주석
| 제 37 (당)기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 |
| 제 36 (전)기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 |
| 주식회사 코메론 |
1. 회사의 개요
당사는 1963년 4월 한국엠파이어공업사로 설립되어 1983년 1월 주식회사 한국도량으로 법인전환하였으며 1990년 1월 상호를 주식회사 코메론으로 변경한 이래 각종 줄자와 압연제품의 제조 및 판매를 주요 영업으로 하여 부산광역시 사하구 장림동에 본사를 두고 있습니다. 또한 당사는 2001년 1월 12일 한국거래소에 코스닥상장하였으며, 당기 보고기간종료일 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.&cr;
| 주 주 명 |
주 식 수 |
지 분 율 |
| 강 동 헌 |
3,447,258 주 |
38.10% |
| 자 기 주 식 |
533,204 주 |
5.89% |
| 기 타 |
5,067,538 주 |
56.01% |
| 합 계 |
9,048,000 주 |
100.00% |
&cr;2. 재무제표 작성기준
2-1 회계기준의 적용
당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.
2-2 측정기준
재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융자산
- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원가를 차감한 확정급여부채
2-3 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.
추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.
당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고하고 있습니다.
&cr;3. 유의적인 회계정책&cr;3-1 회계정책의 변경&cr;당사는 아래 사항을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 당사가 당기에 신규로 적용하는 개정 기업회계기준서(이하,'기준서')는 다음과 같습니다.
① 기준서 제1116호 '리스' 개정
기준서 제1116호 '리스'는 현행 기준서 제1017호 '리스', 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 기준서 제1116호의 도입이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.
② 기준서 제1109호 '금융상품' 개정
중도상환특성을 가진 금융자산을 조기상환 하는 경우, 해당 금융자산의 보유자가 추가비용을 지급하지 않고 오히려 보상을 받는 경우에도 계약상 현금흐름이 원금과 이자로 구성되며, 금융부채가 변경, 교환되고 제거되지 않을 경우에도 금융자산과 동일하게 상각후원가를 재계산하고 조정금액을 당기손익으로 회계처리합니다.
③ 기준서 제1019호 '종업원급여' 개정
제도의 개정이 발생한 경우, 제도를 개정 전과 후로 구분하고 해당 시점 사외적립자산의 공정가치 및 갱신된 보험수리적 가정을 이용하여 순확정급여부채(자산)를 재측정하는 한편, 과거근무원가 및 정산손익을 먼저 인식한 후 자산인식상한효과를 결정하고 이를 기타포괄손익으로 인식합니다.
&cr;④ 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'개정
관계기업과 공동기업에 대한 금융상품이지만 지분법을 적용하지 않는 장기투자지분에 대해 기준서 제1109호를 적용하는 한편, 관계기업과 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상회계처리는 기준서 제1028호보다 기준서 제1109호를 우선하여 적용합니다.
⑤ 해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정
법인세와 관련하여 과세당국은 조사할 권한이 있는 만큼 모두 조사할 것이고 그 조사를 할 때에 관련되는 정보를 모두 알고 있다는 가정하에, 불확실성을 최소화하는 접근법과 불확실성에 대한 과세당국의 수용가능성을 고려하여 세무기준액 등을 산정합니다.
⑥ 연차개선 2015-2017
- 제1103호 '사업결합' : 공동영업에 대한 지배력을 획득하는 거래는 단계적 사업결합에 해당
- 제1111호 '공동약정' : 공동영업 당사자가 공동지배력을 획득하더라도 연결실체범위는 변경 없음
- 제1012호 '법인세' : 배당의 법인세효과는 그 원천별로 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식
- 제1023호 '차입원가' : 적격자산 취득 활동이 완료되면 관련 특정목적차입금은 일반차입금에 포함
&cr;3-2 별도재무제표&cr;당사의 재무제표는 기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업,관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산에 대해서 기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리 하였습니다. 다만, 전환일의 한국채택국제회계기준 별도재무상태표에서는 기준서 제1101호'한국채택국제회계기준의 최초채택'을 적용하여 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하여 측정하였습니다. 한편, 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;
3-3 사업결합
사업결합은 동일지배하의 사업결합을 제외하고는 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 이전대가는 공정가치로 측정하며, 그 공정가치는 당사가 이전하는 자산, 당사가 피취득자의 이전 소유주에 대하여 부담하는 부채 및 당사가 발행한 지분의 취득일의 공정가치 합계로 산정합니다.
&cr;다만, 사업결합의 이전대가에 포함된 피취득자의 종업원이 보유하고 있는 보상과 교환하여 취득자가 부여한 주식기준보상은 공정가치로 측정하지 않고 기준서 1102호 '주식기준보상'에 따라 측정합니다. 한편, 취득일 현재 피취득자에 대한 비지배지분을 피취득자의 식별가능한 순자산 중 비지배지분의 비례적 지분으로 측정하고 있습니다.
당사가 사업결합의 효과를 거두기 위하여 발생시킨 취득관련원가에는 중개수수료 즉자문, 법률, 회계, 가치평가 및 그 밖의 전문가 또는 컨설팅 수수료, 내부의 취득 부서를 유지하기 위한 원가를 포함한 일반관리원가, 채무증권과 지분증권을 등록하고 발행하는 원가를 포함합니다. 이러한 취득관련원가는 기준서 제1032호와 기준서 제1039호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다.
당사는 취득일 현재 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분 및 단계적 사업결합의 경우 당사가 보유하고 있는 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계가 취득하는 종속기업의 식별가능한 순자산을 초과하는 금액을 영업권으로 인식하고 있습니 다. 반면, 취득한 식별가능한 순자산이 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 당사가 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계를 초과하는 경우 측정을 재검토하고, 재검토 이후에도 계속해서 남는 초과분은 즉시 당기손익으로 인식합니다. 한편, 비지배지분의 추가취득은 주주간의 거래로 회계처리하고, 그 결과 관련 영업권 등은 인식하지 않고 있습니다.
&cr;3-4 현금및현금성자산&cr;당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인경우에는 현금및현금성자산에 포함하고 있습니다.
&cr;3-5 금융상품&cr;3-5-1 금융자산의 인식 및 측정
당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 따라 금융자산을 상각후원가측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 세가지 범주로 분류하고 분류 명칭에 따라 후속적으로 측정하고 있습니다. 내재파생상품은 주계약이 기준서 제1109호의 적용범위에 해당되는 경우에는 분리하지 않고 복합금융상품 전체에 대해 위 세가지 범주중의 하나로 분류합니다.
유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초인식시점에 거래가격으로 측정하고 이외에는 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고있습니다.
① 상각후원가측정금융자산
계약상 현금흐름의 수취를 목적인 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 상각후원가측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 원금은 최초 인식시점의 공정가치이며 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가 및 신용위험에 대가 등을 포함합니다. 상각후원가측정금융자산은 유효이자율법에 따라 측정하고 이자수익은 당기손익에 반영하고 있습니다.
② 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 매도를 목적으로 하는 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 공정가치의 변동으로 인한 차이는 기타포괄손익에 반영하고 처분시 당기손익으로 재순환시키며 이자수익은 당기손익의 금융수익에, 손상차손(환입) 및 외환손익은 기타손익에 반영하고 있습니다.
한편, 당사는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 취소불가능 한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택을 하는 경우에는 배당금을 제외하고 해당 지분상품으로부터 발생하는 모든 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 후속적으로 당기손익으로 재순환시키지 않습니다.
③ 당기손익-공정가치측정금융자산
금융자산이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 경우에는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하며 단기매매목적의 지분증권, 파생상품 등을 포함하고 있습니다. 기준서 1109호의 분류기준에 따라 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산으로 분류되더라도 회계불일치를 해소하기 위해당기손익-공정가치측정금융자산으로 취소 불가능한 지정을 할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련된 손익은 당기손익의 금융손익에 인식하고 있습니다.
3-5-2 금융부채의 분류 및 측정
당사는 계약의 실질에 따라 금융부채를 상각후원가측정금융부채, 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 한편, 당사가 복합금융상품을 발행한 경우에는 자본요소와 부채요소를 분리하고 부채요소의 공정가치를 측정하여 최초 장부금액을 부채요소에 먼저 배부하고 있습니다.
금융부채는 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융부채가 아닌 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 후속적으로는 상각후원가측정금융부채는 유효이자율을 적용하여 측정하고 관련 이자비용은 당기손익으로 인식하며, 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동액을 당기손익으로 인식합니다.
3-5-3 금융자산의 손상
당사는 상각후원가측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해 기대신용손실모형을 적용하고 있습니다.
당사는 신용손상측정대상 금융자산에 대해 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있는지에 대한 개별평가 및 대상금융자산의 경제적 성격을 고려한 집합평가를 매 보고기간 말에 수행하고 있습니다. 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 평가할 때 신용등급(외부평가기관 및 내부에서의 평가결과 모두 참고), 재무구조, 연체정보 및 현재 및 미래의 예측가능한 경제적 상황의 변동 등을 종합적으로 고려하여 판단하고 있습니다. 당사는 보고기간말 신용위험이 낮다고 판단되는 경우에는 최초인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 하고 연체일수가 30일을 초과하는 경우에는 명백한 반증이 없는 한 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 회계처리하고 있습니다.
매 보고기간말에 매출채권 및 미수금은 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 최초인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 이외의 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분증권제외)에 대해서는 12개월 기대신용손실로 측정한 손실충당금을 인식하며 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있거나 신용손상이 있는 경우에는 전체기간 기대신용손실에 해당하는금액을 손실충당금으로 측정하고 있습니다. 보고기간 말에 측정한 손실충당금과 장부금액과의 차이는 손상차손(환입)으로 당기손익에 반영하고 있습니다.
3-6 재고자산
재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품 : 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.
재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.
3-7 유형자산&cr;유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. &cr;&cr;유형자산은 최초 인식후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.&cr;
유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.
유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.
유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 당기손익으로 인식합니다.
&cr;유형자산의 추정내용연수는 다음과 같습니다.
| 과 목 |
내용연수 |
| 건물 |
40년 |
| 구축물 |
20년 |
| 기계장치 |
10년 |
| 차량운반구 |
5년 |
| 기타의유형자산 |
5년 |
&cr;당사는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
3-8 차입원가
적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.&cr;
적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.
&cr;3-9 매각예정비유동자산
비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다.
한편, 당사는 자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산은 상각하지 않으며 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 이익으로 인식합니다.&cr;
3-10 정부보조금&cr;정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 당사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 보조금을 이연수익으로 인식하여 자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;3-11 투자부동산&cr;임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초 인식 후에는 취득원가에서 감가상각누계액 및 손상차손누계액을 차감하여 측정하고 있습니다.&cr;
자가사용의 개시나 정상적인 영업과정에서 판매를 위한 개발의 시작으로 공정가치로평가한 투자부동산을 유형자산이나 재고자산으로 대체하는 경우에는 사용목적 변경시점의 공정가치를 간주원가로 평가하고 있습니다. 자가사용의 종료로 자가사용부동산을 공정가치로 평가하는 투자부동산으로 대체하는 경우, 사용목적변경시점의 공정가치로 재측정하고 투자부동산으로 재분류합니다.&cr;&cr;3-12 무형자산
무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.
무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. &cr;
| 과 목 |
내용연수 |
| 산업재산권 및 소프트웨어 |
5년 ~ 10년 |
내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다
3-13 비금융자산의 손상&cr;건설계약에서 발생한 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산,공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간종료일마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.
&cr;회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.
자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. &cr;
매 보고기간종료일에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.
3-14 종업원급여&cr;3-14-1 단기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간종료일부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.
&cr;3-14-2 퇴직급여: 확정급여제도
보고기간종료일 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.
확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.
확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다.
퇴직급여를 새로 도입하거나 변경함에 따라 종업원의 과거 근무용역에 대한 확정급여채무의 현재가치의 변동액인 과거근무원가는 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 정액법을 적용하여 비용으로 인식하고 있습니다. 단, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득되는 경우에는 해당 과거근무원가는 즉시 인식하고 있습니다.
&cr;3-15 충당부채
충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.&cr;
충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간종료일에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치이며 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 매 보고기간종료일마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간종료일 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.
&cr;3-16 납입자본
보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.
당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. &cr;
3-17 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr;3-17-1 수익인식모형
당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 제품매출, 상품매출, 용역수익으로 구성되어 있습니다. 당사는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다.&cr;
① 계약의 식별
당사는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다.&cr;
② 수행의무의 식별
수행의무는 고객과의 계약에서 '구별되는 재화나 용역'이나 '실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역'을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 당사는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다.&cr;
③ 거래가격의 산정
거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다. 당사는 반품가능성을 과거의 경험률에 근거하여 합리적으로 추정하여 변동대가에 반영하고, 수행의무를 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 12개월 이내이므로 유의적인 금융요소는 없다고 판단하고 있습니다.&cr;
④ 거래가격의 배분
당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격을 기초로 거래가격을 배분하고 있습니다. 각 수행의무의 개별판매가격이 없는 경우에는 시장평가조정접근법 등을 고려하여 개별판매가격을 적절하게 추정하고 있습니다.
⑤ 수익인식
당사는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 당사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우, 당사가의무를 수행하여 자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 당사 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권은 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. &cr;
용역수익은 고객과의 계약에 따라 해외수출의 통관업무에 대한 자문을 제공하는 것으로서 당사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우에 해당하여 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 한편, 제품매출 및 상품매출은 자산에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점(국내거래의 경우 인도시점, 해외수출의 경우 선적시점)에 수익을 인식하고 있습니다.&cr;
수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 경우에는 투입법에 따라 산정된 진행률을 적용하여 수익과 원가를 측정하고 당사의 수행정도를 나타내지 못하는 투입물의 영향은 투입법에서 적절히 제외하고 있습니다.
3-17-2 환불부채와 반환자산
당사는 수행의무이행의 대가로서 받을 금액 중 반품에 의해 받을 권리가 상실되는 부분은 고객에게 제품을 이전할 때 수익으로 인식하지 않고 환불부채로 인식하며 매 보고기간말 반품 예상량의 변동에 따라 환불부채를 재측정하고 있습니다.
한편, 반품으로 회수되는 반환자산은 판매시점의 재고자산의 장부금액에서 그 재고자산의 회수에 예상되는 원가를 차감하여 측정하고 매 보고기간말 재측정하고 있습니다.&cr;
3-18 환율변동효과
당사는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간종료일 현재 환율로 환산하고 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있으며 다만 외화표시 매도가능채무증권의 환산손익은 기타포괄손익으로 계상하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;
3-19 법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
3-19-1 당기법인세
당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 당기법인세부채는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.
3-19-2 이연법인세
이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이 중 일시적 차이가 과세소득 발생으로 해소될 가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.
종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간종료일 제정 되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. &cr;
3-20 주당이익
당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.
3-21 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정ㆍ공표되었으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. &cr;
3-21-1 기준서 제1103호 '사업결합' 개정
개정 기준서에 따르면, 사업의 필수요소 중 하나인 산출물의 정의가 '투입물과 그 투입물에 적용하는 과정의 결과물로 고객에게 재화나 용역을 제공하거나 투자수익을 창출하거나 통상적인 활동에서 기타수익을 창출하는 것'으로 명확하게 정리되었습니다. 한편, 취득한 대상의 사업여부를 간단하게 평가할 수 있는 '집중테스트'를 신설하여 취득한 총자산 공정가치의 대부분이 식별 가능한 단일자산 또는 비슷한 자산집합에 집중되어 있는 경우에는 사업결합이 아닌 것으로 결정할 수 있도록 개정되었습니다. 해당 집중테스트의 적용여부는 선택사항이며 거래별로 적용가능합니다. 당사는 개정 기준서 제1103호를 2020년 1월 1일부터 적용할 예정입니다.
3-21-2 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정
개정 기준서에 따르면, 기준서 제1001호의 '중요성' 에 대한 정의가 개정되고 기준서제1008호의 '중요성' 정의는 삭제되었습니다. 중요성의 정의가 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다' 로 개정됨에 따라, 정보와 이용자 및해당 정보의 영향의 범위가 보다 명확화 되었습니다. 당사는 개정 기준서 제1103호를 2020년 1월 1일부터 적용할 예정입니다.&cr;
4. 부문정보
&cr;당사는 단일의 보고부분으로 구성되어 있으며, 기업회계기준서 1108호에 의한 기업 전체수준에서의 주요정보는 다음과 같습니다.&cr;&cr;4-1 매출 유형별 외부고객으로부터의 수익 &cr; (단위 : 천원)
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 줄 자 |
42,196,356 |
42,942,234 |
| 압 연 |
5,547,889 |
8,330,664 |
| 톱 |
2,509,703 |
2,336,417 |
| 커 터 칼 |
126,062 |
- |
| 기 타 |
2,790,148 |
2,654,490 |
| 합 계 |
53,170,157 |
56,263,805 |
4-2 지역별 외부고객으로부터의 수익
&cr;
(단위: 천원)
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 국내매출 |
20,788,575 |
24,836,420 |
| 해외매출 |
|
|
| 미국 |
22,033,240 |
19,634,316 |
| 일본 |
3,463,757 |
4,172,719 |
| 유럽 |
4,243,213 |
4,617,954 |
| 기타 |
2,641,373 |
3,002,397 |
| 합 계 |
53,170,157 |
56,263,805 |
&cr;위의 지역별 수익정보는 고객의 위치에 기초하여 산정된 금액입니다. 또한 전기중 특수관계자를 제외하여 단일 고객에 대한 매출이 당사 매출액의 10% 이상인 주요 고객은 1개사로서 전기 매출액은 6,044,580천원입니다.&cr;
5. 현금및현금성자산
&cr;기말 현재 재무상태표와 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 동일하며, 그 내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 보유현금 |
2,999 |
1,080 |
| 단기예금 |
14,975,879 |
12,767,567 |
| 합 계 |
14,978,879 |
12,768,646 |
6. 기타금융자산
&cr;기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위: 천원)
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 예금상품 |
2,480,000 |
3,070,320 |
4,472,400 |
2,742,960 |
&cr;7. 당기손익-공정가치측정금융자산
기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)
| 구분 |
과목 |
당 기 |
전 기 |
| 취득원가 |
장부금액 |
취득원가 |
장부금액 |
| 유동항목 |
지분상품 |
3,658,416 |
3,614,348 |
2,092,185 |
1,872,655 |
| 채무상품 |
43,140,144 |
43,243,667 |
33,556,553 |
33,169,306 |
| 소계 |
46,798,560 |
46,858,015 |
35,648,738 |
35,041,961 |
| 비유동항목 |
지분상품 |
1,200 |
1,200 |
1,200 |
1,200 |
| 채무상품 |
- |
- |
4,368,443 |
3,989,479 |
| 소계 |
1,200 |
1,200 |
4,369,643 |
3,990,679 |
| 합계 |
46,799,760 |
46,859,215 |
40,018,381 |
39,032,639 |
8
. 매출채권
및 기타수취채권
&cr;8-1 기말 현재
매출채권
및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)
| 구분 |
과목 |
당 기 |
전 기 |
| 유동자산 |
매출채권 |
13,732,389 |
15,744,121 |
| (손실충당금) |
(68,774) |
(69,722) |
| 매출채권소계 |
13,663,614 |
15,674,399 |
| 미수금 |
3,074,075 |
73,592 |
| (손실충당금) |
(566,475) |
- |
| 미수수익 |
14,275 |
17,600 |
| 단기대여금 |
- |
785 |
| 기타수취채권소계 |
2,521,874 |
91,977 |
| 유동합계 |
16,185,489 |
15,766,376 |
| 비유동자산 |
장기대여금 |
322,334 |
326,333 |
| 보증금 |
124,880 |
138,643 |
| 기타수취채권소계 |
447,214 |
464,976 |
| 비유동합계 |
447,214 |
464,976 |
| 합계 |
16,632,702 |
16,231,352 |
&cr;8-2 보고기간 중 손실충당금의 증감내역은 다음과 같습니다.&cr;<당기>&cr; (단위 : 천원)
| 구분 |
전체기간기대신용손실 |
12개월&cr;기대신용손실 |
합계 |
| 집합평가 |
신용손상 |
| 기초 손실충당금 |
44,907 |
24,815 |
- |
69,722 |
| 상각(환입) |
(19,499) |
585,027 |
- |
565,528 |
| 기말 손실충당금 |
25,407 |
609,842 |
- |
635,249 |
<전기>&cr; (단위 : 천원)
| 구분 |
전체기간기대신용손실 |
12개월&cr;기대신용손실 |
합계 |
| 집합평가 |
신용손상 |
| 기초 손실충당금 |
62,783 |
24,815 |
- |
87,598 |
| 환입 |
(17,877) |
- |
- |
(17,877) |
| 기말 손실충당금 |
44,907 |
24,815 |
- |
69,722 |
&cr;8-3 기말 현재 집합평가대상 매출채권의 손실충당금 내역은 다음과 같습니다.&cr;<당기말>&cr; (단위 : 천원)
| 구분 |
매출채권 경과현황 |
합계 |
| 30일이하 |
60일이하 |
90일이하 |
120일 이하 |
1년 미만 |
1년 초과 |
| 매출채권장부금액 |
13,593,137 |
25,485 |
- |
- |
50,274 |
20,125 |
13,689,022 |
| 충당금 설정률(*) |
0% |
1% |
2% |
5% |
10% |
100% |
|
| 손실충당금 |
- |
255 |
- |
- |
5,027 |
20,125 |
25,407 |
| (*) 집합평가 매출채권에 대해 기대신용손실률(실무적 간편법)을 적용하여 전체기간 기대신용손실금액을 산정하였습니다. |
&cr;<전기말>&cr; (단위 : 천원)
| 구분 |
매출채권 경과현황 |
합계 |
| 30일이하 |
60일이하 |
90일이하 |
120일 이하 |
1년 미만 |
1년 초과 |
| 매출채권장부금액 |
15,500,101 |
99,773 |
29,999 |
38,074 |
11,060 |
40,299 |
15,719,306 |
| 충당금 설정률 |
0% |
1% |
2% |
5% |
10% |
100% |
|
| 손실충당금 |
- |
998 |
600 |
1,904 |
1,106 |
40,299 |
44,907 |
&cr;8-4 제거조건을 총족시키지 못하는 매출채권의 양도거래로서 매출채권 매각분 중 당기말 현재 매출채권의 잔액을 구성하고 있는 금액은 47,626천원(전기말 291,944천원)이며, 수취한 양도대금은 전액 이자부차입금에 계상하고 있습니다(주석 16 참조).&cr;
9. 재고자산
&cr;기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 상품 |
723,692 |
462,586 |
| 제품 |
1,733,392 |
2,027,879 |
| 재공품 |
2,423,122 |
2,505,163 |
| 원재료 |
2,755,781 |
3,270,986 |
| 부재료 |
273,564 |
97,537 |
| 저장품 |
158,614 |
173,901 |
| 미착품 |
115,998 |
48,615 |
| 합 계 |
8,184,162 |
8,586,669 |
&cr;10. 종속기업투자
기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)
| 구 분 |
당 기 |
장부가액 |
| 지분율 |
취득원가 |
당 기 |
전 기 |
| 청도정도공구유한공사 |
100.00 |
16,017,829 |
16,017,829 |
16,017,829 |
| KOMELON USA |
100.00 |
4,465,634 |
4,465,634 |
4,465,634 |
| 시몬스아이케이주식회사 |
100.00 |
4,200,000 |
4,200,000 |
4,200,000 |
| 합 계 |
24,683,463 |
24,683,463 |
24,683,463 |
11. 유형자산
&cr;11-1 기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. &cr;&cr;<당기말> (단위 : 천원)
| 구분 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
장부가액 |
| 토지 |
1,867,655 |
- |
1,867,655 |
| 건물 |
5,811,488 |
(2,522,478) |
3,289,010 |
| 구축물 |
1,366,418 |
(713,569) |
652,850 |
| 기계장치 |
14,789,374 |
(9,528,996) |
5,260,378 |
| 차량운반구 |
201,677 |
(175,975) |
25,702 |
| 공구와기구 |
2,279,758 |
(1,568,648) |
711,110 |
| 비품 |
773,029 |
(697,998) |
75,031 |
| 건설중인자산 |
122,272 |
- |
122,272 |
| 합계 |
27,211,672 |
(15,207,664) |
12,004,008 |
&cr;<전기말>&cr; (단위 : 천원)
| 구분 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
장부가액 |
| 토지 |
1,867,655 |
- |
1,867,655 |
| 건물 |
5,811,488 |
(2,377,385) |
3,434,103 |
| 구축물 |
1,222,993 |
(658,553) |
564,440 |
| 기계장치 |
13,630,676 |
(8,824,571) |
4,806,105 |
| 차량운반구 |
191,177 |
(169,193) |
21,984 |
| 공구와기구 |
2,129,246 |
(1,354,299) |
774,946 |
| 비품 |
774,144 |
(716,231) |
57,913 |
| 건설중인자산 |
638,331 |
- |
638,331 |
| 합계 |
26,265,711 |
(14,100,233) |
12,165,477 |
11-2 유형자산의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당기>&cr; (단위 : 천원)
| 구분 |
기초 |
취득 |
처분 |
감가상각비 |
계정대체 |
기말 |
| 토지 |
1,867,655 |
- |
- |
- |
- |
1,867,655 |
| 건물 |
3,434,103 |
- |
- |
(145,093) |
- |
3,289,010 |
| 구축물 |
564,440 |
131,393 |
- |
(55,015) |
12,033 |
652,850 |
| 기계장치 |
4,806,105 |
587,137 |
(3) |
(954,722) |
821,860 |
5,260,378 |
| 차량운반구 |
21,984 |
7,350 |
- |
(6,782) |
3,150 |
25,702 |
| 공구와기구 |
774,946 |
81,850 |
(6,355) |
(237,094) |
97,762 |
711,110 |
| 비품 |
57,913 |
44,573 |
(25) |
(27,430) |
- |
75,031 |
| 건설중인자산 |
638,331 |
621,216 |
(202,470) |
- |
(934,805) |
122,272 |
| 합계 |
12,165,477 |
1,473,519 |
(208,852) |
(1,426,136) |
- |
12,004,008 |
<전기> &cr; (단위 : 천원)
| 구분 |
기초 |
취득 |
처분 |
감가상각비 |
계정대체 |
기말 |
| 토지 |
1,867,655 |
- |
- |
- |
- |
1,867,655 |
| 건물 |
3,533,014 |
22,400 |
- |
(144,711) |
23,400 |
3,434,103 |
| 구축물 |
618,520 |
- |
- |
(54,080) |
- |
564,440 |
| 기계장치 |
5,368,596 |
188,557 |
(1) |
(927,274) |
176,226 |
4,806,105 |
| 차량운반구 |
8,409 |
26,909 |
(1) |
(13,333) |
- |
21,984 |
| 공구와기구 |
359,948 |
141,246 |
(184) |
(176,283) |
450,219 |
774,946 |
| 비품 |
58,516 |
26,810 |
- |
(27,413) |
- |
57,913 |
| 건설중인자산 |
358,900 |
952,277 |
(23,000) |
- |
(649,846) |
638,331 |
| 합계 |
12,173,558 |
1,358,200 |
(23,186) |
(1,343,094) |
- |
12,165,477 |
11-3 보유토지의 공시지가&cr;당사가 보유하고 있는 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)
| 구 분 |
장부가액 |
공시지가 |
| 당 기 |
전 기 |
당 기 |
전 기 |
| 유형자산 |
1,867,655 |
1,867,655 |
12,991,241 |
12,267,896 |
| 투자부동산 |
6,485,206 |
6,485,517 |
7,651,103 |
6,418,816 |
| 합 계 |
8,352,861 |
8,353,172 |
20,642,345 |
18,686,712 |
12.
담보제
공자산, 보험가입자산 및
제공받은 지급보증
&cr;12-1 기말 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)
| 담보제공자산 |
장부금액 |
담보설정금액 |
관련계정과목 |
관련 금액 |
담보권자 |
| 유형자산 |
2,438,877 |
5,825,000 |
이자부차입금 |
47,626 |
기업은행 |
&cr;12-2 보험가입자산&cr;기말 현재 당사의 재고자산 및 유형자산에 대하여 보험가입(부보액 : 7,945,860천원)되어 있으며 전액 기업은행에 질권설정되어 있습니다.&cr;&cr;12-3 제공받은 지급보증&cr;기말 현재 계약이행보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 114,015천원(전기말 20,000천원)의 지급보증을 제공받고 있으며, 금융기관의 D/A, D/P한도와 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.&cr;
13. 투자부동산
13-1 기중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당기> &cr;
(단위 : 천원)
| 구 분 |
토 지 |
건 물 |
합 계 |
| 기 초 |
6,485,517 |
2,702,597 |
9,188,114 |
| 기중 취득 |
9,781 |
- |
9,781 |
| 기중 처분 |
(10,092) |
- |
(10,092) |
| 감가상각비 |
- |
(79,230) |
(79,230) |
| 기 말 |
6,485,206 |
2,623,367 |
9,108,573 |
<전기>&cr; (단위 : 천원)
| 구 분 |
토 지 |
건 물 |
합 계 |
| 기 초 |
6,391,391 |
2,715,448 |
9,106,839 |
| 기중 취득 |
94,126 |
65,830 |
159,957 |
| 감가상각비 |
- |
(78,681) |
(78,681) |
| 기 말 |
6,485,517 |
2,702,597 |
9,188,114 |
13-2 기중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
|
구분
|
당기
|
전기
|
|
임대수익
|
216,820 |
217,600 |
|
운영비용
|
(182,505) |
(151,996) |
| 처분이익 |
14,908 |
- |
14. 무형자산&cr;14-1 무형자산의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;<당기>&cr; (단위 : 천원)
| 구 분 |
산업재산권 |
기타의무형자산 |
합계 |
| 기초순장부가액 |
37,771 |
635,902 |
673,674 |
| 취득 |
18,478 |
104,950 |
123,428 |
| 무형자산상각비 |
(11,768) |
(33,695) |
(45,462) |
| 기말순장부가액 |
44,482 |
707,158 |
751,639 |
&cr;<전기>&cr; (단위 : 천원)
| 구 분 |
산업재산권 |
기타의무형자산 |
합계 |
| 기초순장부가액 |
30,561 |
780,996 |
811,557 |
| 취득 |
19,302 |
76,070 |
95,372 |
| 처분 |
- |
(200,000) |
(200,000) |
| 무형자산상각비 |
(12,091) |
(21,164) |
(33,255) |
| 기말순장부가액 |
37,771 |
635,902 |
673,674 |
14-2 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사&cr;당사는 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며 당기 및 전기 중 인식한 손상차손은 없습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 순공정가치가 존재한다면 이를 사용하고, 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다.&cr;
15. 매입채무 및 기타지급채무
&cr;기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 매입채무(*1) |
3,056,347 |
2,967,184 |
| 기타지급채무(유동부채) |
| 미지급금 |
680,732 |
521,537 |
| 미지급비용 |
855,831 |
672,374 |
| 소계 |
1,536,563 |
1,193,912 |
| 기타지급채무(비유동부채) |
| 보증금 |
100,000 |
280,000 |
| 합 계 |
4,692,910 |
4,441,095 |
|
(*1) 매입채무는 무이자조건이며 통상적인 지급기일은 약 90일입니다.
|
&cr;16. 이자부차입금
&cr;기말 현재 이자부차입금의 내역은 다음과 같습니다(담보제공내역은 주석 12 참조).&cr; (단위 : 천원)
| 차입종별 |
차입처 |
연이자율(%) |
당 기 |
전 기 |
| 매출채권&cr; 담보부차입 |
기업은행 |
2.16 |
47,626 |
291,944 |
&cr;17. 계약부채&cr;계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기 초 |
108,615 |
176,580 |
| 증 가 |
3,106,403 |
1,714,224 |
| 감 소 |
(3,087,339) |
(1,782,189) |
| 기 말 |
127,678 |
108,615 |
18. 퇴직급여
&cr;당사는 종업원을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 퇴직급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.&cr;
18-1 기말 현재 퇴직급여부채 및 확정급여자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 확정급여채무의 현재가치 |
6,971,723 |
6,792,923 |
| 사외적립자산의 공정가치 |
(7,293,116) |
(6,110,504) |
| 퇴직급여부채(확정급여자산) |
(321,393) |
682,419 |
18-2 기중 퇴직급여제도와 관련하여 인식한 급여원가는 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 당기근무원가 |
543,136 |
1,096,588 |
| 퇴직급여부채 순이자비용 |
8,252 |
(4,799) |
| 합 계 |
551,388 |
1,091,789 |
&cr;18-3 기중 퇴직급여부채의 변동은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기초 퇴직급여부채 |
682,419 |
346,668 |
| 당기급여원가 |
551,388 |
1,091,789 |
|
기여금 납입액
|
(1,113,659) |
(1,112,019) |
| 퇴직급여 지급액 |
(198,135) |
(28,357) |
| 보험수리적 손익 |
(243,406) |
384,337 |
| 기말 퇴직급여부채(확정급여자산) |
(321,393) |
682,419 |
18-4 기중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기초 확정급여채무 |
6,792,923 |
5,393,970 |
| 당기근무원가 |
543,136 |
1,096,588 |
| 이자비용 |
171,556 |
164,761 |
| 보험수리적손익 |
(273,487) |
305,837 |
| 급여지급액 |
(262,405) |
(168,233) |
| 기말 확정급여채무 |
6,971,723 |
6,792,923 |
&cr;18-5 기중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기초 사외적립자산 |
6,110,504 |
5,047,301 |
| 사용자 기여금 |
1,113,659 |
1,112,019 |
| 사외적립자산의 기대수익 |
163,305 |
169,560 |
| 보험수리적손익 |
(30,081) |
(78,500) |
| 급여지급액 |
(64,271) |
(139,876) |
| 기말 사외적립자산 |
7,293,116 |
6,110,504 |
&cr;한편, 사외적립자산의 기대수익은 추정시점의 시장기대수익과 확정급여채무의 만기를 고려하여 추정하였습니다. 당기중 사외적립자산의 실제수익은 133,224천원(전기 91,061천원)이었으며, 사외적립자산은 정기예금 등으로 운영되고 있습니다.&cr;
18-6 퇴직급여부채의 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 할인율 |
2.10% |
2.58% |
| 임금상승률 |
2.00% |
3.00% |
18-7 민감도분석&cr;확정급여채무의 보험수리적평가에 사용된 주요가정의 변경이 기말 현재의 확정급여채무의 현재가치 변동에 미치는 영향에 관한 민감도분석의 결과는 다음과 같습니다.&cr;&cr;18-7-1 할인율 변화에 따른 민감도&cr; (단위 : 천원)
| 구 분 |
당 기 |
할인율의 변경 |
| 1.00% 차감 |
1.00% 가산 |
| 보험수리적가정: |
|
|
|
| 할인율 |
2.10% |
1.10% |
3.10% |
| 임금상승률 |
2.00% |
2.00% |
2.00% |
| 기말 확정급여채무 |
6,971,723 |
7,328,207 |
6,653,084 |
&cr;18-7-2 임금상승율 변화에 따른 민감도&cr; (단위 : 천원)
| 구 분 |
당 기 |
임금상승률의 변경 |
| 1.00% 차감 |
1.00% 가산 |
| 보험수리적가정: |
|
|
|
| 할인율 |
2.10% |
2.10% |
2.10% |
| 임금상승률 |
2.00% |
1.00% |
3.00% |
| 기말 확정급여채무 |
6,971,723 |
6,971,723 |
7,339,049 |
19. 자본금
및 자본잉여금&cr;당사의 수권주식수는 30,000,000주이며, 1주의 금액은 500원으로서 당기말 현재 보통주 9,048,000주가 발행되어 자본금은 4,524,000천원입니다. 한편, 당사의 자본잉여금은 전액 주식발행초과금입니다.&cr;&cr;20. 기타자본구성요소&cr;당사는 주가안정 및 주주가치 제고를 위하여 보유하고 있는 자기주식을 기타자본구성요소로 분류하고 있으며, 기중 변동 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
기 초 |
취 득 |
기 말 |
| 주식수 |
364,013 |
169,191 |
533,204 |
| 금액(천원) |
2,038,548 |
1,362,617 |
3,401,165 |
21. 이익잉여금&cr;
기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 1. 법정적립금 |
2,617,000 |
2,495,000 |
| 이익준비금 |
2,217,000 |
2,095,000 |
| 기업발전적립금 |
400,000 |
400,000 |
| 2. 임의적립금 |
2,626,169 |
2,810,916 |
| 기업합리화적립금 |
675,669 |
675,669 |
| 재무구조개선적립금 |
5,500 |
5,500 |
| 연구인력개발준비금 |
- |
184,748 |
| 임의적립금 |
1,945,000 |
1,945,000 |
| 3. 미처분이익잉여금 |
113,266,556 |
102,508,089 |
| 합 계 |
118,509,724 |
107,814,005 |
&cr;21-1 이익준비금&cr;이익준비금은 상법에 의하여 매결산기의 금전에 의한 이익배당액의 1/10이상의 금액을 자본금의 1/2에 달할때까지 적립하도록 되어 있으며, 이는 자본전입 또는 결손보전으로만 사용이 가능합니다.
21-2 기업발전적립금&cr;당사는 구 법인세법규정에 따른 적정유보초과소득에 대한 법인세 상당액을 기업발전적립금으로 적립하고 있는 바, 동 적립금은 결손보전과 자본전입 이외의 목적으로는 사용될 수 없습니다.&cr;&cr;21-3 기업합리화적립금
당사는 조세특례제한법에 규정에 의한 세액공제등 상당액에 대하여 동 법에 따른 기업합리화적립금을 적립하였으며, 동 적립금은 개정전 조세특례제한법에 의하여 결손금의 보전 및 자본 전입에만 사용할 수 있었으나 조세특례제한법의 개정으로 인하여 동 적립금의 적립의무 및 사용제한이 소멸되어 임의적립금으로 이입하여 배당할 수 있습니다.
&cr;21-4 재무구조개선적립금
당사는 유가증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정에 의한 재무구조개선적립금을 적립하였으며, 동 적립금은 자본전입 또는 결손보전 목적으로만 사용가능하였습니다. 그러나 동 규정의 개정으로 재무구조개선적립금 제도가 폐지되어 동 적립금은 이입하여 배당할 수 있게 됨에 따라 법정적립금에서 임의적립금으로 재분류하였습니다.
&cr;21-5 연구인력개발준비금&cr;당사는 조세특례제한법에 의거 연구인력개발준비금을 신고조정으로 손금에 산입하였는 바, 동 금액을 이익잉여금처분시 별도적립하였으며 동 준비금 중 동법에서 정한용도에 사용한 금액과 사용후 환입하는 금액은 임의적립금으로서 이입하여 배당할 수 있습니다.&cr;
22. 이익잉여금처분계산서
당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.&cr;
| 제37(당)기 |
2019년 1월 1일 부터 |
제36(전)기 |
2018년 1월 1일 부터 |
| 2019년 12월 31일 까지 |
2018년 12월 31일 까지 |
| 처분예정일 |
2020년 3월 27일 |
처분확정일 |
2019년 3월 28일 |
| 과 목 |
제37(당)기 |
제36(전)기 |
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 |
|
113,266,555,850 |
|
102,508,088,938 |
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 |
101,354,559,352 |
|
91,295,516,403 |
|
| 2. 당기순이익 |
11,722,139,703 |
|
11,512,355,296 |
|
| 3. 보험수리적손익 |
189,856,795 |
|
(299,782,761) |
|
| Ⅱ.임의적립금등의이입액 |
|
- |
|
184,747,714 |
| 1. 연구인력개발준비금 |
- |
|
184,747,714 |
|
| 합 계 |
|
113,266,555,850 |
|
102,692,836,652 |
| Ⅲ. 이익잉여금처분액 |
|
(1,753,212,800) |
|
(1,338,277,300) |
| 1. 이익준비금 |
45,000,000 |
|
122,000,000 |
|
| 2. 배당금 (주석28) |
1,708,212,800 |
|
1,216,277,300 |
|
| 현금배당&cr; [보통주배당금(율)&cr; 당기 : 200원(40%)&cr; 전기 :
140원(28%)
|
1,708,212,800 |
|
1,216,277,300 |
|
| Ⅳ.차기이월미처분이익잉여금 |
|
111,513,343,050 |
|
101,354,559,352 |
23.
영업이익&cr;23-1 판매비와 관리비의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 급여 |
1,690,693 |
1,688,296 |
| 퇴직급여 |
465,116 |
925,881 |
| 경상개발비 |
701,691 |
648,042 |
| 수출경비 |
120,885 |
236,560 |
| 운반비 |
221,943 |
242,479 |
| 지급수수료 |
603,108 |
636,225 |
| 해외시장개척비 |
567,077 |
360,653 |
| 기타 |
1,319,725 |
1,345,356 |
| 합 계 |
5,690,239 |
6,083,493 |
&cr;23-2 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 원재료 및 부재료 사용액 |
14,161,902 |
15,864,646 |
| 외주가공비 |
17,229,595 |
19,356,810 |
| 종업원급여 |
5,111,802 |
5,589,685 |
| 수출경비 |
120,885 |
236,560 |
| 상품매입액 |
1,422,585 |
1,350,576 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 |
1,550,828 |
1,455,030 |
| 경상개발비 |
1,292,247 |
1,219,721 |
| 지급수수료 |
629,798 |
683,283 |
| 해외시장개척비 |
567,077 |
360,653 |
| 운반비 |
225,453 |
245,836 |
| 재고자산의 변동 |
(4,159,943) |
(4,680,119) |
| 기타의 경비 |
2,947,689 |
3,077,328 |
| 합 계(*) |
41,099,919 |
44,760,009 |
(*) 포괄손익계산서 상의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.
24. 금융수익 및 금융비용
&cr;24-1 금융수익의 주요 내용은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 이자수익 |
1,622,770 |
1,417,440 |
| 외환차익 |
1,518,753 |
737,147 |
| 외화환산이익 |
155,305 |
35,847 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 |
721,580 |
358,407 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 |
628,585 |
2,065,657 |
| 합 계 |
4,646,993 |
4,614,500 |
24-2 금융비용의 주요 내용은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 이자비용 |
3,987 |
116,885 |
| 외환차손 |
436,021 |
112,061 |
| 외화환산손실 |
294,152 |
132,552 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 |
640,058 |
1,409,527 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 |
113,557 |
91,909 |
| 합 계 |
1,487,774 |
1,862,934 |
| (*) 당사는 외화거래 및 환산으로 발생한 당기손익을 금융수익 및 금융비용으로 인식하고 있습니다. |
25. 기타영업외수익ㆍ비용&cr;
25-1 기타영업외수익의 주요 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 유형자산처분이익 |
18,357 |
47,328 |
| 잡이익 |
150,973 |
209,450 |
| 합 계 |
169,329 |
256,778 |
&cr;25-2 기타영업외비용의 주요 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 유형자산처분손실 |
6,363 |
- |
| 기부금 |
83,536 |
83,161 |
| 잡손실 |
23,210 |
34,082 |
| 기타의대손상각비 |
566,475 |
- |
| 합 계 |
679,585 |
117,242 |
26. 법인세
&cr;26-1 법인세비용의 주요 구성요소는 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 법인세부담액 |
2,758,421 |
3,102,804 |
| 일시적차이로 인한 법인세변동액 |
292,190 |
(304,816) |
| 자본에 직접 반영된 법인세 |
(53,549) |
84,554 |
| 법인세비용 |
2,997,062 |
2,882,542 |
26-2 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 보험수리적손익 |
(53,549) |
84,554 |
26-3 기중 당사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 법인세비용차감전순이익 |
14,719,202 |
14,394,897 |
| 적용세율에 따른 법인세&cr; (적용세율 : 당기 21.85%, 전기 21.85%) |
3,216,224 |
3,144,877 |
| 세액공제 및 감면 |
(313,900) |
(125,109) |
| 법인세 추납액 및 환급액 |
16,980 |
(199,944) |
| 기타(세율차이 등) |
77,758 |
62,718 |
| 법인세비용 |
2,997,062 |
2,882,542 |
| 유효세율 |
20.36% |
20.02% |
26-4 당사의 이연법인세 내역은 다음과 같습니다.
&cr;26-4-1 당기&cr; (단위 : 천원)
| 구 분 |
일시적차이의 변동 |
이연법인세자산(부채) |
| 기초(*) |
증가 |
감소 |
기말 |
| 당기손익-공정가치&cr;측정금융자산 |
1,051,120 |
(81,522) |
1,051,120 |
(81,522) |
(17,935) |
| 대손상각비 |
114,376 |
467,185 |
- |
581,561 |
127,943 |
| 환불부채 |
246,717 |
- |
60,059 |
186,658 |
41,065 |
| 기타지급채무 |
180,241 |
201,917 |
180,241 |
201,917 |
44,422 |
| 기타수취채권 |
(17,600) |
(14,275) |
(17,600) |
(14,275) |
(3,140) |
| 유형자산 |
67,546 |
- |
128 |
67,419 |
14,832 |
| 퇴직급여부채 |
371,753 |
(394,062) |
229,863 |
(252,171) |
(55,478) |
| 기타 |
11,402 |
4,429 |
8,000 |
7,831 |
1,723 |
| 합 계 |
2,025,555 |
183,673 |
1,511,810 |
697,418 |
153,432 |
26-4-2 전기&cr; (단위 : 천원)
| 구 분 |
일시적차이의 변동 |
이연법인세자산(부채) |
| 기초(*) |
증가 |
감소 |
기말 |
| 당기손익-공정가치&cr;측정금융자산 |
362,759 |
1,051,120 |
362,759 |
1,051,120 |
231,246 |
| 대손상각비 |
114,376 |
- |
- |
114,376 |
25,163 |
| 환불부채 |
271,681 |
- |
24,964 |
246,717 |
54,278 |
| 기타지급채무 |
25,621 |
180,241 |
25,621 |
180,241 |
39,653 |
| 기타수취채권 |
(37,933) |
(17,600) |
(37,933) |
(17,600) |
(3,872) |
| 연구및인력개발준비금 |
(184,748) |
- |
(184,748) |
- |
- |
| 유형자산 |
67,546 |
- |
- |
67,546 |
14,860 |
| 퇴직급여부채 |
7,646 |
364,107 |
- |
371,753 |
81,786 |
| 기타 |
13,079 |
- |
1,677 |
11,402 |
2,508 |
| 합 계 |
640,028 |
1,577,868 |
192,341 |
2,025,555 |
445,622 |
&cr;26-5 이연법인세자산(부채)의 변동 내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기초 이연법인세자산 |
445,622 |
140,806 |
| 당기손익으로 인식된 법인세비용 |
(238,641) |
220,262 |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 |
(53,549) |
84,554 |
| 기말 이연법인세자산 |
153,432 |
445,622 |
27. 주당이익
&cr;27-1 당사의 보통주 1주에 대한 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 당기순이익 |
11,722,139,703 원 |
11,512,355,296 원 |
| 가중평균유통보통주식수 |
8,617,303 주 |
8,867,825 주 |
| 주당순이익 |
1,360 원 |
1,298 원 |
| (*) 당사는 희석성 잠재적보통주를 발행하지 아니하였으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. |
&cr;27-2 당기 및 전기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. &cr; (단위 : 주)
| 내역 |
당 기 |
전 기 |
| 주식수 |
적수 |
주식수 |
적수 |
| 발행주식수 |
9,048,000 |
3,302,520,000 |
9,048,000 |
3,302,520,000 |
| 자기주식 |
(533,204) |
(157,204,407) |
(364,013) |
(65,763,781) |
| 합계 |
8,514,796 |
3,145,315,593 |
8,683,987 |
3,236,756,219 |
| 가중평균&cr;유통보통주식수 |
8,617,303 |
8,867,825 |
&cr;28. 배당금과 배당성향&cr;당사의 보통주 배당금과 배당성향의 산출내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;28-1 당사의 보통주 배당금 산정내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 1주당배당금(배당률) |
200(40.0%) |
140(28.0%) |
| 배당대상주식수 |
8,541,064 주 |
8,687,695 주 |
| 배당금총액 |
1,708,212,800 원 |
1,216,277,300 원 |
28-2 당사의 배당성향은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 배당액 |
1,708,212,800 원 |
1,216,277,300 원 |
| 당기순이익 |
11,722,139,703 원 |
11,512,355,296 원 |
| 배당성향 |
14.57% |
10.56% |
28-3 당사의 배당수익율은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 주당배당액 |
200 원 |
140 원 |
| 결산일 배당부 종가 |
8,430 원 |
7,380 원 |
| 배당수익율 |
2.37% |
1.90% |
&cr;29. 기타포괄손익&cr;포괄손익계산서에 포함된 당사의 기타포괄손익의 내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 세전 보험수리적이익(손실) |
243,406 |
(384,337) |
| 차감 : 법인세효과 |
(53,549) |
84,554 |
| 세후 보험수리적이익(손실) |
189,857 |
(299,783) |
&cr;30. 현금흐름표
&cr;30-1 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다(주석5). 한편, 당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 영업활동으로 인한 현금흐름에 대한 조정 항목과 순운전자본의 변동 항목의 내역은 다음과 같습니다. &cr; (단위 : 천원)
| 과 목 |
당 기 |
전 기 |
| 조정 항목: |
|
|
| 법인세비용 |
2,997,062 |
2,882,542 |
| 이자수익 |
(1,622,770) |
(1,417,440) |
| 이자비용 |
3,987 |
116,885 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 |
113,557 |
91,909 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 |
640,058 |
1,409,527 |
| 외화환산손실 |
294,152 |
132,552 |
| 대손상각비 |
(947) |
(17,877) |
| 감가상각비 |
1,505,366 |
1,421,775 |
| 퇴직급여 |
551,388 |
1,091,789 |
| 무형자산상각비 |
45,462 |
33,255 |
| 유형자산처분손실 |
6,363 |
- |
| 기타의대손상각비 |
566,475 |
- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 |
(721,580) |
(358,407) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 |
(628,585) |
(2,065,657) |
| 외화환산이익 |
(155,305) |
(35,847) |
| 유형자산처분이익 |
(18,357) |
(47,328) |
| 잡이익 |
(469) |
- |
| 조정 계 |
3,575,858 |
3,237,677 |
| 순운전자본의 변동 항목: |
|
|
| 매출채권 |
1,763,800 |
(3,989,463) |
| 기타수취채권 |
(2,892,773) |
176,214 |
| 선급금 |
27,119 |
72,250 |
| 기타자산 |
248 |
(150) |
| 선급비용 |
(10,213) |
836 |
| 재고자산 |
402,507 |
(1,241,094) |
| 이연법인세자산 |
- |
(220,262) |
| 매입채무 |
121,240 |
976,609 |
| 기타지급채무 |
170,000 |
344,571 |
| 선수금 |
223,000 |
- |
| 당기법인세부채 |
- |
220,262 |
| 계약부채 |
19,064 |
(67,965) |
| 환불부채 |
(58,297) |
(25,710) |
| 예수금 |
12,715 |
(4,702) |
| 퇴직급여부채 |
(1,311,794) |
(1,140,375) |
| 순운전자본의 변동 계 |
(1,533,384) |
(4,898,979) |
&cr;30-2 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. &cr; (단위 : 천원)
| 과 목 |
당 기 |
전 기 |
| 건설중인자산의 본계정 대체 |
934,805 |
649,846 |
&cr;30-3 당기의 재무활동에서 생기는 부채 변동의 상세내역은 다음과 같습니다. &cr;<당기> (단위 : 천원)
| 구분 |
전기말 |
현금흐름 |
환율변동 |
당기말 |
| 단기차입금 |
291,944 |
(244,371) |
54 |
47,626 |
&cr;<전기> (단위 : 천원)
| 구분 |
전기말 |
현금흐름 |
환율변동 |
당기말 |
| 단기차입금 |
8,564,424 |
(8,270,622) |
(1,858) |
291,944 |
&cr;31. 특수관계자와의 거래
&cr;31-1 특수관계회사 현황
| 회사명 |
당사와의 관계 |
지배회사 |
| KOMELON USA |
종속회사 |
당사 |
| 청도정도공구유한공사 |
종속회사 |
당사 |
| 시몬스아이케이주식회사 |
종속회사 |
당사 |
&cr;31-2 기중 주요 거래내역 (단위 : 천원)
| 회 사 명 |
특수관계자&cr;성 격 |
매 출 |
매 입 |
유형자산매각 등 |
유상증자 |
| 당 기 |
전 기 |
당 기 |
전 기 |
당 기 |
전 기 |
전 기 |
| KOMELON USA |
종속회사 |
21,966,219 |
19,578,638 |
78 |
832 |
- |
- |
1,689,000 |
| 청도정도공구유한공사 |
종속회사 |
68,264 |
56,023 |
17,601,712 |
19,554,096 |
97,122 |
71,443 |
- |
| 합 계 |
22,034,483 |
19,634,662 |
17,601,790 |
19,554,928 |
97,122 |
71,443 |
1,689,000
|
31-3 채권ㆍ채무 내역 (단위 : 천원)
| 회 사 명 |
특수관계자&cr;성 격 |
매출채권 |
매입채무 |
미수금 |
미지급금 |
계약부채 |
| 당 기 |
전 기 |
당 기 |
전 기 |
당 기 |
전 기 |
당 기 |
당 기 |
전 기 |
| KOMELON USA |
종속회사 |
10,469,845 |
11,472,908 |
- |
419 |
- |
- |
24,034 |
68,402 |
54,522 |
| 청도정도공구유한공사 |
종속회사 |
37,397 |
2,782 |
2,390,563 |
2,165,370 |
23,906 |
55,422 |
227,461 |
- |
- |
| 합 계 |
10,507,243 |
11,475,689 |
2,390,563 |
2,165,789 |
23,906 |
55,422 |
251,495 |
68,402 |
54,522 |
31-4 주요 경영진에 대한 보상&cr;당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기사외이사를 포함하였습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 단 기 급 여 |
959,454 |
999,438 |
| 퇴 직 급 여 |
288,744 |
571,976 |
| 합 계 |
1,248,198 |
1,571,414 |
&cr;32. 약정사항 및 제공한 지급보증
32-1 기말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
금 융 기 관 |
당 기 |
전 기 |
| D/A, D/P한도 |
기 업 은 행 |
USD 5,000,000 |
USD 5,000,000 |
&cr;32-2 기술도입계약&cr;당사는 2003년 1월 8일 신제품 개발 및 판매를 위해 MAGATOOL Int'l Corp.과 자석훅을 이용한 줄자의 제조, 사용 및 판매에 관한 독점적 LICENSE협정(계약기간 2003년 1월 8일 ~ 2023년 1월 8일)을 체결하였습니다.&cr;
33. 재무위험관리의 목적 및 정책
&cr;당사의 주요 금융부채는 매입채무 및 기타지급채무, 이자부차입금으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 경영활동을 위한 자금 조달 과정에서 발생하였습니다. 또한당사는 영업활동에서 발생하는 현금및현금성자산, 매출채권 및 기타수취채권과 기타금융자산과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.&cr;&cr;당사의 금융상품에서 발생할 수 있는 주된 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험이며, 당사의 경영자는 이러한 위험을 최소화시키기 위해 재무담당 관계자들의 관리기능 및 운영현황을 점검하고 평가하는 등의 감독기능을 지속적으로 실행함으로써 재무적으로 발생할 수 있는 위험을 최소화하고 있습니다.
&cr;33-1 시장위험&cr;시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험 및 외환위험으로 구성됩니다. 당기말 현재 시장위험에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다.&cr;
33-1-1 이자율위험&cr;이자율위험은 미래 시장이자율 변동으로 인하여 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 예금에서 발생하고 있습니다.&cr;&cr;당사의 변동금리부 예금은 금액적으로 중요하지 아니한 바, 관련 수익 및 현금흐름은시장이자율의 변동으로부터 중요하게 영향을 받지는 않습니다. 한편, 당사의 이자부차입금은 전액 고정금리부 조건인 바, 시장이자율의 변동에 영향을 받지 않습니다.&cr;
33-1-2 외환위험&cr;당사는 영업활동으로 인하여 다양한 통화로부터 환율변동위험에 노출되어 있습니다.&cr;당사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러화(USD)와 유로화(EUR) 등입니다. 당사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해서, 당사는 외화지급일정과 외화회수일정을 일치시키는 정책을 통하여 외환위험을 관리하고 있습니다.&cr;
기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 따른 원화의 환율 10% 변동시 환율 변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 10% 상승시 |
10% 하락시 |
10% 상승시 |
10% 하락시 |
| USD |
1,443,094 |
(1,443,094) |
1,904,155 |
(1,904,155) |
| EUR |
47,640 |
(47,640) |
39,955 |
(39,955) |
| JPY |
52,108
|
(52,108)
|
37,953 |
(37,953) |
| 합 계 |
1,542,843
|
(1,542,843)
|
1,982,063 |
(1,982,063) |
33-1-3 가격변동위험&cr;당사는 단기자금운용목적 등으로 주가지수연계상품등에 투자하고 있으며, 당기말 현재 공정가치는 46,859,215천원(전기말 39,032,639천원) 입니다(주석7참조). &cr;
당기말 현재 해당 금융상품의 가격이 약 1% 증감할 경우, 당사의 법인세차감전순이익 증감액은 468,592천원(전기 390,326천원)입니다.&cr;
33-2 신용위험&cr;신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 당사는 영업활동과 투자활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.&cr;
당사는 신용거래를 원하는 모든 거래상대방에 대하여 재무상태, 과거 채무불이행 경험 등의 기타 여러 요소를 고려하여 신용평가를 수행함으로써 신용도가 건전한 거래 상대방과의 거래만을 수행하고 있으며, 일부 기존 거래처의 신용도가 낮아질 경우에는 개별적인 신용한도 관리정책을 시행하여 집중관리하고 있습니다. 또한, 주기적으로 모든 거래상대방에 대한 신용도를 검토하는 등의 지속적인 관리업무를 수행하여 채권 관련 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 함으로써 신용위험을 최소화하고 있습니다. 당사의 채권 관련 대손위험에 대한 최대 노출정도는 주석 8에서 기술하고 있는 채권의 장부금액과 동일합니다.&cr;
또한, 당사는 현금및현금성자산 및 기타금융자산 등과 관련하여 신용위험에 노출되어 있으며, 신용위험에 대한 최대 노출정도는 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 신용등급이 우수하여 안정성이 보장되는 금융기관과의거래를 수행함으로써, 현금및현금성자산 및 기타금융자산 등과 관련한 신용위험에 대한 실질적인 노출정도는 제한적입니다.&cr;&cr;33-3 유동성위험&cr;유동성위험은 당사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험입니다.&cr;
당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여,금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키는 정책을 포함하고 있습니다.&cr;&cr;또한, 당사는 일시적인 유동성 위험에 대비하기 위해 각종 여신한도를 개설하고 있으며, 차입금의 비율을 적절히 고려하여 자금을 조달하고 향후 사업규모 확대에 대비함과 동시에 보다 안정적인 유동성 확보 및 자금조달의 연속성과 유연성을 유지하기 위하여 자체적인 자금계획 수립 및 검토 절차를 지속적으로 수행하고 있습니다. 한편, 기말 현재 금융부채별 상환계획은 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당기> (단위 : 천원)
| 구 분 |
3개월이하 |
3개월초과&cr;~ 1년이하 |
1년초과 |
합 계 |
| 매입채무 및 기타지급채무 |
4,592,910 |
- |
100,000 |
4,692,910 |
| 이자부차입금 |
47,626 |
- |
- |
47,626 |
| 합 계 |
4,640,536 |
- |
100,000 |
4,740,536 |
<전기> (단위 : 천원)
| 구 분 |
3개월이하 |
3개월초과&cr;~ 1년이하 |
1년초과 |
합 계 |
| 매입채무 및 기타지급채무 |
4,161,095 |
- |
280,000 |
4,441,095 |
| 이자부차입금 |
291,944 |
- |
- |
291,944 |
| 합 계 |
4,453,039 |
- |
280,000 |
4,733,039 |
&cr;33-4 자본관리&cr;당사의 자본관리의 주요 목적은 자본성장과 분배를 통하여 주주들의 지속적인 투자수익을 창출하는 것입니다. 이러한 목적을 달성하기 위한 방안으로 당사는 위험과 수익간의 적절한 균형을 유지하고 전략적 투자 및 운전자본의 유지를 위한 충분한 자금조달능력을 유지하기 위하여 부채비율을 감독하고 있습니다. 또한, 배당정책의 변경,유상증자 또는 부채상환 등을 통한 자본구조의 변경 결정시 당사는 단기적 현황과 장기적인 영업전망 및 사업목표를 모두 고려하고 있습니다.
&cr;당사는 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 금액으로 나눈 부채비율을 사용하고 감독하고 있는 바, 당사는 순부채를 매입채무및기타지급채무 및 이자부차입금에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 기말 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 매입채무 및 기타지급채무(A) |
4,692,910 |
4,441,095 |
| 이자부차입금(B) |
47,626 |
291,944 |
| 차감: 현금및현금성자산(C) |
14,978,879 |
12,768,646 |
| 순부채(D=A+B-C) |
(10,238,342) |
(8,035,608) |
| 자기자본(E) |
131,868,118 |
122,535,016 |
| 순부채 및 자기자본(F=D+E) |
121,629,776 |
114,499,408 |
| 부채비율(G=D÷F) |
- |
- |
34. 금융상품의 공정가치
&cr;당사는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
투입변수의 유의성 |
| 수준 1 |
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 |
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 |
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 상장주식으로 구성됩니다.
활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.
&cr;만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.
금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.
- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격
- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액 을 현재가치로 할인하여 측정
나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타수취채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.&cr;
34-1 당기말 현재 당사의 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)
| 구분 |
과목 |
상각후원가&cr;측정금융자산 |
당기손익-공정가치측정금융자산 |
| 유동자산 |
현금및현금성자산 |
14,978,879 |
- |
| 매출채권 및 기타수취채권 |
16,185,489 |
- |
| 지분증권 |
- |
3,614,348 |
| 채무증권 |
- |
43,243,667 |
| 기타금융자산 |
2,480,000 |
- |
| 유동자산 계 |
33,644,367 |
46,858,015 |
| 비유동자산 |
매출채권 및 기타수취채권 |
447,214 |
- |
| 지분증권 |
- |
1,200 |
| 기타금융자산 |
3,070,320 |
- |
| 비유동자산 계 |
3,517,534 |
1,200 |
| 합 계 |
37,161,901 |
46,859,215 |
34-2 당기말 현재 당사의 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)
| 구분 |
과목 |
상각후원가측정금융부채 |
| 유동부채 |
매입채무 및 기타지급채무 |
4,592,910 |
| 이자부차입금 |
47,626 |
| 유동부채 계 |
4,640,536 |
| 비유동부채 |
매입채무 및 기타지급채무 |
100,000 |
| 비유동부채 계 |
100,000 |
| 합 계 |
4,740,536 |
34-3 전기말 현재 당사의 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)
| 구분 |
과목 |
상각후원가&cr;측정금융자산 |
당기손익-공정가치측정금융자산 |
| 유동자산 |
현금및현금성자산 |
12,768,646 |
- |
| 매출채권 및 기타수취채권 |
15,766,376 |
- |
| 지분증권 |
- |
1,872,655 |
| 채무증권 |
- |
33,169,306 |
| 기타금융자산 |
4,472,400 |
- |
| 유동자산 계 |
33,007,422 |
35,041,961 |
| 비유동자산 |
매출채권 및 기타수취채권 |
464,976 |
- |
| 지분증권 |
- |
1,200 |
| 채무증권 |
- |
3,989,479 |
| 기타금융자산 |
2,742,960 |
- |
| 비유동자산 계 |
3,207,936 |
3,990,679 |
| 합 계 |
36,215,359 |
39,032,639 |
34-4 전기말 현재 당사의 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)
| 구분 |
과목 |
상각후원가측정금융부채 |
| 유동부채 |
매입채무 및 기타지급채무 |
4,161,095 |
| 이자부차입금 |
291,944 |
| 유동부채 계 |
4,453,039 |
| 비유동부채 |
매입채무 및 기타지급채무 |
280,000 |
| 비유동부채 계 |
280,000 |
| 합 계 |
4,733,039 |
&cr;34-5 당기 및 전기의 금융상품의 범주별 손익현황은 다음과 같습니다.
<당기>&cr; (단위 : 천원)
| 구 분 |
상각후원가&cr;측정금융자산 |
당기손익-공정가치측정금융자산 |
상각후원가&cr;측정금융부채 |
합 계 |
| 이자수익 |
1,622,770 |
- |
- |
1,622,770 |
| 평가이익 |
- |
721,580 |
- |
721,580 |
| 처분이익 |
- |
628,585 |
- |
628,585 |
| 외화차익 |
1,632,829 |
- |
39,467 |
1,672,296 |
| 수익합계 |
3,255,599 |
1,350,165 |
39,467 |
4,645,231 |
| 이자비용 |
- |
- |
3,987 |
3,987 |
| 평가손실 |
- |
640,058 |
- |
640,058 |
| 처분손실 |
- |
113,557 |
- |
113,557 |
| 외화차손 |
730,077 |
- |
96 |
730,173 |
| 손실합계 |
730,077 |
753,615 |
4,083 |
1,487,774 |
<전기>
(단위 : 천원)
| 구 분 |
상각후원가&cr;측정금융자산 |
당기손익-공정가치측정금융자산 |
상각후원가&cr;측정금융부채 |
합 계 |
| 이자수익 |
1,417,440 |
- |
- |
1,417,440 |
| 평가이익 |
- |
358,407 |
- |
358,407 |
| 처분이익 |
- |
2,065,657 |
- |
2,065,657 |
| 외화차익 |
755,758 |
- |
17,237 |
772,995 |
| 수익합계 |
2,173,198 |
2,424,065 |
17,237 |
4,614,500 |
| 이자비용 |
- |
- |
116,885 |
116,885 |
| 평가손실 |
- |
1,409,527 |
- |
1,409,527 |
| 처분손실 |
- |
91,909 |
- |
91,909 |
| 외화차손 |
243,733 |
- |
134 |
243,867 |
| 손실합계 |
243,733 |
1,501,436 |
117,018 |
1,862,187 |
&cr;34-6 기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.&cr;<당기>&cr; (단위 : 천원)
| 구 분 |
과 목 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합계 |
| 당기손익-&cr;공정가치&cr;측정&cr;금융자산 |
후순위사채 |
- |
2,945,870 |
- |
2,945,870 |
| 상장주식 |
3,614,348 |
- |
- |
3,614,348 |
| 사모펀드 |
- |
28,983,572 |
- |
28,983,572 |
| 스팩펀드 |
- |
974,914 |
- |
974,914 |
| Wrap |
- |
4,023,723 |
- |
4,023,723 |
| 파생결합증권 |
|
2,029,149 |
|
2,029,149 |
| 무보증사채 |
- |
4,286,440 |
- |
4,286,440 |
| 기계공업협동조합출자금 |
- |
- |
1,200 |
1,200 |
| 합 계 |
3,614,348 |
43,243,667 |
1,200 |
46,859,215 |
<전기>&cr; (단위 : 천원)
| 구 분 |
과 목 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합계 |
| 당기손익-&cr;공정가치&cr;측정&cr;금융자산 |
후순위사채 |
- |
2,954,425 |
- |
2,954,425 |
| 전환사채 |
- |
1,333,489 |
1,489,070 |
2,822,559 |
| 상장주식 |
1,872,655 |
- |
- |
1,872,655 |
| 사모펀드 |
- |
18,052,251 |
- |
18,052,251 |
| Wrap |
- |
2,026,623 |
- |
2,026,623 |
| 무보증사채 |
- |
7,313,448 |
- |
7,313,448 |
| 브라질국채 |
- |
3,989,479 |
- |
3,989,479 |
| 기계공업협동조합출자금 |
- |
- |
1,200 |
1,200 |
| 합 계 |
1,872,655 |
35,669,715 |
1,490,270 |
39,032,639 |
&cr;35. 회계변경
당사는 2018년 1월 1일(전기초)을 최초적용일로 하여 개정기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1115호 '고객과의 계약으로 생기는 수익'을 적용하였으며, 경과규정에 따라비교되는 전기재무제표를 재작성하지 않고 회계변경의 누적효과를 최초적용일의 이익잉여금 등에 반영하였습니다.
35-1 기준서 제1109호 '금융상품'
① 전기초(최초적용일) 현재 금융자산의 범주별 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 전전기말(제1039호 적용) |
전기초(제1109호 적용) |
차이 |
| 상각후원가&cr;측정 금융자산 |
당기손익-&cr;공정가치측정&cr;금융자산 |
합계 |
| 대여금및수취채권 |
38,668,501 |
38,668,501 |
- |
38,668,501 |
- |
| 현금및현금성자산 |
14,049,519 |
14,049,519 |
- |
14,049,519 |
- |
| 매출채권 |
11,729,783 |
11,729,783 |
- |
11,729,783 |
- |
| 기타수취채권 |
3,794,224 |
3,794,224 |
- |
3,794,224 |
- |
| 기타금융자산 |
9,094,975 |
9,094,975 |
- |
9,094,975 |
- |
| 당기손익인식&cr;금융자산 |
37,216,309 |
- |
37,216,309 |
37,216,309 |
- |
| 단기매매금융자산 |
14,671,401 |
- |
14,671,401 |
14,671,401 |
- |
| 당기손익인식&cr; 지정금융자산 |
22,544,909 |
- |
22,544,909 |
22,544,909 |
- |
| 매도가능금융자산 |
1,200 |
- |
1,200 |
1,200 |
- |
| 지분상품 |
1,200 |
- |
1,200 |
1,200 |
- |
| 합계 |
75,886,011 |
38,668,501 |
37,217,509 |
75,886,011 |
- |
② 전기초(최초적용일) 현재 금융부채의 범주별 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 전전기말(제1039호 적용) |
전기초(제1109호 적용) |
차이 |
| 상각후원가&cr;측정 금융부채 |
당기손익-&cr;공정가치측정&cr;금융부채 |
합계 |
| 상각후원가로 &cr;측정하는 금융부채 |
11,699,584 |
11,699,584 |
- |
11,699,584 |
- |
| 매입채무및&cr; 기타지급채무 |
3,135,160 |
3,135,160 |
- |
3,135,160 |
- |
| 이자부차입금 |
8,564,424 |
8,564,424 |
- |
8,564,424 |
- |
| 합계 |
11,699,584 |
11,699,584 |
- |
11,699,584 |
- |
&cr;35-2 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'
① 전기초(최초적용일) 현재 기준서 제1115호의 적용에 따른 재무상태표 항목의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 |
전전기말&cr;(과거기준) |
최초적용일 |
조정금액 |
| 자산 |
128,677,892 |
128,677,892 |
- |
| 부채 |
기타부채 |
14,604,499 |
14,427,919 |
(176,580) |
| 계약부채 |
- |
176,580 |
176,580 |
| 자본 |
114,073,393 |
114,073,393 |
- |
| (*) 전전기에 기타부채의 선수금으로 분류된 176,580천원을 최초적용일에 계약부채로 재분류하였습니다. |
② 전기에 기준서 제1115호를 적용하지 않았을 경우와의 주요 재무정보의 차이내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)
| 구분 |
과목 |
기준서 제1115호를 적용하여 작성한 경우(보고금액) |
기준서 제1115호를 적용하지 않을 경우&cr;(과거기준) |
차이 |
| 재무상태표항목 |
계약부채 |
108,615 |
52,082 |
56,532 |
| 이익잉여금 |
107,814,005 |
107,870,538 |
(56,532) |
| 손익계산서항목 |
매출 |
56,263,805 |
56,798,521 |
(534,715) |
| 매출원가 |
38,676,517 |
37,737,151 |
939,366 |
| 판매비와관리비 |
6,083,493 |
7,501,041 |
(1,417,549) |
| 영업이익 |
11,503,796 |
11,560,329 |
(56,532) |
| 당기순이익 |
11,512,355 |
11,568,888 |
(56,532) |
| (*) 영업활동현금흐름의 항목별 차이는 발생하였으나 영업활동현금흐름 전체금액에는 차이가 없으므로 별도로 표시하지 않았습니다. |
&cr;36. 재무제표 확정
당사의 재무제표는 정기주주총회 제출을 위하여 2020년 2월 13일에 당사의 이사회에서 승인되었습니다.&cr;
&cr;&cr;&cr;