주석
| 제 22 기말: 2018년 12월 31일 현재 |
| 제 21 기말: 2017년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 한네트 |
1. 일반사항 : &cr;
주식회사 한네트(이하 "회사")는 서울시 마포구 염리동에 본사를 두고 있으며, 1997년 4월 주식회사 한컴기술연구소를 상호로 설립되어 특수관계회사인 한국컴퓨터지주주식회사의 금융단말시스템 및 부가통신(VAN)사업 기술개발을 전담하였고, 이후 1999년 7월 22일자로 주식회사 한네트로 상호를 변경하였습니다. 회사는 옥외 CD기를 이용한 예금인출, 현금서비스 및 무인정산기 운영관리 등의 용역 제공을 주요 영업으로 하고 있으며, 기존에 구축된 인프라를 통해 인터넷사업 및 전자결제서비스 등으로 그 사업영역을 확장하였습니다. 회사의 주식은 2001년 7월 10일자로 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장되었습니다.&cr;&cr;
보고기간말 현재의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주 주 |
소유주식수(주) |
지분율(%) |
| 한국컴퓨터지주(주) |
5,213,588 |
45.1 |
| 기타 |
6,350,112 |
54.9 |
| 합 계 |
11,563,700 |
100.00 |
2. 중요한 회계정책 :&cr;
다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.&cr;
2.1 재무제표 작성 기준
&cr;회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.&cr;&cr;한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.&cr;&cr;2.1.1 회계정책과 공시의 변경&cr;
(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr;
회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
&cr;
- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 &cr;벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다.
회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr;&cr;- 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정&cr;부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr;&cr;
- 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정
현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr;- 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 &cr;제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해
당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr;
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정
회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석36에서 설명하고 있습니다. &cr;
- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'&cr;회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr;
(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr;
회사는 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
-기업회계기준서 제1116호 '리스'&cr;2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. &cr;
새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. &cr;&cr;회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에미치는 영향을 분석 중에 있으나 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정
부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 동 개정사항은 2019 년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다.
- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정
확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 정산에 전진적으로 적용합니다.
- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정
관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2019 년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 또한,이 기준서의 최초 적용 시 기업회계기준서 제1109호의 경과규정을 적용하여 비교정보의 재작성이 요구되지 않으며, 소급적용으로 인한 효과는 최초 적용일의 기초이익잉여금(또는 적절한 다른 자본요소)에 반영합니다. &cr;
-
기업회계
기준
해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정
제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해석서는 2019년 1월 1일부터 적용되며 비교재무제표를 소급 재작성하거나 최초 적용연도 기초에 변경 효과를 반영하는 방법 중 선택할 수 있습니다.
- 연차개선 2015-2017
·사업결합(
기업회계기준서
제1103호)
공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 취득일이속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.
·공동약정(
기업회계기준서
제1111호)
공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우, 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.
·법인세(
기업회계기준서
제1012호)
기업회계기준서
제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 이개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.
·차입원가(
기업회계기준서
제1023호)
적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 이 개정 내용은 해당 개정 내용을 처음 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용하며, 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.
2.2 영업부문&cr;&cr;영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업본부별로 공시되고 있습니다(주석35 참조).
최
고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이
있습니다.
2.3 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화 &cr; &cr;회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.&cr;
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산 &cr; &cr;외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.
차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
2.4 금융자산&cr;
(1) 분류
2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
&cr;내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
&cr;① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr; &cr; (가) 상각후원가&cr; 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은
'금융수익'
에 포함됩니다.&cr; &cr; (나) 기타포괄손익-공정가치 금융자산&cr; 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산
의 이자수익은
'금융수익'
에
포
함됩니다. 외환손익은
'기타수익 또는 기타비용
'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.&cr;&cr; (다) 당기손익-공정가치 금융자산&cr; 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발
생한 기간에 손익계산서에
'기타수익 또는 기타비용'
으로 표시합니다.
&cr;② 지분상품
회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정
된 때
'금융수익'
으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-
공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '
기타수익 또는 기타비용'
으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.&cr;
(3) 손상
회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. &cr;
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
&cr;회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표
에
'차입금'
으
로 분류됩니다.&cr;
(5) 금융상품의 상계&cr;
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
2.5 매출채권&cr;&cr;매출채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. &cr;&cr;2.6 재고자산&cr;&cr;
재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는
총평균법에 따라 결정됩니다.
&cr;&cr;
2.7 유형자산&cr;&cr;
유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적원가는
자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. &cr;
| 과 목 |
추정내용연수 |
| 건 물 |
20년 - 40년 |
| 기계장치 |
6년 |
| 차량운반구 |
4년 |
| 집기비품 |
4년 |
&cr;
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
2.8 무형자산&cr;
&cr;무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다.
취득한 소프트웨어는 특정 소프트웨어를 취득하고 사용하기 위해 발생한 원가를 기준으로 자본화합니다. 소프트웨어는 한정된 내용연수를 가지고 있으며 추정내용연수
4년 동안 정액법에 따라 상각하고 있습니다.
&cr;2.9 투자부동산&cr;&cr;임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 20년 동안 정액법으로 상각됩니다.&cr;&cr;2.10 비금융자산의 손상 &cr;&cr;
내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
&cr;2.11 매입채무와 기타지급채무
매입채무와 기타지급채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.
2.12 금융부채&cr;
(1) 분류 및 측정
회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재
무상태표 상
'
매
입채무', '차입금' 및 '기타지급채무'
등으로 표시됩니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서
상
'금융비용'
으로 인식됩니다.
(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.&cr;
2.13 충당부채
충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.
2.14 당기법인세 및 이연법인세 &cr;
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. &cr;&cr;법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. &cr;&cr;경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.&cr;&cr;이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. &cr; &cr;이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.
2.15 종업원급여&cr;&cr;(1) 퇴직급여&cr;&cr;회사는 퇴직연금제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다.
일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
&cr;
&cr;(2) 주식기준보상&cr;
&cr;
종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. &cr; &cr;주식선택권의 행사시점에 신주를 발행하며 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.&cr;&cr;(3) 기타장기종업원급여&cr;&cr;회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.
2.16 수익인식&cr;
&cr;
회사는 2018년 1월 1일부터
기업회계
기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.&cr;&cr;(1) 용역의 제공&cr;&cr;
회사는 현금자동화기기를 이용한 현금 및 예금 인출서비스와 무인정산기 운영관리 용역 등을 제공하고 있습니다. 용
역의 제공에
따른 수익은
수행의무를 제공하는 기간에 걸쳐 인식하고 있습니다.
&cr;
(2) 재화의 판매&cr;&cr;회사는 무인정산기 및 키오스크(티켓발권기) 등을 판매하고 있습니다. 재화의 판매에따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되고 검수가 완료된 시점에서 인식하고 있습니다.
2.17 리스&cr;&cr;리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다.&cr;&cr;리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 회사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소 리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간 개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다.&cr;&cr;회사가 리스제공자인 경우 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다.&cr; &cr;2.18 재무제표 승인&cr;&cr;회사의 재무제표는 2019년 2월 14일 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정 승인될 수 있습니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정 :
재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.
(1) 법인세
회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석20 참조).&cr;
(2) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석5 참조).
&cr;(3) 금융자산의 손상
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(주석4.1.2 참조).
(4) 순확정급여부채
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석19 참조).
&cr;4. 재무위험관리 :&cr;&cr;4.1 재무위험관리요소&cr;&cr;회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 회사의 자금팀은 회사의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.
&cr;4.1.1 시장위험&cr;&cr;(1) 외환위험 &cr;&cr;
회사의 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생합니다. 보고기간말 현재 회사가 보유한 화폐성 외화자산ㆍ부채는 없습니다.&cr;&cr;(2) 가격위험 &cr;&cr;회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다.
회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSPI 주가지수 에 속해 있습니다.
회사가 보유하고 있는 지분증권의 가격의 상승 또는 하락이 회사의 당기 세후자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. 이 분석은 다른 변수들은 일정하며 회사가 보유하고 있는 지분증권의 주식 가격이 일정하게 10% 상승 또는 하락하는 경우를 가정하여 세후 효과로 분석한 것입니다(단위:천원).
| 구 분 |
자본에 대한 영향 |
| 당기 |
전기 |
| 상장주식 |
185,946
|
- |
| 비상장주식 |
235,092 |
295,542 |
| 합 계 |
421,038 |
295,542 |
&cr;(3) 이자율 위험&cr;&cr;회사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 장ㆍ단기 차입금에서 발생하는 현금흐름 이자율 위험입니다. &cr;&cr;보고기간말 현재 다른
변수가 일정하고 원화 표시 변동금리부 조건의 차입금에 대한 이자율이
1%
상승 또는 하락할 경우, 당 회계기간에 대한 세후이익
은
67,255
천원
(전기:
90,369천원)
만큼 감소 또는 증가하였을 것입니다. &cr;
4.1.2 신용위험 &cr;&cr;(1) 위험관리 &cr;
신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 예치금 등에서도 발생합니다. &cr;&cr;은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. &cr;
(2) 금융자산의 손상&cr;&cr;회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.&cr;· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권&cr;· 상각후원가로 측정하는 기
타수취채권&cr;&cr;
현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.&cr;&cr;
(가) 매
출채권&cr;&cr;회사는 매출채권에 대해 전체 기간신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. &cr;
기초와 기말의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다(단위: 천원).
|
30일 이내 연체&cr;및 정상 |
30일 초과 &cr;연체 |
90일초과&cr;연체 |
1년초과 &cr;연체 |
계 |
|
당기말
|
|
기대 손실률
|
0% |
0%
|
0%
|
100.00% |
|
|
총 장부금액-매출채권
|
1,928,630 |
- |
- |
15,724 |
1,944,354 |
|
손실충당금
|
- |
- |
- |
15,724 |
15,724 |
|
당기초
|
|
기대 손실률
|
0% |
0%
|
0%
|
100% |
|
|
총 장부금액-매출채권
|
1,896,062 |
- |
- |
15,724 |
1,911,786 |
|
손실충당금
|
- |
- |
- |
15,724 |
15,724 |
&cr;매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당기 |
전기(*) |
| 기초 - 기업회계기준서 제1039호 적용 |
15,724 |
15,724 |
| 기초 이익잉여금의 조정 |
- |
- |
| 기초 - 기업회계기준서 제1109호 적용 |
15,724 |
15,724 |
| 기말 |
15,724 |
15,724 |
(*) 전기 금액은 모두 기업회계기준서 제1039호를 적용한 금액입니다.
매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비(환
입)으로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.&cr;
(나) 상각후원가 측정 기타수취채권
상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 임직원대여금, 보증금 등이 포함됩니다.
상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. &cr;&cr;당기와 전기 중 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동은 없습니다.&cr;&cr;(3) 당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 없습니다.&cr;&cr;(4) 당기손익-공정가치 금융자산&cr;&cr;회사는 당기손익-공정가치 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다(당기말: 27,000천원,당기초: 15,297천원).&cr;
4.1.3 유동성위험&cr;&cr;회사는 미사용 차입금 한도(
주석33
참조)를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다.
보고기간말 현재 회사는 유동성위험을 관리하기 위해 현금및현금성자산
및 단기금융상품에
42,280,989천원
(
전기말:
53,309,159천원
)을
투자하고 있습니다.
경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금 및 현금성자산과 차입금 한도 약정을 모니터링하고 있습니다. 또한 회사의 유동성 위험 관련 정책은 필요 현금흐름을추정하여 이를 충족하기 위한 유동성 자산의 현황을 고려하고, 유동성 비율을 내부 및 외부 감독 기관 등의 요구사항을 충족하고 자금조달계획을 실행하기 위해 관리합니다. &cr;
보고기간말 현재 회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr;&cr;<당기말>
| 구 분 |
1년미만 |
1년에서 2년이하 |
2년에서 5년이하 |
합 계 |
| 매입채무 |
1,694,332 |
- |
- |
1,694,332 |
| 기타지급채무 |
1,696,219 |
- |
- |
1,696,219 |
| 단기차입금 |
19,844,696 |
- |
- |
19,844,696 |
| 비유동기타지급채무 |
- |
- |
37,500 |
37,500 |
| 장기차입금 |
3,657,571 |
388,947 |
3,762,514 |
7,809,032 |
| 합 계 |
26,892,818 |
388,947 |
3,800,014 |
31,081,779 |
&cr;<전기말>
| 구 분 |
1년미만 |
1년에서 2년이하 |
2년에서 5년이하 |
합 계 |
| 매입채무 |
1,824,241 |
- |
- |
1,824,241 |
| 기타지급채무 |
2,091,270 |
- |
- |
2,091,270 |
| 단기차입금 |
24,752,781 |
- |
- |
24,752,781 |
| 비유동기타지급채무 |
- |
56,800 |
837,500 |
894,300 |
| 장기차입금 |
9,636,684 |
465,089 |
266,552 |
10,368,325 |
| 합 계 |
38,304,976 |
521,889 |
1,104,052 |
39,930,917 |
&cr;위의 분석에 포함된 비파생금융부채는 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액으로서 미지급이자가 포함되어 있습니다.
4.2 자본위험관리
&cr;&cr;회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.&cr;&cr;회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.
보고기간말 현재의 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 부채총계(A) |
31,428,820 |
40,399,137 |
| 자본총계(B) |
35,818,929 |
37,024,596 |
| 부채비율(A/B) |
87.74% |
109.11% |
5. 금융상품 공정가치 :
&cr;
5.1 금융상품의 종류별 공정가치&cr;&cr;보고기간말 현재 회사가 보유한 금융상품의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치 금액과 유사합니다.&cr;
5.2 공정가치 서열체계&cr;
(1) 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.&cr;
| - |
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) |
| - |
수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) |
| - |
자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) |
(2) 보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 회사의 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr;&cr;<당기말>
| 구분 |
수준1 |
수준2 |
수준3 |
합계 |
| 반복적인 공정가치 측정치 |
|
|
|
|
| 당기손익-공정가치 금융자산(*1) |
- |
27,000 |
- |
27,000 |
| 기타포괄손익-공정가치 지분상품(*2) |
2,383,920 |
- |
3,014,000 |
5,397,920 |
| 공시되는 공정가치 |
|
|
|
|
| 투자부동산(*3) |
- |
- |
2,712,857 |
2,712,857 |
(*1) 전기말 비유동매도가능금융자산 중 원가로 측정된 출자금을 발행기관이 공시한 환매가격으로 평가하여 당기손익-공정가치 금융자산 수준2로 분류하였습니다.&cr;(*2) 전기말 비유동매도가능금융자산 중 시장성 없는 지분증권을 기타포괄손익-공정가치 지분상품 수준3으로 분류하였으며, 당기에 매수한 상장주식 지분상품을 수준1로 분류하였습니다.&cr;(*3) 비금융자산의 최고 최선의 사용은 현재의 사용과 다르지 않습니다.
&cr;<전기말>
| 구분 |
수준1 |
수준2 |
수준3 |
합계 |
| 반복적인 공정가치 측정치 |
|
|
|
|
| 비유동매도가능금융자산 |
|
|
|
|
| 시장성 없는 지분증권(*1) |
- |
- |
3,789,000 |
3,789,000 |
| 공시되는 공정가치 |
|
|
|
|
| 투자부동산(*2) |
- |
- |
2,731,270 |
2,731,270 |
(*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정된 지분증권은 제외하였습니다.&cr;(*2) 비금융자산의 최고 최선의 사용은 현재의 사용과 다르지 않습니다.&cr;
5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동&cr;&cr;회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.&cr;&cr;(1) 당기와 전기 중 금융상품 공정가치 서열체계의 수준간 이동은 발생하지 아니하였습니다.&cr;&cr;(2) 당기와 전기 중 수준3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기타포괄손익-&cr;공정가치금융자산 &cr; (전기 매도가능금융자산) |
매도가능금융자산 |
| 기초잔액 |
3,789,000 |
3,686,000 |
| 총손익 |
|
|
| 당기손익인식액 |
- |
- |
| 기타포괄손익인식액(*) |
(775,000) |
103,000 |
| 매입금액 |
- |
- |
| 기말잔액 |
3,014,000 |
3,789,000 |
(*) 회사는 당기 중 (주)제이티비씨 지분증권의 평가로 인한 공정가치 감소액 775,000천원(전기: 103,000천원)을 기타포괄손익으로 인식하였습니다(주석12 참조).&cr;
5.4 가치평가기법 및 투입변수&cr;&cr;(1) 회사는 수준 3으로 분류된 기타포괄손익-공정가치 지분증권의 경우 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가하고 있습니다. 시장성 없는 지분증권은 외부평가기관의 공정가치 산정시 영구성장률과 신용위험이 반영된 할인율을 투입변수로 하여 수익가치접근법인 DCF모형(Discounted Cash Flow Model)으로 공정가치를 산정하였습니다. &cr;&cr;(2) 외부평가기관의 공정가치 산정시 토지와 건물이 개별등기 되어있는 투자부동산인 경우, 원가방식(토지와 건물의 가치를 각각 추정하여 합산하는 방식)을 사용하였으며, 토지와 건물이 일체로 등기되어 있는 집합건축물의 경우 비교방식(유사용도 집합건축물의 평가사례 또는 거래사례를 통해 가치를 추정하는 방식)을 사용하여 공정가치를 산정하였습니다.&cr;&cr;5.5 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정&cr;&cr;회사의 재무부서는 수준 3으로 분류되는 시장성 없는 지분증권의 공정가치 측정을 위해 매 회계연도말에 외부평가기관을 활용하고 있으며, 매 결산시에 공정가치측정 대상 금융상품의 가치변동에 유의적인 영향이 존재하는지 분석한 결과를 재무담당임원에게 보고합니다.
5.6 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 &cr;&cr;금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 민감도 분석대상으로 수준 3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 기타포괄손익으로 인식되는 시장성 없는 지분증권이 있습니다.&cr;&cr;보고기간말 현재 회사가 보유중인 시장성 없는 지분증권 중 (주)제이티비씨 지분증권에 대하여 투입 변수의 변동에 따른 세전 포괄손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다(단위:천원).&cr;&cr;<당기>
| 기타포괄손익-&cr;공정가치 금융자산 |
유리한 변동 |
불리한 변동 |
| 기타포괄손익 |
기타포괄손익 |
| 시장성 없는 지분증권(*) |
382,000 |
(295,000) |
&cr;
<전기>
| 비유동매도가능금융자산 |
유리한 변동 |
불리한 변동 |
| 당기손익 |
자본 |
당기손익 |
자본 |
| 시장성 없는 지분증권(*) |
- |
529,000 |
(233,000) |
(410,000) |
&cr;
(*) 시장성 없는 지분증권은 주요 관측 불가능한 투입변수인 영구성장률(±1%)과 할인율(±0.2%) 사이의 상관관계를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출했습니다. 또한 당기초에 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 재분류된 지분증권 관련 기타포괄손익은 향후 당기손익으로 재분류되지 않으므로 당기의 당기손익에 미치는 영향은 없습니다.
6. 범주별 금융상품 :
&cr;&cr;(1) 보고기간말 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
|
재무상태표 상 자산
|
당기말
|
전기말
|
|
당기손익-공정가치 금융자산
|
27,000 |
- |
|
기타포괄손익-공정가치 금융자산
|
5,397,920 |
- |
|
매도가능금융자산
|
- |
3,804,297 |
|
상각후원가 금융자산
|
|
|
|
현금및현금성자산
|
42,280,989 |
52,847,651 |
| 단기금융상품 |
- |
461,507 |
|
매출채권
|
1,928,630 |
1,896,062 |
|
기타수취채권
|
70,948 |
8,151 |
| 장기금융상품 |
355,298 |
295,416 |
| 비유동기타수취채권 |
82,094 |
54,661 |
| 합 계 |
50,142,879 |
59,367,745 |
|
재무상태표 상 부채
|
당기말
|
전기말
|
|
상각후원가 금융부채
|
|
|
|
매입채무
|
1,694,332 |
1,824,241 |
|
기타지급채무
|
1,696,219 |
2,091,270 |
|
단기차입금
|
19,622,405 |
24,540,788 |
| 유동성장기차입금 |
3,453,515 |
9,453,515 |
|
장기차입금
|
3,964,551 |
718,066 |
| 비유동기타지급채무 |
37,500 |
894,300 |
| 합 계 |
30,468,522 |
39,522,180 |
(2) 당기와 전기 중 회사의 금융상품의 범주별 손익의 내역은 아래와 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 |
6,704 |
- |
| 기타포괄손익-공정가치(매도가능) 금융자산 |
|
|
| 배당수익 |
65,419 |
- |
| 평가손익(기타포괄손익) |
(1,390,200) |
103,000 |
| 상각후원가 금융자산 |
| 이자수익 |
26,745 |
1,171 |
| 상각후원가로 금융부채 |
| 이자비용 |
(989,461) |
(830,806) |
| 합 계 |
(2,280,793) |
(726,635) |
7. 현금및현금성자산 등 :
&cr;&cr;(1) 보고기간말 현재 회사의 현금및현금성자산과 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 현금및현금성자산 |
|
|
| 현금 |
41,909,227 |
52,310,295 |
| 보통예금 |
371,762 |
537,356 |
| 소 계 |
42,280,989 |
52,847,651 |
| 단기금융상품 |
|
|
| 저축성보험 |
- |
461,507 |
| 소 계 |
- |
461,507 |
| 장기금융상품 |
|
|
| 당좌개설보증금 |
11,000 |
8,500 |
| 저축성보험 |
344,298 |
286,916 |
| 소 계 |
355,298 |
295,416 |
| 합 계 |
42,636,287 |
53,604,574 |
&cr;(2) 보고기간말 현재 회사의 장기금융상품 중 당좌개설보증금은 사용이 제한되어 있습니다.
8. 매출채권 및 기타수취채권 :
&cr;
보고기간말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 매출채권 |
| 매출채권 총액 |
1,944,354 |
1,911,786 |
| 차감: 손실충당금 |
(15,724) |
(15,724) |
| 매출채권 순액 |
1,928,630 |
1,896,062 |
| 기타수취채권 |
| 단기대여금 |
8,567 |
3,733 |
| 미수금 |
62,381 |
4,418 |
| 기타수취채권 소계 |
70,948 |
8,151 |
| 비유동기타수취채권 |
| 장기대여금 |
28,000 |
567 |
| 보증금 |
54,094 |
54,094 |
| 비유동기타수취채권 소계 |
82,094 |
54,661 |
| 합 계 |
2,081,672 |
1,958,874 |
&cr;매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 회사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 회사의 손상 정책 및 손실충당금 계산에 대한 사항은 주석 4.1.2에서 제공됩니다.
9. 재고자산 :&cr;&cr;(1) 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
평가충당금 |
장부가액 |
취득원가 |
평가충당금 |
장부가액 |
| 상품 |
2,032 |
- |
2,032 |
2,032 |
- |
2,032 |
&cr;(2) 당기와 전기
중 회사가 인식한 재고자산평가손실(환입)은 없습니다.&cr;&cr;
(3) 당기 중 비용으로 인식되어
매출원가
에 포함된
재고자산의 원가는
205,264
천원
(전기:
288,914천원
)입니다.&cr;
10. 기타유동자산 및 기타비유동자산 :
&cr;&cr;보고기간말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 기타유동자산 |
| 선급금 |
52,110 |
344 |
| 선급비용 |
251,448 |
215,637 |
| 소 계 |
303,558 |
215,981 |
| 기타비유동자산 |
| 장기선급비용 |
- |
56,770 |
| 합 계 |
303,558 |
272,751 |
11.
당기손익-공정가치 금융자산 :&cr;&cr;
주석 2에서 설명한 바와 같이 당기초부터
기업회계
기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 금융자산 분류 및 재무제표에 미치는 영향은 주석 36을 참고하시기 바랍니다.&cr;
(1) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
|
구 분
|
회사명 |
당기말
|
전기말(*1) |
| 조합출자금 |
정보통신공제조합 |
22,000 |
15,297 |
| 한국콘텐츠공제조합(*2) |
5,000 |
- |
|
합 계
|
27,000 |
15,297 |
(*1) 전기말에는 비유동매도가능금융자산으로 분류되었습니다. &cr;(*2) 당기말 현재 회사는 한국콘텐츠공제조합으로부터 제공받은 지급보증과 관련하여 동 조합에 대한 출자금을 담보로 제공하고 있습니다(주석33 참조).&cr;&cr;(2) 당기 중 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 당기손익-공정가치 채무상품 관련 손익 |
6,704 |
- |
12. 기타포괄손익-공정가치 금융자산 :&cr;&cr;
주석 2에서 설명한 바와 같이 당기초부터
기업회계
기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 금융자산 분류 및 재무제표에 미치는 영향은 주석 36을 참고하시기 바랍니다.&cr;
(1) 보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 |
당기말 |
전기말(*) |
| 비유동항목 |
|
|
| 상장주식 |
|
|
| (주)삼성전자 |
2,383,920 |
- |
| 비상장주식 |
|
|
| (주)제이티비씨 |
3,014,000 |
3,789,000 |
| 합 계 |
5,397,920 |
3,789,000 |
(*) 전기말에는 비유동매도가능금융자산으로 분류되었습니다.&cr;&cr;위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.&cr;
13. 유형자산 :
&cr;&cr;(1) 당기와 전기의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr;&cr;<당기>
| 구 분 |
토지 |
건물 |
기계장치 |
차량운반구 |
집기비품 |
건설중인자산 |
합계 |
| 2018.1.1 |
|
|
|
|
|
|
|
| 취득원가 |
3,102,367 |
2,157,044 |
45,849,244 |
21,824 |
7,851,970 |
319,640 |
59,302,089 |
| 감가상각누계액 |
- |
(1,200,705) |
(37,048,171) |
(21,824) |
(6,445,490) |
- |
(44,716,190) |
| 기초 순장부가액 |
3,102,367 |
956,339 |
8,801,073 |
- |
1,406,480 |
319,640 |
14,585,899 |
| 기중변동액 |
|
|
|
|
|
|
|
| 취득(*) |
- |
40,000 |
2,217,000 |
- |
751,758 |
- |
3,008,758 |
| 처분 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 대체 |
- |
- |
319,640 |
- |
- |
(319,640) |
- |
| 감가상각 |
- |
(145,798) |
(3,415,608) |
- |
(716,588) |
- |
(4,277,994) |
| 기말순장부가액 |
3,102,367&cr;============ |
850,541&cr;============ |
7,922,105&cr;============ |
-&cr;============ |
1,441,650&cr;============ |
-&cr;============ |
13,316,663&cr;============ |
| 2018.12.31 |
|
|
|
|
|
|
|
| 취득원가 |
3,102,367 |
2,197,044 |
45,313,918 |
21,824 |
8,441,818 |
- |
59,076,971 |
| 감가상각누계액 |
- |
(1,346,503) |
(37,391,813) |
(21,824) |
(7,000,168) |
- |
(45,760,308) |
(*) 당기 중 유형자산의 취득과 관련하여 미지급한 금액은 467,205천원 만큼 순감소하였습니다.&cr;
<전기>
| 구 분 |
토 지 |
건 물 |
기계장치 |
차량운반구 |
집기비품 |
건설중인자산 |
합 계 |
| 2017.1.1 |
|
|
|
|
|
|
|
| 취득원가 |
3,102,367 |
1,835,664 |
45,146,399 |
21,824 |
7,329,368 |
474,600 |
57,910,222 |
| 감가상각누계액 |
- |
(1,073,426) |
(35,070,552) |
(21,824) |
(6,034,773) |
- |
(42,200,575) |
| 기초 순장부가액 |
3,102,367 |
762,238 |
10,075,847 |
- |
1,294,595 |
474,600 |
15,709,647 |
| 기중변동액 |
|
|
|
|
|
|
|
| 취득(*) |
- |
219,580 |
2,132,850 |
- |
769,618 |
59,400 |
3,181,448 |
| 처분 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 대체 |
- |
101,800 |
- |
- |
- |
(214,360) |
(112,560) |
| 감가상각 |
- |
(127,279) |
(3,407,624) |
- |
(657,733) |
- |
(4,192,636) |
| 기말순장부가액 |
3,102,367&cr;============ |
956,339&cr;============ |
8,801,073&cr;============ |
-&cr;============ |
1,406,480&cr;============ |
319,640&cr;============ |
14,585,899&cr;============ |
| 2017.12.31 |
|
|
|
|
|
|
|
| 취득원가 |
3,102,367 |
2,157,044 |
45,849,244 |
21,824 |
7,851,970 |
319,640 |
59,302,089 |
| 감가상각누계액 |
- |
(1,200,705) |
(37,048,171) |
(21,824) |
(6,445,490) |
- |
(44,716,190) |
(*) 전기 중 유형자산의 취득과 관련하여 미지급한 금액은 57,946천원 만큼 순감소하였습니다.&cr;&cr;(2) 감가상각비 중 4,123,500천원(전기: 4,058,260천원)은 매출원가에 포함되어 있으며, 154,494천원(전기: 134,376천원) 은 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다.&cr;
&cr;
(3) 회사의 일부 기계장치는 장기차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 17과 33참조).&cr;
14. 투자부동산 :&cr;
&cr;(1) 보고기간말 현재 회사의 투자부동산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr;&cr;<당기말>
| 구 분 |
취득원가 |
상각누계 |
장부금액 |
| 토지 |
2,421,317 |
- |
2,421,317 |
| 건물 |
368,261 |
(76,721) |
291,540 |
| 합계 |
2,789,578 |
(76,721) |
2,712,857 |
&cr;<전기말>
| 구 분 |
취득원가 |
상각누계 |
장부금액 |
| 토지 |
2,421,317 |
- |
2,421,317 |
| 건물 |
368,261 |
(58,308) |
309,953 |
| 합계 |
2,789,578 |
(58,308) |
2,731,270 |
&cr;(2) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).&cr;&cr;<당기>
| 구분 |
토지 |
건물 |
합계 |
| 기초순장부금액 |
2,421,317 |
309,953 |
2,731,270 |
| 감가상각비 |
- |
(18,413) |
(18,413) |
| 기말순장부금액 |
2,421,317 |
291,540 |
2,712,857 |
<전기>
| 구분 |
토지 |
건물 |
합계 |
| 기초순장부금액 |
2,421,317 |
328,366 |
2,749,683 |
| 감가상각비 |
- |
(18,413) |
(18,413) |
| 기말순장부금액 |
2,421,317 |
309,953 |
2,731,270 |
&cr;
(3) 투자부동산은 장기차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석17과 33 참조).&cr;
&cr;
(4) 당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 발생한 손익은 다음과 같습니다(단위: 천원)
.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 임대수익(매출액) |
152,124 |
127,414 |
| 임대수익이 발생한 투자부동산의 운영비용 |
(78,779) |
(94,813) |
| 임대수익이 발생하지 않은 투자부동산의 운영비용 |
- |
- |
| 합 계 |
73,345 |
32,601 |
&cr;(5) 투자부동산의 운영비용 중 투자부동
산감가상각비
18,413천원
(전기: 18,413천원)은 전액 임대매출원가에 포함되어 있습니다.&cr;
(6) 보고기간말 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 장부금액 |
공정가치 |
장부금액 |
공정가치 |
| 토지 |
2,421,317 |
2,421,317 |
2,421,317 |
2,421,317 |
| 건물 |
291,540 |
291,540 |
309,953 |
309,953 |
| 합 계 |
2,712,857 |
2,712,857 |
2,731,270 |
2,731,270 |
15. 무형자산 :
&cr;&cr;(1) 당기와 전기의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr;&cr;<당기>
| 구 분 |
기초금액 |
취득금액 |
상각비 |
기말금액 |
| 소프트웨어 |
130,852 |
10,853 |
(54,614) |
87,091 |
&cr;<전기>
| 구 분 |
기초금액 |
취득금액 |
상각비 |
기말금액 |
| 소프트웨어 |
96,134 |
83,960 |
(49,242) |
130,852 |
&cr;(2) 당기에 발생한 무형자산상각비 중 48,623천원(전기: 41,439천원)은 매출원가에 포함되어 있으며, 5,991천원(전기: 7,803천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.&cr;
16. 기타지급채무:
&cr;
보고기간말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 기타지급채무 |
| 미지급금 |
876,139 |
1,850,316 |
| 미지급비용 |
210,806 |
195,354 |
| 임대보증금 |
609,274 |
45,600 |
| 소 계 |
1,696,219 |
2,091,270 |
| 비유동기타지급채무 |
| 임대보증금 |
37,500 |
894,300 |
| 소 계 |
37,500 |
894,300 |
| 합 계 |
1,733,719 |
2,985,570 |
17. 차입금 :&cr;&cr;(1) 보고기간말 현재 장ㆍ단기차입금 등의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동성: |
|
|
| 단기차입금 |
19,622,405 |
24,540,788 |
| 유동성장기차입금 |
3,453,515 |
9,453,515 |
| 비유동성: |
|
|
| 장기차입금 |
3,964,551 |
718,066 |
| 합 계 |
27,040,471 |
34,712,369 |
&cr;(2) 보고기간말 현재 단기차입금의 상세 현황은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 차입처 |
구분 |
만기일 |
2018.12.31 |
금 액 |
상환방법 |
| 현재 이자율(%) |
당기말 |
전기말 |
| 국민은행 |
일반자금대출 |
- |
- |
- |
1,955,064 |
만기일시상환 |
| 일반자금대출 |
- |
- |
- |
2,000,000 |
만기일시상환 |
| 우리은행 |
일반자금대출 |
2019/04/17 |
KORIBOR+1.57% |
1,622,405 |
6,999,569 |
만기일시상환 |
| 일반자금대출 |
2019/03/15 |
온렌딩 기준금리+1.01% |
2,000,000 |
- |
만기일시상환 |
| 일반자금대출 |
2019/03/15 |
온렌딩 기준금리+1.01%
|
1,000,000 |
- |
만기일시상환 |
| 일반자금대출 |
2019/03/15 |
온렌딩 기준금리+1.01%
|
2,000,000 |
- |
만기일시상환 |
| 일반자금대출 |
- |
- |
- |
2,000,000 |
만기일시상환 |
| KEB하나은행 |
당좌대출 |
- |
- |
- |
1,589,314 |
만기일시상환 |
| 일반자금대출 |
- |
- |
- |
2,000,000 |
만기일시상환 |
| SC은행 |
일반자금대출 |
- |
- |
- |
996,841 |
만기일시상환 |
| 신한은행 |
일반자금대출 |
2019/11/27 |
고정금리(3.39%)
|
2,000,000 |
- |
만기일시상환 |
| KDB산업은행 |
산업운영자금대출 |
2019/04/30 |
산금채1.92%+1.24% |
11,000,000 |
7,000,000 |
만기일시상환 |
| 합 계 |
19,622,405 |
24,540,788 |
|
(3) 보고기간말 현재 장기차입금의 상세 현황은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 차입처 |
구분 |
만기일 |
2018.12.31 |
금액 |
상환방법 |
| 현재 이자율(%) |
당기말 |
전기말 |
| KDB산업은행 |
산업운영자금대출 |
- |
- |
- |
4,000,000 |
만기일시상환 |
| 산업시설자금대출 |
2021/11/25 |
산금채 2.08%+1.10%
|
1,700,000 |
2,000,000 |
만기일시상환 |
| 신한은행 |
일반자금대출 |
2019/09/09 |
고정금리(3.40%) |
3,000,000 |
3,000,000 |
만기일시상환 |
| 시설자금대출 |
2020/07/31 |
고정금리(2.27%) |
718,066 |
1,171,581 |
원금분할상환 |
| 국민은행 |
일반자금대출 |
2021/03/15 |
온렌딩 기준금리+1.19% |
2,000,000 |
- |
만기일시상환 |
| 소 계 |
7,418,066 |
10,171,581 |
|
| 차감: 유동성 대체 |
(3,453,515) |
(9,453,515) |
|
| 합 계 |
3,964,551 |
718,066 |
|
&cr;
(4) 회사의 투자부동산과 일부 기계장치는 장기차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석13, 14와 33 참조)
.
18. 기타유동부채 및 기타비유동부채 :
&cr;&cr;보고기간말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 기타유동부채 |
|
|
| 예수금 |
39,568 |
43,540 |
| 선수수익 |
- |
5,940 |
| 부가세예수금 |
235,125 |
191,083 |
| 선수금(*) |
97,648 |
34,861 |
| 소 계 |
372,341 |
275,424 |
| 기타비유동부채 |
|
|
| 기타장기종업원부채 |
59,928 |
58,825 |
| 소 계 |
59,928 |
58,825 |
| 합 계 |
432,269 |
334,249 |
(*) 고객과의 계약과 관련한 계약부채입니다(주석25 참조).
19. 퇴직급여 :
&cr;&cr;(1) 보고기간말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 |
2,273,468 |
2,152,717 |
| 사외적립자산의 공정가치(*) |
(1,745,439) |
(1,625,268) |
| 재무제표상 순확정급여부채 |
528,029 |
527,449 |
(*) 보고기간말 현재 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 1,883천원(전기말: 4,442천원)이 포함된 금액입니다.&cr;
(2) 당기와 전기 중에 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초금액 |
2,152,717 |
2,086,500 |
| 당기근무원가 |
270,767 |
253,575 |
| 이자비용 |
62,710 |
53,517 |
| 재측정요소 |
|
|
| -재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적 손익 |
99,945 |
48,299 |
| -경험조정으로 인한 보험수리적 손익 |
(50,651) |
40,507 |
| 퇴직급여지급액 |
(390,692) |
(44,907) |
| 관계사전입(전출)액 |
128,672 |
(284,774) |
| 기말금액 |
2,273,468 |
2,152,717 |
(3) 당기와 전기중에 사외적립자산 공정가치의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초금액 |
(1,625,268) |
(1,546,072) |
| 이자수익 |
(50,469) |
(41,809) |
| 재측정요소 |
|
|
| -사외적립자산의 손익(이자수익에 포함된 금액 제외) |
34,458 |
28,483 |
| 사용자의 기여금 |
(320,000) |
(330,000) |
| 퇴직급여지급액 |
344,512 |
40,127 |
| 전입(전출)에 의한 효과 |
(128,672) |
224,003 |
| 기말금액 |
(1,745,439) |
(1,625,268) |
&cr;(4) 보고기간말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 정기예금 |
1,743,556 |
1,620,826 |
| 국민연금전환금 |
1,883 |
4,442 |
| 합 계 |
1,745,439 |
1,625,268 |
&cr;
(5) 보고기간말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 할인율 |
2.50% |
3.03% |
| 임금상승률 |
4.12% |
4.08% |
(6) 당기말과 전기말 현재 주요 가정변동에 따른 대략적인 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 1% 상승시 |
1% 하락시 |
1% 상승시 |
1% 하락시 |
| 할인율 |
(181,789) |
209,948 |
(172,037) |
198,535 |
| 임금상승률 |
204,675 |
(181,030) |
194,658 |
(172,163) |
&cr;상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.&cr;&cr;민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.
&cr;
(7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향&cr;
회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고 있으며, 다음 연차보고기간의 예상기여금은 307,156천원입니다.&cr;&cr;당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다.(단위 : 천원)
| 구 분 |
1년 미만 |
1~3년 미만 |
3~6년 미만 |
6년 이상 |
합 계 |
| 급여지급액 |
169,737 |
168,832 |
507,340 |
1,987,162 |
2,833,071 |
&cr;확정급여채무의 가중평균만기는 8.87년입니다.
20. 법인세비용 및 이연법인세 :
&cr;&cr;
(1)
당기와 전기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 당기법인세 |
|
|
| 당기손익에 대한 당기법인세 |
18,090 |
188,916 |
| 전기법인세의 조정사항 |
(1,202) |
- |
| 총당기법인세 |
16,888 |
188,916 |
| 이연법인세 |
|
|
| 일시적차이의 증감 |
37,103 |
14,985 |
| 총이연법인세 |
37,103 |
14,985 |
| 법인세비용 |
53,991 |
203,901 |
&cr;
(2) 회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 법인세비용차감전순이익 |
1,154,376 |
1,597,918 |
| 법인세율로 계산된 법인세비용 |
231,963 |
329,542 |
| 법인세 효과: |
|
|
| 세무상 과세되지 않는 수익 |
(225) |
(25,804) |
| 세무상 차감되지 않는 비용 |
4,358 |
28,977 |
| 세액공제 및 공제감면세액 |
(180,903) |
(130,577) |
| 전기법인세의 조정사항 |
(1,202) |
- |
| 기타 |
- |
1,763 |
| 법인세비용 |
53,991 |
203,901 |
| 유효세율 |
4.70% |
12.8% |
(3) 보고기간말 현재 기타포괄손익의 구성항목과 관련된 법인세효과는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 반영 전 |
법인세효과 |
반영 후 |
반영 전 |
법인세효과 |
반영 후 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익(*1) |
(2,601,200) |
572,264 |
(2,028,936) |
177,000 |
(38,940) |
138,060 |
| 순확정급여부채의 재측정요소(*2) |
115,520 |
(25,414) |
90,106 |
199,273 |
(43,840) |
155,433 |
| 합 계 |
(2,485,680) |
546,850 |
(1,938,830) |
376,273 |
(82,780) |
293,493 |
(*1) 전기에 매도가능금융자산평가이익으로 분류되었으며, 개정된 기준서의 소급적용 효과로 2018년 1월 1일 기초이익잉여금에서 기타포괄손익누계액으로 재분류 된 금액 (-)1,388,000천원(법인세효과: 305,360천원)이 포함되어 있습니다. &cr;(*2) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금으로 재분류되었습니다. &cr;
(4)
보고기간말 현재 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 이연법인세자산 |
| 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 |
959,087 |
644,991 |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 |
44,592 |
44,774 |
| 이연법인세부채 |
| 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 |
(383,330) |
(356,582) |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 |
- |
- |
| 이연법인세자산 순액 |
620,349 |
333,183 |
(5) 당기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr;
<당기>
| 구분 |
기초 |
손익계산서 |
기타포괄손익 |
기말 |
| 이연법인세부채 |
| 사외적립자산 |
(356,582) |
(34,329) |
7,581 |
(383,330) |
| 소 계 |
(356,582) |
(34,329) |
7,581 |
(383,330) |
| 이연법인세자산 |
| 확정급여채무 |
363,606 |
(1,864) |
10,844 |
372,586 |
| 대여금및수취채권 |
30,887 |
- |
- |
30,887 |
| 유형자산 |
2,024 |
504 |
- |
2,528 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 |
266,420 |
- |
305,844 |
572,264 |
| 당기손익-공정가치금융자산 |
- |
(1,475) |
- |
(1,475) |
| 기타지급채무 |
13,886 |
(182) |
- |
13,704 |
| 기타비유동부채 |
12,942 |
243 |
- |
13,185 |
| 소 계 |
689,765 |
(2,774) |
316,688 |
1,003,679 |
| 순 액 |
333,183 |
(37,103) |
324,269 |
620,349 |
&cr;<전기>
| 구분 |
기초 |
손익계산서 |
기타포괄손익 |
기말 |
| 이연법인세부채 |
| 사외적립자산 |
(339,159) |
(23,689) |
6,266 |
(356,582) |
| 소 계 |
(339,159) |
(23,689) |
6,266 |
(356,582) |
| 이연법인세자산 |
| 확정급여채무 |
334,617 |
9,452 |
19,537 |
363,606 |
| 대여금및수취채권 |
30,887 |
- |
- |
30,887 |
| 유형자산 |
1,012 |
1,012 |
- |
2,024 |
| 매도가능금융자산 |
289,080 |
- |
(22,660) |
266,420 |
| 기타지급채무 |
13,556 |
330 |
- |
13,886 |
| 기타비유동부채 |
15,032 |
(2,090) |
- |
12,942 |
| 소 계 |
684,184 |
8,704 |
(3,123) |
689,765 |
| 순 액 |
345,025 |
(14,985) |
3,143 |
333,183 |
(6) 보고기간말 현재 누적 일시적 차이의 법인세효과는 당해 일시적 차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였는 바, 2018년 12월 31일 이후에 실현될 것으로 예상되는 일시적 차이에 대해서는 22%를 사용하여 측정하였습니다.&cr;
21. 자본금과 자본잉여금 :
&cr;&cr;(1) 보
고기간말 현재 회사의 자본금에 대한 내용은 다음과 같습니다.
| 수권주식수㈜ |
발행주식수(주) |
1주당 금액 |
납입자본금 |
| 30,000,000 |
11,563,700 |
500 원 |
5,781,850 천원 |
&cr;(2)
당기와 전기 중 회사의 자본잉여금의 변동 내역은 없습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초 |
5,594,214 |
5,594,214 |
| 기말 |
5,594,214 |
5,594,214 |
22. 기타포괄손익누계액 :
&cr;
당기와 전기 중에 회사의 법인세효과 차감 후 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 순확정급여부채&cr;재측정요소 |
기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익(*) |
합 계 |
순확정급여부채&cr;재측정요소 |
매도가능금융자산평가손익 |
합 계 |
| 기초금액 |
- |
138,060 |
138,060 |
- |
57,720 |
57,720 |
| 회계정책변경의 효과 |
- |
(1,082,640) |
(1,082,640) |
- |
- |
- |
| 증감 |
(65,327) |
(1,084,356) |
(1,149,683) |
(91,485) |
80,340 |
(11,145) |
| 이익잉여금으로의 재분류 |
65,327 |
- |
65,327 |
91,485 |
- |
91,485 |
| 기말금액 |
- |
(2,028,936) |
(2,028,936) |
- |
138,060 |
138,060 |
(*) 전기에 매도가능금융자산평가이익으로 분류되었습니다.
23. 이익잉여금 :
&cr;&cr;(1) 보고기간말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 계정과목 |
당기말 |
전기말 |
| 법정적립금(*) |
2,961,756 |
2,961,756 |
| 임의적립금 |
295,000 |
295,000 |
| 미처분이익잉여금 |
23,215,045 |
22,253,717 |
| 합 계 |
26,471,801 |
25,510,473 |
(*)
회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나, 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.&cr;&cr;(2) 이익잉여금처분계산서(단위:천원)
| 과 목 |
당 기 |
전 기 |
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 |
|
23,215,045 |
|
22,253,717 |
| 전기이월미처분이익잉여금 |
21,097,347 |
|
20,951,185 |
|
| 회계정책변경의 효과 |
1,082,640 |
|
- |
|
| 당기순이익 |
1,100,385 |
|
1,394,018 |
|
| 순확정급여부채의 재측정요소 |
(65,327) |
|
(91,486) |
|
| II. 임의적립금등의 이입액 |
|
- |
|
- |
| 합 계 |
|
23,215,045 |
|
22,253,717 |
| III. 이익잉여금처분액 |
|
(1,156,370) |
|
(1,156,370) |
| 이익준비금 |
- |
|
- |
|
| 배당금&cr; (현금배당주당배당금(률):&cr; 보통주: 당기 100원(20%), &cr; 전기 100원(20%)) |
1,156,370 |
|
1,156,370 |
|
| IV. 차기이월미처분이익잉여금 |
|
22,058,675 |
|
21,097,347 |
당기 이익잉여금처분계산서는
2019년 3월 29일 주주총회에서 처분될 예정입니다(전기 처분확정일: 2018년 3월 27일)(단위:천원).&cr;
24. 배당금 :
&cr;&cr;
2018년 및 2017년에 지급된 배당금은 각각 1,156,370천원과 1,387,644천원입니다.
2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 주당 배당금 및 총배당금은 2019년 3월 29일로 예정된 주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 포함하고 있지 않습니다.&cr;
25. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약부채 :
&cr;
25.1 고객과의 계약에서 생기는 수익 &cr;
(1) 회사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다(단위: 천원)
|
구 분
|
당기
|
|
고객과의 계약에서 생기는 수익
|
26,841,461 |
|
기타 원천으로부터의 수익: 임차료 수익
|
328,556 |
|
총 수익
|
27,170,017 |
(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분
회사는 다음의 주요 영업부문에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함
으로써 수익을 창출합니다(단위:천원).
|
당기
|
부가통신업 |
|
수익인식 시점
|
|
|
한 시점에 인식
|
211,512 |
|
기간에 걸쳐 인식
|
26,629,949 |
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 |
26,841,461 |
25.2 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채&cr;
&cr;
(1) 회사가 인식하고 있는 계약자산은 없으며, 계약부채는 아래와 같습니다(단위: 천원).
|
구 분
|
당기말
|
당기초
|
| 선수금(*) |
97,648 |
34,861 |
(*) 당기말 현재 기타유동부채에 포함되어 있습니다.&cr;
(2) 계약부채와 관련하여 인식한 수익
&cr;당기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 관련된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).
|
구 분
|
당기
|
|
기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익
|
|
| 선수금 |
34,861
|
26. 매출원가 :
&cr;&cr;당기와 전기 매출원가의 구성 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 계정과목 |
당기 |
전기 |
| 부가통신매출원가 |
22,341,430 |
22,253,308 |
| 인터넷매출원가 |
394,166 |
414,723 |
| 상품매출원가 |
205,264 |
288,914 |
| 임대매출원가 |
227,489 |
233,511 |
| 합 계 |
23,168,349 |
23,190,456 |
27. 비용의 성격별 분류 등 :
&cr;&cr;(1) 당기와 전기 중 발생한 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 계정과목 |
당기 |
전기 |
| 원재료의 사용 및 상품의 판매 |
205,264 |
288,914 |
| 종업원급여비용 |
3,633,742 |
3,336,196 |
| 유무형자산 및 투자부동산 상각 |
4,351,021 |
4,260,291 |
| 운반비 |
239,904 |
254,429 |
| 지급수수료 |
12,828,033 |
12,845,124 |
| 통신비 |
867,308 |
973,240 |
| 지급임차료 |
1,974,958 |
2,121,459 |
| 기타 |
1,025,894 |
1,068,976 |
| 합 계(*) |
25,126,124 |
25,148,629 |
(*) 손익계산서상의 매출원가, 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.
&cr;(2) 당기와 전기 중 발생한 종업원 급여액은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 급여 및 기타종업원급여 |
3,087,380 |
2,838,519 |
| 사회보장비용 |
263,354 |
232,394 |
| 확정급여형 퇴직급여 |
283,008 |
265,283 |
| 합 계 |
3,633,742 |
3,336,196 |
28. 판매비와 관리비:
&cr;&cr;당기와 전기 중 발생한 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 계정과목 |
당기 |
전기 |
| 급여 |
262,588 |
333,407 |
| 퇴직급여 |
18,627 |
6,607 |
| 복리후생비 |
145,373 |
108,625 |
| 세금과공과 |
52,901 |
50,275 |
| 지급수수료 |
181,232 |
202,820 |
| 감가상각비 |
154,494 |
134,376 |
| 경상연구개발비 |
1,045,417 |
1,007,461 |
| 수도광열비 |
16,763 |
18,834 |
| 소모품비 |
20,855 |
14,934 |
| 광고선전비 |
5,000 |
2,500 |
| 무형자산상각비 |
5,991 |
7,803 |
| 기타 |
48,534 |
70,532 |
| 합 계 |
1,957,775 |
1,958,174 |
29. 기타수익과 기타비용 :
&cr;&cr;(1) 당기와 전기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 유형자산처분이익 |
1,000 |
2,000 |
|
당기손익-공정가치 금융자산 평가손익
|
6,704 |
- |
| 잡이익 |
1,356 |
1,906 |
| 합 계 |
9,060 |
3,906 |
&cr;(2) 당기와 전기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 잡손실 |
1,280 |
33,008 |
| 합 계 |
1,280 |
33,008 |
&cr;30. 금융수익과 금융비용 :
&cr;
당기와 전기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 계정과목 |
당기 |
전기 |
| 금융수익 |
| 이자수익 |
26,745 |
1,171 |
| 배당금수익 |
65,419 |
- |
| 소 계 |
92,164 |
1,171 |
| 금융비용 |
| 이자비용 |
(989,461) |
(830,806) |
| 소 계 |
(989,461) |
(830,806) |
| 순금융비용 |
(897,297) |
(829,635) |
31. 주당이익 :
&cr;
(1) 기본주당순이익&cr;&cr;기본주당순이익은 회사의 보통주당기순이익을 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.&cr;
산출 내역
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 보통주당기순이익 |
1,100,385,453 원 |
1,394,017,786 원 |
| 가중평균유통보통주식수 |
11,563,700 주 |
11,563,700 주 |
| 기본주당순이익 |
95 원 |
121 원 |
&cr;당기 및 전기 중 가중평균유통보통
주식수는
11,563,700주
로 동일합니다.
&cr;(2) 희석주당순이익&cr;&cr;
희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. &cr;&cr;당기말과 전기말 현재 회사는 잠재적 보통주를 발행하고 있지 않으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.&cr;
32. 특수관계자 거래 :
&cr;
(1) 회사는 회사의 지
분을
45.1%
소유한 한국컴퓨터지주(주)에 의해 지배를 받고 있습
니
다.&cr;
(2) 보고기간말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같으며, 당기와 전기 중 특수관계자 범위의 변동은 없습니다.
| 관 계 |
당기말 |
전기말 |
| 지배기업 |
한국컴퓨터지주(주) |
한국컴퓨터지주(주) |
| 지배기업의&cr;종속기업 및 관계기업 |
(주)케이씨티 |
(주)케이씨티 |
| 한국컴퓨터(주) |
한국컴퓨터(주) |
| (주)케이씨에스 |
(주)케이씨에스 |
| (주)로지시스 |
(주)로지시스 |
| (주)한국문학사 |
(주)한국문학사 |
| 한국상역개발(주) |
한국상역개발(주) |
| (주)상화원 |
(주)상화원 |
| (주)제주상화원(구,제주상역개발(주)) |
(주)제주상화원(구,제주상역개발(주)) |
| Pacom International Inc. |
Pacom International Inc. |
| KCI VINA CO., LTD. |
KCI VINA CO., LTD. |
| 상화공익㈜ |
상화공익㈜ |
| ㈜한상개발 |
㈜한상개발 |
(3) 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 재화와 용역의 판매는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 관 계 |
회사명 |
거래내역 |
당기 |
전기 |
| 기타 특수관계자 |
㈜로지시스 |
수입임대료 등 |
171,849 |
192,027 |
| ㈜상화원 |
수임입대료 등 |
4,583 |
4,088 |
| ㈜한국문학사 |
수입임대료 등 |
21,122 |
18,241 |
| 합 계 |
197,554 |
214,356 |
(4) 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 재화와 용역의 구입은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 관 계 |
회사명 |
거래내역 |
당기 |
전기 |
| 지배기업 |
한국컴퓨터지주㈜ |
도서구입 |
1,330 |
1,200 |
| 기타 특수관계자 |
㈜케이씨티 |
기계장치 구입 등 |
327,812 |
137,360 |
| ㈜로지시스 |
장입수수료 등 |
9,228,606 |
9,502,684 |
| ㈜케이씨에스 |
지급수수료 등 |
268,254 |
262,140 |
| ㈜한국문학사 |
도서구입비 등 |
6,020 |
3,070 |
| ㈜상화원 |
지급수수료 등 |
25,460 |
22,829 |
| 합 계 |
9,857,482 |
9,929,283 |
&cr;(5)
보고기간말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권·채무잔액은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 관 계 |
회사명 |
거래내역 |
당기말 |
전기말 |
| 특수관계자에 대한 채권(*1) |
| 기타 특수관계자 |
㈜로지시스 |
매출채권 |
11,180 |
18,523 |
| ㈜케이씨티 |
유형자산 취득 선급금 |
- |
319,640 |
| 소 계 |
11,180 |
338,163 |
| 특수관계자에 대한 채무 |
| 기타 특수관계자 |
㈜로지시스 |
장입수수료 외상매입금 등 |
1,649,441 |
1,718,761 |
| 임대보증금 |
505,726 |
800,000 |
| ㈜케이씨에스 |
지급수수료 미지급금
|
49,120 |
73,584 |
| ㈜한국문학사 |
임대보증금 |
37,500 |
37,500 |
| ㈜케이씨티 |
지급수수료 미지급금
|
1,044 |
24,200 |
| 소 계 |
2,242,831 |
2,654,045 |
(*1) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권에 설정된 충당금은 없습니다.&cr;
(6) 주요경영진에 대한 보상&cr;
&cr;
주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 급여 및 기타 단기종업원 급여 |
163,668 |
210,919 |
| 퇴직급여 |
6,539 |
4,701 |
| 합 계 |
170,207 |
215,620 |
33. 우발부채와 약정사항 :
&cr;
(1)
보고기간말
현재 회사
가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 금융기관 |
약정사항 |
당기말 |
전기말 |
| 한도금액 |
한도내 실행금액 |
한도금액 |
한도내 실행금액 |
| 국민은행 |
일반자금대출 |
2,500,000 |
- |
2,500,000 |
1,955,064 |
| 일반당좌대출 |
3,000,000 |
- |
3,000,000 |
- |
| 일반자금대출 |
2,000,000 |
2,000,000 |
2,000,000 |
2,000,000 |
| SC은행 |
일반자금대출 |
2,000,000 |
- |
2,000,000 |
996,841 |
| 일반자금대출 |
5,000,000 |
- |
3,000,000 |
- |
| 우리은행 |
일반자금대출 |
7,000,000 |
1,622,405 |
7,000,000 |
6,999,569 |
| 일반자금대출 |
2,000,000 |
2,000,000 |
2,000,000 |
2,000,000 |
| 일반자금대출 |
1,000,000 |
1,000,000 |
- |
- |
| 일반자금대출 |
2,000,000 |
2,000,000 |
- |
- |
| KEB하나은행 |
당좌대출 |
2,000,000 |
- |
2,000,000 |
1,589,314 |
| 일반자금대출 |
- |
- |
2,000,000 |
2,000,000 |
| 산업은행 |
산업운영자금대출 |
11,000,000 |
11,000,000 |
7,000,000 |
7,000,000 |
| 산업운영자금대출 |
- |
- |
4,000,000 |
4,000,000 |
| 산업시설자금대출 |
1,700,000 |
1,700,000 |
2,000,000 |
2,000,000 |
| 신한은행 |
일반자금대출 |
4,000,000 |
2,000,000 |
- |
- |
| 일반자금대출 |
3,000,000 |
3,000,000 |
3,000,000 |
3,000,000 |
| 시설자금대출 |
718,066 |
718,066 |
1,171,581 |
1,171,581 |
| 합 계 |
48,918,066 |
27,040,471 |
42,671,581 |
34,712,369 |
(2) 보고기간말 현재 회사가 금융기관으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
제공자 |
당기말 |
전기말 |
담보권자 |
| 한도금액 |
실행금액 |
한도금액 |
실행금액 |
| 운영자금대출보증 |
국민은행 |
1,600,000 |
1,600,000 |
1,600,000 |
1,600,000 |
KEB하나은행 |
| 운영자금대출보증 |
KEB하나은행 |
- |
- |
4,000,000 |
- |
신한은행 등 |
| 운영자금대출보증 |
KEB하나은행 |
2,000,000 |
- |
2,000,000 |
1,920,000 |
IBK기업은행 등 |
| 운영자금대출보증 |
신한은행 |
5,800,000 |
3,080,000 |
3,000,000 |
2,470,000 |
우리은행 등 |
| 운영자금대출보증 |
우리은행 |
8,000,000 |
7,605,000 |
8,000,000 |
7,825,000 |
KEB하나은행 등 |
| 운영자금대출보증 |
농협은행 |
2,500,000 |
2,350,000 |
2,500,000 |
2,350,000 |
우리은행 등 |
| 운영자금대출보증 |
한국콘텐츠공제조합(*) |
10,000,000 |
3,293,000 |
- |
- |
신한은행 등 |
| 합 계 |
29,900,000 |
17,928,000 |
21,100,000 |
16,165,000 |
|
(*) 당기말 현재 회사는 한국콘텐츠공제조합으로부터 제공받은 지급보증과 관련하여 동 조합에 대한 출자금 5,000천원을 담보로 제공하고 있습니다(주석11 참조).
(3) 보고기간말 현재 회사의 수표 8매(총 액면금액 7,830백만원) 및 어음 1매(액면금액 200백만원)가 CD 운영자금 등과 관련하여 한국씨티은행 등 금융기관에 견질로 제공되어 있습니다.&cr;
&cr;
(
4)
보고기간말 현재 회사의 담보제공자산 등의 현황은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr;&cr;<당기말>
| 담보제공자산 |
관련채무 |
| 구 분 |
장부가액 |
설정금액 |
구 분 |
금액 |
채권자 |
| 투자부동산 |
2,712,857 |
2,400,000 |
시설자금대출 |
1,700,000 |
KDB산업은행 |
| 기계장치 |
812,869 |
3,036,000 |
시설자금대출 |
718,066 |
신한은행 |
| 합계 |
3,525,726 |
5,436,000 |
합계 |
2,418,066 |
|
<전기말>
| 담보제공자산 |
관련채무 |
| 구 분 |
장부가액 |
설정금액 |
구 분 |
금액 |
채권자 |
| 투자부동산 |
2,731,270 |
2,400,000 |
시설자금대출 |
2,000,000 |
KDB산업은행 |
| 기계장치 |
1,119,563 |
3,036,000 |
시설자금대출 |
1,171,581 |
신한은행 |
| 건설중인자산 |
319,640 |
| 합계 |
4,170,473 |
5,436,000 |
합계 |
3,171,581 |
|
&cr;(5) 보고기간말 현재 회사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 보험종류 |
보험가입자산 |
부보금액 |
부보처 |
| 당기말 |
전기말 |
| 동산종합보험 |
기계장치 (자동화기기) |
11,526,000 |
11,208,000 |
DB손해보험 |
| 동산종합보험 |
전산장비 |
515,531 |
515,531 |
현대해상 |
| 화재보험 |
건물 |
2,074,000 |
2,074,000 |
현대해상 |
| 가스사고배상책임보험 |
건물 및 기계장치 외 |
1,000,000 |
1,000,000 |
현대해상 |
| 금융기관포괄보험 |
현금 등 |
500,000 |
500,000 |
AIG손해보험 등 |
| 도난보험 |
현금 |
15,200,000 |
15,200,000 |
KB손해보험 |
| 합계 |
30,815,531 |
30,497,531 |
|
&cr;상기 이외에도 회사는 차량운반구에 대하여 책임보험 및 종합보험에 가입하고 있습니다.&cr;
(6) 회사는 보고기간말 현재 서울보증보험으로부터 30,923천원(전기말: 29,658천원)의 계약이행보증을 제공받고 있습니다.&cr;
34. 영업으로부터 창출된 현금 :
&cr;
(1) 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr;
| 계정과목 |
당기 |
전기 |
| 법인세비용차감전순이익 |
1,154,376 |
1,597,918 |
| 조정항목: |
|
|
| 이자비용 |
989,461 |
830,806 |
| 이자수익 |
(26,745) |
(1,171) |
| 배당금수익 |
(65,419) |
- |
| 유형자산감가상각비 |
4,277,994 |
4,192,636 |
| 유형자산처분이익 |
(1,000) |
(2,000) |
| 투자부동산상각비 |
18,413 |
18,413 |
| 무형자산상각비 |
54,614 |
49,242 |
| 퇴직급여 |
283,008 |
265,283 |
| 당기손익-공정가치금융자산평가이익 |
(6,704) |
- |
| 기타 |
5,418 |
2,019 |
| 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동: |
|
|
| 매출채권의 감소(증가) |
(32,568) |
154,093 |
| 기타수취채권의 증가 |
(57,963) |
(1,054) |
| 기타유동자산의 증가 |
(30,807) |
(25,561) |
| 재고자산의 감소 |
- |
117,925 |
| 장기선급비용의 증가 |
- |
(79,323) |
| 매입채무의 증가(감소) |
(129,909) |
6,598 |
| 기타지급채무의 감소 |
(463,739) |
(16,620) |
| 기타유동부채의 증가(감소) |
94,434 |
(17,129) |
| 기타비유동부채의 감소 |
(4,315) |
(11,520) |
| 퇴직금지급액 |
(46,180) |
(68,673) |
| 사외적립자산의 증가 |
(320,000) |
(330,000) |
| 영업으로부터 창출된 현금 |
5,692,369 |
6,681,882 |
(2) 당기와 전기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항(단위:천원)&cr;
| 계정과목 |
당기 |
전기 |
| 장기선급비용의 유동성대체 |
56,769 |
31,397 |
| 장기금융상품의 유동성대체 |
- |
461,507 |
| 건설중인자산 본계정대체 |
319,640 |
214,360 |
&cr;(3) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr;&cr;<당 기>
| 구 분 |
유동부채 |
비유동부채 |
합계 |
| 단기차입금 |
유동성&cr;장기차입금 |
유동성&cr;임대보증금 |
장기차입금 |
비유동성&cr;임대보증금 |
| 당기초 |
24,540,788 |
9,453,515 |
45,600 |
718,066 |
894,300 |
35,652,269 |
| 현금흐름 순증감 |
(2,918,383) |
(4,753,515) |
1,148 |
- |
(294,274) |
(7,965,024) |
| 유동성 대체 |
- |
453,515 |
562,526 |
(453,515) |
(562,526) |
- |
| 만기 연장 |
(2,000,000) |
(1,700,000) |
- |
3,700,000 |
- |
- |
| 당기말 |
19,622,405 |
3,453,515 |
609,274 |
3,964,551 |
37,500 |
27,687,245 |
<전 기>
| 구 분 |
유동부채 |
비유동부채 |
합계 |
| 단기차입금 |
유동성&cr;장기차입금 |
유동성&cr;임대보증금 |
장기차입금 |
비유동성&cr;임대보증금 |
| 전기초 |
12,000,000 |
4,453,515 |
179,490 |
10,171,581 |
800,000 |
27,604,586 |
| 현금흐름 순증감 |
12,540,788 |
(4,453,515) |
(96,390) |
- |
56,800 |
8,047,683 |
| 유동성 대체 |
- |
9,453,515 |
(37,500) |
(9,453,515) |
37,500 |
- |
| 전기말 |
24,540,788 |
9,453,515 |
45,600 |
718,066 |
894,300 |
35,652,269 |
35. 영업부문
정보 :
&cr;
(1) 부문에 대한 내용&cr;&cr;보고기간말 현재 회사의 보고부문은 부가통신사업부문과 기타부문으로 구성되어 있습니다.
| 사업부문 |
주요내용 |
| 부가통신업 |
CD-VAN사업(현금 및 예금 인출서비스), 무인정산기 사업,&cr;티켓발매기 판매와 관련 상품 및 용역 매출 |
| 기타부문 |
보고부문의 요건을 충족하지 않는 임대사업부문 등 |
&cr;(2) 당기와 전기 중 당사의 부문별 매출액 및 영업이익에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 부가통신업 |
기타부문 |
합계 |
부가통신업 |
기타부문 |
합계 |
| 총매출부문(*) |
26,841,461 |
328,556 |
27,170,017 |
27,281,757 |
323,528 |
27,605,285 |
| 감가상각비 |
4,250,375 |
46,032 |
4,296,407 |
4,166,264 |
44,785 |
4,211,049 |
| 무형자산상각비 |
54,542 |
72 |
54,614 |
49,151 |
91 |
49,242 |
| 영업이익 |
1,966,501 |
77,392 |
2,043,893 |
2,389,587 |
67,068 |
2,456,655 |
(*) 당기 및 전기 중 발생한 부문간 매출거래는 없으므로 총부문매출과 외부고객으로부터의 수익금액은 같습니다.&cr;&cr;(3) 회사는 보고부문별 부문 자산과 부문 부채에 대하여 최고영업의사결정권자에게 보고하지 않습니다.&cr;
(4) 기업 전체 수준의 공시&cr;&cr;당기와 전기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객 관련 부문 및 동 고객들로부터의 매출액은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구분 |
매출액 |
| 당기 |
전기 |
| A |
6,515,115 |
6,868,090 |
| B |
4,396,445 |
5,284,607 |
36. 회계정책의 변경 &cr;
36.1 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용 &cr; &cr; 주석 2에서 설명한 바와 같이 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호를 적용하였으며, 해당 기준서의 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 재작성되지 않은 개정된 기준서의 소급적용 효과는 2018년 1월 1일 기초이익잉여금 및 기타포괄손익누계액에 반영되었습니다.&cr; &cr; (1) 기업회계기준서 제1109호의 적용으로 인해 변경된 기초 이익잉여금내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
|
조정 내역
|
주석
|
금액
|
|
기초이익잉여금
|
|
25,510,473 |
|
매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 &cr;금융자산으로 재분류
|
(2)①
|
- |
| 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 &cr;측정 금융자산으로 재분류 |
(2)② |
1,082,640 |
|
수정 후 기초이익잉여금
|
|
26,593,113 |
(2) 금융상품의 분류 및 측정 &cr; &cr; 경영진은 기업회계기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기업회계기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다(단위: 천원).
|
당기초 금융자산
|
주석
|
당기손익- 공정가치
|
기타포괄손익-&cr; 공정가치&cr; (전기 매도가능금융자산)(*)
|
상각후원가&cr; (전기 만기보유와 대여금 및 수취채권)(*)
|
|
기초 장부금액
|
|
- |
3,804,297 |
55,563,449 |
|
매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정&cr; 금융자산으로 재분류
|
①
|
15,297 |
(15,297)
|
- |
|
수정 후 기초 장부금액
|
|
15,297 |
3,789,000 |
55,563,449
|
(*) 2018년 1월 1일의 기초 장부금액은 매도가능금융자산을 기타포괄손익-공정가치로 표시하고 만기보유금융자산과 대여금및수취채권을 상각후원가로 표시하였습니다. 이러한 재분류는 측정 범주에 영향을 주지 않습니다.
&cr;이러한 변동으로 인한 회사의 자본에 미친 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원).
|
주석
|
기타포괄손익누계액&cr; 변동
|
이익잉여금
변동
|
|
기초 장부금액
|
|
138,060 |
25,510,473 |
|
단기매매목적이 아닌 지분상품을 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 재분류
|
② |
(1,082,640) |
1,082,640
|
|
수정 후 기초 장부금액
|
|
(944,580) |
26,593,113 |
&cr;① 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류&cr;기초 현재 조합 출자금 15,297천원은 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 동 금융자산은 계약상 현금흐름이 원리금 지급만을 나타내지 않아 상각후원가로 분류되는 조건을 충족하지 못합니다. 당기초 현재 동 금융자산에 관련 당기손익 변동액은 없습니다.&cr; &cr; ② 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 재분류&cr;회사는 과거에 매도가능금융자산으로 분류했던 지분상품에 대해 장기 전략적 투자 목적으로 보유하고 있어 단기나 중기에 매도할 것으로 예상되지 않으므로 그 공정가치 변동을 기타포괄손익에 표시할 것을 선택했습니다. 이에 따라 3,789,000천원이 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 재분류되었으며 이와 관련하여 전기 이전에 인식한 손상차손 1,082,640천원은 이익잉여금에서 기타포괄손익누계액으로 재분류되었습니다. 당기초 현재 동 금융상품과 관련하여 인식한 기타포괄손익누계액 944,580천원은 해당 금융자산이 처분되더라도 당기손익으로 재분류되지 않습니다. &cr;
③ 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류&cr;&cr; 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
측정 범주
|
장부금액
|
|
기업회계기준서 &cr;제1039호
|
기업회계기준서 &cr;제1109호
|
기업회계기준서 &cr;제1039호
|
기업회계기준서 &cr;제1109호
|
차이
|
| 현금및현금성자산 |
상각후원가 |
상각후원가 |
52,847,651 |
52,847,651 |
- |
| 단기금융상품 |
상각후원가 |
상각후원가 |
461,507 |
461,507 |
- |
| 매출채권 |
상각후원가 |
상각후원가 |
1,896,062 |
1,896,062 |
- |
| 기타수취채권 |
상각후원가 |
상각후원가 |
8,151 |
8,151 |
- |
| 장기금융상품 |
상각후원가 |
상각후원가 |
295,416 |
295,416 |
- |
| 비유동매도가능금융자산 |
매도가능금융자산 |
당기손익-공정가치 |
- |
15,297 |
15,297 |
| 매도가능금융자산 |
기타포괄손익-공정가치 |
3,804,297 |
3,789,000 |
(15,297) |
| 비유동기타수취채권 |
상각후원가 |
상각후원가 |
54,661 |
54,661 |
- |
| 금융자산 계 |
59,367,745 |
59,367,745 |
- |
&cr;(3) 금융자산의 손상&cr; &cr; 회사는 기업회계기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 두가지 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다.&cr; · 재화와 용역의 제공에 따른 매출채권&cr; · 상각후원가로 측정하는 기타수취채권&cr; &cr; 회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였으며 기초 이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다. &cr; &cr; ① 매출채권&cr; 매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다.&cr; &cr; ② 채무상품 &cr; 상각후원가로 측정되는 채무상품은 신용위험이 낮은 것으로 판단하여 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식됩니다.