목 차

감사보고서

3.7

주식회사 유엑스엔

01090143 100000000000 20180330 1311110312428 010 758 3025 21 6 N N N N N X N 1

◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 일반-정정*.LCommon

&cr;

주식회사 유엑스엔

&cr;&cr;&cr;

재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

&cr;&cr;&cr;&cr;

2018년 01월 01일2018년 12월 31일

제 7 기
부터
까지

&cr;

제 6 기
2017년 01월 01일	부터
2017년 12월 31일	까지

&cr;&cr;&cr;

회계법인 원지

목 차

&cr;&cr;&cr;

I. 독립된 감사인의 감사보고서	-----------------------------	1

II. 재무제표

재무상태표	-----------------------------	6

손익계산서	-----------------------------	8

자본변동표	-----------------------------	10

현금흐름표	-----------------------------	11

재무제표에 대한 주석	-----------------------------	13

&cr;&cr;&cr;&cr;

◆click◆ 『감사인의 감사보고서』 삽입 00760#*감사인의 감사보고서.dsl 61_독립된 감사인의 감사보고서

독립된 감사인의 감사보고서

주식회사 유엑스엔
주주 및 이사회 귀중	2019년 09월 18일

&cr; 감사의견&cr;

우리는 주식회사 유엑스엔(이하 “회사”)의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2018년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 유의적 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.&cr;

우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2018년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 일반기업회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

&cr; 감사의견근거&cr;&cr; 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. &cr;

재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임 &cr;&cr;경영진은 일반기업회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

경영진은 재무제표를 작성할 때 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.

&cr;재무제표감사에 대한 감사인의 책임&cr;&cr;우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.&cr;

감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:&cr;

- 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험 에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부 통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.

- 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그 러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.

- 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회 계 추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.

- 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업 으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존 재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주 의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업 으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.

- 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초 가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니 다.&cr;

우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션 합니다&cr;&cr; 강조사항&cr;&cr;다음은 감사의견에는 영향을 미치지 않지만 검토보고서 이용자가 주의를 기울여야할 필요가 있는 사항입니다.&cr;&cr;(1) 재무제표의 재작성&cr;&cr;주석 18에 기술되어 있는 바와 같이, 2019년 03월 29일자 회사의 정기주주총회에서 승인된 재무제표에 대하여 회사의 개발비 관련 회계처리의 오류 등을 수정반영하여 2018년 12월31일로 종료되는 보고기간의 재무제표를 재작성하였습니다. &cr;&cr;이러한 오류 수정으로 인하여, 2018년 12월 31일 현재 순자산은 1,565천원이 감소하였습니다. 또한 2018년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 당기순손실은 381천원 증가하였습니다. &cr;

기타사항&cr;&cr;우리는 2018년 12월 31일로 종료되는 재무제표에 대하여 감사를 실시하고 2019년 02월 28일자로 감사보고서를 발행한 바 있습니다. 동 일자 감사보고서에 첨부된 2018년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표가 재작성 되면서 회사의 이사회가 2019년 08월 30일자로 승인하였으며 우리는 감사보고서를 재발행하게 되었습니다. 따라서 재작성된 2018년도의 재무제표는 회사의 이사회가 2019년 02월 28일자로 승인한 2018년도 재무제표와는 차이가 있습니다. 우리는 재작성된 2018년 재무제표에 대한 감사의견을 표명하기 위하여 필요한 추가적인 감사절차를 수행하였습니다.&cr;

위에서 설명한 바와 같이 회사의 2018년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표가 재작성되었으므로 2018년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표에 대하여 2019년 02월 28일자로 우리가 발행한 감사보고서는 더 이상 유효하지 않으며 회사의 2018년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표와 관련하여 사용될 수 없습니다.&cr;

주식회사 유엑스엔의 2017년 12월 31일로 종료되는 재무제표는 감사받지 않았습니다.&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;

서울특별시 강남구 강남대로 338

회 계 법 인 원 지

대표이사 이 종 희

&cr;&cr;&cr;

이 감사보고서는 감사보고서일 현재(2019년 09월 18일)로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 첨부된 회사의 재무제표에중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)재 무 제 표

&cr;

주식회사 유엑스엔

&cr;&cr;&cr;

2018년 01월 01일2018년 12월 31일

제 7 기
부터
까지

&cr;

제 6 기
2017년 01월 01일	부터
2017년 12월 31일	까지

&cr;&cr;&cr;

"첨부된 재무제표는 회사가 작성한 것입니다."

주식회사 유엑스엔 대표이사 박 세 진

본점 소재지 :	(도로명주소)	전라남도 나주시 그린로 379, 1동 614호(빛가람동)
본점 소재지 :	(전 화)	02-858-0931

※ IFRS 적용기업의 경우 :&cr; 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,&cr; 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다. ◆click◆『재무상태표』 삽입 00760_BS#*.dsl 01_재무상태표

재 무 상 태 표 (단위 : 원)

제 7 기 2018년 12월 31일 현재
제 6 기 2017년 12월 31일 현재&cr;(감사받지 아니한 재무제표)
주식회사 유엑스엔

자 산Ⅰ.유동자산290,278,723　834,452,775(1)당좌자산290,278,723　834,452,775현금및현금성자산164,784,374580,675,515　과제예치금27,525,46027,085,754　단기금융상품7,000,0007,000,000　단기대여금(주석15)16,104,11525,820,000　미수금9,582,6137,765,098　선급금65,244,911185,933,258　선납세금37,250173,150　Ⅱ.비유동자산467,550,959248,098,618(1)투자자산1,602,85217,623,433지분법적용투자주식(주석5)1,602,85217,623,433(2)유형자산(주석3)　51,382,815　77,041,168실험용기계장치59,172,347　59,172,347　감가상각누계액(39,812,033)　(23,907,680)　시설장치9,300,000　9,300,000　감가상각누계액(3,255,000)　(1,395,000)　비품39,470,000　39,470,000　감가상각누계액(13,492,499)　(5,598,499)　(3)무형자산(주석4)　373,411,292　112,280,017영업권54,342,687　74,721,194　산업재산권319,068,605　37,558,823　(4)기타비유동자산　41,154,000　41,154,000임차보증금41,154,000　41,154,000　자 산 총 계　757,829,682　1,082,551,393부 채Ⅰ.유동부채　1,178,380,070　22,978,801미지급금(주석7)108,025,044　7,387,722　미지급비용(주석7)25,037,764　3,333,809　예수금4,806,160　12,257,270　단기차입금(주석7,8,15)708,743,330　-　유동성장기부채(주석7,8,15)331,767,772　-　Ⅱ.비유동부채　1,846,821,617　2,131,586,335장기차입금(주석7,8)-　346,767,772　신주인수권부사채(주석10)2,000,000,000　2,000,000,000　사채상환할증금(주석10)318,360,394　318,360,394　신주인수권조정(주석10)(508,818,976)　(650,884,585)　사채할인발행차금(주석10)(596,921)　(763,586)　퇴직급여충당부채(주석9)37,877,120　118,106,340　부 채 총 계　3,025,201,687　2,154,565,136자 본Ⅰ.자본금(주석1,12)　520,070,000　520,070,000보통주자본금520,070,000　520,070,000　Ⅱ.자본잉여금　600,340,407　600,340,407주식발행초과금140,250,000　140,250,000　신주인수권대가460,090,407　460,090,407　Ⅲ.결손금(주석16)　3,387,782,412　2,192,424,150미처리결손금(3,387,782,412)　(2,192,424,150)　자 본 총 계(2,267,372,005)　(1,072,013,743)부 채 및 자 본 총 계757,829,682　1,082,551,393

과 목	제 7(당) 기		제 6(전) 기

"첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

◆click◆『재무상태표-각주』 삽입 00760_NOTE#*.dsl ◆click◆『재무상태표(신탁계정용)』 삽입 00760_BS-1#*.dsl ◆click◆『손익계산서』 삽입 00760_IS#*.dsl 10_손익계산서

손 익 계 산 서 (단위 : 원)

제7기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지
제6기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지&cr;(감사받지 아니한 재무제표)
주식회사 유엑스엔

Ⅰ.영업수익　21,180,000　324,980,000제품매출3,000,000　　-　개발용역매출18,180,000　324,980,000　Ⅱ.영업비용(주석17)　1,102,682,057　1,249,292,821급여234,789,387　232,396,060　퇴직급여73,042,978　46,916,565　복리후생비22,744,901　27,246,457　접대비1,448,700　2,769,400　감가상각비25,658,353　28,327,084　세금과공과금14,863,720　14,559,950　여비교통비26,405,934　41,285,021　차량유지비1,287,280　18,182　운반비190,400　572,350　보험료3,659,413　6,974,380　통신비2,554,674　1,335,185　소모품비2,651,467　3,969,631　지급수수료21,184,689　95,371,661　광고선전비50,000,000　182,000　지급임차료49,500,000　44,216,130　건물관리비7,549,334　6,101,192　수도광열비4,585,113　4,438,170　수선비-　913,382　교육훈련비512,200　120,000　도서인쇄비1,486,657　344,820　경상연구개발비514,616,575　664,353,762　무형자산상각비43,950,282　26,881,439　Ⅲ.영업손실　1,081,502,057　924,312,821Ⅳ.영업외수익　127,755,829　79,126,359이자수익311,230　1,133,475　정부보조금수익101,779,806　18,912,504　전기오류수정이익　-　57,746,522　외환차익513,200　　-　외화환산이익82,696　　-　잡이익25,068,897　1,333,858　Ⅴ.영업외비용　241,612,034　263,857,089이자비용160,727,716　138,565,229　외환차손71,000　　-　지분법손실80,448,581　123,445,567　잡손실364,737　1,846,293　Ⅵ.법인세차감전순손실　1,195,358,262　1,109,043,551Ⅶ.법인세등　-　　-Ⅷ.당기순손실1,195,358,262　1,109,043,551

과 목	제 7(당) 기		제 6(전) 기

"첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

◆click◆『손익계산서(신탁계정용)』 삽입 00760_IS-1#*.dsl ◆click◆『자본변동표』 삽입 00760_PEF#*.dsl 20_자본변동표

자 본 변 동 표 (단위 : 원)

제 7 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지
제 6 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지&cr;(감사받지 아니한 재무제표)
주식회사 유엑스엔

2017.01.01 (전기초)520,070,000 140,250,000 (1,083,380,599)(423,060,599)신주인수권부사채발행　-460,090,407 　-460,090,407당기순손실　--(1,109,043,551)(1,109,043,551)2017.12.31 (전기말)520,070,000600,340,407(2,192,424,150)(1,072,013,743)2018.01.01 (당기초)520,070,000 600,340,407(2,192,424,150)(1,072,013,743)당기순손실　-　-(1,195,358,262)(1,195,358,262)2018.12.31 (당기말)520,070,000600,340,407(3,387,782,412)(2,267,372,005)

과 목	자 본 금	자 본&cr;잉여금	이 익&cr;잉여금	총 계

"첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

&cr;

◆click◆『현금흐름표』 삽입 00760_CF#*.dsl 16_현금흐름표-간접법

현 금 흐 름 표 (단위 : 원)

제 7 기 2018년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지
제 6 기 2017년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지&cr;(감사받지 아니한 재무제표)
주식회사 유엑스엔

Ⅰ.영업활동으로인한현금흐름　(882,673,437)　(1,111,085,841)1.당기순손실(1,195,358,262)　(1,109,043,551)　2.현금의유출이없는비용등의가산309,868,657　353,286,525　감가상각비25,658,353　28,327,084　무형자산상각비43,950,282　26,881,439퇴직급여17,579,167　46,916,565이자비용142,232,274　127,715,870지분법손실80,448,581　123,445,5673.현금의유입이없는수익등의차감-　(55,416,666)　전기오류수정이익-　55,416,666　4. 영업활동으로인한자산부채의 변동2,816,168　(299,912,149)　과제예치금의 증가(439,706)　(27,085,754)　매출채권의 감소-　7,150,000　미수금의 증가(1,817,515)　(6,341,564)　선급금의 증가(12,144,291)　(158,329,458)　선납세금의 감소(증가)135,900　(173,150)　외상매입금의 감소-　(9,834,000)　미지급금의 증가(감소)98,852,263　(104,146,253)　미지급비용의 증가21,703,955　3,333,809　예수금의 증가(감소)(7,451,110)　8,431,947　퇴직금의 지급(96,023,328)　(12,917,726)　Ⅱ. 투자활동으로인한현금흐름　(226,961,034)　(268,860,347)1. 투자활동으로인한현금유입액9,715,885　-　단기대여금의 회수9,715,885　-　2. 투자활동으로인한현금유출액(236,676,919)　(268,860,347)　단기금융상품의 증가-　7,000,000　보증금의 증가-　19,154,000　실험용기계장치의 취득-　25,612,347　시설장치의 취득-　9,300,000　비품의 취득-　39,470,000　특허권의 취득172,248,919　1,435,000　지분법적용투자주식의 취득64,428,000　141,069,000단기대여금의 대여-　25,820,000Ⅲ. 재무활동으로인한현금흐름　693,743,330　1,959,086,7601. 재무활동으로인한현금유입액708,743,330　1,999,086,760　신주인수권부사채의 발행-　1,999,086,760　차입금의 증가708,743,330　-　2. 재무활동으로인한현금유출액(15,000,000)　(40,000,000)　차입금의 상환15,000,000　40,000,000　Ⅳ. 현금의 증가(감소) (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)　(415,891,141)　579,140,572Ⅴ. 기초의 현금　580,675,515　1,534,943Ⅵ. 기말의 현금　164,784,374　580,675,515

과 목	제 7(당) 기		제 6(전) 기

"첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

◆click◆『현금흐름표(신탁계정용)』 삽입 00760_CF-1#*.dsl

주석

제 7 기 2018년 12월 31일 현재

제 6 기 2017년 12월 31일 현재

(감사받지 아니한 재무제표)

주식회사 유엑스엔

1. 회사의 개요&cr;

주식회사 유엑스엔(이하 “회사”)은 2012년 5월에 바이오센서 개발 및 제조(무효소연속측정형 혈당 모니터링 시스템)를 통해서 당뇨병으로 인한 환자의 삶의 질을 개선하고, 사용자들로부터 확보될 방대한 건강 정보를 Big Data, Deep Learning, AI기술과 접목하여 헬스케어 분야의 새로운 시장 창출을 사업목적으로 설립되었습니다. 본사는 전라남도 나주시 그린로 379, 1동 614호 (빛가람동)에 위치하고 있으며, 회사의 1대 주주는 30.56%를 보유하고 있는 박세진이며, 당기말 현재 회사의 자본금은 520,070,000원 입니다.&cr;&cr;당기말 현재 회사의 주주 구성내역은 다음과 같습니다

구 분	주식수(주)	지분율	비 고
박 세 진	31,783	30.56%	대표이사
최 승 진	9,176	8.82%
부 한 길	8,250	7.93%
정의산업(주)	3,729	3.58%
㈜아이큐브벤처스	1,600	1.54%
기 타(53명)	49,476	47.57%
합계	104,014	100.00%

2. 재무제표 작성기준 &cr;&cr;(1) 회계기준의 적용&cr;회사는 2011년 1월 1일 이후 최초로 개시하는 회계연도부터 시행되는 일반기업회계기준에 따라 당기의 재무제표를 작성하였습니다.&cr;&cr;(2) 측정기준&cr;재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성 되었습니다.&cr;① 공정가치로 측정되는 단기매매증권 및 당기손익인식지정항목&cr;② 공정가치로 측정되는 파생상품&cr;③ 공정가치로 측정되는 매도가능증권&cr;&cr;(3) 추정과 판단&cr;일반기업회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.&cr;&cr;2-1. 유의적 회계정책&cr;&cr;(1) 현금 및 현금성자산&cr;회사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다.&cr;&cr;(2) 금융상품&cr;① 공통사항&cr;금융자산이나 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고, 최초 인식 시 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우 당해 금융자산(금융부채)의 취득(발행)과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산(차감)하고 있습니다.&cr;&cr;최초 인식 후 금융자산이나 금융부채는 유가증권, 파생상품 및 당기손익인식지정항목을 제외하고 상각후원가로 측정하고 있습니다. 회사는 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간 말에 평가하고, 그러한 증거가 있는경우, 그러한 금융자산에 대한 손상차손의 인식, 측정 및 환입은 아래 유가증권의 손상에 대한 회계정책을 준용하여 회계처리하고 있습니다. 한편 유가증권을 제외한 회수가 불확실한 금융자산은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.&cr;&cr;유가증권을 제외한 금융자산의 양도의 경우에, 당사가 금융자산 양도 후 양도자산에 대한 권리를 행사할 수 없고, 양도 후에 효율적인 통제권을 행사할 수 없으며 양수인이 양수한 금융자산을 처분할 자유로운 권리가 있을 때에 한하여 금융자산을 제거하고 있으며, 이외의 경우에는 금융자산을 담보로 한 차입거래로 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr;(3) 지분법적용투자주식&cr;회사는 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분법적용투자주식을 원가로 인식하고 지분법투자주식의 취득시점 이후 발생한 지분변동액을 당해 지분법적용투자주식에 가감하여 보고하고 있으며, 지분법피투자기업의 순자산변동의 원천에 따라 지분법손익(당기손익), 이익잉여금 또는 지분법자본변동(기타포괄손익)으로 처리하고 있습니다. 피투자기업의 결손누적으로 인하여 투자주식의 금액이 "0"인 상태가 되는 경우에는 지분법 적용을 중지하고 지분법적용투자주식을 "0"으로 처리하고 있습니다. 다만, 당사가 지분법피투자기업에 대하여 우선주, 장기성채권등과 같은 투자성격의 자산을보유하고 있는 경우 그러한 자산의 장부금액이 "0"이 될 때까지 지분법피투자기업의 손실등을 계속하여 반영하고 있습니다.&cr;&cr;유의적인 영향력을 행사 할 수 있게 된 날 현재 취득원가가 피투자기업의 순자산가액의 공정가치에 대한 회사의 지분을 초과하는 금액은 발생연도부터 5년 동안 정액법으로 상각 하고 있으며, 미달하는 경우(염가매수차익이 발생하는 경우)에는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 투자주식의 취득시점에 지분법피투자기업의 식별 가능한 자산·부채를 공정가치로 평가한 금액과 장부금액의 차이금액 중 당사의 지분율에 해당하는 금액은 당해 자산·부채에 대한 지분법피투자기업의 처리방법에 따라 상각 또는 환입하고 있습니다&cr;회사와 종속기업이 아닌 지분법피투자기업('관계기업')간의 거래에서 발생한 손익에 당사의 지분율을 곱한 금액 중 보고기간 말 현재 보유자산의 장부금액에 반영되어 있는 부분은당사의 미실현손익으로 보아 미실현이익은 지분법적용투자주식에서 차감하고 미실현손실은 지분법적용투자주식에 가산하였습니다.&cr;&cr;지분법피투자기업이 종속기업인 경우 당해 지분법적용투자주식에 대하여 투자계정의 잔액이 "0"이 되어 지분법적용을 중지하게 되는 경우를 제외하고는 지배기업 개별재무제표의 당기순손익 및 순자산이 연결재무제표의 당기순손익 및 순자산에 대한 지배기업의 지분과 일치하도록 회계처리하고 있습니다.&cr;

유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여는 지분법피투자기업의 회계정책을 회사의 회계정책으로 일치하도록 적절히 수정하여 지분법을 적용하고 있습니다. 다만, 회사 또는 지분법피투자기업이 중소기업 회계처리 특례를 적용하거나, 지분법피투자기업이 한국채택국제회계기준(또는 국제회계기준)을 적용하여 재무제표를 작성함에 따라 회계정책이 일치하지 아니하는 경우에는 이를 수정하지 않고 지분법을 적용하고 있습니다.&cr;&cr;해외에 소재하는 지분법피투자기업의 외화표시재무제표를 환산하는 경우에는 자산 및 부채는 보고기간말의 마감환율로 환산하며, 자본은 취득당시 환율로 환산하고 있습니다. 취득당시 환율로 환산된 자본금액과 보고기간말의 마감환율로 환산된 자산금액에서 보고기간말의 환율로 환산된 부채금액을 차감한 잔액과의 차이 중 회사지분에 상당하는 금액을 지분법자본변동(기타포괄손익)으로 처리하고 있습니다.&cr;&cr;(4) 유형자산&cr;회사는 유형자산의 취득원가 산정시, 당해 자산의 제작원가 또는 구입원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가를 가산하고 있습니다. 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산의 가액은 공정가치를 취득원가로 하고, 동일한 업종 내에서 유사한 용도로 사용되고 공정가치가 비슷한 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로 인식합니다. 한편, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.&cr;유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 가장 최근에 평가된 성능수준을 초과하여 미래 경제적 효익을 증가시키는 경우에는 자본적 지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;유형자산의 제거로부터 발생하는 손익은 처분금액과 장부금액의 차액으로 결정되며, 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 유형자산의 재평가와 관련하여 인식한 기타포괄손익의 잔액이 있을 경우 당해 유형자산을 처분할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;유형자산은 취득원가에서 아래의 추정내용연수에 따라 비품은 정률법, 시설장치와 실험용기계장치는 정액법에 의하여 산정된 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하는 형식으로 재무상태표에 표시하고 있습니다.

계 정 과 목	추정내용연수
시설장치/비품/실험용기계장치	5년

&cr;(5) 무형자산&cr;영업권을 제외한 무형자산은 당해 자산의 제작원가 또는 구입가격에 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 원가를 가산한 가액을 취득원가로 계상하고 있습니다. 한편, 사업결합으로 취득한 무형자산은 취득일의 공정가치를 취득원가로 하고, 동일한 업종 내에서 유사한 용도로 사용되고 공정가치가 비슷한 동종자산과의 교환으로 받은 무형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.&cr;&cr;무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가액을 영(0)으로 하여 내용연수동안 정액법으로 상각하며 이에 의해 계상된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 평가하고 있습니다

계 정 과 목	추정내용연수
영 업 권	5년
산 업 재 산 권(특허권)	7년

&cr;① 영업권&cr;사업결합으로부터 발생한 영업권은 취득일의 공정가치로 측정된 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치와 취득일의 식별가능한 취득자산과 인수부채의 순액의 차이로 측정하여 수익실현년도부터 합리적인 기간 동안 정액법으로 상각하고 있으며, 염가매수차익이 발생한 경우 당사는 모든 취득자산과 인수부채를 재검토 후 염가매수차익을 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;② 연구 및 개발&cr;개발활동 관련 비용 중 일정요건을 충족하고 미래 경제적 효익이 확실한 비용은 개발비의 과목으로 무형자산으로 처리하며 이외의 경우에는 경상연구개발비의 과목으로 판매비와 관리비로 처리하고 있습니다. 또한 연구활동과 관련된 비용도 경상연구개발비의 과목으로판매비와 관리비로 처리하고 있습니다.&cr;

③ 취득 또는 완성 후의 지출&cr;무형자산의 취득 또는 완성 후의 지출로서 무형자산과 직접 관련 되어 있고 미래 경제적효익을 증가시킬 가능성이 매우 높으며, 관련된 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에만 자본적 지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;(6) 납입자본&cr;회사는 주식을 발행하는 경우 주식의 발행금액이 액면금액보다 크다면 그 차액을 주식발행초과금으로 하여 자본잉여금으로 처리하고, 발행금액이 액면금액보다 작다면 그 차액을주식발행초과금의 범위 내에서 상계처리하고 미 상계된 잔액이 있는 경우에는 자본조정의주식할인발행차금으로 처리하고 있습니다. 한편, 자본거래 비용 중 자본거래가 없었다면 회피가능하고 자본거래에 직접 관련되어 발생한 추가비용에 대해서는 관련된 법인세효과를 차감한 금액을 주식발행초과금에서 차감하거나 주식할인발행차금에 가산하고 있습니다.&cr;&cr;(7) 수익&cr;용역의 제공으로 인한 수익은 거래 전체의 수익금액과 진행률을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높고, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위하여 투입하여야 할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 진행기준에 따라 인식하고 있습니다.&cr;&cr;회사가 거래의 당사자가 아니라 공급자의 대리인의 역할을 수행하는 경우 고객에게 청구한 금액에서 재화나 용역의 실질적인 공급자에게 지급해야 할 금액을 차감한 순액을 수수료수익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;(8) 정부보조금&cr;회사는 자산관련보조금을 받는 경우에는 관련 자산을 취득하기 전까지는 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의 차감계정으로 회계처리하고, 관련자산을 취득하는 시점에서 관련 자산의 차감계정으로 회계처리하고 있습니다. 한편, 정부보조금을 사용하기 위하여 특정조건을 충족해야 하는 경우가 아닌 기타의 정부보조금을 받은 경우에는 주된 영업활동과 직접적인 관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로 회계처리하고 있습니다.&cr;

회사는 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금에 대하여 정부대여금의 최초 장부금액과 수취한 대가의 차이를 정부보조금으로 측정하여 인식하고 있습니다. 또한, 비화폐성 정부보조금에 대하여 비화폐성 자산의 공정가치를 평가하여 정보보조금과 관련 자산 모두를공정가치로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;(9) 자산손상&cr;금융자산, 건설형 공사계약에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산, 및 중단사업에 속하는 자산을 제외한 당사의 모든 자산에 대해서는 매 보고기간 말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해자산의 회수 가능액을 추정하고 있습니다. 또한, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.&cr;&cr;회수가능액은 개별 자산별로 추정합니다. 만약, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별 가능한 최소자산집단을 의미합니다. 개별 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손(당기손익)으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;(10) 퇴직급여&cr;회사는 보고기간 말 현재 1년 이상 근속한 전종업원이 일시에 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직금(근로기준법과 당사의 퇴직금지급 규정 중 큰 금액)에 상당하는 금액을 퇴직급여충당부채로 계상하고, 종업원의 수급권을 보장하는 종업원 퇴직보험에 가입한 예치금은 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다 (다만 퇴직보험예치금액이 퇴직급여충당부채를 초과하는 경우 당해 초과액은 투자자산으로 처리하고 있습니다).&cr;&cr; 회사는 2017년부터 일부임직원에 대하여 퇴직연금제도를 도입하였으며, 회사의 퇴직연금제도는 확정기여형 퇴직연금제도이므로, 당사는 연금의 운용결과와 관계없이 확정된 부담금을 납부합니다. 당해 회계기간에 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;(11) 전기오류수정손익&cr;전기 또는 그 이전기간의 재무제표를 작성할 때 발생하였던 오류가 당기에 발견되는 경우 당기 손익계산서에 영업외손익 중 전기오류수정손익으로 계상하고 있습니다. 다만, 중대한 오류의 수정은 전기이월 미처분이익잉여금에 반영하고 관련 계정잔액을 수정하며 중대한 오류의 영향을 받은 회계기간의 재무제표를 재작성하고 있습니다.&cr;

(12) 중소기업 회계처리 특례&cr;회사는 중소기업기본법상의 중소기업에 해당하며, 다음의 사항에 대하여는 일반기업회계기준 제31장 "중소기업회계처리 특례"에 따라 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr;1) 법인세 비용

항 목	특 례 내 역
법인세비용	법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야할 금액으로 계상

&cr;2) 주식결제형 주식기준보상&cr;회사는 제31장 중소기업 회계처리 특례에 따라 주식결제형 주식기준보상거래에 대하여 부여한 지분상품이 실제로 행사되거나 발행되기까지 별도의 회계처리를 아니할 수 있습니다.

3. 유형자산&cr;(1) 감가상각방법 등&cr;회사가 유형자산에 대하여 적용하고 있는 감가상각방법 및 내용년수 등은 다음과 같습니다.

과 목	감가상각방법	내용년수	상 각 률 적 용
실험용기계장치/시설장치	정 액 법	5년	취득가액에 대하여 0.200
비품	정 률 법	5년	취득가액에 대하여 0.451

&cr;(2) 장부가액의 변동내용&cr;당기와 전기 중 유형자산의 장부가액 변동내용은 다음과 같습니다.&cr;① 당기

(단위: 원)

과목	기초잔액	취득/처분	감가상각비	당기말
실험용기계장치	33,871,501	-	(7,894,000)	25,977,501
시설장치	7,905,000	-	(1,860,000)	6,045,000
비 품	35,264,667	-	(15,904,353)	19,360,314
계	77,041,168	-	(25,658,353)	51,382,815

② 전 기

(단위: 원)

과목	기초잔액	취득/처분	감가상각비	전기말
실험용기계장치	-	39,470,000	(5,598,499)	33,871,501
시설장치	-	9,300,000	(1,395,000)	7,905,000
비 품	30,985,905	25,612,347	(21,333,585)	35,264,667
계	30,985,905	74,382,347	(28,327,084)	77,041,168

&cr;4. 무형자산&cr;(1) 상각방법 등&cr;회사가 채택하고 있는 무형자산의 상각방법 및 상각기간 등은 다음과 같습니다.

과 목	감가상각방법	상각기간	상 각 률 적 용
영업권	정액법	5년	취득가액에 대하여 0.20
산업재산권	정액법	7년	취득가액에 대하여 0.143

&cr;(2) 무형자산의 변동내역&cr;당기와 전기 중 무형자산의 과목별 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당기

(단위: 원)

과 목	기초잔액	증가액	상각액	당기말
영 업 권	74,721,194	-	(20,378,507)	54,342,687
산업재산권	37,558,823	305,081,557	(23,571,775)	319,068,605
계	112,280,017	305,081,557	(43,950,282)	373,411,292

&cr;② 전 기

(단위: 원)

과 목	기초잔액	증가액	상각액	전기말
영 업 권	95,099,701	-	(20,378,507)	74,721,194
산업재산권	42,626,755	1,435,000	(6,502,932)	37,558,823
계	137,726,456	1,435,000	(26,881,439)	112,280,017

&cr;(3) 당기와 전기에 발생한 경상연구개발비는 514,616,575원(전기 664,353,762원) 입니다.&cr;

5. 지분법적용투자주식의 내용&cr;(1) 지분법피투자기업에 대한 소유지분율 현황은 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당 기>

(단위: 원)

회사명	보유수량	지분율(%)	취득원가	장부금액	소재지	결산월
UXN INC	205,497,000	100	205,497,000	1,602,852	뉴욕	12월

<전 기>

(단위: 원)

회사명	보유수량	지분율(%)	취득원가	장부금액	소재지	결산월
UXN INC	141,069,000	100	141,069,000	17,623,433	뉴욕	12월

&cr;(2) 종목별 지분법 평가내용은 다음과 같습니다.

<당 기>

(단위: 원)

회사명	기초평가액	취 득	지분법손익	기말평가액
UXN INC	17,623,433	64,428,000	(80,448,581)	1,602,852

<전 기>

(단위: 원)

회사명	기초평가액	취 득	지분법손익	기말평가액
UXN INC	-	141,069,000	(123,445,567)	17,623,433

&cr;(3)지분법피투자기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	당 기
UXN INC	자 산 총 액	1,602,852
	부 채 총 액	-
	매 출 액	-
	당기순손익(손실)	(80,448,581)

&cr;6. 정부보조금&cr;(1) 회사는 2017년 6월19일자로 2년과제 중 1차(종료일: 2018년 6월18일)인 국책연구과제인“단일모듈을 이용한 저비용 고내열 니켈/주석 복합박막 공정장비 기술개발”사업아이템으로 중소기업청과 협약을 체결하였습니다. 이 개발사업과 관련하여 정부보조금을 2017년부터 총 49,692,310원을 수령하여 2018년에 개발비로 30,367,445원을 지출하였으며, 관련 정부보조금을 전액 영업외수익으로 표시 하였습니다.&cr;

(2) 회사는 2017년 10월 31일자로 국책연구과제인“창업진흥원 창업도약 패키지 ”사업과 관련하여 개발협약의 참여기업으로 협약을 체결하였습니다. 이 개발사업과 관련하여 정부보조금을 2018년에 총 71,000,000원을 수령하여 개발비로 68,240,698원을 지출하였으며, 관련 정부보조금을 전액 영업외수익으로 표시 하였습니다.&cr;

7. 금융부채의 유동성 위험관리 방법 및 종류별 만기분석&cr;(1) 유동성 위험관리 방법&cr;회사는 부채의 상환 및 운영비용을 포함하여 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.&cr;&cr; 보고기간 말 현재 회사는 현금 및 현금성자산 165백만원의 현금 및 현금성자산을 보유하고 있으며 이는 부채 상환(장단기차입금 연장가능)을 포함하여, 60일에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불 예금을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는합리적으로 예상 할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.&cr;&cr;(2) 당기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과 목	장부금액	1년 이내	1년～2년	2년 초과
미 지 급 금	108,025,044	108,025,044	-	-
미 지 급 비 용	25,037,764	25,037,764	-	-
단 기 차 입 금	708,743,330	708,743,330	-	-
유동성장기부채	331,767,772	331,767,772	-	-
합 계	1,173,573,910	1,173,573,910	-	-

회사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.&cr;&cr;(3) 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과 목	장부금액	1년 이내	1년～2년	2년 초과
미 지 급 금	7,387,722	7,387,722	-	-
미 지 급 비 용	3,333,809	3,333,809	-	-
장 기 차 입 금	346,767,772	-	346,767,772	-
합 계	357,489,303	10,721,531	346,767,772	-

&cr;8. 차입금&cr;(1) 당기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차 입 처	종류	이 자 율	당기말
이현구외 6인	일반자금	2.00%	408,743,330
기업은행	일반자금	5.70%	300,000,000
합 계			708,743,330

(2) 당기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차 입 처	종류	이 자 율	당기말	전기말
기업은행	일반자금	5.17%	100,000,000	100,000,000
기업은행	일반자금	5.14%	100,000,000	100,000,000
부한길	일반자금	3.00%	131,767,772	131,767,772
㈜유메딕스	일반자금	-	-	15,000,000
합 계			331,767,772	346,767,772
차감: 유동성장기부채			(331,767,772)	-
차감후 잔액			-	346,767,772

&cr;9. 퇴직급여&cr;당기말 현재 회사의 퇴직금지급규정에 의하여 지급되어야 할 퇴직금추계액은 37,877,120원(전기 118,106,340원)이며, 당기 중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 기	전 기
기 초	118,106,340	139,524,167
증 가 액	17,579,167	71,618,369
감 소 액	(97,808,387)	(93,036,196)
기 말	37,877,120	118,106,340

&cr; 회사가 확정기여제도(DC)에 가입한 임직원에 대하여 당기에 비용으로 인식한 금액은 55,451,381원 입니다.&cr;

10. 사채 등&cr;(1) 당기말 현재 회사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

종 류	발행일	만기일	이자율	당기말
제1회 무보증 사모 신주인수권부 사채	2017.01.12	2022.01.11	-	1,000,000,000
제2회 무보증 사모 신주인수권부 사채	2017.01.12	2022.01.11	-	1,000,000,000
가산: 사채상환할증금				318,360,394
차감:신주인수권조정				(508,818,976)
차감:사채할인발행차금				(596,921)
유동성대체				-
잔 액				1,886,827,627

&cr;(2) 제 1회차 신주인수권부사채의 발행내역

구 분	당 기
이자율	표면금리 0%
상환방법	신주인수권 행사로 인한 주금납입으로 갈음하지 않았을 경우에는 사채의 액면금 액에 대하여는 원금에 만기보장수익률과 표면이자율 과의 차이를 신주인수권부 사채 발행일로부터 만기일까지의 기간 동안 복리로 계산한 금액과 합산한 금액 을 만기일에 일시 상환 하기로 한다.
행사기간	2017.01.13~2027.01.11
행사비율	권면금액의 100%
행사가격	76,911원
만기보장수익률	3%

&cr;(3) 제 2회차 신주인수권부사채의 발행내역

구 분	당 기
이자율	표면금리 0%
상환방법	신주인수권 행사로 인한 주금납입으로 갈음하지 않았을 경우에는 사채의 액면금 액에 대하여는 원금에 만기보장수익률과 표면이자율 과의 차이를 신주인수권부 사채 발행일로부터 만기일까지의 기간 동안 복리로 계산한 금액과 합산한 금액 을 만기일에 일시 상환 하기로 한다.
행사기간	2017.01.13~2027.01.11
행사비율	권면금액의 100%
행사가격	76,911원
만기보장수익률	5%

&cr;(4) 당기말 현재 미행사된 전환가능 주식수

(단위: 원, 주)

종 류	행사가격	행사기간	발행될 보통주식수
제1회 무보증 사모 신주인수권부 사채	76,911	2017.01.13~2027.01.11	13,002주
제2회 무보증 사모 신주인수권부 사채	76,911	2017.01.13~2027.01.11	13,002주

&cr;11. 우발상황과 약정사항의 내용&cr;(1) 우발상황 및 주요 약정사항&cr;당기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

보증 제공자	제공받은 보증내용	보증금액	보증처
(특수관계자)
대표이사	차입금연대보증	21,600,000	기업은행
(기 타 )
기술보증기금	차입금신용보증	435,000,000	기업은행

&cr;(2) 중요한 소송사건&cr;회사는 당기말 현재 회사의 영업에 중대한 영향을 미칠 가능성이 있는 소송사건은 없습니다.&cr;

12. 자본금&cr;회사가 발행할 주식의 총수는 1,000,000주이고 1주의 금액은 5,000원이며, 당기말 현재의발행주식수는 104,104주로서 자본금은 520,070,000원입니다.&cr;

13. 주식기준보상&cr;회사는 제31장 중소기업 회계처리 특례에 따라 주식결제형 주식기준 보상거래에 대하여 부여한 지분상품이 실제로 행사되거나 발행되기까지 별도의 회계처리를 아니하였습니다.&cr;&cr;당기말 현재 회사가 보유하고 있는 주식기준 보상약정은 다음과 같습니다.

결 제 방 식	주식결제형
약 정 유 형	주식선택권 부여
약 정 유 형	임직원
1. 기 준 일	2017.11,30
2. 부여수량	6,056주
3. 행사기간	2019년 11월 30일~2022년 11월 30일
4. 행사가액	76,911원

&cr;14. 현금흐름표&cr;당기와 전기에 발생한 거래 중 현금의 유입 또는 현금의 유출을 수반하지 않는 거래로 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	당기	전기
가수금의 장기차입금 대체	-	131,767,772
선급금의 산업재산권 대체	132,832,638	-
장기차입금의 유동성 대체	331,767,772	-

&cr;15. 특수관계자와의 주요거래내용&cr;(1) 특수관계자 현황

구 분	회 사 명(성 명)
대표이사	박 세 진
주 주	부 한 길
직 원	소 상 완

&cr;(2) 특수관계자와의 자금 거래내역은 다음과 같습니다.&cr;<당 기>

(단위: 원)

계 정 명	특수관계자	기 초	증 가	감 소	당기말
단기대여금	직 원	25,820,000	-	(9,715,885)	16,104,115
유동성장기차입금	주 주	131,767,772	7,200,000	(7,200,000)	131,767,772
합 계		157,587,772	7,200,000	(16,915,885)	147,871,887

<전 기>

(단위: 원)

계 정 명	특수관계자	기 초	증 가	감 소	전기말
단기대여금	직 원	-	25,820,000	-	25,820,000
장기차입금	주 주	-	131,767,772	-	131,767,772
합 계		-	157,587,772	-	157,587,772

16. 미 처리결손금 &cr; (1) 결손금처리계산서

구 분	제7기 2018년 01월 01일부터&cr; 2018년 12월 31일까지	제6기 2017년 01월 01일부터&cr; 2017년 12월 31일까지
구 분	처리예정일 2019년 03월 29일	처리확정일 2018년 03월 30일

(단위: 원)

과 목	제 7(당) 기		제 6(전) 기
미처리결손금		3,387,782,412		2,192,424,150
전기이월미처리결손금	2,192,424,150		1,083,380,599
당기순손실	1,195,358,262		1,109,043,551
합 계		3,387,782,412		2,192,424,150
결손금처리액		-		-
차기이월미처리결손금		3,387,782,412		2,192,424,150

&cr;17. 부가가치이익&cr;당기와 전기의 판매비와관리비에 포함된 부가가치계산에 필요한 자료는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과 목	당 기	전 기
급 여	234,789,387	232,396,060
퇴 직 급 여	73,042,978	46,916,565
복 리 후 생 비	22,744,901	27,246,457
임 차 료	49,500,000	44,216,130
감 가 상 각 비	25,658,353	28,327,084
무 형 자 산 상 각 비	43,950,282	26,881,439
세 금 과 공 과	14,863,720	14,559,950
계	464,549,621	420,543,685

&cr;18. 재무제표 재작성&cr;회사는 선급금, 정부보조금, 개발비, 재고자산, 지분법적용투자주식의 회계처리방법을 수정하여 2018년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표를 재작성하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다.&cr;

(1) 재무상태표

(단위: 원)

과목	수정전	수정후	증가(감소)
선급금	33,085,673	65,244,911	32,159,238
재고자산	48,881,080	-	(48,881,080)
개발비	1,648,834,876	-	(1,648,834,876)
정부보조금(개발비차감)	(98,608,143)	-	98,608,143
지분법적용투자주식	-	1,602,852	1,602,852
이월결손금	(1,822,436,689)	(3,387,782,412)	(1,565,345,723)

(2) 손익계산서

(단위: 원)

과목	수정전	수정후	증가(감소)
개발용역소모품비	5,811,400	-	(5,811,400)
지급수수료	53,343,927	21,184,689	(32,159,238)
경상연구개발비	12,959,446	514,616,575	501,657,129
정부보조금수익	3,171,663	101,779,806	98,608,143
지분법손실	64,428,000	80,448,581	16,020,581

&cr; (3) 자본변동표

(단위: 원)

과목	수정전	수정후	증가(감소)
과목	이익잉여금	이익잉여금	이익잉여금
2018.01.01(당기초)	(1,008,177,356)	(2,192,424,150)	(1,184,246,794)
당기순손실	(814,259,333)	(1,195,358,262)	(381,098,929)
2018.12.31(당기말)	(1,822,436,689)	(3,387,782,412)	(1,565,345,723)

&cr; (4) 현금흐름표

(단위: 원)

과목	수정전	수정후	증가(감소)
영업활동으로 인한 현금흐름	(534,336,566)	(882,673,437)	(348,336,871)
투자활동으로 인한 현금흐름	(575,297,905)	(226,961,034)	348,336,871

&cr; 19. 벤처기업의 불확실성&cr;벤처기업은 영업활동의 변동성이 일반기업보다 클 수 있으며, 동 기업들은 자체수익성모형을 지속적으로 확립해 가고 있는 상황입니다. 회사는 당기 중 영업손실 1,082백만원 당기순손실 1,195백만원을 시현하였으며, 영업활동으로 인한 현금유출액 882백만원이 발생하였습니다. &cr;&cr;이처럼 영업환경의 변화나 기술력의 발전 상태 등에 따라 회사의 재무상태나 경영성과 등이 크게 변동할 가능성이 있습니다. 본 제무제표에는 이러한 불확실성으로 인해발생 가능한 조정사항은 반영되지 않았습니다.&cr;

◆click◆ 『부속명세서 목차』 삽입 00760#*부속명세서_목차.dsl ◆click◆ 『내부회계관리제도 검토의견』 삽입 00760#*내부회계관리제도검토의견.dsl

외부감사 실시내용

&cr;「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr;

1. 감사대상업무

주식회사 유엑스엔2018년 01월 01일2018년 12월 31일

회 사 명
감사대상 사업연도	부터	까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

1-1-2-------4---------------8-80-160-------248-8-80-160-------248-

감사참여자&cr; ＼ &cr;인원수 및 시간

품질관리&cr;검토자&cr;(심리실 등)

감사업무 담당 회계사

전산감사ㆍ&cr;세무ㆍ가치평가&cr; 등 전문가

건설계약 등&cr;수주산업&cr;전문가

합계

담당이사&cr;(업무수행이사)

등록&cr;공인회계사

수습&cr;공인회계사

당기

전기

당기

전기

당기

전기

당기

전기

당기

전기

당기

전기

당기

전기

투입 인원수

투입시간

분ㆍ반기검토

감사

합계

3. 주요 감사실시내용

2018.06.221회사 및 산업에 대한 사전이해를 토대로 감사의 범위, 절차, 시기 등을 결정함2018.10.22~23221중간감사2019.02.11~13331기말입증감사2019.08.19~21331재무제표재감사N/A---2019.01.011서울사무소, 기업부설연구소현금OX--42018.06.22, 2018.10.22, 2019.02.13,2019.08.21---

구 분	내 역
전반감사계획&cr;(감사착수단계)	수행시기	일
	주요내용
현장감사&cr;주요내용	수행시기			투입인원			주요 감사업무 수행내용
				상주		비상주
	일	명	명
	일	명	명
	일	명	명
재고자산실사(입회)	실사(입회)시기	일
	실사(입회)장소
	실사(입회)대상
금융자산실사(입회)	실사(입회)시기	일
	실사(입회)장소
	실사(입회)대상
외부조회	금융거래조회	채권채무조회			변호사조회
	기타조회
지배기구와의&cr;커뮤니케이션	커뮤니케이션 횟수	회
	수행시기
외부전문가 활용	감사 활용 내용
	수행시기	일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션

12019년 08월 21일감사대면회의재무제표재감사 결과

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용

◆click◆ 『감사인의 중요성 금액』 삽입 00760#*감사인의중요성금액.dsl