감사보고서 3.8 현대로템(주) 00260152 100000000000 20220323 1942110036336 100 4034258 2807500 2814065 3451 N N N Y N P Y 1

&cr;

현대로템 주식회사

&cr;&cr;&cr;

재 무 제 표 및 내부회계관리제도에 대 한

감 사 보 고 서

&cr;&cr;&cr;&cr;

2021년 01월 01일2021년 12월 31일
제 23 기
부터
까지

&cr;

제 22 기
2020년 01월 01일 부터
2020년 12월 31일 까지

&cr;&cr;&cr;

신한회계법인

 목 차

페 이 지
Ⅰ. 독립된 감사인의 감사보고서 .................................................. 1 ~ 5
Ⅱ. 재 무 제 표
재 무 상 태 표 .................................................. 7 ~ 8
포 괄 손 익 계 산 서 .................................................. 9
자 본 변 동 표 .................................................. 10
현 금 흐 름 표 .................................................. 11 ~ 12
주 석 .................................................. 13 ~ 95
내부회계관리제도 감사의견 .................................................. 96
&cr; 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 &cr;........................... &cr;97 ~ 99
회사의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서 ........................... 100
외부감사 실시내용 ................................................ 101 ~ 102

독립된 감사인의 감사보고서

현대로템 주식회사
주주 및 이사회 귀중 2022년 3월 15일

감사의견&cr; &cr;우리는 현대로템 주식회사(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.&cr;&cr;우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.&cr;&cr;우리는 또한 회계감사기준에 따라,「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 회사의 2021년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 감사하였으며, 2022년 3월 15일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다.&cr;&cr; 감사의견근거&cr; &cr;우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

핵심감사사항&cr; &cr;핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.&cr;

가. 총예정원가 추정의 불확실성&cr; &cr; - 핵심감사사항으로 결정한 이유&cr; 주석 2(중요한 회계정책)에서 언급되어 있는 바와 같이, 회사가 수행하여 만든 자산이 회사 자체에는 대체용도가 없고, 수행을 완료한 부분에 집행가능한 지급청구권이 회사에 있는 건설계약에 대해서 보고기간 종료일 현재 계약활동의 진행률을 기준으로하여 매출을 인식하고 있습니다. 계약활동의 진행률은 진행단계를 반영하지 못하는 발생원가를 제외하고 수행한 공사에 대하여 발생한 누적발생원가를 추정 총예정원가로 나눈 비율로 측정하고 있습니다.&cr;&cr;계약활동의 진행률 산정 시 총예정원가는 주석 3(중요한 회계추정 및 가정)에서 설명하고 있는 바와 같이 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정하고 있습니다. 한편, 주석 27(건설계약)에서 기술하고 있는 바와 같이 당기 중 추정의 변경으로 인해 총예정원가가 전기 대비 106,138백만원 증가하였습니다.&cr;&cr;회사의 주요 건설계약은 일반적으로 공사기간이 장기이고 발주처가 해외발주처로서 설계변경, 공사환경의 변화, 원자재 가격 및 환율변동 등으로 인해 총예정원가 추정의 불확실성이 높으며, 총예정원가 추정치 변동이 당기 손익 및 미래 손익에 미치는 영향을 고려하여 회사의 총예정원가 추정의 불확실성을 핵심감사사항으로 결정하였습니다. &cr;

- 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법 &cr;&cr; 총예정원가 추정의 불확실성과 관련하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.

ㆍ최초 계약체결 및 계약변경시 총예정원가 수립 및 변경에 대한 관련 내부통제를 검토하고 필요한 경우 관련 증빙을 검토 &cr;ㆍ전기 대비 총예정원가 변동에 대한 검토결과, 유의적인 차이가 있는 프로젝트 계약에 대하여 차이원인을 파악하고 필요한 경우 관련 증빙을 검토&cr;ㆍ총예정원가가 유의적인 주요 프로젝트계약에 대하여 외부의 수주산업 전문가의 잔여 공사기간 및 예정원가 분석 결과를 검토하여 총예정원가의 신뢰성을 검토&cr;ㆍ당기 중 공사가 종료된 프로젝트계약의 누적발생원가와 총예정원가를 비교하여 유의적인 차이가 있는지 파악하고 필요한 경우 관련 증빙을 검토&cr;ㆍ당기 발생한 투입원가 중 표본을 선정하여 투입원가의 발생사실, 금액의 정확성, 비정상원가 여부 및 프로젝트 계약별 원가귀속의 적정성 검토&cr;ㆍ주요 프로젝트 계약의 총예정원가 항목 별 누적발생원가를 분석하여 예정원가의 적정성에 대한 분석적 검토 &cr;ㆍ주요 프로젝트 계약 중 공사가 지연되는 프로젝트 계약이 존재하는지 여부 및 공사지연으로 인한 영향이 총예정원가에 반영되었는지 질문하고 필요한 경우 관련 증빙을 검토 확인&cr; &cr;재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임&cr; &cr;경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.&cr;

경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.&cr;

지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.&cr;

재무제표감사에 대한 감사인의 책임&cr; &cr;우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.&cr;&cr;감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:&cr;- 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요 왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.&cr;- 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다.&cr;- 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.

- 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.

- 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.&cr;

우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.&cr;&cr;또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.

&cr;우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.&cr;&cr;이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 공인회계사 조승우 입니다. &cr;

서울특별시 영등포구 의사당대로 8
신 한 회 계 법 인
대 표 이 사 최 종 만
이 감사보고서는 감사보고서일 (2022년 3월 15일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.
(첨부)재 무 제 표

&cr;

현대로템 주식회사

&cr;&cr;&cr;

2021년 01월 01일2021년 12월 31일
제 23 기
부터
까지

&cr;

제 22 기
2020년 01월 01일 부터
2020년 12월 31일 까지

&cr;&cr;&cr;

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."
현대로템 주식회사 대표이사 이용배
본점 소재지 : (도로명주소) 경상남도 창원시 성산구 창원대로 488(대원동)
(전 화) (055)273-1341
재 무 상 태 표
제23기 2021년 12월 31일 현재
제22기 2020년 12월 31일 현재
현대로템 주식회사 (단위:천원)
과 목 주석 제 23 기 제 22 기
자 산
I. 유동자산 2,635,565,752 2,715,282,607
1. 현금및현금성자산 4 , 21 ,35 279,028,342 310,687,654
2. 매출채권 5, 21 , 27 ,35,36 279,734,408 338,082,746
3. 기타채권 6, 21 ,36 6,897,682 30,202,699
4. 계약자산 5, 27 ,36 1,422,568,472 1,239,628,876
5. 기타금융자산 4,7, 21 ,35,36 16,267,969 206,948,233
6. 재고자산 8 253,537,922 243,780,843
7. 기타유동자산 9, 21 ,36 377,462,912 345,675,073
8. 당기법인세자산 68,045 276,483
II. 비유동자산 1,398,692,487 1,359,321,038
1. 장기매출채권 5, 21 , 27 ,35,36 69,919,051 63,483,587
2. 장기기타채권 4,6, 21 ,35,36 12,667,526 9,134,789
3. 장기기타금융자산 7, 21,36 33,397,499 32,357,284
4. 유형자산 10 , 14 ,36,37 1,166,081,977 1,140,669,490
5. 투자부동산 11 9,974,553 11,736,610
6. 사용권자산 12 13,449,618 6,925,709
7. 무형자산 13,14 78,464,750 82,580,728
8. 종속기업투자주식 15 ,36,37 3,812,618 1,312,618
9. 관계기업투자주식 15 , 36,37 10,426,075 10,426,075
10. 기타비유동자산 9 498,820 694,148
자 산 총 계 4,034,258,239 4,074,603,645
부 채
I. 유동부채 2,064,464,094 2,168,651,834
1. 매입채무 21 ,35,36 304,625,354 365,569,763
2. 미지급금 21 ,35,36 44,350,505 39,449,099
3. 계약부채 27 ,36 921,922,432 843,024,533
4. 단기차입금 10, 16 , 21 ,34,35,37 342,467,484 388,070,250
5. 유동성장기부채 10, 16 , 21 ,34,35,37 314,731,457 378,760,921
6. 리스부채 17 ,34,35, 36 2,477,230 2,042,844
7. 당기법인세부채 592,982 -
8. 공사손실충당부채 19 , 27 46,357,493 53,471,371
9. 기타유동부채 20, 21 ,35,37 86,939,157 98,263,053
II. 비유동부채 743,035,873 615,602,277
1. 사채 16 , 21 ,34,35 412,319,728 354,518,778
2. 장기차입금 10, 16 , 21 ,34,35,37 124,371,480 -
3. 리스부채 17, 34,35, 36 3,110,842 4,714,103
4. 순확정급여부채 18 16,548,428 38,353,444
5. 충당부채 19 ,37 78,333,734 97,174,038
6. 기타비유동부채 20 ,35 13,311,832 11,651,456
7. 이연법인세부채 32 95,039,829 109,190,458
부 채 총 계 2,807,499,967 2,784,254,111
자 본
1. 자본금 1 , 22 545,711,465 545,711,465
2. 기타불입자본 22,23 519,547,552 669,870,362
3. 기타자본구성요소 24 254,170,446 256,294,396
4. 이익잉여금 (결손금) 25 (92,671,191) (181,526,689)
자 본 총 계 1,226,758,272 1,290,349,534
부 채 와 자 본 총 계 4,034,258,239 4,074,603,645
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

포 괄 손 익 계 산 서
제23기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지
제22기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지
현대로템 주식회사 (단위:천원)
과 목 주석 제 23 기 제 22 기
I. 매출액 26,27 ,36,38 2,814,064,928 2,677,456,585
II. 매출원가 31,36 2,569,645,475 2,436,965,495
III. 매출총이익 244,419,453 240,491,090
1. 판매비와관리비 28,31,36 68,349,409 198,173,366
IV. 영업이익 38 176,070,044 42,317,724
1. 기타수익 21 ,29 97,792,075 126,247,268
2. 기타비용 21 ,29,31 185,383,380 119,025,535
3. 금융수익 21 ,30,36 15,412,107 20,686,874
4. 금융비용 21 ,30 36,823,435 47,009,332
V. 법인세비용차감전순이익 67,067,411 23,216,999
VI. 법인세비용(수익) 32 (16,668,415) (13,816,512)
VII. 당기순이익 83,735,826 37,033,511
VIII. 기타포괄손익 10,467,912 271,809,148
1. 후속적으로 당기손익으로 &cr; 재분류되지 않는 항목 11,730,844 271,809,148
자산재평가이익 - 259,189,653
확정급여제도의 재측정요소 12,591,861 12,763,808
기타포괄손익 공정가치 측정&cr; 금융자산 평가손익 7 (861,017) (144,313)
2. 후속적으로 당기손익으로 &cr; 재분류될 수 있는 항목 (1,262,932) -
파생상품평가손익 (1,262,932) -
IX. 당기총포괄이익 94,203,738 308,842,659
X. 주당이익 33
1. 기본및희석주당이익 767원 389원
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

자 본 변 동 표
제23기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지
제22기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지
현대로템 주식회사 (단위:천원)
과 목 자 본 금 기타불입자본 기타자본구성요소 이익잉여금 (결손금) 총 계
2020. 01. 01(전기초) 425,000,000 558,712,744 (2,750,944) (224,529,008) 756,432,792
총포괄손익:
당기순이익 - - - 37,033,511 37,033,511
확정급여제도의 재측정요소 - - - 12,763,808 12,763,808
전환사채의 보통주 전환 120,711,465 111,157,618 - - 231,869,083
신종자본증권의 배당 - - - (6,795,000) (6,795,000)
자산재평가 이익 - - 259,189,653 - 259,189,653
기타포괄손익- 공정가치금융자 산 평가손익 - - (144,313) - (144,313)
2020. 12. 31(전기말) 545,711,465 669,870,362 256,294,396 (181,526,689) 1,290,349,534
2021. 01. 01(당기초) 545,711,465 669,870,362 256,294,396 (181,526,689) 1,290,349,534
총포괄손익:
당기순이익 - - - 83,735,826 83,735,826
확정급여제도의 재측정요소 - - - 12,591,862 12,591,862
현금흐름위험회피파생상품&cr; 평가손익 - - (1,262,932) - (1,262,932)
신종자본증권의 배당 - - - (6,795,000) (6,795,000)
신종자본증권의 상환 - (150,322,810) - (677,190) (151,000,000)
기타포괄손익- 공정가치금융자 산 평가손익 - - (861,017) - (861,017)
2021. 12. 31(당기말) 545,711,465 519,547,552 254,170,446 (92,671,191) 1,226,758,272
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

현 금 흐 름 표
제23기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지
제22기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지
현대로템 주식회사 (단위:천원)
과 목 주석 제 23 기 제 22 기
Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 23,203,837 55,233,579
1. 영업으로부터 창출된 현금흐름 34 49,428,460 77,435,629
(1) 당기순이익 83,735,826 37,033,511
(2) 조정 84,499,987 29,201,852
(3) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 (118,807,353) 11,200,266
2. 이자의 수취 1,563,906 1,759,451
3. 이자의 지급 (30,142,639) (31,836,915)
4. 배당금의 수취 2,308,857 4,928,709
5. 법인세의 지급 45,253 2,946,705
Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 44,235,010 (87,058,877)
1.투자활동으로 인한 현금유입액 310,332,143 186,533,602
자산관련정부보조금의 증가 1,499,081 1,563,931
단기금융상품의 감소 300,498,574 5,220,816
단기대여금의 감소 3,839,627 5,373,274
장기대여금의 감소 5,980 19,260
종속기업투자주식의 처분 - 81,200,000
당기손익-공정가치 금융자산의 처분 163,985 1,454,911
장기보증금의 감소 349,675 2,530,522
장기보증예치금의 감소 480,902 693,899
매각예정비유동자산의 처분 - 87,824,000
유형자산의 처분 185,985 652,989
무형자산의 처분 500,000 -
투자부동산의 매각 1,994,100 -
기타투자활동으로 인한 현금유입액 814,234 -
2. 투자활동으로 인한 현금유출액 (266,097,133) (273,592,479)
자산관련정부보조금의 감소 - 28,189
단기금융상품의 증가 107,292,989 201,598,017
단기대여금의 증가 5,740,000 3,000,000
관계기업투자주식 의 취득 - 1,408,630
당기손익-공정가치 금융자산의 취득 176,095 7,594,915
종속기업투자주식의 취득 98,507,500 -
장기대여금의 증가 1,020,000 14,786,895
장기보증금의 증가 657,509 707,140
장기보증예치금의 증가 382,309 708,512
유형자산의 취득 43,737,705 29,333,439
무형자산의 취득 8,583,026 14,426,742
Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 (99,284,944) (4,548,789)
1. 재무활동으로 인한 현금유입액 1,248,255,850 1,346,905,016
단기차입금의 증가 754,099,420 961,226,958
장기차입금의 증가 121,936,980 -
사채의 발행 371,967,450 149,754,620
전환사채의 발행 - 235,923,439
기타재무활동으로 인한 현금유입액 252,000 -
2. 재무활동으로 인한 현금유출액 (1,347,540,794) (1,351,453,805)
단기차입금의 감소 799,392,940 912,610,637
유동성장기부채의 감소 379,000,000 424,308,840
리스부채의 지급 11,352,854 2,483,242
전환사채의 상환 - 4,456,880
주식전환관련비용의 지급 - 799,207
신종자본증권의 상환 151,000,000 -
신종자본증권의 배당 6,795,000 6,795,000
IV. 현금및현금성자산의 증가(감소)(I + II + III) (31,846,097) (36,374,087)
V. 현금및현금성자산의 환율변동효과 186,785 (1,153,499)
VI. 기초의 현금및현금성자산 310,687,654 348,215,240
VII. 기말의 현금및현금성자산 279,028,342 310,687,654
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

주석
제 23 기 2021년 12월 31일 현재
제 22 기 2020년 12월 31일 현재
현대로템 주식회사

1. 일반사항&cr;

현대로템 주식회사(이하 "회사")는 정부의 중복투자사업 구조조정 계획에 의거 1999년 7월 1일자로 대우종합기계㈜(구: 대우중공업㈜)와 ㈜한진중공업 및 현대모비스㈜(구: 현대정공㈜)가 철도차량 사업부문의 자산과 부채를 현물출자하여 설립되었으며,경기도 의왕시 및 경상남도 창원시에 제조설비를 두고 철도차량 및 동 부품을 제조 및 판매하고 있습니다.&cr; &cr; 1999년 8월에 현대모비스(주)는 회사에 대한 보유지분 전량을 현대자동차(주)에 양도하였으며, 2001년 9월 29일에 현대자동차(주)는 대우종합기계(주)가 보유한 회사의 지분 39.18%을 전액 인수하였으며, 한진중공업은 2006년 중 보유지분 전량을 제3자에게 매각하였습니다.&cr; &cr;2002년 1월 1일을 기준일로 현대모비스㈜의 방산 및 플랜트 사업부문을 포괄양수하였으며, 2004년 2월 1일을 기준일로 방산사업부문과 관련된 현대모비스㈜의 우주사업부문과 2006년 9월 30일을 기준일로 플랜트사업부문과 관련된 현대모비스㈜의 환경사업부문을 포괄양수하였습니다.&cr; &cr; 회사는 2007년 11월 19일자로 회사의 명칭을 주식회사 로템에서 현대로템 주식회사로 변경하였으며, 회사의 주식은 2013년 10월 30일자로 기업공개를 통해 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장되었습니다.&cr;

당 기 말 및 전기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명

 당기말 전기말

보유주식수

지분율(%)

보유주식수

지분율(%)

현대자동차㈜

 36,852,432 33.77 36,852,432 33.77
기타소액주주 72,289,861 66.23 72,289,861 66.23

합 계

 109,142,293 100.00 109,142,293 100.00

&cr; 2. 중요한 회계정책

&cr; 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. &cr;&cr; 재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.&cr;- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산&cr;- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산&cr; &cr;한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.&cr;

2.2 회계정책과 공시의 변경

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 &cr;

회사 는 2021 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서 및 해석서 를 신규로 적용하였습니다. &cr;

1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr; &cr;2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

&cr;이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 &cr;&cr; 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr;&cr;1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용&cr;&cr;사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;&cr; 2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액&cr;&cr;기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 &cr;&cr;손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;

4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’개정 - 부채의 유동/비유동 분류&cr;&cr;보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.&cr;&cr;5) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등&cr;&cr;코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

&cr; 6) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시&cr;&cr;중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 ‘회계정책 공시’를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.&cr;

7) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 &cr;&cr;회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;&cr;8) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세&cr;&cr;자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;

9) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020&cr;&cr;한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업&cr;- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료&cr;- 기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브&cr;- 기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정&cr;

2.3 회계정책 &cr;

(1) 외화환산

1) 기능통화와 표시통화

회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다. &cr;

2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

&cr;(2) 금융자산&cr; &cr;1) 분류&cr;

회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.&cr; - 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr;- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr; - 상각후원가 측정 금융자산&cr;

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.&cr;

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. &cr;&cr;단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.&cr;

2) 측정&cr;

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

&cr;① 채무상품&cr;

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr;&cr;(가) 상각후원가&cr;&cr;계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr;&cr;계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. &cr;&cr;(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr;&cr;상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.&cr;&cr;② 지분상품&cr;

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.&cr;

3) 손상&cr;&cr;회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 계약자산, 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.&cr;

4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

&cr;회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표 에 '차입금' 으 로 분류하고 있습니다.

5) 금융상품의 상계&cr;

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. &cr;

(3) 매출채권

매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.

(4) 재고자산 &cr; &cr; 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 미착품을 제외한 원재료의 원가는 평균법에 따라 결정됩니다.

&cr;(5) 유형자산&cr; &cr; 토지는 독립적인 외부평가인이 평가한 금액에 기초하여 공정가치로 측정됩니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행됩니다.&cr; &cr; 회사는 토지를 제외한 유형자산을 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시합니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.&cr;&cr; 토지의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식되고 이연법인세를 차감하여 재평가잉여금의 과목으로 자본에 가산됩니다. 그러나 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식됩니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에 그 감소액은 당기손익으로 인식되나, 그 자산에 대한 재평가잉여금의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액은 기타포괄손익으로 인식됩니다.

토지를 제외한 유형자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구 분 추정 내용연수

건물 및 구축물

20~40년

기계장치

15년
차량운반구 5년
공구기구

10년
집기비품 5년

회사는 매 회계연도 말에 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하여 필요한 경우 조정하고, 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 손익계산서의 "기타손익"으로 표시됩니다. &cr;&cr;토지와 관련하여 자본에 계상된 재평가잉여금은 그 자산이 제거될 때 이익잉여금으로 대체됩니다

(6) 차입원가&cr; &cr;적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

&cr;(7) 정부보조금 &cr;&cr;정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

(8) 무형자산 &cr; &cr;회사의 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다.

구 분 추정내용연수
개발비 5년 ~10년
산업재산권 5년
소프트웨어 5년

신규개발 프로젝트는 시행 시점에 향후 자산성 여부를 평가하여 향후 직접적으로 수주로 연결될 것으로 판단되는 프로젝트의 경우에는 발생한 지출을 무형자산 개발비로 인식하고, 그 외 프로젝트에서 발생한 지출은 연구개발비로 보아 당기 비용처리하고 있습니다.&cr; &cr; (9) 투자부동산 &cr; &cr; 임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. &cr;

(10) 비금융자산의 손상&cr; &cr;영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

&cr;(11) 매입채무와 기타채무

매입채무와 기타 채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 150일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다. &cr;

(12) 금융부채 &cr; &cr;1) 분류 및 측정 &cr;

당기손익-공정가치 측정 금융부채 , 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "미지급금", "차입금" 및 "사채" 등으로 표시됩니다. &cr;&cr;당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무와 기타채무' , '차입금' 등으로 표시됩니다.&cr;

차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다(는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다.&cr;&cr;보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다.&cr; &cr;2) 제거 &cr;&cr;금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

(13) 금융보증계약 &cr;

회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 "기타부채"로 인식됩니다.

(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금

(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

(14) 충당부채&cr; &cr; 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 공사손실충당부채, 하자보수충당부채 및 기타충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. &cr;

(15) 당기법인세 및 이연법인세 &cr; &cr;법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. &cr;

경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.&cr;

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

&cr;이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.&cr;

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. &cr;

(16) 종업원급여 &cr; &cr;1) 퇴직급여 &cr; &cr; 회사의 퇴직연금제도는 확정급여제도 입니다 . &cr;&cr;확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.&cr;&cr;제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.&cr;

2) 장기종업원급여&cr;&cr;회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정하며, 근무원가, 장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리인에 의해 평가하고 있습니다.

(17) 수익인식 &cr;

1) 수행의무의 식별

회사는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다.

2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무

회사는 회사가 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 기업이 만들거나 그 자산 가치를 높이는 경우와 회사가 수행하여 만든자산이 회사자체에는 대체 용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있는 경우 진행기준을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다.

3) 투입법을 이용한 진행률 측정

회사는 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무는 수행 정도를 나타내지 못하는 투입물의 영향은 제외 후, 투입법을 이용하여 진행율로 수익을 인식하고 있습니다. 또한, 수행의무의 산출물을 합리적으로 측정할 수 없으나 원가는 회수될 것으로 예상한다면, 산출물을 합리적으로 측정할 수 있을 때까지 발생원가 범위에서만 수익을 인식하고 있습니다.

한편, 계약 개시 시점에 재화가 구별되지 않고, 고객이 재화와 관련된 용역을 제공받기 전에 그 재화를 유의적으로 통제할 것으로 예상되며, 이전되는 재화의 원가가 수행의무를 완전히 이행하기 위해 예상되는 총 원가와 비교하여 유의적인데다, 기업이 제 삼자에게서 재화를 조달받고 그 재화의 설계와 생산에 유의적으로 관여하지 않는다고 예상한다면, 수행의무를 이행하기 위해 사용한 재화의 원가와 동일한 금액을 수익으로 인식하고 있습니다.

누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액은 미청구공사로 표시하고 있으며, 진행청구액이 누적발생원가에 인식한이익을 가산한 금액을초과하는 금액은 초과청구공사로 표시하고 있습니다. 관련 공사가 수행되기 전에 수취한 금액은 재무상태표상 선수금으로 인식하고 있습니다. 수행한 공사에 대하여 발주자에게 청구하였지만 아직 수취하지 못한 금액은 재무상태표상 매출채권에 포함되어 있습니다.

기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 높을 때 인식하고 있습니다.

4) 변동대가

회사는 받을 권리를 갖게 될 대가와 관련하여 기댓값 또는 가장 가능성이 높은 금액을 기준으로 변동 대가를 추정하고, 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다.

5) 계약체결증분원가

계약체결증분원가는 고객과 계약을 체결하기 위해 들인 원가로서 계약을 체결하지 않았다면 들지 않았을 원가로 회사는 고객에게 그 원가를 명백히 청구할 수 있는 경우가 아니라면 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 회사는 계약체결증분원가를발생항목별로 검토하여 자산화된 계약체결증분원가는 향후 진행율에 따라 계약원가로 인식하고 있습니다.

6) 계약이행원가

회사는 고객과의 계약을 이행할 때 드는 원가가 다른 기업회계기준서의 적용범위(예:기업회계기준서 제1002호 '재고자산', 제1016호 '유형자산', 제1038호 '무형자산')에포함되지 않는다면, 그 원가는 다음 기준을 모두 충족해야만 자산으로 인식하고 있습니다.

- 원가가 계약이나 구체적으로 식별할 수 있는 예상 계약에 직접 관련된다.

- 원가가 미래의 수행의무를 이행할 때 사용할 기업의 자원을 창출하거나 가치를 높인다.

- 원가는 회수될 것으로 예상된다.

(18) 리스 &cr;&cr; 회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.&cr;&cr; 회사는 다양한 사무실, 창고 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~30 년 의 고정기간으로 체결되지만 주석 3에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.

계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
- 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
- 잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액
- 회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
- 리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

&cr; 리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다.

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.

- 회사의 신용등급을 고려한 회사채 수익률을 사용함

회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

- 리스부채의 최초 측정금액
- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
- 복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.

장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며,소액리스자산은 IT기기 등으로 구성되어 있습니다.&cr;

회사 전체에 걸쳐 일부 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 회사가 행사할 수 있습니다.&cr;

(19) 영업부문 &cr; &cr;영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있 습니다.

&cr; (20) 종속기업, 공동기업 및 관계기업&cr;&cr;회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무재표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr; &cr; (21) 파생상품&cr;&cr;파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 매 보고기간말에 공정가치로 재측정됩니다. 파생상품의 공정가치 변동은 해당 파생상품이 위험회피수단으로 지정되었는지 여부 및 위험회피대상의 성격에 따라 다르게 회계처리됩니다. 회사는 파생상품을 위험회피목적으로 체결하고 있으며, 그 중 일부 파생상품에대하여 다음과 같은 위험회피관계의 위험회피수단으로 지정하고 있습니다.&cr;&cr;- 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피 (현금흐름 위험회피)&cr;&cr;회사는 위험회피의 개시시점에 위험회피수단이 위험회피대상의 현금흐름의 변동을 상쇄할 것으로 기대되는지를 포함하여 위험회피수단과 위험회피대상의 경제적 관계를 문서화합니다.&cr;

위험회피 목적을 위해 사용된 현금흐름위험회피 항목 누계액의 변동내역은 주석 35에 공시되었습니다. &cr;

위험회피수단인 파생상품의 전체 공정가치는 위험회피대상의 잔여 만기가 12개월보다 길 경우 비유동자산이나 부채로 분류되고, 12개월 이하인 경우 유동자산이나 유동부채로 분류됩니다. 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품부채는 결제일에 따라 유동과 비유동으로 구분되고, 파생상품자산은 예상만기에 따라 유동과 비유동으로 구분됩니다.&cr;&cr;현금흐름위험회피수단으로 지정된 파생상품의 공정가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분은 위험회피 개시 이후 위험회피대상항목의 공정가치(현재가치) 변동 누계액(위험회피대상 미래예상현금흐름의 변동 누계액의 현재가치)을 한도로 현금흐름위험회피 항목으로 자본에 인식됩니다. 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식됩니다.&cr;&cr;위험회피수단이 소멸, 매각, 종료, 행사된 경우 또는 위험험회피관계가 적용조건을 충족하지 않는 경우, 현금흐름위험회피 항목 누계액은 예상거래가 발생할 때까지 현금흐름위험회피 항목에 남겨둡니다. 예상거래가 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에 현금흐름위험회피 항목 누계액과 위험회피 관련 이연원가는 당기손익으로즉시 재분류됩니다.&cr; &cr; (22) 재무제표 승인&cr; &cr; 회사의 재무제표는 2022년 2월 22일 자 로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정&cr;

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 건설계약&cr;&cr;건설계약과 관련된 수익은 진행기준에 따라 인식하고 있으며, 진행정도는 각 계약의 총예정원가에 대한 실제 발생한 누적발생원가 비율에 따라 산정하고 있습니다.&cr;

1) 총계약수익 추정의 불확실성&cr;

총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 회사는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 회사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 총계약수익에 포함합니다.

&cr;공사수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 의해 영향을 받습니다. 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 지연배상금을 부담하면 계약수익금액이 감소될 수 있으므로 완공시기가 지연될 것으로 예상되는 계약에 대해서는 과거 경험 등을 기반으로 회사가 부담할 지연배상금을 추정합니다.&cr;

2) 총예정원가 추정의 불확실성&cr;

공사수익금액은 누적발생원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총예정원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다.

3) 공사손실충당부채 및 하자보수충당부채&cr;&cr;건설계약과 관련하여 총예정원가가 총계약수익을 초과할 가능성이 높은 경우, 예상되는 손실을 비용으로 인식하고 있으며, 과거 경험에 기초한 최선의 추정에 근거하여하자보수충당부채를 인식하고 있습니다.

&cr;(2) 법인세 &cr;&cr; 회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.&cr; &cr;(3) 금융상품의 공정가치&cr; &cr;활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

&cr; (4) 금융자산의 손상&cr;&cr;금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. &cr;

(5) 종업원급여&cr;&cr;순확정급여부채 및 장기종업원급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

(6) 리스&cr;&cr;리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.

창고, 장비 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다.

- 종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.
- 리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.
- 위 이외의 경우 회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다.

&cr;회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실과 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다.

선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다 &cr;

(7) COVID-19 영향&cr;&cr;2021년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수있습니다. &cr;

재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 현금및현금성자산&cr;&cr; (1) 구성내역

( 단위:천원)
구 분 당기말 전기말
보통예금 및 현금시재 143,741,342 102,331,271
금융기관예치금(*) 135,287,000 208,356,383
합 계 279,028,342 310,687,654

(*) 금융기관예치금은 취득일 현재 만기가 3개월 이내에 도래하는 금융상품을 포함하고 있습니다.&cr;&cr; 재무상태표의 현금및현금성자산은 현금흐름표의 현금및현금성자산과 동일합 니다. &cr;

(2) 사용이 제한된 금 융 자산

(단위:천원)
구 분 금융기관 당기말 전기말 제한내용
현금및현금성자산 Shinhan Bank India 53,459 49,869 관세관련 담보
Commercial Bank of Qatar 132,458 121,590 시설사용 담보
단기금융상품 하나은행 외 376,301 306,956 국책과제 예치금
9,500,000 3,000,000 동반성장펀드
장기보증금 하나은행 외 2,000 2,000 당좌개설보증금
- 115,011 컨소시엄 예치보증금
합 계 10,064,218 3,595,426

&cr; 5. 매출채권 및 계약자산 &cr; &cr; (1) 매출채권 및 계약자산의 내역

(단위: 천원)

구분

당기말

전기말

유동항목:

매출채권

 341,983,073 390,155,223

대손충당금

 (62,248,665) (52,072,477)
계약자산 1,427,268,260 1,273,861,985
대손충당금 (4,699,788) (34,233,109)
합 계 1,702,302,880 1,577,711,622

비유동항목:

장기매출채권

 70,467,187 154,312,929
대손충당금 (110,550) (90,254,231)

현재가치할인차금

 (437,586) (575,111)
합 계 69,919,051 63,483,587

(2) 매출채권 및 계약자산 대손충당금 변동내역

(단위: 천원)

구 분

당기말

 전기말

매출채권

장기매출채권

계약자산

매출채권

장기매출채권

계약자산
기초 52,072,476 90,254,231 34,233,109 10,559,211 41,986,555 64,608,158
대손상각비 (15,019,301) (80,787,429) 914,358 34,274,722 15,511,150 5,357,808
제각 (10,707,389) - (3,901,052) (749,472) - (305,911)

대체(*)

 35,902,879 (9,356,252) (26,546,627) 7,988,015 32,756,525 (35,426,946)

합 계

 62,248,665 110,550 4,699,788 52,072,476 90,254,231 34,233,109

(*) 당기 중 계약자산 대손충당금 26,546,627천원이 매출채권 대손충당금으로, 장기매출채권 대손충당금 9,356,252 천원이 매출채권 대손충당금으로 대체되었습니다. 전기 중 계약자산 대손충당금 32,756,525천원이 장기매출채권 대손충당금으로, 계약자산 대손충당금 2,670,421천원이 매출채권 대손충당금으로, 판매보증충당부채 5,317,594천원이 매출채권 대손충당금으로 대체되었습니다.

&cr;(3) 매출채권 및 계약자산의 연령분석 내역

(단위: 천원)

구 분

당기말

 전기말

매출채권

장기매출채권

 계약자산

합 계

매출채권

장기매출채권

 계약자산

합 계

연체및손상되지 아니한매출채권

 253,304,685 70,467,187 1,424,941,798 1,748,713,670 308,646,094 64,148,764 1,241,228,170 1,614,023,028

손상채권(*)

 88,678,389 - 2,326,462 91,004,851 81,509,129 90,164,165 32,633,815 204,307,109

합 계

 341,983,074 70,467,187 1,427,268,260 1,839,718,521 390,155,223 154,312,929 1,273,861,985 1,818,330,137

(*) 당기말 현재 손상채권에 대한 대손충당금은 67,059,003천원(전기말 176,559,815천원)입니다.&cr;&cr;회사의 매출채권은 수주산업의 특성상 일반적인 상거래 매출채권과 달리 진행청구액에 대한 최종 회수기일이 정해져 있지 않거나, 계약에서 정하고 있는 지급 전제조건이모두 충족되거나 공사의 하자가 수정될 때까지 회수가 보류되는 경우가 존재합니다.&cr;

6. 기타채권

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

유동항목:
미수금 10,437,909 33,746,681
대손충당금 (3,540,227) (3,543,982)
합 계 6,897,682 30,202,699
비유동항목: 　

장기보증금

 8,388,361 8,049,631

현재가치할인차금

 (241,002) (264,442)

장기보증예치금

 4,520,167 1,349,600
합 계 12,667,526 9,134,789

7. 기타금융자산&cr;

(1) 기타금융자산의 내역&cr;

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말
유동항목:

단기금융상품

 9,876,301 203,330,280

단기대여금

 6,391,668 3,617,953
합 계 16,267,969 206,948,233
비유동항목:
파생상품자산 1,362,505 -
당기손익-공정가치 측정 금융자산 28,447,938 27,784,853
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 2,196,503 3,322,558

장기대여금

 1,390,553 1,249,873
합 계 33,397,499 32,357,284

(2) 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr;&cr; 1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 구성내역

(단위: 천원)
구 분

당기말

전기말
조합출자금 27,947,938 27,284,853
전환상환우선주 500,000 500,000
합 계 28,447,938 27,784,853

2) 당기손익으로 인식한 금액

( 단위: 천원)

구 분

당기

 전기
당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 663,085 310,699
당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 - (1,001,651)
당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실 (12,138) (68,420)
배당금수익 84,680 43,280
합 계 735,627 (716,092)

(3) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr;&cr; 1) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 구성내역

(단위: 천원)
구 분

당기말

 전기말
비상장주식 1,862,093 2,988,148
기타 334,410 334,410
합 계 2,196,503 3,322,558

2) 당기손익으로 인식한 금액

(단위: 천원)

구 분

당기

 전기
배당금수익 724,177 -

3) 기타자본구성요소(기타포괄손익누계액)로 인식한 금액

(단위: 천원)

구 분

당기말

 전기말
기초 (2,895,257) (2,750,944)
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익(손실) (861,017) (144,313)
기말 (3,756,274) (2,895,257)

&cr; 위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

8. 재고자산

(단위: 천원)
구 분

당기말

전기말
원재료(*) 165,153,381 179,825,596
재공품 8,651,694 24,565,118
미착품 79,732,847 39,390,129
합 계 253,537,922 243,780,843

(*) 당기말 현재 재고자산평가충당금은 8,470,579천원 (전기말: 1,986,554천원) 입 니다.&cr;&cr; 당기 중 회사는 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실 6,484,025 천원 을 비용으로 인식하였습니다.&cr;

9. 기타자산

(단위: 천원)
구 분

당기말

전기말
유동항목:
미수수익 1,088,792 363,747
선급금 372,251,298 341,259,781
선급비용 4,122,822 4,051,545
합 계 377,462,912 345,675,073
비유동항목:
운휴자산 498,820 694,148

10. 유형자산

&cr;(1) 유형자산의 구성내역

(단위: 천원)
구 분 당기말
취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액
토지 814,795,852 - - 814,795,852
건물 273,207,154 (102,078,236) (1,850,798) 169,278,120
구축물 72,074,387 (27,115,376) - 44,959,011
기계장치 272,869,061 (219,226,212) (269,176) 53,373,673
차량운반구 6,686,341 (5,314,990) - 1,371,351
공구기구 71,849,334 (61,843,554) (271,156) 9,734,624
집기비품 71,565,481 (65,516,134) (94,157) 5,955,190
건설중인자산 66,454,107 - - 66,454,107
미착시설 160,049 - - 160,049
합 계 1,649,661,766 (481,094,502) (2,485,287) 1,166,081,977

(단위: 천원)
구 분 전기말
취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액
토지 863,456,621 - - 863,456,621
건물 270,450,829 (98,086,148) (1,825,926) 170,538,755
구축물 69,481,776 (25,416,741) - 44,065,035
기계장치 261,283,442 (216,713,001) (310,565) 44,259,876
차량운반구 6,385,329 (5,306,198) - 1,079,131
공구기구 70,225,504 (61,537,401) (271,541) 8,416,562
집기비품 70,687,308 (65,003,070) (206,471) 5,477,767
건설중인자산 3,364,158 - - 3,364,158
미착시설 11,585 - - 11,585
합 계 1,615,346,552 (472,062,559) (2,614,503) 1,140,669,490

(2) 유형자산 장부금액의 변동내역

(단위: 천원)
구 분 당기
기초 취득 대체 처분 감가상각비 기말
토지 863,456,621 - (48,659,919) (850) - 814,795,852
건물 170,538,754 1,087,455 4,800,809 (161,422) (6,987,477) 169,278,119
구축물 44,065,035 762,246 1,925,085 (78,518) (1,714,836) 44,959,012
기계장치 44,259,876 2,755,916 11,136,738 (172,852) (4,606,005) 53,373,673
차량운반구 1,079,131 661,596 - (5,860) (363,516) 1,371,351
공구기구 8,416,563 1,997,449 504,400 (14,072) (1,169,715) 9,734,625
집기비품 5,477,768 2,601,076 - (5,290) (2,118,364) 5,955,190
건설중인자산 3,364,158 32,797,062 30,292,887 - - 66,454,107
미착시설 11,584 148,464 - - - 160,048
합 계 1,140,669,490 42,811,264 - (438,864) (16,959,913) 1,166,081,977

(단위: 천원)
구 분 전기
기초 취득 대체 매각예정처분자산집단으로 대체(*1) 처분 재평가차액(*2) 기타(*3) 감가상각비 기말
토지 576,887,443 - - (55,369,678) - 341,938,856 - - 863,456,621
건물 181,134,364 995,887 4,901,694 (8,539,860) (108,485) - (1,033,257) (6,811,589) 170,538,754
구축물 38,921,380 1,430,804 5,800,530 (518,713) - - - (1,568,967) 44,065,034
기계장치 40,857,644 2,364,890 5,813,590 (407,919) (248,871) - (146,045) (3,973,414) 44,259,876
차량운반구 553,787 1,026,184 13,000 - (172,913) - - (340,927) 1,079,131
공구기구 6,069,200 3,368,228 148,200 - (4,372) - (270,837) (893,856) 8,416,563
집기비품 4,970,048 2,532,994 12,987 - (1,890) - (113,794) (1,922,577) 5,477,768
건설중인자산 343,350 18,448,942 (15,428,134) - - - - - 3,364,158
미착시설 727 1,272,725 (1,261,867) - - - - - 11,585
합 계 849,737,943 31,440,654 - (64,836,170) (536,531) 341,938,856 (1,563,933) (15,511,330) 1,140,669,490

(*1) 회사는 2020년 3월 25일자 이사회 결의에 의거하여 유형자산 및 운휴자산 중 일부를 매각하기로 결정하였으며 전기 중 해당 자산을 매각예정비유동자산으로 분류하였었습니다. &cr;(*2) 전기 중 토지에 대하여 재평가모형을 적용함에 따른 증가액(법인세효과 차감전)입니다. &cr; (*3) 정부보조금의 취득 및 무형자산으로의 대체로 인한 감소액입니다.

&cr;당기 감가상각비 중 15,059,196천원(전기 : 14,590,229천원)은 매출원가에 1,100,719천원(전기 : 921,101천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.&cr;

(3) 담보제공 내역&cr; 회사의 차입금과 관련하여 상기 유형자산 중 토지, 건물 등 일부에 채 권최고액 174,999,500천원 과 USD 120백만의 근저당권이 설정되어 있습니다.

(4) 회사는 전기 중 토지에 대해 재평가모형을 적용하였으며, 2020년 3월 31일을 기준일로 하여 회사와 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가기관이 산출한 감정가액을 이용하여 토지를 재평가 하였습니다.

평가방법은 대상 토지와 인근 지역에 있는 유사한 이용가치를 지닌 표준지의 공시지가를 기준으로 공시기준일로부터 기준시점 현재까지의 지가변동률, 생산자물가상승률, 당해 토지의 위치, 형상, 환경, 이용상황, 기타 가치형성요인 등을 종합적으로 고려하여 공시지가기준법 등으로 평가하였습니다.

한 편, 당 기 말 현재 회사의 재평가에 따른 토지의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

재평가모형

원가모형

토지

 814,795,852 472,856,996

상기 토지 재평가로 인해 전기 중 기타포괄이익으로 인식한 재평가잉여금은 259,189,653천원(법인세효과 차감 후) 입니다.

1) 당기말 현재 토지의 공정가치측정치에 대한 공정가치 서열체계 수준별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

수준 1

수준 2

수준 3

합 계

토지

 - - 814,795,852 814,795,852

2) 다음 표는 감정평가법인이 유형자산의 공정가치를 측정하기 위하여 사용한 가치평가기법과 공정가치측정에 유의적인 관측가능하지 않는 투입변수에 대한 설명입니다.

가치평가기법

유의적인 관측가능하지&cr; 않는 투입변수

관측가능하지 않은 투입변수와&cr; 공정가치측정치 간의 연관성

(공시지가기준평가법)&cr; &cr; 측정대상 토지와 인근한 토지의 표준지 공시지가를 기초로 하여 결정하되, 공시지가 기준일과의 시점수정, 개별요인 및 그 밖의 요인에 대한 보정치를 반영하여 공정가치를 측정

시점수정(지가변동률)

지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)

지역요인

지역요인이 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소)

개별요인(획지 조건 등)

획지 조건 등의 보정치가 증가(감소)하면공정가치는 증가(감소)

그 밖의 요인(지가수준 등)

지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)

(5) 추정의 변경&cr;&cr;전기 중 내용연수에 대한 재검토 결과 경제적 실질을 반영하기 위하여 일부 유형자산의 기대사용에 대한 추정을 변경하였으며, 추정내용연수는 감정평가결과 및 실질경험내용연수에 기초하여 검토한 결과 기계장치의 내용연수를 15년(변경 전: 10년), 공구기구의 내용연수를 10년(변경 전: 5년)으로 변경하였습니다. 이에 대한 효과로 재계산한 당기 및 당기 이후 상각비의 변동효과는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)
구분 21년 당기 22년 23년 24년 이후
감가상각비의 증가(감소) (5,762,035) (5,346,905) (4,046,527) 15,155,467

11. 투자부동산

&cr;(1) 투자부동산의 내역

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액
토지 9,974,553 - 9,974,553 11,736,610 - 11,736,610

(2) 투자부동산 장부금액의 변동내역

(단위: 천원)
구 분 당기
기초 취득 처분 기말
토지 11,736,610 - (1,762,057) 9,974,553

(단위: 천원)
구 분 전기
기초 취득 처분 기말
토지 11,736,610 - - 11,736,610

(3) 투자부동산의 공정가치는 해당 지역의 부동산 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있는 외부의 독립적인 감정평가법인에 의해 2009년 4월 16일자로 평가되었으며, 회사는 감정평가일자 대비 당기말 현재 공정가치의 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하여 공정가치 평가를 재수행하지 아니하였습니다.&cr;&cr;(4) 당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 당기 3,364천원입니다.&cr;

12. 사용권자산 &cr;

(단위: 천원)
구 분 당기
기초 취득 처분 감가상각비 기타 (*) 기말
부동산 5,855,238 11,064,454 (10,024) (3,065,200) (1,159,305) 12,685,163
차량운반구 1,070,471 519,475 (14,523) (810,968) - 764,455
합계 6,925,709 11,583,929 (24,547) (3,876,168) (1,159,305) 13,449,618
(단위: 천원)
구 분 전기
기초 취득 처분 감가상각비 기타 (*) 기말
부동산 7,960,187 787,067 (11,675) (1,724,558) (1,155,783) 5,855,238
차량운반구 1,510,320 643,817 (137,113) (946,553) - 1,070,471
합계 9,470,507 1,430,884 (148,788) (2,671,111) (1,155,783) 6,925,709

(*) 현대제철 당진공장 부지 리스료 변동에 따른 재측정 금액입니다.

13. 무형자산 &cr;

(1) 무형자산의 내역

(단위: 천원)
구 분 당기말
취득원가 상각누계액(*) 정부보조금 장부금액
개발비 238,682,933 (171,582,740) (18,484,253) 48,615,940
산업재산권 1,172,426 (1,018,315) - 154,111
소프트웨어 45,223,013 (33,775,024) - 11,447,989
기타무형자산 18,606,310 (359,600) - 18,246,710
합 계 303,684,682 (206,735,679) (18,484,253) 78,464,750
(단위: 천원)
구 분 전기말
취득원가 상각누계액(*) 정부보조금 장부금액
개발비 235,034,231 (155,901,608) (24,150,645) 54,981,978
산업재산권 1,108,918 (956,191) - 152,727
소프트웨어 39,312,312 (30,649,362) - 8,662,950
기타무형자산 19,142,673 (359,600) - 18,783,073
합 계 294,598,134 (187,866,761) (24,150,645) 82,580,728

(*) 손상차손누계액이 포함되어 있습니다.&cr; &cr; (2) 무형자산 장부금액의 변동내역

(단위: 천원)
구 분 당기
기초 취득 처분 상각 기타(*) 기말
개발비 54,981,978 6,089,705 (2) (9,732,554) (2,723,187) 48,615,940
산업재산권 152,727 63,508 - (62,124) - 154,111
소프트웨어 8,662,949 3,477,151 - (3,125,662) 2,433,551 11,447,989
기타무형자산 18,783,074 - (536,364) - - 18,246,710
합 계 82,580,728 9,630,364 (536,366) (12,920,340) (289,636) 78,464,750
(단위: 천원)
구 분 전기
기초 취득 처분 상각 손상(*1) 기타(*2) 기말
개발비 67,561,786 6,845,573 - (11,741,368) (8,089,825) 405,812 54,981,978
산업재산권 145,480 73,312 - (66,065) - - 152,727
소프트웨어 6,835,421 6,485,857 - (2,665,779) - (1,992,549) 8,662,950
기타무형자산 18,120,673 1,022,000 - - (359,600) - 18,783,073
합 계 92,663,360 14,426,742 - (14,473,212) (8,449,425) (1,586,737) 82,580,728

(3) 당기와 전기 중 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.&cr;&cr;(4) 당기와 전기 중 연구개발활동과 관련하여 지출된 내역(연구개발 전담조직의 인건비 및 경비)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
무형자산(개발비) 6,089,705 6,845,573
판매비와관리비(*) 22,653,150 12,683,711
매출원가 74,797,448 85,395,071
합 계 103,540,303 104,924,355

(*)정부보조금 차감 전 금액입니다.&cr;

(5) 당기말 현재 회사의 주요 개발비 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 장부금액 잔여상각기간
철도A과제 10,340,721 66개월
방산A과제 11,401,188 59개월

&cr; 14. 차입원가 &cr; &cr; 당기와 전기 중 회사의 적격 유무형자산에 대하여 자본화된 차입원가의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
자본화된 차입원가 91,462 403,846
자본화이자율 3.00% 3.12%

15. 종속기업 및 관계기업 투자&cr;&cr; (1) 종속기업 및 관계기업 투자 내역

(단위: 천원)
구 분 기업명 주요영업활동 소재지 결산일 지분율&cr;(%) 당기말 전기말
종속기업 Hyundai Rotem USA Corporation 철도 생산 및 판매 미국 12월 31일 100 - -
Rotem Equipments (Beijing) Co., Ltd. 자동차 설비 생산,판매 및 유지보수 중국 12월 31일 100 202,576 202,576
Hyundai EURotem Demiryolu Araclari Sanayive Ticaret A.S 철도 생산 및 판매 터키 12월 31일 50.5 - -
Hyundai Rotem Brasil Industria E Comercio De Trens Ltda. 철도 생산 및 판매 브라질 12월 31일 100 - -
메인트란스㈜ 철도 유지 보수 대한민국 12월 31일 100 770,280 770,280
로템에스알에스 ㈜ (*1) 철도 유지 보수 대한민국 12월 31일 100 2,500,000 -
HYUNDAI ROTEM COMPANY - HYUNDAI EUROTEM Demiryolu Araclari SAN. VE TIC. A.S ORTAK GIRISIMI 철도 판매 터키 12월 31일 65 - -
HYUNDAI ROTEM - HYUNDAI EUROTEM&cr;Mahmutbey Projesi ORTAK GIRISIMI 철도 판매 터키 12월 31일 85 31,151 31,151
HR MECHANICAL SERVICES LIMITED 철도 유지 보수 뉴질랜드 12월 31일 100 24,701 24,701
HYUNDAI ROTEM MALAYSIA SDN BHD 플랜트설비 영업 말레이시아 12월 31일 100 283,910 283,910
합 계 3,812,618 1,312,618
관계기업 동북선도시철도㈜ 경전철 민간투자사업 대한민국 12월 31일 15.83 (*2) 10,426,075 10,426,075

(*1) 회사는 당 기 중 로템에스알에스 ㈜ 를 신규설립하였습니다(주석 36 참조).

(*2) 회사의 지분율이 20%에 미달하지만 피투자기업의 이사회의 참여 등 피 투자기업에 대하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 보아 관계기업에 포함하였습니다.&cr;

(2) 종속기업투자의 변동내역

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
기초 1,312,618 60,979,104
취득 98,507,500 -
처분(*1) - (59,666,486)
손상(*2) (96,007,500) -
기말 3,812,618 1,312,618

( *1) 전 기 중 그린에어㈜의 지분을 전량 매각하였습니다(주석 36 참조).&cr; (*2) 회 사 는 당 기 중 Hyundai Rotem Brasil Industria E Comercio De Trens Ltda. 에 신규출자한 96,007,500천 을 전액 손상인식 하였습니다 (주석 29 참조). &cr;

16. 차입금 및 사채&cr;

(1) 단기차입금의 내역

(단위: 천원)

구 분

차입처

이자율(%)

 당기말 전기말
CP 한국투자증권 외 1.90 - 2.80 228,000,000 260,000,000
Banker's Usance 한국산업은행 외 0.2 - 3.37 44,467,484 53,670,250
원화일반 한국산업은행 외 2.55 - 3.32 70,000,000 74,400,000

합 계

 342,467,484 388,070,250

(2) 장기차입금의 내역

(단위: 천원)
구 분 차입처 최장만기일 이자율(%) 당기말 전기말
일반대출 리치게이트제이차 주식회사 2021.11.21 3.8 14,000,000
외화대출(*) (주)신한은행 외 2024.11.26 2.55 ~ 3.12 124,371,480 -
소 계 124,371,480 14,000,000
차감: 유동성대체 - (14,000,000)
계 124,371,480 -

(*) 회사는 외화차입금의 환율 변동에 따른 위험회피를 위하여 통화스왑 계약을 체결하고 있습니다(주석 35 참조).&cr;

(3) 사채의 내역

(단위: 천원)

구 분

발행일

만기일

이자율(%)

당기말

전기말
제23-2회 무보증사채 2014.04.29 2021.04.29 - - 100,000,000
제24-2회 무보증사채 2015.01.20 2022.01.20 3.00 105,000,000 105,000,000
제27-2회 무보증사채 2017.07.07 2021.07.07 - - 65,000,000
제28회 무보증사채 2018.06.08 2021.06.08 - - 100,000,000
제29-1회 무보증사채 2019.07.16 2021.07.16 - - 100,000,000
제29-2회 무보증사채 2019.07.16 2022.07.15 2.94 100,000,000 100,000,000
제31회 무보증사채 2020.11.09 2022.11.09 3.67 25,000,000 25,000,000
제32회 무보증사채 2020.12.02 2023.06.02 3.90 70,000,000 70,000,000
제33회 무보증사채 2020.12.08 2022.12.07 3.67 30,000,000 30,000,000
제34회 무보증사채 2020.12.23 2022.12.22 3.67 25,000,000 25,000,000
제35회 무보증사채 2021.02.26 2023.02.24 3.40 100,000,000 -
제36-1회 무보증사채 2021.04.20 2022.04.20 1.75 10,000,000 -
제36-2회 무보증사채 2021.04.20 2023.04.20 1.95 10,000,000 -
제37-1회 무보증사채 2021.05.21 2022.11.21 1.75 20,000,000 -
제37-2회 무보증사채 2021.05.21 2023.05.21 1.95 45,000,000 -
제38-1회 무보증사채 2021.06.28 2023.06.28 2.44 45,000,000 -
제38-2회 무보증사채 2021.06.28 2024.06.28 3.14 23,000,000 -
제39-1회 무보증사채 2021-10-22 2023-04-21 2.82 30,000,000 -
제39-2회 무보증사채 2021-10-22 2023-10-20 3.05 50,000,000 -
제40회 무보증사채 2021-11-26 2023-05-26 3.08 10,000,000 -
제41회 무보증사채 2021-12-22 2023-06-22 2.60 30,000,000 -
액면금액 합계 728,000,000 720,000,000

차감: 사채할인발행차금

 (948,815) (720,301)
장부금액 727,051,185 719,279,699

차감: 유동성대체

 (314,731,457) (364,760,921)
비유동사채 412,319,728 354,518,778

1 7 . 리스부채 &cr;

(1) 리스부채의 내역

(단위: 천원)
구분 당기말 전기말
만기분석-할인전 현금흐름
1년미만 2,687,154 2,084,794
1년이상 5년 미만 1,339,214 2,279,539
5년이상 4,180,091 6,554,075
총 할인전 리스부채 8,206,459 10,918,408
할인후 리스부채 5,588,072 6,756,947
유동 2,477,230 2,042,844
비유동 3,110,842 4,714,103
할인이자율(증분차입이자율) 4.50% 4.80%

(2) 손익계산서에 인식한 금액

(단위: 천원)
구분 당기 전기
리스부채에 대한 이자비용 (금융비용에 포함) 203,172 226,713
단기리스료(매출원가 및 판매비와 관리비 등에 포함) 850,190 247,554
단기리스가 아닌 소액자산 리스료&cr;(매출원가 및 판매비와 관리비 등에 포함) 250,432 250,432

&cr; (3) 당기 중 단기리스 및 소액리스자산 등을 포함하여 리스와 관련된 총 지출액은 12,453,475천원 ( 전 기 : 2,981,227천원) 입니다.

18. 순확정급여부채&cr;

(1) 순확정급여부채의 내역

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
확정급여채무의 현재가치 223,323,171 233,131,312
사외적립자산의 공정가치(*) (206,774,743) (194,777,868)
재무상태표상 순확정급여부채 16,548,428 38,353,444

(*) 당 기 말 현재 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 61,447천원(전기말 : 70,072천원)이 포함된 금액입니다.

&cr; (2) 확정급여채무의 변동내역

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
기초 233,131,312 255,680,207
당기근무원가 26,563,227 29,141,529
이자비용 5,255,480 5,582,733
재측정요소
- 인구통계적가정의 변동효과 (555,853) 75,102
- 재무적가정의 변동효과 (10,508,551) (12,073,432)
- 경험적조정으로 인한 변동효과 (6,370,309) (5,891,389)
제도에서의 지급액 (24,192,135) (39,383,439)
기말 223,323,171 233,131,312

&cr;(3) 사외적립자산의 변동내역

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
기초 194,777,868 224,217,878
이자수익 4,498,147 5,048,181
재측정요소 (822,759) (1,050,922)
사용자의 기여금 21,600,000 -
제도에서의 지급 (13,278,513) (33,437,269)
기말 206,774,743 194,777,868

(4) 사외적립자산의 구성내역

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
금액 구성비(%) 금액 구성비(%)
정기예금 2,788,210 1.35 2,742,467 1.41
보험상품 203,925,078 98.62 191,965,328 98.56
기타 61,455 0.03 70,073 0.04
합 계 206,774,743 100.00 194,777,868 100.00

&cr;(5) 주요 보험수리적가정

구 분 당기말 전기말
할인율 2.90% 2.38%
임금상승률 3.97% 3.93%

&cr;(6) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석

(단위: 천원)
구 분 가정의 변동 가정의 증가 가정의 감소
할인율 1.00% (16,381,887) 19,047,812
임금상승률 1.00% 18,469,534 (16,175,108)

&cr;상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 순확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다.&cr;&cr;민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.&cr;

(7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향&cr;&cr;회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 32,022,105천원입니다.&cr;

당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 1차년 2~5차년 6~10차년 11~20차년 20차년이상
급여지급액 27,577,830 82,719,434 54,462,976 41,393,065 17,169,866

&cr;확정급여채무의 가중평균만기는 8.18년입니다.&cr;

19. 공사손실충당부채 및 충당부채 &cr; &cr; (1) 공사손실충당부채

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
기초 53,471,371 178,639,292
전입액 67,549,891 50,820,844
환입액 (74,663,769) (175,988,765)
기말 46,357,493 53,471,371

(2) 충당부채

(단위: 천원)
구 분 당기
하자보수충당부채 장기종업원급여부채 기타충당부채(*) 합 계
기초 79,877,395 13,507,767 3,788,876 97,174,038
전입 19,978,715 625,552 - 20,604,267
사용 (35,410,672) (2,340,412) (3,770,000) (41,521,084)
기타 (90,147) - 2,166,660 2,076,513
기말 64,355,291 11,792,907 2,185,536 78,333,734

(단위: 천원)
구 분 전기
하자보수충당부채 장기종업원급여부채 기타충당부채(*) 합 계
기초 82,195,217 11,744,117 40,256,258 134,195,592
전입 21,409,049 3,063,677 3,788,877 28,261,603
사용 (24,123,964) (1,300,027) (40,256,258) (65,680,249)
기타 397,092 - - 397,092
기말 79,877,394 13,507,767 3,788,877 97,174,038

(*) 소송 관련 지출예상비용을 충당부채로 설정하였습니다 (주석 37 참조) . &cr;

20. 기타부채

( 단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

유동항목:
미지급비용 58,594,554 55,017,376
예수금 27,500,146 30,484,606
예수보증금 824,519 911,071
선수금 19,938 11,850,000
합 계 86,939,157 98,263,053

비유동항목:

장기예수금(*)

 12,465,689 11,651,456
파생상품부채 594,143 -
미지급비용 252,000 -
합 계 13,311,832 11,651,456

(*) 국책과제와 관련하여 정부로부터 수령한 금액 중 상환의무가 있는 금액에 대하여재무상태표상 장기예수금 항목으로 계상하고 있습 니다.

21. 범 주별 금융 상 품 및 공정가치&cr;

(1) 범주별 금융상품 장부금액 및 공정가치

(단위: 천원 )
구 분 내 역 당기말 전기말
장부금액 공정가치 장부금액 공정가치
상각후원가 금융자산 현금및현금성자산 279,028,342 279,028,342 310,687,654 310,687,654
매출채권 349,653,459 349,653,459 401,566,333 401,566,333
기타채권 19,565,208 19,565,208 39,337,488 39,337,488
기타금융자산 17,658,520 17,658,520 208,198,107 208,198,107
기타자산 1,088,794 1,088,794 363,747 363,747
위험회피에 효과적인 파생상품자산 기타금융자산 1,362,505 1,362,505 - -
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 지분상품 등 2,196,503 2,196,503 3,322,558 3,322,558
당기손익-공정가치 측정 금융자산 조합출자금 등 28,447,938 28,447,938 27,784,853 27,784,853
금융자산 합계 699,001,269 699,001,269 991,260,740 991,260,740
상각후원가 금융부채 매입채무 304,625,354 304,625,354 365,569,763 365,569,763
미지급금 44,350,505 44,350,505 39,449,099 39,449,099
차입금및사채 1,193,890,149 1,193,890,149 1,121,349,949 1,121,349,949
기타유동부채 3,782,783 3,782,783 4,568,079 4,568,079
위험회피에 효과적인 파생상품부채 기타비유동부채 594,143 594,143 - -
금융부채 합계 1,547,242,934 1,547,242,934 1,530,936,890 1,530,936,890

(2) 금융상품 범주별 손익

(단위: 천원 )
구 분 내 역 당 기 전 기
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 배당금수익 724,177 -
평가손실 (기타포괄손익)(*2) 861,017 144,313
당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 663,085 310,699
평가손실 - 1,001,651
배당금수익 84,680 43,280
처분손실 12,138 68,420
상각후원가 금융자산 이자수익 3,021,978 2,919,195
대손상각비 (95,808,295) 64,865,122
처분손실 - 265,820
상각후원가 금융부채 이자비용(*1) 31,535,139 33,853,806
사채상환손실 - 246,249
파생상품금융자산 평가이익 2,550,000 -
평가손실(기타포괄손익)(*2) 900,121 -
파생상품금융부채 평가손실 115,500 -
평가손실(기타포괄손익)(*2) 362,811 -

(*1) 리스부채에 대한 이자비용을 포함하고 있습니다.&cr; (*2) 법인세효과를 반영한 금액입니다.

당기와 전기 중 순외환차이 13,882,442천원 및 (-)18,513,595 천원 은 상각후원가로측정하는 금융자산 및 금융부채에서 발생하였습니다.

(3) 공정가치 서열체계 &cr;

회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되고 인식된 회사의 금융상품은 다음과 같습니다.

(단 위: 천원)
당기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계
당기손익-공정가치 금융자산 - - 28,447,938 28,447,938
기타포괄손익-공정가치 금융자산 - - 2,196,503 2,196,503
위험회피에 효과적인 파생상품자산 - 1,362,505 - 1,362,505
위험회피에 효과적인 파생상품부채 594,143 - 594,143
(단 위: 천원)
전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계
당기손익-공정가치 금융자산 - - 27,784,853 27,784,853
기타포괄손익-공정가치 금융자산 - - 3,322,558 3,322,558

상기의 기타포괄손익-공정가치 금융자산은 현재가치기법, 당기손익-공정가치 금융자산은 순자산가치 기법 그리고 위험회피에 효과적인 파생상품자산 및 부채는 현금흐름할인법을 적용하여 매년말 평가를 합니다.

22. 자본금 &cr; &cr; (1) 자본금 내역

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

수권주식수

 200,000,000주 200,000,000주

발행주식수

 109,142,293 109,142,293

1주당금액

 5,000원 5,000원

자본금

 545,711,465 545,711,465

23. 기타불입자본&cr; &cr;(1) 기타불입자본 내역

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

주식발행초과금

 519,547,552 519,547,552
신종자본증권 ( *) - 150,322,810
합계 519,547,552 669,870,362

( *) 회사는 당기에 신종자본증권을 전액 상환하였습니다.

24. 기타자본구성요소&cr;&cr; (1) 기타자본구성요소 내역

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (3,756,274) (2,895,257)
현금흐름위험회피파생상품평가손실(*1) (1,262,933) -
자산재평가이익 (*2) 259,189,653 259,189,653
합 계 254,170,446 256,294,396

(*1) 당기 외화 장기차입금 조달시 발생하는 환율변동위험을 회피할 목적으로 ㈜신한은행과 파생상품계약을 체결하였습니다(주석 35 참조).&cr;(*2) 토지재평가를 통한 평가이익을 기타포괄손익으로 계상하였습니다(주석 10 참조). &cr; &cr;(2) 기타자본구성요소의 변동내역

(단위: 천원)
구 분 당기초 증 감 당기말
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익 (2,900,267) (1,135,906) (4,036,173)
차감: 법인세효과 5,009 274,890 279,899
소 계 (2,895,258) (861,016) (3,756,274)
현금흐름위험회피 파생상품평가손실 - (1,666,138) (1,666,138)
차감: 법인세효과 - 403,205 403,205
소 계 - (1,262,933) (1,262,933)
자산재평가이익 341,938,856 - 341,938,856
차감: 법인세효과 (82,749,203) - (82,749,203)
소 계 259,189,653 - 259,189,653
합 계 256,294,395 (2,123,949) 254,170,446

(단위: 천원)
구 분 전기초 증 감 전기말
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익 (2,709,880) (190,387) (2,900,267)
차감: 법인세효과 (41,064) 46,074 5,010
소 계 (2,750,944) (144,313) (2,895,257)
자산재평가이익 - 341,938,856 341,938,856
차감: 법인세효과 - (82,749,203) (82,749,203)
소 계 - 259,189,653 259,189,653
합 계 (2,750,944) 259,045,340 256,294,396

25. 이익잉여금 (결손금) &cr;&cr; (1) 이익잉여금의 구성내역

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

법정적립금 (*)

1,062,500 1,062,500

임의적립금

 200,000,000 200,000,000
미처분이익잉여금(미처리결손금) (293,733,691) (382,589,189)

합 계

 (92,671,191) (181,526,689)

(*) 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

&cr;(2) 결손금처리계산서&cr;

제23(당)기 2021년 1월 1일 부터&cr; 2021년 12월 31일 까지 제22(전)기 2020년 1월 1일 부터&cr; 2020년 12월 31일 까지
처리예정일 2022년 3월 23일 처리확정일 2021년 3월 24일
(단위: 천원)

구 분

당기

전기

미처리결손금

 293,733,691 382,589,189

전기이월미처리결손금

 382,589,189 425,591,508

확정급여제도의 재측정요소

 (12,591,862) (12,763,808)

당기순손실(이익)

 (83,735,826) (37,033,511)
신종자본증권의 배당 6,795,000 6,795,000
신종자본증권의 상환 677,190 -

결손금처리액

 - -

차기이월미처리결손금

 293,733,691 382,589,189

26. 매출

(단위: 천원)

구 분

당기

전기
건설계약매출 2,784,707,965 2,653,960,607
상품매출 29,356,963 23,495,978
합 계 2,814,064,928 2,677,456,585

27. 건설계약 &cr;

(1) 진행중인 공사 관련 원가, 손익 및 청구공사 내역

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

누적발생원가

 12,187,080,053 11,376,610,367

누적이익

 468,436,270 150,222,139

누적공사수익 합계

 12,655,516,323 11,526,832,506

진행청구액

 12,150,170,495 11,095,995,054

계약자산(*1)

 1,427,268,260 1,273,861,985

계약부채

 921,922,432 843,024,533
유보금(*2) 68,726,680 63,483,587

(*1) 전 기 중 자산의 제거요건을 충족하는 양도거래로 계약자산 185,096,777천원을 금융기관에 할인양도하고 181,859,884천원을 수취하였습니다. 동 거래로 인해 계약자산처분손실 3,236,893천원을 인식하였습니다. &cr; (*2) 재무 상태표 상 장기매출채권으로 계상하고 있습니다. &cr;

(2) 당기말 현재 총계약수익이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보

(단위: 천원)
프로젝트명 계약일 계약상&cr;납품기한(*1) 진행률 계약자산 매출채권
금액 손상차손누계액 금액 대손충당금
철도A 2016-01-21 2019-08-17 43% 2,920,716 - 7,053,393 -
철도B 2016-03-10 2031-06-30 61% 56,393,781 - - -
철도C 2004-11-01 2011-05-31 97% - - - -
철도I 2012-09-10 2019-05-31 95% 17,077,704 - 9,796,656 -
철도L 2012-12-17 2021-07-07 97% 83,092,451 - 16,209,347 -
철도M 2013-04-01 2019-06-28 93% - - 9,354,418 (3,038,000)
철도O 2016-01-21 2019-08-17 95% 104,379,357 - 7,651,679 -
철도P 2016-04-22 (*2) 6% 4,476,629 - 9,507,123 -
철도Q 2016-05-19 2022-05-01 95% 30,996,463 - 11,683,387 -
철도U 2016-08-18 2022-08-22 73% 280,018,522 - - -
철도V 2016-12-15 2020-01-16 98% 57,569,751 - 145 -
철도W 2016-06-07 2020-12-31 96% - - - -
철도X 2013-06-22 2016-08-31 97% - - 29,857,321 (18,236,253)
철도Y 2017-06-22 2024-10-31 75% 74,119,566 - - -
철도AA 2012-04-30 2027-07-31 74% 36,384,311 - - -
철도AB 2017-12-02 (*2) 0% 280,509 (280,509) - -
철도AC 2017-11-06 2020-07-13 91% 16,963,012 - 16,862,023 -
철도AD 2018-06-26 2023-06-28 58% 142,808,050 - 273,654 -
철도AE 2018-07-30 2031-05-31 25% - - - -
철도AF 2018-08-17 2024-07-04 8% 9,964,274 - 589,328 -
철도AG 2018-07-30 2031-05-31 11% - - - -
철도AH 2018-05-17 2024-02-28 91% 3,626,726 - - -
철도AJ 2019-06-12 2038-06-02 45% 59,974,018 - - -
철도AL 2019-12-18 2023-03-31 60% 65,820,045 - - -
철도AM 2019-12-18 2023-03-31 63% 45,620,068 - - -
철도AN 2019-12-10 2024-07-11 23% - - - -
철도AO 2020-02-06 2027-12-30 3% - - 166,199 -
철도AP 2020-03-19 2023-12-18 6% - - 34,521,300 -
철도AQ 2021-07-14 2024-05-14 2% - - - -
플랜트B 2014-12-03 2020-08-31 98% 9,476,448 - 9,953,500 -
방산C 2014-12-26 2019-11-30 100% - - - -
방산F 2019-12-26 2023-06-30 100% 4,721,132 - - -
방산G 2019-06-25 2021-12-24 94% - - - -
방산H 2020-06-29 2023-12-26 24% - - - -
방산I 2020-06-29 2023-12-26 65% - - 16,706,671 -
방산J 2020-12-21 2023-12-29 11% - - - -
방산K 2021-06-25 2024-11-29 9% - - 5,530,000 -
방산L 2021-06-25 2024-11-29 29% 8,201,584 - 9,505,961 -

전기말 총계약수익이 전전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보

(단위: 천원)
프로젝트명 계약일 계약상&cr;납품기한(*1) 진행률 계약자산 매출채권
금액 손상차손누계액 금액 대손충당금
철도A 2016-01-21 2019-08-17 40% - - 5,883,504 -
철도B 2016-03-10 2031-06-30 51% 48,267,081 - - -
철도C 2004-11-01 2011-05-31 97% - - - -
철도F 2009-05-13 2015-07-30 100% 10,461,031 - 303,073 -
철도I 2012-09-10 2019-05-31 94% 14,825,200 - 9,929,252 -
철도L 2012-12-17 2021-07-07 95% 96,341,539 - 17,168,463 -
철도M 2013-04-01 2019-06-28 94% 4,304,832 - 8,612,919 (3,038,000)
철도N 2013-12-13 2018-02-28 100% 14,313,129 - 73,130,734 (68,757,463)
철도O 2016-01-21 2019-08-17 93% 119,882,659 - 3,713,966 -
철도P 2016-04-22 2021-02-28 6% 4,064,448 - 9,478,085 -
철도Q 2016-05-19 2022-05-01 75% 78,188,883 - 12,811,099 -
철도T 2008-03-18 2015-09-25 100% - - - -
철도U 2016-08-18 2022-08-22 61% 252,018,646 - - -
철도V 2016-12-15 2020-01-16 95% 93,710,772 - 145 -
철도W 2016-06-07 2020-12-31 93% - - 42,148,296 -
철도X 2013-06-22 2016-08-31 97% 3,369,353 - 48,041,270 (45,486,289)
철도Y 2017-06-22 2024-10-31 36% - - - -
철도Z 2017-07-27 2020-12-20 100% 258,274 - 11,396,824 -
철도AA 2012-04-30 2027-07-31 69% 33,788,004 - - -
철도AB 2017-12-02 (*2) 0% 280,509 - - -
철도AC 2017-11-06 2020-07-13 88% 26,686,506 - 12,166,659 -
철도AD 2018-06-26 2023-06-28 30% - - - -
철도AE 2018-07-30 2031-05-31 23% - - - -
철도AF 2018-08-17 2024-07-04 7% 10,654,841 - - -
철도AG 2018-07-30 2031-05-31 10% - - - -
철도AH 2018-05-17 2024-02-28 24% 57,804,704 - - -
철도AI 2018-07-05 2024-07-04 3% 3,685,943 - - -
철도AJ 2019-06-12 2038-06-02 9% - - - -
철도AK 2019-12-11 2022-08-11 4% - - - -
철도AL 2019-12-18 2023-03-31 1% - - - -
철도AM 2019-12-18 2023-03-31 1% - - - -
철도AN 2019-12-10 2024-07-11 3% - - - -
철도AO 2020-02-06 2027-12-30 1% - - - -
철도AP 2020-03-19 2023-12-18 1% - - - -
플랜트B 2014-12-03 2020-08-31 94% 6,055,753 - 8,757,940 -
플랜트C 2014-12-03 2020-08-31 99% - - 6,613,714 -
플랜트E 2018-10-12 2021-01-15 100% - - - -
플랜트F 2016-11-08 2020-10-31 100% - - 86,623 (86,623)

(*1) 보고기간 종료일 현재 실질적인 납품은 종료되었으나, 교육훈련 메뉴얼 제공 또 는 예비부품 납품 등이 진행중인 계약이 포함되어 있습니다.&cr; (*2) 철도AB는 납품기한에 대한 협의가 진행중입니다.

방산부문 계약사항은 시행청과 회사의 비밀유지조항에 의거한 비공개사항으로 증권신고서, 투자설명서, 사업(분ㆍ반기)보고서 등을 통해 공시 및 공개한 사실이 없으며,이 항목을 공시하지 않는다는 사실을 감사위원회에 보고하였습니다.

&cr;방산부문의 계약자산 및 매출채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

 당기말
계약자산 매출채권
금액 손상차손누계액 금액 대손충당금
방산부문 36,331,494 (19,707) 43,615,036 -

(단위: 천원)

구 분

 전기말
계약자산 매출채권
금액 손상차손누계액 금액 대손충당금
방산부문 95,591,057 - 79,116,794 -

&cr;영업부문별 공사손실충당부채 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

 당기말 전기말
철도부문 35,935,454 29,841,547
플랜트부문 10,422,039 23,629,824
합 계 46,357,493 53,471,371

(3) 총계약수익과 총예정원가의 추정치 변동&cr;

진행중인 건설계약 중 설계변경 및 원가변동 요인 등으로 전기 대비 총계약수익과 총예정원가의 추정치가 변동되었고, 이에 따라 당기(전기)와 미래기간의 손익, 계약자산에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

 당기말
총계약수익의&cr;추정 변동 총예정원가의&cr;추정 변동 당 기 손익에&cr;미치는 영향 미래 손익에&cr;미치는 영향 계약자산&cr;변동
철도부문 141,037,366 82,511,232 (17,262,372) 75,788,506 53,049,968
방산부문 24,839,633 17,473,446 10,286,038 (2,919,851) 4,114,861
플랜트부문 10,835,224 6,152,825 4,503,480 178,919 10,882,334
합 계 176,712,223 106,137,503 (2,472,854) 73,047,574 68,047,163

(단위: 천원)

구 분

 전기말
총계약수익의&cr;추정 변동 총예정원가의&cr;추정 변동 전기 손익에&cr;미치는 영향 미래 손익에&cr;미치는 영향 계약자산&cr;변동
철도부문 (64,389,525) (215,137,887) (36,257,185) 187,005,547 (1,162,080)
방산부문 44,772,726 20,878,139 22,393,137 1,501,450 1,907,267
플랜트부문 209,640 (8,908,944) (11,434,428) 20,553,012 (2,407,406)
합 계 (19,407,159) (203,168,692) (25,298,476) 209,060,009 (1,662,219)

&cr; 당기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당 기 말까지 발생한 상황에 근거하여추정한 총예정원가와 당기말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총예정원가와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

28. 판매비와관리비 &cr;

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
급여 67,976,684 62,220,524
퇴직급여 6,646,143 7,212,589
장기종업원급여 697,601 824,492
복리후생비 11,078,458 9,962,006
여비교통비 1,457,527 1,332,081
접대비 786,528 491,013
판매보증비 (4,559,216) 749,371
지급수수료 7,541,771 6,766,316
사무유지비 1,552,905 1,462,403
광고선전비 11,199,356 4,917,016
임차료 113,578 205,674
세금과공과 1,460,585 1,573,204
보험료 2,340,259 1,317,744
교육훈련비 565,154 319,974
전산운영비 9,247,429 7,824,695
경상개발비 21,528,954 12,683,711
입찰지원비 6,059,752 2,764,535
무형자산상각비 12,920,340 14,473,212
감가상각비 1,100,719 921,101
대손상각비(*) (94,896,127) 56,645,778
기타 3,531,009 3,505,926
합 계 68,349,409 198,173,366

(*) 당기 중 Hyundai Rotem Brasil Industria E Comercio De Trens Ltda.에 대한 매출채권 중 96,007,500천원이 회수되어 이와 관련된 대손충당금 96,007,500천원이 환입되었습니다.&cr;

29. 기타수익 및 기타비용&cr;

(1) 기타수익의 내역

( 단위: 천원)
내 역 당기 전기
외환수익(*) 85,279,887 69,082,425
임대료수익 117,081 207,612
종속기업투자주식처분이익 - 21,533,514
매각예정비유동자산처분이익 - 22,934,648
유형자산처분이익 108,879 417,507
투자부동산처분이익 232,042 -
관계기업투자주식처분이익 - -
기타 12,054,186 12,071,562
합 계 97,792,075 126,247,268

(*) 외화예금 및 외화차입금 ( Usance차입금 제외 )을 제외한 외화자산 및 외화부채 에서 발생하는 외환차손익 및 외화환산손익을 기타수익 및 기타비용으로 분류하고 있습니다.

(2) 기타비용의 내역

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
외환손실(*1) 73,104,974 88,550,907
유형자산처분손실 361,757 301,049
무형자산처분손실 36,366 -
계약자산처분손실 - 3,236,893
운휴자산감가상각비 195,328 195,764
기타대손상각비 139,530 13,577,152
종속기업투자주식손상차손(*2) 96,007,500 -
무형자산손상차손 - 8,449,425
기부금 200,400 93,300
기타 15,337,525 4,621,045
합 계 185,383,380 119,025,535

(*1) 외화예금 및 외화차입금( Usance차입금 제외 )을 제외한 외화자산 및 외화부채 에서 발생하는 외환차손익 및 외화환산손익을 기타수익 및 기타비용으로 분류하고 있습니다.&cr; (*2) 회 사 는 당 기 중 Hyundai Rotem Brasil Industria E Comercio De Trens Ltda. 에 신규출 자한 96,007,500천원 을 전액 손 상인식 하였 습니다 (주석 15 참조). &cr;

30. 금융수익 및 금융비용 &cr;

(1) 금융수익의 내역

(단위:천원)

구 분

당기

전기

이자수익

 3,021,978 2,919,195

외환수익(*)

 6,868,187 12,528,271

배당금수익

 2,308,857 4,928,709
당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익 663,085 310,699
파생상품평가이익 2,550,000 -

합 계

 15,412,107 20,686,874

(*) 외화예금 및 외화차입금(Usance차입금 제외)에서 발생하는 외환차손익 및 외화환산손익을 금융수익 및 금융비용으로 분류하고 있습니다.

(2) 금융비용의 내역

(단위:천원)

구 분

당기

전기

이자비용

 31,535,140 33,853,807

외환손실(*)

 5,160,657 11,573,385
당기손익-공정가치 측정 금융자산처분손실 12,138 68,420
당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실 - 1,001,651
파생상품평가손실 115,500 -
매출채권처분손실 - 265,820
사채상환손실 - 246,249

합 계

 36,823,435 47,009,332

(*) 외화예금 및 외화차입금(Usance차입금 제외)에서 발생하는 외환차손익 및 외화환산손익을 금융수익 및 금융비용으로 분류하고 있습니다.

31. 비용의 성격별 분류

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
재고자산의 변동 (9,757,079) 5,792,688
원재료 등 매입액 1,452,801,490 1,273,468,864
종업원급여 324,407,169 316,198,674
외주가공비 113,774,049 125,434,002
감가상각비 20,836,081 18,182,441
무형자산상각비 12,920,340 14,473,212
기타 908,396,214 1,000,614,515
합 계 2,823,378,264 2,754,164,396

상기 비용의 합계는 매출원가, 판매비와관리비 및 기타비용의 합계 금액입니다.

32. 법인세&cr;

(1) 법인세비용의 구성내역

(단위: 천원)

구 분

당기

전기

당기법인세부담액

 824,212 (2,724,388)

일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액

 (14,150,629) 75,685,994

자본에 직접 가감된 이연법인세 변동액

 (3,341,998) (86,778,118)

법인세비용(수익)

 (16,668,415) (13,816,512)

(2) 법인세비용과 법인세비용차감전순손익간의 조정내용

(단위: 천원)

구 분

당기

전기

법인세비용차감전순손익

 67,067,411 23,216,999

적용세율에 따른 법인세비용

 16,230,313 5,618,514

조정사항

비과세수익(비용)

(38,293,426) (2,034,164)

기타(*)

 5,394,698 (17,400,862)

법인세비용(수익)

 (16,668,415) (13,816,512)

유효세율(%)

 - -

(*) 차감할 일시적차이에 대한 미인식 이연법인세자산 변동효과가 포함되어 있습니다.&cr;

(3) 이연법인세자산(부채)의 변동내역

(단위: 천원)
구 분 당기
기초 당기손익반영 자본에직접가감 기말
순확정급여부채 3,753,797 2,790,460 (4,020,093) 2,524,164
건설자금이자 (1,081,991) 237,704 - (844,287)
정부보조금 3,027,185 870,589 - 3,897,774
장기종업원급여채무 1,322,056 470,085 - 1,792,141
하자보수충당부채 7,817,903 1,962,021 - 9,779,924
자산재평가 (167,316,133) - - (167,316,133)
잡이익 (704,183) (535,166) - (1,239,349)
잡손실 8,453,159 5,756,608 - 14,209,767
공사손실충당부채 5,233,446 1,811,395 - 7,044,841
기타충당부채 565,263 1,054,122 - 1,619,385
기타 22,177,276 (6,811,873) 678,095 16,043,498
이월결손금 7,561,764 9,886,682 - 17,448,446
합 계 (109,190,458) 17,492,627 (3,341,998) (95,039,829)

(단위: 천원)
구 분 전기
기초 당기손익반영 자본에직접가감 기말
순확정급여부채 2,091,364 5,737,422 (4,074,989) 3,753,797
건설자금이자 (1,319,181) 237,190 - (1,081,991)
정부보조금 4,682,768 (1,655,583) - 3,027,185
장기종업원급여채무 1,046,163 275,893 - 1,322,056
하자보수충당부채 7,321,933 495,970 - 7,817,903
자산재평가 (93,517,396) 8,950,466 (82,749,203) (167,316,133)
잡이익 (687,747) (16,436) - (704,183)
잡손실 7,084,007 1,369,152 - 8,453,159
공사손실충당부채 15,913,150 (10,679,704) - 5,233,446
기타충당부채 3,586,019 (3,020,756) - 565,263
기타 15,290,477 6,840,725 46,074 22,177,276
이월결손금 5,003,979 2,557,785 - 7,561,764
합 계 (33,504,464) 11,092,124 (86,778,118) (109,190,458)

(4)이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기

(단위: 천원)
구분 당기말 전기말
이연법인세자산
12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 9,409,030 10,471,803
12개월 후에 회수될 이연법인세자산 66,404,189 50,964,845
이연법인세부채
12개월 이내에 회수될 이연법인세부채 (2,136,921) (1,528,499)
12개월 후에 회수될 이연법인세부채 (168,716,127) (169,098,607)
이연법인세자산(부채)순액 (95,039,829) (109,190,458)

&cr;(5) 당기말 현재 이연법인세자산으로 인식하지 않은 차감할 일시적 차이 금액은 종속기업순자산변동 등 278,860,890천원 및 이월결손금 506,478,121천원입니다. 또한, 당기말 현재 이연법인세자산으로 인식하지 않은 이월세액공제 잔액은 7,681,316천원입니다. &cr;

(6) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영되 거나 기타포괄손익의 각 구성 항목과 관련 되는 법인세 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
반영 전 법인세 효과 반영 후 반영 전 법인세 효과 반영 후
기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익 (4,036,173) 279,899 (3,756,274) (2,900,267) 5,010 (2,895,257)
재측정요소 (57,402,435) 13,891,389 (43,511,046) (74,014,389) 17,911,482 (56,102,907)
파생상품평가손익 (1,666,138) 403,206 (1,262,932) - - -
토지재평가 341,938,856 (82,749,203) 259,189,653 341,938,856 (82,749,203) 259,189,653
합계 278,834,110 (68,174,709) 210,659,401 265,024,200 (64,832,711) 200,191,489

33. 주당손익&cr; &cr; (1) 기본주당손익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산출하며, 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분

당기

전기

당기순손익

 83,735,826,248 37,033,511,367

가중평균유통보통주식수

 109,142,293 주 95,286,718 주

기본주당손익

 767 원 389원

회사는 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

34. 현금흐름&cr;

(1) 영업으로부터 창출된 현금흐름

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
1. 당기순손익 83,735,826 37,033,511
2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 224,786,845 322,841,596
퇴직급여 27,320,561 29,676,081
기타장기종업원급여 625,552 3,063,677
감가상각비 16,959,913 15,511,330
사용권자산감가상각비 3,876,168 2,671,111
무형자산상각비 12,920,340 14,473,212
하자보수충당부채전입액 19,978,715 35,584,774
대손상각비 (94,896,127) 56,645,778
기타대손상각비 139,530 13,577,152
외화환산손실 48,846,050 61,237,896
유형자산처분손실 361,757 301,049
무형자산처분손실 36,366 -
운휴자산상각비 195,328 195,764
종속기업투자주식손상차손 96,007,500 -
무형자산손상차손 - 8,449,425
이자비용 31,535,139 33,853,806
매출채권처분손실 - 265,820
계약자산처분손실 - 3,236,893
사채상환손실 - 246,249
공사손실충당부채전입액 67,549,891 50,820,844
경상개발비 (1,124,196) -
잡손실 2,179,056 3,790,622
당기손익-공정가치금융자산 처분손실 12,138 68,420
당기손익-공정가치금융자산 평가손실 - 1,001,651
파생상품평가손실 115,500 -
판매보증비 8,816,079 1,986,554
법인세비용 (수익) (16,668,415) (13,816,512)
3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 (140,286,858) (293,639,744)
외화환산이익 56,738,070 44,183,277
유형자산처분이익 108,879 417,507
투자부동산처분이익 232,042 -
종속기업투자주식처분이익 - 21,533,514
매각예정비유동자산처분이익 - 22,934,648
이자수익 3,021,978 2,919,195
배당금수익 2,308,857 4,928,709
파생상품평가이익 2,550,000 -
당기손익-공정가치금융자산평가이익 663,085 310,699
잡이익 178 6,247,705
하자보수충당부채환입액 - 14,175,725
공사손실충당부채환입액 74,663,769 175,988,765
4. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 (118,807,353) 11,200,266
매출채권의 감소(증가) 49,365,353 (23,773,407)
계약자산의 증가 (157,307,328) (56,760,671)
미수금의 감소(증가) 23,164,168 (8,273,224)
재고자산의 감소(증가) (33,273,158) 3,806,134
선급비용의 감소(증가) (1,003,457) 436,939
선급금의 감소(증가) (34,032,984) 55,068,854
장기매출채권의 감소 83,845,741 1,714,395
매입채무의 증가(감소) (63,194,527) 46,755,746
계약부채의 증가 78,897,899 71,449,367
미지급금의 증가(감소) 4,719,753 (7,438,763)
미지급비용의 증가(감소) 4,185,775 (21,049,122)
선수금의 증가 2,874,938 11,650,000
예수금의 증가(감소) (2,984,458) 8,832,100
예수보증금의 증가(감소) (22,000) 408,337
확정급여채무의 감소 (24,192,135) (39,383,439)
사외적립자산의 감소(증가) (8,329,849) 33,437,269
장기종업원급여부채의 감소 (2,340,412) (1,300,027)
기타충당부채의 감소 (3,770,000) (40,256,258)
하자보수충당부채의 감소 (35,410,672) (24,123,964)
영업으로부터 창출된 현금흐름 49,428,460 77,435,629

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 주요 거래

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
장기대여금의 유동성 대체 873,342 842,874
건설중인자산의 본계정 대체 21,687,967 15,428,134
장기차입금및사채의 유동성 대체 314,351,594 378,308,718
유무형자산 취득 관련 미지급액의 변동 206,145 2,107,214
유형자산의 매각예정비유동자산 대체 - 64,889,352
전환사채의 주식 전환 - 231,869,084
토지, 건물의 건설중인자산 대체 51,980,854 -

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

(단위: 천원)
당기말 차입금(*2) 사채(*2) 유동성 리스부채 비유동성 리스부채 합계(*2)
기초 402,070,250 719,279,699 2,042,844 4,714,103 1,128,106,896
차입 876,036,399 371,967,450 - 11,357,807 1,259,361,656
상환 등 (813,392,941) (365,000,000) (11,556,025) - (1,189,948,966)
외환차이 2,125,255 - - - 2,125,255
상각 - 804,036 203,172 - 1,007,208
유동성대체 - - 11,787,239 (11,787,239) -
해지 - - - (14,547) (14,547)
기타(*1) - - 　- (1,159,282) (1,159,282)
기말 466,838,963 727,051,185 2,477,230 3,110,842 1,199,478,220

(단위: 천원)
전기말 차입금(*2) 사채(*2) 유동성 리스부채 비유동성 리스부채 합계
기초 449,656,399 898,729,263 2,408,910 6,968,958 1,357,763,530
차입 961,226,958 385,678,059 - 1,018,104 1,347,923,121
상환 등 (1,006,919,477) (334,456,880) (2,709,955) - (1,344,086,312)
외환차이 (1,893,629) - - - (1,893,629)
상각 등 - 1,997,546 226,713 - 2,224,259
유동성대체 - - 2,117,176 (2,117,176) -
기타(*1) - - - (1,155,783) (1,155,783)
전환사채의 보통주전환 - (232,668,289) - - (232,668,289)
기말 402,070,251 719,279,699 2,042,844 4,714,103 1,128,106,897

(*1) 현대제철 당진공장 부지 리스료 변동에 따른 재측정 금액입니다.&cr; (*2) 장ㆍ단기차입금, 사채 및 유동성장기부채를 포함하고 있습니다.

35. 위험관리 &cr;

(1) 자본위험관리&cr; &cr;회사는 주주이익 극대화 및 자본비용 절감 등을 위하여 최적 자본구조를 유지하도록 자본을 관리하고 있습니다. 회사는 총부채를 총자본으로 나눈 부채비율을 자본관리지표로 이용하고 있으며, 회사의 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당 기 말 및 전기말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
총부채 2,807,499,967 2,784,254,111
총자본 1,226,758,272 1,290,349,534
부채비율 228.86% 215.78%

(2) 금융위험 관리&cr; &cr;회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험), 신용위험, 유동성위험등의 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.&cr;

1) 시장위험&cr;&cr;회사는 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. &cr;

가. 환위험관리&cr;&cr; 회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 다양한 통화의 환율변동위험에 노출됩니다. 회사가 노출되어 있는 주요 통화는 USD, EUR, BRL 등 입니 다.

당기말 현재 주요 외화표시 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 자산 부채
USD 195,059,572 116,003,961
EUR 44,282,737 83,195,113
BRL 14,560,683 -
JPY 3,346,386 9,120,204
HKD 29,918,855 -
INR 26,393,781 -
TWD 6,754,018 1,911,434
MYR 13,240,326 -

&cr; 회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 다양한 통화의 환율변동위험에 노출됩니다. 회사가 노출되어 있는 주요 통화는 USD, EUR, BRL 등 입니 다. 회사는 환위험관리를 위하여 외화의 유입과 유출을 통화별ㆍ만기별로 일치시킴으로써 외환리스크를 제거하는 Matching과 환율전망에 따라 외화자금 수급의 결제기일을 조정하는 Leading이나 Lagging을 우선적으로 이용합니다. 또한, 통화선도, 통화옵션, 통화스왑 등의 외환파생상품을 헷지수단으로 이용하되, 매매목적의 거래는 원칙적으로 배제하고 있습니다.

&cr;당기말 현재 주요 외화표시 화폐성 자산 및 부채의 환율 5% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 5% 상승시 5% 하락시
USD 3,952,781 (3,952,781)
EUR (1,945,619) 1,945,619
BRL 728,034 (728,034)
JPY (288,691) 288,691
HKD 1,495,943 (1,495,943)
INR 1,319,689 (1,319,689)
TWD 242,129 (242,129)
MYR 662,016 (662,016)

나. 이자율위험관리&cr;&cr;회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며 보유하고 있는 변동이자율부 금융상품의 이자율 변동으로 인하여 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 이자율위험을 관리하기 위해 단기차입금의 경우에는 고정이자율 차입금과 변동이자율 차입금의 적절한 균형을 유지하고, 장기차입금의 경우에는 미래 현금흐름 변동위험을 회피하기 위하여 고정금리차입을 원칙으로 하고 있습니다. 위험회피활동과 관련하여 회사는 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하면서 정기적으로 평가하여 최적의 위험회피 전략이 적용되도록 하고 있습니다.

당기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 1% 상승시 1% 하락시
현금성자산및단기금융상품 1,352,870 (1,352,870)
차입금 (700,000) 700,000
합 계 652,870 (652,870)

&cr; 다. 보고기간말 현재 주요 위험회피계약 상세내역&cr; &cr;회사는 당기 외화 차입금 조달시 발생하는 환율변동위험을 회피할 목적으로 ㈜신한은행 및 (주)하나은행과 파생상품계약을 체결하고 있으며, 주요 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 위험회피수단의 주요내역&cr;

종 류 구 분 계약처 계약금액 계약환율 지급이자율 시작일 종료일 파생상품계약의 내용 및 체결 목적
미국달러/원 통화스왑 현금흐름&cr;위험회피 (주)신한은행 USD 30,000,000 1,138.40 2.60% 2021-06-30 2024-06-28 외화차입금과 동일한 금액으로 통화스왑계약 체결하여, 환율변동위험 회피
(주)하나은행 USD 50,000,000 1,170.40 2.55% 2021-08-17 2024-08-17
유로/원 통화스왑 (주)신한은행 EUR 22,000,000 1,344.00 2.52% 2021-11-30 2024-11-26

② 위험회피항목의 주요 내역

(단위: 천원)
구 분 계 정 장부금액 가치변동&cr; (세후 손익기준)
통화스왑 차입금 124,371,480 (2,434,500)

&cr;③ 당기말 현재 위험회피수단 파생상품의 장부금액과 손익

(단위: 천원)
종 류 구 분 당기말
파생상품자산(부채) 당기손익 기타포괄손익(*)
미국달러/원 통화스왑 현금흐름위험회피 1,362,505 2,550,000 (900,121)
유로/원 통화스왑 현금흐름위험회피 (594,143) (115,500) (362,812)

(*)회사는 당기 중 현금흐름위험회피회계처리가 적용된 파생상품의 평가손익 (1,666,138천원)에 대하여 이연법인세로 조정되는 403,206천원을 차감한 ( 1,262,932천원 )을 기타포괄손익으로 처리하고 있습니다.&cr;&cr;2) 신용위험&cr;&cr;신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 회사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금과 파생상품은 거래상대방이 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들과 거래하기 때문에 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 금융보증계약 등과 주석37의 지급보증 내역을 제외하고 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.&cr;

3) 유동성위험&cr;&cr;회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속적으로 분석ㆍ검토하여 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성 위험을 관리하고 있습니다. 회사는 경기민감도가 높은 산업의 특성으로 인한 불확실성에 대비하고 지속적인 연구개발투자에 대응하기위해 안전자산에의 투자를 통한 현금성자산의 신용리스크를 최소화하고 있습니다. 또한, 예기치 않은 시장 환경의 악화에 대비하기 위해 금융기관과 무역금융 및 당좌차월 약정을 체결하고 자금 조달구조 장기화, 신용등급 강화 등을 통한 안정적 조달 능력을 확보하고 있습니다.

당기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석 -

(단위: 천원)
구 분 명목현금흐름
1년 이내 1년초과~5년이내 5년 초과 합 계
무이자부부채 352,758,641 - - 352,758,641
이자부부채 679,575,037 547,770,788 - 1,227,345,825
리스부채 2,687,154 1,339,214 4,180,091 8,206,459
금융보증계약 등(*) 99,664,235 - - 99,664,235
합 계 1,134,685,067 549,110,002 4,180,091 1,687,975,160

(*) 금융지급보증약정, 계약이행보증약정 및 자금보충약정이 포함되어 있으며, 상기 금액은 약정금액의 지급이 요구될 수 있는 가장 이른시기에 지급될 수 있는 최대금액입니다. &cr;

36. 특수관계자 거래&cr;

(1) 특수관계자 현황

구 분

 기업명

지배기업

 현대자동차㈜

종속기업

 메인트란스㈜, Hyundai Rotem USA Corporation, 로템에스알에스㈜ (*), Rotem SRS Egypt LLC. (*) , Rotem SRS Ukraine LLC. (*) , Rotem Equipments (Beijing) Co. Ltd, Hyundai EURotem Demiryolu Araclari Sanayi ve Ticaret A.S, Hyundai Rotem Brasil Industria E Comercio De Trens Ltda., HYUNDAI ROTEM COMPANY - HYUNDAI EUROTEM Demiryolu Araclari SAN. VE TIC. A.S ORTAK GIRISIMI, HYUNDAI ROTEM - HYUNDAI EUROTEM Mahmutbey Projesi ORTAK GIRISIMI, HR MECHANICAL SERVICES LIMITED, HYUNDAI ROTEM MALAYSIA SDN BHD

관계기업

 동북선도시철도㈜

기타특수관계자

 기아자동차㈜, 현대제철㈜, 현대글로비스㈜, 현대건설㈜ 등 현대자동차 기업집단 소속 계열회사

(*) 당기 중 신규 설립되었으며, 당사의 종속법인인 로템에스알에스(주)는 Rotem SRS Egypt LLC의 지분 98% 및 Rotem SRS Ukraine LLC의 지분 100%를 보유하고 있습니다.&cr;

(2) 특수관계자와의 주요 거 래내역 &cr; &cr;1) 당기

(단위: 천원)
구 분 기업명

수익거래

비용거래

매출거래

기타거래

합 계

매입거래

기타거래

합 계

지배기업

 현대자동차㈜ 21,280,729 122,987 21,403,716 3,732,887 4,813,536 8,546,423
종속기업 Hyundai Rotem USA Corporation 63,833,724 - 63,833,724 - - -
Hyundai EURotem Demiryolu AraclariveTicaret A.S. - 714,979 714,979 2,600,125 - 2,600,125
메인트란스㈜ 62,310 81,561 143,871 18,403,603 - 18,403,603
Hyundai Rotem Brasil Industria E Comercio De Trens Ltda (26,859,950) - (26,859,950) - - -
Rotem Equipments (Beijing) Co. Ltd, 866,231 - 866,231 1,406,837 - 1,406,837
HYUNDAI ROTEM - HYUNDAI EUROTEM Mahmutbey Projesi ORTAK GIRISIMI 412,181 - 412,181 - - -
로템에스알에스㈜ 169,038 - 169,038 4,131,000 - 4,131,000
Rotem SRS Egypt LLC. - - - 5,104,481 - 5,104,481
Rotem SRS Ukraine LLC. - - - 3,300,041 - 3,300,041
HR MECHANICAL SERVICES LIMITED - - - 5,808,707 - 5,808,707
관계기업 동북선도시철도㈜ 5,472,610 - 5,472,610 - - -
기타&cr;특수관계자 현대제철㈜ 102,028,631 - 102,028,631 6,390,063 79,627 6,469,690
현대모비스㈜ 6,822,747 148,440 6,971,187 999,990 1,614,331 2,614,321
기아자동차㈜ 14,845,562 - 14,845,562 225,534 394,726 620,260
현대글로비스㈜ 2,670,472 10,909 2,681,381 55,633,598 364,212 55,997,810
현대트랜시스㈜ - - - 43,132,438 - 43,132,438
현대건설㈜ - - - 57,411 617,928 675,339
현대비앤지스틸㈜ - - - 25,442,373 - 25,442,373
기아차 인도 (81,209) - (81,209) - - -
그린에어㈜ 1,076,102 - 1,076,102 326,003 - 326,003
기타 23,068,163 324,028 23,392,191 26,130,611 15,037,682 41,168,293

2) 전기 말

(단위: 천원)
구 분 기업명

수익거래

비용거래

매출거래

기타거래(*)

합 계

매입거래

기타거래

합 계

지배기업

 현대자동차㈜ 16,150,780 28,790 16,179,570 2,735,414 2,209,302 4,944,716
종속기업 Hyundai Rotem USA Corporation 13,507,590 - 13,507,590 - - -
Hyundai EURotem Demiryolu Araclarive Ticaret A.S. - 380,725 380,725 3,525,846 - 3,525,846
메인트란스㈜ 139,274 36,455 175,729 7,452,450 - 7,452,450
Hyundai Rotem Brasil Industria E Comercio De Trens Ltda (7,233,683) - (7,233,683) - - -
Rotem Equipments (Beijing) Co. Ltd, 99,231 - 99,231 1,048,409 - 1,048,409
HYUNDAI ROTEM - HYUNDAI EUROTEM Mahmutbey Projesi ORTAK GIRISIMI 843,634 - 843,634 - - -
HYUNDAI ROTEM MALAYSIA SDN BHD - 6,146 6,146 - - -
HR MECHANICAL SERVICES LIMITED - - - 5,360,812 - 5,360,812
관계기업 동북선도시철도㈜ 6,884,504 - 6,884,504 - - -
기타&cr;특수관계자 현대제철㈜(*) 146,809,612 81,200,000 228,009,612 9,200,966 175,951 9,376,917
현대모비스㈜(*) 52,121 87,929,359 87,981,480 80,658 996,283 1,076,941
기아자동차㈜ 10,762,827 - 10,762,827 238,918 64,545 303,463
현대글로비스㈜ 10,211 10,455 20,666 34,564,138 - 34,564,138
현대트랜시스㈜ - - - 37,977,041 - 37,977,041
현대건설㈜ - - - 588,115 375,109 963,224
현대비앤지스틸㈜ - - - 24,688,642 - 24,688,642
기아차 인도 10,433,094 - 10,433,094 - - -
그린에어㈜ 1,580,980 - 1,580,980 252,596 - 252,596
기타 24,862,212 374,727 25,236,939 15,319,474 19,547,743 34,867,217

(*) 전기 중 회사는 보유한 그린에어㈜ 지분 전량을 현대제철㈜에 81,200백만원에 매각하였습니다. 또한, 회사는 전기 중 매각예정비유동자산으로 분류하였던 유형자산 및 운휴자산을 현대모비스㈜에 87,824백만원에 매각하였습니다.

(3) 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 잔액 &cr; &cr;1) 당기말

(단위: 천원)
구 분 기업명

채권

채무

매출채권 등&cr;(*1)

미수금 등&cr;(*2)

보증금 및&cr;선급금

합 계

매입채무 및&cr;미지급금

선수금 등&cr;(*3)

합 계

지배기업

 현대자동차㈜ 9,818,810 - 112,645 9,931,455 8,966,378 694,277 9,660,655

종속기업

 Hyundai Rotem USA Corporation 26,514,968 - - 26,514,968 - 49,152,654 49,152,654
Hyundai EURotem Demiryolu&cr;Araclari Sanayi ve Ticaret A.S - 14,710,841 - 14,710,841 - - -
메인트란스㈜ - - 1,054,214 1,054,214 2,952,878 - 2,952,878
Hyundai Rotem Brasil Industria E &cr;Comercio De Trens Ltda. 49,250,457 - - 49,250,457 - 25,363,225 25,363,225
Rotem Equipments (Beijing) Co. Ltd 3,740,316 - 18,353 3,758,669 190,730 - 190,730
HYUNDAI ROTEM COMPANY - HYUNDAI EUROTEM Demiryolu Araclari SAN. VE TIC. A.S ORTAK 8,965,756 - - 8,965,756 - - -
HYUNDAI ROTEM - HYUNDAI EUROTEM Mahmutbey Projesi ORTAK GIRISIMI 13,190,371 - - 13,190,371 - - -
로템에스알에스㈜ 169,038 - - 169,038 - - -
HR MECHANICAL SERVICES LIMITED 997,796 - - 997,796 1,946,273 - 1,946,273
관계기업 동북선도시철도㈜ 15,982,721 - - 15,982,721 - - -

기타&cr;특수관계자

 현대제철㈜ 75,915,489 - - 75,915,489 619,657 25,322,441 25,942,098
현대모비스㈜ 4,250,393 - - 4,250,393 2,858,076 - 2,858,076
기아자동차㈜ 2,502,169 - - 2,502,169 642,473 354,454 996,927
현대글로비스㈜ 823,583 - - 823,583 10,758,988 - 10,758,988
현대트랜시스㈜ - - 9,744,105 9,744,105 6,059,209 - 6,059,209
현대건설㈜ - 201,368 1,515,879 1,717,247 679,721 - 679,721
현대비앤지스틸㈜ - - - - 4,261,646 - 4,261,646
기아차 인도 24,113 - - 24,113 - - -
그린에어㈜ 484,784 - - 484,784 34,289 471,186 505,475
기타 4,395,677 1,068 - 4,396,745 11,867,028 5,084,022 16,951,050

2) 전기말

(단위: 천원)
구 분 기업명

채권

채무

매출채권 등(*1)

미수금 등(*2)

보증금 및&cr;선급금

합 계

매입채무 및&cr;미지급금

선수금 등(*3)

합 계

지배기업

 현대자동차㈜ 5,889,861 - - 5,889,861 759,109 470,119 1,229,228

종속기업

 Hyundai Rotem USA Corporation 27,939,264 - - 27,939,264 - 47,416,090 47,416,090
Hyundai EURotem Demiryolu&cr;Araclari Sanayi ve Ticaret A.S 734,240 14,502,837 - 15,237,077 - - -
메인트란스㈜ - - 1,825,466 1,825,466 1,032,387 - 1,032,387
Hyundai Rotem Brasil Industria E &cr;Comercio De Trens Ltda. 139,007,625 - - 139,007,625 - 160,913 160,913
Rotem Equipments (Beijing) Co. Ltd 2,874,085 - - 2,874,085 184,307 - 184,307
HYUNDAI ROTEM COMPANY - HYUNDAI EUROTEM Demiryolu Araclari SAN. VE TIC. A.S ORTAK 10,230,621 - - 10,230,621 - - -
HYUNDAI ROTEM - HYUNDAI EUROTEM Mahmutbey Projesi ORTAK GIRISIMI 13,542,533 - - 13,542,533 - - -
HR MECHANICAL SERVICES LIMITED 350,540 - - 350,540 1,287,293 - 1,287,293
관계기업 동북선도시철도㈜ 14,340,784 - - 14,340,784 - - -

기타&cr;특수관계자

 현대제철㈜(*1) 82,594,144 - - 82,594,144 1,836,213 6,770,047 8,606,260
현대모비스㈜ - - - - 5,863 - 5,863
기아자동차㈜ 2,586,774 - - 2,586,774 14,041 2,011,287 2,025,328
현대글로비스㈜ 10,211 - - 10,211 5,443,433 - 5,443,433
현대트랜시스㈜ - - 3,590,997 3,590,997 14,479,651 - 14,479,651
현대건설㈜ - 19,686 3,648,081 3,667,767 41,228 - 41,228
현대비앤지스틸㈜ - - - - 9,542,466 - 9,542,466
기아차 인도 3,977,773 - - 3,977,773 - - -
그린에어㈜ 294,983 - - 294,983 35,268 734,454 769,722
기타 17,291,152 364,032 8,968,847 26,624,031 6,603,327 1,312,619 7,915,946

(*1) 매출채권 금액은 당 기 말 기준 대손충당금 50,492백만원(전 기말: 146,571백만원) 차감 전 금액이며, 당 기 에 인식된 대손상각비는 18백만원(전기말: 42,827 백만원)이며, 대손상각환입액은 96,008백만원 입니다.&cr; (*2) 해당 금액은 당기말 기준 대손충당금 13,717백만원(전기말: 13,577백만원) 차감전 금액이며, 당기에 인식된 대손상각비는 140백만원(전기말: 13,577백만원)입니다.&cr;(*3) 특수관계자와의 거래에서 인식한 리스부채 금액이 포함되어 있습니다.&cr;

(4) 특수관계자에 대한 자금 및 지분 거래내역

(단위: 천원)
구 분 기업명 내 역

당기

 전기
종속기업 메인트란스㈜ 배당금 수익 1,500,000 1,000,000
로템에스알에스㈜(*1) 지분의 취득 2,500,000 -
Hyundai EURotem Demiryolu&cr; Araclari Sanayi ve Ticaret A.S 자금의 대여(*2) - 13,958,892
Hyundai Rotem Brasil Industria E Comercio De Trens Ltda. 지분의 취득 (*3) 96,007,500 -
관계기업 동북선도시철도㈜ 지분의 취득 - 1,408,630
기타 그린에어㈜ 배당금 수익 - 3,885,429
현대제철㈜ 지분의 청산(*4) - 81,200,000

(*1) 당기 중 신규 출자하였습니다.&cr;(*2) 전기 중 회사는 Hyundai EURotem Demiryolu Araclarive Ticaret A.S.에 13,959백만원의 자금을 대여하였 습 니다.&cr; (*3) 당기 중 회사는 Hyundai Rotem Brasil Industria E Comercio De Trens Ltda에 96,008백만원을 신규 추가 출자하였습니다.&cr; (*4) 전기 중 회사는 보유한 그린에어㈜의 지분 전량을 현대제철 ㈜ 에 81,200백만원에 처분하였습니다 . &cr; &cr; 당기말 현재 회사는 현대카드㈜와 15,000백만원 한도의 구매카드 거래약정을 체결하고 있습니다. 당 기 말 현재 구매카드 결제금액 및 미결제잔액은 없습니다. &cr;

(5) 당기 중 특수관계자와의 리스 약정계약에 따라 지급한 금액과 재무제표에 인식한 리스부채 및 이자비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 회사의 명칭 지급액 당기말 당기
사용권자산 리스부채 이자비용
기타&cr;특수관계자 현대제철㈜ 228,722 2,619,152 5,126,527 79,627
기아자동차㈜ 276,231 770,456 289,182 9,092
현대캐피탈 158,648 532,125 252,461 9,088

(6) 주요 경영진에 대한 보상내역

(단위: 천원)

구 분

 당기 전기

급여

 8,802,414 7,721,235

퇴직급여

 1,648,313 1,662,359

기타장기종업원급여

 7,752 5,434

합 계

 10,458,479 9,389,028

37. 우발부채 및 약정사항 &cr;

(1) 특수관계자 및 타인에게 제공한 지급보증 및 이행보증의 내용

(원화단위: 천원, 외화단위: MYR,EUR )

대상회사

내용

관련기관

통화

 금 액
우이신설경전철㈜ 계약이행보증 서울보증보험 KRW 279,705
동북선도시철도주식회사 계약이행보증 건설공제조합 KRW 28,299,071
서부광역철도주식회사 계약이행보증 건설공제조합 KRW 2,392,640
Hyundai Rotem Malaysia Sdn. Bhd. 계약이행보증 등 Lekir Bulk Terminal Sdn Bhd MYR 71,196,820
Hyundai EURotem Demiryolu AraclariSanayi ve Ticaret A.S 채무보증 Hana Bank, London Branch EUR 10,000,000
Hyundai EURotem Demiryolu AraclariSanayi ve Ticaret A.S 채무보증 Shinhan Bank Europe GmbH EUR 5,000,000
Hyundai EURotem Demiryolu AraclariSanayi ve Ticaret A.S 채무보증 Hana Bank, London Branch EUR 6,000,000
Hyundai EURotem Demiryolu AraclariSanayi ve Ticaret A.S 채무보증 Shinhan Bank Europe GmbH EUR 5,000,000
Hyundai EURotem Demiryolu AraclariSanayi ve Ticaret A.S 채무보증 Shinhan Bank Europe GmbH EUR 5,000,000

(2) 견질제공한 어음ㆍ수표의 내용

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

제공처

내역

통화

 금 액 종 류
현대종합상사㈜ 수표 2매 USD 5,795,918 계약이행
동북선도시철도주식회사 백지수표 3매 - 계약이행보증 및 출자자약정
한국방위산업진흥회 백지어음 1매 - 보증서발급 담보제공

(3) 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용

(원화단위: 천원, 외화단위: USD 등)

제공처

보증내역

통화

 금 액
ANZ은행 계약이행보증 NZD 6,855,466
BNP PARIBAS 선수금보증 TWD 1,342,265,792
BNP PARIBAS 선수금보증 EUR 14,010,000
Bank of China 선수금보증 USD 15,209,512
CA-CIB 계약이행보증 TWD 1,482,808,551
CA-CIB 선수금보증 TWD 1,556,552,850
CA-CIB 입찰보증 TWD 25,000,000
KB국민은행 계약이행보증 USD 91,711,072
KB국민은행 계약이행보증 JPY 1,454,552,835
하나은행 기타 EUR 20,000,000
하나은행 계약이행보증 NZD 10,810,000
하나은행 계약이행보증 QAR 10,719,252
하나은행 계약이행보증 AUD 10,261,261
SC은행 유보금보증 EUR 15,503,052
SC은행 계약이행보증 USD 4,279,823
SC은행 선수금보증 USD 40,688,034
SC은행 선수금보증 PLN 180,502,118
SC TAIWAN 선수금보증 TWD 1,724,710,578
SG은행 계약이행보증 INR 781,742,826
SG은행 유보금보증 QAR 59,414,543
SG은행 선수금보증 TWD 2,534,330,000
SG은행 계약이행보증 TWD 815,584,570
SG은행 선수금보증 USD 17,704,766
SG은행 선수금보증 PLN 180,502,118
UBAF은행 선수금보증 EUR 78,760,226
UBAF은행 유보금보증 EUR 5,702,098
UOB은행 계약이행보증 USD 9,447,189
UOB은행 계약이행보증 INR 29,780,938
UOB은행 선수금보증 EUR 34,829,052
UOB은행 선수금보증 AUD 34,453,253
UOB은행 하자보증 TWD 28,745,176
UOB은행 선수금보증 TWD 6,709,439,168
UOB은행 계약이행보증 AUD 68,976,623
한국수출입은행 선수금보증 TWD 1,690,947,225
한국수출입은행 계약이행보증 PLN 54,697,611
한국수출입은행 계약이행보증 EGP 25,284,213
한국수출입은행 계약이행보증 USD 106,951,606
한국수출입은행 계약이행보증 EUR 135,113,582
한국수출입은행 계약이행보증 TWD 4,017,138,551
한국수출입은행 계약이행보증 TRY 33,862,248
한국수출입은행 계약이행보증 CAD 17,823,015
한국수출입은행 하자보증 USD 13,000,000
한국수출입은행 계약이행보증 BRL 63,133,824
한국수출입은행 계약이행보증 HKD 122,326,063
한국수출입은행 계약이행보증 INR 781,742,826
한국수출입은행 선수금보증 EUR 51,625
신한은행 기타 EUR 37,000,000
신한은행 기타 USD 30,000,000
신한은행 선수금보증 TWD 611,196,000
신한은행 계약이행보증 EUR 8,965,810
신한은행 선수금보증 EUR 32,276,917
신한은행 계약이행보증 USD 3,796,340
우리은행 선수금보증 KRW 3,919,478
우리은행 계약이행보증 USD 109,216,395
우리은행 입찰보증 USD 220,000
우리은행 선수금보증 USD 86,858,400
K-SURE 선수금보증 NZD 15,101,126
K-SURE 계약이행보증 USD 16,814,790
Euler Hermes 선수금보증 EUR 160,967,498
Liberty 계약이행보증 USD 72,400,500
NAB 선수금보증 AUD 107,330,180
UOB Singapore 계약이행보증 SGD 31,237,425
UOB Singapore 선수금보증 SGD 20,824,950
UOB Malaysia 계약이행보증 MYR 147,461,378
SGI서울보증 계약이행보증 KRW 287,401,345
SGI서울보증 기타 KRW 299,079,188
자본재공제조합 하자보증 KRW 17,052,409
자본재공제조합 선수금보증 KRW 918,692,117
자본재공제조합 계약이행보증 KRW 430,330,985
자본재공제조합 기타 KRW 21,719,168
자본재공제조합 입찰보증 KRW 9,228,713
건설공제조합 계약이행보증 KRW 22,188,619
건설공제조합 하자보증 KRW 434,394
건설공제조합 기타 KRW 984,482
건설공제조합 선수금보증 KRW 72,780,968
한국방위산업진흥회 기타 KRW 237,973,132
현대자동차 계약이행보증 HKD 793,170,746
현대자동차 계약이행보증 NZD 331,312

&cr; (4) 당기말 현재 회사는 하나은행 외 7개 금융기관과 자금대출약정(원화한도: 160,000,000천원, 외화한도: USD 80,000,000) 및 한국산업은행 외 8개 금융기관과 수입신용장 개설약정(한도: USD 267,000,000, 실행액 USD 130,489,000) 및 ANZ은행 외 24개 금융기관과 계약이행보증약정 등 (원화한도: 3,488,955,419천원, 외화한도: USD 2,746,989,305)을 체결하고 있습니다. 또한, 하나은행과 전자방식외상매출채권할인약정(한도: 306,600,000천원)을 체결하고 있습니다.

(5) 당기말 현재 회사의 차입금과 관련하여 유형자산 중 토지 및 건물 등 일부에 채권최고액 174,999,500천원과 USD 120백만의 근저당권이 설정되어 있습니다. 또한,회사의 일부 출자금 및 수출목적물 등도 차입금 및 제공받는 지급보증과 관련하여 질권설정 및 담보제공 되어 있으며, 우이신설경전철㈜의 차입금과 관련하여 회사가 보유한 해당 회사의 주식이 근질권 설정되어 있습니다.&cr; &cr;(6) 당기말 현재 회사는 피고로서 국내 및 해외 소송사건(소송건수: 14건, 소송가액: 68,330,516천원 / 중재건수: 2건, 중재가액: 30,630,885천원)이 계류중에 있습니다. 회사는 상기 소송사건의 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액및 시기가 불확실하여 회사의 재무제표에 미치는 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다. 한편, 당 기 말 현재 회사가 계류중인 소송사건 등과 관련하여 계상한 소송충당부채는 2,185백만원입니다.

38. 영 업부문 정보&cr;

(1) 회사는 3개의 영업부문(철도부문, 방산부문, 플랜트부문)으로 구성되어 있습니다.

회사는 자원배분과 성과평가를 수행하는 경영진에서 검토 및 보고한 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 회사는 영업부문의 성과를 매출, 영업손익에 근거하여 평가하고 있으며, 이는 부문간 내부거래를 제외하고는 손익계산서에 보고된 내용과 차이가 없습니다. &cr; &cr; (2) 영업부문별 매출액 및 영업이익에 관한 정보

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
매출액 영업손익 매출액 영업손익
철도부문 1,618,272,326 124,206,019 1,403,607,000 (48,571,955)
방산부문 896,473,087 45,330,977 822,485,557 79,601,641
플랜트부문 299,319,515 6,533,048 451,364,028 11,288,038
합 계 2,814,064,928 176,070,044 2,677,456,585 42,317,724

&cr; (3) 영업부문별 자산, 부채 및 지역별 정보는 구분 관리하지 않아 별도로 기재하지 않았습니다.

&cr; (4) 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정 보

(단위: 천원)

구 분

 매출액

관련 보고 부문

당기

전기

고객1

 799,474,708 786,126,370 방산부문
고객2(*1) 340,079,566 79,362,086 철도부문
고객3(*1) 301,765,904 236,429,589 철도부문
고객4(*2) 255,091,103 285,032,359 철도부문

(*1) 전 기 10% 미만 거래처이나, 당 기 10% 이상 거래처로 포함하였습니 다 .

(*2) 당 기 10% 미만 거래처이나, 전 기 10% 이상 거래처로 포함하였습니 다 .

내부회계관리제도 감사 또는 검토의견

&cr;독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서는 현대로템 주식회사의 2021년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 감사한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조에 따라 첨부하는 것입니다. &cr;&cr;첨부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서&cr;　　 2. 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서

독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서
=======================================
현대로템 주식회사
주주 및 이사회 귀중 2022년 3월 15일

&cr; 내부회계관리제도에 대한 감사의견&cr; &cr;우리는 2021년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 현대로템 주식회사(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다. &cr;&cr;우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2021년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.&cr;&cr;우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 회사의 2021년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2022년 3월 15일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다.&cr;&cr; 내부회계관리제도 감사의견근거&cr; &cr;우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 내부회계관리제도에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 내부회계관리제도감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.&cr;

내부회계관리제도에 대한 경영진과 지배기구의 책임&cr; &cr;경영진은 효과적인 내부회계관리제도를 설계, 실행 및 유지할 책임이 있으며, 내부회계관리제도 운영실태보고서에 포함된 내부회계관리제도의 효과성에 대한 평가에 책임이 있습니다. &cr;&cr;지배기구는 회사의 내부회계관리제도의 감시에 대한 책임이 있습니다.&cr;&cr; 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임&cr; &cr;우리의 책임은 우리의 감사에 근거하여 회사의 내부회계관리제도에 대한 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 내부회계관리제도가 효과적으로 유지되는지에 대한 합리적 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다. &cr;&cr;내부회계관리제도 감사는 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 위험평가를 포함하여 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사는 내부회계관리제도에대한 이해의 획득과 평가된 위험에 근거한 내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 테스트 및 평가를 포함합니다. &cr;&cr; 내부회계관리제도의 정의와 고유한계&cr; &cr;회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를포함합니다.

내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다.&cr;&cr;이 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 공인회계사 조승우입니다. &cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;

서울특별시 영등포구 의사당대로 8
신 한 회 계 법 인
대 표 이 사 최 종 만
이 감사보고서는 감사보고서일 (2022년 3월 15일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

내부회계관리제도 운영실태 보고서.jpg 내부회계관리제도 운영실태 보고서 외부감사 실시내용
&cr;「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr;
1. 감사대상업무 현대로템 주식회사2021년 01월 01일2021년 12월 31일
회 사 명
감사대상 사업연도 부터 까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간
(단위 : 명, 시간)
22111012--35-31623581064404722,9702,814---20--3,4683,41286825284623,4302,766--446684-2644,4904,2581441889689346,4005,580--446704-2647,9587,670
감사참여자&cr; ＼ &cr;인원수 및 시간 품질관리&cr;검토자&cr;(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ&cr;세무ㆍ가치평가&cr; 등 전문가 건설계약 등&cr;수주산업&cr;전문가 합계
담당이사&cr;(업무수행이사) 등록&cr;공인회계사 수습&cr;공인회계사
당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기
투입 인원수
투입시간 분ㆍ반기검토
감사
합계

3. 주요 감사실시내용 2021.04.19~2021.04.20&cr;2021.06.183감사경험, 회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 통한 감사범위와 시기 결정2021.09.27~2021.10.089104내부통제 이해 및 내부회계관리제도 설계평가2021.12.13~2021.12.2410104내부회계관리제도 1차 운영평가2022.01.13~2022.01.142104내부회계관리제도 2차 운영평가2022.01.17~2022.01.215104중요 계정잔액 및 공시내용에 대해 질문 및 &cr;분석적절차,문서검증, 재계산 등2022.02.09~2022.02.155104중요 계정잔액 및 공시내용에 대해 질문 및 &cr;분석적절차,문서검증, 재계산 등2021.12.29, 2021.12.302창원 공장, 의왕 본사재고자산2021.12.301의왕 본사현금시재, 회원권, 유가증권OOO타처보관재고자산 조회32021.9.29, 2022.3.8---
구 분 내 역
전반감사계획&cr;(감사착수단계) 수행시기 일
주요내용
현장감사&cr;주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용
상주 비상주
일 명 명
일 명 명
일 명 명
일 명 명
일 명 명
재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일
실사(입회)장소
실사(입회)대상
금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일
실사(입회)장소
실사(입회)대상
외부조회 금융거래조회 채권채무조회 변호사조회
기타조회
지배기구와의&cr;커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회
수행시기
외부전문가 활용 감사 활용 내용
수행시기 일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12021년 09월 29일회사측: 감사위원회 3인&cr;감사인: 업무수행이사 등 3인비대면회의감사인의 독립성, 핵심감사사항 선정, 연간감사 일정 계획 보고 및 협의22022년 03월 08일회사측: 감사위원회 3인&cr;감사인: 업무수행이사 등 3인서면회의핵심감사사항 관련 수행한 감사절차, 기말감사 감사수행 결과 보고
구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용