주석
| 제 51(당)기 2024년 12월 31일 현재 |
| 제 50(전)기 2023년 12월 31일 현재 |
| 대원화성 주식회사 |
1. 일반사항대원화성 주식회사(이하 "회사")는 1974년 5월에 설립되어 인조피혁, 벽지 및 화공약품의 제조 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 경기도 오산시 외삼미동 496번지에 공장을 두고 있습니다. 회사는 설립후 수차의 증자를 거쳐 2024년 12월 31일 현재 납입자본금은 20,624백만원이며, 1997년 10월 주식을 유가증권시장에 상장하였습니다. 보고기간 종료일 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주) |
| 주주명 |
당기 |
전기 |
| 주식수 |
지분율 |
주식수 |
지분율 |
| 강수창 |
2,427,447 |
5.88% |
2,427,447 |
5.88% |
| 강동엽 |
4,849,506 |
11.76% |
4,849,506 |
11.76% |
| 강상엽 |
4,060,830 |
9.84% |
4,060,830 |
9.84% |
| 강기엽 |
4,060,830 |
9.84% |
4,060,830 |
9.84% |
| 소타인베스트먼트 |
3,787,719 |
9.18% |
3,787,719 |
9.18% |
| 기타 |
22,062,820 |
53.50% |
22,062,820 |
53.50% |
| 합계 |
41,249,152 |
100.00% |
41,249,152 |
100.00% |
2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용회사는 주식회사등의외부감사에관한법률제5조1항1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.
재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 주석3에 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다
1) 회사가 신규 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계연도부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 해당 기준서 및 해석서의 개정이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 유동부채와 비유동부채의 분류, 약정사항이 있는 비유동부채
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 가상자산 공시
- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 제1107호 '금융상품: 공시'(개정): 공급자금융약정에 대한 정보 공시
- 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정): 판매후리스에서 생기는 리스부채
2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
① 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 '한국채택국제회계기준의최초채택'(개정): 교환가능성 결여
개정사항은 다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하고 기업의 재무성과, 재무상태 및 현금흐름에 미치는 영향을 공시하도록 요구하고 있습니다. 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.
② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시'(개정): 금융상품 분류와 측정
특정조건을 모두 충족하는 경우 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주할 수 있도록 허용하는 규정이 신설되었으며 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정이 명확화 되었습니다. 또한, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 공시 요구사항이 추가되었습니다. 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.
③ 한국채택국제회계기준 연차개선
한국채택국제회계기준 연차개선은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
- 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 불명확한 표현 및 기준서간 상이한 용어 개정
- 제1107호 '금융상품 공시': 용어 및 내용이 기준서간 일관되도록 개정
- 제1109호 '금융상품': 리스부채 제거 시 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익으로 인식
- 제1110호 '연결재무제표': 사실상 대리인 여부는 판단의 대상임을 명확히 함
- 제1007호 '현금흐름표': '원가법'을 삭제하고 '원가'로 대체하여 기준서간 용어일치
(2) 측정기준
재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
ㆍ확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채
(3) 기능통화와 표시통화
회사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 회사의 재무제표는 회사의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.
(4) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.
추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. ① 경영진의 판단
재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.
ㆍ
주석3.(20): 수익인식-고객과의 계약에서 생기는 수익
ㆍ
주석10: 종속기업투자
ㆍ
주석32: 법인세
② 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.
ㆍ
주석21: 퇴직급여부채 - 주요 보험수리적 가정ㆍ주석22: 충당부채
ㆍ
주석38: 위험관리
③ 공정가치 측정회사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.
자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.
ㆍ수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
ㆍ수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수
ㆍ수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수
자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.
ㆍ
주석4: 금융상품의 범주 및 공정가치
3. 중요한 회계정책다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.(1) 종속기업, 관계기업 투자회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 기준서 제1028호에 따른 지분법으로 회계처리하고 있습니다. 지분법은 최초에 취득원가로 인식하며 후속적인 피투자자의 순자산변동액 중 투자자의 몫을 해당 투자자산에 가감하여 보고하는 방법입니다. 회사와 피투자자 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 회사의 피투자자에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 투자자산에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 투자자산의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.피투자자로부터의 수취하는 배당금은 투자자산의 장부금액에서 차감하여 보고합니다.
(2) 외화환산회사의 재무제표는 회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화")이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.
기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간종료일 현재 보유 중인 화폐성 외화항목은 보고기간종료일 현재의 마감환율을 적용하여 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하며, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이 또는 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 환산차이는 그 환산차이가 발생하는 회계기간의 손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.(3) 금융자산1) 분류회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)- 상각후원가 측정 금융자산금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
2) 측정회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.
(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다.② 지분상품회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
3) 손상회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 회사는 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 기업은 특정 채무자에 대한 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실 경험에 근거하여 충당금 설정률표를 설정합니다.4) 인식과 제거금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다.5) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.(4) 파생상품파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 "기타수익(비용)" 또는 "금융수익(비용)" 으로 손익계산서에 인식됩니다.
(5) 매출채권 및 기타채권매출채권 및 기타채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.
(6) 재고자산 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 가중평균법(단, 미착품은 개별법 적용)을 사용하여 결정하고 있습니다.재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다.
재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다.(7) 유형자산유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다.
| 구분 |
내용연수 |
감가상각방법 |
| 건물 |
15~60년 |
정액법 |
| 구축물 |
4~40년 |
정액법 |
| 기계장치 |
5~11년 |
정액법 |
| 차량운반구 |
4~8년 |
정액법 |
| 공구와기구 |
5~11년 |
정액법 |
| 비품 |
4~10년 |
정액법 |
(8) 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.(9) 정부보조금회사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다.수익관련 정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 정부보조금을 수익으로 인식하며, 자산관련 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.상환의무가 발생하게 된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
(10) 무형자산회사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.
1) 개별취득개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다.
2) 영업권사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 회사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다.3) 사업결합으로 인한 취득사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다.
4) 내부적으로 창출한 무형자산연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다.5) 내용연수 및 상각
내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다.
무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다.
| 구분 |
내용연수 |
상각방법 |
| 산업재산권 |
5년, 10년 |
정액법 |
| 소프트웨어 |
5년 |
정액법 |
| 개발비 |
5년 |
정액법 |
6) 무형자산의 제거무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다.(11) 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.
(12) 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각 대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간종료일에 환입가능성이 검토됩니다.
(13) 매입채무와 기타채무매입채무와 기타채무는 회사가 보고기간종료일 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.
(14) 금융부채1) 분류 및 측정회사의 당기손익공정가치측정금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다.또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 내재파생상품을 포함한금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.당기손익공정가치측정금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무및기타채무' 및 '차입금' 등으로 표시됩니다.2) 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
(15) 금융보증계약회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '금융보증충당부채'로 인식됩니다.1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따라 산정한 손실충당금2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액
(16) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간종료일에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다.충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다.
매 보고기간종료일마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간종료일 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다.
(17) 당기법인세 및 이연법인세법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다.1) 당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다.
2) 이연법인세회사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업, 지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업ㆍ투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고 있습니다.
회사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업,지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상높지 않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세자산과 부채는 할인하지아니하고 있습니다.
회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다.
(18) 자기주식회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 있습니다.
(19) 종업원급여1) 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다.
종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다.2) 퇴직급여① 확정기여제도확정기여제도는 회사가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 회사의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 회사와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다.
일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고,이미 납부한 기여금이 보고기간종료일 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라해당 기여금을 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다.
② 확정급여제도확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채로 인식하는 금액은 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간종료일 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다.확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.
확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.부의 순확정급여부채인 순확정급여자산은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다.
회사가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우 발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다.
3) 기타장기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말일부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고, 관련 채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 부채로 인식하고 있습니다. 부채는 관련 급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 당기손익으로 인식하고 있습니다.4) 해고급여해고급여에 대한 부채와 비용은 회사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 인식합니다.
(20) 수익인식회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용 하였습니다.1) 수행의무의 식별회사는 인조피혁, 벽지 및 화공약품의 제조판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다.회사의 계약은 단일의 수행의무로 식별되며, 계약상 수행의무가 완료되는 시점에 수익을 인식합니다.
2) 유의적인 운송용역회사의 폐DMF정제용역에는 정제된 DMF를 운송하는 수행의무가 포함되어 이를 수행의무에 따라 구분하고 계약상의 운송에 대한 수행의무가 완료되는 시점에 수익을 인식합니다.
3) 변동대가회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기대값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.
(21) 주당손익회사는 기본주당손익과 희석주당손익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다.기본주당손익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후 우선주 배당금, 우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.희석주당손익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.
4. 금융상품의 범주 및 공정가치(1) 금융자산의 범주
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 상각후원가 측정 금융자산 |
상각후원가 측정 금융자산 |
| 현금및현금성자산 |
1,761,290 |
2,955,459 |
| 매출채권 |
31,800,879 |
27,290,468 |
| 단기기타채권 |
1,114,992 |
1,064,674 |
| 단기기타금융자산 |
2,000 |
6,000 |
| 장기매출채권 |
- |
- |
| 장기기타채권 |
398,739 |
411,689 |
| 장기기타금융자산 |
3,000 |
415,608 |
| 합계 |
35,080,899 |
32,143,898 |
(2) 금융부채의 범주
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 상각후원가측정 금융부채 |
상각후원가측정 금융부채 |
| 매입채무 |
36,313,054 |
17,058,523 |
| 단기기타채무 |
2,098,005 |
1,702,065 |
| 단기차입금 |
42,349,997 |
39,300,000 |
| 리스부채(유동) |
17,538 |
53,244 |
| 장기기타채무 |
367,598 |
354,051 |
| 장기차입금 |
5,000,000 |
6,100,000 |
| 리스부채(비유동) |
3,801 |
36,319 |
| 합계 |
86,149,992 |
64,604,202 |
(3) 재분류금융상품의 측정기준이 변경되거나 범주가 변경된 경우는 없습니다.
(4) 금융상품 범주별 순손익<당기>
| (단위: 천원) |
| 구분 |
상각후원가측정금융자산 |
상각후원가측정 금융부채 |
합계 |
| 이자수익 |
112,953 |
- |
112,953 |
| 이자비용 |
- |
(2,806,666) |
(2,806,666) |
| 외환차익 |
720,081 |
1,869,730 |
2,589,810 |
| 외환차손 |
(217,852) |
(1,587,509) |
(1,805,361) |
| 외화환산이익 |
2,241,586 |
- |
2,241,586 |
| 외화환산손실 |
- |
(1,579,935) |
(1,579,935) |
| 합계 |
2,856,769 |
(4,104,380) |
(1,247,611) |
<전기>
| (단위: 천원) |
| 구분 |
상각후원가측정금융자산 |
상각후원가측정 금융부채 |
합계 |
| 이자수익 |
213,224 |
- |
213,224 |
| 이자비용 |
- |
(2,665,109) |
(2,665,109) |
| 외환차익 |
2,315,340 |
1,007,164 |
3,322,503 |
| 외환차손 |
(1,865,804) |
(1,238,196) |
(3,103,999) |
| 외화환산이익 |
128,612 |
149,904 |
278,516 |
| 외화환산손실 |
(294,340) |
(975) |
(295,316) |
| 합계 |
497,032 |
(2,747,212) |
(2,250,180) |
(5) 금융상품 공정가치1)금융상품 종류별 장부금액과 공정가치보고기간종료일 현재 회사의 재무제표에 계상된 주요 금융상품의 장부가액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 종류 |
당기 |
전기 |
| 장부금액 |
공정가치 |
장부금액 |
공정가치 |
| <금융자산> |
|
|
|
|
| 기타금융자산 |
5,000 |
5,000 |
421,608 |
421,608 |
| 매출채권 및 기타채권 |
33,314,610 |
33,314,610 |
28,766,830 |
28,766,830 |
| 현금및현금성자산 |
1,761,290 |
1,761,290 |
2,955,459 |
2,955,459 |
| 합계 |
35,080,899 |
35,080,899 |
32,143,897 |
32,143,897 |
| <금융부채> |
|
|
|
|
| 매입채무 및 기타채무 |
38,778,657 |
38,778,657 |
19,114,639 |
19,114,639 |
| 차입금 |
47,349,997 |
47,349,997 |
45,400,000 |
45,400,000 |
| 리스부채 |
21,338 |
21,338 |
89,563 |
89,563 |
| 합계 |
86,149,992 |
86,149,992 |
64,604,202 |
64,604,202 |
5. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 현금 |
5,050 |
7,253 |
| 예금 |
1,756,240 |
2,948,206 |
| 합계 |
1,761,290 |
2,955,459 |
6. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 채권액 |
대손충당금 |
장부금액 |
채권액 |
대손충당금 |
장부금액 |
| 매출채권 |
42,255,358 |
(10,454,480) |
31,800,879 |
34,109,582 |
(6,819,114) |
27,290,468 |
| <단기기타채권> |
| 미수금 |
1,133,376 |
(18,857) |
1,114,519 |
1,072,657 |
(18,857) |
1,053,799 |
| 미수수익 |
473 |
- |
473 |
10,874 |
- |
10,874 |
| 소계 |
43,389,208 |
(10,473,337) |
32,915,871 |
35,193,113 |
(6,837,971) |
28,355,141 |
| 장기매출채권 |
16,639,887 |
(16,639,887) |
- |
16,639,887 |
(16,639,887) |
- |
| <장기기타채권> |
| 보증금 |
398,739 |
- |
398,739 |
411,689 |
- |
411,689 |
| 소계 |
17,038,626 |
(16,639,887) |
398,739 |
17,051,576 |
(16,639,887) |
411,689 |
| 합계 |
60,427,834 |
(27,113,224) |
33,314,610 |
52,244,689 |
(23,477,858) |
28,766,830 |
(2) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령별 내역은 다음과 같습니다.<당기>
| (단위: 천원) |
| 구분 |
정상채권 |
연체되었으나 손상되지 않은 채권 |
손상채권 |
합계 |
| 3개월 이하 |
4~6개월 |
7~12개월 |
12개월초과 |
| 매출채권 |
27,241,747 |
3,447,077 |
1,833,964 |
161,752 |
257,634 |
9,313,184 |
42,255,358 |
| <단기기타채권> |
| 미수금 |
142,382 |
147,667 |
51,844 |
442,364 |
330,262 |
18,857 |
1,133,376 |
| 미수수익 |
473 |
- |
- |
- |
- |
- |
473 |
| 소계 |
27,384,602 |
3,594,744 |
1,885,808 |
604,116 |
587,896 |
9,332,041 |
43,389,207 |
| 장기매출채권 |
- |
- |
- |
- |
- |
16,639,887 |
16,639,887 |
| <장기기타채권> |
| 보증금 |
398,739 |
- |
- |
- |
- |
- |
398,739 |
| 소계 |
398,739 |
- |
- |
- |
- |
16,639,887 |
17,038,626 |
| 합계 |
27,783,341 |
3,594,744 |
1,885,808 |
604,116 |
587,896 |
25,971,928 |
60,427,833 |
<전기>
| (단위: 천원) |
| 구분 |
정상채권 |
연체되었으나 손상되지 않은 채권 |
손상채권 |
합계 |
| 3개월 이하 |
4~6개월 |
7~12개월 |
12개월초과 |
| 매출채권 |
16,932,380 |
6,554,707 |
766,853 |
2,157,154 |
3,670,794 |
4,027,693 |
34,109,582 |
| <단기기타채권> |
| 미수금 |
308,956 |
135,128 |
352,688 |
131,589 |
125,438 |
18,857 |
1,072,657 |
| 미수수익 |
10,874 |
- |
- |
- |
- |
- |
10,874 |
| 소계 |
17,252,210 |
6,689,835 |
1,119,542 |
2,288,743 |
3,796,233 |
4,046,550 |
35,193,113 |
| 장기매출채권 |
- |
- |
- |
- |
16,639,887 |
- |
16,639,887 |
| <장기기타채권> |
| 보증금 |
411,689 |
- |
- |
- |
- |
- |
411,689 |
| 소계 |
411,689 |
- |
- |
- |
16,639,887 |
- |
17,051,576 |
| 합계 |
17,663,899 |
6,689,835 |
1,119,542 |
2,288,743 |
20,436,120 |
4,046,550 |
52,244,689 |
(3) 보고기간 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.<당기>
| (단위: 천원) |
| 구분 |
기초 |
설정 |
기말 |
| 매출채권 |
6,819,114 |
3,635,366 |
10,454,480 |
| 장기매출채권 |
16,639,887 |
- |
16,639,887 |
| 미수금(단기기타채권 中) |
18,857 |
- |
18,857 |
| 합계 |
23,477,858 |
3,635,366 |
27,113,224 |
<전기>
| (단위: 천원) |
| 구분 |
기초 |
설정(환입) |
기말 |
| 매출채권 |
5,681,458 |
1,137,656 |
6,819,114 |
| 장기매출채권 |
16,639,887 |
- |
16,639,887 |
| 미수금(단기기타채권 中) |
18,857 |
- |
18,857 |
| 합계 |
22,340,202 |
1,137,656 |
23,477,858 |
7. 기타금융자산보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| <단기기타금융자산> |
| 상각후원가 측정 금융자산 |
2,000 |
6,000 |
| <장기기타금융자산> |
| 상각후원가 측정 금융자산 |
3,000 |
415,608 |
| 합계 |
5,000 |
421,608 |
8. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 저가법 평가내역은 다음과 같습니다.<당기>
| (단위: 천원) |
| 구분 |
평가전금액 |
순실현가능가치 |
평가충당금 |
| 당기 |
당기누계 |
| 제품 |
7,935,444 |
6,329,956 |
90,633 |
1,605,488 |
| 상품 |
1,229,107 |
1,002,501 |
7,131 |
226,607 |
| 재공품 |
3,307,919 |
3,193,930 |
113,989 |
113,989 |
| 원재료 |
1,283,407 |
400,534 |
(703,032) |
882,872 |
| 저장품 |
341,415 |
341,415 |
- |
- |
| 미착품 |
19,065 |
19,065 |
- |
- |
| 합계 |
14,116,357 |
11,287,402 |
(491,279) |
2,828,955 |
재고자산의 일부를 처분함에 따라 재고자산평가충당금을 환입하였습니다.
<전기>
| (단위: 천원) |
| 구분 |
평가전금액 |
순실현가능가치 |
평가충당금 |
| 전기 |
전기누계 |
| 제품 |
4,119,586 |
2,604,732 |
(155,359) |
1,514,854 |
| 상품 |
1,345,948 |
1,126,472 |
(32,692) |
219,475 |
| 재공품 |
2,513,744 |
2,513,744 |
- |
- |
| 원재료 |
2,261,533 |
675,628 |
434,665 |
1,585,905 |
| 저장품 |
342,751 |
342,751 |
- |
- |
| 미착품 |
176,116 |
176,116 |
- |
- |
| 합계 |
10,759,678 |
7,439,444 |
246,613 |
3,320,234 |
재고자산의 일부를 처분함에 따라 재고자산평가충당금을 환입하였습니다.9. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| <기타유동자산> |
| 선급금 |
244,929 |
324,623 |
| 선급비용 |
419,103 |
323,312 |
| 선급법인세 |
18,977 |
32,618 |
| 부가세대급금 |
807,040 |
721,861 |
| 소계 |
1,490,049 |
1,402,413 |
| <기타비유동자산> |
| 종업원대여금 |
15,000 |
23,600 |
| 합계 |
1,505,049 |
1,426,013 |
10. 종속기업투자(1) 당기말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 회사명 |
취득원가 |
소유지분율 |
결산월 |
| DAEWON INTERNATIONAL AMERICA CO.,LTD.(*) |
227,725 |
100.00% |
2024.12.31 |
| 대원상해유한공사
(*)
|
241,080 |
100.00% |
2024.12.31 |
| DAEWON CHEMICAL VINA CO.,LTD. |
23,257,472 |
100.00% |
2024.12.31 |
| DAFENG DAEWON AUTOMOTIVE CO.,LTD. |
740,890 |
100.00% |
2024.12.31 |
| PT DAEWON ECO INDONESIA |
3,661,798 |
99.00% |
2024.12.31 |
| KODEC S DE RL DE CV |
15,888,866 |
99.99% |
2024.12.31 |
| 합계 |
44,017,831 |
|
|
(*) Daewon International America Co.와 대원상해유한공사는 폐업 등의 사유로 인하여 당기말 현재 100% 손상차손을 인식하고 있습니다.
(2) 보고기간 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. <당기>
| (단위: 천원) |
| 회사명 |
기초 |
취득 |
처분 |
당기손익에 대한 지분 |
기타포괄손익에 대한 지분 |
이익잉여금에 대한 지분 |
기말 |
| 당기변동에 대한 지분 |
당기손익 재분류 |
배당으로 인한 변동 |
미반영손실 인식 |
| DAEWON INTERNATIONAL AMERICA CO.,LTD. |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 대원상해유한공사 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| PT.DAEWON ECO INDONESIA |
3,465,514 |
- |
- |
1,399,754 |
252,945 |
- |
- |
- |
5,118,213 |
| DAFENG DAEWON AUTOMOTIVE CO.,LTD. |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| DAEWON CHEMICAL VINA CO.,LTD. |
22,015,393 |
- |
- |
(2,069,405) |
1,752,525 |
- |
- |
- |
21,698,513 |
| KODEC S DE RL DE CV |
6,333,972 |
7,445,075 |
- |
(5,027,465) |
(833,523) |
- |
- |
- |
7,918,059 |
| 합계 |
31,814,878 |
7,445,075 |
- |
(5,697,116) |
1,171,947 |
- |
- |
- |
34,734,785 |
<전기>
| (단위: 천원) |
| 회사명 |
기초 |
취득 |
처분 |
당기손익에 대한 지분 |
기타포괄손익에 대한 지분 |
이익잉여금에 대한 지분 |
기말 |
| 당기변동에 대한 지분 |
당기손익 재분류 |
배당으로 인한 변동 |
미반영손실 인식 |
| DAEWON INTERNATIONAL AMERICA CO.,LTD. |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 대원상해유한공사 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| PT.DAEWON ECO INDONESIA |
3,095,935 |
- |
- |
137,830 |
231,749 |
- |
- |
- |
3,465,514 |
| DAFENG DAEWON AUTOMOTIVE CO.,LTD. |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| DAEWON CHEMICAL VINA CO.,LTD. |
25,577,524 |
- |
- |
(741,884) |
(106,047) |
- |
(2,714,200) |
- |
22,015,393 |
| KODEC S DE RL DE CV |
- |
8,443,791 |
- |
(2,227,606) |
117,787 |
- |
- |
- |
6,333,972 |
| 합계 |
28,673,460 |
8,443,791 |
- |
(2,831,661) |
243,489 |
- |
(2,714,200) |
- |
31,814,879 |
(3) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위: 천원) |
| 회사명 |
유동자산 |
비유동자산 |
유동부채 |
비유동부채 |
매출액 |
당기손익 |
기타포괄손익 |
총포괄손익 |
| DAEWON INTERNATIONAL AMERICA CO.,LTD. |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 대원상해유한공사 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| PT.DAEWON ECO INDONESIA |
4,757,416 |
1,963,647 |
1,527,405 |
23,245 |
7,758,449 |
1,408,624 |
252,945 |
1,661,569 |
| DAFENG DAEWON AUTOMOTIVE CO.,LTD. |
224,611 |
24 |
1,500,363 |
- |
73,120 |
(16,792) |
(128,751) |
(145,543) |
| DAEWON CHEMICAL VINA CO.,LTD. |
50,789,049 |
5,435,518 |
34,360,740 |
25,419 |
59,317,751 |
(2,237,477) |
1,752,525 |
(484,952) |
| KODEC S DE RL DE CV |
17,076,045 |
13,060,515 |
15,763,052 |
6,035,342 |
12,790,305 |
(4,733,988) |
(833,618) |
(5,567,606) |
| 합계 |
72,847,120 |
20,459,704 |
53,151,560 |
6,084,006 |
79,939,625 |
(5,579,633) |
1,043,101 |
(4,536,532) |
<전기>
| (단위: 천원) |
| 회사명 |
유동자산 |
비유동자산 |
유동부채 |
비유동부채 |
매출액 |
당기손익 |
기타포괄손익 |
총포괄손익 |
| DAEWON INTERNATIONAL AMERICA CO.,LTD. |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 대원상해유한공사 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| PT.DAEWON ECO INDONESIA |
2,583,846 |
1,939,154 |
1,016,711 |
- |
4,141,592 |
70,223 |
234,090 |
304,313 |
| DAFENG DAEWON AUTOMOTIVE CO.,LTD. |
231,604 |
233 |
1,362,023 |
- |
93,872 |
(3,485) |
3,802 |
318 |
| DAEWON CHEMICAL VINA CO.,LTD. |
39,080,220 |
5,131,984 |
21,888,844 |
- |
56,319,082 |
(504,092) |
(106,047) |
(610,139) |
| KODEC S DE RL DE CV |
3,248,019 |
12,784,505 |
2,346,931 |
7,224,796 |
- |
(2,102,495) |
117,811 |
(1,984,684) |
| 합계 |
45,143,689 |
19,855,875 |
26,614,508 |
7,224,796 |
60,554,546 |
(2,539,849) |
249,656 |
(2,290,193) |
(4) 보고기간 중 종속기업에 대한 지분 조정내역은 다음과 같습니다.<당기>
| (단위: 천원) |
| 회사명 |
순자산 |
지분율 |
순자산지분금액 |
미실현손익 |
누적미반영손실 |
기말 장부금액 |
| DAEWON INTERNATIONAL AMERICA CO.,LTD. |
- |
100.00% |
- |
- |
- |
- |
| 대원상해유한공사 |
- |
100.00% |
- |
- |
- |
- |
| PT.DAEWON ECO INDONESIA |
5,170,413 |
99.00% |
5,118,709 |
(497) |
- |
5,118,213 |
| DAFENG DAEWON AUTOMOTIVE CO.,LTD. |
(1,275,729) |
100.00% |
(1,275,729) |
- |
1,275,729 |
- |
| DAEWON CHEMICAL VINA CO.,LTD. |
21,838,408 |
100.00% |
21,838,408 |
(139,895) |
- |
21,698,513 |
| KODEC S DE RL DE CV |
8,338,165 |
99.99% |
8,337,331 |
(419,272) |
- |
7,918,059 |
| 합계 |
34,071,258 |
|
34,018,720 |
(559,664) |
1,275,729 |
34,734,785 |
<전기>
| (단위: 천원) |
| 회사명 |
순자산 |
지분율 |
순자산지분금액 |
미실현손익 |
누적미반영손실 |
기말 장부금액 |
| DAEWON INTERNATIONAL AMERICA CO.,LTD. |
- |
100.00% |
- |
- |
- |
- |
| 대원상해유한공사 |
- |
100.00% |
- |
- |
- |
- |
| PT.DAEWON ECO INDONESIA |
3,506,289 |
99.00% |
3,471,227 |
(5,713) |
- |
3,465,514 |
| DAFENG DAEWON AUTOMOTIVE CO.,LTD. |
(1,130,185) |
100.00% |
(1,130,185) |
- |
1,130,185 |
- |
| DAEWON CHEMICAL VINA CO.,LTD. |
22,323,360 |
100.00% |
22,323,360 |
(307,967) |
- |
22,015,393 |
| KODEC S DE RL DE CV |
6,460,796 |
99.98% |
6,459,504 |
(125,532) |
- |
6,333,972 |
| 합계 |
31,160,260 |
|
31,123,906 |
(439,212) |
1,130,185 |
31,814,879 |
11. 관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 관계기업 현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 회사명 |
취득원가 |
지분율 |
기말장부가액 |
업종 |
소재지 |
결산월 |
| 팜크린에너지 |
1,993,719 |
24.28% |
- |
자원개발 |
한국 |
2024.12.31 |
| CMC |
1,824,570 |
21.00% |
- |
자원개발 |
캐나다 |
2024.12.31 |
팜크린에너지와 CMC는 전기이전에 전액 손상을 인식하여 기말장부가액은 없습니다.
(2) 보고기간 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 회사명 |
당기 |
전기 |
| 취득원가 |
순자산지분가액 |
장부금액 |
손상차손누계 |
취득원가 |
순자산지분가액 |
장부금액 |
손상차손누계 |
| 팜크린에너지 |
1,993,719 |
(41,059) |
- |
1,993,719 |
1,993,719 |
(41,059) |
- |
1,993,719 |
| CMC |
1,824,570 |
- |
- |
1,824,570 |
1,824,570 |
- |
- |
1,824,570 |
| 합계 |
3,818,289 |
(41,059) |
- |
3,818,289 |
3,818,289 |
(41,059) |
- |
3,818,289 |
상기
관계기업의
경우 결산 재무제표를 미입수함에 따라 당기 순자산가액을 기재하지 아니하였습니다.
(3) 지분법적용을 중지하여 인식하지 못한 투자자지분의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 기업명 |
당기 |
전기 |
| 당기 |
당기누계 |
전기 |
전기누계 |
| 팜크린에너지 |
- |
(41,059) |
(710) |
(41,059) |
(4) 관계기업투자는 비상장 지분증권으로서 시장가격이 존재하지 않습니다.
12. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위: 천원) |
| 구분 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
손상차손누계액 |
정부보조금 |
장부금액 |
| 토지 |
34,089,743 |
- |
- |
- |
34,089,743 |
| 건물 |
5,245,252 |
4,374,060 |
- |
- |
871,193 |
| 구축물 |
5,428,021 |
4,547,897 |
176,261 |
3,556 |
700,308 |
| 기계장치 |
32,547,183 |
31,199,001 |
903,794 |
2,960 |
441,428 |
| 차량운반구 |
961,154 |
890,264 |
- |
- |
70,890 |
| 공구와기구 |
6,941,549 |
6,597,599 |
74,341 |
- |
269,609 |
| 비품 |
2,715,641 |
2,661,711 |
6,564 |
- |
47,366 |
| 건설중인자산 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 합계 |
87,928,542 |
50,270,530 |
1,160,959 |
6,516 |
36,490,537 |
<전기>
| (단위: 천원) |
| 구분 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
손상차손누계액 |
정부보조금 |
장부금액 |
| 토지 |
36,436,633 |
- |
- |
- |
36,436,633 |
| 건물 |
5,659,711 |
4,550,495 |
- |
- |
1,109,216 |
| 구축물 |
5,428,021 |
4,485,271 |
176,261 |
3,889 |
762,600 |
| 기계장치 |
32,426,231 |
31,064,425 |
903,794 |
11,441 |
446,571 |
| 차량운반구 |
1,072,379 |
942,137 |
- |
- |
130,242 |
| 공구와기구 |
7,035,902 |
6,603,277 |
74,341 |
285 |
358,000 |
| 비품 |
2,715,641 |
2,646,094 |
6,564 |
- |
62,983 |
| 건설중인자산 |
48,000 |
- |
- |
- |
48,000 |
| 합계 |
90,822,518 |
50,291,699 |
1,160,959 |
15,615 |
39,354,245 |
(2) 보고기간 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위: 천원) |
| 구분 |
토지 |
건물 |
구축물 |
기계장치 |
차량운반구 |
공구와기구 |
비품 |
건설중인자산 |
합계 |
| 기초 |
36,436,633 |
1,109,216 |
762,600 |
446,571 |
130,242 |
358,000 |
62,983 |
48,000 |
39,354,245 |
| 증가 |
- |
- |
- |
160,000 |
- |
16,780 |
- |
- |
176,780 |
| 취득 |
- |
- |
- |
112,000 |
- |
16,780 |
- |
- |
128,780 |
| 기타증가 |
- |
- |
- |
48,000 |
- |
- |
- |
- |
48,000 |
| 감소 |
2,346,890 |
238,023 |
62,292 |
165,143 |
59,351 |
105,171 |
15,617 |
48,000 |
3,040,489 |
| 처분 |
- |
- |
- |
1,402 |
14,450 |
2,377 |
- |
- |
18,229 |
| 감가상각(주1) |
- |
76,088 |
62,292 |
163,741 |
44,902 |
102,794 |
15,617 |
- |
465,434 |
| 기타감소 |
2,346,890 |
161,935 |
- |
- |
- |
- |
- |
48,000 |
2,556,826 |
| 기말 |
34,089,743 |
871,193 |
700,308 |
441,428 |
70,890 |
269,609 |
47,366 |
- |
36,490,537 |
(주1) 감가상각비 중 판관비로 인식된 감가상각비는 50백만원이며, 제조원가에 포함된 감가상각비는 415백만원입니다.<전기>
| (단위: 천원) |
| 구분 |
토지 |
건물 |
구축물 |
기계장치 |
차량운반구 |
공구와기구 |
비품 |
건설중인자산 |
합계 |
| 기초 |
36,436,633 |
1,196,282 |
825,400 |
506,803 |
136,438 |
505,288 |
77,575 |
10,000 |
39,694,419 |
| 증가 |
- |
- |
- |
109,300 |
75,951 |
6,100 |
3,000 |
48,000 |
242,351 |
| 취득 |
- |
- |
- |
99,300 |
75,951 |
6,100 |
3,000 |
48,000 |
232,351 |
| 기타증가 |
- |
- |
- |
10,000 |
- |
- |
- |
- |
10,000 |
| 감소 |
- |
87,066 |
62,800 |
169,532 |
82,147 |
153,388 |
17,592 |
10,000 |
582,525 |
| 처분 |
- |
- |
- |
5,010 |
38,799 |
8,280 |
- |
- |
52,089 |
| 감가상각(*) |
- |
87,066 |
62,800 |
164,522 |
43,348 |
145,108 |
17,592 |
- |
520,436 |
| 기타감소 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
10,000 |
10,000 |
| 기말 |
36,436,633 |
1,109,216 |
762,600 |
446,571 |
130,242 |
358,000 |
62,983 |
48,000 |
39,354,245 |
(주1) 감가상각비 중 판관비로 인식된 감가상각비는 48백만원이며, 제조원가에 포함된 감가상각비는 473백만원입니다.(3) 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 부채에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석37참조).
(4) 보고기간종료일 현재 유형자산 관련 기타사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 사용중인 감가상각완료 유형자산(*) |
46,951,241 |
46,274,857 |
(*) 사용중인 감가상각완료 유형자산의 취득가액에 해당됩니다.
13. 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.<당기>
| (단위: 천원) |
| 구분 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
장부금액 |
| 토지 |
9,633,060 |
- |
9,633,060 |
| 건물 |
1,359,950 |
614,956 |
744,993 |
| 합계 |
10,993,010 |
614,956 |
10,378,053 |
<전기>
| (단위: 천원) |
| 구분 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
장부금액 |
| 토지 |
7,286,170 |
- |
7,286,170 |
| 건물 |
945,491 |
331,695 |
613,796 |
| 합계 |
8,231,660 |
331,695 |
7,899,965 |
(2) 보고기간 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.<당기>
| (단위: 천원) |
| 구분 |
토지 |
건물 |
합계 |
| 기초 |
7,286,170 |
613,796 |
7,899,965 |
| 대체(주1) |
2,346,890 |
161,935 |
2,508,826 |
| 감소 |
- |
30,738 |
30,738 |
| 감가상각 |
- |
30,738 |
30,738 |
| 기말 |
9,633,060 |
744,993 |
10,378,053 |
당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 282,000천원이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운용비용(유지와 보수비용 포함)은 30,738천원입니다.(주1) 유형자산으로부터의 대체금액입니다.<전기>
| (단위: 천원) |
| 구분 |
토지 |
건물 |
합계 |
| 기초 |
7,286,170 |
634,306 |
7,920,476 |
| 증가 |
- |
- |
- |
| 감소 |
- |
20,510 |
20,510 |
| 감가상각 |
- |
20,510 |
20,510 |
| 기말 |
7,286,170 |
613,796 |
7,899,965 |
전기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 146,000천원이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운용비용(유지와 보수비용 포함)은 20,510천원입니다.(3)
당사의 투자부동산은 연결회사가 보유하고 있는 토지 및 건물로 임대목적으로 사용되고 있어 투자부동산으로 분류하고 있으나, 비교할 만한 시장거래의 발생빈도가 낮고 신뢰성 있는 공정가치의 대체적 추정방법이 가능하지 않아, 공정가치를 신뢰성 있게 결정할 수 없습니다.(4) 투자부동산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 부채에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석37참조).
14. 리스사용권자산 및 리스부채(1) 보고기간종료일 현재 리스사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.<당기>
| (단위: 천원) |
| 구분 |
취득금액 |
감가상각누계액 |
장부금액 |
| 부동산 |
3,453 |
(1,727) |
1,727 |
| 차량운반구 |
43,712 |
(24,656) |
19,056 |
| 합계 |
47,165 |
(26,383) |
20,782 |
<전기>
| (단위: 천원) |
| 구분 |
취득금액 |
감가상각누계액 |
장부금액 |
| 부동산 |
36,851 |
(1,535) |
35,316 |
| 차량운반구 |
99,342 |
(46,087) |
53,255 |
| 합계 |
136,193 |
(47,622) |
88,571 |
(2) 보고기간 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.<당기>
| (단위: 천원) |
| 구분 |
기초 |
취득 |
감소 |
감가상각 |
기말 |
| 부동산 |
35,316 |
16,995 |
(41,021) |
(9,563) |
1,727 |
| 차량운반구 |
53,255 |
10,834 |
(28,617) |
(16,417) |
19,056 |
| 합계 |
88,571 |
27,829 |
(69,638) |
(25,980) |
20,782 |
<전기>
| (단위: 천원) |
| 구분 |
기초 |
취득 |
감소 |
감가상각 |
기말 |
| 부동산 |
17,113 |
36,851 |
- |
(18,648) |
35,316 |
| 차량운반구 |
107,459 |
16,262 |
(26,770) |
(43,695) |
53,255 |
| 합계 |
124,572 |
53,113 |
(26,770) |
(62,343) |
88,571 |
(3) 당기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.<당기>
| (단위: 천원) |
| 구분 |
기초 |
취득(해지) |
이자비용 |
지급 |
기말 |
유동 |
비유동 |
| 리스부채 |
89,563 |
(41,809) |
951 |
(27,366) |
21,338 |
17,538 |
3,801 |
<전기>
| (단위: 천원) |
| 구분 |
기초 |
취득(해지) |
이자비용 |
지급 |
기말 |
유동 |
비유동 |
| 리스부채 |
125,972 |
25,892 |
2,499 |
(64,800) |
89,563 |
53,244 |
36,319 |
(4) 보고기간 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 리스부채에서 발생한 현금유출 |
27,366 |
64,800 |
| 단기리스 관련 비용 |
9,220 |
3,660 |
| 소액자산 리스 관련 비용 |
4,313 |
6,606 |
| 총현금유출액 |
40,899 |
75,066 |
(5) 당기말 현재 리스계약에 따라 향후에 지급할 것으로 예상되는 리스료와 현재가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
리스료 |
현재가치 |
| 1년 이내 |
17,676 |
17,538 |
| 1년 초과 5년 미만 |
4,320 |
3,801 |
| 최소리스료 합계 |
21,996 |
21,338 |
15. 무형자산
(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위: 천원) |
| 구분 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
손상차손누계액 |
정부보조금 |
장부금액 |
| 산업재산권 |
119,991 |
88,945 |
- |
- |
31,046 |
| 개발비 |
4,325,741 |
2,220,136 |
1,306,335 |
799,270 |
1 |
| 합계 |
4,445,733 |
2,309,081 |
1,306,335 |
799,270 |
31,047 |
<전기>
| (단위: 천원) |
| 구분 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
손상차손누계액 |
정부보조금 |
장부금액 |
| 산업재산권 |
119,991 |
80,794 |
- |
- |
39,197 |
| 개발비(주1) |
4,325,741 |
2,220,136 |
1,306,335 |
799,270 |
1 |
| 합계 |
4,445,733 |
2,300,930 |
1,306,335 |
799,270 |
39,198 |
(주1) 전기 이전에 개발비는 자산의 인식요건을 충족하지 못하여 1,306,335천원의 손상을 인식하였습니다.
(2) 보고기간 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.<당기>
| (단위: 천원) |
| 구분 |
산업재산권 |
개발비 |
합계 |
| 기초 |
39,197 |
1 |
39,198 |
| 상각 |
(8,151) |
- |
(8,151) |
| 기말 |
31,046 |
1 |
31,047 |
<전기>
| (단위: 천원) |
| 구분 |
산업재산권 |
개발비 |
합계 |
| 기초 |
42,553 |
1 |
42,554 |
| 취득 |
3,764 |
- |
3,764 |
| 상각 |
(7,120) |
- |
(7,120) |
| 기말 |
39,197 |
1 |
39,198 |
(3) 보고기간 중 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 판매비와관리비 |
8,095 |
7,064 |
| 매출원가 |
56 |
57 |
| 합계 |
8,151 |
7,120 |
(4) 보고기간 중 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
계정과목 |
당기 |
전기 |
| 판매비와관리비 |
경상연구개발비 |
660,324 |
1,043,775 |
| 매출원가 |
경상연구개발비 |
7,295 |
24,098 |
| 합계 |
667,619 |
1,067,873 |
(5) 무형자산 중 권리가 제한되어 있거나 부채에 대하여 담보로 제공되어 있는 자산은 없습니다.
16. 판매보증자산 보고기간 중 판매보증자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초 |
101,069 |
163,348 |
| 설정(환입) |
12,513 |
39,709 |
| 사용 |
(35,433) |
(101,989) |
| 기말 |
78,148 |
101,069 |
| 유동성 |
34,545 |
24,987 |
| 비유동성 |
43,603 |
76,082 |
회사는 보증수리기간 내의 정상적 수리 또는 비경상적인 교체를 위하여 장래에 예상되는 비용에 대하여 원료 생산업체에 대해 청구가능한 예상액에 대하여 판매보증자산으로 인식하고 있습니다.17. 정부보조금(1) 보고기간 중 정부보조금의 수령 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
배부처 |
당기 |
전기 |
회계처리 |
정부보조금내용 |
| 연구비 |
산업통상자원부 |
115,303 |
158,956 |
국고보조금 수령시 연구비 처리 |
국고보조 |
(2) 보고기간 중 자산취득과 관련된 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.<당기>
| (단위: 천원) |
| 과목 |
기초 |
증가 |
감소(주1) |
기말 |
| 구축물 |
3,889 |
- |
333 |
3,556 |
| 기계장치 |
11,441 |
- |
8,481 |
2,960 |
| 공구와기구 |
285 |
- |
285 |
- |
| 합계 |
15,615 |
- |
9,099 |
6,516 |
(주1) 기중 감소액은 감가상각비와 상계된 금액에 해당됩니다.
<전기>
| (단위: 천원) |
| 과목 |
기초 |
증가 |
감소(주1) |
기말 |
| 구축물 |
4,222 |
- |
333 |
3,889 |
| 기계장치 |
20,896 |
- |
9,455 |
11,441 |
| 공구와기구 |
1,421 |
- |
1,136 |
285 |
| 합계 |
26,539 |
- |
10,925 |
15,615 |
(주1) 기중 감소액은 감가상각비와 상계된 금액에 해당됩니다.
18. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 매입채무 |
36,313,054 |
17,058,523 |
| 단기기타채무 |
|
|
| 미지급금 |
1,237,079 |
1,149,724 |
| 미지급비용 |
485,823 |
390,151 |
| 예수금 |
65,103 |
62,190 |
| 예수보증금 |
310,000 |
100,000 |
| 장기기타채무 |
|
|
| 장기종업원급여부채 |
102,858 |
127,745 |
| 장기미지급금 |
264,740 |
226,306 |
| 합계 |
38,778,657 |
19,114,639 |
19. 계약부채(1) 보고기간종료일 현재 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 계약부채 |
- |
- |
(2) 보고기간 중 계약부채로부터 인식한 수익금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 수익 |
- |
92,852 |
20. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
차입처 |
연이자율 |
만기일 |
당기 |
전기 |
| 유동성장기차입금 |
| 원화장기차입금 |
우리은행 |
5.31% |
2025-01-17 |
1,100,000 |
200,000 |
| 소계 |
|
1,100,000 |
200,000 |
| 기타단기차입금 |
| 운전자금 |
국민은행 |
6.33% |
2025-06-15 |
2,000,000 |
2,000,000 |
| 운전자금 |
국민은행 |
5.11% |
2025-04-28 |
5,000,000 |
5,000,000 |
| 운영자금 |
우리은행 |
4.96%~5.28% |
2025-03-20~2025-06-23 |
20,700,000 |
19,200,000 |
| 운영자금 |
산업은행 |
7.58% |
2025-07-01 |
8,750,000 |
9,000,000 |
| 운영자금 |
신한은행 |
7.07% |
2025-10-31 |
800,000 |
900,000 |
| 운영자금 |
기업은행 |
5.81% |
2025-01-25 |
3,000,000 |
3,000,000 |
| 운영자금 |
상상인저축 |
9.00% |
2025-10-02 |
999,997 |
- |
| 소계 |
|
41,249,997 |
39,100,000 |
| 합계 |
|
42,349,997 |
39,300,000 |
(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
차입처 |
연이자율 |
만기일 |
당기 |
전기 |
상환방법 |
| 원화장기차입금 |
우리은행 |
5.31% |
2025-01-17 |
1,100,000 |
1,300,000 |
분할상환 |
| 원화장기차입금 |
농협은행 |
6.00% |
2026-03-15 |
5,000,000 |
5,000,000 |
만기일시상환 |
| 합계 |
6,100,000 |
6,300,000 |
|
| 유동성대체액 |
(1,100,000) |
(200,000) |
|
| 비유동성잔액 |
5,000,000 |
6,100,000 |
|
(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
금액 |
| 1년이내 |
1,100,000 |
| 1년초과 2년이내 |
5,000,000 |
| 합계 |
6,100,000 |
상기 현금흐름은 현재가치할인을 고려하지 아니한 금액입니다.
21. 퇴직급여부채(1) 보고기간종료일 현재 퇴직급여부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 확정급여채무 현재가치 |
1,241,879 |
1,215,430 |
| 사외적립자산 공정가치 |
(18,303) |
(19,246) |
| 기타 |
(9,661) |
(9,661) |
| 합계 |
1,213,915 |
1,186,523 |
(2) 확정급여채무보고기간 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초 |
1,215,430 |
2,338,375 |
| 근무원가 |
228,296 |
382,696 |
| 이자원가 |
48,839 |
115,890 |
| 재측정요소: |
|
|
| 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 |
- |
- |
| 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 |
27,631 |
95,933 |
| 기타사항에 의한 효과 |
24,581 |
94,994 |
| 급여지급액 |
(302,899) |
(1,812,458) |
| 기말 |
1,241,879 |
1,215,430 |
(3) 사외적립자산1) 보고기간 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초 |
19,246 |
87,470 |
| 이자수익 |
773 |
4,354 |
| 재측정요소: |
|
|
| 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) |
(252) |
(2,477) |
| 사용자의 기여금 |
- |
- |
| 급여지급액 |
(1,464) |
(70,101) |
| 기말 |
18,303 |
19,246 |
2) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 정기예금 등 |
18,303 |
19,246 |
3) 보고기간 중 사외적립자산의 실제수익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 사외적립자산의 실제수익 |
520 |
1,877 |
(4) 총비용1) 보고기간 중 당기손익으로 인식한 총비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 당기근무원가 |
228,296 |
382,696 |
| 순이자손익 |
48,067 |
111,536 |
| 합계 |
276,363 |
494,233 |
2) 보고기간 중 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 제조원가 |
66,422 |
104,515 |
| 판매비와관리비 |
209,941 |
389,718 |
| 합계 |
276,363 |
494,233 |
(5) 보험수리적가정1) 보험수리적가정의 주요 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 할인율 |
3.72% |
4.29% |
| 미래임금상승률 |
4.02% |
4.00% |
2) 보고기간종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
금액 |
비율(기본가정 대비) |
| 할인율: |
|
|
| 1%증가 |
(1,195,080) |
96.23% |
| 1%감소 |
1,293,655 |
104.17% |
| 임금상승율: |
|
|
| 1%증가 |
1,294,093 |
104.20% |
| 1%감소 |
(1,193,841) |
96.13% |
3) 보고기간 말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 4.1년입니다.
(7) 당기말 현재 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 연금 급여지급액의 만기분석 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
1년미만 |
1년-2년미만 |
2년-5년미만 |
5년-10년미만 |
10년이상 |
합계 |
| 급여지급액 |
154,569 |
230,898 |
641,100 |
221,399 |
219,179 |
1,467,145 |
(8) 보고기간 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 제조원가 |
19,237 |
602,275 |
| 판매비와관리비 |
224,613 |
306,851 |
| 합계 |
243,849 |
909,126 |
22. 충당부채보고기간 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 금융보증부채 |
판매보증충당부채 |
금융보증부채 |
판매보증충당부채 |
| 기초 |
258,367 |
2,210,590 |
303,141 |
1,899,683 |
| 설정(환입) |
102,253 |
1,517,774 |
405,132 |
682,601 |
| 사용 |
- |
(1,950,666) |
(449,906) |
(371,694) |
| 기말 |
360,621 |
1,777,697 |
258,367 |
2,210,590 |
| 유동성 |
360,621 |
615,092 |
258,367 |
958,917 |
| 비유동성 |
- |
1,162,605 |
- |
1,251,673 |
회사는 종속회사 관련 지급보증액에 대한 손실액을 공정가치로 측정하여 금융보증부채로 계상하고 있으며, 당기말 현재 제3자에 대한 변제예상금액은 없을 것으로 추정하고 있습니다. 또한, 판매한 재고자산과 관련하여 보증수리기간 내의 정상적 제품수리 및 비경상적인 제품개체 등을 위하여 장래에 예상되는 보증비를 판매보증충당부채로 설정하고 있습니다.
23. 기타유동부채
보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 선수금 |
548,740 |
65,783 |
24. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원, 주) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 발행할주식의 총수 |
100,000,000 |
100,000,000 |
| 1주당 액면금액(원) |
500 |
500 |
| 발행한 주식수 |
41,249,152 |
41,249,152 |
| 보통주자본금 |
20,624,576 |
20,624,576 |
2) 보고기간 중 자본금의 변동은 없습니다.
(2) 자본잉여금1) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 주식발행초과금 |
21,611,145 |
21,611,145 |
| 재평가적립금 |
851,496 |
851,496 |
| 기타자본잉여금 |
21,324 |
21,324 |
| 합계 |
22,483,965 |
22,483,965 |
2) 보고기간 중 자본잉여금의 변동은 없습니다.
25. 기타자본
(1) 보고기간종료일 현재 기타자본의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 자기주식 |
902,244 |
902,244 |
(2) 보고기간 중 자기주식의 변동내역은 없습니다.
26. 기타포괄손익누계액(1) 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 지분법자본변동 |
4,982,880 |
3,810,932 |
(2) 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.<당기>
| (단위: 천원) |
| 구분 |
기초 |
증가(감소) |
기말 |
| 지분법자본변동 |
3,810,932 |
1,171,947 |
4,982,880 |
<전기>
| (단위: 천원) |
| 구분 |
기초 |
증가(감소) |
기말 |
| 지분법자본변동 |
3,567,443 |
243,489 |
3,810,932 |
27. 이익잉여금(결손금)
(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| <법정적립금> |
| 이익준비금(주1) |
3,183,232 |
3,183,232 |
| <임의적립금> |
| 기업합리화적립금 |
1,087,218 |
1,087,218 |
| 연구및인력개발준비금 |
1,000,000 |
1,000,000 |
| 소계 |
2,087,218 |
2,087,218 |
| 미처분이익잉여금(결손금) |
(11,752,177) |
1,513,484 |
| 합계 |
(6,481,728) |
6,783,934 |
(주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.
(2) 이익잉여금(결손금)처분계산서
| 제51기 |
2024년 1월 1일 |
부터 |
제50기 |
2023년 1월 1일 |
부터 |
| 2024년 12월 31일 |
까지 |
2023년 12월 31일 |
까지 |
| 처분예정일 |
2025년 3월 28일 |
|
처분확정일 |
2024년 3월 29일 |
|
| 과 목 |
제 51(당) 기 |
제 50(전) 기 |
| 미처분이익잉여금(결손금) |
|
(11,752,177,469) |
|
1,513,484,331 |
| 전기이월미처분이익잉여금 |
1,513,484,331 |
|
10,903,885,903 |
|
| 확정급여의 재측정요소 |
(41,499,365) |
|
(152,982,162) |
|
| 당기순손실 |
(13,224,162,435) |
|
(9,237,419,410) |
|
| 임의적립금등의 이입액 |
|
- |
|
- |
| 이익잉여금처분액 |
|
- |
|
- |
| 차기이월미처분이익잉여금(결손금) |
|
(11,752,177,469) |
|
1,513,484,331 |
28. 매출액 및 매출원가(1) 보고기간 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 제품매출액 |
42,363,310 |
48,617,515 |
| 상품매출액 |
57,305,741 |
68,198,892 |
| 기타매출액 |
687,475 |
420,064 |
| 합계 |
100,356,526 |
117,236,471 |
(2) 보고기간 중 이전시기에 따른 수익 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 한 시점에 인식하는 수익 |
|
|
| 제품매출액 |
39,136,251 |
46,353,077 |
| 상품매출액 |
57,305,741 |
68,206,690 |
| 기간에 걸쳐 인식하는 수익 |
|
|
| 임가공매출액 |
3,227,060 |
3,284,590 |
| 용역매출액 |
687,474 |
420,064 |
| 합계 |
100,356,526 |
118,264,421 |
(3) 보고기간 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 제품매출원가 |
38,991,846 |
48,932,683 |
| 상품매출원가 |
50,819,854 |
60,802,135 |
| 합계 |
89,811,700 |
109,734,818 |
29. 판매비와 관리비
보고기간 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 급여 |
3,298,917 |
3,001,487 |
| 퇴직급여 |
434,554 |
694,019 |
| 복리후생비 |
401,200 |
338,261 |
| 임차료 |
18,876 |
18,122 |
| 접대비 |
99,921 |
165,452 |
| 감가상각비 |
90,506 |
65,330 |
| 무형자산상각비 |
8,095 |
7,064 |
| 세금과공과 |
243,599 |
239,977 |
| 광고선전비 |
6,545 |
46,850 |
| 여비교통비 |
273,502 |
466,896 |
| 통신비 |
49,548 |
53,448 |
| 수선비 |
41,086 |
31,594 |
| 보험료 |
66,677 |
59,237 |
| 지급수수료 |
850,483 |
831,516 |
| 차량유지비 |
77,077 |
69,120 |
| 운반비 |
233,196 |
311,105 |
| 도서인쇄비 |
6,477 |
7,602 |
| 소모품비 |
34,701 |
59,003 |
| 교육훈련비 |
950 |
1,219 |
| 견본비 |
1,999,145 |
1,208,609 |
| 경상연구개발비 |
660,324 |
1,043,775 |
| 수출제비용 |
3,870,292 |
974,679 |
| 해외지사관리비 |
270,582 |
104,515 |
| 대손상각비(대손충당금환입) |
(435,939) |
1,137,656 |
| 판매보증비 |
1,505,667 |
593,583 |
| 합계 |
14,105,982 |
11,530,119 |
30. 기타수익 및 기타비용(1) 보고기간 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 외화환산이익 |
2,241,586 |
278,192 |
| 외환차익 |
2,589,810 |
3,311,619 |
| 임대료수익 |
282,000 |
- |
| 보험금수익 |
9,955 |
- |
| 지급보증손실환입 |
- |
303,141 |
| 지급보증이익 |
408,197 |
350,309 |
| 유형자산처분이익 |
49,624 |
98,207 |
| 잡이익 |
717,534 |
43,562 |
| 합계 |
6,298,707 |
4,385,031 |
(2) 보고기간 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 외화환산손실 |
1,579,935 |
295,185 |
| 외환차손 |
1,805,361 |
3,102,691 |
| 기부금 |
17,000 |
9,500 |
| 유형자산처분손실 |
810 |
- |
| 유형자산폐기손실 |
204 |
1 |
| 지급보증비용 |
408,197 |
350,309 |
| 잡손실 |
9,476 |
13,445 |
| 합계 |
3,820,982 |
3,771,131 |
31. 금융수익 및 금융비용
(1) 보고기간 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 이자수익 |
112,953 |
211,371 |
(2) 보고기간 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 이자비용 |
2,806,666 |
1,703,714 |
32. 법인세비용(1) 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 법인세부담액 |
- |
- |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 |
(332,367) |
142,061 |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 |
10,965 |
40,421 |
| 법인세비용(수익) |
(321,402) |
182,483 |
| 계속영업법인세비용(수익) |
529,501 |
180,896 |
| 중단영업법인세비용(수익) |
(850,903) |
1,586 |
(2) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 확정급여제도의 재측정요소 |
10,965 |
40,421 |
(3) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 계속영업 법인세비용차감전순손익 |
(9,474,260) |
(7,738,569) |
| 중단영업 법인세비용차감전순손익 |
(4,071,304) |
(1,316,368) |
| 법인세비용차감전순손익 |
(13,545,564) |
(9,054,937) |
| 적용세율(20.9%)에 따른 법인세 |
(2,831,023) |
(1,892,481) |
| 조정사항 |
|
|
| 비공제비용 |
- |
77,759 |
| 이연법인세미인식 효과 |
2,509,621 |
1,992,426 |
| 기타 |
- |
4,779 |
|
법인세비용(수익)
|
(321,402) |
182,483 |
| 계속영업 법인세비용(수익) |
529,501 |
180,897 |
| 중단영업 법인세비용(수익) |
(850,903) |
1,586 |
| 평균유효세율 |
(*) |
(*) |
(*) 법인세비용차감전순이익이 부(-)의 금액이므로 유효세율을 계산하지 아니하였습니다.
(4) 보고기간종료일 현재 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| 구분 |
기초 |
당기손익반영 |
자본반영 |
기말 |
| 대손충당금 |
4,797,654 |
748,218 |
- |
5,545,872 |
| 재고평가충당금 |
693,929 |
(103,180) |
- |
590,749 |
| 퇴직급여부채 |
247,983 |
(5,240) |
10,965 |
253,708 |
| 토지재평가차액 |
(5,805,003) |
- |
- |
(5,805,003) |
| 기타 |
884,783 |
(318,396) |
- |
566,387 |
| 합계 |
819,346 |
321,402 |
10,965 |
1,151,713 |
<전기>
| 구분 |
기초 |
당기손익반영 |
자본반영 |
기말 |
| 대손충당금 |
4,582,346 |
174,887 |
40,421 |
4,797,654 |
| 재고평가충당금 |
645,460 |
48,469 |
- |
693,929 |
| 퇴직급여부채 |
470,379 |
(222,396) |
- |
247,983 |
| 토지재평가차액 |
(5,832,779) |
27,775 |
- |
(5,805,003) |
| 기타 |
1,096,000 |
(211,217) |
- |
884,783 |
| 합계 |
961,407 |
(182,483) |
40,421 |
819,346 |
(5) 이연법인세자산으로 인식하지 아니한 내역은 다음과 같으며, 이연법인세부채로 인식하지 아니한 일시적차이는 없습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 차감할일시적차이(주1) |
26,826,522 |
22,248,354 |
| 이월결손금 |
19,795,268 |
13,664,437 |
(주1) 종속기업투자와 관련하여 발생한 일시적 차이로서 예측 가능한 미래기간 내에 종속기업투자의 처분가능성이 희박하여 이로 인한 법인세효과를 인식하지 아니하였습니다.(6) 회사는 차기 이후 예상과세소득이 각 회계기간에 소멸되는 차감할 일시적차이를 초과하여 이연법인세 자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다.
33. 비용의 성격별 분류보고기간 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 재고자산증감 |
(5,853,385) |
(6,283,424) |
| 원재료 투입 |
23,512,047 |
24,015,992 |
| 상품매입액 |
51,446,077 |
61,989,887 |
| 급여 |
4,984,004 |
6,799,784 |
| 퇴직급여 |
520,213 |
1,403,359 |
| 복리후생비 |
752,894 |
954,821 |
| 감가상각비 |
514,113 |
603,289 |
| 무형자산상각비 |
16,189 |
7,120 |
| 기타 |
28,025,528 |
31,774,108 |
| 합계(주1) |
103,917,682 |
121,264,937 |
(주1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다.
34. 주당손익
(1) 기본주당순손익
| (단위: 원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 당기순이익(손실) |
(13,224,162,435) |
(9,237,419,410) |
| 계속영업이익(손실) |
(10,003,760,834) |
(7,919,464,854) |
| 중단영업이익(손실) |
(3,220,401,601) |
(1,317,954,556) |
| 가중평균유통보통주식수(주1) |
40,759,592 |
40,759,592 |
| 계속영업주당순이익(손실) |
(245) |
(194) |
| 중단영업주당순이익(손실) |
(79) |
(32) |
(주1) 가중평균유통보통주식수
| (단위: 주) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 발행주식수: |
41,249,152 |
41,249,152 |
| 차감 : 가중평균자기주식수 |
(489,560) |
(489,560) |
| (1) 자기주식(1/1-12/31) |
(489,560) |
(489,560) |
| 가중평균유통보통주식수 |
40,759,592 |
40,759,592 |
(2) 희석주당순손익희석주당순손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당기 및 전기에 회사에 희석성 잠재적보통주는 존재하지 않으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.
35. 현금흐름표(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.(2) 당기순이익에 대한 조정 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 감가상각비 |
522,152 |
603,289 |
| 무형자산상각비 |
8,151 |
7,120 |
| 퇴직급여 |
276,363 |
494,233 |
| 대손상각비 |
3,635,366 |
1,137,656 |
| 판매보증비 |
1,505,261 |
310,907 |
| 외화환산손실 |
1,579,935 |
295,316 |
| 유형자산처분손실 |
810 |
- |
| 유형자산폐기손실 |
204 |
1 |
| 재고자산평가손실 |
483,624 |
473,929 |
| 종속기업의 손익에 대한 지분 |
5,697,116 |
2,831,661 |
| 잡손실 |
- |
1,342 |
| 복리후생비 |
- |
(133,819) |
| 이자비용 |
2,806,666 |
2,665,109 |
| 법인세비용 |
(321,402) |
182,483 |
| 외화환산이익 |
(2,241,586) |
(278,516) |
| 유형자산처분이익 |
(49,624) |
(99,856) |
| 지급보증손실환입 |
- |
(303,141) |
| 잡이익 |
- |
(451) |
| 이자수익 |
(112,953) |
(213,224) |
| 합계 |
13,790,082 |
7,974,037 |
(3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 매출채권의 감소(증가) |
(5,983,857) |
24,460 |
| 선급금의 감소(증가) |
79,694 |
1,234,754 |
| 선급비용의 감소(증가) |
6,463 |
211,558 |
| 선급법인세의 감소(증가) |
13,641 |
(19,046) |
| 부가세대급금의 감소(증가) |
(85,180) |
(658,791) |
| 미수금의 감소(증가) |
10,722 |
(762,704) |
| 재고자산의 감소(증가) |
(4,331,582) |
5,809,495 |
| 판매보증자산의 감소(증가) |
35,433 |
62,280 |
| 매입채무의 증가(감소) |
17,674,609 |
1,482,822 |
| 계약부채의 증가(감소) |
- |
(7,165) |
| 미지급금의 증가(감소) |
87,355 |
(445,814) |
| 미지급비용의 증가(감소) |
94,270 |
(524,498) |
| 선수금의 증가(감소) |
482,957 |
16,175 |
| 예수금의 증가(감소) |
2,912 |
(26,519) |
| 예수금보증금의 증가(감소) |
210,000 |
(110,000) |
| 퇴직금의 지급 |
(302,899) |
(1,812,458) |
| 퇴직연금운용자산의 감소(증가) |
1,464 |
70,101 |
| 장기종업원부채의 증가(감소) |
(24,887) |
(53,250) |
| 장기미지급금의 증가(감소) |
38,434 |
52,985 |
| 판매보증부채의 증가(감소) |
(1,950,666) |
- |
| 합계 |
6,057,938 |
4,544,383 |
(4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 장기금융상품의 유동성대체 |
- |
5,000,000 |
| 장기차입금의 유동성대체 |
1,100,000 |
200,000 |
| 건설중인자산의 본계정대체 |
48,000 |
10,000 |
| 유형자산의 투자부동산대체 |
2,508,826 |
- |
(5) 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기초 |
재무활동현금흐름 |
비현금거래 |
당기말 |
| 유동성대체 |
취득 |
상각 |
| 단기차입금 |
39,100,000 |
2,149,997 |
- |
- |
- |
41,249,997 |
| 유동성장기차입금 |
200,000 |
(200,000) |
1,100,000 |
- |
- |
1,100,000 |
| 장기차입금 |
6,100,000 |
- |
(1,100,000) |
- |
- |
5,000,000 |
| 리스부채 |
89,563 |
(27,366) |
- |
(41,809) |
951 |
21,338 |
| 합계 |
45,489,563 |
1,922,631 |
- |
(41,809) |
951 |
47,371,335 |
36. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황
| 관계 |
회사명 |
| 종속기업 |
Daewon Chemical Vina Co., Ltd.Daewon International America Co., Ltd대원상해유한공사YANCHENG Dafeng Daewon chemical automotive CO.,LTD.PT.DAEWON ECO INDONESIAKODEC S DE RL DE CV |
| 관계기업 |
팜크린에너지, CMC |
| 기타특수관계자 |
(주)디아이디, 소타인베스트먼트 |
(2) 보고기간 중 특수관계자와의 영업상의 주요한 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 특수관계자 |
관계 |
당기 |
전기 |
| 매출 |
매입 |
기타(처분)수익 |
기타(매입)비용
|
매출 |
매입 |
기타(처분)수익 |
기타(매입)비용
|
| Daewon Chemical Vina Co., Ltd. |
종속기업 |
8,209,365 |
34,747,633 |
40,169 |
- |
12,456,849 |
41,281,166 |
54,689 |
- |
| YANCHENG Dafeng Daewon ChemicalAutomotive CO.,LTD |
종속기업 |
57,286 |
- |
- |
- |
88,072 |
- |
- |
- |
| PT.DAEWON ECO INDONESIA |
종속기업 |
2,716,899 |
- |
- |
- |
1,883,826 |
- |
- |
- |
| KODEC S DE RL DE CV |
종속기업 |
16,826,472 |
- |
715,983 |
- |
930,597 |
- |
2,019,428 |
- |
| (주)디아이디 |
기타특수관계자 |
- |
- |
102,000 |
7,038 |
1,020,153 |
- |
146,000 |
7,525 |
| 합계 |
|
27,810,021 |
34,747,633 |
858,152 |
7,038 |
16,379,497 |
41,281,166 |
2,220,117 |
7,525 |
(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 매출채권 및 매입채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 특수관계자 |
관계 |
당기 |
전기 |
| 매출채권 |
대손충당금 |
대손상각비 |
매입채무 |
매출채권 |
대손충당금 |
대손상각비 |
매입채무 |
| Daewon Chemical Vina Co., Ltd.(*) |
종속기업 |
3,519,557 |
173,211 |
(81,337) |
18,672,953 |
5,513,047 |
254,548 |
99,165 |
7,626,061 |
| YANCHENG Dafeng Daewon ChemicalAutomotive CO.,L
TD
|
종속기업 |
1,228,674 |
1,021,218 |
4,648 |
- |
1,353,614 |
1,016,570 |
3,476 |
- |
| PT.DAEWON ECO INDONESIA |
종속기업 |
508,692 |
1,391 |
582 |
- |
189,201 |
809 |
293 |
- |
| KODEC S DE RL DE CV |
종속기업 |
15,463,636 |
828,057 |
805,386 |
- |
909,807 |
22,671 |
22,671 |
- |
| (주)디아이디 |
기타특수관계자 |
20,711,191 |
20,711,191 |
4,071,304 |
- |
20,728,334 |
16,639,887 |
- |
- |
| 합계 |
|
41,431,751 |
22,735,068 |
4,800,583 |
18,672,953 |
28,694,003 |
17,934,485 |
125,605 |
7,626,061 |
(*) Daewon Chemical Vina Co., Ltd.에 대한 매출채권과 매입채무에는 유상사급거래에 따른 채권과 채무가 총액으로 포함되어 있습니다.
(4) 당기 중 특수관계자와의 대여금 및 차입금 거래내역은 없습니다.
(5) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 중요한 기타채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 특수관계자 |
관계 |
당기 |
전기 |
| 기타채권 |
기타채무 |
기타채권 |
기타채무 |
| Daewon Chemical Vina Co., Ltd. |
종속기업 |
273,260 |
- |
263,394 |
- |
| KODEC S DE RL DE CV |
종속기업 |
787,514 |
- |
756,440 |
- |
| ㈜디아이디 |
기타특수관계자 |
9,350 |
- |
57,058 |
- |
| 합계 |
|
1,070,124 |
- |
1,076,892 |
- |
(6) 보고기간 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 특수관계자 |
거래내역 |
당기 |
전기 |
| KODEC S DE RL DE CV |
지분투자 |
7,445,075 |
8,443,791 |
(7) 당기말 현재 특수관계자에게 담보제공 또는 지급보증한 내역은 다음과 같습니다.
| (외화단위: USD,VND) |
| 특수관계자 |
관계 |
보증(담보)금액 |
보증(담보)제공처 |
보증기간 |
내용 |
| Daewon Chemical Vina Co., Ltd. |
종속기업 |
USD 2,400,000 |
우리은행 |
2024.04.25~2025.04.23 |
채무보증 |
| USD 2,400,000 |
기업은행 |
2024.05.10~2025.05.10 |
채무보증 |
| USD 1,800,000 |
기업은행 |
2024.06.29~2025.06.29 |
채무보증 |
| VND 50,000,000,000 |
Vietcombank |
2024.08.26~2025.08.25 |
채무보증 |
| USD 1,800,000 |
기업은행 |
2024.10.30~2025.10.30 |
채무보증 |
| USD 2,400,000 |
우리은행 |
2024.11.07~2025.11.05 |
채무보증 |
| USD 2,400,000 |
기업은행 |
2024.11.25~2025.11.25 |
채무보증 |
| USD 2,376,000 |
산업은행 |
2024.12.09~2025.12.09 |
채무보증 |
(8) 당기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 등의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 제공자 |
보증처 |
지급보증금액 |
내역 |
| 대표이사 |
산업은행 |
1,111,320 |
외화수입신용장발행대출 |
| 산업은행 |
7,528,500 |
운영자금대출 |
| 농협은행 |
6,000,000 |
운영자금대출 |
| 기업은행 |
2,646,000 |
외화수입신용장발행대출 |
| 기업은행 |
3,600,000 |
운영자금대출 |
| 신한은행 |
960,000 |
운영자금대출 |
| 상상인저축은행 |
3,900,000 |
운영자금대출(주1) |
(주1) 상기의 대출과 관련하여 지급보증 외에 대표이사 소유의 대원화성 주식을 담보(한도금액: 3,900,000천원)로 제공하고 있습니다.
(9) 주요경영진에 대한 보상주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 연결회사 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 단기종업원급여 |
1,121,082 |
1,104,104 |
| 퇴직급여 |
166,471 |
107,285 |
| 합계 |
1,287,553 |
1,211,390 |
37. 우발상황과 약정사항(1) 보고기간종료일 현재 사용제한 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 계정과목 |
종류 |
금융기관 |
당기 |
전기 |
비고 |
| 장기기타금융자산 |
외화정기예금 |
우리은행 |
- |
412,608 |
질권설정 |
| 당좌개설보증금 |
우리은행 |
3,000 |
3,000 |
보증금 |
| 합계 |
3,000 |
415,608 |
|
(2) 당기말 현재 담보제공 및 사용제한 자산내용
| (단위: 천원) |
| 계정과목 |
종류 |
장부금액 |
설정금액 |
차입금 |
설정권자 |
비고 |
| 유형자산 |
토지,건물,기계기구 등 |
36,490,537 |
52,799,440 |
30,550,000 |
우리은행 등 |
차입금담보제공 |
| 투자부동산 |
토지,건물 등 |
10,378,053 |
6,000,000 |
5,000,000 |
국민은행 |
차입금담보제공 |
(3) 당기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 제공자 |
보증처 |
지급보증금액 |
비고 |
| 서울보증보험 |
환경청 |
3,940,002 |
방치폐기물처리이행보증 |
| SK가스 |
200,000 |
매매지급보증 |
| 대표이사 |
산업은행 |
1,111,320 |
외화수입신용장발행대출 |
| 산업은행 |
7,528,500 |
운영자금대출 |
| 농협은행 |
6,000,000 |
운영자금대출 |
| 기업은행 |
2,646,000 |
외화수입신용장발행대출 |
| 기업은행 |
3,600,000 |
운영자금대출 |
| 신한은행 |
960,000 |
운영자금대출 |
| 상상인저축은행 |
3,900,000 |
운영자금대출(주1) |
(주1) 상기의 대출과 관련하여 지급보증 외에 대표이사 소유의 대원화성 주식을 담보(한도금액: 3,900,000천원)로 제공하고 있습니다.
(4) 당기말 현재 타인을 위하여 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (외화단위: USD,VND) |
| 특수관계자 |
관계 |
보증(담보)금액 |
보증(담보)제공처 |
보증기간 |
비고 |
| Daewon Chemical Vina Co., Ltd. |
종속기업 |
USD 2,400,000 |
우리은행 |
2024.04.25~2025.04.23 |
채무보증 |
| USD 2,400,000 |
기업은행 |
2024.05.10~2025.05.10 |
채무보증 |
| USD 1,800,000 |
기업은행 |
2024.06.29~2025.06.29 |
채무보증 |
| VND 50,000,000,000 |
Vietcombank |
2024.08.26~2025.08.25 |
채무보증 |
| USD 1,800,000 |
기업은행 |
2024.10.30~2025.10.30 |
채무보증 |
| USD 2,400,000 |
우리은행 |
2024.11.07~2025.11.05 |
채무보증 |
| USD 2,400,000 |
기업은행 |
2024.11.25~2025.11.25 |
채무보증 |
| USD 2,376,000 |
산업은행 |
2024.12.09~2025.12.09 |
채무보증 |
(5) 당기말 현재 보험가입내용
| (단위: 천원) |
| 구분 |
부보자산 |
부보금액 |
보험금수익자 |
| 화재보험 |
건물 외 |
38,382,779 |
대원화성(주) |
| 환경책임보험 |
환경오염배상 |
10,000,000 |
- |
회사는 상기 보험 외에 생산물배상책임보험, 가스사고배상책임보험, 자동차종합보험 등에 가입되어 있습니다.
(6) 당기말 현재 금융기관 여신한도약정은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원, 외화단위: USD) |
| 구분 |
금융기관 |
한도약정액 |
미사용액 |
| 일괄여신 한도거래 |
우리은행 |
8,700,000 |
- |
| 운영자금 |
우리은행 |
1,100,000 |
- |
| 운영자금 |
우리은행 |
8,500,000 |
- |
| 운영자금 |
우리은행 |
3,500,000 |
- |
| 운영자금 |
국민은행 |
2,000,000 |
- |
| 운영자금 |
국민은행 |
5,000,000 |
- |
| 운영자금 |
농협은행 |
5,000,000 |
- |
| 운영자금 |
산업은행 |
8,750,000 |
- |
| 운영자금 |
기업은행 |
3,000,000 |
- |
| 운영자금 |
신한은행 |
800,000 |
- |
| 운영자금 |
상상인저축은행 |
3,000,000 |
2,000,003 |
| 수입신용장 |
산업은행 |
USD 900,000 |
USD 14,130 |
| 수입신용장 |
기업은행 |
USD 1,500,000 |
USD 473,610 |
| 합계 |
49,350,000 |
2,000,003 |
| USD 2,400,000 |
USD 487,740 |
또한, 회사는 당기말 현재 우리은행과 BtoB(외상매출채권 담보대출) 약정은 있으나, 당기 중 실행액은 없습니다.(7) 당기말 현재 1매의 어음이 지급거래처의 분실로 인하여 미회수되고 있는 바, 이와 관련하여 우리은행에 2백만원을 담보로 예치하고 있으며, 제권판결을 받았습니다.
38. 위험관리(1) 금융위험관리회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.1) 신용위험관리회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.
보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 장부금액 |
신용위험최대노출금액 |
장부금액 |
신용위험최대노출금액 |
| 현금및현금성자산 |
1,761,290 |
1,761,290 |
2,955,459 |
2,955,459 |
| 매출채권 |
31,800,879 |
31,800,879 |
27,290,468 |
27,290,468 |
| 단기기타채권 |
1,114,992 |
1,114,992 |
1,064,674 |
1,064,674 |
| 단기기타금융자산 |
2,000 |
2,000 |
6,000 |
6,000 |
| 장기매출채권 |
- |
- |
- |
- |
| 장기기타채권 |
398,739 |
398,739 |
411,689 |
411,689 |
| 장기기타금융자산 |
3,000 |
3,000 |
415,608 |
415,608 |
| 합계 |
35,080,899 |
35,080,899 |
32,143,898 |
32,143,898 |
2) 유동성위험관리회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같으며, 동 현금흐름은 잔존계약에 따른 만기금액으로 할인되지 아니한 금액에 해당됩니다.<당기>
| (단위: 천원) |
| 구분 |
계약상현금흐름 |
1개월이하 |
1개월~3개월 |
3개월~1년 |
1년~5년 |
5년초과 |
| 매입채무 및 기타채무 |
38,778,657 |
- |
38,409,693 |
- |
368,965 |
- |
| 리스부채(이자포함) |
21,996 |
1,593 |
3,186 |
12,897 |
4,320 |
- |
| 차입금(이자포함) |
48,751,349 |
4,114,653 |
13,982,588 |
25,293,286 |
5,360,822 |
- |
| 금융보증계약 |
25,781,720 |
- |
- |
25,781,720 |
- |
- |
| 합계 |
113,333,722 |
4,116,246 |
52,395,467 |
51,087,903 |
5,734,106 |
- |
<전기>
| (단위: 천원) |
| 구분 |
계약상현금흐름 |
1개월이하 |
1개월~3개월 |
3개월~1년 |
1년~5년 |
5년초과 |
| 매입채무 및 기타채무 |
19,114,639 |
- |
18,888,334 |
- |
226,306 |
- |
| 리스부채(이자포함) |
92,480 |
4,480 |
8,960 |
40,320 |
38,720 |
- |
| 차입금(이자포함) |
47,214,204 |
5,016,502 |
3,948,296 |
31,143,434 |
7,105,972 |
- |
| 금융보증계약 |
18,954,180 |
- |
464,184 |
18,489,996 |
- |
- |
| 합계 |
85,375,504 |
5,020,982 |
23,309,773 |
49,673,750 |
7,370,998 |
- |
3) 시장위험회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다.(가) 외환위험관리회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 10%상승 |
10%하락 |
10%상승 |
10%하락 |
| USD |
696,517 |
(696,517) |
1,380,831 |
(1,380,831) |
| CNY |
152,500 |
(152,500) |
137,441 |
(137,441) |
| JPY |
52 |
(52) |
10 |
(10) |
(나) 이자율위험관리회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 변동금리부차입금 |
44,349,997 |
29,400,000 |
이자율 1% 변동시 민감도 분석내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 1%상승 |
1%하락 |
1%상승 |
1%하락 |
| 이자비용 |
443,500 |
(443,500) |
294,000 |
(294,000) |
(다) 기타가격위험요소보고기간종료일 현재 공정가치로 평가하는 보유중인 지분상품은 없습니다.
(2) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 부채총계 |
90,050,966 |
68,325,464 |
| 차감 : 현금및현금성자산 |
1,761,290 |
2,955,459 |
| 순부채 |
88,289,677 |
65,370,006 |
| 자본총계 |
40,707,449 |
52,801,163 |
| 부채비율 |
216.89% |
123.80% |
39. 중단영업
당사는 주력사업부문의 역량 집중 강화와 사업구조 개편 및 신규사업발굴을 통한 매출 및 수익구조 개선에 집중하기 위해 벽지사업부문 중단하기로 2023년 12월 28일 결정 및 공시하였습니다.(1) 중단영업손익당기와 전기의 중단영업관련 손익내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 매출액 |
- |
1,027,951 |
| 영업손익 |
(4,071,304) |
(514,590) |
| 법인세차감전순이익(손실) |
(4,071,304) |
(1,316,368) |
| 법인세비용(수익) |
(850,903) |
1,586 |
| 중단영업당기순이익(손실) |
(3,220,402) |
(1,317,955) |
(2) 중단영업 현금흐름당기와 전기의 중단영업관련 현금흐름은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 영업활동으로 인한 현금흐름 |
- |
(1,317,955) |
| 투자활동으로 인한 현금흐름 |
- |
- |
| 재무활동으로 인한 현금흐름 |
- |
- |
| 중단영업순현금흐름 |
- |
(1,317,955) |
40. 보고기간후 사건(1) 재무제표 발행 승인
회사의 재무제표는 2025년 2월 17일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.