주석
| 제28기: 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 |
| 제27기: 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 주식회사 한네트 |
1. 일반사항
주식회사 한네트(이하 "회사")는 서울시 마포구 독막로 281에 본사를 두고 있으며, 1997년 4월 주식회사 한컴기술연구소를 상호로 설립되어 특수관계회사인 한국지주주식회사의 금융단말시스템 및 부가통신(VAN)사업 기술개발을 전담하였고, 이후 1999년 7월 22일자로 주식회사 한네트로 상호를 변경하였습니다. 회사는 옥외 CD기를 이용한 예금인출, 현금서비스 및 무인정산기 운영관리 등의 용역 제공을 주요 영업으로 하고 있으며, 기존에 구축된 인프라를 통해 인터넷사업 및 전자결제서비스 등으로그 사업영역을 확장하였습니다. 회사의 주식은 2001년 7월 10일자로 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장되었습니다.보고기간말 현재의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주 주 |
소유주식수(주) |
지분율(%) |
| 한국지주(주) (*) |
5,213,588 |
45.1 |
| 기타 |
6,350,112 |
54.9 |
| 합 계 |
11,563,700 |
100.0 |
(*) 2024년 4월 1일부로 한국컴퓨터지주 주식회사에서 한국지주 주식회사로 상호를 변경하였습니다.
2. 중요한 회계정책
다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 재무제표 작성기준
회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함)- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경
2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제
ㆍ
개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야 하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시
공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다.
해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여
통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토중에 있습니다.
ㆍ
특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제 된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
ㆍ
금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함
ㆍ
계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
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FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시
(3) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
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기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
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기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침
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기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
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기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정
ㆍ
기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법
2.3 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화 회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제 환경에서의통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식합니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식합니다.
차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으 로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다.
2.4 금융자산
(1) 분류
회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.
② 지분상품
회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
(3) 손상
회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
(회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 4.1.2 참조)
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류됩니다.
(5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
2.5 매출채권매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. (회사의 매출채권 손상에 대한 회계정책은 주석 4,1,2 참고)
2.6 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다.2.7 유형자산
유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 과 목 |
추정 내용연수 |
| 건 물 |
20년 - 40년 |
| 기계장치 |
6년 |
| 공구와 기구 |
4년 |
| 차량운반구 |
4년 |
| 집기비품 |
4년 - 8년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
2.8 무형자산무형자산은 역사적원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.
| 과 목 |
추정 내용연수 |
| 소프트웨어 |
4년 |
| 산업재산권 |
6년 |
2.9 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 20년 동안 정액법으로 상각됩니다.또한 해당 자산의 사용목적이 변경된 경우에 한하여 투자부동산에서 다른 계정으로 대체하거나 다른 계정에서 투자부동산으로 대체하고 있습니다.
2.10 비금융자산의 손상 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
2.11 매입채무와 기타채무
매입채무와 기타지급채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 매입채무와 기타지급채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식하고 이후 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.
2.12 금융부채
(1) 분류 및 측정
회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타지급채무' 등으로 표시됩니다.
차입금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감하여 인식하며, 최초 인식 이후에 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 부채가 제거되거나 유효이자율 상각 절차에 따라 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 상각후원가는 유효이자율의 필수적인 부분인 수수료나 원가에 대한 할인이나 할증액을고려하여 계산됩니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융비용'으로 인식됩니다.
보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다.
(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
2.13 충당부채
과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 유지보수충당부채 및 복구충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재추정치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.
회사는 임차하여 사용중인 자산과 관련하여 복구충당부채를 계상하고 있습니다. 충당부채의 공정가치를 결정하기 위해 할인율, 발생한 환경피해를 복구하기 위해 자산을 해체하고 제거하는 데 예상되는 비용, 그러한 비용의 예상 시기를 추정해야 합니다. 예상 비용을 추정할 때 회사는 자산의 해체 및 제거 과정에 영향을 미칠 수 있는 환경 법규 및 규정의 변경을 고려합니다.
2.14 당기법인세 및 이연법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 회사는법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.
2.15 종업원급여(1) 퇴직급여회사는 퇴직연금제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
(2) 주식기준보상종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익으로 인식됩니다. 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행하며 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.
(3) 기타장기종업원급여회사는 장기근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.
2.16 수익인식회사는 고객과의 계약에서 구별되는 수행의무를 식별하고 의무를 이행한 시점에 수익을 인식합니다.(1) 용역의 제공회사는 현금자동화기기를 이용한 현금 및 예금 인출서비스와 무인정산기 운영관리 용역 등을 제공하고 있습니다. VAN사업부 및 무인화사업부의 용역의 제공에 따른 수익은 의무를 제공하는 기간에 걸쳐 인식하고 있습니다.
(2) 재화의 판매회사는 무인정산기 및 키오스크 등을 판매하고 있습니다. 재화의 판매에 따른 수익은재화가 구매자에게 인도되고 검수가 완료된 시점에 인식하고 있습니다.
2.17 리스(1) 리스제공자
회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.
(2) 리스이용자
회사는 다양한 부동산, 차량운반구, 비품 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~5년의 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다.
계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다.
리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.
회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.ㆍ받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
ㆍ개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
ㆍ잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액
ㆍ회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
·회사(리스이용자)가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 연장선택권에 따라 지급할 금액
ㆍ리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.
ㆍ가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은이후 재무상태의 변경을 반영
ㆍ최근 제3자 금융을 받지 않는 경우 무위험이자율에 신용위험을 조정하는 상향 접근법을 사용
ㆍ
국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영
개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 회사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다.회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.
각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.·리스부채의 최초 측정금액
·받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
·리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
·복구원가의 추정치
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.
| 과 목 |
추정 내용연수 |
| 부동산 |
1년 - 5년 |
| 차량운반구 |
4년 |
| 비품 |
4년 |
단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 비품 등으로 구성되어 있습니다.
(3) 변동리스료
일부 리스계약은 현금자동화기기 사용 건수에 연동되는 변동리스료 조건을 포함합니다. 변동리스료를 지급하는 계약조건은 고정원가 최소화 등의 다양한 이유로 사용됩니다. 현금자동화기기 사용 건수에 연동하는 변동리스료는 변동리스료를 유발하는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다. 이러한 변동리스료 계약으로 인해 회사의 모든 현금자동화기기 사용 건수가 10% 상승한다면 총 리스료 지급은 약
16,369천원 증가합니다.
(4) 연장선택권 및 종료선택권
회사의 리스계약에는 연장선택권 및 종료선택권이 포함되어 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다.
2.18 유동성/비유동성 분류회사는 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다. 자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다. - 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소비할 의도가 있습니다. - 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있습니다. - 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상합니다. - 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기간이 보고기간 후 12개월 이상이 아닙니다. 그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다. 부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다. - 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있습니다. - 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있습니다. - 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있습니다. - 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않습니다. 그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다.이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다.
2.19 공정가치 측정회사는 파생상품과 같은 금융상품과 투자부동산과 같은 비금융자산을 보고기간말 현재의 공정가치로 평가하고 있습니다.공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다.- 자산이나 부채의 주된 시장- 자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장회사는 주된 (또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다. 자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다.비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적 효익을 창출하기 위하여 그 자산을 최고 최선으로 사용하거나 혹은 최고 최선으로 사용할 다른 시장참여자에게 그 자산을 매도하는 시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다.회사는 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는 데 충분한 자료가 이용가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다. 재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 회사는 매 보고기간 말 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단합니다. 공정가치 공시 목적상 회사는 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다.
2.20 현금배당회사는 배당을 지급하기 위해 분배가 승인되고 더 이상 기업에게 재량이 없는 시점에부채를 인식하고 있습니다. 주주에 대한 분배는 주주에 의한 승인을 필요로 합니다. 대응되는 금액은 자본에 직접 반영하고 있습니다.
2.21 현금및현금성자산재무상태표 상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월 이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다. 현금흐름표상의 현금 및 현금성자산은 이러한 현금및현금성자산에서 당좌차월을 차감한 후의 금액을 의미합니다.
2.22 영업부문영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업본부별로 공시되고 있습니다(주석36 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.
2.23 재무제표 승인회사의 재무제표는 2025년 2월 21일 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정 승인될 수 있습니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
(1) 이연법인세이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 또한, 매 보고기간말마다 인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래 과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
(2) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석5 참조).
(3) 금융자산의 손상
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(주석4.1.2 참조).
(4) 순확정급여부채
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석20 참조).
(5) 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 종료선택권을 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.
부동산 리스의 경우 일반적으로 리스기간에 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다.
·
종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.
·
리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.
·
위 이외의 경우 회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다.
회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 부동산, 차량운반구, 비품 등 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다.
연장선택권이 실제로 행사되거나(종료선택권이 행사되지 않거나) 회사가 연장선택권을 행사할(종료선택권을 행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 종료선택권을 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다. 회사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없기 때문에 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일 이후 리스부채 금액은 이자를 반영하여 증가하고 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 또한, 리스부채의 장부금액은 리스기간의 변경, 리스료의 변경(예를 들어, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동) 또는 기초자산을 매수하는 선택권 평가에 변동이 있는 경우 재측정됩니다.
4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 회사의 자금팀은 회사의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.
4.1.1 시장위험(1) 외환위험 회사의 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생합니다. 보고기간말 현재 회사가 보유한 화폐성 외화자산ㆍ부채는 없습니다.
(2) 가격위험 회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다.
회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSPI 주가지수에 속해 있습니다. 회사가 보유하고 있는 지분증권의 가격의 상승 또는 하락이 회사의 당기와 전기의 세후자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. 이 분석은 다른 변수들은 일정하며 회사가 보유하고 있는 지분증권의 주식 가격이 일정하게 10% 상승 또는 하락하는 경우를 가정하여 세후 효과로 분석한 것입니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 10%상승시 |
10%하락시 |
10%상승시 |
10%하락시 |
| 상장주식 |
140,650 |
(140,650) |
176,725 |
(176,725) |
(3) 이자율 위험회사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 장ㆍ단기 차입금에서 발생하는 현금흐름 이자율 위험입니다.
보고기간말 현재 다른 변수가 일정하고 원화 표시 변동금리부 조건의 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 당 회계기간에 대한 세후이익은 16,611천원(전기: 13,477천원)만큼 감소 또는 증가하였을 것입니다.
4.1.2 신용위험 (1) 위험관리 신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 예치금 등에서도 발생합니다. 신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 금융기관으로부터의 신용위험을 줄이기 위해, 회사는 신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있습니다.
(2) 금융자산의 손상회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.·재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권·상각후원가로 측정하는 기타수취채권현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.(가) 매출채권회사는 매출채권에 대해 전체 기간신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.
당기말과 전기말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.
| 구분 |
30일 이내 연체및 정상 |
30일 초과 연체 |
90일초과연체 |
1년초과 연체 |
계 |
|
당기말
|
|
기대손실률
|
0% |
0% |
0% |
100% |
|
|
총 장부금액-매출채권
|
2,635,538 |
1,619 |
918 |
28,485 |
2,666,560 |
|
손실충당금
|
- |
- |
- |
28,485 |
28,485 |
|
전기말
|
|
기대손실률
|
0% |
0% |
0% |
94% |
|
|
총 장부금액-매출채권
|
1,820,679 |
63,437 |
3,279 |
28,484 |
1,915,879 |
|
손실충당금
|
- |
- |
- |
26,865 |
26,865 |
매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비(대손충당금환입)로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.
(나) 상각후원가 측정 기타 금융자산
상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 임직원대여금, 보증금 등이 포함됩니다.
상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 당기와 전기 중 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동은 없습니다.(3) 당기손익-공정가치 측정 금융자산회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당기말 현재 회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다(당기말: 31,439천원,전기말:
29,498천원).
4.1.3 유동성위험
회사는 미사용 차입금 한도(주석34 참조)를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 당기말 현재 회사는 운영자금 사용 및 유동성위험을관리하기 위해 현금및현금성자산에 31,955,950천원(전기말: 28,753,389천원)을 보유하고 있습니다. 경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금및현금성자산과 차입금 한도 약정을 모니터링하고 있습니다. 또한 회사의 유동성 위험 관련 정책은 필요 현금흐름을 추정하여 이를 충족하기 위한 유동성 자산의 현황을 고려하고, 유동성 비율을 내부 및 외부 감독 기관 등의 요구사항을 충족하고 자금조달계획을 실행하기 위해 관리합니다.
당기말과 전기말 현재 회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
1년 미만 |
1년 이상 2년 미만 |
2년 이상 5년 미만 |
5년 이상 |
합 계 |
| 매입채무 |
1,704,126 |
- |
- |
- |
1,704,126 |
| 유동기타지급채무(*) |
1,983,758 |
- |
- |
- |
1,983,758 |
| 단기차입금 |
8,925,365 |
- |
- |
- |
8,925,365 |
| 리스부채 |
505,640 |
346,103 |
389,788 |
- |
1,241,531 |
| 비유동기타지급채무 |
- |
143,100 |
360,000 |
160,000 |
663,100 |
| 장기차입금 |
27,510 |
27,510 |
1,026,982 |
- |
1,082,002 |
| 합 계 |
13,146,399 |
516,713 |
1,776,770 |
160,000 |
15,599,882 |
| (*) 기타지급채무 중 종업원급여 제도에 따른 회사의 의무에 대응하는 종업원급여 부채 264,819천원은 금융상품 공시 대상이 아니므로 제외하였습니다. |
| 구 분 |
1년 미만 |
1년 이상 2년 미만 |
2년 이상 5년 미만 |
5년 이상 |
합 계 |
| 매입채무 |
1,199,728 |
- |
- |
- |
1,199,728 |
| 유동기타지급채무(*) |
2,043,949 |
- |
- |
- |
2,043,949 |
| 단기차입금 |
7,842,386 |
- |
- |
- |
7,842,386 |
| 리스부채 |
486,368 |
109,640 |
286,389 |
- |
882,397 |
| 비유동기타지급채무 |
- |
120,000 |
360,000 |
280,000 |
760,000 |
| 합 계 |
11,572,431 |
229,640 |
646,389 |
280,000 |
12,728,460 |
| (*) 기타지급채무 중 종업원급여 제도에 따른 회사의 의무에 대응하는 종업원급여 부채 249,050천원은 금융상품 공시 대상이 아니므로 제외하였습니다. |
위의 분석에 포함된 비파생금융부채는 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액으로서 예상 이자지급액이 포함되어 있습니다.
4.2 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 주기적으로 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.
당기말과 전기말 현재의 부채비율은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 부채총계(A) |
16,469,766 |
13,555,885 |
| 자본총계(B) |
37,564,319 |
36,621,921 |
| 부채비율(A/B) |
43.84% |
37.02% |
5. 금융상품 공정가치
5.1 금융상품의 종류별 공정가치당기말 현재 회사가 보유한 금융상품의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치 금액과 유사합니다.
5.2 공정가치 서열체계
(1) 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격으로, 해당 공시가격에는 금리 상승 및 인플레이션, ESG관련 위험 등의 경제환경 변화에 대한 시장의 가정이 반영되어 있음. (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 비상장 지분증권과 ESG관련 위험으로 인해 유의적인 관측불가능한 조정이 반영되는 금융상품과 같이, 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)
(2) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 회사의 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
| 구분 |
수준1 |
수준2 |
수준3 |
합계 |
| 당기손익-공정가치 측정 채무상품 |
- |
31,439 |
- |
31,439 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 |
1,759,438 |
- |
- |
1,759,438 |
| 합 계 |
1,759,438 |
31,439 |
- |
1,790,877 |
| 구분 |
수준1 |
수준2 |
수준3 |
합계 |
| 당기손익-공정가치 측정 채무상품 |
- |
29,498 |
- |
29,498 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 |
2,210,722 |
- |
- |
2,210,722 |
| 합 계 |
2,210,722 |
29,498 |
- |
2,240,220 |
5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사는 공정가치 서열체계 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 일자에 인식합니다. 당기와 전기 중 금융상품 공정가치 서열체계 수준 간 이동은 없습니다.5.4 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 조합출자금에 대해서 발행기관의 환매가격을 사용하여 산정된 공정가치로 측정하였습니다.
6. 범주별 금융상품
(1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 분류내역은 다음과 같습니다.
|
재무상태표 상 자산
|
당기말
|
전기말
|
|
당기손익-공정가치 측정 금융자산
|
31,439 |
29,498 |
|
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
|
1,759,438 |
2,210,722 |
|
상각후원가 금융자산
|
|
|
|
현금및현금성자산
|
31,955,950 |
28,753,389 |
|
매출채권
|
2,638,075 |
1,889,014 |
|
기타수취채권
|
410,411 |
2,381,105 |
| 장기금융상품 |
7,000 |
7,000 |
| 비유동기타수취채권 |
137,774 |
115,136 |
| 소 계 |
35,149,210 |
33,145,644 |
| 합 계 |
36,940,087 |
35,385,864 |
|
재무상태표 상 부채
|
당기말
|
전기말
|
|
상각후원가 금융부채
|
|
|
|
매입채무
|
1,704,126 |
1,199,728 |
|
기타지급채무(*)
|
1,983,758 |
2,043,949 |
|
단기차입금
|
8,800,000 |
7,700,000 |
| 장기차입금 |
1,000,000 |
- |
| 비유동기타지급채무 |
526,821 |
579,985 |
| 합 계 |
14,014,705 |
11,523,662 |
(*) 기타지급채무 중 종업원급여 제도에 따른 회사의 의무에 대응하는 종업원급여 부채 264,819천원(전기말: 249,050천원)은 금융상품 공시 대상이 아니므로 제외하였습니다. 또한, 리스이용자로서 리스계약에 따른 리스부채는 포함하지 않았습니다.
(2) 당기와 전기 중 회사의 금융상품의 범주별 손익의 내역은 아래와 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
|
|
| 평가손익 |
1,941 |
573 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 |
|
|
| 배당수익 |
19,102 |
41,594 |
| 기타포괄손익(지분상품 관련 평가손익) |
(167,832) |
372,583 |
| 처분손익(처분수수료) |
(3,388) |
- |
| 소 계 |
(152,118) |
414,177 |
| 상각후원가 금융자산 |
| 이자수익 |
22,344 |
32,927 |
| 상각후원가 금융부채 |
| 이자비용 |
(404,913) |
(409,846) |
7. 현금및현금성자산 등
(1) 당기말과 전기말 현재 회사의 현금및현금성자산과 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 현금및현금성자산 |
|
|
| 현금및현금등가물 |
30,248,225 |
25,914,778 |
| 보통예금 |
1,707,725 |
2,838,611 |
| 소 계 |
31,955,950 |
28,753,389 |
| 장기금융상품 |
|
|
| 당좌개설보증금 |
7,000 |
7,000 |
| 합 계 |
31,962,950 |
28,760,389 |
(2) 당기말과 전기말 현재 회사의 장기금융상품 중 당좌개설보증금은 사용이 제한되어 있습니다.
8. 매출채권 및 기타수취채권
당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 매출채권 |
| 매출채권 총액 |
2,666,560 |
1,915,879 |
| 차감: 손실충당금 |
(28,485) |
(26,865) |
| 매출채권 순액 |
2,638,075 |
1,889,014 |
| 기타수취채권 |
| 단기대여금 |
13,000 |
5,500 |
| 미수금 |
397,411 |
2,375,605 |
| 기타수취채권 소계 |
410,411 |
2,381,105 |
| 비유동기타수취채권 |
| 장기대여금 |
41,200 |
13,000 |
| 보증금 |
96,574 |
102,136 |
| 비유동기타수취채권 소계 |
137,774 |
115,136 |
| 합 계 |
3,186,260 |
4,385,255 |
매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 회사는 계약상 현금흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 회사의 손상 정책 및 손실충당금 계산에 대한 사항은 주석 4.1.2에서 제공됩니다.
9
. 재고자산 (1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
평가충당금 |
장부가액 |
취득원가 |
평가충당금 |
장부가액 |
| 제품 |
119,710 |
- |
119,710 |
- |
- |
- |
| 상품 |
36,090 |
- |
36,090 |
46,465 |
- |
46,465 |
| 재공품 |
455,839 |
- |
455,839 |
- |
- |
- |
| 원재료 |
431,764 |
- |
431,764 |
13,081 |
- |
13,081 |
| 합 계 |
1,043,403 |
- |
1,043,403 |
59,546 |
- |
59,546 |
(2) 당기와 전기 중 회사가 인식한 재고자산평가손실(환입)은 없습니다.
(3) 당기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 1,620,623천원(전기: 1,735,871천원)입니다.
10. 기타유동자산 및 기타비유동자산 당기말과 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 기타유동자산 |
| 선급금 |
79,270 |
59,589 |
| 선급비용 |
94,793 |
113,443 |
| 소 계 |
174,063 |
173,032 |
| 기타비유동자산 |
| 장기선급비용 |
2,760 |
- |
| 합 계 |
176,823 |
173,032 |
11. 당기손익-공정가치 측정 금융자산
(1) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
|
구 분
|
회사명 |
당기말
|
전기말 |
| 조합출자금 |
정보통신공제조합 |
26,439 |
24,498 |
| 한국콘텐츠공제조합(*) |
5,000 |
5,000 |
|
합 계
|
31,439 |
29,498 |
(*) 당기말 현재 회사는 한국콘텐츠공제조합으로부터 제공받은 지급보증과 관련하여 동 조합에 대한 출자금을 담보로 제공하고 있습니다(주석34 참조).(2) 당기 및 전기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초 |
29,498 |
28,925 |
| 평가손익 |
1,941 |
573 |
| 기말 |
31,439 |
29,498 |
12. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
(1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 상장주식 |
| 삼성전자(주) |
1,476,938 |
1,646,852 |
| (주)LG화학 |
282,500 |
563,870 |
| 소 계 |
1,759,438 |
2,210,722 |
| 비상장주식 |
| (주)제이티비씨 |
- |
- |
| 합 계 |
1,759,438 |
2,210,722 |
회사는 위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.
(2) 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초 |
2,210,722 |
1,838,139 |
| 취득 |
1,499,974 |
- |
| 처분 |
(1,783,425) |
- |
| 평가손익 |
(167,832) |
372,583 |
| 기말 |
1,759,439 |
2,210,722 |
13. 유형자산 (1) 당기와 전기의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
토지 |
건물 |
기계장치(*2) |
공구와 기구 |
차량운반구 |
집기비품 |
합계 |
| 2024.1.1 |
|
|
|
|
|
|
|
| 취득원가 |
2,597,081 |
1,738,870 |
38,736,435 |
15,400 |
102,910 |
10,250,897 |
53,441,593 |
| 감가상각누계액 |
- |
(1,429,042) |
(34,167,499) |
(3,071) |
(72,905) |
(9,309,406) |
(44,981,923) |
| 손상차손누계액 |
- |
- |
(47,246) |
- |
- |
- |
(47,246) |
| 기초 순장부가액 |
2,597,081 |
309,828 |
4,521,690 |
12,329 |
30,005 |
941,491 |
8,412,424 |
| 기중변동액 |
|
|
|
|
|
|
|
| 취득(*1) |
- |
- |
2,764,140 |
66,000 |
- |
560,716 |
3,390,856 |
| 처분 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 감가상각 |
- |
(10,131) |
(1,360,578) |
(8,267) |
(13,992) |
(413,565) |
(1,806,533) |
| 기말순장부가액 |
2,597,081 |
299,697 |
5,925,252 |
70,062 |
16,013 |
1,088,642 |
9,996,747 |
| 2024.12.31 |
|
|
|
|
|
|
|
| 취득원가 |
2,597,081 |
1,738,870 |
39,776,974 |
81,400 |
102,910 |
10,811,614 |
55,108,849 |
| 감가상각누계액 |
- |
(1,439,173) |
(33,804,477) |
(11,338) |
(86,897) |
(9,722,973) |
(45,064,858) |
| 손상차손누계액 |
- |
- |
(47,246) |
- |
- |
- |
(47,246) |
(*1) 당기 중 유형자산의 취득과 관련하여 미지급한 금액은 210,930천원만큼 순증가하였습니다.(*2) 운용리스 대상 자산을 일부 포함하고 있습니다.
| 구 분 |
토지 |
건물 |
기계장치 |
공구와 기구 |
차량운반구 |
집기비품 |
건설중인자산 |
합계 |
| 2023.1.1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 취득원가 |
2,597,081 |
1,738,870 |
39,071,494 |
- |
93,911 |
9,925,402 |
156,000 |
53,582,758 |
| 감가상각누계액 |
- |
(1,418,911) |
(35,814,018) |
- |
(54,696) |
(8,977,063) |
- |
(46,264,688) |
| 기초 순장부가액 |
2,597,081 |
319,959 |
3,257,476 |
- |
39,215 |
948,339 |
156,000 |
7,318,070 |
| 기중변동액 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 취득(*1) |
- |
- |
2,881,880 |
15,400 |
9,000 |
417,439 |
- |
3,323,719 |
| 처분 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 감가상각 |
- |
(10,131) |
(1,570,421) |
(3,071) |
(18,209) |
(424,287) |
- |
(2,026,119) |
| 손상차손 |
- |
- |
(47,246) |
- |
- |
- |
- |
(47,246) |
| 대체(*2) |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
(156,000) |
(156,000) |
| 기말순장부가액 |
2,597,081 |
309,828 |
4,521,689 |
12,329 |
30,006 |
941,491 |
- |
8,412,424 |
| 2023.12.31 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 취득원가 |
2,597,081 |
1,738,870 |
38,736,434 |
15,400 |
102,911 |
10,250,897 |
- |
53,441,593 |
| 감가상각누계액 |
- |
(1,429,042) |
(34,167,499) |
(3,071) |
(72,905) |
(9,309,406) |
- |
(44,981,923) |
| 손상차손누계액 |
- |
- |
(47,246) |
- |
- |
- |
- |
(47,246) |
(*1) 전기 중 유형자산의 취득과 관련하여 미지급한 금액은 14,500천원만큼 순증가하였습니다.(*2) 전기 중 무형자산으로 대체되었습니다.
(2) 감가상각비 중 1,735,548천원(전기: 1,948,839천원)은 매출원가에 포함되어 있으며, 70,985천원(전기: 77,280천원)은 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다.
14. 투자부동산 (1) 당기말과 전기말 현재 회사의 투자부동산 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
취득원가 |
상각누계액 |
장부금액 |
| 토지 |
2,926,603 |
- |
2,926,603 |
| 건물 |
826,434 |
(645,372) |
181,062 |
| 합 계 |
3,753,037 |
(645,373) |
3,107,664 |
| 구 분 |
취득원가 |
상각누계액 |
장부금액 |
| 토지 |
2,926,603 |
- |
2,926,603 |
| 건물 |
826,434 |
(626,959) |
199,475 |
| 합 계 |
3,753,037 |
(626,959) |
3,126,078 |
(2) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
토지 |
건물 |
합계 |
| 기초순장부금액 |
2,926,603 |
199,475 |
3,126,078 |
| 감가상각비 |
- |
(18,413) |
(18,413) |
| 기말순장부금액 |
2,926,603 |
181,062 |
3,107,665 |
| 구분 |
토지 |
건물 |
합계 |
| 기초순장부금액 |
2,926,603 |
217,888 |
3,144,491 |
| 감가상각비 |
- |
(18,413) |
(18,413) |
| 기말순장부금액 |
2,926,603 |
199,475 |
3,126,078 |
(3) 투자부동산은 장기 및 단기차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석18과 34 참조).(4) 당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 발생한 손익은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 임대수익(매출액) |
261,874 |
294,985 |
| 임대수익이 발생한 투자부동산의 운영비용 |
(189,716) |
(185,974) |
| 합 계 |
72,158 |
109,011 |
(5) 투자부동산의 운영비용 중 투자부동산감가상각비 18,413천원(전기: 18,413천원)은 전액 매출원가에 포함되어 있습니다.
(6) 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
장부금액 |
공정가치(*) |
| 토지 |
2,926,603 |
5,393,580 |
| 건물 |
181,062 |
297,565 |
| 합 계 |
3,107,665 |
5,691,145 |
(*) 장부금액이 존재하는 건물에 대해서만 공정가치 금액을 산출하였습니다.
15. 리스 회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 재무상태표에 인식된 금액
당기와 전기 중 사용권자산의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다.
|
구 분
|
부동산
|
차량운반구
|
비품
|
합계
|
|
전기초
|
706,368 |
50,059 |
25,499 |
781,926 |
|
취득 및 해지
|
781,366 |
86,796 |
- |
868,162 |
|
감가상각비
|
(765,402) |
(41,165) |
(6,000) |
(812,567) |
|
전기말
|
722,332 |
95,690 |
19,499 |
837,521 |
|
당기초
|
722,332 |
95,690 |
19,499 |
837,521 |
|
취득 및 해지
|
1,015,645 |
24,623 |
- |
1,040,268 |
|
감가상각비
|
(640,025) |
(43,250) |
(6,000) |
(689,275) |
|
당기말
|
1,097,952 |
77,063 |
13,499 |
1,188,514 |
당기 중 증가된 사용권자산은 1,057,719천원(전기: 871,225천원)입니다.
당기와 전기 중 리스부채의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다.
|
구 분
|
당기
|
전기
|
|
기초
|
829,069 |
815,679 |
|
취득 및 해지
|
1,009,066 |
783,898 |
|
이자비용
|
46,670 |
44,098 |
|
리스료 지급
|
(734,819) |
(814,606) |
|
기말
|
1,149,986 |
829,069 |
|
유 동
|
494,652 |
477,430 |
|
비유동
|
655,334 |
351,639 |
(2) 손익계산서에 인식된 금액
당기와 전기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
|
구 분
|
당기
|
전기
|
|
사용권자산의 감가상각비
|
|
|
|
부동산
|
640,025 |
765,402 |
|
차량운반구
|
43,250 |
41,165 |
|
비품
|
6,000 |
6,000 |
|
합 계
|
689,275 |
812,567 |
|
리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)
|
46,670 |
44,098 |
|
단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함)
|
4,255 |
5,660 |
|
리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(매출원가에 포함)
|
163,691 |
189,930 |
당기 중 리스의 총 현금유출은 902,766천원(전기: 1,010,195천원)입니다.
3) 운용리스 제공 내역회사의 투자부동산과 일부 유형자산은 매달 임대료를 수취하는 조건으로 운용리스 하에서 임차인에게 리스로 제공되었습니다. 유형자산 관련 일부 계약의 경우 리스료에 현금자동화기기 사용 건수에 연동되는 변동리스료 조건을 포함합니다.
한편, 당기말과 전기말 현재 상기 운용리스 제공 계약으로 회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 1년 이내 |
3,455,935 |
3,235,956 |
| 1년 초과 2년 이내 |
327,752 |
108,052 |
| 2년 초과 3년 이내 |
124,131 |
81,049 |
| 3년 초과 4년 이내 |
30,008 |
37,163 |
| 합 계 |
3,937,826 |
3,462,220 |
16. 무형자산 (1) 당기와 전기의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
기초금액 |
취득금액(*1) |
상각비 |
기말금액 |
| 소프트웨어 |
286,529 |
42,550 |
(100,481) |
228,598 |
| 산업재산권 |
650,924 |
- |
(123,986) |
526,938 |
| 합 계 |
937,453 |
42,550 |
(224,467) |
755,536 |
(*1) 당기 중 무형자산의 취득과 관련하여 미지급한 금액은 32,500천원만큼 순증가하였습니다.
| 구 분 |
기초금액 |
취득금액(*1) |
상각비 |
대체(*2) |
기말금액 |
| 소프트웨어 |
225,656 |
- |
(95,127) |
156,000 |
286,529 |
| 산업재산권 |
- |
743,913 |
(92,989) |
- |
650,924 |
| 합 계 |
225,656 |
743,913 |
(188,116) |
156,000 |
937,453 |
(*1) 전기 말 무형자산의 취득과 관련하여 미지급한 금액의 변동은 없습니다.
(*2) 전기 중 건설중인자산에서 대체되었습니다.
(2) 당기에 발생한 무형자산상각비 중 224,310천원(전기: 186,122천원)은 매출원가에 포함되어 있으며, 156천원(전기: 1,994천원)은 판매비관리비에 포함되어 있습니다.(3) 회사가 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 1,608,315천원(전기: 1,372,798천원)이며, 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.
17. 매입채무 및 기타지급채무
당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 매입채무 및 기타지급채무 |
| 매입채무 |
1,704,126 |
1,199,728 |
| 미지급금 |
1,333,854 |
1,385,132 |
| 미지급비용 |
298,271 |
243,340 |
| 임대보증금 |
616,452 |
664,526 |
| 소 계 |
3,952,703 |
3,492,726 |
| 비유동기타지급채무 |
| 미지급금 |
503,721 |
579,985 |
| 임대보증금 |
23,100 |
- |
| 소 계 |
526,821 |
579,985 |
| 합 계 |
4,479,524 |
4,072,711 |
18. 차입금 (1) 당기말과 전기말 현재 장ㆍ단기차입금 등의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 단기차입금 |
8,800,000 |
7,700,000 |
| 장기차입금 |
1,000,000 |
- |
| 합 계 |
9,800,000 |
7,700,000 |
(2) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 상세 현황은 다음과 같습니다.
| 차입처 |
구분 |
만기일 |
2024.12.31현재 이자율(%) |
금액 |
상환방법 |
| 당기말 |
전기말 |
| 신한은행 |
일반자금대출 |
2025/04/11 |
금융채(1Y)+0.24% |
5,000,000 |
5,000,000 |
만기일시상환 |
| 일반자금대출 |
2024/05/31 |
- |
- |
1,000,000 |
만기일시상환 |
| 일반자금대출 |
2025/11/27 |
금융채(1Y)-0.39% |
1,700,000 |
1,700,000 |
만기일시상환 |
| 일반자금대출 |
2025/05/04 |
CD91일+1.00% |
600,000 |
- |
만기일시상환 |
| 산업은행 |
일반자금대출 |
2025/04/29 |
단기한도대출기준금리(1M+1.00%) |
1,500,000 |
- |
만기일시상환 |
| 합 계 |
8,800,000 |
7,700,000 |
|
(3) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 상세 현황은 다음과 같습니다.
| 차입처 |
구분 |
만기일 |
2024.12.31현재 이자율(%) |
금액 |
상환방법 |
| 당기말 |
전기말 |
| 기업은행 |
시설자금대출 |
2027/12/24 |
중금채(3Y)-0.103% |
1,000,000 |
- |
만기일시상환 |
(4) 회사의 투자부동산은 장기 및 단기차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석14와 34 참조).
19. 기타유동부채 및 기타비유동부채 당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 기타유동부채 |
|
|
| 예수금 |
69,231 |
60,910 |
| 선수수익 |
6,398 |
6,398 |
| 부가세예수금 |
87,390 |
238,851 |
| 선수금 |
151,675 |
93,510 |
| 유지보수충당부채 |
32,447 |
31,102 |
| 소 계 |
347,141 |
430,771 |
| 기타비유동부채 |
|
|
| 기타장기종업원부채 |
209,984 |
159,825 |
| 복구충당부채 |
72,383 |
67,971 |
| 소 계 |
282,367 |
227,796 |
| 합 계 |
629,508 |
658,567 |
20. 퇴직급여 (1) 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 확정급여채무의 현재가치 |
2,923,440 |
2,645,105 |
| 사외적립자산의 공정가치(*) |
(2,758,941) |
(2,620,918) |
| 순확정급여부채 |
164,499 |
24,187 |
(*) 당기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 1,883천원(전기말: 1,883천원)이 포함된 금액입니다.
(2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초금액 |
2,645,105 |
2,364,480 |
| 당기근무원가 |
297,975 |
294,603 |
| 이자비용 |
112,327 |
120,050 |
| 재측정요소 |
|
|
| -재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적 손익 |
100,369 |
(23,973) |
| -비재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적 손익 |
- |
(457) |
| -경험조정으로 인한 보험수리적 손익 |
4,975 |
(4,742) |
| 퇴직급여지급액 |
(237,311) |
(104,856) |
| 기말금액 |
2,923,440 |
2,645,105 |
(3) 당기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초금액 |
2,620,918 |
2,355,066 |
| 이자수익 |
117,549 |
126,891 |
| 재측정요소 |
|
|
| -사외적립자산의 손익(이자수익에 포함된 금액 제외) |
(30,057) |
(24,586) |
| 사용자의 기여금 |
250,000 |
250,000 |
| 퇴직급여지급액 |
(199,469) |
(86,453) |
| 기말금액 |
2,758,941 |
2,620,918 |
(4) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 정기예금 |
2,757,058 |
2,619,035 |
| 국민연금전환금 |
1,883 |
1,883 |
| 합 계 |
2,758,941 |
2,620,918 |
(5) 당기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 할인율 |
3.95% |
4.48% |
| 임금상승률 |
4.21% |
4.24% |
(6) 당기말과 전기말 현재 주요 가정변동에 따른 대략적인 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 1% 상승시 |
1% 하락시 |
1% 상승시 |
1% 하락시 |
| 할인율 |
(181,283) |
206,090 |
(170,792) |
194,480 |
| 임금상승률 |
208,337 |
(186,396) |
197,695 |
(176,460) |
상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.
(7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향
회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고 있으며, 다음 연차보고기간의 예상기여금은 249,967천원입니다.당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
1년 미만 |
1년 이상~ 3년 미만 |
3년 이상~ 6년 미만 |
6년 이상 |
합 계 |
| 급여지급액 |
304,076 |
828,837 |
579,883 |
2,218,294 |
3,931,090 |
확정급여채무의 가중평균만기는 6.87년입니다.
21. 법인세비용 및 이연법인세 (1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 당기 법인세부담액 |
411,748 |
563,218 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 |
420,582 |
(12,796) |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 |
(447,484) |
(91,497) |
| 법인세비용 |
384,846 |
458,925 |
(2) 회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 회사의 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 법인세비용차감전순이익 |
3,812,516 |
2,923,320 |
| 법인세율로 계산된 법인세비용 |
796,816 |
610,974 |
| 법인세효과: |
|
|
| 세무상 과세되지 않는 수익 |
(1,828) |
(1,299) |
| 세무상 차감되지 않는 비용 |
16,678 |
8,501 |
| 세액공제 및 공제감면세액 |
(406,042) |
(208,997) |
| 기타 |
(20,778) |
49,746 |
| 법인세비용 |
384,846 |
458,925 |
| 유효세율 |
10.09% |
15.7% |
(3) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 |
(474,646) |
(130,738) |
| 순확정급여부채의 재측정요소(*) |
27,161 |
(920) |
| 자기주식처분손실 |
- |
40,161 |
| 합 계 |
(447,484) |
(91,497) |
(*) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금으로 재분류되었습니다.
(4) 당기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다.
| 구분 |
기초 |
당기손익 |
기타포괄손익 |
기말 |
| 이연법인세부채 |
| 사외적립자산 |
(497,006) |
(22,960) |
6,029 |
(513,937) |
| 사용권자산 |
(168,006) |
(70,410) |
- |
(238,416) |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
(1,846) |
(389) |
- |
(2,235) |
| 소 계 |
(666,858) |
(93,759) |
6,029 |
(754,588) |
| 이연법인세자산 |
| 확정급여채무 |
437,143 |
42,293 |
21,132 |
500,568 |
| 대여금및수취채권 |
28,163 |
- |
- |
28,163 |
| 비유동기타수취채권 |
3,144 |
(512) |
- |
2,632 |
| 유형자산 |
92,849 |
(9,808) |
- |
83,041 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 |
1,120,272 |
7,788 |
(474,646) |
653,414 |
| 기타지급채무 |
19,168 |
5,578 |
- |
24,746 |
| 리스부채 |
166,311 |
64,376 |
- |
230,687 |
| 기타비유동부채 |
45,696 |
10,947 |
- |
56,643 |
| 소 계 |
1,912,746 |
120,662 |
(453,514) |
1,579,894 |
| 순 액 |
1,245,888 |
26,903 |
(447,484) |
825,306 |
| 구분 |
기초 |
당기손익 |
기타포괄손익 |
기말 |
| 이연법인세부채 |
| 사외적립자산 |
(494,169) |
(7,769) |
4,932 |
(497,006) |
| 사용권자산 |
(164,204) |
(3,802) |
- |
(168,006) |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
(1,812) |
(34) |
- |
(1,846) |
| 소 계 |
(660,185) |
(11,605) |
4,932 |
(666,858) |
| 이연법인세자산 |
| 확정급여채무 |
394,831 |
48,164 |
(5,852) |
437,143 |
| 대여금및수취채권 |
29,483 |
(1,320) |
- |
28,163 |
| 비유동기타수취채권 |
- |
3,144 |
- |
3,144 |
| 유형자산 |
957 |
91,892 |
- |
92,849 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 |
1,251,010 |
- |
(130,738) |
1,120,272 |
| 기타지급채무 |
18,166 |
1,002 |
- |
19,168 |
| 리스부채 |
171,954 |
(5,643) |
- |
166,311 |
| 기타비유동부채 |
26,876 |
18,820 |
- |
45,696 |
| 소 계 |
1,893,277 |
156,059 |
(136,590) |
1,912,746 |
| 순 액 |
1,233,092 |
144,454 |
(131,658) |
1,245,888 |
(5) 당기말 현재 누적 일시적 차이의 법인세효과는 당해 일시적 차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였는 바, 2024년 12월 31일 이후에 실현될 것으로 예상되는 일시적 차이에 대해서는 20.06%를 사용하여 측정하였습니다.
22. 자본금과 자본잉여금 (1) 당기말 현재 회사의 자본금에 대한 내용은 다음과 같습니다.
| 수권주식수㈜ |
발행주식수(주) |
1주당 금액 |
납입자본금 |
| 30,000,000 |
11,563,700 |
500 원 |
5,781,850 천원 |
(2) 당기와 전기 중 회사의 자본잉여금의 변동 내역은 없습니다.
23. 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목
(1) 당기와 전기 중 회사의 법인세효과 차감 후 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 순확정급여부채재측정요소 |
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 |
합 계 |
순확정급여부채재측정요소 |
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 |
합 계 |
| 기초금액 |
- |
(4,464,333) |
(4,464,333) |
- |
(4,706,178) |
(4,706,178) |
| 증감 |
(108,240) |
(642,478) |
(750,718) |
3,666 |
241,845 |
245,511 |
| 이익잉여금으로의 재분류 |
108,240 |
(29,474) |
78,766 |
(3,666) |
- |
(3,666) |
| 기말금액 |
- |
(5,136,285) |
(5,136,285) |
- |
(4,464,333) |
(4,464,333) |
(2) 당기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 자기주식처분손실 |
(127,930) |
(127,930) |
24. 이익잉여금 (1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| 계정과목 |
당기말 |
전기말 |
| 법정적립금(*) |
2,961,756 |
2,961,756 |
| 임의적립금 |
295,000 |
295,000 |
| 미처분이익잉여금 |
28,195,714 |
26,581,364 |
| 합 계 |
31,452,470 |
29,838,120 |
(*) 회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나, 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.(2) 이익잉여금처분계산서
| 과 목 |
당 기 |
전 기 |
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 |
|
28,195,713 |
|
26,581,364 |
| 전기이월미처분이익잉여금 |
24,846,809 |
|
24,113,304 |
|
| 당기순이익 |
3,427,670 |
|
2,464,395 |
|
| 순확정급여부채의 재측정요소 |
(108,240) |
|
3,665 |
|
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분 대체 |
29,474 |
|
- |
|
| II. 임의적립금등의 이입액 |
|
- |
|
- |
| 합 계 |
|
28,195,713 |
|
26,581,364 |
| III. 이익잉여금처분액 |
|
(2,081,466) |
|
(1,734,555) |
| 이익준비금 |
- |
|
- |
|
| 배당금 (현금배당주당배당금(률): 보통주: 당기 180원(36%), 전기 150원(30%)) |
2,081,466 |
|
1,734,555 |
|
| IV. 차기이월미처분이익잉여금 |
|
26,114,247 |
|
24,846,809 |
당기 이익잉여금처분계산서는 2025년 3월 26일 주주총회에서 처분될 예정입니다(전기 처분확정일: 2024년 3월 26일).
25. 배당금
2024년 및 2023년에 지급된 배당금은 각각 1,734,555천원 및 1,734,555천원입니다.2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 주당 배당금 및 총 배당금은 2025년 3월 26일로 예정된 주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 포함하고 있지 않습니다.
26. 고객과의 계약에서 생기는 수익
(1) 회사는 수익과 관련해 포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.
|
구 분
|
당기
|
전기
|
|
고객과의 계약에서 생기는 수익
|
|
|
| CD/ATM 거래 수수료 수익 |
9,075,745 |
8,953,654 |
| 유지관리 용역 수수료 수익 |
8,464,512 |
7,652,752 |
| 제상품 판매수익 |
2,563,358 |
2,529,940 |
| 소 계 |
20,103,615 |
19,136,346 |
|
기타 원천으로부터의 수익 : 운용리스 수익
|
5,794,054 |
5,757,109 |
| 합 계 |
25,897,669 |
24,893,455 |
고객과의 계약에서 생기는 수익은 모두 국내에서 발생한 수익입니다.
(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분
회사는 다음의 주요 영업부문에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.
| 부가통신업 |
VAN사업 |
무인화사업 |
기타 |
합 계 |
|
수익인식 시점
|
|
한 시점에 인식
|
- |
2,563,358 |
- |
2,563,358 |
|
기간에 걸쳐 인식
|
9,075,745 |
8,464,512 |
- |
17,540,257 |
| 소 계 |
9,075,745 |
11,027,870 |
- |
20,103,615 |
| 기타 원천으로부터의 수익 |
| 기간에 걸쳐 인식 |
4,518,621 |
360,832 |
914,601 |
5,794,054 |
| 합 계 |
13,594,366 |
11,388,702 |
914,601 |
25,897,669 |
| 부가통신업 |
VAN사업 |
무인화사업 |
기타 |
합 계 |
|
수익인식 시점
|
|
한 시점에 인식
|
- |
2,278,420 |
- |
2,278,420 |
|
기간에 걸쳐 인식
|
8,953,654 |
7,904,272 |
- |
16,857,926 |
| 소 계 |
8,953,654 |
10,182,692 |
- |
19,136,346 |
| 기타 원천으로부터의 수익 |
| 기간에 걸쳐 인식 |
4,615,008 |
376,934 |
765,167 |
5,757,109 |
| 합 계 |
13,568,662 |
10,559,626 |
765,167 |
24,893,455 |
(3) 당기과 전기말 현재 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.
|
구 분
|
당기말 |
전기말 |
|
선수금
|
128,775 |
90,858 |
| 선수수익 |
6,398 |
6,398 |
| 합 계 |
135,173 |
97,256 |
전기말 당사가 계상한 계약부채 잔액은 당기에 전액 수익으로 인식되었습니다.
27. 매출원가 당기와 전기 중 매출원가의 구성 내역은 다음과 같습니다.
| 계정과목 |
당기 |
전기 |
| 부가통신매출원가(*) |
16,516,211 |
16,611,447 |
| 인터넷매출원가 |
12,177 |
12,142 |
| 제품매출원가 |
1,508,502 |
1,107,715 |
| 상품매출원가 |
112,121 |
628,156 |
| 임대매출원가 |
652,882 |
533,348 |
| 합 계 |
18,801,893 |
18,892,808 |
(*) 부가통신매출원가는 VAN사업부문과 무인화사업부문 매출액과 관련된 임대매출원가를 포함하고 있습니다.
28. 비용의 성격별 분류 등 (1) 당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| 계정과목 |
당기 |
전기 |
| 원재료의 사용 및 상품의 판매 |
1,620,623 |
1,735,871 |
| 종업원급여비용 |
4,653,904 |
4,416,198 |
| 유무형자산 및 투자부동산 상각비 |
2,049,413 |
2,232,648 |
| 사용권자산상각비 |
689,274 |
812,567 |
| 운반비 |
131,424 |
125,603 |
| 지급수수료 |
10,675,779 |
10,411,975 |
| 통신비 |
456,794 |
455,298 |
| 지급임차료 |
192,735 |
192,645 |
| 대손상각비 |
1,620 |
- |
| 기타 |
1,221,745 |
1,178,534 |
| 합 계(*) |
21,693,311 |
21,561,339 |
(*) 손익계산서상의 매출원가, 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.
(2) 당기와 전기 중 발생한 종업원 급여액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 급여 및 기타종업원급여 |
4,004,747 |
3,780,547 |
| 사회보장비용 |
356,405 |
346,087 |
| 확정급여형 퇴직급여 |
292,752 |
287,762 |
| 주식보상비용 |
- |
1,802 |
| 합 계 |
4,653,904 |
4,416,198 |
29. 판매비와관리비 당기와 전기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| 계정과목 |
당기 |
전기 |
| 급여 |
490,267 |
398,589 |
| 퇴직급여 |
26,733 |
22,385 |
| 기타장기종업원급여 |
5,569 |
3,352 |
| 복리후생비 |
189,322 |
185,614 |
| 세금과공과 |
77,025 |
76,233 |
| 지급수수료 |
234,864 |
330,858 |
| 감가상각비 |
70,985 |
77,280 |
| 사용권자산상각비 |
18,576 |
19,258 |
| 경상연구개발비 |
1,608,315 |
1,372,798 |
| 수도광열비 |
12,989 |
13,664 |
| 소모품비 |
36,643 |
23,847 |
| 광고선전비 |
5,000 |
11,000 |
| 무형자산상각비 |
156 |
1,994 |
| 대손상각비 |
1,620 |
- |
| 기타 |
113,355 |
131,659 |
| 합 계 |
2,891,419 |
2,668,531 |
30. 기타수익과 기타비용
당기와 전기의 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| 계정과목 |
당기 |
전기 |
| 기타수익 |
| 유형자산처분이익 |
8,911 |
4,550 |
| 잡이익 |
17,101 |
14,276 |
| 소 계 |
26,012 |
18,826 |
| 기타비용 |
| 유형자산손상차손 |
- |
47,246 |
| 잡손실 |
1,856 |
1,526 |
| 소 계 |
1,856 |
48,772 |
31. 금융수익과 금융비용
당기와 전기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| 계정과목 |
당기 |
전기 |
| 금융수익 |
| 이자수익 |
22,344 |
32,927 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 |
1,941 |
573 |
| 배당금수익 |
19,102 |
41,594 |
| 소 계 |
43,387 |
75,094 |
| 금융비용 |
| 이자비용 |
(455,996) |
(453,944) |
| 기타금융비용 |
(3,388) |
- |
| 소 계 |
(459,384) |
(453,944) |
32. 주당이익
(1) 기본주당순이익기본주당순이익은 회사의 보통주당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어산정하였습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 보통주당기순이익 |
3,427,670,222 원 |
2,464,394,752 원 |
| 가중평균유통보통주식수 |
11,563,700 주 |
11,563,700 주 |
| 기본주당순이익 |
296 원 |
213 원 |
당기와 전기 중 가중평균유통보통주식수는 11,563,700주로 동일합니다.
(2) 희석주당순이익당기말과 전기말 현재 희석증권은 없으므로 당기와 전기의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.
33. 특수관계자 거래
(1) 회사는 회사의 지분을 45.1% 소유한 한국지주(주)에 의해 지배를 받고 있습니다.
(2) 당기말과 전기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같으며, 당기와 전기 중 특수관계자 범위의 변동은 없습니다.
| 관 계 |
당기말 |
전기말 |
| 지배기업 |
한국지주(주) (*1) |
한국지주(주) (*1) |
| 지배기업의종속기업 및 관계기업 |
(주)케이씨티 |
(주)케이씨티 |
| 한국컴퓨터(주) |
한국컴퓨터(주) |
| (주)케이씨에스 |
(주)케이씨에스 |
| (주)로지시스 |
(주)로지시스 |
| (주)한국문학사 |
(주)한국문학사 |
| 한국상역개발(주) |
한국상역개발(주) |
| Pacom International Inc. |
Pacom International Inc. |
| KCI VINA CO., LTD. |
KCI VINA CO., LTD. |
| 기타 특수관계자 |
상화공익㈜ (*2) |
상화공익㈜ |
| ㈜한상개발 (*3) |
㈜한상개발 |
| (주)상화원 |
(주)상화원 |
| (주)제주상화원 |
(주)제주상화원 |
(*1)
2024년 4월 1일부로 한국컴퓨터지주 주식회사에서 한국지주 주식회사로 상호를 변경하였습니다.(*2) 지배기업의 지분 12.22%를 소유하고 있습니다.(*3) 지배기업의 주요경영진이 지배하는 회사입니다.
(3) 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 재화와 용역의 판매는 다음과 같습니다.
| 관 계 |
회사명 |
거래내역 |
당기 |
전기 |
| 지배기업의종속기업 및 관계기업 |
㈜로지시스 |
수입임대료 |
136,761 |
131,274 |
| ㈜한국문학사 |
수입임대료 등 |
22,678 |
22,678 |
| ㈜상화원 |
수입임대료 등 |
3,093 |
4,892 |
| 합 계 |
162,532 |
158,844 |
(4) 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 재화와 용역의 구입은 다음과 같습니다.
| 관 계 |
회사명 |
거래내역 |
당기 |
전기 |
| 지배기업 |
한국지주㈜ |
도서구입비 |
1,641 |
1,705 |
| 지급임차료 |
66,000 |
44,000 |
| 지배기업의종속기업 및 관계기업 |
㈜로지시스 |
장입수수료 |
5,246,046 |
5,235,454 |
| 재고자산매입 |
31,231 |
463,991 |
| 기타 |
15,002 |
14,704 |
| ㈜케이씨에스 |
지급수수료 |
272,875 |
264,444 |
| 고정자산매입 |
1,241,580 |
- |
| ㈜한국문학사 |
광고선전비 |
5,000 |
5,000 |
| 도서구입비 |
640 |
760 |
| ㈜상화원 |
지급수수료 |
5,000 |
7,356 |
| ㈜케이씨티 |
재고자산매입 |
8,125 |
- |
| 합 계 |
6,893,140 |
6,037,414 |
(5) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.
| 관 계 |
회사명 |
거래내역 |
당기말 |
전기말 |
| 특수관계자에 대한 채권(*) |
| 지배기업 |
한국지주(주) |
임차보증금 |
55,000 |
55,000 |
| 지배기업의종속기업 및 관계기업 |
㈜로지시스 |
매출채권 |
12,536 |
12,033 |
| 소 계 |
67,536 |
67,033 |
| 특수관계자에 대한 채무 |
| 지배기업의종속기업 및 관계기업 |
㈜로지시스 |
장입수수료 외상매입금 등 |
920,643 |
995,278 |
| 임대보증금 |
526,190 |
526,190 |
| 미지급금 |
1,350 |
3,020 |
| ㈜케이씨에스 |
미지급금 |
54,312 |
73,371 |
| ㈜한국문학사 |
임대보증금 |
37,500 |
37,500 |
| 소 계 |
1,539,995 |
1,635,359 |
(*) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권에 설정된 손실충당금은 없습니다.
(6) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다.
| 구분 |
기업명 |
계정과목 |
당기 |
전기 |
| 지배기업 |
한국지주(주) |
배당금의 지급 |
782,038 |
782,038 |
| 리스부채의 지급 |
66,000 |
44,000 |
(7) 주요경영진에 대한 보상주요 경영진은 회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원으로 구성되어 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 급여 및 기타단기종업원 급여 |
304,828 |
250,300 |
| 퇴직급여 |
22,080 |
20,607 |
| 주식보상비용 |
- |
1,430 |
| 합 계 |
326,908 |
272,337 |
(8) 특수관계자와의 약정회사는 지배기업의 종속기업인 (주)로지시스와 상황실 운영, 장입관리, 운영자금 관리 및 대사 등의 업무에 관해 업무대행 용역계약을 체결하고 있습니다.
34. 우발부채와 약정사항
(1) 당기말과 전기말 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.
| 금융기관 |
약정사항 |
당기말 |
전기말 |
| 한도금액 |
한도내 실행금액 |
한도금액 |
한도내 실행금액 |
| 하나은행 |
일반자금대출 |
1,000,000 |
- |
1,000,000 |
- |
| 산업은행 |
산업운영자금대출 |
6,000,000 |
1,500,000 |
6,000,000 |
- |
| 신한은행 |
일반자금대출 |
- |
- |
1,000,000 |
1,000,000 |
| 일반자금대출 |
5,000,000 |
5,000,000 |
5,000,000 |
5,000,000 |
| 일반자금대출 |
1,700,000 |
1,700,000 |
1,700,000 |
1,700,000 |
| 일반자금대출 |
5,000,000 |
600,000 |
5,000,000 |
- |
| 농협은행 |
일반당좌대출 |
3,000,000 |
- |
3,000,000 |
- |
| 기업은행 |
시설자금대출 |
1,000,000 |
1,000,000 |
- |
- |
| 합 계 |
22,700,000 |
9,800,000 |
22,700,000 |
7,700,000 |
(2) 당기말과 전기말 현재 회사가 금융기관으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
제공자 |
당기말 |
전기말 |
담보권자 |
| 한도금액 |
실행금액 |
한도금액 |
실행금액 |
| 운영자금대출보증 |
신한은행 |
4,000,000 |
3,600,000 |
4,000,000 |
3,600,000 |
기업은행 |
| 운영자금대출보증 |
농협은행 |
1,500,000 |
815,000 |
1,500,000 |
815,000 |
하나은행 |
| 운영자금대출보증 |
한국콘텐츠공제조합(*) |
13,000,000 |
9,036,000 |
13,000,000 |
8,898,000 |
우리은행 등 |
| 합 계 |
18,500,000 |
13,451,000 |
18,500,000 |
13,313,000 |
|
(*) 당기말 현재 회사는 한국콘텐츠공제조합으로부터 제공받은 지급보증과 관련하여 동 조합에 대한 출자금 5,000천원을 담보로 제공하고 있습니다(주석11 참조).
(3) 당기말 현재 회사의 수표 1매(총 액면금액 50백만원)가 CD 운영자금과 관련하여 상호저축은행에 견질로 제공되어 있습니다.
(4) 당기말과 전기말 현재 회사의 담보제공자산 등의 현황은 다음과 같습니다.
| 담보제공자산 |
관련채무 |
| 구 분 |
장부가액 |
설정금액 |
구 분 |
금액 |
채권자 |
| 투자부동산 |
2,602,379 |
3,240,000 |
일반자금대출 |
2,700,000 |
신한은행, 기업은행 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 |
5,000 |
5,000 |
운영자금대출보증 |
9,036,000 |
한국콘텐츠공제조합 |
| 합 계 |
2,607,379 |
3,245,000 |
합 계 |
11,736,000 |
|
| 담보제공자산 |
관련채무 |
| 구 분 |
장부가액 |
설정금액 |
구 분 |
금액 |
채권자 |
| 투자부동산 |
2,620,792 |
2,040,000 |
산업시설자금대출 |
1,700,000 |
신한은행 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 |
5,000 |
5,000 |
운영자금대출보증 |
8,898,000 |
한국콘텐츠공제조합 |
| 합 계 |
2,625,792 |
2,045,000 |
합 계 |
10,598,000 |
|
(5) 당기말과 전기말 현재 회사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 보험종류 |
보험가입자산 |
부보금액 |
부보처 |
| 당기말 |
전기말 |
| 동산종합보험 |
기계장치(자동화기기) |
12,484,400 |
10,831,000 |
DB손해보험 |
| 동산종합보험 |
전산장비 |
2,835,614 |
1,228,565 |
DB손해보험 |
| 화재보험 |
건물 |
6,697,816 |
5,097,816 |
삼성화재해상보험 |
| 화재보험 |
기계장치 |
19,767 |
11,767 |
화재보험협회 |
| 화재보험 |
기계장치 |
20,000 |
20,000 |
DB손해보험 |
| 가스사고배상책임보험 |
건물 및 기계장치 외 |
300,000 |
300,000 |
삼성화재해상보험 |
| 영업배상책임보험 |
기계장치(자동화기기) |
30,000 |
30,000 |
AIG손해보험 |
| 금융기관포괄보험 |
현금 등 |
500,000 |
500,000 |
AIG손해보험 |
| 도난보험 |
현금 |
15,200,000 |
15,200,000 |
DB손해보험 |
| 재난배상책임보험 |
건물 |
1,000,000 |
1,000,000 |
KB손해보험 |
| 합계 |
39,087,597 |
34,219,148 |
|
상기 이외에도 회사는 차량운반구 등에 대하여 화재보험 및 책임보험 등에 가입하고 있습니다.
(6) 회사는 당기말 현재 서울보증보험으로부터 843,669천원(전기말:1,114,135천원)의 계약이행보증을 제공받고 있습니다.
35. 영업으로부터 창출된 현금
(1) 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금 내역은 다음과 같습니다.
| 계정과목 |
당기 |
전기 |
| 법인세비용차감전순이익 |
3,812,516 |
2,923,320 |
| 조정항목: |
|
|
| 이자비용 |
455,996 |
453,944 |
| 이자수익 |
(22,344) |
(32,927) |
| 배당금수익 |
(19,102) |
(41,594) |
| 대손상각비 |
1,620 |
- |
| 유형자산감가상각비 |
1,806,533 |
2,026,119 |
| 사용권자산상각비 |
689,274 |
812,567 |
| 유형자산처분손익 |
(8,911) |
(4,550) |
| 투자부동산상각비 |
18,413 |
18,413 |
| 무형자산상각비 |
224,466 |
188,116 |
| 유형자산손상차손 |
- |
47,246 |
| 퇴직급여 |
292,752 |
287,762 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 |
(1,941) |
(573) |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실 |
3,388 |
- |
| 기타 |
57,063 |
40,187 |
| 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동: |
|
|
| 매출채권의 증가 |
(750,681) |
(108,762) |
| 기타수취채권의 감소(증가) |
1,978,494 |
(1,212,401) |
| 기타유동자산의 감소(증가) |
(5,853) |
79,690 |
| 기타비유동자산의 감소(증가) |
(3,453) |
- |
| 재고자산의 증가 |
(978,342) |
(46,106) |
| 비유동기타수취채권의 증가 |
(36,000) |
(83,000) |
| 매입채무의 증가 |
504,398 |
68,617 |
| 기타지급채무의 증가(감소) |
(390,776) |
130,455 |
| 기타유동부채의 증가(감소) |
(83,630) |
137,277 |
| 퇴직금지급액 |
(37,842) |
(18,403) |
| 사외적립자산의 증가 |
(250,000) |
(250,000) |
| 기타장기종업원급여의 지급액 |
(7,235) |
(8,480) |
| 영업으로부터 창출된 현금 |
7,248,803 |
5,406,917 |
(2) 당기와 전기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.
| 계정과목 |
당기 |
전기 |
| 리스를 통한 사용권자산의 취득 및 처분 |
1,009,066 |
783,898 |
| 리스부채의 유동성대체 |
303,694 |
192,578 |
| 유,무형자산 취득 관련 미지급금 변동 |
243,430 |
14,500 |
| 선급리스료의 대체 |
60,210 |
- |
(3) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
유동부채 |
비유동부채 |
합계 |
| 단기차입금 |
유동성장기차입금 |
유동성임대보증금 |
유동 리스부채 |
미지급배당금 |
장기차입금 |
비유동성임대보증금 |
비유동 리스부채 |
| 전기초 |
6,000,000 |
1,700,000 |
660,540 |
632,605 |
- |
- |
- |
183,074 |
9,176,219 |
| 취득 - 리스 |
- |
- |
- |
459,557 |
- |
- |
- |
329,343 |
788,900 |
| 배당결의 |
- |
- |
- |
- |
1,734,555 |
- |
- |
- |
1,734,555 |
| 현금흐름 |
1,700,000 |
(1,700,000) |
3,986 |
(770,507) |
(1,734,555) |
- |
- |
- |
(2,501,076) |
| 기타 비금융변동(*) |
- |
- |
- |
155,775 |
- |
- |
- |
(160,778) |
(5,003) |
| 전기말 |
7,700,000 |
- |
664,526 |
477,430 |
- |
- |
- |
351,639 |
9,193,595 |
| 당기초 |
7,700,000 |
- |
664,526 |
477,430 |
- |
- |
- |
351,639 |
9,193,595 |
| 취득 - 리스 |
- |
- |
- |
60,210 |
- |
- |
- |
997,510 |
1,057,720 |
| 배당결의 |
- |
- |
- |
- |
1,734,555 |
- |
- |
- |
1,734,555 |
| 현금흐름 |
1,100,000 |
- |
(24,974) |
(688,150) |
(1,734,555) |
1,000,000 |
- |
- |
(347,679) |
| 기타 비금융변동 |
- |
- |
(23,100) |
645,162 |
- |
- |
23,100 |
(693,816) |
(48,654) |
| 당기말 |
8,800,000 |
- |
616,452 |
494,652 |
- |
1,000,000 |
23,100 |
655,333 |
11,589,537 |
36. 영업부문 정보
(1) 부문에 대한 설명당기말과 전기말 현재 회사의 보고부문은 VAN사업부문, 무인화사업부문 및 기타부문으로 구성되어 있습니다.
| 보고부문 |
주요내용 |
| VAN사업부문 |
CD-VAN사업(현금 및 예금 인출서비스) |
| 무인화사업부문 |
무인자동화기기(KIOSK) 관련 제품, 상품 및 용역 매출, 현금 및 유가증권 정산 관련 용역 매출 |
| 기타부문 |
보고부문의 요건을 충족하지 않는 임대사업부문 및 옥외광고부문 등 |
(2) 당기와 전기 중 회사의 부문별 매출액 및 영업이익에 대한 정보는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| VAN사업 |
무인화사업 |
기타부문 |
합계 |
VAN사업 |
무인화사업 |
기타부문 |
합계 |
| 총부문매출(*) |
13,594,366 |
11,388,701 |
914,601 |
25,897,668 |
13,568,662 |
10,559,626 |
765,167 |
24,893,455 |
| 감가상각비 |
(2,011,979) |
(141,485) |
(360,756) |
(2,514,220) |
(2,181,159) |
(400,174) |
(275,766) |
(2,857,099) |
| 무형자산상각비 |
(55,568) |
(44,907) |
(123,991) |
(224,466) |
(61,676) |
(33,390) |
(93,050) |
(188,116) |
| 영업이익 |
1,685,555 |
2,302,397 |
216,406 |
4,204,358 |
1,653,093 |
1,487,032 |
191,992 |
3,332,117 |
(*) 당기와 전기 중 발생한 부문간 매출거래는 없으므로 총부문매출과 외부고객으로부터의 수익금액은 같습니다.
(3) 기업 전체 수준의 공시당기와 전기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객 관련 부문 및 동 고객들로부터의 매출액은 다음과 같습니다.
| 구분 |
매출액 |
관련 보고부문 |
| 당기 |
전기 |
| A |
5,713,916 |
5,585,869 |
VAN사업 |
| B |
2,672,743 |
2,874,823 |
VAN사업 |
| C |
3,308,288 |
2,301,595 |
무인화사업 |