주석
| 제34(당) 기말 : 2020년 12월 30일 현재 |
| 제33(전) 기말 : 2019년 12월 31일 현재 |
| 성우전자 주식회사 |
1. 당사의 개요&cr;
성우전자 주식회사(이하 "당사"라 함)는 1987년 9월에 설립되어 금형 및 프레스제품 등을 생산ㆍ판매하고 있으며, 경기도 안산시 단원구 번영로에 본사를 두고 있습니다.
당사는 2007년 10월 12일자로 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장함에 따라 당사의 주식은 코스닥시장에서 거래되고 있으며, 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 당기말현재 납입자본금은 7,754백만원(보통주 15,508,143주)이며, 당기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주 |
소유주식수 |
금액(단위:천원) |
지분율 |
| 조성면 |
4,932,960주 |
2,466,480 |
31.8% |
| 기타 |
10,575,183주 |
5,287,592 |
68.2% |
| 계 |
15,508,143주 |
7,754,072 |
100.0% |
&cr;&cr;2. 재무제표 작성기준
(1) 회계기준의 적용
당사의 재무제표는 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.&cr;
&cr;본 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업, 관계기업 및
공동기
업
에 대한 투자자산을 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에
근거한 회계처리(원가법)로 표시
한 재무제표입니다. 또한, 종속기업, 관계기업 및
공동기
업
으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(
2) 제정
또는 개정된 회계기준의 적용
당사는 2020년 1월 1일부터
개
시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.&cr;
&cr;
① 기준서 제1103호 사업결합(개정)
&cr;
사업여부 판단 시 도움이 되도록, 사업의 정의 및 관련 구성요소인 투입물· 과정· 산출물의 정의를 명확히 하고, 관련 구체적인 지침과 사례 등을 추가하였습니다. 또한, 취득한 대상이 사업인지 아니면 개별 자산취득인지를 간략하게 판단할 수 있는 평가방법(선택적 집중 테스트)을 신설하였습니다.
동 개정기준은 2020년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도의 사업결합 또는 자산취득부터 적용됩니다. 동 개정기준이 당사의 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다.
&cr;&cr;② 기준서 제1001호 및 제1008호 중요성 정의(개정)&cr;
재무보고를 위한 개념체계(2018)의 중요성 정의가 일부 개정되어 기준서 제1001호(재무제표 표시)의 중요성 정의도 문구가 일치되게 개정되었습니다. 또한, 기준서 제1008호(회계정책, 회계추정의 변경 및 오류)의 중요성 정의는 삭제하고, 기준서 제1001호의 중요성 정의를 참조하도록 하였습니다.
동 개정 기준들은 2020년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진 적용됩니다.
동 개정기준이 당사의 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다.
&cr;
&cr;
③
기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제110 7호 '금융상품: 공시' (개정) - 이자율지표 개혁
&cr;
동 개정사항은 이자율 지표 개혁으로 인하여 불확실성이 존재하는 동안에도 위험회피회계를 적용할 수 있도록 예외규정을 추가하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.동 개정사항은 예상거래의 발생 가능성 검토 시 현금흐름이 기초하는 이자율지표가 개혁으로 변경되지 않는다고 가정하며, 전진적인 평가를 수행하는 경우 위험회피대상항목과 수단, 회피대상위험이 기초로 하는 이자율지표가 이자율지표 개혁으로 변경되지 않는다고 가정합니다. 또한 계약상 특정되지 않은 이자율 위험요소에 대한 위험회피의 경우 위험 구성요소는 별도로 식별할 수 있어야 한다는 요구사항을 위험회피관계의 개시시점에만 적용합니다.
&cr;한편 동 개정사항에 따른 예외규정의 적용은 이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 이자율지표를 기초로 하는 현금흐름의 시기와 금액과 관련하여 더 이상 나타나지 않게 되거나 위험회피관계가 중단될 때 종료합니다.
동 개정 기준들은 2020년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 적
용
으
로 인해 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다.
&cr;&cr;
④ 한국채택국제회계기준에서 개념체계의 참조(개정)&cr;재무보고를 위한 개념체계(2018)가 전면 개정됨에 따라, 한국채택국제회계기준의 개별 기준서, 이에 첨부된 문서(실무적용지침, 적용사례) 및 실무서에서 참조하고 있는 개념체계도 같이 업데이트 되었습니다.
동 업데이트 사항은 2020년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 적용으로 인해
재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습
니
다.
(3) 제ㆍ개정 회계기준의 미적용(시행일 미도래)&cr;
제정·개정·공표되었으나 시행일이 도래하지 아니하여 적용하지 않은 기준서와 해석서
는
다음과 같으며,
당사는 의무적용일에 동 개정사항을 적용할 예정입니다.&cr;&cr;
① 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정(코로나 관련 19 관련 임차료 면제, 할인, 유예에 대한 실무적 간편법)&cr;실무적 간편법으로 리스이용자는 코로나 19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인(Rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리 하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
&cr;
&cr;
② 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020&cr;
기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택(이하,최초채택)'의 종속기업이 지배기업보다 늦게 최초채택 기업이 되는 경우, 종속기업의 최초채택 부담을 줄이기 위한 면제규정에 자본 구성요소 중 하나인 누적환산차이를 포함하도록 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1109호'금융상품'과 기업회계기준서 제1041호'농림어업' 등에 대한 일부 개정사항이 존재합니다. 동 개정사항은 2022년 1월1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
&cr;③ 기업회계기준서 제1103호'사업결합'&cr;
새로운 개념체계('18 전면개정)의 자산· 부채 정의에 따라
사업결합 시
인식할 자산· 부채의 범위가
확대될 가능성이 있어,
이 기준서에서의 개념체계 참조를 종전 개념체계에 대한 참조로 갱신하되 기업회계기준서 제1037호'충당부채, 우발부채, 우발자산' 및 해석서 제2021호'부담금'과의 상충 문제는 별도 예외규정을 추가하는 것으로 개정되었습니다.
동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;
&cr;④ 기업회계기준서 제1016호'유형자산'&cr;
시험과정에서 생산된 재화의 순매각금액을
유형자산 원가에서 차감하도록 한 문구
와관련하여 '시험과정에서 생산된 재화'의 범위에 다양한 해석이 존재함에 따라, 동 문구를 삭제하고,
경영진이 의도한 방식으로 사용하기 전 생산된 모든 재화의 매각금액과 원가를 당기손익으로 인식하도록 개정되었습니다.
동 개정사항은 2022년 1월 1일이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;
&cr;⑤ 기업회계기준서 제1037호'충당부채,우발부채,우발자산'&cr;충당부채로 인식하여야 하는 손실부담계약과 관련하여, 손실부담계약 정의 중 '계약상 의무 이행에 필요한 회피불가능원가'에 대한 다양한 실무해석이 존재함에 따라, 동 회피불가능원가를 '계약에 직접 관련되는 원가(증분원가 및 공통원가 배분액)'로 명확히 개정하여 타 기준서와의 일관성을 제고하였습니다.
동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
&cr;
&cr;
⑥ 기업회계기준서 제1001호'재무제표 표시'_부채의 유동·비유동 분류&cr;복합금융상품 주계약의 유동성 분류 판단 시, 전환옵션이 부채로 분류된 경우 전환옵션은 주계약의 유동성 분류 판단 시 고려해햐 함을 명확히 하고(전환옵션이 자본으로분류된 경우, 전환옵션은 주계약의 유동성 분류 판단시 영향을 미치지 않음), 채무자가 부채의 결제를 연기할 가능성과 경영진의 기대는 부채의 유동성 분류에 영향을 미치지 않음을 명확히 하는 것으로 개정되었습니다.
동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다.
&cr;(4) 재무제표의 측정기준&cr;당사의 재무제표는 특정 비유동자산과 금융상품을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 교환하고 수취한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.&cr;&cr;(5) 기능통화와 표시통화&cr;당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있으며, 당사의 기능통화와 표시통화는 원화(KRW)입니다.
&cr;(6) 추정과 판단&cr;한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 보고기간 종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.&cr;&cr;추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.&cr;&cr;다음 회계연도의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.&cr;&cr;1) 법인세비용&cr;당기법인세 및 이연법인세 자산과 부채는 보고기간 종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.&cr;&cr;그러나 실제 미래 최종 법인세부담은 보고기간 종료일 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 미칠 수 있습니다.
&cr;2) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 보고기간 종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.&cr;
&cr;3) 금융자산의 손상
기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 당사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.&cr;
4) 확정급여부채&cr;확정급여채무의 현재가치 및 사외적립자산의 공정가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는 다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 이러한 가정의 변동은 퇴직급여채무의 장부금액에 영향을 미칠 수 있습니다.
&cr;&cr;3.
유의적인 회계정책
&cr;&cr;재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.&cr;
&cr;
(1)
유동성/비유동성 분류&cr;당사는 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다. &cr;&cr;자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다. &cr;- 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소&cr; 비할 의도가 있다.&cr;- 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.&cr;- 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다.&cr;- 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기&cr; 간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다.
그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다. &cr;&cr;부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다.&cr;- 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다. &cr;- 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. &cr;- 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다. &cr;- 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고&cr; 있지 않다.&cr;&cr;그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다. &cr;
(2) 현금및현금성자산
보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하며 가치변동의 위험이 중요하지 아니한 단기투자자산(취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 경우)은 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며, 당좌차월은 재무상태표상 '단기차입금' 계정에 포함됩니다. &cr;&cr;(3) 금융자산&cr;금융자산은 당사가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융자산의 공정가치에 차감하거나 부가하고 있습니다. 다만 당기손익인식금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 모두 매매일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 계약입니다.&cr;
기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 모든 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 최초 인식시점에 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고 있습니다.
&cr;
금융자산 손상과 관련하여 당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 '채무상품'에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다.
특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편, 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 당사는 12개월 기대신용손실에해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 단, 매출채권, 계약자산과 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.&cr;
금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 당사는 당해금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 당사는당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다.&cr;
금융자산 전체를 제거하는 경우, 수취한 대가와 기타포괄손익으로 인식한 누적손익의 합계액과 당해 자산의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;
금융자산의 전체가 제거되는 경우가 아닌 경우에는(예를 들어 당사가 양도자산의 일부를 재매입할 수 있는 옵션을 보유하거나, 잔여지분을 보유하고 있고 이러한 잔여지분의 보유가 소유에 따른 위험과 보상을 대부분 보유한 것으로 볼 수 없고 당해 자산을 통제하고 있는 경우), 당사는 당해 금융자산의 기존 장부금액을 양도일 현재 각 부분의 상대적 공정가치를 기준으로 지속적 관여에 따라 계속 인식되는 부분과 더 이상인식되지 않는 부분으로 배분하고 있습니다.
&cr;(4) 매출채권&cr;매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 상품 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내인 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 비유동자산으로 분류된 장기성매출채권은 유효이자율을 사용하여 현재가치로 평가하고 있습니다. 매출채권은 공정가치로 인식하며 손실충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.&cr;한편, 당사는 매출채권에 대한 통제 또는 계속적인 관여를 할 수 없게 되는 시점에서 매출채권을 매각한 것으로 회계처리하고 있습니다.
&cr;(5) 재고자산&cr;재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 당사는 총평균법(미착품은 개별법)을 적용하여 재고자산의 단위원가를 결정하고 있습니다. &cr;&cr;재고자산의 판매시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한,재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.&cr;&cr;(6) 종속기업투자&cr;당사의 재무제표는
한국채택국제회계기준
제1027호에 따른 별도재무제표
입니다. 당사는 종속기업, 관계기업 및
공동기업
에 대한 투자자산에 대해서 한국채택국제회계기준 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 한편, 종속기업, 관계기업 및
공동기업
으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr;(7) 유형자산&cr;유형자산은 원가로 측정하며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.&cr;
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr;유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외의 유형자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 개별 자산별로 다음의 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있으며, 감가상각액은 다른 자산의 장부금액에 포함되는 경우가 아니라면 당기손익으로 인식하고 있습니다.
| 구 분 |
내용연수 |
구 분 |
내용연수 |
| 건물 |
20 ~ 40년 |
기계장치 |
8년 |
| 차량운반구 |
4년 |
공구와기구, 비품 |
5년 |
| 사용권자산 |
1~3년 |
|
|
&cr;유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. &cr;
유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
&cr;자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다.
&cr;유형자산의 장부금액은 당해 자산을 처분하는 때 또는 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때에 제거하며, 이로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하며, 당기손익으로 인식합니다.&cr;
(8) 무형자산&cr;
1) 개별취득하는 무형자산
개별취득하는 무형자산은 원가로 측정하며 최초 인식 후에 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 무형자산의 원가는 구입가격과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가를 포함하고 있습니다.&cr;&cr;개별취득한 무형자산은 산업재산권 및 시설물이용권으로 구성되며, 산업재산권은 당해 자산이 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 5년의 추정내용연수 동안 정액법으로 상각하며, 상각액은 다른 자산의 장부금액에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;다만, 시설물이용권의 경우 순현금유입을 창출할 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 아니하므로 내용연수가 비한정인 것으로보아 상각하지 않고, 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다.&cr;
내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법 및 내용연수에 대해서 매 회계연도말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간에 재검토하며,이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
&cr;무형자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 무형자산의 장부금액은 당해 자산을 처분하는 때 또는 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때에 제거하며, 이로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하며, 당기손익으로 인식합니다.&cr;&cr;2) 내부적으로 창출한 무형자산 - 개발비&cr;내부적으로 창출한 무형자산은 무형자산의 인식기준을 충족시킨 개발활동 관련 지출만을 개발비로 인식하며, 그 이외의 개발활동 및 연구활동에 대한 지출은 발생시점에비용으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;개발비의 취득원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합이며, 최초 인식 후에 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.&cr;개발비는 당해 자산이 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 5년의 추정내용연수 동안 정액법으로 상각하며, 상각액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;
&cr;
(9) 투자부동산&cr;임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.&cr;&cr;후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다.
&cr;투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr;
&cr;(10) 비금융자산의 손상&cr;영업권 및 시설물이용권과 같은 비한정내용연수를 가진 무형자산과 아직 사용할 수 없는 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 손상차손을 인식한 경우, 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.&cr;&cr;회수가능액은 개별 자산별로 추정하나 만약 개별 자산별로 추정할 수 없는 경우에는당해 자산이 속한 현금창출단위별로 추정하며, 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다.&cr;
자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액(손상차손)은 당기손익으로 인식합니다. 다만, 관련 자산이 재평가금액을 장부가액으로 하는 경우에는 재평가된 자산의 손상차손은 재평가액의 감소로 회계처리합니다.&cr;&cr;과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소되어 손상차손이 환입되는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 증가시킵니다. 다만, 자산의 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. 손상차손의 환입은 즉시 당기손익으로 인식하지만, 관련 자산이 재평가금액을 장부가액으로 하는 경우에는 재평가된 자산의 손상차손환입은 재평가액의 증가로 회계처리합니다.
&cr;(11) 차입원가&cr;적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매 가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나판매가능한 상태에 있는 자산은 적격자산에 해당되지 아니합니다.&cr;적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 회계기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 회계기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 회계기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.
&cr;(12) 정부보조금
정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식하고 있습니다.&cr;자산 관련 정부보조금은 관련 자산의 차감계정으로
표시하며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 수익 관련 정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련 원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후의 관련원가 없이 기업에 제공되는즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;
&cr;(13) 금융부채&cr;
1) 분류
금융부채는 당기손익
-공정가치 측정
금융부채와 기타금융부채로 분류하며, 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 최초 인식시점에 결정하고 있습니다.
- 당기손익
-공정가치 측정
금융부채&cr;단기매매금융부채(단기간 내에 재매입할 목적으로 부담한 금융부채와 위험회피수단으로 지정되지 않거나 위험회피에 효과적이지 않은 파생상품)와 최초 인식시점에
공정가치 측정으로 지정
한 금융부채를 당기손익
-공정가치 측정
금융부채로 분류하며, 유동부채로 분류하고 있습니다. &cr;&cr;- 기타금융부채&cr;당기손익
-공정가치 측정
금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 보고기간종료일 기준으로 12개월 이내에 경영진이 상환할 의도가 있는경우에는 유동부채로 분류하며, 그렇지 않은 경우에는 비유동부채로 분류합니다.&cr;
또한, 보고기간종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리가 있는 경우 비유동부채로 분류하며, 그렇지 않는 경우 유동부채로 분류하고 있습니다.&cr;&cr;2) 인식과 측정&cr;
금융부채는 계약의 당사자가 되는 때(정형화된 매매는 매매일)에 인식하고 있습니다.&cr;기타금융부채는 최초 인식시점의 공정가치에서 거래원가를 차감하여 측정하며, 당기손익
-공정가치 측정
금융부채는 최초 인식시점의 공정가치로 측정하고 거래원가는 당기손익으로 처리하고 있습니다.&cr;&cr;기타금융부채는 유효이자율법을사용하여 상각후원가로 측정하고 있으며, 상각과정에서 발생한 비용은 이자비용으로 인식하고 있습니다.
&cr;3) 금융부채의 제거&cr;금융부채는 소멸(계약상 의무가 이행되거나 취소 또는 만료된 경우)한 경우에만 제거하며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;
4) 금융보증계약
당사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여
'기타금융부채'
로 인식됩니다.
① 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액
② 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액
&cr;(14) 퇴직급여채무&cr;당사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다.&cr;재무상태표상 퇴직급여채무는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.&cr;&cr;확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시하고 관련 퇴직급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 결정한 할인율로기대미래현금유입액을 할인하여 산정하고 있습니다. &cr;순확정급여부채의 재측정요소인 보험수리적손익, 사외적립자산의 수익(순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액 제외) 및 자산인식상한효과의 변동(순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액 제외)은 발생한 기간의
기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.&cr;
&cr;(15) 충당부채와 우발부채&cr;충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. &cr;또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.
&cr;(16) 외화환산&cr;당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화") 및 표시통화인 한국의 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. &cr;&cr;기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말 현재 보유 중인화폐성 외화항목은 보고기간말 현재의 마감환율을 적용하여 환산하고, 역사적원가로측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하며, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.&cr;&cr;외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr;(17) 리스
리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다.&cr;당사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 다만, 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않았습니다.&cr;&cr;리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 당사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.&cr;&cr;1) 리스이용자로서의 회계처리&cr;당사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. &cr;사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간&cr;종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.&cr;
리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 리스료를 할인하고 있습니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의 지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '유동성리스부채' 또는 '비유동성리스부채'으로 분류합니다.
&cr;단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우 예외규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.
&cr;
(18) 공정가치&cr;
공정가치는 가격이 직
접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 연결회사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보
상거래, 기업회계기준서
제1116호 '리스'에 따라 회계처리하는
리스거래, 기업회계기
준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.
&cr;
또한 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 Level 1, 2 또는 3으로 분류합니다.
| (Level 1) |
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
|
| (Level 2) |
수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수 |
| (Level 3) |
자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 |
&cr;(19) 보통주자본금&cr;당사의 자본금은 전액 보통주 발행으로 인한 자본금이며, 보고기간 종료일 현재 발행된 우선주는 없습니다. 신주의 발행 등 당해 자본거래가 없었다면 회피가능하고 당해자본거래에 직접 관련되어 발생한 증분원가에 대해서는 관련된 법인세혜택을 차감한순액을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다.
당사가 자기주식을 취득하는 경우, 자기주식은 자본에서 차감하여 표시하며, 자기주식을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 자본에서 직접 인식하고 있습니다.&cr;&cr;(20) 배당금&cr;보고기간 후에 지분상품 보유자에 대해 배당을 선언한 경우, 그 배당금을 보고기간말의 부채로 인식하지 않고 당사의 주주에 의해 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다.
&cr;(21) 수익인식&cr;
1)
수행의무&cr;당사는 주로
이동통신 단말기 부품, 카메라 Shutter 및 Auto Focus 제품을 생산하여 판매하고 있으며, 수익은 고객에게 제품을 인도하여 제품의 통제가 이전되었을 때 인식합니다.&cr;
&cr;당사가 고객에게 제품을 인도하면, 고객이 제품을 인수하여 물리적으로 점유하고 제품에 대한 법적 소유권 및 제품의 소유
에 따른 위험과 보상
이 고객에게 있으며, 당사에게 지급청구권이 발생되므로 제품의 인도시점을 제품에 대한 통제의 이전시점으로판단하였습니다.&cr;&cr;2) 거래가격&cr;
당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기준으로 거래가격을 배분하
며, 제품의 인도시점 이후 통상 60일 이내에 회수됩니다.&cr;&cr;
변동대가는 할인, 리베이트, 환불, 공제, 가격할인, 장려금 등의 사유로 발생될 수 있으나 당사의
거래가격에 유의적인 영향을 미치는 변동대가는 없습니다.&cr;
거래가격을 산정할 때, 고객과 합의한 지급시기 때문에 고객에게 재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 당사에게 제공되는 경우에는 화폐의 시간가치가 거래가격에 영향을 미칠수 있으나, 고객으로부터의 지급이 1년을 초과하는 계약이 없으므로
당사의
거래가격에 유의적인 영향을 미치는
금융요소
는 없습니다.
&cr;
당사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다.&cr;&cr;3) 계약원가&cr;
고객과의 계약체결 증분원가가 회수될 것으로 예상된다면 이를 자산으로 인식하며, 계약체결 증분원가는 고객과 계약을 체결하기 위해 투입된 원가로서 계약을 체결하지 않았다면 투입되지 않았을 원가입니다. 계약 체결 여부와 무관하게 투입된 계약체결원가는 계약 체결 여부와 관계없이 고객에게 그 원가를 명백히 청구할 수 있는 경우가 아니라면 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;고객과의 계약을 이행할 때 투입되는 계약이행원가는 그 원가가 계약이나 구체적으로 식별할 수 있는 예상 계약에 직접 관련되고, 미래의 수행의무를 이행(또는 계속 이행)할 때 사용할 자원을 창출하거나 가치를 증가시킬 수 있을 때에만 자산으로 인식합니다.&cr;&cr;자산으로 인식한 계약체결 증분원가 및 계약이행원가는 그 자산과 관련된 재화나 용역을 고객에게 이전하는 방식과 일치하는 체계적 기준으로 상각합니다.&cr;
(22) 법인세비용&cr;법인세비용은 당기법인세비용과 이연법인세비용으로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건으로부터 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;당기법인세비용은 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액으로서 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여, 과세당국에 납부하거나 과세당국으로부터 환급받을 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.
&cr;이연법인세 자산과 부채는 재무상태표상 자산 또는 부채의 장부금액과 세무기준액과의 차이인 일시적차이와 미사용 세무상결손금 및 세액공제에 대하여 보고기간말까지제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.&cr;&cr;이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.&cr;&cr;이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있는 경우에만 상계합니다.
&cr;(23) 주당이익&cr;당사는 기본주당이익과 희석주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다.&cr;&cr;기본주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 당사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.&cr;&cr;희석주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익에 희석효과가 있는 잠재적 희석증권과 관련된 손익(법인세효과 차감)을 가감한 금액에 보고기간 동안의 회사의 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다.
&cr;(24) 영업부문&cr;당사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다.&cr;
&cr;4. 현금및현금성자산&cr;
보고기간종료일 현재 재무상태표 및 현금흐름표상의 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 현금 |
300 |
300 |
| 요구불예금 |
8,707,175 |
4,374,629 |
| 계 |
8,707,475 |
4,374,929 |
&cr;
5. 사용이 제한된 금융자산&cr;
보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 계 정 과 목 |
내 용 |
당기말 |
전기말 |
사용제한 내용 |
| 단기금융상품 |
정기예금 |
5,700,000 |
6,200,000 |
종속기업 차입금 담보 |
| 계 |
5,700,000 |
6,200,000 |
|
&cr;
6. 매출채권 및 기타채권&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 매출채권 |
2,065,149 |
3,146,608 |
| 차감 : 손실충당금 |
(52,254) |
(53,692) |
| 미수금 |
959,575 |
3,533,447 |
| 차감 : 손실충당금 |
(28,232) |
- |
| 미수수익 |
111,596 |
211,405 |
| 단기대여금 |
2,003,000 |
3,500,000 |
| 차감 : 손실충당금 |
(500,000) |
(500,000) |
| 계 |
4,558,834 |
9,837,768 |
&cr;상기 매출채권 및 기타채권은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 장부금액과 상각 후 원가의 차이가 중요하지 아니합니다.
&cr;(2) 매출채권 및 기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기 초 |
553,692 |
53,694 |
| 기타의 대손상각비 |
28,232 |
500,000 |
| 제 각 |
(108) |
- |
| 환 입 |
(1,330) |
(2) |
| 기 말 |
580,486 |
553,692 |
&cr;매출채권 및 기타채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하며, 매출채권 및 기타채권의 신용위험 특성과 채권연령을 기준으로 기대신용손실을 측정하고 있습니다.
&cr;
(3) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령 및 손실충당금은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 채권금액 |
손상금액 |
기대손실률 |
채권금액 |
손상금액 |
기대손실률 |
| 기대&cr;신용&cr;손실 |
만기일 미도래 |
4,558,834 |
- |
-% |
9,725,400 |
- |
-% |
| 3개월 미만 |
- |
- |
-% |
112,368 |
- |
-% |
| 3개월 이상~6개월 미만 |
- |
- |
-% |
- |
- |
-% |
| 6개월 이상~9개월 미만 |
- |
- |
-% |
- |
- |
-% |
| 9개월 이상 |
52,254 |
52,254 |
100% |
53,692 |
53,692 |
100% |
| 소계 |
4,611,088 |
52,254 |
|
9,891,460 |
53,692 |
|
| 개별평가(*) |
528,232 |
528,232 |
|
500,000 |
500,000 |
|
| 계 |
5,139,320 |
580,486 |
|
10,391,460 |
553,692 |
|
| (*) 개별평가된 채권에 대하여는 기대손실률을 산정하지 않습니다. |
&cr;
7. 재고자산&cr;&cr;보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 상품 |
12,272 |
950 |
| 제품 |
483,608 |
502,993 |
| 제품평가손실충당금 |
(11,964) |
(9,947) |
| 반제품 |
56,373 |
293,921 |
| 원재료 |
58,242 |
171,879 |
| 계 |
598,531 |
959,796 |
&cr;
&cr;8. 기타유동자산&cr;
보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 선급금 |
401,924 |
366,380 |
| 선급비용 |
317,207 |
317,791 |
| 부가세매입세액 |
- |
206,841 |
| 계 |
719,131 |
891,012 |
&cr;&cr;9.
공정가치 측정 금융자산&cr;&cr;
(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 지분상품(비유동항목)의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
공정가치 |
장부금액 |
취득원가 |
장부금액 |
| 상장주식 |
197,544 |
218,230 |
218,230 |
- |
- |
| 계 |
197,544 |
218,230 |
218,230 |
- |
- |
위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. &cr;
(2) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품(비유동항목)의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
공정가치 |
장부금액 |
취득원가 |
장부금액 |
| 상장주식 |
- |
- |
- |
221,686 |
136,000 |
| 비상장주식 |
2,000,029 |
- |
- |
2,000,029 |
767,093 |
| 계 |
2,000,029 |
- |
- |
2,221,715 |
903,093 |
위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. &cr;&cr;(3) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품(비유동항목)은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
장부금액 |
공정가치 |
취득원가 |
장부금액 |
| 하나금융지주 신종자본증권 |
2,030,000 |
2,025,620 |
2,025,620 |
- |
- |
| 기업은행 신종자본증권 |
2,030,000 |
1,940,940 |
1,940,940 |
- |
- |
| 계 |
4,060,000 |
3,966,560 |
3,966,560 |
- |
- |
위 채무상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 당기손익으로 재분류됩니다.
(4) 공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 당기손익-공정가치&cr;측정 금융자산 |
기타포괄손익-공정가치&cr;측정 금융자산 |
기타포괄손익-공정가치&cr;측정 금융자산 |
| 기초 |
- |
903,093 |
1,803,836 |
| 취득 |
199,463 |
4,060,000 |
221,686 |
| 처분 |
(1,920) |
(297,670) |
- |
| 평가손익 |
20,687 |
(698,863) |
(1,122429) |
| 기말 |
218,230 |
3,966,560 |
903,093 |
&cr;
(5)
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
평가손익
의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초 |
(1,318,622) |
(196,193) |
| 평가액 |
(698,863) |
(1,122,429) |
| 이익잉여금 대체분 |
(75,984) |
- |
| 기말 |
(2,093,469) |
(1,318,622) |
| 자본에 가감되는 법인세효과 |
460,563 |
290,096 |
| 가감계 |
(1,632,906) |
(1,028,526) |
10. 종속기업투자&cr;
(1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 종속기업명 |
소재지 |
소유지분율 |
당기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
순자산가액 |
장부금액 |
장부금액 |
| 위해고신성우전자 유한공사(*1) |
중국 |
100.00% |
- |
- |
- |
2,533,593 |
| 성우비나 유한책임회사 |
베트남 |
100.00% |
2,874,840 |
26,564,208 |
2,874,840 |
2,874,840 |
| 이에스텍 주식회사(*2) |
한국 |
67.93% |
10,488,610 |
2,669,463 |
5,863,297 |
1,500,000 |
| SMC비나유한책임회사(*2) |
베트남 |
71.00% |
431,538 |
(1,770,435) |
- |
431,538 |
| 계 |
13,794,988 |
27,463,236 |
8,738,137 |
7,339,971 |
(*1) 당기 중 청산절차가 종료되었습니다.&cr;(*2) 당사는 상기 이에스텍 주식회사의 종속기업투자에 대하여 4,363,297천원의 손상차손환입을 인식하였습니다. 당사는 경영진의 외부전문가의 평가금액을 장부금액으로 산정하였으며, 경영진의 외부전문가의 평가에 사용한 회계추정치의 성격, 회계추정치의 도출에 사용되는 일반적으로 인정되는 방법이나 모델, 그리고 회계추정치의 도출에 사용되는 가정 등을 검토하였습니다. 또한, 상기 SMC비나유한책임회사의 종속기업투자에 대하여 당기에 432,538천원의 손상차손을 인식하였습니다.&cr;
(2) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).&cr;&cr;<당기>
| 회사명 |
자산총액 |
부채총액 |
매출액 |
당기순손익 |
| 성우비나유한책임회사 |
40,770,440 |
14,206,232 |
72,537,899 |
(3,760,041) |
| SMC비나유한책임회사 |
2,979,216 |
5,472,786 |
902 |
(3,018,452) |
| 이에스텍 주식회사 |
12,251,924 |
8,322,197 |
31,078,209 |
2,104,928 |
&cr;<전기>
| 회사명 |
자산총액 |
부채총액 |
매출액 |
당기순손익 |
| 위해고신성우전자유한공사 |
2,683,998 |
135,624 |
2,619,663 |
(2,471,648) |
| 성우비나유한책임회사 |
47,027,547 |
15,126,924 |
74,467,018 |
(743,456) |
| SMC비나유한책임회사 |
4,199,007 |
3,875,192 |
- |
(255,777) |
| 이에스텍 주식회사 |
11,508,147 |
9,678,865 |
31,264,393 |
1,966,119 |
상기 요약 재무정보는 당사와의 회계정책 차이등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.
11. 유형자산&cr;
(1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).&cr;&cr;<당기말>
| 구 분 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
정부보조금(*) |
손상차손누계액 |
순장부금액 |
| 토지 |
12,342,328 |
- |
- |
- |
12,342,328 |
| 건물 |
2,288,975 |
(712,187) |
- |
- |
1,576,788 |
| 기계장치 |
4,733,832 |
(3,567,499) |
- |
(438,644) |
727,689 |
| 차량운반구 |
146,846 |
(109,993) |
- |
- |
36,853 |
| 공구와기구 |
473,049 |
(436,015) |
- |
- |
37,034 |
| 비품 |
1,477,785 |
(1,447,261) |
- |
- |
30,524 |
| 사용권자산 |
101,805 |
(83,275) |
- |
- |
18,530 |
| 계 |
21,564,620 |
(6,356,230) |
- |
(438,644) |
14,769,746 |
&cr;(*) 자산취득에 사용된 정부보조금의 증감내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 |
계정과목 |
기초 |
증가 |
감소&cr;(감가상각비 상계액) |
기말 |
| 당기 |
집기비품 |
2,218 |
- |
(2,218) |
- |
| 전기 |
집기비품 |
6,018 |
- |
(3,800) |
2,218 |
&cr;<전기말>
| 구 분 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
정부보조금(*) |
손상차손누계액 |
순장부금액 |
| 토지 |
13,023,461 |
- |
- |
- |
13,023,461 |
| 건물 |
2,288,975 |
(654,650) |
- |
- |
1,634,325 |
| 기계장치 |
7,074,264 |
(5,207,095) |
- |
(749,189) |
1,117,980 |
| 차량운반구 |
182,525 |
(126,959) |
- |
- |
55,566 |
| 공구와기구 |
509,639 |
(433,247) |
- |
- |
76,392 |
| 비품 |
1,535,679 |
(1,469,303) |
(2,218) |
- |
64,158 |
| 사용권자산 |
125,801 |
(53,758) |
- |
- |
72,043 |
| 계 |
24,740,344 |
(7,945,012) |
(2,218) |
(749,189) |
16,043,925 |
&cr;(2) 유형자산의 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).&cr;&cr;<당기>
| 구분 |
기초 |
취득 |
처분 |
감가상각비(*1) |
대체(*2) |
기말 |
| 토지 |
13,023,461 |
- |
- |
- |
(681,133) |
12,342,328 |
| 건물 |
1,634,324 |
- |
- |
(57,536) |
- |
1,576,788 |
| 기계장치 |
1,117,980 |
240,560 |
(337,681) |
(293,170) |
- |
727,689 |
| 차량운반구 |
55,566 |
16,499 |
(7,106) |
(28,106) |
- |
36,853 |
| 공구와기구 |
76,392 |
910 |
(7,354) |
(32,914) |
- |
37,034 |
| 비품 |
64,158 |
2,150 |
(3,078) |
(32,706) |
- |
30,524 |
| 사용권자산 |
72,043 |
- |
- |
(53,513) |
- |
18,530 |
| 계 |
16,043,924 |
260,119 |
(665,764) |
(497,945) |
(681,133) |
14,769,746 |
(*1) 감가상각비 497,945천원 중 118,000천원은 판매비와관리비, 379,945천원은 제조원가로 처리하였습니다.&cr;(*2) 사용목적의 변경으로 당기 중 투자부동산으로 재분류하였습니다.&cr;
<전기>
| 구분 |
기초 |
취득 |
처분 |
감가상각비&cr;(*1) |
대체 |
손상차손 |
기말 |
| 토지 |
7,710,660 |
6,545,168 |
(87,962) |
- |
(1,144,405) |
- |
13,023,461 |
| 건물 |
4,294,750 |
- |
(79,644) |
(61,619) |
(2,519,162) |
- |
1,634,325 |
| 기계장치 |
2,460,764 |
76,150 |
(76,419) |
(593,326) |
- |
(749,189) |
1,117,980 |
| 차량운반구 |
64,367 |
11,833 |
- |
(20,634) |
- |
- |
55,566 |
| 공구와기구 |
116,568 |
3,000 |
(1,470) |
(41,706) |
- |
- |
76,392 |
| 비품 |
108,067 |
3,373 |
- |
(47,282) |
- |
- |
64,158 |
| 사용권자산 |
- |
130,714 |
- |
(58,671) |
- |
- |
72,043 |
| 계 |
14,755,176 |
6,770,238 |
(245,495) |
(823,238) |
(3,663,567) |
(749,189) |
16,043,925 |
(*1) 감가상각비 823,238천원 중 183,250천원은 판매비와관리비, 639,988천원은 제조원가로 처리하였습니다.&cr;
&cr;12. 무형자산&cr;
(1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).&cr;&cr;<당기말>
| 구분 |
취득원가 |
상각누계액 |
순장부금액 |
| 산업재산권 |
22,564 |
(6,819) |
15,745 |
| 시설물이용권 |
1,949,079 |
- |
1,949,079 |
| 계 |
1,971,643 |
(6,819) |
1,964,824 |
&cr;<전기말>
| 구분 |
취득원가 |
상각누계액 |
순장부금액 |
| 산업재산권 |
91,198 |
(74,705) |
16,493 |
| 시설물이용권 |
1,949,079 |
- |
1,949,079 |
| 계 |
2,040,277 |
(74,705) |
1,965,572 |
&cr;(2) 무형자산의 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).&cr;
<당기>
| 구분 |
기초 |
취득 |
처분 |
상각비&cr;(판매비와관리비) |
기말 |
| 산업재산권 |
16,493 |
6,071 |
(433) |
(6,386) |
15,745 |
| 시설물이용권 |
1,949,079 |
- |
- |
- |
1,949,079 |
| 계 |
1,965,572 |
6,071 |
(433) |
(6,386) |
1,964,824 |
(*) 당사는 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 아니한 시설물이용권에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 당기 및 전기 중 인식한 손상차손은 없습니다.
<전기>
| 구분 |
기초 |
취득 |
처분 |
상각비&cr;(판매비와관리비) |
기말 |
| 산업재산권 |
11,934 |
9,303 |
- |
(4,744) |
16,493 |
| 시설물이용권(*) |
1,949,079 |
- |
- |
- |
1,949,079 |
| 계 |
1,961,013 |
9,303 |
- |
(4,744) |
1,965,572 |
&cr;(3) 당기말 현재 산업재산권의 일부가 단기차입금에 대한 담보(채권최고액 1,200,000천원)로 제공되어 있습니다.&cr;&cr;&cr;13. 연구개발비&cr;당기 및 전기에 발생된 연구개발비 발생액은
1,196,292천원 및
1,765,663천원이며, 전액 경상연구개발비(판매비와관리비)로 처리하였습니다.&cr;&cr;
14. 투자부동산&cr;
(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
순장부금액 |
| 당기말 |
토지 |
1,825,538 |
- |
1,825,538 |
| 건물 |
2,697,498 |
(313,291) |
2,384,207 |
| 계 |
4,523,036 |
(313,291) |
4,209,745 |
| 전기말 |
토지 |
1,144,405 |
- |
1,144,405 |
| 건물 |
2,697,498 |
(245,813) |
2,451,685 |
| 계 |
3,841,903 |
(245,813) |
3,596,090 |
&cr;(2) 당기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 |
기초 |
취득 |
대체(*2) |
감가상각비(*1) |
기말 |
| 당기 |
토지 |
1,144,405 |
- |
681,133 |
- |
1,825,538 |
| 건물 |
2,451,685 |
- |
- |
(67,478) |
2,384,207 |
| 계 |
3,596,090 |
- |
681,133 |
(67,478) |
4,209,745 |
| 전기 |
토지 |
- |
- |
1,144,405 |
- |
1,144,405 |
| 건물 |
- |
- |
2,519,162 |
(67,477) |
2,451,685 |
| 계 |
- |
- |
3,663,567 |
(67,477) |
3,596,090 |
(*1) 건물은 경제적내용연수인 40년을 적용하여 정액법으로 상각하였습니다.&cr;
(*2) 상기 토지와 건물은 사용목적의 변경으로 당기와 전기 중 유형자산에서 투자부동산으로 재분류하였습니다.
&cr;(3) 당기말 현재 투자부동산은 비교대상 시장거래의 발생빈도가 낮고 신뢰성 있는 공정가치의 대체적 추정방법이 가능하지 않아 공정가치 정보를 공시하지 않고 있습니다.&cr;&cr;(4) 보고기간 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기타매출(임대수익)(*) |
460,000 |
216,000 |
| 기타수익(임대수익)(*) |
- |
216,000 |
| 운영비용(감가상각비 포함) |
(75,441) |
(74,898) |
(*) 전기 하반기부터 기타수익(임대수익)을 기타매출로 인식하였으며, 리스기간은 2년이고 리스이용자가 리스기간을 연장할 수 있는 옵션이나 리스기간 만료시 리스자산을 구매할 수 있는 매수선택권은 없습니다.
&cr;15. 기타비유동자산&cr;
보고기간종료일 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 장기대여금 |
3,264,000 |
- |
| 손실충당금(*) |
(3,264,000) |
- |
| 보증금 |
515,900 |
672,975 |
| 현개가치할인차금 |
(7,181) |
(11,742) |
| 계 |
508,719 |
661,233 |
(*) 종속기업에 대한 대여금으로 손상검토를 수행하여 손실충당금을 설정하였습니다.&cr;
&cr;16. 매입채무 및 기타채무&cr;
보고기간종료 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 매입채무 |
759,333 |
1,765,647 |
| 미지급금 |
809,781 |
1,506,388 |
| 미지급비용 |
465,479 |
630,517 |
| 금융보증부채(*) |
224,500 |
236,848 |
| 계 |
2,259,093 |
4,139,400 |
상기 매입채무 및 기타채무는 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 장부금액과 상각 후 원가의 차이가 중요하지 아니합니다.&cr;&cr;
(*) 당사는 종속기업인 성우비나유한책임회사 및 이에스텍주식회사의 채무보증을 위하여 지급보증을 무상으로 제공하고
있으
며
(주석36 참조)
,
동
지
급보증은 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'의 금
융보증계약의 정의를 충족하
므로 금융보증 제공시 금융보증부채를 인식
하고 있습니다.
17. 단기차입금&cr;&cr;보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 차입용도 |
차입처 |
연이자율 |
당기말 |
전기말 |
| 일반자금 |
국민은행 |
2.06% |
1,000,000 |
- |
| 계 |
- |
- |
1,000,000 |
- |
&cr;&cr;18. 기타유동부채&cr;&cr;보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 예수금 |
139,122 |
136,337 |
| 선수금 |
38,183 |
45,986 |
| 선수수익 |
99 |
59 |
| 부가세예수금 |
75,087 |
- |
| 계 |
252,491 |
182,382 |
&cr;
19. 리스자산 및 부채&cr;
(1) 리스계약&cr;당사는 건물 및 차량운반구를 리스하였으며 평균리스기간은 약 3년입니다.&cr;&cr;(2) 보고기간 종료일 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 건물 |
차량운반구 |
계 |
건물 |
차량운반구 |
계 |
| 취득금액 |
- |
101,805 |
101,805 |
13,420 |
112,381 |
125,801 |
| 감가상각누계액 |
- |
(83,275) |
(83,275) |
(3,355) |
(50,403) |
(53,758) |
| 장부금액 |
- |
18,530 |
18,530 |
10,065 |
61,978 |
72,043 |
&cr;(3) 리스와 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 사용권자산 감가상각비 |
53,513 |
58,671 |
| 리스부채 이자비용 |
2,646 |
4,778 |
| 단기리스료 |
- |
12,500 |
| 소액자산리스 관련 비용 |
6,000 |
7,800 |
&cr;
(4) 리스로 인한 총 현금유출액의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 |
리스부채 상환액 |
단기리스료 |
소액자산 리스료 |
계 |
| 당기 |
57,688 |
- |
6,000 |
63,688 |
| 전기 |
60,924 |
12,500 |
7,800 |
81,224 |
&cr;(5) 당기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
최소리스료 |
최소리스료의 현재가치 |
유동성분류 |
| 1년 이내 |
19,840 |
19,527 |
유동부채 |
| 1년 초과 5년 이내 |
- |
- |
비유동부채 |
| 계 |
19,840 |
19,527 |
- |
&cr;20. 종업원급여부채&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 확정급여부채로 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 확정급여채무의 현재가치 |
6,396,994 |
6,884,867 |
| 사외적립자산의 공정가치(*) |
(7,279,189) |
(6,767,427) |
| 순액 |
(882,195) |
117,440 |
| 대체(*) |
882,195 |
- |
| 확정급여부채 인식액 |
- |
117,440 |
(*) 확정급여채무의 현재가치를 초과하여 적립된 사외적립자산은 장기금융상품으로 대체하였습니다.&cr;&cr;(2) 확정급여부채(순액)의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초 |
117,440 |
402,671 |
| 당기비용 |
602,861 |
681,506 |
| 사외적립자산 납입액 |
(1,000,000) |
(1,200,000) |
| 퇴직급여지급액 |
(162,593) |
(43,476) |
| 확정급여부채의 재측정요소 |
(439,903) |
274,247 |
| 국민연금전환금 수령액 |
- |
2,492 |
| 기말 |
(882,195) |
117,440 |
(3) 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초 |
6,884,867 |
6,286,422 |
| 당기근무원가 |
597,620 |
668,025 |
| 이자비용 |
137,060 |
138,129 |
| 보험수리적손익 |
|
|
| - 경험조정 |
(446,555) |
262,994 |
| 퇴직급여지급액 |
(775,998) |
(470,703) |
| 기말 |
6,396,994 |
6,884,867 |
&cr;(4) 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초 |
6,767,427 |
5,883,751 |
| 사외적립자산의 이자수익 |
131,819 |
124,647 |
| 당기손익으로 인식된 이자수익을 제외한 사외적립자산의 수익 |
(6,652) |
(11,252) |
| 사외적립자산 납입액 |
1,000,000 |
1,200,000 |
| 퇴직급여지급액 |
(613,405) |
(427,227) |
| 국민연금전환금수령액 |
- |
(2,492) |
| 기말 |
7,279,189 |
6,767,427 |
&cr;(5) 퇴직급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 당기근무원가 |
597,620 |
668,024 |
| 순확정급여부채의 순이자 |
- |
- |
| - 확정급여채무의 이자비용 |
137,061 |
138,129 |
| - 사외적립자산의 이자수익 |
(131,819) |
(124,647) |
| 당기손익으로 인식한 비용 |
602,862 |
681,506 |
&cr;
상기 퇴직급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 판매비와관리비-퇴직급여 |
330,626 |
343,318 |
| 판매비와관리비-경상연구개발비 |
77,279 |
136,815 |
| 제조원가 |
194,957 |
201,373 |
| 계 |
602,862 |
681,506 |
&cr;(6) 확정급여부채의 재측정요소의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 확정급여채무의 보험수리적손익 - 경험조정 |
(446,555) |
262,994 |
| 당기손익으로 인식된 이자수익을 제외한&cr; 사외적립자산의 수익 |
6,652 |
11,252 |
| 계 |
(439,903) |
274,246 |
&cr;(7) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 단기금융자산 |
7,279,189 |
6,767,427 |
| 계 |
7,279,189 |
6,767,427 |
(8) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 할인율 |
2.03% |
2.08% |
| 임금인상율 |
4.41% |
5.66% |
&cr;상기 할인율 및 임금인상율의 변동에 따른 확정급여채무의 현재가치 및 당기근무원가의 민감도 분석결과는 다음과 같습니다.&cr;
1) 할인율의 변화에 따른 민감도 분석
| 구분 |
1% 차감 |
현재 |
1% 증가 |
| 확정급여채무의 현재가치 |
6,849,538 |
6,396,994 |
6,008,907 |
| 2020년의 당기근무원가 |
599,436 |
548,459 |
505,107 |
| 2020년의 이자비용 |
66,046 |
121,267 |
169,387 |
| 할인율 |
1.03% |
2.03% |
3.03% |
&cr;
2) 임금인상율의 변화에 따른 민감도 분석
| 구분 |
1% 차감 |
현재 |
1% 증가 |
| 확정급여채무의 현재가치 |
6,008,489 |
6,396,994 |
6,840,729 |
| 2020년의 당기근무원가 |
500,040 |
548,459 |
604,365 |
| 2020년의 이자비용 |
113,439 |
121,267 |
130,214 |
| 임금인상율 |
3.41% |
4.41% |
5.41% |
(
9)
예상 지급시기별 확정급여채무의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원)
.
| 구분 |
1년이하 |
1년초과&cr; ~2년이하 |
2년초과&cr; ~5년이하 |
5년초과&cr; ~10년이하 |
10년 초과 |
합계 |
| 급여 지급액 |
821,462 |
2,261,490 |
1,079,533 |
2,044,689 |
8,469,488 |
14,676,662 |
(10) 당기 중 장기급여충당부채의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 |
당기 |
| 기초 |
- |
| 증가 |
123,861 |
| 감소 |
5,400 |
| 기말 |
118,461 |
&cr;
21. 기타비유동부채&cr;&cr;보고기간종료일 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 임대보증금 |
322,000 |
200,000 |
&cr;&cr;22. 자본금&cr;
(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 수권주식수 |
20,000,000주 |
20,000,000주 |
| 주당금액 |
500원 |
500원 |
| 발행주식수 |
15,508,143주 |
15,508,143주 |
| 보통주자본금 |
7,754,071천원 |
7,754,071천원 |
&cr;(2) 발행주식수 및 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 주).
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 발행주식수 |
자기주식수 |
유통주식수 |
발행주식수 |
자기주식수 |
유통주식수 |
| 기초 |
15,508,143 |
(303,444) |
15,204,699 |
15,508,143 |
(204,827) |
15,303,316 |
| 증가 |
- |
- |
- |
- |
(98,617) |
(98,617) |
| 기말 |
15,508,143 |
(303,444) |
15,204,699 |
15,508,143 |
(303,444) |
15,204,699 |
&cr;&cr;23. 기타자본구성요소&cr;&cr;기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
기초 |
증가 |
감소 |
기말 |
| 자기주식처분이익 |
1,331,124 |
|
|
1,331,124 |
| 자기주식 |
(920,288) |
|
|
(920,288) |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 |
(1,028,525) |
(545,113) |
59,268 |
(1,632,906) |
| 계 |
(617,689) |
(545,113) |
59,268 |
(1,222,070) |
24. 이익잉여금&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 법정적립금 |
1,438,393 |
1,438,393 |
| 임의적립금 |
52,829,554 |
52,829,554 |
| 미처분이익잉여금 |
5,796,164 |
4,013,158 |
| 계 |
60,064,111 |
58,281,105 |
&cr;(2) 법정적립금 &cr;법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 당사는 자본금의 2분의 1이 될 때까지 매 결산기 금전에 의한 이익배당액의 10분의 1 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 적립된 자본준비금 및 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우에 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.
&cr;(3) 임의적립금 &cr;보고기간 종료일 현재 임의적립금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 기업합리화적립금 |
194,554 |
194,554 |
| 임의적립금 |
52,635,000 |
52,635,000 |
| 계 |
52,829,554 |
52,829,554 |
&cr;당사는 과거 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 동법의 개정으로 인해 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.&cr;한편, 당사는 상기 적립금 외에 특정한 목적이 없는 임의적립금을 계상하고 있으며 이러한 적립금은 이후에 주주총회의 결의에 의하여 다른 목적을 위해 사용될 수 있습니다.
&cr;
(4) 당사의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다(단위: 원).
| 과 목 |
당 기 |
전 기 |
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 |
|
5,796,163,598 |
|
4,013,158,095 |
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 |
4,013,158,095 |
|
5,695,619,557 |
|
| 2. 확정급여부채의 재측정손익 |
343,123,964 |
|
(213,912,608) |
|
| 3. 기타포괄손익-공정가치측정&cr; 지분상품 평가손익 재분류 |
59,268,000 |
|
|
|
| 4. 당기순이익(손실) |
1,380,613,539 |
|
(1,468,548,854) |
|
| Ⅱ. 이익잉여금처분액 |
|
- |
|
- |
| Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 |
|
5,796,163,598 |
|
4,013,158,095 |
상기 이익잉여금처분의 당기 처분예정일은
2021년 3월 22일이
며, 전기 처분확정일은 2020년 3월 23일이었습니다.
&cr;
25. 매출액 및 매출원가&cr;&cr;매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 매출액&cr; |
제품매출(*) |
18,357,172 |
35,691,524 |
| 상품매출(*) |
573,634 |
532,023 |
| 기타매출 |
3,020,426 |
1,296,672 |
| 계 |
21,951,232 |
37,520,219 |
| 매출원가 |
제품매출원가 |
15,867,778 |
34,339,322 |
| 상품매출원가 |
484,783 |
457,518 |
| 계 |
16,352,561 |
34,796,840 |
| (*) 전액 고객과의 계약으로 인식한 수익이며, 제품(상품)의 인도시점에 수익을 인식하고 중개인을 거쳐 판매하는 방식이 아닌 고객에게 직접 판매하는 방식의 수익입니다. |
&cr;
26. 판매비와관리비&cr;
판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 계 정 |
당기 |
전기 |
| 급여 |
2,396,557 |
3,318,709 |
| 퇴직급여 |
330,626 |
343,318 |
| 접대비 |
84,471 |
103,565 |
| 복리후생비 |
226,779 |
390,823 |
| 수도광열비 |
11 |
18 |
| 임차료 |
5,484 |
18,972 |
| 운반비 |
52,387 |
92,604 |
| 감가상각비 |
185,478 |
250,727 |
| 수선비 |
5,626 |
1,983 |
| 소모품비 |
10,406 |
10,191 |
| 세금과공과 |
208,227 |
170,389 |
| 보험료 |
23,473 |
19,469 |
| 여비교통비 |
84,011 |
219,763 |
| 통신비 |
6,968 |
11,498 |
| 차량유지비 |
16,060 |
40,091 |
| 교육훈련비 |
783 |
2,800 |
| 도서인쇄비 |
3,188 |
6,031 |
| 지급수수료 |
351,185 |
284,302 |
| 경상연구개발비 |
1,196,292 |
1,765,663 |
| 대손상각비 |
(1,330) |
(2) |
| 무형자산상각비 |
6,386 |
4,743 |
| 전력비 |
492 |
1,363 |
| 회의비 |
6,940 |
32,182 |
| 계 |
5,200,500 |
7,089,202 |
&cr;27. 비용의 성격별 분류&cr;&cr;매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).&cr;
<당기>
| 구 분 |
판매비와관리비 |
매출원가 |
계 |
| 재고자산의 변동 |
- |
259,684 |
259,684 |
| 사용된 원재료 및 상품 |
- |
8,472,334 |
8,472,334 |
| 인건비 및 복리후생비 |
2,953,961 |
2,037,418 |
4,991,379 |
| 외주가공비 |
- |
3,941,662 |
3,941,662 |
| 경상연구개발비 |
1,196,292 |
- |
1,196,292 |
| 소모품, 포장비 |
10,406 |
636,841 |
647,247 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 |
191,863 |
379,946 |
571,809 |
| 기타 |
847,978 |
624,676 |
1,472,654 |
| 계 |
5,200,500 |
16,352,561 |
21,553,061 |
<전기>
| 구 분 |
판매비와관리비 |
매출원가 |
계 |
| 재고자산의 변동 |
- |
(512,823) |
(512,823) |
| 사용된 원재료 및 상품 |
- |
25,430,207 |
25,430,207 |
| 인건비 및 복리후생비 |
4,052,850 |
2,734,387 |
6,787,237 |
| 외주가공비 |
- |
4,447,186 |
4,447,186 |
| 경상연구개발비 |
1,765,663 |
- |
1,765,663 |
| 소모품, 포장비 |
10,191 |
875,301 |
885,492 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 |
255,470 |
639,988 |
895,458 |
| 기타 |
1,005,028 |
1,182,594 |
2,187,622 |
| 계 |
7,089,202 |
34,796,840 |
41,886,042 |
&cr;28. 기타수익 및 기타비용&cr;
기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기타수익: |
| 외환차익 |
485,331 |
671,539 |
| 외화환산이익 |
4,282 |
22,722 |
| 유형자산처분이익 |
163,617 |
77,101 |
| 수수료수익 |
- |
909,113 |
| 금융보증부채환입 |
289,802 |
341,671 |
| 수입임대료 |
- |
216,000 |
| 잡이익 |
77,096 |
85,893 |
| 종속기업투자자산손상환입 |
4,363,297 |
- |
| 배당금수익 |
- |
2,337,814 |
| 계 |
5,383,425 |
4,661,853 |
| 기타비용: |
| 외환차손 |
236,660 |
284,186 |
| 외화환산손실 |
748,900 |
226,550 |
| 기타의대손상각비 |
3,292,232 |
500,000 |
| 기부금 |
7,500 |
7,500 |
| 유형자산처분손실 |
61,078 |
22 |
| 잡손실 |
13,154 |
14,033 |
| 금융보증비용 |
292,987 |
344,378 |
| 종속기업투자주식처분손실 |
217,229 |
- |
| 종속기업투자주식손상차손 |
431,538 |
780,000 |
| 유형자산손상차손 |
- |
749,189 |
| 계 |
5,301,278 |
2,905,858 |
&cr;29. 금융수익 및 금융비용&cr;
금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 계정과목 |
당기 |
전기 |
| 금융수익 |
| 이자수익 |
741,264 |
998,029 |
| 당기손익-공정가치금융자산평가이익 |
29,787 |
- |
| 당기손익-공정가치금융자산처분이익 |
3,940 |
- |
| 합계 |
774,991 |
998,029 |
| 금융비용 |
| 이자비용 |
15,490 |
4,779 |
| 당기손익-공정가치금융자산평가손실 |
9,100 |
- |
| 합계 |
24,590 |
4,779 |
&cr;&cr;
30. 법인세&cr;
(1) 법인세비용의 구성내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 당기법인세비용 |
|
|
| - 기간손익에 대한 당기법인세 |
25 |
16,239 |
| - 당기에 인식한 조정사항 |
(48,872) |
648 |
| 이연법인세 |
|
|
| - 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 |
(158,018) |
(472,184) |
| 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세(*) |
|
|
| - 확정급여부채의 재측정손익 |
(96,779) |
60,334 |
| - 공정가치측정금융자산평가손익 |
153750 |
246,934 |
| 법인세비용(수익) |
(149,894) |
(148,029) |
(*) 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세는 기타포괄손익으로 인식하였습니다.
(2) 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) |
1,230,719 |
(1,616,578) |
| 적용세율 |
22.0% |
22.0% |
| 적용세율에 따른 세부담액 |
270,758 |
(355,647) |
| 조정사항 |
|
|
| - 비공제비용 |
23,616 |
223,304 |
| - 세액감면, 세액공제 |
(248) |
(162,392) |
| - 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 |
(48,872) |
648 |
| - 발생한 일시적 차이 중 인식하지 아니한 이연법인세자산 |
(399,350) |
171,600 |
| - 기타 |
4,202 |
(25,542) |
| 법인세비용 |
(149,894) |
(148,029) |
| 유효세율 |
-% |
-% |
&cr;(3) 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초 |
증감 |
기말 |
기초 |
증감 |
기말 |
| 매출채권및기타채권 |
106,016 |
39,998 |
146,014 |
5,082 |
100,934 |
106,016 |
| 재고자산 |
2,188 |
444 |
2,632 |
3,973 |
(1,785) |
2,188 |
| 비유동자산 |
470,757 |
97,793 |
568,550 |
69,812 |
400,945 |
470,757 |
| 유동부채등 |
95,133 |
(7,439) |
87,694 |
106,228 |
(11,095) |
95,133 |
| 퇴직급여충당부채 |
1,465,744 |
(71,561) |
1,394,183 |
1,315,111 |
150,633 |
1,465,744 |
| 퇴직연금운용자산 |
(1,465,744) |
71,561 |
(1,394,183) |
(1,293,877) |
(171,867) |
(1,465,744) |
| 유동자산 |
(101,859) |
27,223 |
(74,636) |
(106,278) |
4,419 |
(101,859) |
| 계 |
572,235 |
158,019 |
730,254 |
100,051 |
472,184 |
572,235 |
&cr;(4) 이연법인세자산 으로 인식되지 아니한 차감할 일시적차이의 내용 등은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초 |
증감 |
기말 |
기초 |
증감 |
기말 |
| 일시적차이-종속기업투자주식(*1) |
10,415,454 |
(1,815,229) |
8,600,225 |
9,619,181 |
796,273 |
10,415,454 |
| 세액공제(*2) |
2,785,741 |
(796,050) |
1,989,691 |
1,825,277 |
960,464 |
2,785,741 |
| 계 |
13,201,195 |
(2,611,279) |
10,589,916 |
11,444,458 |
1,756,737 |
13,201,195 |
| 가까운 장래에 해당 자산이 처분될 가능성이 없고(*1), 가까운 장래에 공제될 가능성이 불확실(*2)하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. |
&cr;31. 주당손익&cr;&cr;(1) 기본주당손익&cr;기본주당손익의 산출내용은 다음과 같습니다(단위: 원, 주).
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 당기순손익 |
1,380,613,539 |
(1,468,548,854) |
| 가중평균유통보통주식수(*) |
15,204,699 |
15,210,599 |
| 기본주당순손익 |
91 |
(97) |
&cr;(*) 상기의 가중평균유통보통주식수는 회계기간 중에 유통된 보통주식수(자기주식수차감)를 유통기간으로 가중평균하여 산정된 주식수이며, 산출내역은 다음과 같습니다(단위: 주).
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초 보통주식수 |
15,508,143 |
15,508,143 |
| 자기주식 차감 |
(303,444) |
(297,544) |
| 유통보통주식수 |
15,204,699 |
15,210,599 |
&cr;(2) 희석주당손익
당사는 발행된 희석성 잠재적보통주가 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.
&cr;
&cr;32. 영업부문&cr;
(1) 당사는 전략적인 영업단위인 3개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 상이하여 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다. &cr;
(2) 당사의 부문별 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
영 업 |
| 이동통신단말기부문 |
이동통신 단말기 부품 제조 |
| 광학기기부문 |
카메라 Shutter, Auto Focus 제조 |
| 기타부문 |
임대수익 |
&cr;(3) 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
이동통신단말기부문 |
광학기기부문 |
기타부문 |
계 |
| 당기 |
매출액 |
14,022,082 |
7,208,108 |
721,042 |
21,951,232 |
| 영업이익 |
(133,469) |
(116,037) |
647,677 |
398,171 |
| 전기 |
매출액 |
14,775,802 |
22,528,417 |
216,000 |
37,520,219 |
| 영업이익 |
(4,365,189) |
(209,743) |
209,109 |
(4,365,823) |
당사의 유형자산은 공통으로 사용하는 부분이 많아 영업부문별로 구분관리하지 아니합니다.
&cr;(4) 지역별 매출액은 다음와 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 국내매출 |
14,545,778 |
26,127,637 |
| 해외매출 |
7,405,454 |
11,392,582 |
| 계 |
21,951,232 |
37,520,219 |
&cr;(5) 주요 고객에 대한 정보&cr;당사의 매출액에는 총매출액에서 10% 이상을 차지하는 다음의 고객이 포함되어 있습니다(단위: 천원).
| 당기 |
전기 |
| 구 분 |
매출액 |
비율 |
구 분 |
매출액 |
비율 |
| A사 |
9,376,204 |
42.7% |
A사 |
10,488,792 |
28.0% |
| B사 |
4,607,667 |
21.0% |
B사 |
3,148,581 |
8.4% |
| C사 |
1,502,100 |
6.8% |
C사 |
6,206,482 |
16.5% |
| D사 |
1,317,786 |
6.0% |
D사 |
5,578,230 |
14.9% |
| E사 |
1,457,853 |
6.6% |
E사 |
4,833,504 |
12.9% |
| 계 |
18,261,610 |
83.2% |
계 |
30,255,589 |
80.6% |
&cr;33. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원).&cr;&cr;<당기말>
| 금융자산 |
장부금액 |
공정가치 |
| 상각후원가&cr;측정&cr;금융자산 |
당기손익-&cr;공정가치측정&cr;금융자산 |
기타포괄손익-&cr;공정가치측정&cr;금융자산 |
계 |
| 현금및현금성자산 |
8,707,475 |
- |
- |
8,707,475 |
8,707,475 |
| 단기금융상품 |
29,684,701 |
- |
- |
29,684,701 |
29,684,701 |
| 매출채권 및 기타채권 |
4,558,834 |
- |
- |
4,558,834 |
4,558,834 |
| 장기금융상품 |
1,043,111 |
- |
- |
1,043,111 |
1,043,111 |
| 공정가치측정 금융자산 |
- |
218,230 |
3,966,560 |
4,184,790 |
4,184,790 |
| 기타비유동자산 |
508,719 |
- |
- |
508,719 |
508,719 |
| 계 |
44,502,840 |
218,230 |
3,966,560 |
48,687,630 |
48,687,630 |
| 금융부채 |
장부금액 |
공정가치 |
| 상각후원가측정 금융부채 |
| 매입채무 및 기타채무 |
2,259,093 |
2,259,093 |
| 단기차입금 |
1,000,000 |
1,000,000 |
| 리스부채(유동) |
19,527 |
19,527 |
| 기타비유동부채 |
322,000 |
322,000 |
| 계 |
3,600,620 |
3,600,620 |
&cr;<전기말>
| 금융자산 |
장부금액 |
공정가치 |
| 상각후원가&cr;측정&cr;금융자산 |
기타포괄손익-&cr;공정가치측정&cr;금융자산 |
계 |
| 현금및현금성자산 |
4,374,929 |
- |
4,374,929 |
4,374,929 |
| 단기금융상품 |
31,227,265 |
- |
31,227,265 |
31,227,265 |
| 매출채권 및 기타채권 |
9,837,768 |
- |
9,837,768 |
9,837,768 |
| 장기금융상품 |
1,546,529 |
- |
1,546,529 |
1,546,529 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 |
&cr;- |
&cr;903,093 |
&cr;903,093 |
&cr;903,093 |
| 기타비유동자산 |
661,233 |
- |
661,233 |
661,233 |
| 계 |
47,647,724 |
903,093 |
48,550,817 |
48,550,817 |
| 금융부채 |
장부금액 |
공정가치 |
| 상각후원가측정 금융부채 |
| 매입채무 및 기타채무 |
4,139,400 |
4,139,400 |
| 리스부채(유동) |
55,042 |
55,042 |
| 리스부채(비유동) |
19,527 |
19,527 |
| 기타비유동부채 |
200,000 |
200,000 |
| 계 |
4,413,969 |
4,413,969 |
&cr;
(2) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| Level 1 |
Level 2 |
Level 3 |
계 |
Level 1 |
Level 2 |
Level 3 |
합 계 |
| 당기손익-&cr;공정가치측정 금융자산 |
218,230 |
- |
- |
218,230 |
- |
- |
- |
- |
| 기타포괄손익-&cr;공정가치측정 금융자산 |
- |
3,966,560 |
- |
3,966,560 |
136,000 |
- |
767,093 |
903,093 |
| 계 |
218,230 |
3,966,560 |
- |
4,184,790 |
136,000 |
- |
767,093 |
903,093 |
&cr;공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.
| 서열체계 |
내 역 |
| Level 1 |
동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격 |
| Level 2 |
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| Level 3 |
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
&cr;활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. &cr;
활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다.
만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다.
&cr;
(3)
가치평가기법&cr;당기말 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 Level 3로 분류된 항목의 가치평가기법은 다음과 같습니다(단위: 천원).
|
구분
|
공정가치
|
가치평가기법
|
관측가능하지&cr;않은 투입변수 |
비관측변수의&cr;추정치 |
|
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
|
- |
DCF모형&cr;대체원가법 |
할인율 |
9.33% |
| 성장률 |
0% |
&cr;(4)
당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다.
당기 중 공정가치 서열체계의 수준 사이의 유의적인 이동은 없습니다.
&cr;
34. 금융상품 범주별 순손익&cr;&cr;금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).&cr;
<당기>
| 구 분 |
금융자산 |
금융부채 |
계 |
| 상각후원가측정&cr;금융자산 |
당기손익-&cr;공정가치측정&cr;금융자산 |
상각후원가&cr;측정금융부채 |
| 이자수익 |
741,264 |
- |
- |
741,264 |
| 외환차익 |
400,911 |
- |
84,420 |
485,331 |
| 외화환산이익 |
19 |
- |
4,263 |
4,282 |
| 금융보증부채환입 |
- |
- |
289,802 |
289,802 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산&cr;평가이익 |
- |
29,787 |
- |
29,787 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산&cr;처분이익 |
- |
3,940 |
- |
3,940 |
| 대손상각비 |
1,330 |
- |
- |
1,330 |
| 이자비용 |
- |
- |
(15,490) |
(15,490) |
| 외환차손 |
(175,530) |
- |
(61,130) |
(236,660) |
| 외화환산손실 |
(748,853) |
- |
(47) |
(748,900) |
| 금융보증비용 |
(292,987) |
- |
- |
(292,987) |
| 기타의대손상각비 |
(3,292,232) |
- |
- |
(3,292,232) |
| 계 |
(3,366,078) |
33,727 |
301,818 |
(3,030,533) |
&cr;<전기>
| 구 분 |
상각후원가 측정&cr;금융자산 |
상각후원가측정&cr;금융부채 |
계 |
| 이자수익 |
998,029 |
- |
998,029 |
| 외환차익 |
482,948 |
188,591 |
671,539 |
| 외화환산이익 |
21 |
22,701 |
22,722 |
| 금융보증부채환입 |
- |
341,671 |
341,671 |
| 외환차손 |
(146,555) |
(137,631) |
(284,186) |
| 외화환산손실 |
(226,550) |
- |
(226,550) |
| 이자비용 |
- |
(4,779) |
(4,779) |
| 금융보증비용 |
(344,378) |
- |
(344,378) |
| 대손상각비 |
2 |
- |
2 |
| 기타의대손상각비 |
(500,000) |
- |
(500,000) |
| 계 |
263,517 |
410,553 |
674,070 |
&cr;&cr;35. 위험관리&cr;&cr;(1) 자본위험관리&cr;당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 한편, 보고기간종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 부 채 |
3,971,572 |
4,713,791 |
| 자 본 |
76,528,565 |
75,349,940 |
| 부채비율 |
5.2% |
6.3% |
&cr;(2) 재무위험관리&cr;&cr;1) 당사의 목표 및 정책&cr;당사의 위험관리활동은 주로 재무적 성과에 영향을 미치는 신용위험, 유동성위험, 시장위험(환위험, 이자율위험, 가격위험)의 잠재적 위험을 식별하여 발생가능한 위험을허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피함으로써, 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 회사경쟁력 제고에 기여하는 데 그 목적이 있습니다.&cr;&cr;당사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금 및 현금
성자산
, 채무상품, 지분상품, 매출채권,
기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다. &cr;&cr;2) 신용위험&cr;신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다. &cr;&cr;① 위험관리&cr;당사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 당사의 신용위험은 보유하고 있는 대여금및수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.&cr;
당사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다. &cr;
당사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.
&cr;② 신용보강
일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.
③ 금융자산의 손상
당사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.
· - 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권
· - 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산
&cr;
기대신용손실 모형이 적용되는 금융자산들에 대한 손실충당금 변동내역은 각 계정별주석을 참고바랍니다. 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.
&cr;3) 유동성위험&cr;유동성위험이란 당사의 경영환경 및 외부환경의 악화로 인하여 당사가 금융부채에 관련된 의무를 적기에 이행하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. &cr;당사는 유동성 위험의 체계적인 관리를 위하여 주기적인 단기 및 중장기 자금관리계획 수립과 실제 현금 유출입 스케쥴을 지속적으로 분석, 검토하여 발생가능한 위험을적기에 예측하고 대응하고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.
&cr;보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기구조는 다음과 같습니다(단위: 천원).&cr;
<당기말>
| 구 분 |
1년 이내 |
1년 초과 ~ 5년 이내 |
5년 이후 |
합 계 |
| 매입채무 및 기타채무 |
2,259,093 |
- |
- |
2,259,093 |
| 단기차입금 |
1,000,000 |
- |
- |
1,000,000 |
| 리스부채 |
19,527 |
- |
- |
19,527 |
| 기타비유동부채 |
- |
322,000 |
- |
322,000 |
| 계 |
3,278,620 |
322,000 |
- |
3,600,620 |
&cr;<전기말>
| 구 분 |
1년 이내 |
1년 초과 ~ 5년 이내 |
5년 이후 |
합 계 |
| 매입채무 및 기타채무 |
4,139,400 |
- |
- |
4,139,400 |
| 리스부채 |
57,688 |
19,840 |
- |
77,528 |
| 기타의비유동부채 |
- |
200,000 |
- |
200,000 |
| 계 |
4,197,088 |
219,840 |
- |
4,416,928 |
&cr;상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.
&cr;4) 시장위험&cr;시장위험이란 시장가격의 불확실성으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.&cr;
&cr;① 환위험
당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 이루어지는 거래가 발생하고 있으며, 이로 인해환위험에 노출되어 있으며, 환포지션이 발생되는 주요 통화는 USD 입니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 자산 |
부채 |
자산 |
부채 |
| USD |
10,080,622 |
348,519 |
9,574,663 |
1,200,182 |
&cr;당사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 당기와 전기의 법인세비용차감전순손익의 변동금액은 각각 973,210천원 및 837,448천원입니다.&cr;&cr;② 이자율위험&cr;이자율 위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로서, 당사의 변동금리 예금과 변동금리부 조건의 외화표시채권과 일반차입금에서 발생가능한 위험입니다. 이자율 위험의 관리는이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다.
&cr;보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 고정이자율 |
| 금융자산 |
32,230,812 |
35,773,795 |
| 금융부채 |
(1,019,527) |
(74,569) |
| 순액 |
31,211,285 |
35,699,226 |
| 변동이자율 |
| 금융자산 |
- |
- |
| 금융부채 |
- |
- |
| 순액 |
- |
- |
&cr;보고기간종료일 현재 당사가 보유한 변동금리 금융상품이 없으므로 이자율 변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 없습니다.
③ 가격위험
&cr;
당기말 현재 당기손익-공정가치로 측정된 금융상품(지분증권)의 공정가치는 218,230천원이며(
주석 33 참조
), 지분증권 주가가 10% 변동할 경우 당기손익의 변동금액은 21,823천원 입니다..
36. 특수관계자와의 거래&cr;&cr;(1) 당기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
특수관계자의 명칭 |
| 종속기업 |
위해고신성우전자유한공사, 성우비나유한책임회사, &cr; SMC비나유한책임회사, 이에스텍주식회사 |
| 기타 특수관계자 |
에이앤비주식회사, 임직원 |
&cr;(2) 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 특수관계자 |
거래내역 |
당기 |
전기 |
| 위해고신성우전자유한공사 |
재화의 판매 |
- |
54,251 |
| 용역의 제공 |
- |
13,333 |
| 재화의 매입 |
- |
32,183 |
| 성우비나유한책임회사 |
재화의 판매 |
2,346,393 |
3,580,624 |
| 용역의 제공 |
2,261,274 |
864,955 |
| 재화의 매입 |
6,182,699 |
21,939,058 |
| 배당금수익 |
- |
2,337,814 |
| 이에스텍주식회사 |
용역의 제공 |
460,000 |
462,000 |
| 이자수취 |
69,426 |
93,314 |
| SMC비나유한책임회사 |
재화의 판매 |
12,716 |
49,242 |
| 용역의 제공 |
38,109 |
826 |
| 이자수취 |
90,087 |
- |
| 에이앤비주식회사 |
재화의 판매 |
- |
5,650 |
| 재화의 매입 |
- |
261 |
| 용역의 제공 |
132,794 |
- |
| 소계 |
재화의 판매 |
2,359,109 |
3,689,767 |
| 용역의 제공 |
2,892,177 |
1,341,114 |
| 배당금수익 |
- |
2,337,814 |
| 재화의 매입 |
6,182,699 |
21,971,502 |
| 이자수취 |
159,513 |
93,314 |
&cr;(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생된 주요 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원)
| 특 수 관 계 자 |
계 정 과 목 |
당기말 |
전기말 |
| 성우비나유한책임회사 |
매출채권 |
293,458 |
984,580 |
| 매입채무 |
157,281 |
997,567 |
| SMC비나유한책임회사(*) |
매출채권 |
157,839 |
64,446 |
| 미수금 |
874,673 |
3,476,882 |
| 장기대여금 |
3,264,000 |
- |
| 매입채무 |
838 |
- |
| 이에스텍주식회사 |
매출채권 |
44,000 |
39,600 |
| 단기대여금 |
1,500,000 |
3,000,000 |
| 임대보증금 |
200,000 |
200,000 |
| 에이앤비주식회사 |
매출채권 |
465,300 |
- |
| 미수금 |
4,248 |
- |
| 임직원 |
단기대여금 |
3,000 |
- |
| (*) SMC비나유한책임회사의 장기대여금에 전액에 대하여 당기 중 기타의대손상각비 및 손실충당금을 인식하였습니다. |
&cr;(4) 보고기간 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
|
구분
|
특수관계 구분
|
회사명
|
자금대여 거래
|
|
대여
|
회수
|
| 당기 |
종속기업
|
이에스텍주식회사 |
3,000,000 |
4,500,000 |
| SMC비나유한책임회사 |
3,264,000 |
- |
| 기타특수관계자 |
임직원 |
5,000 |
2,000 |
|
전기
|
종속기업 |
이에스텍주식회사 |
3,000,00 |
3,320,000 |
&cr;(5) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증 및 담보제공의 내역은 다음과 같습니다(단위: USD, 천원).
| 지급보증 및 &cr;담보제공 회사 |
담보권자 |
금액 |
내역 |
| 당기말 |
전기말 |
| 성우비나유한책임회사 |
한국수출입은행 |
USD7,000,000 |
USD7,000,000 |
차입금 지급보증 |
| 이에스텍 주식회사 |
국민은행 등(*) |
6,072,495 |
6,500,200 |
차입금 예금담보 제공 |
| 서울보증보험 |
28,074 |
- |
이행지급보증 |
상기 지급보증 및 담보제공과 관련하여 금융보증부채가 계상되어 있습니다(주석16 참조).
&cr;(6) 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 단기급여 |
535,383 |
685,390 |
| 퇴직급여 |
99,033 |
104,599 |
| 계 |
634,416 |
789,989 |
&cr;&cr;37. 우발부채와 약정사항&cr;
(1) 당기말 현재 주요 약정사항의 내용은 다음과 같습니다.(단위:천원)
| 금융기관 |
약정사항 |
한도액 |
사용액 |
| KEB하나은행 |
무역금융 |
1,000,000 |
- |
| 국민은행 |
특허담보대출 |
1,000,000 |
1,000,000 |
| 우 리 은 행 |
B2B전자어음 |
800,000 |
- |
| 계 |
2,800,000 |
1,000,000 |
(2) 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 보증처 |
한도액 |
보증요구처 |
내역 |
| 서울보증보험 |
87,040 |
고객 |
입찰보증 |
38. 현금흐름표&cr;
(1) 영업활동으로 인한 현금흐름 중 조정항목은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 조정항목 |
| - 수익, 비용의 조정 |
| 감가상각비 |
565,423 |
890,716 |
| 무형자산상각비 |
6,386 |
4,743 |
| 유형자산손상차손 |
- |
749,189 |
| 대손상각비 |
(1,330) |
(2) |
| 기타의대손상각비 |
3,292,232 |
500,000 |
| 퇴직급여 |
602,861 |
681,506 |
| 외화환산손실 |
748,900 |
226,550 |
| 종속기업투자주식손상차손 |
431,538 |
780,000 |
| 유형자산처분손실 |
61,078 |
22 |
| 이자비용 |
15,490 |
4,779 |
| 기타포괄손익공정가치측정지분상품평가손실 |
9,100 |
- |
| 종속기업투자주식처분손실 |
217,229 |
- |
| 금융보증비용 |
292,987 |
344,378 |
| 법인세비용 |
(149,894) |
(148,029) |
| 외화환산이익 |
(4,282) |
(22,722) |
| 이자수익 |
(741,264) |
(998,029) |
| 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 |
(29,787) |
- |
| 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 |
(3,940) |
- |
| 종속기업투자자산손상환입 |
(4,363,297) |
- |
| 유형자산처분이익 |
(163,617) |
(64,482) |
| 금융보증부채의환입 |
(289,802) |
(341,671) |
| 배당금수익 |
- |
(2,337,814) |
| 소 계 |
496,011 |
269,134 |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 조정항목 |
| - 운전자본의 조정 |
| 매출채권의감소(증가) |
1,081,351 |
(112,795) |
| 미수금의감소(증가) |
2,686,558 |
(3,307,077) |
| 선급금의감소(증가) |
(35,544) |
(19,923) |
| 선급비용의감소(증가) |
(18,924) |
26,881 |
| 부가세매입세액의감소(증가) |
206,841 |
(194,452) |
| 재고자산의감소(증가) |
361,265 |
(258,825) |
| 매입채무의증가(감소) |
(1,034,463) |
(200,857) |
| 미지급금의증가(감소) |
(696,607) |
1,049,782 |
| 선수금의증가(감소) |
(7,803) |
45,986 |
| 예수금의증가(감소) |
2,785 |
(346,040) |
| 미지급비용의증가(감소) |
(165,828) |
(312,046) |
| 선수수익의증가(감소) |
40 |
- |
| 부가세예수금의증가(감소) |
75,087 |
- |
| 임대보증금의증가 |
122,000 |
- |
| 퇴직금의지급 |
(775,998) |
(470,703) |
| 국민연금전환금의감소(증가) |
- |
2,492 |
| 퇴직연금운용자산의감소 |
495,599 |
(772,773) |
| 장기급여충당부채의증가(감소) |
118,461 |
- |
| 계 |
2,414,820 |
(4,870,350) |
| 합계 |
2,910,831 |
(4,601,216) |
&cr;(2) 당사의 현금흐름표상 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 내 역 |
당기 |
전기 |
| 유형자산의 취득(미지급금등) |
- |
8,600 |
| 유형자산의 처분(미수금등) |
168,800 |
- |
| 사용권자산 및 리스부채 인식 |
- |
130,714 |
| 유형자산의 투자부동산 대체 |
681,133 |
3,663,567 |
| 계 |
849,933 |
3,802,881 |
&cr;
(3)
재무활동에서 생기는 부채의 조정내용(단위: 천원)
| 구분 |
계정과목 |
기초 |
현금흐름 |
비현금 변동 |
기말 |
| 취득 |
상각 |
환율변동 |
| 당기 |
리스부채 |
74,569 |
(57,688) |
- |
2,646 |
- |
19,527 |
| 단기차입금 |
- |
1,000,000 |
- |
- |
- |
1,000,000 |
| 전기 |
리스부채 |
- |
(60,923) |
130,714 |
4,778 |
- |
74,569 |
&cr;
39. 재무제표확정일과 승인기관
&cr;
당기의 재무제표가 사실상 확정될 날(정기 주주총회 제출용 재무제표가 이사회에서 최종 승인된
날)은
2021년 2월
22
일이며
, 재무제
표의 승인기관은 주주총회입니다.