&cr;
주식회사 안랩과 그 종속기업
&cr;&cr;&cr;
연 결 재 무 제 표 에 대 한
&cr;&cr;&cr;&cr;
| 제 25 기 | |
| 부터 | |
| 까지 | |
&cr;
| 제 24 기 | |
| 2018년 01월 01일 | 부터 |
| 2018년 12월 31일 | 까지 |
&cr;&cr;&cr;
삼일회계법인&cr;
| 페 이 지&cr;------------ | ||
| 독립된 감사인의 감사보고서 | .............................. | 1~4 |
| 연 결 재 무 제 표 | ||
| 연결재무상태표 | .............................. | 67 |
| 연결포괄손익계산서 | .............................. | 8 |
| 연결자본변동표 | .............................. | 9 |
| 연결현금흐름표 | .............................. | 10 |
| 주석 | .............................. | 11~72 |
| 외부감사 실시내용 | .............................. | 73~74 |
| 주식회사 안랩 | |
| 주주 및 이사회 귀중 |
&cr;감사의견 &cr;우리는 주식회사 안랩과 그 종속기업(이하 " 연결회사 ")의 연결재무제표를 감사하였습니다. 해당 연결재무제표는 2019년 12월 31일과 2018년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표, 연결현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 연결재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.&cr;&cr;우리의 의견으로는 별첨된 연결회사의 연결재무제표는 연결회사의 2019년 12월 31일과 2018년 12월 31일 현재의 연결재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결재무성과 및 연결현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.&cr;&cr; 감사의견근거&cr; 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.&cr;
핵심감사사항
&cr;핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항입니다. 해당 사항은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.
&cr; 제품매출의 발생사실&cr;
연결재무제표에 대한 주석 2.17에서 기술한 바와 같이 연결회사는 고객과의 계약으로부터 구별되는 수행의무를 식별하고 개별 의무를 이행하는 시점에 수익을 인식합니다.
&cr;연결회사의 제품매출은 다수의 고객에게 보안 소프트웨어 및 하드웨어를 판매하고 관련 유지보수 서비스를 제공하는 것으로 구성되어 있으며, 계약조건 등에 따라 수익인식기준이 복잡하고 금액적으로 중요한 부분을 차지하고 있습니다. 또한, 제품매출은 연결회사의 주요 성과지표 중 하나이고 목표 또는 기대치 달성을 위한 부정의 발생 등 수익인식 금액이 적절하지 않을 고유위험이 존재합니다. 따라서 우리는 수익의발생사실과 관련하여 유의적인 위험이 있는 것으로 판단하고 이 영역에 관심을 기울였습니다.
&cr;상기 핵심감사사항과 관련하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.
&cr;- 연결회사의 제품매출 수익인식 회계정책 및 회계처리의 적정성 검토
- 제품매출 수익인식 관련 연결회사의 내부통제에 대한 이해 및 평가
- 보고기간 중 기록된 제품매출 거래의 일부를 표본추출하여 관련 계약서 및 사용권증서 등의 증빙을 이용한 입증절차 수행
- 수익인식에 대응되는 매출채권에 대해 표본추출방식을 이용한 외부조회 확인
&cr; 연결재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임 &cr;경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.&cr;&cr;경영진은 연결재무제표를 작성할 때, 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에대해서도 책임이 있습니다.&cr;&cr;지배기구는 연결회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.&cr;&cr; 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 &cr; 우리의 목적은 연결회사의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 연결재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.&cr; &cr;감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:&cr;&cr;- 부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.&cr;- 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. &cr;- 연결재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.&cr;- 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 연결재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 연결회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.&cr;- 공시를 포함한 연결재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 연결재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 연결재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.&cr;- 연결재무제표에 대한 의견을 표명하기 위해 기업의 재무정보 또는 그룹내의 사업활동과 관련된 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 우리는 그룹감사의 지휘, 감독 및 수행에 대한 책임이 있으며 감사의견에 대한 전적인 책임이 있습니다.&cr;&cr;우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.&cr;&cr;또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.&cr;&cr; 우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.&cr;&cr;이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 공인회계사 권미엽입니다 .
| 서울특별시 용산구 한강대로 100 |
| 삼 일 회 계 법 인 |
| 대 표 이 사 김 영 식 |
| 2020년 3월 18일 |
| 이 감사보고서는 감사보고서일 (2020년 3월 18일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 별첨된 회사의 연결재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가수정될 수도 있습니다. |
&cr;
| 주식회사 안랩과 그 종속기업 |
&cr;&cr;&cr;
| 제 25 기 | |
| 부터 | |
| 까지 | |
&cr;
| 제 24 기 | |
| 2018년 01월 01일 | 부터 |
| 2018년 12월 31일 | 까지 |
&cr;&cr;&cr;
| "첨부된 연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 안랩 대표이사 권치중 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경기 성남시 분당구 판교역로 220 |
| (전 화) | 031 722 8000 |
| 연 결 재 무 상 태 표 | |
| 제 25 기 : 2019년 12월 31일 현재 | |
| 제 24 기 : 2018년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 안랩과 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제25기 당기 | 제24기 전기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | |||||
| Ⅰ. 유동자산 | 168,697,109,400 | 152,582,175,645 | |||
| 현금및현금성자산 | 28 | 24,436,824,975 | 35,277,350,293 | ||
| 정부보조금 | (60,000,000) | (75,679,332) | |||
| 기타유동금융자산 | 5 | 112,076,575,569 | 91,581,919,000 | ||
| 매출채권및기타채권 | 6 | 25,468,624,343 | 20,566,425,713 | ||
| 재고자산 | 7 | 2,557,451,714 | 1,626,889,333 | ||
| 기타유동자산 | 8 | 4,217,632,799 | 3,605,270,638 | ||
| Ⅱ. 비유동자산 | 91,519,694,580 | 92,191,774,548 | |||
| 투자부동산 | 9 | 6,272,985,502 | 6,411,986,010 | ||
| 유형자산 | 10 | 54,580,277,228 | 55,980,587,357 | ||
| 무형자산 | 12 | 3,620,361,039 | 2,659,987,702 | ||
| 사용권자산 | 11 | 372,363,142 | - | ||
| 관계기업투자주식 | 13 | 352,500,000 | - | ||
| 기타금융자산 | 5 | 23,565,123,774 | 26,000,084,642 | ||
| 이연법인세자산 | 26 | 2,756,083,895 | 1,139,128,837 | ||
| 자산총계 | 260,216,803,980 | 244,773,950,193 | |||
| 부채 | |||||
| Ⅰ. 유동부채 | 50,966,673,645 | 47,924,926,286 | |||
| 매입채무및기타채무 | 14 | 17,083,880,337 | 19,244,717,636 | ||
| 유동리스부채 | 11 | 268,252,050 | - | ||
| 기타유동부채 | 15 | 30,969,914,152 | 27,567,468,423 | ||
| 당기법인세부채 | 26 | 2,644,627,106 | 1,112,740,227 | ||
| Ⅱ. 비유동부채 | 3,578,131,067 | 2,449,814,520 | |||
| 기타금융부채 | 5 | 684,931,700 | 684,931,700 | ||
| 기타비유동부채 | 15 | 2,473,480,417 | 1,504,213,973 | ||
| 비유동리스부채 | 11 | 107,729,559 | - | ||
| 순확정급여부채 | 16 | 311,989,391 | 260,668,847 | ||
| 부채총계 | 54,544,804,712 | 50,374,740,806 | |||
| 자본 | |||||
| Ⅰ. 지배기업 소유주지분 | 205,671,999,268 | 194,399,209,387 | |||
| 자본금 | 17 | 5,182,644,500 | 5,182,644,500 | ||
| 자본잉여금 | 17 | 68,207,332,465 | 68,207,332,465 | ||
| 기타자본 | 18 | (21,151,879,846) | (21,151,879,846) | ||
| 기타포괄손익누계액 | 19 | (372,462,030) | (336,915,683) | ||
| 이익잉여금 | 20 | 153,806,364,179 | 142,498,027,951 | ||
| Ⅱ. 비지배지분 | - | - | |||
| 자본총계 | 205,671,999,268 | 194,399,209,387 | |||
| 자본및부채총계 | 260,216,803,980 | 244,773,950,193 | |||
| 별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다. |
| 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제25기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 제24기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 안랩과 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 25기 당기 | 제 24기 전기 |
|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업수익 | 23 | 166,992,214,318 | 159,815,064,984 |
| Ⅱ. 영업비용 | 24 | (148,568,701,422) | (142,113,942,301) |
| Ⅲ. 영업이익 | 18,423,512,896 | 17,701,122,683 | |
| Ⅳ. 영업외손익 | 25 | ||
| 금융수익 | 4,332,728,792 | 7,998,259,218 | |
| 금융비용 | (1,226,241,647) | (174,627,166) | |
| 기타영업외수익 | 827,624,135 | 396,482,056 | |
| 기타영업외비용 | (582,607,470) | (558,895,176) | |
| 영업외손익합계 | 3,351,503,810 | 7,661,218,932 | |
| Ⅴ. 법인세비용차감전순이익 | 21,775,016,706 | 25,362,341,615 | |
| Ⅵ. 법인세비용 | 26 | 2,632,757,366 | 2,516,615,384 |
| Ⅶ. 당기순이익 | 19,142,259,340 | 22,845,726,231 | |
| Ⅷ. 기타포괄손익 | (52,264,759) | 50,335,742 | |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 | |||
| 해외사업장외화환산차이 | (35,546,347) | 43,971,497 | |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | |||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 16 | (16,718,412) | 6,364,245 |
| Ⅸ. 총포괄이익 | 19,089,994,581 | 22,896,061,973 | |
| 당기순이익의 귀속: | |||
| 지배기업 소유주지분 | 19,142,259,340 | 22,845,726,231 | |
| 비지배지분 | - | - | |
| 당기총포괄이익의 귀속: | |||
| 지배기업 소유주지분 | 19,089,994,581 | 22,896,061,973 | |
| 비지배지분 | - | - | |
| Ⅹ. 주당손익 | 27 | ||
| 기본주당이익 | 2,204 | 2,630 | |
| 희석주당이익 | 2,204 | 2,630 |
| 별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다. |
| 연 결 자 본 변 동 표 | |
| 제25기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 제24기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 안랩과 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 지배기업 소유주지분 | 비지배지분 | 자본 합계 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본 | 기타포괄&cr; 손익누계액 | 이익잉여금 | 합계 | |||
| 2018.1.1 (전기초) | 5,182,644,500 | 68,207,332,465 | (21,151,879,846) | 1,990,129,779 | 129,661,440,807 | 183,889,667,705 | - | 183,889,667,705 |
| 당기순이익 | - | - | - | - | 22,845,726,231 | 22,845,726,231 | - | 22,845,726,231 |
| 회계정책변경에 따른 감소 | - | - | - | (2,371,016,959) | (3,066,876,932) | (5,437,893,891) | - | (5,437,893,891) |
| 기타포괄손익: | ||||||||
| 순확정급여부채 재측정요소 | - | - | - | - | 6,364,245 | 6,364,245 | - | 6,364,245 |
| 해외사업장환산외환차이 | - | - | - | 43,971,497 | - | 43,971,497 | - | 43,971,497 |
| 총포괄이익 | - | - | - | (2,327,045,462) | 19,785,213,544 | 17,458,168,082 | - | 17,458,168,082 |
| 현금배당 | - | - | - | - | (6,948,626,400) | (6,948,626,400) | - | (6,948,626,400) |
| 2018.12.31 (전기말) | 5,182,644,500 | 68,207,332,465 | (21,151,879,846) | (336,915,683) | 142,498,027,951 | 194,399,209,387 | - | 194,399,209,387 |
| 2019.1.1 (당기초) | 5,182,644,500 | 68,207,332,465 | (21,151,879,846) | (336,915,683) | 142,498,027,951 | 194,399,209,387 | - | 194,399,209,387 |
| 당기순이익 | - | - | - | - | 19,142,259,340 | 19,142,259,340 | - | 19,142,259,340 |
| 기타포괄손익: | ||||||||
| 순확정급여부채 재측정요소 | - | - | - | - | (16,718,412) | (16,718,412) | - | (16,718,412) |
| 해외사업장환산외환차이 | - | - | - | (35,546,347) | - | (35,546,347) | - | (35,546,347) |
| 총포괄이익 | - | - | - | (35,546,347) | 19,125,540,928 | 19,089,994,581 | - | 19,089,994,581 |
| 현금배당 | - | - | - | - | (7,817,204,700) | (7,817,204,700) | - | (7,817,204,700) |
| 2019.12.31 (당기말) | 5,182,644,500 | 68,207,332,465 | (21,151,879,846) | (372,462,030) | 153,806,364,179 | 205,671,999,268 | - | 205,671,999,268 |
| 별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다. |
| 연 결 현 금 흐 름 표 | |
| 제25기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 제24기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 안랩과 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 25기 당기 | 제 24기 전기 |
|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 22,671,529,654 | 31,436,478,716 | |
| 1. 영업으로부터 창출된 현금 | 28 | 22,857,118,979 | 28,781,324,471 |
| 2. 이자수취 | 2,547,563,112 | 2,313,186,629 | |
| 3. 배당금수취 | 56,720,207 | 32,210,764 | |
| 4. 법인세환급(납부) | (2,789,872,644) | 309,756,852 | |
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (25,463,903,364) | (8,166,354,218) | |
| 기타유동금융자산의 처분 | 172,773,022,150 | 218,056,187,406 | |
| 기타비유동금융자산의 처분 | 10,741,423,559 | 1,166,500,000 | |
| 유형자산의 처분 | 2,690,000 | 4,742,501 | |
| 기타유동금융자산의 취득 | (178,371,587,085) | (205,992,700,098) | |
| 기타비유동금융자산의 취득 | (22,974,391,377) | (15,527,593,823) | |
| 유형자산의 취득 | (5,521,968,275) | (5,288,632,862) | |
| 무형자산의 취득 | (1,760,592,336) | (584,857,342) | |
| 관계기업투자주식의 취득 | (352,500,000) | - | |
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | (8,129,498,378) | (6,948,626,400) | |
| 배당의 지급 | (7,817,204,700) | (6,948,626,400) | |
| 리스부채의 상환 | (312,293,678) | - | |
| Ⅳ. 현금및현금성자산의 증감 | (10,921,872,088) | 16,321,498,098 | |
| Ⅴ. 현금및현금성자산의 환율변동효과 | (17,027,701) | 24,927,390 | |
| Ⅵ. 환율변동차이 | 98,374,471 | (72,957,346) | |
| Ⅶ. 기초 현금및현금성자산 | 35,277,350,293 | 19,003,882,151 | |
| Ⅷ. 기말 현금및현금성자산 | 24,436,824,975 | 35,277,350,293 |
| 별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다. |
| 제25기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 |
| 제24기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 |
| 주식회사 안랩과 그 종속기업 |
1. 지배기업 및 종속기업("연결기업")의 개요 &cr; &cr;1-1 지배기업의 개요&cr;&cr;주식회사 안랩(이하 "지배기업")은 컴퓨터바이러스의 연구 및 백신프로그램의 제조 및 컴퓨터 관련 보안 솔루션 제공을 목적으로 1995년 3월 18일 설립되었습니다. 2000년 6월 13일 임시주주총회에서 지배기업의 상호를 주식회사 안철수연구소로 변경하였으며, 2012년 3월 29일 정기주주총회에서 상호를 주식회사 안랩으로 변경하였습니다. 당기말 현재 지배기업의 본점소재지는 경기도 성남시 분당구 판교역로 220입니다.&cr;&cr;지배기업은 2001년 9월 11일에 한국증권업협회의 신규등록 승인을 받았으며, 이에 따라 2001년 9월 13일부터 코스닥시장에서 유가증권의 거래가 개시되었습니다.&cr;&cr;지배기업은 2007년 12월 31일을 합병기준일로 하여 주식회사 안랩코코넛을 흡수합병하였습니다. &cr;&cr;지배기업은 최초 50백만원의 자본금으로 설립되었으며, 이후 수차의 유ㆍ무상증자를거쳐 당기 말 현재 납입자본금은 5,183백만원이며, 당기 말과 전기말 현재의 주주현황은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주, %) |
| 주주명 | 당기말 | |
|---|---|---|
| 소유주식수 | 지분율(%) | |
| 안철수 | 1,860,000 | 18.57 |
| 동그라미재단 | 1,000,000 | 9.99 |
| 자기주식 | 1,328,072 | 13.26 |
| 기타주주 | 5,825,783 | 58.18 |
| 합 계 | 10,013,855 | 100.00 |
&cr;1-2 종속기업의 개요 &cr;&cr;(1) 당기말 현재 지배기업의 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다. &cr;
| 기업명 | 소유지분율 | 소재지 | 결산월 | 업종 |
|---|---|---|---|---|
| Ahnlab Inc.(Japan) | 100% | 일본 | 12월 | 컴퓨터관련 보안솔루션 제공 |
| Ahnlab Inc.(China) | 100% | 중국 | 12월 | 컴퓨터관련 보안솔루션 제공 |
&cr;(2) 당기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | Ahnlab Inc.(Japan) | Ahnlab Inc.(China) | ||
|---|---|---|---|---|
| 당 기 | 전 기 | 당 기 | 전 기 | |
| 자 산 | 3,249,243 | 2,732,952 | 2,768,385 | 2,053,352 |
| 부 채 | 3,187,116 | 2,571,147 | 2,691,892 | 2,339,892 |
| 자 본 | 62,127 | 161,805 | 76,493 | (286,541) |
| 매 출 | 2,642,349 | 2,014,853 | 3,456,291 | 2,482,677 |
| 당기순이익(손실) | (80,509) | (422,369) | 379,411 | 344,608 |
| 총포괄이익(손실) | (99,678) | (375,883) | 363,034 | 342,094 |
&cr;2. 중요한 회계정책&cr;&cr;다음은 연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
&cr;2.1 재무제표 작성기준
연결기업의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. &cr;
재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.
| - | 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형 |
| - | 순공정가치로 측정하는 매각예정자산 |
| - | 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 |
&cr;한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.&cr;&cr;2.2 회계정책과 공시의 변경 &cr;
2.2.1 연결기업이 채택한 제ㆍ개정 기준서
연결기업은 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.&cr;&cr;(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정
기업회계기준서 제1116호 '리스'는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.&cr;&cr; 연결기업은 기업회계기준서 제1116호의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 31에서 보여주고 있습니다.
&cr;(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 - 부의 보상을 수반하는 중도상환특성
부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr;(3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 - 제도의 개정, 축소, 정산
확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr;(4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분
관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr;(5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정
제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세의 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr;(6) 연차개선 2015-2017
&cr;① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정
공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr;② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정
공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정
기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr;④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'
적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr; 2.2.2 연결기업이 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결기업이 조기 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의&cr;&cr;'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결기업이 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. &cr;&cr;(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의&cr;&cr;개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결기업은 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
2.3 연결
연결기업은 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.
(1) 종속기업
종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.&cr;&cr;연결기업의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결기업은 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. &cr;
영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.&cr;&cr;연결기업 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결기업에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.&cr;&cr;지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.&cr;&cr;연결기업이 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.
(2) 관계기업
관계기업은 연결기업이 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결기업과 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결기업의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결기업의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결기업의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결기업에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결기업은 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결기업이 적용하는회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다. &cr; &cr;2.4 외화환산&cr;
(1) 기능통화와 표시통화
연결기업은 연결기업 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시돼있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.
차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
2.5 금융자산&cr;
(1) 분류
연결기업은 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결기업은 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
연결기업은 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
&cr;내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
&cr;① 채무상품
&cr;금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결기업은 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr; &cr; (가) 상각후원가&cr;&cr;계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포함됩니다.&cr; &cr; (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr;&cr;계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포 함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용 '으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.&cr; &cr; (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr;&cr;상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다.
&cr;② 지분상품
연결기업은 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결기업이 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 ' 기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.&cr;
(3) 손상
연결기업은 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결기업은 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다&cr;
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
&cr;연결기업이 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결기업이 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.
(5) 금융상품의 상계&cr;
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
2.6 매출채권
매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.
2.7 재고자산&cr;
재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총 평균법에 따라 결정됩니다.&cr;
2.8 유형자산&cr; &cr; 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 구 분 |
추정내용연수 |
|---|---|
|
건 물 |
40년 |
|
차량운반구 |
4년 |
|
비 품 |
4 또는 8년 |
|
보안설비 |
4년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
&cr; 2.9 무형자산&cr;
무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다.
회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 소프트웨어는 5년의 기간동안 정액법으로 상각됩니다. &cr;
2.10 정부보조금&cr;&cr;정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. &cr;
2.11 투자부동산 &cr;&cr;임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년동안 정액법으로 상각됩니다.&cr;&cr; 2.12 비금융자산의 손상&cr; &cr;영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.&cr;
2.13 매입채무와 기타채무&cr;&cr;매입채무와 기타 채무는 연결기업이 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.&cr;&cr; 2.14 금융부채&cr;
(1) 분류 및 측정
연결기업의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 ' 매 입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융원가' 로 인식됩니다.
(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
&cr;2.15 당기법인세 및 이연법인세&cr;&cr;법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. &cr;&cr;당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결기업이 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결기업은 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.&cr;&cr;이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. &cr;&cr;이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.&cr;&cr;종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr;&cr;이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결기업이 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결기업이 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.&cr; &cr;2.16 퇴직급여&cr;&cr; 연결기업의 퇴직연금제도는 확정기여제도 와 확정급여제도 로 구분됩니다. &cr;&cr;확정기여제도는 연결기업이 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.&cr;&cr;확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다&cr;&cr; 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. &cr;
2.17 수익인식&cr;
(1) 수행의무의 식별&cr;
연결기업은 고객에게 IT보안 소프트웨어 및 하드웨어의 공급, 유지보수, 컨설팅 등을 제공하는 사업을 영위하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 ① 하드웨어 및 소프트웨어 판매, ② 유지보수, ③ 컨설팅 용역 등의 구별되는 수행의무를 식별하며, 수행의무 이전 시점에 수익을 인식합니다.
&cr;(2) 수행의무의 이행시점&cr;
연결기업은 계약기간 동안 고객에게 소프트웨어 업데이트 및 유지보수 용역을 제공할 의무가 있으므로 이러한 수행의무에 배분된 거래가격을 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다. 또한 하드웨어 판매로 인한 수익은 고객에게 제품을 인도하는 시점에 인식하며, 컨설팅 용역 제공으로 인한 수익은 최종산출물에 대한 검수완료시점에 인식합니다.
&cr;(3) 거래가격의 배분&cr;
연결기업은 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '관측가능한 별도의 시장판매단가'을 사용합니다.
2.18 리스&cr; &cr; 주석 2.2 에서 설명한 것처럼 연결기업은 리스에 대한 회계정책을 변경하였습니다. 새로운 회계정책의 영향에 대한 정보는 주석 31 에서 제공합니다.
전기말 현재 소유에 따른 위험과 효익의 유의적인 부분이 리스이용자인 연결회사에 이전되지 않는 리스의 경우 운용리스로 분류합니다. 운용리스에 따른 지급액(리스제공자로부터 받은 인센티브를 차감한 순액)은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 당기손익으로 인식하였습니다.
연결기업이 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 연결재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. 연결기업은 새 리스기준서의 적용 에 따라 리스제공자로서 보유하는 자산에 대한 회계처리를 조정할 필요가 없었습니다.&cr;&cr; 연결기업은 다양한 사무실,보안설비, 사무비품, 자동차를 리스하고 있습니다.
계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결기업은 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다.
리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.
2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료(리스제공자로부터 받은 인센티브를 제외한 순액)는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다.
2019년 1월 1일부터 연결기업은 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다.
&cr;연결기업은 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결기업은 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을산정합니다.&cr;
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
| - | 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) |
| - | 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 |
| - | 잔존가치보증에 따라 연결기업(리스이용자)이 지급할 것으로 예상되는 금액 |
| - | 연결기업(리스이용자)이 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 |
| - | 리스기간이 연결기업(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 |
&cr;또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
연결기업은 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.
| - | 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영 |
| - | 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영 |
&cr;연결기업은 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.
각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
| - | 리스부채의 최초 측정금액 |
| - | 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 |
| - | 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 |
| - | 복구원가의 추정치 |
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결기업이 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.
장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결기업의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.&cr;&cr;(1) 법인세
연결기업의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다( 주석 25 참조).
연결기업은 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결기업이 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.
&cr;(2) 금융상품의 공정가치&cr; 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결기업은 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니 다( 주석 29 참조). &cr;
4. 영업부문 정보
&cr; 4-1 연결기업의 경영관리 목적으로 영업활동은 보안프로그램의 판매 및 용역제공으로서 단일영업부문으로 간주됩니다. 또한, 연결기업 매출액의 90%이상이 국내매출로 지역별 정보에 대한 분석자료를 별도로 공시하지 않았습니다.&cr;&cr; 4-2 당기와 전기 중 연결기업 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 소프트웨어 전문 유통업체 및 특약점을 통하여 제품 등을 공급하는 총판 업체가 있으며 관련된 정보는 다음과 같습니다
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| A 총판 | 29,751,851 | 27,338,877 |
| B 총판 | 17,317,525 | - |
&cr;5. 기타금융자산 및 부채&cr; &cr;5-1 당기말과 전기말 현재 기타금융자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.
(1) 기타금융자산
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동 | ||
| 상각후원가 측정 금융자산 | 92,000,000 | 85,500,020 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 20,076,576 | 6,081,899 |
| 소 계 | 112,076,576 | 91,581,919 |
| 비유동 | ||
| 상각후원가 측정 금융자산 | 1,008,400 | 1,008,400 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 18,344,721 | 22,623,138 |
| 임차보증금 | 4,212,003 | 2,368,547 |
| 소 계 | 23,565,124 | 26,000,085 |
| 합 계 | 135,641,700 | 117,582,004 |
&cr;(2) 기타금융부채
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 비유동 | ||
| 임대보증금 | 684,932 | 684,932 |
| 합 계 | 684,932 | 684,932 |
&cr;5-2 기타유동금융자산 내역 &cr;&cr;당기말과 전기말 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 상각후원가측정금융자산&cr;&cr;1-1) 정기예금
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 정기예금 | 26,000,000 | 24,000,020 |
| 합 계 | 26,000,000 | 24,000,020 |
&cr;1-2) 단기투자자산
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행어음 | 38,000,000 | 13,000,000 |
| 환매채 | - | 10,000,000 |
| ABS | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 금융채 | 5,000,000 | 5,000,000 |
| MMDA | 13,000,000 | 20,000,000 |
| 신탁 | 5,000,000 | 8,500,000 |
| 합 계 | 66,000,000 | 61,500,000 |
&cr;(2) 당기손익-공정가치측정 금융자산
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
|
수익증권 |
14,203,069 | - |
|
파생결합증권 |
5,873,507 | 6,081,899 |
| 합 계 | 20,076,576 | 6,081,899 |
&cr;5-3 기타비유동금융자산 내역&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 상각후원가측정금융자산
| (단위 : 천원) |
| 기타투자자산 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 담보부사채 | 1,008,400 | 1,008,400 |
| 합 계 | 1,008,400 | 1,008,400 |
&cr;(2) 당기손익-공정가치측정 금융자산
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
|
수익증권 |
12,434,959 | 20,725,369 |
|
파생결합증권 |
5,002,898 | - |
|
지분상품 |
569,651 | 1,560,556 |
|
출자금 |
337,213 | 337,213 |
| 합 계 | 18,344,721 | 22,623,138 |
5-4 사용제한 금융상품&cr;
당기말과 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 금 액 | 사용제한내역 | |
|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||
| <유동>&cr; 상각후원가 측정 금융자산 | 5,000,000 | 3,000,000 | 임직원 차입금관련 담보제공 |
| <비유동>&cr; 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 322,000 | 322,000 | 소프트웨어공제조합 담보제공 |
| 합 계 | 5,322,000 | 3,322,000 | - |
&cr;6. 매출채권 및 기타채권&cr;&cr;6-1 당기말과 전기말 현재 매 출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 24,486,337 | 19,917,365 |
| (대손충당금) | (334,693) | (373,879) |
| 미수금 | 407,259 | 430,625 |
| 미수수익 | 909,721 | 592,315 |
| 합 계 | 25,468,624 | 20,566,426 |
6-2 당기와 전기 중 매출채권 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 373,879 | 362,877 |
| 손상차손인식(환입) | (9,385) | 38,644 |
| 제각 | (29,801) | (27,725) |
| 환율변동 | - | 84 |
| 기말금액 | 334,693 | 373,879 |
6-3 당기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권 및 기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 만기미도래 | 20,581,770 | 16,922,065 |
| 만기경과 미손상금액: | ||
| 30일 이내 | 786,692 | 419,928 |
| 30 ~ 180일 | 3,730,184 | 2,963,481 |
| 180 ~ 365일 | 369,978 | 260,952 |
| 손상차손 | 334,693 | 373,879 |
| 합 계 | 25,803,317 | 20,940,305 |
7. 재고자산&cr;&cr; 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 상품 | 55,555 | 103,410 |
| 제품 | 2,024,995 | 1,206,788 |
| 원재료 | 476,902 | 316,691 |
| 합 계 | 2,557,452 | 1,626,889 |
8. 기타유동자산&cr;&cr; 당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선급금 | 429,493 | 622,636 |
| 선급비용 | 3,788,140 | 2,982,635 |
| 합 계 | 4,217,633 | 3,605,271 |
&cr; 9. 투자부동산 &cr;
(1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.
| <당기> (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기초 | 대체 | 감가상각비 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|
| 취득원가: | ||||
| 토지 | 1,859,562 | - | - | 1,859,562 |
| 건물 | 5,560,020 | - | - | 5,560,020 |
| 소 계 | 7,419,582 | - | - | 7,419,582 |
| 감가상각누계액: | ||||
| 건물 | (1,007,596) | - | (139,001) | (1,146,597) |
| 소 계 | (1,007,596) | - | (139,001) | (1,146,597) |
| 장부금액: | ||||
| 토지 | 1,859,562 | - | - | 1,859,562 |
| 건물 | 4,552,424 | - | (139,001) | 4,413,423 |
| 합 계 | 6,411,986 | - | (139,001) | 6,272,985 |
| <전기> (단위 : 천원) |
| 구 분 | 전기초 | 대체 | 감가상각비 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 취득원가: | ||||
| 토지 | 3,037,488 | (1,177,926) | - | 1,859,562 |
| 건물 | 9,081,974 | (3,521,954) | - | 5,560,020 |
| 소 계 | 12,119,462 | (4,699,880) | - | 7,419,582 |
| 감가상각누계액: | ||||
| 건물 | (1,418,801) | 638,254 | (227,049) | (1,007,596) |
| 소 계 | (1,418,801) | 638,254 | (227,049) | (1,007,596) |
| 장부금액: | ||||
| 토지 | 3,037,488 | (1,177,926) | - | 1,859,562 |
| 건물 | 7,663,173 | (2,883,700) | (227,049) | 4,552,424 |
| 합 계 | 10,700,661 | (4,061,626) | (227,049) | 6,411,986 |
(*) 토지 및 건물 장부금액의 임대비율에 해당하는 부분을 투자부동산으로 계정재분류 하였습니다. (관련내용 주석29 참조)&cr;
(2) 연결기업의 토지와 건물 (유형자산 및 투자부동산)은 판교 테크노밸리 내 회사 사옥과 관련한 자산입니다. 당기 및 전기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 853 백만원 (전기: 1,080 백만원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용은 211 백만원 (전기: 200 백만원)입니다. &cr;
(3) 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 13,730백만원이며, 공정가치 평가는 독립된 평가인에 의해 수행됩니다.&cr;
(4) 운용리스 제공 내역&cr;&cr;당기말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 연결기업이 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원 ) |
|
구분 |
당기 |
전기 |
|---|---|---|
|
1년 이내 |
757,175 | 857,693 |
|
1년초과 ~ 2년 이내 |
559,668 | 1,320,374 |
|
합계 |
1,316,843 | 2,178,067 |
&cr;10. 유형자산&cr;&cr; 당기와 전기의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr;
<당기>
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기초 | 취득 | 처분/폐기 | 대체(*1) | 감가상각비 | 환율변동 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가: | |||||||
| 토지 | 12,496,814 | - | - | - | - | - | 12,496,814 |
| 건물 | 37,365,002 | - | - | - | - | - | 37,365,002 |
| 구축물 | 79,221 | - | - | - | - | 3,932 | 83,153 |
| 차량운반구 | 177,639 | 117,739 | - | - | - | - | 295,378 |
| 비품 | 57,619,072 | 4,604,785 | (15,152,792) | 791,018 | - | 8,179 | 47,870,262 |
| 정부보조금 | (1,585,929) | (28,351) | - | - | - | - | (1,614,280) |
| 보안설비 | 13,655,035 | 400,408 | (4,307,705) | 65,669 | - | - | 9,813,407 |
| 소 계 | 119,806,854 | 5,094,581 | (19,460,497) | 856,687 | - | 12,111 | 106,309,736 |
| 감가상각누계액: | |||||||
| 건물 | (6,771,352) | - | - | (934,124) | - | (7,705,476) | |
| 구축물 | (21,968) | - | - | - | (6,628) | (1,051) | (29,647) |
| 차량운반구 | (116,070) | - | - | - | (48,512) | - | (164,582) |
| 비품 | (46,562,788) | - | 15,135,204 | - | (5,464,247) | (4,657) | (36,896,488) |
| 정부보조금 | 1,536,165 | - | - | - | 40,854 | - | 1,577,019 |
| 보안설비 | (11,890,255) | - | 4,303,948 | - | (923,978) | - | (8,510,285) |
| 소 계 | (63,826,268) | - | 19,439,152 | - | (7,336,635) | (5,708) | (51,729,459) |
| 장부금액: | |||||||
| 토지 | 12,496,814 | - | - | - | - | - | 12,496,814 |
| 건물 | 30,593,650 | - | - | - | (934,124) | - | 29,659,526 |
| 구축물 | 57,253 | - | - | - | (6,628) | 2,881 | 53,506 |
| 차량운반구 | 61,569 | 117,739 | - | - | (48,512) | - | 130,796 |
| 비품 | 11,056,284 | 4,652,586 | (65,389) | 791,018 | (5,464,247) | 3,522 | 10,973,774 |
| 정부보조금 | (49,764) | (28,351) | - | - | 40,854 | - | (37,261) |
| 보안설비 | 1,764,780 | 400,408 | (3,757) | 65,669 | (923,978) | - | 1,303,122 |
| 합 계 | 55,980,586 | 5,142,382 | (69,146) | 856,687 | (7,336,635) | 6,403 | 54,580,277 |
| (*1)재고자산을 시험용장비 및 비품으로 대체하였습니다. |
&cr;<전기>
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 전기초 | 취득 | 처분/폐기 | 대체(*1) | 감가상각비 | 환율변동 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가: | |||||||
| 토지(*2) | 11,318,888 | - | - | 1,177,926 | - | - | 12,496,814 |
| 건물(*2) | 33,843,048 | - | - | 3,521,954 | - | - | 37,365,002 |
| 구축물 | 74,211 | - | - | - | - | 5,010 | 79,221 |
| 차량운반구 | 152,608 | 63,161 | (38,130) | - | - | - | 177,639 |
| 비품 | 52,866,198 | 4,201,980 | (455,936) | 1,001,220 | - | 5,610 | 57,619,072 |
| 정부보조금 | (1,486,400) | (99,529) | - | - | - | - | (1,585,929) |
| 보안설비 | 13,185,580 | 784,047 | (387,699) | 73,107 | - | - | 13,655,035 |
| 소 계 | 109,954,133 | 4,949,659 | (881,765) | 5,774,207 | - | 10,620 | 119,806,854 |
| 감가상각누계액: | |||||||
| 건물 | (5,287,021) | - | - | (638,254) | (846,076) | - | (6,771,352) |
| 구축물 | (14,699) | - | - | - | (6,172) | (1,097) | (21,968) |
| 차량운반구 | (124,767) | - | 38,129 | - | (29,432) | - | (116,070) |
| 비품 | (41,865,745) | - | 449,212 | - | (5,142,645) | (3,610) | (46,562,788) |
| 정부보조금 | 1,476,351 | - | - | - | 59,814 | - | 1,536,165 |
| 보안설비 | (11,264,673) | - | 383,856 | - | (1,009,438) | - | (11,890,255) |
| 소 계 | (57,080,554) | - | 871,197 | (638,254) | (6,973,949) | (4,707) | (63,826,268) |
| 장부금액: | |||||||
| 토지 | 11,318,888 | - | - | 1,177,926 | - | - | 12,496,814 |
| 건물 | 28,556,027 | - | - | 2,883,700 | (846,076) | - | 30,593,650 |
| 구축물 | 59,512 | - | - | - | (6,172) | 3,913 | 57,253 |
| 차량운반구 | 27,841 | 63,161 | (1) | - | (29,432) | - | 61,569 |
| 비품 | 11,000,453 | 4,201,980 | (6,724) | 1,001,220 | (5,142,645) | 2,000 | 11,056,284 |
| 정부보조금 | (10,049) | (99,529) | - | - | 59,814 | - | (49,764) |
| 보안설비 | 1,920,907 | 784,047 | (3,843) | 73,107 | (1,009,438) | - | 1,764,780 |
| 합 계 | 52,873,579 | 4,949,659 | (10,568) | 5,135,953 | (6,973,949) | 5,913 | 55,980,586 |
| (*1)재고자산 등을 시험용장비 및 비품으로 대체하였으며, 투자부동산 임대비율 감소에 따라 토지 및 건물로 대체하였습니다. |
| (*2)토지 및 건물 장부금액의 임대비율에 해당하는 부분을 투자부동산으로 계정재분류 하였습니다. (관련내용 주석31 참조) |
11. 리스 &cr;
연결기업이 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 연결재무상태표에 인식된 금액
리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|
구 분 |
당기말 |
당기초 |
|---|---|---|
| 사용권자산 | ||
|
부동산 |
372,363 | 586,672 |
| (단위: 천원) |
|
구 분 |
당기말 |
당기초 |
|---|---|---|
| 리스부채 | ||
|
유동 |
268,252 | 286,445 |
|
비유동 |
107,730 | 300,227 |
|
합계 |
375,982 | 586,672 |
|
(*) |
회계정책 변경의 상세내역은 주석 31 에서 설명하고 있습니다. |
&cr;당기 중 증가된 사용권 자산은 63,527천원 입니다.&cr;&cr;(2) 연결손익계산서에 인식된 금액
리스와 관련해서 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|
구 분 |
당기 |
|---|---|
|
사용권자산의 감가상각비 |
|
|
부동산 |
302,128 |
|
리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함) |
10,908 |
|
단기리스료(영업비용에 포함) |
1,750,090 |
|
단기리스가 아닌 소액자산 리스료(영업비용에 포함) |
121,142 |
&cr;당기 중 리스의 총 현금유출은 2,183,525천원입니다.
12. 무형자산 &cr;
당기와 전기의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;
<당기>
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기초 | 취득 | 처분/손상 | 상각 | 환율변동 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가: | ||||||
| 소프트웨어 | 14,031,013 | 1,879,557 | - | - | 12,829 | 15,923,399 |
| 정부보조금 | (102,473) | (1,766) | - | - | - | (104,239) |
| 회원권-비한정내용연수 | 753,922 | - | - | - | - | 753,922 |
| 소 계 | 14,682,462 | 1,877,791 | - | - | 12,829 | 16,573,082 |
| 손상 및 감모상각누계액: | ||||||
| 소프트웨어 | (12,049,431) | - | - | (925,916) | (5,037) | (12,980,384) |
| 정부보조금 | 102,473 | - | - | 706 | - | 103,179 |
| 회원권-비한정내용연수 | (75,516) | - | - | - | - | (75,516) |
| 소 계 | (12,022,474) | - | - | (925,210) | (5,037) | (12,952,721) |
| 순장부금액: | ||||||
| 소프트웨어 | 1,981,582 | 1,879,557 | - | (925,916) | 7,792 | 2,943,015 |
| 정부보조금 | - | (1,766) | - | 706 | - | (1,060) |
| 회원권-비한정내용연수 | 678,406 | - | - | - | - | 678,406 |
| 합 계 | 2,659,988 | 1,877,791 | - | (925,210) | 7,792 | 3,620,361 |
<전기>
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 전기초 | 취득 | 처분/손상 | 상각 | 환율변동 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가: | ||||||
| 소프트웨어 | 13,429,103 | 580,440 | - | - | 21,470 | 14,031,013 |
| 정부보조금 | (102,473) | - | - | - | - | (102,473) |
| 회원권-비한정내용연수 | 753,922 | - | - | - | - | 753,922 |
| 소 계 | 14,080,552 | 580,440 | - | - | 21,470 | 14,682,462 |
| 손상 및 감모상각누계액: | ||||||
| 소프트웨어 | (11,175,646) | - | - | (869,923) | (3,862) | (12,049,431) |
| 정부보조금 | 100,089 | - | - | 2,384 | - | 102,473 |
| 회원권-비한정내용연수 | - | - | (75,516) | - | - | (75,516) |
| 소 계 | (11,075,557) | (75,516) | (867,539) | (3,862) | (12,022,474) | |
| 순장부금액: | ||||||
| 소프트웨어 | 2,253,457 | 580,440 | - | (869,923) | 17,608 | 1,981,582 |
| 정부보조금 | (2,384) | - | - | 2,384 | - | - |
| 회원권-비한정내용연수 | 753,922 | - | (75,516) | - | - | 678,406 |
| 합 계 | 3,004,995 | 580,440 | (75,516) | (867,539) | 17,608 | 2,659,988 |
&cr;13. 관계기업투자주식&cr;
(1) 당기말 현재 중요한 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|
구 분 |
회사명 |
소재국가 |
지분율 |
장부가액 |
|---|---|---|---|---|
| 관계기업 | 와이키키소프트 | 대한민국 | 12.6% | 352,500 |
&cr; (2) 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|
관계기업 |
당기 |
전기 |
|---|---|---|
|
기초 장부가액 |
- |
- |
|
취득 |
352,500 |
- |
|
지분법손익(손실) |
- |
- |
|
기말 장부가액 |
352,500 |
- |
&cr;(3) 주요 관계기업과 공동기업의 요약 재무정보는 아래와 같습니다
| (단위: 천원) |
|
당기말 |
자산 |
부채 |
순자산 |
매출 |
당기순이익 |
|---|---|---|---|---|---|
| 와이키키소프트 | 1,432,591 | 1,024,469 | 408,122 | 411,500 | (283,856) |
&cr;(4) 당기의 중요한 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다
| (단위: 천원) |
| 기업명 |
당기말 순자산 (a) |
지분율 (b) |
순자산 지분금액 (a×b) |
투자차액 |
장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 와이키키소프트 | 408,122 | 12.6% | 51,423 | 301,077 | 352,500 |
&cr; 14. 매입채무 및 기타채무&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매입채무 | 6,177,645 | 5,555,079 |
| 미지급금 | 10,906,235 | 13,689,639 |
| 합 계 | 17,083,880 | 19,244,718 |
&cr;15. 기타부채 &cr;
당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동 | ||
| 선수금 | 26,649,629 | 23,478,777 |
| 예수금 | 1,154,586 | 1,582,365 |
| 부가세예수금 | 3,165,699 | 2,506,326 |
| 합 계 | 30,969,914 | 27,567,468 |
| 비유동 | ||
| 선수금 | 2,473,480 | 1,504,214 |
| 합 계 | 2,473,480 | 1,504,214 |
16. 퇴직급여&cr;
연결기업은 종업원을 위하여 확정급여제도 및 확정기여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.
&cr; 16-1 당기와 전기 중 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 퇴직급여-확정급여형 | 104,747 | 138,076 |
| 퇴직급여-확정기여형 | 5,263,199 | 5,043,143 |
| 합 계 | 5,367,946 | 5,181,219 |
&cr;16-2 당기와 전기말 현재 순확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 1,017,374 | 1,135,247 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (705,385) | (874,579) |
| 순확정급여부채 | 311,989 | 260,669 |
16-3 당기와 전기의 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 퇴직급여-확정급여형 | ||
| 당기근무원가 | 101,176 | 135,860 |
| 순이자원가 | 3,571 | 2,216 |
| - 이자원가 | 23,578 | 43,474 |
| - 사외적립자산 기대수익 | (20,007) | (41,258) |
| 합 계 | 104,747 | 138,076 |
&cr;16-4 당기와 전기의 확정급여부채의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 1,135,247 | 1,617,224 |
| 퇴직급여지급액 | (260,070) | (623,623) |
| 당기근무원가 | 101,176 | 135,861 |
| 이자원가 | 23,578 | 43,474 |
| 재측정요소 | 13,529 | (36,358) |
| 환율변동 | 3,914 | (1,331) |
| 기말금액 | 1,017,374 | 1,135,247 |
16-5 당기와 전기의 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 874,579 | 1,435,045 |
| 기여금 납입액 | 48,000 | 40,000 |
| 퇴직급여 지급액 | (229,296) | (613,526) |
| 기대수익 | 20,007 | 41,258 |
| 재측정요소 | (7,905) | (28,198) |
| 기말금액 | 705,385 | 874,579 |
16-6 당기와 전기말 현재 사외적립자산 중 주요 유형이 차지하는 비율은 다음과 같습니다.
|
구 분 |
당기말 |
전기말 |
|---|---|---|
|
원금보장형 파생결합상품 등(*) |
100% |
100% |
| (*) | 상기 파생결합상품은 발행어음 등으로 구성되어 있습니다. |
16-7 당기와 전기 중 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기대임금상승률 | 3.09% | 3.11% |
| 할인율 | 2.54% | 2.75% |
&cr;16-8 당기말 현재 유의적인 보험수리적가정에 변화에 대한 확정급여채무의 민감도분석은 다음과 같습니다.
| (단위 : %) |
| 구 분 | 기본가정+1% | 기본가정-1% |
|---|---|---|
| 할인율 | -8.74% | 10.00% |
| 임금상승률 | 9.99% | -8.89% |
16-9 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향&cr;
연결기업은 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.
&cr;확정급여채무의 가중평균만기는 9.56년입니다. 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.&cr;
| (단위: 천원) |
|
1년 이하 |
3년 이하 | 5년 이하 | 10년 이하 | 10년 초과 |
합계 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
|
급여지급액 |
55,333 | 107,866 | 104,298 | 280,104 | 679,227 | 1,226,827 |
17 자본금 및 자본잉여금&cr;&cr;17-1 당기말과 전기말 현재 연결기업의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
|
구 분 |
당기말 |
전기말 |
|---|---|---|
|
발행할 주식의 총수 |
20,000,000주 |
20,000,000주 |
|
발행한 주식수 (보통주) |
10,013,855주 |
10,013,855주 |
|
1주의 금액 |
500원 |
500원 |
|
자본금 (보통주자본금) |
5,182,644,500원 |
5,182,644,500원 |
&cr;17-2 연결기업의 자본금은 이익소각으로 인해 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다. 연결기업의 이익소각내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 이사회결의일 | 이익소각일 | 소각주식 종류 | 소각주식수 | 이익소각액 |
|---|---|---|---|---|
| 2004년 3월 19일 | 2004년 4월 9일 | 보통주 | 151,434주 | 2,195,449 |
| 2008년 7월 31일 | 2008년 8월 29일 | 보통주 | 100,000주 | 1,110,035 |
| 2008년 8월 29일 | 2008년 10월 9일 | 보통주 | 100,000주 | 1,045,828 |
| 합 계 | 351,434주 | 4,351,312 | ||
&cr;17-3 당기말과 전기말 현재 연결기업의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 60,588,559 | 60,588,559 |
| 자기주식처분이익 | 6,846,341 | 6,846,341 |
| 기타자본잉여금 | 772,432 | 772,432 |
| 합 계 | 68,207,332 | 68,207,332 |
&cr;18. 기타자본&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 연결기업의 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원, 주) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자기주식 | (21,151,880) | (21,151,880) |
| 자기주식수 | 1,328,072 | 1,328,072 |
19. 기타포괄손익누계액&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 연결기업의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 해외사업장환산외환차이 | (372,462) | (336,916) |
| 합 계 | (372,462) | (336,916) |
&cr;20. 이익잉여금
&cr;20-1 연결기업의 법정적립금 및 임의적립금의 세부내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 내 용 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 법정적립금 | 2,672,971 | 2,672,971 | ||
| 이익준비금 (*1) | 2,672,971 | 2,672,971 | ||
| 임의적립금 | 1,955,224 | 1,955,224 | ||
| 사업손실준비금 (*2) | 1,955,224 | 1,955,224 | ||
| 미처분이익잉여금 | 149,178,169 | 137,869,833 | ||
| 합 계 | 153,806,364 | 142,498,028 | ||
| (*1) | 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회의 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. |
| (*2) | 연결기업은 (구)조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 신고시 손금으로 신고조정하는 금액을 사업손실준비금으로 적립하였으며, 동 준비금 중 이월결손금의 보전에 사용한 후의 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다. |
20-2 배당금
연결기업의 주주에 대한 배당금 산정내역은 다음과 같습니다.
| 과 목 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 발행한 주식수(A) | 10,013,855주 | 10,013,855주 |
| 자기주식수(B) | 1,328,072주 | 1,328,072주 |
| 배당받을주식수(A-B) | 8,685,783주 | 8,685,783주 |
| 1주당 배당금(배당률) | 900원(180%) | 900원(180%) |
| 배당금총액 | 7,817,205천원 | 7,817,205천원 |
&cr;21. 우발사항 및 약정사항&cr;
21-1 계류중인 소송사건&cr; &cr;당기말 현재 연결기업이 손해배상청구 등과 관련하여 피고로서 계류중인 소송사건은없습니다.
&cr;21-2 당기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 제공처 | 금 액 |
|---|---|
| 소프트웨어공제조합(*1) | 22,261,555 |
| 서울보증보험 | 27,320 |
| (*1) | 동 지급보증과 관련하여 소프트웨어공제조합 출자금 3.22억원 이 담 보로 제공되어 있습니다(주석 5-4 참조). |
&cr; 22. 특수관계자&cr;
22-1 당기말 현재 특수관계자는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
회 사 명 |
|---|---|
| 관계기업 | 와이키키소프트 |
&cr;22-2 특수관계자와의 주요거래 및 채권·채무 잔액은 없습니다. &cr;
22-3 당기말 현재 연결기업은 임직원의 차입금에 대하여 50억원의 정기예금을 담보로 제공하고 있습니다(주석5-4 참조).&cr;
22-4 당기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당기말>
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 회사명 | 출자 |
|---|---|---|
| 관계기업 | 와이키키소프트 | 352,500 |
&cr;전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.&cr;
22-5 주요 경영진에 대한 보상
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 |
651,071 |
802,715 |
| 퇴직급여 |
117,600 |
117,600 |
| 합 계 |
768,671 |
920,315 |
&cr; 23. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채
&cr; 23-1 고객과의 계약에서 생기는 수익 &cr;
(1) 당 사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
|
고객과의 계약에서 생기는 수익 |
||
| 제 품 매 출 | 111,591,675 | 106,166,263 |
| 상 품 매 출 | 8,036,723 | 5,629,122 |
| 서비스매출 | 29,733,339 | 27,635,960 |
| 컨설팅매출 | 8,907,076 | 11,473,706 |
| 기타매출 | 7,869,985 | 7,830,293 |
|
기타 원천으로부터의 수익 |
|
|
| 수입임대료 | 853,417 | 1,079,721 |
| 총 수익 | 166,992,214 | 159,815,065 |
(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분
당기와 전기 영업수익의 수익인식 시점은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 수익인식 시점 | ||
| 한 시점에 인식 | 81,367,390 | 75,178,967 |
| 기간에 걸쳐 인식 | 85,624,824 | 84,636,098 |
| 합 계 | 166,992,214 | 159,815,065 |
&cr; 23-2 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채 &cr;
(1) 회사가 인식하고 있는 계약자산은 없으며, 계약부채는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 제품매출관련 계약부채 | 28,830,788 | 24,787,409 |
(2) 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동
&cr;기간에 걸쳐 수익을 인식하는 매출의 증가 및 서비스를 제공하기 전에 대가를 미리 받기로 한 계약의 증가로 인해 계약부채가 증가하였습니다. &cr;
(3) 계약부채와 관련하여 인식한 수익
&cr;전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같으며, 전기에 이행한 수행의무와 관련하여 당기에 수익으로 인식된 금액은 없습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
|
기초의 계약부채 잔액 중 당기 중 인식한 수익 |
23,283,195 | 12,004,129 |
| 제품매출관련 계약 | 23,283,195 | 12,004,129 |
&cr; 24. 영업비 용 &cr;
24-1 당기와 전기에 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 제품 및 상품의 변동 | (770,351) | 1,362,931 |
| 원재료사용 및 상품매입 | 17,444,152 | 12,923,617 |
| 종업원급여 | 81,252,778 | 78,220,754 |
| 감가상각비 | 7,777,764 | 7,200,999 |
| 무형자산상각비 | 925,210 | 867,539 |
| 기타의경비 | 41,939,148 | 41,538,102 |
| 영업비용합계 | 148,568,701 | 142,113,942 |
24-2 종업원급여&cr;
당기와 전기의 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 66,837,639 | 65,403,879 |
| 퇴직급여 | 5,367,946 | 5,181,219 |
| 복리후생비 | 9,047,193 | 7,635,656 |
| 합 계 | 81,252,778 | 78,220,754 |
25. 영업외손익&cr; &cr;25-1 당기와 전기의 금융수익의 금융상품 범주별 내역은 다음과 같습니다. &cr;&cr;<당기>
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 이자수익 | 유동금융자산&cr;처분이익 | 비유동금융자산&cr;처분이익 | 비유동금융자산&cr;평가이익 | 유동금융자산&cr;평가이익 | 배당금수익 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 322,165 | 192,118 | 431,822 | 250,051 | 537,049 | 56,720 | 1,789,925 |
| 상각후원가측정금융자산 | 2,542,804 | - | - | - | - | - | 2,542,804 |
| 합 계 | 2,864,969 | 192,118 | 431,822 | 250,051 | 537,049 | 56,720 | 4,332,729 |
&cr;<전기>
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 이자수익 | 비유동금융자산&cr;처분이익 | 비유동금융자산&cr;평가이익 | 유동금융자산&cr;평가이익 | 배당금수익 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 66,685 | 1,127,656 | 4,387,534 | 88,853 | 32,211 | 5,702,939 |
| 상각후원가측정금융자산 | 2,295,320 | - | - | - | - | 2,295,320 |
| 합 계 | 2,362,005 | 1,127,656 | 4,387,534 | 88,853 | 32,211 | 7,998,259 |
&cr;25-2 당기 및 전기의 금융비용은 다음과 같습니다.&cr;
<당기>
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 이자비용 | 유동금융자산&cr;처분손실 | 비유동금융자산&cr;평가손실 | 유동금융자산&cr;평가손실 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 1,154,821 | 60,266 | 247 | 1,215,334 |
| 리스부채 | 10,908 | - | - | - | 10,908 |
| 합 계 | 10,908 | 1,154,821 | 60,266 | 247 | 1,226,242 |
&cr;<전기>
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 비유동금융자산평가손실 | 합 계 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 174,627 | 174,627 |
&cr;25-3 당기와 전기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 외환차익 | 536,637 | 80,721 |
| 외화환산이익 | 18,727 | 51,896 |
| 유형자산처분이익 | 2,678 | 2,288 |
| 잡이익 | 269,582 | 261,577 |
| 합 계 | 827,624 | 396,482 |
&cr;25-4 당기와 전기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 외환차손 | 404,111 | 51,473 |
| 외화환산손실 | 56,902 | 12,479 |
| 기부금 | 94,500 | 95,575 |
| 유형자산처분손실 | 1,514 | 1 |
| 유형자산폐기손실 | 19,820 | 8,110 |
| 무형자산손상차손 | - | 75,516 |
| 잡손실 | 5,760 | 315,740 |
| 합 계 | 582,607 | 558,895 |
&cr;26. 법인세비용 및 이연법인세&cr; &cr;26-1 연결기업이 부담하여야 할 법인세의 법정세율은 과세표준 2억원까지는 10%, 2억원 초과 200억원 이하분에 대해서는 20%, 200억원 초과분에 대해서는 22%이며, 법인세에 부가되는 주민세(10%)의 납부의무가 있습니다. &cr;&cr;26-2 당기와 전기의 손익에 반영된 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세부담액 | 4,192,659 | 2,700,085 |
| 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 | (1,616,955) | 3,222,181 |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용(이익) | 4,715 | (1,795) |
| 법인세추징(환급)액 | 52,338 | (3,403,856) |
| 법인세비용 | 2,632,757 | 2,516,615 |
&cr;26-3 당기 및 전기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 가. 법인세비용차감전순이익 | 21,775,017 | 25,362,341 |
| 나. 적용세율에 따른 법인세 &cr; (당기: 22.0% 전기: 22.0%) | 4,790,504 | 5,579,715 |
| 다. 조정사항 | ||
| 비공제비용 &cr; (당기 : 1,090,638천원 전기 : 837,410천원) | 239,941 | 184,230 |
| 이연법인세자산 미인식효과 | - | 2,779,306 |
| 당기세액공제 | (2,770,921) | (2,626,071) |
| 법인세추징(환급)액 | 52,338 | (3,403,856) |
| 기타(세율차이등) | 320,895 | 3,291 |
| 라. 법인세비용 | 2,632,757 | 2,516,615 |
| 마. 유효세율(라/가) | 12.1% | 9.9% |
26-4 당기와 전기 중 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세비용은 다음과 같습니다
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 금액 | 법인세부담액 | 금액 | 법인세부담액 | |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | (21,434) | 4,715 | 8,159 | (1,795) |
| 합 계 | (21,434) | 4,715 | 8,159 | (1,795) |
&cr;26-5 당기말과 전기말 중 이연법인세의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 누적일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증감 | 기말 | 기초 | 증감 | 기말 | |
| <차감할 일시적차이> | ||||||
| 소프트웨어 | 1,216,017 | (45,454) | 1,170,563 | 267,524 | (10,000) | 257,524 |
| 대손충당금 | 1,661,101 | (97,153) | 1,563,948 | 365,442 | (21,373) | 344,069 |
| 확정급여채무 | 593,244 | (123,213) | 470,031 | 130,514 | (27,107) | 103,407 |
| 종속기업투자및관계기업투자 | 9,581,199 | - | 9,581,199 | - | - | - |
| 자기주식 | 6,156,399 | - | 6,156,399 | 1,354,408 | - | 1,354,408 |
| 비유동금융자산(감액) | 360,143 | - | 360,143 | - | - | - |
| 정부보조금 | 125,443 | (27,124) | 98,319 | 27,598 | (5,968) | 21,630 |
| 회원권 손상차손 | 901,297 | - | 901,297 | - | - | - |
| 미지급금 | 3,514,318 | 336,125 | 3,850,443 | 773,150 | 73,947 | 847,097 |
| 특허권 | 950,260 | (94,148) | 856,112 | 209,057 | (20,712) | 188,345 |
| 업무용승용차 | 20,607 | 8,811 | 29,418 | 4,533 | 1,939 | 6,472 |
| 일본법인 미수취연체이자 | - | 30,070 | 30,070 | 6,615 | 6,615 | |
| 소 계 | 25,080,028 | (12,086) | 25,067,942 | 3,132,226 | (2,659) | 3,129,567 |
| <가산할 일시적차이> | ||||||
| 미수수익 | (592,315) | (317,406) | (909,721) | (130,309) | (69,830) | (200,139) |
| 사외적립자산 | (593,244) | 123,213 | (470,031) | (130,514) | 27,107 | (103,407) |
| 비유동금융자산(평가) | (7,252,673) | 7,097,336 | (155,337) | (1,595,588) | 1,561,414 | (34,174) |
| 감가상각비 | (539,401) | 560,110 | 20,709 | (118,668) | 123,224 | 4,556 |
| 유동금융자산(평가) | (81,899) | (101,371) | (183,270) | (18,018) | (22,301) | (40,319) |
| 소 계 | (9,059,532) | 7,361,882 | (1,697,650) | (1,993,097) | 1,619,614 | (373,483) |
| 합 계 | 16,020,496 | 7,349,796 | 23,370,292 | 1,139,129 | 1,616,955 | 2,756,084 |
| 이연법인세자산 합계 | 1,139,129 | 1,616,955 | 2,756,084 | |||
&cr;<전기>
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 누적일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증감 | 기말 | 기초 | 증감 | 기말 | |
| <차감할 일시적차이> | ||||||
| 소프트웨어 | 1,288,477 | (72,460) | 1,216,017 | 283,465 | (15,941) | 267,524 |
| 대손충당금 | 1,670,837 | (9,736) | 1,661,101 | 367,584 | (2,142) | 365,442 |
| 확정급여채무 | 1,063,793 | (470,549) | 593,244 | 234,034 | (103,520) | 130,514 |
| 종속기업투자및관계기업투자 | 8,357,658 | 1,223,542 | 9,581,199 | - | - | - |
| 자기주식 | 6,156,399 | - | 6,156,399 | 1,354,408 | 1,354,408 | |
| 비유동금융자산(감액) | 360,143 | - | 360,143 | - | - | - |
| 정부보조금 | 198,112 | (72,669) | 125,443 | 43,585 | (15,987) | 27,598 |
| 회원권 손상차손 | 825,781 | 75,516 | 901,297 | - | - | - |
| 미지급금 | 2,981,560 | 532,757 | 3,514,318 | 655,943 | 117,207 | 773,150 |
| 특허권 | 1,030,420 | (80,160) | 950,260 | 226,692 | (17,635) | 209,057 |
| 업무용승용차 | 22,732 | (2,125 ) | 20,607 | 5,001 | (468) | 4,533 |
| 소 계 | 23,955,912 | 1,124,116 | 25,080,028 | 3,170,712 | (38,486) | 3,132,226 |
| <가산할 일시적차이> | ||||||
| 미수수익 | (597,736) | 5,421 | (592,315) | (131,502) | 1,193 | (130,309) |
| 사외적립자산 | (1,063,793) | 470,549 | (593,244) | (234,034) | 103,520 | (130,514) |
| 비유동금융자산(평가) | (3,039,766) | (4,212,907) | (7,252,673) | (668,748) | (926,840) | (1,595,588) |
| 감가상각비 | (1,221,051) | 681,650 | (539,401) | (268,631) | 149,963 | (118,668) |
| 유동금융자산(평가) | - | (81,899) | (81,899) | - | (18,018) | (18,018) |
| 소 계 | (5,922,346) | (3,137,186) | (9,059,532) | (1,302,915) | (690,182) | (1,993,097) |
| 합 계 | 18,033,566 | (2,013,070) | 16,020,496 | 1,867,797 | (728,668) | 1,139,129 |
| 이월세액공제 | 2,493,513 | (2,493,513) | - | |||
| 이연법인세자산 합계 | 4,361,310 | (3,222,181) | 1,139,129 | |||
&cr; 26-6 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
사유 |
|---|---|---|---|
| 종속기업투자및관계기업투자 | 9,581,199 | 9,581,199 | 처분하지 않을 예정 |
| 비유동금융자산(감액) | 360,143 | 360,143 |
처분하지 않을 예정 |
| 회원권 손상차손 | 901,297 | 901,297 | 처분하지 않을 예정 |
| 이월세액공제 | 6,678,672 | 7,698,254 | 미래과세소득의 불확실 |
27. 주당이익&cr;&cr;주당이익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성잠재적보통주1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 연결기업의 1주당 순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.
&cr;27-1 기본주당순이익
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 가.보통주순이익 | 19,142,192 | 22,845,726 |
| 나.가중평균유통보통주식수(*1) | 8,685,783주 | 8,685,783주 |
| 다.기본주당순이익[(가)/(나)] | 2,204원/주 | 2,630원/주 |
&cr;(*1) 가중평균 유통보통주식수
| 구 분 | 당기 | 전기 | |
|---|---|---|---|
| 유통보통주식수 | 기초 | 8,685,783 | 8,685,783 |
| 기중 변동 | - | - | |
| 기말 | 8,685,783 | 8,685,783 | |
| 유통보통주식수 적수 | 3,170,310,795 | 3,170,310,795 | |
| 일수 | 365 | 365 | |
| 가중평균유통보통주식수 | 8,685,783 | 8,685,783 | |
&cr;27-2 희석주당이익&cr;&cr;연결기업은 희석효과가 있는 잠재적 보통주를 보유하고 있지 아니하므로 당기와 전기의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. &cr;
28. 현금흐름표 &cr;&cr;28-1 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다
| (단위 :천원) |
| 과 목 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 1.당기순이익 | 19,142,259 | 22,845,726 |
| 2.비현금항목의 조정 | ||
| 퇴직급여 | 104,747 | 138,076 |
| 감가상각비 | 7,777,764 | 7,200,999 |
| 무형자산상각비 | 925,210 | 867,539 |
| 대손상각비(환입) | (9,385) | 38,644 |
| 유동금융자산처분이익 | (192,118) | - |
| 유동금융자산평가이익 | (537,049) | (88,853) |
| 유동금융자산평가손실 | 247 | - |
| 비유동금융자산처분이익 | (431,822) | (1,127,656) |
| 유동금융자산처분손실 | 1,154,821 | - |
| 비유동금융자산평가이익 | (250,051) | (4,387,534) |
| 비유동금융자산평가손실 | 60,266 | 174,627 |
| 외화환산이익 | (18,728) | (51,896) |
| 외화환산손실 | 56,902 | 12,479 |
| 유형자산처분이익 | (2,678) | (2,288) |
| 유형자산처분손실 | 1,514 | 1 |
| 유형자산폐기손실 | 19,820 | 8,110 |
| 무형자산손상차손 | - | 75,516 |
| 금융수익 | (2,921,689) | (2,394,216) |
| 금융비용 | 10,908 | - |
| 법인세비용 | 2,632,757 | 2,516,615 |
| 소 계 | 8,381,436 | 2,980,165 |
| 3.운전자본항목의 조정 | ||
| 매출채권의 증가 | (4,595,494) | (4,348,383) |
| 기타채권의 감소 | 3,705 | 22,203 |
| 기타유동자산의 증가 | (603,613) | (709,960) |
| 재고자산의 감소(증가) | (1,736,651) | 195,049 |
| 매입채무의 증가 | 586,436 | 1,584,410 |
| 기타채무의 증가(감소) | (2,648,756) | 2,619,483 |
| 기타유동부채의 증가 | 3,377,304 | 4,041,428 |
| 기타비유동금융부채의 증가(감소) | 969,266 | (388,228) |
| 사외적립자산의 납입 | (48,000) | (40,000) |
| 퇴직금의 지급 | (30,773) | (10,097) |
| 정부보조금의 증가(감소) | 60,000 | (10,472) |
| 소 계 | (4,666,577) | 2,955,433 |
| 합 계 | 22,857,119 | 28,781,324 |
&cr;28-2 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다&cr;&cr;28-3 연결기업의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 유형자산과 재고자산간의 대체 | 856,688 | 1,074,772 |
| 유형자산취득 관련 미지급금 | 519,479 | 823,385 |
| 무형자산취득 관련 미지급금 | 164,821 | 47,621 |
| 사용권자산 및 리스부채 최초 인식 | 650,199 | - |
&cr;29. 재무위험관리의 목적 및 정책&cr;&cr;연결기업의 금융부채는 매입채무및기타채무, 차입금, 장기미지급금 및 보증금으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동에서 발생하였습니다. 또한 연결기업은 영업활동에서 발생하는 현금, 단·장기금융자산, 매출채권및기타채권 및 매도가능금융자산과 같은 금융자산도 보유하고 있습니다.&cr;
연결기업의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결기업의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 연결기업은 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.&cr;&cr;29-1 시장위험&cr;&cr;시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. &cr;&cr;다음의 민감도 분석은 당기말 및 전기말과 관련되어 있습니다. &cr;&cr;(1) 이자율위험&cr;&cr;이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당기말과 전기말 현재 변동이자율이 적용되는 차입금은 없으며, 이자율변동이 금융부채의 공정가치 및 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.
(2) 환위험&cr; &cr;환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 통화 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | 부채 | 자산 | 부채 | ||
| 현금및현금성자산 | USD | 4,247,039 | - | 858,790 | - |
| JPY | 469,921 | - | 777,167 | - | |
| EUR | 76,228 | - | 19,510 | - | |
| SGD | - | - | 30,886 | ||
| CNY | - | - | 27,359 | - | |
| 매출채권및기타채권 | USD | 346,081 | - | 406,858 | - |
| JPY | 10,959 | - | 10,441 | - | |
| CNY | 10,579 | - | 14,495 | - | |
| 매입채무및기타채무 | USD | - | 1,008,496 | - | 1,184,963 |
| CAD | - | 12,190 | - | - | |
| EUR | - | - | - | 95,937 | |
| SGD | - | - | - | 1,105 | |
| 합 계 | 5,160,807 | 1,020,686 | 2,145,506 | 1,282,005 | |
&cr;당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 통화 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 5% 상승시 | 5% 하락시 | 5% 상승시 | 5% 하락시 | ||
| 현금및현금성자산 | USD | 212,352 | (212,352) | 42,940 | (42,940) |
| JPY | 23,496 | (23,496) | 38,858 | (38,858) | |
| EUR | 3,811 | (3,811) | 976 | (976) | |
| SGD | - | - | 1,544 | (1,544) | |
| CNY | - | - | 1,368 | (1,368) | |
| 매출채권및기타채권 | USD | 17,304 | (17,304) | 20,343 | (20,343) |
| JPY | 548 | (548) | 522 | (522) | |
| CNY | 529 | (529) | 725 | (725) | |
| 매입채무및기타채무 | USD | (50,425) | 50,425 | (59,248) | 59,248 |
| CAD | (610) | 610 | - | - | |
| EUR | - | - | (4,797) | 4,797 | |
| SGD | - | - | (55) | 55 | |
| 합 계 | 207,005 | (207,005) | 43,176 | 43,176 | |
29-2 신용위험&cr;&cr;신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결기업은 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.
&cr;(1) 매출채권및기타채권&cr;&cr;연결기업은 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결기업의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 연결기업의 당기말과 전기말 현재 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 24,151,644 | 19,543,486 |
| 기타채권 | 1,316,980 | 1,022,940 |
| 합 계 | 25,468,624 | 20,566,426 |
&cr; 연결기업은 상기 채권에 대해 매 보고기간말에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있으며, 거래처에 대한 신용위험과 관련하여 신용보증계약을 체결하고 있습니다.
&cr;(2) 기타의 자산&cr;&cr;현금 및 단기예금 등으로 구성되는 연결기업 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결기업의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결기업은 메리츠종금증권 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.&cr;
29-3 유동성위험&cr;&cr;유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.
&cr;연결기업은 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.
&cr;다음은 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액입니다.&cr;&cr; <당기말>
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 3개월 이내 | 3개월~1년 | 1년이후 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 17,083,880 | - | - | 17,083,880 |
| 유동리스부채 | 67,063 | 201,189 | - | 268,252 |
| 비유동리스부채 | - | - | 107,730 | 107,730 |
| 기타금융부채 | - | - | 684,932 | 684,932 |
| 합 계 | 17,150,943 | 201,189 | 792,662 | 18,144,794 |
&cr; <전기말>
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 3개월 이내 | 3개월~1년 | 1년이후 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 19,244,718 | - | - | 19,244,718 |
| 기타금융부채 | - | - | 684,932 | 684,932 |
| 합 계 | 19,244,718 | - | 684,932 | 19,929,650 |
&cr;상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.
29-4 자본위험&cr;&cr;자본관리의 주 목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.&cr;&cr;연결기업은 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.&cr;&cr;연결기업은 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채 | 54,544,805 | 50,374,741 |
| 자본 | 205,671,999 | 194,399,209 |
| 부채비율 | 26.5% | 25.9% |
30. 공정가치&cr;&cr; 30-1 범주별 금융상품&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 연결기업의 범주별 금융상품 내역 및 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 금융자산: | ||||
|
-당기손익-공정가치측정금융자산 |
||||
| 기타유동금융자산 | 20,076,576 | 20,076,576 | 6,081,899 | 6,081,899 |
| 기타비유동금융자산 | 18,344,721 | 18,344,721 | 22,623,138 | 22,623,138 |
| 합 계 | 38,421,297 | 38,421,297 | 28,705,037 | 28,705,037 |
&cr;금융상품 중 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.&cr;
상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. &cr; &cr; 30-2 공정가치 서열체계&cr;&cr;연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 활성시장에서 거래되는 금융상품(예: 상장 파생상품 및 지분증권)의 공정가치는 보고기간 말의 공시된 시장가격에 기초합니다. 연결기업이 보유한 금융자산에 사용되는 공시된 시장가격은 현재의 매입가격입니다. 해당 금융상품은 수준 1로 분류합니다. |
| 수준 2 | 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품(예: 비상장 파생상품)의 공정가치를 산정하는 데에는 관측할 수 있는 시장자료를 최대한으로 사용하고기업 특유의 추정치는 가능한 한 적게 사용하는 평가기법을 사용합니다. 공정가치 산정에 사용된 모든 유의적인 투입변수를 관측할 수 있다면 해당 금융상품은 수준 2로 분류합니다. |
| 수준 3 | 관측할 수 있는 시장자료를 기초로 하지 않은 하나 이상의 유의적인 투입변수를 사용한 경우 해당 금융상품은 수준 3으로 분류합니다. 이러한 금융상품에는 비상장 지분증권이 있습니다. |
30-3 금융상품의 수준별 공정가치&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. &cr;
<당기말>
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 공정가치로 측정되는 금융자산/부채 | ||||
| -당기손익-공정가치측정금융자산 | ||||
| 기타유동금융자산 | - | 20,076,576 | - | 20,076,576 |
| 기타비유동금융자산 | - | 16,616,968 | 1,727,753 | 18,344,721 |
&cr;<전기말>
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 공정가치로 측정되는 금융자산/부채 | ||||
| -당기손익-공정가치측정금융자산 | ||||
| 기타유동금융자산 | - | 6,081,899 | - | 6,081,899 |
| 기타비유동금융자산 | - | 13,113,760 | 9,509,378 | 22,623,138 |
&cr; 30-4 가치평가기법 및 투입변수 &cr;&cr;연결기업은 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.&cr;
(1) 수준 2로 분류되는 금융상품 공정가치의 가치평가기법 및 투입변수
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 공정가치 | 가치평가기법 | 투입변수 |
|---|---|---|---|
| 기타유동금융자산 | |||
| 수익증권 | 20,076,576 | 발행자공시가격 | 해당사항없음 |
| 기타비유동금융자산 | |||
| 수익증권 등 | 16,616,968 | 발행자공시가격 | 해당사항없음 |
&cr; (2) 수준 3으로 분류되는 금융상품 공정가치의 가치평가기법 및 투입변수
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 공정가치 | 가치평가기법 | 투입변수 |
|---|---|---|---|
| 기타비유동금융자산 | |||
| 수익증권 등 | 1,727,753 | DCF법 | 할인율 |
&cr; 31. 전기 재무제표 재작성 및 회계정책의 변경&cr;&cr;(1) 투자부동산 계정재분류&cr;
연결기업은 토지 및 건물 장부가액의 임대비율에 해당하는 부분을 투자부동산으로 계정재분류하였고, 비교표시된 전년도 재무제표는 이러한 수정사항을 반영하여 소급하여 재작성되었습니다. 이로 인한 수정내역은 다음과 같습니다&cr;
|
구 분 |
전기말 |
전기초 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 수정전 | 수정금액 | 수정후 | 수정전 | 수정금액 | 수정후 | |
|
토 지 |
14,356,376 | (1,859,562) | 12,496,814 | 14,356,376 | (3,037,488) | 11,318,888 |
|
건 물 |
35,146,075 | (4,552,424) | 30,593,651 | 36,219,200 | (7,663,173) | 28,556,027 |
| 투자부동산 | - | 6,411,986 | 6,411,986 | - | 10,700,661 | 10,700,661 |
&cr;(2) 회계정책의 변경 - 포괄손익계산서 &cr;&cr;연결기업은 당기 중 포괄손익계산서의 표시와 분류에 대한 회계정책을 다음과 같이 변경하였습니다.&cr;(변경 전) 수익에서 매출원가 및 판관비를 차감하여 영업이익을 구분하여 표시&cr;(변경 후) 영업수익에서 영업비용을 차감하여 영업이익을 표시하는 방법&cr;&cr;포괄손익계산서 표시방법 변경을 통해 동종업계와의 비교가능성 증대 및 목적적합하고 신뢰성있는 재무정보의 제공을 기대할 수 있습니다.&cr;&cr;비교표시된 포괄손익계산서 역시 소급하여 재작성하였고, 이러한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다&cr;&cr;<변경 전>
| (단위 : 천원) |
| 과목 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액 | 166,992,214 | 159,815,065 |
| Ⅱ. 매출원가 | 32,056,468 | 30,547,395 |
| Ⅲ. 매출총이익 | 134,935,746 | 129,267,670 |
| Ⅳ. 판매비와관리비 | 116,512,233 | 111,566,547 |
| Ⅴ. 영업이익 | 18,423,513 | 17,701,123 |
&cr; <변경 후>
| (단위 : 천원) |
| 과목 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| Ⅰ. 영업수익 | 166,992,214 | 159,815,065 |
| Ⅱ. 영업비용 | 148,568,701 | 142,113,942 |
| Ⅲ. 영업이익 | 18,423,513 | 17,701,123 |
(3 ) 회계정책의 변경 - 리스&cr;
주석 2.2 에서 설명한 것처럼 연결기업은 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기연결재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 연결재무상태표에 인식되었습니다. 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정 내역은 다음과 같습니다.&cr; &cr; 연결기업은 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 1.66%~2.22%입니다. &cr; &cr; (1) 실무적 간편법의 사용
연결기업은 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.
| - | 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용 |
| - | 리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토 - 최초 적용일 현재 손실부담계약은 없습니다. |
| - | 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리 |
| - | 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외 |
| - | 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용 |
또한 연결기업은 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다.
&cr;(2) 리스부채의 측정
| (단위: 천원) |
| 구분 |
2019 |
|---|---|
|
최초 적용일 현재 인식된 리스부채 |
586,672 |
| 인식된 리스부채의 유동분류 | |
|
유동 리스부채 |
286,445 |
|
비유동 리스부채 |
300,227 |
|
합계 |
586,672 |
&cr; (3) 사용권자산의 측정
부동산 리스계약에 대한 사용권자산은 기업회계기준서 제1116호를 계속해서 적용해 온 것처럼 소급하여 측정하였습니다. 그 밖의 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없었습니다.
&cr; (4) 최초 적용일 현재 연결재무상태표에 인식된 조정
회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 연결재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다.
| - | 사용권자산: 586,672천원 증가 |
| - | 리스부채: 586,672천원 증가 |
&cr; (5) 리스제공자 회계처리
연결기업은 기업회계기준서 제1116호의 적용에 따라 리스제공자로서 보유하는 자산에 대한 회계처리를 조정할 필요가 없었습니다.&cr; &cr; 32. 보고기간 후 사건&cr;
연결기업은 보고기간 말 이후 이사회 결의를 통해 AI 보안회사 제이슨의 지분 60%를 인수하는 계약을 체결하였습니다. 관련내용은 다음과 같습니다&cr;
| 구 분 | 내 역 |
|---|---|
| 인 수 대 상 | 주식회사 제이슨 |
| 이사회결의일 | 2020년 1월 22일 |
| 거 래 금 액 | 4,400백만원 |
&cr; 33. 재무제표의 사실상 확정된 날과 승인기관&cr;
연결기업의 재무제표는 2020년 2월 11일자로 이사회에서 승인되었으며, 2020년 3월 27일 정기주주총회에서 수정 승인될 수 있습니다.
| &cr;「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr; |
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
| (단위 : 명, 시간) |
| 감사참여자&cr; ＼ &cr;인원수 및 시간 | 품질관리&cr;검토자&cr;(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr;세무ㆍ가치평가&cr; 등 전문가 | 건설계약 등&cr;수주산업&cr;전문가 | 합계 | ||||||||||
| 담당이사&cr;(업무수행이사) | 등록&cr;공인회계사 | 수습&cr;공인회계사 | |||||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | ||
| 투입 인원수 | |||||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||||
| 합계 | |||||||||||||||
| 구 분 | 내 역 | ||||||||
| 전반감사계획&cr;(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |||||||
| 주요내용 | |||||||||
| 현장감사&cr;주요내용 | 수행시기 | 투입인원 | 주요 감사업무 수행내용 | ||||||
| 상주 | 비상주 | ||||||||
| 일 | 명 | 명 | |||||||
| 일 | 명 | 명 | |||||||
| 일 | 명 | 명 | |||||||
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |||||||
| 실사(입회)장소 | |||||||||
| 실사(입회)대상 | |||||||||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |||||||
| 실사(입회)장소 | |||||||||
| 실사(입회)대상 | |||||||||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | 변호사조회 | ||||||
| 기타조회 | |||||||||
| 지배기구와의&cr;커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |||||||
| 수행시기 | |||||||||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||||||||
| 수행시기 | 일 | ||||||||
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|