사업보고서 5.0 (주)네오티스 C A 134611-0015095

사 업 보 고 서

(제 23 기)

2022년 01월 01일2022년 12월 31일
사업연도 부터
까지

금융위원회
한국거래소 귀중 2023 년 3 월 15 일
주권상장법인해당사항 없음
제출대상법인 유형 :
면제사유발생 :
회 사 명 : 주식회사 네오티스
대 표 이 사 : 권 상 훈
본 점 소 재 지 : 경기도 안성시 죽산면 용대길38-9 두교산업단지
(전 화) 031-671-0170
(홈페이지) http://www.neotis.co.kr
작 성 책 임 자 : (직 책) 대 표 이 사 (성 명) 권 상 훈
(전 화) 02-3431-0173
목 차

【 대표이사 등의 확인 】 대표이사등서명_2023.03.jpg 대표이사등서명_2023.03

I. 회사의 개요 1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)
-----4--414--41
구분 연결대상회사수 주요종속회사수
기초 증가 감소 기말
상장
비상장
합계
※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

1-1. 연결대상회사의 변동내용

--------
구 분 자회사 사 유
신규연결
연결제외

나. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭당사의 국문 명칭은 '주식회사 네오티스' 이며, 약식으로는 '(주)네오티스'로 표기합니다. 영문으로는 'NEO TECHNICAL SYSTEM Co., Ltd.'로 표기합니다. 다. 설립일자당사는 2000년 8월 18일 주식회사 네오티스로 설립되었으며, 2007년 10월 코스닥시장에 상장하였습니다. 라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소- 본사의 주소 : 경기도 안성시 죽산면 용대길 38-9 두교산업단지- 전 화 번 호 : 031-671-0170- 홈 페 이 지 : http://www.neotis.co.kr

마. 중소기업 해당 여부

당사는 보고서 제출일 현재 중소기업기본법 제2조 및 중소기업기본법 시행령 제3조에 의거 중소기업에 해당됩니다.

중소기업 등 해당 여부

해당미해당미해당
중소기업 해당 여부
벤처기업 해당 여부
중견기업 해당 여부

바. 주요 사업의 내용당사는 PCB의 가공에 사용되는 초정밀 공구인 마이크로비트 및 자동차에 사용되는 모터용 샤프트를 생산 및 판매하고 있습니다. 2021년 7월 광진정밀(주)를 인수함으로써 렌즈연마기 사업부문이 추가되었습니다. 기타의 자세한 사항은 동 보고서의 'Ⅱ사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다. 사. 신용평가에 관한 사항- 해당사항이 없습니다.

아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

코스닥시장2007년 10월 01일해당사항없음해당사항없음
주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등여부 특례상장 등적용법규

2. 회사의 연혁

가. (주)네오티스 주요 연혁2000.08 네오티스 법인 설립2005.05 벤처기업 인증(신기술 기업)2005.07 자회사 원테크 합병(05.07.01)2006.07 World Class 기업 선정(중소기업진흥공단)2006.09 죽산면 두교리 신공장 준공(대지 9,679.6㎡ 연건평 8,809.7㎡)2006.11 5백만불 수출의 탑 수상(한국무역협회)2006.12 대표이사 변경(인호진 → 신상철)2006.12 네오티스 기업부설 연구소 한국산업기술진흥협회 인증2007.01 외국자본 투자 유치(SAIF II, Malta)2007.04 기술혁신형 중소기업(INNO-BIZ) 기업 인증2007.10 코스닥 상장2008.07 ISO14001 인증 획득2009.05 벤처기업 확인(벤처 투자 기업)2009.09 최대주주 변경((주)쏠리테크 → 권은영)2009.09 대표이사 변경(신상철 → 권은영)2009.10 히든챔피언 선정(한국거래소)2010.03 이동 통신 중계기 업체 알트론(주) 주식 취득2012.12. 계열회사 (주)네오디에스 설립2013.11. 제43회 정밀기술산업대회 대통령상 수상(Micro Drill)2013.12. 천만불 수출탑 수상(제50회 무역의 날)2014.12. 안성 제2공장 신축 완료2015.06 정밀기술 1등급공장 인증 (한국산업기술시험원 한국산업기술시험원)2015.12 세계일류상품지정(라우터)2016.05 우수기술연구센터(ATC) 선정(산업통산자원부)2016.12 세계일류상품지정(샤프트)2017.12 세계일류상품지정(마이크로드릴)2018.03 IR52 장영실상 수상(이형나노코팅기술이 적용된 마이크로 드릴)2018.12 이천만불 수출탑 수상(제55회 무역의 날)2019.04 대표이사 변경(권은영 → 권상훈)2021.02 IR52 장영실상 수상(반도체 패키지 기판 가공용 마이크로 엔드밀2021.07 광진정밀 주식회사 인수2022.06 대한민국 엔지니어링 수상(과학기술정보통신부 장관상)

2022.10 기계/로봇/항공산업(자본재산업-기계분야) 발전유공 포상 (산업통상자원부장관상)

<종속회사 주요 연혁>(주)네오디에스2012.12 회사 설립2015.01 본점이전(두교산업단지 모회사 내)

2019.04 대표이사 변경(권은영 → 권상훈)광진정밀(주)1987.04.15 회사설립 2000.10.02 ㈜광진정밀 법인전환2001.06.30 ISO 9001 인증2003.07.03 산업자원부장관 표창(품질경영실천)2003.09.01 광진광학기계(위해)유한공사 설립2004.11.30 제 41회 무역의날1000만불 수출탑수상2007.03.03 성실납세자 표창2011.03.23 창원시 마산회원구 내서읍숲속로85,이전2016.04.15 AEO(수출부문) 우수업체 인증2020.03.15 산업자원부장관표창(성실납세자)2021.07.15 대표이사 변경(권상훈)광진광학기계2003年 중국 광진광학기계(위해)유한공사 설립2003年 광학사업 구면렌즈 생산 개시2009年 삼성전자 구미사업장 1차 협력업체 등록2009年 삼성전자 구미사업장 비구면 Ball Lens 납품개시2010年 삼성전자 중국 천진사업장 DSC Lens 납품2011年 태국 Hoya, 일본COPAL사 DSC Lens 납품2012年 일본 FUJINON사 DSC Lens납품2017年 일본 수미다사 Ball Lens납품2018年 일본전산 차량용Lens 납품개시(주)퓨쳐스마트팜2013.12.18 회사설립2017.12.13 본점 이전(경기도 화성시 장안면 석포리)

나. 회사의 본점소재지 및 그 변경당사의 본점소재지는 경기도 안성시 죽산면 용대길38-9 두교산업단지 입니다.최근 5사업연도 중 본점소재지의 변경 사항은 없습니다.

다. 경영진의 중요한 변동

경영진 및 감사의 중요한 변동

2022년 03월 24일정기주총기타비상무이사 제해진사내이사 권상훈사외이사 이재훈사내이사 권상훈사외이사 이재훈2021년 03월 25일정기주총-사내이사 권은영사내이사 권은영사내이사 안국필2020년 03월 19일정기주총사외이사 홍성훈감사 이찬국사내이사 안국필사내이사 안국필사외이사 김명식
변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임
신규 재선임

※ 2019.03 대표이사 변경(권은영 → 권상훈)

라. 최대주주의 변동- 해당사항 없음

마. 상호의 변동- 해당사항 없음 바. 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용- 해당사항 없음 사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화- 해당사항 없음

아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용

- 해당사항 없음

 3. 자본금 변동사항

자본금 변동추이

(단위 : 원, 주)
종류 구분 당기말 22기(2021년말) 21기(2020년말)
보통주 발행주식총수 13,828,718 13,730,519 11,013,678
액면금액 500 500 500
자본금 6,914,359,000 6,865,259,500 5,506,839,000
우선주 발행주식총수 - - -
액면금액 - - -
자본금 - - -
기타 발행주식총수 - - -
액면금액 - - -
자본금 - - -
합계 자본금 6,914,359,000 6,865,259,500 5,506,839,000

4. 주식의 총수 등

당사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 40,000,000주(1주의 금액 : 500원)이며, 당기말 현재 당사가 발행한 총 주식수는 13,828,718주 이며, 이 중 회사가 보유하고 있는 보통주 자기주식수는 558,234주이며, 이는 의결권이 없습니다.

가. 주식의 총수 현황

2022년 12월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )
보통주우선주40,000,000-40,000,000-13,828,718-13,828,718---------------------13,828,718-13,828,718-558,234-558,234-13,270,484-13,270,484-
구 분 주식의 종류 비고
합계
Ⅰ. 발행할 주식의 총수
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
1. 감자
2. 이익소각
3. 상환주식의 상환
4. 기타
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
Ⅴ. 자기주식수
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)

나. 자기주식 취득 및 처분 현황

2022년 12월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )
보통주560,664-2,430-558,234--------보통주-------------보통주-------------보통주560,664-2,430-558,234--------보통주-------------보통주-------------보통주-------------보통주-------------보통주560,664-2,430-558,234--------
취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고
취득(+) 처분(-) 소각(-)
배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득
장외직접 취득
공개매수
소계(a)
신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량
현물보유물량
소계(b)
기타 취득(c)
총 계(a+b+c)

자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황

2022년 12월 31일(단위 : 주, %)
(기준일 : )
직접 처분2021.01.272021.02.032,0102,010100.02021.01.27직접 처분2021.04.222021.04.296,0006,000100.02021.04.22직접 처분2022.01.272022.02.042,4302,430100.02022.01.27
구 분 취득(처분)예상기간 예정수량(A) 이행수량(B) 이행률(B/A) 결과보고일
시작일 종료일

다. 종류주식(명칭) 발행현황- 해당사항 없음

5. 정관에 관한 사항

※ 2023년 3월 23일 개최 예정인 제23기 정기주주총회에서는 정관 변경 사항이 없습니다.

정관 변경 이력

2021년 06월 04일제22기 임시주주총회별도기재별도기재2021년 03월 25일제21기 정기주주총회별도기재별도기재2020년 03월 19일제20기 정기주주총회별도기재별도기재
정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유

※ 2022년3월24일 개최된 제22기 정기주주총회에서는 정관 변경 사항이 없습니다.

- 제22기 임시주주총회 정관 일부 변경

변경전 내용 변경후 내용 변경의 목적

제2조(목적) 당 회사는 다음 사업을 영위함을 목적으로 한다.

1. 각종 전기, 전자제품 및 부품제조, 판매업

2.~ 13. (생략)

<신설>

14. 위 각 호에 부대하는 사업 일체

제2조(목적) 당 회사는 다음 사업을 영위함을 목적으로 한다.

1. 각종 전기, 전자제품 및 부품제조, 판매업

2.~ 13. (현행과 같음)

14. 컴퓨터 및 주변장치 및 소프트웨어 도매업

15. 위 각 호에 부대하는 사업 일체

-사업 목적 추가

제8조의 2(우선주식의 수와 내용) ① 당 회사가 발행할 우선주식은 의결권이 있는 것으로 하며, 그 발행주식의 수는 100만주로 한다.

제8조의 2(우선주식의 수와 내용) ① 당 회사가 발행할 우선주식은 의결권이 있는 것으로 하며, 그 발행주식의 수는 오백만주로 한다.

-발행주식수 변경

제9조의 2(주식 등의 전자등록) 회사는「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」제2조 제1호에 따른 주식 등을 발행하는 경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 등을 전자등록하여야 한다. <단서 신설>

제9조의 2(주식 등의 전자등록) 회사는「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」제2조 제1호에 따른 주식 등을 발행하는 경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 등을 전자등록하여야 한다. 다만, 회사가 법령에 따른 등록의무를 부담하지 않는 주식등의 경우에는 그러하지 아니할 수 있다.

-단서 신설

제14조(명의개서대리인)

① ~ ③ (생략)

④ 제3항의 사무취급에 관한 절차는 명의개서 대리인의 증권명의개서 대행업무규정에 따른다.

제14조(명의개서대리인)

① ~ ③ (현행과 같음)

④ 제3항의 사무취급에 관한 절차는 명의개서 대리인이 정한 관련 업무 규정에 따른다.

-문구 정비(개정)

제17조(전환사채의 발행) ① 당회사는 사채의 액면총액이 이백억원을 초과하지 않는 범위 내에서 다음 각 호의 경우 이사회 결의로 주주 외의 자에게 전환사채를 발행할 수 있다.

② (생략)

제17조(전환사채의 발행) ① 당회사는 사채의 액면총액이 오백억원을 초과하지 않는 범위 내에서 다음 각 호의 경우 이사회 결의로 주주 외의 자에게 전환사채를 발행할 수 있다.

② (현행과 같음)

-전환사채 발행 한도 증액 및 개정

③ 전환으로 인하여 발행하는 주식은 보통주식으로 하고 전환가액은 주식의 액면 또는 그 이상의 가액을 사채발행 시 이사회가 정한다.

④ ~ ⑤ (생략)

③ 전환으로 인하여 발행하는 주식은 보통주식 또는 우선주식으로 하고 전환가액은 주식의 액면 또는 그 이상의 가액을 사채발행 시 이사회가 정한다.

④ ~ ⑤ (현행과 같음)

-개정

제18조(신주인수권부사채의 발행) ① 회사는 사채의 액면총액이 일백억원을 초과하지 않는 범위 내에서 제17조1항 각 호 주주 외의 자에게 신주인수권부사채를 발행할 수 있다.

② (생략)

③ 신주인수권의 행사로 발행하는 주식은 보통주식으로 하고, 그 발행가액은 액면금액 또는 그 이상의 가액으로 사채발행 시 이사회가 정한다.

④ ~ ⑤ (생략)

제18조(신주인수권부사채의 발행) ① 회사는 사채의 액면총액이 오백억원을 초과하지 않는 범위 내에서 제17조1항 각 호의 경우 이사회 결의로 주주 외의 자에게 신주인수권부사채를 발행할 수 있다.

② (현행과 같음)

③ 신주인수권의 행사로 발행하는 주식은 보통주식 또는 우선주식으로 하고, 그 발행가액은 액면금액 또는 그 이상의 가액으로 사채발행 시 이사회가 정한다.

④ ~ ⑤ (현행과 같음)

-신주인수권부사채 발행 한도 증액 및 개정

제31조(주주총회의 의사록) 주주총회의 이사는 그 경과의 요령과 결과를 의사록에 기재하고 의장과 출석한 이사가 기명날인 또는 서명을 하여 본점과 지점에 비치한다.

제31조(주주총회의 의사록) 주주총회의 의사에는 그 경과의 요령과 결과를 의사록에 기재하고 의장과 출석한 이사가 기명날인 또는 서명을 하여 본점과 지점에 비치한다.

-문구 정비(개정)

부칙

제1조(시행일) 이 정관은 2021년6월4일부터 시행한다.

제2조(사채 발행한도에 대한 경과조치) 제17조 제1항 및 제18조 제1항의 각 사채 발행한도를 계산함에 있어 이 정관의 개정 전에 기발행된 사채의 액면총액은 차감하지 아니하고, 이 정관 개정 이후 새로이 발행하는 사채를 기준으로 계산한다.

- 제21기 정기주주총회 정관 일부 변경

변경전 내용 변경후 내용 변경의 목적

제2조(목적) 당 회사는 다음 사업을 영위함을 목적으로 한다.

1. 각종 전기, 전자제품 및 부품제조, 판매업

2.~ 11. (생략)

<신설>

12. 위 각 호에 부대하는 사업 일체

제2조(목적) 당 회사는 다음 사업을 영위함을 목적으로 한다.

1. 각종 전기, 전자제품 및 부품제조, 판매업

2.~ 11. (현행과 같음)

12. 부동산 개발, 컨설팅 및 매매업

13. 농수산물의 재배,가공,유통,

판매업

14. 위 각 호에 부대하는 사업 일체

-사업 목적 추가

제33조(이사 및 감사의 선임) ① 이사와 감사는 주주총회에서 선임한다. 이사와 감사의 선임을 위한 의안은 구분하여 의결하여야 한다.

제33조(이사 및 감사의 선임) ① 이사와 감사는 주주총회에서 선임·해임한다. 감사의 선임 또는 해임을 위한 의안은 이사의 선임 또는 해임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다.

-이사, 감사선임에 관한 조문 정비

② 이사와 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식 총수의 4분의 1이상의 수로 하여야 한다. 그러나 감사의 선임에는 의결권을 행사할 주주의 본인과 그 특수관계인, 본인 또는 그 특수 관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 본인 또는 그 특수 관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 합계가 의결권 있는 발행주식 총수의 100분의 3을 초과하는 경우 그 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다. 다만, 소유주식수의 산정에 있어 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수는 합산한다.

② 이사와 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 다만, 상법 제368조의4제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사의 선임을 결의할 수 있다.

-전자투표 도입 시 감사선임의 주주총회 결의요건 완화에 관한 내용을 반영함.

<신설>

④ 이사와 감사의 해임은 출석한 주주의 의결권의 3분의 2 이상의 수로 하되, 발행주식총수의 3분의 1 이상의 수로 하여야 한다.

<신설>

⑤ 제2항·제4항의 감사의 선임 또는 해임에는 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주(최대주주인 경우에는 그의 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수를 합산한다)는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다.

-감사 선임 또는 해임 시 의결권 제한에 관한 내용을 반영함.
부칙이 정관은 2021년 3월 25일부터 시행한다

- 제20기 정기주주총회

현 행

개 정

비 고

제5조(회사가 발행할 주식의 총수) 당 회사가 발행할 주식의 총수는 이천만주로 한다.

제5조(회사가 발행할 주식의 총수) 당 회사가 발행할 주식의 총수는 사천만주로 한다.

-회사가 발행할 주식의 총수 변경
부칙이 정관은 2020년 3월 19일부터 시행한다

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

당사는 PCB의 가공에 사용되는 초정밀 공구인 마이크로비트 및 자동차에 사용되는 모터용 샤프트를 생산 및 판매하고 있습니다. 2021년 7월 광진정밀(주)를 인수함으로써 렌즈연마기 사업부문이 추가되었습니다.

2022년(제23기)도 연결기준 매출액 80,372백만원과 영업이익 11,682백만원을 기록하였습니다. 주요 제품 등의 가격은 마이크로비트 671원~906원, 샤프트 584원~618원에 형성하고 있습니다. 주원재료 가격 및 시장 수급상황에 연동되어 변동되며, 주요원재료(Tungsten Carbide(g))의 가격은 91.6원입니다.

주요 제품 등의 특성 기타 세부내용은 "II. 사업의 내용"의 "2. 주요 제품 및 서비스"를 참고하여 주시기 바랍니다.회사는 2022년(제23기)도 기준 매출실적은 마이크로비트 부문에서 19,492백만원, 샤프트 부문에서 30,738백만원, 렌즈연마기 부문 29,620백만원, 임대수익 외 기타 부문에서 522백만원이 발생했습니다. 생산된 주요 제품 등은 수출, 내수의 판매 경로를 통하여 국내외로 판매되고 있습니다

회사는 외화표시 현금 등의 수입과 지출의 규모를 적극적인 자산 및 부채매칭의 방법으로 환위험을 회피하고 있으며, 국내외 환율변동 상황을 예의주시하고 국내 금융기관과 환리스크 관리에 대한 의견을 지속적으로 교류하며 적극적으로 회사의 자산, 부채에 대한 종합 관리를 진행하고 있습니다.회사는 2022년(제23기)도 연결기준 매출액의 약 2.02%에 해당하는 1,626백만원의 연구개발비용을 지출하고 있습니다.본 사업의 개요에 요약된 내용의 세부사항 및 포함되지 않은 내용 등은 "II. 사업의 내용"의 "2. 주요 제품 및 서비스"부터 "7. 기타 참고사항"까지의 항목에 상세히 기재되어 있으며 이를 참고하여 주시기 바랍니다.

네오티스는 2021년 7월 광진정밀 주식회사의 지분 50%를 인수하여 (주요)종속회사에 편입시켰습니다. 다음은 광진정밀 주식회사의 개요 입니다.<광진정밀 주식회사>회사는 1987년 4월 개인기업인 광진정밀로 설립되어 2000년 11월 법인으로 전환하였습니다. 회사는 광학기계류 렌즈연마기, 렌즈가공기, 치구 및 공구 및 광학용 렌즈의 제조를 주된 영업으로 하고 있으며, 본사는 2011년 3월중 경남 창원시 마산회원구 내서읍 삼계리 362번지로 이전하였습니다. 당기말 및 전기말 현재의 자본금은 40억원입니다.2023년 매출액은 269백만원, 영업이익은 7,338백만원, 당기순이익은 4,852백만원을 기록했으며, 자산총액은 390억원 입니다.

 2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원)

사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 매출액 비율
마이크로비트 부분 제품매출상품매출(국내,수출) Router & Endmill Bit PCB 기판 가공의 최종 공정에 사용하는 극소형 초정밀 소모성 부품으로서 PCB절단에 사용하는 공구임. 업체마다 고유 모델 사용. 9,598 11.9%
제품매출(국내,수출) Drill Bit PC기판에 홀을 내는 초정밀 소모성 핵심부품으로서 고도의 연구와 기술개발등이 필요한 제품임. 사용하는 제품등은 대부분 표준화 되어있어 업체 고유모델보다는 표준 제품을 사용하는 경우가 많음. 9,894 12.3%
샤프트 관련부분 제품매출상품매출(국내,수출) Shaft 자동차용 파워윈도우 모터의 기어 축이며, 대부분이 유럽 자동차에 장착되는 모터축(Motor Shaft). 29,233 36.4%
상품매출(국내,수출) 설비, 부품 자체 개발한 설비, 부품, 소모품 등 1,505 1.9%
렌즈연마기 부문 제품매출상품매출(국내,수출) 렌즈연마기 외 렌즈 가공 기계장치 제조 등 29,620 36.9%
기타 임대매출 부동산 임대 외 사무실임대 외 522 0.6%
합계 - - - 80,372 100.0%

나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 원)

구 분

제23기

제22기

제21기

마이크로비트

내 수

 671 649 626

수 출

 906 696 1,339

샤프트

내 수

 584 546 536

수 출

 618 555 521

3. 원재료 및 생산설비

가. 주요 원재료 현황 (단위 : 천원)

사업부문

매입유형

품 목

구체적 용도

매입액

비중

주요 매입처

마이크로비트부분

원자재

TungstenCarbide

마이크로 비트 가공용 원자재임.주요 성분은 텅스텐과 코발트로 이루어진 초경합금임

 8,408,454 36.0%

나은, (주)제이엘에스, 샌드빅ZHUZHOU CEMENTED CARBIDE GROUP CO.,LTDTai Yu Sheng Co., Ltd 등

샤프트관련부분

원자재

Steel Bar

샤프트에 사용하는 원소재로서 봉형태로 구입함

 2,958,637 12.7%

현대종합특수강세아종합특수강
렌즈연마기 부문 원자재 바디,공압품 렌즈연마기 원재료 구매 11,974,530 51.3% 유진정공, 삼영유공압

합 계

 23,341,621 100.0%

-

나. 주요 원재료 가격 변동 추이 (단위 : 원)

사업부문

원재료명

 제23기 제22기

제21기

마이크로비트

Tungsten Carbide(g)

 91.6 70.9 68.30

(1) 마이크로 비트 사업 원재료① 주요 원재료는 텅스텐이며 대부분의 자원이 중국에 편중되어 있어, 중국으로부터 텅스텐 분말을 구입한 유럽, 일본, 한국의 초경 제조업자가 소결한 것을 구매하여 사용하고 있으며, 텅스텐은 비철 금속 중 풍부하게 산재되어 있어 수급에 어려움은 없고, 특히 유럽, 일본, 한국의 초경 제조업자가 중국의 텅스텐 공급업체 들의 주요 주주로 구성되어 있어 안정적인 공급이 되고 있는 상황입니다

(2) 샤프트 관련 원소재샤프트(Shaft)의 원소재는 SUM43 또는 S45C 등 Free-Cutting Steel이며, 국내 POSCO를 비롯하여 각 국가의 Steel Maker에서 대부분 생산하고 있습니다. 다만, 소재 Maker별 Tool Life 차이로 인해 샤프트 Maker가 자사에 맞는 소재를 선정하여 적용합니다.

다. 생산 및 설비에 관한 사항1. 생산능력 및 생산능력의 산출근거(1) 생산 능력(가) 마이크로비트 부문 (단위 : 대, 천개)

구 분

 제23기 제22기

제21기

기말대수(D)

 21 21 21

기말대수(R/E)

 85 85 85

연평균대수

 106 106 106

개수/일/대(D)

 2,500 2,500 2,500

개수/일/대(R/E)

 700 700 700

가 동 일

 287 264 264

CAPA

 32,144 29,568 29,568

※ D: Drill 가공 기계, R/E : Router, Endmill 가공 기계※ 용도 전용 기계는 Capa 계산에서는 제외함

(나) 샤프트 부문 (단위 : 대, 천개)

주요공정

 제23기 제22기

제21기

설비수

 61 61 61

워링공정

 39,270 39,270 39,270

월 평균 CAPA

 3,273 3,273 3,273

CAPA

 33,646 36,396 31,814

(다) Insert Type Worm Shaft 부문(종속회사) (단위 : 대, 천개)

주요공정

 제11기 제10기

제9기

설비수

 64 64 64

워링공정

 22,920 22,920 22,920

롤링공정

 26,358 26,358 26,358

월 평균 CAPA

 1,950 1,950 1,950

CAPA

 25,439 24,109 21,893

(라) 렌즈연마기 부문 (단위 : 대, 천개)

주요공정

 제23기 제22기

제21기

설비수

 24 23 -

월 평균 CAPA

 230 215 -

CAPA

 2,760 1,288 -

※ 제22기 렌즈연마기 부문은 6개월(7월~12월) 기준임.

(2) 생산능력의 산출근거

(가) 산출방법 등

① 산출기준

* MICRO BIT의 생산 능력은 홈가공기의 생산 능력을 기준으로 작성하였습니다.* 샤프트 부분은 각 공정별로 가장 적은 CAPA를 기준으로 작성하였습니다.* 가동일 산정은 월평균 25일 기준입니다.* 연평균 대수는 기말 기계 대수와 기초 기계 대수의 평균입니다.

② 산출방법

1. 각 기계별 또는 주요 공정의 기계별로 일 24시간 Full 가동시의 생산 능력을기계별 CAPA로 산정하였습니다.2. 각 기계별 CAPA를 공정별 기계수로 곱하여 일 생산 CAPA로 산정하였습니다.3. 월 가동일 25일 또는 연 가동일 300일을 곱하여 연 생산 능력을 구하였습니다.

(나) 평균가동시간

* 당사의 일 평균 가동 시간은 24시간 2교대제를 원칙으로 운영하고 있습니다

2. 생산실적 및 가동률

(1) 생산 실적 (단위 : 천개)

구 분

제23기

제22기

제21기

마이크로 비트부분

생산능력

 32,144 29,568 29,568

생산실적

 31,262 27,388 25,756

가 동 률

 97.26% 92.63% 87.11%

기말재고

 6,795 4,135 3,441

샤프트관련부분

생산능력

 33,646 36,396 31,814

생산실적

 29,991 33,081 22,553

가 동 률

 89.14% 90.89% 70.89%

기말재고

 3,186 3,558 1,128

합 계

생산능력

 65,790 65,964 61,382

생산실적

 61,253 60,469 48,310

가 동 률

 93.10% 91.67% 78.70%

기말재고

 9,981 7,693 4,569

※ 생산 능력은 2교대 24시간 Full 가동 기준. 생산 실적은 당사 완제품 창고 입고기준입니다. (단위 : 천개)

구 분

제11기

제10기

제9기

Insert TypeWorm Shaft

생산능력

 25,439 24,109 21,893

생산실적

 16,834 17,517 18,473

가 동 률

 66.17% 72.66% 84,38%

기말재고

 1,062 1,441 1,266

<렌즈연마기 부문> (단위 : 대)

구 분

제23기

제22기

제21기

렌즈연마기 부문t

생산능력

 2,760 1,288 -

생산실적

 2,005 1,179 -

가 동 률

 72.64% 91.54% -

기말재고

 533 162 -

(2) 당해 사업연도의 가동률 (단위 : 천개)

사업소(사업부문)

생산능력

생산실적

평균가동률

마이크로 비트부분

 32,144 31,262 97.26%

샤프트 관련 부분

 33,646 29,991 89.14%
Insert Type Worm Shaft 25,439 16,834 66.17%
렌즈연마기 부문 2,760 2,005 72.64%

3. 생산설비의 현황 등(1)생산설비

<네오티스> (단위 : 백만원)

소재지

구분

기초장부가액

당기증감

당기상각

기말장부가액

비고

증가

감소

대체

경기도(안성시)

토지

 10,899 - - - - 10,899 -

건물

 6,936 - - - 238 6,698 -

구축물

 150 - - - 24 126 -

기계장치

 7,554 689 44 - 1,628 6,571 -

차량운반구

 68 18 31 - 19 36 -

비품

 26 - - - 11 14 -

공구와기구

 155 179 - - 69 266 -

시설장치

 228 - - - 93 135 -

합계

 26,016 886 75 - 2,082 24,745 -

※ 당사의 전체 유형자산(투자부동산 포함)에서 서울시 동작구에 소재한 임대사업 관련된 유형자산과 건설중인자산은 제외하였습니다.

<네오디에스-Insert Type Worm Shaft > (단위 : 백만원)

소재지

구분

기초장부가액

당기증감

당기상각

기말장부가액

비고

증가

감소

대체

경기도(안성시)

구축물

 41 - - - 3 38 -

기계장치

 1,841 - - - 540 1,301 -

공구와기구

 73 10 - - 27 56 -

비품

 1 - - - - - -

시설장치

 - - - - - - -

합계

 1,956 10 - - 570 1,395 -

※ 종속회사의 전체 유형자산에서 건설중인자산은 제외하였습니다.<광진정밀> (단위 : 백만원)

소재지

구분

기초장부가액

당기증감

당기상각

기말장부가액

비고

증가

감소

대체

경기도(안성시)

토지

 4,528 - - - - 4,528 -

건물

 2,276 - - - 130 2,146 -

구축물

 98 - - - 5 93 -

기계장치

 4,291 102 - 669 842 4,220 -

차량운반구

 49 - - - 26 23 -

비품

 35 17 - - 8 44 -

공구와기구

 - - - - - - -

합계

 11,277 119 - 669 1,011 11,054 -

※ 전체 유형자산에서 건설중인자산은 제외하였습니다.(2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등노후설비 교체 및 시장 상황에 따라 설비 투자를 지속적으로 진행할 계획입니다.

 4. 매출 및 수주상황

가. 매출상황

1) 매출실적 (단위: 천원)

사업부문

매출유형

구 분

제23기

제22기

제21기

마이크로비트부문

제품

내수

 19,473,472 17,231,606 15,909,171

수출

 18,929 36,557 25,505

합계

 19,492,401 17,268,163 15,934,676

상품

내수

 - - -

수출

 - - -

합계

 - - -

비트계

내수

 19,473,472 17,231,606 15,909,171

수출

 18,929 36,557 25,505

합계

 19,492,401 17,268,163 15,934,676

샤프트관련부문

제품

내수

 5,554,494 4,898,213 4,876,658

수출

 23,678,559 21,981,887 16,636,420

합계

 29,233,053 26,880,100 21,513,077

상품

내수

 155,140 24,160 3,624

수출

 1,349,447 876,122 159,084

합계

 1,504,587 900,282 162,708

샤프트계

내수

 5,709,634 4,922,373 4,880,282

수출

 25,028,006 22,858,008 16,795,504

합계

 30,737,640 27,780,382 21,675,785
렌즈연마기 관련부분

제품

내수

 2,546,765 2,425,633 -

수출

 27,073,202 18,108,812 -

합계

 29,619,967 20,534,445 -

상품

내수

 - - -

수출

 - - -

합계

 - - -

렌즈연마기계

내수

 2,546,765 2,425,633 -

수출

 27,073,202 18,108,812 -

합계

 29,619,967 20,534,445 -

기타

임대 외

내수

 522,121 399,616 358,608

합 계

제품

내수

 27,574,730 24,555,452 20,785,829

수출

 50,770,690 40,127,255 16,661,924

합계

 78,345,420 64,682,707 37,447,753

상품

내수

 155,140 24,160 3,624

수출

 1,349,447 876,122 159,084

합계

 1,504,587 900,282 162,708

임대

내수

 522,121 399,616 358,608

총계

내수

 28,251,991 24,979,228 21,148,061

수출

 52,120,138 41,003,377 16,821,008

합계

 80,372,129 65,982,605 37,969,069

* 매출실적은 연결재무제표 기준입니다.

나. 판매경로 및 판매방법 등

(1) 판매조직

구 분

총괄

국내영업

해외영업

비고

인원

1명

4명

5명

-

(2) 판매경로

구 분

판매방법

판 매 경 로

판매비중

해당품목

국 내

국내

영업팀 → 고객사

 35.2%

Micro Bit 등

수 출

수출

영업팀 → 직수출

 64.8%

Shaft, 설비 기타 상품 등

(3) 판매 방법 및 조건

내수 : 직거래 방법으로 판매하고 있으며 익월 결제 원칙(일부 신규거래처 선입금)수출 : 직접수출방법이며 L/C, D/A, T/T결제 방식 병행함.

(4) 판매전략(가) 마이크로비트(MICRO BIT) 사업 부문□ 마이크로드릴 비트 시설 투자 및 시장 개척국내시장의 60%~70%를 점유한 라우터비트의 인지도(고객과의 신뢰도)를 바탕으로 2007년을 드릴 비트 사업의 기틀을 마련하는 원년으로 삼았고, 현재는 특수 드릴비트 개발에 매진하고 있습니다. 동일한 품질과 우수한 홀가공 능력을 갖춘 비트를 지속적으로 생산 공급 할 수 있는 일정 규모 이상의 생산능력을 갖추어야 주요 PCB 업체와 거래가 가능하여 2006년 말부터 선투자를 실시하였으며, 2008년 판매를 위한 승인을 적극 추진한 결과 2009년 본격적인 매출이 이루어졌습니다. 고객의 요구에 즉각 대응할 수 있는 설비 투자와 그 동안 축적된 기술을 바탕으로 마이크로 드릴 비트시장 점유율 1위를 목표로 끊임없는 노력을 기울일 것입니다.□ 신제품 개발을 통한 라우터비트 시장의 1위 수성라우터비트(엔드밀 포함)는 현재 국내시장의 60%~70%를 점유하고 있으며, 버(Burr) 및 칩 배출의 우수성, 러프니스의 최소화 등 성능 향상을 통하여 고객사의 생산성 향상에 기여하면서 당사의 시장 점유율를 유지할 계획입니다. 품질 및 성능의 우수성을 기반으로 신규 설비 투자를 하는 고객사를 적극 공략하여 기존의 입지를 지키며, 당사의 주력 품목으로서 계속 육성할 예정입니다. 당사는 시장의 확대를 예상하고 적기에 한발 앞선 설비 투자로 점유율을 유지하며, 현재의 실시간 대응력과 우수한 품질 및 신속한 제품 개발 능력을 지속한다면 규모의 경제에서 타업체 대비 상대적 우위를 지속할 것으로 기대합니다.□ 연구 개발과 프로세스 개선을 통한 원가 절감 및 품질 경쟁력 확보휴대폰 등 전자 제품이 경박, 고용량으로 변화되어 감에 따라 PCB도 경박 단소화되므로 당사의 제품도 극소경 및 초정밀화 되어 가고 있습니다. 당사는 시대적 요구에 맞는 제품 개발을 진행하고 있으며, 표준 제품에 대한 원가 절감을 위하여 기계 설비의 자동화를 추진하고 있습니다. 또한 품질 경쟁력을 갖추기 위하여 자동 검사 시스템을 도입하는 한편 검사원의 교육 훈련을 강화하고 있습니다.(나) 샤프트(Shaft) 사업□ 품질/ 가격 경쟁력 확보를 통한 신규 거래선 확보자동차 산업은 규모 만큼이나 경쟁이 치열할 뿐만 아니라, 품질과 가격 경쟁력을 확보한 자만이 국제 경쟁에서 생존할 수 있기 때문에 지난 3년 이상 공정 자동화, 신설비 개발 등 많은 노력과 투자를 통하여 제품 경쟁력을 갖추게 되었습니다. 이를 통하여 세계적인 모터 어셈블리 업체인 Japan Nidec & MITUSBA社, 및 German Bosch & Brose社, 국내업체인 계양전기 등에 매출을 꾸준히 확대해 나가고 있습니다.(다) 렌즈연마기 사업□ 시장상황

코로나19 일후 환경 많이 변화되었습니다.

특히 비대면관련 사업이 확대되었고 원격업무가 증가하였습니다. 자동차 산업에 있어서도 자율주행 시스템이 도입되고있으며 가전품들에게까지 원격제어가 필수가 되었습니다. 따라서 이들 제품의 눈 역할을 하는 렌즈는 폭증할 수밖에 없는 현실입니다.

□ 대응전략

1. 중국의 기존거래처 관리

1) 중국 현지 AGENT를 활용하여 수시 거래처 순회와 영업을 독려하여 새로운 수요에 대한 적극대응과 현지 A/S팀의 기술수준을 향상시키는 교육과 원격제어의 활용을 확대한다.

2) 중국에 편중되어 있는 거래선의 다변화를 위하여 다국적의 영업망을 가지고 있는 마부치코리아의 활용비중을 확대하여 동남아, 인도와 터키 등 거래선 다각화와 시장확대로 매출 증대와 안정화를 기한다.

3) 자율주행차량 등 자동차산업의 협력업체(렌즈관련)와 애플 협력업체들의 특별관리로 기존의 거래량을 유지하면서 새로운 물량에 대한 선재적 대응을 위해 최선을 다한다.

코로나19 이후 환경변화에 따른 시장의 변화에 잘 적응하면서 상기와 같이 기존 거래처 관리로 현상황을 유지하면서 위드코로나 이후의 거래선 확대를 위해 마부치코리아의 비중을 확대하여 시장을 선점해 가겠습니다.

다. 수주상황2022년말 현재 당사 재무제표에 중요한 영향을 미치는 수주거래는 없습니다.

5. 위험관리 및 파생거래

가. 위험관리당사는 전세계적으로 영업활동을 하고 있어 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 외환관리는 외화 자산 및 부채의 자연 헷지 및 선물환보험을 통하여 외환위험노출을 최소화 하고 있으며 추가적으로 시장의 추이를 지켜보며 위험판단 여부를 하고 있습니다.

(1) 위험관리정책

연결회사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 연결회사의 위험관리 정책은 연결회사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결회사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결회사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 연결회사의 감사와 사외이사는 경영진이 연결회사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 연결회사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다.

(2) 매출채권의 신용위험

연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.

당기말과 전기말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 3개월 이내 3개월 초과 6개월 이하 6개월 초과 9개월 이하 9개월 초과 12개월 이하 12개월 초과

합 계

당기말

기대손실률

 0.5% 0.6% 6.1% 6.8% 75.9% 9.3%

총 매출채권

 12,896,182 4,095,651 3,920,508 3,373,748 2,564,566 26,850,655

손실충당금

 62,547 25,171 238,066 230,878 1,947,404 2,504,066

전기말

기대손실률

 3.5% 3.1% 5.8% 66.0% 100.0% 7.8%

총 매출채권

 20,576,257 3,441,062 479,628 699,698 719,605 25,916,250

손실충당금

 711,426 107,492 27,808 462,065 719,605 2,028,396

매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 거래처의 폐업, 파산, 법정관리 등이 포함됩니다.

매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

(3) 시장위험

① 환위험연결회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 외화장부금액은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD,EUR,JPY,CNY,CHF, 원화단위: 천원)
구 분 종류 당기말 전기말
외화 원화 외화 원화
외화금융자산 USD 18,286,098 23,173,971,716 13,287,482 15,752,309
EUR 731,687 988,655,350 1,770,072 2,376,039
JPY 6,171,066 58,821,367 46,586,636 479,954
CNY 43,803,285 7,947,668,064 56,766,587 10,573,345
CHF 122,879 168,697,181 173,542 225,166
외화금융부채 USD 613,824 777,898,585 188,000 222,874
CNY 1,427,000 258,914,880 2,909,600 541,942
순 액 USD 17,672,274 22,396,073,131 13,099,482 15,529,435
EUR 731,687 988,655,350 1,770,072 2,376,039
JPY 6,171,066 58,821,367 46,586,636 479,954
CNY 42,376,285 7,688,753,184 53,856,987 10,031,402
CHF 122,879 168,697,181 173,542 225,166

연결회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 당기손익과 전기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시
USD 2,239,607 (2,239,607) 1,552,944 (1,552,944)
EUR 98,866 (98,866) 237,604 (237,604)
JPY 5,882 (5,882) 47,995 (47,995)
CNY 768,875 (768,875) 1,003,140 (1,003,140)
CHF 16,870 (16,870) 22,517 (22,517)
합 계 3,130,100 (3,130,100) 2,864,200 (2,864,200)

상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

② 이자율위험연결회사는 차입금과 관련하여 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 연결회사의 이자부부채의 규모를 고려할때 이자율변동이 금융부채의 공정가치 또는 미래현금흐름에 미치는영향은 중요하지 아니합니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
단기차입금 32,277,583 25,677,775
장기차입금 685,153 11,667,107
합 계 32,962,736 37,344,882

당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 변동이자율부 차입금의 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당기손익과 전기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시
단기차입금 129,401 (129,401) 37,000 (37,000)
장기차입금 16,058 (16,058) 145,000 (145,000)
합 계 145,459 (145,459) 182,000 (182,000)

(4) 유동성 위험

연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

연결회사의 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. 하기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

① 당기말

(단위: 천원)
구 분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기
1년미만 1년~2년 2년~5년
매입채무 5,417,014 5,417,014 5,417,014 - -
단기차입금 32,277,583 32,277,583 32,277,583 - -
장기차입금 685,153 685,153 - - 685,153
차입금이자 - 1,097,387 695,220 363,696 38,471
전환사채(*1) 11,553,799 31,220,803 - - 31,220,803
파생상품부채_CB(*2) 5,869,450 - - - -
파생상품부채_SWAP 200,677 - - - -
단기리스부채 163,210 163,210 163,210 - -
장기리스부채 416,781 416,781 - 174,555 242,226
기타유동금융부채(*3) 5,091,643 5,091,643 5,091,643 - -
금융보증계약(*3) - 1,620,000 1,620,000 - -
합 계 61,675,310 77,989,574 45,264,670 538,251 32,186,653

(*1) 전환사채의 잔존계약만기는 만기에 상환된다는 전제하에 금액입니다.(*2) 전환사채 중 전환권대가, 조기상환청구권(Put Option), 매도청구권(Call Option)에 해당되는 금액을 파생상품자산,부채로 분류하여 공정가치로 인식한 것이기 때문에 파생상품부채의 계약상 현금흐름은 없는 것으로 하였습니다.(*3) 금융보증계약의 경우, 보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배부하였습니다.

② 전기말

(단위: 천원)
구 분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기
1년미만 1년~2년 2년~5년
매입채무 6,884,490 6,884,490 6,884,490 - -
단기차입금 25,677,775 25,677,775 25,677,775 - -
장기차입금 11,667,107 11,667,107 - 10,934,455 732,652
차입금이자 - 742,955 557,033 161,062 24,860
전환사채(*1) 11,251,369 26,490,379 - - 26,490,379
파생상품부채(*2) 4,186,050 - - - -
단기리스부채 143,134 143,134 143,134 - -
장기리스부채 344,836 344,836 - 95,763 249,073
기타유동금융부채(*3) 4,658,983 4,658,983 4,658,983 - -
금융보증계약(*3) - 6,200,000 6,200,000 - -
합 계 64,813,744 82,809,659 44,121,415 11,191,280 27,496,964

(*) 금융보증계약의 경우, 보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배부하였습니다.

(5) 자본관리연결회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로하고 있으며, 자본관리의 일환으로 안정적인 배당을 시행하고 있습니다. 연결회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
순차입금
부채(차입금 및 사채) 44,516,535 48,596,251
차감:
- 현금및현금성자산 (24,577,023) (19,613,863)
차감후 순차입금(①) 19,939,512 28,982,388
자본총계 77,934,212 74,156,891
차입금비율(①/②) 25.59% 39.08%

나. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황- 당사는 당기말 현재 미래에셋과 장외파생상품(SWAP/TRS) 거래가 있습니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 경영상 주요 계약보고서 작성기준일 기준으로 현재 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 중요 계약은 없습니다.

나. 연구 개발 활동1. 연구개발활동의 개요 및 연구개발비용(1) 연구개발 담당 조직 ※ "Ⅱ.사업의내용 중 7.기타참고사항의 조직도"를 참조바랍니다.

[연구소 인원현황]

직 위

전기말

증가

감소

당기말

연구소장

 1 1 - 2

연구전담요원

 10 3 - 13

연구보조원

 3 2 - 5

계

 14 6 - 20

연구인력조직중의 주요 연구인력의 현황은 다음과 같습니다.

직 위

성 명

담당업무

주요 연구 실적

경력(유사업종 근무경험)

전 공

선임연구원

김종욱

공정설계

워링 타입 샤프트 개발(전)무소음 샤프트 공정 개발(현)절단 및 드릴링 무인화 공정 개발(현)

두원공조엔지니어

산업공학

주임연구원

장규범

선행기술

슈퍼컴을 이용한 마이크로 엔드밀 형상 개발 및 절삭 시뮬레이션할로겐 프리 기판 가공용 마이크로 비트 개발

신광산업태명산기뉴엔텍

자동차공학

(2) 연구개발비용 (단위: 천원)

과 목

제23기

제22기

제21기

비 고

원 재 료 비

 62,466 53,376 58,495

-

인 건 비

 1,125,078 906,190 804,690

-

감 가 상 각 비

 21,017 5,589 5,557

-

위 탁 용 역 비

 - - -

-

기 타

 417,271 264,406 318,393

-

연구개발비용 계

 1,625,832 1,229,561 1,187,135

-

회계처리

판매비와 관리비

 1,625,832 1,229,561 1,187,135

-

제조경비

 - - -

-

개발비(무형자산)

 - - -

-

연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100]

 2.02% 1.86% 3,13%

-

2. 연구개발 실적

과제명

기대효과

완료여부

초소형 마이크로 비트의 설계 및 평가 방법 개발

체계적인 설계 기법과 테스트 방법에 의한 근본 성능 개발

완료

슈퍼 컴퓨터를 활용한 절삭 시뮬레이션 개발

원천 설계능력 확대

완료

할로겐 프리용 기판 가공용 마이크로 비트 개발

새로운 제품군에 대한 신제품 출시로 시장 선점

완료

마이크로 비트의 신뢰성 향상

제품에 대한 인지도 상승

완료

가공용 초미립Metal Carbide 복합소재 개발

제품의 품질 및 성능 향상

완료

칩배출 홈 combined 드릴 및 chip break 드릴 개발

drill 가공 성능 향상으로 PCB 가공 생산성이 향상되고 PCB제조원가 감소

완료

Burr 개선용 특수 드릴 개발

단차가 존재하는 PCB 제품에 사용하여 PCB 가공 생산성이 향상되고 PCB제조원가 감소

완료

마이크로 비트용 코팅 개발

마이크로 비트에 적용할 수 있는 코팅을 개발하여 비트 가공수명을 높이고 PCB 제조 품질을 향상시킴

완료

비철금속 고속가공 가공성능이 2배이상 향상된 초극소경절삭공구 개발

PCB 가공 생산성 향상으로 드릴 매출 증가 예상

완료

Micro 다이아몬드 공구(PCD, PCBN) 공구개발

고부가가치 제품개발을 통한 매출증대

진행

웜기어 자동검사를 위한 비젼 시스템 개발

품질검사 자동화로 인건비 절감

진행

샤프트 자동세척기 개발

제품 품질 향상 및 원가 절감

완료

웜기어 복합 가공 기술 개발

웜기어 정밀도 향상 및 생산성 향상

완료

웜기어 3D 매칭 가공 기술 개발

웜기어 품질향상

완료

웜가공 다이아몬드 공구 개발

생산성향상 및 품질향상

완료

Hollow Worm 워링 전용기 및 가공기술 개발

생산성향상

진행

마이크로 라우터 코팅 기술개발

성능 향상

완료
웜기어 자동 치수측정기 개발 치수측정 균질성확보 및 생산성향상 진행
스크랩을 활용한 정밀가공용100nm급 텅스텐계 소재 및 공구제조기술개발 폐기물로부터 세계 최정상급 소재/공구 제조 공정 확보 및 사업화 진행

7. 기타 참고사항

가. 주요 지식재산권 보유 현황

권리종류

등록번호

기술내용

출원일

취득소요인력(명)

취득소요기간(년)

취득소용비용(원)

상용화여부및매출기여도

기대효과

실용신안

20-2000-0035809

조립형 마이크로드릴의 형상

2000.12.20

2

2

2,500,000

상용화

공구 자루부분은 낮은가격의 SUS로 적용하는 원가절감기술

특허

10-2002-0032306

크로즈 타잎의 라우터비트

2002.06.10

2

4

3,000,000

상용화

라우터 주절삭날 마모 대응 기술로 성능향상

실용신안

20-2005-0028659

인쇄회로기판용 마이크로 앤드밀

2005.10.07

2

2

2,500,000

상용화

초미립자 초경합금을 이용한 마이크로 앤드밀로 매출증대

실용신안

20-2007-0000959

샤프트 열처리 장치

2007.01.19

2

2

2,500,000

상용화

모터 샤프트 외주면 국소 열처리 생산 장비로 품질향상 및 원가절감

특허

10-2011-0037325

마이크로 비트 자동 공급 카세트

2011.04.21

2

1

3,000,000

상용화

PCB기판 가공용 장비의 마이크로비트 자동공급 케이스. 생산성향상

특허

10-2011-0055644

웜 기어치 자동 버니싱 장치

2011.06.09

2

1

3,000,000

상용화

웜기어의 치면조도를 향상시키는 버니싱장비의 샤프트 자동공급장치. 생산성향상

특허

10-2011-0071419

웜 샤프트 형상 가공 장치

2011.07.19

2

1

3,000,000

상용화

웜기어샤프트의 형상 고속 가공기. 생산성 향상

특허

10-2014-0190135

비대칭드릴

2014.12.26

6

2

3,000,000

상용화

마이크로 드릴 비대칭형상을 이용한 공구수명향상기술
특허 10-2021-0135404 인쇄회로기판 가공용 복합 절삭날 엔드밀 2021.10.13 5 출원중 출원중 출원중 인쇄회로기판 가공시 버(Burr)를 방지 할 수 있는 마이크로 엔드밀 성능향상 기술.

나. 관련 법령 또는 정부의 규제 등

법률명 내용 회사에 미치는 영향
폐기물 관리법 폐기물의 발생을 최소화하고 폐기물을 적정하게 처리하여 환경 보전과 국민행활의 질적 향상을 목적으로함　　 1) 사업장 내 발생하는 모든 폐기물의 적법처리2) 사업장 폐기물의 보관 기준 준수3) 사업장 폐기물의 종류 및 발생량, 처리실적해당관청 정기적 신고 및 해당 시점에올바로시스템 등록
물환경 보전법 수질오염으로 인한 국민건강 및 환경상의 위해를 예방하고 하천, 호수 등 공공수역의 수질 및 생태계를 적정하게 관리, 보전함으로써 국민으로 하여금 그 혜택을 널리 향유할 수있도록 함　　 1) 폐수배출시설에서 배출되는 수질오염물질의배출 허용 기준 관리2) 환경기술인 선임(법정교육 이수)3) 위탁처리4) 저장조에 눈금자 등 계측기 설치　
산업안전 보건법 산업재해를 예방하고 작업환경을 조성함으로써 근로자의 안전과 보건을 유지 증진함음 목적으로함　　　　　 1) 근로자 안전보건 교육 실시2) 안전보건관리규정 준수3) MSDS 관리4) 산업재해 발생시 보고체계 구축5) 설비 안전검사6) 안전관리자 선임7) 보건관리자 선임　
자원순환기본법 제품 등의 생산부터 유통 소비 폐기에 이르기까지 보다 효율적으로 자원이 이용되도록 관리하고 폐기물의 발생량을 극소화시켜 환경부하를 줄이는 한편, 자원의 순환이용을 촉진함으로써 자원이 순환되는 사회의 기반 구출을 위해 제정　 1) 사업장 폐기물에 대한 자원순환목표(최종처분율, 순환이용율)설정 및 모리터링 관리　　　

다. 환경에 관한 사항- 해당사항 없음 라. 시장여건 및 영업의 개황 등

1. 마이크로 비트(Micro Bit) 사업 (제품특성)마이크로비트(Micro Bit)란 전자 부품 제작에 필요한 초 고정밀의 기계적 가공(홀가공 및 슬롯가공)을 위한 소모성 핵심부품입니다. 주로 인쇄회로기판(PCB)의 가공에 쓰이며 사용 용도에 따라 라우터비트(Router Bit)와 엔드밀(End Mill), 마이크로 드릴 비트(Micro Drill Bit)로 구분됩니다.라우터비트는 경성 PCB의 외곽 및 Slot Hole을 절삭하는 데 사용 하는 전용 소모성 공구로 지름은 0.6 mm ~ 3.0 mm, 엔드밀은 BOC, chip-LED, MCP에 사용되는 PCB의 Slot 및 외곽의 단면을 고르게 연마하는 전용 소모성 공구로 超高정밀도가 요구되며 지름은 0.4 mm ~ 0.8 mm, 마이크로 드릴 비트는 칩 장착부위의 회로 연결을 위한 Hole 가공 시 사용되는 전용 소모성 공구로 지름은 0.05 mm ~ 0.35 mm까지로극소경화 추세에 있습니다.작은 사이즈에도 불구하고 대량의 제품을 가공하기 위해 고내구성의 초경합금을 이용하여 제작됩니다. 그 성분 또한 일반적인 공구와 달리 초경 중에서도 극도의 품질을 요구하는 전용의 소재가 주로 사용됩니다.

(산업의 특성)

첨단 전자, 정보통신산업 분야와 직결되는 핵심전자부품 생산을 위한 필수산업으로 초정밀도를 요구하는 고부가가치 산업입니다. 반도체의 빠른 기술 발전에 따라 요구되는 고집적 및 고정밀도의 전자회로구성에 필수적인 첨단기술 산업입니다.주고객사(PCB 제조업체)의 제품 특성에 맞추어 라우터비트의 경우는 다품종 소량 생산방식, 마이크로드릴비트는 소품종 대량생산방식이 적용되며, 축적된 형상 설계 기술과 고도의 정밀가공기술이 요구됩니다. 또한 고도의 정밀도를 요구하는 산업 특성상 전 공정이 첨단 가공 설비에 의존하는 장치산업입니다.(1) 주요 목표시장마이크로 비트는 인쇄 회로 기판의 전기적 도통을 위한 홀가공과, 인쇄 회로기판에 칩을 올리기 전에 판넬 모양으로 대량 생산한 후, 완제품의 모양에 근접하도록 판넬로부터 가공을 하는 라우팅 가공이 주 용도입니다. 따라서 주요 고객은 PCB 제조 업체이며, 지역적으로는 전세계 PCB생산의 대부분을 차지하는 중국, 일본, 대만, 한국의 4개국이 주요 수요처 입니다. 당사는 국내시장에서 외산 마이크로 비트를 당사 제품으로 대체하고 국내시장의 선두주자가 되는 것을 목표로 하여 성장하여 왔읍니다.(2) 수요자의 구성 및 특성고객층은 크게 PCB 완제품을 제조하는 고객과 그 외주 업체로 나눠집니다. 외주 업체라 함은, 드릴 가공과 라우터 가공을 하는 업체로서 그들에게 마이크로 비트는 소모품이 됩니다. PCB 완제품 회사는 품질의 안정성을 위해 마이크로 비트의 승인 및 양산 적용에 대한 권한을 갖고 있습니다.승인과 가격이 결정되면, PCB 완제품 회사가 자체적으로 드릴 가공 및 라우터 가공을하거나, 외주 업체가 당사로부터 직접 구매하여 양산에 적용합니다. 검증 및 승인 과정은 매우 까다롭고 복잡한 절차를 거쳐야 하므로, PCB 완제품 업체와 당사의 연구소, 기술개발팀의 오랜 시간과 노력이 요구됩니다.당사의 생산 및 연구소, 기술개발팀은 고객과 함께 신제품 개발 및 승인에 많은 시간과 노력을 쏟은 결과다른 경쟁 업체보다 빠른 대응 능력을 인정받게 되었습니다. (성장성)마이크로 드릴비트는 전자제품의 경박단소화 및 다기능에 발맞춰 점점 극소경화 되고 있습니다. 즉 인쇄회로기판이 고집적화 및 다층화 됨에 따라 층간 전기적 통로가 필요하게 되었으며, 이러한 통로는 인쇄회로기판에 구멍을 내고, 뚫린 자리에 도금을 하여 만들어 집니다. 이러한 구멍은 기술이 발달할수록 그 직경이 작아지고 있어 마이크로 드릴 비트 또한 극소경이 요구되는 상황입니다. 전자제품의 고밀도, 고집적화의 영향으로 구멍의 수 또한 많아지고 있는 추세이므로 드릴 비트의 사용량이 증가하고 있습니다. 제품 크기 또한 소형화 되기 때문에 PCB의 최종 크기를 결정하는 라우터 비트의 직경도 작아지고 사용 거리도 짧아지고 있습니다. 이러한 경향은 앞으로도 지속될 것으로 예상되며, 드릴 비트와 라우터 비트의 극소경화와 마이크로비트의 교체 횟수의 증가는 당사의 매출에 유리하게 작용할 것으로 사료됩니다. 당사는 이러한 흐름에 맞춰 극소경 드릴 및 엔드밀 등 첨단 제품 개발에 심혈을 기울이면서 고객사와 긴밀하게 정보를 교환하고 있습니다.

(경기변동의 특성, 계절성)최종 전방 산업이 반도체, 휴대폰, LCD 등 전자, 전기 제품의 제조업체로 수출 비중이 높은 관계로 환율, 원자재 가격, 수출 시장 환경 등 해외의 경기변동에 따라 탄력적으로 반응하는 산업적 특성을 가지고 있으나, 전방산업의 기술 발전에 따라 지속적으로 시장이 창출되어 마이크로 비트의 수요는 꾸준합니다.전자 산업의 경기 변동 및 계절적 수요에 선행하여 다소의 변동이 있으나, 산업 및 기술의 소형화, 정밀화, 고집적화 및 BOC의 확대로 인해 전체적으로는 단위당 소요량이 계속적으로 증가하는 추세입니다. (국내 시장 여건)현재 국내에는 당사와 인곡산업(주) 등이 있으며, 국내에서 활동하고 있는 해외 판매 업체로는 일본의 Union Tool, 대만의 TCT, Topoint 등이 있습니다.마이크로 비트 산업은 전자 산업의 발전과 더불어 병행 발전되어야 할 사업 분야로서 초기에는 외산 마이크로 비트만 있었으나, 국내 마이크 로비트 업체의 등장으로 점차 국산화되어 가고 있습니다. 주로 일본, 독일 등지에서 수입에 의존했던 마이크로 비트를 국산으로 대체하여 가면서 국내 마이크로 비트 업체의 기술력이 향상되었고, 특정 분야에서는 국내 업체가 더 우수한 결과를 가져오고 있어 수입 대체 효과와 이로 인한 고용 창출이 이루어 지고 있습니다.마이크로 비트 산업은 전방 산업인 전자 산업 및 PCB 산업의 발전에 따라 계속적으로 드릴 비트는 초소형으로 라우터 비트는 새로운 타입으로 발전하여 감에 따라 기술적 우위를 갖고 있는 선두 업체는 경쟁자가 없이 새로운 시장을 전방 산업과 같이 개척하여 가고 있고, 동 산업은 기술은 물론 일정규모의 장치가 필요한 장치 산업입니다.

[업체별 국내 비트 매출 및 시장 점유율 추이] (단위 : 억원)

구 분

 2019년 2020년 2021년 2022년 2023년(E)
매출 M/S 매출 M/S 매출 M/S 매출 M/S 매출 M/S

(주)네오티스

 149 35% 159 40% 173 36% 195 35% 207 36%

인곡산업(주)

 4 1% 2 1% 6 1% 3 1% 3 1%

유니온툴(주)

 84 20% 85 21% 99 21% 150 27% 180 31%

티씨티

 54 13% 48 12% 58 12% 58 10% 40 7%

탑포인트

 54 13% 50 13% 72 15% 88 16% 90 15%

기 타

 75 18% 56 14% 73 15% 70 12% 61 10%

합계

 420 100% 400 100% 481 100% 564 100% 581 100%

※ 자료출처 : (주)네오티스 영업팀 추정

(회사의 경쟁 우위 요소)(1) 기술을 바탕으로 실시간 대응을 통한 영업, 생산당사의 비트 영업 및 생산의 장점은 기술을 바탕으로 한 고객과의 실시간 대응이라고할 수 있습니다. 고객의 새로운 욕구, 주문, 품질 수준 등 고객의 모든 요청과 주문에 대해 당사는 실시간으로 대응하면서 고객과의 긴밀한 연락 체계와 협조 체계를 갖추었고, 이러한 실시간 대응은 결과적으로 많은 기술력 향상을 가져 왔습니다.(2) 독보적인 설계 및 생산 능력당사 전문 설계 엔지니어들은 최신의 CAD 등을 이용하여 우수한 비트를 설계하고 생산 현장에 적용하는 능력을 갖추고 있습니다. 삼성전기로부터 2003~4년에 세계적인 공구업체이자 당사의 경쟁사인 일본의 유수 업체와 함께 라우터비트에서 한단계 더 진보된 엔드밀(Endmill)의 제작의뢰를 받아, 시제품을 제출한 결과 최종적으로 당사 제품만 채택이 되면서 엔드밀에서는 어떤 마이크로비트 업체에서도 따라올 수 없는 기술력을 인증 받았습니다.(3) 다이아몬드 휠 성형 및 연마 능력가공기술력은 비트를 절삭하는 다이아몬드 휠에 많은 영향을 받습니다. 당사는 다이아몬드 휠의 물성을 고려하여 성형하고 연마하는 노하우를 갖고 있으며, 그동안 소재와 제품간의 밀접한 연관성 및 각각의 물성에 대한 축적된 기술력 및 데이터 베이스는 향후 네오티스의 원동력이 될 것입니다.(4) 엔드밀(Endmill)의 개발특히, 엔드밀에 대해서는 독보적인 기술력을 확보하고 있으며, 이는 다년간에 걸친 연구 개발로 이뤄진 성과라고 할 수 있습니다. 예를 들면 세계 최초로 직경 0.4mm의엔드밀을 DDR2의 Face Down Wire Bonding 전에, 팩키지 서브스트레이트로 사용되는 BOC의 Window 가공에 사용할 수 있도록 개발하였습니다. 이는 PCB 재료의 절삭(Cutting)에 주로 사용되었던 1.0mm 이상의 굵기에서 대폭 줄어든 직경이며, 일본과 독일에서 생산된 엔드밀로 어려움을 겪고 있었던 국내 PCB 업체에 새로운 전환점을 마련해 주는 계기가 되었습니다. 현재 Burr 발생 억제와 치수 편차를 줄이기 위해 다방면으로 연구개발하고 있으며, 이를 위해 고객사와의 긴밀한 관계를 갖고 R&D 및 기술개발팀과의 정기적인 기술 미팅과 세미나를 실시하고 있습니다.

2. 샤프트(Shaft) 관련 사업자동차용 모터샤프트는 자동차 Window, Sun roof, Seat등을 구동하는 기어가 있는 모터(Geared Motor)의 회전 중심축을 말하며 구동의 원천이라는 점에서 기술적으로 매우 중요한 부품에 해당됩니다.샤프트는 기어(Worm)를 어떻게 가공하느냐에 따라 생산 방식을 크게 기어 절삭(Worm Cut; Whirling)과 전조(Rolling Type)로 분류할 수 있습니다. 기어 절삭(Whirling) 방식은 기어(Worm)를 바이트 절삭(Bite Cutting)하여 정밀도를 높이는 방식이고, 전조(Rolling Type) 방식은 연성인 소재(Steel Bar)를 기어 형틀(Worm Dies)로 강압하여 성형하는 방법으로 장.단점은 아래와 같이 정리할 수 있으며, 당사는 기어 절삭(Whirling)방식을 적용하고 있습니다. (Whirling Type Shaft)(1) 생산 방식Motor Shaft의 Worm을 Bite로 Cutting하여 정밀도가 높게 생산하는 방식으로 Pitch/입력각/리드 오차를 최소화하여 Motor 구동시 진동 및 Noise를 최소화 시키는 생산 방식(2) 생산 품목Power Window, Wiper, Seat, Sun-roof, Insert Type Worm Shaft, 기타 Worm Shaft 정밀 가공품※ Insert Type Worm Shaft차세대 파원윈도우 모터와 시트 모터에 적용되며 소형화, 경량화된 원가 절감형 Whirling Worm Shaft임Hollow Worm Shatf라고도 함. Insert Type의 Worm Shaft를 품질 및 원가 경쟁력 있게 생산할 수 있는 전용 Multi-Whirling Machine 가동Insert Type Worm Shaft는 현재 자회사인 (주)네오디에스에서 생산함.

(3) 장단점

구분

워링(Whirling) 방식

전조(Rolling) 방식

장점

Worm Gear 정밀 가공에 적합함- ISO의 Worm Gear 등급 "8"급 이하 가능공정 능력(Cp & Cpk) 1.33 이상 확보 가능함- Worm Gear 외경, Over Pin, 웜부 흔들림 등Complete Ass'y : 진동 및 소음의 영향 적음

Rolling Dies 수명이 길다Worm Cut 방식에 비해 Worm Gear Cycle Time이 짧다

단점

Rolling Type에 비해 Cycle Time이 길다Bite 교환 주기 빈번

ISO의 Worm Gear 등급 "8"급 관리 불가능정밀도 부족으로 공정 능력(Cp & Cpk) 1.33이상 확보 어려움- 외경, Over Pin, 웜부 흔들림 등Rolling전 선삭 및 휨 교정 공정 추가

(산업의 특성)동 산업은 고객 요구에 따라 공정을 설계하고 라인을 구축하여 생산하는 전형적인 주문형 산업으로 고품질과 납기 준수가 요구 됩니다.모터 샤프트는 소품종 대량 생산 방식이며 고객의 고품질에 대한 요구가 높아 공정의 구성상 정도있는 설비를 적용하는 것이 관건이며 대부분의 중요 관리 항목의 공차가 미크론(㎛)이므로 고도의 가공 기술이 필요한 기술 집약적 장치 산업입니다. 또한 샤프트 사업부분의 핵심 기술력은 기어(Worm Gear)의 정밀도로서 토크(Torque) 전달 과정에서 소음 및 진동의 감소 정도에 따라 기술력을 평가받고 있습니다. (성장성)자동차용 모터 샤프트 시장은 최소 약 20억개/년 이상 규모로 추정되며 자동차 산업의 증가에 따라 동일하게 성장하고 있습니다. 최근 차량의 자동화추세로 인하여 샤프트의 전체적인 수요량은 증가하고 있으며 완성차 메이커의 차량 고급화 추세에 따라 전조(Rolling)타입보다 진동과 소음이 적은 워링(Whirling) 타입의 샤프트 수요가 늘어나고 있습니다. 동시에 생산기지가 유럽지역에서 원가경쟁력이 좋은 아시아 지역으로 이전되는 추세로 당사의 성장 경쟁력은 더욱 확보될 것입니다.당사의 샤프트 부문 전략은 원가 및 품질 경쟁력 확보를 통해 국내ㆍ외 신규 거래선을 확보함으로써 매출을 극대화 하는 것이며 현재 기술적 우위와 지명도를 유지하면서 세계 시장의 주요 어셈블리 메이커인 Brose, Bosch, Nidec, MITSUBA, 계양전기 등과 거래하고 있습니다. (경기 변동의 특성)자동차용 모터 샤프트의 주고객은 완성차 회사의 1차 부품 공급업체(Vendor)인 어셈블리 메이커로 해외 고객인 경우 환율, 원자재 가격, 수출 시장 환경과 해외의 경기 변동에 따라 민감하게 반응하는 특성을 가지고 있습니다.샤프트 및 모터 제품은 고객의 요구 사양에 따라 제작 공급하므로 고객의 수요 변화에 민감하고 가격, 품질 등 상호 협력 관계가 중요시되는 특성을 가지고 있습니다.

(국내외 시장 여건)

Window, Sun roof, Seat 모터샤프트는 자동차에 장착되므로 기본적으로 자동차 산업과 동일한 수요 구조를 가지고 있으며 완성차 메이커에 사전 승인을 받아야 납품할 수 있는기술력 바탕의 장치산업으로 그 시장규모는 매우 거대합니다.동 시장은 완성차 메이커의 협력사인 어셈블리 메이커를 거래선으로 확보하여야 안정적인 매출을 유지할 수 있으며 품질개선과 원가절감을 통하여 고객이 요구하는 품질, 가격 등에 부응할 수 있는 것이 핵심역량입니다. 세계시장에서 이러한 자동차 Motor용 어셈블리 메이커에는 Mitsuba, Denso, Nidec, Bosch, Brose, ArvinMeritor(Igarashi India에서 공급), 계양전기 등이 있습니다. (회사의 경쟁 우위 요소)이에 당사는 국제 경쟁력을 갖출 목적으로 첫째, 샤프트(Shaft) 생산 공정간의 자동화를 통해 물류의 흐름을 연속화하여 수작업에 따른(Handling) 품질 문제인 긁힘(Scratch), 기어산의 흠집(Worm Damage), 눌린 자국(Dent) 등의 불량 유형을 제거하였고, 둘째로는 샤프트(Shaft)에 있어 가장 중요한 기어(Worm)의 정밀도를 높이기 위해 신개념의 롤링 기계(Rolling M/C)를 개발하여 적용시킴으로써 소음 및 진동을 최소화 시켰습니다. 셋째로는 가격 경쟁력을 확보하기 위하여 신개념의 공정 및 설비를 개발하여 적용하였습니다. 3. 렌즈연마기 사업1) 주요 제품 : 광학렌즈(중국 자회사), 렌즈 가공 공작기계 및 치공구2) Main Product : 광학렌즈 자동연마기3) 주요 기술 : 초정밀 광학렌즈 설계, 가공 및 공정자동화 SW기술4) 적용분야 : 휴대폰카메라, 자동차 전후방 카메라, 차량용 블랙박스, CCTV 등5) 전망 : 4차산업(AI, VR, 로봇, 자율주행 관련 자동차 등)6) 경쟁분야- 국내시장 : 시대정공과 동사의 복점시장- 세계시장 : 독일과 일본이 시장의 대부분 차지※ 광학렌즈 자동연마기 분야는 동사와 독일 로사가 세계시장의 약 80% 점유할 정도로 세계 1~2위를 타투는 실정

4. 신규사업 등의 내용 및 전망

당사의 주력 제품의 하나인 Whirling Worm Shaft의 일종인 Insert Type WormShaft 생산을 위해서 자회사인 (주)네오디에스를 2012년 12월에 설립하였으며, Drill Bit의 시장 확대를 위해 초정밀 가공 Tool 및 특수가공 Tool의 연구개발을 계속 진행하고 있습니다.2021년 7월 광진정밀(주)를 인수함으로써 렌즈연마기 사업부문이 추가되었습니다.2022년 5월부터 전장 사업부를 신설하였습니다. 고객사들의 요청으로 전기차 및 자율주행차량의 다양한 위치에 장착될 BLDC모터용 ECU를 개발 중이며 고객사인 Nidec과 INTEVA 등 에서 RFQ(견적요청)를 검토 중입니다.

5. 조직도

조직도(계층형)-2022.12.jpg 조직도(계층형)-2022.12

6. 외부자금조달 요약표[국내조달] (단위 : 백만원)

조 달 원 천

기초잔액

신규조달

상환등감소

기말잔액

비고

은 행

 37,345 5,415 9,797 32,963 -

보 험 회 사

 - - - - -

종합금융회사

 - - - - -

여신전문금융회사

 - - - - -

상호저축은행

 - - - - -

기타금융기관

 - - - - -

금융기관 합계

 37,345 5,415 9,797 32,963 -

회사채 (공모)

 - - - - -

회사채 (사모)

 15,200 - 700 14,500 -

유 상 증 자 (공모)

 - - - - -

유 상 증 자 (사모)

 - - - - -

자산유동화 (공모)

 - - - - -

자산유동화 (사모)

 - - - - -

기 타

 - - - - -

자본시장 합계

 15,200 - 700 14,500 -

주주ㆍ임원ㆍ계열회사차입금

 - - - -

기 타

 - - - - -

총 계

 52,545 5,415 10,497 47,463 -

[해외조달]- 해당사항 없음

 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보

가. 요약연결재무정보

(단위 : 천원)

구 분 제23기 제22기 제21기
2022년말 2021년말 2020년말
[유동자산] 74,035,142 67,293,875 51,137,848
ㆍ현금및현금성자산 24,577,023 19,613,863 22,047,241
ㆍ당기손익-공정가치금융자산 - 393,400 1,914,417
ㆍ기타유동금융자산 5,077,069 10,153,722 10,377,767
ㆍ매출채권 24,346,589 23,887,855 11,626,430
ㆍ재고자산 17,874,224 11,943,524 5,004,409
ㆍ기타유동자산 672,047 401,532 167,584
ㆍ유동파생상품자산 1,478,492 - -
ㆍ당기법인세자산 9,698 899,979 -
[비유동자산] 70,731,963 76,677,783 51,845,664
ㆍ당기손익-공정가치금융자산 (비유동) 733,488 - -
ㆍ기타포괄손익-공정가치금융자산 240,000 4,364,940 3,432,265
ㆍ기타비유동금융자산 1,263,769 2,937,770 399,390
ㆍ유형자산 52,732,424 53,649,216 37,272,754
ㆍ투자부동산 7,207,902 7,342,981 7,478,060
ㆍ무형자산 4,623,369 5,597,810 1,235,335
ㆍ기타비유동자산 10,000 15,858 10,000
ㆍ사용권자산 608,063 523,102 198,489
ㆍ이연법인세자산 3,312,948 2,246,106 1,819,371
자산총계 144,767,105 143,971,658 102,983,512
[유동부채] 63,416,281 54,934,112 44,746,783
[비유동부채] 3,416,612 14,880,655 16,002,079
부채총계 66,832,893 69,814,767 60,748,862
[지배기업 소유주지분] 56,945,577 54,776,665 41,069,790
ㆍ자본금 6,914,359 6,865,260 5,506,839
ㆍ자본잉여금 25,674,124 25,161,095 15,742,494
ㆍ기타자본항목 (5,550,657) (5,562,822) (5,185,502)
ㆍ기타포괄손익누계액 (4,873,161) (3,235,862) (3,945,378)
ㆍ이익잉여금 34,780,912 31,548,994 28,951,337
[비지배지분] 20,988,635 19,380,226 1,164,860
자본총계 77,934,212 74,156,891 42,234,650
2022년 2021년 2020년
매출액 80,372,129 65,982,605 37,969,069
영업이익 11,682,037 9,651,549 3,742,593
연결총당기순이익 6,717,066 7,719,108 370,556
지배기업 소유주지분 5,162,400 5,791,932 190,142
비지배지분 1,554,666 1,927,175 180,414
기본주당순이익(단위:원) 405 497 19
희석주당순이익(단위:원) 405 497 19
연결에 포함된 회사수 4개 4개 1개

※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. [Δ는 부(-)의 값임] 나. 요약재무정보(별도재무제표 기준) (단위 : 천원)

구 분 제23기 제22기 제21기
2022년말 2021년말 2020년말
[유동자산] 46,139,439 41,958,214 49,898,437
ㆍ현금및현금성자산 14,127,731 14,053,867 22,009,445
ㆍ당기손익-공정가치금융자산 - - 1,454,417
ㆍ기타유동금융자산 1,834,104 5,554,977 10,427,125
ㆍ매출채권 19,582,583 14,788,257 11,655,892
ㆍ재고자산 8,956,432 6,516,369 4,167,673
ㆍ기타유동자산 160,097 189,028 183,885
ㆍ유동파생상품자산 1,478,492 - -
ㆍ당기법인세자산 - 855,716 -
[비유동자산] 65,609,692 67,492,964 49,396,463
ㆍ기타포괄손익-공정가치금융자산 240,000 4,364,940 3,432,265
ㆍ기타비유동금융자산 1,094,756 74,656 51,718
ㆍ종속기업투자주식 18,031,193 18,045,754 450,000
ㆍ유형자산 32,800,944 32,496,485 32,541,536
ㆍ투자부동산 9,420,879 9,555,958 9,691,037
ㆍ무형자산 1,271,775 1,161,080 1,184,190
ㆍ사용권자산 352,998 185,186 97,252
ㆍ기타비유동자산 10,000 10,000 10,000
ㆍ이연법인세자산 2,387,147 1,598,905 1,938,465
자산총계 111,749,131 109,451,178 99,294,890
[유동부채] 55,497,076 43,494,862 42,403,949
[비유동부채] 477,867 10,421,510 14,365,331
부채총계 55,974,943 53,916,372 56,769,280
[자본금] 6,914,359 6,865,259 5,506,839
[자본잉여금] 25,680,739 25,167,710 15,749,109
[기타자본항목] (3,072,548) (3,084,713) (3,119,920)
[기타포괄손익누계액] (4,980,374) (3,332,956) (3,966,843)
[이익잉여금] 31,232,012 29,919,506 28,356,435
자본총계 55,774,188 55,534,806 42,525,620
종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법
2022년 2021년 2020년
매출액 50,778,201 45,587,857 38,129,773
영업이익 4,955,148 4,615,728 2,827,061
당기순이익 3,092,460 4,167,648 152,454
기본주당순이익(단위:원) 233 344 15
희석주당순이익(단위:원) 233 344 15

※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. [Δ는 부(-)의 값임]

 2. 연결재무제표

연결 재무상태표

제 23 기 2022.12.31 현재

제 22 기 2021.12.31 현재

제 21 기 2020.12.31 현재

(단위 : 원)
　

제 23 기

제 22 기

제 21 기

자산

 　 　 　

　유동자산

74,035,142,541

67,293,874,552

51,137,848,026

　　현금및현금성자산

24,577,023,361

19,613,862,733

22,047,241,349

　　당기손익-공정가치금융자산

 　

393,400,000

1,914,416,860

　　기타유동금융자산

5,077,068,480

10,153,721,668

10,377,766,421

　　매출채권

24,346,589,121

23,887,854,720

11,626,429,667

　　재고자산

17,874,224,193

11,943,523,802

5,004,409,330

　　기타유동자산

672,047,247

401,532,199

167,584,399

　　당기법인세자산

9,698,120

899,979,430

 　

　　유동파생상품자산

1,478,492,019

 　 　

　비유동자산

70,731,962,404

76,677,782,975

51,845,663,968

　　당기손익-공정가치금융자산(비유동)

733,487,817

 　 　

　　기타포괄손익-공정가치금융자산

240,000,000

4,364,939,904

3,432,264,960

　　기타비유동금융자산

1,263,768,707

2,937,770,436

399,390,310

　　장기매출채권

 　 　 　

　　유형자산

52,732,423,763

53,649,216,245

37,272,754,369

　　투자부동산

7,207,901,808

7,342,980,804

7,478,059,802

　　무형자산

4,623,369,305

5,597,809,580

1,235,334,446

　　사용권자산

608,063,060

523,102,200

198,488,923

　　기타비유동자산

10,000,000

15,857,810

10,000,000

　　이연법인세자산

3,312,947,944

2,246,105,996

1,819,371,158

　자산총계

144,767,104,945

143,971,657,527

102,983,511,994

부채

 　 　 　

　유동부채

63,416,280,982

54,934,111,807

44,746,782,571

　　매입채무

5,417,014,049

6,884,490,241

1,822,723,714

　　단기차입금

32,277,583,495

25,677,774,667

21,675,280,000

　　유동성전환사채

11,553,799,212

11,251,369,226

7,373,349,720

　　유동파생상품부채

6,070,127,620

4,186,049,850

4,484,251,210

　　유동성리스부채

163,210,331

143,134,302

84,788,281

　　기타유동금융부채

5,091,643,210

4,658,982,510

8,581,224,132

　　유동충당부채

71,726,504

97,895,982

5,891,127

　　기타유동부채

320,435,000

344,142,379

114,592,464

　　당기법인세부채

2,450,741,561

1,690,272,650

604,681,923

　비유동부채

3,416,611,793

14,880,654,896

16,002,079,059

　　장기차입금

685,152,665

11,667,107,333

14,086,560,000

　　순확정급여부채

940,927,549

1,323,229,802

1,798,394,073

　　비유동리스부채

416,781,009

344,835,747

117,124,986

　　이연법인세부채

1,373,750,570

1,545,482,014

 　

　부채총계

66,832,892,775

69,814,766,703

60,748,861,630

자본

 　 　 　

　지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

56,945,577,069

54,776,664,848

41,069,790,589

　　자본금

6,914,359,000

6,865,259,500

5,506,839,000

　　자본잉여금

25,674,124,368

25,161,095,369

15,742,494,066

　　기타자본구성요소

(5,550,657,071)

(5,562,822,451)

(5,185,501,962)

　　기타포괄손익누계액

(4,873,161,508)

(3,235,861,670)

(3,945,377,453)

　　이익잉여금(결손금)

34,780,912,280

31,548,994,100

28,951,336,938

　비지배지분

20,988,635,101

19,380,225,976

1,164,859,775

　자본총계

77,934,212,170

74,156,890,824

42,234,650,364

자본과부채총계

144,767,104,945

143,971,657,527

102,983,511,994

연결 포괄손익계산서

제 23 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 22 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

제 21 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

(단위 : 원)
　

제 23 기

제 22 기

제 21 기

매출액

80,372,128,697

65,982,605,251

37,969,069,075

매출원가

57,377,441,886

47,814,167,567

29,149,977,178

매출총이익

22,994,686,811

18,168,437,684

8,819,091,897

판매비와관리비

11,312,649,955

8,516,888,502

5,076,499,177

영업이익(손실)

11,682,036,856

9,651,549,182

3,742,592,720

금융수익

278,106,379

117,063,823

182,500,461

금융비용

2,021,077,456

1,582,746,073

1,415,120,573

기타수익

4,532,328,817

4,418,989,165

1,120,667,383

기타비용

5,388,983,370

3,654,643,006

3,121,315,243

법인세비용차감전순이익(손실)

9,082,411,226

8,950,213,091

509,324,748

법인세비용

2,365,345,203

1,231,105,286

138,768,705

당기순이익(손실)

6,717,066,023

7,719,107,805

370,556,043

당기순이익(손실)의 귀속

 　 　 　

　지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)

5,162,399,868

5,791,932,359

190,141,737

　비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)

1,554,666,155

1,927,175,446

180,414,306

기타포괄손익

(9,036,306)

702,457,249

740,520,125

　해외사업환산손익

10,117,975

75,629,327

 　

　기타포괄손익-금융자산평가손

(385,273,816)

633,886,456

218,817,331

　확정급여부채의 재측정요소

366,119,535

(7,058,534)

521,702,794

총 포괄손익의 귀속

 　 　 　

　총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분

5,099,620,592

6,500,765,428

896,014,681

　총 포괄손익, 비지배지분

1,608,409,125

1,920,799,626

215,061,487

주당이익

 　 　 　

　기본주당이익(손실) (단위 : 원)

405

497

19

　희석주당이익(손실) (단위 : 원)

405

497

19

연결 자본변동표

제 23 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 22 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

제 21 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

(단위 : 원)
　

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

비지배지분

자본 합계

자본금

자본잉여금

기타자본구성요소

기타포괄손익누계액

이익잉여금

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2020.01.01 (기초자본)

5,506,839,000

15,742,494,066

(5,170,205,942)

(4,164,194,784)

30,819,211,588

42,734,143,928

949,798,288

43,683,942,216

당기순이익(손실)

 　 　 　 　

190,141,737

190,141,737

180,414,306

370,556,043

순확정급여부채의 재측정요소

 　 　 　 　

487,055,613

487,055,613

34,647,181

521,702,794

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 손익

 　 　 　

218,817,331

 　

218,817,331

 　

218,817,331

해외사업환산

 　 　 　 　 　 　 　 　

전환사채청구권의행사

 　 　 　 　 　 　 　 　

자기주식 거래로 인한 증감

 　 　 　 　 　 　 　 　

현금배당

 　 　 　 　

(2,545,072,000)

(2,545,072,000)

 　

(2,545,072,000)

연결실체내자본거래

 　 　

(15,296,020)

 　 　

(15,296,020)

 　

(15,296,020)

2020.12.31 (기말자본)

5,506,839,000

15,742,494,066

(5,185,501,962)

(3,945,377,453)

28,951,336,938

41,069,790,589

1,164,859,775

42,234,650,364

2021.01.01 (기초자본)

5,506,839,000

15,742,494,066

(5,185,501,962)

(3,945,377,453)

28,951,336,938

41,069,790,589

1,164,859,775

42,234,650,364

당기순이익(손실)

 　 　 　 　

5,791,932,359

5,791,932,359

1,927,175,446

7,719,107,805

순확정급여부채의 재측정요소

 　 　 　 　

(682,714)

(682,714)

(6,375,820)

(7,058,534)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 손익

 　 　 　

633,886,456

 　

633,886,456

 　

633,886,456

해외사업환산

 　 　 　

75,629,327

 　

75,629,327

 　

75,629,327

전환사채청구권의행사

1,358,420,500

9,418,601,303

 　 　 　

10,777,021,803

 　

10,777,021,803

자기주식 거래로 인한 증감

 　 　

(377,320,489)

 　 　

(377,320,489)

 　

(377,320,489)

현금배당

 　 　 　 　

(2,582,715,250)

(2,582,715,250)

 　

(2,582,715,250)

연결실체내자본거래

 　 　 　 　

(610,877,233)

(610,877,233)

16,294,566,575

15,683,689,342

2021.12.31 (기말자본)

6,865,259,500

25,161,095,369

(5,562,822,451)

(3,235,861,670)

31,548,994,100

54,776,664,848

19,380,225,976

74,156,890,824

2022.01.01 (기초자본)

6,865,259,500

25,161,095,369

(5,562,822,451)

(3,235,861,670)

31,548,994,100

54,776,664,848

19,380,225,976

74,156,890,824

당기순이익(손실)

 　 　 　 　

5,162,399,868

5,162,399,868

1,554,666,155

6,717,066,023

순확정급여부채의 재측정요소

 　 　 　 　

312,376,565

312,376,565

53,742,970

366,119,535

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 손익

 　 　 　

(1,647,417,813)

1,262,143,997

(385,273,816)

 　

(385,273,816)

해외사업환산

 　 　 　

10,117,975

 　

10,117,975

 　

10,117,975

전환사채청구권의행사

49,099,500

513,028,999

 　 　 　

562,128,499

 　

562,128,499

자기주식 거래로 인한 증감

 　 　

12,165,380

 　 　

12,165,380

 　

12,165,380

현금배당

 　 　 　 　

(3,505,002,250)

(3,505,002,250)

 　

(3,505,002,250)

연결실체내자본거래

 　 　 　 　 　 　 　 　

2022.12.31 (기말자본)

6,914,359,000

25,674,124,368

(5,550,657,071)

(4,873,161,508)

34,780,912,280

56,945,577,069

20,988,635,101

77,934,212,170

연결 현금흐름표

제 23 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 22 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

제 21 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

(단위 : 원)
　

제 23 기

제 22 기

제 21 기

영업활동현금흐름

8,353,156,878

6,684,687,862

7,900,392,853

　당기순이익(손실)

6,717,066,021

7,719,107,805

370,556,043

　당기순이익조정을 위한 가감

14,824,431,541

9,740,881,917

7,505,614,696

　영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동

(10,744,632,342)

(8,558,258,994)

915,080,083

　배당금수취(영업)

4,251,410

 　 　

　이자수취

214,837,719

85,624,221

181,078,379

　이자지급

(1,052,934,175)

(854,763,697)

(798,093,564)

　법인세납부(환급)

(1,609,863,296)

(1,447,903,390)

(273,842,784)

투자활동현금흐름

5,134,156,672

(13,756,652,558)

(9,789,623,042)

　단기금융상품의 처분

22,785,854,667

5,530,995,000

 　

　당기손익-공정가치금융자산의 감소

 　

3,937,058,126

5,203,271,032

　단기대여금의 감소

582,097,500

1,956,039,620

3,500,000,000

　장기대여금의 감소

 　

300,000,000

 　

　보증금의 감소

59,042,000

12,000,000

 　

　장기매출채권의 감소

 　 　 　

　정부보조금의 수취

26,730,000

 　 　

　유형자산의 처분

127,675,100

41,782,826

1,000,000

　단기금융상품의 취득

(17,305,598,255)

(3,702,600,000)

(9,200,000,000)

　장기금융상품의 취득

(680,390,000)

(346,589,000)

 　

　장기금융상품의 처분

992,917,720

 　 　

　당기손익-공정가치금융자산의 취득

 　

(1,970,972,955)

(1,459,998,490)

　단기대여금의 증가

(110,200,000)

(3,835,473,160)

(3,800,000,000)

　기타포괄손익-공정가치금융자산의 취득

(60,000,000)

(532,527,805)

(60,000,000)

　기타포괄손익-공정가치금융자산의 처분

3,361,744,896

 　 　

　종속기업에 대한 투자자산의 취득

 　

(11,300,352,466)

 　

　보증금의 증가

(1,056,230,000)

(31,890,000)

(34,214,000)

　유형자산의 취득

(3,589,486,956)

(3,788,259,744)

(3,939,681,584)

　사용권자산 취득

 　

(25,863,000)

 　

　무형자산의 취득

 　 　 　

　배당금수취

 　 　 　

재무활동현금흐름

(8,481,146,886)

4,482,826,270

13,213,012,830

　단기차입금의 차입

5,414,534,855

17,450,000,000

7,873,432,400

　장기차입금의 차입

 　

770,000,000

10,275,000,000

　전환사채의 발행

 　

14,500,000,000

9,900,000,000

　전환사채의 감소

(424,362,055)

(1,000,000,000)

 　

　자기주식의 취득

 　 　

(15,296,020)

　단기차입금의 상환

(5,050,000,000)

(14,950,000,000)

(10,259,105,640)

　금융보증충당부채의 감소

 　

(5,200,000,000)

 　

　유동성리스부채의 상환

(188,542,770)

(137,514,480)

(57,785,910)

　유동성장기부채의 상환

(4,727,774,666)

(3,866,944,000)

(1,958,160,000)

　장기차입금의 상환

 　

(500,000,000)

 　

　종속기업의 자기주식 취득

 　 　 　

　배당금지급

(3,505,002,250)

(2,582,715,250)

(2,545,072,000)

해외사업장의 외화환산으로 인한 현금및현금성자산의 증가

2,333,423

4,693,811

 　

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)

5,008,500,087

(2,584,444,615)

11,323,782,641

기초현금및현금성자산

19,613,862,733

22,047,241,349

11,529,224,669

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

(45,339,459)

151,065,999

(805,765,961)

기말현금및현금성자산

24,577,023,361

19,613,862,733

22,047,241,349

3. 연결재무제표 주석

주석

제 23(당) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지
제 22(전) 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지
주식회사 네오티스와 그 종속기업

1. 연결회사의 개요

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 네오티스(이하 "지배기업")와 종속기업(이하 회사와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요지배기업은 2000년 8월 18일 설립되어 PCB가공용 MicroDrill 및 Router 제조 및 판매, 자동차 모터용 샤프트 제조 및 판매 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 당기말 현재 지배기업은 경기도 안성시 죽산면에 본사를 두고 있습니다. 한편, 지배기업은 2007년 10월 1일자로 코스닥시장에 등록되었습니다. 지배기업의 당기말 현재 자본금은 6,914백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명 당기말 전기말
소유주식수(주) 지분율(%) 소유주식수(주) 지분율(%)
권은영 2,495,958 18.0% 2,495,958 18.2%
김현미 792,378 5.7% 792,378 5.8%
권상훈 1,676,042 12.1% 1,676,042 12.2%
자기주식 1,064,077 7.7% 1,066,507 7.8%
기 타 7,800,263 56.5% 7,699,634 56.0%
합 계 13,828,718 100.0% 13,730,519 100.0%

(2) 종속기업의 개요

당기말과 전기말 현재 연결회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업 소재지 당분기말 전기말 결산월 업종
지배지분율(%) 비지배지분율(%) 지배지분율(%) 비지배지분율(%)
(주)네오디에스 한국 53.6 46.4 53.6 46.4 12월 금속 절삭기계 제조업
광진정밀㈜ 한국 50.0 50.0 50.0 50.0 12월 가공 공작기계 제조업
광진광학기계 중국 50.0 50.0 50.0 50.0 12월 가공 공작기계 제조업
농업법인 (주)퓨처스마트팜 한국 90.0 10.0 90.0 10.0 12월 작물재배업

(3) 종속기업의 요약 재무정보당기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. ① 당기말

(단위: 천원)
종속기업명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익
(주)네오디에스 6,460,496 4,501,402 6,870,122 (343,584)
광진정밀㈜ 39,035,625 4,977,001 26,901,507 4,851,803
광진광학기계 2,592,262 2,201,809 2,853,125 (739,238)
농업법인 (주)퓨처스마트팜 364,796 396,815 - (30,909)

② 전기말

(단위: 천원)
종속기업명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익
(주)네오디에스 7,843,369 5,352,403 6,652,273 87,373
광진정밀㈜ 38,968,713 9,161,893 19,381,896 4,110,178
광진광학기계 2,473,183 1,353,611 1,172,146 (177,815)
농업법인 (주)퓨처스마트팜 371,240 372,350 1,411 (15,672)

2. 재무제표 작성기준

(1) 재무제표 작성기준

연결회사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

연결실체의 연결재무제표는 2023년 2월 28일자 이사회에서 승인되었으며, 2023년 3월 23일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

1) 측정기준

연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.. 공정가치로 측정되는 파생상품. 당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품. 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융상품. 공정가치로 측정되는 사업결합 시 인수한 조건부대가. 판매원가를 차감한 공정가치로 측정되는 생물자산. 공정가치로 측정되는 투자부동산. 공정가치로 측정되는 현금결제형 주식기준보상을 위한 부채. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채

2) 기능통화와 표시통화연결회사의 연결재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결회사의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채, 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

① 경영진의 판단연결재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.ㆍ주석 14 : 리스기간 -연장선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지 여부② 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.ㆍ주석 8 : 재고자산의 순실현가치ㆍ주석 10 : 종속기업투자 손상검토ㆍ주석 21 : 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정ㆍ주석 31 : 법인세- 미인식한 일시적 차이 및 투자상생협력촉진세제ㆍ주석 36 : 매출채권의 기대신용손실율 측정을 위한 주요가정③ 공정가치 측정연결회사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결회사는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

ㆍ수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.ㆍ주석 4 : 금융상품의 구분 및 공정가치ㆍ주석 10 : 종속기업의 취득ㆍ주석 12 : 투자부동산

(2) 회계정책의 변경

2022년 1월 1일부터 손실부담계약-계약이행원가 개정사항(기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채, 우발자산’)을 적용하였습니다. 이에 따라 손실부담계약 평가를 수행하기 위한 회계정책이 변경되었습니다. 연결회사는 계약이 손실부담계약인지를 평가할 때, 정책 변경 전에는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가만 포함하였습니다. 변경된 정책에서는 계약이 손실부담계약인지를 평가할 때, 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액을 포함하고 있습니다.이 개정사항은 최초 적용일에 존재하는 계약에 전진적으로 적용합니다. 연결회사는 2022년 1월 1일에 존재하는 모든 계약들을 분석하여 변경된 회계정책을 적용 시 손실부담계약은 없다고 판단하였습니다. 즉, 회계정책 변경으로 2022년 1월 1일 자본 금액에 영향을 미치지 않습니다

3. 유의적인 회계정책

연결회사가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 2.(2)에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고 당기 및 비교 표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.(1) 연결① 사업결합연결회사는 취득한 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하고 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합이 아닌 경우에 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 연결회사는 특정 활동과 자산의 집합을 사업으로 보기 위하여 취득한 활동과자산의 집합이 최소한 산출물을 창출하는 능력, 투입물, 실질적인 과정을 포함하는지를 평가하고 있습니다.연결회사는 취득한 활동과 자산의 집합이 사업인지 여부를 간단하게 평가할 수 있는 집중테스트를 적용할 수 있습니다. 연결회사는 취득한 총자산의 공정가치가 대부분이 식별가능한 비슷한 자산 집합에 집중되어 있는 경우에 선택적 집중테스트를 적용할 수 있습니다.이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 기업회계기준서 제1032호와 기업회계기준서 제1109호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다.이전대가는 기존관계의 정산과 관련된 금액을 포함하고 있지 않으며, 기존관계의 정산금액은 일반적으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.조건부대가는 취득일에 공정가치로 측정되고 있습니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는 재측정하지 않으며, 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고있습니다. 조건부대가가 자본으로 분류되지 않는 경우, 후속적으로 조건부대가의 공정가치 변동을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.피취득자의 종업원이 보유하고 있는 보상과 교환된 취득자의 주식기준보상의 경우, 취득자의 대체보상에 대한 시장기준 측정치의 전부 또는 일부는 사업결합의 이전대가 측정에 포함되고 있습니다. 피취득자에 대한 이전대가의 일부인 대체보상 부분과 사업결합 후 근무용역에 대한 보수 부분은 피취득자의 보상에 대한 시장기준측정치와 사업결합 전 근무용역에 대한 대체 보상액을 비교하여 결정되고 있습니다.② 종속기업종속기업은 연결회사에 의해 지배되는 기업입니다. 연결회사는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.③ 비지배지분비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다.51지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.④ 지배력의 상실지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다.⑤ 지분법피투자기업에 대한 지분연결회사의 지분법피투자기업에 대한 지분은 관계기업과 공동기업의 지분으로 구성되어 있습니다.관계기업은 연결회사가 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다. 공동기업은 연결회사가 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하는 것이 아니라 약정의 순자산에 대한권리를 보유하고 있는 기업입니다.관계기업과 공동기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익 중 연결회사의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다.⑥ 내부거래제거연결회사 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익(외환차손익제외)은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결회사는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결회사의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.⑦ 동일지배하 사업결합동일지배하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합은 취득한 자산과 인수한 부채를 최상위지배기업의 연결재무제표 상 장부금액으로 인식하고 있습니다. 연결회사는 이전대가와 취득한 순자산 장부금액의 차액을 자본잉여금에서 가감하고 있습니다.

(2) 중단영업연결회사는 이미 처분되었거나 매각예정으로 분류되고 다음 중 하나에 해당하는 기업의 구분단위를 중단영업으로 분류하고 있습니다.ㆍ별도의 주요 사업계열이나 영업지역ㆍ별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하려는 단일 계획의 일부ㆍ매각만을 목적으로 취득한 종속기업중단영업이 있는 경우, 연결포괄손익계산서에 비교 표시되는 기간의 기초부터 영업이 중단된 것처럼 재작성하고 있습니다.(3) 현금 및 현금성자산연결회사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적으로 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.(4) 재고자산재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.(5) 비파생금융자산① 인식 및 최초 측정매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 연결회사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.② 분류 및 후속측정 금융자산최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다.금융자산은 연결회사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 연결회사는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다.상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 연결회사는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다. 금융자산: 사업모형평가연결회사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다. - 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에는 계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의 듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함 - 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식 - 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식 - 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지) - 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상 이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 금융자산: 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영 원가)뿐만 아니라 이윤으로 구성됩니다.계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 연결회사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.이를 평가할 때 연결회사는 다음을 고려합니다. - 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황 - 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항 - 중도상환특성과 만기연장특성 - 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 연결회사의 청구권을 제한하는 계약조건중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다.또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며 (이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상이 포함될 수 있는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한 경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다. 금융자산: 후속측정과 손익 당기손익 . 공정가치로 측정하는 금융자산이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 평가합니다. 이자 혹은 배당금 수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. 그러나 위험회피수단으로 지정된 파생상품에 대해서는 주석을 참고하시기 바랍니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다.이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 기타 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시의 손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류 합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당금은 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 절대 재분류하지 않습니다.③ 제거 금융자산연결회사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 연결회사가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.연결회사가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다. 이자율지표 개혁이자율지표 개혁의 결과로 상각후원가로 측정하는 금융자산이나 금융부채의계약상 현금흐름 산정 기준이 변경되는 경우 연결회사는 이자율지표 개혁에서 요구되는 변경을 반영하기 위하여 금융자산이나 금융부채의 유효이자율을 조정합니다. 다음의 두 가지 조건을 모두 충족하는 경우에만 이자율지표 개혁에서 요구된 계약상 현금흐름 산정기준의 변경입니다. - 이자율지표 개혁의 직접적인 결과로 변경이 필요함. - 계약상 현금흐름을 산정하는 새로운 기준은 이전 기준(즉, 변경 직전 기준)과 경제적으로 동등함.이자율지표 개혁에서 요구된 계약상 현금흐름 산정 기준의 변경에 추가하여 금융자산이나 금융부채의 변경이 이루어진 경우 연결회사는 먼저 이자율지표 개혁에서 요구되는 변경을 반영하기 위하여 금융자산이나 금융부채의 유효이자율을 조정합니다. 그 다음 추가 변경에 대해서는 기존의 회계정책을 적용하여 처리합니다.④ 상계연결회사는 연결회사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다.(6) 파생상품 파생상품과 위험회피회계연결회사는 외국환과 이자율 익스포저를 위험회피하기 위해 파생금융상품을 보유합니다.내재파생상품은 주계약이 금융자산이 아니고 특정 요건을 충족하는 경우에 별도로 회계처리하고 주계약으로부터 분리합니다.파생상품은 최초 인식 시에 공정가치로 측정합니다. 최초 인식 이후에 공정가치로 측정하고 그 변동은 일반적으로 손익으로 인식합니다.연결회사는 환율과 이자율의 변동으로부터 발생하는 발생가능성이 높은 미래 예상거래와관련된 현금흐름의 변동성을 위험회피하기 위해 특정 파생상품을, 해외사업 순투자에 대한 외환 위험 회피 목적으로서 특정 파생상품 및 비파생금융부채를 위험회피수단으로 지정합니다.위험회피의 개시시점에, 연결회사는 위험회피를 수행하는 위험관리의 목적과 전략을 문서화 합니다. 연결회사는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 현금흐름의 변동이 서로 상쇄되는 것이 기대되는지를 포함하여 위험회피대상항목과 위험회피수단사이의 경제적 관계를 문서화 합니다. 이자율지표 개혁에 영향을 받는 위험회피관계연결회사는 위험회피대상항목 또는 위험회피수단과 관련하여 이자율지표 개혁에서 요구된 변경이 발생하여 더 이상 개혁으로 인해 회피대상위험으로 지정된 이자율지표, 위험회피대상항목이나 위험회피수단의 이자율지표에 기초한 현금흐름의 시기 또는 금액에 불확실성이 존재하지 않는 경우, 그러한 변경을 반영하기 위해 과거에 문서화된위험회피관계의 공식적 지정을 변경합니다. 이러한 맥락에서 위험회피지정은 다음 중 하나 이상을 변경하기 위한 경우에만 변경될 수 있습니다. - 대체 지표 이자율을 회피대상위험으로 지정 - 위험회피대상항목에 대한 기술(현금흐름이나 공정가치 중 위험회피대상으로 지정된 부분에 대한 기술 포함)을 수정 - 위험회피수단에 대한 기술을 수정다음 세 가지 조건을 모두 충족하는 경우에 위험회피수단에 대한 기술을 수정합니다. - 위험회피수단의 계약상 현금흐름을 결정하기 위한 기준을 변경하는 것이 아닌 다른 접근법을 사용하여 이자율지표 개혁에서 요구되는 변경을 함 - 최초 위험회피수단이 제거되지 않음 - 선택된 접근법은 최초 위험회피수단의 계약상 현금흐름을 결정하기 위한 기준을 변경하는 것과 경제적으로 동등함이러한 문서화의 변경은 이자율지표 개혁에 따라 회피대상위험, 위험회피대상항목 또는 위험회피수단의 변경이 이루어진 보고기간말까지 이루어지며, 이러한 문서화의변경은 위험회피관계를 중단하거나 새로운 위험회피관계를 지정하는 것에 해당하지 않습니다.이자율지표 개혁에 따른, 위험회피관계로 지정된 금융자산이나 금융부채에 대한 변경 또는 위험회피관계의 지정에 대한 변경에 추가하여 이루어진 변경이 있는 경우, 연결회사는 이러한 추가적 변경에 따라 위험회피회계가 중단되어야 하는지를 판단하고, 위험회피회계가 중단되지 않는다고 결정되면, 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해 과거에 문서화된 위험회피관계의 공식적 지정을 변경합니다.연결회사는 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해 위험회피대상항목에 대한기술을 위험회피회계 문서에서 수정할 때, 현금흐름위험회피 회계처리를 함에 있어, 현금흐름위험회피적립금 누계액은 위험회피대상 미래현금흐름을 결정하는 데 사용된 대체 지표 이자율에 기초한 것으로 간주합니다.연결회사는 이와 유사하게 중단된 현금흐름위험회피관계의 경우, 이자율지표 개혁에서 요구된 바와 같이 위험회피대상 미래현금흐름이 기초했던 이자율지표가 변경될 때, 위험회피대상 미래현금흐름이 발생할 것으로 예상되는지를 결정하기 위해 현금흐름위험회피적립금 누계액의 회계처리를 목적으로, 위험회피관계에 대한 현금흐름위험회피적립금의 누계액은 위험회피대상 미래현금흐름의 기초가 될 대체 지표 이자율에기초한 것으로 간주합니다. 현금흐름위험회피파생상품이 현금흐름위험회피수단으로 지정되면, 파생상품의 공정가치 변동의 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고 위험회피적립금으로 누적합니다. 기타포괄손익에 인식된 파생상품의 공정가치 변동의 효과적인 부분은 위험회피의 개시시점부터, 현재가치를 기초로 결정된 위험회피대상항목의 공정가치 누적변동액을 한도로 합니다. 파생상품의 공정가치 변동의 비효과적인 부분은 즉시 당기손익으로 인식합니다.연결회사는 현금흐름위험회피관계에서 위험회피수단으로 선물환거래의 현물 요소의 공정가치변동만을 지정합니다. 선물환거래의 선도요소의 공정가치 변동(‘forward point’)은 위험회피원가로서 별도로 회계처리하고, 자본의 위험회피의 원가에 인식합니다.위험회피대상 예상거래가 후속적으로 재고자산과 같은 비금융자산에 인식되는 경우 위험회피적립금 누계액과 위험회피의 원가는 비금융자산이 인식될 때 비금융자산의 최초 원가에 직접 포함합니다.다른 위험회피대상 예상거래에 대해서는 위험회피적립금 누계액과 위험회피의 원가는 동일한 기간 또는 위험회피대상 예상 미래현금흐름이 당기손익에 영향을 주는 기간에 당기손익으로 재분류 합니다.위험회피가 더 이상 위험회피회계의 요건을 충족하지 않거나, 위험회피수단이 매각, 소멸, 종료 또는 행사된 경우에는 위험회피회계를 전진적으로 중단합니다.비금융항목이 인식되는 위험회피거래에 해당한다면, 현금흐름위험회피회계가 중단된 경우 위험회피적립금 누계액과 위험회피의 원가는 비금융항목이 최초 인식되서 해당 금액이 비금융항목의 원가에 포함될 때까지 자본항목에 남겨둡니다. 이러한 경우에 해당하지 않는 현금흐름위험회피의 경우에 해당 금액은 위험회피대상 미래예상현금흐름이 당기손익에 영향을 미치는 기간에 재분류조정으로 현금흐름위험회피적립금과 위험회피의 원가는 당기손익으로 재분류합니다.위험회피대상 미래현금흐름이 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에 현금흐름위험회피적립금 누계액과 위험회피의 원가는 당기손익으로 즉시 재분류합니다. 순투자 위험회피파생상품이나 비파생금융부채가 해외사업장순투자의 위험회피수단으로 지정된 경우에, 파생상품인 경우에 위험회피수단의 공정가치 변동 중 효과적인 부분을, 비파생상품인 경우에 외화환산손익 중 효과적인 부분을 기타포괄손익으로 인식하고 자본에거래적립금으로 표시합니다. 비효과적인 부분은 당기손익으로 즉시 인식합니다.기타포괄손익에 인식된 금액은 해외사업장의 전체 또는 일부 처분 시에 전액 또는 일부 각각을 재분류조정으로 당기손익으로 재분류 합니다.(7) 금융자산의 손상① 금융상품과 계약자산연결회사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다. - 상각후원가로 측정하는 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 - 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산연결회사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. - 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권 - 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금매출채권(리스채권 포함)과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다. 금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결회사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 연결회사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.연결회사는 금융자산의 신용위험은 연체일수가 30일을 초과하는 경우에 유의적으로 증가한다고 가정합니다.연결회사는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다. - 채무자가 연결회사가 소구활동을 하지 않으면, 연결회사에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우 - 금융자산의 연체일수가 90일을 초과한 경우연결회사는 채무증권의 신용위험등급이 국제적으로 ‘투자등급’의 정의로 이해되는 수준인 경우 신용위험이 낮다고 간주합니다. 연결회사는 이것을 기관 X의 Baa3 이상 또는 기관 Y의 BBB- 이상으로 간주합니다.전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다.12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 연결회사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.② 기대신용손실의 측정기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.③ 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 연결회사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다. - 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움 - 채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반 - 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화 - 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐 - 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸④ 연결재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다.⑤ 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 개인고객에 대해 연결회사는 유사자산의 회수에 대한 과거 경험에 근거하여 금융자산이 180일이상 연체되는 경우에 장부금액을 제각하고, 기업고객에 대해서는 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 연결회사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 연결회사의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.(8) 유형자산유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분 추정내용연수
건물 40년
구축물 20년
기계장치 10~15년
차량운반구 5년
공구와기구 5년
비품 5년
시설장치 5년

연결회사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.후속지출은 해당 지출과 관련된 미래 경제적 효익이 연결회사로 유입될 가능성이 높은 경우에만 자본화하고 있습니다.(9) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 천원(“1,000”)으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구 분

추정내용연수

특허권 10년
소프트웨어 5년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.① 연구 및 개발연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.② 민간투자사업연결회사는 공공서비스의 이용자에게 사회기반시설을 이용하게 하고 이용자들의 사용 정도에 따라 사용료를 부과할 수 있는 권리(사업면허)를 갖게 되었을 때 무형자산을 인식하고, 최초 인식시점에 공정가치로 측정하고 있습니다. 최초 인식후에 차입원가 자본화 금액을 포함한 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다. ③ 후속지출후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.(10) 차입원가적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간 동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.(11) 정부보조금정부보조금은 연결회사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.연결회사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된정부보조금을 수령하고 있으며, 보조금을 이연수익으로 인식하여 자산의 내용연수에걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.연결회사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 포괄손익계산서에서 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.이미 발생한 비용이나 손실에 대해 보전하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 기타수익으로 인식하고 있습니다. 이 경우에 정부보조금은 수취채권이 되었을 때 인식됩니다.(12) 투자부동산임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선·유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.(13) 비금융자산의 손상고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 생물자산, 재고자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위 별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 우선 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.(14) 리스계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다. ① 리스이용자리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 연결회사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 연결회사는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.연결회사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한 방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결회사의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 연결회사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.연결회사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다. - 고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함) - 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함 - 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액 - 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다.리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이 영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.2021년 1월 1일부터 이자율지표개혁으로 인해 미래 리스료의 산정 기준이 변경되는 경우 연결회사는 대체 이자율지표의 변경을 반영하는 개정 할인율을 적용한 수정 리스료를 할인하여 리스부채를 재측정합니다.연결회사는 연결재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 ‘유형자산’으로 표시하고 리스부채는 ‘차입부채’로 표시하였습니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스연결회사는 IT 장비를 포함하여 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 연결회사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로인식합니다. ② 리스제공자리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 변경유효일에 연결회사는 상대적 개별가격에 기초하여 각 리스요소에 계약대가를 배분합니다.리스제공자로서 연결회사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.각 리스를 분류하기 위하여 연결회사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가 지표의 하나로 연결회사는리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다.연결회사가 중간리스제공자인 경우에는 상위리스와 전대리스를 각각 회계처리합니다. 또한 전대리스의 분류는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 판단합니다. 상위리스가 인식 면제규정을 적용하는 단기리스에 해당하는 경우에는 전대리스를 운용리스로 분류합니다.약정에 리스요소와 비리스요소가 모두 포함된 경우에 연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.연결회사는 리스순투자에 대하여 기업회계기준서 제1109호의 제거와 손상 규정을 적용합니다. 연결회사는 추가로 리스총투자를 계산하는데 사용한 무보증잔존가치에 대한 정기적인 재검토를 수행하고 있습니다.연결회사는 운용리스로 받는 리스료를 ‘기타수익’의 일부로써 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다.(15) 매각예정비유동자산비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 최초 분류시 손상이 인식된 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다.(16) 분배예정비유동자산연결회사는 비유동자산(또는 처분자산집단)을 소유주에게 분배하기로 확약한 때 당해 자산을 소유주에 대한 분배예정으로 분류하고 있습니다. 이러한 경우에 해당되려면, 당해 자산이 현재의 상태에서 즉시 분배 가능해야 하고 그 분배 가능성이 매우 높아야 합니다. 그 분배 가능성이 매우 높으려면, 분배를 완료하기 위한 조치가 이미 시작되었어야 하고 분배예정으로 분류한 시점에서 1년 이내에 완료될 것으로 예상되어야 합니다.연결회사는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산(또는 처분자산집단)은 분배부대원가 차감 후 공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 또한, 연결회사는 소유주에게 배당 또는 출자금 반환으로 비유동자산(또는 처분자산집단)을 분배해야 하는 부채를 분배될 자산의 공정가치로 최초 인식하며, 매 보고기간말과결제일에 부채의 장부금액을 검토하고 조정합니다. 이러한 부채의 공정가치와 장부금액의 조정금액은 자본에서 인식됩니다.한편, 연결회사는 해당 부채가 결제되는 시점에 분배된 자산의 장부금액과 부채의 장부금액 간의 차이금액을 당기손익으로 인식하고 있습니다.(17) 비파생금융부채연결회사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.① 당기손익인식금융부채금융부채는 단기매매항목으로 분류되거나, 파생상품인 경우, 혹은 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정되는 경우에 당기손익인식항목으로 분류합니다.당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 금융부채의 공정가치변동은 기타포괄손익으로 표시하고, 나머지 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.③ 금융부채의 제거연결회사는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 연결회사는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다.금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.(18) 종업원급여① 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.② 기타장기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.③ 퇴직급여: 확정기여제도확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.④ 퇴직급여: 확정급여제도보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.확정급여부채는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결회사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결회사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.⑤ 해고급여연결회사는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 해고급여의 지급을 수반하는구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여에 대한 비용을 인식합니다. 해고급여의 지급일이 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고 있습니다.(19) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.판매보증충당부채는 제품이나 용역이 판매 또는 제공될 때 인식되며, 과거의 보증자료에 기반하여 모든 가능한 결과와 그와 관련된 확률을 가중평균하여 추정하고 있습니다.구조조정충당부채는 연결회사가 구체적이고 공식적인 구조조정 계획을 승인하고, 구조조정 계획의 이행에 착수하였거나 구조조정의 주요 내용을 공표함으로써 구조조정의 영향을 받을 당사자가 연결회사가 구조조정을 이행할 것이라는 정당한 기대를 가지는 경우에 인식하고 있습니다.오염 지역에 대한 복구충당부채는 연결회사의 공표된 환경정책 및 적절한 법적 요구사항에 따라 지역이 오염되었을 때 관련 비용을 인식하고 있습니다.손실부담계약에 대한 충당부채는 계약상 의무에 따라 발생하는 회피 불가능한 원가가 당해 회계연도 계약에 의하여 발생할 것으로 기대되는 효익을 초과하는 경우, 계약을 이행하기 위하여 필요한 원가와 계약을 이행하지 못하였을 때 지급하여야 할 보상금 또는 위약금 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 충당부채 인식 전에 당해 계약을 이행하기 위하여 사용하는 자산에서 발생한 손상차손을 먼저 인식하고 있습니다.충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.(20) 전환사채연결회사가 발행한 전환사채는 보유자의 선택에 의해 자본으로 전환될 수 있는 전환사채로, 발행할 주식수는 보통주의 공정가치에 따라 변동될 수 있습니다. 따라서 전환권을 부채로 분류하고 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.내재파생상품인 전환권은 동일한 파생상품에 대한 시장가격 또는 합리적인 평가모형에 따라 산출된 공정가치를 이용하여 공정가치로 인식하고, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 사채요소는 최초 인식 시 전체 전환사채의 공정가치에서 전환권의 공정가치를 차감하여 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 최초 인식 시점의 전환권 공정가치를 별도로 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우, 최초 인식 시의 전환사채의 공정가치와 사채의 공정가치의 차이금액을 전환권의 공정가치로 결정합니다.만약, 계약 조건에 따라 후속기간 중 전환권 행사로 발행될 주식수가 고정되는 경우 전환권은 자본으로 재분류됩니다.(21) 외화① 외화거래연결회사를 구성하는 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다.매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 외환차이는 일반적으로 당기손익으로 인식되고, 금융손익으로 표시됩니다.그러나 다음 항목에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다. - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 지정한 지분상품에 대한 투자(기타포괄손익으로 인식했던 외환차이가 당기손익으로 재분류되는 손상차손은 제외) - 해외사업장 순투자에 대한 위험회피로 지정된 금융부채(위험회피에 효과적인 부분) - 조건을 충족한 현금흐름위험회피(위험회피에 효과적인 부분)② 해외사업장해외사업장의 기능통화가 연결회사의 표시통화와 다른 경우 경영성과와 재무상태를 다음의 방법에 따라 표시통화로 환산하고 있습니다.해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 연결재무상태표(비교표시하는 연결재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고, 연결포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 거래일의환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다.해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 해외사업장의 기능통화로 표시하고, 해외사업장의 다른 자산ㆍ부채와 함께 마감환율을 적용하여 원화로 환산하고 있습니다.해외사업장에 대한 지배력, 유의적인 영향력, 공동지배력을 상실하면서 해외사업장을 전부 또는 일부 처분하는 경우 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장 관련 외환차이누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 해외사업장을 포함한 종속기업을 일부 처분하였으나 지배력을 유지하는 경우에는 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 그 해외사업장의 비지배지분으로 재귀속시키며, 이 외의 경우에는 해외사업장을 일부 처분한 때 기타포괄손익에 인식된 외환차이누계액 중 비례적 지분만을 당기손익으로 재분류하고 있습니다.③ 해외사업장에 대한 순투자의 환산해외사업장으로부터 수취하거나 해외사업장에 지급할 화폐성항목 중 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획이 없고 결제될 가능성이 낮은 항목은 그 해외사업장에 대한 순투자의 일부로 보아 연결재무제표에서 외환차이를 기타포괄손익으로 인식하고 관련 순투자의 처분 시점에 당기손익으로 재분류하고 있습니다.(22) 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.우선주는 상환하지 않아도 되거나 당사의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 당사의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 당사의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 관련 배당은 발생시점에 이자비용으로 보아 당기손익으로 인식하고 있습니다.연결회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사 또는 연결회사 내의 다른 기업이 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.(23) 주식기준보상연결회사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여(당기비용)과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제 수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간 말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 종업원급여로 인식하고 있습니다.(24) 수익인식1) 고객과의 계약에서 생기는 수익수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

구 분 재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기, 유의적인 지급조건 수익인식 정책
제품 및 상품매출 제품 및 상품은 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전됩니다 제품 및 상품이 고객에게 이전되어 고객이 인수한 때 수익을 인식합니다.
임가공료수입액 고객의 주문에 의해 임가공용역을 제공합니다. 용역을 수행하는 동안 임가공대상 재화에 대한 통제는 당사가 보유하고 있으며, 용역이 완료된 시점에 지급청구권이 발생합니다. 용역제공이 완료되어 수행의무의 완료 및 통제가 이전되는 시점에 수익을 인식합니다.

2) 수행의무의 식별연결회사는 고객에게 마이크로비트 및 자동차부품인 샤프트를 공급하는 사업을 영위하고 있습니다. 제품 판매를 단일의 수행의무로 식별합니다.연결회사는 계약기간 동안 고객에게 마이크로비트 및 샤프트를 공급하므로 이러한 수행의무에 배분된 거래가격을 재화를 제공하는 시점에서 수익으로 인식합니다.3) 반품연결회사는 과거에 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 반품충당부채(환불부채)로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다.제품을 회수할 권리는 제품의 과거장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다.

(25) 금융수익과 비용연결회사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다. - 이자수익 - 이자비용 - 배당금수익 - 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금 비용 - 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산의 처분에서 발생하는 순손익 - 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익 - 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익 - 상각후원가 혹은 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산에서 발생하는 손상차손(혹은 손상차손환입) - 사업결합에서 피취득자에 대한 기존 지분의 공정가치에 대한 재측정이익 - 금융부채로 분류된 조건부대가에 대한 공정가치손실 - 당기손익으로 인식된 위험회피의 비효과적인 부분 - 차입부채에 대한 이자율위험과 환위험의 현금흐름 위험회피회계에서 이전에 기타포괄손익으로 인식한 재분류된 순손익이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금 수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다.유효이자율법은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다.이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다.그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여이자수익을 계산합니다.(26) 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.법인세와 관련된 이자와 벌금은 법인세에 해당하는지 판단하고 법인세에 해당한다면기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’를 적용하고 법인세에 해당하지 않는다면 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채, 우발자산’을 적용하고 있습니다.67① 당기법인세당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결회사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.당기법인세자산과 당기법인세부채는 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 상계를 합니다. - 인식된 금액에 대한 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있음 - 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있음② 이연법인세이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 연결회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 미래 과세소득은 관련 가산할 일시적차이의 소멸에 의해 결정됩니다. 가산할 일시적차이가 이연법인세자산을 완전히 인식하기에 충분하지 않다면, 현재 일시적차이들의 소멸과 연결회사 내의 종속회사들의 사업계획을 미래 과세소득에 고려합니다.사용권자산및 리스부채와 관련된 일시적 차이는 이연법인세를 인식할 목적으로 하나의 거래로 간주됩니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 감소시킨 금액은 사용되기에 충분한과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입합니다.이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 연결회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결회사가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.(27) 주당이익연결회사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.(28) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정.공표되었으나 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제.개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결회사는 연결재무제표 작성시 다음의 제.개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.① K-IFRS 1012 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채 관련 이연법인세사용권자산과 리스부채, 복구충당부채와 관련 자산을 최초 인식할 때 가산할 일시적차이와 차감할 일시적 차이가 동시에 동일한 금액으로 생기는 경우 최초인식 면제를 적용하기 위한 좁은 범위의 개정입니다. 이 개정안은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용할 수 있습니다.사용권자산과 리스부채, 복구충당부채와 관련 자산을 발생시키는 단일 거래의 경우, 관련된 이연법인세 자산과 부채는 최초 적용 누적효과를 비교표시되는 가장 이른 기간의 기초시점의 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소)에서 조정하여 인식하여야 합니다.이 개정안은 표시되는 가장 이른 기간의 기초시점 이후부터 발생한 모든 거래에 적용합니다.연결회사는 사용권자산과 리스부채, 복구충당부채와 관련 자산을 발생시키는 이연법인세중 연결재무상태표에 순액으로 표시되는 이연법인세 세효과를 제외하고는 개정안과 유사한 결과를 도출하는 접근법을 적용해 회계처리하고 있습니다.개정에 따라, 연결회사는 별도의 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식할 것입니다.연결회사는 2023년 1월 1일부터 이 개정안을 적용할 예정입니다. 이 개정안의 적용이 당기 또는 전기에 영향을 미치는 금액은 없습니다.② K-IFRS 1001 ‘재무제표 표시’ - 부채의 유동/비유동 분류이 개정사항은 부채의 유동성 분류에 대한 요구사항을 명확히 하기 위하여 2020년에공표되었습니다. 이 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 개시되는 회계연도부터시행될 예정입니다. 다만, IASB는 이 개정사항의 시행일을 2024년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도로 연기하는 개정안을 공표하였고, KASB에서도 이를 반영하여 K -IFRS를 개정할 예정입니다. 연결회사는 개정사항의 적용이 미치는 영향을 결정할 수 없으며, 개정절차를 모니터링하고 있습니다.③ 다음의 제·개정 기준서는 연결회사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.- 기업회계기준서 제1117호 ‘보험계약’ 및 그 개정안- 회계정책의 공시(기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’)- 회계추정의 정의(기업회계기준서 제1008호 ‘회계정책, 회계추정의 변경 및 오류)

4. 공정가치

당기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(1) 금융상품 종류별 공정가치 당기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
장부금액 공정가치 장부금액 공정가치
금융자산
현금및현금성자산 24,577,023 24,577,023 19,613,863 19,613,863
당기손익-공정가치측정 금융자산 - - 393,400 393,400
기타유동금융자산 5,077,068 5,077,068 10,153,721 10,153,721
매출채권 24,346,589 24,346,589 23,887,855 23,887,855
당기손익-공정가치측정 금융자산 (비유동) 733,488 733,488 - -
기타포괄손익-공정가치금융자산 240,000 240,000 4,364,940 4,364,940
기타비유동금융자산 1,263,769 1,263,769 2,937,770 2,937,770
유동파생상품자산_CB 1,478,492 1,478,492 - -
합 계 57,716,429 57,716,429 61,351,549 61,351,549
금융부채
매입채무 5,417,014 5,417,014 6,884,490 6,884,490
단기차입금 32,277,584 32,277,584 25,677,775 25,677,775
단기리스부채 163,210 163,210 143,134 143,134
기타유동금융부채 5,091,643 5,091,643 4,658,983 4,658,983
장기차입금 685,153 685,153 11,667,107 11,667,107
전환사채 11,553,799 11,553,799 11,251,369 11,251,369
유동파생상품부채_CB 5,869,450 5,869,450 4,186,050 4,186,050
유동파생상품부채_SWAP 200,677 200,677 - -
장기리스부채 416,781 416,781 344,836 344,836
합 계 61,675,311 61,675,311 64,813,744 64,813,744

(*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 원가로 측정한 자산은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)(수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 천원)
구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계
반복적인 공정가치 측정치
당기손익-공정가치금융자산 - - - -
당기손익-공정가치금융자산 (비유동) - - 733,488 733,488
기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 240,000 240,000
유동파생상품자산_CB - - 1,478,492 1,478,492
유동파생상품부채_CB 5,869,450 5,869,450
유동파생상품부채_SWAP - - 200,677 200,677
합 계 - - 8,522,107 8,522,107

② 전기말

(단위: 천원)
구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계
반복적인 공정가치 측정치
당기손익-공정가치금융자산 393,400 - - 393,400
기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 4,364,940 4,364,940
파생상품부채_CB - - 4,186,050 4,186,050
합 계 393,400 - 8,550,990 8,944,390

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열수준 간의 이동공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동내역은 다음과 같습니다.

1)반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2의 이동내역당기 중 수준 1과 수준 2의 대체는 없습니다.

2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말

기초금액

 4,364,940 3,432,265
취득 60,000 120,000
처분 (3,361,745) -
기타포괄손익인식액 (823,195) 812,675

기말금액

 240,000 4,364,940

(4) 가치평가기법 및 투입변수① 당기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치,비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)
구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수범위
기타포괄손익-공정가치 지분상품
인라이트8호 애그테크플러스펀드 240,000 3 현재가치법 할인율 -
영구성장률 -
합계 240,000

② 당기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품 중 공정가치 서열체계에 수준 3으로 분류된 금융상품의 가치평기법과 투입변수 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 공정가치 가치평가기법 유의적이나 관측가능하지 않은 투입변수 공정가치 측정과 유의적이나 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계
유동파생상품자산_CB 1,478,492 Tsiveriotis Fernandes 모형 적용 - 기초자산가치 - 무위험이자율 3.73% - 변동성 37.65% 추가 공정가치는 다음의 경우에 증가(감소) - 기초자산가치 상승(하락) - 무위험이자율 하락(상승) - 변동성 상승(하락)
유동파생상품부채_CB 5,869,450

(5) 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도분석 금융상품의 민감도분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석 대상인 수준 3으로 분류되는 각 상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 유리한 변동 불리한 변동
할인율 변동 성장율 변동 할인율 변동 성장율 변동
금융자산
인라이트8호 애그테크플러스펀드 - - - -

(*1) 성장률과 할인율 사이의 상관관계를 1%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치변동을 산출하였습니다.(*2) (주)네시삼십삼분과 (주)서울생주조는 장부금액이 없으므로, 민감도분석을 수행하지 않았습니다.

5. 금융상품

(1) 금융상품 범주별 장부금액1) 금융자산① 당기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 상각후원가 당기손익-공정가치 기타포괄손익-공정가치 합 계
현금및현금성자산 24,577,023 - - 24,577,023
당기손익-공정가치금융자산 - - - -
기타유동금융자산 5,077,068 - - 5,077,068
매출채권 24,346,589 - - 24,346,589
당기손익-공정가치금융자산(비유동) - 733,488 - 733,488
기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 240,000 240,000
기타비유동금융자산 1,263,769 - - 1,263,769
유동파생상품자산_CB - 1,478,492 - 1,478,492
유동파생상품자산_SWAP - - - -
합 계 55,264,449 2,211,980 240,000 57,716,429

② 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 상각후원가 당기손익-공정가치 기타포괄손익-공정가치 합 계
현금및현금성자산 19,613,863 - - 19,613,863
당기손익-공정가치금융자산 - 393,400 - 393,400
기타유동금융자산 10,153,721 - - 10,153,721
매출채권 23,887,855 - - 23,887,855
기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 4,364,940 4,364,940
기타비유동금융자산 2,937,770 - - 2,937,770
합 계 56,593,209 393,400 4,364,940 61,351,549

2) 금융부채① 당기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 상각후원가 당기손익-공정가치 합 계
매입채무 5,417,014 - 5,417,014
단기차입금 32,277,584 - 32,277,584
단기리스부채 163,210 - 163,210
기타유동금융부채 5,091,643 - 5,091,643
장기차입금 685,153 - 685,153
전환사채 11,553,799 - 11,553,799
유동파생상품부채_CB - 5,869,450 5,869,450
유동파생상품부채_SWAP - 200,677 200,677
장기리스부채 416,781 - 416,781
합 계 55,605,184 6,070,127 61,675,311

② 전기말 현재 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 상각후원가 당기손익-공정가치 합 계
매입채무 6,884,490 - 6,884,490
단기차입금 25,677,775 - 25,677,775
단기리스부채 143,134 - 143,134
기타유동금융부채 4,658,983 - 4,658,983
장기차입금 11,667,107 - 11,667,107
전환사채 11,251,369 - 11,251,369
파생상품부채 - 4,186,050 4,186,050
장기리스부채 344,836 - 344,836
합 계 60,627,694 4,186,050 64,813,744

3) 금융상품의 범주별손익당기와 전기의 금융상품의 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 내 역 당 기 전 기
상각후원가 이자수익 278,106 117,064
이자비용 2,021,077 1,582,746
당기손익-공정가치금융자산 평가이익 21,000 -
평가손실 100,208 7,750
처분이익 70,831 190,422
처분손실 70,832 324,794
유동파생상품자산 거래이익 2,300 6,000
거래손실 84,850 6,510
유동파생상품자산_CB 평가이익 200,530 -
유동파생상품자산_SWAP 평가이익 265,690 -
유동파생상품부채_CB 평가이익 - 606,979
평가손실 994,347 275,029
처분손실 69,694 1,128,963
유동파생상품부채_SWAP 평가손실 506,353 -
기타금융부채 금융보증수익 23,424 358,117

(2) 당기손익-공정가치금융상품① 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융상품의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
유동 비유동 유동 비유동
보험상품 - 733,488 - -
상장주식 - - 393,400 -
합 계 - 733,488 393,400 -

② 당기와 전기 중 당기손익-공정가치금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
유동 비유동 유동 비유동
기초금액 393,400 - 1,914,417 -
취득 1,214,426 - 2,558,163 -
처분 (1,560,375) - (3,611,430) -
당기손익-공정가치금융상품 평가손익 (47,451) (31,757) (467,750) -
기타 - 765,245 - -
기말금액 - 733,488 393,400 -

(3) 기타포괄손익-공정가치금융상품① 당기말과 전기말 기타포괄손익-공정가치금융상품의 상세내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)
구 분 취득금액 장부금액
당기말 전기말
비상장주식 (주)서울생주조 1,768,360 - -
(주)네시삼십삼분 4,590,000 - -
스마일게이트인베스트먼트(주) - - 4,184,940
인라이트8호 애그테크플러스펀드 240,000 240,000 180,000
합 계 6,598,360 240,000 4,364,940

당기말 현재 (주)서울생주조 1,768백만원, (주)네시삼십삼분 4,590백만원의 평가손실을 인식하고 있으며, 당기중 스마일게이트인베스트먼트(주)는 매도하였습니다.

② 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
기초금액 4,364,940 3,432,265
취득 60,000 120,000
기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 (823,195) 812,675
처분 (3,361,745) -
기말금액 240,000 4,364,940

6. 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
보통예금 24,577,023 19,613,863

7. 매출채권

(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
매출채권 26,850,655 25,916,251
손실충당금 (2,504,066) (2,028,396)
합 계 24,346,589 23,887,855

(2) 당기와 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
기초금액 2,028,396 694,253
대손상각비(환입) 687,824 215,734
대체 (212,154) (292,864)
사업결합 - 1,411,273
기말금액 2,504,066 2,028,396

8. 재고자산

(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
취득금액 평가충당금 장부금액 취득금액 평가충당금 장부금액
상품 42,795 (35,244) 7,551 68,380 (22,713) 45,667
제품 11,636,568 (1,453,854) 10,182,714 6,792,497 (914,502) 5,877,995
재공품 2,923,727 (598,706) 2,325,021 2,952,470 (104,538) 2,847,932
원재료 5,424,068 (239,162) 5,184,906 3,062,717 (65,049) 2,997,668
저장품 252,655 (78,623) 174,032 237,135 (62,873) 174,262
합 계 20,279,813 (2,405,589) 17,874,224 13,113,199 (1,169,675) 11,943,524

(2) 당기와 전기 중 재고자산평가손실의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
재고자산평가손실(환입) 1,235,914 552,695

9. 기타금융자산

(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
유 동 비유동 유 동 비유동
금융상품(상각후원가) 4,380,000 117,860 8,564,130 2,722,330
미수금 353,400 94,000 872,948 94,000
미수금대손충당금 (10,000) (94,000) (10,000) (94,000)
미수수익 137,314 - 74,046 -
대여금 1,420,200 14,500 1,906,598 -
손실충당금 (1,310,000) - (1,310,000) -
보증금 108,000 1,158,596 56,000 244,754
현재가치할인차금 (1,846) (27,187) - (29,313)
합 계 5,077,068 1,263,769 10,153,722 2,937,771

(2) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
금융기관 사용제한내역 당기말 전기말
(주)우리은행 관계기업차입금질권설정 700,000 700,000
하나은행 - 4,000,000
(주)경남은행 500,000 380,000
합 계 1,200,000 5,080,000

10. 유형자산

(1) 당기 중 유형자산의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 건설중인자산 합 계
기초 장부금액 25,770,914 12,402,507 289,610 13,685,847 152,270 230,793 240,165 234,367 642,743 53,649,216
취득 - - - 666,252 - 188,273 20,458 - 2,714,505 3,589,488
처분 - - - (52,875) (30,438) - (14,169) - (17,850) (115,332)
대체 - - - 919,157 17,752 - - - (947,611) (10,702)
감가상각비 - (467,992) (32,291) (3,021,890) (53,880) (94,723) (28,747) (97,861) - (3,797,384)
손상차손 - (283,842) - (99,973) (26,256) (1,867) (129,075) - - (541,013)
환율변동효과 - (6,128) - (5,582) (471) (50) (2,888) - - (15,119)
국고보조금 　 　 　 　 　 　 　 　 (26,730) (26,730)
기말 장부금액 25,770,914 11,644,545 257,319 12,090,936 58,977 322,426 85,744 136,506 2,365,057 52,732,424
취득원가 25,770,914 17,796,446 691,762 65,894,754 324,172 2,075,363 2,026,468 1,000,338 2,365,057 117,945,274
감가상각누계액 - (5,868,059) (434,443) (52,051,883) (238,939) (1,751,070) (1,811,649) (863,832) - (63,019,875)
손상차손누계액 - (283,842) - (1,751,935) (26,256) (1,867) (129,075) - - (2,192,975)
장부금액 25,770,914 11,644,545 257,319 12,090,936 58,977 322,426 85,744 136,506 2,365,057 52,732,424

(2) 전기 중 유형자산의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 건설중인자산 합 계
기초 장부금액 16,494,806 9,812,162 218,733 9,491,307 69,024 231,255 66,902 231,944 656,622 37,272,755
취득 363,136 - - 3,138,794 35,506 84,106 22,033 85,000 422,821 4,151,396
사업결합의로인한취득 8,912,972 2,932,324 100,727 3,121,009 98,726 1,807 167,130 11,572 165,781 15,512,048
처분 - - - (50,323) (20,014) - - - - (70,337)
대체 - - - 602,481 - - - - (602,481) -
감가상각비 - (363,832) (29,850) (2,720,580) (33,265) (86,493) (25,188) (94,149) - (3,353,357)
환율변동효과 - 21,853 - 103,159 2,293 118 9,288 - - 136,711
기말 장부금액 25,770,914 12,402,507 289,610 13,685,847 152,270 230,793 240,165 234,367 642,743 53,649,216
취득원가 25,770,914 17,824,932 691,762 66,727,142 388,006 1,887,586 2,037,309 1,000,338 642,743 116,970,732
감가상각누계액 - (5,422,425) (402,152) (53,041,295) (235,736) (1,656,793) (1,797,144) (765,971) - (63,321,516)
장부금액 25,770,914 12,402,507 289,610 13,685,847 152,270 230,793 240,165 234,367 642,743 53,649,216

연결회사는 당기와 전기 중 은행차입금과 원재료 매입대금에 대한 지급보증을 위하여 연결회사의 토지, 건물 등을 담보로 제공하고 있습니다.

11. 투자부동산

(1)당기와 전기 중 투자부동산의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
토지 건물 합계 토지 건물 합계
기초 장부금액 4,330,780 3,012,201 7,342,981 4,330,780 3,147,280 7,478,060
감가상각비 .- (135,079) (135,079) - (135,079) (135,079)
대체(*) - - - - - -
기말 장부금액 4,330,780 2,877,122 7,207,902 4,330,780 3,012,201 7,342,981
취득원가 4,330,780 3,732,799 8,063,579 4,330,780 3,732,799 8,063,579
감가상각누계액 - (855,677) (855,677) - (720,598) (720,598)
장부금액 4,330,780 2,877,122 7,207,902 4,330,780 3,012,201 7,342,981

(2) 당기말 현재 투자부동산에 대한 공정가치 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 장 소 장부금액 공정가치
토지 및 건물 서울시 동작구 남부순환로 2049 7,207,902 11,119,949

(3) 당기와 전기 중 투자부동산에서 발생한 운용리스로부터의 임대수익은 각각 387백만원과 379백만원이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 관련된 운영비용은 각각 353백만원과 354백만원입니다. (4) 금융기관차입금에 대한 지급보증을 위하여 지배기업의 토지와 건물을 담보로 제공하고 있습니다.

(5) 리스제공자의 회계처리당사는 투자부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 이러한 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 당사는 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다. 주석 11에서는 투자부동산의 운용리스에 관한 정보를 공시하고 있습니다. 다음은 운용리스료에 대한 만기분석 표이며, 보고기간 말 이후에 받게될 리스료를 할인되지 않은 금액으로 표시하였습니다.

(단위: 천원)

구 분

당 기

전 기
1년 이내 387,456 378,608
1년 초과 5년 이내 1,549,824 1,514,432
할인되지 않은 총 리스료 1,937,280 1,893,040

12. 무형자산(1) 당기 중 무형자산의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 영업권 고객관계 산업재산권 소프트웨어 회원권 기타의무형자산 합 계
기초 장부금액 1,817,733 1,649,200 742,503 53,900 1,221,236 113,238 5,597,810
취득 - - - 135,000 - - 135,000
무형자산상각비 - (173,600) (297,000) (25,143) - (4,814) (500,557)
손상차손 (605,875) - - - - - (605,875)
환율변동효과 - - - (334) - (2,676) (3,010)
기말 장부금액 1,211,858 1,475,600 445,503 163,423 1,221,236 105,748 4,623,368
취득원가 3,070,617 1,736,000 904,014 628,629 1,233,050 160,641 7,732,951
상각누계액 - (260,400) (458,511) (465,206) - (54,893) (1,239,010)
손상차손누계액 (1,858,759) - - - (11,814) - (1,870,573)
장부금액 1,211,858 1,475,600 445,503 163,423 1,221,236 105,748 4,623,368

(2) 전기 중 무형자산의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 영업권 고객관계 산업재산권 소프트웨어 회원권 기타의무형자산 합 계
기초 장부금액 - - 1,057 61,390 1,172,888 - 1,235,335
취득 - - - - - - -
사업결합으로인한취득(*) 2,104,627 1,736,000 891,000 14,560 48,348 107,987 4,902,522
무형자산상각비 - (86,800) (149,553) (22,979) - (1,761) (261,093)
손상차손 (286,894) - - - - - (286,894)
환율변동효과 - - - 929 - 7,012 7,941
기말 장부금액 1,817,733 1,649,200 742,504 53,900 1,221,236 113,238 5,597,811
취득원가 3,070,617 1,736,000 904,014 490,035 1,233,050 164,909 7,598,625
상각누계액 - (86,800) (161,510) (436,135) - (51,671) (736,116)
손상차손누계액 (1,252,884) - - - (11,814) - (1,264,698)
장부금액 1,817,733 1,649,200 742,504 53,900 1,221,236 113,238 5,597,811

(*) 사업결합으로 인한 취득은 광진정밀 주식회사를 인수함으로써 발생한 금액입니다.

13. 리스(1) 당기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
취득금액 감가상각누계액 장부금액 취득금액 감가상각누계액 장부금액
사용권자산 912,018 (303,955) 608,063 731,511 (208,409) 523,102

(2) 당기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)
구 분 기초금액 증가 감소 감가상각비 기말금액
건물 229,260 214,796 (201,471) (33,122) 209,463
차량운반구 293,842 272,080 (20,090) (147,232) 398,600
합계 523,102 486,876 (221,561) (180,354) 608,063

② 전기

(단위: 천원)
구 분 기초금액 증가 감소 감가상각비 기말금액
건물 - 246,055 - (16,795) 229,260
차량운반구 198,489 209,987 - (114,634) 293,842
합계 198,489 456,042 - (131,429) 523,102

(3) 당기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)
구 분 기초금액 증가 감소 이자비용 지급 기말금액
리스부채 487,970 459,154 (206,515) 27,925 (188,543) 579,991

② 전기

(단위: 천원)
구 분 기초금액 증가 감소 이자비용 지급 기말금액
리스부채 201,913 406,193 - 17,378 (137,514) 487,970

(4) 당기와 전기 중 리스 이용으로 인한 총 현금유출액 및 비용인식액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당 기

전 기
리스부채에서 발생한 현금유출 188,543 137,515
비용인식액 　

사용권자산의 감가상각비

 180,355 114,634

리스부채에 대한 이자비용

 27,925 17,378
단기리스 관련 비용 10,928 5,816
소액자산 리스관련 비용 20,877 16,497

14. 기타자산

당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
유 동 비유동 유 동 비유동
선급금 626,232 - 359,055 -
선급비용 45,815 - 42,477 5,858
예술품 - 10,000 - 10,000
합 계 672,047 10,000 401,532 15,858

15. 차입금(1) 당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
유동부채 　
단기차입금 21,295,629 20,950,000
유동성장기차입금 10,981,955 4,727,775
소 계 32,277,583 25,677,775
비유동부채
장기차입금 685,153 11,667,107
소 계 685,153 11,667,107
합 계 32,962,736 37,344,882

(2) 당기말과 전기말 현재 차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 차입처 이자율 당기말 전기말
단기차입금 (주)우리은행(*1) 5.85% 700,000 700,000
(주)신한은행(*7) - - 1,500,000
한국수출입은행(*2) 4.26% 4,350,000 4,350,000
한국산업은행(*4) 5.27% 2,000,000 2,000,000
한국산업은행(*4) 5.22% 1,900,000 1,900,000
한국산업은행(*4) 5.35% 1,000,000 1,000,000
한국산업은행(*4) 5.22% 1,500,000 1,500,000
한국산업은행(*4) 5.35% 8,000,000 8,000,000
산업은행(*4) 6.35% 1,500,000 -
기업은행(중국)유한공사 옌타이분행 3.70% 338,629 -
하이드렉스 4.60% 7,000 -
소 계 21,295,629 20,950,000
유동성장기차입금 한국산업은행(*4) 2.78% 725,000 1,450,000
한국산업은행(*4) 5.38% 5,000,000 -
국민은행(*3) 5.17% 1,000,000 1,000,000
국민은행(*3) 5.81% 3,000,000 -
신한은행 - - 40,000
한국산업은행(*4) 3.00% 233,320 466,640
기업은행(*5) 5.47% 68,640 68,640
(주)경남은행 3.68% 116,664 116,664
(주)경남은행 2.70% 166,664 166,664
(주)경남은행 3.71% 300,000 900,000
(주)국민은행 - - 500,000
(주)국민은행 4.12% 76,667 19,167
(주)국민은행 3.36% 95,000 -
(주)국민은행 3.24% 200,000 -
소 계 10,981,955 4,727,775
장기차입금 국민은행(*3) - 4,000,000
한국산업은행(*4) - - 5,725,000
기업은행(*5) 5.47% 34,320 102,960
한국산업은행(*4) - - 233,320
경남은행(*8) - - 116,664
경남은행(*8) 2.70% 41,666 208,330
경남은행(*8) - - 300,000
국민은행(*8) 4.12% 134,166 210,833
국민은행(*8) 3.36% 475,000 570,000
국민은행(*8) - - 200,000
소 계 685,152 11,667,107
합 계 32,962,736 37,344,882

(*1) 최대주주로부터 700백만원의 신용보증을 받고 있으며, 연결회사의 정기예금 700백만원이 담보로 제공되어 있습니다.(*2) 최대주주로부터 5,220백만원의 신용보증을 제공받고 있으며, 재고자산 및 기계장치가 담보로 제공되어 있습니다.(*3) 최대주주로부터 2,200,백만원의 신용보증을 제공받고 있습니다.(*4) 최대주주로부터 13,312백만원의 신용보증을 제공받고 있으며, 연결회사의 토지와 건물이 담보로 제공되어 있습니다.(*5) 연결회사의 기계장치 330백만원(설비감정가 500백만원)이 담보로 제공되어 있습니다.(*7) 연결회사의 토지(장부가 3,821백만원)가 담보로 제공되어 있습니다.(*8) 연결회사의 토지/건물 8,800백만원과 기계장치가 담보로 제공되어 있습니다.※ 일람불수입신용장발행과 관련하여 한도 JPY 115,500,000 최대주주로부터 외화지급보증 JPY 138,600,000을 제공받고있습니다.

(3) 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 금 액
2023년 10,981,955
2024년 342,652
2025년 247,500
2026년 95,000
합 계 11,667,107

16. 기타금융부채

당기말과 전기말 현재 기타금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
유 동 비유동 유 동 비유동
미지급금 3,446,230 - 3,150,240 -
연차미지급금 501,572 - 489,267 -
미지급비용 1,143,841 - 981,334 -
금융보증부채 - - 38,142 -
합 계 5,091,643 - 4,658,983 -

17. 전환사채(1) 당기말 현재 전환사채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
전환사채 14,500,000 15,200,000
사채상환할증금 742,480 778,323
전환권조정 (3,688,681) (4,726,954)
합 계 11,553,799 11,251,369

(2) 당기 중 연결회사가 발행한 전환사채의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.1) 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

구 분 주요 약정사항
종류 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
발행총액 금 백억원(\10,000,000,000)
발행일 2020년 1월 3일
만기일 2025년 1월 3일
표면이자율 0%
만기보장이자율 1%
조기상환청구권(Put Option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2022년 1월 3일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.
조기상환율 102.0176%~104.8584%
매도청구권(Call Option) 본 사채의 발행회사(또는 발행회사가 지정하는 자)는 발행일로부터 1년이 되는 날로부터 2년이 되는 날까지 매3개월 및 2년이되는 날(마지막 매도청구권 행사는 발행일 이후 24개월이 되는 날, 총 5회)에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본사채를 매수인에게 매도하여야 한다.
전환으로 발행할 주식 기명식 보통주
전환청구기간 2021년 1월 3일부터 2024년 12월 3일까지
전환가액 3,055원
Refixing 조건 본 사채 발행일(2020년 01월 03일) 이후부터 매 1개월마다 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다.단, 새로운 전환가액은 발행 당시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행등의 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70%이상이어야 된다..

(*) 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채는 당기 전액 전환 및 상환이 완료되었습니다.

2) 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

구 분 주요 약정사항
종류 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
발행총액 금 일백사십오억원(\14,500,000,000)
발행일 2021년 07월 14일
만기일 2026년 07월 14일
표면이자율 0%
만기보장이자율 1%
조기상환청구권(Put Option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 3년이 경과하는 날인 2024년7월 14일 및 이후 매 3개월이 되는 날(이하 본 호에서 “조기상환일”) 보유하고 있는 사채의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환일의 60일전부터 I5일전까지 발행회사에 서면으로 통지함으로써 그 조기상환을 청구할 수 있다. 본 사채의 사채권자가 조기상환올 청구하는 경우 발행회사는 조기상환 청구된 사채 원금 및 이에 대하여 발행일로부터 조기상환청구에 따른 상환일까지 연복리 1.0%를 적용하여 일할 계산한 금액에서 상환 직전까지 지급한 이자를 공제한 금액을 일시 상환하되，원미만은 절사한다. 단，상환기일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일로 하고，상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.
조기상환율 103.03010%~104.83988%
매도청구권(Call Option) 회사는 직접 또는 회사가 지정하는 자를 통하여, 본건 사채의 50%에 대하여 거래종결일에서 1년이 되는 날로부터 [2년 11개월이 되는 날까지의] 기간(이하 본조에서 “매도청구권 행사기간”) 동안，그 전부 또는 일부를 1억원 단위로 하여 인수인으로부터 매수할 권한을 갖는다. 회사는 매도청구권 행사기간 만료일의 직전영업일까지 매수청구권 행사 여부를 인수인에게 서면으로 통지하여야 한다. 이때，회사는 인수인의 각 인수비율(본 계약상 인수인의 전체 인수금액에서 각 인수인의 인수금액이 차지하는 비율을 의미한다)에 따라 인수인별 매수청구 대상사채를 분배하여 매도청구권을 행사하여야 하며, 매도청구권 행사 이후에는 이를 취소할 수 없다. [인수인은 본 항에 따른 회사의 매도청구권을 보장하기 위하여 거래종결일로부터 매도청구권 행사기간 만료일까지 본건 사채 최초발행액의50%(이하 “의무보유수량”)를 미전환상태로 의무적으로 보유하여야 하며，의무보유수량을 제외한 수량은 관련 법령 및 사채발행조건에 따라 언제든지 매각하거나 전환권을 행사할 수 있으며 본 항의 제한을 받지 아니한다.] 본 조 제(1)항에 따라 회사가 직접 또는 회사가 지정한 자를 통하여 매도청구권을 행사하는 경우，매도청구의 대상이 된 사채(이하 “Call Option 대상사채”)에 관하여，인수인을 매도인으로 하고 회사 또는 회사가 지정하는 자를 매수인으로 하는 메매계약이 체결된 것으로 본다. 다만，상호협의하여 필요시 간략한 내용으로 매매계약서를 체결하기로 한다.(2) 회사 또는 회사가 지정하는 자는 본 조 제(2)항의 매매계약 체결일로부터 30일내에 해당 매매계약에 따른 대금지급 의무를 이행하여야 하고，이와 동시에 인수인은 Call Option 대상사채를 매수인에게 이전하기 위하여 필요한 일체의 조치를취한다. 회사가 지정하는 자가 매수인이 되는 경우，회사는 회사가 지정하는 자와 연대하여 매매계약상의 의무를 이행하여야 한다.(3) 매매대금은 Call Option 대상사채의 인수가액 및 이에 대하여 거래종결일로부터본 조에 따른 매매대금을 전부 지급하는 날까지 연 복리 3.0%의 이율에 따라 산정한 금원을 가산한 금액에서 Call Option 대상사채에 대한 기지급 받은 이자를 공제한 금액으로 한다.(4) 본 조 제(1)항에 불구하고，회사의 매도청구권은 (i) 본건 사채의 기한의 이익이상실되는 경우에는 즉시 소멸하고, (ii) 인수인이 본건 사채의 50%에 대한 전환권을 행사하여 해당 사채의 전환이 완료된 경우에는 완료된 시점부터 6개월이 경과하는 날에 자동적으로 소멸한다. 명확히 하면, 본 조에 따라 회사의 매도청구권이 소멸하는 경우, 본 조 제(1)항에 따른 보유의무 또한 소멸한다.
전환으로 발행할 주식 기명식 보통주
전환청구기간 2022년 7월 14일부터 2026년 6월 14일까지
전환가액 5,370원
Refixing 조건 본 사채 발행일에서 1년이 경과하는 날인 2022년 07월 14일부터 전환 기간 종료일까지 매 3개월 경과일마다 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일(조정일 전일) 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일(조정일 전일) 가중산술평균주가 중 높은 가격이 조정 전 전환가액보다 낮은 경우 그 가액으로 전환가액을 조정한다. 다만, 조정 후 전환가액은 최초 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 100분의 70에 해당하는 가액 미만으로 조정되지 아니한다.

(3) 파생상품자산당기말과 전기말 매도청구권(Call Option)의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
유동파생상품자산_CB 1,478,492 1,277,962

당기 중 매도청구권(Call Option)의 전진법에 따른 영향은 위와 같으며, 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

(4) 파생상품부채전환사채 중 전환권대가, 조기상환청구권(Put Option) 에 해당되는 금액은 파생상품부채로 분류하여 공정가치로 인식하였습니다.

18. 단기충당부채 연결회사의 단기충당부채는 판매보증충당부채이며, 당기와 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
기초금액 97,896 5,891
설정액 89,434 238,304
환입액 (115,603) (146,299)
기말금액 71,727 97,896

19. 기타유동부채

당기말과 전기말 현재 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
예수금 312,935 335,886
선수금 7,500 8,256
합 계 320,435 344,142

20. 순확정급여부채

연결회사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(1) 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
확정급여채무의 현재가치 4,924,225 5,032,315
사외적립자산의 공정가치 (3,983,297) (3,709,085)
순확정급여부채 금액 940,928 1,323,230

(2) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
당기근무원가 1,148,534 1,086,942
이자원가 119,594 100,230
사외적립자산의 이자수익 (126,152) (85,409)
합 계 1,141,976 1,101,763

(3) 당기와 전기 중 확정기여제도 하에서 인식한 퇴직급여는 다음과 같습니다

(단위 : 천원)
구분 당기 전기
퇴직급여 184,130 103,047

(4) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
기초금액 5,032,315 4,691,809
당기근무원가 1,175,694 1,096,412
이자원가 119,594 100,229
재측정요소 -
재무적가정 (558,684) (11,976)
인구통계적가정 - -
경험적가정 12,592 (45,926)
지급액 (857,286) (798,233)
합 계 4,924,225 5,032,315

(5) 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
기초금액 3,709,086 2,893,415
이자수익 126,152 85,409
납입액 517,856 1,013,386
재측정요소 - (594)
사외적립자산의 이자수익 (82,649) (66,358)
지급액 (287,147) (216,172)
합 계 3,983,298 3,709,086

(6) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
금융기관예치금 3,983,298 3,709,086

연결회사는 사외적립자산 운용에 있어 높은 수익률 보다는 수익률이 다소 낮을 지라도 안정성 있는 상품을 우선으로 하고 있습니다. 따라서 원리금 보장형 상품인 확정금리형상품과 금리연동형 상품에 사외적립자산을 투자하고 있습니다.

(7) 당기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

① 보험수리적 가정

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
(주)네오티스 (주)네오디에스 (주)네오티스 (주)네오디에스
할인율 5.73% 5.78% 3.23% 3.34%
임금상승율(관리직) 3.00% - 3.50% 2.80%
임금상승률(생산직) 3.90% 3.90% 2.80% 2.80%

미래 사망률과 관련된 가정은 보험개발원에서 발표한 퇴직연금 예정사망률에 기초하여 측정하였습니다.

② 민감도분석당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 (주)네오티스 (주)네오디에스
증 가 감 소 증 가 감 소
할인율 (1% 변동) (196,395) 221,937 (26,848) 30,759
임금상승율 (1% 변동) 224,656 (202,054) 31,078 (27,567)

민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.(8) 지배기업인 (주)네오티스의 확정급여채무 가중평균만기는 당기 6.94년, 전기 7.97년이며, 종속기업인 (주)네오디에스 가중평균만기는 당기 7.74년, 전기 8.30년입니다. 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 1년미만 1년~2년미만 2~5년미만 5년이상 합계
(주)네오티스
당기말 확정급여채무 333,754 366,238 972,784 4,378,719 6,051,495
전기말 확정급여채무 299,767 281,016 864,396 3,931,192 5,376,371
(주)네오디에스
당기말 확정급여채무 44,717 39,824 102,412 820,241 1,007,194
전기말 확정급여채무 48,359 42,074 104,480 739,512 934,425

22. 자본금과 자본잉여금

(1) 자본금당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분 당기말 전기말
수권주식수 40,000,000주 40,000,000주
주당금액 500원 500원
발행주식수 13,828,718주 13,730,519주
자본금 6,914,359,000원 6,865,259,500원

(2) 자본잉여금당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
주식발행초과금 25,282,182 24,769,153
기타자본잉여금 391,942 391,942
합 계 25,674,124 25,161,095

23. 기타자본구성요소당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
자기주식 (5,307,104) (5,319,419)
자기주식처분손실 (243,553) (243,403)
합 계 (5,550,657) (5,562,822)

당기말 현재 연결회사는 주식가격 안정 및 주주가치 제고를 목적으로 자기주식 1,064,077주를 보유하고 있으며, 동 주식은 향후 주가상황에 따라 처분될 예정입니다.

24. 기타포괄손익누계액당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
지분법자본변동 21,465 21,465
해외사업환산손익 85,747 75,629
기타포괄손익-금융자산평가손익 (4,980,374) (3,332,956)
합 계 (4,873,162) (3,235,862)

25. 이익잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
이익준비금(*) 3,449,034 3,051,387
미처분이익잉여금 31,331,878 28,497,607
합 계 34,780,912 31,548,994

(*) 상법상 지배기업은 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다.(2) 이익잉여금처분계산서당기와 전기의 지배기업 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
처분예정일: 2023년 3월 23일 처분일: 2022년 3월 24일
Ⅰ. 미처분이익잉여금 27,893,878 26,910,619
전기이월미처분이익잉여금 23,288,909 22,736,297
재측정요소 250,365 6,674
기타포괄손익-금융자산평가손익 1,262,144
당기순이익 3,092,460 4,167,648
Ⅱ.이익잉여금 이입액 10,000,000 -
주식발행초과금 10,000,000 -
Ⅲ. 이익잉여금처분액 (3,649,383) (3,621,710)
이익준비금 (331,762) (329,246)
배당금 (3,317,621) (3,292,464)
Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금 34,244,495 23,288,909

26. 영업부문정보

(1) 연결회사는 대표이사에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며 당기말 현재 연결회사의 영업부문은 단일부문입니다.

(2) 매출당기와 전기 중 매출의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
제품매출 77,657,081 64,214,272
상품매출 2,192,927 1,370,128
임대매출 387,456 378,608
기타매출 134,665 19,597
합 계 80,372,129 65,982,605

(3) 계약잔액당기말과 전기말 현재 당사가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 수취채권 및 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
매출채권 및 기타채권에 포함된 수취채권 24,937,504 25,421,446
계약부채 42,600 8,146
합 계 24,980,104 25,429,593

(4) 지역별 정보당기와 전기 중 지역별 매출현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
한국 28,826,744 24,979,228
중국 43,669,616 30,170,851
일본 322,249 318,643
인도 1,413,658 935,603
유럽 1,357,195 4,277,049
기타 4,782,667 5,301,231
합 계 80,372,129 65,982,605

(5) 주요 고객당기와 전기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
A사 5,873,366 3,702,779
B사 3,897,685 4,609,723
C사 4,215,609 3,974,318
D사 15,490,833 13,895,297
합 계 29,477,493 26,182,117

27. 판매비와관리비당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
급여 3,509,392 2,783,305
퇴직급여 513,859 430,468
복리후생비 402,950 238,287
여비교통비 148,113 136,756
통신비 33,949 32,174
세금과공과 263,151 290,134
지급수수료 1,200,725 871,281
수도광열비 36,279 28,217
소모품비 65,587 47,218
사무용품비 12,650 7,653
도서인쇄비 13,087 8,966
감가상각비 1,087,204 903,089
보험료 144,632 71,266
접대비 296,711 274,759
차량유지비 177,001 91,145
무형자산상각비 498,307 261,094
교육훈련비 4,194 2,900
경상개발비 1,765,603 1,311,422
대손상각비 687,824 215,734
지급임차료 3,355 3,485
판매보증비 89,434 238,304
운반비 318,887 249,860
기타 39,756 19,371
합 계 11,312,650 8,516,888

28. 비용의 성격별 분류 당기와 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
상품, 제품 및 재공품의 변동 (5,930,700) (6,939,114)
상품매입 및 원재료, 소모품사용 37,494,996 31,712,714
종업원급여 18,619,758 16,172,256
감가상각비 4,134,894 3,619,130
무형자산상각비 29,957 25,794
복리후생비 1,661,563 1,317,622
경상연구개발비 778,670 340,600
운반비 183,278 258,413
외주가공비 4,030,324 6,473,151
기타비용 7,687,352 3,350,490
합 계(*) 68,690,092 56,331,056

(*) 상기 합계금액은 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.

29. 금융수익 및 금융비용

당기와 전기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
금융수익
이자수익 278,106 117,064
금융비용
이자비용 2,021,077 1,582,746

30. 기타수익 및 기타비용(1) 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
이자수익-현재가치할인차금 28,002 -
외환차익 2,618,898 1,952,976
외화환산이익 716,544 413,102
배당금수익 4,250 4,181
당기손익-공정가치금융자산평가이익 21,000 -
당기손익-공정가치금융자산처분이익 70,831 190,422
파생상품거래이익 2,300 6,000
파생상품평가이익_CB 200,530 606,979
파생상품평가이익_SWAP 8,077 -
파생상품평가이익_SWAP(처분) 257,613 -
유형자산처분이익 49,739 21,777
금융보증수익 23,424 358,118
임대수익 18,000 26,400
사채상환이익 238,441 649,427
잡이익 274,680 189,607
합 계 4,532,329 4,418,989

(2) 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
외환차손 594,933 148,986
외화환산손실 1,578,092 80,989
당기손익-공정가치금융자산평가손실 100,208 7,750
당기손익-공정가치금융자산처분손실 70,832 324,794
리스해지손실 15,046 -
파생상품거래손실 84,850 6,510
파생상품평가손실_CB 994,347 275,029
파생상품평가손실_SWAP 204,293 -
파생상품평가손실_SWAP(처분) 302,060 -
파생상품처분손실 69,694 1,128,963
재고자산평가손실 4,018 -
유형자산처분손실 23,689 -
유형자산손상차손 554,720 -
무형자산손상차손 605,875 286,895
기타의대손상각비 - 1,300,000
기부금 62,170 5,600
잡손실 124,156 89,127
합 계 5,388,983 3,654,643

31. 이연법인세 및 법인세

(1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
당기법인세
당기법인세 등 부담액 3,319,377 1,152,523
결손금소급공제 - (535,490)
과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 (56,096) 510,665
당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 40 1,519
소 계 3,263,320 1,129,217
이연법인세
일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 (1,291,849) 278,686
법인세율의 차이 96,006 -
당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 297,868 (176,798)
소 계 (897,975) 101,888
법인세비용 2,365,345 1,231,105

(2) 연결회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 회사의 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
법인세비용차감전순이익 9,082,411 8,950,213
적용세율에 따른 법인세 1,976,130 1,947,047
조정사항 　
세무상 공제되지 않는 비용의 법인세효과 280,215 2,342,889
세액공제 (214,917) -
과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 - -
인식되지 않은 일시적차이의 변동 168,196 (3,545,034)
법인세추납(환급) (56,096) 509,894
기타 211,817 (23,691)
법인세비용 2,365,345 1,231,105

(3) 기타포괄손익의 각 구성 항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
세전금액 세금효과 세후금액 세전금액 세금효과 세후금액
순확정급여부채의 재측정요소 463,442 (97,324) 366,118 (9,049) 1,990 (7,059)
기타포괄손익-금융자산평가손익 (2,085,339) 395,191 (1,690,148) 812,675 (178,788) 633,887
합 계 (1,621,897) 297,867 (1,324,030) 803,626 (176,798) 626,828

(4) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
이연법인세자산
12개월 후에 결제될 이연법인세자산 3,548,791 3,145,548
12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 2,257,991 1,660,532
이연법인세부채
12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (1,505,872) (2,885,245)
12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (987,962) (1,220,211)
이연법인세자산(부채) 순액 3,312,948 700,624

(5) 당기와 전기의 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다. ① 당기

(단위: 천원)
구 분 기초금액 손익반영 자본반영 기말금액
대손충당금 943,482 127,463 - 1,070,945
미수수익 (16,290) (12,546) - (28,836)
확정급여채무 1,498,634 24,301 - 1,522,935
퇴직연금운용자산 (816,018) (20,475) - (836,493)
판매보증비 14,134 928 - 15,062
재고자산평가손실 224,523 138,783 - 363,306
외화환산손실 8,725 127,857 - 136,582
외화환산이익 (51,523) 29,832 - (21,691)
감가상각비 (61,296) 45,677 - (15,619)
연차미지급금 127,434 2,079 - 129,513
매도가능증권평가손실 940,065 - 395,191 1,335,256
순확정급여부채의 재측정요소 (391,526) - (97,323) (488,849)
파생상품부채 - 41,205 - 41,205
매도가능증권 (189,232) 8,601 - (180,631)
출자전환주식 17,459 (794) - 16,665
당기손익인식금융자산평가손실 1,705 14,929 - 16,634
배상충당부채 - - - -
세금과공과(재산세 추정분) - - - -
업무용승용차(감가상각비) 600 1,923 - 2,523
사용권자산 (115,083) (12,610) - (127,693)
유동성리스부채 14,093 10,627 - 24,720
리스부채_비유동 93,260 3,818 - 97,078
현재가치할인차금 6,449 (352) - 6,097
장기선급비용 (1,289) 914 - (375)
상환할증금 171,231 (15,310) - 155,921
전환권조정 (1,039,930) 265,307 - (774,623)
전환권대가 920,931 311,654 - 1,232,585
파생상품자산 - (310,483) - (310,483)
회원권 2,600 (118) - 2,482
미지급비용 112,885 140 - 113,025
국고보조금 - 5,613 - 5,613
선급임차료 - 3,075 - 3,075
세무상 결손금 - - - -
세액공제 99,396 (99,396) - -
이월세액공제 - - - -
소계 2,515,419 692,642 297,868 3,505,929
이연법인세 미인식 - - - -
미배당이익에대한 이연법인세부채 (269,313) 76,331 - (192,982)
종속회사 인수에 따른 이연법인세부채 (1,545,482) 171,731 - (1,373,751)
합계 700,624 940,705 297,868 1,939,197

② 전기

(단위: 천원)
구 분 기초금액 손익반영 자본반영 기말금액
대손충당금 123,732 819,750 - 943,482
미수수익 (2,892) (13,398) - (16,290)
확정급여채무 1,425,714 72,920 - 1,498,634
퇴직연금운용자산 (636,551) (179,467) - (816,018)
판매보증비 1,295 12,839 - 14,134
재고자산평가손실 135,736 88,787 - 224,523
외화환산손실 217,148 (208,423) - 8,725
외화환산이익 (4,345) (47,178) - (51,523)
감가상각비 (127,596) 66,300 - (61,296)
연차미지급금 105,761 21,673 - 127,434
매도가능증권평가손실 1,118,853 - (178,788) 940,065
순확정급여부채의 재측정요소 (393,517) - 1,991 (391,526)
파생상품부채 - - - -
매도가능증권 (189,232) - - (189,232)
출자전환주식 17,459 - - 17,459
당기손익인식금융자산평가손실 (99,972) 101,677 - 1,705
배상충당부채 - - - -
세금과공과(재산세 추정분) - - - -
업무용승용차(감가상각비) 69 531 - 600
사용권자산 (21,395) (93,688) - (115,083)
유동성리스부채 9,696 4,397 - 14,093
리스부채_비유동 12,453 80,807 - 93,260
현재가치할인차금 - 6,449 - 6,449
장기선급비용 - (1,289) - (1,289)
상환할증금 112,652 58,579 - 171,231
전환권조정 (690,515) (349,415) - (1,039,930)
전환권대가 986,535 (65,604) - 920,931
회원권 2,600 - - 2,600
미지급비용 - 112,885 - 112,885
세무상 결손금 - - - -
세액공제 - 99,396 - 99,396
이월세액공제 - - - -
소계 2,103,688 588,528 (176,797) 2,515,419
이연법인세 미인식 - - - -
미배당이익에대한 이연법인세부채 (284,317) 15,004 - (269,313)
종속회사 인수에 따른 이연법인세부채 - (1,545,482) - (1,545,482)
합계 1,819,371 (941,950) (176,798) 700,624

(6) 연결회사의 이연법인세자산으로 인식하지 않은 차감할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

사유
금융보증부채 1,763 63,194 실현가능성 불확실
종속기업투자주식 300,000 285,438 처분하지 않을 예정

(7) 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 22%입니다.

32. 주당순이익

(1) 기본주당순손익당기와 전기의 기본주당순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당 기 전 기
보통주당기순이익(손실) 5,162,399,868 5,791,932,359
가중평균 유통보통주식수 12,759,894 주 11,652,311 주
기본주당순이익(손실) 405 원/주 497 원/주

(2) 희석주당순손익

연결회사의 보통주청구가능증권은 주당순손익의 희석화 효과가 없으므로, 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.

33. 우발채무와 약정사항(1) 당기말 현재 연결회사가 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,엔화)
구 분 내 역 한도약정액 실행액
한국산업은행(*1) 운영자금대출 1,900,000 1,900,000
운영자금대출 5,000,000 5,000,000
시설자금대출 5,800,000 725,000
시설자금대출 4,000,000 4,000,000
운영자금대출 4,000,000 4,000,000
운영자금대출 1,000,000 1,000,000
운영자금대출 2,000,000 2,000,000
운영자금대출 1,500,000 1,500,000
시설자금대출 1,400,000 233,320
한국수출입은행(*2) 수출성장자금대출 4,350,000 4,350,000
(주)국민은행(*3) 운전자금대출 3,000,000 3,000,000
운전자금대출 2,000,000 1,000,000
(주)하나은행 매출채권담보대출 2,000,000 -
(주)우리은행 매출채권담보대출 현대캐피코 (상생파트너론) 1,000,000 -
매출채권담보대출 현대캐피코 (B2B플러스) 1,000,000 -
(주)신한은행(*6) 무역금융 대출한도설정 2,000,000 -
(주)신한은행(*6) 시설자금대출 1,500,000 1,500,000
(주)우리은행(*4) 시설자금대출 700,000 700,000
중소기업은행(*5) 운전자금대출 275,000 102,960
경남은행(*7) 시설자금대출 116,664 116,664
시설자금대출 208,330 208,330
운전자금대출 300,000 300,000
국민은행(*7) 시설자금대출 210,833 210,833
시설자금대출 200,000 200,000
시설자금대출 570,000 570,000
하이드렉스㈜ - 7,000 7,000
기업은행(중국)유한공사 옌타이분행 - 338,629 338,629
(주)우리은행(*4) 일람불수입신용장발행 JPY 115,500,000 JPY 110,000,000
합 계 46,376,456 32,962,736
JPY 115,500,000 JPY 110,000,000

(*1) 최대주주로부터 13,312백만원의 신용보증을 제공받고 있으며, 지배기업의 토지와 건물이 담보로 제공되어 있습니다.(*2) 최대주주로부터 5,220백만원의 신용보증을 제공받고 있으며, 지배기업의 재고자산이 담보로 제공되어 있습니다.(*3) 최대주주로부터 2,200백만원의 신용보증을 제공받고 있습니다.(*4) 연결회사의 정기예금 700백만원이 담보로 제공되어 있으며, 최대주주로부터 외화지급보증 JPY 138,600,000을 제공받고있습니다.(*5) 연결회사의 기계장치 330백만원(설비감정가 500백만원)이 담보로 제공되어 있습니다

(*6) 연결회사의 토지(장부금액 3,821백만원)가 담보로 제공되어 있으며, 최대주주로부터 2,400백만원의 신용보증을 제공받고 있습니다.(*7) 연결회사의 토지/건물이 담보로 제공되어 있습니다.

(2) 회사가 타인에게 제공하고 있는 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 회사명 보증처 지급보증액 보증기간 비 고
기타특수관계자 (주)유니포인트 (주)신한은행 1,080,000 2022년07월26일~2023년07월26일 자금차입
540,000 2022년07월26일~2023년07월26일 자금차입
합 계 1,620,000

(*) 동 지급보증에 대하여 회사의 지급보증의무가 발생한 금액을 금융보증부채로 계상하였습니다.

(3) 회사가 타인을 위하여 제공하고 있는 담보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제공받은기업 거래종류 거래금액 담보제공내역 담보제공금액 담보설정액 담보제공처
기타 직원 차입금 19,352 기타비유동자산 99,000 99,000 (주)경남은행
합 계 19,352 99,000 99,000

(4) 연결회사는 서울보증보험(주)로부터 외국인 고용 관련한 임금체불과 개발행위 인허가등과 관련하여 913백만원, 이행지급과 관련하여 333백만원, 소송 공탁과 관련하여 2백만원의 지급보증을 제공받고 있으며, 기타특수관계자인 (주)유니포인트에 총 979백만원의 연대보증을 제공하고 있습니다.(5) 연결회사는 원재료 매입대금에 대한 지급보증을 위하여 현대종합특수강(주)에 지배기업의 토지와 건물을 담보로 제공하고 있습니다.

(6) 연결회사는 당기 중 한국무역보험공사와 총 USD 4,500,000의 선물환 거래를 통해 파생상품거래손실 85백만원과 파생상품거래이익 2백만원을 계상하였습니다. 당분기말 현재 미결제된 선물환계약금액은 없습니다.(7) 에이아이지손해보험(주)에 임원책임배상보험 20억원을 가입하였습니다.

(8) 아메리칸화재보험에 생산물배상보험 CNY 10,000,000을 가입하였습니다.

34. 특수관계자거래(1) 당기말 현재 연결회사와 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자의 내역 다음과 같습니다.

구 분 당기말 전기말
기타(*1) (주)유니포인트(*1) (주)유니포인트(*1)
하이드렉스(주)(*2) 하이드렉스(주)(*2)

(*1) 연결회사의 최대주주가 (주)유니포인트의 대표이사입니다.(*2) 연결회사의 최대주주 및 대표이사의 직계가족이 하이드렉스(주)의 대표이사입니다.

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)
구 분 특수관계자명 매출 매입 기타수익 기타비용 배당금지급
기타 (주)유니포인트 384,000 - 34,150 - 99,499
하이드렉스(주) 2,304 - - 240,000 96,516
합 계 386,304 - 34,150 240,000 196,015

② 전기

(단위: 천원)
구 분 특수관계자명 매출 매입 기타수익 기타비용
기타 (주)유니포인트 374,000 - 69,156 -
하이드렉스(주) 2,304 - - 220,000
합 계 376,304 - 69,156 220,000

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 천원)
구 분 특수관계자명 채 권 채 무
매출채권 대여금 미수금 선급금 매입채무 차입금 기타채무
기타 (주)유니포인트 140,800 - 914 - - - -
하이드렉스(주) 211 - - - - 7,000 22,000
임직원 - 126,500 - - - - -
합 계 141,011 126,500 914 - - 7,000 22,000

② 전기말

(단위: 천원)
구 분 특수관계자명 채 권 채 무
매출채권 대여금 미수금 선급금 매입채무 차입금 기타채무
기타 (주)유니포인트 176,000 - 46,298 - - - -
하이드렉스(주) 211 - - - - - 18,000
합 계 176,211 - 46,298 - - - 18,000

(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)
구 분 특수관계자명 기초 대여 차입 회수 제각 기말
기타 (주)유니포인트 - - - - - -
하이드렉스(주) - - 7,000 - - (7,000)
임직원 200,000 257,698 - 331,198 - 126,500
합 계 200,000 257,698 7,000 331,198 - 119,500

② 전기

(단위: 천원)
구 분 특수관계자명 기초 대여 회수 제각 기말
기타 (주)유니포인트 - 1,000,000 1,000,000 - -
임직원 100,000 200,000 100,000 - 200,000
합 계 100,000 1,200,000 1,100,000 - 200,000

(5) 당기말 현재 연결회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 회사명 보증처 지급보증액 보증기간 비 고
기타특수관계자 (주)유니포인트(*) (주)신한은행 1,080,000 2022년07월26일~2023년07월26일 자금차입
(주)신한은행 540,000 2022년07월26일~2023년07월26일 자금차입
합 계 1,620,000

(*) 동 지급보증에 대하여 지급보증금액이 금융보증부채로 계상되어 있습니다.

(6) 당기말 현재 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 담보의 내역은다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제공받은기업 거래종류 거래금액 담보제공내역 담보제공금액 담보설정액 담보제공처
기타 직원 차입금 19,352 정기적금 99,000 99,000 (주)경남은행
합 계 19,352 99,000 99,000

(7) 당기말 현재 연결회사가 금융기관 차입금과 관련하여 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,엔화)
제공하는자 금융기관명 보증내역 보증금액
최대주주 한국산업은행 차입금 보증 13,312,320
한국수출입은행 차입금 보증 5,220,000
(주)국민은행 차입금 보증 2,200,000
(주)신한은행 차입금 보증 2,400,000
(주)우리은행 외화 지급보증 JPY 138,600,000
합 계 23,132,320
JPY 138,600,000

(8) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
단기급여 1,261,800 1,118,698
퇴직급여 154,542 140,413
합 계 1,416,342 1,259,111

35. 현금흐름표(1) 영업활동 현금흐름의 조정

당기와 전기 중 영업활동 현금흐름의 조정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
퇴직급여 1,143,517 1,111,233
복리후생비 12,126 33,688
대손상각비 687,824 215,734
판매보증비 89,434 238,304
지급임차료 - 2,053
재고자산평가손실 1,269,380 403,576
유형자산감가상각비 3,797,385 3,353,357
투자부동산감가상각비 135,079 135,079
무형자산상각비 500,557 261,094
무형자산손상차손 605,875 286,894
사용권자산감가상각비 180,355 131,429
수선비 10,701 -
손상차손 554,720 -
이자비용 1,993,152 1,565,368
리스이자비용 27,925 17,378
리스해지손실 15,046
외화환산손실 1,578,092 80,989
파생상품평가손실 1,500,700 275,029
파생상품처분손실 69,694 1,128,963
당기손익인식금융자산평가손실 100,208 7,750
당기손익인식금융자산처분손실 70,832 324,794
유형자산처분손실 23,689 -
기타의대손상각비 - 1,300,000
법인세비용 2,365,345 1,231,105
이자수익 (321,005) (123,111)
외화환산이익 (716,544) (413,102)
사채상환이익 (238,441) (649,427)
파생상품평가이익 (466,220) (606,979)
파생상품처분이익 - -
당기손익인식금융자산평가이익 (21,000) -
당기손익인식금융자산처분이익 (70,831) (190,422)
금융보증수익 (23,424) (358,117)
잡이익 - -
유형자산처분이익 (49,739) (21,777)
합 계 14,824,432 9,740,882

(2) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동당기와 전기 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
매출채권의 감소(증가) (1,904,813) (2,344,867)
비유동매출채권의 감소(증가) 138,173 -
단기금융상품의 감소(증가) - -
당기손익인식금융자산의 증가(감소) 354,651 -
재고자산의 감소(증가) (7,049,355) (5,472,211)
기타유동금융자산의 감소(증가) 351,954 (71,283)
기타비유동자산의 감소(증가) 39,985 -
기타유동자산의 감소(증가) (242,071) (116,661)
파생상품자산의 감소(증가) (1,478,492) -
매입채무의 증가(감소) (1,406,075) 1,296,495
기타유동금융부채의 증가(감소) 213,585 97,709
기타유동부채의 증가(감소) (23,707) (172,048)
유동충당부채의 증가(감소) (115,603) (179,946)
확정급여부채의 감소 (1,061,370) (1,595,447)
파생상품부채의 증가(감소) 1,438,506 -
합 계 (10,744,632) (8,558,259)

(3) 현금유출입이 없는 중요한 거래

당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
건설중인자산 본계정 대체 919,157 602,481
이익잉여금의 이익준비금 대체 397,646 277,925
장기차입금의 유동성 대체 10,981,955 2,689,453
전환사채의 전환 562,128 10,777,022
금융보증충당부채와 단기금융상품의 상계 - 5,200,000
무형자산 취득관련 미지급금 135,000 -
장기금융상품의 당기손익공정가치금융자산 재분류 701,400 -

(4) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)
구 분 기 초 현금흐름 비현금변동 기말
이자비용 기타
단기차입금 20,950,000 - - 345,629 21,295,629
유동성장기차입금 4,727,775 (4,727,775) - 10,981,955 10,981,955
장기차입금 11,667,107 - - (10,981,955) 685,153
전환사채 11,251,369 (424,362) 868,759 (141,966) 11,553,799
리스부채 487,970 (208,632) 27,925 272,728 579,991

② 전기

(단위: 천원)
구 분 기 초 현금흐름 비현금변동 기말
이자비용 기타
단기차입금 18,450,000 2,500,000 - - 20,950,000
유동성장기차입금 3,225,280 (3,866,944) - 5,369,439 4,727,775
장기차입금 14,086,560 270,000 - (2,689,453) 11,667,107
전환사채 7,373,350 13,500,000 709,305 (10,331,286) 11,251,369
리스부채 201,913 (137,514) 17,378 406,193 487,970

36. 재무위험관리

금융상품과 관련하여 연결회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결회사가 노출되어 있는 위험에 대한 정보와 연결회사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 위험관리정책

연결회사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 연결회사의 위험관리 정책은 연결회사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결회사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결회사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 연결회사의 감사와 사외이사는 경영진이 연결회사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 연결회사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다.

(2) 매출채권의 신용위험

연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.

당기말과 전기말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 3개월 이내 3개월 초과 6개월 이하 6개월 초과 9개월 이하 9개월 초과 12개월 이하 12개월 초과

합 계

당기말

기대손실률

 0.5% 0.6% 6.1% 6.8% 75.9% 9.3%

총 매출채권

 12,896,182 4,095,651 3,920,508 3,373,748 2,564,566 26,850,655

손실충당금

 62,547 25,171 238,066 230,878 1,947,404 2,504,066

전기말

기대손실률

 3.5% 3.1% 5.8% 66.0% 100.0% 7.8%

총 매출채권

 20,576,257 3,441,062 479,628 699,698 719,605 25,916,250

손실충당금

 711,426 107,492 27,808 462,065 719,605 2,028,396

매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 거래처의 폐업, 파산, 법정관리 등이 포함됩니다.

매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

(3) 시장위험

① 환위험연결회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 외화장부금액은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD,EUR,JPY,CNY,CHF, 원화단위: 천원)
구 분 종류 당기말 전기말
외화 원화 외화 원화
외화금융자산 USD 18,286,098 23,173,971,716 13,287,482 15,752,309
EUR 731,687 988,655,350 1,770,072 2,376,039
JPY 6,171,066 58,821,367 46,586,636 479,954
CNY 43,803,285 7,947,668,064 56,766,587 10,573,345
CHF 122,879 168,697,181 173,542 225,166
외화금융부채 USD 613,824 777,898,585 188,000 222,874
CNY 1,427,000 258,914,880 2,909,600 541,942
순 액 USD 17,672,274 22,396,073,131 13,099,482 15,529,435
EUR 731,687 988,655,350 1,770,072 2,376,039
JPY 6,171,066 58,821,367 46,586,636 479,954
CNY 42,376,285 7,688,753,184 53,856,987 10,031,402
CHF 122,879 168,697,181 173,542 225,166

연결회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 당기손익과 전기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시
USD 2,239,607 (2,239,607) 1,552,944 (1,552,944)
EUR 98,866 (98,866) 237,604 (237,604)
JPY 5,882 (5,882) 47,995 (47,995)
CNY 768,875 (768,875) 1,003,140 (1,003,140)
CHF 16,870 (16,870) 22,517 (22,517)
합 계 3,130,100 (3,130,100) 2,864,200 (2,864,200)

상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

② 이자율위험연결회사는 차입금과 관련하여 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 연결회사의 이자부부채의 규모를 고려할때 이자율변동이 금융부채의 공정가치 또는 미래현금흐름에 미치는영향은 중요하지 아니합니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
단기차입금 32,277,583 25,677,775
장기차입금 685,153 11,667,107
합 계 32,962,736 37,344,882

당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 변동이자율부 차입금의 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당기손익과 전기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시
단기차입금 129,401 (129,401) 37,000 (37,000)
장기차입금 16,058 (16,058) 145,000 (145,000)
합 계 145,459 (145,459) 182,000 (182,000)

(4) 유동성 위험

연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

연결회사의 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. 하기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

① 당기말

(단위: 천원)
구 분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기
1년미만 1년~2년 2년~5년
매입채무 5,417,014 5,417,014 5,417,014 - -
단기차입금 32,277,583 32,277,583 32,277,583 - -
장기차입금 685,153 685,153 - - 685,153
차입금이자 - 1,097,387 695,220 363,696 38,471
전환사채(*1) 11,553,799 31,220,803 - - 31,220,803
파생상품부채_CB(*2) 5,869,450 - - - -
파생상품부채_SWAP 200,677 - - - -
단기리스부채 163,210 163,210 163,210 - -
장기리스부채 416,781 416,781 - 174,555 242,226
기타유동금융부채(*3) 5,091,643 5,091,643 5,091,643 - -
금융보증계약(*3) - 1,620,000 1,620,000 - -
합 계 61,675,310 77,989,574 45,264,670 538,251 32,186,653

(*1) 전환사채의 잔존계약만기는 만기에 상환된다는 전제하에 금액입니다.(*2) 전환사채 중 전환권대가, 조기상환청구권(Put Option), 매도청구권(Call Option)에 해당되는 금액을 파생상품자산,부채로 분류하여 공정가치로 인식한 것이기 때문에 파생상품부채의 계약상 현금흐름은 없는 것으로 하였습니다.(*3) 금융보증계약의 경우, 보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배부하였습니다.

② 전기말

(단위: 천원)
구 분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기
1년미만 1년~2년 2년~5년
매입채무 6,884,490 6,884,490 6,884,490 - -
단기차입금 25,677,775 25,677,775 25,677,775 - -
장기차입금 11,667,107 11,667,107 - 10,934,455 732,652
차입금이자 - 742,955 557,033 161,062 24,860
전환사채(*1) 11,251,369 26,490,379 - - 26,490,379
파생상품부채(*2) 4,186,050 - - - -
단기리스부채 143,134 143,134 143,134 - -
장기리스부채 344,836 344,836 - 95,763 249,073
기타유동금융부채(*3) 4,658,983 4,658,983 4,658,983 - -
금융보증계약(*3) - 6,200,000 6,200,000 - -
합 계 64,813,744 82,809,659 44,121,415 11,191,280 27,496,964

(*) 금융보증계약의 경우, 보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배부하였습니다.

(5) 자본관리연결회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로하고 있으며, 자본관리의 일환으로 안정적인 배당을 시행하고 있습니다. 연결회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
순차입금
부채(차입금 및 사채) 44,516,535 48,596,251
차감:
- 현금및현금성자산 (24,577,023) (19,613,863)
차감후 순차입금(①) 19,939,512 28,982,388
자본총계 77,934,212 74,156,891
차입금비율(①/②) 25.59% 39.08%

37. 광진정밀(주) 인수연결회사는 2021년7월 광진정밀 주식회사의 지분 4,000,010주(총발행주식수 8,000,000주)를 175억원에 취득하였습니다.

(단위: 천원)
구 분 금액
총 이전대가 33,182,277
자산총계 37,963,594
부채총계 (7,627,410)
식별가능 순자산의 공정가치 2,627,000
이연법인세부채 (1,598,639)
영업권 1,817,732

37-1. 고객관계 및 기술가치

연결회사는 사업결합을 통해 식별가능한 무형자산인 고객관계, 기술가치 및 영업권을 인식하였습니다. 인수 시점의 공정가치 평가금액으로 측정하여, 무형자산 2,627백만원을 추가로 인식하였습니다고객관계자산 공정가치 측정 시 다기간초과이익법을 사용하였습니다. 다기간초과이익법은 이익접근법 중 하나로서, 평가대상 무형자산이 창출하는 초과이익을 위험이 반영된 적절한 할인율로 할인하여 가치를 산정하는 방법입니다. 할인율은 가중평균자본비용에 프리미엄을 고려한 16.9%을 적용하였습니다. 고객관계 공정가치측정 평가 결과 1,736백만원이 산정되었습니다. 기술가치를 평가하기 위하여 로얄티회피법(RFR : Relief-from-Royalty Method)을 사용하였습니다. 로얄티회피법은 가상의 제3자가 평가대상회사의 무형자산을 소유하고 있다고 가정할 때, 해당 무형자산을 이용하고 있는 평가대상회사가 제3자에게 지급할 로얄티에 기초하여 평가하는 방법입니다. 이때 로얄티율은 유사사례조사를 통해 산정합니다. 할인율은 가중평균자본비용에 프리미엄을 고려한 16.9%을 적용하였습니다. 기술가치 공정가치 측정결과 891백만원이 산정되었습니다.고객관계는 10년, 기술가치는 3년의 내용연수를 적용하여 상각중에 있습니다.

37-2. 영업권

(1) 당기말과 전기말 현재 영업권은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당기말 전기말
광진정밀 주식회사 1,211,858 1,817,733

(2) 영업권 손상평가영업권은 식별된 현금흐름창출단위에 배분하고 있으며, 회사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 현금흐름창출단위의 회수가능가액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정되었으며, 사용가치는 경영진에 의한 승인된 예산에 기초한 현금흐름추정을 사용하여 계산되었습니다. 현금흐름은 과거의 실적과 미래 시장변동에 대한 기대수준에 근거하여 추정하였습니다.모든 현금창출단위(집단)의 회수 가능액은 사용가치에 근거했으며, 사용가치 계산 시 경영진이 승인한 5년 예산을 기초로 추정된 세전 현금흐름을 사용했습니다. 회사가 계산한 자료에 근거하여 산정한 비교대상 장부금액은 36,912백만원 입니다. 회수가능가액이 비교 장부금액 대비 1,212백만원 미달하고 있으므로, CGU의 자산은 손상되었습니다.

(단위:백만원)
구 분 당기말 전기말
회수가능액 35,700 31,286
비교대상장부가액 36,912 30,566
비교대상장부금액 초과액(부족액) (1,212) 720

지분율

50.01%

 50.01%

손상차손 인식액

605

 -

유의적인 영업권이 배부된 현금창출단위(집단)에 대한 주요 가정은 다음과 같습니다.매출액은 과거 재무자료를 바탕으로 사업계획 등을 고려하여, EIU 제시 실질 GDP성장률(CN)에 따라 증가하는 것으로 추정하였습니다.매출원가와 판매관리비는 과거 재무자료를 바탕으로 사업계획 등을 고려하여, 재료비, 인건비, 상각비, 변동비, 고정비로 구분하여 추정하였습니다.당기말 현재 주요 현금창출단위의 사용가치 계산에 사용된 가정치는 다음과 같습니다.

구 분 광진정밀주식회사
당기말 전기말
할인율 16.01% 15.56%
영구성장률 0.00% 0.00%

당기의 손상검토 결과 현금창출단위의 회수가능액이 현금창출단위의 장부금액을 미달하여 자산손상을 인식하였습니다.

4. 재무제표

재무상태표

제 23 기 2022.12.31 현재

제 22 기 2021.12.31 현재

제 21 기 2020.12.31 현재

(단위 : 원)
　

제 23 기

제 22 기

제 21 기

자산

 　 　 　

　유동자산

46,139,439,465

41,958,213,848

49,898,437,223

　　현금및현금성자산

14,127,730,660

14,053,866,769

22,009,445,430

　　당기손익-공정가치금융자산

 　 　

1,454,416,860

　　기타유동금융자산

1,834,104,376

5,554,977,445

10,427,124,996

　　매출채권

19,582,583,529

14,788,256,864

11,655,892,067

　　재고자산

8,956,431,567

6,516,369,038

4,167,673,224

　　기타유동자산

160,097,314

189,027,999

183,884,646

　　당기법인세자산

 　

855,715,733

 　

　　유동파생상품자산

1,478,492,019

 　 　

　비유동자산

65,609,691,892

67,492,964,459

49,396,462,336

　　기타포괄손익-공정가치금융자산

240,000,000

4,364,939,904

3,432,264,960

　　기타비유동금융자산

1,094,756,405

74,656,246

51,718,310

　　종속기업투자주식

18,031,192,880

18,045,754,569

450,000,000

　　유형자산

32,800,944,357

32,496,485,612

32,541,536,282

　　투자부동산

9,420,878,697

9,555,957,693

9,691,036,691

　　무형자산

1,271,774,622

1,161,079,622

1,184,189,446

　　사용권자산

352,998,135

185,185,982

97,251,465

　　기타비유동자산

10,000,000

10,000,000

10,000,000

　　이연법인세자산

2,387,146,796

1,598,904,831

1,938,465,182

　자산총계

111,749,131,357

109,451,178,307

99,294,899,559

부채

 　 　 　

　유동부채

55,497,076,056

43,494,861,817

42,403,948,893

　　매입채무

4,750,592,736

4,067,228,949

3,127,199,007

　　단기차입금

28,475,000,000

21,200,000,000

18,700,000,000

　　유동성전환사채

11,553,799,212

11,251,369,226

7,373,349,720

　　유동파생상품부채

6,070,127,620

4,186,049,850

4,484,251,210

　　유동리스부채

117,713,230

64,060,879

44,072,505

　　기타유동금융부채

2,836,633,509

2,583,114,517

8,034,065,119

　　유동충당부채

25,060,249

7,738,441

5,891,127

　　기타유동부채

146,094,590

135,299,955

87,239,890

　　당기법인세부채

1,522,054,910

 　

547,880,315

　비유동부채

477,866,944

10,421,510,141

14,365,330,924

　　장기차입금

 　

9,725,000,000

13,175,000,000

　　순확정급여부채

236,643,912

571,971,140

1,133,888,539

　　비유동리스부채

241,223,032

124,539,001

56,442,385

　부채총계

55,974,943,000

53,916,371,958

56,769,279,817

자본

 　 　 　

　자본금

6,914,359,000

6,865,259,500

5,506,839,000

　자본잉여금

25,680,739,167

25,167,710,168

15,749,108,865

　기타자본구성요소

(3,072,547,706)

(3,084,713,086)

(3,119,920,402)

　기타포괄손익누계액

(4,980,374,190)

(3,332,956,377)

(3,966,842,833)

　이익잉여금(결손금)

31,232,012,086

29,919,506,144

28,356,435,112

　자본총계

55,774,188,357

55,534,806,349

42,525,619,742

자본과부채총계

111,749,131,357

109,451,178,307

99,294,899,559

포괄손익계산서

제 23 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 22 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

제 21 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

(단위 : 원)
　

제 23 기

제 22 기

제 21 기

매출액

50,778,200,723

45,587,856,511

38,129,773,075

매출원가

38,916,378,144

35,228,926,299

30,725,662,628

매출총이익

11,861,822,579

10,358,930,212

7,404,110,447

판매비와관리비

6,906,674,569

5,743,202,379

4,577,049,070

영업이익(손실)

4,955,148,010

4,615,727,833

2,827,061,377

금융수익

130,487,559

63,738,501

158,606,241

금융비용

1,837,819,630

1,462,864,879

1,318,195,062

기타수익

3,458,216,299

3,911,953,974

1,606,365,865

기타비용

2,492,630,376

3,333,866,032

3,121,068,652

법인세비용차감전순이익(손실)

4,213,401,862

3,794,689,397

152,769,769

법인세비용

1,120,941,612

(372,958,634)

315,341

당기순이익(손실)

3,092,460,250

4,167,648,031

152,454,428

기타포괄손익

(134,908,371)

640,560,457

665,895,427

　기타포괄손익-금융자산평가손익

(385,273,817)

633,886,456

218,817,331

　확정급여부채의 재측정요소

250,365,446

6,674,001

447,078,096

총포괄손익

2,957,551,879

4,808,208,488

818,349,855

주당이익

 　 　 　

　기본주당이익(손실) (단위 : 원)

233

344

15

　희석주당이익(손실) (단위 : 원)

233

344

15

자본변동표

제 23 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 22 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

제 21 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

(단위 : 원)
　

자본

자본금

자본잉여금

기타자본구성요소

기타포괄손익누계액

이익잉여금

자본 합계

2020.01.01 (기초자본)

5,506,839,000

15,749,108,865

(3,119,920,402)

(4,185,660,164)

30,368,153,588

44,318,520,887

당기순이익(손실)

 　 　 　 　

152,454,428

152,454,428

순확정급여부채의 재측정요소

 　 　 　 　

447,078,096

447,078,096

기타포괄손익-금융자산평가손익

 　 　 　

218,817,331

 　

218,817,331

전환사채청구권의 행사

 　 　 　 　 　 　

자기주식 거래로 인한 증감

 　 　 　 　 　 　

현금배당

 　 　 　 　

(2,611,251,000)

(2,611,251,000)

2020.12.31 (기말자본)

5,506,839,000

15,749,108,865

(3,119,920,402)

(3,966,842,833)

28,356,435,112

42,525,619,742

2021.01.01 (기초자본)

5,506,839,000

15,749,108,865

(3,119,920,402)

(3,966,842,833)

28,356,435,112

42,525,619,742

당기순이익(손실)

 　 　 　 　

4,167,648,031

4,167,648,031

순확정급여부채의 재측정요소

 　 　 　 　

6,674,001

6,674,001

기타포괄손익-금융자산평가손익

 　 　 　

633,886,456

 　

633,886,456

전환사채청구권의 행사

1,358,420,500

9,418,601,303

 　 　 　

10,777,021,803

자기주식 거래로 인한 증감

 　 　

35,207,316

 　 　

35,207,316

현금배당

 　 　 　 　

(2,611,251,000)

(2,611,251,000)

2021.12.31 (기말자본)

6,865,259,500

25,167,710,168

(3,084,713,086)

(3,332,956,377)

29,919,506,144

55,534,806,349

2022.01.01 (기초자본)

6,865,259,500

25,167,710,168

(3,084,713,086)

(3,332,956,377)

29,919,506,144

55,534,806,349

당기순이익(손실)

 　 　 　 　

3,092,460,250

3,092,460,250

순확정급여부채의 재측정요소

 　 　 　 　

250,365,446

250,365,446

기타포괄손익-금융자산평가손익

 　 　 　

(1,647,417,813)

1,262,143,996

(385,273,817)

전환사채청구권의 행사

49,099,500

513,028,999

 　 　 　

562,128,499

자기주식 거래로 인한 증감

 　 　

12,165,380

 　 　

12,165,380

현금배당

 　 　 　 　

(3,292,463,750)

(3,292,463,750)

2022.12.31 (기말자본)

6,914,359,000

25,680,739,167

(3,072,547,706)

(4,980,374,190)

31,232,012,086

55,774,188,357

현금흐름표

제 23 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 22 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

제 21 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

(단위 : 원)
　

제 23 기

제 22 기

제 21 기

영업활동현금흐름

2,606,272,016

2,319,803,527

8,293,038,805

　당기순이익(손실)

3,092,460,250

4,167,648,031

152,454,428

　당기순이익조정을 위한 가감

8,354,106,853

6,209,225,804

6,626,020,525

　영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동

(8,878,800,091)

(6,492,078,150)

2,198,298,382

　이자수취

108,893,766

58,323,427

160,778,022

　이자지급

(910,383,860)

(753,086,589)

(694,907,462)

　법인세납부(환급)

839,995,098

(870,228,996)

(149,605,090)

투자활동현금흐름

3,770,420,986

(15,112,476,284)

(8,597,630,135)

　단기금융상품의 취득

(700,000,000)

 　

(9,200,000,000)

　단기금융상품의 처분

4,700,000,000

5,200,000,000

 　

　당기손익-공정가치금융자산의 처분

 　

2,324,691,586

5,203,271,032

　단기대여금의 감소

20,000,000

1,200,000,000

3,500,000,000

　종속기업에 대한 투자자산의 처분

 　 　

1,782,750,000

　유형자산의 처분

95,156,454

24,333,090

1,000,000

　보증금의 증가

(1,056,230,000)

(16,890,000)

 　

　보증금의 감소

11,042,000

 　 　

　당기손익-공정가치금융자산의 취득

 　

(920,572,955)

(999,998,490)

　단기대여금의 증가

(100,000,000)

(2,663,136,660)

(3,700,000,000)

　기타포괄손익-공정가치금융자산의 취득

(60,000,000)

(120,000,000)

(60,000,000)

　기타포괄손익-공정가치금융자산의 처분

3,361,744,896

 　 　

　종속기업에 대한 투자자산의 취득

 　

(17,881,192,880)

(1,782,750,000)

　유형자산의 취득

(2,501,292,364)

(2,259,708,465)

(3,341,902,677)

재무활동현금흐름

(6,259,146,575)

4,669,156,520

11,901,925,760

　단기차입금의 차입

4,350,000,000

16,750,000,000

6,373,432,400

　장기차입금의 차입

 　 　

10,000,000,000

　전환사채의 발행

 　

14,500,000,000

9,900,000,000

　전환사채의 감소

(424,362,055)

(1,000,000,000)

 　

　단기차입금의 상환

(4,350,000,000)

(14,250,000,000)

(10,259,105,640)

　금융보증부채의 감소

 　

(5,200,000,000)

 　

　유동성리스부채의 상환

(92,320,770)

(69,592,480)

(51,150,000)

　유동성장기부채의 상환

(2,450,000,000)

(2,950,000,000)

(1,450,000,000)

　장기차입금의 상환

 　

(500,000,000)

 　

　배당금지급

(3,292,463,750)

(2,611,251,000)

(2,611,251,000)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)

117,546,427

(8,123,516,237)

11,597,334,430

기초현금및현금성자산

14,053,866,769

22,009,445,430

11,217,876,961

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

(43,682,536)

167,937,576

(805,765,961)

기말현금및현금성자산

14,127,730,660

14,053,866,769

22,009,445,430

5. 재무제표 주석

주석

제 23(당) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지
제 22(전) 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지
주식회사 네오티스

1. 회사의 개요

주식회사 네오티스(이하 "회사")는 2000년 8월 18일 설립되어 PCB가공용 MicroDrill및 Router 제조 및 판매, 자동차 모터용 샤프트 제조 및 판매 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 당기말 현재 회사는 경기도 안성시 죽산면에 본사를 두고 있습니 다. 한편, 회사는 2007년 10월 1일자로 코스닥시장에 등록되었습니다. 회사의 당기말 현재 자본금은 6,914백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명 당기말 전기말
소유주식수(주) 지분율(%) 소유주식수(주) 지분율(%)
권은영 2,495,958 18.0% 2,495,958 18.2%
김현미 792,378 5.7% 792,378 5.8%
권상훈 1,676,042 12.1% 1,676,042 12.2%
자기주식 558,234 4.0% 560,664 4.1%
기타 8,306,106 60.2% 8,205,477 59.7%
합 계 13,828,718 100.0% 13,730,519 100.0%

2. 재무제표 작성기준

(1) 재무제표 작성기준

회사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

회사의 재무제표는 2023년 2월 28일자 이사회에서 승인되었으며, 2023년 3월 23일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

1) 측정기준

재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.. 공정가치로 측정되는 파생상품. 당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품. 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융상품. 공정가치로 측정되는 사업결합 시 인수한 조건부대가. 판매원가를 차감한 공정가치로 측정되는 생물자산. 공정가치로 측정되는 투자부동산. 공정가치로 측정되는 현금결제형 주식기준보상을 위한 부채. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채

2) 기능통화와 표시통화회사의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 회사의 재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채, 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

① 경영진의 판단재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.ㆍ주석 14 : 리스기간 -연장선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지 여부② 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.ㆍ주석 8 : 재고자산의 순실현가치ㆍ주석 10 : 종속기업투자 손상검토ㆍ주석 21 : 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정ㆍ주석 31 : 법인세- 미인식한 일시적 차이 및 투자상생협력촉진세제ㆍ주석 36 : 매출채권의 기대신용손실율 측정을 위한 주요가정③ 공정가치 측정회사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.회사는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

ㆍ수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.ㆍ주석 4 : 금융상품의 구분 및 공정가치ㆍ주석 10 : 종속기업의 취득ㆍ주석 12 : 투자부동산

(2) 회계정책의 변경

2022년 1월 1일부터 손실부담계약-계약이행원가 개정사항(기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채, 우발자산’)을 적용하였습니다. 이에 따라 손실부담계약 평가를 수행하기 위한 회계정책이 변경되었습니다. 회사는 계약이 손실부담계약인지를 평가할 때, 정책 변경 전에는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가만 포함하였습니다. 변경된 정책에서는 계약이 손실부담계약인지를 평가할 때, 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액을 포함하고 있습니다.이 개정사항은 최초 적용일에 존재하는 계약에 전진적으로 적용합니다. 회사는 2022년 1월 1일에 존재하는 모든 계약들을 분석하여 변경된 회계정책을 적용 시 손실부담계약은 없다고 판단하였습니다. 즉, 회계정책 변경으로 2022년 1월 1일 자본 금액에 영향을 미치지 않습니다

3. 유의적인 회계정책

회사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 2.(2)에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고 당기 및 비교 표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.(1) 종속기업 및 지분법피투자기업 지분당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.(2) 중단영업회사는 이미 처분되었거나 매각예정으로 분류되고 다음 중 하나에 해당하는 기업의 구분단위를 중단영업으로 분류하고 있습니다.ㆍ별도의 주요 사업계열이나 영업지역ㆍ별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하려는 단일 계획의 일부ㆍ매각만을 목적으로 취득한 종속기업중단영업이 있는 경우, 포괄손익계산서에 비교 표시되는 기간의 기초부터 영업이 중단된 것처럼 재작성하고 있습니다.(3) 현금 및 현금성자산회사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적으로 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.(4) 재고자산재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.(5) 비파생금융자산① 인식 및 최초 측정매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 회사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.② 분류 및 후속측정 금융자산최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다.금융자산은 회사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 회사는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다.상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 회사는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다. 금융자산: 사업모형평가연결실체는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다. - 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에는 계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의 듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함 - 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식 - 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식 - 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지) - 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상 이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 금융자산: 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영 원가)뿐만 아니라 이윤으로 구성됩니다.계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 회사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.이를 평가할 때 회사는 다음을 고려합니다. - 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황 - 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항 - 중도상환특성과 만기연장특성 - 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 회사의 청구권을 제한하는 계약조건중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다.또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며 (이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상이 포함될 수 있는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한 경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다. 금융자산: 후속측정과 손익 당기손익 . 공정가치로 측정하는 금융자산이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 평가합니다. 이자 혹은 배당금 수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. 그러나 위험회피수단으로 지정된 파생상품에 대해서는 주석을 참고하시기 바랍니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다.이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 기타 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시의 손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류 합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당금은 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 절대 재분류하지 않습니다.③ 제거 금융자산회사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 회사가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.회사가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다. 이자율지표 개혁이자율지표 개혁의 결과로 상각후원가로 측정하는 금융자산이나 금융부채의계약상 현금흐름 산정 기준이 변경되는 경우 회사는 이자율지표 개혁에서 요구되는 변경을 반영하기 위하여 금융자산이나 금융부채의 유효이자율을 조정합니다. 다음의 두 가지 조건을 모두 충족하는 경우에만 이자율지표 개혁에서 요구된 계약상 현금흐름 산정기준의 변경입니다. - 이자율지표 개혁의 직접적인 결과로 변경이 필요함. - 계약상 현금흐름을 산정하는 새로운 기준은 이전 기준(즉, 변경 직전 기준)과 경제적으로 동등함.이자율지표 개혁에서 요구된 계약상 현금흐름 산정 기준의 변경에 추가하여 금융자산이나 금융부채의 변경이 이루어진 경우 회사는 먼저 이자율지표 개혁에서 요구되는 변경을 반영하기 위하여 금융자산이나 금융부채의 유효이자율을 조정합니다. 그 다음 추가 변경에 대해서는 기존의 회계정책을 적용하여 처리합니다.④ 상계회사는 회사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.(6) 파생상품 파생상품과 위험회피회계회사는 외국환과 이자율 익스포저를 위험회피하기 위해 파생금융상품을 보유합니다.내재파생상품은 주계약이 금융자산이 아니고 특정 요건을 충족하는 경우에 별도로 회계처리하고 주계약으로부터 분리합니다.파생상품은 최초 인식 시에 공정가치로 측정합니다. 최초 인식 이후에 공정가치로 측정하고 그 변동은 일반적으로 손익으로 인식합니다.회사는 환율과 이자율의 변동으로부터 발생하는 발생가능성이 높은 미래 예상거래와관련된 현금흐름의 변동성을 위험회피하기 위해 특정 파생상품을, 해외사업 순투자에 대한 외환 위험 회피 목적으로서 특정 파생상품 및 비파생금융부채를 위험회피수단으로 지정합니다.위험회피의 개시시점에, 회사는 위험회피를 수행하는 위험관리의 목적과 전략을 문서화 합니다. 회사는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 현금흐름의 변동이 서로 상쇄되는 것이 기대되는지를 포함하여 위험회피대상항목과 위험회피수단사이의 경제적 관계를 문서화 합니다. 이자율지표 개혁에 영향을 받는 위험회피관계회사는 위험회피대상항목 또는 위험회피수단과 관련하여 이자율지표 개혁에서 요구된 변경이 발생하여 더 이상 개혁으로 인해 회피대상위험으로 지정된 이자율지표, 위험회피대상항목이나 위험회피수단의 이자율지표에 기초한 현금흐름의 시기 또는 금액에 불확실성이 존재하지 않는 경우, 그러한 변경을 반영하기 위해 과거에 문서화된위험회피관계의 공식적 지정을 변경합니다. 이러한 맥락에서 위험회피지정은 다음 중 하나 이상을 변경하기 위한 경우에만 변경될 수 있습니다. - 대체 지표 이자율을 회피대상위험으로 지정 - 위험회피대상항목에 대한 기술(현금흐름이나 공정가치 중 위험회피대상으로 지정된 부분에 대한 기술 포함)을 수정 - 위험회피수단에 대한 기술을 수정다음 세 가지 조건을 모두 충족하는 경우에 위험회피수단에 대한 기술을 수정합니다. - 위험회피수단의 계약상 현금흐름을 결정하기 위한 기준을 변경하는 것이 아닌 다른 접근법을 사용하여 이자율지표 개혁에서 요구되는 변경을 함 - 최초 위험회피수단이 제거되지 않음 - 선택된 접근법은 최초 위험회피수단의 계약상 현금흐름을 결정하기 위한 기준을 변경하는 것과 경제적으로 동등함이러한 문서화의 변경은 이자율지표 개혁에 따라 회피대상위험, 위험회피대상항목 또는 위험회피수단의 변경이 이루어진 보고기간말까지 이루어지며, 이러한 문서화의변경은 위험회피관계를 중단하거나 새로운 위험회피관계를 지정하는 것에 해당하지 않습니다.이자율지표 개혁에 따른, 위험회피관계로 지정된 금융자산이나 금융부채에 대한 변경 또는 위험회피관계의 지정에 대한 변경에 추가하여 이루어진 변경이 있는 경우, 회사는 이러한 추가적 변경에 따라 위험회피회계가 중단되어야 하는지를 판단하고, 위험회피회계가 중단되지 않는다고 결정되면, 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해 과거에 문서화된 위험회피관계의 공식적 지정을 변경합니다.회사는 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해 위험회피대상항목에 대한기술을 위험회피회계 문서에서 수정할 때, 현금흐름위험회피 회계처리를 함에 있어, 현금흐름위험회피적립금 누계액은 위험회피대상 미래현금흐름을 결정하는 데 사용된 대체 지표 이자율에 기초한 것으로 간주합니다.회사는 이와 유사하게 중단된 현금흐름위험회피관계의 경우, 이자율지표 개혁에서 요구된 바와 같이 위험회피대상 미래현금흐름이 기초했던 이자율지표가 변경될 때, 위험회피대상 미래현금흐름이 발생할 것으로 예상되는지를 결정하기 위해 현금흐름위험회피적립금 누계액의 회계처리를 목적으로, 위험회피관계에 대한 현금흐름위험회피적립금의 누계액은 위험회피대상 미래현금흐름의 기초가 될 대체 지표 이자율에기초한 것으로 간주합니다. 현금흐름위험회피파생상품이 현금흐름위험회피수단으로 지정되면, 파생상품의 공정가치 변동의 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고 위험회피적립금으로 누적합니다. 기타포괄손익에 인식된 파생상품의 공정가치 변동의 효과적인 부분은 위험회피의 개시시점부터, 현재가치를 기초로 결정된 위험회피대상항목의 공정가치 누적변동액을 한도로 합니다. 파생상품의 공정가치 변동의 비효과적인 부분은 즉시 당기손익으로 인식합니다.회사는 현금흐름위험회피관계에서 위험회피수단으로 선물환거래의 현물 요소의 공정가치변동만을 지정합니다. 선물환거래의 선도요소의 공정가치 변동(‘forward point’)은 위험회피원가로서 별도로 회계처리하고, 자본의 위험회피의 원가에 인식합니다.위험회피대상 예상거래가 후속적으로 재고자산과 같은 비금융자산에 인식되는 경우 위험회피적립금 누계액과 위험회피의 원가는 비금융자산이 인식될 때 비금융자산의 최초 원가에 직접 포함합니다.다른 위험회피대상 예상거래에 대해서는 위험회피적립금 누계액과 위험회피의 원가는 동일한 기간 또는 위험회피대상 예상 미래현금흐름이 당기손익에 영향을 주는 기간에 당기손익으로 재분류 합니다.위험회피가 더 이상 위험회피회계의 요건을 충족하지 않거나, 위험회피수단이 매각, 소멸, 종료 또는 행사된 경우에는 위험회피회계를 전진적으로 중단합니다.비금융항목이 인식되는 위험회피거래에 해당한다면, 현금흐름위험회피회계가 중단된 경우 위험회피적립금 누계액과 위험회피의 원가는 비금융항목이 최초 인식되서 해당 금액이 비금융항목의 원가에 포함될 때까지 자본항목에 남겨둡니다. 이러한 경우에 해당하지 않는 현금흐름위험회피의 경우에 해당 금액은 위험회피대상 미래예상현금흐름이 당기손익에 영향을 미치는 기간에 재분류조정으로 현금흐름위험회피적립금과 위험회피의 원가는 당기손익으로 재분류합니다.위험회피대상 미래현금흐름이 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에 현금흐름위험회피적립금 누계액과 위험회피의 원가는 당기손익으로 즉시 재분류합니다. 순투자 위험회피파생상품이나 비파생금융부채가 해외사업장순투자의 위험회피수단으로 지정된 경우에, 파생상품인 경우에 위험회피수단의 공정가치 변동 중 효과적인 부분을, 비파생상품인 경우에 외화환산손익 중 효과적인 부분을 기타포괄손익으로 인식하고 자본에거래적립금으로 표시합니다. 비효과적인 부분은 당기손익으로 즉시 인식합니다.기타포괄손익에 인식된 금액은 해외사업장의 전체 또는 일부 처분 시에 전액 또는 일부 각각을 재분류조정으로 당기손익으로 재분류 합니다.(7) 금융자산의 손상① 금융상품과 계약자산회사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다. - 상각후원가로 측정하는 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 - 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산회사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. - 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권 - 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금매출채권(리스채권 포함)과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다. 금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 회사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 회사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.회사는 금융자산의 신용위험은 연체일수가 30일을 초과하는 경우에 유의적으로 증가한다고 가정합니다.회사는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다. - 채무자가 회사가 소구활동을 하지 않으면, 회사에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우 - 금융자산의 연체일수가 90일을 초과한 경우회사는 채무증권의 신용위험등급이 국제적으로 ‘투자등급’의 정의로 이해되는 수준인 경우 신용위험이 낮다고 간주합니다. 회사는 이것을 기관 X의 Baa3 이상 또는 기관 Y의 BBB- 이상으로 간주합니다.전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다.12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 회사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.② 기대신용손실의 측정기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.③ 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 회사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다. - 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움 - 채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반 - 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화 - 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐 - 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸④ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다.⑤ 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 개인고객에 대해 회사는 유사자산의 회수에 대한 과거 경험에 근거하여 금융자산이 180일이상 연체되는 경우에 장부금액을 제각하고, 기업고객에 대해서는 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 회사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 회사의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.(8) 유형자산유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분 추정내용연수
건물 40년
구축물 20년
기계장치 10~15년
차량운반구 5년
공구와기구 5년
비품 5년
시설장치 5년

회사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.후속지출은 해당 지출과 관련된 미래 경제적 효익이 회사로 유입될 가능성이 높은 경우에만 자본화하고 있습니다.(9) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 천원(“1,000”)으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구 분

추정내용연수

특허권 10년
소프트웨어 5년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. ① 연구 및 개발연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. ② 민간투자사업회사는 공공서비스의 이용자에게 사회기반시설을 이용하게 하고 이용자들의 사용 정도에 따라 사용료를 부과할 수 있는 권리(사업면허)를 갖게 되었을 때 무형자산을 인식하고, 최초 인식시점에 공정가치로 측정하고 있습니다. 최초 인식후에 차입원가 자본화 금액을 포함한 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다. ③ 후속지출후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.(10) 차입원가적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간 동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.(11) 정부보조금정부보조금은 회사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.회사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된정부보조금을 수령하고 있으며, 보조금을 이연수익으로 인식하여 자산의 내용연수에걸쳐당기손익으로 인식하고 있습니다.회사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 포괄손익계산서에서 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.이미 발생한 비용이나 손실에 대해 보전하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 기타수익으로 인식하고 있습니다. 이 경우에 정부보조금은 수취채권이 되었을 때 인식됩니다.(12) 투자부동산임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선·유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.(13) 비금융자산의 손상고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 생물자산, 재고자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위 별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 우선 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.(14) 리스계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다. ① 리스이용자리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 회사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 회사는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.회사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한 방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 회사의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 회사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.회사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다. - 고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함) - 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함 - 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액 - 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다.리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이 영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.2021년 1월 1일부터 이자율지표개혁으로 인해 미래 리스료의 산정 기준이 변경되는 경우 회사는 대체 이자율지표의 변경을 반영하는 개정 할인율을 적용한 수정 리스료를 할인하여 리스부채를 재측정합니다.회사는 재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 ‘유형자산’으로 표시하고 리스부채는 ‘차입부채’로 표시하였습니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스회사는 IT 장비를 포함하여 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 회사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로인식합니다. ② 리스제공자리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 변경유효일에 회사는 상대적 개별가격에 기초하여 각 리스요소에 계약대가를 배분합니다.리스제공자로서 회사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.각 리스를 분류하기 위하여 회사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가 지표의 하나로 회사는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다.회사가 중간리스제공자인 경우에는 상위리스와 전대리스를 각각 회계처리합니다. 또한 전대리스의 분류는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 판단합니다. 상위리스가 인식 면제규정을 적용하는 단기리스에 해당하는 경우에는 전대리스를 운용리스로 분류합니다.약정에 리스요소와 비리스요소가 모두 포함된 경우에 회사는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.회사는 리스순투자에 대하여 기업회계기준서 제1109호의 제거와 손상 규정을 적용합니다. 회사는 추가로 리스총투자를 계산하는데 사용한 무보증잔존가치에 대한 정기적인 재검토를 수행하고 있습니다.회사는 운용리스로 받는 리스료를 ‘기타수익’의 일부로써 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다.(15) 매각예정비유동자산비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 최초 분류시 손상이 인식된 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다.(16) 분배예정비유동자산회사는 비유동자산(또는 처분자산집단)을 소유주에게 분배하기로 확약한 때 당해 자산을 소유주에 대한 분배예정으로 분류하고 있습니다. 이러한 경우에 해당되려면, 당해 자산이 현재의 상태에서 즉시 분배 가능해야 하고 그 분배 가능성이 매우 높아야 합니다. 그 분배 가능성이 매우 높으려면, 분배를 완료하기 위한 조치가 이미 시작되었어야 하고 분배예정으로 분류한 시점에서 1년 이내에 완료될 것으로 예상되어야 합니다.회사는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산(또는 처분자산집단)은 분배부대원가 차감 후 공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 또한, 회사는 소유주에게 배당 또는 출자금 반환으로 비유동자산(또는 처분자산집단)을 분배해야 하는 부채를 분배될 자산의 공정가치로 최초 인식하며, 매 보고기간말과결제일에 부채의 장부금액을 검토하고 조정합니다. 이러한 부채의 공정가치와 장부금액의 조정금액은 자본에서 인식됩니다.한편, 회사는 해당 부채가 결제되는 시점에 분배된 자산의 장부금액과 부채의 장부금액 간의 차이금액을 당기손익으로 인식하고 있습니다.(17) 비파생금융부채회사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.① 당기손익인식금융부채금융부채는 단기매매항목으로 분류되거나, 파생상품인 경우, 혹은 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정되는 경우에 당기손익인식항목으로 분류합니다.당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 금융부채의 공정가치변동은 기타포괄손익으로 표시하고, 나머지 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.③ 금융부채의 제거회사는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 회사는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다.금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.(18) 종업원급여① 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.② 기타장기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.③ 퇴직급여: 확정기여제도확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.④ 퇴직급여: 확정급여제도보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.확정급여부채는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 회사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 회사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.⑤ 해고급여회사는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 해고급여의 지급을 수반하는구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여에 대한 비용을 인식합니다. 해고급여의 지급일이 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고 있습니다.(19) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.판매보증충당부채는 제품이나 용역이 판매 또는 제공될 때 인식되며, 과거의 보증자료에 기반하여 모든 가능한 결과와 그와 관련된 확률을 가중평균하여 추정하고 있습니다.구조조정충당부채는 회사가 구체적이고 공식적인 구조조정 계획을 승인하고, 구조조정 계획의 이행에 착수하였거나 구조조정의 주요 내용을 공표함으로써 구조조정의 영향을 받을 당사자가 회사가 구조조정을 이행할 것이라는 정당한 기대를 가지는 경우에 인식하고 있습니다.오염 지역에 대한 복구충당부채는 회사의 공표된 환경정책 및 적절한 법적 요구사항에 따라 지역이 오염되었을 때 관련 비용을 인식하고 있습니다.손실부담계약에 대한 충당부채는 계약상 의무에 따라 발생하는 회피 불가능한 원가가 당해 회계연도 계약에 의하여 발생할 것으로 기대되는 효익을 초과하는 경우, 계약을 이행하기 위하여 필요한 원가와 계약을 이행하지 못하였을 때 지급하여야 할 보상금 또는 위약금 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 충당부채 인식 전에 당해 계약을 이행하기 위하여 사용하는 자산에서 발생한 손상차손을 먼저 인식하고 있습니다.충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.(20) 전환사채회사가 발행한 전환사채는 보유자의 선택에 의해 자본으로 전환될 수 있는 전환사채로, 발행할 주식수는 보통주의 공정가치에 따라 변동될 수 있습니다. 따라서 전환권을 부채로 분류하고 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.내재파생상품인 전환권은 동일한 파생상품에 대한 시장가격 또는 합리적인 평가모형에 따라 산출된 공정가치를 이용하여 공정가치로 인식하고, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 사채요소는 최초 인식 시 전체 전환사채의 공정가치에서 전환권의 공정가치를 차감하여 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 최초 인식 시점의 전환권 공정가치를 별도로 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우, 최초 인식 시의 전환사채의 공정가치와 사채의 공정가치의 차이금액을 전환권의 공정가치로 결정합니다.만약, 계약 조건에 따라 후속기간 중 전환권 행사로 발행될 주식수가 고정되는 경우 전환권은 자본으로 재분류됩니다.(21) 외화① 외화거래회사를 구성하는 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다.매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 외환차이는 일반적으로 당기손익으로 인식되고, 금융손익으로 표시됩니다.그러나 다음 항목에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다. - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 지정한 지분상품에 대한 투자(기타포괄손익으로 인식했던 외환차이가 당기손익으로 재분류되는 손상차손은 제외) - 해외사업장 순투자에 대한 위험회피로 지정된 금융부채(위험회피에 효과적인 부분) - 조건을 충족한 현금흐름위험회피(위험회피에 효과적인 부분)② 해외사업장해외사업장의 기능통화가 회사의 표시통화와 다른 경우 경영성과와 재무상태를 다음의 방법에 따라 표시통화로 환산하고 있습니다.해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 거래일의환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다.해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 해외사업장의 기능통화로 표시하고, 해외사업장의 다른 자산ㆍ부채와 함께 마감환율을 적용하여 원화로 환산하고 있습니다.해외사업장에 대한 지배력, 유의적인 영향력, 공동지배력을 상실하면서 해외사업장을 전부 또는 일부 처분하는 경우 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장 관련 외환차이누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 해외사업장을 포함한 종속기업을 일부 처분하였으나 지배력을 유지하는 경우에는 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 그 해외사업장의 비지배지분으로 재귀속시키며, 이 외의 경우에는 해외사업장을 일부 처분한 때 기타포괄손익에 인식된 외환차이누계액 중 비례적 지분만을 당기손익으로 재분류하고 있습니다.③ 해외사업장에 대한 순투자의 환산해외사업장으로부터 수취하거나 해외사업장에 지급할 화폐성항목 중 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획이 없고 결제될 가능성이 낮은 항목은 그 해외사업장에 대한 순투자의 일부로 보아 연결재무제표에서 외환차이를 기타포괄손익으로 인식하고 관련 순투자의 처분 시점에 당기손익으로 재분류하고 있습니다.(22) 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.우선주는 상환하지 않아도 되거나 당사의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 당사의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 당사의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 관련 배당은 발생시점에 이자비용으로 보아 당기손익으로 인식하고 있습니다.회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사 또는 회사 내의 다른 기업이 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.(23) 주식기준보상회사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여(당기비용)과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제 수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간 말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 종업원급여로 인식하고 있습니다.(24) 수익인식1) 고객과의 계약에서 생기는 수익수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

구 분 재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기, 유의적인 지급조건 수익인식 정책
제품 및 상품매출 제품 및 상품은 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전됩니다 제품 및 상품이 고객에게 이전되어 고객이 인수한 때 수익을 인식합니다.
임가공료수입액 고객의 주문에 의해 임가공용역을 제공합니다. 용역을 수행하는 동안 임가공대상 재화에 대한 통제는 당사가 보유하고 있으며, 용역이 완료된 시점에 지급청구권이 발생합니다. 용역제공이 완료되어 수행의무의 완료 및 통제가 이전되는 시점에 수익을 인식합니다.

2) 수행의무의 식별회사는 고객에게 마이크로비트 및 자동차부품인 샤프트를 공급하는 사업을 영위하고 있습니다. 제품 판매를 단일의 수행의무로 식별합니다.회사는 계약기간 동안 고객에게 마이크로비트 및 샤프트를 공급하므로 이러한 수행의무에 배분된 거래가격을 재화를 제공하는 시점에서 수익으로 인식합니다.3) 반품회사는 과거에 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 반품충당부채(환불부채)로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다.제품을 회수할 권리는 제품의 과거장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다.(25) 금융수익과 비용회사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다. - 이자수익 - 이자비용 - 배당금수익 - 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금 비용 - 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산의 처분에서 발생하는 순손익 - 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익 - 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익 - 상각후원가 혹은 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산에서 발생하는 손상차손(혹은 손상차손환입) - 사업결합에서 피취득자에 대한 기존 지분의 공정가치에 대한 재측정이익 - 금융부채로 분류된 조건부대가에 대한 공정가치손실 - 당기손익으로 인식된 위험회피의 비효과적인 부분 - 차입부채에 대한 이자율위험과 환위험의 현금흐름 위험회피회계에서 이전에 기타포괄손익으로 인식한 재분류된 순손익이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금 수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다.유효이자율법은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다.이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다.그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여이자수익을 계산합니다.(26) 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.법인세와 관련된 이자와 벌금은 법인세에 해당하는지 판단하고 법인세에 해당한다면기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’를 적용하고 법인세에 해당하지 않는다면 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채, 우발자산’을 적용하고 있습니다.67① 당기법인세당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 회사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.당기법인세자산과 당기법인세부채는 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 상계를 합니다. - 인식된 금액에 대한 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있음 - 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있음② 이연법인세이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 미래 과세소득은 관련 가산할 일시적차이의 소멸에 의해 결정됩니다. 가산할 일시적차이가 이연법인세자산을 완전히 인식하기에 충분하지 않다면, 현재 일시적차이들의 소멸과 회사 내의 종속회사들의 사업계획을 미래 과세소득에 고려합니다.사용권자산및 리스부채와 관련된 일시적 차이는 이연법인세를 인식할 목적으로 하나의 거래로 간주됩니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 감소시킨 금액은 사용되기에 충분한과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입합니다.이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 회사가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.(27) 주당이익회사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.(28) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정.공표되었으나 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제.개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 회사는 연결재무제표 작성시 다음의 제.개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.① K-IFRS 1012 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채 관련 이연법인세사용권자산과 리스부채, 복구충당부채와 관련 자산을 최초 인식할 때 가산할 일시적차이와 차감할 일시적 차이가 동시에 동일한 금액으로 생기는 경우 최초인식 면제를 적용하기 위한 좁은 범위의 개정입니다. 이 개정안은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용할 수 있습니다.사용권자산과 리스부채, 복구충당부채와 관련 자산을 발생시키는 단일 거래의 경우, 관련된 이연법인세 자산과 부채는 최초 적용 누적효과를 비교표시되는 가장 이른 기간의 기초시점의 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소)에서 조정하여 인식하여야 합니다.이 개정안은 표시되는 가장 이른 기간의 기초시점 이후부터 발생한 모든 거래에 적용합니다.회사는 사용권자산과 리스부채, 복구충당부채와 관련 자산을 발생시키는 이연법인세중 재무상태표에 순액으로 표시되는 이연법인세 세효과를 제외하고는 개정안과 유사한 결과를 도출하는 접근법을 적용해 회계처리하고 있습니다.개정에 따라, 회사는 별도의 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식할 것입니다.회사는 2023년 1월 1일부터 이 개정안을 적용할 예정입니다. 이 개정안의 적용이 당기 또는 전기에 영향을 미치는 금액은 없습니다.② K-IFRS 1001 ‘재무제표 표시’ - 부채의 유동/비유동 분류이 개정사항은 부채의 유동성 분류에 대한 요구사항을 명확히 하기 위하여 2020년에공표되었습니다. 이 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 개시되는 회계연도부터시행될 예정입니다. 다만, IASB는 이 개정사항의 시행일을 2024년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도로 연기하는 개정안을 공표하였고, KASB에서도 이를 반영하여 K -IFRS를 개정할 예정입니다. 회사는 개정사항의 적용이 미치는 영향을 결정할 수 없으며, 개정절차를 모니터링하고 있습니다.③ 다음의 제·개정 기준서는 회사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.- 기업회계기준서 제1117호 ‘보험계약’ 및 그 개정안- 회계정책의 공시(기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’)- 회계추정의 정의(기업회계기준서 제1008호 ‘회계정책, 회계추정의 변경 및 오류)

4. 공정가치

당기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(1) 금융상품 종류별 공정가치 당기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
장부금액 공정가치 장부금액 공정가치
금융자산
현금및현금성자산 14,127,731 14,127,731 14,053,867 14,053,867
당기손익-공정가치금융자산 - - - -
기타유동금융자산 1,834,104 1,834,104 5,554,977 5,554,977
매출채권 19,582,584 19,582,584 14,788,257 14,788,257
기타포괄손익-공정가치금융자산 240,000 240,000 4,364,940 4,364,940
기타비유동금융자산 1,094,756 1,094,756 74,656 74,656
유동파생상품자산_CB 1,478,492 1,478,492 - -
유동파생상품자산_SWAP - - - -
합 계 38,357,667 38,357,667 38,836,697 38,836,697
금융부채
매입채무 4,750,593 4,750,593 4,067,229 4,067,229
단기차입금 28,475,000 28,475,000 21,200,000 21,200,000
유동리스부채 117,713 117,713 64,061 64,061
기타유동금융부채 2,836,634 2,836,634 2,583,115 2,583,115
장기차입금 - - 9,725,000 9,725,000
전환사채 11,553,799 11,553,799 11,251,369 11,251,369
유동파생상품부채_CB 5,869,450 5,869,450 4,186,050 4,186,050
유동파생상품부채_SWAP 200,677 200,677 - -
장기리스부채 241,223 241,223 124,539 124,539
합 계 54,045,089 54,045,089 53,201,363 53,201,363

(*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 원가로 측정한 자산은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)(수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 천원)
구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계
반복적인 공정가치 측정치
당기손익-공정가치금융자산 - - - -
기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 240,000 240,000
유동파생상품자산_CB - - 1,478,492 1,478,492
유동파생상품부채_CB - - 5,869,450 5,869,450
유동파생상품부채_SWAP - - 200,677 200,677
합 계 - - 7,788,620 7,788,620

② 전기말

(단위: 천원)
구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계
반복적인 공정가치 측정치
당기손익-공정가치금융자산 - - - -
기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 4,364,940 4,364,940
파생상품부채_CB - - 4,186,050 4,186,050
합 계 - - 8,550,990 8,550,990

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열수준 간의 이동공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동내역은 다음과 같습니다.

1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2의 이동내역당기 중 수준 1과 수준 2의 대체는 없습니다.

2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기

기초금액

 4,364,940 3,432,265
취득 60,000 120,000
처분 (3,361,745) -
기타포괄손익인식액 (823,195) 812,675

기말금액

 240,000 4,364,940

(4) 가치평가기법 및 투입변수① 당기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치,비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)
구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수범위
기타포괄손익-공정가치 지분상품
인라이트8호 애그테크플러스펀드 240,000 3 현재가치법 할인율 -
영구성장률 -
합 계 240,000 - - - -

② 당기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품 중 공정가치 서열체계에 수준 3으로 분류된 금융상품의 가치평기법과 투입변수 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 공정가치 가치평가기법 유의적이나 관측가능하지 않은 투입변수 공정가치 측정과 유의적이나 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계
유동파생상품자산_CB 1,478,492 Tsiveriotis Fernandes 모형 적용 - 기초자산가치 - 무위험이자율 3.73% - 변동성 37.65% 추가 공정가치는 다음의 경우에 증가(감소) - 기초자산가치 상승(하락) - 무위험이자율 하락(상승) - 변동성 상승(하락)
유동파생상품부채_CB 5,869,450

(5) 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도분석 금융상품의 민감도분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.

민감도 분석 대상인 수준 3으로 분류되는 각 상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 유리한 변동 불리한 변동
할인율 변동 성장율 변동 할인율 변동 성장율 변동
금융자산
인라이트8호 애그테크플러스펀드 - - - -

(*1) 성장률과 할인율 사이의 상관관계를 1%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치변동을 산출하였습니다.(*2) (주)네시삼십삼분과 (주)서울생주조는 장부금액이 없으므로, 민감도분석을 수행하지 않았습니다.

5. 금융상품

(1) 금융상품 범주별 장부금액1) 금융자산① 당기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 상각후원가 당기손익-공정가치 기타포괄손익-공정가치 합 계
현금및현금성자산 14,127,731 - - 14,127,731
당기손익-공정가치금융자산 - - - -
기타유동금융자산 1,834,104 - - 1,834,104
매출채권 19,582,584 - - 19,582,584
기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 240,000 240,000
기타비유동금융자산 1,094,756 - - 1,094,756
유동파생상품자산_CB - 1,478,492 - 1,478,492
유동파생상품자산_SWAP - - - -
합 계 36,639,175 1,478,492 240,000 38,357,667

② 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 상각후원가 당기손익-공정가치 기타포괄손익-공정가치 합 계
현금및현금성자산 14,053,867 - - 14,053,867
당기손익-공정가치금융자산 - - - -
기타유동금융자산 5,554,977 - - 5,554,977
매출채권 14,788,257 - - 14,788,257
기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 4,364,940 4,364,940
기타비유동금융자산 74,656 - - 74,656
합 계 34,471,757 - 4,364,940 38,836,697

2) 금융부채① 당기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 상각후원가 당기손익-공정가치 합 계
매입채무 4,750,593 - 4,750,593
단기차입금 28,475,000 - 28,475,000
유동리스부채 117,713 - 117,713
기타유동금융부채 2,836,634 - 2,836,634
장기차입금 - - -
전환사채 11,553,799 - 11,553,799
유동파생상품부채_CB - 5,869,450 5,869,450
유동파생상품부채_SWAP - 200,677 200,677
비유동리스부채 241,223 - 241,223
합 계 47,974,962 6,070,127 54,045,089

② 전기말 현재 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 상각후원가 당기손익-공정가치 합 계
매입채무 4,067,229 - 4,067,229
단기차입금 21,200,000 - 21,200,000
유동리스부채 64,061 - 64,061
기타유동금융부채 2,583,115 - 2,583,115
장기차입금 9,725,000 - 9,725,000
전환사채 11,251,369 - 11,251,369
파생상품부채 - 4,186,050 4,186,050
비유동리스부채 124,539 - 124,539
합 계 49,015,313 4,186,050 53,201,363

3) 금융상품의 범주별손익당기와 전기의 금융상품의 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 내 역 당 기 전 기
상각후원가 이자수익 130,488 63,739
이자비용 1,837,820 1,462,865
당기손익-공정가치금융자산 평가이익 - -
평가손실 - -
처분이익 - 124,993
처분손실 - 175,291
파생상품자산 거래이익 2,300 6,000
거래손실 84,850 6,510
유동파생상품자산_CB 평가이익 200,530 -
유동파생상품자산_SWAP 평가이익 265,690 -
유동파생상품부채_CB 평가이익 - 606,979
평가손실 994,347 275,029
처분손실 69,694 1,128,963
유동파생상품부채_SWAP 평가손실 506,353 -
기타금융부채 금융보증수익 23,424 358,117

(2) 당기손익-공정가치금융자산① 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
상장주식 - -
합 계 - -

② 당기와 전기 중 당기손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
기초금액 - 1,454,417
취득 - 920,573
당기손익-공정가치금융자산 평가손익 - -
처분 - (2,374,990)
기말금액 - -

(3) 기타포괄손익-공정가치금융자산① 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 취득금액 장부금액
당기말 전기말
비상장주식 (주)서울생주조 1,768,360 - -
(주)네시삼십삼분 4,590,000 - -
스마일게이트인베스트먼트(주) - - 4,184,940
인라이트8호 애그테크플러스펀드 240,000 240,000 180,000
합 계 6,598,360 240,000 4,364,940

당기말 현재 (주)서울생주조 1,768백만원, (주)네시삼십삼분 4,590백만원의 평가손실을 인식하고 있으며, 당기중 스마일게이트인베스트먼트(주)는 매도하였습니다.

② 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
기초금액 4,364,940 3,432,265
취득 60,000 120,000
처분 (3,361,745) -
기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 (823,195) 812,675
기말금액 240,000 4,364,940

6. 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
보통예금 14,127,731 14,053,867

7. 매출채권

(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
매출채권 20,281,820 15,227,179
손실충당금 (699,236) (438,922)
합 계 19,582,584 14,788,257

(2) 당기와 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
기초금액 438,922 694,253
대손상각비(환입) 596,141 37,533
제각 (335,827) (292,864)
기말금액 699,236 438,922

8. 재고자산

(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
취득금액 평가충당금 장부금액 취득금액 평가충당금 장부금액
상품 42,795 (35,244) 7,551 68,380 (22,713) 45,667
제품 5,452,496 (1,008,199) 4,444,297 4,206,771 (871,678) 3,335,093
재공품 1,115,182 (35,736) 1,079,446 1,036,877 (22,693) 1,014,184
원재료 3,355,962 (65,624) 3,290,338 1,985,443 (13,670) 1,971,773
저장품 211,798 (76,999) 134,799 203,189 (53,537) 149,652
합 계 10,178,233 (1,221,802) 8,956,431 7,500,660 (984,291) 6,516,369

(2) 당기와 전기 중 재고자산평가손실의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
재고자산평가손실 237,511 367,310

(3) 금융기관차입금과 관련하여 재고자산이 한국수출입은행에 담보로 제공되어 있습니다.

9. 기타금융자산

(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
유 동 비유동 유 동 비유동
금융상품(상각후원가) 700,000 49,682 4,700,000 43,424
미수금 654,652 - 477,119 -
미수수익 36,315 - 14,721 -
대여금 1,743,137 - 1,663,137 -
손실충당금 (1,300,000) - (1,300,000) -
보증금 - 1,045,074 - 31,232
합 계 1,834,104 1,094,756 5,554,977 74,656

(2) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 금융기관 사용제한내역 당기말 전기말
정기예금 (주)우리은행 특수관계자차입금질권설정 700,000 700,000
정기예금 (주)하나은행 - 4,000,000
합 계 700,000 4,700,000

10. 종속기업투자 및 관계기업투자

(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자와 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 기업명 소재지 당기말 전기말
지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액
종속기업 (주)네오디에스 한국 53.57 450,000 53.57 450,000
광진정밀㈜(*1) 한국 50.01 17,581,193 50.01 17,581,193
광진광학기계(*) 중국 - - - -
㈜퓨쳐스마트팜(*2) 한국 90.00 - 90.00 14,562
합 계 　 18,031,193 　 18,045,755

(*1) 2021년 7월 광진정밀 주식회사의 지분 400,001주(50% + 1주)를 175억원에 취득하였습니다. 광진정밀은 당기중 5,000원에서 500원으로 액면분할 하였습니다.(*2) 당기 중 농업법인 (주)퓨처스마트팜의 영업권 잔액 14,562천원을 추가로 인식하였습니다.

(2) 당기와 전기의 현재 종속기업, 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)
회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익
(주)네오디에스 6,460,496 4,501,402 6,870,122 (343,584)
광진정밀㈜ 39,035,625 4,977,001 26,901,507 4,851,803
광진광학기계(*) 2,592,262 2,201,809 2,853,125 (739,238)
㈜퓨쳐스마트팜 364,796 396,815 - (30,909)

② 전기

(단위: 천원)
회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익
(주)네오디에스 7,843,369 5,352,403 6,652,273 87,373
광진정밀㈜ 38,968,713 9,161,893 19,381,896 4,110,178
광진광학기계(*) 2,473,183 1,353,611 1,172,146 (177,815)
㈜퓨쳐스마트팜 371,240 372,350 1,411 (15,672)

11. 유형자산

(1) 당기 중 유형자산의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 건설중인자산 합 계
기초 장부금액 15,705,116 8,114,006 150,025 7,554,046 68,351 155,836 52,930 227,909 468,267 32,496,486
취득 - - - 442,751 - 178,603 - - 1,879,938 2,501,292
대체(*) - - - 250,691 17,752 - - - (268,443) -
감가상각비 - (274,869) (24,041) (1,637,193) (19,271) (68,114) (11,105) (92,636) - (2,127,229)
처분 - - - (39,168) (30,437) - - - - (69,605)
기말 장부금액 15,705,116 7,839,137 125,984 6,571,127 36,395 266,325 41,825 135,273 2,079,762 32,800,944
취득원가 15,705,116 10,989,485 480,814 41,612,139 105,867 1,376,069 695,768 915,055 2,079,762 73,960,075
감가상각누계액 - (3,150,348) (354,830) (35,041,012) (69,472) (1,109,744) (653,943) (779,782) - (41,159,131)
장부금액 15,705,116 7,839,137 125,984 6,571,127 36,395 266,325 41,825 135,273 2,079,762 32,800,944

(2) 전기 중 유형자산의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 건설중인자산 합 계
기초 장부금액 15,705,116 8,388,875 174,066 7,110,260 69,023 141,337 66,360 229,878 656,622 32,541,537
취득 - - - 1,677,646 35,506 72,510 - 85,000 389,046 2,259,708
대체(*) - - - 577,401 - - - - (577,401) -
감가상각비 - (274,869) (24,041) (1,811,260) (16,164) (58,011) (13,430) (86,969) - (2,284,744)
처분 - - - (1) (20,014) - - - - (20,015)
기말 장부금액 15,705,116 8,114,006 150,025 7,554,046 68,351 155,836 52,930 227,909 468,267 32,496,486
취득원가 15,705,116 10,989,485 480,814 43,104,494 146,858 1,197,466 695,768 915,055 468,267 73,703,323
감가상각누계액 - (2,875,479) (330,789) (35,550,448) (78,507) (1,041,630) (642,838) (687,146) - (41,206,837)
장부금액 15,705,116 8,114,006 150,025 7,554,046 68,351 155,836 52,930 227,909 468,267 32,496,486

(3) 금융기관차입금과 원재료 매입대금에 대한 지급보증을 위하여 회사의 토지, 건 물, 기계장치를 담보로 제공하고 있습니다.

12. 투자부동산

(1) 당기와 전기 중 투자부동산의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
토지 건물 합계 토지 건물 합계
기초 장부금액 5,120,470 4,435,488 9,555,958 5,120,470 4,570,567 9,691,037
대체(*) - - - - - -
감가상각비 - (135,079) (135,079) - (135,079) (135,079)
기말 장부금액 5,120,470 4,300,409 9,420,879 5,120,470 4,435,488 9,555,958
취득원가 5,120,470 5,403,160 10,523,630 5,120,470 5,403,160 10,523,630
감가상각누계액 - (1,102,751) (1,102,751) - (967,672) (967,672)
장부금액 5,120,470 4,300,409 9,420,879 5,120,470 4,435,488 9,555,958

(2) 당기말 현재 투자부동산에 대한 공정가치 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 장 소 장부금액 공정가치
토지 및 건물 서울시 동작구 남부순환로 2049 7,291,420 11,119,949
경기도 안성시 죽산면 용대길 38-9 2,129,459 2,232,978
합 계 9,420,879 13,352,927

(3) 당기와 전기 중 투자부동산에서 발생한 운용리스로부터의 임대수익은 각각 548백만원과 539백만원이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 관련된 운영비용은 각각 353백만원과 354백만원입니다. (4) 금융기관차입금에 대한 지급보증을 위하여 회사의 토지, 건물을 담보로 제공하고있습니다. (5) 리스제공자의 회계처리당사는 투자부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 이러한 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 당사는 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다. 주석 12에서는 투자부동산의 운용리스에 관한 정보를 공시하고 있습니다. 다음은 운용리스료에 대한 만기분석 표이며, 보고기간 말 이후에 받게될 리스료를 할인되지 않은 금액으로 표시하였습니다.

(단위: 천원)

구 분

당 기

전 기
1년 이내 548,160 539,312
1년 초과 5년 이내 2,192,640 2,157,248
할인되지 않은 총 리스료 2,740,800 2,696,560

13. 무형자산(1) 당기 중 무형자산의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 영업권 산업재산권 소프트웨어 회원권 합 계
기초 장부금액 - 4 39,328 1,121,748 1,161,080
취득 - - 135,000 - 135,000
무형자산상각비 - - (24,305) - (24,305)
손상차손 - - - - -
기말 장부금액 - 4 150,023 1,121,748 1,271,775
취득원가 1,265,990 13,014 591,269 1,133,561 3,003,834
상각누계액 - (13,010) (441,246) - (454,256)
손상차손누계액 (1,265,990) - - (11,813) (1,277,803)
장부금액 - 4 150,023 1,121,748 1,271,775

(2) 전기 중 무형자산의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 영업권 산업재산권 소프트웨어 회원권 합 계
기초 장부금액 - 1,057 61,384 1,121,748 1,184,189
취득 - - - - -
무형자산상각비 - (1,053) (22,056) - (23,109)
손상차손 - - - - -
기말 장부금액 - 4 39,328 1,121,748 1,161,080
취득원가 965,990 13,014 456,269 1,133,561 2,568,834
상각누계액 - (13,010) (416,941) - (429,951)
손상차손누계액 (965,990) - - (11,813) (977,803)
장부금액 - 4 39,328 1,121,748 1,161,080

14. 리스(1) 당기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
취득금액 감가상각누계액 장부금액 취득금액 감가상각누계액 장부금액
차량운반구 511,379 (158,381) 352,998 319,722 (134,536) 185,186

(2) 당기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)
구 분 기초금액 증가 감소 감가상각비 기말금액
사용권자산 185,186 272,080 (20,090) (84,178) 352,998

② 전기

(단위: 천원)
구 분 기초금액 증가 감소 감가상각비 기말금액
사용권자산 97,251 150,987 - (63,052) 185,186

(3) 당기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)
구 분 기초금액 증가 감소 이자비용 지급 기말금액
리스부채 188,600 272,080 (20,090) 10,667 (92,321) 358,936

② 전기

(단위: 천원)
구 분 기초금액 증가 감소 이자비용 지급 기말금액
리스부채 100,515 150,987 - 6,690 (69,592) 188,600

(4) 당기와 전기 중 리스 이용으로 인한 총 현금유출액 및 비용인식액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당 기

전 기
리스부채에서 발생한 현금유출 92,321 69,592
비용인식액 　 　

사용권자산의 감가상각비

 84,178 63,052

리스부채에 대한 이자비용

 10,667 6,691
단기리스 관련 비용 10,928 5,816
소액자산 리스관련 비용 10,551 9,957

15. 기타자산

당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
유 동 비유동 유 동 비유동
선급금 140,413 - 147,661 -
선급비용 19,684 - 41,367 -
예술품 - 10,000 - 10,000
합 계 160,097 10,000 189,028 10,000

16. 차입금(1) 당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
유동부채 　 　
단기차입금 18,750,000 18,750,000
유동성장기차입금 9,725,000 2,450,000
소 계 28,475,000 21,200,000
비유동부채
장기차입금 - 9,725,000
소 계 - 9,725,000
합 계 28,475,000 30,925,000

(2) 당기말과 전기말 현재 차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 차입처 이자율(%) 당기말 전기말
단기차입금 한국수출입은행(*1) 4.26% 4,350,000 4,350,000
한국산업은행(*3) 5.22% 1,900,000 1,900,000
한국산업은행(*3) 5.27% 2,000,000 2,000,000
한국산업은행(*3) 5.35% 1,000,000 1,000,000
한국산업은행(*3) 5.22% 1,500,000 1,500,000
한국산업은행(*3) 5.35% 8,000,000 8,000,000
소 계 18,750,000 18,750,000
유동성장기차입금 한국산업은행(*3) 2.78% 725,000 1,450,000
한국산업은행(*3) 5.38% 5,000,000 -
국민은행(*2) 5.17% 1,000,000 1,000,000
국민은행(*2) 5.81% 3,000,000 -
소 계 9,725,000 2,450,000
장기차입금 한국산업은행(*3) - - 5,725,000
(주)국민은행(*2) - - 3,000,000
(주)국민은행(*2) - - 1,000,000
소 계 - 9,725,000
합 계 28,475,000 30,925,000

(*1) 최대주주로부터 5,220백만원의 신용보증을 제공받고 있으며, 재고자산이 담보로 제공되어 있습니다.(*2) 최대주주로부터 2,200백만원의 신용보증을 제공받고 있습니다.(*3) 최대주주로부터 13,312백만원의 신용보증을 제공받고 있으며, 회사의 토지, 건물, 기계장치가 담보로 제공되어 있습니다.※ 일람불수입신용장발행과 관련하여 한도 JPY 115,500,000 최대주주로부터 외화지급보증 JPY 138,600,000을 제공받고있습니다.

(3) 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 금 액
2023년 9,725,000
2024년 -
합 계 9,725,000

17. 기타금융부채

당기말과 전기말 현재 기타금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
유 동 비유동 유 동 비유동
미지급금 2,326,675 - 2,074,505 -
연차미지급금 441,527 - 426,758 -
미지급비용 66,668 - 18,658 -
금융보증부채 1,764 - 63,194 -
합 계 2,836,634 - 2,583,115 -

18. 전환사채(1) 당기말과 전기말 현재 전환사채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
전환사채 14,500,000 15,200,000
사채상환할증금 742,480 778,323
전환권조정 (3,688,681) (4,726,954)
합 계 11,553,799 11,251,369

(2) 당기 중 회사가 발행한 전환사채의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.1) 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

구 분 주요 약정사항
종류 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
발행총액 금 백억원(\10,000,000,000)
발행일 2020년 01월 03일
만기일 2025년 01월 03일
표면이자율 0%
만기보장이자율 1%
조기상환청구권(Put Option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2022년 1월 3일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.
조기상환율 102.0176%~104.8584%
매도청구권(Call Option) 본 사채의 발행회사(또는 발행회사가 지정하는 자)는 발행일로부터 1년이 되는 날로부터 2년이 되는 날까지 매 3개월 및 2년이 되는 날(마지막 매도청구권 행사는 발행일 이후 24개월이 되는 날, 총 5회)에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본사채를 매수인에게 매도하여야 한다.
전환으로 발행할 주식 기명식 보통주
전환청구기간 2021년 1월 3일부터 2024년 12월 3일까지
전환가액 3,055원
Refixing 조건 본 사채 발행일(2020년 01월 03일) 이후부터 매 1개월마다 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다.단, 새로운 전환가액은 발행 당시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행등의 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70%이상이어야 된다..

(*) 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채는 당기에 전액 전환 및 상환이 완료되었습니다.2) 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

구 분 주요 약정사항
종류 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
발행총액 금 일백사십오억원(\14,500,000,000)
발행일 2021년 07월 14일
만기일 2026년 07월 14일
표면이자율 0%
만기보장이자율 1%
조기상환청구권(Put Option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 3년이 경과하는 날인 2024년7월 14일 및 이후 매 3개월이 되는 날(이하 본 호에서 “조기상환일”) 보유하고 있는 사채의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환일의 60일전부터 I5일전까지 발행회사에 서면으로 통지함으로써 그 조기상환을 청구할 수 있다. 본 사채의 사채권자가 조기상환올 청구하는 경우 발행회사는 조기상환 청구된 사채 원금 및 이에 대하여 발행일로부터 조기상환청구에 따른 상환일까지 연복리 1.0%를 적용하여 일할 계산한 금액에서 상환 직전까지 지급한 이자를 공제한 금액을 일시 상환하되，원미만은 절사한다. 단，상환기일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일로 하고，상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.
조기상환율 103.03010%~104.83988%
매도청구권(Call Option) 회사는 직접 또는 회사가 지정하는 자를 통하여, 본건 사채의 50%에 대하여 거래종결일에서 1년이 되는 날로부터 [2년 11개월이 되는 날까지의] 기간(이하 본조에서 “매도청구권 행사기간”) 동안，그 전부 또는 일부를 1억원 단위로 하여 인수인으로부터 매수할 권한을 갖는다. 회사는 매도청구권 행사기간 만료일의 직전영업일까지 매수청구권 행사 여부를 인수인에게 서면으로 통지하여야 한다. 이때，회사는 인수인의 각 인수비율(본 계약상 인수인의 전체 인수금액에서 각 인수인의 인수금액이 차지하는 비율을 의미한다)에 따라 인수인별 매수청구 대상사채를 분배하여 매도청구권을 행사하여야 하며, 매도청구권 행사 이후에는 이를 취소할 수 없다. [인수인은 본 항에 따른 회사의 매도청구권을 보장하기 위하여 거래종결일로부터 매도청구권 행사기간 만료일까지 본건 사채 최초발행액의50%(이하 “의무보유수량”)를 미전환상태로 의무적으로 보유하여야 하며，의무보유수량을 제외한 수량은 관련 법령 및 사채발행조건에 따라 언제든지 매각하거나 전환권을 행사할 수 있으며 본 항의 제한을 받지 아니한다.] 본 조 제(1)항에 따라 회사가 직접 또는 회사가 지정한 자를 통하여 매도청구권을 행사하는 경우，매도청구의 대상이 된 사채(이하 “Call Option 대상사채”)에 관하여，인수인을 매도인으로 하고 회사 또는 회사가 지정하는 자를 매수인으로 하는 메매계약이 체결된 것으로 본다. 다만，상호협의하여 필요시 간략한 내용으로 매매계약서를 체결하기로 한다.(2) 회사 또는 회사가 지정하는 자는 본 조 제(2)항의 매매계약 체결일로부터 30일내에 해당 매매계약에 따른 대금지급 의무를 이행하여야 하고，이와 동시에 인수인은 Call Option 대상사채를 매수인에게 이전하기 위하여 필요한 일체의 조치를취한다. 회사가 지정하는 자가 매수인이 되는 경우，회사는 회사가 지정하는 자와 연대하여 매매계약상의 의무를 이행하여야 한다.(3) 매매대금은 Call Option 대상사채의 인수가액 및 이에 대하여 거래종결일로부터본 조에 따른 매매대금을 전부 지급하는 날까지 연 복리 3.0%의 이율에 따라 산정한 금원을 가산한 금액에서 Call Option 대상사채에 대한 기지급 받은 이자를 공제한 금액으로 한다.(4) 본 조 제(1)항에 불구하고，회사의 매도청구권은 (i) 본건 사채의 기한의 이익이상실되는 경우에는 즉시 소멸하고, (ii) 인수인이 본건 사채의 50%에 대한 전환권을 행사하여 해당 사채의 전환이 완료된 경우에는 완료된 시점부터 6개월이 경과하는 날에 자동적으로 소멸한다. 명확히 하면, 본 조에 따라 회사의 매도청구권이 소멸하는 경우, 본 조 제(1)항에 따른 보유의무 또한 소멸한다.
전환으로 발행할 주식 기명식 보통주
전환청구기간 2022년 7월 14일부터 2026년 6월 14일까지
전환가액 5,370원
Refixing 조건 본 사채 발행일에서 1년이 경과하는 날인 2022년 07월 14일부터 전환 기간 종료일까지 매 3개월 경과일마다 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일(조정일 전일) 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일(조정일 전일) 가중산술평균주가 중 높은 가격이 조정 전 전환가액보다 낮은 경우 그 가액으로 전환가액을 조정한다. 다만, 조정 후 전환가액은 최초 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 100분의 70에 해당하는 가액 미만으로 조정되지 아니한다.

(3) 파생상품자산당기말과 전기말 매도청구권(Call Option)의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
유동파생상품자산_CB 1,478,492 1,277,962

당기 중 매도청구권(Call Option)의 전진법에 따른 영향은 위와 같으며, 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.(4) 파생상품부채전환사채 중 전환권대가, 조기상환청구권(Put Option) 에 해당되는 금액은 파생상품부채로 분류하여 공정가치로 인식하였습니다.

19. 단기충당부채 회사의 단기충당부채는 판매보증충당부채이며, 당기와 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
기초금액 7,738 5,891
설정액 62,167 155,214
환입액 (44,845) (153,367)
기말금액 25,060 7,738

20. 기타유동부채

당기말과 전기말 현재 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
예수금 146,095 132,660
선수금 - 2,640
합 계 146,095 135,300

21. 순확정급여부채

회사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.(1) 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
확정급여채무의 현재가치 4,192,138 4,253,603
사외적립자산의 공정가치 (3,955,494) (3,681,632)
순확정급여부채 금액 236,644 571,971

(2) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
당기근무원가 904,143 860,602
이자원가 104,575 87,238
사외적립자산의 이자수익 (125,145) (84,815)
합 계 883,573 863,025

(3) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
기초금액 4,253,603 4,009,087
당기근무원가 904,144 860,602
이자원가 104,575 87,238
재측정요소
재무적가정 (502,817) 9,588
인구통계적가정 - -
경험적가정 104,256 (84,502)
지급액 (671,623) (628,410)
합 계 4,192,138 4,253,603

(4) 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
기초금액 3,681,632 2,875,199
이자수익 125,145 84,815
납입액 500,000 1,000,000
재측정요소 -
사외적립자산의 이자수익 (81,642) (66,358)
지급액 (269,641) (212,024)
합 계 3,955,494 3,681,632

(5) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
금융기관예치금 3,955,494 3,681,632

회사는 사외적립자산 운용에 있어 높은 수익률 보다는 수익률이 다소 낮을 지라도 안정성 있는 상품을 우선으로 하고 있습니다. 따라서 원리금 보장형 상품인 확정금리형상품과 금리연동형 상품에 사외적립자산을 투자하고 있습니다.

(6) 당기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.① 보험수리적 가정

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
할인율 5.73% 3.23%
임금상승율(관리직) 3.00% 3.50%
임금상승률(생산직) 3.90% 2.80%

미래 사망률과 관련된 가정은 보험개발원에서 발표한 퇴직연금 예정사망률에 기초하여 측정하였습니다.

② 민감도분석당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 확정급여채무
증 가 감 소
할인율 (1% 변동) (196,395) 221,937
임금상승율 (1% 변동) 224,656 (202,054)

민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.(7) 확정급여채무의 가중평균만기는 당기 6.94년, 전기 7.97년입니다. 당기말과 전기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 1년미만 1년~2년미만 2~5년미만 5년이상 합 계
당기말 확정급여채무 333,754 366,238 972,784 4,378,719 6,051,495
전기말 확정급여채무 299,767 281,016 864,396 3,931,192 5,376,371

22. 자본금과 자본잉여금

(1) 자본금당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분 당기말 전기말
수권주식수 40,000,000주 40,000,000주
주당금액 500원 500원
발행주식수 13,828,718주 13,730,519주
자본금 6,914,359,000원 6,865,259,500원

(2) 자본잉여금당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
주식발행초과금 25,282,182 24,769,153
기타자본잉여금 398,557 398,557
합 계 25,680,739 25,167,710

23. 기타자본구성요소당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
자기주식 (2,828,995) (2,841,309)
자기주식처분손실 (243,553) (243,404)
합 계 (3,072,548) (3,084,713)

당기말 현재 회사는 주식가격 안정 및 주주가치 제고를 목적으로 자기주식 558,234주를 보유하고 있으며, 동 주식은 향후 주가상황에 따라 처분될 예정입니다.

24. 기타포괄손익누계액당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
기타포괄손익-금융자산평가손익 (4,980,374) (3,332,956)

25. 이익잉여금(1) 이익잉여금당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
이익준비금(*) 3,338,134 3,008,887
미처분이익잉여금 27,893,877 26,910,619
합 계 31,232,012 29,919,506

(*) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다.

(2) 이익잉여금처분계산서당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
처분예정일: 2023년 3월 23일 처분일: 2022년 3월 24일
Ⅰ. 미처분이익잉여금 27,893,878 26,910,619
전기이월미처분이익잉여금 23,288,909 22,736,297
재측정요소 250,365 6,674
기타포괄손익-금융자산평가손익 1,262,144
당기순이익 3,092,460 4,167,648
Ⅱ.이익잉여금 이입액 10,000,000 -
주식발행초과금 10,000,000 -
Ⅲ. 이익잉여금처분액 (3,649,383) (3,621,710)
이익준비금 (331,762) (329,246)
배당금 (3,317,621) (3,292,464)
Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금 34,244,495 23,288,909

(3) 배당금당기와 전기의 배당금의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당 기 전 기
배당받을 주식수 13,270,484주 13,169,855주
주당액면금액 500 500
액면배당률 50.00% 50.00%
배당금 지급액 3,317,621,000 3,292,463,750

26. 영업부문정보

(1) 회사는 대표이사에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며 당기말 현재 회사의 영업부문은 단일부문입니다.

(2) 매출당기와 전기 중 매출의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
제품매출 41,166,992 37,026,143
상품매출 9,063,049 8,022,402
기타매출 548,160 539,312
합 계 50,778,201 45,587,857

(3) 계약잔액당기말과 전기말 현재 당사가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 수취채권 및 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
매출채권 및 기타채권에 포함된 수취채권 20,716,688 15,643,234
계약부채 - 2,530
합 계 20,716,688 15,645,764

(4) 지역별 정보당기와 전기 중 지역별 매출현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
한국 25,731,266 22,693,291
중국 17,976,239 12,603,772
일본 213,228 318,643
인도 1,413,657 935,603
유럽 1,357,195 4,277,049
기타 4,086,616 4,759,499
합 계 50,778,201 45,587,857

(5) 주요 고객당기와 전기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
A사 5,873,366 3,702,779
B사 3,897,685 4,609,723
C사 4,215,609 3,974,318
D사 15,490,833 13,895,297
합 계 29,477,493 26,182,117

27. 판매비와관리비당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
급여 1,544,440 1,484,635
퇴직급여 317,263 301,441
복리후생비 192,674 150,164
여비교통비 86,311 72,390
통신비 23,510 26,094
세금과공과 162,465 151,181
지급수수료 758,956 696,119
수도광열비 29,635 25,398
소모품비 41,344 28,663
도서인쇄비 1,628 6,556
감가상각비 858,327 839,273
보험료 18,102 19,838
접대비 234,929 238,082
차량유지비 156,064 80,668
무형자산상각비 22,055 23,110
교육훈련비 2,547 2,032
경상개발비 1,640,198 1,255,332
대손상각비 596,141 37,533
판매보증비 62,166 155,215
운반비 157,920 149,478
합 계 6,906,675 5,743,202

28. 비용의 성격별 분류 당기와 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
상품, 제품 및 재공품의 변동 (2,440,062) (2,348,696)
상품매입 및 원재료, 소모품사용 21,597,755 18,065,954
종업원급여 11,603,150 11,389,144
감가상각비 2,367,503 2,488,465
무형자산상각비 24,305 23,110
복리후생비 1,069,581 894,171
경상연구개발비 413,566 284,510
운반비 157,920 149,478
외주가공비 4,008,852 3,907,365
기타비용 7,020,482 6,118,628
합 계(*) 45,823,052 40,972,129

(*) 상기 합계금액은 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.

29. 금융수익 및 금융비용

당기와 전기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
금융수익
이자수익 130,488 63,739
금융비용
이자비용 1,837,820 1,462,865

30. 기타수익 및 기타비용(1) 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
외환차익 1,594,253 1,242,602
외화환산이익 103,290 234,197
배당금수익 345,001 90,000
당기손익-공정가치금융자산평가이익 - -
당기손익-공정가치금융자산처분이익 - 124,993
파생상품거래이익 2,300 6,000
파생상품평가이익_CB 200,530 606,979
파생상품평가이익_SWAP 8,077 -
파생상품평가이익_SWAP(처분) 257,612 -
유형자산처분이익 49,240 4,318
금융보증수익 23,424 358,118
임대수익 522,095 515,985
사채상환이익 238,441 649,427
잡이익 113,953 79,335
합 계 3,458,216 3,911,954

(2) 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
외환차손 92,598 62,108
외화환산손실 650,393 39,660
당기손익-공정가치금융자산처분손실 - 175,291
파생상품거래손실 84,850 6,510
파생상품평가손실_CB 994,347 275,029
파생상품평가손실_SWAP 204,293 -
파생상품평가손실_SWAP(처분) 302,060 -
파생상품처분손실 69,694 1,128,963
유형자산처분손실 23,687 -
종속기업투자주식손상차손 14,562 285,438
기타의대손상각비 - 1,300,000
잡손실 56,146 60,867
합 계 2,492,630 3,333,866

31. 이연법인세 및 법인세

(1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
당기법인세
당기법인세 등 부담액 1,537,782 -
결손금소급공제 - (535,490)
과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 (6) 2,123
당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 40 1,519
소 계 1,537,815 (531,848)
이연법인세
일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 (788,242) 339,560
법인세율변동차이 42,730 -
당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 328,638 (180,671)
소 계 (416,874) 158,889
법인세비용 1,120,942 (372,959)

(2) 당기와 전기 중 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 회사의 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
법인세비용차감전순이익 4,213,402 3,794,689
적용세율에 따른 법인세 904,948 812,832
조정사항 　
세무상 공제되지 않는 비용의 법인세효과 189,519 2,216,287
세액공제 (214,917) -
과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 - -
인식하지 않는 일시적차이의 변동 (9,843) (3,408,855)
법인세추납(환급) (6) 2,123
기타 251,239 4,655
법인세비용 1,120,942 (372,959)

(3) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
세전금액 세금효과 세후금액 세전금액 세금효과 세후금액
자기주식처분이익(손실) (189) 40 (149) (6,904) 1,519 (5,385)
합 계 (189) 40 (149) (6,904) 1,519 (5,385)

(4) 당기와 전기 중 기타포괄손익의 각 구성 항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
세전금액 세금효과 세후금액 세전금액 세금효과 세후금액
순확정급여부채의 재측정요소 316,918 (66,553) 250,365 8,556 (1,882) 6,674
기타포괄손익-금융자산평가손익 (2,085,339) 395,191 (1,690,148) 812,675 (178,788) 633,887
합 계 (1,768,421) 328,638 (1,439,783) 821,231 (180,670) 640,561

(5) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
이연법인세자산 　
12개월 후에 결제될 이연법인세자산 3,345,753 2,802,059
12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 1,256,849 992,765
이연법인세부채 　
12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (1,253,113) (988,761)
12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (962,343) (1,207,159)
이연법인세자산(부채) 순액 2,387,147 1,598,905

(6) 당기와 전기의 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다. ① 당기

(단위: 천원)
구 분 기초금액 손익반영 자본반영 기말금액
손실충당금 344,889 26,732 - 371,621
미수수익 (3,239) (4,387) - (7,626)
확정급여채무 1,331,192 11,109 - 1,342,301
판매보증비 1,702 3,560 - 5,262
사외적립자산 (809,958) (20,694) - (830,652)
재고자산평가손실 216,543 40,034 - 256,577
외화환산손실 8,725 127,857 - 136,582
외화환산이익 (51,523) 29,832 - (21,691)
감가상각비 (61,184) 45,564 - (15,620)
연차미지급금 93,886 (1,166) - 92,720
기타포괄손익-공정가치금융자산 750,833 8,601 395,191 1,154,625
순확정급여부채의 재측정요소 (395,398) - (66,553) (461,951)
파생상품부채 - 41,205 - 41,205
출자전환주식 17,459 (793) - 16,666
당기손익-공정가치금융자산평가손실 - - - -
사용권자산 (40,741) (33,388) - (74,129)
리스부채 41,492 33,884 - 75,376
전환사채 52,232 561,651 - 613,883
파생상품자산 - (310,483) - (310,483)
회원권 2,599 (118) - 2,481
세무상 결손금 - - - -
세액공제 99,396 (99,396) - -
합 계 1,598,905 459,604 328,638 2,387,147

② 전기

(단위: 천원)
구 분 기초금액 손익반영 자본반영 기말금액
손실충당금 123,732 221,157 - 344,889
미수수익 (2,048) (1,191) - (3,239)
확정급여채무 1,275,516 55,676 - 1,331,192
판매보증비 1,296 406 - 1,702
사외적립자산 (632,543) (177,416) - (809,959)
재고자산평가손실 135,735 80,808 - 216,543
외화환산손실 217,148 (208,423) - 8,725
외화환산이익 (4,345) (47,178) - (51,523)
감가상각비 (127,528) 66,344 - (61,184)
연차미지급금 85,919 7,967 - 93,886
기타포괄손익-공정가치금융자산 929,621 - (178,788) 750,833
순확정급여부채의 재측정요소 (393,516) - (1,882) (395,398)
파생상품부채 - - - -
출자전환주식 17,459 - - 17,459
당기손익-공정가치금융자산평가손실 (99,971) 99,971 - -
사용권자산 (21,395) (19,346) - (40,741)
리스부채 22,113 19,379 - 41,492
전환사채 408,672 (356,440) - 52,232
회원권 2,599 - - 2,599
세무상 결손금 - - - -
세액공제 - 99,396 - 99,396
합 계 1,938,464 (158,890) (180,670) 1,598,904

(7) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식하지 않은 차감할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

사 유
금융보증부채 1,763 63,194 실현가능성 불확실
종속기업투자 300,000 285,438 처분하지 않을 예정

(8) 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당기말과 전기말로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 22%입니다

32. 주당순이익

(1) 기본주당순손익당기와 전기의 기본주당순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당 기 전 기
보통주당기순이익 3,092,460,250 4,167,648,031
가중평균 유통보통주식수 13,265,737주 12,112,322주
기본주당순이익 233 344

(2) 희석주당순손익

회사의 보통주청구가능증권은 주당순손익의 희석화효과가 없으므로, 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.

33. 우발채무와 약정사항(1) 당기말 현재 회사가 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,엔화)
구 분 내 역 한도약정액 실행액
한국산업은행(*1) 운영자금대출 1,900,000 1,900,000
운영자금대출 5,000,000 5,000,000
시설자금대출 5,800,000 725,000
시설자금대출 4,000,000 4,000,000
운영자금대출 4,000,000 4,000,000
운영자금대출 1,000,000 1,000,000
운영자금대출 2,000,000 2,000,000
운영자금대출 1,500,000 1,500,000
한국수출입은행(*2) 수출성장자금대출 4,350,000 4,350,000
(주)국민은행(*3) 온렌딩대출 3,000,000 3,000,000
해외온렌딩대출 2,000,000 1,000,000
(주)하나은행 매출채권담보대출 2,000,000 -
매출채권담보대출 - -
(주)우리은행 매출채권담보대출현대캐피코 (상생파트너론) 1,000,000 -
매출채권담보대출현대캐피코 (B2B플러스) 1,000,000 -
(주)신한은행(*4) 무역금융 대출한도설정 2,000,000 -
(주)우리은행(*5) 일람불수입신용장발행 JPY 115,500,000 JPY 110,000,000
합 계 40,550,000 28,475,000
JPY 115,500,000 JPY 110,000,000

(*1) 최대주주로부터 13,312백만원의 신용보증을 제공받고 있으며, 회사의 토지, 건물 및 기계장치가 담보로 제공되어 있습니다.

(*2) 최대주주로부터 5,220백만원의 신용보증을 제공받고 있으며, 재고자산이 담보로 제공되어 있습니다.(*3) 최대주주로부터 2,200백만원의 신용보증을 제공받고 있습니다.(*4) 최대주주로부터 2,400백만원의 신용보증을 제공받고 있습니다.(*5) 최대주주로부터 외화지급보증 JPY 138,600,000을 제공받고있습니다.(2) 당기말 현재 회사가 타인에게 제공하고 있는 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 회사명 보증처 지급보증액 보증기간 비 고
종속기업 (주)네오디에스(*) (주)우리은행 736,800 2022년02월18일~2023년02월17일 자금차입
기타특수관계자 (주)유니포인트(*) (주)신한은행 1,080,000 2022년07월26일~2023년07월26일 자금차입
(주)신한은행 540,000 2022년07월26일~2023년07월26일 자금차입
합 계 2,356,800

(*) 동 지급보증에 대하여 회사의 지급보증의무가 발생한 금액을 금융보증부채로 계상하였습니다.

(3) 당기말 현재 회사가 타인을 위하여 제공하고 있는 담보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제공받은기업 거래종류 거래금액 담보제공내역 담보제공금액 담보설정액 담보제공처
종속기업 (주)네오디에스 차입금 700,000 정기예금 700,000 736,800 (주)우리은행
차입금 1,500,000 토지 3,821,445 2,000,000 한국산업은행
차입금 1,400,000 기계장치 1,095,153 - 한국산업은행
합 계 3,600,000 　 5,616,598 2,736,800

(4) 회사는 서울보증보험(주)로부터 외국인 고용 관련한 임금체불과 개발행위 인허가등과 관련하여 897백만원, 이행지급과 관련하여 229백만원, 소송 공탁과 관련하여 2백만원의 지급보증을 제공받고 있으며, 기타특수관계자인 (주)유니포인트에 총 979백만원의 연대보증을 제공하고 있습니다.(5) 회사는 원재료 매입대금에 대한 지급보증을 위하여 현대종합특수강(주)에 회사의토지와 건물을 담보로 제공하고 있습니다.

(6) 회사는 당기 중 한국무역보험공사와 총 USD 4,500,000의 선물환 거래를 통해 파생상품거래손실 85백만원과 파생상품거래이익 2백만원을 계상하였습니다. 당기말 현재 미결제된 선물환계약금액은 없습니다.(7) 에이아이지손해보험(주)에 임원책임배상보험 20억원을 가입하였습니다.(8) 아메리칸화재보험에 생산물배상보험 CNY 10,000,000을 가입하였습니다.

34. 특수관계자거래(1) 당기말 현재 회사와 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구 분 당기말 전기말
종속기업 (주)네오디에스 (주)네오디에스
광진정밀(주) 광진정밀(주)
광진광학기계 광진광학기계
농업법인 (주)퓨처스마트팜 농업법인 (주)퓨처스마트팜
기타특수관계자 (주)유니포인트(*1) (주)유니포인트(*1)
하이드렉스(주)(*2) 하이드렉스(주)(*2)

(*1) 회사의 최대주주가 (주)유니포인트의 대표이사입니다.(*2) 회사의 최대주주 및 대표이사의 직계가족이 하이드렉스(주)의 대표이사입니다.

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)
구 분 특수관계자명 매출 매입 기타수익 기타비용 배당금지급
종속기업 (주)네오디에스 160,704 6,870,122 603,095 - 126,461
광진정밀㈜ - - 300,001 - -
기타 (주)유니포인트 384,000 - 34,150 - 99,499
하이드렉스(주) 2,304 - - 240,000 96,516
합 계 547,008 6,870,122 937,246 240,000 322,476

② 전기

(단위: 천원)
구 분 특수관계자명 매출 매입 기타수익 기타비용
종속기업 (주)네오디에스 160,704 6,643,620 797,693 31,451
기타 (주)유니포인트 374,000 - 69,156 -
하이드렉스(주) 2,304 - - 220,000
합 계 537,008 6,643,620 866,849 251,451

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 천원)
구 분 특수관계자명 채 권 채 무
매출채권 대여금 미수금 선급금 매입채무 기타채무
종속기업 (주)네오디에스 58,925 - 311,263 - 1,353,988 -
농업법인 (주)퓨처스마트팜 - 363,137 - - - -
기타 (주)유니포인트 140,800 - 914 - - -
하이드렉스(주) 211 - - - - 22,000
임직원 - 80,000 - - - -
합 계 199,936 443,137 312,178 - 1,353,988 22,000

② 전기말

(단위: 천원)
구 분 특수관계자명 채 권 채 무
매출채권 대여금 미수금 선급금 매입채무 기타채무
종속기업 (주)네오디에스 29,462 - 154,685 - 1,520,594 -
농업법인 (주)퓨처스마트팜 - 363,137 - - - -
기타 (주)유니포인트 176,000 - 46,298 - - -
하이드렉스(주) 211 - - - - 18,000
합 계 205,673 363,137 200,983 - 1,520,594 18,000

(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)
구 분 특수관계자명 자금대여 자금출자
기초 대여 회수 제각 기말 출자
종속기업 농업법인(주)퓨쳐스마트팜 363,137 - - - 363,137 -
광진정밀(주) - - - - - -
기타 임직원 - 100,000 20,000 - 80,000 -
합 계 363,137 100,000 20,000 - 443,137 -

② 전기

(단위: 천원)
구 분 특수관계자명 자금대여 자금출자
기초 대여 회수 제각 기말 출자
종속기업 농업법인(주)퓨쳐스마트팜 - 363,137 - - 363,137 300,000
광진정밀(주) - - - - - 17,581,193
관계기업 알트론(주) 1,727,000 - - 1,727,000 - -
기타 (주)유니포인트 - 1,000,000 1,000,000 - - -
(주)아리텔 55,000 - - 55,000 - -
합 계 1,782,000 1,363,137 1,000,000 1,782,000 363,137 17,881,193

(5) 당기말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제공받은기업 보증처 지급보증금액 비 고
종속기업 (주)네오디에스(*) (주)우리은행 736,800 자금차입
기타 (주)유니포인트(*) (주)신한은행 1,080,000 자금차입
(주)신한은행 540,000 자금차입
합 계 2,356,800

(*) 동 지급보증에 대하여 지급보증금액이 금융보증부채로 계상되어 있습니다.

(6) 당기말 현재 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제공받은기업 거래종류 거래금액 담보제공내역 담보제공금액 담보설정액 담보제공처
종속기업 (주)네오디에스 차입금 700,000 정기예금 700,000 736,800 (주)우리은행
차입금 1,500,000 토지 3,821,445 2,000,000 한국산업은행
차입금 1,400,000 기계장치 1,095,153 - 한국산업은행
합 계 3,600,000 5,616,598 2,736,800

(7) 당기말 현재 회사가 금융기관 차입금과 관련하여 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 엔화)
제공하는자 금융기관명 보증내역 보증금액
최대주주 한국산업은행 차입금 보증 13,312,320
한국수출입은행 차입금 보증 5,220,000
(주)국민은행 차입금 보증 2,200,000
(주)신한은행 차입금 보증 2,400,000
(주)우리은행 외화 지급보증 JPY 138,600,000
합 계 23,132,320
JPY 138,600,000

(8) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
단기급여 394,800 450,050
퇴직급여 58,697 64,231
합 계 453,497 514,281

(9) 당기말 현재 회사의 종속기업인 (주)네오디에스는 회사주식 505,843주(3.66%)를보유하고 있습니다.

35. 현금흐름표(1) 영업활동 현금흐름의 조정

당기와 전기 중 영업활동 현금흐름의 조정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
퇴직급여 883,573 863,025
복리후생비 12,126 33,688
대손상각비 596,141 37,533
판매보증비 62,167 155,215
재고자산평가손실 237,511 367,310
유형자산감가상각비 2,127,229 2,284,744
투자부동산감가상각비 135,079 135,079
사용권자산감가상각비 84,178 63,052
무형자산상각비 24,305 23,110
기타의 대손상각비 - 1,300,000
유형자산처분이익 (49,240) (4,318)
유형자산처분손실 23,688 -
무형자산손상차손 - -
종속기업투자손상차손 14,562 285,438
파생상품평가이익_CB (200,530) (606,979)
파생상품평가이익_SWAP (8,078) -
파생상품평가이익_SWAP(처분) (257,613) -
파생상품평가손실_CB 994,347 275,029
파생상품평가손실_SWAP 204,293 -
파생상품평가손실_SWAP(처분) 302,060 -
파생상품처분손실 69,694 1,128,963
파생상품거래이익 - -
당기손익-공정가치금융자산처분손실 - 175,291
당기손익-공정가치금융자산처분이익 - (124,993)
당기손익-공정가치금융자산평가이익 - -
외화환산이익 (103,290) (234,197)
외화환산손실 650,393 39,660
이자수익 (145,385) (69,786)
이자비용 1,827,153 1,456,174
리스이자비용 10,667 6,691
금융보증수익 (23,424) (358,117)
사채상환이익 (238,441) (649,427)
법인세비용 1,120,942 (372,959)
합 계 8,354,107 6,209,226

(2) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동당기와 전기 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
매출채권의 감소(증가) (5,915,610) (3,142,632)
재고자산의 감소(증가) (2,677,573) (2,716,006)
기타유동금융자산의 감소(증가) (177,533) (159,301)
기타유동자산의 감소(증가) 28,931 (5,194)
기타비유동자산의 감소(증가) 39,985 -
파생상품자산의 감소(증가) (1,478,492) -
매입채무의 증가(감소) 705,085 939,364
기타유동금융부채의 증가(감소) 93,933 113,384
기타유동부채의 증가(감소) 10,794 48,060
유동충당부채의 증가(감소) (44,845) (153,367)
확정급여부채의 감소 (901,982) (1,416,386)
파생상품부채의 증가(감소) 1,438,507 -
합 계 (8,878,800) (6,492,078)

(3) 현금유출입이 없는 중요한 거래

당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
건설중인자산 본계정 대체 250,691 577,401
이익잉여금의 이익준비금 대체 329,246 261,125
장기차입금의 유동성 대체 9,725,000 2,950,000
전환사채의 전환 562,128 10,777,022
금융보증충당부채와 단기금융상품의 상계 - 5,200,000
무형자산 취득관련 미지급금 135,000 -

(4) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)
구 분 기초 현금흐름 비현금변동 기말
이자비용 기타
단기차입금 18,750,000 - - - 18,750,000
유동성장기차입금 2,450,000 (2,450,000) - 9,725,000 9,725,000
장기차입금 9,725,000 - - (9,725,000) -
전환사채 11,251,368 (424,362) 868,759 (141,966) 11,553,799
리스부채 188,600 (112,410) 10,667 272,080 358,936

② 전기

(단위: 천원)
구 분 기초 현금흐름 비현금변동 기말
이자비용 기타
단기차입금 16,250,000 2,500,000 - - 18,750,000
유동성장기차입금 2,450,000 (2,950,000) - 2,950,000 2,450,000
장기차입금 13,175,000 (500,000) - (2,950,000) 9,725,000
전환사채 7,373,349 13,500,000 709,305 (10,331,286) 11,251,368
리스부채 100,515 (69,592) 6,691 150,987 188,600

36. 재무위험관리

금융상품과 관련하여 회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 회사가 노출되어 있는 위험에 대한 정보와 회사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 위험관리정책

회사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 회사의 위험관리 정책은 회사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 회사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 회사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

회사의 감사와 사외이사는 경영진이 회사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 회사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다.

(2) 매출채권의 신용위험

회사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.

당기말과 전기말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 3개월 이내 3개월 초과 6개월 이하 6개월 초과 9개월 이하 9개월 초과 12개월 이하 12개월 초과

합 계

당기말

기대손실률

 0.2% 0.6% 6.1% 6.8% 31.5% 3.4%

총 매출채권

 8,311,355 4,063,128 3,920,508 3,372,451 614,377 20,281,819

손실충당금

 15,231 22,970 238,066 229,581 193,388 699,236

전기말

기대손실률

 0.1% 0.5% 5.0% 24.9% 100.0% 2.9%

총 매출채권

 11,180,333 3,094,349 471,467 131,243 349,787 15,227,179

손실충당금

 16,462 16,546 23,472 32,655 349,787 438,922

매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 거래처의 폐업, 파산, 법정관리 등이 포함됩니다.

매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

(3) 시장위험

① 환위험회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 외화장부금액은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD,EUR,JPY,CNY,CHF, 원화단위: 천원)
구 분 종류 당기말 전기말
외화 원화 외화 원화
외화금융자산 USD 13,946,291 17,674,135 8,904,262 10,556,003
EUR 731,687 988,655 1,770,072 2,376,039
JPY 6,112,066 58,259 6,527,636 67,250
CNY 3,056,247 554,525 2,420,385 450,821
CHF 122,879 168,697 173,542 225,166
외화금융부채 USD 188,000 238,252 188,000 222,874
CNY 1,427,000 258,915 2,821,000 525,439
순 액 USD 13,758,291 17,435,883 8,716,262 10,333,129
EUR 731,687 988,655 1,770,072 2,376,039
JPY 6,112,066 58,259 6,527,636 67,250
CNY 1,629,247 295,611 (400,615) (74,619)
CHF 122,879 168,697 173,542 225,166

회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 당기손익과 전기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시
USD 1,743,588 (1,743,588) 1,033,313 (1,033,313)
EUR 98,866 (98,866) 237,604 (237,604)
JPY 5,826 (5,826) 6,725 (6,725)
CNY 29,561 (29,561) (7,462) 7,462
CHF 16,870 (16,870) 22,517 (22,517)
합 계 1,894,711 (1,894,711) 1,292,697 (1,292,697)

상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

② 이자율위험회사는 차입금과 관련하여 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 회사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 회사의 이자부부채의 규모를 고려할때 이자율변동이 금융부채의 공정가치 또는 미래현금흐름에 미치는영향은 중요하지 아니합니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
단기차입금 28,475,000 21,200,000
장기차입금 - 9,725,000
합 계 28,475,000 30,925,000

당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 변동이자율부 차입금의 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당기손익과 전기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시
단기차입금 119,250 (119,250) 37,000 (37,000)
장기차입금 - - 145,000 (145,000)
합 계 119,250 (119,250) 182,000 (182,000)

(4) 유동성 위험

회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

회사의 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. 하기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

① 당기말

(단위: 천원)
구 분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기
1년미만 1년~2년 2년~5년
매입채무 4,750,593 4,750,593 4,750,593 - -
단기차입금 28,475,000 28,475,000 28,475,000 - -
장기차입금 - - - - -
차입금이자 - 958,394 624,138 334,257 -
전환사채(*1) 11,553,799 31,220,803 - - 31,220,803
파생상품부채_CB(*2) 5,869,450 - - - -
파생상품부채_SWAP 200,677 - - - -
단기리스부채 117,713 117,713 117,713 - -
장기리스부채 241,223 241,223 - 111,155 130,068
기타금융부채(*3) 2,836,634 2,836,634 2,836,634 - -
금융보증계약(*3) - 2,356,800 2,356,800 - -
합 계 54,045,089 70,957,160 39,160,878 445,412 31,350,871

(*1) 전환사채의 잔존계약만기는 만기에 상환된다는 전제하에 금액입니다.(*2) 전환사채 중 전환권대가, 조기상환청구권(Put Option), 매도청구권(Call Option)에 해당되는 금액을 파생상품자산,부채로 분류하여 공정가치로 인식한 것이기 때문에 파생상품부채의 계약상 현금흐름은 없는 것으로 하였습니다.(*3) 금융보증계약의 경우, 보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배부하였습니다.

② 전기말

(단위: 천원)
구 분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기
1년미만 1년~2년 2년~5년
매입채무 4,067,229 4,067,229 4,067,229 - -
단기차입금 21,200,000 21,200,000 21,200,000 - -
장기차입금 9,725,000 9,725,000 - 9,725,000 -
차입금이자 - 746,869 202,485 544,384 -
전환사채(*1) 11,251,369 26,490,379 - - 26,490,379
파생상품부채(*2) 4,186,050 - - - -
단기리스부채 64,061 64,061 64,061 - -
장기리스부채 124,539 124,539 - 69,055 55,484
기타금융부채(*3) 2,583,115 2,583,115 2,583,115 - -
금융보증계약(*3) - 10,464,800 8,784,800 1,680,000 -
합 계 53,201,363 75,465,992 36,901,690 12,018,439 26,545,863

(*1) 전환사채의 잔존계약만기는 만기에 상환된다는 전제하에 금액입니다.(*2) 전환사채 중 전환권대가, 조기상환청구권(Put Option), 매도청구권(Call Option)에 해당되는 금액을 파생상품부채로 분류하여 공정가치로 인식한 것이기 때문에 파생상품부채의 계약상 현금흐름은 없는 것으로 하였습니다.(*3) 금융보증계약의 경우, 보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배부하였습니다.(5) 자본관리회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있으며, 자본관리의 일환으로 안정적인 배당을 시행하고 있습니다. 회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 자본으로관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
순차입금
부채(차입금 및 사채) 40,028,799 42,176,369
차감: 　 　
- 현금및현금성자산 (14,127,731) (14,053,867)
차감후 순차입금(①) 25,901,069 28,122,502
자본총계(②) 55,774,188 55,534,806
차입금비율(①/②) 46.44% 50.64%

6. 배당에 관한 사항

당사는 주주이익 극대화를 전제로 하여 회사이익의 일정부분을 주주에게 환원하는 주요수단으로 배당 및 자사주매입을 실시하고 있습니다. 현금배당 및 자사주의 매입 규모는 향후 회사의 지속적인 성장을 위한 투자와 경영실적및 Cashflow 상황 등을 감안하여 전략적으로 결정하고 있습니다.

가. 회사의 배당에 관한 정관 기재사항

제49조 (이익배당)

① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.

② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.

③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 단, 우선주식으로 배당을 하고자 하는 경우에는 우선주주들로 구성된 종류주주총회의 의결을 거쳐야 한다.

제49조의 2 (중간배당)

①이 회사는 6월 30일 17시 현재의 주주에게 상법 제462조의3에 의한 중간배당을 할 수 있다.

②제1항의 중간배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다.

③중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.

1. 직전결산기의 자본금의 액

2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액

3. 상법시행령에서 정하는 미실현이익

4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액

5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금

6. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금

④사업년도개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업년도말에 발행된 것으로 본다.

제50조 (배당금지급청구권의 소멸시효)

① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.

② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 당 회사에 귀속한다

주요배당지표

5005005005,1625,7921903,0924,168152405497193,3183,2922,611---64.356.8 1,373.3보통주5.04.86.3----보통주-------보통주250250250----보통주-------
구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기
제23기 제22기 제21기
주당액면가액(원)
(연결)당기순이익(백만원)
(별도)당기순이익(백만원)
(연결)주당순이익(원)
현금배당금총액(백만원)
주식배당금총액(백만원)
(연결)현금배당성향(%)
현금배당수익률(%)
주식배당수익률(%)
주당 현금배당금(원)
주당 주식배당(주)

과거 배당 이력

(단위: 회, %)
-145.45.6
연속 배당횟수 평균 배당수익률
분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적
[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

증자(감자)현황

2022년 12월 31일(단위 : 원, 주)
(기준일 : )
2014년 09월 16일신주인수권행사보통주239,5785004,1742014년 10월 24일신주인수권행사보통주263,5365004,1742014년 12월 05일신주인수권행사보통주95,8305004,1742015년 04월 21일신주인수권행사보통주119,7895004,1742015년 04월 29일신주인수권행사보통주383,3255004,1742016년 04월 08일신주인수권행사보통주95,8305004,1742016년 05월 31일신주인수권행사보통주71,8735004,1742016년 06월 16일신주인수권행사보통주119,7895004,1742016년 06월 30일신주인수권행사보통주287,4935004,1742021년 01월 04일전환권행사보통주196,3945003,0552021년 01월 05일전환권행사보통주314,2385003,0552021년 01월 25일전환권행사보통주117,8395003,0552021년 01월 26일전환권행사보통주65,4665003,0552021년 02월 04일전환권행사보통주353,5175003,0552021년 02월 17일전환권행사보통주294,5985003,0552021년 03월 16일전환권행사보통주130,9325003,0552021년 05월 28일전환권행사보통주98,1995003,0552021년 06월 07일전환권행사보통주98,1995003,0552021년 06월 11일전환권행사보통주98,1995003,0552021년 08월 23일전환권행사보통주261,8655003,0552021년 08월 26일전환권행사보통주98,1995003,0552021년 10월 07일전환권행사보통주327,3315003,0552021년 11월 05일전환권행사보통주261,8655003,0552022년 01월 04일전환권행사보통주98,1995003,055
주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용
종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고
1회차
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1회차
1회차
1회차

※ 최근 10년간 자본금 변동사항입니다.

미상환 전환사채 발행현황 2022년 12월 31일(단위 : 백만원, 주)
(기준일 : )
제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채22021.07.142026.07.1414,500보통주2022.07.14~2026.06.141004,69014,5003,091,684-14,500보통주1004,69014,5003,091,684-
종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고
전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수
합 계 - - - -

※ 2022.07.14 전환가액 조정으로 전환가액이 5,370원에서 5,090으로 조정되었습니다. 이로인해 조정후 전환가능주식수는 2,700,186주에서 2,848,722주 조정되었습니다.※ 2022.10.14 전환가액 조정으로 전환가액이 5,090원에서 4,690으로 조정되었습니다. 이로인해 조정후 전환가능주식수는 2,848,722주에서 3,091,684주 조정되었습니다.

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

채무증권 발행실적 2022년 12월 31일(단위 : 천원, %)
(기준일 : )
-------------------------
발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사
합 계 - - - -

기업어음증권 미상환 잔액 2022년 12월 31일(단위 : 천원)
(기준일 : )
---------------------------
잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

단기사채 미상환 잔액 2022년 12월 31일(단위 : 천원)
(기준일 : )
------------------------
잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도
미상환 잔액 공모
사모
합계

회사채 미상환 잔액 2022년 12월 31일(단위 : 천원)
(기준일 : )
-----------14,500,000-------14,500,000----
잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

신종자본증권 미상환 잔액 2022년 12월 31일(단위 : 천원)
(기준일 : )
------------------------
잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

조건부자본증권 미상환 잔액 2022년 12월 31일(단위 : 천원)
(기준일 : )
------------------------------
잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

사모자금의 사용내역

2022년 12월 31일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
1회 무기명식 이권부 무보증 분리형 사모 신주인수권부사채12013년 07월 31일운영자금7,000(주1)7,000-제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 교환사채22013년 08월 12일시설자금3,525(주2)3,525-제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채12020년 01월 03일시설자금/운영자금10,000(주3)10,000-제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채22021년 07월 14일타법인인수14,500(주4)14,500-
구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등
사용용도 조달금액 내용 금액

(주1) 회사는 2014년 7월에 신주인수권부사채 인수권자의 요청으로 사채 액면가액 전액을 조기 상환하였습니다.(주2) 회사는 2016년 8월에 교환사채 인수권자의 요청으로 13억을 상환하였습니다.(주3) 회사는 안성공장 설비 투자 비용으로 50억원/운용자금으로 50억원을 사용하였습니다.(주4) 회사는 타법인(광진정밀) 인수를 위해 전액 사용하였습니다.

 8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항연결재무제표 및 별도재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 재무제표의 주석 부분을 참조하여 주시기 바랍니다.(1) 재무제표 재작성- 해당사항 없음(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항- 최근 3사업연도내 본사 기준(별도 재무제표 기준) 주요한 합병 내역은 없습니다.(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 우발채무 등에 관한 사항은 연결재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항(자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리)해당사항 없습니다.(중요한 소송사건)해당사항 없습니다.(감사보고서상 강조사항과 핵심감사사항)

구분 강조사항 등 핵심감사사항
제23기 - (연결재무제표)1.수익인식2. 매출채권 및 대손충당금(별도재무제표)1.수익인식2. 매출채권 및 대손충당금
제22기 - (연결재무제표)1.수익인식2.특수관계자 거래(별도재무제표)1.수익인식2.특수관계자 거래
제21기 - (연결재무제표)1.매출의 실재성(별도재무제표)1.매출의 실재성

나. 대손충당금 설정현황1. 최근3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원,%)

구 분 계정과목 채권 금액 대손충당금 대손충당금 설정율
제23기 매출채권 26,850,655 2,504,066 9.3
단기대여금 1,420,200 1,310,000 92.2
미수금 353,400 10,000 2.8
합 계 28,624,255 3,824,066 13.4
제22기 매출채권 25,916,251 2,028,396 7.8
단기대여금 1,906,598 1,310,000 68.7
미수금 872,948 10,000 1.1
합 계 28,695,797 3,348,396 11.7
제21기 매출채권 12,320,683 694,253 5.6
단기대여금 2,257,000 1,957,000 86.7
미수금 164,620 - 0.0
합 계 14,742,303 2,651,253 18.0

※ 상기 내용은 K-IFRS기준 연결재무정보를 기준으로 작성하였습니다.2. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원)

구 분 제23기 제22기 제21기
1. 기초 대손충당금 잔액합계 3,348,396 2,651,253 2,773,299
2. 순대손처리액(①－②±③) 212,154 - -
① 대손처리액(상각채권액) 212,154 - -
② 상각채권회수액 - - -
③ 기타증감액 - - -
3. 대손상각비 계상(환입)액 687,824 215,734 (122,046)
4. 사업결합으로 인한 증감 - 481,409 -
5. 기말 대손충당금 잔액합계 3,824,066 3,348,396 2,651,253

※ 상기 내용은 K-IFRS기준 연결재무정보를 기준으로 작성하였습니다.3. 매출채권관련 대손충당금 설정방침1) 대손충당금 설정 방침회사는 매출채권 등에 대하여 개별분석에 의하여 산정된 대손추정액을 근거로 하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 만기를 경과한 매출채권 및 미수금에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.2) 대손경험률 및 대손예상액 산정근거① 대손경험률 : 과거 3개년 평균채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로 대손경험률을 산정하여 설정② 대손예상액 : 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종등으로 회수가 불투명한 채권 의 경우 회수가능성, 담보설정여부등을 고려하여 채권잔액의 1%초과~100% 범위에서 합리적인 대손추산액 설정3) 대손처리기준 : 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손처리① 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종등으로 인해 채권의 회수 불능이 객관적으로 입증된 경우② 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우③ 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우④ 담보설정 부실채권, 보험 Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터보험 금을 수령한 경우⑤ 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우4. 매출채권잔액 현황(보고기간말 현재) (단위 : 천원)

구 분 6월 이하 6월~1년 이하 1년~3년 이하 3년 초과 계
금 액 일반 19,697,648 4,969,451 2,042,545 - 26,709,644
특수관계자 141,011 - - - 141,011
계 19,838,659 4,969,451 2,042,545 - 26,850,655
구성비율 73.9% 18.5% 7.6% 0.0% 100.0%

※ 연결기준임.

다. 재고자산 현황 등1. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원)

사업부문 계정과목 제23기 제22기 제21기
㈜네오티스외종속기업 상품 42,795 68,380 32,027
제품 11,636,568 6,792,497 3,413,402
재공품 2,923,727 2,952,469 776,438
원재료 5,424,068 3,062,717 1,189,313
저장품 252,655 237,135 210,210
미착품 - - -
소계 20,279,813 13,113,198 5,621,390
합 계 재고자산 총계 20,279,813 13,113,198 5,621,390
평가충당금 설정액 2,405,589 1,169,676 616,981
순 재고자산 계 17,874,224 11,943,522 5,004,409
총자산대비 재고자산 구성비율(%) 12.3 8.3 4.9
[재고자산합계÷기말자산총계×100]
재고자산회전율(회수) 3.8 5.6 5.7
[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]

2. 재고자산의 실사내용

1) 실사일자 : 6월말 및 12월말 기준으로 매년 2회 재고자산 실사 실시2) 실사방법- 사내보관재고 : 전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 중요성이 작은 품목의 경우 Sample 조사 실시- 사외보관재고 : 제3자 보관재고, 운송중인 재고에 대해서는 전수로 물품보유 확인서 징구 및 표본조사 병행- 회계감사인은 당사의 12월말 재고실사에 입회ㆍ확인하고 일부 항목에 대해 표본추출하여 그 실재성 및 완전성 확인함.3. 장기체화재고 등 현황재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 보고기간말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

계정과목 취득원가 보유금액 당기평가손실 기말잔액 비 고
상품 42,795 42,795 (35,244) 7,551 -
제품 11,636,568 11,636,568 (1,453,854) 10,182,714 -
재공품 2,923,727 2,923,727 (598,706) 2,325,021 -
원재료 5,424,068 5,424,068 (239,162) 5,184,906 -
저장품 252,655 252,655 (78,624) 174,031 -
합 계 20,279,813 20,279,813 (2,405,590) 17,874,223 -

※ 당기평가손실 금액은 K-IFRS 연결재무정보 재고자산 평가충당금 잔액입니다.

※ 연결기준입니다. 라. 공정가치평가 내역

당기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(1) 금융상품 종류별 공정가치 당기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
장부금액 공정가치 장부금액 공정가치
금융자산
현금및현금성자산 24,577,023 24,577,023 19,613,863 19,613,863
당기손익-공정가치측정 금융자산 - - 393,400 393,400
기타유동금융자산 5,077,068 5,077,068 10,153,721 10,153,721
매출채권 24,346,589 24,346,589 23,887,855 23,887,855
당기손익-공정가치측정 금융자산 (비유동) 733,488 733,488 - -
기타포괄손익-공정가치금융자산 240,000 240,000 4,364,940 4,364,940
기타비유동금융자산 1,263,769 1,263,769 2,937,770 2,937,770
유동파생상품자산_CB 1,478,492 1,478,492 - -
합 계 57,716,429 57,716,429 61,351,549 61,351,549
금융부채
매입채무 5,417,014 5,417,014 6,884,490 6,884,490
단기차입금 32,277,584 32,277,584 25,677,775 25,677,775
단기리스부채 163,210 163,210 143,134 143,134
기타유동금융부채 5,091,643 5,091,643 4,658,983 4,658,983
장기차입금 685,153 685,153 11,667,107 11,667,107
전환사채 11,553,799 11,553,799 11,251,369 11,251,369
유동파생상품부채_CB 5,869,450 5,869,450 4,186,050 4,186,050
유동파생상품부채_SWAP 200,677 200,677 - -
장기리스부채 416,781 416,781 344,836 344,836
합 계 61,675,311 61,675,311 64,813,744 64,813,744

(*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 원가로 측정한 자산은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)(수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 천원)
구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계
반복적인 공정가치 측정치
당기손익-공정가치금융자산 - - - -
당기손익-공정가치금융자산 (비유동) - - 733,488 733,488
기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 240,000 240,000
유동파생상품자산_CB - - 1,478,492 1,478,492
유동파생상품부채_CB 5,869,450 5,869,450
유동파생상품부채_SWAP - - 200,677 200,677
합 계 - - 8,522,107 8,522,107

② 전기말

(단위: 천원)
구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계
반복적인 공정가치 측정치
당기손익-공정가치금융자산 393,400 - - 393,400
기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 4,364,940 4,364,940
파생상품부채_CB - - 4,186,050 4,186,050
합 계 393,400 - 8,550,990 8,944,390

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열수준 간의 이동공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동내역은 다음과 같습니다.

1)반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2의 이동내역당기 중 수준 1과 수준 2의 대체는 없습니다.

2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말

기초금액

 4,364,940 3,432,265
취득 60,000 120,000
처분 (3,361,745) -
기타포괄손익인식액 (823,195) 812,675

기말금액

 240,000 4,364,940

(4) 가치평가기법 및 투입변수① 당기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치,비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)
구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수범위
기타포괄손익-공정가치 지분상품
인라이트8호 애그테크플러스펀드 240,000 3 현재가치법 할인율 -
영구성장률 -
합계 240,000

② 당기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품 중 공정가치 서열체계에 수준 3으로 분류된 금융상품의 가치평기법과 투입변수 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 공정가치 가치평가기법 유의적이나 관측가능하지 않은 투입변수 공정가치 측정과 유의적이나 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계
유동파생상품자산_CB 1,478,492 Tsiveriotis Fernandes 모형 적용 - 기초자산가치 - 무위험이자율 3.73% - 변동성 37.65% 추가 공정가치는 다음의 경우에 증가(감소) - 기초자산가치 상승(하락) - 무위험이자율 하락(상승) - 변동성 상승(하락)
유동파생상품부채_CB 5,869,450

(5) 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도분석 금융상품의 민감도분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석 대상인 수준 3으로 분류되는 각 상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 유리한 변동 불리한 변동
할인율 변동 성장율 변동 할인율 변동 성장율 변동
금융자산
인라이트8호 애그테크플러스펀드 - - - -

(*1) 성장률과 할인율 사이의 상관관계를 1%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치변동을 산출하였습니다.(*2) (주)네시삼십삼분과 (주)서울생주조는 장부금액이 없으므로, 민감도분석을 수행하지 않았습니다.

 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

(주)네오티스 이사회는 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 제23기 사업연도의 회계 및 업무에 대한 경영진단을 실시하여 다음과 같이 의견서를 제출합니다.

1. 예측정보에 대한 주의 사항당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수 도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 포래할 수 있는 차이에는 회사 내부 경영과 관련된 요인과 외부환경에 관련 된 요인 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험 요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의 하시기 바랍니다. 2. 개 요당사는 PCB반도체 사업에서 초정밀 절삭 공구로 사용되는 라우터, 드릴 등의 마이크로 비트사업과 자동차 윈도우등에 사용되는 모터의 샤프트부분으로 사업영역을 구분할 수 있습니다. 또한, 2021년 7월 광진정밀(주)을 인수하여 렌즈연마기 부분의 사업부문을 추가하였습니다.2022년 세계 경제는 글로벌 통화긴축 강화, 러시아-우크라이나 전쟁 및 원자재ㆍ에너지 공급 불안정 등으로 불확실성이 확대되며 어려운 경영 여건이 지속되었습니다. 당사는 이러한 경제여건 속에서도 2022년 연결기준 매출 80,372백만원, 영업이익 11,682백만원, 별도기준 매출 50,778백만원, 영업이익 4,955백만원을 기록하였습니다.재무적인 측면에서는 연결기준 부채비율 85.8%, 자기자본비율 53.8%, ROE 8.6%, 별도기준 부채비율 100.4%, 자기자본비율 49.9%, ROE 5.3% 등 견실한 재무구조를 가지고 있습니다.2021년 7월 인수한 광진정밀(주)의 2023년 매출액은 269백만원, 영업이익은 7,338백만원, 당기순이익은 4,852백만원을 기록했으며, 자산총액은 390억원 입니다.2023년에도 글로벌 통화긴축 지속, 원자재ㆍ에너지 수급 차질의 장기화 등 세계 경제의 불확실성은 여전히 클 것으로 전망되고 있습니다. 하지만 당사는 이를 기회로 삼아, 끊임없는 혁신과 철저한 준비를 통하여 실적 개선과 미래기회 선점에 총력을 기울이겠습니다. 3. 재무상태 및 영업실적(연결기준)당사는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)의 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 가. 재무상태 (단위: 천원)

구 분 제23기 제22기 증감율
[유동자산] 74,035,143 67,293,875 10.0%
[비유동자산] 70,731,962 76,677,783 -7.8%
자산총계 144,767,105 143,971,658 0.6%
[유동부채] 63,416,281 54,934,112 15.4%
[비유동부채] 3,416,612 14,880,655 -77.0%
부채총계 66,832,893 69,814,767 -4.3%
[지배기업 소유주지분] 56,945,577 54,776,665 4.0%
ㆍ자본금 6,914,359 6,865,260 0.7%
ㆍ자본잉여금 25,674,124 25,161,095 2.0%
ㆍ기타자본항목 (5,550,657) (5,562,822) -0.2%
ㆍ기타포괄손익누계액 (4,873,161) (3,235,862) 50.6%
ㆍ이익잉여금 34,780,912 31,548,994 10.2%
[비지배지분] 20,988,635 19,380,226 8.3%
자본총계 77,934,212 74,156,891 5.1%
부채비율 85.8% 94.1% -
자기자본비율 53.8% 51.5% -

※ 제23기(당기)는 주주총회 승인 전 연결재무제표입니다.1) 자산총계은 전년대비 0.6% 증가하여 1,448억원, 부채총계는 4.3% 감소하여 668억원 입니다. 부채 감소의 주된 원인은 제1차 전환사채 상환 및 전환 완료, 차입금의 감소 등입니다.2) 재무비율 측면에서 부채비율은 8.3% 감소한 85.8%이며, 자기자본비율은 2.3%증가한 53.8%를 기록하였습니다. 나. 영업실적 (단위:천원)

구 분 제23기 제22기 증감율
매출액 80,372,129 65,982,605 21.8%
- 마이크로비트 부문 19,492,401 17,268,163 12.9%
- 샤프트 부문 30,737,640 27,780,382 10.6%
- 렌즈연마기 부문 29,619,967 20,534,445 44.2%
- 기타 522,121 399,615 30.7%
매출총이익 22,994,687 18,168,438 26.6%
영업이익 11,682,037 9,651,549 21.0%
법인세차감전순손익 9,082,411 8,950,213 1.5%
당기순손익 6,717,066 7,719,108 -13.0%
ㆍ지배기업 소유주지분 5,162,400 5,791,932 -10.9%
ㆍ비지배지분 1,554,666 1,927,176 -19.3%
포괄손익 6,708,030 8,421,565 -20.3%

※ 제23기(당기)는 주주총회 승인 전 연결재무제표입니다.1) 당사는 코로나 장기화로 글로벌 경영환경의 불확실성이 가중되는 상황에도 불구하고, 매출액은 21.8% 증가한 80,372백만원을 달성하였습니다. 2) 영업이익은 전년대비 21.0% 증가한 11,682백만원을 기록하였습니다. 기존 마이크로비트사업부와 샤프트 부문의 매출호조와 2021년 7월 인수한 광진정밀(주)이 종속기업으로 편입이 주요 원인입니다.3) 연결총당기순이익은 6,717백만원을 기록했습니다. [부문별 영업실적 분석]

사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 매출액 비율
마이크로비트 부분 제품매출상품매출(국내,수출) Router & Endmill Bit PCB 기판 가공의 최종 공정에 사용하는 극소형 초정밀 소모성 부품으로서 PCB절단에 사용하는 공구임. 업체마다 고유 모델 사용. 9,598 11.9%
제품매출(국내,수출) Drill Bit PC기판에 홀을 내는 초정밀 소모성 핵심부품으로서 고도의 연구와 기술개발등이 필요한 제품임. 사용하는 제품등은 대부분 표준화 되어있어 업체 고유모델보다는 표준 제품을 사용하는 경우가 많음. 9,894 12.3%
샤프트 관련부분 제품매출상품매출(국내,수출) Shaft 자동차용 파워윈도우 모터의 기어 축이며, 대부분이 유럽 자동차에 장착되는 모터축(Motor Shaft). 29,233 36.4%
상품매출(국내,수출) 설비, 부품 자체 개발한 설비, 부품, 소모품 등 1,505 1.9%
렌즈연마기 부문 제품매출상품매출(국내,수출) 렌즈연마기 외 렌즈 가공 기계장치 제조 등 29,620 36.9%
기타 임대매출 부동산 임대 외 사무실임대 외 522 0.6%
합계 - - - 80,372 100.0%

다. 신규 사업 및 중단 사업2022년 5월부터 전장 사업부를 신설하였습니다. 고객사들의 요청으로 전기차 및 자율주행차량의 다양한 위치에 장착될 BLDC모터용 ECU를 개발 중이며 고객사인 Nidec과 INTEVA 등 에서 RFQ(견적요청)를 검토 중입니다. 라. 조직개편- 해당사항 없음 마. 환율변동 영향 당사는 글로벌 영업활동으로 인하여 기능통화와는 다른 통화로 표시된 거래를 하고 있어 환율변동 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 환율변동위험에 노출되어 있는 주요 통화는 USD이며, 기타로 CNY , EUR 등이 있습니다.[USD 기말환율] (단위:원)

구 분 제23기 제22기 변동 변동률
USD 1,267.30 1,185.50 81.80 6.9%

내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 당기손익과 전기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제23기 제22기
10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시
USD 2,239,607 (2,239,607) 1,552,944 (1,552,944)
EUR 98,866 (98,866) 237,604 (237,604)
JPY 5,882 (5,882) 47,995 (47,995)
CNY 768,875 (768,875) 1,003,140 (1,003,140)
CHF 16,870 (16,870) 22,517 (22,517)
합 계 3,130,100 (3,130,100) 2,864,200 (2,864,200)

당사는 효율적인 환율변동위험관리를 위해 당사의 환위험을 주기적으로 모니터링 및 평가하고 있으며, 헷지목적 외의 외환거래는 금지하고 있습니다. 바. 자산 손상 인식당사는 매년 개별자산(영업권 포함)이나 현금창출단위에 대해 손상 여부를 검토하고 있습니다.영업권은 식별된 현금흐름창출단위에 배분하고 있으며, 회사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 현금흐름창출단위의 회수가능가액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정되었으며, 사용가치는 경영진에 의한 승인된 예산에 기초한 현금흐름추정을 사용하여 계산되었습니다. 현금흐름은 과거의 실적과 미래 시장변동에 대한 기대수준에 근거하여 추정하였습니다.모든 현금창출단위(집단)의 회수 가능액은 사용가치에 근거했으며, 사용가치 계산 시 경영진이 승인한 5년 예산을 기초로 추정된 세전 현금흐름을 사용했습니다. 당기의 영업권 손상차손(환입)은 6억원이 발생하였습니다.

(단위:백만원)
구 분 당기말 전기말
회수가능액 35,700 31,286
비교대상장부가액 36,912 30,566
비교대상장부금액 초과액(부족액) (1,212) 720

지분율

50.01%

 50.01%

손상차손 인식액

605

 -

4. 유동성 및 자금조달과 지출당사는 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금 수준 산정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여 적정 유동성을 유지ㆍ관리하고 있습니다. 가. 유동성 현황당기말 현재 당사의 유동성은 양호하며, Cash Coverage(유동자금÷차입금)는 67%입니다.

구 분 제23기 제22기
Cash Coverage(유동자금÷차입금) 67% 62%

(단위:천원)

구 분 제23기 제22기 증감
유동자금:
현금및현금성자산 24,577,023 19,613,863 4,963,160
단기상각후원가금융자산 5,077,068 10,153,721 -5,076,653
단기당기손익-공정가치금융자산 - 393,400 -393,400
소 계 29,654,091 30,160,984 -506,893
차입금:
단기차입금 32,277,584 25,677,775 6,599,809
전환사채 11,553,799 11,251,369 302,430
장기차입금 685,153 11,667,107 -10,981,954
소 계 44,516,536 48,596,251 -4,079,715

나. 자금 조달과 지출(차입금내역)

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
유동부채 　
단기차입금 21,295,629 20,950,000
유동성장기차입금 10,981,955 4,727,775
소 계 32,277,583 25,677,775
비유동부채
장기차입금 685,153 11,667,107
소 계 685,153 11,667,107
합 계 32,962,736 37,344,882

(차입금의 차입 및 상환)유동성장기차입금의 증가는 장기차입금의 유동성 대체에 기인한 것으로, 전체차입금 규모는 전기 대비 4,382백만원 감소하였습니다. (장기차입금의 상환계획)

(단위: 천원)
구 분 금 액
2023년 10,981,955
2024년 342,652
2025년 247,500
2026년 95,000
합 계 11,667,107

5. 부외거래당사의 부외거래는 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석' 및 '5. 재무제표 주석'의 '우발부채와 약정사항'을 참고하시기 바랍니다. 6. 그 밖의 투자의사결정에 필요한 사항

가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항

당사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항환경 관련 제재사항이나 행정조치 등에 관한 사항은 'XI. 그밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'의 '3. 제재 등과 관련된 사항'을 참고하시기 바랍니다.당기 중 주요 핵심인력 이동사항 등 유의한 종업원 관련 변동사항은 없습니다. 다. 법규상의 규제에 관한 사항당사의 사업과 관련된 법규상 주요 규제내용은 'XI. 그밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'의 '3. 제재 등과 관련된 사항'을 참고하시기 바랍니다. 라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항당사의 주요 파생상품 및 위험관리정책은 'II. 사업의 내용'의 '5. 위험관리 및 파생거래'와 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석'을 참고하시기 바랍니다.

V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항

가. 회계감사인의 감사의견 등당사의 제21기~제22기는 신한회계법인이, 제21기는 삼도회계법인이 감사를 수행하였으며, 감사결과 감사의견은 적정입니다.한편, 당사의 감사 대상 종속기업은 공시대상기간 중 모두 적정의견을 받았습니다.

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.

제23기(당기)신한회계법인적정-(연결재무제표)1.수익인식2. 매출채권 및 대손충당금(별도재무제표)1.수익인식2. 매출채권 및 대손충당금제22기(전기)신한회계법인적정-(연결재무제표)1.수익인식2.특수관계자 거래(별도재무제표)1.수익인식2.특수관계자 거래제21기(전전기)삼도회계법인적정-(연결재무제표)1.매출의 실재성(별도재무제표)1.매출의 실재성
사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항

※ 감사의견은 별도ㆍ연결 재무제표에 대한 감사의견입니다.

2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

제23기(당기)신한회계법인제22기 반기검토, 개별재무제표 및 연결재무제표 감사내부회계관리제도 감사186백만원1,585186백만원1,610제22기(전기)신한회계법인제22기 반기검토, 개별재무제표 및 연결재무제표 감사내부회계관리제도 감사162백만원1,120162백만원1,132제21기(전전기)삼도회계법인제21기 반기검토, 개별재무제표 및 연결재무제표 감사내부회계관리제도 감사70백만원1,10070백만원1,128
사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역
보수 시간 보수 시간

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

제23기(당기)-----제22기(전기)-----제21기(전전기)-----
사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고

4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.

12022년 08월 04일내부감사업무수행이사대면회의반기 검토사항 및기타 필수 커뮤니케이션 사항22022년 11월 30일내부감사업무수행이사대면회의연간 감사계획 및 진행 상황내부회계관리제도 감사 진행 상황및 기타 필수 커뮤니케이션32023년 01월 17일내부감사업무수행이사서면회의핵심감사사항 선정계획42023년 02월 10일내부감사업무수행이사대면회의기말 결산감사 진행 결과핵심감사사항 등 중점 감사사항내부회계관리제도 감사 진행 상황기타 감사종료단계 필수 커뮤니케이션 사항
구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용

※ 공시서류작성기준일이 속하는 사업연도의 개시일부터 공시서류제출일까지 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 기재하였습니다.

[조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보]- 해당사항 없음

나. 회계감사인의 변경당사는 제22기(2021년)부터 회계감사인을 삼도회계법인에서 신한회계법인으로 변경하였습니다. 이는 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제11조 제1항 및 제2항, 동법 시행령 제17조 및「외부감사 및 회계 등에 관한 규정」제10조 및 제15조 제1항에 따른 감사인 주기적지정에 의한 것입니다.당사의 종속회사인 광진정밀(주)는 2022년부터 회계감사인을 정원 공인회계사 감사반(제185호)에서 삼도회계법인으로 변경하였습니다. 회계감사인 신규 선임은 회사의 결정에 의한 것입니다.

2. 내부통제에 관한 사항

[회계감사인의 내부회계관리제도 감사의견]

사업연도 감사인 감사의견 지적사항
제23기(당기) 신한회계법인 회사의 내부회계관리제도는 2022 년 12 월 31 일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 해당사항 없음

[회계감사인의 내부회계관리제도 검토의견]

사업연도

감사인

검토의견

 지적사항
제22기(전기) 신한회계법인 감사인은 2021년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태평가보고서를 검토하였으며, 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. 해당사항 없음
제21기(전전기) 삼도회계법인 감사인은 2020년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태평가보고서를 검토하였으며, 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. 해당사항 없음

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성 개요

2022년말 현재 당사의 이사회는 2명의 사내이사, 1명의 기타비상무이사, 2명의 사외이사 등 5명의 이사로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무 분장은 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다.

나. 이사회제도에 관한 사항

(1) 이사회의 구성에 관한 사항

(가) 이사회의 권한 내용

이사회 규정제9조(심의,의결사항)

1. 상임이사와 비상임이사 및 사외이사로 구성된 이사회에서 심의ㆍ의결할사항은 다음 각 호와 같다.가. 주주총회 소집과 이에 제출할 안건나. 예산 및 결산의 승인다. 준비금의 자본전입 승인라. 신주발행에 관한 사항마. 장기자금의 차입에 관한 사항바. 국내외 각급 기구의 설치 및 폐지사. 상임이사의 경업 승인 및 이사와 회사간의 거래 승인아. 주식관련 명의개서 대리인 선임 및 주주명부 폐쇄에 관한 사항자. 정관의 변경과 다음 사규 중 중요한 사항의 변경① 이사회규정② 직제규정(임원급 이상 단위부서의 조직변경)③ 직원의 퇴직금에 관한 규정④ 제9조 2항에 의해 승인된 예산의 증가를 수반하는 직원의 보수에 관한 규정차. 국내외 출자회사의 설립 및 타 회사의 지분참여에 대한 투자카. 토지와 건물의 취득 및 처분타. 관계회사와의 거래(단, 소규모의 통상적인 거래는 제외)파. 기타 법령 및 정관 등에 규정된 사항과 이사회가 필요하다고 인정하는 사항하. 위 각 호 이외의 중요한 업무 집행에 관한 사항2. 이사회는 제1항 각 호의 의결 사항 중 이사회의 결의로서 정한 범위내의 사항을 대표이사에게 위임하여 결정, 집행하도록 할 수 있다.

(2) 이사회의 운영에 관한 사항

(가) 이사회 운영규정의 주요내용

이사회의 구성

(1) 의장 : 대표이사(2) 위원 : 대표이사,상임이사,비상임이사,사외이사(3) 간사 : 이사회 업무관장 부서장

소집

(4) 소집권자소집권자는 대표이사 또는 대표이사 유고 시에는 직무대행권자로 한다.(5) 소집- 이사회는 각 이사의 요구가 있을 때에는 대표이사가 소집한다. 다만, 대표이사가 정당한 사유 없이 이사회 소집을 거절할 경우에는 다른 이사가 사회를 소집할 수 있다.- 간사는 회의일 5일전까지 각 이사 및 감사에게 별지 제3호 서식에 의한 서면 또는 구두로 소집내용을 통지하여야 한다. 다만, 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다.

의사및결의

(6) 이사회는 재적이사 과반수의 출석으로 성립하고 출석이사 과반수로 결의한다. 단, 대표이사 및 상임이사 해임건의에 대한 이사회 결의는 비상임이사 및 사외이사를 포함한 3분의 2 찬성으로 한다.(7) 회의에 부의된 의안의 설명은 대표이사가 함을 원칙으로 한다. 그러나 필요시 담당이사 또는 해당부서장이 설명할 수도 있다.(8) 이사회는 필요하다고 인정되는 때에는 이사 아닌 자도 회의에 출석하여 의견을 진술하게 할 수 있다.(9) 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.(10) 이사회에 부의된 의안에 대한 제안설명 및 질의 답변은 당해 안건의 담당 임원 또는 팀(부)장급 관계직원이 하도록 한다.(11) 관계회사와의 거래에 관한 의결 시에는 관계회사와 겸직하는 임원은 이사회의 결의에 참여할 수 없다.

보고사항

(12) 다음 각 호의 사항은 대표이사가 이사회에 보고하여야 한다.- 중간결산 결과- 내부경영평가 결과- 위임사항 중 중요사항- 최근 경영상황과 대표이사가 필요하다고 인정하거나 이사회에서 요구한 사항

사후관리

(13) 간사는 이사회의 의사에 대하여 그 안건, 경과요령과 결과 및 반대하는 자와 반대이유를 의사록으로 작성하고 의장과 출석한 이사 및 감사가 날인 또는 서명을 하여야 한다.(14) 간사는 이사회의 의결사항을 별지 제5호 서식에 의거 관계부서에 통지하여야 한다.

자료요구권

(15) 비상임이사 및 사외이사는 최적의 의사결정 수행을 위하여 상임이사 및 각 급 부서장의 직무와 관련한 필요자료의 제출을 요구 할 수 있다. 이 경우 특별한 사유가 없는 한 즉시 응해야 한다.(16) 임이사 및 사외이사는 대표이사 경영실적평가와 관련하여 필요한 사항에 대한 확인조사 및 자료요구를 감사를 통하여 요청할 수 있다.

(나) 이사회의 주요 활동 내역

회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 등의 성명 비고
이재훈(출석률: 100.0%) 홍성훈(출석률: 100.0%)
찬 반 여 부
1 2022.01.03 (주)네오티스 전환사채 중도상환청구권 행사의 건(4억원) 가결 찬성 찬성 -
2 2022.01.17 기채에 관한 건(수출성장자금대출) 가결 찬성 찬성 -
3 2022.01.26 자기주식 처분 결정의 건 가결 찬성 찬성 -
4 2022.02.25 제22기 재무제표 승인의 건(보고사항 : 대표이사의 내부회계관리제도 운영실태보고서) 가결 찬성 찬성 -
5 2022.02.28 제22기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 -
6 2022.02.28 이익배당 결정의 건 가결 찬성 찬성 -
7 2022.03.24 대표이사 선임의 건 가결 찬성 찬성 -
8 2022.04.20 한국산업은행 운영자금 차입의 건 가결 찬성 찬성 -
9 2022.05.04 (주)네오디에스 운영자금대출에 대한 한국산업은행 앞 담보 제공의 건 가결 찬성 찬성 -
10 2022.06.15 한국산업은행 운영자금 차입의 건 가결 찬성 찬성 -
11 2022.07.20 한국수출입은행 수출성장자금대출 연장의 건 가결 찬성 찬성 -
12 2022.07.25 관계사 지급보증 연장의 건 가결 찬성 찬성 -
13 2022.09.01 내부회계관리규정 개정의 건 가결 찬성 찬성 -
14 2022.10.19 투자주식 처분 결정의 건 가결 찬성 찬성 -
15 2022.11.09 우리은행 신용장개설 신청의 건 가결 찬성 찬성 -
16 2022.11.09 우리은행 B2B 신규업체 등록 신청의 건 가결 찬성 찬성 -
17 2022.11.09 신한은행 무역금융 대출한도 설정액 신청의 건 가결 찬성 찬성 -
18 2022.12.13 (주)네오티스 전환사채 중도상환청구권 행사의 건 가결 찬성 찬성 -

[결산일 이후]

회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 등의 성명 비고
이재훈(출석률: 100.0%) 홍성훈(출석률: 100.0%)
찬 반 여 부
1 2023.01.20 기채에 관한 건(수출성장자금대출) 가결 찬성 찬성 -
2 2023.01.27 한국수출입은행 수출성장자금대출 연장의 건 가결 찬성 찬성 -
3 2023.02.14 자기주식 처분 결정의 건 가결 찬성 찬성 -
4 2023.02.28 제1호의안 : 제23기 재무제표 승인의 건제2호의안 : 이익배당 결정의 건(보고사항 : 대표이사의 내부회계관리제도 운영실태보고서) 가결 찬성 찬성 -
5 2023.02.28 제23기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 -

다. 사외이사 현황

성명

주 요 경 력

최대주주등과의이해관계

대내외교육 참여현황

비 고
홍성훈

숭실대 사학과

㈜로드인터내셔날 대표이사

 - - 2020년3월선임
이재훈 Syracuse University(주)아성화학 부사장 - - 2022년3월 선임

사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)
52---
이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황
선임 해임 중도퇴임

사외이사 교육 미실시 내역

이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다.현재 추가적인 교육은 실시하고 있지 않으나 추후 사외이사의 전문성을 높이기 위한 교육이 필요할 경우 교육을 실시할 예정입니다.
사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유
미실시

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사기구 관련 사항

(1) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등

구 분

내 용

비 고

권한

① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다.② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.③ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다.④ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요할 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구 할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재무상태를 조사할 수 있다.

-

선임방법

① 감사는 주주총회에서 선임한다.② 이사와 감사의 선임을 위한 의안은 구분하여 의결하여야 한다.③ 감사의 선임에는 의결권을 행사할 주주의 본인과 그 특수관계인, 본인 또는 그 특수 관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 본인 또는 그 특수 관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 합계가 의결권 있는 발행주식총수의 100 분의 3을 초과하는 경우 그 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다. 다만, 소유주식수의 산정에 있어 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수는 합산한다.

-

구성

1인 이상 2인 이내

현재 1명

(2) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부- 당사 정관은 감사업무에 필요한 경영정보 접근을 위하여 다음과 같이 규정하고 있습니다.감사는 회의 의 목적 사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사에 제출하여 임시 총회의 소집을 청구할수 있습니다. 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있습니다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산 상태를 조사 할 수 있습니다.

(3) 감사위원회(감사)의 인적사항

성 명

주 요 경 력

비 고
이찬국

디케이 동신 감사

동국산업 전무이사

 -

나. 감사위원회(감사)의 주요활동내역

회차 개최일자 의안내용 가결여부 이찬국(출석률: 100.0%) 비고
찬 반 여 부
1 2022.01.03 (주)네오티스 전환사채 중도상환청구권 행사의 건(4억원) 가결 찬성 -
2 2022.01.17 기채에 관한 건(수출성장자금대출) 가결 찬성 -
3 2022.01.26 자기주식 처분 결정의 건 가결 찬성 -
4 2022.02.25 제22기 재무제표 승인의 건(보고사항 : 대표이사의 내부회계관리제도 운영실태보고서) 가결 찬성 -
5 2022.02.28 제22기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 -
6 2022.02.28 이익배당 결정의 건 가결 찬성 -
7 2022.03.24 대표이사 선임의 건 가결 찬성 -
8 2022.04.20 한국산업은행 운영자금 차입의 건 가결 찬성 -
9 2022.05.04 (주)네오디에스 운영자금대출에 대한 한국산업은행 앞 담보 제공의 건 가결 찬성 -
10 2022.06.15 한국산업은행 운영자금 차입의 건 가결 찬성 -
11 2022.07.20 한국수출입은행 수출성장자금대출 연장의 건 가결 찬성 -
12 2022.07.25 관계사 지급보증 연장의 건 가결 찬성 -
13 2022.09.01 내부회계관리규정 개정의 건 가결 찬성 -
14 2022.10.19 투자주식 처분 결정의 건 가결 찬성 -
15 2022.11.09 우리은행 신용장개설 신청의 건 가결 찬성 -
16 2022.11.09 우리은행 B2B 신규업체 등록 신청의 건 가결 찬성 -
17 2022.11.09 신한은행 무역금융 대출한도 설정액 신청의 건 가결 찬성 -
18 2022.12.13 (주)네오티스 전환사채 중도상환청구권 행사의 건 가결 찬성 -

[결산일 이후]

회차 개최일자 의안내용 가결여부 이찬국(출석률: 100.0%) 비고
찬 반 여 부
1 2023.01.20 기채에 관한 건(수출성장자금대출) 가결 찬성 -
2 2023.01.27 한국수출입은행 수출성장자금대출 연장의 건 가결 찬성 -
3 2023.02.14 자기주식 처분 결정의 건 가결 찬성 -
4 2023.02.28 제1호의안 : 제23기 재무제표 승인의 건제2호의안 : 이익배당 결정의 건(보고사항 : 대표이사의 내부회계관리제도 운영실태보고서) 가결 찬성 -
5 2023.02.28 제23기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 -

다. 준법지원인

- 당사는 상법 제542조13에 따라 최근 사업연도말 현재 자산총액 5천억원 미만으로 본 보고서 작성기준일 현재 준법지원인 선임 의무가 없습니다. 현재 준법지원인 지원조직이 존재하지 않습니다.

- 당사는 감사위원회가 존재 하지 않음

감사 교육 미실시 내역

이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다.현재 추가적인 교육은 실시하고 있지 않으나 추후 감사의 전문성을 높이기 위한 교육이 필요할 경우 교육을 실시할 예정입니다.
감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유
미실시

- 감사 지원조직 부재로 인한 교육계획 미수립

- 당사는 준법지원인이 존재 하지 않음

3. 주주총회 등에 관한 사항

가.투표제도 현황

2022년 12월 31일
(기준일 : )
배제미도입미도입---
투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제
도입여부
실시여부

나. 소수주주권공시대상기간 중 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다. 다. 경영권 경쟁공시대상기간 중 경영권 경쟁이 발생한 사실이 없습니다.

라. 의결권 현황

2022년 12월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )
보통주13,828,718----보통주558,234자기주식---보통주-----보통주-----보통주-----보통주13,270,484----
구 분 주식의 종류 주식수 비고
발행주식총수(A)
의결권없는 주식수(B)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
의결권이 부활된 주식수(E)
의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)

마. 주식사무

정관상신주인수권의 내용 ① 당 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.② 제1항의규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.1. <삭제>2. 발행주식 총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위내에서 자본시장과금융투자업에 관한 법률 제165조의 6에 따라 일반공모 증자방식으로 주식을발행하는 경우3. 발행주식 총수의 100분의 20 범위내에서 우리사주조합원에게 신주를 우선배정하는 경우4. 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우5. <삭제>6. 발행주식 총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위내에서 회사가 경영상 필요로외국인 투자촉진법에 의하여 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우7. 발행주식 총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위내에서 긴급자금의 조달을위하여 국내외 금융기관 또는 기업구조조정기금에게 신주를 발행하는 경우8. 발행주식 총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위내에서 상법 제418조제 2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상의목적을 달성하기 위하여 필요한 경우9. 발행주식 총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위내에서중소기업창업지원법에 의한 중소기업창업투자회사 및 투자 조합에 발행주식총수의 100분의 20까지 배정하는 경우③ 제2항 각호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.④ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리 방법은 이사회의 결의로 정한다.
결 산 일 12월 31일 정기주주총회 사업연도 종료 후 3개월 이내
주주명부 폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 31일까지
주권의 종류 1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1,000주권 및 10,000주권
명의개서대리인 국민은행증권대행부
주주의 특전 없음 공고방법 인터넷 홈페이지(www.neotis.co.kr)(불가능시 : 매일경제신문 개제)

바. 주주총회의사록 요약

주총일자

안 건

결 의 내 용

비 고
제22기주주총회(2022.03.24) - 제22기(2021사업년도)재무제표 승인의 건- 이사 선임의 건1)사내이사 선임의 건(권상훈)2)기타비상무이사 선임의 건(제해진)3)사외이사 선임의 건(이재훈)- 이사 보수한도 승인의 건(15억)- 감사 보수한도 승인의 건(2억) 가결가결가결가결가결가결
제21기주주총회(2021.03.25) - 제21기(2020사업년도)재무제표 승인의 건- 정관 변경의 건- 이사 선임의 건1)사내이사 선임의 건(권은영)- 이사 보수한도 승인의 건(15억)- 감사 보수한도 승인의 건(2억) 가결가결가결가결가결
제20기주주총회(2020.03.19) - 제20기(2019사업년도)재무제표 승인의 건- 정관 변경의 건- 이사 선임의 건1)사내이사 선임의 건(안국필)2)사외이사 선임의 건(홍성훈)- 감사 선임의 건(이찬국)- 이사 보수한도 승인의 건(15억)- 감사 보수한도 승인의 건(2억) 가결가결가결가결부결가결가결 (주1)

(주1) 제20기 감사 선임의 건(이찬국)은 의결정족수 미달로 부결하다.

 VII. 주주에 관한 사항

가. 주주에 관한 사항1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

2022년 12월 31일(단위 : 주, %)
(기준일 : )
권은영본인보통주2,495,95818.182,495,95818.05-김현미배우자보통주792,3785.77792,3785.73-권상훈자보통주 1,676,04212.211,676,04212.12-권시훈자보통주121,0480.88121,0480.88-하이드렉스계열사보통주386,0642.81386,0642.79-유니포인트계열사보통주 545,9323.98397,9952.88장내매도네오디에스계열사보통주505,8433.68505,8433.66-강신규친인척보통주22,5840.1622,5840.16-보통주6,545,84947.676,397,91246.27-------
성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고
기 초 기 말
주식수 지분율 주식수 지분율
계

※ 지분율은 전환권 청구로 인한 발행주식총수 변동을 고려하여 계산했습니다.

2. 최대주주 주요 경력 및 개요

최대주주 성명

직위

주요경력(최근 5년간)

경력사항

겸임현황

권은영

 회장

前 동명모트롤(주) 대표이사前 (주)네오티스 대표이사

㈜유니포인트 대표이사㈜아이비트 등기이사㈜네오디에스 등기이사㈜서울생주조 등기이사하이드렉스㈜ 등기감사광진정밀(주) 등기이사

3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요- 해당사항 없음

최대주주 변동내역 2022년 12월 31일(단위 : 주, %)
(기준일 : )
2000년 08월 18일인호진3,640,00072.8창업-2006년 04월 14일(주)쏠리테크2,320,00031.7양수-2009년 09월 24일권은영2,240,79224.0양수-
변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고

주식 소유현황

2022년 12월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )
권은영2,495,95818.05김현미792,3785.73권상훈1,676,04212.12--
구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고
5% 이상 주주 -
-
-
우리사주조합 -

소액주주현황 2022년 12월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )
8,8478,85599.917,430,806 13,828,71853.73-
구 분 주주 소유주식 비 고
소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%)
소액주주

나. 최근6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 (단위: 원, 주)

종 류

 22년07월 22년08월 22년09월 22년10월 22년11월 22년12월

주가

월별 최고

 5,370 5,570 5,470 4,820 5,170 5,230

월별 최저

 4,865 5,220 4,600 4,420 4,710 4,615

평균주가

 5,079 5,397 5,122 4,644 4,912 4,975

거래량

월별 최고

일거래량

 186,941 162,121 278,093 93,805 12,728,794 272,901

월별 최저

일거래량

 43,377 33,761 26,555 17,060 12,694 41,713

월간 거래량

 1,838,502 1,874,534 1,976,463 642,479 17,113,303 2,365,855

※ 주가는 해당 일자의 종가 기준입니다.

 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황

임원 현황

2022년 12월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )
권상훈남1982.12대표이사사장사내이사상근경영총괄National University of SingaporeNUS-PKU Dual Degree MBA삼성전자 1,676,042-특수관계인72개월2025.03.24권은영남1955.04회장사내이사상근경영총괄연세대 경영학 학사뉴욕대 경영대학원 MBA산동회계법인 CPA동명모트롤(주) 대표이사2,495,958-본인159개월2024.03.25홍성훈남1958.06사외이사사외이사비상근-숭실대 사학과㈜로드인터내셔날 대표이사---35개월2023.03.19이재훈남1980.12사외이사사외이사비상근-Syracuse University(주)아성화학 부사장---46개월2025.03.24제해진남1963.02기타비상무이사기타비상무이사비상근-서울대 경영학사 및 동대학원 석사 졸업현대차증권 IB1본부장프라임피이 대표이사---10개월2025.03.24김종욱남1968.09상무이사미등기상근연구청주대학교 대학원두원공조---212개월-김종균남1970.05상무이사미등기상근영업아주대학교 경영대학원 경영학석사한텔---189개월-박재희남1972.06상무이사미등기상근생산두원공과대학인곡산업---265개월-지인구남1964.03전무이사미등기상근연구청주대학교 전자공학과Continental Automotive Systems Corp.DUCKIL INDUSTRIAL Co.ltd---10개월-변재관남1969.12이사미등기상근자동화청주대학교 전자공학과인곡산업---189개월-이승준남1973.03이사미등기상근해외영업한양대학교 대학원 기계공학Continental Automotive Systems Corp. ---25개월-이찬국남1952.09감사감사상근감사　조선대학교 경영학과 졸업서울대학교 경영대학원 CFO과정디케이 동신 감사동국산업 전무이사---32개월2023.03.19
성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일
의결권있는 주식 의결권없는 주식

등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황

2023년 03월 08일
(기준일 : )
선임홍성훈(사외이사)남1958.06o㈜로드인터내셔날 대표이사2023.03.23없음선임이찬국(감사)남1952.09×디케이 동신 감사동국산업 전무이사2023.03.23없음
구분 성명 성별 출생년월 사외이사후보자해당여부 주요경력 선ㆍ해임예정일 최대주주와의관계

※ 보고서 제출일 이후 개최 예정인 제23기 정기주주총회의 안건으로, 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.※ 최대주주와의 관계는「금융회사의 지배구조에 관한 법률 시행령」제3조 제1항에 기재되어 있는 관계를 참고하여 기재하였습니다.

직원 등 현황

2022년 12월 31일(단위 : 천원)
(기준일 : )
미이크로비트 및 샤프트 제조남160---1605.78,640,644 54,004----미이크로비트 및 샤프트 제조여56---566.92,160,161 38,574-216---2166.310,800,805 50,004-
직원 소속 외근로자 비고
사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계
기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계
전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자)
합 계

미등기임원 보수 현황

2022년 12월 31일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
651285-
구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고
미등기임원

2. 임원의 보수 등
<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원)
이사보수51,500사외이사 포함감사보수1200-
구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원)
639566-
인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고

2-2. 유형별

(단위 : 백만원)
3353118-22412-----1 1818-
구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고
등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원
감사

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

※ 개인별 5억원 이상인 이사 또는 감사는 없습니다.1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)
--------
이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 백만원)
이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법
- 근로소득 급여 - -
상여 - -
주식매수선택권 행사이익 - -
기타 근로소득 - -
퇴직소득 - -
기타소득 - -

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

※ 개인별 5억원 이상인 임직원은 없습니다.1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)
--------
이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 백만원)
이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법
- 근로소득 급여 - -
상여 - -
주식매수선택권 행사이익 - -
기타 근로소득 - -
퇴직소득 - -
기타소득 - -

※ 주식매수선택권의 부여 및 행사현황은 없습니다.

 IX. 계열회사 등에 관한 사항

계열회사 현황(요약)

2022년 12월 31일
(기준일 : ) (단위 : 사)
네오티스178
기업집단의 명칭 계열회사의 수
상장 비상장 계
※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

타법인출자 현황(요약)

2022년 12월 31일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
-3318,046--1518,031--------334,365-3,302-823240-6622,411-3,302-83818,271
출자목적 출자회사수 총 출자금액
상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액
취득(처분) 평가손익
경영참여
일반투자
단순투자
계
※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

X. 대주주 등과의 거래내용

1. 담보제공 내역

(단위: 천원)
구 분 제공받은기업 거래종류 거래금액 담보제공내역 담보제공금액 담보설정액 담보제공처
기타 직원 차입금 19,352 기타비유동자산 99,000 99,000 (주)경남은행
합 계 19,352 99,000 99,000

2. 지급보증 내역

(단위: 천원)
구 분 회사명 보증처 지급보증액 보증기간 비 고
기타특수관계자 (주)유니포인트 (주)신한은행 1,080,000 2022년07월26일~2023년07월26일 자금차입
540,000 2022년07월26일~2023년07월26일 자금차입
합 계 1,620,000

나. 대주주와의 자산양수도 등- 해당사항 없음 다. 대주주와의 영업거래- 해당사항 없음 라. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래- 해당사항 없음 마. 기업인수목적회사의 추가기재사항- 해당사항 없음

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항

가. 공시사항의 진행ㆍ변경상황<정정공시일:2014-08-07>

변경항목

변경전

변경후

계약금액(원)

10,109,080,692

22,543,821,774

계약만료 기간

2017.12.31

2018.12.31

<정정공시일:2016-01-26>

변경항목

변경전

변경후

계약만료 기간

2016.01.26

2019.1.26

※납품수량 및 납품단가는 변동 없음

<정정공시일:2017-08-02>

변경항목

변경전

변경후
주식등의대량보유상황보고

4,744,871

4,525,347
임원·주요주주 특정증권등 소유상황보고 12,000 11,000

<정정공시일:2019-12-31> : 단일판매ㆍ공급계약체결

변경항목

변경전

변경후

계약만료 기간

 2019-12-31 2020-12-31

<정정공시일:2020-08-31> : 단일판매ㆍ공급계약체결

변경항목

변경전

변경후

계약금액(원)

 7,970,137,219 4,600,960,856

<정정공시일:2020-12-29> : 단일판매ㆍ공급계약체결

변경항목

변경전

변경후
계약기간 시작일 2016-06-14종료일 2020-12-31 시작일 2016-06-14종료일 2025-12-31

<정정공시일:2020-12-29> : 단일판매ㆍ공급계약체결

변경항목

변경전

변경후

계약금액(원)

 22,543,821,774 17,743,696,349
계약내역 中 매출액 대비(%) 77.2 60.8

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송사건- 해당 사항 없음

나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : ) (단위 : 매, 백만원)
제 출 처 매 수 금 액 비 고
은 행 - - -
금융기관(은행제외) - - -
법 인 - - -
기타(개인) - - -

다. 채무보증 현황채무보증사항에 대해서는 "X. 이해관계자와의 거래내용" 참고하시기 바랍니다. 라. 그 밖의 우발부채 등(1) 당기말 현재 연결회사가 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,엔화)
구 분 내 역 한도약정액 실행액
한국산업은행(*1) 운영자금대출 1,900,000 1,900,000
운영자금대출 5,000,000 5,000,000
시설자금대출 5,800,000 725,000
시설자금대출 4,000,000 4,000,000
운영자금대출 4,000,000 4,000,000
운영자금대출 1,000,000 1,000,000
운영자금대출 2,000,000 2,000,000
운영자금대출 1,500,000 1,500,000
시설자금대출 1,400,000 233,320
한국수출입은행(*2) 수출성장자금대출 4,350,000 4,350,000
(주)국민은행(*3) 운전자금대출 3,000,000 3,000,000
운전자금대출 2,000,000 1,000,000
(주)하나은행 매출채권담보대출 2,000,000 -
(주)우리은행 매출채권담보대출 현대캐피코 (상생파트너론) 1,000,000 -
매출채권담보대출 현대캐피코 (B2B플러스) 1,000,000 -
(주)신한은행(*6) 무역금융 대출한도설정 2,000,000 -
(주)신한은행(*6) 시설자금대출 1,500,000 1,500,000
(주)우리은행(*4) 시설자금대출 700,000 700,000
중소기업은행(*5) 운전자금대출 275,000 102,960
경남은행(*7) 시설자금대출 116,664 116,664
시설자금대출 208,330 208,330
운전자금대출 300,000 300,000
국민은행(*7) 시설자금대출 210,833 210,833
시설자금대출 200,000 200,000
시설자금대출 570,000 570,000
하이드렉스㈜ - 7,000 7,000
기업은행(중국)유한공사 옌타이분행 - 338,629 338,629
(주)우리은행(*4) 일람불수입신용장발행 JPY 115,500,000 JPY 110,000,000
합 계 46,376,456 32,962,736
JPY 115,500,000 JPY 110,000,000

(*1) 최대주주로부터 13,312백만원의 신용보증을 제공받고 있으며, 지배기업의 토지와 건물이 담보로 제공되어 있습니다.(*2) 최대주주로부터 5,220백만원의 신용보증을 제공받고 있으며, 지배기업의 재고자산이 담보로 제공되어 있습니다.(*3) 최대주주로부터 2,200백만원의 신용보증을 제공받고 있습니다.(*4) 연결회사의 정기예금 700백만원이 담보로 제공되어 있으며, 최대주주로부터 외화지급보증 JPY 138,600,000을 제공받고있습니다.(*5) 연결회사의 기계장치 330백만원(설비감정가 500백만원)이 담보로 제공되어 있습니다

(*6) 연결회사의 토지(장부금액 3,821백만원)가 담보로 제공되어 있으며, 최대주주로부터 2,400백만원의 신용보증을 제공받고 있습니다.(*7) 연결회사의 토지/건물이 담보로 제공되어 있습니다.

(2) 회사가 타인에게 제공하고 있는 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 회사명 보증처 지급보증액 보증기간 비 고
기타특수관계자 (주)유니포인트 (주)신한은행 1,080,000 2022년07월26일~2023년07월26일 자금차입
540,000 2022년07월26일~2023년07월26일 자금차입
합 계 1,620,000

(*) 동 지급보증에 대하여 회사의 지급보증의무가 발생한 금액을 금융보증부채로 계상하였습니다.

(3) 회사가 타인을 위하여 제공하고 있는 담보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제공받은기업 거래종류 거래금액 담보제공내역 담보제공금액 담보설정액 담보제공처
기타 직원 차입금 19,352 기타비유동자산 99,000 99,000 (주)경남은행
합 계 19,352 99,000 99,000

(4) 연결회사는 서울보증보험(주)로부터 외국인 고용 관련한 임금체불과 개발행위 인허가등과 관련하여 913백만원, 이행지급과 관련하여 333백만원, 소송 공탁과 관련하여 2백만원의 지급보증을 제공받고 있으며, 기타특수관계자인 (주)유니포인트에 총 979백만원의 연대보증을 제공하고 있습니다.(5) 연결회사는 원재료 매입대금에 대한 지급보증을 위하여 현대종합특수강(주)에 지배기업의 토지와 건물을 담보로 제공하고 있습니다.

(6) 연결회사는 당기 중 한국무역보험공사와 총 USD 4,500,000의 선물환 거래를 통해 파생상품거래손실 85백만원과 파생상품거래이익 2백만원을 계상하였습니다. 당분기말 현재 미결제된 선물환계약금액은 없습니다.(7) 에이아이지손해보험(주)에 임원책임배상보험 20억원을 가입하였습니다.

(8) 아메리칸화재보험에 생산물배상보험 CNY 10,000,000을 가입하였습니다.

마. 채무인수 약정 현황- 해당사항 없습니다.

바. 신용보강 제공 현황

- 해당사항 없습니다.

사. 장래매출채권 유동화 현황 및 유동화채무 비중

- 해당사항 없습니다.

 3. 제재 등과 관련된 사항

가. 제재현황- 해당 사항 없음 나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항- 해당 사항 없음 다. 중소기업기준 검토표 등

2022년중소기업검토표2-1.jpg 2022년중소기업검토표2-1

2022년중소기업검토표2-2.jpg 2022년중소기업검토표2-2

라. 단기매매차익 미환수 현황- 해당사항 없음

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 결산일 이후의 주요사항- 해당사항 없음

나. 외국지주회사의 자회사 현황

- 해당사항 없음

다. 합병등의 전후의 재무사항 정보- 해당사항 없음

XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세)
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(단위 : 천원)
㈜네오디에스2012.12.24경기도 안성시 죽산면용대길 38-9자동차용샤프트 제조6,460,496실질지배력지분율 53.6% 부광진정밀 주식회사1987.04.15경상남도 마산회원구 내서읍가공 공작기계 제조업39,035,625지분율 50% 이상여광진광학기계2003年중국(위해)가공 공작기계 제조업2,592,262지분율 50% 이상부농업회사법인(주)퓨쳐스마트팜2013.12.18경기도 화성시 장안면작물재배업364,796지분율 50% 이상부
상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부

2. 계열회사 현황(상세)
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2022년 12월 31일
(기준일 : ) (단위 : 사)
1(주)유니포인트110111-1351660--7㈜네오디에스154511-0053788하이드렉스(주)110111-3850644(주)아이비트134111-0075841(주)서울생주조110111-4174126광진정밀 주식회사190111-0039956광진광학기계-농업회사법인(주)퓨쳐스마트팜134811-0287591
상장여부 회사수 기업명 법인등록번호
상장
비상장

※ 광진광학기계는 중국 소재지의 계열회사이므로 법인등록번호 없음.

 3. 타법인출자 현황(상세)
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2022년 12월 31일(단위 : 백만원, 천주, %)
(기준일 : )
(주)서울생주조비상장2010.12.31단순투자1,7688011.90----8011.90-24,125-1,033㈜네오디에스비상장2012.12.24경영권참여45090053.57450---90053.574506,460-344㈜네시삼십삼분비상장2014.12.12단순투자4,590300.93----300.93-46,501-18,857스마일게이트인베스트먼트㈜비상장2017.03.27단순투자9002922.444,185-292-3,362-823-----인라이트8호 애그테크플러스펀드비상장2020.09.10단순투자60184.6180660-244.62404,545-447광진정밀 주식회사비상장2021.07.15경영권참여17,58140050.0017,5813,600--4,00050.0017,58139,0364,852농업회사법인 (주)퓨쳐스마트팜비상장2021.07.01경영권참여3001590.0015---151590.00-365-311,735-22,4113,314-3,302-8385,049-18,271121,032-15,860
법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황
수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익
수량 금액
합 계

※ 당기중 광진정밀 주식회사는 주당가액을 5,000원에서 500원으로 액면분할 하였습니다. 그로인해 주식수량이 400,001주에서 4,000,010주로 변경되었습니다.

 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인

- 해당사항 없음

 2. 전문가와의 이해관계

- 해당사항 없음