주석
| 제 49 (당) 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 |
| 제 48 (전) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 주식회사 디아이씨 |
1. 당사의 개요
주식회사 디아이씨(이하 '당사')는 1976년 8월 3일 자동차 및 산업기계부품제조를 사업목적으로 설립되어 2007년 10월 18일 한국거래소 유가증권시장에 상장되었으며, 1주당 액면가액 5,000원을 1주당 500원으로 액면분할 후 2008년 5월 14일 변경상장되었습니다. 당사는 울산광역시 울주군 두동면 소재 본사(두동공장) 및 두서면 소재 두서공장, 상북면 소재 언양공장에서 자동차부품ㆍ지게차부품ㆍMotorcycle 부품 등을 제조ㆍ판매하고 있습니다.보고기간 종료일 현재
당사의 자본금은 19,444,284천원이며, 주요 주주구성은 다음과 같습니다.
| 주 주 |
주 식 수 (주) |
지 분 율 (%) |
| 김 성 문 |
882,013 |
2.27 |
| 김 정 렬 |
7,007,976 |
18.02 |
| 중원기계공업(주) |
3,817,687 |
9.82 |
| (주)대일이노텍 |
1,768,332 |
4.55 |
| (주)에스아이씨 |
180,945 |
0.47 |
| 기타 특수관계인 |
2,594,558 |
6.67 |
| 우리사주조합 |
3,968 |
0.01 |
| 기타주주 |
22,490,396 |
57.82 |
| 자기주식 |
142,694 |
0.37 |
| 계 |
38,888,569 |
100.00 |
2. 중요한 회계정책 및 회계적 판단, 추정 및 가정
재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.
(1) 회계정책의 변경과 공시
1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는
2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다.
이 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(나) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'. 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시
공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야합니다.
이 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(다) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채
판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 이 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(라) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 가상자산 공시가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 이 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나
2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(가) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(나) 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.·특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
·
금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가
·
계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
·
FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시
당사는 동 개정으로 인해 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (다) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.·기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용·기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침·기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의·기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정·기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법
(2) 재무제표 작성기준
재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '연결재무제표와 별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거하여 원
가법으로 표시한 재무제표이며, 종속기업, 관계기업 또는 공동기업으로부터 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 그 배당금을 별도재무제표에 당기손익으로 인식하고 있습니다.1) 측정기준
재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
- 공정가치로 측정되는 파생상품
- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치를 차감한 확정급여부채
- 공정가치로 측정되는 토지 및 건물
2) 기능통화와 표시통화
재무제표는 회사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다.
3) 외화환산
당사는 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간종료일에 화폐성 외화항목은 보고기간종료일의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.
4) 현금및현금성자산당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다.
5) 재고자산재고자산의 단위원가는 상
품ㆍ제품ㆍ반제품ㆍ부재료 및 원재료는 총평균법, 미착품은 개별법, 기타재고자산은 선입선출법을 적용하여 산정하고 있습니다. 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 반제품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.
6) 금융상품- 금융자산의 인식 및 측정
당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 따라 금융자산을 상각후원가측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 세가지 범주로 분류하고 분류 명칭에 따라 후속적으로 측정하고 있습니다. 내재파생상품은 주계약이 기준서 제1109호의 적용범위에 해당되는 경우에는 분리하지 않고 복합금융상품 전체에 대해 위 세가지 범주중의 하나로 분류합니다.
유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초인식시점에 거래가격으로 측정하고 이외에는 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고있습니다.
① 상각후원가측정금융자산
계약상 현금흐름의 수취를 목적으로 하는 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 상각후원가측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 원금은 최초 인식시점의 공정가치이며 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가 및 신용위험에 대가 등을 포함합니다. 상각후원가측정금융자산은 유효이자율법에 따라 측정하고 이자수익은 당기손익에 반영하고 있습니다.
② 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 매도를 목적으로 하는 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 공정가치의 변동으로 인한 차이는 기타포괄손익에 반영하고 처분시 당기손익으로 재순환시키며 이자수익은 당기손익의 금융수익에, 손상차손(환입) 및 외환손익은 기타손익에 반영하고 있습니다.
한편, 당사는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택을 하는 경우에는 배당금을 제외하고 해당 지분상품으로부터 발생하는 모든 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 후속적으로 당기손익으로 재순환시키지 않습니다.
③ 당기손익-공정가치측정금융자산
금융자산이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 경우에는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하며 단기매매목적의 지분증권, 파생상품 등을 포함하고 있습니다. 기준서 1109호의 분류기준에 따라 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산으로 분류되더라도 회계불일치를 해소하기 위해당기손익-공정가치측정금융자산으로 취소 불가능한 지정을 할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련된 손익은 당기손익의 기타손익에 인식하고 있습니다.
- 금융부채의 분류 및 측정
당사는 계약의 실질에 따라 금융부채를 상각후원가측정금융부채, 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 한편, 당사가 복합금융상품을 발행한 경우에는 자본요소와 부채요소를 분리하고 부채요소의 공정가치를 측정하여 최초 장부금액을 부채요소에 먼저 배부하고 있습니다.
금융부채는 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융부채가 아닌 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 후속적으로는 상각후원가측정금융부채는 유효이자율을 적용하여 측정하고 관련 이자비용은 당기손익으로 인식하며, 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동액을 당기손익으로 인식합니다.
- 금융자산의 손상
당사는 상각후원가와 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해 기대신용손실모형을 적용하고 있습니다.
당사는 신용손상측정대상 금융자산에 대해 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있는지에 대한 개별평가 및 대상금융자산의 경제적 성격을 고려한 집합평가를 매 보고기간 말에 수행하고 있습니다. 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 평가할 때 신용등급(외부평가기관 및 내부에서의 평가결과 모두 참고), 재무구조, 연체정보 및 현재 및 미래의 예측가능한 경제적 상황의 변동 등을 종합적으로 고려하여 판단하고 있습니다. 당사는 보고기간말 신용위험이 낮다고 판단되는 경우에는 최초인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 하고 연체일수가 30일을 초과하는 경우에는 명백한 반증이 없는 한 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 회계처리하고 있습니다.
매 보고기간말에 매출채권은 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 이외의 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분증권 제외)에 대해서는 12개월 기대신용손실로 측정한 손실충당금을 인식하며 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있거나 신용손상이 있는 경우에는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을손실충당금으로 측정하고 있습니다. 보고기간 말에 측정한 손실충당금과 장부금액과의 차이는 손상차손(환입)으로 당기손익에 반영하고 있습니다.
- 위험회피회계
당사는 이자율위험과 환율위험을 회피하기 위하여 통화선도, 이자율스왑, 통화스왑 등의 파생금융상품계약을 체결하고 있습니다. 회피대상 위험으로 인한 자산 또는 부채, 확정계약의 공정가치의 변동(공정가치위험회피), 발생가능성이 매우 높은 예상거래 또는 확정거래의 환율변동위험(현금흐름위험회피)을 회피하기 위하여 일부파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 있습니다.당사는 위험회피관계의 개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적과 위험회피전략을 공식적으로 지정하고 문서화를 수행하고 있습니다. 또한 이 문서에는 위험회피수단, 위험회피대상항목 및 외험회피효과의 비효과성에 대한 분석내용을 포함하고 있습니다.
① 공정가치위험회피
위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 위험회피수단의 공정가치 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피수단의 공정가치변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 위험회피대상항목과 관련된 포괄손익계산서의같은 항목에 인식됩니다. 공정가치위험회피회계는 당사가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산 또는 행사되거나 공정가치 위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.
② 현금흐름위험회피
위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 자본으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 당사가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산, 행사되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계의 중단시점에서 자본으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 향후 예상거래가 발생하는 보고기간에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것이라 예상되는 경우에는 자본으로 인식한파생상품의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
7) 유형자산
유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. 토지와 건물을 제외한 자산은 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있으며, 토지와 건물은 최초 인식 후에 재평가일의 공정가치에서 이후의 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다.
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다.
| 구 분 |
추정내용년수 |
상각방법 |
| 건물 및 구축물 |
40년 |
정액법 |
| 기계장치 |
10~15년 |
정액법 |
| 리스자산 |
5년 |
정액법 |
| 기타유형자산 |
5년 |
정액법 |
유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.특히, 회사는 내용연수 및 잔존가치 추정치를 검토할 때 보건, 안전 및 환경 법규의 영향을 고려합니다. 또한 회사는 물리적 위험과 전환위험을 포함한 기후 관련 위험을고려합니다. 구체적으로, 회사는 기후 관련 법률 및 규제가 회사의 화석연료 기반 기계 및 장비의 사용을 금지 또는 제한하거나 회사의 건물과 설비에 추가적인 에너지 효율성 요구 사항을 부과하는 등의 방식으로 내용연수나 잔존가치에 영향을 미칠 수 있는지 여부를 결정합니다.
8) 무형자산
무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.
무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 개발단계에서 발생한 지출은 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다.
① 무형자산을 사용 또는 판매하기 위해 그 자산을 완성시킬 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있음
② 무형자산을 완성해 그것을 사용하거나 판매하려는 기업의 의도가 있음
③ 완성된 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력을 제시할 수 있음
④ 무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 것인가를 보여줄 수 있음
⑤ 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매 또는 사용하는데 필요한 기술적, 금전적자원을 충분히 확보하고 있다는 사실을 제시할 수 있음
⑥ 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 구분하여 측정할 수 있음
9) 정부보조금정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.당사는 자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하는 경우, 보조금을 이연수익으로 인식하여 자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.
10) 리스
리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 당사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.
리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 당사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.
당사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 당사는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을선택하였습니다.
사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.
리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니 다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용만큼 증가하고, 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 지수나 요율(이율)의 변동, 리스기간의 변경, 매수선택권이나 연장선택권의 행사여부평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '기타금융부채'로 분류합니다.
단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.
11) 비금융자산의 손상건설계약에서 발생한 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 생물자산, 재고자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간종료일마다 자산손상을 시사하는징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.
자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
12) 차입원가
적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.
적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.
13) 종업원급여
① 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.
② 퇴직급여: 확정급여제도
보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.
확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을한도로 자산으로 인식하고 있습니다.
퇴직급여를 새로 도입하거나 변경함에 따라 종업원의 과거 근무용역에 대한 확정급여채무의 현재가치의 변동액인 과거근무원가는 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 정액법을 적용하여 비용으로 인식하고 있습니다. 단, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득되는 경우에는 해당 과거근무원가는 즉시 인식하고 있습니다.
③ 기타장기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말일부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고, 관련 채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 부채로 인식하고 있습니다. 부채는 관련 급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 당기손익으로 인식하고 있습니다.
14) 복합금융상품회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채와 신주인수권부사채입니다. - 복합금융상품의 전환권(또는 신주인수권)이 자본요소일 경우회사가 발행한 복합금융상품은 계약상 내용의 실질에 따라 금융부채와 자본항목으로각각 분류하고 있습니다. 회사에 의해 발행된 복합금융상품은 상품 보유자의 선택에 의해 자본으로 전환될 수 있는 복합금융상품으로 발행할 주식수는 공정가치에 따라 변동되지 않습니다.
복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권(또는 신주인수권)이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.
- 복합금융상품의 전환권이 부채요소일 경우회사가 발행한 전환사채는 보유자의 선택에 의해 자본으로 전환될 수 있는 전환사채로, 발행할 주식수는 보통주의 공정가치에 따라 변동될 수 있습니다. 따라서 전환권을 부채로 분류하고 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.
내재파생상품인 전환권은 동일한 파생상품에 대한 시장가격 또는 합리적인 평가모형에 따라 산출된 공정가치를 이용하여 공정가치로 인식하고, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 사채요소는 최초 인식 시의 전체 전환사채의 공정가치에서 전환권의 공정가치를 차감하여 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. 최초 인식 시점의 전환권 공정가치를 별도로 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우, 최초 인식 시의 전환사채의 공정가치와 사채의 공정가치의 차이금액을 전환권의 공정가치로 결정합니다.
15) 충당부채
충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니 다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.
충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.
16) 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.
회사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다.
17) 고객과의 계약에서 생기는 수익
- 수익인식모형
당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다.
① 계약의 식별당사는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다.
② 수행의무의 식별수행의무는 고객과의 계약에서 '구별되는 재화나 용역'이나 '실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역'을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 당사는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다.
③ 거래가격의 산정거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다. 당사는 반품가능성을 과거의 경험률에 근거하여 합리적으로 추정하여 변동대가에 반영하고, 수행의무를 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 12개월 이내이므로 유의적인 금융요소는 없다고 판단하고 있습니다.
④ 거래가격의 배분당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격을 기초로 거래가격을 배분하고 있습니다. 각 수행의무의 개별판매가격이 없는 경우에는 시장평가조정접근법 등을 고려하여 개별판매가격을 적절하게 추정하고 있습니다.
⑤ 수익인식당사는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 당사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우, 당사가의무를 수행하여 자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 당사 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권은 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.
용역수익은 고객과의 계약에 따라 당사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우에 해당하여 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 한편, 제품매출은 자산에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.
수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 경우에는 투입법에 따라 산정된 진행률을 적용하여 수익과 원가를 측정하고 당사의 수행정도를 나타내지 못하는 투입물의 영향은 투입법에서 적절히 제외하고 있습니다.
- 본인과 대리인의 구분
당사는 고객과의 거래에서 당사가 계약의 이행을 주선하는 '대리인'의 역할을 수행한다고 판단하는 경우 관련 수수료만 수익으로 인식하고 있으며, 당사가 고객과의 계약과 관련하여 '본인'의 역할을 수행하는 경우에만 수행의무의 이행결과로 이전되는 대가의 총액을 수익으로 인식하고 있습니다.
- 환불부채와 반환자산
당사는 수행의무이행의 대가로서 받을 금액 중 반품에 의해 받을 권리가 상실되는 부분이 예측되는 경우 고객에게 제품을 이전할 때 수익으로 인식하지 않고 환불부채로 인식하며 매 보고기간말 반품 예상량의 변동에 따라 환불부채를 재측정하고 있습니다. 한편, 반품으로 회수되는 반환자산은 판매시점의 재고자산의 장부금액에서 그 재고자산의 회수에 예상되는 원가를 차감하여 측정하고 매 보고기간말 재측정하고 있습니다.
- 계약체결 증분원가와 계약이행원가당사는 회수가 가능한 계약체결 증분원가 및 조건을 충족하는 계약이행원가에 대해 자산으로 인식하고 있습니다. 이러한 자산은 관련된 재화나 용역을 고객에게 이전하는 방식과 일치하는 체계적 기준으로 상각하며, 자산과 관련된 재화나 용역의 대가로연결회사가 받을 것으로 예상하는 잔액과 향후 비용으로 인식될 직접원가와의 차액이 당해 자산의 장부가액보다 작은 경우 그 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다.
18) 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
- 당기법인세
당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.
- 이연법인세
당사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.
종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 연결회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.
이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.
배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금지급과 관련한부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.
19) 주당손익당사는 보통주 기본주당손익과 희석주당손익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당손익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당손익은 전환사채 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.
3. 중요한 회계추정 및 판단재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간 말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다. 회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다.
(1) 금융상품의 공정가치
금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 당사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
(2) 이연법인세
이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다.
(3) 확정급여채무확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며, 이러한 가정에 따라 확정급여채무의 현재가치는 민감하게 변동될 수 있습니다.
4. 현금및현금성자산보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 제예금(*) |
3,753,805 |
11,922,338 |
(*) 당기말 현재 제예금 중 649,475천원은 사용제한이 되어 있습니다.
5. 재고자산보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 평가전금액 |
순실현가능가치 |
평가충당금 |
평가전금액 |
순실현가능가치 |
평가충당금 |
| 당기손익 |
누계 |
전기손익 |
누계 |
| 상 품 |
729,740 |
729,740 |
- |
- |
452,211 |
452,211 |
- |
- |
| 제 품 |
23,781,164 |
20,345,691 |
1,851,393 |
(3,435,473) |
23,825,009 |
18,538,143 |
(1,961,670) |
(5,286,866) |
| 반제품 |
18,410,838 |
17,748,540 |
609,816 |
(662,298) |
19,938,911 |
18,666,797 |
(227,077) |
(1,272,114) |
| 원재료 |
13,586,046 |
12,989,581 |
(260,597) |
(596,465) |
13,321,904 |
12,986,036 |
(140,942) |
(335,868) |
| 부재료 |
8,264,160 |
7,933,780 |
(26,440) |
(330,380) |
8,164,831 |
7,860,890 |
53,407 |
(303,940) |
| 기타재고자산 |
6,128,581 |
6,128,581 |
- |
- |
6,485,032 |
6,485,032 |
- |
- |
| 합 계(*) |
70,900,529 |
65,875,913 |
2,174,172 |
(5,024,616) |
72,187,898 |
64,989,109 |
(2,276,282) |
(7,198,788) |
(*) 보고기간 종료일 현재 당사의 재고자산은 한국수출입은행으로부터 담보설정이 되어 있습니다.
6. 매출채권
(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유 동 |
비유동 |
합 계 |
유 동 |
비유동 |
합 계 |
| 매출채권 |
48,551,679 |
3,778,887 |
52,330,566 |
56,467,044 |
2,285,414 |
58,752,458 |
| (대손충당금) |
(1,395,731) |
(843,207) |
(2,238,938) |
(1,474,085) |
(563,751) |
(2,037,836) |
| 합 계 |
47,155,948 |
2,935,680 |
50,091,628 |
54,992,959 |
1,721,663 |
56,714,622 |
(2) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.1) 당기말
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
미연체채권 |
연체채권 |
계 |
| 장부금액 |
50,091,628 |
2,238,938 |
52,330,566 |
| (대손충당금) |
- |
(2,238,938) |
(2,238,938) |
| 순장부금액 |
50,091,628 |
- |
50,091,628 |
2) 전기말
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
미연체채권 |
연체채권 |
계 |
| 장부금액 |
56,714,622 |
2,037,836 |
58,752,458 |
| (대손충당금) |
- |
(2,037,836) |
(2,037,836) |
| 순장부금액 |
56,714,622 |
- |
56,714,622 |
(3) 매출채권에 대한 대손충당금의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유 동 |
비유동 |
합 계 |
유 동 |
비유동 |
합 계 |
| 기 초 |
1,474,085 |
563,751 |
2,037,836 |
1,049,152 |
574,693 |
1,623,845 |
| 설정(환입) |
(78,354) |
279,456 |
201,102 |
424,933 |
(10,942) |
413,991 |
| 기 말 |
1,395,731 |
843,207 |
2,238,938 |
1,474,085 |
563,751 |
2,037,836 |
(4) 보고기간 종료일 현재 금융자산의 제거요건을 충족하지 못한 매출채권 양도 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기말(*) |
전기말 |
| 자산의 장부금액 |
- |
694,772 |
| 관련부채의 장부금액 |
- |
(694,772) |
| 양도자산에 한해서만 소구의무를 부담하는 부채: |
| 자산의 공정가치 |
- |
694,772 |
| 관련부채의 공정가치 |
- |
(694,772) |
| 순포지션 |
- |
- |
(*)
당기말 현재 매출채권 양도에 따른 소구의무 부담대상이 존재하지 않습니다.
7. 기타수취채권(1) 보고기간 종료일 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유 동 |
비유동 |
합 계 |
유 동 |
비유동 |
합 계 |
| 대여금 |
- |
48,328,447 |
48,328,447 |
- |
44,192,295 |
44,192,295 |
| (대손충당금) |
- |
(28,116,886) |
(28,116,886) |
- |
(27,002,996) |
(27,002,996) |
| 미수금 |
1,941,662 |
25,704,050 |
27,645,712 |
3,139,705 |
25,268,074 |
28,407,779 |
| (대손충당금) |
- |
(9,843,315) |
(9,843,315) |
- |
(9,062,959) |
(9,062,959) |
| 미수수익 |
281,156 |
- |
281,156 |
280,931 |
- |
280,931 |
| (대손충당금) |
(280,624) |
- |
(280,624) |
(280,624) |
- |
(280,624) |
| 보증금 |
- |
256,570 |
256,570 |
- |
63,399 |
63,399 |
| 주.임.종 대여금 |
1,367,843 |
567,120 |
1,934,963 |
680,870 |
494,070 |
1,174,940 |
| 합 계 |
3,310,037 |
36,895,986 |
40,206,023 |
3,820,882 |
33,951,883 |
37,772,765 |
(2) 보고기간 종료일 현재 기타수취채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.1) 당기말
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
미연체채권 |
연체채권 |
계 |
| 대여금 |
20,211,561 |
28,116,886 |
48,328,447 |
| (대손충당금) |
- |
(28,116,886) |
(28,116,886) |
| 미수금 |
17,802,397 |
9,843,315 |
27,645,712 |
| (대손충당금) |
- |
(9,843,315) |
(9,843,315) |
| 미수수익 |
532 |
280,624 |
281,156 |
| (대손충당금) |
- |
(280,624) |
(280,624) |
| 보증금 |
256,570 |
- |
256,570 |
| 주.임.종 대여금 |
1,934,963 |
- |
1,934,963 |
| 순 장부금액 |
40,206,023 |
- |
40,206,023 |
2) 전기말
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
미연체채권 |
연체채권 |
계 |
| 대여금 |
17,189,299 |
27,002,996 |
44,192,295 |
| (대손충당금) |
- |
(27,002,996) |
(27,002,996) |
| 미수금 |
19,344,820 |
9,062,959 |
28,407,779 |
| (대손충당금) |
- |
(9,062,959) |
(9,062,959) |
| 미수수익 |
307 |
280,624 |
280,931 |
| (대손충당금) |
- |
(280,624) |
(280,624) |
| 보증금 |
63,399 |
- |
63,399 |
| 주.임.종 대여금 |
1,174,940 |
- |
1,174,940 |
| 순 장부금액 |
37,772,765 |
- |
37,772,765 |
(3) 기타수취채권에 대한 대손충당금의 증감내역은 다음과 같습니다.1) 당기
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
유동 |
비유동 |
| 미수금 |
미수수익 |
계 |
대여금 |
미수금 |
계 |
| 기 초 |
- |
280,624 |
280,624 |
27,002,996 |
9,062,959 |
36,065,955 |
| 설정(환입) |
- |
- |
- |
1,113,890 |
780,356 |
1,894,246 |
| 제 각 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 기 말 |
- |
280,624 |
280,624 |
28,116,886 |
9,843,315 |
37,960,201 |
2) 전기
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
유동 |
비유동 |
| 미수금 |
미수수익 |
계 |
대여금 |
미수금 |
계 |
| 기 초 |
761,260 |
2,010,425 |
2,771,685 |
60,934,053 |
8,839,346 |
69,773,399 |
| 설정(환입) |
(248,909) |
- |
(248,909) |
(4,874,485) |
223,613 |
(4,650,872) |
| 제 각 |
(512,351) |
(1,729,801) |
(2,242,152) |
(29,056,572) |
- |
(29,056,572) |
| 기 말 |
- |
280,624 |
280,624 |
27,002,996 |
9,062,959 |
36,065,955 |
8.
당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
|
구 분
|
당기말
|
전기말 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
2,905 |
2,905 |
| 시장성없는 지분증권(*) |
2,905 |
2,905 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
632,652 |
632,652 |
| 시장성없는 지분증권 |
632,652 |
632,652 |
(*) 지분상품에 대한 투자목적이 적극적인 매매를 통한 이익실현이 아니며, 해당 지분상품의 공정가치 변동으로 인한 당기손익의 변동성이 큰 경우 당사의 영업성과에 대한 비교가능성을 저해한다고 판단하여 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정하였습니다.
9. 기타 상각후원가측정금융자산(1) 보고기간 종료일 현재 기타 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 장기금융자산 |
| 정기예적금 |
2,183,000 |
696,000 |
| 국공채 |
21,135 |
21,135 |
| 합 계 |
2,204,135 |
717,135 |
(2) 보고기간 종료일 현재 상각후원가측정금융자산 중 국공채의 내용은 다음과 같습니다.1) 당기말
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
이자율(%) |
만기 |
액면금액 |
상각후취득원가 |
장부금액 |
| 비유동항목 : |
| 지역개발공채 |
1.05 |
2027-03-31 |
620 |
620 |
620 |
| 지역개발공채 |
1.05 |
2027-08-31 |
19,465 |
19,465 |
19,465 |
| 지역개발공채 |
1.05 |
2027-08-31 |
165 |
165 |
165 |
| 지역개발공채 |
1.05 |
2027-10-31 |
380 |
380 |
380 |
| 지역개발공채 |
1.05 |
2027-10-31 |
375 |
375 |
375 |
| 지역개발공채 |
2.50 |
2028-03-31 |
130 |
130 |
130 |
| 합 계 |
21,135 |
21,135 |
21,135 |
2) 전기말
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
이자율(%) |
만기 |
액면금액 |
상각후취득원가 |
장부금액 |
| 비유동항목 : |
| 지역개발공채 |
1.05 |
2027-03-31 |
620 |
620 |
620 |
| 지역개발공채 |
1.05 |
2027-08-31 |
19,465 |
19,465 |
19,465 |
| 지역개발공채 |
1.05 |
2027-08-31 |
165 |
165 |
165 |
| 지역개발공채 |
1.05 |
2027-10-31 |
380 |
380 |
380 |
| 지역개발공채 |
1.05 |
2027-10-31 |
375 |
375 |
375 |
| 지역개발공채 |
2.50 |
2028-03-31 |
130 |
130 |
130 |
| 합 계 |
21,135 |
21,135 |
21,135 |
10. 기타유동자산보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 선급금 |
4,682,881 |
2,280,568 |
| 선급비용 |
1,751,638 |
2,022,206 |
| 부가세대급금 |
3,953,979 |
3,655,307 |
| 합 계 |
10,388,498 |
7,958,081 |
11. 종속기업및관계기업투자(1) 보고기간 종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 회사명 |
주된사업장 |
당기말 |
전기말 |
| 지분율(%) |
취득원가 |
장부금액 |
지분율(%) |
취득원가 |
장부금액 |
| 종속기업 |
| (주)제인모터스 |
한국 |
100.00 |
11,805,092 |
6,876,780 |
100.00 |
11,805,092 |
6,951,306 |
| (주)대일이노텍(*1) |
한국 |
44.44 |
4,010,800 |
6,415,321 |
44.44 |
4,010,800 |
6,415,321 |
| DAE-IL, USA |
미국 |
100.00 |
76,427,543 |
22,078,907 |
100.00 |
70,674,200 |
18,172,438 |
| 대호기계공업(주)(*1) |
한국 |
47.86 |
2,443,438 |
3,010,231 |
47.86 |
2,443,438 |
3,010,231 |
| (주)디아이씨전장기술연구소 |
한국 |
50.00 |
300,000 |
52,063 |
50.00 |
300,000 |
300,000 |
| 대일기배유한공사 |
중국 |
100.00 |
34,200,000 |
34,200,000 |
100.00 |
34,200,000 |
34,200,000 |
| (주)디아이씨신소재(*2) |
한국 |
40.00 |
40,000 |
40,000 |
- |
- |
- |
| 관계기업 |
| (주)디팜스 |
한국 |
40.00 |
200,000 |
200,000 |
40.00 |
200,000 |
200,000 |
| 합 계 |
|
|
129,426,873 |
72,873,302 |
|
123,633,530 |
69,249,296 |
(*1) 당사가 다른 투자자와의 약정으로 과반수의 의결권을 행사할 수 있고, 이사회의 구성원을 임명하는 등 사실상 지배력이 있는 능력을 가진 (주)대일이노텍과 대호기계공업(주)에 대해서 종속기업투자로 분류하였습니다.(*2) 당기 중 (주)디아이씨신소재의 지분 40%를 출자 취득하였으며, 이사회의 구성원 임명 등의 사실상 지배력행사가 가능하여 종속기업투자로 분류하였습니다.
(2) 보고기간별 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 회사명 |
기초잔액 |
증가 |
감소 |
손상(*) |
기말잔액 |
| 종속기업 |
| (주)제인모터스 |
6,951,306 |
- |
- |
(74,526) |
6,876,780 |
| (주)대일이노텍 |
6,415,321 |
- |
- |
- |
6,415,321 |
| DAE-IL, USA |
18,172,438 |
5,753,344 |
- |
(1,846,875) |
22,078,907 |
| 대호기계공업(주) |
3,010,231 |
- |
- |
- |
3,010,231 |
| ㈜디아이씨전장기술연구소 |
300,000 |
- |
- |
(247,937) |
52,063 |
| 대일기배유한공사 |
34,200,000 |
- |
- |
- |
34,200,000 |
| (주)디아이씨신소재 |
- |
40,000 |
- |
- |
40,000 |
| 관계기업 |
| (주)디팜스 |
200,000 |
- |
- |
- |
200,000 |
| 합 계 |
69,249,296 |
5,793,344 |
- |
(2,169,338) |
72,873,302 |
(*) 당사는 매년 손상징후가 있는 종속기업및관계기업투자에 대한 손상 평가를 수행하고 있습니다. 당기말 시점의 손상 평가 수행 결과 종속기업및관계기업투자의 장부금액은 순공정가치 및 사용가치에 근거하여 추정한 회수가능가액을 유의적으로 초과하지 않은 범위내에서 손상차손을 계상하고 있습니다.
12. 유형자산
(1) 보고기간별 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
기초잔액 |
취 득 |
처 분 |
감가상각 |
대체(*) |
기타증감 |
기말잔액 |
| 토지 |
59,491,525 |
- |
- |
- |
- |
- |
59,491,525 |
| 건물 |
43,818,510 |
260,000 |
- |
(1,707,904) |
328,000 |
- |
42,698,606 |
| 구축물 |
3,926,589 |
813,000 |
- |
(172,240) |
409,000 |
- |
4,976,349 |
| 기계장치 |
88,808,260 |
5,400,597 |
(298,444) |
(20,101,678) |
6,297,561 |
- |
80,106,296 |
| 리스자산 |
394,097 |
- |
- |
(164,884) |
(35,473) |
302,658 |
496,398 |
| 기타 |
397,960 |
137,167 |
(8) |
(142,761) |
35,473 |
- |
427,831 |
| 건설중인자산 |
13,719,245 |
2,816,404 |
- |
- |
(7,754,561) |
- |
8,781,088 |
| 합 계 |
210,556,186 |
9,427,168 |
(298,452) |
(22,289,467) |
(720,000) |
302,658 |
196,978,093 |
(*)
상기 대체금액에는 건설중인자산의 본계정대체 및 선급금 등의 대체가 포함되어 있습니다.
2) 전기
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
기초잔액 |
취 득 |
처 분 |
감가상각 |
대체(*) |
기타증감 |
기말잔액 |
| 토지 |
46,764,665 |
- |
- |
- |
12,726,860 |
- |
59,491,525 |
| 건물 |
42,264,401 |
- |
- |
(1,627,606) |
3,181,715 |
- |
43,818,510 |
| 구축물 |
3,878,829 |
- |
- |
(162,240) |
210,000 |
- |
3,926,589 |
| 기계장치 |
97,200,170 |
- |
(1,473,326) |
(19,893,715) |
12,975,131 |
- |
88,808,260 |
| 리스자산 |
525,387 |
- |
(182,911) |
(185,042) |
- |
236,663 |
394,097 |
| 기타 |
415,146 |
58,255 |
(12,649) |
(164,572) |
101,780 |
- |
397,960 |
| 건설중인자산 |
13,990,847 |
34,482,253 |
(1,775,671) |
- |
(32,978,184) |
- |
13,719,245 |
| 합 계 |
205,039,445 |
34,540,508 |
(3,444,557) |
(22,033,175) |
(3,782,698) |
236,663 |
210,556,186 |
(*) 상기 대체금액에는 건설중인자산의 본계정대체 및 선급금 등의 대체가 포함되어 있습니다.
(2) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 당기말
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
장부금액 |
| 토지 |
59,491,525 |
- |
59,491,525 |
| 건물 |
47,634,174 |
(4,935,568) |
42,698,606 |
| 구축물 |
7,904,120 |
(2,927,771) |
4,976,349 |
| 기계장치 |
296,820,007 |
(216,713,711) |
80,106,296 |
| 리스자산 |
695,450 |
(199,052) |
496,398 |
| 기타 |
26,097,004 |
(25,669,173) |
427,831 |
| 건설중인자산 |
8,781,088 |
- |
8,781,088 |
| 합 계 |
447,423,368 |
(250,445,275) |
196,978,093 |
2) 전기말
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
장부금액 |
| 토지 |
59,491,525 |
- |
59,491,525 |
| 건물 |
47,046,173 |
(3,227,663) |
43,818,510 |
| 구축물 |
6,682,120 |
(2,755,531) |
3,926,589 |
| 기계장치 |
288,537,690 |
(199,729,430) |
88,808,260 |
| 리스자산 |
717,088 |
(322,991) |
394,097 |
| 기타 |
26,122,806 |
(25,724,846) |
397,960 |
| 건설중인자산 |
13,719,245 |
- |
13,719,245 |
| 합 계 |
442,316,647 |
(231,760,461) |
210,556,186 |
(3) 보고기간별 감가상각비 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 매출원가 |
21,941,892 |
21,644,672 |
| 판매비와관리비 |
347,575 |
388,503 |
| 합 계 |
22,289,467 |
22,033,175 |
(4) 사용권자산1) 보고기간 종료일 현재 기초자산 유형별 리스자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 차량운반구 |
486,735 |
376,702 |
| 설비 |
9,663 |
17,395 |
| 합 계 |
496,398 |
394,097 |
2) 보고기간 별 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 리스자산의 감가상각비 |
164,884 |
185,041 |
| 차량운반구 |
157,153 |
122,437 |
| 설비 |
7,731 |
62,604 |
| 리스부채에 대한 이자비용 |
18,071 |
17,801 |
| 단기/소액리스료 |
33,341 |
- |
| 합계 |
216,296 |
202,842 |
(5) 유형자산의 재평가토지 및 건물의 공정가치를 결정하기 위하여 공인된 독립평가기관을 활용하여 활성시장에서 관측가능한 가격이나 독립적인 제3자와의 최근시장거래가격에 직접 기초하여 공정가치를 결정하였습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 실시하고 있습니다.1) 유형자산의 재평가내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
재평가기준일 |
재평가금액 |
당기말(*) |
| 공정가치모형장부금액 |
원가모형장부금액 |
| 토지 |
2021.12.31 |
46,764,666 |
59,491,524 |
55,979,356 |
| 건물 |
2021.12.31 |
43,864,459 |
42,698,606 |
31,796,597 |
| 합계 |
90,629,125 |
102,190,130 |
87,775,953 |
(*) 재평가기준일 이후 일부 취득자산 내역이 포함되어 있습니다.2) 보고기간 중 유형자산의 재평가 관련 기타포괄손익의 변동내역은 주석26에 기재되어 있습니다.
13. 정부보조금보고기간별 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기초잔액 |
100,000 |
- |
| 정부보조금 수령액 |
3,384,325 |
4,616,763 |
| 정부보조금 상환액 |
- |
- |
| 비용상계 및 수익인식액 |
(3,436,779) |
(4,516,763) |
| 기말잔액 |
47,546 |
100,000 |
| <재무상태표 표시> |
| 현금및 현금성자산 차감 |
47,546 |
100,000 |
14. 무형자산
(1) 보고기간별 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
기초잔액 |
취 득 |
처 분 |
상 각 |
손 상 |
기말잔액 |
| 회원권 |
44,968 |
- |
- |
- |
- |
44,968 |
| 전신전화가입권 |
1,152 |
- |
- |
- |
- |
1,152 |
| 합 계 |
46,120 |
- |
- |
- |
- |
46,120 |
2) 전기
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
기초잔액 |
취 득 |
처 분 |
상 각 |
손 상 |
기말잔액 |
| 회원권 |
44,968 |
- |
- |
- |
- |
44,968 |
| 전신전화가입권 |
1,152 |
- |
- |
- |
- |
1,152 |
| 합 계 |
46,120 |
- |
- |
- |
- |
46,120 |
(2) 보고기간별 비용으로 인식한 연구비 및 경상연구개발비는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 매출원가 |
1,784,962 |
1,511,648 |
| 판매비와관리비 |
1,017,492 |
1,093,951 |
| 합 계 |
2,802,454 |
2,605,599 |
15. 단기차입금보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 차 입 처 |
차입종류 |
이자율(%) |
만기일 |
당기말 |
전기말 |
| 농협은행 외 |
무역금융대출 |
4.33~4.92 |
2025.02~2025.10 |
24,500,000 |
16,500,000 |
| 일반자금대출 |
2.67~6.12 |
2025.02~2025.12 |
133,850,000 |
111,483,333 |
| 매출채권담보대출 |
- |
- |
- |
694,772 |
| 대호기계공업 |
기타대출 |
4.60 |
2025.04~2025.09 |
6,500,000 |
5,000,000 |
| 합 계 |
164,850,000 |
133,678,105 |
16. 장기차입금(1) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 차 입 처 |
차입종류 |
이자율(%) |
만기일 |
당기말 |
전기말 |
| 농협은행 외 |
일반자금대출 |
4.95~5.86 |
2026.04~2027.03 |
22,694,291 |
21,764,328 |
| 우리은행 외 |
시설자금대출 |
4.92~5.47 |
2025.09~2033.03 |
14,176,119 |
14,290,000 |
| 대일이노텍 |
기타대출 |
- |
- |
- |
5,189,551 |
| 우리글로벌자산운용 |
ABL대출 |
- |
- |
- |
20,000,000 |
| 합 계 |
36,870,410 |
61,243,879 |
| 유동성장기부채 |
(14,620,464) |
(27,079,952) |
| 장기차입금 잔액 |
22,249,946 |
34,163,927 |
(2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 기 간 |
금 액 |
| 2025.01.01~2025.12.31 |
14,620,464 |
| 2026.01.01~2026.12.31 |
11,243,366 |
| 2027.01.01~2027.12.31 |
1,715,762 |
| 2028.01.01~2028.12.31 |
1,632,432 |
| 2029.01.01 이후 |
7,658,386 |
| 합 계 |
36,870,410 |
17. 전환사채
(1) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 종 류 |
발행일 |
만기일 |
액면이자율 |
보장수익률 |
당기말(*) |
전기말 |
| 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 |
2021.7.21 |
2024.07.21 |
0.00% |
3.00% |
- |
4,000,000 |
| 사채상환할증금 |
- |
370,908 |
| 전환권조정 |
- |
(393,580) |
| 가감 계 |
- |
3,977,328 |
(*) 전환사채는 당기 중 전액 상환되었습니다.
(2) 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(*) |
| 사채의 권면총액 |
- |
| 용도 |
운영자금 조달 |
| 발행일 |
2021.07.21 |
| 만기일 |
2024.07.21 |
| 액면이자율 |
- |
| 보장수익률 |
연 복리 3.0% |
| 원금상환방법 |
만기 일시 상환 |
| 조기상환 청구권(Put option) |
발행일로부터 2년이 되는 2023년 07월 21일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날 |
| 전환청구기간 |
2022.07.21~2024.06.21 |
| 전환비율(%) |
100 |
| 전환가액(주/원) |
5,652 |
| 전환대상 유가증권 |
㈜디아이씨 기명식 보통주식 |
(*) 전환사채는 당기 중 전액 상환되었습니다.
(3) 보고기간 별 전환권조정 등의 변동내역은 다음과 같습니다.
1) 당기
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
기초 |
증 가 |
감 소 |
기말 |
| 상환할증금 |
370,908 |
- |
(370,908) |
- |
| 전환권조정 |
(393,580) |
- |
393,580 |
- |
2) 전기
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
기초 |
증 가 |
감 소 |
기말 |
| 상환할증금 |
370,908 |
- |
- |
370,908 |
| 전환권조정 |
(1,014,245) |
- |
620,665 |
(393,580) |
18. 파생상품부채
(1)
당사는 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품의 경우 해당 파생상품이 유효한 위험회피수단으로 지정되지 않는 한, 당기손익-공정가치측정금융상품으로 분류하고 있습니다. 최초 취득시점에 전환사채를 내재파생상품인 전환권과 조기상환청구권, 사채요소로 분리하여 각각의 공정가치에 따라 인식하였으며, 발행자의 조기상환청구권은 당기손익인식-공정가치측정금융상품으로 분류하여 매 보고기간말에 공정가치로 평가하고, 사채권자의 조기상환청구권과 전환권은 당기손익인식-공정가치측정금융상품으로 분류하여 매 보고기간 종료일에 공정가치로 평가하고, 사채요소는 전환사채로 분류하고 상각후원가로 평가하고 있습니다. 당사가 발행한 전환사채는 당기 중 전액 상환되어 파생상품부채의 잔액은 없습니다.(2) 파생상품평가부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
기초 |
증가 |
감소 |
유동성대체 |
기말 |
| 파생상품평가부채(유동) |
282,484 |
- |
(282,484) |
- |
- |
2) 전기
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
기초 |
증가 |
감소 |
유동성대체 |
기말 |
| 파생상품평가부채(유동) |
427,779 |
- |
(145,295) |
- |
282,484 |
(3) 보고기간 종료일 현재 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
취득시 |
| 전환사채 전환권 |
- |
282,484 |
1,621,237 |
(4) 보고기간 별 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 금융부채의 관련 손익은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 법인세비용 차감전순손익 |
4,625,606 |
23,643,429 |
| 평가손익 |
- |
(145,295) |
| 평가손익 제외 법인세차감전순손익 |
4,625,606 |
23,498,134 |
19. 기타유동부채
(1) 보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 선수금 |
142,793 |
1,604,617 |
| 예수금 |
1,290,591 |
1,330,785 |
| 미지급비용(급여) |
7,240,312 |
6,075,753 |
| 합 계 |
8,673,696 |
9,011,155 |
(2) 보고기간 종료일 현재 기타유동부채 중 고객과의 계약으로 인한 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 계약부채 |
- |
1,573,164 |
(3) 보고기간 별 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
기초 |
증가 |
감소 |
기말 |
| 계약부채 |
1,573,164 |
21,323 |
(1,594,487) |
- |
2) 전기
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
기초 |
증가 |
감소 |
기말 |
| 계약부채 |
- |
1,573,164 |
- |
1,573,164 |
(4) 보고기간 종료일 현재 이행되지 않은 수행의무에 배부된 거래가격은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기말(*) |
전기말 |
| 제품매출 |
- |
1,573,164 |
| 이관설비 수리대 외 |
142,793 |
31,453 |
| 합 계 |
142,793 |
1,604,617 |
(*) 당기말 현재 이행되지 않은 수행의무에 배부된 거래가격은 1년 이내에 수익으로 인식할 것으로 판단하고 있습니다.
20. 매입채무 및 기타금융부채
(1) 보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 매입채무: |
| 매입채무 |
75,111,843 |
- |
102,977,825 |
- |
| 기타금융부채: |
| 미지급금 |
8,251,893 |
- |
9,190,717 |
- |
| 미지급비용 |
2,354,984 |
1,934,237 |
2,388,336 |
1,403,747 |
| 지급보증부채 |
1,303,384 |
- |
1,462,884 |
- |
| 리스부채 |
188,161 |
162,764 |
100,670 |
107,125 |
| 임대보증금 |
- |
25,000 |
- |
- |
| 소 계 |
12,098,422 |
2,122,001 |
13,142,607 |
1,510,872 |
| 합 계 |
87,210,265 |
2,122,001 |
116,120,432 |
1,510,872 |
(2) 리스부채1) 보고기간 종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
|
구 분
|
당기말
|
전기말 |
| 할인전 리스부채 |
371,838 |
219,856 |
| 할인후 리스부채 |
350,925 |
207,795 |
| 유동 |
188,161 |
100,670 |
| 비유동 |
162,764 |
107,125 |
2) 보고기간 종료일 현재 리스부채의 만기는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
|
구 분
|
당기말
|
전기말 |
| 1년 이내 |
188,161 |
100,670 |
| 1년 초과 2년 이내 |
122,049 |
89,525 |
| 2년 초과 3년 이내 |
40,715 |
17,600 |
| 합 계 |
350,925 |
207,795 |
21. 충당부채
(1) 보고기간 종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 하자보수충당부채 |
182,360 |
- |
327,683 |
- |
| 기타장기종업원급여 |
- |
2,313,596 |
- |
1,720,520 |
| 합 계 |
182,360 |
2,313,596 |
327,683 |
1,720,520 |
(2) 보고기간별 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 하자보수충당부채 |
기타장기종업원급여 |
하자보수충당부채 |
기타장기종업원급여 |
| 기초금액 |
327,683 |
1,720,520 |
717,920 |
1,725,916 |
| 증가 |
- |
1,136,419 |
- |
111,196 |
| 감소 |
(145,323) |
(543,343) |
(390,237) |
(116,590) |
| 기말금액 |
182,360 |
2,313,596 |
327,683 |
1,720,520 |
22. 순확정급여부채
당사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이와 관련하여 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 독립적인평가기관에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.(1) 보고기간 종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 확정급여채무의 현재가치 |
54,260,847 |
49,676,066 |
| 사외적립자산의 공정가치 |
(1,108,676) |
(1,745,215) |
| 국민연금전환금 |
(31,479) |
(37,629) |
| 재무상태표상 순확정급여부채 |
53,120,692 |
47,893,222 |
(2) 보고기간별 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기초금액 |
49,676,066 |
42,607,622 |
| 당기근무원가 |
3,457,617 |
2,930,210 |
| 이자원가 |
1,930,493 |
1,999,816 |
| 퇴직금 지급액 |
(3,892,092) |
(3,113,728) |
| 재측정요소 |
3,088,763 |
5,252,146 |
| 인구통계적가정의 변동으로 인한 손익 |
(460,322) |
(299,050) |
| 재무적가정의 변동으로 인한 손익 |
1,667,970 |
3,541,487 |
| 경험적조정으로 인한 손익 |
1,881,115 |
2,009,709 |
| 기말금액 |
54,260,847 |
49,676,066 |
(3) 보고기간별 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기초금액 |
1,745,215 |
246,851 |
| 사외적립자산의 이자수익 |
69,620 |
12,886 |
| 재측정요소 |
(39,328) |
4,745 |
| 기여금 납부액 |
800,000 |
2,030,000 |
| 퇴직금 지급액 |
(1,466,831) |
(549,267) |
| 기말금액 |
1,108,676 |
1,745,215 |
(4) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 정기예금 |
1,108,676 |
1,745,215 |
(5) 보고기간별 당기손익으로 인식한 확정급여제도 관련 비용의 세부 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 당기근무원가 |
3,457,617 |
2,930,210 |
| 이자원가 |
1,930,493 |
1,999,816 |
| 사외적립자산 이자수익 |
(69,619) |
(12,886) |
| 합 계 |
5,318,491 |
4,917,140 |
(6) 보고기간별 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 매출원가 |
3,846,378 |
3,699,058 |
| 판매비와관리비 |
1,472,113 |
1,218,082 |
| 합 계 |
5,318,491 |
4,917,140 |
(7) 보고기간별 확정급여제도와 관련하여 인식된 기타포괄손익(이익잉여금)의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
|
법인세차감전 재측정요소
|
3,128,091 |
(5,247,401) |
|
법인세효과
|
(653,771) |
1,101,954 |
|
법인세차감후 재측정요소
|
2,474,320 |
(4,145,447) |
(8) 보고기간 종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.
| (단위 : %) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 할인율 |
3.67 |
4.29 |
| 미래임금상승률 |
2.00 |
1.00 |
(9) 보고기간 종료일 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
증 가 |
감 소 |
| 할인율의 100 basis point (bp) 변동 |
(3,559,944) |
4,039,074 |
| 기대임금상승률의 1% 변동 |
4,023,403 |
(3,612,545) |
(10) 보고기간 종료일 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 기 간 |
금 액 |
| 1년 이하 |
7,324,139 |
| 1년 ~ 3년 이하 |
10,176,974 |
| 3년 ~ 5년 이하 |
8,056,000 |
| 5년 초과 |
42,757,483 |
| 합계 |
68,314,596 |
23. 자본금
보고기간 종료일 현재 보통주자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 수권 주식수 |
100,000,000주 |
100,000,000주 |
| 1주의 액면금액 |
500 |
500 |
| 발행 주식수 |
38,888,569주 |
38,888,569주 |
| 보통주자본금(*) |
19,444,284,500 |
19,444,284,500 |
(*) 보고기간 중 자본금의 변동내역은 없습니다.24. 자본잉여금보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 주식발행초과금 |
82,657,425 |
82,657,425 |
| 자기주식처분이익 |
1,287,487 |
1,287,487 |
| 주식매수선택권재매입이익 |
92,313 |
92,313 |
| 합 계 |
84,037,225 |
84,037,225 |
25. 기타자본
(1) 보고기간 종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 자기주식 |
(728,055) |
(728,055) |
| 전환권재매입이익 |
6,921,524 |
6,921,524 |
| 신주인수권재매입이익 |
1,701,142 |
1,701,142 |
| 합 계 |
7,894,611 |
7,894,611 |
(2) 자기주식
주식의 가격안정을 위하여 자기주식을 취득하여 기타자본항목으로 계상하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 주식수(주) |
취득금액 |
주식수(주) |
취득금액 |
| 자기주식 |
142,694 |
728,055 |
142,694 |
728,055 |
26. 기타포괄손익누계액
(1) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 토지 재평가손익 |
19,880,137 |
19,855,004 |
| 건물 재평가손익 |
10,316,669 |
10,303,626 |
| 기타포괄-공정가치측정금융자산평가손익 |
(435,055) |
(434,505) |
| 합 계 |
29,761,751 |
29,724,125 |
(2) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다.1) 당기말
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
기초 |
증가 |
감소 |
법인세효과 |
기말 |
| 토지 재평가손익 |
19,855,004 |
- |
- |
25,133 |
19,880,137 |
| 건물 재평가손익 |
10,303,626 |
- |
- |
13,043 |
10,316,669 |
| 기타포괄-공정가치측정금융자산평가손익 |
(434,505) |
- |
- |
(550) |
(435,055) |
| 합계 |
29,724,125 |
- |
- |
37,626 |
29,761,751 |
2) 전기말
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
기초 |
증가 |
감소 |
법인세효과 |
기말 |
| 토지 재평가 손익 |
19,855,004 |
- |
- |
- |
19,855,004 |
| 건물 재평가 손익 |
10,303,626 |
- |
- |
- |
10,303,626 |
| 기타포괄-공정가치측정금융자산평가손익 |
(325,346) |
- |
(138,176) |
29,017 |
(434,505) |
| 합계 |
29,833,284 |
- |
(138,176) |
29,017 |
29,724,125 |
27. 결손금
(1) 보고기간 종료일 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 재평가적립금 |
719 |
719 |
| 이익준비금(*1) |
1,298,382 |
1,298,382 |
| 기업합리화적립금(*2) |
1,653,200 |
1,653,200 |
| 임의적립금 |
1,000,000 |
1,000,000 |
| 순확정급여부채의 재측정요소 |
(6,289,222) |
(3,810,079) |
| 미처리결손금 |
(45,996,931) |
(59,261,765) |
| 합 계 |
(48,333,852) |
(59,119,543) |
(*1) 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(*2) 기업합리화적립금은 조세특례제한법에 따라 2001년까지 적립한 금액으로 당초에는 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었으나, 2002년 조세특례제한법의 개정으로 사용제한이 없어짐에 따라 임의적립금으로 변경되었습니다.
(2) 보고기간별 결손금처리계산서는 다음과 같습니다.
| 제49(당)기 |
2024년 01월 01일 |
부터 |
제48(전)기 |
2023년 01월 01일 |
부터 |
| 2024년 12월 31일 |
까지 |
2023년 12월 31일 |
까지 |
| 처리예정일 |
2025년 03월 31일 |
|
처리확정일 |
2024년 03월 25일 |
|
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 미처리결손금 |
|
(48,333,852) |
|
(59,119,543) |
| 전기이월미처리결손금 |
(59,119,543) |
|
(71,184,311) |
|
| 당기순이익 |
13,264,833 |
|
16,210,215 |
|
| 순확정급여부채의 재측정요소 |
(2,479,142) |
|
(4,145,447) |
|
| 차기이월미처리결손금 |
|
(48,333,852) |
|
(59,119,543) |
28. 판매비와관리비보고기간별 영업이익에 반영된 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 급여 |
8,481,178 |
7,385,403 |
| 퇴직급여 |
1,472,113 |
1,218,082 |
| 복리후생비 |
585,201 |
393,722 |
| 세금과공과 |
2,359,689 |
2,204,003 |
| 감가상각비 |
347,576 |
388,503 |
| 보험료 |
1,366,586 |
1,293,802 |
| 포장비 |
926,306 |
1,098,158 |
| 지급수수료 |
2,176,894 |
1,561,830 |
| 운반비 |
7,047,637 |
8,036,740 |
| 수출제비용 |
164,977 |
508,308 |
| 경상연구개발비 |
1,017,492 |
1,093,951 |
| 대손상각비 |
201,101 |
413,991 |
| 하자보수비(환입) |
(145,323) |
(390,237) |
| 기타 |
2,183,451 |
1,917,340 |
| 합 계 |
28,184,878 |
27,123,596 |
29. 비용의 성격별 분류보고기간별 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 재고자산의 변동 |
(49,280,805) |
(44,213,961) |
| 원재료매입액 |
119,343,576 |
132,089,641 |
| 부재료매입액 |
148,289,656 |
156,124,107 |
| 상품매입액 |
26,331,389 |
11,087,660 |
| 종업원급여 |
51,744,657 |
47,890,088 |
| 감가상각비 |
22,289,467 |
22,033,175 |
| 복리후생비 |
6,123,003 |
4,786,381 |
| 소모품비 |
13,915,740 |
14,615,303 |
| 외주가공비 |
60,629,507 |
64,473,205 |
| 지급수수료 |
14,705,929 |
15,867,362 |
| 운반비 |
7,047,637 |
10,138,240 |
| 전력비 |
11,013,238 |
9,447,505 |
| 기타비용 |
13,685,269 |
9,355,595 |
| 합 계(*) |
445,838,263 |
453,694,301 |
(*) 포괄손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비의 합계액입니다.
30. 금융수익 및 금융비용보고기간별 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 금융수익
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 이자수익 |
147,434 |
58,390 |
| 유효이자율법에 따른 이자수익 |
224 |
307 |
| 기타 이자수익 |
147,210 |
58,083 |
| 외환차익 |
1,335,595 |
1,930,056 |
| 외화환산이익 |
7,449,514 |
727,473 |
| 전환사채상환이익 |
46,089 |
- |
| 지급보증손실환입 |
159,499 |
- |
| 파생상품평가이익 |
- |
145,295 |
| 파생상품처분이익 |
141,242 |
- |
| 합 계 |
9,279,373 |
2,861,214 |
(2) 금융비용
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 이자비용 |
13,280,708 |
9,108,616 |
| 외환차손 |
474,222 |
1,330,809 |
| 외화환산손실 |
57,423 |
729,547 |
| 지급보증손실 |
- |
940,151 |
| 파생상품거래손실 |
- |
1,355 |
| 공정가치측정금융자산평가손실 |
- |
77,263 |
| 합 계 |
13,812,353 |
12,187,741 |
31. 기타수익 및 기타비용보고기간별 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
(1) 기타수익
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 수입임대료 |
607,617 |
729,350 |
| 유형자산처분이익 |
121,571 |
231,296 |
| 잡이익 |
1,466,371 |
3,230,591 |
| 합 계 |
2,195,559 |
4,191,237 |
(2) 기타비용
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기부금 |
1,000 |
1,000 |
| 유형자산처분손실 |
23,637 |
13,432 |
| 기타의대손상각비(환입) |
1,894,246 |
(4,899,782) |
| 매출채권처분손실 |
1,086,279 |
1,478,474 |
| 종속기업투자손상차손 |
2,169,337 |
4,600,986 |
| 잡손실 |
4,398,076 |
140,407 |
| 합 계 |
9,572,575 |
1,334,517 |
32. 법인세비용(1) 보고기간별 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 법인세등 부담액 |
483,277 |
8,717,132 |
| 전기추납액등(환입) |
(8,643,668) |
(198,892) |
| 일시적차이 등으로 인한 이연법인세 변동액 |
(1,132,607) |
(2,215,997) |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 |
653,771 |
1,130,971 |
| 법인세비용(수익) |
(8,639,228) |
7,433,214 |
(2) 보고기간별 자본에 직접 반영되는 법인세는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 순확정급여부채의 재측정요소 |
653,771 |
1,101,954 |
| 공정가치금융자산평가손익 |
- |
29,017 |
| 합 계 |
653,771 |
1,130,971 |
(3) 보고기간별 법인세비용차감전순이익과 법인세비용(수익)간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 법인세비용차감전순이익 |
4,625,606 |
23,643,429 |
| 적용세율에 따른 법인세비용 |
966,752 |
4,965,120 |
| 조정사항 |
(9,605,979) |
2,468,094 |
| 비과세수익 및 비공제비용 |
281,286 |
6,783,559 |
| 세액공제 |
(318,930) |
(659,890) |
| 결손금공제 |
(2,861,784) |
- |
| 자산미인식효과 |
1,809,810 |
(5,986,971) |
| 기타(법인세추납액 등) |
(8,516,362) |
2,331,396 |
| 법인세비용 |
(8,639,228) |
7,433,214 |
| 유효세율(*) |
- |
31.40% |
(*) 당기는 부의 금액이므로 유효세율을 표시하지 아니합니다.
(4) 보고기간별 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
기초금액 |
당기손익 등에 반영 |
자본에 직접 반영 |
기말금액 |
| 재고자산 |
1,511,745 |
(461,601) |
- |
1,050,144 |
| 유형자산 |
246,994 |
(1,291) |
- |
245,703 |
| 순확정급여부채 |
10,057,576 |
390,878 |
653,771 |
11,102,225 |
| 연차수당 |
457,069 |
(63,624) |
- |
393,445 |
| 기타종업원급여 |
361,309 |
122,232 |
- |
483,541 |
| 미수수익 |
(65) |
(47) |
- |
(112) |
| 파생상품 |
59,323 |
(59,323) |
- |
- |
| 과세이연채무면제이익 |
(1,080,389) |
5,145 |
- |
(1,075,244) |
| 전환사채 |
(4,761) |
4,761 |
- |
- |
| 지급보증채무 |
307,206 |
(34,798) |
- |
272,408 |
| 충당부채 |
68,813 |
(30,700) |
- |
38,113 |
| 토지재평가 |
(5,277,913) |
25,133 |
- |
(5,252,780) |
| 건물재평가 |
(2,738,939) |
13,043 |
- |
(2,725,896) |
| 사용권자산 |
(82,760) |
(20,987) |
- |
(103,747) |
| 리스부채 |
43,637 |
29,706 |
- |
73,343 |
| 세액공제 |
- |
560,309 |
- |
560,309 |
| 국고보조금 |
- |
9,937 |
- |
9,937 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 |
115,502 |
(550) |
- |
114,952 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 |
77,177 |
(368) |
- |
76,809 |
| 종속기업 |
36,247,082 |
(8,593,630) |
- |
27,653,452 |
| 합 계 |
40,368,606 |
(8,105,775) |
653,771 |
32,916,602 |
| 이연법인세자산의 실현가능성 판단에 의한 이연법인세자산 미인식액 |
27,855,149 |
| 이연법인세자산(부채) 계상액 |
5,061,453 |
2) 전기
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
기초금액 |
당기손익 등에 반영 |
자본에 직접 반영 |
기말금액 |
| 재고자산 |
1,033,726 |
478,019 |
- |
1,511,745 |
| 유형자산 |
242,379 |
4,615 |
- |
246,994 |
| 순확정급여부채 |
8,895,761 |
59,861 |
1,101,954 |
10,057,576 |
| 연차수당 |
471,304 |
(14,235) |
- |
457,069 |
| 기타종업원급여 |
362,442 |
(1,133) |
- |
361,309 |
| 미수수익 |
(422,238) |
422,173 |
- |
(65) |
| 파생상품 |
89,550 |
(30,227) |
- |
59,323 |
| 과세이연채무면제이익 |
(1,080,389) |
- |
- |
(1,080,389) |
| 전환사채 |
(135,101) |
130,340 |
- |
(4,761) |
| 개발비 |
37,800 |
(37,800) |
- |
- |
| 지급보증채무 |
109,774 |
197,432 |
- |
307,206 |
| 충당부채 |
150,763 |
(81,950) |
- |
68,813 |
| 토지재평가 |
(5,277,913) |
- |
- |
(5,277,913) |
| 건물재평가 |
(2,738,939) |
- |
- |
(2,738,939) |
| 사용권자산 |
(110,331) |
27,571 |
- |
(82,760) |
| 리스부채 |
85,202 |
(41,565) |
- |
43,637 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 |
86,485 |
- |
29,017 |
115,502 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 |
60,952 |
16,225 |
- |
77,177 |
| 종속기업 |
42,139,884 |
(5,892,802) |
- |
36,247,082 |
| 합 계 |
44,001,111 |
(4,763,476) |
1,130,971 |
40,368,606 |
| 이연법인세자산의 실현가능성 판단에 의한 이연법인세자산 미인식액 |
36,439,760 |
| 이연법인세자산(부채) 계상액 |
3,928,846 |
(*) 전기 중 세무조정차이로 변경된 기초 이연법인세자산(부채)변동액을 전기손익에 반영하였습니다.
(5) 보고기간별 미래에 실현될 가능성이 희박하여 법인세효과를 인식하지 아니한 일시적차이는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
비 고 |
| 종속기업투자주식 |
56,553,571 |
104,399,178 |
처분하지 않을 예정 |
| 특수관계자 지급보증 등 |
32,368,289 |
30,228,417 |
회수 등의 불확실성 |
| 기타 |
44,356,365 |
40,651,346 |
- |
| 합 계 |
133,278,225 |
175,278,941 |
- |
(6) 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.
33. 주당손익(1) 기본주당손익은 보통주 1주에 대한 당기순손익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 당기순이익 |
13,264,833,378 |
16,210,214,897 |
| 가중평균유통보통주식수 |
38,745,875 |
38,745,875 |
| 주당순이익 |
342 |
418 |
(2) 보고기간별 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.
1) 당기
| (단위 : 주) |
| 일 자 |
발행주식수 |
자기주식수 |
유통보통주식수 |
일 수 |
적 수 |
가중평균유통보통주식수 |
| 2024-01-01 |
38,888,569 |
142,694 |
38,745,875 |
366일 |
14,180,990,250 |
38,745,875 |
| 합 계 |
366일 |
14,180,990,250 |
38,745,875 |
2) 전기
| (단위 : 주) |
| 일 자 |
발행주식수 |
자기주식수 |
유통보통주식수 |
일 수 |
적 수 |
가중평균유통보통주식수 |
| 2023-01-01 |
38,888,569 |
142,694 |
38,745,875 |
365일 |
14,142,244,375 |
38,745,875 |
| 합 계 |
365일 |
14,142,244,375 |
38,745,875 |
(3) 희석주당손익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채가 있습니다. 전환사채는 보통주로 전환된 것으로 보며 전환사채에 대한 이자비용에서 법인세 효과를 차감한 가액을 보통주당기순이익에 가산하였습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 보통주당기순이익 |
13,264,833,378 |
16,210,214,897 |
| 전환사채에 대한 이자비용 |
223,527,386 |
490,325,408 |
| 보통주희석당기순이익 |
13,488,360,764 |
16,700,540,305 |
| 가중평균유통보통주식수 |
38,745,875 |
38,745,875 |
| 전환사채 전환가정 |
300,682 |
707,714 |
| 희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 |
39,046,557 |
39,453,714 |
| 희석주당순이익(*) |
342 |
418 |
(*) 당기 및 전기 희석주당순이익은 반희석효과로 기본주당순이익과 일치합니다.
34. 지급보증 및 담보제공자산
(1) 보고기간 종료일 현재 특수관계가 없는 제3자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(특수관계자와 관련된 지급보증은 주석36 참조).
| (단위 : 천원) |
| 보증제공자 |
보증수혜자 |
보증금액 |
보증내역 |
| 서울보증보험 |
현대커머셜 주식회사 |
1,350,000 |
협력업체 지원자금 상환보증 |
| 경남은행 사천지점 |
4,281,000 |
에너지 관련 공사대금 지급보증 |
| 코원에너지서비스(주) |
1,000 |
에너지 관련 공사대금 지급보증 |
| 신용보증기금 |
우리은행 울산중앙금융센터 |
9,500,000 |
운영자금대출 신용보증 |
| 신한은행 김해금융센터 |
18,250,000 |
운영자금대출 신용보증 |
| 한국무역보험공사 |
국민은행 울산종합금융센터 |
2,375,000 |
수출신용보증 및 수입신용보증 |
| 합 계 |
35,757,000 |
|
(2) 보고기간 종료일 현재 차입금 등과 관련하여 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (원화단위 : 천원) |
| 담보제공자산 |
장부금액 |
담보설정금액 |
차입종류 |
여신금액 |
담보권자 |
| 토지,건물,기계장치,재고자산 |
202,720,908 |
42,000,000 |
일반자금대출 |
44,249,930 |
농협은행 |
| 42,000,000 |
일반자금대출 |
27,361,111 |
국민은행 |
| 14,400,000 |
시설자금대출 |
10,500,000 |
우리은행 |
| 38,500,000 |
일반자금대출 |
33,500,000 |
산업은행 |
| 19,800,000 |
무역금융대출 |
16,500,000 |
한국수출입은행 |
| 6,000,000 |
일반자금대출 |
3,333,280 |
대구은행 |
| 합 계 |
202,720,908 |
162,700,000 |
|
135,444,321 |
|
35. 우발상황 및 약정사항
(1) 계류중인 소송사건보고기간 종료일 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다.
(2) 금융기관과의 주요 약정사항보고기간 종료일 현재 당사와 금융기관과의 주요 약정사항 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 금융기관명 |
구분 |
한도액 |
사용액 |
미사용액 |
| 농협은행 |
일반자금대출 |
20,000,000 |
20,000,000 |
- |
| 일반자금대출 |
7,083,270 |
7,083,270 |
- |
| 일반자금대출 |
9,166,660 |
9,166,660 |
- |
| 무역금융대출 |
8,000,000 |
8,000,000 |
- |
| 매출채권담보대출 |
41,000,000 |
20,152,418 |
20,847,582 |
| 국민은행 |
일반자금대출 |
2
2,361,111
|
2
2,361,111
|
- |
| 일반자금대출 |
5,000,000 |
5,000,000 |
- |
| 무역자금대출 |
2,500,000 |
- |
2,500,000 |
| 우리은행 |
일반자금대출 |
10,000,000 |
10,000,000 |
- |
| 시설자금대출 |
10,500,000 |
10,500,000 |
- |
| 매출채권담보대출 |
1,000,000 |
- |
1,000,000 |
| 한국씨티은행 |
일반자금대출 |
15,000,000 |
15,000,000 |
- |
| 일반자금대출 |
5,000,000 |
5,000,000 |
- |
| 신한은행 |
일반자금대출 |
4,
749,970
|
4,
749,970
|
- |
| 일반자금대출 |
10,000,000 |
10,000,000 |
- |
| 일반자금대출 |
5,000,000 |
5,000,000 |
- |
| 일반자금대출 |
5,000,000 |
5,000,000 |
- |
| 대구은행 |
일반자금대출 |
1,333,280 |
1,333,280 |
- |
| 일반자금대출 |
2,000,000 |
2,000,000 |
- |
| 매출채권담보대출 |
2,000,000 |
- |
2,000,000 |
| 경남은행 |
시설자금대출 |
2,374,119 |
2,374,119 |
- |
| 시설자금대출 |
1,302,000 |
1,302,000 |
- |
| 하나은행 |
매출채권담보대출 |
67,000,000 |
- |
67,000,000 |
| 한국수출입은행 |
무역금융대출 |
16,500,000 |
16,500,000 |
- |
| 산업은행 |
일반자금대출 |
21,000,000 |
21,000,000 |
- |
| 일반자금대출 |
12,500,000 |
12,500,000 |
- |
| 현대커머셜 |
일반자금대출 |
1,350,000 |
1,350,000 |
- |
| 합 계(*) |
308,720,410 |
215,372,828 |
93,347,582 |
(*)
당사가 특수관계자를 위하여 제공한 채무보증내역은 주석 36에서 설명하고 있습니다.
(3) 선물환 계약보고기간 종료일 현재 당사는 외화거래에 따른 환위험 회피목적으로 농협은행(손실한도기준 USD 200,000 한도)과 선물환 한도 약정을 체결하고 있습니다.36. 특수관계자
(1) 보고기간 종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
비고 |
| 종속기업 |
(주)대일이노텍 |
(주)대일이노텍 |
- |
| 대호기계공업(주) |
대호기계공업(주) |
- |
| DAE-IL, USA |
DAE-IL, USA |
- |
| Custom Chrome Europe GmbH |
Custom Chrome Europe GmbH |
(*1) |
| 대일기배유한공사 |
대일기배유한공사 |
- |
| (주)제인모터스 |
(주)제인모터스 |
- |
| (주)디아이씨전장기술연구소 |
(주)디아이씨전장기술연구소 |
- |
| - |
(주)에코셀 |
(*2) |
| (주)디아이씨신소재 |
- |
(*3) |
| 관계기업 |
(주)디팜스 |
(주)디팜스 |
- |
| 기타특수관계자 |
중원기계공업(주) |
중원기계공업(주) |
- |
| (주)정광기계 |
(주)정광기계 |
- |
| (주)에스.아이.씨 |
(주)에스.아이.씨 |
- |
(*1) Custom Chrome Europe GmbH는 (주)대일이노텍의 종속기업입니다.(*2) (주)에코셀은 (주)제인모터스의 종속기업으로 당기 중 청산되었습니다. (*3) (주)디아이씨신소재는 당기에 40%지분을 취득한 신설 법인입니다.
(2) 보고기간 별 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 특수관계 구분 |
당 기 |
전 기 |
| 매출 등 |
매입 등 |
매출 등 |
매입 등 |
| 종속기업: |
| 대일기배유한공사 |
10,303,276 |
342,986 |
10,802,900 |
1,911,620 |
| DAE-IL,USA |
2,559,293 |
- |
- |
- |
| (주)대일이노텍 |
21,259,412 |
24,997,424 |
12,819,907 |
19,511,969 |
| 대호기계공업(주) |
1,728,767 |
3,826,444 |
1,695,846 |
4,797,623 |
| (주)제인모터스 |
- |
158,884 |
15,061 |
67,169 |
| 기타특수관계자: |
| 중원기계공업(주) |
- |
4,623,928 |
- |
5,421,094 |
| (주)정광기계 |
- |
1,448,888 |
- |
1,019,095 |
| (주)에스.아이.씨 |
- |
6,957,243 |
2,283,873 |
6,756,750 |
| 합 계 |
35,850,748 |
42,355,797 |
27,617,587 |
39,485,320 |
(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 채권, 채무내역은 다음과 같습니다.1) 당기말
| (단위 : 천원) |
| 거래처명 |
채권 |
채무 |
| 매출채권 |
대여금 |
기타채권 |
매입채무 |
차입금 |
기타채무 |
| 종속기업: |
| 대일기배유한공사 |
2,538,066 |
- |
21,796,889 |
22,289 |
- |
- |
| DAE-IL, USA |
2,040,821 |
30,743,225 |
3,907,161 |
- |
- |
- |
| (주)대일이노텍 |
- |
- |
- |
11,687,140 |
- |
- |
| 대호기계공업(주) |
- |
- |
- |
1,170,249 |
6,500,000 |
- |
| (주)디아이씨글로벌 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| (주)제인모터스 |
- |
17,585,221 |
280,624 |
- |
- |
- |
| 기타특수관계자: |
| 중원기계공업(주) |
- |
- |
- |
377,583 |
- |
- |
| (주)정광기계 |
- |
- |
- |
200,814 |
- |
- |
| (주)에스.아이.씨 |
- |
- |
- |
4,635,212 |
- |
- |
| 합 계 |
4,578,887 |
48,328,446 |
25,984,674 |
18,093,287 |
6,500,000 |
- |
| 대손충당금 |
(948,852) |
(28,116,886) |
(10,123,939) |
- |
- |
- |
| 대손충당금 차감 후 금액 |
3,630,035 |
20,211,560 |
15,860,735 |
18,093,287 |
6,500,000 |
- |
2) 전기말
| (단위 : 천원) |
| 거래처명 |
채권 |
채무 |
| 매출채권 |
대여금 |
기타채권 |
매입채무 |
차입금 |
기타채무 |
| 종속기업: |
| 대일기배유한공사 |
5,210,721 |
- |
18,758,312 |
211,191 |
- |
940 |
| DAE-IL, USA |
574,693 |
26,966,201 |
6,509,762 |
- |
- |
- |
| (주)대일이노텍 |
- |
- |
- |
12,458,051 |
5,189,551 |
1,308 |
| 대호기계공업(주) |
- |
- |
- |
4,490,408 |
5,000,000 |
- |
| (주)디아이씨글로벌 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| (주)제인모터스 |
1,801 |
17,226,095 |
280,624 |
- |
- |
- |
| 기타특수관계자: |
| 중원기계공업(주) |
- |
- |
- |
581,834 |
- |
- |
| (주)정광기계 |
- |
- |
- |
350,980 |
- |
- |
| (주)에스.아이.씨 |
- |
- |
6,768 |
1,325,770 |
- |
1,573,164 |
| 합 계 |
5,787,215 |
44,192,296 |
25,555,466 |
19,418,234 |
10,189,551 |
1,575,412 |
| 대손충당금 |
(1,025,947) |
(27,002,996) |
(9,062,959) |
- |
- |
- |
| 대손충당금 차감 후 금액 |
4,761,268 |
17,189,300 |
16,492,507 |
19,418,234 |
10,189,551 |
1,575,412 |
(4) 보고기간 별 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
1) 당기
| (단위 : 천원) |
| 특수관계자 |
구분 |
기초금액 |
증가 |
감소 |
기말금액 |
| DAE-IL, USA |
장기대여금 |
26,966,201 |
3,777,025 |
- |
30,743,226 |
| (주)제인모터스 |
장기대여금 |
17,226,095 |
503,310 |
(144,183) |
17,585,222 |
| 대호기계공업(주) |
단기차입금 |
5,000,000 |
2,000,000 |
(500,000) |
6,500,000 |
| (주)대일이노텍 |
차입금 |
5,189,551 |
15,189,551 |
(20,379,102) |
- |
2) 전기
| (단위 : 천원) |
| 특수관계자 |
구분 |
기초금액 |
증가 |
감소 |
기말금액 |
| DAE-IL, USA |
장기대여금 |
26,504,007 |
2,196,896 |
(1,734,702) |
26,966,201 |
| (주)디아이씨글로벌(*) |
장기대여금 |
43,163,751 |
2,750,000 |
(45,913,751) |
- |
| (주)제인모터스 |
장기대여금 |
7,743,453 |
9,541,761 |
(59,119) |
17,226,095 |
| 대호기계공업(주) |
단기차입금 |
6,000,000 |
- |
(1,000,000) |
5,000,000 |
| (주)대일이노텍 |
장기차입금 |
- |
22,603,126 |
(17,413,575) |
5,189,551 |
(*) 전기 중 대여금 채권상계를 통하여 대일기배유한공사주식 16,857,180천원을 취득하였고, 그 외 대여금 29,056,571천원은 청산절차의 일환으로 제각되었습니다.
(5) 보고기간 별 종업원에 대한 주택자금대여금 등의 거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
기초금액 |
증가 |
감소 |
기말금액 |
| 종업원 |
1,174,940 |
1,960,619 |
(1,200,595) |
1,934,964 |
(6) 보고기간 종료일 현재 당사의 차입과 관련하여 특수관계자로부터 제공받은 지급보증내역 및 담보내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 제공자 |
제공처 |
내역 |
금액 |
| 대표이사 |
국민은행 |
차입금지급보증 |
637,500 |
| 한국씨티은행 |
27,186,720 |
| 한국수출입은행 |
19,800,000 |
| 우리은행 |
3,285,400 |
| 신한은행 |
2,931,037 |
| (주)대일이노텍 |
산업은행 |
10,884,600 |
| 소 계 |
64,725,257 |
| 제인모터스 |
산업은행 |
차입금 담보 |
20,900,000 |
| 대호기계공업 |
신한은행 |
3,600,000 |
| 소 계 |
24,500,000 |
| 합 계 |
89,225,257 |
(7) 보고기간 종료일 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 채무보증내역은 다음과 같습니다
.
| (원화단위 : 천원) |
| 채무자 |
보증제공처 |
채무보증금액 |
채무보증기간 |
비고 |
| 대일기배유한공사 |
한국수출입은행 |
USD 12,500,000 |
2020.09.04~2025.08.11 |
차입금지급보증 |
| DAE-IL, USA |
CITI BANK |
USD 35,000,000 |
2023.11.28~2030.10.30 |
차입금지급보증 |
| (주)대일이노텍 |
농협은행 |
6,480,000 |
2021.06.30~2025.08.11 |
차입금지급보증 |
| 산업은행 |
6,427,800 |
2024.09.30~2025.10.27 |
차입금지급보증 |
| 신한은행 |
3,600,000 |
2024.10.30~2026.10.30 |
차입금지급보증 |
| 서울보증보험 |
1,170,000 |
2023.07.28~2025.07.25 |
차입금지급보증 |
| 현대커머셜 |
5,200,000 |
2023.07.28~2026.07.27 |
차입금지급보증 |
| 신한캐피탈 외 |
32,500,000 |
2023.09.26~2025.12.26 |
차입금지급보증 |
| 합 계(*) |
55,377,800 |
- |
- |
| USD 47,500,000 |
- |
- |
(*) 당사는 상기 지급보증과 관련하여 1,303백만원을 재무상태표상 지급보증부채로 인식하고 있습니다.
(8) 보고기간 종료일 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 담보 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 채무자 |
제공처 |
보증사유 |
담보설정금액 |
담보내역 |
| (주)에스.아이.씨 |
국민은행 |
차입금 담보 |
1,800,000 |
공장 |
(9) 주요 경영진에 대한 보상당사의 주요 경영진은 당사 경영활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 사외이사를 포함한 등기이사 및 감사로 구성되어 있으며, 보고기간별 주요경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 급여 |
1,642,700 |
1,606,117 |
| 퇴직급여 |
134,118 |
217,653 |
| 합 계 |
1,776,818 |
1,823,770 |
37. 현금흐름표(1) 보고기간별 영업에서 창출된 현금흐름 중 조정항목은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 감가상각비 |
22,289,467 |
22,033,175 |
| 퇴직급여 |
5,318,491 |
4,917,140 |
| 이자수익 |
(147,434) |
(58,390) |
| 이자비용 |
13,280,708 |
9,108,616 |
| 종속기업투자손상차손 |
2,169,337 |
4,600,986 |
| 대손상각비 |
201,101 |
413,991 |
| 기타의대손상각비(환입) |
1,894,246 |
(4,899,782) |
| 외화환산손실 |
57,423 |
729,547 |
| 유형자산처분손실 |
23,637 |
13,432 |
| 전환사채상환이익 |
(46,088) |
- |
| 매출채권처분손실 |
1,086,279 |
1,478,474 |
| 지급보증손실(환입) |
(159,499) |
940,151 |
| 외화환산이익 |
(7,449,514) |
(727,473) |
| 파생상품평가이익 |
- |
(143,940) |
| 유형자산처분이익 |
(121,571) |
(231,296) |
| 파생상품처분이익 |
(141,242) |
- |
| 공정가치금융자산평가손실 |
- |
77,263 |
| 재고자산평가손실(환입) |
(2,174,173) |
2,276,283 |
| 하자보수비(환입) |
(145,323) |
(390,237) |
| 합 계 |
35,935,845 |
40,137,940 |
(2) 보고기간별 영업에서 창출된 현금흐름 중 순운전자본의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 매출채권 |
(70,187,144) |
(8,082,801) |
| 재고자산 |
1,287,369 |
(8,728,994) |
| 미수금 |
2,813,235 |
3,898,998 |
| 선급금 |
(3,945,424) |
(4,242,105) |
| 선급비용 |
270,568 |
(1,629,699) |
| 부가세대급금 |
(298,672) |
1,073,964 |
| 매입채무 |
50,205,182 |
(18,305,593) |
| 미지급금 |
591,442 |
3,167,219 |
| 미지급급여 |
1,164,559 |
(1,261,925) |
| 미지급비용 |
(6,717) |
(3,115,144) |
| 선수금 |
(1,560,038) |
1,079,741 |
| 예수금 |
(40,194) |
66,883 |
| 장기미지급비용 |
530,490 |
605,003 |
| 퇴직금 |
(3,892,092) |
(3,113,728) |
| 비유동충당부채 |
593,075 |
(5,396) |
| 사외적립자산 |
666,831 |
(1,480,734) |
| 국민연금전환금 |
6,149 |
7,256 |
| 합 계 |
(21,801,381) |
(40,067,055) |
(3) 보고기간별 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 장기차입금의 유동성 대체 |
21,670,494 |
35,174,176 |
| 건설중인자산의 본 계정 대체 |
7,034,561 |
28,968,254 |
| 건설중인자산의 미수금 대체 |
720,000 |
- |
| 리스부채의 유동성 대체 |
225,254 |
189,798 |
| 미수금의 비유동성 대체 |
2,376,389 |
- |
| 매출채권의 비유동성 대체 |
1,493,473 |
1,710,721 |
| 장기대여금상계 종속기업투자주식취득 |
- |
16,857,180 |
(4) 보고기간 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.1) 당기
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
기초 |
현금흐름변동 |
비현금 변동 |
기말 |
| 환율변동 효과 |
대체 등 |
| 단기차입금 |
133,678,105 |
25,982,344 |
- |
5,189,551 |
164,850,000 |
| 유동성장기부채 |
27,079,952 |
(30,652,578) |
- |
18,193,090 |
14,620,464 |
| 장기차입금 |
34,163,927 |
11,468,660 |
- |
(23,382,640) |
22,249,947 |
| 전환사채 |
3,977,328 |
(4,355,070) |
- |
377,742 |
- |
| 파생상품부채 |
282,484 |
- |
- |
(282,484) |
- |
| 유동성리스부채 |
100,670 |
(137,763) |
- |
225,254 |
188,161 |
| 리스부채 |
107,125 |
(21,764) |
- |
77,403 |
162,764 |
| 재무활동으로부터의 총부채 |
199,389,591 |
2,283,829 |
- |
397,916 |
202,071,336 |
2) 전기
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
기초 |
현금흐름변동 |
비현금 변동 |
기말 |
| 환율변동 효과 |
대체 등 |
| 단기차입금 |
95,907,445 |
37,770,660 |
- |
- |
133,678,105 |
| 유동성장기부채 |
10,641,846 |
(18,736,070) |
- |
35,174,176 |
27,079,952 |
| 장기차입금 |
23,319,950 |
46,476,920 |
- |
(35,632,943) |
34,163,927 |
| 전환사채 |
3,356,663 |
- |
- |
620,665 |
3,977,328 |
| 파생상품부채 |
427,780 |
- |
- |
(145,295) |
282,484 |
| 유동성리스부채 |
173,912 |
(179,371) |
- |
106,128 |
100,669 |
| 리스부채 |
231,811 |
(9,036) |
- |
(115,649) |
107,126 |
| 재무활동으로부터의 총부채 |
134,059,406 |
65,323,103 |
- |
7,082 |
199,389,591 |
38. 범주별 금융상품
(1) 금융상품 범주별 손익1) 당기
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
자 산 |
부 채 |
합 계 |
| 상각후원가측정금융자산 |
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
당기손익-공정가치측정금융자산 |
상각후원가측정금융부채 |
당기손익-공정가치측정 금융부채 |
| < 금융수익 > |
| 이자수익 |
147,434 |
- |
- |
- |
- |
147,434 |
| 외환차익 |
1,335,595 |
- |
- |
- |
- |
1,335,595 |
| 외화환산이익 |
7,449,514 |
- |
- |
- |
- |
7,449,514 |
| 전환사채상환이익 |
- |
- |
- |
- |
46,089 |
46,089 |
| 파생상품처분이익 |
- |
- |
- |
- |
141,242 |
141,242 |
| 지급보증충당부채환입 |
- |
- |
- |
159,499 |
- |
159,499 |
| 소 계 |
8,932,543 |
- |
- |
159,499 |
187,331 |
9,279,373 |
| < 금융비용 > |
| 이자비용 |
- |
- |
- |
(13,280,708) |
- |
(13,280,708) |
| 외환차손 |
- |
- |
- |
(474,222) |
- |
(474,222) |
| 외화환산손실 |
(9,423) |
- |
- |
(48,000) |
- |
(57,423) |
| 소 계 |
(9,423) |
- |
- |
(13,802,930) |
- |
(13,812,353) |
| < 순금융수익 > |
8,923,120 |
- |
- |
(13,643,431) |
187,331 |
(4,532,980) |
2) 전기
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
자 산 |
부 채 |
합 계 |
| 상각후원가측정금융자산 |
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
당기손익-공정가치측정금융자산 |
상각후원가측정금융부채 |
당기손익-공정가치측정 금융부채 |
| < 금융수익 > |
| 이자수익 |
58,390 |
- |
- |
- |
- |
58,390 |
| 외환차익 |
1,930,056 |
- |
- |
- |
- |
1,930,056 |
| 외화환산이익 |
727,473 |
- |
- |
- |
- |
727,473 |
| 파생상품평가이익 |
- |
- |
- |
- |
145,295 |
145,295 |
| 소 계 |
2,715,919 |
- |
- |
- |
145,295 |
2,861,214 |
| < 금융비용 > |
| 이자비용 |
- |
- |
- |
(9,108,616) |
- |
(9,108,616) |
| 외환차손 |
- |
- |
- |
(1,330,809) |
- |
(1,330,809) |
| 외화환산손실 |
- |
- |
- |
(729,547) |
- |
(729,547) |
| 지급보증손실 |
- |
- |
- |
(940,151) |
- |
(940,151) |
| 공정가치금융자산평가손실 |
- |
(138,176) |
(77,262) |
- |
- |
(215,438) |
| 파생상품거래손실 |
- |
- |
(1,356) |
- |
- |
(1,356) |
| 소 계 |
- |
(138,176) |
(78,618) |
(12,109,123) |
- |
(12,325,917) |
| < 순금융수익 > |
2,715,919 |
(138,176) |
(78,618) |
(12,109,123) |
145,295 |
(9,464,703) |
(2) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다.
| 종 류 |
장부금액 |
공정가치 |
| <금융자산> |
| 현금및현금성자산 |
3,753,805 |
3,753,805 |
| 매출채권 |
47,155,948 |
47,155,948 |
| 장기매출채권 |
2,935,680 |
2,935,680 |
| 장기금융자산(정기예적금) |
2,183,000 |
2,183,000 |
| 장기금융자산(국공채) |
21,135 |
21,135 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 |
2,905 |
2,905 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 |
632,652 |
632,652 |
| 기타수취채권 |
3,310,037 |
3,310,037 |
| 장기 기타수취채권 |
36,895,986 |
36,895,986 |
| 금융자산 계 |
96,891,148 |
96,891,148 |
| <금융부채> |
| 매입채무 |
75,111,843 |
75,111,843 |
| 장ㆍ단기차입금 |
201,720,410 |
201,720,410 |
| 기타금융부채 |
12,098,422 |
12,098,422 |
| 장기기타금융부채 |
2,122,001 |
2,122,001 |
| 금융부채 계 |
291,052,676 |
291,052,676 |
39. 매출액 및 부문별 정보(1) 당사의 영업부문은 2개로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
내 용 |
| 자동차부품 부문 |
Diff Case, 경승용차 밋션 부품 등 생산 |
| 중장비부품 부문 |
지게차 용 T/M, D/A, 굴삭기 부품, 기타 등 생산 |
(2) 당사의 영업부문별 정보는 다음과 같습니다.1) 당기
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
자동차부품 부문 |
중장비부품 부문 |
계 |
| 매출액 |
380,375,778 |
81,998,087 |
462,373,865 |
| 내부거래 |
33,872,648 |
- |
33,872,648 |
| 외부거래 |
346,503,130 |
81,998,087 |
428,501,217 |
| 영업이익 |
13,603,153 |
2,932,449 |
16,535,602 |
| 유형자산 |
176,154,852 |
20,823,241 |
196,978,093 |
| 무형자산 |
46,120 |
- |
46,120 |
2) 전기
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
자동차부품 부문 |
중장비부품 부문 |
계 |
| 매출액 |
385,836,364 |
97,971,173 |
483,807,537 |
| 내부거래 |
24,511,589 |
- |
24,511,589 |
| 외부거래 |
361,324,775 |
97,971,173 |
459,295,948 |
| 영업이익 |
23,488,324 |
6,624,912 |
30,113,236 |
| 유형자산 |
183,059,190 |
27,496,996 |
210,556,186 |
| 무형자산 |
46,120 |
- |
46,120 |
(3) 전체 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 매출액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 영업부문 |
당 기 |
전 기 |
| 매출액 |
비율(%) |
매출액 |
비율(%) |
| 자동차부품 부문 |
245,279,860 |
53.05 |
249,734,385 |
51.62 |
| 중장비부품 부문 |
51,322,280 |
11.10 |
68,477,031 |
14.15 |
| 합 계 |
296,602,140 |
64.15 |
318,211,416 |
65.77 |
40. 위험관리당사는 금융상품과 관련하여 외환위험, 유동성위험, 이자율위험, 신용위험 등에 대한다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여운영하고 있으며, 재경본부에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다.
(1) 위환위험
외환위험은 미래 예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하며, 당사가 노출되어 있는 주요 통화는 USD, EUR, JPY, CHF 등 입니다. 당사는 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나입금및 지출통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최소화하고 있습니다.
보고기간별 각 외화에 대한 원화 환율이 10% 변동 시 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 10% 상승시 |
10% 하락시 |
10% 상승시 |
10% 하락시 |
| USD |
6,433,373 |
(6,433,373) |
5,848,290 |
(5,848,290) |
| EUR |
(18,848) |
18,848 |
(15,233) |
15,233 |
| JPY |
285 |
(285) |
(2,072) |
2,072 |
| CNY |
138,210 |
(138,210) |
2 |
(2) |
| AUD |
10 |
(10) |
9 |
(9) |
| CHF |
(13,791) |
13,791 |
(5,253) |
5,253 |
| 합 계 |
6,539,239 |
(6,539,239) |
5,825,743 |
(5,825,743) |
(2) 유동성위험유동성위험관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 당사는 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.
보고기간 종료일 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 1) 당기말
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
1년 미만 |
1년 초과 5년 미만 |
5년 이상 |
합 계 |
| 매입채무 |
75,111,843 |
- |
- |
75,111,843 |
| 장ㆍ단기차입금 |
179,470,464 |
17,856,424 |
4,393,522 |
201,720,410 |
| 기타금융부채 |
11,910,261 |
- |
- |
11,910,261 |
| 리스부채 |
188,161 |
162,764 |
- |
350,925 |
| 장기기타금융부채 |
- |
1,959,237 |
- |
1,959,237 |
| 합 계 |
266,680,729 |
19,978,425 |
4,393,522 |
291,052,676 |
당기말 현재 당사가
특수관계자를 위하여 제공한 채무보증금액은 1,252,028백만원입니다.(주석36 참고)
2) 전기말
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
1년 미만 |
1년 초과 5년 미만 |
5년 이상 |
합 계 |
| 매입채무 |
102,977,825 |
- |
- |
102,977,825 |
| 장ㆍ단기차입금 |
160,758,057 |
34,163,927 |
- |
194,921,984 |
| 전환사채 |
3,977,328 |
- |
- |
3,977,328 |
| 기타금융부채 |
13,041,937 |
- |
- |
13,041,937 |
| 리스부채 |
100,670 |
107,125 |
- |
207,795 |
| 파생상품부채 |
282,484 |
- |
- |
282,484 |
| 장기기타금융부채 |
- |
1,403,747 |
- |
1,403,747 |
| 합 계 |
281,138,301 |
35,674,799 |
- |
316,813,100 |
(3) 이자율위험이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사는 이자율위험을 최소화하기 위해 재융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.
보고기간별 시장이자율이 1% 변동시 순금융수익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 1% 상승시 |
1% 하락시 |
1% 상승시 |
1% 하락시 |
| 순금융수익의 증감 |
(1,773,704) |
1,773,704 |
(1,453,324) |
1,453,324 |
(4) 신용위험 신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약 조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며, 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 금융보증계약과 관련된 당사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 당사가 지급하여야 할 최대금액입니다. 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 금융자산 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 당사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.
(5) 자본위험관리당사의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.
당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있으며, 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| A. 차입금 총계 |
201,720,410 |
198,899,312 |
| B. 현금및현금성자산과 단기금융상품 |
(3,753,805) |
(11,922,338) |
| C. 순차입금(A-B) |
197,966,605 |
186,976,974 |
| D. 자본 총계 |
92,804,019 |
81,980,703 |
| E. 총자본 (C+D) |
290,770,624 |
268,957,677 |
| 자본조달비율(C/E) |
68.08% |
69.52% |
41. 공정가치(1) 공정가치 서열체계공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
투입변수의 특징 |
| 수준 1 |
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지않은) 공시가격
|
| 수준 2 |
수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치
|
| 수준 3 |
자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 활용하여 도출되는 공정가치
|
(2) 공정가치 서열체계별 공정가치 보고기간 종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
계 |
| 기타포괄손익 - 공정가치측정금융자산 |
- |
- |
2,905 |
2,905 |
| 당기손익 - 공정가치측정금융자산 |
- |
- |
632,652 |
632,652 |
(3) 가치평가기법 및 투입변수당사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
공정가치 |
가치평가기법 |
투입변수 |
유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 |
유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위(로드별 %) |
| 기타포괄손익 공정가치측정금융자산 |
2,905 |
순자산가치법 |
- |
해당사항 없음. |
해당사항 없음. |
| 당기손익 공정가치측정금융자산 |
632,652 |
Tsiveriotis-Fernandes 모형 |
주가, 변동성무위험선도이자율위험선도이자율 |
주가, 변동성무위험선도이자율위험선도이자율 |
주가: 70,845원변동성: 26.80%무위험선도이자율: 0.050%~0.070%위험선도이자율: 0.267%~0.592% |
42. 재무제표의 승인재무제표는 2025년 2월 21일자 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인될 수 있습니다.