사업보고서 4.7 대원화성 주식회사 C A 정 정 신 고 (보고)
2022년 08월 16일

1. 정정대상 공시서류 : 제48기 사업보고서

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2022년 03월 17일

3. 정정사항

항 목 정정사유 정 정 전 정 정 후
- 아래 참조 - 금융감독원 점검 미흡사항 보완 - 아래 참조 - 아래 참조

- 정정전

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)1-1 지배 기업의 개요대원화성 주식회사(이하 "당사")은 1974년 05월 23일에 설립되었으며, 1997년 10월 23일에당사의 주식을 한국거래소에 상장되어 매매가 개시되었습니다. 당사는 인조피혁을 주요사업으로 영위하고 있으며 주사업장은 경기도 오산시 경기대로 868-14(외삼미동)에 소재하고 있습니다 1-2 종속기업의 개요1)-1 연결재무제표 작성대상 종속회사인 Daewon Chemical Vina.Co., Ltd는 2006년 10월 10일 설립되어 합성피혁의 생산 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 베트남 동나이성 롱탄 공단 내에 공장을 두고 있습니다. 종속회사의 2021년 12월 31일 현재 자본금은 수차의 증자를 거쳐 23,257백만원이며 공장부지의 전체면적은 약 12,342평을 초과하고 있습니다. 생산 공장은 2008년 3월부터 정상가동되기 시작하였으며, 보고기간 종료일은 12월 31일 입니다.1)-2 연결재무제표 작성대상 종속회사인 Yancheng Dafeng Daewon Chemical Automotive Co., Ltd는 2016년 2월 17일 설립되어 합성피혁의 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 중국 염성시 대풍구 경제개발구 풍전산업 내에 사무실을 두고 있습니다. 종속회사의 2021년 12월 31일 현재 자본금은 수차의 증자를 거쳐 741백만원이며 보고기간 종료일은 12월 31일 입니다. 1)-3 연결재무제표 작성대상 종속기업인 P.T Daewon Eco Indonesia는 2018년 9월 18일 설립되어 합성피혁의 생산 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 인도네시아 치카랑 델타실리콘Ⅲ 공단에사무실을 두고 있습니다. 종속기업의 2021년 12월 31일 현재 자본금은 당기 중 현금출자 후 3,662백만원이며, 보고기간 종료일은 12월 31일 입니다.

4. 주식의 총수 등

자기주식 신탁계약 체결ㆍ해지 이행현황(세부내역 미기제)

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 회사의 법적, 상업적 명칭- 당사의 명칭은 대원화성주식회사라고 표기합니다. 또한 영문으로는 DAEWON CHEMICAL CO.,LTD.라 표기합니다. 약식으로는 대원화성(주)라고 표기합니다. - 연결재무제표 작성대상 종속회사인 Daewon Chemical Vina.Co., Ltd. 라 표기 합니다- 연결재무제표 작성대상 종속회사인 YANCHENG DAFENG DAE WON CHEMICAL AUTOMOTIVE CO.,LTD.라 표기 합니다.- 연결재무제표 작성대상 종속회사인 PT.DAEWON ECO INDONSIA 라고 표기 합니다.나. 회사의 주요 내용대원화성 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결회사")는 인조피혁, 벽지 및 화공약품의 제조 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 다. 설립일자 및 영유사업- 대원화성(주)는 1974년 05월 23일에 설립, 또한 1997년 10월 23일자로 유가증권시장에 상장되어 매매가 개시됨. - 연결재무제표 작성대상 종속회사인 Daewon Chemical Vina.Co., Ltd. 는 2006년 10월 10일 설립되어 합성피혁을 주요사업으로 영위하고 있음.- 연결재무제표 작성대상 종속회사인 YANCHENG DAFENG DAE WON CHEMICAL AUTOMOTIVE CO.,LTD.은 2016년 02월 17일 설립되어 합성피혁을 사업으로 영위하고 있음.- 연결재무제표 작성대상 종속회사인 PT.DAEWON ECO INDONSIA 2018년 09월 18일 설립되어 합성피혁을 사업으로 영위하고 있음.

7. 기타 참고사항

1) 산업의 특성 및 성장성- 국내 벽지사업은 3~4개의 대규모 전문업체와 4~5개의 중규모 업체 및 약 수십여 개의 소기업들로 구성되어 있으며, 대규모 전문업체 3~4곳이 전제 시장의 90% 이상을 차지하고 나머지 중규모 업체가 10%를 차지하며 대부분 제품들이 고가제 품(실크제품 및 기능성제품)과 저가 제품(종이류)로 점차 양극화가 심화되는 추세 에 있습나다. 하지만 최근 몇년간의 경기침체로 인하여 벽지시장은 고가시장(실크벽지 및 기능 성제품)에서 저가벽지(종이류)시장으로 이동이 있습니다. 따라서 매출이 하락 하고 있어 앞으로 경기를 관찰하고 판담해야 할것 입니다. 벽지시장은 지속된 국내 부동산 경기 위축등의 영향과 내수경기 침체등으로 부동산 경기는 위축되고 있으며 이러한 영향으로 2018년 벽지 시장 규모는 약 4,000억원 으로 2019년에는 3,500억원으로 다시 2020년도 에는 시장규모가 위축되었습니다. 벽지의 경기변동은 주택 건설시장의 경우, 벽지의 제품 특성상 주택건설 공기상 마 감재 시장에 속하므로 주택건설 후, 약 2년~3년 정도의 시차가 발생하며, 일반 소비시장의 경우, 신규 아파트의 입주로 인한 인구이동 및 이사철, 결혼시즌 등이 단기적인 계절적 경기변동 요인이 됩니다. 최근의 벽지시장은 신규 주택 및 아파트의 입주 전 리모델링에 따른 신규 구매 수 요가 큰 폭으로 상승하는 추세이며, 일반 소비시장에서는 프린트 패턴의 유행으로 인한 신규 수요 및 well-being trend에 따른 리모델링 및 리노베이션의 수요가 유 지 되고 있습니다.- 피혁은 크게 나누어볼때 천연피혁과 합성피혁으로 구분됩니다. 천연피혁의 경우 최근들어 세계각국의 동물보호운동 및 광우병등으로 인하여 천연가죽의 공급이 제 한적이며 가격또한 상승추세입니다. 또한 특정 Pattern의 한계로 인하여 자연스럽 게 합성피혁 산업이 필연적으로 수요확대가 예상되는 상황 입니다. 합성피혁은 기본적으로 폴리우레탄 합성피혁 과 PVC합성피혁으로 나뉘는데 현재 유해성 논란으로 일부 국가에서는 PVC사용을 금지하는 추세이므로 향후에는 폴 리우레탄합성피혁이 급성장할것으로 예상 됩니다. 또한 합성피혁은 천연피혁에서는 가질 수 없는 대량생산, 다양한 색상 및 Pattern, 방수성, 경량화, 보관성등이 뛰어나 그 사용용도에 따라 수요가 증가하고 있습니다 합성피혁은 가공방법에 따라 습식, 습건식, 건식, 투습으로 분류되며 사용 용도에 따라 신발용, 볼피용, 가구용, 의류용, 잡화용등으로 분류됩니다. 최근에는 서로 다른 가공방식과 사용 용도에 따른 장점을 응용한 기술개발로 자동차내장재, IT(반도체 및 LCD)용, PAD 등등 그 사용폭이 다양하게 확대되고 있습니다. - 정제사업은 합성피혁 산업과 밀접한 연관을 갖는 산업으로써, 합성피혁 원단 제 조 가공시 필연적으로 발생하는 폐용제(폐DMF)를 화학적 처리방법으로 용제를 회수하여 재활용하는 사업으로써 원가 절감은 물론 환경보호에도 앞장 서고 있습 니다.2) 회사의 현황 등(1) 영업개황

당사 제품은 사업부문별로 벽지사업과 합성피혁(PU) 및 정제사업으로 나뉘어져 있 고 각 분야에 대한 시장의 특성은 다음과 같습니다.- 벽지사업의 경우 최근 6년 동안 지속적인 건설경기 침체 영향으로 매출 감소 추세 에 있으며 2019년 부터 경기 회복세와 정부의 부동산 주택시장 활성화 대 책 등에 힘입어 약간의 회복세 조짐을 보이고 있으나 코로나 라는 팬데믹 상황으로 전반 적인 하락 국면을 맞이 하였습니다. 따라서 좀더 시간을 두고 지켜봐야 할것입니다 당사는 기존 제품과 차별화된 세계수준의 고가 실크벽지, 특수벽지등의 신제품을 개발하여 다양화/기능화 되어가는 고객의 요구를 충족시키는 제품을 지속적으로 출시할 예정이며 매출/수익증대에도 부단한 노력을 기울일 예정입니다.- 합성피혁 사업의 경우 한국기준으로 매출액의 약58% 이상을 수출하고 있습니다. 당사 합성피혁 원단을 그 사용 용도에 따라 나누어 볼때 신발용,의류용, Ball용, 가 구용, 자동차용, 잡화용 등으로 분류됩니다. 신발용은 주로 Nike,Adidas 등에 납품 되며, Ball은 Wilson, Spalding 등 세계 적인 스포츠용품 메이커 들에게 공급되고 있 으며 좀더 댜앙한 거래선을 확보하기 위하여 부단한 노력을 하 고 있습니다. 또한 거래선 다변화 정책의 일환으로 여러 업체와 접촉 하고 있으면 여러 업체들과 거래 를 하고 있습니다. 특히 자동차용합성피혁은 국내 자동차메이커사의 내장재로 공급하고 있으며 2010 년 이후 괄목 할만한 매출성장을 기록하였으며 이후 지속적인 매출성장을 기대하 하지만 해외시장(자동차시장)이 위축되고 있어 현재로써는 지속적인 관찰이 필요한 영업 부문 입니다. 또한 당사의 국내 주력 ITEM인 자용차 내장제 매출 및 IT , LCD용등 신규 부문 제품의 안정적 매출 시현과 해외투자법인의 주력사업 ITEM인 대원 비나 신발용 제품 매출 성장 요인으로 매출성장과 영업이익을 달성하였으며 앞으로는 큰폭 의 수익성 증대에 기여 하겠습니다. - 정제사업부문은 합성피혁(습식용) 원단 제조시 발생되는 폐DMF를 정제처리하는 사업으로 합성피혁시장과 밀접한 관련을 가지고 있습니다. 향후 정제영업부문은 기존 폐DMF를 정제처리 뿐만 아니라 타용제 정제처리 사 업으로 영업분야를 확대하여 매출 및 수익성을 증대시킬 계획입니다.

(2) 시장점유율

- 벽지사업은 국내 부동산시장과 건설경기에 밀접한 관계를 가지고 있으며 생산자 로부터 대리점을 거쳐 일반 지물포에서 소비자에 의한 선택,시공되는 것이 전체 매 출의 약40%~50%를 차지하며, 생산자로부터 직접 건설사에 의한 선택으로 건설 시장에 판매되는 것이 약 50%~60%를 차지하고 있습니다. 국내 주요 벽지제조회사인 대원화성 (명품벽지 did),LG하우시스,신한벽지, 개나리 벽지등 4개 회사가 약 83%를 차지하고 있으며 나머지 17%는 서울벽지,코스모스 벽 지,제일벽지 등 중소업체들이 시장을 점유하고 있는 것으로 추정됩니다.

□ 벽지 국내시장점유율 (단위 : 억원, %)

업 체 명 '20년 '19년 '18년
예상매출액 매출기준점유율 예상매출액 매출기준점유율 예상매출액 매출기준점유율
대원화성(did) 480 15% 525 15% 600 15%
LG 하우시스 800 25% 875 25% 920 23%
신 한 벽 지 672 21% 735 21% 920 23%
개나리 벽지 704 22% 770 22% 880 22%
기 타 544 17% 595 17% 680 17%
합 계 3,200 100% 3,500 100% 4,000 100%

주) - 벽지업계의 공식통계 자료가 없는 관계로 업체별 예상매출액 기준 추정 자료임 - 당사는 "명품벽지 did" 브랜드 기준 예상시장점유액 적용 - 합성피혁 사업은 19년을 대비 20년에는 전반적인 증가 추세를 유지 하고 있으며 대부분 신발용 매출들이 많은 부분을 차지 하고 있으면 각각의 회사마다 각기 특색을 가지고 제품 개발에 힘쓰고 있습니다. 향후 계속적인 기술개발을 통하여 수익창출 및 합성피혁 시장에서 발전할수 있을것으로 추정 됩니다.

□ 합성피혁 시장점유율 (단위 : 천m,%)

업 체 명 '20년 '19년 '18년
년간생산량 생산점유율 년간생산량 생산점유율 년간생산량 생산점유율
대원화성 6,600 11% 6,900 11% 7,000 12%
덕 성 3,000 5% 2,800 5% 3,500 6%
백 산 22,200 37% 22,000 37% 21,000 36%
정산 Int 12,000 20% 12,000 20% 10,000 17%
기 타 16,200 27% 16,400 27% 17,000 29%
합 계 60,000 100% 60,100 100% 58,500 100%

주 ) '20~'18년은 공식통계자로가 없으므로 생산량을 기준으로 추정한 자료임. - 정제사업은 1977년 당사가 최초로 시작하여 현재 약 5개업체 (대원화성, 한원정 밀, 대우, 덕성, 코오롱)가 시장에 참여하고 있으며, 이중 당사와 한원정밀,덕성만 이 정제처리 능력이 부족한 타업체로부터 임가공 의뢰를 받아 처리 하고 있으며 몇몇 회사(대우,코오롱등)는 자체 물량을 정제하고 있습니다.□ 정제 시장점유율 (단위 : TON,%)

업체명 '20년 '19년 '18년
년조업량 생산기준점유율 년조업량 생산기준점유율 년조업량 생산기준점유율
대원화성 47,000 35% 53,000 36% 61,000 34%
한원정밀 28,000 21% 30,000 20% 45,000 25%
대 우 10,000 7% 10,000 7% 10,000 6%
덕 성 40,000 30% 44,000 30% 55,000 30%
코 오 롱 10,000 7% 10,000 7% 10,000 5%
합 계 135,000 100%　 147,000 100% 181,000 100%

주) 공식통계 자료가 없는 관계로 조업량기준 점유율로 작성한 추정 자료임.

3). 사업부분별 주요재무정보 (1) 연결회사의 영업부문은 벽지부문, 합피부문, 정제부문으로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다.

구분 내용
벽지부문 벽지제조, 판매
합피부문 합피제조, 판매
기타부문 DMF정제 임가공, 부동산임대

(2) 영업부문별 정보는 다음과 같습니다. 1) 영업부문의 당기손익정보는 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)
구분 벽지부문 합피부문 기타부문 합계
매출액 6,141,744 102,067,342 5,129,992 113,339,078
영업이익 (8,113,369) (1,156,446) 838,561 (8,431,254)
당기순이익 (6,990,652) (891,662) 878,666 (7,003,648)
감가상각비와상각비 112,578 1,538,205 103,530 1,754,312
이자수익 5,716 89,210 5,250 100,176
이자비용 345,723 724,143 19,324 1,089,190
법인세비용 (1,195,481) (311,921) (50,100) (1,557,502)

<전기>

(단위: 천원)
구분 벽지부문 합피부문 기타부문 합계
매출액 9,883,932 94,669,092 4,234,293 108,787,317
영업이익 (3,148,543) 2,831,431 665,333 348,221
당기순이익 (4,575,155) 1,513,936 878,069 (2,183,150)
감가상각비와상각비 387,333 1,765,845 99,430 2,252,608
이자수익 9,476 83,863 5,939 99,279
이자비용 276,861 690,697 18,223 985,781
법인세비용 (28,090) 523,290 (12,034) 483,167

2) 영업부문의 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)
구분 벽지부문 합피부문 기타부문 합계
총자산 14,935,920 88,367,573 32,529,088 135,832,582
총부채 3,604,727 58,346,451 2,869,382 64,820,560

<전기>

(단위: 천원)
구분 벽지부문 합피부문 기타부문 합계
총자산 20,711,043 77,062,764 32,022,542 129,796,349
총부채 5,123,913 46,542,749 2,104,597 53,771,259

(3) 지역별 부문정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기 전기
매출 비유동자산 매출 비유동자산
국내 46,443,428 40,090,744 42,023,005 40,551,162
해외 66,895,650 7,591,683 66,764,312 7,357,974
합계 113,339,078 47,682,427 108,787,317 47,909,137

비유동자산에는 금융상품은 제외되어 있습니다.

마. 신규사업 등의 내용 및 전망

당사는 현재 캐나다 몰리브덴 광개발(Lucky ship)프로젝트 투자사업을 진행하고 있으며 주요내용은 다음과 같습니다.

- 투자목적 : 경제성 유망한 해외 자원개발 사업 진출 통한 경영목적 달성

- 투자결정일 : 2007.06.12 (이사회결의일)

- 투자금액 : CAD 1,980,000달러(한화 약18억원) 투자 하여 현재 광개발권 지분 21% 확보하였으며 향후 옵션이행을 통해 지분 추가 확보 예정

- 추진현황 : ㆍ2007.06.11 - 캐나다 몰리브덴 광개발(Lucky ship)프로젝트 옵션 계약 지분 인수 계약 체결 (현지 기준) ㆍ2008.01.14 - 1차 투자 옵션행사로 인한 지분 21% 확보 ㆍ2008.05.16- 캐나다 개발광구 매장량 결과 보고서 공시 ㆍ2009.04.03 - 현지 합작투자법인 설립 계약 체결 공시 - 향후 계획 : 2009년 4월 현지 합작법인 설립 후 현재 탐사 및 개발자금 조달을 위한 파이낸싱 작업이 진행되고 있습니다. 향후 지속적으로 사업 추진 예정이나 국제 원자재 가격 및 자금조달 상황등에 따라 사업 일정이 변동 될 수 있습니다

5) 조직도 (2021.12.31 현재)

첨부- 제48기 조직도 20211231.jpg 첨부- 제48기 조직도 20211231

6) 보유 주요산업재산권당사가 보유하고 있는 산업재산권은 다음과 같습니다.

구분 취득일 내용 기대효과
실용신안 2005.04.25 인조피혁의 구조 신상품개발
특허 2004.10.21 인조피혁의 인쇄장치 및 방법 기술력 확보
특허 2008.05.02 피연마체파지용폴리우레탄패드 및 그 제조방법 기술력 확보
특허 2012.01.09 피연마체파지용폴리우레탄필름의 제조방법 기술력 확보
특허 2012.01.09 피연마체파지용폴리우레탄필름의이면샌딩장치 기술력 확보
특허 2012.01.09 피연마체파지용폴리우레탄필름의 수세장치 기술력 확보
특허 2015.06.02 내구성이 향상된 패드 기술력 확보
특허 2016.02.01 초경량 폴리우레탄 인조피혁 조성물 기술력 확보
특허 2016.11.23 투광을 지닌 디스플레이용 폴리우렌탄 인조시트 기술력 확보
특허 2017.11.10 수명이 연장된 유지패드 및 미세다공오지패드외 기술력 확보
특허 2018.07.18 자동차용시트커버 및 그 제조방법 기술력 확보
특허 2021.02.03 무봉제형 시트 제조 방법 기술력 확보

7) 법규, 정부규제에 관한 사항 당사는 업종분류상 고무플라스틱 제조업에 해당됨에 따라 당사 생산 및 영업활동과 관련된 법령 및 규정은 화학제품 및 환경에 상당부분 관련되어 있습니다. 환경관련법등에 의해 각종 규제를 받고 있으며 특히 국내화학물질 등록 및 유독물질 신고등의 규정에 의해 사전 사후신고 및 관리를 받고 있습니다.8) 환경에 관한 사항당사는 위험물을 다루는 화학제조업체로서 별도의 환경안전담당을 운영하며 환경 및안전에 세심한 노력을 기울이고 있습니다.

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

직원 등 현황

(기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)
직원 소속 외근로자 비고
사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계
기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계
전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자)
합성피혁 남 49 - - - 49 18 1928 3 - - - -
합성피혁 여 1 - - - 1 18 31 2 -
벽지 남 11 1 - - 12 14 675 4 -
벽지 여 - - - - - - - - -
관리 남 80 2 - - 82 14 4308 4 -
관리 여 18 1 - - 19 7 640 2 -
합 계 159 4 - - 163 - - - -

미등기임원 보수 현황

(기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)
구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고
미등기임원 9 728 6 -

주) 상기 금액은 세전 금액임

- 정정후

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)

연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)
구분 연결대상회사수 주요종속회사수
기초 증가 감소 기말
상장 0 - - 0 -
비상장 6 - 1 5 3
합계 6 - 1 5 3

주) 2020년 04월13일 자사주신탁(만기 : 21.04.12) 과 2020년 11월 24일 자사주신탁(만기: 21.11.24)이 연결대상회사수에서 감소 하였습니다.1-1. 연결대상회사의 변동내용

구 분 자회사 사 유
신규연결 - -
- -
연결제외 자사주금전신탁(*1) 특정금전신탁 만기 해지
자사주금전신탁(*2) 특정금전신탁 만기 해지

주) (*1)2020년 04월13일 자사주신탁(만기 : 21.04.12)이 만기 되어 해지 됨.주) (*2)2020년 11월24일 자시주신탁(만기 : 21.11.24)이 만기 되어 해지 됨.

2. 회사의 법적, 상업적 명칭- 당사의 명칭은 대원화성주식회사라고 표기합니다. 또한 영문으로는 DAEWON CHEMICAL CO.,LTD.라 표기합니다. 약식으로는 대원화성(주)라고 표기합니다.- 연결재무제표 작성대상 종속회사인 Daewon Chemical Vina.Co., Ltd. 라 표기 합니다- 연결재무제표 작성대상 종속회사인 YANCHENG DAFENG DAE WON CHEMICAL AUTOMOTIVE CO.,LTD.라 표기 합니다.- 연결재무제표 작성대상 종속회사인 PT.DAEWON ECO INDONSIA 라고 표기 합니다. 3. 설립일자 및 영유사업- 대원화성 주식회사(이하 "당사")은 1974년 05월 23일에 설립되었으며, 1997년 10월 23일에당사의 주식을 한국거래소에 상장되어 매매가 개시되었습니다. 당사는 인조피혁을 주요사업으로 영위하고 있으며 주사업장은 경기도 오산시 경기대로 868-14(외삼미동)에 소재하고 있습니다- 연결재무제표 작성대상 종속회사인 Daewon Chemical Vina.Co., Ltd는 2006년 10월 10일 설립되어 합성피혁의 생산 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 베트남 동나이성 롱탄 공단 내에 공장을 두고 있습니다. 종속회사의 2022년 03월 31일 현재 자본금은 수차의 증자를 거쳐 23,257백만원이며 공장부지의 전체면적은 약 12,342평을 초과하고 있습니다. 생산 공장은 2008년 3월부터 정상가동되기 시작하였으며, 보고기간 종료일은 12월 31일 입니다.- 연결재무제표 작성대상 종속회사인 Yancheng Dafeng Daewon Chemical Automotive Co., Ltd는 2016년 2월 17일 설립되어 합성피혁의 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 중국 염성시 대풍구 경제개발구 풍전산업 내에 사무실을 두고 있습니다. 종속회사의 2022년 03월 31일 현재 자본금은 수차의 증자를 거쳐 741백만원이며 보고기간 종료일은 12월 31일 입니다. - 연결재무제표 작성대상 종속기업인 PT. Daewon Eco Indonesia는 2018년 9월 18일 설립되어 합성피혁의 생산 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 인도네시아 치카랑 델타실리콘Ⅲ 공단에사무실을 두고 있습니다. 종속기업의 2022년 03월 31일 현재 자본금은 당기 중 현금출자 후 3,699백만원이며, 보고기간 종료일은 12월 31일 입니다. 4. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소주 소 : 서울특별시 강남구 봉은사로 327(논현동,궁도빌딩)전화번호 : 02-2141-3533홈페이지 : www.daewon21.co.kr

5. 중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부 미해당
벤처기업 해당 여부 미해당
중견기업 해당 여부 해당

6.주요 사업의 내용지배기업과 종속회사는 주요제품은 합성피혁으로 신발용,볼용 및 차량내장재용등을 생산하고 있습니다. 또한 지배기업에서는 벽지 및 제조 판매을 하고 있으며 지배회사와 일부 종속회사에서는 폴리우레탄 합성피혁을 가공한는 과정에서 나오는 DMF유기 화학 용제를 정제 가공 및 판매하는 사업도 영위하고 있습니다.폴리우레탄 합성피혁의 주된 용도는 신발류, 볼류 등과 자동차 내장재 또한 각종 잡화류에 이르기까지 다양한 용도로 활용되고 있으며 창사이래 인조피혁 대표업체로 성장 하였으며 전세계의 트렌드를 따라가는 방향으로 Daewon Chemical Vina.Co., Ltd(베트남), Yancheng Dafeng Daewon Chemical Automotive Co., Ltd(중국), PT. Daewon Eco Indonesia(인도네시아)에 현지 법인을 설립,생산을 하고 있으면 현지 고객의 다양한 욕구를 맞게 사업에 집중하여 운영 하고 있습니다. 또한 건축의 마감재로 활용되는 벽지도 생산하여 판매(명품벽지did) 하고 있습니다

7.회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등여부 특례상장 등적용법규
- - - -

- 변동 사항 없음.

4. 주식의 총수 등

자기주식 신탁계약 체결ㆍ해지 이행현황

(기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 원, %, 회)
구 분 계약기간 계약금액(A) 취득금액(B) 이행률(B/A) 매매방향 변경 결과보고일
시작일 종료일 횟수 일자
신탁 체결 2020.04.13 2021.04.12 300,000,000 296,877,720 98.9% 16 - 2021.04.12
신탁 체결 2020.11.25 2021.11.24 300,000,000 304,516,815 101.5% 16 - 2021.11.24

(주) "매매방향 변경"의 경우 "횟수"수는 자사주 매수 횟수 이며 "일자"는 여러날 매수를 해서 표기 하지 않음.

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

지배기업과 종속회사는 주요제품은 합성피혁으로 신발용,볼용 및 차량내장재용등을 생산하고 있습니다. 또한 지배기업에서는 벽지및 제조 판매을 하고 있으며 지배회사와 일부 종속회사에서는 폴리우레탄 합성피혁을 가공한는 과정에서 나오는 DMF유기 화학 용제를 정제 가공 및 판매하는 사업도 영위하고 있습니다.

가. 산업의 특성 및 성장성- 국내 벽지사업은 3~4개의 대규모 전문업체와 4~5개의 중규모 업체 및 약 수십여 개의 소기업들로 구성되어 있으며, 대규모 전문업체 3~4곳이 전제 시장의 90% 이상을 차지하고 나머지 중규모 업체가 10%를 차지하며 대부분 제품들이 고가제 품(실크제품 및 기능성제품)과 저가 제품(종이류)로 점차 양극화가 심화되는 추세 에 있습나다. 하지만 최근 몇년간의 경기침체로 인하여 벽지시장은 고가시장(실크벽지 및 기능 성제품)에서 저가벽지(종이류)시장으로 이동이 있습니다. 따라서 매출이 하락 하고 있어 앞으로 경기를 관찰하고 판담해야 할것 입니다. 벽지시장은 지속된 국내 부동산 경기 위축등의 영향과 내수경기 침체등으로 부동산 경기는 위축되고 있으며 이러한 영향으로 2018년 벽지 시장 규모는 약 4,000억원 으로 2019년에는 3,500억원으로 다시 2020년도 에는 시장규모가 위축되었습니다. 벽지의 경기변동은 주택 건설시장의 경우, 벽지의 제품 특성상 주택건설 공기상 마 감재 시장에 속하므로 주택건설 후, 약 2년~3년 정도의 시차가 발생하며, 일반 소비시장의 경우, 신규 아파트의 입주로 인한 인구이동 및 이사철, 결혼시즌 등이 단기적인 계절적 경기변동 요인이 됩니다. 최근의 벽지시장은 신규 주택 및 아파트의 입주 전 리모델링에 따른 신규 구매 수 요가 큰 폭으로 상승하는 추세이며, 일반 소비시장에서는 프린트 패턴의 유행으로 인한 신규 수요 및 well-being trend에 따른 리모델링 및 리노베이션의 수요가 유 지 되고 있습니다.- 피혁은 크게 나누어볼때 천연피혁과 합성피혁으로 구분됩니다. 천연피혁의 경우 최근들어 세계각국의 동물보호운동 및 광우병등으로 인하여 천연가죽의 공급이 제 한적이며 가격또한 상승추세입니다. 또한 특정 Pattern의 한계로 인하여 자연스럽 게 합성피혁 산업이 필연적으로 수요확대가 예상되는 상황 입니다. 합성피혁은 기본적으로 폴리우레탄 합성피혁 과 PVC합성피혁으로 나뉘는데 현재 유해성 논란으로 일부 국가에서는 PVC사용을 금지하는 추세이므로 향후에는 폴 리우레탄합성피혁이 급성장할것으로 예상 됩니다. 또한 합성피혁은 천연피혁에서는 가질 수 없는 대량생산, 다양한 색상 및 Pattern, 방수성, 경량화, 보관성등이 뛰어나 그 사용용도에 따라 수요가 증가하고 있습니다 합성피혁은 가공방법에 따라 습식, 습건식, 건식, 투습으로 분류되며 사용 용도에 따라 신발용, 볼피용, 가구용, 의류용, 잡화용등으로 분류됩니다. 최근에는 서로 다른 가공방식과 사용 용도에 따른 장점을 응용한 기술개발로 자동차내장재, IT(반도체 및 LCD)용, PAD 등등 그 사용폭이 다양하게 확대되고 있습니다. - 정제사업은 합성피혁 산업과 밀접한 연관을 갖는 산업으로써, 합성피혁 원단 제 조 가공시 필연적으로 발생하는 폐용제(폐DMF)를 화학적 처리방법으로 용제를 회수하여 재활용하는 사업으로써 원가 절감은 물론 환경보호에도 앞장 서고 있습 니다. 나. 회사의 현황 등(1) 영업개황

당사 제품은 사업부문별로 벽지사업과 합성피혁(PU) 및 정제사업으로 나뉘어져 있 고 각 분야에 대한 시장의 특성은 다음과 같습니다.- 벽지사업의 경우 최근 6년 동안 지속적인 건설경기 침체 영향으로 매출 감소 추세 에 있으며 2019년 부터 경기 회복세와 정부의 부동산 주택시장 활성화 대 책 등에 힘입어 약간의 회복세 조짐을 보이고 있으나 코로나 라는 팬데믹 상황으로 전반 적인 하락 국면을 맞이 하였습니다. 따라서 좀더 시간을 두고 지켜봐야 할것입니다 당사는 기존 제품과 차별화된 세계수준의 고가 실크벽지, 특수벽지등의 신제품을 개발하여 다양화/기능화 되어가는 고객의 요구를 충족시키는 제품을 지속적으로 출시할 예정이며 매출/수익증대에도 부단한 노력을 기울일 예정입니다.- 합성피혁 사업의 경우 한국기준으로 매출액의 약58% 이상을 수출하고 있습니다. 당사 합성피혁 원단을 그 사용 용도에 따라 나누어 볼때 신발용,의류용, Ball용, 가 구용, 자동차용, 잡화용 등으로 분류됩니다. 신발용은 주로 Nike,Adidas 등에 납품 되며, Ball은 Wilson, Spalding 등 세계 적인 스포츠용품 메이커 들에게 공급되고 있 으며 좀더 댜앙한 거래선을 확보하기 위하여 부단한 노력을 하 고 있습니다. 또한 거래선 다변화 정책의 일환으로 여러 업체와 접촉 하고 있으면 여러 업체들과 거래 를 하고 있습니다. 특히 자동차용합성피혁은 국내 자동차메이커사의 내장재로 공급하고 있으며 2010 년 이후 괄목 할만한 매출성장을 기록하였으며 이후 지속적인 매출성장을 기대하 하지만 해외시장(자동차시장)이 위축되고 있어 현재로써는 지속적인 관찰이 필요한 영업 부문 입니다. 또한 당사의 국내 주력 ITEM인 자용차 내장제 매출 및 IT , LCD용등 신규 부문 제품의 안정적 매출 시현과 해외투자법인의 주력사업 ITEM인 대원 비나 신발용 제품 매출 성장 요인으로 매출성장과 영업이익을 달성하였으며 앞으로는 큰폭 의 수익성 증대에 기여 하겠습니다. - 정제사업부문은 합성피혁(습식용) 원단 제조시 발생되는 폐DMF를 정제처리하는 사업으로 합성피혁시장과 밀접한 관련을 가지고 있습니다. 향후 정제영업부문은 기존 폐DMF를 정제처리 뿐만 아니라 타용제 정제처리 사 업으로 영업분야를 확대하여 매출 및 수익성을 증대시킬 계획입니다.

(2) 시장점유율

- 벽지사업은 국내 부동산시장과 건설경기에 밀접한 관계를 가지고 있으며 생산자 로부터 대리점을 거쳐 일반 지물포에서 소비자에 의한 선택,시공되는 것이 전체 매 출의 약40%~50%를 차지하며, 생산자로부터 직접 건설사에 의한 선택으로 건설 시장에 판매되는 것이 약 50%~60%를 차지하고 있습니다. 국내 주요 벽지제조회사인 대원화성 (명품벽지 did),LG하우시스,신한벽지, 개나리 벽지등 4개 회사가 약 83%를 차지하고 있으며 나머지 17%는 서울벽지,코스모스 벽 지,제일벽지 등 중소업체들이 시장을 점유하고 있는 것으로 추정됩니다.

□ 벽지 국내시장점유율 (단위 : 억원, %)

업 체 명 '20년 '19년 '18년
예상매출액 매출기준점유율 예상매출액 매출기준점유율 예상매출액 매출기준점유율
대원화성(did) 480 15% 525 15% 600 15%
LG 하우시스 800 25% 875 25% 920 23%
신 한 벽 지 672 21% 735 21% 920 23%
개나리 벽지 704 22% 770 22% 880 22%
기 타 544 17% 595 17% 680 17%
합 계 3,200 100% 3,500 100% 4,000 100%

주) - 벽지업계의 공식통계 자료가 없는 관계로 업체별 예상매출액 기준 추정 자료임 - 당사는 "명품벽지 did" 브랜드 기준 예상시장점유액 적용 - 합성피혁 사업은 19년을 대비 20년에는 전반적인 증가 추세를 유지 하고 있으며 대부분 신발용 매출들이 많은 부분을 차지 하고 있으면 각각의 회사마다 각기 특색을 가지고 제품 개발에 힘쓰고 있습니다. 향후 계속적인 기술개발을 통하여 수익창출 및 합성피혁 시장에서 발전할수 있을것으로 추정 됩니다.

□ 합성피혁 시장점유율 (단위 : 천m,%)

업 체 명 '20년 '19년 '18년
년간생산량 생산점유율 년간생산량 생산점유율 년간생산량 생산점유율
대원화성 6,600 11% 6,900 11% 7,000 12%
덕 성 3,000 5% 2,800 5% 3,500 6%
백 산 22,200 37% 22,000 37% 21,000 36%
정산 Int 12,000 20% 12,000 20% 10,000 17%
기 타 16,200 27% 16,400 27% 17,000 29%
합 계 60,000 100% 60,100 100% 58,500 100%

주 ) '20~'18년은 공식통계자로가 없으므로 생산량을 기준으로 추정한 자료임. - 정제사업은 1977년 당사가 최초로 시작하여 현재 약 5개업체 (대원화성, 한원정 밀, 대우, 덕성, 코오롱)가 시장에 참여하고 있으며, 이중 당사와 한원정밀,덕성만 이 정제처리 능력이 부족한 타업체로부터 임가공 의뢰를 받아 처리 하고 있으며 몇몇 회사(대우,코오롱등)는 자체 물량을 정제하고 있습니다.□ 정제 시장점유율 (단위 : TON,%)

업체명 '20년 '19년 '18년
년조업량 생산기준점유율 년조업량 생산기준점유율 년조업량 생산기준점유율
대원화성 47,000 35% 53,000 36% 61,000 34%
한원정밀 28,000 21% 30,000 20% 45,000 25%
대 우 10,000 7% 10,000 7% 10,000 6%
덕 성 40,000 30% 44,000 30% 55,000 30%
코 오 롱 10,000 7% 10,000 7% 10,000 5%
합 계 135,000 100%　 147,000 100% 181,000 100%

주) 공식통계 자료가 없는 관계로 조업량기준 점유율로 작성한 추정 자료임.

7. 기타 참고사항

가. 사업부분별 주요 재무 정보

(1) 연결회사의 영업부문은 벽지부문, 합피부문, 정제부문으로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다.

구분 내용
벽지부문 벽지제조, 판매
합피부문 합피제조, 판매
기타부문 DMF정제 임가공, 부동산임대

(2) 영업부문별 정보는 다음과 같습니다. 1) 영업부문의 당기손익정보는 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)
구분 벽지부문 합피부문 기타부문 합계
매출액 6,141,744 102,067,342 5,129,992 113,339,078
영업이익 (8,113,369) (1,156,446) 838,561 (8,431,254)
당기순이익 (6,990,652) (891,662) 878,666 (7,003,648)
감가상각비와상각비 112,578 1,538,205 103,530 1,754,312
이자수익 5,716 89,210 5,250 100,176
이자비용 345,723 724,143 19,324 1,089,190
법인세비용 (1,195,481) (311,921) (50,100) (1,557,502)

전기>

(단위: 천원)
구분 벽지부문 합피부문 기타부문 합계
매출액 9,883,932 94,669,092 4,234,293 108,787,317
영업이익 (3,148,543) 2,831,431 665,333 348,221
당기순이익 (4,575,155) 1,513,936 878,069 (2,183,150)
감가상각비와상각비 387,333 1,765,845 99,430 2,252,608
이자수익 9,476 83,863 5,939 99,279
이자비용 276,861 690,697 18,223 985,781
법인세비용 (28,090) 523,290 (12,034) 483,167

(3) 영업부문의 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)
구분 벽지부문 합피부문 기타부문 합계
총자산 14,935,920 88,367,573 32,529,088 135,832,582
총부채 3,604,727 58,346,451 2,869,382 64,820,560

<전기>

(단위: 천원)
구분 벽지부문 합피부문 기타부문 합계
총자산 20,711,043 77,062,764 32,022,542 129,796,349
총부채 5,123,913 46,542,749 2,104,597 53,771,259

(4) 지역별 부문정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기 전기
매출 비유동자산 매출 비유동자산
국내 46,443,428 40,090,744 42,023,005 40,551,162
해외 66,895,650 7,591,683 66,764,312 7,357,974
합계 113,339,078 47,682,427 108,787,317 47,909,137

비유동자산에는 금융상품은 제외되어 있습니다.

나. 신규사업 등의 내용 및 전망

당사는 현재 캐나다 몰리브덴 광개발(Lucky ship)프로젝트 투자사업을 진행하고 있으며 주요내용은 다음과 같습니다.

- 투자목적 : 경제성 유망한 해외 자원개발 사업 진출 통한 경영목적 달성

- 투자결정일 : 2007.06.12 (이사회결의일)

- 투자금액 : CAD 1,980,000달러(한화 약18억원) 투자 하여 현재 광개발권 지분 21% 확보하였으며 향후 옵션이행을 통해 지분 추가 확보 예정

- 추진현황 : ㆍ2007.06.11 - 캐나다 몰리브덴 광개발(Lucky ship)프로젝트 옵션 계약 지분 인수 계약 체결 (현지 기준) ㆍ2008.01.14 - 1차 투자 옵션행사로 인한 지분 21% 확보 ㆍ2008.05.16- 캐나다 개발광구 매장량 결과 보고서 공시 ㆍ2009.04.03 - 현지 합작투자법인 설립 계약 체결 공시 - 향후 계획 : 2009년 4월 현지 합작법인 설립 후 현재 탐사 및 개발자금 조달을 위한 파이낸싱 작업이 진행되고 있습니다. 향후 지속적으로 사업 추진 예정이나 국제 원자재 가격 및 자금조달 상황등에 따라 사업 일정이 변동 될 수 있습니다

다. 조직도 (2021.12.31 현재)

첨부- 제48기 조직도 20211231.jpg 첨부- 제48기 조직도 20211231

라. 보유 주요산업재산권당사가 보유하고 있는 산업재산권은 다음과 같습니다.

구분 취득일 내용 기대효과
실용신안 2005.04.25 인조피혁의 구조 신상품개발
특허 2004.10.21 인조피혁의 인쇄장치 및 방법 기술력 확보
특허 2008.05.02 피연마체파지용폴리우레탄패드 및 그 제조방법 기술력 확보
특허 2012.01.09 피연마체파지용폴리우레탄필름의 제조방법 기술력 확보
특허 2012.01.09 피연마체파지용폴리우레탄필름의이면샌딩장치 기술력 확보
특허 2012.01.09 피연마체파지용폴리우레탄필름의 수세장치 기술력 확보
특허 2015.06.02 내구성이 향상된 패드 기술력 확보
특허 2016.02.01 초경량 폴리우레탄 인조피혁 조성물 기술력 확보
특허 2016.11.23 투광을 지닌 디스플레이용 폴리우렌탄 인조시트 기술력 확보
특허 2017.11.10 수명이 연장된 유지패드 및 미세다공오지패드외 기술력 확보
특허 2018.07.18 자동차용시트커버 및 그 제조방법 기술력 확보
특허 2021.02.03 무봉제형 시트 제조 방법 기술력 확보

마. 법규, 정부규제에 관한 사항 당사는 업종분류상 고무플라스틱 제조업에 해당됨에 따라 당사 생산 및 영업활동과 관련된 법령 및 규정은 화학제품 및 환경에 상당부분 관련되어 있습니다. 환경관련법등에 의해 각종 규제를 받고 있으며 특히 국내화학물질 등록 및 유독물질 신고등의 규정에 의해 사전 사후신고 및 관리를 받고 있습니다. 바. 환경에 관한 사항당사는 위험물을 다루는 화학제조업체로서 별도의 환경안전담당을 운영하며 환경 및안전에 세심한 노력을 기울이고 있습니다.

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

직원 현황

(기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)
직원 소속 외근로자 비고
사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계
기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계
전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자)
합성피혁 남 49 - - - 49 18 1,928 39 - - - -
합성피혁 여 1 - - - 1 18 31 31 -
벽지 남 12 1 - - 12 14 675 56 -
벽지 여 - - - - - - - - -
관리 남 82 2 - - 82 14 4,308 52 -
관리 여 19 1 - - 19 7 640 34 -
합 계 163 4 - - 163 - - - -

미등기임원 보수 현황

(기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)
구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고
미등기임원 9 728 81 -

주) 상기 금액은 세전 금액임

 【 대표이사 등의 확인 】 정정 - 제48기 확인서 20220816.jpg 정정 - 제48기 확인서 20220816 사 업 보 고 서

(제 48 기)

2021년 01월 01일2021년 12월 31일
사업연도 부터
까지

금융위원회
한국거래소 귀중 2022년 03 월 17 일
주권상장법인해당사항 없음
제출대상법인 유형 :
면제사유발생 :
회 사 명 : 대원화성 주식회사
대 표 이 사 : 강동엽
본 점 소 재 지 : 서울 강남구 봉은사로 327(논현동,궁도빌딩)
(전 화)02-2141-3533
(홈페이지) http://www.daewon21.co.kr
작 성 책 임 자 : (직 책) 상무 (성 명)강 성 수
(전 화)031-8061-2834
목 차

Ⅰ. 회사의 개요 -------------------------------------------- 3 1. 회사의 개요 2. 회사의 연혁 3. 자본금 변동사항 4. 주식의 총수등 5.정관에 관한 사항 Ⅱ. 사업의 내용 --------------------------------------------10 1. 사업의 개요 2. 주요 제품 서비스 3. 원재료 및 생산설비 4. 매출 및 수주현황 5. 위험관리 및 파생거래 6. 주요계약 및 연구개발활동 7. 기타 참고 사항 Ⅲ. 재무에 관한 사항 ---------------------------------------- 31 1. 요약재무정보 2. 연결재무제표 3. 연결재무제표 주석 4. 재무제표 5. 재무제표 주석 6. 배당에 관한 사항 7. 증권의 발행을 통한 자금조달 8 . 기타 재무에 관한 사항 Ⅳ. 이사의 경영진단 및 분석의견------------------------------- 203 Ⅴ. 회계감사인의 감사의견 등 --------------------------------- 208Ⅵ. 이사회등 회사의 기관 및 계열회사에 관한 사항 ----------------- 218 1. 이사회에 관한 사항 2. 감사제도에 관한 사항 3. 주주총회 등에 관한 사항 Ⅶ. 주주에 관한 사항 --------------------------------------- 226 1. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황 2. 최대주주 변동 내역 3. 주식소유 현황 4. 소액주주 현황 5. 주주분포 6. 주가 및 주식 거래 실적 Ⅷ. 임원 및 직원등에 관한 사항 ------------------------------- 229 1. 임원 및 직원의 현황 2. 임원의 보수등 Ⅸ. 계열회사 등에 관한 사항 ---------------------------------- 234Ⅹ. 대주주 등과의 거래 내용 -------------------------------- 235XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 -------------------- 236XII. 상세표 ----------------------------------------------- 244 [전문가의 확인] ------------------------------------------ 247

【 대표이사 등의 확인 】

제48 확인서 (20220317).jpg 제48 확인서 (20220317) I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)
0--0-6-1536-153
구분 연결대상회사수 주요종속회사수
기초 증가 감소 기말
상장
비상장
합계
※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

주) 2020년 04월13일 자사주신탁(만기 : 21.04.12) 과 2020년 11월 24일 자사주신탁(만기: 21.11.24)이 연결대상회사수에서 감소 하였습니다.

1-1. 연결대상회사의 변동내용

----자사주금전신탁(*1)특정금전신탁 만기 해지자사주금전신탁(*2)특정금전신탁 만기 해지
구 분 자회사 사 유
신규연결
연결제외

주) (*1)2020년 04월13일 자사주신탁(만기 : 21.04.12)이 만기 되어 해지 됨.주) (*2)2020년 11월24일 자시주신탁(만기 : 21.11.24)이 만기 되어 해지 됨. 2. 회사의 법적, 상업적 명칭- 당사의 명칭은 대원화성주식회사라고 표기합니다. 또한 영문으로는 DAEWON CHEMICAL CO.,LTD.라 표기합니다. 약식으로는 대원화성(주)라고 표기합니다.- 연결재무제표 작성대상 종속회사인 Daewon Chemical Vina.Co., Ltd. 라 표기 합니다- 연결재무제표 작성대상 종속회사인 YANCHENG DAFENG DAE WON CHEMICAL AUTOMOTIVE CO.,LTD.라 표기 합니다.- 연결재무제표 작성대상 종속회사인 PT.DAEWON ECO INDONSIA 라고 표기 합니다. 3. 설립일자 및 영유사업- 대원화성 주식회사(이하 "당사")은 1974년 05월 23일에 설립되었으며, 1997년 10월 23일에당사의 주식을 한국거래소에 상장되어 매매가 개시되었습니다. 당사는 인조피혁을 주요사업으로 영위하고 있으며 주사업장은 경기도 오산시 경기대로 868-14(외삼미동)에 소재하고 있습니다- 연결재무제표 작성대상 종속회사인 Daewon Chemical Vina.Co., Ltd는 2006년 10월 10일 설립되어 합성피혁의 생산 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 베트남 동나이성 롱탄 공단 내에 공장을 두고 있습니다. 종속회사의 2021년 12월 31일 현재 자본금은 수차의 증자를 거쳐 23,257백만원이며 공장부지의 전체면적은 약 12,342평을 초과하고 있습니다. 생산 공장은 2008년 3월부터 정상가동되기 시작하였으며, 보고기간 종료일은 12월 31일 입니다.- 연결재무제표 작성대상 종속회사인 Yancheng Dafeng Daewon Chemical Automotive Co., Ltd는 2016년 2월 17일 설립되어 합성피혁의 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 중국 염성시 대풍구 경제개발구 풍전산업 내에 사무실을 두고 있습니다. 종속회사의 2021년 12월 31일 현재 자본금은 수차의 증자를 거쳐 741백만원이며 보고기간 종료일은 12월 31일 입니다. - 연결재무제표 작성대상 종속기업인 PT. Daewon Eco Indonesia는 2018년 9월 18일 설립되어 합성피혁의 생산 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 인도네시아 치카랑 델타실리콘Ⅲ 공단에사무실을 두고 있습니다. 종속기업의 2021년 12월 31일 현재 자본금은 당기 중 현금출자 후 3,662백만원이며, 보고기간 종료일은 12월 31일 입니다. 4. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소주 소 : 서울특별시 강남구 봉은사로 327(논현동,궁도빌딩)전화번호 : 02-2141-3533홈페이지 : www.daewon21.co.kr 5.중소기업 등 해당 여부

미해당미해당미해당
중소기업 해당 여부
벤처기업 해당 여부
중견기업 해당 여부

6.주요 사업의 내용지배기업과 종속회사는 주요제품은 합성피혁으로 신발용,볼용 및 차량내장재용등을 생산하고 있습니다. 또한 지배기업에서는 벽지 및 제조 판매을 하고 있으며 지배회사와 일부 종속회사에서는 폴리우레탄 합성피혁을 가공한는 과정에서 나오는 DMF유기 화학 용제를 정제 가공 및 판매하는 사업도 영위하고 있습니다.폴리우레탄 합성피혁의 주된 용도는 신발류, 볼류 등과 자동차 내장재 또한 각종 잡화류에 이르기까지 다양한 용도로 활용되고 있으며 창사이래 인조피혁 대표업체로 성장 하였으며 전세계의 트렌드를 따라가는 방향으로 Daewon Chemical Vina.Co., Ltd(베트남), Yancheng Dafeng Daewon Chemical Automotive Co., Ltd(중국), PT. Daewon Eco Indonesia(인도네시아)에 현지 법인을 설립,생산을 하고 있으면 현지 고객의 다양한 욕구를 맞게 사업에 집중하여 운영 하고 있습니다. 또한 건축의 마감재로 활용되는 벽지도 생산하여 판매(명품벽지did) 하고 있습니다

7.회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

----
주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등여부 특례상장 등적용법규

- 변동 사항 없음.

 2. 회사의 연혁

가. 공시대상기간 중 당사의 주된 변동내역

년 월 일 내 역
'05. 04. 08 중국 영파법인(영파원륭벽지유한공사) 설립
'06. 08. 02 ISO/TS 16949:2002 품질인증 획득
'06. 10. 10. 베트남 현지생산법인 설립 ( Daewon chemical.vina.co.,Ltd.)
'07. 03. 05. 유상증자 (제3자 배정, 소액공모) 결의 (발행주식수 : 192,340주, 발행가격: 10,372원/주)
'07. 03. 15. 타법인 출자 (출자회사명 :(주)팜크린에너지, 출자금액: 1,993,719,900원)
'07. 05. 31. 제6회 무기명 무보증 이권부 분리형 사모 신주인수권부사채 발행 (발행총액 : 50억원 , 신주인수권 행사가액 : 16,880원)
'08. 04. 25. 주식분할 (1주당 액면가 5,000원 →500원) - 변경상장일 : 2008년 5월 13일
'08. 06. 05. 자본금 변경 (제6회 사모신주인수권부사채 일부 전환 청구) - 전환청구주식수 : 177,683주
'09. 07. 20. 자산재평가(토지) 실시 결정 - 당사 오산공장부지외 총14필지 (45,023㎡) - 평가기관 : 미래새한감정평가법인
'10. 05. 03. 자본금 변경 (제6회 사모신주인수권부사채 일부 전환 청구) - 전환청구주식수 : 3,499,164주
'12. 09. 21. 제7회 무기명 무보증 이권부 분리형 사모 신주인수권부사채 발행 (발행총액 : 70억원 , 신주인수권 행사가액 : 958원)
'13. 09. 13. 제8회 무기명 이권부 사모 전환사채 발행 (발행총액 : 20억원 , 전화사채 행사가액 : 1,403원)
'13. 09. 13. 제9회 무기명 이권부 사모 교환사채 발행 (발행총액 : 10억원 , 교환사채 행사가액 : 1,403원)
'13. 09. 26. 자본금 변경 (제7회 사모신주인수권부사채 일부 전환 청구) - 전환청구주식수 : 1,047,120주
'13. 10. 15 제10회 무기명 이권부 사모 전환사채 발행 (발행총액 : 20억원 , 전화사채 행사가액 : 1,502원)
'13. 10. 15. 제11회 무기명 이권부 사모 교환사채 발행 (발행총액 : 9억원 , 교환사채 행사가액 : 1,502원)
'16. 02. 17. 중국 YANCHENG DAFENG DAE WON CHEMICAL AUTOMOTIVE CO.,LTD. 법인 설립
'18. 09. 18. 인도네시아 PT. DAEWON ECO INDONESIA 법인설립

경영진 및 감사의 중요한 변동

2021.03.26정기주총-사내이사강동엽사내이사강수창-2020.03.27정기주총---2019.03.22정기주총사외이사김종진사외이사조희성사내이사허훈종사내이사박동혁사외이사주영은사외이사김승헌2018.03.23정기주총-사내이사강동엽사내이사강수창-
변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임
신규 재선임

- 제 48기 정기 주주총회에는 사내이사 허훈종,사외이사 김종진,사외이사 조희성이 만기 되어 주주총회 안건으로 상정예정.

 3. 자본금 변동사항

자본금 변동추이

(단위 : )
종류 구분 당기말
보통주 발행주식총수 -
액면금액 -
자본금 -
우선주 발행주식총수 -
액면금액 -
자본금 -
기타 발행주식총수 -
액면금액 -
자본금 -
합계 자본금 -

- 당사는 최근 5년간 자본금 변동사항이 없습니다.

 4. 주식의 총수 등

주식의 총수 현황

2021년 12월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )
보통주우선주100,000,000-100,000,000-41,249,152-41,249,152---------------------41,249,152-41,249,152-489,560-489,560-40,759,592-40,759,592-
구 분 주식의 종류 비고
합계
Ⅰ. 발행할 주식의 총수
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
1. 감자
2. 이익소각
3. 상환주식의 상환
4. 기타
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
Ⅴ. 자기주식수
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)

주) 2020년4월13일 자사주신탁(만기 :21.04.12) 및 2020년 11월25일 자사주신탁(만기 : 21.11.24) 이 만기가 되어 자기주식이 변동 되었음.

자기주식 취득 및 처분 현황

2021년 12월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )
보통주133,517---133,517-우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주133,517---133,517-우선주------보통주-356,043--356,043-우선주------보통주------우선주------보통주-356,043--356,043-우선주------보통주------우선주------보통주133,517356,043--489,560-우선주------
취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고
취득(+) 처분(-) 소각(-)
배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득
장외직접 취득
공개매수
소계(a)
신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량
현물보유물량
소계(b)
기타 취득(c)
총 계(a+b+c)

주) 2020년 12월 31일 현재 당사 법인구좌에는 489,560주를 보유하고 있습니다주) 2020년4월13일 자사주신탁(만기 :21.04.12) 및 2020년 11월25일 자사주신탁(만기 : 21.11.24) 이 만기가 되어 자기주식이 변동 되었음.

자기주식 신탁계약 체결ㆍ해지 이행현황

2021년 12월 31일(단위 : 원, %, 회)
(기준일 : )
신탁 체결2020.04.132021.04.12300,000,000296,877,72098.916-2021.04.12신탁 체결2020.11.252021.11.24300,000,000304,516,815101.516-2021.11.24
구 분 계약기간 계약금액(A) 취득금액(B) 이행률(B/A) 매매방향 변경 결과보고일
시작일 종료일 횟수 일자

(주) "매매방향 변경"의 경우 "횟수"수는 자사주 매수 횟수 이며 "일자"는 여러날 매수를 해서 표기 하지 않음.종류주식(명칭) 발행현황

(단위 : 원)
--------------------
발행일자
주당 발행가액(액면가액)
발행총액(발행주식수)
현재 잔액(현재 주식수)
주식의내용 이익배당에 관한 사항
잔여재산분배에 관한 사항
상환에관한 사항 상환조건
상환방법
상환기간
주당 상환가액
1년 이내상환 예정인 경우
전환에관한 사항 전환조건(전환비율 변동여부 포함)
전환청구기간
전환으로 발행할주식의 종류
전환으로발행할 주식수
의결권에 관한 사항
기타 투자 판단에 참고할 사항(주주간 약정 및 재무약정 사항 등)

- 해당 사항 없음.

 5. 정관에 관한 사항

정관 변경 이력

2018.03.23제44기 정기 주주총회

① 화장품 및 생활용품(화장용도구포함)의 개발,제조,판매, 및 무역업

② 전자상거래업 및 통신판매업

사업 확대2019.03.22제45기 정기 주주총회① 제 9조의 1 (전자등록) 이 회사는 주권 및 신주인수권증권을 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리를 전자등록한다.② 제13조의 1 (전자등록) 회사는 전환사채를 발행하는 대신 전자등록부에 전환사채를 등록 할수 있다. 또한 사채 발행시 제9조의 1 규정을 준용한다.③ 제14조의 1 (전자등록) 회사는 신주인수권증권을 발행하는 대신 전자등록부에 신주인수권을 등록 할수 있다. 또한 사채 발행시 제9조의 1 규정을 준용한다.전자증권 발행 대비
정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

지배기업과 종속회사는 주요제품은 합성피혁으로 신발용,볼용 및 차량내장재용등을 생산하고 있습니다. 또한 지배기업에서는 벽지및 제조 판매을 하고 있으며 지배회사와 일부 종속회사에서는 폴리우레탄 합성피혁을 가공한는 과정에서 나오는 DMF유기 화학 용제를 정제 가공 및 판매하는 사업도 영위하고 있습니다.

가. 산업의 특성 및 성장성- 국내 벽지사업은 3~4개의 대규모 전문업체와 4~5개의 중규모 업체 및 약 수십여 개의 소기업들로 구성되어 있으며, 대규모 전문업체 3~4곳이 전제 시장의 90% 이상을 차지하고 나머지 중규모 업체가 10%를 차지하며 대부분 제품들이 고가제 품(실크제품 및 기능성제품)과 저가 제품(종이류)로 점차 양극화가 심화되는 추세 에 있습나다. 하지만 최근 몇년간의 경기침체로 인하여 벽지시장은 고가시장(실크벽지 및 기능 성제품)에서 저가벽지(종이류)시장으로 이동이 있습니다. 따라서 매출이 하락 하고 있어 앞으로 경기를 관찰하고 판담해야 할것 입니다. 벽지시장은 지속된 국내 부동산 경기 위축등의 영향과 내수경기 침체등으로 부동산 경기는 위축되고 있으며 이러한 영향으로 2018년 벽지 시장 규모는 약 4,000억원 으로 2019년에는 3,500억원으로 다시 2020년도 에는 시장규모가 위축되었습니다. 벽지의 경기변동은 주택 건설시장의 경우, 벽지의 제품 특성상 주택건설 공기상 마 감재 시장에 속하므로 주택건설 후, 약 2년~3년 정도의 시차가 발생하며, 일반 소비시장의 경우, 신규 아파트의 입주로 인한 인구이동 및 이사철, 결혼시즌 등이 단기적인 계절적 경기변동 요인이 됩니다. 최근의 벽지시장은 신규 주택 및 아파트의 입주 전 리모델링에 따른 신규 구매 수 요가 큰 폭으로 상승하는 추세이며, 일반 소비시장에서는 프린트 패턴의 유행으로 인한 신규 수요 및 well-being trend에 따른 리모델링 및 리노베이션의 수요가 유 지 되고 있습니다.- 피혁은 크게 나누어볼때 천연피혁과 합성피혁으로 구분됩니다. 천연피혁의 경우 최근들어 세계각국의 동물보호운동 및 광우병등으로 인하여 천연가죽의 공급이 제 한적이며 가격또한 상승추세입니다. 또한 특정 Pattern의 한계로 인하여 자연스럽 게 합성피혁 산업이 필연적으로 수요확대가 예상되는 상황 입니다. 합성피혁은 기본적으로 폴리우레탄 합성피혁 과 PVC합성피혁으로 나뉘는데 현재 유해성 논란으로 일부 국가에서는 PVC사용을 금지하는 추세이므로 향후에는 폴 리우레탄합성피혁이 급성장할것으로 예상 됩니다. 또한 합성피혁은 천연피혁에서는 가질 수 없는 대량생산, 다양한 색상 및 Pattern, 방수성, 경량화, 보관성등이 뛰어나 그 사용용도에 따라 수요가 증가하고 있습니다 합성피혁은 가공방법에 따라 습식, 습건식, 건식, 투습으로 분류되며 사용 용도에 따라 신발용, 볼피용, 가구용, 의류용, 잡화용등으로 분류됩니다. 최근에는 서로 다른 가공방식과 사용 용도에 따른 장점을 응용한 기술개발로 자동차내장재, IT(반도체 및 LCD)용, PAD 등등 그 사용폭이 다양하게 확대되고 있습니다. - 정제사업은 합성피혁 산업과 밀접한 연관을 갖는 산업으로써, 합성피혁 원단 제 조 가공시 필연적으로 발생하는 폐용제(폐DMF)를 화학적 처리방법으로 용제를 회수하여 재활용하는 사업으로써 원가 절감은 물론 환경보호에도 앞장 서고 있습 니다. 나. 회사의 현황 등(1) 영업개황

당사 제품은 사업부문별로 벽지사업과 합성피혁(PU) 및 정제사업으로 나뉘어져 있 고 각 분야에 대한 시장의 특성은 다음과 같습니다.- 벽지사업의 경우 최근 6년 동안 지속적인 건설경기 침체 영향으로 매출 감소 추세 에 있으며 2019년 부터 경기 회복세와 정부의 부동산 주택시장 활성화 대 책 등에 힘입어 약간의 회복세 조짐을 보이고 있으나 코로나 라는 팬데믹 상황으로 전반 적인 하락 국면을 맞이 하였습니다. 따라서 좀더 시간을 두고 지켜봐야 할것입니다 당사는 기존 제품과 차별화된 세계수준의 고가 실크벽지, 특수벽지등의 신제품을 개발하여 다양화/기능화 되어가는 고객의 요구를 충족시키는 제품을 지속적으로 출시할 예정이며 매출/수익증대에도 부단한 노력을 기울일 예정입니다.- 합성피혁 사업의 경우 한국기준으로 매출액의 약58% 이상을 수출하고 있습니다. 당사 합성피혁 원단을 그 사용 용도에 따라 나누어 볼때 신발용,의류용, Ball용, 가 구용, 자동차용, 잡화용 등으로 분류됩니다. 신발용은 주로 Nike,Adidas 등에 납품 되며, Ball은 Wilson, Spalding 등 세계 적인 스포츠용품 메이커 들에게 공급되고 있 으며 좀더 댜앙한 거래선을 확보하기 위하여 부단한 노력을 하 고 있습니다. 또한 거래선 다변화 정책의 일환으로 여러 업체와 접촉 하고 있으면 여러 업체들과 거래 를 하고 있습니다. 특히 자동차용합성피혁은 국내 자동차메이커사의 내장재로 공급하고 있으며 2010 년 이후 괄목 할만한 매출성장을 기록하였으며 이후 지속적인 매출성장을 기대하 하지만 해외시장(자동차시장)이 위축되고 있어 현재로써는 지속적인 관찰이 필요한 영업 부문 입니다. 또한 당사의 국내 주력 ITEM인 자용차 내장제 매출 및 IT , LCD용등 신규 부문 제품의 안정적 매출 시현과 해외투자법인의 주력사업 ITEM인 대원 비나 신발용 제품 매출 성장 요인으로 매출성장과 영업이익을 달성하였으며 앞으로는 큰폭 의 수익성 증대에 기여 하겠습니다. - 정제사업부문은 합성피혁(습식용) 원단 제조시 발생되는 폐DMF를 정제처리하는 사업으로 합성피혁시장과 밀접한 관련을 가지고 있습니다. 향후 정제영업부문은 기존 폐DMF를 정제처리 뿐만 아니라 타용제 정제처리 사 업으로 영업분야를 확대하여 매출 및 수익성을 증대시킬 계획입니다.

(2) 시장점유율

- 벽지사업은 국내 부동산시장과 건설경기에 밀접한 관계를 가지고 있으며 생산자 로부터 대리점을 거쳐 일반 지물포에서 소비자에 의한 선택,시공되는 것이 전체 매 출의 약40%~50%를 차지하며, 생산자로부터 직접 건설사에 의한 선택으로 건설 시장에 판매되는 것이 약 50%~60%를 차지하고 있습니다. 국내 주요 벽지제조회사인 대원화성 (명품벽지 did),LG하우시스,신한벽지, 개나리 벽지등 4개 회사가 약 83%를 차지하고 있으며 나머지 17%는 서울벽지,코스모스 벽 지,제일벽지 등 중소업체들이 시장을 점유하고 있는 것으로 추정됩니다.

□ 벽지 국내시장점유율 (단위 : 억원, %)

업 체 명 '20년 '19년 '18년
예상매출액 매출기준점유율 예상매출액 매출기준점유율 예상매출액 매출기준점유율
대원화성(did) 480 15% 525 15% 600 15%
LG 하우시스 800 25% 875 25% 920 23%
신 한 벽 지 672 21% 735 21% 920 23%
개나리 벽지 704 22% 770 22% 880 22%
기 타 544 17% 595 17% 680 17%
합 계 3,200 100% 3,500 100% 4,000 100%

주) - 벽지업계의 공식통계 자료가 없는 관계로 업체별 예상매출액 기준 추정 자료임 - 당사는 "명품벽지 did" 브랜드 기준 예상시장점유액 적용 - 합성피혁 사업은 19년을 대비 20년에는 전반적인 증가 추세를 유지 하고 있으며 대부분 신발용 매출들이 많은 부분을 차지 하고 있으면 각각의 회사마다 각기 특색을 가지고 제품 개발에 힘쓰고 있습니다. 향후 계속적인 기술개발을 통하여 수익창출 및 합성피혁 시장에서 발전할수 있을것으로 추정 됩니다.

□ 합성피혁 시장점유율 (단위 : 천m,%)

업 체 명 '20년 '19년 '18년
년간생산량 생산점유율 년간생산량 생산점유율 년간생산량 생산점유율
대원화성 6,600 11% 6,900 11% 7,000 12%
덕 성 3,000 5% 2,800 5% 3,500 6%
백 산 22,200 37% 22,000 37% 21,000 36%
정산 Int 12,000 20% 12,000 20% 10,000 17%
기 타 16,200 27% 16,400 27% 17,000 29%
합 계 60,000 100% 60,100 100% 58,500 100%

주 ) '20~'18년은 공식통계자로가 없으므로 생산량을 기준으로 추정한 자료임. - 정제사업은 1977년 당사가 최초로 시작하여 현재 약 5개업체 (대원화성, 한원정 밀, 대우, 덕성, 코오롱)가 시장에 참여하고 있으며, 이중 당사와 한원정밀,덕성만 이 정제처리 능력이 부족한 타업체로부터 임가공 의뢰를 받아 처리 하고 있으며 몇몇 회사(대우,코오롱등)는 자체 물량을 정제하고 있습니다.□ 정제 시장점유율 (단위 : TON,%)

업체명 '20년 '19년 '18년
년조업량 생산기준점유율 년조업량 생산기준점유율 년조업량 생산기준점유율
대원화성 47,000 35% 53,000 36% 61,000 34%
한원정밀 28,000 21% 30,000 20% 45,000 25%
대 우 10,000 7% 10,000 7% 10,000 6%
덕 성 40,000 30% 44,000 30% 55,000 30%
코 오 롱 10,000 7% 10,000 7% 10,000 5%
합 계 135,000 100%　 147,000 100% 181,000 100%

주) 공식통계 자료가 없는 관계로 조업량기준 점유율로 작성한 추정 자료임.

 2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요 제품 등의 현황

(단위 : 백만원)
사 업부 문 매 출유 형 품 목 구 체 적용 도 주 요 상 표 등 매출액 비율(%)
벽 지 제 품상 품 발포,실크,레자外 내장마감재 D&D, 4U, 비원등 6,142 5.4
합 성피 혁 제 품 습/습건식 外 신발/볼용/의류용/자동차외 Art-LiteHigh-Look 등 44,495 39.3
임가공 원단 - - 62 0.1
상 품 원단 - - 57,510 50.7
정 제 임가공 R.DMF - - 3,072 2.7
상 품 R.DMF - - 2,058 1.8
총 계 - - 113,339 100.0

나. 주요 제품 등의 가격변동추이

(단위 : 원 /Roll,m,Ton)
품 목 제48기 제47기 제46기
벽 지(Roll) 내수, 수출 2,337 2,428 2,655
합성 피혁(m) 내수, 수출 15,567 10,889 10,974
정 제(Ton) 내수, 수출 150,244 127,554 127,487

(1) 산출기준

- 벽 지 : 매출액/매출수량(Roll) - 합성피혁 : 매출액/매출수량(m) - 정 제 : 매출액/매출수량(Ton)

(2) 주요 가격변동원인

- 벽지부문의 가격변동은 주로 매출 제품구성 변화에 따른 변동임. - 합성피혁의 가격변동은 환율 및 매출 제품구성의 변화에 따른 변동임. - 정제부문의 가격변동은 주로 수급변동에 따른 단가 변동에 의한 변동임.

 3. 원재료 및 생산설비

1) 주요원재료 현황

(단위 : 백만원, %)
사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액 비율(%)
벽지 원재료 원지류 벽지용 1,020 3.55
약품류 1,538 5.35
기타첨가제 1,627 5.66
합피 포직류 합피용 13,258 46.14
약품류 9,584 33.34
기타첨가용 1,348 4.69
공통 용 제 합피벽지, 공통 366 1.27
합 계 28,741 100.00

* 합계액은 제조원가명세서상 원재료매입액 금액과 동일함

2) 주요 원재료 등의 가격변동추이

(단위 : 원)
구 분 제48기 제47기 제46기
벽지용 원지류 DIRECT 수입 1,059 1,135 1,166
약품류 LOCAL 수입 2,283 1,790 1,754
기타첨가제 LOCAL 수입 1,096 916 980
합피용 포직류 LOCAL 수입 5,787 5,476 5,770
약품류 LOCAL 수입 4,702 4,166 4,016
기타첨가제 LOCAL 수입 10,524 9,354 9,601

(1) 산출기준

- 단가 = 총매입액 ÷ 매입수량

(2) 주요 가격변동원인

- 벽지 원재료는 국제유가 및 국제 원자재 가격 인상 요인과 환율등의 요인으로 인해 가격이 변동됨.- 합피 원재료의 가격변동은 주로 매출제품구성 차이에 의해 변동되며 국제유가 및 국제원자재 가격상승으로 인한 인상요인과 원가절감등으로 인한 인하요인으로 인 해 가격이 변동됨.

3)생산 설비

가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거

(1) 생산능력

(수량단위 : Roll,m,톤, 금액단위 : 백만원)
사업부문 품 목 사업소 제48기 제47기 제46기
벽지 (Roll) 발 포 오산공장 1,414,746 1,414,746 1,414,746
실 크 오산공장 15,498,000 15,498,000 15,498,000
소 계 16,912,746 16,912,746 16,912,746
합피 (m) 습식 오산공장 5,904,000 5,904,000 5,904,000
건식 오산공장 2,214,000 2,214,000 2,214,000
투습 오산공장 1,230,000 1,230,000 1,230,000
소 계 9,348,000 9,348,000 9,348,000
정제 (톤) DMF정제 오산공장 122,508 122,508 122,508

(2) 생산능력의 산출근거

(가) 산출방법 등

① 산출기준

사업부문 품 목 설비가동가능시간 최대생산능력(시간) 월평균근무일수(일)
1일 년간 일일 월간 년간
벽지(Roll) 발포 11 2,706 5,751 117,896 1,414,746 20.5
실크 15 3,690 63,000 1,291,500 15,498,000 20.5
소계 26 68,751 1,409,396 16,912,746
합피(m) 습식 22 5,412 26,000 700,000 8,400,000 25.0
건식 22 5,412 9,000 225,000 2,700,000 25.0
투습 6 1,476 5,000 125,000 1,500,000 25.0
소계 50 38,000 950,000 11,400,000
정제(Ton) 24 5,904 498 10,209 122,508 20.5

② 산출방법

- 위의 표 참조 (나) 평균가동시간

- 위의 표 참조

나. 생산실적 및 가동률

(1) 생산실적

(수량단위 : Roll,m,톤, 금액단위 : 백만원).
사업부문 품 목 사업소 제48기 제47기 제46기
수량 금액 수량 금액 수량 금액
벽지 (Roll) 발 포 오산공장 - -
실 크 오산공장 2,697,542 7,494 4,118,447 10,425 7,273,260 17,422
소 계 2,697,542 7,494 4,118,447 10,425 7,273,260 17,222
합피 (m) 습 식 오산공장 5,957,991 55,995 6,578,245 51,706 5,138,659 43,500
건 식 오산공장 1,207,678 19,774 1,404,092 18,189 1,783,324 24,683
투 습 오산공장 27,063 76 13,041 50
소 계 7,165,669 75,769 8,009,400 69,971 3,935,024 68,233
정제 (Ton) DMF정제 오산공장 99,765 2,384 96,525 2,353 107,869 3,241
합 계 - 85,647 - 82,749 - 88,896

주1) 합피의 건식 생산실적은 습건식제품을 제외한 순건식 제품의 생산실적임.

(2) 당해 사업연도의 가동률

(단위 :평,m,톤)
사업소(사업부문) 생산능력 생산실적 평균가동률 (%)
벽 지(평) 12,684,560 1,432,262 16.93
합 피(m) 7,011,000 4,327,835 68.69
정 제(Ton) 91,881 53,213 86.87

주) 합피 생산실적 산정은 off-line 공정 제품 작업량을 추가로 계상하여 산출

다. 생산설비의 현황 등

(1) 생산설비의 현황

[자산항목 : 토지] (단위 : 백만원)
사업소 소유형태 소재지 수량(㎡) 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기말장부가액 비 고
증가 감소
대한민국 자가 오산시 외삼미 493-2 35,726 27,939 27,939 토지 과표액('21년) :21,836(백만원)
493-1 399 312 312
496-4 893 698 698
496-5 1,783 1,394 1,394
171-8 731 572 572
514-3 3,001 2,253 2,253
616-7外 1,547 1,447 1,447
세교동 172-1 1,802 1,409 1,409
172-2外 441 346 346
수원시 화서동 11-11 247 66 66
양평동 6가 15 613 7,286 7,286
합 계 47,183 43,722 43,722

[자산항목 : 기계장치] (단위 : 백만원)
사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기말장부가액 비고
증가 감소 기타
대한민국 자가 오산시외삼미496 생산라인 M/C 800 143 (42) 193 708
베트남 자가 베트남 롱탄 PU라인 M/C 외 3,273 411 148 495 3,337
인도네시아 자가 인도네시아 자카랑 PU라인 M/C 외 1,422 99 141 1,380
합 계 5,495 554 205 829 5,425

[자산항목 : 건물] (단위 : 백만원)
사업소 소유형태 소재지 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기말장부가액 비고
증가 감소 기타
대한민국 자가 오산 외삼미 496외 1,440 144 1,296 건물 과표액('21년): 3,739 백만원
베트남 자가 베트남 롱탄 1,310 14 106 85 1,345
인도네시아 자가 인도네시아 자카랑 13 1 1 13
합 계 2,763 14 107 230 2,654

[자산항목 : 구축물] (단위 : 백만원)
사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기말장부가액 비고
증가 감소 기타
대한민국 자가 오산 외삼미 496 자가 855 105 68 892
베트남 자가 베트남 롱탄 -
인도네시아 자가 인도네시아 자카랑 - 31 80 1 23 89
합 계 886 185 1 91 981

[자산항목 : 차량운반구] (단위 : 백만원)
사업소 소유형태 소재지 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기말장부가액 비고
증가 감소 기타
대한민국 자가 오산 외삼미 496외 90 42 48
베트남 자가 베트남 롱탄 77 4 12 69
인도네시아 자가 인도네시아 자카랑 76 5 17 64
합 계 243 9 71 181

[자산항목 : 공구와기구/비품] (단위 : 백만원 )
사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기말장부가액 비고
증가 감소 기타
대한민국 자가 오산 외삼미 496외 자가 619 134 184 569
베트남 자가 베트남 롱탄 자가 362 53 22 65 372
중 국 자가 중국 대풍시 자가 0
인도네시아 자가 인도네시아 자카랑 자가 109 11 7 40 87
합 계 1,090 198 29 289 1,028

**공구와 기구, 비품을 합한 금액임.

 4. 매출 및 수주상황

가. 매출실적 (단위:백만원)

사업부문 매출유형 품 목 제48기 제47기 제46기

제

조

등

제 품

벽 지

내 수

 6,132 9,884 13,094

합성피혁

수 출

 62,714 21,790 27,363

내 수

 21,716 17,668 24,415

소 계

 84,429 39,458 51,778

정 제

내 수

 682 532 691

합 계

 91,244 49,874 65,563

임가공

정 제

내 수

 2,811 2,788 3,065

합성피혁

내 수

 62 28 48

합 계

 2,873 2,816 3,113

상 품

합성피혁

수 출

 3,762 44,421 57,546

내 수

 13,394 10,358 5,485

소 계

 17,156 54,779 63,031

정 제

내 수

 2,058 1,345 1,346

벽 지

내 수

 9 　 -

합 계

 19,222 56,124 64,377

합 계

수 출

 66,475 66,211 84,909

내 수

 46,864 42,603 48,144

계

 113,339 108,814 133,053

나. 판매경로 및 판매방법 등

(1) 판매조직

구 분 부 서 인원 비고
합성피혁 영업부(1팀,2팀,3팀,4팀,5팀) 24
정 제 정 제 부 2
합 계 - 26

(2) 판매경로

- 벽지 : 거래처주문 → 생산계획 → 생산 → 거래처납품 수요예측(기획생산) → 생산 → 거래처납품 - 합피 : 거래처주문 → 생산계획 → 생산 → 거래처납품 - 정제 : 거래처 주문 → 폐DMF수거 → DMF정제 → 거래처판매

(3) 판매방법 및 조건

- 벽 지 : 내수판매 - 현금 및 90~150일 어음 - 합성피혁 : 내수판매 - 현금 및 90일 어음

수출판매 - 내국신용장, LC At Sight & TT - 정 제 : 내수판매 - 현금 및 90일 어음

(4) 판매전략

- 벽지부문은 최고급 수준의 고가 실크벽지 및 특수벽지 개발을 통해 제품 차별화 및 수익성을 증가 시킬 계획이며 광고 및 홍보를 지속적으로 실시하여 브랜드(명품 벽지 did) 이미지를 강화해 나갈 계획임 - 합성피혁부문은 기존 신발부분외 자동차용 및 극세사용 제품과 스포츠 의류 및 글 로브(골프장갑)류등의 고 부가가치 제품 판매 확대를 통해 매출 및 수익성을 증대 시키고 신제품을 지속적으로 출시하여 매출을 극대화할 예정임.

(단위 : )
품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고
수량 금액 수량 금액 수량 금액
합성피혁 (千m) 21.01~12 21.01~22.03 8,987 106,730 8,559 101,647 428 5,083
벽 지 (千坪) 21.01~12 21.01~22.03 2,626 6,142 2,626 6,142 - -
정 제 (톤) 21.01~12 21.01~22.03 32,507 5,550 32,507 5,550 - -
합 계 -　 118,422 -　 113,339 -　 5,083

5. 위험관리 및 파생거래

당사 매출액중 수출비중은 약 58%를 차지하며 환율변동에 따라 매출과 손익에 영향을 받고 있읍니다. 당사는 전기에 이어 당분기에도 환율관련 손실(환차손 등)이 일부 발생함에 따라 향후 환율의 변화에 따라 추가적인 환손실이 발생할 수도 있습니다. 물론 원재료 수입등의 비중이 높아지면서 상당부분 상쇄된 부분도 있습니다. 현재 추가적인 환율변동에 의한 리스크를 최소화하기위하여 전 부서가 노력하고 있습니다.환율변동에 따른 위험을 회피하고자 당사는 일부 파생상품을 검토중에 있으며 이외 주로 내부적 관리방법으로 자금소요시기의 Maching과 수입대금결제의 일정조절, 수출입대금의 Nego 일정조절등을 통한 리스크관리기법을 운용하고 있읍니다.

 6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 주요계약

2021년 12월31일 현재

계약명 계약 상대방 계약체결 시기 및계약기간 계약목적 및 내용 계약금액 또는 대금수금방법
캐나다 몰리브덴 광개발(Lucky ship)프로젝트 옵션계약 지분인수계약 Nanika社(구 Newcantech社)팜크린에너지(주) 2007.06.11. 경제성 유망한 해외자원개발 사업 통한 경영목적 달성 2008.01.14.- CAD1,980,000 투자 후 옵션지분 21% 취득
해외합작법인 설립 계약 Nanika社(구 Newcantech社)팜크린에너지(주) 2009.04.01 캐나다 몰리브덴 광개발(Lucky ship)프로젝트 진행 위한 합작법인 설립 계약 체결 -
외부감정평가계약 미래새한감정평가법인 2009.07.20. 합리적회계정보 제공위한 당사보유토지 외부감정평가 감정평가수수료: \10,419,200
국제회계기준(IFRS)자문 용역 계약 삼화회계법인 2009.12.21('09.12.21~'10.03.10.) 국제회계기준(IFRS) 시스템 구축 위한 자문 용역 용역보수 : 4,200만원
자사주 취득 한국산업은행 압구정지점 2020.04.13('20.04.13 ~'21.04.12) 자사주취득위한 특정금전신탁 체결금액 : \300,000,000
외부감사계약 이정회계법인 2020.04.30('20.04.30 ~ '21.04.29) 제47기 회계감사계약 회계감사보수 : \110,000,000
지급보증계약 우리은행 호치민지점 2021.05.10('21.05.10~'22.05.10) 베트남 현지법인 채무보증 계약 채무보증액 : USD2,400,000
외부감사계약 신한회계법인 2021.04.30('21.04.30 ~ '22.04.29) 제48기 회계감사계약 회계감사보수 : \90,000,000

나. 연구개발활동

(1) 연구개발 담당조직

- 당사 부설 기술연구소에서 전담하고 있으며 조직은 다음과 같습니다. □ 기술연구소 ------ ① 기술연구소 ② 품질보증팀

(2) 연구개발비용

(단위 :백만원 )
과 목 제48기 제47기 제46기 비 고
원 재 료 비 911 1,013 1,262
인 건 비 529 512 740
감 가 상 각 비 -
위 탁 용 역 비 -
기 타 131 351 448
연구개발비용 계 1,571 1,876 2,450
(정부부조금) 218 74 (460)
회계처리 판매비와 관리비 1,256 1,649 1,064
제조경비 97 153 138
개발비(무형자산) - 788
연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 1.19 1.65 1.50%

나. 연구개발 실적

년 도 구 분 명 칭 개 발 내 용
2011~2012 합성피혁 피연마체파지용폴리우레탄필름의 제조방법 TFT-LCD 파지용 폴리우레탄 패드 습식 제조 공법 개발
피연마체파지용폴리우레탄필름의이면샌딩장치 TFT-LCD 파지용 폴리우레탄 패드 습식 샌딩 공법 개발
피연마체파지용폴리우레탄필름의 수세장치 TFT-LCD 파지용 폴리우레탄 패드 습식 수세 공법 개발
ECORU-KF 자동차 내장용 제품 개발
SAVON 신발용 제품 개발
LAELLON 신발용 제품 개발
2013 합성피혁 DWSBB-50P SUEDE조 PU Leather 개발
HPC-FJ 양피 대체 골프장갑 제품
VOCUS 자동차 Sheet용 PU Leather
2014 합성피혁 TABLET KEY Board 용 PU Leather
Protein-Leather Seat 용 TPU Leather
CLIO 신발용 Fusing용 원단
2015 합성피혁 WS-06 그립커버 제품
VOCUS-AIR 자동차 Sheet용 PU Leather
DANOX 유리연마용 PAD
2016 합성피혁 투광디스플레이용 자동차내장재 자동차용 내장재
CUO MF 장갑용 제품
ALBATROSS-AIR 장갑용 제품
2017 합성피혁 FACE PAD 이미용 용품
HYDRON(SUEDE) 신발용 제품
TESLON 자동차 내장제
DWVM-75DC45 키보드제품
2018 합성피혁 T- SUBA 유리 및 위이퍼 연마용
BRANDO 자동차 내장재
TRISHA 신발용 제품
2019 합성피혁 CLODD 신발용 제품
DWVN75-DCSR62 키보드용 제품(실리콘)
SEDHIROS 자동차 내장제
2020 합성피혁 PU FOAM 마스크 마스크용 원단(우레탄)
BESTRO 자동차 내장제(시트)
CLIO SF 신발용 제품
2021 합성피혁 EC- SERIES 카메라 모둘 소재
JD-2500 SERIES 반도체 연마 소재
BLANDO 자동차 내장제(시트)

7. 기타 참고사항

가. 사업부분별 주요 재무 정보

(1) 연결회사의 영업부문은 벽지부문, 합피부문, 정제부문으로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다.

구분 내용
벽지부문 벽지제조, 판매
합피부문 합피제조, 판매
기타부문 DMF정제 임가공, 부동산임대

(2) 영업부문별 정보는 다음과 같습니다. 1) 영업부문의 당기손익정보는 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)
구분 벽지부문 합피부문 기타부문 합계
매출액 6,141,744 102,067,342 5,129,992 113,339,078
영업이익 (8,113,369) (1,156,446) 838,561 (8,431,254)
당기순이익 (6,990,652) (891,662) 878,666 (7,003,648)
감가상각비와상각비 112,578 1,538,205 103,530 1,754,312
이자수익 5,716 89,210 5,250 100,176
이자비용 345,723 724,143 19,324 1,089,190
법인세비용 (1,195,481) (311,921) (50,100) (1,557,502)

전기>

(단위: 천원)
구분 벽지부문 합피부문 기타부문 합계
매출액 9,883,932 94,669,092 4,234,293 108,787,317
영업이익 (3,148,543) 2,831,431 665,333 348,221
당기순이익 (4,575,155) 1,513,936 878,069 (2,183,150)
감가상각비와상각비 387,333 1,765,845 99,430 2,252,608
이자수익 9,476 83,863 5,939 99,279
이자비용 276,861 690,697 18,223 985,781
법인세비용 (28,090) 523,290 (12,034) 483,167

(3) 영업부문의 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)
구분 벽지부문 합피부문 기타부문 합계
총자산 14,935,920 88,367,573 32,529,088 135,832,582
총부채 3,604,727 58,346,451 2,869,382 64,820,560

<전기>

(단위: 천원)
구분 벽지부문 합피부문 기타부문 합계
총자산 20,711,043 77,062,764 32,022,542 129,796,349
총부채 5,123,913 46,542,749 2,104,597 53,771,259

(4) 지역별 부문정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기 전기
매출 비유동자산 매출 비유동자산
국내 46,443,428 40,090,744 42,023,005 40,551,162
해외 66,895,650 7,591,683 66,764,312 7,357,974
합계 113,339,078 47,682,427 108,787,317 47,909,137

비유동자산에는 금융상품은 제외되어 있습니다.

나. 신규사업 등의 내용 및 전망

당사는 현재 캐나다 몰리브덴 광개발(Lucky ship)프로젝트 투자사업을 진행하고 있으며 주요내용은 다음과 같습니다.

- 투자목적 : 경제성 유망한 해외 자원개발 사업 진출 통한 경영목적 달성

- 투자결정일 : 2007.06.12 (이사회결의일)

- 투자금액 : CAD 1,980,000달러(한화 약18억원) 투자 하여 현재 광개발권 지분 21% 확보하였으며 향후 옵션이행을 통해 지분 추가 확보 예정

- 추진현황 : ㆍ2007.06.11 - 캐나다 몰리브덴 광개발(Lucky ship)프로젝트 옵션 계약 지분 인수 계약 체결 (현지 기준) ㆍ2008.01.14 - 1차 투자 옵션행사로 인한 지분 21% 확보 ㆍ2008.05.16- 캐나다 개발광구 매장량 결과 보고서 공시 ㆍ2009.04.03 - 현지 합작투자법인 설립 계약 체결 공시 - 향후 계획 : 2009년 4월 현지 합작법인 설립 후 현재 탐사 및 개발자금 조달을 위한 파이낸싱 작업이 진행되고 있습니다. 향후 지속적으로 사업 추진 예정이나 국제 원자재 가격 및 자금조달 상황등에 따라 사업 일정이 변동 될 수 있습니다

다. 조직도 (2021.12.31 현재)

첨부- 제48기 조직도 20211231.jpg 첨부- 제48기 조직도 20211231

라. 보유 주요산업재산권당사가 보유하고 있는 산업재산권은 다음과 같습니다.

구분 취득일 내용 기대효과
실용신안 2005.04.25 인조피혁의 구조 신상품개발
특허 2004.10.21 인조피혁의 인쇄장치 및 방법 기술력 확보
특허 2008.05.02 피연마체파지용폴리우레탄패드 및 그 제조방법 기술력 확보
특허 2012.01.09 피연마체파지용폴리우레탄필름의 제조방법 기술력 확보
특허 2012.01.09 피연마체파지용폴리우레탄필름의이면샌딩장치 기술력 확보
특허 2012.01.09 피연마체파지용폴리우레탄필름의 수세장치 기술력 확보
특허 2015.06.02 내구성이 향상된 패드 기술력 확보
특허 2016.02.01 초경량 폴리우레탄 인조피혁 조성물 기술력 확보
특허 2016.11.23 투광을 지닌 디스플레이용 폴리우렌탄 인조시트 기술력 확보
특허 2017.11.10 수명이 연장된 유지패드 및 미세다공오지패드외 기술력 확보
특허 2018.07.18 자동차용시트커버 및 그 제조방법 기술력 확보
특허 2021.02.03 무봉제형 시트 제조 방법 기술력 확보

마. 법규, 정부규제에 관한 사항 당사는 업종분류상 고무플라스틱 제조업에 해당됨에 따라 당사 생산 및 영업활동과 관련된 법령 및 규정은 화학제품 및 환경에 상당부분 관련되어 있습니다. 환경관련법등에 의해 각종 규제를 받고 있으며 특히 국내화학물질 등록 및 유독물질 신고등의 규정에 의해 사전 사후신고 및 관리를 받고 있습니다. 바. 환경에 관한 사항당사는 위험물을 다루는 화학제조업체로서 별도의 환경안전담당을 운영하며 환경 및안전에 세심한 노력을 기울이고 있습니다.

III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보

* 표시된 모든 재무정보는 K-IFRS를 적용하여 작성된 재무제표입니다.* 회사의 제48기 ~ 46기 외부감사인의 감사(검토)를 받은 재무제표 입니다.* 정기주주총회에서 승인전 재무제표이며 향후 정기주주총회 결과에 따라 수정 및 정정 될수 있음.

가. 연결 요약재무제표

(단위 :천원 )
구 분 제 48 기 제 47 기 제 46 기
[유동자산] 72,075,851 62,048,439 61,578,766
ㆍ당좌자산 44,692,090 39,844,690 41,770,097
ㆍ재고자산 27,383,761 22,203,749 19,808,668
[비유동자산] 63,756,731 67,747,910 68,919,190
ㆍ장기매출채권 6,114,900 10,875,742 17,062,747
ㆍ투자자산 9,884,603 8,452,749 1,767,105
ㆍ유형자산 46,761,526 47,043,074 49,015,825
ㆍ무형자산 920,901 866,062 920,444
ㆍ기타비유동자산 74,800 510,282 817,190
자산총계 135,832,582 129,796,349 130,497,955
[유동부채] 56,549,489 47,038,425 39,858,678
[비유동부채] 8,271,071 6,732,834 11,211,097
부채총계 64,820,560 53,771,259 51,069,776
[자본금] 20,624,576 20,624,576 20,624,576
[자본잉여금] 22,483,965 22,483,965 22,483,965
[자본조정] (902,244) (597,423) (300,248)
[기타포괄손익누계액] 2,395,008 (169,144) 1,367,951
[이익잉여금] 26,386,635 33,664,718 35,236,397
[비지배지분] 24,081 18,397 15,540
자본총계 71,012,022 76,025,090 79,428,180
기간 2021.01.01~2021.12.31 2020.01.01~2020.12.31 2,019.01.01~2019.12.31
매출액 113,339,078 108,787,317 133,052,794
매출원가 99,705,931 91,400,690 106,595,565
매출총이익 13,633,147 17,386,627 26,457,230
판관비와 관리비 22,064,401 17,038,405 19,770,713
영업이익 (8,431,254) 348,221 6,686,516
당기순이익 (7,003,648) (2,183,150) 4,278,966
총포괄이익 (4,302,814) (2,706,109) 4,567,783
지배기업의 귀속순이익 (7,005,538) (2,174,658) 4,285,695
비지배지분 1,891 (8,492) (6,730)
주당순이익(원) (172) (53) 104
연결에 포함된 회사수 3 4 3

나. 별도 요약재무제표

(단위 :천원 )
구 분 제 48 기 제 47 기 제 46 기
[유동자산] 45,192,919 40,487,636 45,562,514
ㆍ당좌자산 33,843,390 28,980,808 35,980,110
ㆍ재고자산 11,349,529 11,506,828 9,582,403
[비유동자산] 85,008,870 84,996,830 80,430,182
ㆍ장기매출채권 6,114,900 10,875,742 17,062,747
ㆍ종속기업투자 29,132,002 24,962,418 19,803,301
ㆍ투자자산 9,596,423 8,510,438 1,169,347
ㆍ유형자산 39,937,706 40,404,448 42,099,313
ㆍ무형자산 153,038 146,715 143,404
ㆍ기타비유동자산 74,800 97,069 153,069
자산총계 130,201,789 125,484,466 125,992,696
[유동부채] 51,412,868 43,192,385 36,289,449
[비유동부채] 8,297,178 6,602,076 10,856,282
부채총계 59,710,045 49,794,461 47,145,732
[자본금] 20,624,576 20,624,576 20,624,576
[자본잉여금] 22,483,965 22,483,965 22,483,965
[자본조정] (902,244) (300,248) (300,248)
[기타포괄손익누계액] 2,918,798 284,611 1,904,912
[이익잉여금] 25,366,649 32,597,101 34,133,760
자본총계 70,491,743 75,690,005 78,846,965
종속·관계·공동기업투자주식의 평가 방법 원가법 원가법 원가법
기간 2021.01.01~2021.12.31 2020.01.01~2020.12.31 2,019.01.01~2019.12.31
매출액 106,941,933 102,197,808 127,849,798
매출원가 100,875,229 94,878,318 114,994,657
매출총이익 6,066,704 7,319,490 12,855,141
판관비와 관리비 17,501,908 13,190,374 15,225,568
영업이익 (11,435,204) (5,870,884) (2,370,427)
당기순이익 (6,957,908) (2,139,638) 4,331,550
총포괄이익 (4,187,040) (2,745,803) 4,608,379
주당순이익(원) (171) (52) 105

[ ( )는 부(-)의 수치임]

2. 연결재무제표

연결 재무상태표

제 48 기 2021.12.31 현재

제 47 기 2020.12.31 현재

제 46 기 2019.12.31 현재

(단위 : 원)
　

제 48 기

제 47 기

제 46 기

자산

 　 　 　

　Ⅰ.유동자산

72,075,850,528

62,048,439,135

61,578,765,545

　　(1)현금및현금성자산

13,334,394,838

12,190,987,686

17,638,189,155

　　(2)매출채권 및 기타유동채권

30,075,159,447

26,342,381,914

22,877,963,052

　　　1.매출채권

25,919,633,556

22,773,232,411

21,447,064,908

　　　2.단기기타채권

1,538,410,891

243,979,033

1,419,488,144

　　　3.기타유동금융자산

2,617,115,000

3,325,170,470

11,410,000

　　(3)재고자산

27,383,760,682

22,203,749,193

19,808,668,179

　　(4)당기법인세자산

0

0

0

　　(5)기타유동자산

1,282,535,561

1,311,320,342

1,253,945,159

　Ⅱ.비유동자산

63,756,731,110

67,747,909,648

68,919,189,827

　　(1)장기매출채권 및 기타비유동채권

7,602,374,999

11,360,740,211

18,083,413,921

　　　1.장기매출채권

6,114,900,434

10,875,741,694

17,062,747,242

　　　2.장기기타채권

459,879,565

420,288,517

318,861,079

　　　3.장기기타금융자산

1,027,595,000

64,710,000

701,805,600

　　(2)유형자산

46,761,526,257

47,043,074,473

49,015,824,814

　　(3)투자부동산

7,944,113,054

7,967,750,272

82,317,440

　　(4)영업권 이외의 무형자산

920,901,066

866,062,335

920,443,817

　　(5)리스사용권자산

285,427,623

413,213,517

664,120,995

　　(6)판매보증자산

167,588,111

 　 　

　　(7)기타비유동자산

74,800,000

97,068,840

153,068,840

　자산총계

135,832,581,638

129,796,348,783

130,497,955,372

부채

 　 　 　

　Ⅰ.유동부채

56,549,488,617

47,038,425,112

39,858,678,422

　　(1)매입채무 및 기타유동채무

54,851,932,872

46,035,486,402

38,869,122,454

　　　1.단기매입채무

11,665,347,963

10,300,762,952

10,523,414,396

　　　2.유동계약부채

85,345,362

44,240,015

49,719,284

　　　3.파생상품부채

1,085,712

21,739,067

11,800,983

　　　4.단기기타채무

3,329,767,803

2,891,595,212

3,043,551,772

　　　5.단기차입금

39,770,386,032

32,777,149,156

25,240,636,019

　　(2)당기법인세부채

0

34,673,024

0

　　(3)리스부채(유동)

173,411,656

171,607,462

202,491,438

　　(4)기타유동부채

26,966,706

146,354,668

36,978,257

　　(5)판매보증충당 부채

1,497,177,383

650,303,556

750,086,273

　Ⅱ.비유동부채

8,271,071,451

6,732,834,103

11,211,097,189

　　(1)장기매입채무 및 기타비유동채무

5,616,550,428

2,355,540,973

4,787,932,937

　　　1.장기기타채무

616,550,428

617,810,973

645,842,937

　　　2.장기차입금

5,000,000,000

1,737,730,000

4,142,090,000

　　(2)퇴직급여부채

2,589,428,673

2,799,797,636

4,249,091,141

　　(3)이연법인세부채

45,146,796

1,406,332,048

1,800,125,719

　　(4)파생상품부채

0

1,404,991

13,136,045

　　(5)리스부채

19,945,554

169,758,455

360,811,347

　부채총계

64,820,560,068

53,771,259,215

51,069,775,611

자본

 　 　 　

　Ⅰ.지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

70,987,940,702

76,006,692,545

79,412,640,156

　　(1)자본금

20,624,576,000

20,624,576,000

20,624,576,000

　　(2)자본잉여금

22,483,965,036

22,483,965,036

22,483,965,036

　　(3)기타자본구성요소

(902,244,253)

(597,423,008)

(300,248,478)

　　(4)기타포괄손익누계액

2,395,008,485

(169,143,933)

1,367,950,785

　　(5)이익잉여금(결손금)

26,386,635,434

33,664,718,450

35,236,396,813

　Ⅱ.비지배지분

24,080,868

18,397,023

15,539,605

　자본총계

71,012,021,570

76,025,089,568

79,428,179,761

자본과부채총계

135,832,581,638

129,796,348,783

130,497,955,372

연결 포괄손익계산서

제 48 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

제 47 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

제 46 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지

(단위 : 원)
　

제 48 기

제 47 기

제 46 기

Ⅰ.수익(매출액)

113,339,078,287

108,787,316,816

133,052,794,307

Ⅱ.매출원가

99,705,931,214

91,400,690,176

106,595,564,730

Ⅲ.매출총이익

13,633,147,073

17,386,626,640

26,457,229,577

Ⅳ.판매비와관리비

22,064,400,832

17,038,405,362

19,770,713,246

Ⅴ.영업이익(손실)

(8,431,253,759)

348,221,278

6,686,516,331

Ⅵ.기타이익

2,478,483,995

2,788,666,518

3,017,412,308

Ⅶ.기타손실

1,641,424,818

3,807,036,009

3,458,244,488

Ⅷ.금융수익

122,234,733

117,946,608

304,447,120

Ⅸ.금융원가

1,089,190,172

1,147,781,376

1,377,163,152

Ⅹ.법인세비용차감전순이익(손실)

(8,561,150,021)

(1,699,982,981)

5,172,968,119

XI.법인세비용

(1,557,502,471)

483,166,814

894,002,429

XⅡ.당기순이익(손실)

(7,003,647,550)

(2,183,149,795)

4,278,965,690

XⅢ.기타포괄손익

2,700,833,764

(522,959,091)

288,817,027

　(1)당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)

2,564,152,418

(1,537,094,718)

439,577,129

　　1.해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)

2,564,152,418

(1,537,094,718)

439,577,129

　　2.지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익)

0

0

0

　(2)당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

136,681,346

1,014,135,627

(150,760,102)

　　1.확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)

136,681,346

1,014,135,627

(150,760,102)

XIV.총포괄손익

(4,302,813,786)

(2,706,108,886)

4,567,782,717

XV.당기순이익(손실)의 귀속

 　 　 　

　(1)지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)

(7,005,538,442)

(2,174,657,640)

4,285,695,408

　(2)비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)

1,890,892

(8,492,155)

(6,729,718)

XVI.총 포괄손익의 귀속

 　 　 　

　(1)총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분

4,304,704,678

(2,697,616,731)

4,574,512,435

　(2)총 포괄손익, 비지배지분

1,890,892

(8,492,155)

(6,729,718)

XVII.주당이익

 　 　 　

　(1)기본주당이익(손실) (단위 : 원)

(172)

(53)

104

　(2)희석주당이익(손실) (단위 : 원)

(172)

(53)

104

연결 자본변동표

제 48 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

제 47 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

제 46 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지

(단위 : 원)
　

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

비지배지분

자본 합계

자본금

자본잉여금

기타자본구성요소

기타포괄손익누계액

이익잉여금

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2019.01.01 (Ⅰ.기초자본)

20,624,576,000

22,483,965,036

(300,248,478)

928,373,656

31,101,461,507

74,838,127,721

4,935,818

74,843,063,539

Ⅱ.당기순이익(손실)

 　 　 　 　

4,285,695,408

4,285,695,408

(6,729,718)

4,278,965,690

Ⅲ.배당금지급

 　 　 　 　 　 　 　 　

Ⅳ.자기주식 거래로 인한 증감

 　 　 　 　 　 　 　 　

Ⅴ.종속기업의 유상증자

 　 　 　 　 　 　

16,441,800

16,441,800

Ⅵ.기타포괄손익

(1)확정급여제도의 재측정요소

 　 　 　 　

(150,760,102)

(150,760,102)

 　

(150,760,102)

(2)해외사업환산손익

 　 　 　

439,577,129

 　

439,577,129

891,705

440,468,834

2019.12.31 (Ⅶ.기말자본)

20,624,576,000

22,483,965,036

(300,248,478)

1,367,950,785

35,236,396,813

79,412,640,156

15,539,605

79,428,179,761

2020.01.01 (Ⅰ.기초자본)

20,624,576,000

22,483,965,036

(300,248,478)

1,367,950,785

35,236,396,813

79,412,640,156

15,539,605

79,428,179,781

Ⅱ.당기순이익(손실)

 　 　 　 　

(2,174,657,640)

(2,174,657,640)

(8,492,155)

(2,183,149,795)

Ⅲ.배당금지급

 　 　 　 　

411,156,350

411,156,350

 　

411,156,350

Ⅳ.자기주식 거래로 인한 증감

 　 　

(297,174,530)

 　 　

(297,174,530)

 　

(297,174,530)

Ⅴ.종속기업의 유상증자

 　 　 　 　 　 　

12,729,760

12,729,760

Ⅵ.기타포괄손익

(1)확정급여제도의 재측정요소

 　 　 　 　

1,014,135,627

1,014,135,627

 　

1,014,135,627

(2)해외사업환산손익

 　 　 　

(1,537,094,718)

 　

(1,537,094,718)

(1,380,187)

(1,538,474,905)

2020.12.31 (Ⅶ.기말자본)

20,624,576,000

22,483,965,036

(597,423,008)

(169,143,933)

33,664,718,450

76,006,692,545

18,397,023

76,025,089,568

2021.01.01 (Ⅰ.기초자본)

20,624,576,000

22,483,965,036

(597,423,008)

(169,143,933)

33,664,718,450

76,006,692,545

18,397,023

76,025,089,568

Ⅱ.당기순이익(손실)

 　 　 　 　

(7,005,538,442)

(7,005,538,442)

1,890,892

(7,003,647,550)

Ⅲ.배당금지급

 　 　 　 　

409,225,920

409,225,920

 　

409,225,920

Ⅳ.자기주식 거래로 인한 증감

 　 　

(304,821,245)

 　 　

(304,821,245)

 　

(304,821,245)

Ⅴ.종속기업의 유상증자

 　 　 　 　 　 　

2,216,800

2,216,800

Ⅵ.기타포괄손익

(1)확정급여제도의 재측정요소

 　 　 　 　

136,681,346

136,681,346

 　

136,681,346

(2)해외사업환산손익

 　 　 　

2,564,152,418

 　

2,564,152,418

1,576,153

2,565,728,571

2021.12.31 (Ⅶ.기말자본)

20,624,576,000

22,483,965,036

(902,244,253)

2,395,008,485

26,386,635,434

70,987,940,702

24,080,868

71,012,021,570

연결 현금흐름표

제 48 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

제 47 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

제 46 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지

(단위 : 원)
　

제 48 기

제 47 기

제 46 기

Ⅰ.영업활동현금흐름

(7,359,460,547)

(3,769,958,041)

10,582,146,678

　(1)당기순이익(손실)

(7,003,647,550)

(2,183,149,795)

5,860,058,409

　(2)당기순이익조정을 위한 가감

9,912,689,672

8,809,980,253

8,782,742,375

　(3)영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동

(9,422,504,275)

(8,417,253,394)

(1,330,576,859)

　(4)이자수취(영업)

98,690,022

74,107,355

136,900,197

　(5)이자지급(영업)

(1,067,781,462)

(925,316,745)

(1,209,212,438)

　(6)법인세납부(환급)

123,093,046

(1,128,325,715)

(1,657,765,006)

Ⅱ.투자활동현금흐름

(1,140,881,621)

(5,747,866,236)

(4,914,291,448)

　(1)단기금융상품의 처분

6,822,345,000

1,011,410,000

9,220,000

　(2)장기기타금융자산의감소

0

614,750,600

0

　(3)유형자산의 처분

59,671,328

339,463,636

10,000,000

　(4)예수보증금의증가

0

110,000,000

0

　(5)장기기타채권의감소

34,268,840

290,801,000

63,600,000

　(6)파생상품의 증가

0

16,875,000

0

　(7)단기기타금융자산의 증가

(6,077,174,530)

(4,302,825,470)

(627,709,700)

　(8)장기기타금융자산의증가

(1,000,000,000)

0

0

　(9)유형자산의 취득

(915,452,113)

(1,596,106,181)

(3,464,796,674)

　(10)투자부동산의 취득

0

(1,719,819,015)

0

　(11)무형자산의 취득

(15,860,147)

(12,297,479)

(796,517,532)

　(12)파생상품의 감소

0

(162,000,000)

0

　(13)기타비유동자산의증가

(48,679,999)

(338,118,327)

(108,087,542)

Ⅲ.재무활동현금흐름

8,641,734,874

4,121,148,810

(1,939,217,927)

　(1)단기차입금의 증가

13,223,275,689

14,732,719,183

5,846,904,373

　(2)장기차입금의 증가

5,000,000,000

0

4,000,000,000

　(3)종속기업의 지분변동

2,216,800

12,729,760

16,441,800

　(4)정부보조금의 수취

0

0

338,915,242

　(5)단기차입금의 상환

(6,261,478,573)

(9,294,045,540)

(11,554,237,741)

　(6)리스부채의 상환

(203,871,877)

(238,663,713)

(353,881,717)

　(7)장기차입금의 상환

0

0

(99,884)

　(8)유동성장기부채의 상환

(2,404,360,000)

(383,260,000)

(233,260,000)

　(9)자기주식의 취득

(304,821,245)

(297,174,530)

0

　(10)배당금지급

(409,225,920)

(411,156,350)

0

Ⅳ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

1,002,014,446

(50,526,002)

75,472,347

Ⅴ.현금및현금성자산의순증가(감소)

1,143,407,152

(5,447,201,469)

3,804,109,650

Ⅵ.기초현금및현금성자산

12,190,987,686

17,638,189,155

13,834,079,505

Ⅶ.기말현금및현금성자산

13,334,394,838

12,190,987,686

17,638,189,155

3. 연결재무제표 주석

주석

제 48(당)기말 2021년 12월 31일 현재
제 47(전)기말 2020년 12월 31일 현재
대원화성 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

대원화성 주식회사(이하 "회사")는 1974년 5월에 설립되어 인조피혁, 벽지 및 화공약품의 제조 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 경기도 오산시 외삼미동 496번지에 공장을 두고 있습니다. 회사는 설립후 수차의 증자를 거쳐 2021년 12월 31일 현재 납입자본금은 20,625백만원이며, 1997년 10월 주식을 유가증권시장에 상장하였습니다. 보고기간 종료일 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)
주주명 당기 전기
주식수 지분율 주식수 지분율
강수창 2,427,447 5.88% 2,427,447 5.88%
강동엽 4,849,506 11.76% 4,849,506 11.76%
강상엽 4,060,830 9.84% 4,060,830 9.84%
강기엽 4,060,830 9.84% 4,060,830 9.84%
소타인베스트먼트 3,787,719 9.18% 3,787,719 9.18%
기타 22,062,820 53.49% 22,062,820 53.49%
합계 41,249,152 100.00% 41,249,152 100.00%

(2) 종속기업의 개요

(2)-1 연결재무제표 작성대상 종속회사인 Daewon Chemical Vina.Co., Ltd는 2006년 10월 10일 설립되어 합성피혁을 주요사업으로 영위하고 있으며, 베트남 동나이성 롱탄 공단 내에 공장을 두고 있습니다. 종속회사의 2021년 12월 31일 현재 자본금은 수차의 증자를 거쳐 23,257백만원이며공장부지의 전체면적은 약 12,342평을 초과하고 있습니다. 생산 공장은 2008년 3월부터 정상가동되기 시작하였으며, 보고기간 종료일은 12월 31일 입니다. (2)-2 연결재무제표 작성대상 종속회사인 Yancheng Dafeng Daewon Chemical Automotive Co., Ltd(이하 "Dafeng Daewon Chemical Automotive"))는 2016년 2월 17일 설립되어 합성피혁을 주요사업으로 영위하고 있으며, 중국 염성시 대풍구 경제개발구 풍전산업 내에 사무실을 두고 있습니다. 종속회사의 2021년 12월31일 현재 자본금은 수차의 증자를 거쳐 741백만원이며, 보고기간 종료일은 12월 31일 입니다. (2)-3 연결재무제표 작성대상 종속기업인 PT. Daewon Eco Indonesia는 2018년 9월 18일 설립되어 합성피혁을 사업으로 영위하고 있으며, 인도네시아 치카랑 델타실리콘Ⅲ 공단에사무실을 두고 있습니다. 종속기업의 2021년 12월 31일 현재 자본금은 당기 중 현금출자를 통해 3,699백만원이며, 보고기간 종료일은 12월 31일 입니다.

1) 종속기업의 일반현황은 다음과 같습니다.<당기>

기업명

지분율(%)

소재지

보고기간종료일

업종

지배력판단근거
Daewon Chemical Vina.Co.Ltd 100% 베트남

2021.12.31

생산 및 판매

의결권과반수보유
Dafeng Daewon Chemical Automotive 100% 중국 2021.12.31 판매 의결권과반수보유
대원상해유한공사 100% 중국 2021.12.31 판매 의결권과반수보유
Daewon International America Co. 100% 미국 2021.12.31 판매 의결권과반수보유
PT. Daewon Eco Indonesia 99% 인도네시아 2021.12.31 생산 및 판매 의결권과반수보유

<전기>

기업명

지분율(%)

소재지

보고기간종료일

업종

지배력판단근거
Daewon Chemical Vina.Co.Ltd 100% 베트남

2020.12.31

생산 및 판매

의결권과반수보유
Dafeng Daewon Chemical Automotive 100% 중국 2020.12.31 판매 의결권과반수보유
대원상해유한공사 100% 중국 2020.12.31 판매 의결권과반수보유
Daewon International America Co. 100% 미국 2020.12.31 판매 의결권과반수보유
PT. Daewon Eco Indonesia 99% 인도네시아 2020.12.31 생산 및 판매 의결권과반수보유
자사주MMT 100% 한국 2020.12.31 특정금전신탁 의결권과반수보유

2) 종속회사에 대한 투자현황2021년 12월 31일 현재 지배회사의 종속회사에 대한 투자현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
회 사 명 지분율(%) 투자금액 업종 소재지국 보고기간종료일
Daewon Chemical Vina.Co.,Ltd 100% 23,257,472 제조 베트남 12.31
대원상해유한공사 (*) 100% 241,080 무역 중국 12.31
Daewon International America Co.(*) 100% 227,725 무역 미국 12.31
Dafeng Daewon Chemical Automotive 100% 740,890 무역 중국 12.31
PT. Daewon Eco Indonesia 99% 3,661,798 무역 인도네시아 12.31

(*) 보고기간종료일 현재 사실상 청산이 완료되었거나 장기간 활동이 정지된 휴면법인 상태이므로 연결재무제표 작성대상에서 제외합니다. 3) 연결대상 종속기업의 요약재무정보<당기>

(단위: 천원)
회사명 당 기 전 기
자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익
Daewon Chemical Vina.Co.Ltd 40,008,889 13,168,333 44,646,202 1,741,535 32,590,422 9,969,550 47,906,231 5,770,260
Dafeng Daewon Chemical Automotive 516,766 1,625,455 230,966 (3,768) 396,322 1,386,585 51,314 (6,031)
PT Daewon Eco Indonesia 4,136,852 1,728,765 3,730,524 189,089 2,295,505 455,803 166,805 (5,291,597)
자사주MMT - - - - 600,728 609 　- 119

4) 연결범위의 변동회사는 2020년 4월 13일, 2020년 11월 25일자로 산업은행과 600백만원의 자사주신탁계약을 체결하였으며, 2021년 4월 12일과 2021년11월 24일자로 동 계약이 완료되어 자기주식 356,043주를 취득함에 따라, 전기의 연결대상이었던 자사주신탁MMT은 연결범위에서 제외되었습니다.

2. 중요한 회계정책연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.

2.1 재무제표 작성기준연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

연결재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형
- 순공정가치로 측정하는 매각예정자산
- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 아래에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 ‘리스’: 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 ‘농립어업’: 공정가치 측정

(5) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.3 연결기준

종속기업은 연결회사의 지배를 받고 있는 기업이며, 연결회사는 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자자를 지배합니다. 연결회사가 다른 기업에 대한 지배력을 평가할 때는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권뿐만 아니라 자신이 보유한 잠재적 의결권도 고려하고 있습니다.

연결재무제표는 지배기업과 종속기업의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 같은 항목별로 합산하고, 지배기업의 각 종속기업에 대한 투자자산의 장부금액과 각 종속기업의 자본 중 지배기업지분을 상계(제거)하며, 연결회사 내 기업간의 거래와 관련된 연결회사 내의 자산과 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 모두 제거하여 작성되고 있으며, 종속기업의 수익과 비용은 연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 연결재무제표에 포함되고 있습니다

연결재무제표를 작성할 때 사용되는 지배기업과 종속기업의 재무제표는 동일한 보고기간종료일을 가집니다. 지배기업의 보고기간종료일과 종속기업의 보고기간종료일이 다른 경우, 종속기업은 연결재무제표를 작성하기 위하여 지배기업이 종속기업의 재무정보를 연결할 수 있도록 지배기업의 재무제표와 동일한 보고기간종료일의 추가적인 재무정보를 작성하고 있습니다. 다만, 종속기업이 실무적으로 적용할 수 없는 경우, 지배기업은 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일 사이에 발생한 유의적인거래나 사건의 영향을 조정한 종속기업의 가장 최근의 재무제표를 사용하여 종속기업의 재무정보를 연결하며, 어떠한 경우라도 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일의 차이는 3개월을 초과하지 않고 있으며, 보고기간의 길이 그리고 재무제표일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다.

연결회사는 연결재무제표 작성시 연결회사를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한경우에는 연결회사의 회계정책과 일치하도록 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

비지배지분은 연결재무상태표에서 자본에 포함하되 지배기업의 소유주지분과는 구분하여별도로 표시하고 있습니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되고 있습니다.

종속기업에 대한 지배기업의 소유지분이 변동한 결과로 지배기업이 종속기업에 대한지배력을 상실하지 않는다면, 그것은 자본거래(즉, 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의거래)로 회계처리하고 있습니다.

지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고, 종전의 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식하며, 그러한 투자 및 종전의 종속기업과 주고 받을 금액에 대해서는 관련 한국채택국제회계기준에 따라 후속적으로 회계처리하고 있으며, 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식하고 있습니다.

2.4 사업결합

연결회사는 사업결합에 대하여 취득법을 적용하여 취득일 현재 영업권과 분리하여 식별가능한 취득 자산, 인수 부채 및 피취득자에 대한 비지배지분을 인식하고 있습니다.

연결회사는 식별가능한 취득 자산과 인수 부채를 취득일의 공정가치로 측정하며 취득관련원가는 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다. 취득일에 피취득자에 대한 비지배지분의 요소가 현재의 지분이며 청산시 보유자에게 기업 순자산의 비례적 몫에 대하여 권리를 부여하고 있는 경우 공정가치 혹은피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫중 하나의 방법으로 측정하고 있으며, 그 밖의 모든 비지배지분 요소는 한국채택국제회계기준에서 측정기준을 달리 요구하는 경우가 아니라면 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다.

일부 자산과 부채는 공정가치가 아닌 다른 한국채택국제회계기준에 따라 인식하고 측정하며 이에 영향을 받는 자산과 부채로는 사업결합으로 인한 취득 자산과 인수 부채에서 발생하는 이연법인세 자산이나 부채(기업회계기준서 제1012호 법인세), 피취득자의 종업원급여약정과 관련된 자산 및 부채(기업회계기준서 제1019호 종업원급여), 피취득자의 주식기준보상거래와 관련된 또는 피취득자의 주식기준보상을 취득자 자신의 주식기준보상으로 대체하는 경우와 관련된 부채 또는 지분상품(기업회계기준서 제1102호 주식기준보상) 및 매각예정자산으로 분류된 취득 비유동자산 또는 처분자산집단(기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업) 등이 있습니다.

취득자가 피취득자에 대한 교환으로 이전한 대가에는 조건부 대가 약정으로 인한 자산이나 부채를 모두 포함하며 취득일의 공정가치로 인식하고 있습니다. 취득일 이후 측정기간 동안의 조정이 아닌 조건부 대가의 공정가치 변동과 관련하여 자본으로 분류된 조건부 대가는 재측정하지 않으며 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고, 그 밖의 조건부 대가의 경우 보고일에 공정가치로 재측정하고, 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

연결회사는 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결회사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하며, 미달하는 경우 모든 취득 자산과인수 부채를 정확하게 식별하였는지에 대해 재검토하고 염가매수차익을 당기손익으로 인식하고 있습니다.

단계적으로 이루어지는 사업결합에서, 연결회사는 이전에 보유하고 있던 피취득자에대한 지분을 취득일의 공정가치로 재측정하고 그 결과 차손익이 있다면 당기손익으로 인식하며, 이전의 보고기간에 연결회사가 피취득자에 대한 지분의 가치변동을 기타포괄손익으로 인식한 금액에 대해 연결회사가 이전에 보유하던 지분을 직접 처분한다면 적용하였을 동일한 근거로 인식하고 있습니다.

사업결합에 대한 최초 회계처리가 사업결합이 발생한 보고기간 말까지 완료되지 못한다면, 연결회사는 회계처리가 완료되지 못한 항목의 잠정 금액을 연결재무제표에 보고하고, 측정기간 동안에 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보가 있는 경우 연결회사는 취득일에 이미 알았더라면 취득일에 인식한 금액의 측정에 영향을 주었을 그 정보를 반영하기 위하여 취득일에 인식한 잠정금액을 소급하여 조정하고 있으며, 식별가능한 자산(부채)으로 인식한 잠정 금액의 증가(감소)를 영업권의 감소(증가)로 인식하고 있습니다.

2.5 관계기업과 공동기업에 대한 투자

연결회사는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자에 대하여 매각예정으로 분류되는 경우 등을 제외하고는 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.

관계기업은 연결회사가 유의적인 영향력을 보유하는 기업으로, 연결회사가 유의적인영향력을 보유하는지를 평가할 때에는, 다른 기업이 보유한 잠재적 의결권을 포함하여 현재 행사할 수 있거나 전환할 수 있는 잠재적 의결권의 존재와 영향을 고려하고 있습니다.

지분법은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자를 최초에 원가로 인식하고, 취득시점 이후 발생한 피투자자의 순자산 변동액 중 연결회사의 몫을 해당 투자자산에 가감하여 보고하고 있습니다. 연결회사의 당기순손익에는 피투자자의 당기순손익 중 투자자의 몫에 해당하는 금액을 포함하고 있으며, 연결회사의 기타포괄손익에는 피투자자의 기타포괄손익 중투자자의 몫에 해당하는 금액을 포함하고 있습니다.

투자자산을 취득한 시점에 투자자산의 원가와 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의순공정가치 중 연결회사의 몫에 해당하는 금액과의 차이 중 관계기업이나 공동기업에 관련된 영업권은 해당 투자자산의 장부금액에 포함하고 영업권의 상각은 수행하지 않고 있으며, 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의 순공정가치 중 기업의 몫이 투자자산의 원가를 초과하는 부분은 투자자산을 취득한 회계기간의 관계기업이나 공동기업의 당기순손익 중 연결회사의 몫을 결정할 때 수익에 포함하고, 취득한 후 발생하는 관계기업이나 공동기업의 당기순손익 중 연결회사의 몫을 적절히 조정하는 회계처리를 수행하고 있습니다.

연결회사와 그 관계기업이나 공동기업 사이의 '상향'거래나 '하향'거래에서 발생한 손익에대하여 연결회사는 그 관계기업이나 공동기업에 대한 지분과 무관한 손익까지만 인식하고있습니다.

지분법을 적용하기 위하여 사용하는 관계기업이나 공동기업 재무제표의 보고기간종료일이 연결회사 재무제표의 보고기간종료일과 다른 경우에는 연결회사 재무제표의 보고기간종료일과 관계기업이나 공동기업 재무제표의 보고기간종료일 사이에 발생한 유의적인 거래나 사건의 영향을 반영하고 있으며, 이 경우 연결회사의 보고기간종료일과 관계기업이나 공동기업의 보고기간종료일 간의 차이는 3개월 이내이며, 보고기간의 길이 그리고 보고기간종료일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다.

연결회사는 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 동일한 회계정책을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업이 유사한 상황에서 발생한동일한 거래와 사건에 대하여 연결회사의 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우, 연결회사가 지분법을 적용하기 위하여 관계기업이나 공동기업의 재무제표를 사용할 때 관계기업이나 공동기업의 회계정책을 연결회사의 회계정책과 일관되도록 처리하고 있습니다.

관계기업이나 공동기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업이나 공동기업에 대한투자지분과 같거나 초과하는 경우, 연결회사는 해당 투자지분 이상의 손실에 대하여 인식을 중지하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분은 지분법을 사용하여 결정되는관계기업이나 공동기업에 대한 투자자산의 장부금액과 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 항목을 합한 금액이며, 연결회사의 지분이 '영(0)'으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사는 법적의무 또는 의제의무가 있거나 관계기업이나 공동기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식하고 있으며, 만약 관계기업이나 공동기업이 추후에 이익을 보고할 경우 연결회사는 자신의 지분에 해당하는 이익의 인식을 재개하되, 인식하지 못한 손실을 초과한 금액만을 이익으로 인식하고 있습니다.

연결회사는 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자자산에 대하여 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정하기 위하여 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 적용하고 있습니다.

관계기업이나 공동기업에 대한 투자 장부금액의 일부를 구성하는 영업권은 분리하여 인식하지 않으므로 별도의 손상검사를 하지 않고 있으며, 그 대신에 투자자산이 손상될 수도 있는 징후가 나타날 때마다 투자자산의 전체 장부금액을 단일 자산으로서 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 이러한 상황에서 인식된 손상차손은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않고 있으며, 이 손상차손의 모든 환입은 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다.

연결회사는 투자가 관계기업이나 공동기업의 정의를 충족하지 못하게 된 시점부터 지분법의 사용을 중단하고 있습니다. 피투자기업이 종속기업이 되는 경우 그 투자를 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'과 제1110호 '연결재무제표'에 따라 회계처리하고 있습니다. 종전 관계기업이나 공동기업에 대한 잔여 보유 지분이 금융자산인 경우, 잔여 보유 지분을 공정가치로 측정하며, 잔여 보유 지분의 공정가치와 관계기업이나 공동기업에 대한 지분의 일부 처분으로 발생한 대가의 공정가치와 지분법을 중단한 시점의 투자자산의 장부금액과의 차이를 당기손익으로 인식하고 있습니다. 지분법의 사용을 중단한 경우, 그 투자와관련하여 기타포괄손익으로 인식한 모든 금액에 대하여 연겨회사는는 피투자자가 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다.

2.6 외화환산연결회사는 서로 다른 기능통화를 사용하는 개별기업으로 구성되어 있으며 연결재무제표를 작성하기 위하여 각 개별기업의 경영성과와 재무상태를 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원화(KRW)"로 표시하고 있습니다. 1) 외화거래기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이(해외사업장에 대한 순투자의 위험회피 중 위험회피에 효과적인 부분 및 현금흐름위험회피수단의 요건을 갖춘 화폐성항목에 대한 외환차이 중 위험회피에 효과적인 부분 등)는 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다. 연결회사가 해외사업장으로부터 수취하거나 해외사업장에 지급할 화폐성항목 중에서 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획이 없고 결제될 가능성이 낮은 항목은 실질적으로 그 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 관련 순투자의 처분시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다. 2) 해외사업장의 환산서로 다른 기능통화(초인플레이션 경제의 통화가 아님)를 사용하는 개별기업으로 구성되는 연결회사는 연결재무제표를 작성하기 위하여 각 개별기업의 경영성과와 재무상태를 연결회사의 표시통화로 환산하고 있습니다. 해외사업장의 재무상태표의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하며,포괄손익계산서의 수익과 비용은 해당기간의 평균환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이의 누계액은 해외사업장이 처분될 때까지기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 연결회사가 지분을 전부 소유하고 있지는 않지만 연결회사에 포함되는 해외사업장과 관련된 외환차이 중 비지배지분으로 인해 발생하는 외환차이의 누계액은 연결재무상태표의 비지배지분으로 배분하여 인식하고 있습니다.

해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산·부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 기능통화로 표시하고 마감환율로 환산하고 있으며, 해외사업장을 처분하는 경우에는 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 3) 해외사업장의 처분 또는 일부 처분해외사업장을 처분하는 경우(해외사업장에 대한 연겨회사의 전체지분의 처분뿐만 아니라해외사업장을 포함한 종속기업에 대한 지배력을 상실하는 경우, 해외사업장을 포함한 관계기업에 대한 중대한 영향력을 상실하는 경우 및 해외사업장을 포함한 공동지배기업에 대한 공동지배력을 상실하는 경우를 포함)에는 기타포괄손익과 별도의자본항목으로 인식한 해외사업장관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있으며, 해외사업장을 포함한 종속기업의 처분시 비지배지분에 귀속되는 그 해외사업장과 관련된 외환차이의누계액은 제거하지만 당기손익으로 재분류하지는 않고 있습니다. 해외사업장을 포함한 종속기업을 일부 처분시 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 그 해외사업장의 비지배지분으로 재귀속시키고 있으며, 이 외의 경우에는 해외사업장을 일부 처분한 때에 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분만을 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

2.7 현금및현금성자산연결회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다.

2.8 금융자산1) 분류2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)- 상각후원가 측정 금융자산금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.2) 측정연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.

(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다.② 지분상품연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.3) 손상연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 연결회사는 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 기업은 특정 채무자에 대한 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실 경험에 근거하여 충당금 설정률표를 설정합니다.4) 인식과 제거금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다.5) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.9 파생상품파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 "기타영업외수익(비용)" 또는 "금융수익(비용)" 으로 손익계산서에 인식됩니다.

2.10 매출채권 및 기타채권매출채권 및 기타채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. (주석 5 참조)2.11 재고자산재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 가중평균법(미착품은 선입선출법)을 사용하여 결정하고 있습니다.

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다. 재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다.

2.12 유형자산유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다.

구분 내용연수 감가상각방법
건물 15~60년 정액법
구축물 4~40년 정액법
기계장치 5~11년 정액법
차량운반구 4~8년 정액법
공구와기구 5~11년 정액법
비품 4~10년 정액법

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.13 정부보조금연결회사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다.

수익관련정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 정부보조금을 수익으로 인식하며, 자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

상환의무가 발생하게 된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.2.14 무형자산연결회사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

1) 개별취득개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다.

2) 영업권사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결회사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다. 3) 사업결합으로 인한 취득사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다.

4) 내부적으로 창출한 무형자산연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성,무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다.

5) 내용연수 및 상각

내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법으로 배분하고 있습니다.

상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다.

구분 내용연수 상각방법
산업재산권 5년, 10년 정액법
소프트웨어 5년 정액법
개발비 5년 정액법
회원권 비한정 -

6) 무형자산의 제거무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 연결재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.15 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

2.16 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각 대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.2.17 매입채무와 기타 채무매입채무와 기타 채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.2.18 금융부채1) 분류 및 측정 회사의 당기손익공정가치금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익공정가치금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무 및 기타지급채무" 및 "차입금" 등으로표시됩니다.

2) 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.2.19 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다.

화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다.

매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다.

2.20 당기법인세 및 이연법인세법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다.1) 당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다.

당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다.

2) 이연법인세연결회사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업 투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고있습니다. 연결회사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. 연결회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다.

2.21 자기주식연결회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하며, 지배기업 혹은 연결회사 내의 다른 기업이 이러한 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

2.22 종업원급여1) 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다.

종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 2) 퇴직급여 확정기여제도확정기여제도는 연결회사가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 연결회사의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 연결회사와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다.

일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 확정급여제도확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채로 인식하는금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.

확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 부의 순확정급여부채인 순확정급여자산은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다. 연결회사가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우 발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다.

3) 기타장기종업원급여기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 4) 해고급여해고급여에 대한 부채와 비용은 회사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'의 적용범위에 포함되고 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 인식합니다.

2.23 수익인식연결회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 1) 수행의무의 식별연결회사는 인조피혁, 벽지 및 화공약품의 제조 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다.연결회사의 계약은 단일의 수행의무로 식별되며, 계약상 수행의무가 완료되는 시점에 수익을 인식합니다.

2) 유의적인 운송용역연결회사의 폐DMF정제용역에는 정제된 DMF를 운송하는 수행의무가 포함되어 이를 수행의무에 따라 구분하고 계약상의 운송에 대한 수행의무가 완료되는 시점에 수익을 인식합니다.

3) 변동대가연결회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.2.24 주당이익연결회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 지배기업의 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 지배기업의 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 지배기업의 보통주에귀속되는 금액은 지배기업에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후 우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.

희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

2.25 중요한 회계추정 및 판단연결재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.

회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 연결재무제표에 인식되는 금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다. 1) 금융상품의 공정가치 금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 연결회사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 2) 영업권 손상 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해 손상검사 수행시 사용가치의 계산은 자산에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름의 추정치, 미래현금흐름의 금액 및 시기의 변동가능성에 대한 기대치, 현행 무위험시장이자율로 표현되는 화폐의 시간가치, 자산의 본질적 불확실성에 대한 보상가격 및 자산에서 창출될 것으로 기대되는미래현금흐름의 가격을 결정할때 시장참여자들이 반영하는 비유동성과 같은 그 밖의 요소 등다양한 추정에 근거하여 이루어지고 있습니다.

3) 이연법인세 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다.

4) 확정급여채무확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며, 이러한 가정에 따라 확정급여채무의 현재가치는 민감하게 변동될 수 있습니다.

3. 금융상품의 범주 및 공정가치(1) 금융자산의 범주<당기>

(단위: 천원)
구분 상각후원가 측정 금융자산 합계
현금 및 현금성 자산 13,334,395 13,334,395
매출채권 25,919,634 25,919,634
단기기타채권 1,538,411 1,538,411
단기기타금융자산 2,617,115 2,617,115
장기매출채권 6,114,900 6,114,900
장기기타채권 459,880 459,880
장기기타금융자산 1,027,595 1,027,595
기타비유동자산 74,800 74,800
합계 51,086,729 51,086,729

<전기>

(단위: 천원)
구분 상각후원가 측정 금융자산 합계
현금 및 현금성 자산 12,190,988 12,190,988
매출채권 22,773,232 22,773,232
단기기타채권 243,979 243,979
단기기타금융자산 3,325,170 3,325,170
장기매출채권 10,875,742 10,875,742
장기기타채권 420,289 420,289
장기기타금융자산 64,710 64,710
기타비유동자산 97,069 97,069
합계 49,991,179 49,991,179

(2) 금융부채의 범주

<당기>

(단위: 천원)
구분 상각후원가 측정 금융부채 당기손익인식 금융부채 합계
매입채무 11,665,348 - 11,665,348
단기기타채무 3,329,768 - 3,329,768
단기차입금 39,770,386 - 39,770,386
파생상품부채(유동) - 1,086 1,086
리스부채 173,412 - 173,412
장기기타채무 616,550 - 616,550
장기차입금 5,000,000 - 5,000,000
리스부채(비유동) 19,946 - 19,946
합계 60,575,409 1,086 60,576,495

<전기>

(단위: 천원)
구분 상각후원가측정 금융부채 당기손익인식 금융부채 합계
매입채무 10,300,763 - 10,300,763
단기기타채무 2,891,595 - 2,891,595
단기차입금 32,777,149 - 32,777,149
파생상품부채(유동) - 21,739 21,739
리스부채 171,607 - 171,607
장기기타채무 617,811 - 617,811
장기차입금 1,737,730 - 1,737,730
파생상품부채(비유동) - 1,405 1,405
리스부채(비유동) 169,758 - 169,758
합계 48,666,414 23,144 48,689,558

(3) 재분류금융상품의 측정기준이 변경되거나 범주가 변경된 경우는 없습니다.(4) 금융상품 범주별 순손익<당기>

(단위: 천원)
구분 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합계
당기손익 　 　 　 　
이자수익 100,176 - - 100,176
이자비용 - - (1,089,190) (1,089,190)
외환차익 1,574,877 - 75,845 1,650,722
외환차손 (834,191) - (782,818) (1,617,009)
외화환산이익 423,412 - 11,769 435,181
외화환산손실 (3,460) - (6,192) (9,652)
이자율스왑평가이익 - 22,058 - 22,058
합계 1,260,815 22,058 (1,790,587) (507,714)

<전기>

(단위: 천원)
구분 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합계
당기손익 　 　 　 　
이자수익 99,279 - - 99,279
이자비용 - - (985,781) (985,781)
외환차익 1,198,825 - 841,062 2,039,886
외환차손 (1,576,548) - (547,846) (2,124,393)
외화환산이익 15,342 - 48,572 63,914
외화환산손실 (325,920) - (23,548) (349,468)
통화옵션거래이익 - 17,698 - 17,698
이자율스왑평가이익 - 970 - 970
통화옵션거래손실 - (162,000) - (162,000)
합계 (589,022) (143,332) (667,541) (1,399,895)

(5) 금융상품 공정가치

(단위: 천원)
종류 당기 전기
장부금액 공정가치 장부금액 공정가치
상각후원가로 인식된 금융자산 　 　 　 　
기타금융자산 3,644,710 3,644,710 3,389,880 3,389,880
매출채권및 기타채권 34,032,825 34,032,825 34,313,242 34,313,242
현금및 단기예치금 13,334,395 13,334,395 12,190,988 12,190,988
합 계 51,011,930 51,011,930 49,894,110 49,894,110
상각후원가로 인식된 금융부채 　 　 　 　
매입채무 및 기타채무 15,611,666 15,611,666 13,810,169 13,810,169
이자부차입금 44,770,386 44,770,386 34,514,879 34,514,879
파생상품부채 1,086 1,086 23,144 23,144
합 계 60,383,138 60,383,138 48,348,192 48,348,192

2) 공정가치서열체계연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다.

구분 투입변수의 유의성
수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수
수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수)

한편 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.3) 수준별 공정가치매출채권 및 기타 금융상품의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있으며, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 금융상품의 경우 원가로 측정하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
수준 1 수준 2 수준 3 수준 1 수준 2 수준 3
금융부채 　 　 　 　 　 　
파생상품부채 - 1,086 - - 23,144 -

4) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 당기 중 금융상품의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

5) 가치평가기법 및 투입변수

회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 금융상품 공정가치 측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수 등은 다음과 같습니다.

구분 공정가치평가기법 투입변수
이자율스왑 이자율스왑의 공정가치 측정에 사용되는 할인율과 선도이자율은 보고기간 말 현재 시장에서 공시된 이자율로부터 도출되는 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 결정하고 있습니다. 이자율스왑의 공정가치는 상기방법으로 도출된 선도이자율에 기초하여 추정한 이자율스왑의 미래현금흐름을 적절한 할인율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 선도이자율,수익률곡선

4. 현금및현금성자산

현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기 전기
보유현금 9,401 31,260
보통예금및예치금 13,324,994 12,159,728
합계 13,334,395 12,190,988

5. 매출채권 및 기타채권

(1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기 전기
채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액
매출채권 31,239,262 (5,319,629) 25,919,633 26,010,746 (3,237,514) 22,773,232
단기기타채권 　 　 - 　 　 　
미수금 1,508,386 (18,857) 1,489,529 216,589 (20,006) 196,583
미수수익 48,882 - 48,882 47,396 - 47,396
소계 32,796,530 (5,338,486) 27,458,044 26,274,731 (3,257,520) 23,017,211
장기매출채권 16,639,887 (10,524,987) 6,114,900 16,639,887 (5,764,145) 10,875,742
장기기타채권 　 　 　 　 　 　
보증금 459,880 - 459,880 420,289 - 420,289
소계 17,099,767 (10,524,987) 6,574,780 17,060,176 (5,764,145) 11,296,030
합계 49,896,297 (15,863,473) 34,032,824 43,334,907 (9,021,665) 34,313,242

(2) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다<당기>

(단위: 천원)
구분 정상채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합계
3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과
매출채권 22,576,201 4,240,959 617,285 22,817 474,540 3,307,461 31,239,262
단기기타채권 　 　 　 　 　 　 　
미수금 1,380,689 7,671 4 4,924 96,241 18,857 1,508,386
미수수익 48,882 - - - - - 48,882
소계 24,005,772 4,248,630 617,288 27,741 570,781 3,326,318 32,796,530
장기매출채권 - - - - 16,639,887 - 16,639,887
장기기타채권 　 　 　 　 　 　 　
보증금 459,880 - - - - - 459,880
소계 459,880 - - - 16,639,887 - 17,099,767
합계 24,465,652 4,248,630 617,288 27,741 17,210,668 3,326,318 49,896,297

연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 장부금액과의 차액을 손상차손으로 인식하는 한편, 매출채권을 분기 단위로 총 6개 구간으로 구분하여 구간별 대손율(Roll Rate)을 계산하여 손상차손을 인식하고 있습니다.<전기>

(단위: 천원)
구분 정상채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합계
3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과
매출채권 21,000,319 1,636,242 92,762 66,327 316,693 2,898,403 26,010,746
단기기타채권 　 　 　 　 　 　 　
미수금 35,170 43,481 5,518 15,982 96,432 20,006 216,589
미수수익 47,396 - - - - - 47,396
소계 21,082,886 1,679,723 98,280 82,309 413,125 2,918,409 26,274,731
장기매출채권 - - - - 16,639,887 - 16,639,887
장기기타채권 　 　 　 　 　 　 　
보증금 420,289 - - - - - 420,289
소계 420,289 - - - 16,639,887 - 17,060,176
합계 21,503,174 1,679,723 98,280 82,309 17,053,012 2,918,409 43,334,907

연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 장부금액과의 차액을 손상차손으로 인식하는 한편, 매출채권을 분기 단위로 총 6개 구간으로 구분하여 구간별 대손율(Roll Rate)을 계산하여 손상차손을 인식하고 있습니다.

(3) 손상채권의 내용은 다음과 같습니다. <당기>

(단위: 천원)
구분 손상차손 차감전장부금액 손상차손 담보 및 기타신용보강
내용 공정가치
매출채권 3,307,461 3,307,461 무담보 -
미수금(단기기타채권) 18,857 18,857 무담보 -
합계 3,326,318 3,326,318 　 　

<전기>

(단위: 천원)
구분 손상차손 차감전장부금액 손상차손 담보 및 기타신용보강
내용 공정가치
매출채권 2,898,403 2,898,403 무담보 -
미수금(단기기타채권) 20,006 20,006 무담보 -
합계 2,918,409 2,918,409 　 　

(4) 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.<당기>

(단위: 천원)
구분 기초 설정(환입) 기타 기말
매출채권 3,237,514 2,071,232 10,883 5,319,629
장기매출채권 5,764,145 4,760,842 - 10,524,987
미수금 20,006 (1,149) - 18,857
합계 9,021,665 6,830,925 10,883 15,863,473

<전기>

(단위: 천원)
구분 기초 설정 기타 기말
매출채권 3,587,058 (353,428) 3,884 3,237,514
장기매출채권 3,451,979 2,312,167 - 5,764,145
미수금 15,156 4,850 　- 20,006
합계 7,054,193 1,963,588 3,884 9,021,665

6. 기타금융자산

(1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기 전기
단기기타금융자산
상각후원가 측정 금융자산 2,617,115 3,325,170
소계 2,617,115 3,325,170
장기기타금융자산 　 　
상각후원가 측정 금융자산 1,027,595 64,710
소계 1,027,595 64,710
합계 3,644,710 3,389,880

(2) 상각후원가 측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.<당기>

(단위: 천원)
구분 이자율 액면금액 상각후취득원가 장부금액
유동항목 　 - - -
국공채(채무증권) 1.50% 37,115 37,115 37,115
단기금융상품 0.664~1.9% 2,580,000 2,580,000 2,580,000
비유동항목 　 　 　 　
국공채(채무증권) 1.25~1.75% 24,595 24,595 24,595
장기금융상품 0.82% 1,003,000 1,003,000 1,003,000
소계 　 3,644,710 3,644,710 3,644,710

<전기>

(단위: 천원)
구분 이자율 액면금액 상각후취득원가 장부금액
유동항목 　 - - -
국공채(채무증권) 2.00% 22,345 22,345 22,345
단기금융상품 1.5%~2.12% 3,302,825 3,302,825 3,302,825
비유동항목 　 　 　 　
국공채(채무증권) 1.25~2.5% 61,710 61,710 61,710
장기금융상품 - 3,000 3,000 3,000
소계 　 3,389,880 3,389,880 3,389,880

7. 재고자산재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)
구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금
당기 당기누계
제품 13,415,572 10,766,996 (893,029) 2,648,576
상품 723,972 415,882 30,874 308,091
재공품 5,643,103 5,643,103 - -
원재료 9,814,961 8,283,518 (414,713) 1,531,443
저장품 1,673,637 1,673,637 - -
미착품 600,625 600,625 - -
합계 31,871,870 27,383,761 (1,276,868) 4,488,109

<전기>

(단위: 천원)
구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금
당기 당기누계
제품 11,661,089 9,905,542 257,977 1,755,547
상품 908,264 569,299 5,527 338,965
재공품 4,758,152 4,758,152 - -
원재료 5,953,258 4,836,529 (93,364) 1,116,729
저장품 1,797,766 1,797,766 - -
미착품 336,461 336,461 - -
합계 25,414,990 22,203,749 170,139 3,211,241

8. 기타자산

기타자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기 전기
기타유동자산
선급금 120,861 118,212
선급비용 278,888 372,249
기타유동자산 882,787 820,860
소계 1,282,536 1,311,320
기타비유동자산 　 　
종업원대여금 74,800 97,069
합계 1,357,336 1,408,389

9. 관계기업투자

(1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 관계기업 현황은 다음과 같습니다. (당기말)

(단위: 천원)
회사명 취득원가 지분율 업종 소재지 관계 보고기간종료일 측정방법
팜크린에너지 1,993,719 24.28% 자원개발 한국 관계기업 2021.12.31 지분법
CMC 1,824,570 21.00% 자원개발 캐나다 관계기업 2021.12.31 지분법

(전기말)

(단위: 천원)
회사명 취득원가 지분율 업종 소재지 관계 보고기간종료일 측정방법
팜크린에너지 1,993,719 24.28% 자원개발 한국 관계기업 2020.03.31 지분법
CMC 1,824,570 21.00% 자원개발 캐나다 관계기업 2020.03.31 지분법

(2) 연결회사의 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
회사명 당기 전기
취득원가 순자산지분가액 장부금액 손상차손누계 취득원가 순자산지분가액 장부금액 손상차손누계
(관계기업) 　 　 　 　 　 　 　 　
팜크린에너지 1,993,719 (28,631) - 1,993,719 1,993,719 (5,801) - 1,993,719
CMC(주1) 1,824,570 　 - 1,824,570 1,824,570 - - 1,824,570
합계 3,818,289 (28,631) - 3,818,289 3,818,289 (5,801) - 3,818,289

(주1) CMC는 결산재무제표를 입수하지 못함에 따라 당기말과 전기말의 순자산가액을 기재하지 아니하였습니다.(3) 당기 및 전기 중 관계기업투자의 변동내용은 없습니다.

(4) 관계기업 요약재무정보

(단위: 천원)
회사명 당기 전기
자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익
(관계기업) 　 　 　 　 　 　 　 　
팜크린에너지 276,754 394,675 　- (94,029) 398,658 422,550 - 109,681

CMC는 청산, 폐업 등 기타 사유로 관련 장부 및 재무제표를 입수할 수 없어 요약재무정보를 기재하지 아니하였습니다.(5) 지분법적용 중지내용지분법적용 중지로 인하여 인식하지 못한 투자자지분 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
기업명 당기 전기
당기 당기누계 전기 전기누계
팜크린에너지 (22,829) (28,631) 26,631 (5,802)
합계 (22,829) (28,631) 26,631 (5,802)

(6) 관계기업투자는 비상장 지분증권으로서 시장가격이 존재하지 않습니다.

10. 유형자산(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. <당기>

(단위: 천원)
구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액
토지 36,436,633 - - - 36,436,633
건물 8,467,117 5,812,307 - - 2,654,810
구축물 5,548,247 4,386,913 176,261 4,556 980,517
기계장치 46,114,592 39,753,993 903,794 31,752 5,425,053
차량운반구 1,483,575 1,302,495 - - 181,081
공구와기구 7,975,788 6,984,776 74,341 2,557 914,114
비품 3,057,308 2,936,644 6,564 - 114,100
건설중인자산 55,218 - - - 55,218
합계 109,138,478 61,177,128 1,160,959 38,866 46,761,526

<전기>

(단위: 천원)
구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액
토지 36,436,633 - - - 36,436,633
건물 8,181,142 5,416,710 - - 2,764,431
구축물 5,360,411 4,293,875 176,261 4,889 885,386
기계장치 48,652,936 42,209,387 903,794 45,057 5,494,698
차량운반구 1,482,037 1,239,971 - - 242,065
공구와기구 7,945,153 6,927,637 74,341 3,694 939,482
비품 3,000,234 2,843,716 6,564 - 149,953
건설중인자산 130,425 - - - 130,425
합계 111,188,969 62,931,296 1,160,959 53,640 47,043,074

(2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. <당기>

(단위: 천원)
구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 합계
기초 36,436,633 2,764,431 885,386 5,494,698 242,065 939,482 149,953 130,425 47,043,074
증가 - 120,597 186,409 759,336 9,664 187,788 47,368 186,101 1,497,263
취득 - 13,807 80,082 417,729 - 163,237 17,159 186,101 878,115
순외환차이 - 106,790 1,326 205,181 9,664 4,668 30,210 - 357,839
기타증가 - - 105,000 136,425 - 19,883 - - 261,308
감소 - 230,218 91,278 828,981 70,648 213,156 83,221 261,308 1,778,811
처분 - - - 15 1 11 - - 27
감가상각(주1) - 230,218 91,278 828,966 70,647 206,839 83,221 - 1,511,170
순외환차이 - - - - - 6,306 - - 6,306
기타감소 - - - - - - - 261,308 261,308
기말 36,436,633 2,654,810 980,517 5,425,053 181,081 914,114 114,100 55,218 46,761,526

(주1) 상기 감가상각비 중 판매비로 인식된 감가상각비는 78백만원이며, 제조원가에 포함된 감가상각비는 1,433백만원입니다.

<전기>

(단위: 천원)
구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 합계
기초 36,436,633 3,036,195 1,059,942 5,982,433 302,672 1,086,817 203,554 907,580 49,015,825
증가 - 47,530 84,190 1,983,211 28,356 211,191 46,899 1,212,907 3,614,286
취득 - 47,530 490 76,974 28,356 211,191 29,112 1,202,452 1,596,106
순외환차이 - - - - - - 17,788 10,455 28,243
기타증가 - - 83,700 1,906,237 - - - - 1,989,937
감소 - 319,293 258,746 2,470,946 88,963 358,526 100,500 1,990,062 5,587,036
처분 - - 1 19,579 3 2 - - 19,585
감가상각(주1) - 244,040 80,197 1,245,426 78,837 248,451 91,324 - 1,988,274
순외환차이 - 75,253 2,287 302,148 10,123 35,732 2,612 125 428,281
손상차손(주2) - - 176,261 903,794 - 74,341 6,564 - 1,160,959
기타감소 - - - - - - - 1,989,937 1,989,937
기말 36,436,633 2,764,431 885,386 5,494,698 242,065 939,482 149,953 130,425 47,043,074

(주1) 상기 감가상각비 중 판매비로 인식된 감가상각비는 98백만원이며, 제조원가에 포함된 감가상각비는 1,891백만원입니다. (주2) 전기중 현금창출단위 손상으로 인해 일부 유형자산에 손상차손을 인식하였습니다.

(3) 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 부채에 대하여 담보로 제공되어 있습니다.(주석36참조)

(4) 유형자산 관련 기타사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기 전기
사용중인 감가상각완료 유형자산(주1) 44,154,506 43,931,448

(주1) 사용중인 감가상각완료 유형자산의 취득가액에 해당됩니다.

(5) 회사는 전기중 회사의 사업부문 중 독립된 현금창출단위로 관리되고 있는 벽지사업부문과 합피사업부문은 영업손실의 누적과 COVID-19의 영향으로 인해 향후 영업손실이 예상되어 손상검사가 수행하였습니다. 이에 따라 벽지사업부문과 관련된 유형자산에 대하여 손상차손을 인식하였으며, 현금창출단위에 배분된 영업권이 존재하지 않았으므로 계상된 유형자산에 전액 배부하였습니다. 또한, 독립된 현금창출단위의 회수가능액은 경영진에 의해 승인된 5년간의 사업계획에 기초한 현금흐름추정을 사용하여 계산하였습니다.전기 중 현금창출단위 손상으로 인해 인식한 금액 및 사용가치 산정에 사용된 할인율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 벽지 합피 합계
유형자산손상차손 1,160,959 - 1,160,959
사용가치 산정시 할인율 11.72%

11. 투자부동산(1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다.<당기>

(단위: 천원)
구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액
토지 7,286,170 - 7,286,170
건물 945,491 287,547 657,943
합계 8,231,660 287,547 7,944,113

<전기>

(단위: 천원)
구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액
토지 7,286,170 - 7,286,170
건물 945,491 263,910 681,581
합계 8,231,660 263,910 7,967,750

(2) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)
구분 토지 건물 합계
기초 7,286,170 681,581 7,967,750
증가 - - -
감소 - 23,637 23,637
감가상각 - 23,637 23,637
기말 7,286,170 657,943 7,944,113

당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 234,000천원이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운용비용(유지와 보수비용 포함)은 23,637천원입니다.

<전기>

(단위: 천원)
구분 토지 건물 합계
기초 - 82,317 82,317
증가 7,286,170 617,649 7,903,819
취득 7,286,170 617,649 7,903,819
감소 - 18,386 18,386
감가상각 - 18,386 18,386
기말 7,286,170 681,581 7,967,750

전기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 212,000천원이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운용비용(유지와 보수비용 포함)은 18,386천원입니다.(3) 투자부동산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 부채에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석36 참조).

12. 무형자산

(1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)
구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손 정부보조금 장부금액
산업재산권 111,877 66,150 - - 45,727
소프트웨어 50,194 41,303 - - 8,890
개발비(주1) 4,325,741 2,220,136 1,306,335 799,270 1
회원권(주2) 107,310 - - - 107,310
기타의 무형자산 1,393,399 634,427 - - 758,972
합계 5,988,521 2,962,015 1,306,335 799,270 920,901

(주1) 전기 이전에 개발비는 자산의 인식요건을 충족하지 못하여 1.306.335천원을 손상 처리하였습니다. (주2) 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.

<전기>

(단위: 천원)
구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손 정부보조금 장부금액
산업재산권 96,017 56,614 - - 39,403
소프트웨어 45,825 33,731 - - 12,094
개발비(주1) 4,325,741 2,220,136 1,306,335 799,270 1
회원권(주2) 107,310 - - - 107,310
기타의 무형자산 1,259,675 552,421 - - 707,254
합계 5,834,569 2,862,902 1,306,335 799,270 866,062

(주1) 전기 이전에 개발비는 자산의 인식요건을 충족하지 못하여 1.306.335천원을 손상 처리하였습니다. (주2) 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.(2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)
구분 산업재산권 개발비 회원권 기타의무형자산 합계
기초 39,403 1 107,310 719,348 866,062
증가 15,860 - - 74,832 90,692
개별취득 15,860 - - - 15,860
순외환차이 - - - 74,832 74,832
감소 9,536 - - 26,317 35,853
상각 9,536 - - 26,317 35,853
순외환차이 - - - - -
기말 45,727 1 107,310 767,863 920,901

<전기>

(단위: 천원)
구분 산업재산권 개발비 회원권 기타의무형자산 합계
기초 35,093 1 107,310 778,040 920,444
증가 12,297 - - 10,962 23,260
개별취득 12,297 - - - 12,297
순외환차이 - - - 10,962 10,962
감소 7,987 - - 69,654 77,641
상각 7,987 - - 26,825 34,812
순외환차이 - - - 42,829 42,829
기말 39,403 1 107,310 719,348 866,062

(3) 무형자산상각비의 연결포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기 전기
판매비와 관리비 9,480 8,545
매출원가 26,373 26,267
합계 35,853 34,812

(4) 비용으로 인식한 연구비와 개발비 지출의 총액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기 전기
판매비와 관리비 1,474,382 1,707,587
매출원가 96,935 153,397
합계 1,571,317 1,860,983

(5) 무형자산 중 권리가 제한되어있는 자산은 없습니다.

13. 정부보조금

(1) 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 배부처 당기 전기 회계처리 정부보조금내용
연구개발비 산업통상자원부 270,935 92,309 국고보조금 수령시 연구비 처리 국고보조

(2) 자산취득관련 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다.<당기>

(단위: 천원)
과목 기초 증가 감소(주1) 기말
구축물 4,889 - 333 4,556
기계장치 45,057 - 13,305 31,752
공구와기구 3,694 - 1,136 2,557
합계 53,640 - 14,775 38,866

(주1) 기중 감소액은 구축물과 기계장치 및 공구와기구 관련 감가상각비와 상계된 금액에 해당됩니다. <전기>

(단위: 천원)
과목 기초 증가 감소(주1) 기말
구축물 5,222 - 333 4,889
기계장치 58,945 - 13,887 45,057
공구와기구 4,830 - 1,136 3,694
합계 68,997 - 15,357 53,640

(주1) 기중 감소액은 구축물과 기계장치 및 공구와기구 관련 감가상각비와 상계된 금액에 해당됩니다.

14. 리스사용권자산 및 리스부채(1) 리스사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.<당기>

(단위: 천원)
구 분 취득금액 감가상각누계액 장부금액
부동산 689,254 (419,483) 269,771
차량운반구 64,051 (48,394) 15,657
합계 753,305 (467,877) 285,428

<전기>

(단위: 천원)
구 분 취득금액 감가상각누계액 장부금액
부동산 698,230 (319,561) 378,669
차량운반구 77,831 (43,287) 34,544
합계 776,061 (362,848) 413,214

(2) 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.<당기>

(단위: 천원)
구 분 기초 취득 상각 외환차이 기말
부동산 378,669 37,337 (164,764) 18,529 269,771
차량운반구 34,544 - (18,887) - 15,657
합계 413,214 37,337 (183,652) 18,529 285,428

<전기>

(단위: 천원)
구 분 기초 취득 상각 외환차이 기말
부동산 607,933 - (189,492) (39,772) 378,669
차량운반구 56,188 - (21,643) - 34,544
합계 664,121 - (211,135) (39,772) 413,214

(3) 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.<당기>

(단위: 천원)
구 분 기초 취득 이자비용 지급 순외환차이 기말
리스부채 341,366 - 17,522 (203,872) 38,341 193,357

<전기>

(단위: 천원)
구 분 기초 취득 이자비용 지급 순외환차이 기말
리스부채 563,303 - 32,460 (238,664) (15,733) 341,366

(4) 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
리스부채에서 발생한 현금유출 203,872 238,664
단기리스 관련 비용 40,830 41,365
소액자산 리스 관련 비용 9,385 8,014
총현금유출액 254,087 288,043

(5) 당기말 현재 리스계약에 따라 향후에 지급할 것으로 예상되는 리스료와 현재가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 리스료 현재가치
1년 이내 181,803 173,412
1년 초과 5년 미만 20,000 19,946
최소리스료 합계 201,803 193,357

15. 판매보증자산판매보증자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
기초 - -
설정(환입) 167,588 -
사용 - -
환입 - -
기말 167,588 -
유동성 - -
비유동성 167,588 -

회사는 매입한 원재료의 투입으로 인한 생산품의 보증수리기간 내의 정상적 수리 및 비경상적인 개체를 위하여 장래에 예상되는 보증손실에 대하여 회사가 원료 생산업체에 대해 청구가능한 예상상당액을 판매보증충당자산으로 설정하고 있습니다.

16. 매입채무 및 기타채무

매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기 전기
매입채무 11,665,348 10,300,763
단기기타채무 　 　
미지급금 1,952,412 1,593,207
미지급비용 1,174,251 1,016,300
예수금 93,104 122,088
예수보증금 110,000 160,000
장기기타채무 　 　
장기미지급금 270,861 217,889
장기종업원급여부채 345,690 399,922
합계 15,611,666 13,810,169

17. 계약부채계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기 전기
계약부채 85,345 44,240

18. 파생상품(1) 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기말 전기말
유동 비유동 유동 비유동
파생상품부채 　 　 　 　
이자율스왑 1,086 - 21,739 1,405

(2) 매매목적 파생상품의 손익내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당 기 전 기
거래손익 평가손익 거래손익 평가손익
통화옵션 　- - (144,302) -
이자율스왑 　- 22,058 - 970
합계 　- 22,058 (144,302) 970

19. 차입금(1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 차입처 연이자율 만기일 당기 전기
유동성장기차입금 　 　 　 　
원화장기차입금 우리은행 2.50%-3.63% 2022-01-17 ~2022-06-30 1,737,730 404,360
원화장기차입금 국민은행 2.44% 2021-12-15 - 2,000,000
소계 1,737,730 2,404,360
기타단기차입금 　 　 　 　 　
운전자금 국민은행 2.44% 2022-12-15 2,000,000 -
운영자금 국민은행 2.42% 2022-04-29 5,000,000 5,000,000
운영자금 우리은행 2.11%~3.24% 2021-11-28, 2022-06-24 14,604,925 8,500,000
운영자금 산업은행 2.00%-2.84% 2022-06-30 ~2022-09-02 12,893,977 14,370,571
운영자금 산업은행 2.01%-2.36% 2022-01-28 ~2022-08-22 3,533,753 2,502,218
소계 38,032,656 30,372,789
합계 39,770,386 32,777,149

(2) 장기차입금1) 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기 전기
기타장기차입금 5,000,000 1,737,730

2) 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 차입처 연이자율 만기일 당기 전기 상환방법
원화장기차입금 우리은행 2.50%-3.63% 2022-01-17 ~2022-06-30 1,737,730 2,142,090 분할상환
원화장기차입금 국민은행 2.34% 2021-12-15 - 2,000,000 만기일시상환
원화장기차입금 농협은행 2.64% 2023-03-15 5,000,000 - 만기일시상환
합계 6,737,730 4,142,090 　
유동성대체액 1,737,730 2,404,360 　
비유동성잔액　 5,000,000 1,737,730 　

3) 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 기타장기차입금
1년이내 1,737,730
1년초과 2년이내 5,000,000
합 계 (주1) 6,737,730

(주1) 상기 현금흐름은 현재가치할인을 고려하지 아니한 금액입니다.

20. 확정급여부채

(1) 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기 전기
확정급여채무 현재가치 2,712,782 2,934,282
사외적립자산 공정가치 (105,304) (116,435)
기타 (18,049) (18,049)
합계 2,589,429 2,799,798

(2) 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기 전기
기초 2,934,282 4,416,671
근무원가 573,785 795,175
이자원가 59,519 100,712
재측정요소: 　 　
인구통계적가정의 변동에서 발생하는 재측정요소 - -
재무적가정의 변동에서 발생하는 재측정요소 (170,604) (247,957)
기타사항에 의한 효과 (6,687) (1,054,776)
급여지급액 (677,514) (1,075,544)
기말 2,712,782 2,934,282

(3) 사외적립자산1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기 전기
기초 116,435 149,531
이자수익 2,346 3,787
재측정요소: 　 　
사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) (2,058) (2,558)
사용자의 기여금 - -
급여지급액 (11,419) (34,325)
기말 105,304 116,435

2) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기 전기
정기예금 등 105,304 116,435
합계 105,304 116,435

3) 사외적립자산의 실제수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기 전기
사외적립자산 288 1,229
합계 288 1,229

(4) 총비용1) 손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기 전기
당기근무원가 573,785 795,175
순이자손익 57,173 96,924
합계 630,958 892,099

2) 손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기 전기
제조원가 403,698 599,911
판매비와관리비 227,261 292,188
합계 630,958 892,099

(5) 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기 전기
법인세차감전 재측정요소 (175,232) (1,300,174)
법인세효과 38,551 286,038
법인세차감전 재측정요소 (136,681) (1,014,136)

(6) 보험수리적가정 1) 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다.

구분 당기 전기
할인율 2.73% 2.13%
미래임금상승률 3.65% 4.21%

2) 당기 보고기간 종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 금액 비율
<할인율>
1%증가 2,574,214 94.89%
1%감소 2,867,249 105.69%
<임금상승률> -
1%증가 2,865,083 105.61%
1%감소 2,573,438 94.86%

3) 보고기간 말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 5.53년입니다.

(7) 당기 보고기간 종료일 현재 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 연금 급여지급액의 만기분석 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 1년미만 1년~2년미만 2년~5년미만 5년~10년미만 10년이상 합계
급여지급액 242,113 738,297 820,805 460,457 451,109 2,712,782

(8) 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기 전기
제조원가 49,585 69,953
판매비와 관리비 174,581 147,927
합계 224,166 217,881

21. 판매보증충당부채판매보증충당부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기 전기
기초 650,304 750,086
설정 1,316,040 487,357
사용 469,166 587,139
환입 - -
기말 1,497,177 650,304
유동성 1,497,177 650,304
비유동성 - -

연결회사는 판매한 재고자산과 관련하여 보증수리기간 내의 경상적 제품수리 및 비경상적인 제품개체 등을 위하여 장래에 예상되는 보증비를 판매보증충당부채로 설정하고 있습니다.22. 기타부채

기타부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기말 전기말
기타유동부채
선수금 26,967 146,355

23. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주)
구분 당기 전기
발행할주식의 총수 100,000,000 100,000,000
1주당 액면금액(원) 500 500
발행한 주식수 41,249,152 41,249,152
보통주자본금 20,624,576 20,624,576

2) 당기 및 전기 중 자본금의 변동 내용은 없습니다.

(2) 자본잉여금1) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기 전기
주식발행초과금 21,611,145 21,611,145
재평가적립금 851,496 851,496
기타자본잉여금 21,324 21,324
합계 22,483,965 22,483,965

2) 당기 및 전기중 자본잉여금의 변동내용은 없습니다.

24. 기타자본

(1) 기타자본의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기 전기
자기주식 902,244 597,423

자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. (2) 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,주)
구분 당기 전기
주식수 금액 주식수 금액
기초 326,560 597,423 133,517 300,248
변동내역(주1) 163,000 304,821 193,043 297,175
기말 489,560 902,244 326,560 597,423

(주1) 회사는 산업은행과 체결하였던 자사주신탁계약이 만료됨에 따라, 동 계약에 의해 산업은행이 대행취득하였던 자사주식을 자기주식으로 대체하였습니다.25. 기타포괄손익누계액

(1) 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기말 전기말
해외사업환산이익 2,395,008 (169,144)

(2) 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다.<당기>

(단위: 천원)
구분 기초 증가(감소) 기말
해외사업환산이익 (169,144) 2,564,152 2,395,008

<전기>

(단위: 천원)
구분 기초 증가(감소) 기말
해외사업환산이익 1,367,951 (1,537,095) (169,144)

26. 이익잉여금

(1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기말 전기말
법정적립금 　 　
이익준비금(주1) 3,183,232 3,142,309
소계 3,183,232 3,142,309
임의적립금 　 　
기업합리화적립금 1,087,218 1,087,218
연구및인력개발준비금 1,000,000 1,000,000
소계 2,087,218 2,087,218
미처분이익잉여금 21,116,186 28,435,191
합계 26,386,635 33,664,718

(주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10%이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.

27. 매출액 및 매출원가

(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기 전기
제품매출액 94,116,729 94,668,157
상품매출액 19,222,349 13,970,160
기타매출액 - 149,000
합계 113,339,078 108,787,317

(2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기 전기
제품매출원가 83,398,053 78,801,603
상품매출원가 16,307,878 12,599,087
합계 99,705,931 91,400,690

28. 판매비와 관리비

판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기 전기
급여 4,351,296 4,496,893
퇴직급여 401,841 440,115
복리후생비 964,669 952,242
임차료 106,153 114,805
접대비 423,866 422,814
감가상각비 125,319 139,012
무형자산상각비 9,480 8,545
세금과공과 248,538 253,861
광고선전비 30,026 7,137
여비교통비 164,025 194,482
통신비 125,302 119,147
수선비 70,846 129,817
보험료 68,555 78,310
지급수수료 824,547 735,788
차량유지비 186,473 199,148
운반비 628,590 633,545
도서인쇄비 11,494 12,051
소모품비 135,298 153,116
교육훈련비 138,519 30,310
견본비 1,713,954 2,122,407
경상개발연구비 1,474,382 1,707,587
수출제비용 1,662,889 1,063,763
해외지사관리비 62,394 64,770
용역비 79,601 373,978
대손상각비 6,830,925 1,963,588
수도광열비 173,559 133,817
폐기물처리비
판매보증비 1,051,860 487,357
합 계 22,064,401 17,038,405

29. 기타수익 및 기타비용

(1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기 전기
외화환산이익 435,181 63,914
외환차익 1,650,722 2,039,886
임대료수익 234,000 212,000
유형자산처분이익 59,647 319,881
잡이익 98,934 152,986
합계 2,478,484 2,788,667

(2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기 전기
외화환산손실 9,652 349,468
외환차손 1,617,009 2,124,393
재고자산처분손실 - 88,997
유형자산폐기손실 3 2
기부금 5,000 10,300
유형자산손상차손 - 1,160,959
잡손실 9,761 72,918
합계 1,641,425 3,807,036

30. 금융수익 및 금융원가

(1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기 전기
이자수익 100,176 99,279
통화옵션거래이익 　- 17,698
이자율스왑평가이익 22,058 970
합 계 122,235 117,947

(2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기 전기
이자비용 1,089,190 985,781
통화옵션거래손실 　- 162,000
합계 1,089,190 1,147,781

31. 법인세비용(1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기 전기
법인세부담액 (157,766) 1,098,180
일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (1,361,185) (328,975)
세무상결손금 등으로 인한 이연법인세 변동액 - -
자본에 직접 반영된 법인세비용 (38,551) (286,038)
법인세비용 (1,557,502) 483,167

(2) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기 전기
당기법인세 　- 　-
재측정요소 (38,551) (286,038)
합계 (38,551) (286,038)

(3) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기 　전기
법인세비용차감전순손익 (8,561,150) (1,699,983)
적용세율에 따른 법인세 (1,907,453) (397,996)
조정사항 　 　
비공제수익/비공제비용 - 48,667
세액공제 - -
기타 349,951 832,496
법인세비용 (1,557,502) 483,167
평균유효세율(*) - -

(*) 법인세비용차감전순이익이 부(-)의 금액이므로 유효세율을 계산하지 아니하였습니다.(4) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)
구분 기초 조정사항 조정후기초 당기손익반영 자본반영 기말
매출채권(대손금) 1,960,938 - 1,960,938 - - 1,960,938
재고평가충당금 2,206,654 - 2,206,654 858,102 - 3,064,756
지분법손실 7,254,221 - 7,254,221 (5,685,133) - 1,569,088
관계기업투자손상차손 4,287,094 - 4,287,094 - - 4,287,094
토지재평가차액 (27,775,136) - (27,775,136) - - (27,775,136)
퇴직급여부채 2,817,847 - 2,817,847 (210,369) - 2,607,478
종속기업손상차손 15,599,179 - 15,599,179 (15,599,179) - -
기타 1,993,091 (428,238) 1,564,853 22,977,043 - 24,541,896
합 계 8,343,888 (428,238) 7,915,650 2,340,464 - 10,256,114
이연법인세자산 3,500,691 - - - - 5,108,599
이연법인세부채 (4,907,023) - - - - (5,153,746)

일시적차이에 적용되는 세율은 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다.<전기>

(단위: 천원)
구분 기초 조정사항 조정후기초 당기손익반영 자본반영 기말
매출채권(대손금) 1,960,938 - 1,960,938 - - 1,960,938
재고평가충당금 2,641,857 - 2,641,857 (435,203) - 2,206,654
지분법손실 7,254,221 - 7,254,221 - - 7,254,221
관계기업투자손상차손 4,287,094 - 4,287,094 - - 4,287,094
토지재평가차액 (27,775,136) - (27,775,136) - - (27,775,136)
퇴직급여부채 4,249,091 - 4,249,091 (131,071) (1,300,174) 2,817,847
종속기업손상차손 15,599,179 - 15,599,179 - - 15,599,179
기타 (352,418) 2,084,977 1,732,559 (34,099) 294,631 1,993,091
합 계 7,864,826 2,084,977 9,949,803 (600,372) (1,005,543) 8,343,888
이연법인세자산 2,651,645 - - - - 3,500,691
이연법인세부채 (4,451,771) - - - - (4,907,023)

일시적차이에 적용되는 세율은 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다.

(5) 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 내용은 다음과 같으며, 이연법인세부채로 인식되지 아니한 일시적차이는 없습니다.

(단위: 천원)
구분 당기 전기
차감할일시적차이 10,461,327 14,736,306

(6) 연결회사는 차기 이후 예상과세소득이 각 회계기간에 소멸되는 차감할 일시적차이를 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다. 32. 비용의 성격별 분류

비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기 전기
재고자산 증가 3,171,121 610,566
원재료 투입 62,832,009 59,165,532
상품매입액 16,384,315 13,168,898
급여 11,877,669 12,538,472
퇴직급여 855,124 1,109,980
복리후생비 1,945,035 1,943,759
감가상각비 1,718,459 2,217,796
무형자산상각비 35,853 34,812
기타 22,950,746 17,649,280
합계(주1) 121,770,332 108,439,096

(주1) 연결포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다.

33. 주당이익 (1) 기본주당순이익

1) 기본주당순이익

(단위: 원)
구분 당기 전기
기본주당순이익
보통주 당기순이익 (7,005,538,442) (2,174,657,640)
가중평균유통보통주식수 40,777,266 41,054,457
기본주당순이익 (172) (53)

2) 보통주당기순이익

(단위: 원)
구분 당기 전기
지배주주지분 순이익 (7,005,538,442) (2,174,657,640)
차감 : 우선주배당금 - -
보통주 당기순이익 (7,005,538,442) (2,174,657,640)

3) 가중평균유통보통주식수

(단위: 주)
구분 당기 전기
발행주식수 41,249,152 41,249,152
차감 : 가중평균자기주식수 (471,886) (194,695)
(1)자기주식(1/1-12/31) (326,560) (133,517)
(2)자기주식(4/27-12/31) - (61,178)
(3)자기주식(1/13-12/31) (145,326) -
합계 40,777,266 41,054,457

(2) 희석주당순이익당기말 현재 희석주당순이익의 경우 희석효과가 있는 희석증권이 없으며, 희석가중평균유통보통주식수와 가중평균유통보통주식수는 동일하므로, 기본주당순이익(손실)과 희석주당순이익(손실)은 동일합니다.

34. 현금흐름표

(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.

(2) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기 전기
감가상각비 1,718,459 2,217,796
무형자산상각비 35,853 34,812
퇴직급여 630,958 892,099
대손상각비 6,830,925 1,963,588
외화환산손실 9,652 349,468
판매보증비 1,045,070 487,357
재고자산처분손실 - 88,997
유형자산처분손실 　3 2
유형자산폐기손실 - 162,000
유형자산손상차손 - 1,160,959
이자비용 1,089,190 985,781
통화옵션거래이익 - (17,698)
법인세비용 (1,557,502) 483,167
복리후생비 725,996 484,229
이자율스왑평가이익 (22,058) (970)
잡손실 1,149 1,467
외화환산이익 (435,181) (63,914)
유형자산처분이익 (59,647) (319,881)
이자수익 (100,176) (99,279)
합계 9,912,690 8,809,980

(3) 영업활동 자산 부채의 증감 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기 전기
매출채권의 감소(증가) (3,751,536) (4,614,580)
선급금의 감소(증가) 3,671 181,718
선급비용의 감소(증가) 114,921 (98,304)
미수금의 감소(증가) (1,229,931) 1,195,001
재고자산의 증가 (3,864,508) (2,383,895)
기타유동자산의 감소(증가) 17,367 (138,057)
매입채무의 증가(감소) 742,745 (240,543)
계약부채의 증가 41,105 (5,479)
미지급비용의 감소 123,687 (15,767)
장기종업원급여부채의 감소(증가) (780,228) (530,309)
미지급금의 감소 342,267 (263,735)
선수금의 감소 (124,173) 116,573
예수금의 감소 (28,984) (10,617)
예수보증금의증가(감소) (50,000) -
장기미지급금의 증가 52,972 19,102
퇴직금의 지급 (677,514) (1,075,544)
퇴직연금운용자산의 감소 11,419 34,325
판매보증부채의 증가(감소) (365,784) (587,139)
합계 (9,422,504) (8,417,253)

(4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기 전기
장기금융상품의 유동성대체 37,115 22,345
장기차입금의 유동성대체 1,737,730 2,404,360
건설중인자산의 본계정대체 261,308 1,989,937
채권 채무 상계 - 6,184,000

(5) 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기초 재무활동 비현금거래 당기말
현금흐름 유동성대체 환율변동 상각
단기차입금 30,372,789 6,961,797 - 698,070 - 38,032,656
유동성장기차입금 2,404,360 (2,404,360) 1,737,730 - - 1,737,730
장기차입금 1,737,730 5,000,000 (1,737,730) - - 5,000,000
리스부채 341,366 (203,872) - 38,341 17,522 193,357
합 계 34,856,245 9,353,565 - 736,411 17,522 44,963,743

35. 특수관계자거래 (1) 특수관계자 현황

관계 회사명
연결회사가 영향력을 행사하는 기업
관계기업 팜크린에너지, CMC
기타특수관계자 (주)디아이디, (주)소타인베스트먼트

(2) 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
특수관계자 관계 당기 전기
매출

유형자산

매입

 기타수익 기타비용 매출 매입 기타수익 기타비용
㈜디아이디 기타특수관계자 6,132,482 234,000 6,965 9,883,932 7,550,000 212,000 106,610

(3) 특수관계자와의 매출채권 및 매입채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
특수관계자 관계 당기 전기
매출채권 대손충당금 대손상각비 매출채권 대손충당금 대손상각비
㈜디아이디 기타특수관계자 20,928,652 12,272,576 6,508,431 19,730,701 5,764,145 2,312,167

(4) 보고기간 중 특수관계자와의 대여금 및 차입금 거래내역은 없습니다.

(5) 특수관계자와의 중요한 기타채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
특수관계자 관계 당기 전기
기타채권 기타채무 기타채권 기타채무
(주)디아이디 기타특수관계자 69,158 110,000 69,158 110,000

(6) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내용

(단위: 천원)
제공자 보증처 지급보증금액 내역
대표이사 우리은행 1,056,000 시설대대출
산업은행 872,054 외화수입신용장발행대출
산업은행 8,443,200 운영자금대출
농협은행 6,000,000 운영자금대출

한편, 보고기간 종료일 현재 연결회사는 기타특수관계자인 (주)디아이디로부터 당사의 장기 매출채권에 대한 담보로 토지 및 건물을 제공받고 있으며, 제공받은 토지 및 건물의 담보설정금액은 14,000백만원입니다.(7) 주요경영진에 대한 보상주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 연결회사 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기 전기
단기종업원급여 1,077,407 1,218,429
퇴직급여 93,443 137,031
합계 1,170,850 1,355,460

36. 우발상황과 약정사항(1) 사용제한 금융자산사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
계정과목 종류 금융기관 당기 전기 사용제한내용
장기기타금융자산 당좌개설보증금 우리은행 3,000 3,000 보증금
단기기타금융자산 외화정기예금 우리은행 380,000 - 질권설정
합계 383,000 3,000 　

(2) 금융자산의 양도 및 할인 연결회사는 당기말 현재 매출채권(전자어음) 할인한 내역은 없습니다.

(3) 담보제공 자산내용

(단위: 천원)
계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용
유형자산 등 토지,건물,기계기구등 46,761,526 45,708,676 우리은행 등 차입금담보제공
토지이용권, 건물 2,104,542 2,525,451 기업은행 차입금담보제공
투자부동산 토지,건물 등 7,967,750 6,000,000 국민은행 차입금담보제공

(4) 타인으로부터 제공받은 지급보증내용

(단위: 천원)
제공자 보증처 지급보증금액 내역
신용보증기금 - 2,713,500 폐기물이행보증
대표이사 우리은행 1,056,000 시설대 대출
산업은행 872,054 외화수입신용장발행대출
산업은행 8,443,200 운영자금대출
농협은행 6,000,000 운영자금대출

또한, 보고기간 종료일 현재 연결회사는 기타특수관계자인 (주)디아이디로부터 당사의 장기 매출채권에 대한 담보로 토지 및 건물을 제공받고 있으며, 제공받은 토지 및 건물의 담보설정금액은 14,000백만원입니다.

(5) 보험가입내용

(단위: 천원)
구분 부보자산 부보금액 보험금수익자
화재보험 건물외 59,399,373 대원화성(주)
25,506,788 DAEWON CHEMICAL VINA CO.,LTD
2,017,080 PT. DAEWON ECO INDONESIA
환경책임보험 환경오염배상 10,000,000 -

회사는 상기 보험외에 생산물배상책임보험, 가스사고배상책임보험, 자동차종합보험 등에 가입되어 있습니다.

(6) 금융기관 여신한도약정

(단위: 천원, USD)
구분 금융기관 한도약정액 미사용액 사용제한내용
일괄여신 한도거래 우리은행 8,700,000 8,409,073 -
운영자금 우리은행 1,650,000 - -
운영자금 우리은행 8,500,000 - -
운영자금 우리은행 4,700,000 - -
시설대대출 우리은행 87,730 - -
운영자금 국민은행 2,000,000 - -
운영자금 국민은행 5,000,000 - -
운영자금 농협은행 5,000,000 - -
운영자금 산업은행 2,850,000 - -
운영자금 산업은행 2,430,000 - -
운영자금 산업은행 4,000,000 - -
수입신용장 산업은행 $1,000,000 $493,987 -
외화지급보증 우리은행 $300,000 - -
운영자금 (외화대출) 우리은행 $2,000,000 $1,114,974 -
운영자금 (외화대출) 산업은행 $3,000,000 - -
운영자금 (외화대출) 기업은행 호치민 $4,319,000 $1,338,187 -
합 계 44,917,730 8,409,073
$10,619,000 $2,947,148

연결회사는 상기 약정사항 외에 당기말 현재 우리은행과 BtoB(외상매출채권 담보대출)약정은 있으나 당기중 대출 실행액은 없습니다.

(7) 당기말 현재 1매의 어음이 지급거래처의 분실로 인하여 미회수되고 있는 바, 이와 관련하여 우리은행에 2백만원을 담보로 예치하고 있으며, 제권판결을 받았습니다.37. 영업부문(1) 연결회사의 영업부문은 벽지부문, 합피부문, 정제부문으로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다.

구분 내용
벽지부문 벽지제조, 판매
합피부문 합피제조, 판매
기타부문 DMF정제 임가공, 부동산임대

(2) 영업부문별 당기손익정보는 다음과 같습니다.<당기>

(단위: 천원)
구분 벽지부문 합피부문 기타부문 합계
매출액 6,141,744 102,067,342 5,129,992 113,339,078
영업이익 (8,113,369) (1,156,446) 838,561 (8,431,254)
당기순이익 (6,990,652) (891,662) 878,666 (7,003,648)
감가상각비와상각비 112,578 1,538,205 103,530 1,754,312
이자수익 5,716 89,210 5,250 100,176
이자비용 345,723 724,143 19,324 1,089,190
법인세비용 (1,195,481) (311,921) (50,100) (1,557,502)

<전기>

(단위: 천원)
구분 벽지부문 합피부문 기타부문 합계
매출액 9,883,932 94,669,092 4,234,293 108,787,317
영업이익 (3,148,543) 2,831,431 665,333 348,221
당기순이익 (4,575,155) 1,513,936 878,069 (2,183,150)
감가상각비와상각비 387,333 1,765,845 99,430 2,252,608
이자수익 9,476 83,863 5,939 99,279
이자비용 276,861 690,697 18,223 985,781
법인세비용 (28,090) 523,290 (12,034) 483,167

(3) 영업부문의 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다. <당기>

(단위: 천원)
구분 벽지부문 합피부문 기타부문 합계
총자산 14,935,920 88,367,573 32,529,088 135,832,582
총부채 3,604,727 58,346,451 2,869,382 64,820,560

<전기>

(단위: 천원)
구분 벽지부문 합피부문 기타부문 합계
총자산 20,711,043 77,062,764 32,022,542 129,796,349
총부채 5,123,913 46,542,749 2,104,597 53,771,259

(4) 지역별 부문정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기 전기
매출 비유동자산 매출 비유동자산
국내 46,443,428 40,090,744 42,023,005 40,551,162
해외 66,895,650 7,591,683 66,764,312 7,357,974
합계 113,339,078 47,682,427 108,787,317 47,909,137

(5) 당기 중 연결회사 전체수익의 5% 이상을 차지하는 주요 고객은 5개사이며, 벽지 및 합피 부문과 관련된 고객입니다. 동 고객에 대한 매출액은 15,982백만원입니다. 38. 위험관리

(1) 금융위험관리연결회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 신용위험관리연결회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결회사는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.

(가) 금융상품의 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 해당 장부금액이며, 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기 전기
장부금액 장부금액
현금및현금성자산 13,334,395 12,190,988
매출채권 25,919,634 22,773,232
단기기타채권 1,538,411 243,979
단기기타금융자산 2,617,115 3,325,170
장기매출채권 6,114,900 10,875,742
장기기타채권 459,880 420,289
장기기타금융자산 1,027,595 64,710
기타비유동자산 74,800 97,069

2) 유동성위험관리연결회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.<당기>

(단위: 천원)
구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년
매입채무 및 기타채무 15,611,666 1,231,974 13,763,142 - 616,550
리스부채(이자포함) 201,803 3,040 157,323 23,520 17,920
차입금(이자포함) 45,648,109 1,654,991 8,354,147 30,433,471 5,205,500
합 계 61,461,579 2,890,005 22,274,612 30,456,991 5,839,970

<전기>

(단위: 천원)
구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년
매입채무 및 기타채무 13,810,169 25,036 13,167,322 - 617,811
리스부채(이자포함) 368,980 3,520 324,980 25,120 15,360
차입금(이자포함) 35,176,785 50,151 14,504 33,281,267 1,830,862
합 계 49,355,934 78,707 13,506,806 33,306,387 2,464,033

3) 시장위험연결회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리연결회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기 전기
10%상승 10%하락 10%상승 10%하락
USD 73,086 (73,086) 9,587 (9,587)
CNY 9,152 (9,152) 9,345 (9,345)
JPY 961 (961) 984 (984)

(나) 이자율위험관리연결회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기 전기
차입금 등 38,032,656 30,372,789

이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기 전기
1%상승 1%하락 1%상승 1%하락
이자비용 380,327 (380,327) 303,728 (303,728)

(다) 기타가격위험요소연결회사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있으나, 당기 및 전기말 현재 공정가치로 평가하는 보유중인 지분상품은 없습니다.

(2) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.

(단위: 천원)
구분 당기 전기
부채총계 64,820,560 53,771,259
차감: 현금및 현금성자산 13,334,394 12,190,988
순부채 51,486,166 41,580,272
자본총계 71,012,022 76,025,090
부채비율 72.50% 54.69%

39. 보고기간후 사건(1) 연결재무제표 발행 승인동 연결재무제표는 2021년 2월 21일자 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.

40. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원, %)
구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률
제48기 매출채권 47,879 (15,845) 33.1
미수금 1,508 (19) 1.2
합계 49,387 (15,864) 32.1
제47기 매출채권 42,650 (9,002) 21.1
미수금 217 (20) 9.2
합계 42,867 (9,022) 21.0
제46기 매출채권 45,549 (7,039) 15.4
미수금 1,412 (15) 1.06
합계 46,961 (7,054) 15.0

※ 당사의 제47기 ~ 제45기는 K-IFRS 기준으로 작성되었습니다.

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 :백만원 )
구 분 제48기 제47기 제46기
1. 기초 대손충당금 잔액합계 9,022 7,054 5,249
2. 순대손처리액(①－②±③)
① 대손처리액(상각채권액)
3. 대손상각비 계상(환입)액 6,842 1,968 1,805
4. 기말 대손충당금 잔액합계 15,864 9,022 7,054

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 장부액과의 차액을 손상차손으로 인식하는 한편, 매출채권을 분기 단위로 총6개 구간으로 구분하여 구간별 대손율(ROLL RATE)을 계산하여 손상차손을 인식하고 있습니다.

(4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 :백만원 )
구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과(손상채권) 계
금액 일 반 23,020 23 601 3,307 26,951
특수관계자 4,414 - 16,514 - 20,928
계 27,434 23 17,115 3,307 47,879
구성비율(%) 57.3 0.1 35.7 6.9 100.0

41. 재고자산의 보유 및 실사내역 등

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 :백만원 )
사업부문 계정과목 제48기 제47기 제46기 비고
벽지 원재료,저장품外 594 736 1,171
소 계 594 736 1,171
합성피혁/정제 제품 10,767 9,905 7,959
원재료,저장품外 16,023 11,562 10,679
소 계 26,790 21,467 18,638
합 계 제품 10,767 9,905 7,959
원재료,저장품外 16,617 12,298 11,850
합 계 27,384 22,203 19,809
총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 20.16 17.11 15.17
재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 4.02 4.35 5.32

※ 합계금액은 재무상태표상의 재고자산 금액과 일치함

(2) 재고자산의 실사내역 등 가) 실사일자 당사는 2021년 재무제표를 작성함에 있어 2021년12월31일 공장가동 종료시를 기준으로 재고실사를 실시하였습니다.나) 실사내용 실재고와 장부재고상의 수량 과부족 파악및장기재고등의 현황을 실사하였습니다 장기 미사용재고에 대하여는 원재료 414,713천원을 매출원가에 가산 하였고 제품,상품에862,155천원을 매출원가에 가감하였습니다.다) 재고자산 실사시 각 재고자산 담당자별로 재고자산을 실사하였습니다 라)평가손실충당금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원)

계정과목 보유금액 평가손실충당금 기말잔액 비 고
원재료 9,815 1,531 8,284
제 품 13,416 2,649 10,767
상 품 724 308 416
합 계 23,955 4,488 19,467

※ 참조 : 자세한 주석사항 2022년3월 17일 이후 전자공시시시템(http://dart.fss.or.kr)에 공시예정인 당사의 감사보고서를 참조하십시오

4. 재무제표

재무상태표

제 48 기 2021.12.31 현재

제 47 기 2020.12.31 현재

제 46 기 2019.12.31 현재

(단위 : 원)
　

제 48 기

제 47 기

제 46 기

자산

 　 　 　

　Ⅰ.유동자산

45,192,918,754

40,487,636,266

45,562,513,780

　　(1)현금및현금성자산

3,914,216,096

2,258,834,444

11,646,818,042

　　(2)매출채권 및 기타유동채권

29,550,047,902

26,549,534,240

24,097,891,823

　　　1.매출채권

26,750,588,525

23,228,730,176

22,640,446,402

　　　2.단기기타채권

182,344,377

298,459,064

1,446,035,421

　　　3.기타유동금융자산

2,617,115,000

3,022,345,000

11,410,000

　　(3)재고자산

11,349,528,846

11,506,827,852

9,582,403,495

　　(4)기타유동자산

379,125,910

172,439,730

235,400,420

　Ⅱ.비유동자산

85,008,869,957

84,996,829,705

80,430,182,387

　　(1)장기매출채권 및 기타비유동채권

7,548,184,345

11,366,900,605

18,053,571,567

　　　1.장기매출채권

6,114,900,434

10,875,741,694

17,062,747,242

　　　2.장기기타채권

405,688,911

426,448,911

289,018,725

　　　3.장기기타금융자산

1,027,595,000

64,710,000

701,805,600

　　(2)종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산

29,132,002,373

24,962,417,985

19,803,301,376

　　(3)유형자산

39,937,705,863

40,404,447,870

42,099,313,411

　　(4)투자부동산

7,944,113,054

7,967,750,272

82,317,440

　　(5)영업권 이외의 무형자산

153,038,498

146,714,459

142,404,296

　　(6)리스사용권자산

51,437,713

51,529,674

96,205,457

　　(7)기타비유동자산

74,800,000

97,068,840

153,068,840

　　(8)판매보증자산

167,588,111

 　 　

　자산총계

130,201,788,711

125,484,465,971

125,992,696,167

부채

 　 　 　

　Ⅰ.유동부채

51,412,867,669

43,192,384,506

36,289,449,246

　　(1)매입채무 및 기타유동채무

49,589,172,156

42,159,291,096

35,160,231,295

　　　1.단기매입채무

15,328,683,305

12,493,642,001

14,297,171,111

　　　2.유동계약부채

85,345,362

44,240,015

49,719,284

　　　3.단기기타채무

2,957,413,489

2,437,049,080

2,650,080,900

　　　4.단기차입금

31,217,730,000

27,184,360,000

18,163,260,000

　　(2)당기법인세부채

0

34,673,024

0

　　(3)기타유동금융부채

266,119,168

253,255,215

285,223,388

　　(4)파생상품부채

1,085,712

21,739,067

11,800,983

　　(5)리스부채(유동)

32,346,544

36,559,889

46,044,621

　　(6)판매보증부채

1,497,177,383

650,303,556

750,086,273

　　(7)기타유동부채

26,966,706

36,562,659

36,062,686

　Ⅱ.비유동부채

8,297,177,796

6,602,076,619

10,856,282,395

　　(1)장기매입채무 및 기타비유동채무

5,616,550,428

2,355,540,973

4,787,932,937

　　　1.장기기타채무

616,550,428

617,810,973

645,842,937

　　　2.장기차입금

5,000,000,000

1,737,730,000

4,142,090,000

　　(2)퇴직급여부채

2,589,428,673

2,799,797,636

4,249,091,141

　　(3)이연법인세부채

71,253,141

1,428,861,925

1,754,879,828

　　(4)파생상품 부채

0

1,404,991

13,136,045

　　(5)리스 부채

19,945,554

16,471,094

51,242,444

　부채총계

59,710,045,465

49,794,461,125

47,145,731,641

자본

 　 　 　

　Ⅰ.자본금

20,624,576,000

20,624,576,000

20,624,576,000

　Ⅱ.자본잉여금

22,483,965,036

22,483,965,036

22,483,965,036

　Ⅲ.기타자본구성요소

(902,244,253)

(300,248,478)

(300,248,478)

　Ⅳ.기타포괄손익누계액

2,918,797,635

284,610,880

1,904,912,205

　Ⅴ.이익잉여금(결손금)

25,366,648,828

32,597,101,408

34,133,759,763

　자본총계

70,491,743,246

75,690,004,846

78,846,964,526

자본과부채총계

130,201,788,711

125,484,465,971

125,992,696,167

포괄손익계산서

제 48 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

제 47 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

제 46 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지

(단위 : 원)
　

제 48 기

제 47 기

제 46 기

Ⅰ.수익(매출액)

106,941,932,771

102,197,807,961

127,849,798,152

Ⅱ.매출원가

100,875,229,183

94,878,318,284

114,994,656,745

Ⅲ.매출총이익

6,066,703,588

7,319,489,677

12,855,141,407

Ⅳ.판매비와관리비

17,501,907,594

13,190,374,325

15,225,568,172

Ⅴ.영업이익(손실)

(11,435,204,006)

(5,870,884,648)

(2,370,426,765)

Ⅵ.기타이익

2,301,522,910

2,616,225,227

2,929,614,562

Ⅶ.기타손실

1,123,860,679

3,316,538,821

3,302,825,593

Ⅷ.금융수익

121,587,648

116,655,083

303,269,928

Ⅸ.금융원가

917,911,718

894,708,450

853,569,099

Ⅹ.종속기업, 공동지배기업과 관계기업으로부터의 기타수익(비용)

1,916,053,431

4,919,171,694

7,559,375,211

XI.법인세비용차감전순이익(손실)

(9,137,812,414)

(2,430,079,915)

4,265,438,244

XⅡ.법인세비용

(2,179,904,408)

(290,442,283)

(66,111,752)

XⅢ.당기순이익(손실)

(6,957,908,006)

(2,139,637,632)

4,331,549,996

XIV.기타포괄손익

2,770,868,101

(606,165,698)

276,829,438

　(1)당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)

2,634,186,755

(1,620,301,325)

427,589,540

　　1.지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익)

2,634,186,755

(1,620,301,325)

427,589,540

　(2)당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

136,681,346

1,014,135,627

(150,760,102)

　　1.확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)

136,681,346

1,014,135,627

(150,760,102)

XV.총포괄손익

(4,187,039,905)

(2,745,803,330)

4,608,379,434

XVI.주당이익

 　 　 　

　(1)기본주당이익(손실) (단위 : 원)

(171)

(52)

105

　(2)희석주당이익(손실) (단위 : 원)

(171)

(52)

105

자본변동표

제 48 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

제 47 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

제 46 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지

(단위 : 원)
　

자본

자본금

자본잉여금

기타자본구성요소

기타포괄손익누계액

이익잉여금

자본 합계

2019.01.01 (Ⅰ.기초자본)

20,624,576,000

22,483,965,036

(300,248,478)

1,477,322,665

29,952,969,869

74,238,585,092

Ⅱ.자기주식취득

 　 　 　 　 　 　

Ⅲ.당기순이익(손실)

 　 　 　 　

4,331,549,996

4,331,549,996

Ⅳ.배당금지급

 　 　 　 　 　 　

Ⅴ.기타포괄손익

(1)확정급여제도의 재측정요소

 　 　 　 　

(150,760,102)

(150,760,102)

(2)지분법자본변동

 　 　 　

427,589,540

 　

427,589,540

2019.12.31 (Ⅵ.기말자본)

20,624,576,000

22,483,965,036

(300,248,478)

1,904,912,205

34,133,759,763

78,846,964,526

2020.01.01 (Ⅰ.기초자본)

20,624,576,000

22,483,965,036

(300,248,478)

1,904,912,205

34,133,759,763

78,846,964,526

Ⅱ.자기주식취득

 　 　 　 　 　 　

Ⅲ.당기순이익(손실)

 　 　 　 　

(2,139,637,632)

(2,139,637,632)

Ⅳ.배당금지급

 　 　 　 　

(411,156,350)

(411,156,350)

Ⅴ.기타포괄손익

(1)확정급여제도의 재측정요소

 　 　 　 　

1,014,135,627

1,014,135,627

(2)지분법자본변동

 　 　 　

(1,620,301,325)

 　

(1,620,301,325)

2020.12.31 (Ⅵ.기말자본)

20,624,576,000

22,483,965,036

(300,248,478)

284,610,880

32,597,101,408

75,690,004,846

2021.01.01 (Ⅰ.기초자본)

20,624,576,000

22,483,965,036

(300,248,478)

284,610,880

32,597,101,408

75,690,004,846

Ⅱ.자기주식취득

 　 　

(601,995,775)

 　 　

(601,995,775)

Ⅲ.당기순이익(손실)

 　 　 　 　

(6,957,908,006)

(6,957,908,006)

Ⅳ.배당금지급

 　 　 　 　

409,225,920

409,225,920

Ⅴ.기타포괄손익

(1)확정급여제도의 재측정요소

 　 　 　 　

136,681,346

136,681,346

(2)지분법자본변동

 　 　 　

2,634,186,755

 　

2,634,186,755

2021.12.31 (Ⅵ.기말자본)

20,624,576,000

22,483,965,036

(902,244,253)

2,918,797,635

25,366,648,828

70,491,743,246

현금흐름표

제 48 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

제 47 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

제 46 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지

(단위 : 원)
　

제 48 기

제 47 기

제 46 기

Ⅰ.영업활동현금흐름

(4,320,826,253)

(9,122,481,243)

4,391,686,277

　(1)당기순이익(손실)

(6,957,908,006)

(2,139,637,632)

5,912,642,715

　(2)당기순이익조정을 위한 가감

6,422,652,382

2,118,454,434

(632,233,462)

　(3)영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동

(3,756,319,082)

(8,185,781,227)

472,168,139

　(4)이자수취(영업)

97,314,628

73,544,139

135,723,005

　(5)이자지급(영업)

(875,637,626)

(702,120,107)

(724,697,597)

　(6)법인세납부(환급)

749,071,451

(286,940,850)

(771,916,523)

Ⅱ.투자활동현금흐름

(287,538,288)

(6,402,883,886)

(3,483,296,765)

　(1)단기기타금융상품의 감소

7,053,067,697

1,011,410,000

9,220,000

　(2)장기기타금융상품의 감소

0

614,750,600

0

　(3)유형자산의 처분

64,378,158

339,463,636

54,669,976

　(4)장기기타유동금융자산의 취득

61,177,840

290,801,000

63,600,000

　(5)파생상품의 증가

0

16,875,000

0

　(6)단기금융상품의 취득

(6,010,722,697)

(4,000,000,000)

0

　(7)장기기타금융자산의증가

(1,000,000,000)

0

(627,709,700)

　(8)종속기업에 대한 투자자산의 취득

(219,463,200)

(1,860,246,240)

(1,627,738,200)

　(9)유형자산의 취득

(201,966,939)

(544,085,388)

(483,749,139)

　(10)무형자산의 취득

(15,860,147)

(12,297,479)

(791,589,702)

　(11)기타비유동금융자산의 취득

(18,149,000)

(377,736,000)

(80,000,000)

　(12)투자부동산의 취득

0

(1,719,819,015)

0

　(13)파생상품의 감소

0

(162,000,000)

0

Ⅲ.재무활동현금흐름

6,245,058,305

6,158,743,650

(418,984,758)

　(1)단기차입금의 증가

9,000,000,000

7,000,000,000

0

　(2)장기차입금의 증가

5,000,000,000

0

4,000,000,000

　(3)정부보조금의 수취

0

0

338,915,242

　(4)단기차입금의 상환

(4,300,000,000)

0

(4,472,400,000)

　(5)리스부채의 상환

(39,360,000)

(46,840,000)

(52,240,000)

　(6)유동성장기부채의 상환

(2,404,360,000)

(383,260,000)

(233,260,000)

　(7)배당금지급

(409,225,920)

(411,156,350)

0

　(8)자기주식의 취득

(601,995,775)

0

0

Ⅳ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

18,687,888

(21,362,119)

(18,242,766)

Ⅴ.현금및현금성자산의순증가(감소)

1,655,381,652

(9,387,983,598)

471,161,988

Ⅵ.기초현금및현금성자산

2,258,834,444

11,646,818,042

11,175,656,054

Ⅶ.기말현금및현금성자산

3,914,216,096

2,258,834,444

11,646,818,042

이익잉여금처분계산서(안)

제48기 2021년 1월 1일 부터 제47기 2020년 1월 1일 부터
2021년 12월 31일 까지 2020년 12월 31일 까지
처분예정일 2022년 3월 25일 처분일 2021년 3월 26일
회사명 : 대원화성 주식회사 (단위 : 원)
과 목 제 48(당) 기 제 47(전) 기
미처분이익잉여금 　 20,096,198,978 　 27,367,574,150
전기이월미처분이익잉여금 26,917,425,638 　 28,493,076,155 　
확정급여제도의 재측정요소 136,681,346 　 1,014,135,627 　
당기순이익 (6,957,908,006) 　 (2,139,637,632) 　
임의적립금등의이입액 - -
이익잉여금처분액 - 450,148,512
이익준비금 - 　 40,922,592 　
배당금 주당배당금(률) 당기 - 해당없음 전기 - 보통주 10원(2%) - 　 409,225,920 　
합 계 20,096,198,978 26,917,425,638
차기이월미처분이익잉여금 20,096,198,978 26,917,425,638

5. 재무제표 주석

주석

제 48(당)기말 2021년 12월 31일 현재
제 47(전)기말 2020년 12월 31일 현재
대원화성 주식회사

1. 일반사항대원화성 주식회사(이하 "회사")는 1974년 5월에 설립되어 인조피혁, 벽지 및 화공약품의 제조 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 경기도 오산시 외삼미동 496번지에 공장을 두고 있습니다. 회사는 설립후 수차의 증자를 거쳐 2021년 12월 31일 현재 납입자본금은 20,624백만원이며, 1997년 10월 주식을 유가증권시장에 상장하였습니다. 보고기간 종료일 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주)

주주명 당기 전기
주식수 지분율 주식수 지분율
강수창 2,427,447 5.88% 2,427,447 5.88%
강동엽 4,849,506 11.76% 4,849,506 11.76%
강상엽 4,060,830 9.84% 4,060,830 9.84%
강기엽 4,060,830 9.84% 4,060,830 9.84%
소타인베스트먼트 3,787,719 9.18% 3,787,719 9.18%
기타 22,062,820 53.49% 22,062,820 53.49%
합계 41,249,152 100.00% 41,249,152 100.00%

2. 중요한 회계정책재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.다만, 비교표시된 전기 재무제표의 일부 계정과목은 당기 재무제표와의 비교를 보다 용이하게 하기 위하여 당기 재무제표의 표시방법에 따라 재분류되었습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순손익과 순자산가액에 영향을 미치지 아니합니다.2.1 재무제표의 작성기준회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형
- 순공정가치로 측정하는 매각예정자산
- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 아래에서 설명하고 있습니다.2.2 회계정책의 변경과 공시2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 ‘리스’: 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 ‘농립어업’: 공정가치 측정

(5) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.3 종속기업, 관계기업 투자회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 기준서 제1028호에 따른 지분법으로 회계처리하고 있습니다. 지분법은 최초에 취득원가로 인식하며 후속적인 피투자자의 순자산변동액중 투자자의 몫을 해당 투자자산에 가감하여 보고하는 방법입니다. 회사와 피투자자 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 회사의 피투자자에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 투자자산에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 투자자산의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 피투자자로부터의 수취하는 배당금은 투자자산의 장부금액에서 차감하여 보고합니다.

2.4 외화환산회사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화")이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말 현재 보유 중인 화폐성 외화항목은 보고기간말 현재의 마감환율을 적용하여 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하며, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이 또는 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 환산차이는 그 환산차이가 발생하는 회계기간의 손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.2.5 금융자산1) 분류회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)- 상각후원가 측정 금융자산금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

2) 측정회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.

(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다.② 지분상품회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.3) 손상회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 회사는 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 기업은 특정 채무자에 대한 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실 경험에 근거하여 충당금 설정률표를 설정합니다.4) 인식과 제거금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다.5) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.2.6 파생상품파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 "기타영업외수익(비용)" 또는 "금융수익(비용)" 으로 손익계산서에 인식됩니다.2.7 매출채권 및 기타채권매출채권 및 기타채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. (주석 5 참조)2.8 재고자산 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 가중평균법(단, 미착품은 개별법 적용)을 사용하여 결정하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다.

재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다. 2.9 유형자산유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다.

구분 내용연수 감가상각방법
건물 15~60년 정액법
구축물 4~40년 정액법
기계장치 5~11년 정액법
차량운반구 4~8년 정액법
공구와기구 5~11년 정액법
비품 4~10년 정액법

2.10 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.2.11 정부보조금회사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다.수익관련정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 정부보조금을 수익으로 인식하며, 자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.상환의무가 발생하게 된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

2.12 무형자산회사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

1) 개별취득개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다.

2) 영업권사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 회사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다. 3) 사업결합으로 인한 취득사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 4) 내부적으로 창출한 무형자산연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성,무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다. 5) 내용연수 및 상각

내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다.

무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다.

구분 내용연수 상각방법
산업재산권 5년, 10년 정액법
소프트웨어 5년 정액법
개발비 5년 정액법
회원권 비한정 -

6) 무형자산의 제거무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다. 2.13 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

2.14 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각 대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.15 매입채무와 기타 채무매입채무와 기타 채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.2.16 금융부채1) 분류 및 측정 회사의 당기손익공정가치금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익공정가치금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무 및 기타지급채무" 및 "차입금" 등으로표시됩니다. 2) 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.17 금융보증계약회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 기타지급채무로 인식됩니다.1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액2.18 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다.충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다.

매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다.2.19 당기법인세 및 이연법인세법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다.1) 당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다.

2) 이연법인세회사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업· 투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고있습니다. 회사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. 회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다.

2.20 자기주식회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 있습니다. 2.21 종업원급여1) 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다.

종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 2) 퇴직급여 확정기여제도확정기여제도는 회사가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 회사의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 회사와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다.

일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 확정급여제도확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채로 인식하는금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.

확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 부의 순확정급여부채인 순확정급여자산은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다. 회사가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우 발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다.

3) 기타장기종업원급여기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 4) 해고급여해고급여에 대한 부채와 비용은 회사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'의 적용범위에 포함되고 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 인식합니다.

2.22 수익인식회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 1) 수행의무의 식별회사는 인조피혁, 벽지 및 화공약품의 제조 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 회사의 계약은 단일의 수행의무로 식별되며, 계약상 수행의무가 완료되는 시점에 수익을 인식합니다.2) 유의적인 운송용역회사의 폐DMF정제용역에는 정제된 DMF를 운송하는 수행의무가 포함되어 이를 수행의무에 따라 구분하고 계약상의 운송에 대한 수행의무가 완료되는 시점에 수익을 인식합니다.

3) 변동대가회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.

2.23 주당이익회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

2.24 중요한 회계추정 및 판단재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는 금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다.

1) 금융상품의 공정가치

금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 회사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나관측가능한 시장자료에기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 2) 이연법인세이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다.

3) 확정급여채무확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며, 이러한 가정에 따라 확정급여채무의 현재가치는 민감하게 변동될 수 있습니다.

3. 금융상품의 범주 및 공정가치(1) 금융자산의 범주<당기>

(단위: 천원)
구분 상각후원가측정 금융자산 합계
현금및현금성자산 3,914,216 3,914,216
매출채권 26,750,589 26,750,589
단기기타채권 182,344 182,344
단기기타금융자산 2,617,115 2,617,115
장기매출채권 6,114,900 6,114,900
장기기타채권 405,689 405,689
장기기타금융자산 1,027,595 1,027,595
기타비유동자산 74,800 74,800
합계 41,087,248 41,087,248

<전기>

(단위: 천원)
구분 상각후원가측정 금융자산 합계
현금및현금성자산 2,258,834 2,258,834
매출채권 23,228,730 23,228,730
단기기타채권 298,459 298,459
단기기타금융자산 3,022,345 3,022,345
장기매출채권 10,875,742 10,875,742
장기기타채권 426,449 426,449
장기기타금융자산 64,710 64,710
기타비유동자산 97,069 97,069
합계 40,272,338 40,272,338

(2) 금융부채의 범주

<당기>

(단위: 천원)
구분 당기손익-공정가치 측정 금융부채 상각후원가측정금융부채 합계
매입채무 - 15,328,683 15,328,683
단기기타채무 - 2,957,413 2,957,413
단기차입금 - 31,217,730 31,217,730
파생상품부채(유동) 1,086 - 1,086
리스부채(유동) - 32,347 32,347
장기기타채무 - 616,550 616,550
장기차입금 - 5,000,000 5,000,000
리스부채(비유동) - 19,946 19,946
합계 1,086 55,172,669 55,173,755

<전기>

(단위: 천원)
구분 당기손익인식 금융부채 상각후원가측정금융부채 합계
매입채무 - 12,493,642 12,493,642
단기기타채무 - 2,437,049 2,437,049
단기차입금 - 27,184,360 27,184,360
파생상품부채(유동) 21,739 - 21,739
리스부채(유동) - 36,560 36,560
장기기타채무 - 617,811 617,811
장기차입금 - 1,737,730 1,737,730
파생상품부채(비유동) 1,405 - 1,405
리스부채(비유동) - 16,471 16,471
합계 23,144 44,523,623 44,546,767

(3) 재분류금융상품의 측정기준이 변경되거나 범주가 변경된 경우는 없습니다.

(4) 금융상품 범주별 순손익 <당기>

(단위: 천원)
구분 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합계
당기손익 　 　 　 　
이자수익 99,529 - - 99,529
이자비용 - - (917,912) (917,912)
외환차익 1,428,040 - 75,845 1,503,884
외환차손 (314,122) - (782,818) (1,096,940)
외화환산이익 423,412 - 9,581 432,993
외화환산손실 (31) - - (31)
이자율스왑평가이익 - 22,058 - 22,058
합계 1,636,828 22,058 (1,615,305) 43,582

<전기>

(단위: 천원)
구분 대여금및 수취채권 당기손익-공정가치 측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합계
당기손익 　 　 　 　
이자수익 97,987 - - 97,987
이자비용 - - (732,708) (732,708)
외환차익 1,006,928 - 841,062 1,847,990
외환차손 (1,138,389) - (547,846) (1,686,235)
외화환산이익 9,715 - 48,572 58,287
외화환산손실 (324,457) - (23,548) (348,005)
통화옵션거래이익 - 17,698 - 17,698
이자율스왑평가이익 - 970 - 970
통화옵션거래손실 - (162,000) - (162,000)
합계 (348,216) (143,332) (414,469) (906,017)

(5) 금융상품 공정가치

(단위: 천원)
구분 당기 전기말
장부금액 공정가치 장부금액 공정가치
상각후원가로 인식된 금융자산 　 　 　 　
기타금융자산 3,644,710 3,644,710 3,087,055 3,087,055
매출채권및 기타채권 33,453,522 33,453,522 34,829,380 34,829,380
현금및현금성자산 3,914,216 3,914,216 2,258,834 2,258,834
합계 41,012,448 41,012,448 40,175,269 40,175,269
상각후원가로 인식된 금융부채 　 　 　 　
매입채무 및 기타채무 18,902,646 18,902,646 15,548,502 15,548,502
차입금 36,217,730 36,217,730 28,922,090 28,922,090
공정가치로 측정된 금융부채
파생상품부채 1,086 1,086 23,144 23,144
합계 55,121,462 55,121,462 44,493,736 44,493,736

1) 공정가치서열체계회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다.

구분 투입변수의 유의성
수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수
수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수)

2) 수준별 공정가치매출채권 및 기타 금융상품의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있으며, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 금융상품의 경우 원가로 측정하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
수준 1 수준 2 수준 3 수준 1 수준 2 수준 3
금융부채 　 　 　 　 　 　
파생상품부채 - 1,086 - - 23,144 -

3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 당기 중 금융상품의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.4) 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 금융상품 공정가치 측정치에 사용된 가치평가기번과 투입변수 등은 다음과 같습니다.

구분 공정가치평가기법 투입변수
이자율스왑 이자율스왑의 공정가치 측정에 사용되는 할인율과 선도이자율은 보고기간 말 현재 시장에서 공시된 이자율로부터 도출되는 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 결정하고 있습니다. 이자율스왑의 공정가치는 상기방법으로 도출된 선도이자율에 기초하여 추정한 이자율스왑의 미래현금흐름을 적절한 할인율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 선도이자율,수익률곡선

4. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기 전기
보유현금 6,053 4,345
보통예금및예치금 3,908,164 2,254,489
합계 3,914,216 2,258,834

5. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기 전기
채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액
매출채권 33,382,390 (6,631,801) 26,750,589 27,756,466 (4,527,736) 23,228,730
단기기타채권 　 　 　 　 　 　
미수금 152,319 (18,857) 133,462 271,797 (20,006) 251,792
미수수익 48,882 - 48,882 46,668 - 46,668
소계 33,583,591 (6,650,659) 26,932,933 28,074,931 (4,547,742) 23,527,189
장기매출채권 16,639,887 (10,524,987) 6,114,900 16,639,887 (5,764,145) 10,875,742
장기기타채권 　 　 　 　 　 　
보증금 405,689 - 405,689 426,449 - 426,449
소계 17,045,576 (10,524,987) 6,520,589 17,066,336 (5,764,145) 11,302,191
합계 50,629,167 (17,175,645) 33,453,522 45,141,267 (10,311,887) 34,829,380

(2) 매출채권 및 기타채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다. <당기>

(단위: 천원)
구분 정상채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합계
3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과
매출채권 23,125,649 4,436,689 617,348 31,939 1,863,303 3,307,461 33,382,390
단기기타채권 　 　 　 　 　 　 　
미수금 24,622 7,671 4 4,924 96,241 18,857 152,319
미수수익 48,882 - - - - - 48,882
소계 23,199,154 4,444,360 617,352 36,863 1,959,544 3,326,318 33,583,591
장기매출채권 - - - - 16,639,887 　- 16,639,887
장기기타채권 　 　 　 　 　 　 　
보증금 405,689 - - - - - 405,689
소계 405,689 - - - 16,639,887 - 17,045,576
합계 23,604,843 4,444,360 617,352 36,863 18,599,431 3,326,318 50,629,167

회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 장부금액과의 차액을 손상차손으로 인식하는 한편, 매출채권을 분기 단위로 총 6개 구간으로 구분하여 구간별 대손율(Roll Rate)을 계산하여 손상차손을 인식하고 있습니다.

<전기>

(단위: 천원)
구분 정상채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합계
3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과
매출채권 21,113,394 1,860,718 92,762 67,273 1,723,915 2,898,403 27,756,466
단기기타채권 　 　 　 　 　 　 　
미수금 90,379 43,481 5,518 15,982 96,432 20,006 271,797
미수수익 46,668 - - - - - 46,668
소계 21,250,441 1,904,200 98,280 83,255 1,820,347 2,918,409 28,074,931
장기매출채권 - - - 2,309,161 14,330,726 　 16,639,887
장기기타채권 　 　 　 　 　 　 　
보증금 426,449 - - - - - 426,449
소계 426,449 - - 2,309,161 14,330,726 - 17,066,336
합계 21,676,889 1,904,200 98,280 2,392,416 16,151,073 2,918,409 45,141,267

(3) 손상채권의 내용은 다음과 같습니다. <당기>

(단위: 천원)
구분 손상차손 차감전장부금액 손상차손 담보 및 기타신용보강
내용 공정가치
매출채권 3,307,461 3,307,461 무담보 -
미수금(단기기타채권) 18,857 18,857 무담보 -
합계 3,326,318 3,326,318

<전기>

(단위: 천원)
구분 손상차손 차감전장부금액 손상차손 담보 및 기타신용보강
내용 공정가치
매출채권 2,898,403 2,898,403 무담보 -
미수금(단기기타채권) 20,006 20,006 무담보 -
합계 2,918,409 2,918,409

(4) 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.<당기>

(단위: 천원)
구분 기초 설정 환입 기말
매출채권 4,527,736 2,104,066 - 6,631,801
장기매출채권 5,764,145 4,760,841 - 10,524,987
미수금(단기기타채권 中) 20,006 - (1,149) 18,857
합계 10,311,887 6,864,907 (1,149) 17,175,645

<전기>

(단위: 천원)
구분 기초 설정 환입 기말
매출채권 4,350,674 177,061 - 4,527,736
장기매출채권 3,451,979 2,312,167 - 5,764,145
미수금(단기기타채권 中) 15,156 4,850 - 20,006
합계 7,817,809 2,494,078 - 10,311,887

6. 기타금융자산(1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기 전기
단기기타금융자산 　 　
상각후원가 측정 금융자산 2,617,115 3,022,345
소계 2,617,115 3,022,345
장기기타금융자산 　 　
상각후원가 측정 금융자산 1,027,595 64,710
소계 1,027,595 64,710
합계 3,644,710 3,087,055

(2) 상각후원가 측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. <당기>

(단위: 천원)
구분 이자율 액면금액 상각후취득원가 장부금액
유동항목 　 　 　 　
국공채(채무증권) 1.50% 37,115 37,115 37,115
단기금융상품 0.664~1.9% 2,580,000 2,580,000 2,580,000
비유동항목 　 　 　 　
국공채(채무증권) 1.25~1.75% 24,595 24,595 24,595
장기금융상품 0.82% 1,003,000 1,003,000 1,003,000
합계 　 3,644,710 3,644,710 3,644,710

<전기>

(단위: 천원)
구분 이자율 액면금액 상각후취득원가 장부금액
유동항목 　 　 　 　
국공채(채무증권) 1.50~2.00% 22,345 22,345 22,345
단기금융상품 2.12% 3,000,000 3,000,000 3,000,000
비유동항목 　 　 　 　
국공채(채무증권) 1.25~1.75% 61,710 61,710 61,710
장기금융상품 - 3,000 3,000 3,000
합계 　 3,087,055 3,087,055 3,087,055

7. 재고자산재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다.<당기>

(단위: 천원)
구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금
당기 당기누계
제품 7,075,031 5,032,442 (590,336) 2,042,589
상품 1,106,363 826,967 33,847 279,396
재공품 2,875,745 2,875,745 - -
원재료 3,007,232 2,264,461 (301,613) 742,771
저장품 340,297 340,297 - -
미착품 9,616 9,616 - -
합계 14,414,285 11,349,529 (858,102) 3,064,756

<전기>

(단위: 천원)
구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금
전기 전기누계
제품 5,998,585 4,546,333 546,984 1,452,253
상품 1,195,204 881,961 5,715 313,243
재공품 3,430,299 3,430,299 - -
원재료 2,393,439 1,952,280 (117,496) 441,158
저장품 359,494 359,494 - -
미착품 336,461 336,461 - -
합계 13,713,482 11,506,828 435,203 2,206,654

8. 기타자산기타자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기 전기
기타유동자산
선급금 53,993 56,076
선급비용 103,425 116,364
선급법인세 54,694 -
부가세대급금 167,013 -
소계 379,126 172,440
기타비유동자산 　 　
종업원대여금 74,800 97,069
소계 74,800 97,069
합계 453,926 269,509

9. 종속기업투자 및 관계기업투자(1) 종속기업 및 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
회사명 소재지 취득원가 소유지분율(%) 결산월
2021년 12월 31일 2020년 12월 31일
<종속기업> 　 　 　
DAEWON INTERNATIONAL AMERICA CO.,LTD(주1) 미국 227,725 100.00% 100.00% 2021.12.31
대원상해유한공사(주1) 중국 241,080 100.00% 100.00% 2021.12.31
DAEWON CHEMICAL VINA CO.,LTD. 베트남 23,257,472 100.00% 100.00% 2021.12.31
DAFENG DAEWON AUTOMOTIVE CO.,LTD. 중국 740,890 100.00% 100.00% 2021.12.31
PT.DAEWON ECO INDONESIA 인도네시아 3,661,798 99.00% 99.00% 2021.12.31
자사주신탁MMT(주2) 한국 - - - -

(주1) DAEWON INTERNATIONAL AMERICA CO.,LTD와 대원상해유한공사는 폐업 등의 사유로 인하여 당기말 현재 100% 손상차손을 인식하고 있습니다.(주2) 회사는 2020년 4월 13일, 2020년 11월 25일자로 산업은행과 600백만원의 자사주신탁계약을 체결하였으며, 2021년 4월 12일과 2021년11월 24일자로 동 계약이 완료되어 자기주식 356,043주를 취득하였습니다.(주석25 참조)

2) 종속기업투자의 내용은 다음과 같습니다. <당기>

(단위: 천원)
회사명 당기말
기 초 취 득 처 분 배 당 당기손익에대한 지분 기타포괄손익에 대한 지분 이익잉여금에 대한 지분 기 말
당기변동에 대한 지분 배당으로 인한 지분 당기손익 재분류 재측정요소 미반영손실인식
(종속기업) 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　
PT.DAEWON ECO INDONESIA 1,821,305 219,463 - - 169,971 156,039 - - - - 2,366,778
DAFENG DAEWON AUTOMOTIVE CO.,LTD. - - - - - - - - - - -
DAEWON CHEMICAL VINA CO.,LTD. 22,540,994 - - - 1,746,083 2,478,148 - - - - 26,765,224
자사주신탁MMT 600,119 - (600,119) - - - - - - - -
합계 24,962,418 219,463 (600,119) - 1,916,053 2,634,187 - - - - 29,132,002

<전기>

(단위: 천원)
회사명 전기말
기 초 취 득 처 분 배 당 당기손익에대한 지분 기타포괄손익에 대한 지분 이익잉여금에 대한 지분 기 말
당기변동에 대한 지분 배당으로 인한 지분 당기손익 재분류 재측정요소 미반영손실인식
(종속기업) 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　
PT.DAEWON ECO INDONESIA 1,538,421 1,260,246 - - (840,723) (136,639) - - - - 1,821,305
DAFENG DAEWON AUTOMOTIVE CO.,LTD. - - - - - - - - - - -
DAEWON CHEMICAL VINA CO.,LTD. 18,264,880 - - - 5,759,776 (1,483,663) - - - - 22,540,994
자사주신탁MMT - 600,000 - - 119 - - - - - 600,119
합계 19,803,301 1,860,246 - - 4,919,172 (1,620,301) - - - - 24,962,418

(3) 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: 천원)
회사명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출액 당기손익 기타포괄손익 총포괄손익
(종속기업) 　 　 　 　 　 　 　 　
PT.DAEWON ECO INDONESIA 2,203,249 1,933,603 1,728,765 - 3,730,524 189,089 157,615 346,704
DAFENG DAEWON AUTOMOTIVE CO.,LTD. 516,050 716 1,625,455 - 230,966 (3,768) (114,658) (118,426)
DAEWON CHEMICAL VINA CO.,LTD. 34,072,719 5,936,170 13,168,333 - 44,646,202 1,741,535 2,478,148 4,219,683
합계 36,792,018 7,870,489 16,522,553 - 48,607,693 1,926,857 2,521,104 4,447,961

DAEWON CHEMICAL VINA CO.,LTD.과 DAFENG DAEWON AUTOMOTIVE CO.,LTD.의 경우 감사받은 재무제표를 이용하였으며, PT.DAEWON ECO INDONESIA의 경우 가장 최근 가결산재무제표를 이용하여 작성되었습니다.<전기말>

(단위: 천원)
회사명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출액 당기손익 기타포괄손익 총포괄손익
(종속기업) 　 　 　 　 　 　 　 　
PT.DAEWON ECO INDONESIA 243,404 2,052,102 302,516 153,287 166,805 (849,216) (138,019) (987,234)
DAFENG DAEWON AUTOMOTIVE CO.,LTD. 396,195 127 1,386,585 - 51,314 (6,031) (7,055) (13,086)
DAEWON CHEMICAL VINA CO.,LTD. 26,859,755 5,730,667 9,969,550 - 47,906,231 5,770,260 (1,483,663) 4,286,597
자사주신탁MMT 600,880 - 761 - - 119 - 119
합계 28,100,234 7,782,896 11,659,411 153,287 48,124,350 4,915,132 (1,628,736) 3,286,396

(4) 종속기업에 대한 지분 조정내역은 다음과 같습니다. <당기말>

(단위: 천원)
회사명 순자산 지분율 순자산 지분금액 영업권 미실현손익 누적환산차이 누적미반영손실 기말 장부금액
(종속기업) 　 　 　 　 　 　 　 　
PT.DAEWON ECO INDONESIA 2,408,087 99.00% 2,384,006 - (17,228) - - 2,366,778
DAFENG DAEWON AUTOMOTIVE CO.,LTD. (1,108,689) 100.00% (1,108,689) - - - 1,108,689 -
DAEWON CHEMICAL VINA CO.,LTD. 26,840,555 100.00% 26,840,555 - (75,331) - - 26,765,224
합계 28,139,954 28,115,873 - (92,559) - 1,108,689 29,132,002

<전기말>

(단위: 천원)
회사명 순자산 지분율 순자산 지분금액 영업권 미실현손익 누적환산차이 누적미반영손실 기말 장부금액
(종속기업) 　 　 　 　 　 　 　 　
PT.DAEWON ECO INDONESIA 1,839,702 99.00% 1,821,305 - - - - 1,821,305
DAFENG DAEWON AUTOMOTIVE CO.,LTD. (990,263) 100.00% (990,263) - - - 990,263 -
DAEWON CHEMICAL VINA CO.,LTD. 22,620,872 100.00% 22,620,872 - (79,879) - - 22,540,994
자사주신탁MMT 600,119 100.00% 600,119 - - - - 600,119
합계 24,070,431 0 24,052,034 - (79,879) - 990,263 24,962,418

10. 관계기업투자(1) 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
회사명 취득원가 지분율 업종 소재지 관계 보고기간종료일
팜크린에너지 1,993,719 24.28% 자원개발 한국 관계기업 2021.12.31
CMC 1,824,570 21.00% 자원개발 캐나다 관계기업 2021.12.31

(2) 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
회사명 당기 전기
취득원가 순자산지분가액 장부금액 손상차손누계 취득원가 순자산지분가액 장부금액 손상차손누계
(관계기업) 　 　 　 　 　 　 　 　
팜크린에너지 1,993,719 (28,631) - 1,993,719 1,993,719 (5,801) - 1,993,719
CMC 1,824,570 　- - 1,824,570 1,824,570 - - 1,824,570
합계 3,818,289 (28,631) - 3,818,289 3,818,289 (5,801) - 3,818,289

팜크린에너지의 순자산지분가액은 2021년 12월 31일 현재 가결산재무제표를 이용하여 작성되었습니다. 한편, CMC는 결산재무제표를 입수하지 못함에 따라 당기말과 전기말의 순자산가액을 기재하지 아니하였습니다.

(3) 관계기업 요약재무정보

(단위: 천원)
회사명 당기말 전기말
자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익
(관계기업) 　 　 　 　 　 　 　 　
팜크린에너지 276,754 394,675 - (94,029) 398,658 422,550 - 109,681

CMC는 청산, 폐업 등 기타 사유로 관련 장부 및 재무제표를 입수할 수 없어 요약재무정보를 기재하지 아니하였습니다.(4) 당기 및 전기 중 관계기업투자의 변동내용은 없습니다.

(5) 지분법적용을 중지하여 인식하지 못한 투자자지분 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
기업명 당기 전기
당기 당기누계 전기 전기누계
팜크린에너지 (22,830) (28,631) 26,632 (5,801)
합계 (22,830) (28,631) 26,632 (5,801)

(6) 한편, 관계기업투자는 비상장 지분증권으로서 시장가격이 존재하지 않습니다.

11. 유형자산(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)
구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액
토지 36,436,633 - - - 36,436,633
건물 5,612,711 4,317,243 - - 1,295,468
구축물 5,428,021 4,354,980 176,261 4,556 892,224
기계장치 32,579,684 30,951,176 903,794 31,752 692,963
차량운반구 1,068,595 1,020,422 - - 48,173
공구와기구 7,011,203 6,393,951 74,341 2,557 540,354
비품 2,649,651 2,611,196 6,564 - 31,891
건설중인자산 - - - - -
합계 90,786,499 49,648,968 1,160,959 38,866 39,937,706

<전기>

(단위: 천원)
구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액
토지 36,436,633 - - - 36,436,633
건물 5,612,711 4,172,520 - - 1,440,191
구축물 5,323,021 4,286,847 176,261 4,889 855,024
기계장치 34,873,528 33,181,755 903,794 45,057 742,922
차량운반구 1,104,706 1,014,787 - - 89,919
공구와기구 7,026,780 6,291,263 74,341 3,694 657,482
비품 2,644,053 2,585,639 6,564 - 51,850
건설중인자산 130,425 - - - 130,425
합계 93,151,858 51,532,811 1,160,959 53,640 40,404,448

(2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)
구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 합계
기초 36,436,633 1,440,191 855,024 742,922 89,919 657,482 51,850 130,425 40,404,448
증가 - - 105,000 142,725 - 41,733 5,597 130,883 425,939
취득 - - - 6,300 - 21,850 5,597 130,883 164,630
기타증가 - - 105,000 136,425 - 19,883 - - 261,308
감소 - 144,723 67,800 192,685 41,746 158,861 25,557 261,308 892,681
처분 - - - 15 1 11 - - 27
감가상각(주1) - 144,723 67,800 192,670 41,745 158,850 25,557 - 631,345
기타감소 - - - - - - - 261,308 261,308
기말 36,436,633 1,295,468 892,224 692,963 48,173 540,354 31,891 - 39,937,706

(주1) 당기 감가상각비 중 판관비로 인식된 감가상각비는 40백만원이며, 제조원가에 포함된 감가상각비는 591백만원입니다. <전기>

(단위: 천원)
구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 합계
기초 36,436,633 1,569,391 1,023,861 2,028,690 106,021 819,200 81,031 34,488 42,099,313
증가 - - 83,700 223,000 27,579 106,770 7,099 402,637 850,785
취득 - - - - 27,579 106,770 7,099 402,637 544,085
기타증가 - - 83,700 223,000 - - - - 306,700
감소 - 129,199 252,536 1,508,767 43,681 268,488 36,280 306,700 2,545,651
처분 - - 1 19,579 3 2 - - 19,585
감가상각(주1) - 129,199 76,274 585,395 43,678 194,145 29,716 - 1,058,407
손상차손(주2) - - 176,261 903,794 - 74,341 6,564 - 1,160,959
기타감소 - - - - - - - 306,700 306,700
기말 36,436,633 1,440,191 855,024 742,922 89,919 657,482 51,850 130,425 40,404,448

(주1) 전기 감가상각비 중 판관비로 인식된 감가상각비는 42백만원이며, 제조원가에 포함된 감가상각비는 1,016백만원입니다. (주2) 전기중 현금창출단위 손상으로 인해 일부 유형자산에 손상차손을 인식하였습니다.(3) 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 부채에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석37 참조).(4) 유형자산 관련 기타사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기 전기
일시운휴중인 유형자산 - -
사용중인 감가상각완료 유형자산(주) 44,154,506 43,931,448

(주) 사용중인 감가상각완료 유형자산의 취득가액에 해당됩니다.(5) 회사는 전기중 회사의 사업부문 중 독립된 현금창출단위로 관리되고 있는 벽지사업부문과 합피사업부문은 영업손실의 누적과 COVID-19의 영향으로 인해 향후 영업손실이 예상되어 손상검사가 수행하였습니다. 이에 따라 벽지사업부문과 관련된 유형자산에 대하여 손상차손을 인식하였으며, 현금창출단위에 배분된 영업권이 존재하지 않았으므로 계상된 유형자산에 전액 배부하였습니다. 또한, 독립된 현금창출단위의 회수가능액은 경영진에 의해 승인된 5년간의 사업계획에 기초한 현금흐름추정을 사용하여 계산하였습니다.전기 중 현금창출단위 손상으로 인해 인식한 금액 및 사용가치 산정에 사용된 할인율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 벽지 합피 합계
유형자산손상차손 1,160,959 - 1,160,959
사용가치 산정시 할인율 11.72%

12. 투자부동산(1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다.<당기>

(단위: 천원)
구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액
토지 7,286,170 - 7,286,170
건물 945,491 287,547 657,943
합계 8,231,660 287,547 7,944,113

<전기>

(단위: 천원)
구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액
토지 7,286,170 - 7,286,170
건물 945,491 263,910 681,581
합계 8,231,660 263,910 7,967,750

(2) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다.<당기>

(단위: 천원)
구분 토지 건물 합계
기초 7,286,170 681,581 7,967,750
증가 - - -
감소 - 23,637 23,637
감가상각 - 23,637 23,637
기말 7,286,170 657,943 7,944,113

당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 234,000천원이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운용비용(유지와 보수비용 포함)은 23,637천원입니다.

<전기>

(단위: 천원)
구분 토지 건물 합계
기초 - 82,317 82,317
증가 7,286,170 617,649 7,903,819
기타증가 7,286,170 617,649 7,903,819
감소 - 18,386 18,386
감가상각 - 18,386 18,386
기말 7,286,170 681,581 7,967,750

전기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 212,000천원이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운용비용(유지와 보수비용 포함)은 18,386천원입니다. (3) 투자부동산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 부채에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석37 참조).

13. 리스사용권자산 및 리스부채(1) 리스사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.<당기>

(단위: 천원)
구 분 취득금액 감가상각누계액 장부금액
부동산 37,337 (1,556) 35,781
차량운반구 64,051 (48,394) 15,657
합계 101,388 (49,950) 51,438

<전기>

(단위: 천원)
구 분 취득금액 감가상각누계액 장부금액
부동산 37,059 (20,074) 16,985
차량운반구 77,831 (43,287) 34,544
합계 114,890 (63,361) 51,530

(2) 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.<당기>

(단위: 천원)
구 분 기초 취득 감가상각 기말
부동산 16,985 37,337 (18,541) 35,781
차량운반구 34,544 - (18,887) 15,657
합계 51,530 37,337 (37,429) 51,438

<전기>

(단위: 천원)
구 분 기초 취득 감가상각 기말
부동산 40,018 - (23,032) 16,985
차량운반구 56,188 - (21,643) 34,544
합계 96,205 - (44,676) 51,530

(3) 당기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.<당기>

(단위: 천원)
구 분 기초 취득 이자비용 지급 당기말
리스부채 53,031 37,337 1,284 (39,360) 52,292

<전기>

(단위: 천원)
구 분 기초 취득 이자비용 지급 당기말
리스부채 97,287 - 2,584 (46,840) 53,031

(4) 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
리스부채에서 발생한 현금유출 39,360 46,840
단기리스 관련 비용 40,830 41,365
소액자산 리스 관련 비용 7,041 6,702
총현금유출액 87,232 94,907

(5) 당기말 현재 리스계약에 따라 향후에 지급할 것으로 예상되는 리스료와 현재가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 리스료 현재가치
1년 이내 33,600 32,347
1년 초과 5년 미만 20,000 19,946
최소리스료 합계 53,600 52,292

14. 무형자산

(1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)
구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손 정부보조금 장부금액
산업재산권 111,877 66,150 - - 45,727
개발비(주1) 4,325,741 2,220,136 1,306,335 799,270 1
회원권(주2) 107,310 - - - 107,310
합계 4,544,928 2,286,285 1,306,335 799,270 153,038

(주1) 전기 이전에 개발비는 자산의 인식요건을 충족하지 못하여 1.306.335천원을 손상 처리하였습니다. (주2) 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.<전기>

(단위: 천원)
구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손 정부보조금 장부금액
산업재산권 96,017 56,614 - - 39,403
개발비(주1) 4,325,741 2,220,136 1,306,335 799,270 1
회원권(주2) 107,310 - - - 107,310
합계 4,529,068 2,276,749 1,306,335 799,270 146,714

( 주1) 전기 이전에 개발비는 자산의 인식요건을 충족하지 못하여 1.306.335천원을 손상 처리하였습니다. (주2) 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.

(2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. <당기>

(단위: 천원)
구분 산업재산권 개발비 회원권 합계
기초 39,403 1 107,310 146,714
증가 15,860 - - 15,860
개별취득 15,860 - - 15,860
감소 9,536 - - 9,536
상각 9,536 - - 9,536
기말 45,727 1 107,310 153,038

<전기>

(단위: 천원)
구분 산업재산권 개발비 회원권 합계
기초 35,093 1 107,310 142,404
증가 12,297 - - 12,297
개별취득 12,297 - - 12,297
감소 7,987 - - 7,987
상각 7,987 - - 7,987
기말 39,403 1 107,310 146,714

(3) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기 전기
판매비와관리비 9,480 7,930
매출원가 56 57
합계 9,536 7,987

(4) 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 계정과목 당기 전기
판매비와 관리비 경상연구개발비 1,190,523 1,547,813
매출원가 경상연구개발비 96,935 153,397
합계 1,287,458 1,701,210

(5) 무형자산 중 권리가 제한되어 있는 자산은 없습니다.

15. 판매보증자산

판매보증자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기말 전기말
기초 - -
설정(환입) 167,588 -
사용 - -
기말 167,588 -
유동성 - -
비유동성 167,588 -

회사는 매입한 원재료의 투입으로 인한 생산품의 보증수리기간 내의 정상적 수리 및 비경상적인 개체를 위하여 장래에 예상되는 보증손실에 대하여 회사가 원료 생산업체에 대해 청구가능한 예상상당액을 판매보증충당자산으로 설정하고 있습니다.16. 정부보조금(1) 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 배부처 당기 전기 회계처리 정부보조금내용
연구비 산업통상자원부 270,935 92,309 국고보조금 수령시 연구비 처리 국고보조

(2) 자산취득관련 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다.<당기>

(단위: 천원)
과목 기초 증가 감소(주1) 기말
구축물 4,889 - 333 4,556
기계장치 45,057 - 13,305 31,752
공구와기구 3,694 - 1,136 2,557
합계 53,640 - 14,775 38,866

(주1) 기중 감소액은 구축물과 기계장치 및 공구와기구 관련 감가상각비와 상계된 금액에 해당됩니다. <전기>

(단위: 천원)
과목 기초 증가 감소(주1) 기말
구축물 5,222 - 333 4,889
기계장치 58,945 - 13,887 45,057
공구와기구 4,830 - 1,136 3,694
합계 68,997 - 15,357 53,640

(주1) 기중 감소액은 구축물과 기계장치 및 공구와기구 관련 감가상각비와 상계된 금액에 해당됩니다.

17. 매입채무 및 기타채무매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기 전기
매입채무 15,328,683 12,493,642
단기기타채무 　 　
미지급금 1,809,245 1,480,964
미지급비용 945,065 673,997
예수금 93,104 122,088
예수보증금 110,000 160,000
장기기타채무 　 　
장기종업원급여부채 345,690 399,922
장기미지급금 270,861 217,889
합계 18,902,647 15,548,502

18. 계약부채계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기 전기
계약부채 85,345 44,240

19. 파생상품(1) 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기말 전기말
유동 비유동 유동 비유동
파생상품부채 　 　 　 　
이자율스왑 1,086 - 21,739 1,405

(2) 매매목적 파생상품의 손익내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기 전기
거래손익 평가손익 거래손익 평가손익
통화옵션 - - (144,302) -
이자율스왑 - 22,058 - 970
합계 - 22,058 (144,302) (970)

20. 차입금 (1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 차입처 연이자율 만기일 당기 전기
유동성장기차입금
원화장기차입금 우리은행 2.50%-3.63% 2022-01-17 ~2022-06-30 1,737,730 404,360
원화장기차입금 국민은행 2.44% 2021-12-15 - 2,000,000
소계 1,737,730 2,404,360
기타단기차입금 　 　
운전자금 국민은행 2.44% 2022-12-15 2,000,000 -
운전자금 국민은행 2.42% 2022-04-29 5,000,000 5,000,000
운영자금 우리은행 2.53%~3.24% 2022-03-29 ~2022-06-24 13,200,000 8,500,000
운영자금 산업은행 2.63%-2.84% 2022-06-30 ~2022-09-02 9,280,000 11,280,000
소계 29,480,000 24,780,000
합계 31,217,730 27,184,360

(2) 장기차입금1) 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기 전기
기타장기차입금 5,000,000 1,737,730

2) 기타장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 차입처 연이자율 만기일 당기 전기 상환방법
원화장기차입금 우리은행 2.50%-3.63% 2022-01-17 ~2022-06-30 1,737,730 2,142,090 분할상환
원화장기차입금 국민은행 2.34% 2021-12-15 - 2,000,000 만기일시상환
원화장기차입금 농협은행 2.64% 2023-03-15 5,000,000 - 만기일시상환
합계 6,737,730 4,142,090
유동성대체액 1,737,730 2,404,360
비유동성잔액 5,000,000 1,737,730

3) 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 기타장기차입금
1년이내 1,737,730
1년초과 2년이내 5,000,000
합계 6,737,730

상기 현금흐름은 현재가치할인을 고려하지 아니한 금액입니다.

21. 퇴직급여부채(1) 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기 전기
확정급여채무 현재가치 2,712,782 2,934,282
사외적립자산 공정가치 (105,304) (116,435)
기타 (18,049) (18,049)
합계 2,589,429 2,799,798

(2) 확정급여채무1) 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기 전기
기초 2,934,282 4,416,671
근무원가 573,785 795,175
이자원가 59,519 100,712
재측정요소: 　
인구통계적가정의 변동에서 발생하는 재측정요소 　- 　-
재무적가정의 변동에서 발생하는 재측정요소 (170,604) (247,957)
기타사항에 의한 효과 (6,687) (1,054,776)
급여지급액 (677,514) (1,075,544)
기말 2,712,782 2,934,282

(3) 사외적립자산1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기 전기
기초 116,435 149,531
이자수익 2,346 3,787
재측정요소: 　 　
사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) (2,058) (2,558)
사용자의 기여금 - -
급여지급액 (11,419) (34,325)
기말 105,304 116,435

2) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기 전기
정기예금 등 105,304 116,435
합계 105,304 116,435

3) 사외적립자산의 실제수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기 전기
사외적립자산 실제수익 288 1,229
합계 288 1,229

(4) 총비용1) 총비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기 전기
당기근무원가 573,785 795,175
순이자손익 57,173 96,924
합계 630,958 892,099

2) 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기 전기
제조원가 403,698 599,911
판매비와관리비 227,261 292,188
합계 630,958 892,099

(5) 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기 전기
법인세차감전 재측정요소 (175,232) (1,300,174)
법인세효과 38,551 286,038
법인세차감후 재측정요소 (136,681) (1,014,136)

(6) 보험수리적가정 1) 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다.

구분 당기 전기
할인율 2.73% 2.13%
미래임금상승률 3.65% 4.21%

2) 보고기간 말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과같습니다.

(단위: 천원)
구분 금액 비율
<할인율>
1%증가 2,574,214 94.89%
1%감소 2,867,249 105.69%
<임금상승률> 　
1%증가 2,865,083 105.61%
1%감소 2,573,438 94.86%

3) 보고기간 말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 5.53년입니다.(7) 보고기간 말 현재 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 연금 급여지급액의 만기분석 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 1년미만 1년~2년미만 2년~5년미만 5년~10년미만 10년이상 합계
급여지급액 242,113 738,297 820,805 460,457 451,109 2,712,782

(8) 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기 전기
제조원가 49,585 69,953
판매비와 관리비 174,581 147,927
합계 224,166 217,881

22. 충당부채충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기말 전기말
보증손실충당부채 판매보증충당부채 보증손실충당부채 판매보증충당부채
충당부채변동내용 　 　 　
기초 253,255 650,304 285,223 750,086
설정(환입) 12,864 1,316,040 (31,968) 337,226
사용 - 469,166 - 437,009
기말 266,119 1,497,177 253,255 650,304
유동성 266,119 1,497,177 253,255 650,304
비유동성 - - 　 -

회사는 판매한 재고자산과 관련하여 보증수리기간 내의 정상적 제품수리 및 비경상적인 제품개체 등을 위하여 장래에 예상되는 보증비를 판매보증충당부채로 설정하고 있습니다.또한, 보증손실충당부채의 경우 종속회사 관련 지급보증액에 대한 손실액을 공정가치로 측정하여 반영하고 있으며, 제3자의 변제예상금액은 당기말 현재 없을 것으로 추정하고 있습니다.

23. 기타부채

기타부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기 전기
기타유동부채
선수금 26,967 36,563

24. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주)
구분 당기 전기
발행할주식의 총수 100,000,000 100,000,000
1주당 액면금액(원) 500 500
발행한 주식수 41,249,152 41,249,152
보통주자본금 20,624,576 20,624,576

2) 당기 및 전기 중 자본금의 변동 내용은 없습니다.

(2) 자본잉여금1) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기 전기
주식발행초과금 21,611,145 21,611,145
재평가적립금 851,496 851,496
기타자본잉여금 21,324 21,324
합계 22,483,965 22,483,965

2) 당기 및 전기 중 자본잉여금의 변동내용은 없습니다.

25. 기타자본

(1) 기타자본의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기 전기
자기주식 902,244 300,248

자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. (2) 기타자본의 변동내용은 다음과 같습니다.<당기>

(단위: 천원)
구분 기초 증가(주1) 기타 기말
자기주식 300,248 601,996 - 902,244

(주1) 회사는 산업은행과 체결하였던 자사주신탁계약이 만료됨에 따라, 동 계약에 의해 산업은행이 대행취득하였던 자사주식을 자기주식으로 대체하였습니다.<전기>

(단위: 천원)
구분 기초 증가 기타 기말
자기주식 300,248 - - 300,248

26. 기타포괄손익누계액(1) 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기 전기
종속기업의 기타포괄손익 2,918,798 284,611

(2) 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다.<당기>

(단위: 천원)
구분 기초 증가(감소) 기말
종속기업의 기타포괄손익 284,611 2,634,187 2,918,798

<전기>

(단위: 천원)
구분 기초 증가(감소) 기말
종속기업의 기타포괄손익 1,904,912 (1,620,301) 284,611

27. 이익잉여금

(1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기 전기
법정적립금 　 　
이익준비금(주1) 3,183,232 3,142,309
소계 3,183,232 3,142,309
임의적립금 　 　
기업합리화적립금 1,087,218 1,087,218
연구및인력개발준비금 1,000,000 1,000,000
소계 2,087,218 2,087,218
미처분이익잉여금 20,096,199 27,367,574
합계 25,366,649 32,597,101

(주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.

(2) 이익잉여금처분계산서(안)

제48기 2021년 1월 1일 부터 제47기 2020년 1월 1일 부터
2021년 12월 31일 까지 2020년 12월 31일 까지
처분예정일 2022년 3월 25일 처분확정일 2021년 3월 26일
회사명 : 대원화성 주식회사 (단위 : 원)
과 목 제 48(당) 기 제 47(전) 기
미처분이익잉여금 　 20,096,198,978 　 27,367,574,150
전기이월미처분이익잉여금 26,917,425,638 　 28,493,076,155 　
확정급여제도의 재측정요소 136,681,346 　 1,014,135,627 　
당기순이익 (6,957,908,006) 　 (2,139,637,632) 　
임의적립금등의이입액 - -
이익잉여금처분액 - 450,148,512
이익준비금 - 　 40,922,592 　
배당금 주당배당금(률) 당기 - 해당없음 전기 - 보통주 10원(2%) - 　 409,225,920 　
합 계 20,096,198,978 26,917,425,638
차기이월미처분이익잉여금 20,096,198,978 26,917,425,638

28. 매출액 및 매출원가(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기 전기
제품매출액 46,996,927 46,073,793
상품매출액 59,574,294 55,600,231
기타매출액 370,712 523,784
합계 106,941,933 102,197,808

(2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기 전기
제품매출원가 46,894,991 44,449,219
상품매출원가 53,980,238 50,429,099
합계 100,875,229 94,878,318

29. 판매비와 관리비

판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기 전기
급여 3,078,052 3,254,143
퇴직급여 401,841 440,115
복리후생비 446,300 457,984
임차료 21,297 24,540
접대비 255,797 256,962
감가상각비 82,014 83,655
무형자산상각비 9,480 7,930
세금과공과 242,340 253,080
광고선전비 30,026 7,137
여비교통비 163,478 193,901
통신비 59,795 63,490
수선비 27,802 18,924
보험료 61,903 70,986
지급수수료 725,613 684,830
차량유지비 89,297 95,060
운반비 345,032 322,131
도서인쇄비 11,494 11,589
소모품비 50,440 67,079
교육훈련비 1,360 103
견본비 1,677,058 2,108,587
경상연구개발비 1,190,523 1,547,813
수출제비용 559,744 324,260
해외지사관리비 62,394 64,770
대손상각비 6,863,758 2,494,078
판매보증비 1,045,070 337,226
합계 17,501,908 13,190,374

30. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기 전기
외화환산이익 432,993 58,287
외환차익 1,503,884 1,847,990
임대료수익 234,000 212,000
유형자산처분이익 64,354 319,881
지급보증손실환입 - 31,968
잡이익 66,292 146,100
합계 2,301,523 2,616,225

(2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기 전기
외화환산손실 31 348,005
외환차손 1,096,940 1,686,235
재고자산처분손실 - 88,997
기부금 5,000 10,300
유형자산폐기손실 3 2
지급보증손실 12,864 -
유형자산손상차손 - 1,160,959
잡손실 9,022 22,042
합계 1,123,860 3,316,540

31. 금융수익 및 금융비용

(1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기 전기
이자수익 99,529 97,987
이자율스왑평가이익 22,058 970
통화옵션거래이익 - 17,698
합계 121,588 116,655

(2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기 전기
이자비용 917,912 732,708
통화옵션거래손실 - 162,000
합계 917,912 894,708

32. 법인세비용(1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기 전기
법인세부담액 (783,744) 321,614
일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (1,357,609) (326,018)
세무상결손금, 이월세액공제로 인한 이연법인세 변동액 - -
자본에 직접 반영된 법인세비용 (38,551) (286,038)
법인세비용 (2,179,904) (290,442)

(2) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기 전기
당기법인세
확정급여제도의 재측정요소 (38,551) (286,038)
소계 (38,551) (286,038)

(3) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기 전기
법인세비용차감전순손익 (9,137,812) (2,430,080)
적용세율에 따른 법인세 (2,034,319) (558,618)
조정사항 　 　
비공제수익/비과세비용 48,667
기타 (145,586) 219,508
법인세비용 (2,179,904) (290,442)
평균유효세율(*) - -

(*) 법인세비용차감전순이익이 부(-)의 금액이므로 유효세율을 계산하지 아니하였습니다.

(4) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)
구분 기초 조정사항 조정후기초 당기손익반영 자본반영 기말
매출채권(대손금) 1,960,938 - 1,960,938 　 - 1,960,938
재고평가충당금 2,206,654 - 2,206,654 858,102 - 3,064,756
지분법손실 7,254,221 - 7,254,221 (5,685,133) - 1,569,088
관계기업투자손상차손 4,287,094 - 4,287,094 　 - 4,287,094
토지재평가차액 (27,775,136) - (27,775,136) 　 - (27,775,136)
퇴직급여부채 2,817,847 - 2,817,847 (210,369) - 2,607,478
종속기업투자손상차손 15,599,179 - 15,599,179 (15,599,179) - -
기타 1,890,682 (428,238) 1,462,444 22,960,787 - 24,423,231
소계 8,241,480 (428,238) 7,813,241 2,324,207 - 10,137,449
이연법인세자산 3,478,162 　 　 　 　 5,082,493
이연법인세부채 (4,907,023) 　 　 　 　 (5,153,746)

일시적차이에 적용되는 세율은 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다.<전기>

(단위: 천원)
구분 기초 조정사항 조정후기초 당기손익반영 자본반영 기말
매출채권(대손금) 1,960,938 - 1,960,938 　 　 1,960,938
재고평가충당금 2,641,857 - 2,641,857 (435,203) 　 2,206,654
지분법손실 7,254,221 - 7,254,221 　 　 7,254,221
관계기업투자손상차손 4,287,094 - 4,287,094 　 　 4,287,094
토지재평가차액 (27,775,136) - (27,775,136) 　 　 (27,775,136)
퇴직급여부채 4,249,091 - 4,249,091 (131,071) (1,300,174) 2,817,847
종속기업투자손상차손 15,599,179 - 15,599,179 　 　 15,599,179
기타 (146,755) 2,084,977 1,938,222 (47,539) 　 1,890,682
소계 8,070,489 2,084,977 10,155,466 (613,813) (1,300,174) 8,241,480
이연법인세자산 2,632,072 　 　 　 　 3,478,162
이연법인세부채 (4,386,952) 　 　 　 　 (4,907,023)

일시적차이에 적용되는 세율은 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다.

(5) 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 내용은 다음과 같으며, 이연법인세부채로 인식되지 아니한 일시적차이는 없습니다.

(단위: 천원)
구분 당기 전기
차감할일시적차이 10,461,327 14,736,306

33. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기 전기
재고자산 증가(감소) (2,100,539) (4,127,819)
원재료 투입 29,015,019 28,517,086
상품매입액 54,956,762 51,965,850
급여 7,935,630 8,440,550
퇴직급여 855,124 1,109,980
복리후생비 1,187,745 1,276,012
감가상각비 692,411 1,121,469
무형자산상각비 9,536 7,987
기타 25,825,448 19,757,578
합계(주1) 118,377,137 108,068,693

(주1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다.

34. 주당이익

(1) 기본주당순이익

1) 기본주당순이익

(단위: 원)
구분 당기 전기
기본주당순이익
보통주당기순이익 (6,957,908,006) (2,139,637,632)
가중평균유통보통주식수 40,777,266 41,054,457
기본주당순이익 (171) (52)

2) 보통주 당기순이익

(단위: 원)
구분 당기 전기
보통주당기순이익
당기순이익 (6,957,908,006) (2,139,637,632)
차감 : 우선주배당금 - -
보통주당기순이익 (6,957,908,006) (2,139,637,632)

3) 가중평균유통보통주식수

(단위: 주)
구분 당기 전기
기초 발행주식수 41,249,152 41,249,152
차감 : 가중평균자기주식수 (471,886) (194,695)
(1)자기주식(1/1-12/31) (326,560) (133,517)
(2)자기주식(04/27-12/31) 　- (61,178)
(3)자기주식(01/13-12/31) (145,326) -
합계 40,777,266 41,054,457

(2) 희석주당순이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당기 및 전기에 회사에 희석성 잠재적보통주는 존재하지 않으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

35. 현금흐름표

(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기 전기
감가상각비 692,411 1,121,469
무형자산상각비 9,536 7,987
퇴직급여 630,958 892,099
대손상각비 6,863,758 2,494,078
판매보증비 1,045,070 337,226
유형자산손상차손 - 1,160,959
외화환산손실 31 348,005
유형자산처분손실 - 2
유형자산폐기손실 3 　
지급보증손실 12,864 　
재고자산평가손실 963,734 507,862
재고자산처분손실 - 88,997
통화옵션거래손실 　- 162,000
잡손실 1,147 1,467
지급수수료 119 　
이자비용 917,912 732,708
법인세비용 (2,179,904) (290,442)
외화환산이익 (432,993) (58,287)
유형자산처분이익 (64,354) (319,881)
지분법이익 (1,916,053) (4,919,172)
지급보증손실환입 - (31,968)
이자율스왑평가이익 (22,058) (970)
통화옵션거래이익 - (17,698)
이자수익 (99,529) (97,987)
합계 6,422,652 2,118,454

(3) 영업활동 자산 부채의 증감 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기 전기
매출채권의감소(증가) (5,221,441) (3,386,023)
선급금의 감소(증가) 2,083 57,329
선급비용의 감소(증가) 12,939 5,632
선급법인세의 감소(증가) (54,694) 　-
부가세대급금의 감소(증가) (167,013) 　-
미수금의 감소(증가) 118,539 1,165,797
재고자산의감소(증가) (806,435) (2,521,283)
판매보증자산의감소(증가) (167,588) 　-
매입채무의증가(감소) 2,844,622 (1,755,979)
계약부채의증가(감소) 41,105 (5,479)
미지급금의증가(감소) 328,280 (203,492)
미지급비용의증가(감소) 267,415 (135,905)
선수금의증가(감소 (9,596) 500
예수금의증가(감소) (28,984) (10,617)
예수보증금의증가(감소) (50,000) 110,000
퇴직금의 지급 (677,514) (1,075,544)
퇴직연금운용자산의감소(증가) 11,419 34,325
장기종업원부채의 증가(감소) (54,232) (46,081)
장기미지급금의 증가(감소) 52,972 18,049
판매보증부채의 증가(감소) (198,196) (437,009)
합계 (3,756,319) (8,185,781)

(4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기 전기
장기금융상품의 유동성대체 37,115 22,345
장기차입금의 유동성대체 1,737,730 2,404,360
건설중인자산의 본계정대체 261,308 306,700
투자부동산 매입 잔금과 매출채권의 상계 - 6,184,000

(5) 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기초 재무활동 현금흐름 비현금거래 당기말
유동성대체 상각
단기차입금 24,780,000 4,700,000 - - 29,480,000
유동성장기차입금 2,404,360 (2,404,360) 1,737,730 - 1,737,730
장기차입금 1,737,730 5,000,000 (1,737,730) - 5,000,000
리스부채 53,031 (2,023) - (1,284) 52,292
합 계 28,975,121 7,293,617 - (1,284) 36,270,022

36. 특수관계자거래 (1) 특수관계자 현황

관계 회사명
회사가 영향력을 행사하는 기업
종속기업 DAEWON CHEMICAL VINA CO.,LTD DAFENG DAEWON AUTOMOTIVE CO.,LTD PT.DAEWON ECO INDONESIA DAEWON INTERNATIONAL AMERICA CO.,LTD 대원상해유한공사 자사주신탁MMT
관계기업 팜크린에너지, CMC
기타특수관계자 (주)디아이디, 소타인베스트먼트

(2) 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
특수관계자 관계 당기 전기
매출 매입

유형자산

매입

기타

수익

기타

비용

 매출 매입

유형자산

매입

기타

수익

기타

비용
DAEWON VINA 종속기업 1,215,771 37,613,567 - 12,563 - 1,169,604 40,153,718 - 9,974 -
DAFENG DAEWON 종속기업 200,217 - - - - 52,633 - - - -
DAEWON ECO 종속기업 3,180,991 - - - - - 1,725 - 13,047 156,129
(주)디아이디 기타특수관계자 6,132,482 - - 234,000 6,965 9,883,962 - 7,550,000 212,000 106,610
합계 10,729,461 37,613,567 - 246,563 6,965 11,106,168 40,155,443 7,550,000 235,021 262,740

(3) 특수관계자와의 매출채권 및 매입채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
특수관계자 관계 당기 전기
매출채권 대손충당금 대손상각비 매입채무 매출채권 대손충당금 대손상각비 매입채무
DAEWON CHEMICAL VINA CO.,LTD. 종속기업 252,213 146,937 10,338 8,272,710 203,299 136,599 16,776 5,851,436
DAFENG DAEWON AUTOMOTIVE CO.,LTD 종속기업 1,446,868 940,488 (40,424) - 1,379,267 980,912 2,793 -
PT.DAEWON ECO INDONESIA 종속기업 993,038 4,436 4,436 - - - - -
㈜디아이디 기타특수관계자 20,928,652 12,272,576 6,508,431 - 19,730,701 5,764,145 2,312,167 -
합계 23,620,771 13,364,437 6,482,781 8,272,710 21,313,267 6,881,656 2,331,736 5,851,436

(4) 당기 중 특수관계자와의 대여금 및 차입금에 대한 내용은 다음과 같습니다.

(5) 특수관계자와의 중요한 기타채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
특수관계자 관계 당기 전기
기타채권 기타채무 기타채권 기타채무
DAEWON CHEMICAL VINA CO.,LTD. 종속기업 84,839 - 77,728 -
PT.DAEWON ECO INDONESIA 종속기업 - - 44,425 77,756
㈜디아이디 기타특수관계자 69,158 110,000 69,158 110,000
합 계 153,997 110,000 191,311 187,756

(6) 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
특수관계자 거래내역 당기 전기
PT.DAEWON ECO INDONESIA 종속기업 219,463 1,260,246
자사주신탁MMT 종속기업 - 600,000

(7) 특수관계자와의 지급보증내용은 다음과 같습니다.

(단위: USD)
특수관계자 관계 보증금액 보증처 보증기간 내용
DAEWON CHEMICAL VINA CO.,LTD 종속기업 USD 2,400,000 우리은행 2021.04.28~2022.04.27 채무보증
USD 2,400,000 기업은행 2021.05.10~2022.05.10 채무보증
USD 982,800 기업은행 2021.11.27~2022.11.27 채무보증
USD 1,800,000 기업은행 2021.06.29~2022.06.29 채무보증
USD 3,000,000 산업은행 2021.12.09~2022.12.09 채무보증
PT.DAEWON ECO INDONESIA 종속기업 USD 300,000 우리은행 2021.02.09~2022.02.09 채무보증

(8) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내용

(단위: 천원)
제공자 보증처 지급보증금액 내역
대표이사 우리은행 1,056,000 시설대대출
산업은행 872,054 외화수입신용장발행대출
산업은행 8,443,200 운영자금대출
농협은행 6,000,000 운영자금대출

한편, 보고기간 종료일 현재 회사는 기타특수관계자인 (주)디아이디로부터 당사의 장기 매출채권에 대한 담보로 토지 및 건물을 제공받고 있으며, 제공받은 토지 및 건물의 담보설정금액은 14,000백만원입니다.

(9) 주요경영진에 대한 보상주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 연결회사 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기 전기
단기종업원급여 1,077,407 1,218,429
퇴직급여 93,443 137,031
합계 1,170,850 1,355,460

37. 우발상황과 약정사항(1) 사용제한 금융자산사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
계정과목 종류 금융기관 당기 전기 사용제한내용
장기기타금융자산 당좌개설보증금 우리은행 3,000 3,000 보증금
단기기타금융자산 외화정기예금 우리은행 380,000 - 질권설정
합계 383,000 3,000

(2) 담보제공 및 사용제한 자산내용

(단위: 천원)
계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용
유형자산 토지,건물,기계기구등 39,937,706 43,930,426 우리은행 등 차입금담보제공
투자부동산 토지,건물 등 7,944,113 6,000,000 국민은행 차입금담보제공

(3) 타인으로부터 제공받은 지급보증내용

(단위: 천원)
제공자 보증처 지급보증금액 내역
신용보증기금 - 2,713,500 폐기물이행보증
대표이사 우리은행 1,056,000 시설대 대출
산업은행 872,054 외화수입신용장발행대출
산업은행 8,443,200 운영자금대출
농협은행 6,000,000 운영자금대출

보고기간 종료일 현재 연결회사는 기타특수관계자인 (주)디아이디로부터 당사의 장기 매출채권에 대한 담보로 토지 및 건물을 제공받고 있으며, 제공받은 토지 및 건물의 담보설정금액은 14,000백만원입니다.(4) 타인을 위하여 제공한 지급보증내역

(단위: USD)
특수관계자 관계 보증금액 보증처 보증기간 내용
DAEWON CHEMICAL VINA CO.,LTD 종속기업 USD 2,400,000 우리은행 2021.04.28~2022.04.27 채무보증
USD 2,400,000 기업은행 2021.05.10~2022.05.10 채무보증
USD 982,800 기업은행 2021.11.27~2022.11.27 채무보증
USD 1,800,000 기업은행 2021.06.29~2022.06.29 채무보증
USD 3,000,000 산업은행 2021.12.09~2022.12.09 채무보증
PT.DAEWON ECO INDONESIA 종속기업 USD 300,000 우리은행 2021.02.09~2022.02.09 채무보증

(5) 보험가입내용

(단위: 천원)
구분 부보자산 부보금액 보험금수익자
화재보험 건물외 59,399,373 대원화성(주)
환경책임보험 환경오염배상 10,000,000 -

회사는 상기 보험외에 생산물배상책임보험, 가스사고배상책임보험, 자동차종합보험 등에 가입되어 있습니다.

(6) 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 금융기관 한도약정액 미사용액 사용제한내용
일괄여신 한도거래 우리은행 8,700,000 8,409,073 -
운영자금 우리은행 1,650,000 - -
운영자금 우리은행 8,500,000 - -
운영자금 우리은행 4,700,000 - -
시설대대출 우리은행 87,730 - -
운영자금 국민은행 2,000,000 - -
운영자금 국민은행 5,000,000 - -
운영자금 농협은행 5,000,000 - -
운영자금 산업은행 2,850,000 - -
운영자금 산업은행 2,430,000 - -
운영자금 산업은행 4,000,000 - -
수입신용장 산업은행 $1,000,000.00 $493,986.70 -
외화지급보증 우리은행 $300,000.00 - -
합계 44,917,730 8,409,073
$1,300,000 $493,987

회사는 상기 약정사항 외에 당기말 현재 우리은행과 BtoB(외상매출채권 담보대출) 약정 사항이 있으나, 당기 중 실행액은 없습니다.(7) 당기말 현재 1매의 어음이 지급거래처의 분실로 인하여 미회수되고 있는 바, 이와 관련하여 우리은행에 2백만원을 담보로 예치하고 있으며, 제권판결을 받았습니다.

38. 영업부문(1) 회사의 영업부문은 벽지부문, 합피부문, 정제부문으로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다.

구분 내용
벽지부문 벽지제조, 판매
합피부문 합피제조, 판매
기타부문 DMF정제 임가공 및 임대업

(2) 영업부문별 당기손익정보는 다음과 같습니다.<당기>

(단위: 천원)
구분 벽지부문 합피부문 기타부문 합계
매출액 6,141,744 95,670,197 5,129,992 106,941,933
영업이익 (8,113,369) (4,160,396) 838,561 (11,435,204)
당기순이익 (6,990,652) (845,923) 878,666 (6,957,908)
감가상각비와상각비 112,578 485,840 103,530 701,947
이자수익 5,716 88,563 5,250 99,529
이자비용 345,723 552,865 19,324 917,912
종속기업 손익에 대한 지분 - 1,916,053 - 1,916,053
법인세비용 (1,195,481) (934,323) (50,100) (2,179,904)

<전기>

(단위: 천원)
구분 벽지부문 합피부문 기타부문 합계
매출액 9,883,932 88,079,583 4,234,293 102,197,808
영업이익 (3,148,543) (3,387,675) 665,333 (5,870,885)
당기순이익 (4,575,155) 1,557,448 878,069 (2,139,638)
감가상각비와상각비 387,333 642,693 99,430 1,129,456
이자수익 9,476 82,572 5,939 97,987
이자비용 276,861 437,624 18,223 732,708
종속기업 손익에 대한 지분 - 4,919,172 　 4,919,172
법인세비용 (28,090) (250,319) (12,034) (290,442)

(3) 영업부문의 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다. <당기>

(단위: 천원)
구분 벽지부문 합피부문 기타부문 합계
총자산 14,935,920 82,736,780 32,529,088 130,201,789
총부채 3,604,727 53,235,936 2,869,382 59,710,045

<전기>

(단위: 천원)
구분 벽지부문 합피부문 기타부문 합계
총자산 20,711,043 72,750,881 32,022,542 125,484,466
총부채 5,123,913 42,565,951 2,104,597 49,794,461

(4) 지역별 부문정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기 전기
매출 비유동자산 매출 비유동자산
국내 46,443,428 69,222,747 42,023,005 65,513,580
해외 60,498,504 - 60,174,803 -
합계 106,941,933 69,222,747 102,197,808 65,513,580

39. 위험관리(1) 금융위험관리회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해노력하고 있습니다. 1) 신용위험관리회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.

(가) 금융상품의 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 해당 장부금액이며, 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기 전기
장부금액 장부금액
현금및현금성자산 3,914,216 2,258,834
매출채권 26,750,589 23,228,730
단기기타채권 182,344 298,459
단기기타금융자산 2,617,115 3,022,345
장기매출채권 6,114,900 10,875,742
장기기타채권 405,689 426,449
장기기타금융자산 1,027,595 64,710
기타비유동자산 74,800 97,069

2) 유동성위험관리회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.<당기>

(단위: 천원)
구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과
매입채무 및 기타채무 18,902,646 - 18,286,096 - 616,550 -
리스부채(이자포함) 53,600 3,040 9,120 23,520 17,920 -
차입금(이자포함) 36,908,597 1,654,991 4,729,728 25,318,379 5,205,500 -
합계 55,864,845 1,658,031 23,024,944 25,341,899 5,839,970 -

<전기>

(단위: 천원)
구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과
매입채무 및 기타채무 15,548,502 - 14,930,691 - 617,811 -
리스부채(이자포함) 54,560 3,520 10,560 25,120 15,360 -
차입금(이자포함) 29,492,276 50,151 14,504 27,596,758 1,830,862 -
합계 45,095,338 53,671 14,955,755 27,621,878 2,464,033 -

3) 시장위험회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기 전기
10%상승 10%하락 10%상승 10%하락
USD 922,596 (922,596) 566,690 (566,690)
CNY 170,453 (170,453) 147,272 (147,272)
JPY 961 (961) 984 (984)

(나) 이자율위험관리회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기 전기
변동금리부차입금 29,480,000 24,780,000

이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기 전기
1%상승 1%하락 1%상승 1%하락
이자비용 294,800 (294,800) 247,800 (247,800)

(다) 기타가격위험요소회사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있으나, 당기 및 전기말 현재 공정가치로 평가하는 보유중인 지분상품은 없습니다.

(2) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.

(단위: 천원)
구분 당기 전기
부채총계 59,710,045 49,794,461
차감 : 현금및현금성자산 3,914,216 2,258,834
순부채 55,795,829 47,535,627
자본총계 70491743 75,690,005
부채비율 79.15% 62.80%

40. 보고기간후 사건(1) 재무제표 발행 승인2021년 12월 31일 현재 재무제표는 2022년 2월 21일에 이사회에서 승인되었으며, 재무제표의 최종 승인기관은 주주총회입니다.

41. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원, %)
구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률
제48기 매출채권 50,022 (17,157) 34.3
미수금 152 (19) 12.5
합계 50,174 (17,176) 34.23
제47기 매출채권 44,396 (10,292) 23.18
미수금 271 (20) 7.38
합계 44,667 (10,312) 23.08
제46기 매출채권 47,505 (7,802) 16.42
미수금 1,439 (15) 1.04
합계 49,944 (7,817) 15.97

※ 당사의 제48기~ 제46기는 K-IFRS 기준으로 작성되었습니다.

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 :백만원 )
구 분 제48기 제47기 제46기
1. 기초 대손충당금 잔액합계 10,312 7,818 6,007
2. 순대손처리액(①－②±③)
① 대손처리액(상각채권액)
3. 대손상각비 계상(환입)액 6,864 2,494 1,811
4. 기말 대손충당금 잔액합계 17,176 10,312 7,818

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 장부액과의 차액을 손상차손으로 인식하는 한편, 매출채권을 분기 단위로 총6개 구간으로 구분하여 구간별 대손율(ROLL RATE)을 계산하여 손상차손을 인식하고 있습니다.

(4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 :백만원 )
구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과(손상차손) 계
금액 일 반 23,783 32 525 3,307 27,647
특수관계자 4,522 17,853 22,375
계 28,305 32 18,378 3,307 50,022
구성비율(%) 56.6 0.1 36.7 6.6 100.0

42. 재고자산의 보유 및 실사내역 등

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 :백만원 )
사업부문 계정과목 제48기 제47기 제46 비고
벽지 원재료,저장품外 594 736 1,171
소 계 594 736 1,171
합성피혁/정제 제품 5,032 4,546 3,540
원재료,저장품外 5,724 6,224 4,798
소 계 10,756 11,506 8,338
합 계 제품 5,032 4,546 3,540
원재료,저장품外 6,318 6,960 5,969
합 계 11,350 11,506 9,509
총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 8.71 9.17 7.54
재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 8.83 9.00 11.09

※ 합계금액은 재무상태표상의 재고자산 금액과 일치함

(2) 재고자산의 실사내역 등 가) 실사일자 당사는 2021년 재무제표를 작성함에 있어 2021년12월31일 공장가동 종료시를 기준으로 재고실사를 실시하였습니다.나) 실사내용 실재고와 장부재고상의 수량 과부족 파악및장기재고등의 현황을 실사하였습니다 장기 미사용재고에 대하여는 원재료 301,613천원을 매출원가에 가산, 제품,상품 556,488천원을 매출원가에 가감하였습니다.다) 재고자산 실사시 각 재고자산 담당자별로 재고자산을 실사하였습니다라)평가손실충당금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원)

계정과목 보유금액 평가손실충당금 기말잔액 비 고
원재료 3,007 743 2,264
제 품 7,075 2,043 5,032
상 품 1,106 279 827
합 계 11,188 3,065 8,123

※ 참조 : 자세한 주석사항 2022년3월 17일 이후 전자공시시시템(http://dart.fss.or.kr)에 공시예정인 당사의 감사보고서를 참조하십시오

6. 배당에 관한 사항

주요배당지표 (단위 : 백만원)

500500500-7,004-2,1834,279-6,958-2,1404,332-172-53104-409411---------2--------------1010----------------
구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기
제48기 제47기 제46기
주당액면가액(원)
(연결)당기순이익(백만원)
(별도)당기순이익(백만원)
(연결)주당순이익(원)
현금배당금총액(백만원)
주식배당금총액(백만원)
(연결)현금배당성향(%)
현금배당수익률(%)
주식배당수익률(%)
주당 현금배당금(원)
주당 주식배당(주)

- 제47기 ~제46기는 주당10원씩 배당을 하였으며 오는 제48기의 배당은 없는 것으로예정 됨 (제48기 정기주주총회(2022.03.25)에서 확정할 예정 입니다)

과거 배당 이력

(단위: 회, %)
-222
연속 배당횟수 평균 배당수익률
분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간

※ 최근 5년간 배당(2016~2020)중 2019년 ~2020년에 주당 10원씩 배당 지급함.

 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적
[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

공시대상기간(최근 5사업연도)중 회사의 본점소재지 및 그 변경, 경영진의 중요 한 변동(대표이사를 포함한 1/3이상 변동), 최대주주의 변동, 상호의 변경, 회사 가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행 중인 경우 그 내용과 결과, 회사가 합병등을 한 경우 그 내용, 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화 등에 관한 사항이 발생하지 않았습니다

1)증자(감자)현황

2021년 12월 31일(단위 : 원, 주)
(기준일 : )
------
주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용
종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고
-

- 최근 5년년간 증자(감자)현황이 없음.

미상환 전환사채 발행현황 2021년 12월 31일(단위 : 원, 주)
(기준일 : )
전환사채------------------
종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고
전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수
합 계 - - - -

- 해당사항 없음.

미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 2021년 12월 31일(단위 : 원, 주)
(기준일 : )
신주인수권부사채------------------
종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 행사대상주식의 종류 신주인수권 행사가능기간 행사조건 미상환사채 미행사신주인수권 비고
행사비율(%) 행사가액 권면(전자등록)총액 행사가능주식수
합 계 - - - -

- 해당 사항 없음.

미상환 전환형 조건부자본증권 발행현황 2021년 12월 31일(단위 : 원, 주)
(기준일 : )
조건부자본증권-----------------
구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 주식전환의사유 주식전환의범위 전환가액 주식전환으로인하여 발행할 주식 비고
종류 수
합 계 - - -

- 해당 사항 없음.
[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

채무증권 발행실적 2021년 12월 31일(단위 : 원, %)
(기준일 : )
-------------------------
발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사
합 계 - - - -

- 해당사항 없음

기업어음증권 미상환 잔액 2021년 12월 31일(단위 : 원)
(기준일 : )
---------------------------
잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

- 해당 사항 없음.

단기사채 미상환 잔액 2021년 12월 31일(단위 : 원)
(기준일 : )
------------------------
잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도
미상환 잔액 공모
사모
합계

- 해당 사항 없음.

회사채 미상환 잔액 2021년 12월 31일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
------------------------
잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

- 해당 사항 없음.

신종자본증권 미상환 잔액 2021년 12월 31일(단위 : 원)
(기준일 : )
------------------------
잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

- 해당 사항 없음.

조건부자본증권 미상환 잔액 2021년 12월 31일(단위 : 원)
(기준일 : )
------------------------------
잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

- 해당 사항 없음.

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

2021년 12월 31일(단위 : 원, %)
(작성기준일 : )
------
채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사
-
(이행현황기준일 : )
---------
재무비율 유지현황 계약내용
이행현황
담보권설정 제한현황 계약내용
이행현황
자산처분 제한현황 계약내용
이행현황
지배구조변경 제한현황 계약내용
이행현황
이행상황보고서 제출현황 이행현황

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

- 해당사항 없음.

 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

공모자금의 사용내역

2021년 12월 31일(단위 : 원)
(기준일 : )
--------
구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등
사용용도 조달금액 내용 금액

- 해당 사항 없음.

사모자금의 사용내역

2021년 12월 31일(단위 : 원)
(기준일 : )
--------
구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등
사용용도 조달금액 내용 금액

- 해당 사항 없음.

미사용자금의 운용내역

2020년 12월 31일(단위 : 원)
(기준일 : )
------
종류 금융상품명 운용금액 계약기간 실투자기간
계 -

- 해당 사항 없음

 8. 기타 재무에 관한 사항 (단위 : 원)
----------------
회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금
총액 손상차손누계액 총액 대손충당금
합 계

- 해당 사항 없음.

 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

가. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상, 예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건과 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기대한 예상치와 실제결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있으며, 그러한 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 대한 요인이 포함되어 있으며, 또한, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측보고서 작성시점이후 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확인을 제공할 수 없으며, 동 보고서의 예측정보는동보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 위험요인이나 예측정보가 변경될때 추가적인 공시등의 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.또한 상기 제48기~제47기 지표들은 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. 나. 개 요

당기 당사의 연결재무제표기준 총매출액은 전기 1,088억원에서 45억원 증가한 1,133억원을 시현하였습니다.

매출액이 증가한 요인은 코로나 팬데믹으로 인한 불안전하 소비심리와 복잡한 국제정세 사이에서 당사의 최선을 다하여 대처 하였고 또한 신규 거래처 개척 하여 매출액 증가가 되었습니다.

사업부문별로 합성피혁 부문은 전기대비 74억원 증가한 매출액 1,021억원을 벽지부문은 전기대비 37억 감소한 61억원과 정제를 포함한 기타부문 전기대비 9억원 증가한 51억원의 매출액을 시현하였습니다.

2021년도 주요 실적을 설명 드리면 영업이익은 전기 3억원에서 88억원 감소한 (-)84억원을 당기순이익은 전기 (-)22억원에서 48억원 증가한 (-)70억원을 달성하였으며 영업이익의 주된 감소요인은 코로나팩데믹으로 인한 국내 경제 침체 및 국제경제 침제 로 인한 원재료비 상승으로 인한 원인 으로 판단됨.

재무상태는 자산총계가 1,359억원으로 전기대비 약 61억원이 증가하였고, 총부채의 경우 약 11억원이 증가 648억원, 자본은 약 50억원이 감소한 710억원입니다.

이익잉여금 처분에 관해서는 배부해 드린 영업보고서상의 이익 잉여금처분 계산서에 게재된 바와 같으며 금기 주주배당에 관해서 말씀드리겠습니다.

당기에는 영업이익의 대폭 감소로 인하여 이번 결산기 에는 배당이 힘들것 같습니다.

차기에는 당기의 배당을 기점으로 더 배당을 할 수 있도록 최선의 노력을 다짐합니다.

현재의 세계 경제 위기속에 당사는 이 위험을 극복해 낼수 있을것이라고 굳게 다짐하며 주주여러분들의 기대에 부응 할 수 있도록 전 임직원이 합심하여 최선의 노력을 다하도록 하겠습니다.

다. 재무상태 및 영업실적 (연결기준) (1). 연결재무상태 (단위:백만원,%)

구 분 제48기 제47기 증감 증감율
[유동자산] 72,076 62,048 10,027 16.16%
[비유동자산] 63,757 67,748 -3,991 감소
자산총계 135,833 129,796 6,036 4.65%
[유동부채] 56,549 47,038 9,511 20.22%
[비유동부채] 8,271 6,733 1,538 22.85%
부채총계 64,821 53,771 11,049 20.55%
[자본금] 20,625 20,625 0 0.00%
[자본잉여금] 22,484 22,484 0 0.00%
[기타자본] -902 -597 -305 감소
[기타포괄손익누계액] 2,395 -169 2,564 1515.96%
[이익잉여금] 26,387 33,665 -7,278 감소
[비지배지분] 24 18 6 30.90%
자본총계 71,012 76,025 -5,013 감소
부채와 자본총계 135,833 129,796 6,036 4.65%

(2)재무상태 분석- 제48기 연결기준 당사의 자산은 전년대비 4.655% 증가한 1,356억원으로 유동자산은 100억원 증가하였고 비유동자산은 39억원(5.89%) 감소하였습니다.- 부채는 전년대비 110억원 증가한 648억원으로 그 중 유동부채는 95억원 증가한 565억원이며 비유동부채는 15억 증가한 82억원입니다.- 자본총계는 전년대비 기타자본의 변동(자사주 신탁)고 기타포괄손익누계액의 변동으로 -6.59% 감소한 71억원입니다. - 아래 도표는 당사의 재무안정성에 관한 단순 참고 자료입니다.

구분 산식 비율 비고
제48기 제47기
유동비율 유동자산/유동부채*100 127% 132% -　
부채비율 부채총계/자본총계*100 91% 71% -　

당기 유동비율은 전기대비 약 5% 감소하여 127%이며 이는 유동자산의 감소(매출채권의 감소등)에 따른 영향으로 유동비율이 감소 하였고 부채비율은 전기대비 20% 증가하였음. (3) 영업실적 (단위:백만원,%)

구 분 제48기 제47기 증감 증감율
매출액 113,339 108,787 4,552 4.18%
매출원가 99,706 91,401 8,305 9.09%
매출총이익 13,633 17,387 -3,753 감소
판매비와관리비 22,064 17,038 5,026 29.50%
영업이익 -8,431 348 -8,779 감소
기타수익 2,478 2,789 -310 감소
기타비용 1,641 3,807 -2,166 감소
금융수익 122 118 4 3.64%
금융비용 1,089 1,148 -59 감소
법인세 차감전순이익 -8,561 -1,700 -6,861 403.60%
법인세비용 -1,558 483 -2,041 감소
당기순이익 -7,004 -2,183 -4,820 220.80%

- 제47 연결기준 매출액은 전기대비 약4% 증가 한 1,133억원을, 영업이익은 전기대비 87억 감소한 (-)84억원을기록하였습니다.- 당기순이익은 국내/국제 경제 불안으로 인한 급격한 감소(-70억원)하였습니다. 라. 유동성 및 자금조달ㆍ지출

(1) 유동성 현황 (단위: 백만원)

구 분 요약 연결현금흐름표 증감액
제48기 제47기
기말 현금및현금성자산 12,191 17,638 -5,447
영업활동으로 인한 현금흐름 -7,359 -3,770 -3,590
투자활동으로 인한 현금흐름 -1,141 -5,748 4,607
재무활동으로 인한 현금흐름 8,642 4,121 4,521

- 영업활동의 현금흐름은 전기에 대비 약 35억 감소한 약 736억원으로 감소 하였습니다 그 증가 이유는 당기순이익이 48억 감소 하였습니다.- 투자활동의 현금흐름은 약 46억원 증가 하였습니다 그 이유는 단기기타금융자산이 증가 하였습니다.- 재무활동의 현금흐름은 장기차입금의 차입 50억이 유입되어습니다. ( 2) 자금조달과 지출 - 당기의 자금조달 현황은 아래와 같습니다. (백만원)

조달원천 기초잔액 순증(감) 기말잔액 비고
금융기관계 32,777 6,993 39,770 단기차입금
4,142 2,596 6,738 장기차입금
합 계 69,919 9,589 46,508 -

(3) 당기말 현재 회사의 장기차입금(유동성 포함)의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

연 도 별 기타장기차입금 비고
1년이내 1,737,730
1년초과 2년이내 5,000,000
2년초과 3년이내
3년초과 4년이내
4년초과 5년이내
5년초과
합 계 5,737,730

마. 자본위험 관리 (단위 : 천원)

구분 제48기 제47기
부채총계 64,820,560 53,771,259
차감: 현금및 현금성자산 13,334,395 12,190,988
순부채 51,486,165 41,580,272
자본총계 71,012,022 76,025,090
부채비율 72.50% 54.69%

- 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. 바. 부외거래 (해당사항 없음) 사. 그 밖의 투자결정에 필요사항 (해당사항 없음)

V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항

1. 연결재무제표에 따른 회계감사인의 감사의견등1) 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.

제48기(당기)신한회계법인적정없음감사의견 참조제47기(전기)이정회계법인적정없음감사의견 참조제46기(전전기)이정회계법인적정없음감사의견 참조
사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항

2) 회계감사인의 감사의견

감사의견

우리는 대원화성 주식회사와 그 종속기업들(이하 "연결회사")의 연결재무제표를 감사하였습니다. 동 연결재무제표는 2021년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 연결손익계산서, 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표 및 연결현금흐름표 그리고 유의적 회계정책의 요약을 포함한 연결재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.

우리의 의견으로는 별첨된 연결회사의 연결재무제표는 연결회사의 2021년 12월 31일 현재의 연결재무상태, 동일로 종료되는 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

감사의견근거

우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 연결회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

핵심감사사항

핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표 감사에서 가장 유의적인 사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.

재무제표에 대한 주석2에서 기술한 바와 같이 회사는 장기매출채권에 대하여 결산일 현재기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식하고 있습니다. 2021년 12월 31일 현재 회사는 장기매출채권 16,640백만원 중 10,525백만원의 대손충당금을 인식하고 있습니다.회사는 장기매출채권에 대해 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 보유한 담보를 처분하거나계약의 필수 조건인 그 밖의 신용보강으로부터 발생하는 현금흐름을 고려하여 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 기대신용손실액을 추정합니다. 계산에 적용된 예상되는 현금흐름 추정에 경영진의 유의적인 판단이 요구됩니다. 이에 계산의 오류 가능성 및 계산과정에서의 주관적 판단의 개입을 고려하여 우리는장기매출채권의 손상을 핵심감사항목으로 선정하였습니다.

이와 관련하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.

- 회사의 손실충당금 설정 회계정책에 대한 검토

- 계약상 예상되는 현금흐름의 정확성 및 완전성 확인

- 회사의 장기매출채권에 대한 손실충당금 재계산 검증

기타사항 연결회사의 2020년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표는 이정회계법인이 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사하였으며, 이 감사인의 2021년 5월 7일자 감사보고서에는 적정의견이 표명되었습니다.

연결재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임

경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

경영진은 연결재무제표를 작성할 때, 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.

지배기구는 연결회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.

연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임

우리의 목적은 연결회사의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 연결재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.

감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한 우리는:

- 부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.

- 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.

- 연결재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.

- 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 연결재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.

- 공시를 포함한 연결재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 연결재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 연결재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.- 연결재무제표에 대한 의견을 표명하기 위해 기업의 재무정보 또는 그룹내의 사업활동과관련된 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 우리는 그룹감사의 지휘, 감독 및 수행에대한 책임이 있으며 감사의견에 대한 전적인 책임이 있습니다.

우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.

또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.

우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을 내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 공인회계사 이신우입니다.

서울시 영등포구 의사당대로 8
신 한 회 계 법 인
대표이사 최 종 만
이 감사보고서는 감사보고서일 현재(2022.03.17)로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 첨부된 연결회사의 연결재무제표에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

3). 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

제48기(당기)신한회계법인반기검토 및 연결재무제표 감사90,0001,22490,0001,224제47기(전기)이정회계법인반기검토 및 연결재무제표 감사110,0001,137110,0001,137제46기(전전기)이정회계법인반기검토 및 연결재무제표 감사90,0001,03290,0001,032
사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역
보수 시간 보수 시간

4). 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

제48기(당기)----------제47기(전기)----------제46기(전전기)----------
사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고

2. 별도재무제표에 따른 회계감사인의 감사의견등 1) 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항
제48기(당기) 신한회계법인 적정 없음 감사의견 참조
제47기(전기) 이정회계법인 적정 없음 감사의견 참조
제46기(전전기) 이정회계법인 적정 없음 감사의견 참조

2) 회계감사인의 감사의견

감사의견 우리는 대원화성 주식회사(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 동 재무제표는 2021년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 손익계산서, 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 유의적 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.

우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2021년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

핵심감사사항 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표 감사에서 가장 유의적인 사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.재무제표에 대한 주석2에서 기술한 바와 같이 회사는 장기매출채권에 대하여 결산일현재 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식하고 있습니다. 2021년12월 31일 현재 회사는 장기매출채권 16,640백만원 중 10,525백만원의 대손충당금을 인식하고 있습니다.회사는 장기매출채권에 대해 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 보유한 담보를 처분하거나계약의 필수 조건인 그 밖의 신용보강으로부터 발생하는 현금흐름을 고려하여 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 기대신용손실액을 추정합니다. 계산에 적용된 예상되는 현금흐름 추정에 경영진의 유의적인 판단이 요구됩니다. 이에 계산의 오류 가능성 및 계산과정에서의 주관적 판단의 개입을 고려하여 우리는장기매출채권의 손상을 핵심감사항목으로 선정하였습니다.

이와 관련하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.

- 회사의 손실충당금 설정 회계정책에 대한 검토

- 계약상 예상되는 현금흐름의 정확성 및 완전성 확인

- 회사의 장기매출채권에 대한 손실충당금 재계산 검증

기타사항 회사의 2020년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표는 이정회계법인이 대한민국의회계감사기준에 따라 감사하였으며, 이 감사인의 2021년 5월 7일자 감사보고서에는 적정의견이 표명되었습니다. 재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.

재무제표감사에 대한 감사인의 책임

우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.

감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한 우리는:

- 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.

- 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니 다.

- 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.

- 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.

- 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.

우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.

또한 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.

우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 공인회계사 이신우입니다.

서울시 영등포구 의사당대로 8
신 한 회 계 법 인
대표이사 최 종 만

이 감사보고서는 감사보고서일 현재(2022.03.17)로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

3). 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역
보수 시간 보수 시간
제48기(당기) 신한회계법인 반기검토 및 연결재무제표 감사 90,000 1,224 90,000 1,224
제47기(전기) 이정회계법인 반기검토 및 연결재무제표 감사 110,000 1,137 110,000 1,137
제46기(전전기) 이정회계법인 반기검토 및 연결재무제표 감사 90,000 1,032 90,000 1,032

4). 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고
제48기(당기) - - - - -
- - - - -
제47기(전기) - - - - -
- - - - -
제46기(전전기) - - - - -
- - - - -

- 해당 사항 없음.

3. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.

12021.07.05회사: 재무담당이사 등 3인감사팀: 업무수행이사, 담당회계사 등 4인서면2021년 세부 감사계획논의 등22022.02.24회사: 재무담당이사 등 3인감사팀: 업무수행이사, 담당회계사 등 4인서면2021년 재무제표 회계감사 결과보고 등
구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용
2. 내부통제에 관한 사항

- 당사는 자본규모 1천억 ~5천억 미만 이기 때문에 당사는 2022년 부터 적용대상 기업 입니다.

 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항

가 .사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)
32---
이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황
선임 해임 중도퇴임

- 변동 사항 없음

나. 이사회 구성 개요당사는 사업보고서 작성기준일 현재 이사회는 사내이사 3명과 2명의 사외이사 등 총5명의 이사로 구성되어 있습니다.(가) 이사회의 권한 내용- 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항,회 사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결한다.- 이사회는 이사의 직무 집행을 감독한다.(다) 사외이사 현황

성 명 주요경력 최대주주등과의 이해관계
김종진 한양대학교 화공과 졸舊 : 한양화학(주) 이사現 : 제이앤테크 이사 대원화성(주) 사외이사 없음
조희성 경북대 철확과 졸舊 : 동화은행 지점장 (주) 한국방염 대표現 :(주)크라텍 이사 대원화성(주) 사외이사 없음

(라) 이사의 손해배상책임보험 가입여부대원화성(주)는 이사의 손해배상책임보험에 가입되어있지 않음.(2) 이사회의 운영에 관한 사항(가) 이사회 운영규정의 주요내용① 구성 : 이사회는 이사전원으로 구성함. 회의 : 임시회의 - 필요시 수시로 개최 이사에 대한 직무집행감독권 : 각 이사가 담당업무에 부당행위 등의 염려가 있을 경우 자료제출,조사,설명을 요구할수 있음 의사록 : 의사의 경과요령과 그결과를 기재하고 기명날인 하여 본점에 비치② 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다.③ 부의사항 1.상법상 이사회의 결의사항 (1) 주주총회의 소집 및 부의 의안 결정 (2) 영업보고서의 승인 (3) 재무제표의 승인 (4) 대표이사, 이사, 감사의 선임 및 해임, 공동대표의 결정 (5) 신주의 발행 및 사채의 모집 (6) 준비금의 자본전입 (7) 전환사채 또는 신주인수권부사채의 발행 (8) 이사와 회사간의 거래 승인 (9) 이사의 겸업행위에 대한 승인 (10) 정관의 변경 (11) 자본의 감소 (12) 회사의 해산, 합병, 회사의 계속 (13) 회사의 영업 또는 중요한 일부의 양도 및 양수 (14) 영업전부의 임대 또는 경영위임, 타인과 영업의 손익 전부를 같이하는 계약 기타 이에 준할 계약체결이나 변경 또는 해약 (15) 주식의 액면미달 발행 (16) 주식의 액면분할 (17) 이사의 회사에 대한 책임 면제 (18) 주식배당결정 (19) 주식매수선택권의 부여 (20) 이사,감사의 보수 2. 경영에 관한 사항 (1) 회사경영의 기본방침 결정 및 변경 (2) 현재 영위하고 있는 사업 이외의 새로운 형태의 사업 또는 신상품개발 (3) 자회사 및 관계회사의 설립 및 출자 3. 기타 법령 및 정관에 정하여진 사항,주주총회에서 위임받은 사항 및 대표이사가 필요하다고 인정하는 사항 나. 이사회내 위원회 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 이사회내 감사위원회를 설치하여 운영하고 있 있습니다.

위원회명 구성 소속 이사명 비고
감사위원회 사외이사2명, 사내이사1명 조희성(위원장),김종진,허훈종

다. 이사회의 주요활동 내역1) 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부

회차 개최일자 의안내용 사외이사 등의 성명
허훈종(출석률: 100%) 김종진(출석률:88%) 조희성(출석률:100%)
찬반여부
1 2021.02.16 제47기 결산 재무제표 확정 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성)
2 2021.02.16 제47기 정기주주총회 소집 결정 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성)
3 2021.02.16 제47기 내무회계관리제도 운영 보고 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성)
4 2021.03.26 제47기 정기 주주총회 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성)
5 2021.04.12 자사주특정금전신탁 해지의 건 참석(찬성) 불참석 참석(찬성)
6 2022.02.21 제48기 결산 재무제표 확정 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성)
7 2022.02.21 제48기 정기주주총회 소집 결정 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성)
8 2022.02.21 제48기 내무회계관리제도 운영 보고 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성)

주1) 허훈종이사는 사내 이사임.

다. 이사의 독립성 당사는 사외이사를 포함한 모든 이사의 독립성 강화를 위해 당사는 이사 선임시 주주총회 통지시 이사후보자에 대한 내용을 공지하고 주주총회 결의에 의하여 선임하며 선임된 이사의 현황은 아래와 같습니다.

구분 성명 임기(연임횟수) 선임배경 추천인 활동분야 회사와의거래 최대주주와의 관계
사내이사(대표이사) 강동엽 1999.03.21~ 2021.03.21(7회) - 당사에서 입사하여 대표이사까지 승진하여 당사를 운영함에 있어서 적합하다고 판단. 이사회 경영전반 총괄 없음 본인
사내이사 강수창 1999.03.21~2021.03.21(15회) - 회사 창업인으로 대표이사에서 사내이사로 보직을 변경 함으로써 풍부한 회사 경영경험이 이사로 적합하다고 판담. 이사회 경영지원 업무 총괄 없음 父
사내이사 허훈종 2000.03.22~2022.03.22(6회) - 회사에 대한 풍부한 경험과 관리능력이 사내이사로 적함하다 판단. 이사회 경영지원 업무 총괄 없음 관계없음
사외이사 김종진 2000.03.22~2022.03.22(1회) - 타회사(한양화학등등)을 창업 및 경영경험이 당사 사외이사로 적합하다고 판단 이사회 경영전반에 대한 업무 있음 관계없음
사외이사 조희성 2000.03.22~2022.03.22(1회) - 대동은행 근무 당사 부장/지점장을 근무 경험과 타 회사의 경험을 살려 당사의 사외이사로 적합하다고 판단 이사회 경영전반에 대한 업무 없음 관계없음

사외이사 교육실시 현황

2021.02.06경영지원본부 경영지원팀김종진조희성사외이사 대상 교육회사의 개요 및 이사회 운영 등2021.06.18한국상장회사협의회김종진조희성사외이사를 위한 특별연수사외이사를 위한 직무관련 주요역활과 책임해설 외
교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용

- 코로나로 인하여 외부교육이 원활하지 못하였고 진정되면 좀더 활발한 교육을 실시 예정.

 2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회의 개요 감사위원회는 사외이사1인 과 사외이사2인 으로 구성 되어 있습니다.

위원회명 구성원 임기 연임여부 연임횟수
감사위원회 사내이사 허훈종 3년 연임 사내이사 연임.
사외이사 김종진 3년 연임 사외이사 연임
사외이사 조희성 3년 연임 사외 이사 연임

주)사내이사 허훈종은 사내이사로 연임 중.

나. 감사위원 현황

허훈종-대구상업고등학교現 : 대원화성(주) 감사위원---김종진예한양대학교 화공과 졸舊 : 한양화학(주) 이사現 : 제이앤테크 이사 대원화성(주) 사외이사---조희성예경북대 철확과 졸舊 : 대동은행 지점장 (주) 한국방염 대표現 :(주)크라텍 이사 대원화성(주) 사외이사예금융기관,정부,증권유관기관 등 경력자(4호 유형)대동은행 지점장('91~'97)
성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련
해당 여부 전문가 유형 관련 경력

다. 감사위원회 위원의 독립성 당사의 감사위원은 당사의 회계 및 업무를 감사하며, 제반업무와 관련하여 관련 장 부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 영업에 관한 보고를 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.당사는 감사위원의 경영정보 접근을 위한 별도의 내부조직을 마련하고 있지 않으 나 이사회 개최시 감사위원이 다음과 같은 권한을 행사할 수 있습니다. ㆍ임시주주총회 소집요구 권한 ㆍ자회사에 대한 영업보고 요구 권한 ㆍ자회사에 대한 재산상태 조사 권한 ㆍ외부감사인 후보 승인 권한

라. 감사위원회의 활동

위원회명 구성원 활 동 내 역
개최일자 의안내용 가결여부
감사위원회 사외이사 김종진사외이사 조희성사내이사 허훈종 2021.02.16 [보고]1. 2020 내부회계관리제도 운영보고[안건]1. 결산재무제표 확정2. 정기주주총회 의안 확정 가결
2021.08.16 [보고]1.상반기 결산실적의 외감법인 검토결과 보고 보고
2021.12.14 [보고]1. 2021년 감사위원회 운영(안)보고 보고
2022.02.21 [보고]1. 2021년 내부회계관리제도 운영보고[안건]1. 결산재무제표 확정2. 정기주주총회 의안 확정 가결

감사 교육실시 현황

2022년 02월 21일경영지원본부 경영지원팀전원참석
교육일자 교육실시주체 주요 교육내용

- 추후 외부 교육도 추진 예정.

감사위원회 지원조직 현황

경영지원팀9차장~대리(평균10년)결산분석 및 회계감사
부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역

※ 당사는 준법지원인 및 지원 조직이 없습니다.

 3. 주주총회 등에 관한 사항

투표제도 현황

2021년 12월 31일
(기준일 : )
배제미도입미도입미실시미실시미실시
투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제
도입여부
실시여부

- 해당 사항 없음.

의결권 현황

2021년 12월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )
보통주41,249,152-우선주--보통주489,560-우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주40,759,592-우선주--
구 분 주식의 종류 주식수 비고
발행주식총수(A)
의결권없는 주식수(B)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
의결권이 부활된 주식수(E)
의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)

3) 주식사무

정관상 신주인수권의 내용 1) 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소요한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. 그러나 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발 생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.2) 이사회는 제1항 본문의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에 는이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 3. 주식예탁증서(DR)의 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 4. 회사는 회사가 지정하는 내·외국인(법인 또는 개인)에게 제3자 배정방식에 의한 신주를 증자후 총발행주식의 20% 까지 배정하는 경우 5. 이사회의 결의로 일반공모증자방식으로 총발행주식의 50 %까지 신주를 발행하는 경우 6. 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3) 제2항 각호의 어느방식에 의해 신주를 발행하는 경우에는 발 행할 주식의 종류와 수 및 발행가격은이사회의 결의로 정한다
결 산 일 12월 31일 정기주주총회 사업년도 종료후 3월이내
주주명부폐쇄시기 매년 1.1 ~ 1.31
주권의 종류 일주,오주,십주,오십주,일백주,오백주,일천주,일만주권
명의개서대리인 하나은행 증권대행부
주주의 특전 해당사항없음 공고방법 홈페이지(www.daewon21.co.kr)

4) 주주총회의사록 요약

주총일자 안 건 결 의 내 용
제47기주주총회(21.03.26) 제1호의안 : 제47기연결재무상태표,연결포괄손익계산서 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건 - 제47기 주주배당 : 주당 10원씩제2호의안 : 이사선임의 건(이사 2명) - 이사후보자 : 강동엽,강수창제3호의안 : 배당의 건제4호의안 : 이사보수한도액 승인의 건 - 제47기 이사보수한도 요청액 : 7억원 원안대로 승인
제46기주주총회(20.03.27) 제1호의안 : 제46기연결재무상태표,연결포괄손익계산서 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건 - 제46기 주주배당 : 주당 10원씩제2호의안 : 배당의 건제3호의안 : 이사보수한도액 승인의 건 - 제47기 이사보수한도 요청액 : 7억원 원안대로 승인
제45기주주총회(19.03.22) 제1호의안 : 제45기연결재무상태표,연결포괄손익계산서 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건 - 제45기 주주배당 : 무배당제2호의안 : 이사선임의 건(이사 3명) - 이사후보자 : 허훈종,김종진,조희성)제3호의안 : 정관변경제4호의안 : 이사보수한도액 승인의 건 - 제46기 이사보수한도 요청액 : 7억원 원안대로 승인
제44기주주총회(18.03.23) 제1호의안 : 제44기연결재무상태표,연결포괄손익계산서 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건 - 제44기 주주배당 : 무배당제2호의안 : 이사선임의 건(이사 2명) - 이사후보자 : 강동엽,강수창재선임)제3호의안 : 사업목적 추가제4호의안 : 이사보수한도액 승인의 건 - 제45기 이사보수한도 요청액 : 7억원 원안대로 승인
VII. 주주에 관한 사항

최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

2021년 12월 31일(단위 : 주, %)
(기준일 : )
강동엽최대주주보통주4,849,50611.764,849,50611.76-강상엽특수관계인보통주4,060,8309.844,060,8309.84-강기엽특수관계인보통주4,060,8309.844,060,8309.84-강수창특수관계인보통주2,427,4475.882,427,4475.88-김필조특수관계인보통주91,0000.2291,0000.22-신혜원특수관계인보통부00.0056,2150.14-소타인베스트먼트특수관계법인보통주3,787,7199.183,787,7199.18-보통주19,277,33246.7219,333,54746.86-우선주-----
성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고
기 초 기 말
주식수 지분율 주식수 지분율
계

최대주주의 주요경력 및 개요

최대주주 성명 주요경력 (최근 5년간) 비 고
기간 경력사항 겸임현황
강동엽 1998.02. ~ 1998.12 대원화성 부장 없음 -
1998.12. ~ 1999.12 대원화성 이사 없음 -
1999.12 ~ 2002.01 대원화성 부사장 없음 -
2002.1 ~ 현재 현)대원화성 대표이사 없음 -
최대주주 변동내역 2021년 12월 31일(단위 : 주, %)
(기준일 : )
------
변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고

- 변동사항 없음.

주식 소유현황

2021년 12월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )
강동엽4,849,50611.76강상엽4,060,8309.84강기엽4,060,8309.84강수창2,427,4475.88소타인베스트먼트3,787,7199.18김병욱2,327,0945.66--
구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고
5% 이상 주주 최대주주
특수관계인
특수관계인
특수관계인
특수관계법인
주주
우리사주조합 -
소액주주현황 2021년 12월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )
27,28827,29999.967,552,38641,249,15218.31-
구 분 주주 소유주식 비 고
소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%)
소액주주

주1)주주명부를 폐쇄하고 주주분포를 파악하여야 하나 여건상 그렇지 못하여 2021년 12월 31일현재 명의개서대행기관의 주식분포표를 기준으로 작성함.

6. 주주 분포

2021년 12월 31일 현재
구 분 주주수 비 율 주식수 비 율 비 고
최대주주등 1 0.01 4,849,506 11.76 -
주요주주 4 0.01 14,336,826 34.76 -
일반주주합계 27,294 99.98 22,062,820 53.49 -
소액주주 계 27,288 99.96 7,552,386 46.80 -
(법인) 47 0.17 80,542 1.34 -
(일반) 27,241 99.79 7,471,844 45.46 -
기타주주 계 6 0.02 14,510,434 6.68 -
(법인) 2 0.01 1,899,707 1.94 -
(개인) 4 0.01 12,610,727 4.74 -
합 계 27,299 100.00 41,249,152 100.00 -

주1)주주명부를 폐쇄하고 주주분포를 파악하여야 하나 여건상 그렇지 못하여 2021년 12월 31일현재 명의개서대행기관의 주식분포표를 기준으로 작성함.

7. 주가 및 주식 거래실적

종 류 2021년12월 2021년11월 2021년10월 2021년09월 2021년08월 2021년07월
보통주 최 고 4,520 5,720 6,410 5,730 3,250 3,065
최 저 3,710 3,620 4,290 3,010 2,530 2,755
월간거래량 163,870,647 130,759,245 299,724,552 165,980,254 35,518,988 12,848,401

주) 종가 기준.

 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황

임원 현황

2021년 12월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )
강동엽남1969.03대표이사사내이사상근업무총괄연세대 사학과(주)삼성 근무대원화성(주)이사,부사장('02 ~ )4,847,957-본인27년2023.03.21강수창남1943.01이사사내이사상근업무총괄연세대 법대 대학원대동벽지공업사 대표대원화성(주)대표이사 ( ~ '02)2,425,677-부(父)45년2023.03.27허훈종남1955.02이사사내이사비상근감사위원대구상고대원화성(주)상무이사 ('03 ~ )--관계없음17년2022.03.26김종진남1948.07이사(사외)사외이사비상근감사위원한양대 화공과제이앤테크 이사('20. ~ )대원화성(주)이사 ('19 ~ )--관계없음1년2022.03.23조희성남1957.07이사(사외)사외이사비상근감사위원경북대학교 철학과동화은행 지점장('91~'97)(주)크라텍('11 ~'19)대원화성(주)이사('19 ~ )--관계없음1년2022.03.23
성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일
의결권있는 주식 의결권없는 주식

등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황

2021년 12월 31일
(기준일 : )
선임허훈종남1955.02사내이사대구상고대원화성(주)상무이사 ('03 ~ )2022.03.26없음선임김종진남1948.07사외이사한양대 화공과제이앤테크 이사('20. ~ )대원화성(주)이사 ('19 ~ )2022.03.23없음선임조희성남1957.07사외이사경북대학교 철학과동화은행 지점장('91~'97)(주)크라텍('11 ~'19)대원화성(주)이사('19 ~ )2022.03.23없음
구분 성명 성별 출생년월 사외이사후보자해당여부 주요경력 선ㆍ해임예정일 최대주주와의관계

직원 현황

2021년 12월 31일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
합성피혁남49---49181,92839----합성피혁여1---1183131-벽지남121--121467556-벽지여---------관리남822--82144,30852-관리여191--19764034-1634--163----
직원 소속 외근로자 비고
사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계
기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계
전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자)
합 계

미등기임원 보수 현황

2021년 12월 31일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
972881-
구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고
미등기임원

주) 상기 금액은 세전 금액임

 2. 임원의 보수 등
<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원)
이사3700-감사위원2--
구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원)
535470-
인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고

2-2. 유형별

(단위 : 백만원)
2349174-242-1-------
구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고
등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원
감사

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 천원)
----
이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수

- 이사,감사에게 지급한 개인별 보수가 5억 이상인 임원이 없으므로 기제 생략.

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 원)
이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법
근로소득 급여 - -
상여 - -
주식매수선택권 행사이익 - -
기타 근로소득 - -
퇴직소득 - -
기타소득 - -

- 이사,감사에게 지급한 개인별 보수가 5억 이상인 임원이 없으므로 기제 생략.

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 원)
----
이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수

- 이사,감사에게 지급한 개인별 보수가 5억 이상인 임원이 없으므로 기제 생략.

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 원)
이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법
근로소득 급여
상여
주식매수선택권 행사이익
기타 근로소득
퇴직소득
기타소득

- 이사,감사에게 지급한 개인별 보수가 5억 이상인 임원이 없으므로 기제 생략.

<주식매수선택권의 부여 및 행사현황>

<표1>

(단위 : 원)
------------
구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고
등기이사
사외이사
감사위원회 위원 또는 감사
계

- 해당 사항 없음.

<표2>

2021년 12월 31일(단위 : 원, 주)
(기준일 : )
-------------
부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격
행사 취소 행사 취소

- 해당사하 없음

 IX. 계열회사 등에 관한 사항

계열회사 현황(요약)

2021년 12월 31일
(기준일 : ) (단위 : 사)
--55
기업집단의 명칭 계열회사의 수
상장 비상장 계
※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

타법인출자 현황(요약)

2021년 12월 31일(단위 : 원)
(기준일 : )
--------55------------55----
출자목적 출자회사수 총 출자금액
상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액
취득(처분) 평가손익
경영참여
일반투자
단순투자
계
※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

X. 대주주 등과의 거래내용

당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해외 계열회사인 Daewon chemical.vina.co.,Ltd(베트남)에 대해 2건의 채무지급보증을 하고 있습니다. 해당 채무지급보증에 관한 세부사항은 본 보고서 IX. 계열회사 등에 관한 사항에서 필요한 사항의 채무보증 현황를 참조하시기 바랍니다.

 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항

1) 기신고한 주요경영사항의 진행상황

신고일자 제 목 신 고 내 용 신고사항의 진행상황
2007.06.12 장래사업 경영계획(공정공시) 캐나다 몰리브덴 광개발(Lucky ship)프로젝트의 옵션계약 지분인수 계약 체결

□ 캐나다 몰리브덴 광개발(Lucky ship)프로젝트 투자

- 투자목적 : 경제성 유망한 해외 자원개발 사업 진출 통한 경영목적 달성

- 투자결정일 : 2007.06.12 (이사회결의일)

- 투자금액 : CAD 1,980,000달러(한화 약18억원) 투자 하여 현재 광개발권 지분 21% 확보하였으며 향후 옵션이행을 통해 지분 추가 확보 예정

- 추진현황 : ㆍ2007.06.11 - 캐나다 몰리브덴 광개발(Lucky ship)프로젝트 옵션 계약 지분 인수 계약 체결 (현지 기준) ㆍ2008.01.14 - 1차 투자 옵션행사로 인한 지분 21% 확보 ㆍ2008.05.16- 캐나다 개발광구 매장량 결과 보고서 공시 ㆍ2009.04.03 - 현지 합작투자법인 설립 계약 체결 - 향후 계획 : 2009년 4월 현지 합작법인 설립 후 현재 탐사 및 개발자금 조달을 위한 파이낸싱 작업이 진행되고 있습니다. 향후 지속적으로 사업 추진 예정이나 국제 원자재 가격 및 자금조달 상황등에 따라 사업 일정이 변동 될 수 있습니다.

2. 우발부채 등에 관한 사항

( 1) 사용제한 금융자산사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
계정과목 종류 금융기관 당분기 전기 사용제한내용
장기금융자산 당좌개설보증금 우리은행 300 3,000 보증금
장기기타금융자산 외화정기예금 우리은행 380,000 질권설정
합계 383,000 3,000

견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : ) (단위 : 매, 백만원)
제 출 처 매 수 금 액 비 고
은 행 - - -
금융기관(은행제외) - - -
법 인 - - -
기타(개인) - - -

- 해당 사항 없음.

(2) 금융자산의 양도 및 할인연결회사는 당분기말 현재 매출채권(전자어음) 할인한 내역은 없습니다.

(3) 담보제공 자산내용

(단위: 천원)
계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용
유형자산 등 토지,건물,기계기구등 46,761,526 45,708,676 우리은행 등 차입금담보제공
토지이용권, 건물 2,104,542 2,525,451 기업은행 차입금담보제공
투자부동산 토지,건물 등 7,967,750 6,000,000 국민은행 차입금담보제공

(4) 타인으로부터 제공받은 지급보증내용

(단위: 천원)
제공자 보증처 지급보증금액 내역
신용보증기금 - 2,713,500 폐기물이행보증
대표이사 우리은행 1,056,000 시설대 대출
산업은행 872,054 외화수입신용장발행대출
산업은행 8,443,200 운영자금대출
농협은행 6,000,000 운영자금대출

(5) 보험가입내용

(단위: 천원)
구분 부보자산 부보금액 보험금수익자
화재보험 건물외 59,399,373 대원화성(주)
25,506,788 DAEWON CHEMICAL VINA CO.,LTD
2,017,080 PT. DAEWON ECO INDONESIA
환경책임보험 환경오염배상 10,000,000 -

회사는 상기 보험외에 생산물배상책임보험, 가스사고배상책임보험, 자동차종합보험 등에 가입되어 있습니다.

(6) 금융기관 여신한도약정

(단위: 천원, USD)
구분 금융기관 한도약정액 미사용액 사용제한내용
일괄여신 한도거래 우리은행 8,700,000 8,409,073 -
운영자금 우리은행 1,650,000 - -
운영자금 우리은행 8,500,000 - -
운영자금 우리은행 4,700,000 - -
시설대대출 우리은행 87,730 - -
운영자금 국민은행 2,000,000 - -
운영자금 국민은행 5,000,000 - -
운영자금 농협은행 5,000,000 - -
운영자금 산업은행 2,850,000 - -
운영자금 산업은행 2,430,000 - -
운영자금 산업은행 4,000,000 - -
수입신용장 산업은행 $1,000,000 $493,987 -
외화지급보증 우리은행 $300,000 - -
운영자금 (외화대출) 우리은행 $2,000,000 $1,114,974 -
운영자금 (외화대출) 산업은행 $3,000,000 - -
운영자금 (외화대출) 기업은행 호치민 $4,319,000 $1,338,187 -
합 계 44,917,730 8,409,073
$10,619,000 $2,947,148

연결회사는 상기 약정사항 외에 당기말 현재 우리은행과 BtoB(외상매출채권 담보대출)약정은 있으나 당기중 대출 실행액은 없습니다.

(7) 당기말 현재 1매의 어음이 지급거래처의 분실로 인하여 미회수되고 있는 바, 이와 관련하여 우리은행에 2백만원을 담보로 예치하고 있으며, 제권판결을 받았습니다.

(8) 작성기준일 이후 발생한 주요사항- 주요 사항 없음(9) 중소기업 기준 여부- 당사는 2021년 제48기 현재 중소기업법 기본법 에 적용되지 아니하는 중견기업 입니다.

(10) 녹색경영 정보 당사의 오산공장은 정부의 '저탄소 녹색성장 기본법'(2010년 10월 14일 발효)에 따라서 2015년부터 온실가스 및 에너지 목표관리제 관리사업장으로 지정되었습니다. 이에 당사는 정부의 지침에 따라 매년 온실가스 배출량과 에너지 소비량에 대하여 측정 및 검증 가능한 방식으로 명세서를 작성하여 정부에 보고하여야 합니다. 정부에 보고 예정인 당사 온실가스 배출량 및 에너지 사용량은 다음과 같습니다. 온실가스 배출량 및 에너지 사용량 현황 (2021년 09월 30일현재)

구분 온실가스(단위 : ton) 에너지(단위 : TJ) 비 고
2020년 허용량 21,000 402
2020년 배출/사용량 12,761 235
2021년 허용량 17,724 319
2021년 배출/사용량 17,636 309

※ 상기 데이터는 '저탄소 녹색성장 기본법'에 근거하여 온실가스 배출량 및 에너지 사용량을 산출한 것입니다.※ 상기의 온실가스 배출량 및 에너지 소비량은 1년 단위로 환경부에 제출된 명세서를 기준으로 작성하였습니다.(11) 기타

신용보강 제공 현황

(단위 : 백만원)
발행회사(SPC) 증권종류 PF 사업장구분 발행일자 발행금액 미상환잔액 신용보강유형 조기상환조항
- - - - - - - -

- 해당 사항 없음.

장래매출채권 유동화 현황

(단위 : 백만원)
발행회사(SPC) 기초자산 증권종류 발행일자 발행금액 미상환잔액
- - - - - -

- 해당 사항 없음

장래매출채권 유동화채무 비중

(단위 : 백만원)
당기말 전기말 증감
금액(A) (비중,%) 금액(B) (비중,%) (A-B)
유동화채무 - - - - -
총차입금 - - - - -
매출액 - - - - -
매출채권 - - - - -

- 해당 사항 없음.

3. 제재 등과 관련된 사항

<표1>

단기매매차익 발생 및 환수현황
(대상기간 : XXXX.X.X. ~ XXXX.X.X.)
(단위 : 건, 원)
증권선물위원회(금융감독원장)으로부터 통보받은단기매매차익 현황 단기매매차익 환수 현황 단기매매차익 미환수 현황
건수
총액

- 해당사항 없음.

<표2>

단기매매차익 미환수 현황
(대상기간 : XXXX.X.X. ~ XXXX.X.X.)
(단위 : 원)
------------------------
차익취득자와 회사의 관계 단기매매차익발생사실통보일 단기매매차익 통보금액 환수금액 미환수금액 반환청구여부 반환청구조치계획 제척기간 공시여부
차익 취득시 작성일 현재
합 계 ( 건)

※ 해당 법인의 주주(주권 외의 지분증권이나 증권예탁증권을 소유한 자를 포함)는 그 법인으로 하여금 단기매매차익을 얻은 자에게 단기매매차익의 반환청구를 하도록 요구할 수 있으며, 그 법인이 요구를 받은 날부터 2개월 이내에 그 청구를 하지 아니하는 경우에는 그 주주는 그 법인을 대위(代位)하여 청구할 수 있다(자본시장법시행령 제197조)

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

외국지주회사의 자회사 현황

(기준일 : ) (단위 : 백만원)
구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액
매출액 ( )
내부 매출액 ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) -
순 매출액 -
영업손익 ( )
계속사업손익 ( )
당기순손익 ( )
자산총액 ( )
현금및현금성자산
유동자산
단기금융상품
부채총액 ( )
자기자본 ( )
자본금 ( )
감사인 -
감사ㆍ검토 의견 -
비 고

- 해당 사항 없음.

합병등 전후의 재무사항 비교표

* 합병등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할)

(단위 : 원)
----------------------
대상회사 계정과목 예측 실적 비고
1차연도 2차연도 1차연도 2차연도
실적 괴리율 실적 괴리율
매출액
영업이익
당기순이익

- 해당 사항 없음.

보호예수 현황

-(단위 : 주)
(기준일 : )
-------
주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수

- 해당 사항 없음.

특례상장기업 관리종목 지정유예 현황

2021년 12월 31일(단위 : 원, %)
(기준일 : )
--미해당미해당---미해당미해당---------미해당미해당-----
관리종목 지정요건 요건별 회사 현황 관리종목지정요건해당여부 관리종목지정유예
항목 사업연도 금액/비율 해당여부 종료시점
최근 사업연도말매출액 30억원 미만 최근 사업연도말 매출액(별도)
최근 4사업연도 연속 영업손실 발생 최근 4사업연도 각 영업손익(별도)
자기자본 50%이상(10억원 이상에 한함)의 법인세차감전계속사업손실이 최근 3년간 2회 이상 및 최근 사업연도 법인세차감전계속사업손실 발생 최근 3사업연도각 자기자본대비 법인세차감전계속사업손익비율(연결)

- 해당 사항 없음

 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세)
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(단위 : 천원)
Daewon Chemical Vina.Co.,Ltd2006.10.10베트남 동나이성롱탄 공단합성피혁40,008,889100%지분보유여YANCHENG DAFENG DAE WON CHEMICAL AUTOMOTIVE CO.,LTD.2016.02.17중국 염성시 대풍구 경제개발구 풍전산업합성피혁516,766100%지분보유여PT. DAEWON ECO INDONESIA2018.09.18인도네시아 치카랑델타실리콘III 공단합성피혁4,136,85299% 지분보유여
상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부

1) 종속기업의 일반현황은 다음과 같습니다.<당기>

기업명

지분율(%)

소재지

보고기간종료일

업종

지배력판단근거
Daewon Chemical Vina.Co.Ltd 100% 베트남

2021.12.31

생산 및 판매

의결권과반수보유
Dafeng Daewon Chemical Automotive 100% 중국 2021.12.31 판매 의결권과반수보유
대원상해유한공사 100% 중국 2021.12.31 판매 의결권과반수보유
Daewon International America Co. 100% 미국 2021.12.31 판매 의결권과반수보유
PT. Daewon Eco Indonesia 99% 인도네시아 2021.12.31 생산 및 판매 의결권과반수보유

<전기>

기업명

지분율(%)

소재지

보고기간종료일

업종

지배력판단근거
Daewon Chemical Vina.Co.Ltd 100% 베트남

2020.12.31

생산 및 판매

의결권과반수보유
Dafeng Daewon Chemical Automotive 100% 중국 2020.12.31 판매 의결권과반수보유
대원상해유한공사 100% 중국 2020.12.31 판매 의결권과반수보유
Daewon International America Co.(*) 100% 미국 2020.12.31 판매 의결권과반수보유
PT. Daewon Eco Indonesia 99% 인도네시아 2020.12.31 생산 및 판매 의결권과반수보유
자사주MMT(*) 100% 한국 2020.12.31 특정금전신탁 의결권과반수보유

(*) 보고기간종료일 현재 사실상 청산이 완료되었거나 장기간 활동이 정지된 휴면법인 상태이므로 연결재무제표 작성대상에서 제외합니다.

(*) 회사는 2020년 4월 13일 및 2020년 11월 25일자 각각 300백만원(총600만원)씩 산업은행과 자사주신탁계약을 체결하였습니다.

2) 종속회사에 대한 요약재무정보

<당기>

(단위: 천원)
회사명 자산총액 부채총액 자본 매출액 당기순손익 총포괄손익
Daewon Chemical Vina.Co.,Ltd 40,008,889 13,168,333 26,840,555 44,646,202 1,741,535 1,741,535
Dafeng Daewon Chemical Automotive 516,766 1,625,455 (1,108,689) 230,966 (3,768) (3,768)
PT. Daewon Eco Indonesia 4,136,852 1,728,765 2,408,087 3,730,524 189,089 189,089

<전기>

(단위: 천원)
회사명 자산총액 부채총액 자본 매출액 당기순손익 총포괄손익
Daewon Chemical Vina.Co.,Ltd 32,590,422 9,969,550 22,620,872 47,906,231 5,770,260 5,770,260
Dafeng Daewon Chemical Automotive 396,322 1,386,585 (990,263) 51,314 (6,031) (6,031)
PT. Daewon Eco Indonesia 2,295,505 455,803 1,839,702 166,805 (5,291,597) (5,291,597)
자사주신탁MMT(*) 600,728 609 600,119 　- 119 119

(*) 회사는 2020년 04월23일 및 11월 25일자 각각 300백만원씩 산업은행과 자사주신탁계약을 체결하였습니다.

2. 계열회사 현황(상세)
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2021년 12월 31일
(기준일 : ) (단위 : 사)
-----5Daewon Chemical Vina CO.LTD.,비상장 해외 법인YANCHENG DAFENG DAE WON CHEMICAL AUTOMOTIVE CO.,LTD.비상장 해외 법인PT.DAEWON ECO INDONSIA비상장 해외 법인팜크린에너지비상장 국내법인CMC비상장 해외 법인
상장여부 회사수 기업명 법인등록번호
상장
비상장

3. 타법인출자 현황(상세)
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2021년 12월 31일(단위 : 백만원, 주, %)
(기준일 : )
Daewon Chemical Vina CO.LTD.,비상장2006.05.22투자23,257-10022,540--2,079-10025,60640,0091,742YANCHENG DAFENG DAE WON CHEMICAL AUTOMOTIE CO.,LTD.비상장2016.02.17투자740-1000----100-517-3PT.DAEWON ECO INDONSIA비상장2018.09.18투자3,662-991,821-219-299-991,7564,1370DaewonIntermationalAmenicar CO(*)비상장-투자227500,000100----500,000100---대한상해유한공사(*)비상장-투자241-100-----100---팜크린에너지비상장2007.03.16투자1,993122,61524.28----122,61524.28---CMC비상장2008.08.21투자1,824-21-----21---자사주신탁 MMT(*)비상장2020.04.13투자600-100600--600--100-----24,961--3811,780--27,36244,6631,739
법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황
수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익
수량 금액
합 계

- 상기 매도가능증권중 Daewon International America Co 및 대원상해유한공사는 현재 폐쇄절차가 진행중이며 Daewon chemical.vina.co.,Ltd 및 YANCHENG DAFENG DAE WON CHEMICAL AUTOMOTIVE CO.,LTD.와 PT.DAEWON ECO INDONSIA 를 제외한 나머지 지분증권은 20% 이상의 지분증권은 순자산 가액이 음수여서 지분법을 중지하였습니다.- CMC와 판크린의 경우 당기말 현재 재무자료를 입수할 수 없어 요약재무정보를 기재하지 아니하였습니다. (*) 회사는 산업은행에 자사주신탁계약이 해지 되었습니다.

【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인

- 해당사항이 없습니다.

 2. 전문가와의 이해관계

- 해당사항이 없습니다.