 당기말 |
전기말 |
| (주)네오디에스 |
53.6 |
53.3 |
| NEOTIS USA.Inc(*) |
100.0 |
- |
(*) 당기 중 신규로 취득하였습니다.&cr;&cr;(2) 회사의 매출 중 거래 또는 채권 채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
비고 |
| 관계기업 |
알트론㈜ |
알트론㈜ |
|
| 기타(*4) |
㈜유니포인트 |
㈜유니포인트 |
(*1) |
| ㈜아리텔 |
㈜아리텔 |
(*2) |
| 하이드렉스㈜ |
하이드렉스㈜ |
(*3) |
(*1) 회사의 최대주주가 (주)유니포인트의 대표이사입니다.&cr;(*2) 회사의 관계기업인 알트론(주)가 유의적 영향력을 보유한 회사입니다.&cr;(*3) 회사의 최대주주의 가족이 하이드렉스(주)의 대표이사입니다.&cr;(*4) 기업회계기준에서 정의하는 특수관계자는 아니나 회사에 유의적인 영향력을 행사하고 있는 대표이사 및 가족이 유의적인 영향력을 행사하여 포함하였습니다.
(3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr;당기 --
| 특수관계구분 |
회사명 |
매출 |
매입 |
기타수익 |
기타비용 |
출자 |
| 종속기업 |
(주)네오디에스 |
160,704 |
8,373,444 |
471,609 |
- |
- |
| NEOTIS USA.Inc(*) |
- |
- |
- |
- |
180,790 |
| 관계기업 |
알트론(주) |
24,420 |
- |
- |
20,500 |
- |
| 기타 |
(주)유니포인트 |
329,500 |
- |
13,980 |
300 |
- |
| (주)아리텔 |
15,360 |
- |
- |
- |
- |
| 하이드렉스(주) |
2,304 |
- |
- |
159,000 |
- |
| 합계 |
532,288 |
8,373,444 |
485,589 |
179,800 |
180,790 |
(*) 회사는 당기 중 종속기업인 NEOTIS USA.Inc에 180,790천원을 출자하였습니다.
&cr;전기 --
| 특수관계구분 |
회사명 |
매출 |
매입 |
기타수익 |
기타비용 |
투자주식취득
(*)
|
유무형자산취득 |
| 종속기업 |
(주)네오디에스 |
- |
8,131,043 |
708,264 |
- |
- |
- |
| 관계기업 |
알트론(주) |
97,680 |
- |
- |
- |
784,907 |
190,000 |
| 기타 |
(주)유니포인트 |
312,000 |
- |
14,000 |
- |
- |
- |
| (주)아리텔 |
61,440 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 하이드렉스(주) |
2,304 |
- |
- |
144,000 |
- |
- |
| 합계 |
473,424 |
8,131,043 |
722,264 |
144,000 |
784,907 |
190,000 |
(*) 회사는 전기 중 관계기업인 알트론으로부터 기타포괄손익-공정가치지분상품을 784,907천원에 취득하였습니다.
&cr;(4) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr;
당기말 --
| 특수관계구분 |
회사명 |
채 권 |
채 무 |
| 매출채권 |
대여금 |
기타채권 |
매입채무 |
차입금 |
기타채무 |
| 종속기업 |
(주)네오디에스 |
88,387 |
- |
442,288 |
1,243,837 |
- |
- |
| 관계기업 |
알트론(주)(*) |
- |
1,727,000 |
- |
- |
- |
- |
| 기타 |
㈜유니포인트 |
32,450 |
- |
- |
- |
- |
- |
| ㈜아리텔(*) |
292,864 |
55,000 |
- |
- |
- |
- |
| 하이드렉스㈜ |
422 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 합계 |
414,123 |
1,782,000 |
442,288 |
1,243,837 |
- |
- |
(*) 상기 매출채권 대손충당금으로 설정된 금액은 292,864천원이고, 당해 인식된 대손상각비환입은 17,908천원입니다. 상기 대여금 중 대손충당금으로 설정된 금액은 1,782,000천원입니다. 당해 기간 인식된 대손상각비는 없습니다.&cr;
전기말 --
| 특수관계구분 |
회사명 |
채 권 |
채 무 |
| 매출채권 |
대여금 |
기타채권 |
매입채무 |
차입금 |
기타채무 |
| 종속기업 |
(주)네오디에스 |
- |
- |
600,621 |
887,517 |
- |
- |
| 관계기업 |
알트론(주)(*) |
17,908 |
1,727,000 |
20,000 |
- |
- |
22,000 |
| 기타 |
㈜유니포인트 |
57,200 |
- |
16,984 |
- |
- |
- |
| ㈜아리텔(*) |
292,864 |
55,000 |
- |
- |
- |
- |
| 하이드렉스㈜ |
211 |
- |
- |
- |
- |
13,200 |
| 합계 |
368,183 |
1,782,000 |
637,605 |
887,517 |
- |
35,200 |
(*) 상기 매출채권 대손충당금으로 설정된 금액은 310,772천원이고, 당해 인식된 대손상각비환입은 102,542천원입니다. 상기 대여금 중 대손충당금으로 설정된 금액은 1,782,000천원입니다. 당해 기간 인식된 대손상각비는 57,297천원입니다.&cr;
(5) 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 대여금 등의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr;
당기--
| 구분 |
(주)네오디에스 |
알트론㈜ |
㈜아리텔 |
합계 |
| 기초 |
- |
1,727,000 |
55,000 |
1,782,000 |
| 기말 |
- |
1,727,000 |
55,000 |
1,782,000 |
전기--
| 구분 |
(주)네오디에스 |
알트론㈜ |
㈜아리텔 |
합계 |
| 기초 |
303,781 |
1,781,954 |
57,306 |
2,143,041 |
| 기중 대여액 |
16,673 |
215,340 |
- |
232,013 |
| 기중 상환액 |
(320,454) |
(207,520) |
- |
(527,974) |
| 이자 부과액 |
20,454 |
(54,954) |
(2,306) |
(36,806) |
| 이자 회수액 |
(20,454) |
(7,820) |
- |
(28,274) |
| 기말 |
- |
1,727,000 |
55,000 |
1,782,000 |
(6) 당기말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 특수관계 구분 |
회사명 |
보증처 |
지급보증금액 |
보증기간 |
비 고 |
| 종속기업 |
㈜네오디에스 |
산업은행 |
1,680,000 |
2019년 6월 20일~
2023년 6월 20일
|
자금차입 |
| 종속기업 |
㈜네오디에스 |
우리은행 |
736,800 |
2017년 2월 27일~
2020년 2월 19일
|
자금차입 |
| 종속기업 |
㈜네오디에스 |
신한은행 |
360,000 |
2019년02월26일~&cr;2022년02월26일 |
자금차입 |
| 관계기업 |
알트론㈜(*) |
우리은행 |
3,520,000 |
2019년02월08일~&cr;2020년02월08일 |
자금차입 |
| 관계기업 |
알트론㈜(*) |
우리은행 |
389,800 |
2019년02월13일~&cr;2020년02월13일 |
자금차입 |
| 기타특수관계자 |
㈜아리텔(*) |
우리은행 |
2,200,000 |
2019년02월08일~&cr;2020년02월08일 |
자금차입 |
| 합 계 |
8,886,600 |
|
|
(*) 동 지급보증에 대하여 회사의 지급보증의무가 발생한 금액을 금융보증부채로 계상하였습니다(주석 18 참조).&cr;&cr;(7) 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 담보는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
제공받은기업 |
거래종류 |
거래금액 |
담보제공내역 |
담보제공금액 |
담보제공처 |
| 종속기업 |
㈜네오디에스 |
차입금 |
700,000 |
정기예금 |
700,000 |
우리은행 |
| 관계기업 |
알트론(주) |
차입금 |
3,200,000 |
특정금전신탁 |
3,204,848 |
우리은행 |
| 기타 |
(주)아리텔 |
차입금 |
2,000,000 |
특정금전신탁 |
2,003,030 |
우리은행 |
| 합 계 |
5,900,000 |
|
5,907,878 |
|
&cr;(8) 회사가 최대주주로부터 제공받고 있는 보증은 다음과 같습니다. &cr;&cr;
① 수출입은행 차입금과 관련하여 최대주주로부터 5,220,000천원의 신용보증을 제공받고 있습니다(주석 17, 34 참조).&cr;② 산업은행
차입금과 관련하여
최대주주로부터 14,040,000천원의 신용보증을 제공받고있습니다(주석 17, 34 참조).&cr;③
신한은행
차입금과 관련하여
최대주주로부터 3,480,000천원의 신용보증을 제공받고 있습니다(주석 17, 34 참조).&cr;④
국
민은행
차입금과 관련하여
최대주주로부터 3,300,000천원의 신용보증을 제공받고 있습니다(주석 17, 34 참조).&cr;⑤
우
리은행 일람불수입신용장발행과 관련하여 EUR 420,000의 외화지급보증을 제공받고 있습니다(주석 17, 34 참조).&cr;
(9) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 단기급여 |
401,586 |
254,000 |
| 퇴직급여 |
142,226 |
52,778 |
| 합 계 |
543,812 |
306,778 |
&cr;
(10)
당기 중 2018년 기말배당으로 주요경영진인 대표이사에게 769,092천원(전기: 738,943천원/중간배당 포함)의 배당금을 지급하였습니다.&cr;
&cr;
(11) 종속기업인 (주)네오디에스는 회사의 주식 420,716주(3.82%)를 취득하여 보유하고 있습니다.
&cr;38. 회계정책의 변경&cr;
주석 2.2
에서
설명한 것처럼 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다. 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정 내역은 다음과 같습니다.&cr;
&cr;
회사는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 4.53%입니다.
(1) 실무적 간편법의 사용
회사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.
| - |
특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용 |
| - |
리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토 - 최초 적용일 현재 손실부담계약은 없습니다. |
| - |
최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리 |
| - |
최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외 |
| - |
연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용 |
&cr;(2) 리스부채의 측정
|
구 분
|
당기초
|
| 전기말에 공시된 운용리스약정 |
107,875 |
| 최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액 |
103,297 |
| (차감): 부채로 인식되지 않은 단기리스료 |
(26,126) |
| (차감): 부채로 인식되지 않은 소액자산리스료 |
(4,849) |
| 최초 적용일 현재 인식된 리스부채 |
72,322 |
| 인식된 리스부채의 유동분류 |
|
유동 리스부채
|
33,807 |
|
비유동 리스부채
|
38,515 |
|
합계
|
72,322 |
(3) 사용권자산의 측정
사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없었습니다.
(4) 최초 적용일 현재 재무상태표에 인식된 조정
회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다.
| - |
사용권자산: 72,322천원 증가 |
| - |
리스부채: 72,322천원 증가 |
39. 보고기간 후 사건&cr;
회사는 2019년 12월 27일 이사회에서 100억원의 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채를 발행할 것을 결의하였고, 2020년 1월 3일 납입되었습니다.