3. 연결재무제표 주석
| 제 58(당)기 반기 2024년 1월 1일부터 2024년 6월 30일까지 |
| 제 57(전)기 반기 2023년 1월 1일부터 2023년 6월 30일까지 |
| DB손해보험주식회사 및 그 종속기업 |
1. 회사의 개요지배기업인 DB손해보험주식회사와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 개요는 다음과 같습니다. 1-1. 지배기업의 개요
DB손해보험주식회사(이하 "지배기업")는 자동차보험업을 목적으로 1968년 11월 1일 설립되었으며 지속적인 업무영역확대를 통해 현재는 자동차보험 뿐만 아니라 화재, 해상, 특종, 장기 및 개인연금보험 등의 사업을 영위하고 있으며 보고기간종료일 현재 전국에 지역본부 9개, 사업단 60개, 보상사무소 13개, 지점 403개의 영업조직을 운영하고 있습니다. 한편, 지배기업은 1973년 6월 28일 지배기업의 주식을 한국거래소가 개설하는 유가증권 시장에 상장하였으며 수차례 증자를 거쳐 보고기간종료일현재 지배기업의 자본금은 35,400백만원이며 서울특별시 강남구 테헤란로 432에 본사를 두고 있습니다.보고기간종료일 현재 납입자본금의 내역 및 주요 주주는 다음과 같습니다.
| 주주명 |
당반기말 |
전기말 |
| 자본금(백만원) |
지분율(%) |
자본금(백만원) |
지분율(%) |
| 김남호 |
3,190 |
9.01 |
3,190 |
9.01 |
| 김준기 |
2,104 |
5.94 |
2,104 |
5.94 |
| 김주원 |
1,115 |
3.15 |
1,115 |
3.15 |
| DB김준기문화재단 |
1,770 |
5.00 |
1,770 |
5.00 |
| 자기주식 |
5,378 |
15.19 |
5,378 |
15.19 |
| 소액주주 |
21,843 |
61.71 |
21,843 |
61.71 |
| 합 계 |
35,400 |
100 |
35,400 |
100.00 |
1-2 종속기업의 개요보고기간종료일 현재 일반종속기업현황은 다음과 같습니다.
| 기업명(주1) |
소재지 |
자 산 |
부 채 |
자 본 |
영업수익 |
당기순손익 |
총포괄손익 |
지분율(%) |
| DB생명보험㈜(주2,3) |
대한민국 |
10,564,438 |
9,133,912 |
1,430,526 |
943,681 |
68,540 |
(357,400) |
82.95 |
| DB캐피탈㈜ |
대한민국 |
589,878 |
428,042 |
161,836 |
18,832 |
(18,488) |
(18,495) |
93.57 |
| DB자동차보험손해사정㈜ |
대한민국 |
17,740 |
6,619 |
11,121 |
50,008 |
(8,416) |
(8,800) |
100.00 |
| DBCSI손해사정㈜ |
대한민국 |
15,261 |
4,504 |
10,757 |
22,282 |
(2,727) |
(2,787) |
100.00 |
| DBCAS손해사정㈜ |
대한민국 |
19,907 |
3,030 |
16,877 |
22,171 |
(2,714) |
(2,837) |
100.00 |
| DBCNS자동차손해사정㈜ |
대한민국 |
13,382 |
5,362 |
8,020 |
28,390 |
(1,441) |
(1,514) |
100.00 |
| DB MnS㈜(주2) |
대한민국 |
31,543 |
13,186 |
18,357 |
58,918 |
(954) |
(959) |
100.00 |
| DB금융서비스㈜(주2) |
대한민국 |
7,174 |
2,738 |
4,436 |
12,037 |
12 |
11 |
100.00 |
| DB Advisory America, Ltd.(주4) |
미국 |
1,662 |
676 |
986 |
678 |
158 |
205 |
100.00 |
| John Mullen & Co., Inc.(주4) |
미국 |
15,294 |
2,099 |
13,195 |
9,799 |
1,635 |
2,272 |
100.00 |
| Vietnam National Aviation Insurance Corporation(주4) |
베트남 |
184,076 |
116,547 |
67,529 |
45,054 |
834 |
1,209 |
75.00 |
| Sai Gon Hanoi Insurance Corporation(주4) |
베트남 |
203,455 |
131,546 |
71,909 |
48,666 |
2,327 |
2,161 |
75.00 |
| 합 계 |
11,663,810 |
9,848,261 |
1,815,549 |
1,260,516 |
38,766 |
(386,934) |
|
(주1) 재무제표 사용일은 2024년 6월 30일입니다. 일반종속기업의 재무성과는 한국채택국제회계기준으로 전환된 금액입니다.(주2) DB생명보험㈜의 재무제표는 연결재무제표 기준이며, DB금융서비스㈜는 연결회사의 종속기업인 DB MnS㈜의 종속기업입니다.(주3) DB생명보험에 대한 소유지분율은 82.95%이나 DB생명보험이 보유한 자기주식 등으로 인해 의결권 지분율은 99.23%입니다.(주4) 해외 소재 종속기업으로 재무성과는 원화로 환산된 금액입니다.
보고기간종료일 현재 특수목적기업(수익증권)현황은 다음과 같습니다.
| 기업명(주1) |
자 산 |
부 채 |
자 본 |
영업수익 |
당기순손익 |
지분율(%) |
| 글로발코러스사모투자1호 |
53,483 |
964 |
52,519 |
3,796 |
509 |
100.00 |
| 유진천연자원사모증권1호 |
46,101 |
2,352 |
43,749 |
3,235 |
68 |
100.00 |
| 유진프로미사모특별자산5호 |
40,976 |
1,216 |
39,760 |
3,799 |
(65) |
99.98 |
| 유진파이오니아부동산4호 |
1,358 |
- |
1,358 |
4 |
(456) |
99.99 |
| GBGLOBALOPPORTUNITY사모증권1호[채권-재간접형] |
213,037 |
4,595 |
208,442 |
16,872 |
3,805 |
100.00 |
| DB사모특별자산투자신탁7호 |
60,563 |
6,947 |
53,616 |
4,678 |
(652) |
99.98 |
| 현대AVIATION사모특별자산투자신탁1호 |
113,975 |
1,136 |
112,839 |
20,405 |
13,741 |
99.99 |
| DB사모특별자산투자신탁11호 |
15,167 |
684 |
14,483 |
1,287 |
274 |
100.00 |
| 현대파워사모특별자산투자신탁2호 |
59,217 |
2,129 |
57,088 |
5,495 |
1,366 |
99.99 |
| DB사모부동산투자신탁 제12호 |
67,749 |
3,424 |
64,325 |
1,784 |
1,507 |
99.99 |
| 현대Star사모부동산투자신탁2호 |
41,585 |
519 |
41,066 |
4,530 |
846 |
99.99 |
| DB사모특별자산투자신탁 제18호[인프라] |
61,487 |
2,778 |
58,709 |
5,354 |
1,280 |
99.99 |
| 현대유퍼스트사모부동산투자신탁18-2호 |
146,156 |
6,364 |
139,792 |
14,172 |
3,668 |
74.13 |
| DB사모특별자산투자신탁 제19호[인프라] |
111,372 |
5,484 |
105,888 |
13,473 |
(12,114) |
100.00 |
| 현대Star전문투자형사모부동산투자신탁4호 |
66,374 |
1,353 |
65,021 |
8,231 |
1,190 |
99.82 |
| 하나구겐하임CLO전문투자형사모특별자산투자신탁 9호[CLO] |
57,200 |
43 |
57,157 |
7,213 |
2,395 |
99.83 |
| 키움아트리움전문투자형사모투자신탁[재간접형] |
19,815 |
393 |
19,422 |
3,175 |
(118) |
66.67 |
| DB Hancock전문투자형사모증권투자신탁 제1호[재간접형] |
35,093 |
971 |
34,122 |
11,751 |
550 |
99.98 |
| DB글로벌인프라전문투자형사모투자신탁 제1호 |
186,483 |
4,949 |
181,534 |
18,723 |
5,008 |
100.00 |
| DB전문투자형사모특별자산투자신탁 제25호[인프라] |
105,499 |
2,040 |
103,459 |
9,833 |
2,227 |
100.00 |
| DB전문투자형사모부동산투자신탁 제18호 |
69,987 |
4,602 |
65,385 |
6,829 |
1,673 |
100.00 |
| 키움인티모전문투자형사모투자신탁[재간접형] |
49,799 |
3,689 |
46,110 |
5,204 |
2,913 |
99.87 |
| 현대star사모부동산투자신탁7호 |
59,575 |
440 |
59,135 |
5,976 |
1,129 |
99.82 |
| DB사모특별자산투자신탁30호 |
70,671 |
3,039 |
67,632 |
7,607 |
1,862 |
60.00 |
| DB전문투자형사모특별자산투자신탁 제31호[인프라] |
83,172 |
3,431 |
79,741 |
5,900 |
2,293 |
100.00 |
| 한화DebtStrategy사모부동산10호 |
49,517 |
2,597 |
46,920 |
4,553 |
668 |
99.76 |
| 한국투자괌메디컬센터전문투자형사모부동산투자신탁1호 |
40,567 |
1,448 |
39,119 |
5,449 |
2,248 |
99.91 |
| 하나대체투자전문투자형사모특별자산투자신탁93호 |
30,666 |
1,430 |
29,236 |
2,225 |
1,179 |
99.72 |
| DB Asia Private Credit 전문투자형사모투자신탁 제1호 |
8,399 |
43 |
8,356 |
2,846 |
(1,201) |
66.67 |
| DB Mirai Creation 전문투자형사모투자신탁 제1호 |
13,778 |
3 |
13,775 |
2,246 |
1,650 |
99.94 |
| US Mezzanine전문투자형사모1호(재간접) |
73,388 |
4,058 |
69,330 |
9,416 |
(366) |
55.56 |
| DB뉴잉글랜드발전소전문투자형사모특별자산투자신탁 제35호[대출채권] |
144,315 |
98,125 |
46,190 |
6,863 |
2,243 |
100.00 |
| DB뉴잉글랜드발전소전문투자형사모특별자산투자신탁 제36호[대출채권] |
12,635 |
8,593 |
4,042 |
601 |
196 |
99.87 |
| DB Guernsey발전소전문투자형사모특별자산투자신탁 제38호(USD)[대출채권] |
236,586 |
33 |
236,553 |
10,672 |
10,475 |
100.00 |
| DB스톡홀름전문투자형사모투자신탁 제1호 |
49,248 |
2,603 |
46,645 |
3,031 |
2,523 |
99.98 |
| DB 유럽 Private Loan 전문투자형사모투자신탁 제1호[EUR] |
62,592 |
646 |
61,946 |
3,964 |
3,832 |
99.98 |
| DB글로벌AMP인프라전문투자형사모투자신탁 제1호 |
121,232 |
4,761 |
116,471 |
12,866 |
2,215 |
100.00 |
| 보고 북미파워 전문투자형 사모특별자산투자신탁2호 |
23,814 |
549 |
23,265 |
3,269 |
1,044 |
99.96 |
| 유진TRITON전문투자형사모투자신탁1호(USD) |
3,750 |
- |
3,750 |
320 |
199 |
99.91 |
| DB미국LNG터미널 전문투자형사모특별자산투자신탁 제1호[대출채권] |
17,432 |
801 |
16,631 |
2,113 |
761 |
100.00 |
| DB KKR 전문투자형사모특별자산투자신탁 제1호 |
353,626 |
4,554 |
349,072 |
37,183 |
7,989 |
56.00 |
| DB린덴발전소전문투자형사모특별자산투자신탁 제39호(USD) |
101,282 |
40 |
101,242 |
4,486 |
4,381 |
100.00 |
| DB IFM인프라전문투자형사모투자신탁 제1호 |
92,302 |
3,206 |
89,096 |
15,610 |
6,786 |
100.00 |
| DB블랙록인프라전문투자형사모투자신탁 제1호 |
69,438 |
2,163 |
67,275 |
6,445 |
2,216 |
100.00 |
| DBManulife일반사모투자신탁 제2호 |
75,652 |
3,032 |
72,620 |
9,435 |
4,709 |
99.98 |
| 이지스미국인프라일반사모투자신탁449호 |
75,964 |
2,441 |
73,523 |
9,661 |
4,065 |
100.00 |
| 현대가디언디딤돌일반사모투자신탁1호 |
19,788 |
9 |
19,779 |
6,089 |
4,694 |
92.99 |
| 이지스미국일반사모부동산투자신탁448-3호 |
98,008 |
19,187 |
78,821 |
1,826 |
(3,375) |
55.56 |
| 이지스미국일반사모부동산투자신탁448-4호 |
35,583 |
7,062 |
28,521 |
350 |
(7,271) |
55.56 |
| 하나대체투자Ares SME 일반사모투자신탁[재간접](전문) |
27,392 |
1,557 |
25,835 |
3,647 |
1,836 |
85.71 |
| 한화 글로벌 메자닌 일반 사모투자신탁5호 |
46,518 |
811 |
45,707 |
9,260 |
1,116 |
52.63 |
| DBManulifeSecondary일반사모투자신탁제1호 |
51,039 |
2,295 |
48,744 |
3,056 |
(2,145) |
94.34 |
| DB마이티26-09특수채(AAA)액티브증권상장지수투자신탁[채권] |
98,652 |
21,921 |
76,731 |
1,882 |
1,320 |
68.49 |
| 현대가디언디딤돌일반사모투자신탁2호 |
32,416 |
52 |
32,364 |
9,305 |
7,043 |
86.61 |
| 파인스트리트Univar인프라일반사모특별자산투자신탁1호 |
96,172 |
6,826 |
89,346 |
11,626 |
4,628 |
57.14 |
| DB MetlifeMiddleMarket일반사모투자신탁제1호 |
12,949 |
615 |
12,334 |
3,565 |
1,695 |
99.70 |
| 이지스판테온 글로벌세컨더리 일반사모투자신탁 504호 |
26,369 |
685 |
25,684 |
4,967 |
4,257 |
60.00 |
| DB PIMCO 유럽데이터센터 Opportunity 일반사모1호 |
9,174 |
203 |
8,971 |
280 |
(10) |
74.07 |
| 보고Ulysses일반사모특별자산투자신탁1호 |
75,627 |
238 |
75,389 |
2,281 |
1,647 |
99.80 |
| 알파 Trench 일반사모투자신탁 |
37,526 |
10 |
37,516 |
874 |
394 |
99.97 |
| 알파 INGENICO 일반사모투자신탁 제1호 |
77,281 |
77 |
77,204 |
782 |
439 |
76.92 |
| 이지스글로벌인프라일반사모투자신탁 제3호 |
47,939 |
1 |
47,938 |
1,169 |
532 |
99.50 |
| DB해밀턴레인세컨더리 일반사모투자신탁 제1호 |
15,406 |
157 |
15,249 |
143 |
(15) |
57.14 |
| 신한BNPP해외사모부동산1호 |
476,550 |
30,137 |
446,413 |
43,059 |
9,582 |
99.99 |
| 신한BNPP글로벌전문투자형사모부동산투자신탁제3호 |
319,142 |
22,713 |
296,429 |
29,066 |
6,458 |
100.00 |
| 신한AIM부동산펀드16호_20 Broad St |
82,921 |
12,630 |
70,291 |
13,532 |
2,637 |
98.93 |
| 신한AIM크레딧3-C호(USD)_Reign |
246,454 |
158 |
246,296 |
14,070 |
13,908 |
99.93 |
| 신한BNPP글로벌전문투자형 사모부동산 제16호 |
42,080 |
7 |
42,073 |
5,826 |
1,646 |
99.85 |
| 신한AIM크레딧전문투자형사모투자신탁제4-A호 |
150,128 |
6,680 |
143,448 |
31,817 |
14,632 |
54.55 |
| NH-Amundi 글로벌 전문투자형사모 특별자산 투자신탁20호 |
69,292 |
6 |
69,286 |
5,690 |
2,231 |
62.89 |
| KB 유럽 ICG PDF 전문투자형 사모 특별자산투자신탁 제2호 |
78,709 |
1,709 |
77,000 |
7,275 |
3,818 |
50.72 |
| KB 해외투자 전문투자형 사모 부동산 투자신탁 제5호(재간접형) |
67,639 |
3,091 |
64,548 |
10,020 |
4,758 |
52.38 |
| 멀티에셋 금리연계 전문투자형사모증권투자신탁제20-1호[채권] |
18,634 |
25 |
18,609 |
684 |
531 |
99.50 |
| 메리츠전문투자형사모부동산투자신탁24호 |
18,390 |
4 |
18,386 |
2,053 |
1,147 |
100.00 |
| NH-Amundi 전문투자형 사모부동산투자신탁11호 |
42,405 |
528 |
41,877 |
5,090 |
2,263 |
57.14 |
| 신한AIM부동산전문투자형사모투자신탁제25-B호 |
184,463 |
5,980 |
178,483 |
23,283 |
9,543 |
76.92 |
| 우리G GS West Street Strategic Solutions 전문투자형사모특별자산투자신탁 3호 |
106,954 |
50,060 |
56,894 |
7,185 |
2,502 |
100.00 |
| 파인스트리트글로벌기업금융전문투자형사모투자신탁3호 |
24,257 |
848 |
23,409 |
1,902 |
1,069 |
99.96 |
| NH-Amundi 전문투자형 사모부동산투자신탁 15호 |
58,717 |
1,091 |
57,626 |
7,396 |
3,353 |
60.00 |
| 신한미국기업대출채권전문투자형사모특별자산투자신탁2호 |
64,258 |
4,209 |
60,049 |
8,209 |
3,644 |
100.00 |
| 헤리티지 마곡마이스본PF 전문투자형사모부동산투자신탁 제1호 |
174,832 |
338 |
174,494 |
4,662 |
4,583 |
68.57 |
| 신한Pinnacle전문투자형사모투자신탁제1호(H) |
54,301 |
1,504 |
52,797 |
4,516 |
331 |
80.00 |
| 파인스트리트글로벌기업금융전문투자형사모투자신탁9-2호 |
68,625 |
465 |
68,160 |
7,727 |
3,443 |
100.00 |
| NH-Amundi 호주 PPP 일반 사모특별자산투자신탁 1호(전문) |
46,545 |
3,194 |
43,351 |
3,274 |
1,389 |
100.00 |
| 타이거대체일반사모특별자산투자신탁49호 |
46,894 |
3,336 |
43,558 |
3,702 |
2,614 |
66.67 |
| KB 해외투자 일반 사모 부동산 투자신탁 제17호(재간접형) |
73,897 |
2,874 |
71,023 |
7,160 |
2,565 |
62.50 |
| CBRE ILC일반사모부동산자투자신탁제2호 |
14,269 |
40 |
14,229 |
4 |
(76) |
100.00 |
| 타이거대체일반사모특별자산투자신탁57호 |
77,132 |
5,595 |
71,537 |
7,888 |
2,402 |
55.56 |
| 신한AIM부동산일반사모투자신탁제26호 |
39,392 |
1,899 |
37,493 |
4,623 |
1,660 |
84.75 |
| KB AMP인프라특별자산투자신탁 제1호 |
58,981 |
649 |
58,332 |
8,446 |
4,340 |
58.33 |
| VIP High Quality Value 일반 사모증권투자신탁 |
59,227 |
19,306 |
39,921 |
6,364 |
2,736 |
86.89 |
| 미래에셋 Ardian 일반사모투자신탁 1-2호 |
5,196 |
39 |
5,157 |
367 |
19 |
81.07 |
| 이지스아폴로유럽디스트레스일반사모투자신탁487호 |
10,996 |
274 |
10,722 |
1,888 |
1,643 |
99.34 |
| 키움인티모일반사모투자신탁제2호[재간접형] |
22,234 |
381 |
21,853 |
1,487 |
943 |
99.83 |
| DB GS RECP Ⅳ 일반사모투자신탁 제1호 |
15,410 |
858 |
14,552 |
1,046 |
(203) |
62.50 |
| 유진북미인프라일반사모투자신탁1호 |
56,878 |
3,652 |
53,226 |
6,638 |
2,694 |
99.81 |
| 현대인베스트먼트 Manulife US Mezzanine 일반사모특별자산투자신탁 1호 |
20,581 |
947 |
19,634 |
2,105 |
709 |
53.33 |
| 유진미국직접대출일반사모투자신탁1호 |
30,833 |
269 |
30,564 |
983 |
428 |
99.97 |
| 이지스스텝스톤세컨더리일반사모투자신탁514호 |
1,682 |
8 |
1,674 |
35 |
(95) |
99.50 |
| 디비디지털혁신신기술투자조합 |
4,979 |
- |
4,979 |
1 |
(21) |
95.80 |
| 신한 ASP VIF IV 일반사모투자신탁제1호(H) |
765 |
- |
765 |
7 |
4 |
83.86 |
| DB브룩필드일반사모투자신탁제1호 |
32,965 |
1 |
32,964 |
352 |
252 |
60.00 |
| 합 계 |
7,267,523 |
451,879 |
6,815,644 |
693,114 |
225,578 |
|
(주1) 당반기 중 특수목적기업 11개를 취득, 8개를 처분하였습니다. 모든 특수목적기업의 영업소재지는 대한민국이고, 재무제표사용일은 2024년 6월 30일입니다.
2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2-1 연결재무제표의 작성기준DB손해보험주식회사 및 그 종속기업(이하 "연결회사")의 요약반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.2-2 연결기준연결재무제표는 매 보고기간종료일 현재 지배기업 및 종속기업의 재무제표로 구성되어 있습니다. 지배력은 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 획득됩니다. 구체적으로 연결회사가 다음을 모두 갖는 경우에만 피투자자를 지배합니다.
- 피투자자에 대한 힘(즉 피투자자의 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 갖게 하 는 현존 권리)
- 피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리
- 투자자의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용 하는 능력
피투자자의 의결권의 과반수 미만을 보유하고 있는 경우 연결회사는 피투자자에 대한 힘을 갖고 있는지를 평가할 때 다음을 포함한 모든 사실과 상황을 고려하고 있습니다.
- 투자자와 다른 의결권 보유자간의 계약상 약정
- 그 밖의 계약상 약정에서 발생하는 권리
- 연결회사의 의결권 및 잠재적 의결권
연결회사는 지배력의 세 가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 있는 경우 피투자자를 지배하는지 재평가합니다. 종속기업에 대한 연결은 연결회사가 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 이루어집니다. 기중 취득하거나 처분한 종속기업의 자산, 부채, 수익 및 비용은 연결회사가 지배력을 획득한 날부터 연결회사가 종속기업을 더 이상 지배하지 않게 된 날까지 포괄손익계산서에 포함하고 있습니다.
당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. 필요한 경우 종속기업의 회계정책을 연결회사와 일치시키기 위하여 종속기업의 재무제표를 수정하여 사용하고 있습니다. 연결회사간의 거래로 인해 발생한 모든 연결회사의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름은 전액 제거하고 있습니다.
지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.
지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우 지배력을 상실한 날에 종속기업의 자산(영업권 포함), 부채, 비지배지분 및 자본의 기타 항목을 제거하고 그에 따른 손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이전의 종속기업에 대한 잔여 투자는 공정가치로 인식하고 있습니다.
2-2-1 종속기업
종속기업은 지배기업에 의해 지배를 받고 있는 기업이며, 연결회사는 지배기업의 각 종속기업에 대한 투자자산의 장부금액과 각 종속기업의 자본 중 지배기업의 지분을 제거함에 있어 취득법을 적용하고 있습니다. 취득법을 적용함에 있어 각 종속기업에 대한 지배권 획득일 현재 각 종속기업의 순자산의 공정가치보다 이전대가인 투자자산의 장부금액이 큰 경우 그 차액을 영업권으로 인식한 후 매 보고기간말마다 손상여부를 검토하고 있습니다.
한편, 종속기업의 재무제표는 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 지배기업과 동일한 회계정책을 적용하여 동일한 보고기간에 대하여 작성되고 있습니다.
보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.
- DB생명보험주식회사의 개요DB생명보험주식회사는 1989년 4월 14일 설립되었으며 인보험 및 인보험에 대한 재보험계약 및 이와 관련된 자산운용업을 주업으로 하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 본사는 서울시 강남구 테헤란로에 위치하고 있으며, 동사의 자본금은 보통주자본금 252,992백만원 및 우선주자본금 341백만원으로 구성되어 있습니다.- DB캐피탈주식회사의 개요DB캐피탈주식회사는 1995년 12월 8일 설립되었으며 할부금융업을 주업으로 하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 본사는 서울시 중구 남대문로에 위치하고 있으며, 동사의 자본금은 보통주자본금 93,264백만원으로 구성되어 있습니다.- DB자동차보험손해사정주식회사의 개요DB자동차보험손해사정주식회사는 지배기업이 전액 출자한 종속기업으로서 1984년2월 29일 설립되었으며 자동차보험 손해발생사실확인업을 주업으로 하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 본사는 서울시 강남구 테헤란로에 위치하고 있으며, 동사의 자본금은 보통주자본금 70천원 및 우선주자본금 999,930천원으로 구성되어 있습니다.
- DBCSI손해사정주식회사의 개요
DBCSI손해사정주식회사는 지배기업이 전액 출자한 종속기업으로서 2011년 3월 17일 설립되었으며 제3보험 및 기타보험 손해발생사실확인업을 주업으로 하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 본사는 서울시 강남구 테헤란로에 위치하고 있으며, 동사의자본금은 보통주자본금 200백만원으로 구성되어 있습니다.
- DBCAS손해사정주식회사의 개요
DBCAS손해사정주식회사는 지배기업이 전액 출자한 종속기업으로서 2011년 3월 17일 설립되었으며 보험관련 손해발생사실확인업을 주업으로 하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 본사는 서울시 용산구 후암로에 위치하고 있으며, 동사의 자본금은 보통주자본금 300백만원으로 구성되어 있습니다. - DBCNS자동차손해사정주식회사의 개요
DBCNS자동차손해사정주식회사는 지배기업이 전액 출자한 종속기업으로서 2011년3월 17일 설립되었으며 콜센터 텔레마케팅 서비스 및 보험 손해사정업을 주업으로 하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 본사는 서울시 중구 마른내로에 위치하고 있으며, 동사의 자본금은 보통주자본금 200백만원으로 구성되어 있습니다.
- DB MnS주식회사의 개요DB MnS주식회사는 지배기업이 전액 출자한 종속기업으로서 2013년 2월 22일 설립되었으며 보험대리점으로서의 보험상품 안내 및 판매를 주업으로 하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 본사는 서울시 중구 마른내로에 위치하고 있으며, 동사의 자본금은 보통주자본금 23,000백만원으로 구성되어 있습니다.- DB금융서비스주식회사의 개요DB금융서비스주식회사는 지배기업의 종속기업인 DB MnS주식회사가 전액 출자한 종속기업으로서 2014년 1월 20일 설립되었으며 보험대리점으로서의 보험상품 안내 및 판매를 주업으로 하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 본사는 서울시 강남구 테헤란로에 위치하고 있으며, 동사의 자본금은 보통주자본금 15,001백만원으로 구성되어 있습니다.
- DB Advisory America, Ltd.의 개요DB Advisory America, Ltd.는 지배기업이 전액 출자한 종속기업으로서 2020년 7월23일 설립되었으며 투자자문을 주업으로 하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 본사는 미국 뉴욕주에 위치하고 있으며, 동사의 자본금은 보통주자본금 678백만원으로 구성되어 있습니다.- John Mullen & Co., Inc.의 개요John Mullen & Co., Inc.는 지배기업이 전액 출자한 종속기업으로서 1959년 10월 1일 설립되었으며 재물, 책임보험 등 손해보험 전보종 보상처리를 주업으로 하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 본사는 미국 하와이에 위치하고 있으며, 동사의 자본금은보통주자본금 113백만원으로 구성되어 있습니다.- Vietnam National Aviation Insurance Corporation의 개요Vietnam National Aviation Insurance Corporation는 2008년 4월 23일 설립되었으며 재물, 책임보험 등 손해보험 전보종 보상처리를 주업으로 하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 본사는 베트남 하노이에 위치하고 있으며, 동사의 자본금은 보통주자본금 54,300백만원으로 구성되어 있습니다.- Sai Gon Hanoi Insurance Corporation의 개요Sai Gon Hanoi Insurance Corporation는 2008년 12월 10일 설립되었으며 재물, 책임보험 등 손해보험 전보종 보상처리를 주업으로 하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 본사는 베트남 하노이에 위치하고 있으며, 동사의 자본금은 보통주자본금 54,300백만원으로 구성되어 있습니다.
2-2-2 특수목적기업
연결회사는 거래 및 투자를 목적으로 다수의 특수목적기업을 설립하였습니다. 특수목적기업의 위험과 효익 및 연결회사와의 실질적인 관계에 대한 평가를 고려할 때, 연결회사가 해당 특수목적기업을 지배하고 있다고 판단되는 경우에는 연결대상에 포함하고 있습니다. 연결회사가 지배하고 있는 특수목적기업은 운영에 대한 의사결정능력이 엄격하게 제한되어, 특수목적기업의 영업 및 순자산과 관련된 대부분의 효익을 연결회사가 획득하게 되고, 연결회사가 특수목적기업의 활동으로 발생할 수 있는 위험에 노출되어 있으며 특수목적기업 또는 특수목적기업의 자산과 관련한 소유위험이나 잔여지분의 대부분을 보유하는 조건으로 설립되었습니다.
보고기간종료일 현재 연결대상에 포함되는 특수목적기업은 102개입니다
.
2-2-3 관계기업
관계기업은 연결회사의 종속기업 혹은 공동지배기업이 아니면서 연결회사가 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 기업으로서 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.
이에 따라 관계기업에 대해서는 최초 취득시점에는 원가로 인식하고, 취득일 이후에 발생한 관계기업의 순자산 변동 중 연결회사의 지분에 해당하는 금액은 장부금액에 가감하여 연결재무제표상 관계기업투자주식으로 표시하고 있습니다. 관계기업의 순자산 변동이 당기순이익(손실)로 인하여 발생한 경우에는 연결회사의 지분에 해당하는 금액을 지분법이익(손실)로 하여 연결손익계산서에 직접 반영하고, 순자산 변동이자본에서 발생한 경우에는 연결회사의 자본에 직접 반영하고 있습니다. 한편, 관계기업과 관련된 영업권은 연결회사 투자지분의 장부금액에 포함하되 상각 또는 개별적으로 손상검사를 수행하지 아니하고 있습니다.
관계기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결회사의 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우 관계기업의 회계정책을 연결회사의 회계정책과일관되도록 관계기업의 재무제표를 조정하여 지분법을 적용하고 있습니다.
연결회사는 지분법을 적용할 때, 관계기업 투자에 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정하기 위해 매 보고기간말에 관계기업 투자가 손상된 객관적인 증거가 있는지 판단하고 있습니다. 만약 손상이 필요한 경우에는 관계기업의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 하여 연결손익계산서에 인식하고 있습니다. 연결회사는 관계기업에 대하여 유의적인 영향력을 상실한 날부터 지분법의 적용을 중단하며, 유의적인 영향력을 상실한 때에 이전의 관계기업에 대한 투자자산이 있다면 그 투자자산을 공정가치로 측정하고 있습니다. 유의적인 영향력 상실시 관계기업 투자지분의 장부금액과 잔여지분의 공정가치 및 처분대가와의 차이는 당기손익으로 반영하고 있습니다.
2-2-4 내부거래제거연결회사와 관계기업간 거래 및 이와 관련된 잔액과 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 다만, 연결회사와 관계기업간 거래에 따른 미실현손익은 연결회사의 지분 해당분만큼 제거하고 있습니다.
2-3 중요한 회계정책
요약반기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2024년1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결회사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2-4 영업부문 정보
영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 부문을 구분하게 되어 있습니다. 이에 따라 연결회사의 영업부문은 DB손해보험주식회사와 DB자동차보험손해사정주식회사 외 7개 일반종속기업, DB Advisory America, Ltd., John Mullen & Co., Inc. 및 102개 특수목적기업을 손해보험부문으로, DB생명보험주식회사 및 DB캐피탈주식회사를 각각 생명보험부문 및 할부금융부문으로 구분하였습니다.
2-4-1 당반기 및 전반기 중 영업부문별 순이익의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
손해보험부문 |
생명보험부문 |
할부금융부문 |
조 정 |
합 계 |
| 영업수익: |
10,327,094 |
943,682 |
18,832 |
(487,317) |
10,802,291 |
| 보험관련수익 |
7,513,914 |
396,004 |
- |
(1,543) |
7,908,375 |
| 금융상품관련수익 |
2,273,597 |
509,614 |
17,313 |
(119,772) |
2,680,752 |
| 기타수익 |
539,583 |
38,064 |
1,519 |
(366,002) |
213,164 |
| 영업비용: |
8,630,497 |
852,301 |
42,889 |
(269,394) |
9,256,293 |
| 보험관련비용 |
6,795,059 |
474,533 |
- |
(1,524) |
7,268,068 |
| 금융상품관련비용 |
1,584,852 |
372,069 |
42,528 |
(62,368) |
1,937,081 |
| 기타비용 |
250,586 |
5,699 |
361 |
(205,502) |
51,144 |
| 영업손익 |
1,696,597 |
91,381 |
(24,057) |
(217,923) |
1,545,998 |
| 영업외손익 |
8,177 |
(3,503) |
- |
14,855 |
19,529 |
| 법인세비용 |
352,667 |
19,336 |
(5,570) |
6,707 |
373,140 |
| 부문순이익 |
1,352,107 |
68,542 |
(18,487) |
(209,775) |
1,192,387 |
| 구 분 |
손해보험부문 |
생명보험부문 |
할부금융부문 |
조 정 |
합 계 |
| 영업수익: |
9,491,471 |
851,029 |
20,748 |
(456,805) |
9,906,443 |
| 보험관련수익 |
7,188,478 |
357,758 |
- |
(2,063) |
7,544,173 |
| 금융상품관련수익 |
2,090,555 |
492,143 |
20,558 |
(266,469) |
2,336,787 |
| 기타수익 |
212,438 |
1,128 |
190 |
(188,273) |
25,483 |
| 영업비용: |
8,116,550 |
707,703 |
18,620 |
(244,635) |
8,598,238 |
| 보험관련비용 |
6,678,185 |
460,804 |
- |
(2,344) |
7,136,645 |
| 금융상품관련비용 |
1,193,414 |
242,971 |
18,327 |
(47,765) |
1,406,947 |
| 기타비용 |
244,951 |
3,928 |
293 |
(194,526) |
54,646 |
| 영업손익 |
1,374,921 |
143,326 |
2,128 |
(212,170) |
1,308,205 |
| 영업외손익 |
6,257 |
(1,898) |
50 |
6,695 |
11,104 |
| 법인세비용 |
298,257 |
30,551 |
429 |
(6,789) |
322,448 |
| 부문순이익 |
1,082,921 |
110,877 |
1,749 |
(198,686) |
996,861 |
2-4-2 당반기 및 전반기 중 영업부문별 외부고객 및 부문간 거래로부터의 수익내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
손해보험부문 |
생명보험부문 |
할부금융부문 |
조 정 |
합 계 |
| 외부고객으로부터의 수익 |
10,324,162 |
943,682 |
18,832 |
(484,385) |
10,802,291 |
| 부문간거래로부터의 수익 |
2,932 |
- |
- |
(2,932) |
- |
| 합 계 |
10,327,094 |
943,682 |
18,832 |
(487,317) |
10,802,291 |
| 구 분 |
손해보험부문 |
생명보험부문 |
할부금융부문 |
조 정 |
합 계 |
| 외부고객으로부터의 수익 |
9,488,604 |
851,029 |
20,748 |
(453,938) |
9,906,443 |
| 부문간거래로부터의 수익 |
2,867 |
- |
- |
(2,867) |
- |
| 합 계 |
9,491,471 |
851,029 |
20,748 |
(456,805) |
9,906,443 |
2-4-3 당반기 및 전반기 중 부문영업이익에 포함된 중요한 비현금항목은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
손해보험부문 |
생명보험부문 |
할부금융부문 |
합 계 |
| 지분법관련이익 |
(14,955) |
- |
- |
(14,955) |
| 감가상각비와 무형자산상각비 |
55,141 |
9,410 |
121 |
64,672 |
| 구 분 |
손해보험부문 |
생명보험부문 |
할부금융부문 |
합 계 |
| 지분법관련이익 |
(6,695) |
- |
- |
(6,695) |
| 감가상각비와 무형자산상각비 |
50,716 |
9,299 |
65 |
60,080 |
3. 중요한 회계추정 및 판단
중간재무제표를 작성함에 있어, 연결회사의 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채 금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하도록 요구됩니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 중간재무제표의 작성을 위해 연결회사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 아래언급된 사항을 제외하고 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.(1) 보험계약 측정에 대한 판단 및 추정 불확실성 - 미래현금흐름의 추정미래현금흐름을 측정할 때, 연결회사는 보고일 현재 미래현금흐름의 금액, 시기 및 불확실성에 관하여 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수있는 모든 정보를 중립적으로 포함합니다. 이러한 정보에는 보험금 청구와 기타 경험에 대한 내부 및 외부 역사적 데이터가 포함되며, 미래 사건에 대한 현재 기대를 반영하기 위 해 조정됩니다. 미래현금흐름 추정 시, 관련 시장 변수에 대한 추정치가 그러한 변수에 대한 관측가능한 시장가격과 일관된다면 기업의 관점을 반영하며, 현금흐름에 영향을 미칠 수 있는 미래사건에 대한 현재의 기대를 고려합니다. 보험계약의 경계 내에 있는 현금흐름은 계약의 이행과 직접적으로 관련이 있는 현금흐름으로서, 연결회사가 금액 또는 시기에 대해 재량을 가지는 현금흐름을 포함합니다. 계약의 경계 내에 있는 현금흐름에는 보험계약자에게(또는 보험계약자를 대신하여) 지급하는 금액, 보험취득 현금흐름과 계약 이행을 위해 발생한 기타 원가가 포함됩니다. - 할인율금융위험이 현금흐름의 추정치에 포함되어 있지 않다면 현금흐름과 관련된 화폐의 시간가치와 금융위험이 반영되도록 미래현금흐름의 추정치를 조정합니다. 연결회사는 시장관측 할인율에 보험계약의 유동성 특성 간 차이를 유동성 무위험수익률곡선에 반영하여 조정하여 산출된 할인율을 적용하고 있습니다.
- 비금융위험에 대한 위험조정비금융위험에 대한 위험조정은 현금흐름의 금액과 시기의 불확실성에서 발생하는 비금융위험을 감수하기 위해 연결회사가 요구할 보상을 반영하여 결정되며 계약집합의위험 분석에 기반하여 계약집합에 배부됩니다. 비금융위험에 대한 위험조정은 신뢰수준기법을 통해 결정됩니다. 신뢰수준기법을 적용한 비금융위험에 대한 위험조정을산정시 75%의 신뢰수준을 적용하였습니다.재보험계약에 대한 비금융위험에 대한 위험조정을 결정하기 위해 연결회사는 이러한기법을 재보험에 의한 위험 경감이 이루어지기 전과 이루어진 후 모두에 대해 적용하여 위험이 재보험자에게 이전된 정도를 측정합니다.- 보험계약마진당기 보험계약서비스 제공에 따라 당기손익으로 인식하는 보험계약마진에 대한 산정시, 보험보장의 제공과 관련된 보장단위는 가입금액, 투자수익서비스의 제공과 관련된 보장단위는 적립금 금액을 기준으로 산정하였습니다.
4. 공표되었으나 시행되지 않은 중요한 회계기준
2024년 6월 30일 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 중요한 새로운 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여
통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
5. 대손준비금 및 비상위험준비금, 해약환급금준비금
대손준비금 및 비상위험준비금, 해약환급금준비금은 보험업감독규정 등에 따라 산출및 공시되는 사항이며, 지배기업 및 종속기업의 영향을 합산한 금액입니다.
5-1 보고기간종료일 현재 적립예정인 대손준비금 및 비상위험준비금, 해약환급금준비금 잔액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기말 |
전기말 |
| 대손준비금 |
비상위험준비금 |
해약환급금준비금 |
합 계 |
대손준비금 |
비상위험준비금 |
해약환급금준비금 |
합 계 |
| 기초적립액 |
142,368 |
1,515,054 |
4,278,867 |
5,936,289 |
94,673 |
1,378,570 |
- |
1,473,243 |
| 추가적립(환입)예정금액 |
(8,277) |
71,782 |
870,552 |
934,057 |
47,695 |
136,484 |
4,278,867 |
4,463,046 |
| 반기말적립예정잔액 |
134,091 |
1,586,836 |
5,149,419 |
6,870,346 |
142,368 |
1,515,054 |
4,278,867 |
5,936,289 |
5-2 당반기 및 전반기 중 대손준비금, 비상위험준비금, 해약환급금준비금 예정전입액 및 동 준비금 반영후 조정이익 등은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기 |
전반기 |
| 대손준비금 |
비상위험준비금 |
해약환급금준비금 |
준비금총영향 |
대손준비금 |
비상위험준비금 |
해약환급금준비금(주1) |
준비금총영향 |
| 지배주주지분 반기순이익 |
1,191,372 |
1,191,372 |
1,191,372 |
1,191,372 |
994,397 |
994,397 |
994,397 |
994,397 |
| 준비금 전입예정액 |
8,277 |
(71,782) |
(870,552) |
(934,057) |
45,130 |
(70,347) |
(720,659) |
(745,876) |
| 준비금 반영후 조정이익 |
1,199,649 |
1,119,590 |
320,820 |
257,315 |
1,039,527 |
924,050 |
273,738 |
248,521 |
| 준비금 반영후 기본주당 조정이익 |
19,980 |
18,646 |
5,343 |
4,285 |
17,313 |
15,390 |
4,559 |
4,139 |
(주1) 해약환급준비금의 전기 이전 전입을 가정하여 산출한 금액으로, 조정이익 및 주당조정이익은 전기 해약환급금준비금 적립액을 반영하여 산출하였습니다.
6. 보험수익 및 비용과 재보험수익 및 비용6-1 당반기 및 전반기의 발행한 보험계약의 보험수익은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
장 기 |
일 반 |
자동차 |
생 명 |
합 계 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| <원수> |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 예상보험금 |
1,193,588 |
2,382,518 |
- |
- |
- |
- |
63,534 |
126,479 |
1,257,122 |
2,508,997 |
| 보험취득현금흐름상각 |
383,897 |
755,628 |
- |
- |
- |
- |
41,604 |
82,349 |
425,501 |
837,977 |
| 예상유지비 |
105,179 |
208,101 |
- |
- |
- |
- |
21,579 |
43,102 |
126,758 |
251,203 |
| 예상손해조사비 |
48,235 |
96,322 |
- |
- |
- |
- |
272 |
539 |
48,507 |
96,861 |
| 예상투자관리비 |
7,677 |
15,289 |
- |
- |
- |
- |
2,946 |
5,841 |
10,623 |
21,130 |
| 비금융위험에 대한 위험조정상각 |
36,520 |
57,614 |
- |
- |
- |
- |
5,119 |
10,337 |
41,639 |
67,951 |
| 보험계약마진상각 |
331,577 |
653,945 |
- |
- |
- |
- |
32,121 |
64,055 |
363,698 |
718,000 |
| 손실요소배분 |
(23,220) |
(49,827) |
- |
- |
- |
- |
(968) |
(1,881) |
(24,188) |
(51,708) |
| 보험료배분접근법적용계약 발생수익 |
- |
- |
582,323 |
1,063,045 |
1,056,146 |
2,121,882 |
- |
- |
1,638,469 |
3,184,927 |
| 기타 |
- |
- |
3,825 |
3,825 |
- |
- |
11 |
18 |
3,836 |
3,843 |
| 소 계 |
2,083,453 |
4,119,590 |
586,148 |
1,066,870 |
1,056,146 |
2,121,882 |
166,218 |
330,839 |
3,891,965 |
7,639,181 |
| <수재> |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 보험료배분접근법적용계약 발생수익 |
- |
- |
28,724 |
52,054 |
- |
- |
- |
- |
28,724 |
52,054 |
| 합 계 |
2,083,453 |
4,119,590 |
614,872 |
1,118,924 |
1,056,146 |
2,121,882 |
166,218 |
330,839 |
3,920,689 |
7,691,235 |
| 구 분 |
장 기 |
일 반 |
자동차 |
생 명 |
합 계 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| <원수> |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 예상보험금 |
1,108,072 |
2,197,404 |
- |
- |
- |
- |
57,499 |
114,026 |
1,165,571 |
2,311,430 |
| 보험취득현금흐름상각 |
363,056 |
725,701 |
- |
- |
- |
- |
36,279 |
76,981 |
399,335 |
802,682 |
| 예상유지비 |
91,463 |
181,528 |
- |
- |
- |
- |
19,170 |
38,158 |
110,633 |
219,686 |
| 예상손해조사비 |
44,445 |
88,148 |
- |
- |
- |
- |
232 |
461 |
44,677 |
88,609 |
| 예상투자관리비 |
9,978 |
19,883 |
- |
- |
- |
- |
2,930 |
5,814 |
12,908 |
25,697 |
| 비금융위험에 대한 위험조정상각 |
32,145 |
61,537 |
- |
- |
- |
- |
2,002 |
5,454 |
34,147 |
66,991 |
| 보험계약마진상각 |
307,493 |
619,343 |
- |
- |
- |
- |
35,526 |
67,836 |
343,019 |
687,179 |
| 손실요소배분 |
(24,084) |
(47,560) |
- |
- |
- |
- |
(470) |
(984) |
(24,554) |
(48,544) |
| 보험료배분접근법적용계약 발생수익 |
- |
- |
446,551 |
877,140 |
1,056,409 |
2,091,062 |
- |
- |
1,502,960 |
2,968,202 |
| 기타 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
15 |
28 |
15 |
28 |
| 소 계 |
1,932,568 |
3,845,984 |
446,551 |
877,140 |
1,056,409 |
2,091,062 |
153,183 |
307,774 |
3,588,711 |
7,121,960 |
| <수재> |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 보험료배분접근법적용계약 발생수익 |
- |
- |
22,755 |
44,144 |
- |
- |
- |
- |
22,755 |
44,144 |
| 합 계 |
1,932,568 |
3,845,984 |
469,306 |
921,284 |
1,056,409 |
2,091,062 |
153,183 |
307,774 |
3,611,466 |
7,166,104 |
6-2 당반기 및 전반기의 발행한 보험계약의 보험비용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
장 기 |
일 반 |
자동차 |
생 명 |
합 계 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| <원수> |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 발생보험금 |
1,138,442 |
2,327,604 |
329,332 |
697,743 |
798,075 |
1,581,791 |
65,207 |
139,957 |
2,331,056 |
4,747,095 |
| 보험취득현금흐름상각 |
383,897 |
755,628 |
89,220 |
182,198 |
- |
- |
41,604 |
82,349 |
514,721 |
1,020,175 |
| 보험인수현금흐름비용 |
- |
- |
7,043 |
7,639 |
111,017 |
213,198 |
- |
- |
118,060 |
220,837 |
| 발생직접유지비 |
115,236 |
215,543 |
49,107 |
67,490 |
41,362 |
80,084 |
19,792 |
41,503 |
225,497 |
404,620 |
| 손해조사비 |
53,522 |
107,997 |
42,498 |
73,217 |
71,040 |
141,350 |
302 |
579 |
167,362 |
323,143 |
| 투자관리비 |
3,432 |
6,903 |
- |
- |
- |
- |
3,815 |
7,877 |
7,247 |
14,780 |
| 손실부담계약의 손실인식(환입) |
35,413 |
(66,982) |
126 |
394 |
- |
(254) |
8,039 |
12,287 |
43,578 |
(54,555) |
| 발생사고부채 조정 |
(39,119) |
(110,140) |
(115,666) |
(290,372) |
(41,693) |
(70,762) |
(1,659) |
(9,791) |
(198,137) |
(481,065) |
| 손실요소배분 |
(23,220) |
(49,827) |
- |
- |
- |
- |
(968) |
(1,881) |
(24,188) |
(51,708) |
| 신계약비 경험조정 |
(7,151) |
(18,941) |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
(7,151) |
(18,941) |
| 기타 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
852 |
(1,817) |
852 |
(1,817) |
| 소 계 |
1,660,452 |
3,167,785 |
401,660 |
738,309 |
979,801 |
1,945,407 |
136,984 |
271,063 |
3,178,897 |
6,122,564 |
| <수재> |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 발생수재보험금 |
- |
- |
51,970 |
144,621 |
- |
- |
- |
- |
51,970 |
144,621 |
| 수재손해조사비 |
- |
- |
104 |
360 |
- |
- |
- |
- |
104 |
360 |
| 수재이익수수료 |
- |
- |
539 |
629 |
- |
- |
- |
- |
539 |
629 |
| 수재유지비 |
- |
- |
78 |
100 |
- |
- |
- |
- |
78 |
100 |
| 손실부담계약의 손실인식(환입) |
- |
- |
(201) |
(193) |
- |
- |
- |
- |
(201) |
(193) |
| 발생사고부채 조정 |
- |
- |
(40,160) |
(116,120) |
- |
- |
- |
- |
(40,160) |
(116,120) |
| 소 계 |
- |
- |
12,330 |
29,397 |
- |
- |
- |
- |
12,330 |
29,397 |
| 합 계 |
1,660,452 |
3,167,785 |
413,990 |
767,706 |
979,801 |
1,945,407 |
136,984 |
271,063 |
3,191,227 |
6,151,961 |
| 구 분 |
장 기 |
일 반 |
자동차 |
생 명 |
합 계 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| <원수> |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 발생보험금 |
1,060,657 |
2,143,755 |
304,258 |
690,029 |
795,318 |
1,558,017 |
69,976 |
143,307 |
2,230,209 |
4,535,108 |
| 보험취득현금흐름상각 |
363,056 |
725,701 |
77,066 |
156,006 |
- |
- |
36,279 |
76,981 |
476,401 |
958,688 |
| 보험인수현금흐름비용 |
- |
- |
1,291 |
2,833 |
109,827 |
215,214 |
- |
- |
111,118 |
218,047 |
| 발생직접유지비 |
93,302 |
179,406 |
23,393 |
39,488 |
42,427 |
83,312 |
17,894 |
39,889 |
177,016 |
342,095 |
| 손해조사비 |
42,840 |
88,011 |
40,335 |
68,263 |
70,887 |
144,031 |
297 |
638 |
154,359 |
300,943 |
| 투자관리비 |
10,047 |
21,658 |
- |
- |
- |
- |
3,740 |
6,700 |
13,787 |
28,358 |
| 손실부담계약의 손실인식(환입) |
20,600 |
53,635 |
260 |
316 |
- |
(276) |
(5,133) |
(6,268) |
15,727 |
47,407 |
| 발생사고부채 조정 |
(10,885) |
(64,008) |
(68,066) |
(175,191) |
(57,840) |
(104,868) |
(9,592) |
(18,790) |
(146,383) |
(362,857) |
| 손실요소배분 |
(24,084) |
(47,560) |
- |
- |
- |
- |
(470) |
(984) |
(24,554) |
(48,544) |
| 신계약비 경험조정 |
(6,580) |
(3,576) |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
(6,580) |
(3,576) |
| 기타 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
(309) |
275 |
(309) |
275 |
| 소 계 |
1,548,953 |
3,097,022 |
378,537 |
781,744 |
960,619 |
1,895,430 |
112,682 |
241,748 |
3,000,791 |
6,015,944 |
| <수재> |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 발생수재보험금 |
- |
- |
84,386 |
141,342 |
- |
- |
- |
- |
84,386 |
141,342 |
| 수재손해조사비 |
- |
- |
434 |
670 |
- |
- |
- |
- |
434 |
670 |
| 수재이익수수료 |
- |
- |
8 |
188 |
- |
- |
- |
- |
8 |
188 |
| 수재유지비 |
- |
- |
24 |
76 |
- |
- |
- |
- |
24 |
76 |
| 손실부담계약의 손실인식(환입) |
- |
- |
(148) |
(123) |
- |
- |
- |
- |
(148) |
(123) |
| 발생사고부채 조정 |
- |
- |
(63,775) |
(106,975) |
- |
- |
- |
- |
(63,775) |
(106,975) |
| 소 계 |
- |
- |
20,929 |
35,178 |
- |
- |
- |
- |
20,929 |
35,178 |
| 합 계 |
1,548,953 |
3,097,022 |
399,466 |
816,922 |
960,619 |
1,895,430 |
112,682 |
241,748 |
3,021,720 |
6,051,122 |
6-3 당반기 및 전반기의 보유한 재보험계약의 재보험수익은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
장 기 |
일 반 |
자동차 |
생 명 |
합 계 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 발생출재보험금 |
76,179 |
156,514 |
91,391 |
48,224 |
(87) |
229 |
11,261 |
23,079 |
178,744 |
228,046 |
| 출재이익수수료 |
(56,421) |
(112,127) |
- |
12 |
- |
- |
- |
- |
(56,421) |
(112,115) |
| 출재손해조사비 |
2,349 |
4,742 |
7,240 |
20,403 |
- |
- |
- |
- |
9,589 |
25,145 |
| 손실회수요소 인식(환입) |
(126) |
(8,463) |
179 |
430 |
- |
- |
1,042 |
2,523 |
1,095 |
(5,510) |
| 발생사고자산 조정 |
5,178 |
(43,745) |
(43,520) |
22,340 |
170 |
87 |
(534) |
(515) |
(38,706) |
(21,833) |
| 손실회수요소배분 |
(47) |
(92) |
- |
- |
- |
- |
(254) |
(494) |
(301) |
(586) |
| 기타재보험수익 |
6,635 |
12,966 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
6,635 |
12,966 |
| 합 계 |
33,747 |
9,795 |
55,290 |
91,409 |
83 |
316 |
11,515 |
24,593 |
100,635 |
126,113 |
| 구 분 |
장 기 |
일 반 |
자동차 |
생 명 |
합 계 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 발생출재보험금 |
79,973 |
169,171 |
159,002 |
348,626 |
3 |
(231) |
10,933 |
23,912 |
249,911 |
541,478 |
| 출재이익수수료 |
(52,794) |
(111,427) |
- |
48 |
- |
- |
- |
- |
(52,794) |
(111,379) |
| 출재손해조사비 |
3,119 |
6,765 |
9,834 |
15,605 |
- |
- |
- |
- |
12,953 |
22,370 |
| 손실회수요소 인식(환입) |
830 |
2,372 |
166 |
269 |
- |
- |
(1,344) |
(1,331) |
(348) |
1,310 |
| 발생사고자산 조정 |
(5,427) |
3,004 |
(71,582) |
(152,984) |
645 |
1,659 |
(707) |
(1,243) |
(77,071) |
(149,564) |
| 손실회수요소 배분 |
(3,581) |
(6,980) |
- |
- |
- |
- |
(74) |
(147) |
(3,655) |
(7,127) |
| 기타재보험수익 |
4,579 |
9,046 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
4,579 |
9,046 |
| 합 계 |
26,699 |
71,951 |
97,420 |
211,564 |
648 |
1,428 |
8,808 |
21,191 |
133,575 |
306,134 |
6-4 당반기 및 전반기의 보유한 재보험계약의 재보험비용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
장 기 |
일 반 |
자동차 |
생 명 |
합 계 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 예상출재보험금 |
95,179 |
189,941 |
- |
- |
- |
- |
9,900 |
19,781 |
105,079 |
209,722 |
| 예상출재손해조사비 |
3,751 |
7,560 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
3,751 |
7,560 |
| 예상출재이익수수료 |
(58,553) |
(118,164) |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
(58,553) |
(118,164) |
| 비금융위험에 대한 위험조정상각 |
980 |
1,902 |
- |
- |
- |
- |
106 |
278 |
1,086 |
2,180 |
| 보험계약마진상각 |
(4,734) |
(9,313) |
- |
- |
- |
- |
1,332 |
2,653 |
(3,402) |
(6,660) |
| 손실회수요소배분 |
(47) |
(92) |
- |
- |
- |
- |
(254) |
(494) |
(301) |
(586) |
| 보험료배분접근법적용계약 발생비용 |
- |
- |
181,149 |
345,039 |
2,892 |
4,701 |
- |
- |
184,041 |
349,740 |
| 기타재보험비용 |
6,929 |
13,098 |
- |
- |
- |
- |
(60) |
(137) |
6,869 |
12,961 |
| 합 계 |
43,505 |
84,932 |
181,149 |
345,039 |
2,892 |
4,701 |
11,024 |
22,081 |
238,570 |
456,753 |
| 구 분 |
장 기 |
일 반 |
자동차 |
생 명 |
합 계 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 예상출재보험금 |
102,281 |
202,657 |
- |
- |
- |
- |
9,657 |
19,237 |
111,938 |
221,894 |
| 예상출재손해조사비 |
4,061 |
8,073 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
4,061 |
8,073 |
| 예상출재이익수수료 |
(64,866) |
(128,828) |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
(64,866) |
(128,828) |
| 비금융위험에 대한 위험조정상각 |
578 |
1,130 |
- |
- |
- |
- |
116 |
155 |
694 |
1,285 |
| 보험계약마진상각 |
(1,565) |
(634) |
- |
- |
- |
- |
1,173 |
2,378 |
(392) |
1,744 |
| 손실회수요소배분 |
(3,581) |
(6,980) |
- |
- |
- |
- |
(74) |
(147) |
(3,655) |
(7,127) |
| 보험료배분접근법적용계약 발생비용 |
- |
- |
160,152 |
291,891 |
1,755 |
3,432 |
- |
- |
161,907 |
295,323 |
| 기타재보험비용 |
3,795 |
8,097 |
- |
- |
- |
- |
(7) |
24 |
3,788 |
8,121 |
| 합 계 |
40,703 |
83,515 |
160,152 |
291,891 |
1,755 |
3,432 |
10,865 |
21,647 |
213,475 |
400,485 |
7. 보험금융손익 및 투자손익당반기 및 전반기의 투자손익과 보험금융손익 간의 관계는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기 |
전반기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 당기손익으로 인식된 투자손익(보험금융손익외) |
491,858 |
905,690 |
407,882 |
900,677 |
| 순이자수익(비용) |
363,382 |
733,933 |
341,607 |
661,970 |
| 배당금수익 |
6,115 |
12,460 |
4,413 |
8,651 |
| 금융상품투자수익(비용) |
60,874 |
53,163 |
(959) |
148,187 |
| 분배금수익 |
94,509 |
201,783 |
89,491 |
159,211 |
| 기타수익(비용) |
(33,022) |
(95,649) |
(26,670) |
(77,342) |
| 기타포괄손익으로 인식된 투자손익 |
155,197 |
(488,573) |
(604,385) |
318,693 |
| 보험계약에서 발생하는 보험금융수익(비용) |
|
|
|
|
| 당기손익으로 인식된 보험금융손익 |
(276,094) |
(551,367) |
(266,078) |
(571,197) |
| 시간가치 효과 |
(260,389) |
(521,123) |
(257,359) |
(518,258) |
| 할인율조정 효과 |
(9,321) |
(14,773) |
(7,392) |
(46,170) |
| 환율변동 효과 |
(6,663) |
(15,627) |
(1,332) |
(6,725) |
| 기타 |
279 |
156 |
5 |
(44) |
| 기타포괄손익으로 인식된 보험금융손익 |
(1,174,465) |
(1,420,651) |
747,558 |
(270,591) |
| 재보험계약에서 발생하는 보험금융수익(비용) |
|
|
|
|
| 당기손익으로 인식된 보험금융손익 |
11,244 |
38,299 |
7,187 |
15,970 |
| 시간가치 효과 |
8,327 |
19,355 |
6,600 |
12,699 |
| 가정변경 효과 |
(1) |
7,697 |
418 |
863 |
| 발행자 불이행위험 변동효과 |
428 |
5,593 |
(349) |
(124) |
| 환율변동 효과 |
2,393 |
5,463 |
486 |
2,473 |
| 기타 |
97 |
191 |
32 |
59 |
| 기타포괄손익으로 인식된 보험금융손익 |
1,506 |
(4,477) |
(2,918) |
2,483 |
| 포괄손익계산서에 미치는 효과 |
(790,754) |
(1,521,079) |
289,246 |
396,035 |
8. 순이자수익
8-1 당반기 및 전반기의 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기 |
전반기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 예치금이자 |
13,903 |
22,811 |
5,034 |
10,008 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산이자 |
14,424 |
28,622 |
14,029 |
27,368 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산이자 |
239,759 |
471,908 |
179,626 |
350,993 |
| 상각후원가측정유가증권이자 |
14,364 |
28,547 |
12,221 |
21,107 |
| 상각후원가측정대출채권이자(주1) |
206,024 |
417,521 |
221,316 |
434,919 |
| 기타(주1) |
1,310 |
2,815 |
1,414 |
2,995 |
| 합 계 |
489,784 |
972,224 |
433,640 |
847,390 |
(주1) 손상된 채권으로부터 발생한 이자수익이 당반기 및 전반기 각각 30백만원 및 36백만원 포함되어 있습니다.
8-2 당반기 및 전반기의 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기 |
전반기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 차입부채이자 |
13,154 |
26,242 |
14,031 |
28,505 |
| 요구불상환증권이자(주1) |
21,304 |
31,511 |
11,111 |
26,362 |
| 리스부채상각이자 |
372 |
726 |
388 |
732 |
| 투자계약부채이자 |
77,674 |
153,931 |
61,676 |
120,298 |
| 기타 |
13,898 |
25,881 |
4,826 |
9,523 |
| 합 계 |
126,402 |
238,291 |
92,032 |
185,420 |
(주1) 연결회사는 상환청구권이 있는 비지배지분의 변동액을 이자비용으로 회계처리하고 있습니다.
9. 배당금수익당반기 및 전반기의 배당금수익의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기 |
전반기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
1,214 |
3,237 |
711 |
973 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
4,901 |
9,223 |
3,702 |
7,678 |
| 합 계 |
6,115 |
12,460 |
4,413 |
8,651 |
10. 금융상품수익 및 금융상품비용10-1 당반기 및 전반기의 금융상품수익의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기 |
전반기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 당기손익-공정가치측정금융상품 |
처분이익 |
44,228 |
74,895 |
38,367 |
66,783 |
| 평가이익(주1) |
84,582 |
216,235 |
81,006 |
273,493 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 |
처분이익 |
10,688 |
27,176 |
1,169 |
2,836 |
| 상각후원가측정금융상품 |
처분이익 |
6,372 |
8,879 |
443 |
2,534 |
| 매매목적파생상품 |
처분이익 |
11,758 |
19,582 |
5,006 |
9,815 |
| 정산이익 |
- |
- |
(84) |
16 |
| 평가이익 |
74 |
311 |
6,245 |
13,615 |
| 위험회피목적파생상품 |
처분이익 |
63,133 |
135,148 |
106,435 |
224,674 |
| 평가이익 |
(5,651) |
10,714 |
20,930 |
41,821 |
| 외화거래 |
외환차익 |
27,409 |
50,822 |
24,528 |
62,821 |
| 외화환산이익 |
541,778 |
1,093,639 |
76,195 |
584,794 |
| 합 계 |
784,371 |
1,637,401 |
360,240 |
1,283,202 |
(주1) 채권형 수익증권 관련 평가이익은 당반기 및 전반기 각각 18,981백만원, 16,793백만원 입니다.
10-2 당반기 및 전반기의 금융상품비용의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기 |
전반기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 당기손익-공정가치측정금융상품 |
처분손실 |
24,143 |
33,610 |
14,264 |
20,635 |
| 평가손실(주1) |
43,789 |
159,784 |
31,337 |
83,483 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 |
처분손실 |
25,256 |
26,567 |
5,453 |
22,000 |
| 상각후원가측정금융상품 |
처분손실 |
189 |
15,483 |
4,727 |
4,898 |
| 매매목적파생상품 |
처분손실 |
22,070 |
30,224 |
2,820 |
10,348 |
| 정산손실 |
- |
- |
(82) |
102 |
| 평가손실 |
(4,522) |
5,928 |
7,228 |
16,467 |
| 위험회피목적파생상품 |
처분손실 |
313,336 |
483,810 |
261,016 |
423,389 |
| 평가손실 |
268,773 |
759,528 |
(2,027) |
477,913 |
| 외화거래 |
외환차손 |
30,446 |
47,644 |
20,104 |
40,784 |
| 외화환산손실 |
17 |
21,660 |
16,359 |
34,996 |
| 합 계 |
723,497 |
1,584,238 |
361,199 |
1,135,015 |
(주1) 채권형 수익증권 관련 평가손실은 당반기 및 전반기 각각 915백만원, 2,818백만원 입니다.
11. 기타투자수익 및 기타투자비용11-1 당반기 및 전반기의 기타투자수익의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기 |
전반기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 임대료수익 |
18,711 |
40,991 |
15,597 |
31,218 |
| 수수료수익 |
2,401 |
4,172 |
3,842 |
6,139 |
| 분배금수익 |
94,509 |
201,783 |
89,491 |
159,211 |
| 기타 |
3,524 |
7,209 |
14,123 |
19,344 |
| 합 계 |
119,145 |
254,155 |
123,053 |
215,912 |
11-2 당반기 및 전반기의 기타투자비용의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기 |
전반기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 부동산감가상각비 |
2,743 |
5,429 |
2,622 |
5,174 |
| 무형자산상각비 |
11,793 |
22,902 |
10,710 |
20,717 |
| 기타 |
(4,179) |
22,759 |
2,655 |
28,592 |
| 합 계 |
10,357 |
51,090 |
15,987 |
54,483 |
12. 재산관리비당반기 및 전반기의 재산관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기 |
전반기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 급여 |
1,360 |
2,970 |
1,433 |
3,153 |
| 퇴직급여 |
111 |
190 |
105 |
172 |
| 복리후생비 |
134 |
283 |
160 |
287 |
| 세금과공과 |
263 |
801 |
3,598 |
7,402 |
| 수수료 |
14,357 |
31,223 |
12,032 |
22,961 |
| 기타 |
(71) |
1,399 |
1,164 |
2,450 |
| 합 계 |
16,154 |
36,866 |
18,492 |
36,425 |
13. 영업외수익 및 영업외비용13-1 당반기 및 전반기의 관계기업투자자산관련손익의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기 |
전반기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 관계기업투자주식지분법이익 |
5,286 |
14,955 |
(2,735) |
6,695 |
13-2 당반기 및 전반기의 영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기 |
전반기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 유형자산처분이익 |
2 |
12 |
- |
- |
| 무형자산처분이익 |
808 |
808 |
- |
- |
| 외환차익 |
10,821 |
14,507 |
4,096 |
7,739 |
| 외화환산이익 |
1,249 |
9,580 |
321 |
4,157 |
| 잡이익 |
10,815 |
13,503 |
4,398 |
9,661 |
| 합 계 |
23,695 |
38,410 |
8,815 |
21,557 |
13-3 당반기 및 전반기의 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기 |
전반기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 유형자산처분손실 |
8 |
10 |
13 |
19 |
| 무형자산처분손실 |
5 |
5 |
- |
- |
| 기부금 |
1,113 |
2,661 |
983 |
1,183 |
| 외환차손 |
10,663 |
14,582 |
3,163 |
7,564 |
| 외화환산손실 |
(1,263) |
10,372 |
481 |
4,084 |
| 잡손실 |
2,662 |
6,207 |
(600) |
4,299 |
| 합 계 |
13,188 |
33,837 |
4,040 |
17,149 |
14. 법인세비용 (1) 연결회사의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율을 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당반기말 현재 2024년 6월 30일로 종료하는 예상평균 연간법인세율은 23.83% (전기: 22.76%)입니다.
(2) 필라2 법인세의 영향
필라2 법률에 따라 지배기업은 각 구성기업이 속해 있는 관할국별 GloBE 유효세율과 최제한세율 15%의 차액에 대하여 추가 세액을 납부하여야 하며, 법률의 적용에 따른 추정이 요구됩니다. 지배기업은 필라2 법률의 시행에 따라 재무제표에 미치는 영향을 검토중에 있습니다.
15. 주당이익
15-1 당반기 및 전반기의 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기 |
전반기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 보통주 지배주주지분 반기순이익 |
611,231,860,817 |
1,191,372,404,298 |
468,585,897,467 |
994,396,519,241 |
| 가중평균유통보통주식수(주1) |
60,043,469 |
60,043,469 |
60,043,469 |
60,043,469 |
| 기본주당이익 |
10,180 |
19,842 |
7,804 |
16,561 |
(주1) 가중평균유통보통주식수 산정
| 구 분 |
당반기 |
전반기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| Ⅰ. 가중평균 총발행 주식수 |
70,800,000 |
70,800,000 |
70,800,000 |
70,800,000 |
| Ⅱ. 가중평균 자기주식수 |
10,756,531 |
10,756,531 |
10,756,531 |
10,756,531 |
| Ⅲ. 가중평균 유통보통주식수(Ⅰ- Ⅱ) |
60,043,469 |
60,043,469 |
60,043,469 |
60,043,469 |
15-2 보고기간종료일 현재 희석성잠재적 보통주가 존재하지 않아 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.
16. 현금및예치금
16-1 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 내 역 |
당반기말 |
전기말 |
| 현금및보통예금 등 |
200,461 |
239,863 |
| 기타예금 |
431,785 |
618,883 |
| 외화예금 |
210,012 |
358,627 |
| 합 계 |
842,258 |
1,217,373 |
16-2 보고기간종료일 현재 예치금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
내 용 |
당반기말 |
전기말 |
| 원화예치금 |
보통예금 |
1,359 |
1,358 |
| 정기예금 |
199,849 |
208,267 |
| 기타예금-기타 |
1,283 |
1 |
| 기타예금-별단예금 |
26 |
26 |
| 선물거래예치금 |
1,340 |
1,139 |
| 소 계 |
203,857 |
210,791 |
| 외화예치금 |
해외제예금 |
511,277 |
89,504 |
| 기타예금-기타 |
1 |
1 |
| 선물거래예치금 |
3,170 |
24 |
| 소 계 |
514,448 |
89,529 |
| 합 계 |
718,305 |
300,320 |
16-3 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
금융기관 |
당반기말 |
전기말 |
사용제한사유 |
| 보통예금 |
신한은행 외 |
1,358 |
1,358 |
소송관련 압류 |
| 기타예금 |
하나은행 외 |
572 |
26 |
당좌개설보증금 |
| 해외제예금 |
Bank of Hawaii 외 |
238,462 |
87,666 |
해외지점 영업보증금 등 |
| 정기예금 |
KB국민은행 외 |
2,822 |
7,840 |
당좌차월 담보 등 |
| 선물거래예치금 |
한화증권 외 |
4,510 |
1,163 |
선물거래예치금 |
| 합 계 |
247,724 |
98,053 |
|
17. 당기손익-공정가치측정금융자산
17-1 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기말 |
전기말 |
| 예치금 |
30,369 |
29,908 |
| 주식 |
608,197 |
619,740 |
| 출자금 |
246,272 |
245,285 |
| 수익증권 |
5,866,370 |
5,761,081 |
| 국공채 |
267,639 |
274,493 |
| 특수채 |
339,426 |
439,916 |
| 금융채 |
141,407 |
215,252 |
| 회사채 |
273,488 |
211,369 |
| 외화유가증권 |
2,774,172 |
2,626,774 |
| 기타유가증권 |
188,210 |
174,380 |
| 대출채권 |
391,600 |
349,650 |
| 합 계 |
11,127,150 |
10,947,848 |
17-2 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 채무상품의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
취득가액 |
공정가치(주1) |
장부가액 |
| 예치금 |
30,000 |
30,369 |
30,369 |
| 주식 |
142,558 |
144,182 |
144,182 |
| 출자금 |
222,328 |
246,272 |
246,272 |
| 수익증권 |
5,873,432 |
5,866,370 |
5,866,370 |
| 국공채 |
265,180 |
267,639 |
267,639 |
| 특수채 |
339,696 |
339,426 |
339,426 |
| 금융채 |
145,732 |
141,407 |
141,407 |
| 회사채 |
282,360 |
273,488 |
273,488 |
| 외화유가증권 |
2,389,391 |
2,769,249 |
2,769,249 |
| 기타유가증권 |
199,004 |
188,210 |
188,210 |
| 대출채권 |
343,751 |
391,600 |
391,600 |
| 합 계 |
10,233,432 |
10,658,212 |
10,658,212 |
(주1) 공정가치는 독립된 외부 전문평가기관들이 산정한 결과를 이용하였습니다.
| 구 분 |
취득가액 |
공정가치(주1) |
장부가액 |
| 예치금 |
30,000 |
29,908 |
29,908 |
| 주식 |
150,668 |
151,030 |
151,030 |
| 출자금 |
225,305 |
245,285 |
245,285 |
| 수익증권 |
5,742,987 |
5,761,081 |
5,761,081 |
| 국공채 |
272,247 |
274,493 |
274,493 |
| 특수채 |
442,092 |
439,916 |
439,916 |
| 금융채 |
225,712 |
215,252 |
215,252 |
| 회사채 |
223,299 |
211,369 |
211,369 |
| 외화유가증권 |
2,389,837 |
2,625,964 |
2,625,964 |
| 기타유가증권 |
188,136 |
174,380 |
174,380 |
| 대출채권 |
326,751 |
349,650 |
349,650 |
| 합 계 |
10,217,034 |
10,478,328 |
10,478,328 |
(주1) 공정가치는 독립된 외부 전문평가기관들이 산정한 결과를 이용하였습니다.
18. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
18-1 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기말 |
전기말 |
| 취득가액(주2) |
장부가액(주2) |
기대신용손실누계액 |
취득가액(주2) |
장부가액(주2) |
기대신용손실누계액 |
| 지분증권(주3) |
주식(주1) |
507,280 |
504,701 |
- |
368,573 |
358,556 |
- |
| 외화유가증권 |
514 |
571 |
- |
514 |
543 |
- |
| 채무증권 |
국공채 |
8,685,834 |
7,884,203 |
- |
7,917,847 |
7,193,124 |
- |
| 특수채 |
2,975,453 |
2,615,568 |
- |
3,091,580 |
2,725,691 |
- |
| 금융채 |
1,079,522 |
1,090,723 |
808 |
939,489 |
940,715 |
611 |
| 회사채 |
6,146,683 |
5,681,536 |
5,423 |
5,094,744 |
4,517,551 |
3,539 |
| 외화유가증권 |
8,376,315 |
7,277,263 |
4,672 |
8,646,004 |
7,427,611 |
26,140 |
| 대출채권 |
3,304,571 |
2,989,580 |
12,340 |
3,382,424 |
3,029,528 |
5,605 |
| 합 계 |
31,076,172 |
28,044,145 |
23,243 |
29,441,175 |
26,193,319 |
35,895 |
(주1) 연결회사는 IBK투자증권 등 비상장주식에 대하여 독립적인 외부평가기관의 전문가적 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가하였습니다. 외부평가기관은 공정가치산정시 추정재무제표를 기초로 한 미래현금흐름, 예상배당현금흐름 혹은 유사기업의 평균주가수준 및 재무비율 등을 기초로 하여 DCF모형(Discounted Cash Flow Model), IMV모형(Imputed Market Value Model), FCFE모형(Discounted Free Cash Flow to Equity Model), 배당할인모형, 위험조정할인율법 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 주식의 공정가치산정시 평가기준일까지 이용가능한 자료나 정보만을 사용하여 평가대상회사의 사업내용, 향후전망 및 거시경제와 산업환경이 평가대상 회사에 미치는 영향을 고려하였으며, 추정기간동안 평가대상회사의 주요사업구조는 변화하지 않는 것으로 가정하였습니다.
(주2) 채무상품은 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득가액에 조정되었습니다. 또한, 채무상품의 공정가치는 시장성이 있는 경우에는 보고기간종료일 현재의 종가(보고기간종료일 현재의 종가가 없는 경우에는 직전 거래일의 종가)를 적용한 금액이며,시장성이 없는 경우에는 미래현금흐름을 공신력 있는 독립된 신용평가기관이 평가한신용등급(또는 채무상품의 발행기업과 유사한 특성을 가진 기업의 신용등급)을 적절히 감안한 할인율을 사용하여 평가하였습니다.(주3) 성과의 배분과 무관하게 중장기 및 안정적 자산운용 목적으로 취득한 발행자 입장에서 자본으로 분류되는 신종자본증권과 부실여신 관리 및 경영정상화를 통한 채권회수 목적의 출자전환주식 등은 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 지정하였습니다.
18-2 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 채무상품의 만기별 구조는 다음과 같습니다.
| 만 기 |
국공채 |
특수채 |
금융채 |
회사채 |
외화유가증권 |
대출채권 |
합 계 |
| 1년 이내 |
21,583 |
92,709 |
218,955 |
637,353 |
259,199 |
308,144 |
1,537,943 |
| 1~5년 이내 |
537,748 |
360,656 |
719,756 |
2,294,728 |
571,645 |
765,177 |
5,249,710 |
| 5년 초과 |
7,324,872 |
2,162,203 |
152,012 |
2,749,455 |
6,446,419 |
1,916,259 |
20,751,220 |
| 합 계 |
7,884,203 |
2,615,568 |
1,090,723 |
5,681,536 |
7,277,263 |
2,989,580 |
27,538,873 |
| 만 기 |
국공채 |
특수채 |
금융채 |
회사채 |
외화유가증권 |
대출채권 |
합 계 |
| 1년 이내 |
19,946 |
139,398 |
209,201 |
367,188 |
237,082 |
310,851 |
1,283,666 |
| 1~5년 이내 |
523,158 |
420,491 |
731,514 |
1,956,063 |
669,754 |
820,719 |
5,121,699 |
| 5년 초과 |
6,650,020 |
2,165,802 |
- |
2,194,300 |
6,520,775 |
1,897,958 |
19,428,855 |
| 합 계 |
7,193,124 |
2,725,691 |
940,715 |
4,517,551 |
7,427,611 |
3,029,528 |
25,834,220 |
18-3 당반기 및 전반기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기초 |
평가(손)익 |
실현(손)익 |
당반기말 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 |
(4,240,983) |
(433,929) |
(12,169) |
(4,687,081) |
| 계약자지분조정 |
- |
|
- |
| 법인세효과 |
1,003,212 |
1,105,919 |
| 비지배지분 |
7,606 |
8,311 |
| 차감후 잔액 |
(3,230,165) |
(3,572,851) |
| 구 분 |
전기초 |
평가(손)익 |
실현(손)익 |
전반기말 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 |
(5,927,343) |
269,334 |
38,366 |
(5,619,643) |
| 계약자지분조정 |
150 |
|
111 |
| 법인세효과 |
1,419,540 |
1,331,697 |
| 비지배지분 |
11,894 |
11,467 |
| 차감후 잔액 |
(4,495,759) |
(4,276,368) |
18-4 당반기 및 전반기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에 대한 기대신용손실 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
12개월 기대신용손실 |
전체기간 기대신용손실 |
합 계 |
| 손상미인식 |
손상인식 |
| 당기초 |
10,654 |
3,627 |
21,614 |
35,895 |
| 12개월 기대신용손실로 대체 |
- |
- |
- |
- |
| 전체기간 기대신용손실로 대체 |
- |
- |
- |
- |
| 손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체 |
- |
- |
- |
- |
| 기대신용손실 전입(환입) |
2,148 |
6,452 |
(21,614) |
(13,014) |
| 기타변동 |
274 |
88 |
- |
362 |
| 당반기말 |
13,076 |
10,167 |
- |
23,243 |
| 구 분 |
12개월 기대신용손실 |
전체기간 기대신용손실 |
합 계 |
| 손상미인식 |
손상인식 |
| 전기초 |
9,978 |
4,384 |
391 |
14,753 |
| 12개월 기대신용손실로 대체 |
- |
- |
- |
- |
| 전체기간 기대신용손실로 대체 |
- |
- |
- |
- |
| 손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체 |
- |
- |
- |
- |
| 기대신용손실 전입(환입) |
487 |
(867) |
(391) |
(771) |
| 기타변동 |
69 |
66 |
- |
135 |
| 전반기말 |
10,534 |
3,583 |
- |
14,117 |
18-5 당반기 및 전반기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 총 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
12개월 기대신용손실 |
전체기간 기대신용손실 |
합 계 |
| 손상미인식 |
손상인식 |
| 당기초 |
25,678,551 |
154,105 |
1,564 |
25,834,220 |
| 12개월 기대신용손실로 대체 |
- |
- |
- |
- |
| 전체기간 기대신용손실로 대체 |
- |
- |
- |
- |
| 손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체 |
- |
- |
- |
- |
| 실행 및 회수 |
1,450,840 |
(387) |
(1,563) |
1,448,890 |
| 외화환산 및 기타변동 |
251,225 |
4,538 |
- |
255,763 |
| 당반기말 |
27,380,616 |
158,256 |
1 |
27,538,873 |
| 구 분 |
12개월 기대신용손실 |
전체기간 기대신용손실 |
합 계 |
| 손상미인식 |
손상인식 |
| 전기초 |
22,263,033 |
165,816 |
1,608 |
22,430,457 |
| 12개월 기대신용손실로 대체 |
- |
- |
- |
- |
| 전체기간 기대신용손실로 대체 |
- |
- |
- |
- |
| 손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체 |
- |
- |
- |
- |
| 실행 및 회수 |
914,043 |
(13,229) |
(1,648) |
899,166 |
| 외화환산 및 기타변동 |
654,263 |
4,475 |
40 |
658,778 |
| 전반기말 |
23,831,339 |
157,062 |
- |
23,988,401 |
18-6 당반기 및 전반기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품으로 지정한 지분상품과 관련된 배당금 인식액은 각각 9,393백만원, 7,679백만원입니다.18-7 당반기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융상품으로 지정한 지분상품의 처분현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
처분금액 |
처분시점 누적순손익 |
| 신종자본증권(*) |
50,000 |
- |
(*) 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품의 처분 사유는 콜행사에 따른 조기상환 입니다.
19. 상각후원가측정유가증권19-1 보고기간종료일 현재 상각후원가측정유가증권의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기말 |
전기말 |
| 총장부금액 |
기대신용손실충당금 |
순장부금액 |
총장부금액 |
기대신용손실충당금 |
순장부금액 |
| 국공채 |
2,013 |
- |
2,013 |
1,495 |
- |
1,495 |
| 외화유가증권 |
1,320,139 |
(2,867) |
1,317,272 |
1,180,198 |
(2,910) |
1,177,288 |
| 합 계 |
1,322,152 |
(2,867) |
1,319,285 |
1,181,693 |
(2,910) |
1,178,783 |
19-2 보고기간종료일 현재 상각후원가측정유가증권의 만기별 구조는 다음과 같습니다.
| 만 기 |
국공채 |
외화유가증권 |
합 계 |
| 1년 이내 |
- |
51,383 |
51,383 |
| 1~5년 이내 |
2,013 |
116,823 |
118,836 |
| 5년 초과 |
- |
1,151,933 |
1,151,933 |
| 합 계 |
2,013 |
1,320,139 |
1,322,152 |
| 만 기 |
국공채 |
외화유가증권 |
합 계 |
| 1년 이내 |
1,495 |
- |
1,495 |
| 1~5년 이내 |
- |
120,676 |
120,676 |
| 5년 초과 |
- |
1,059,522 |
1,059,522 |
| 합 계 |
1,495 |
1,180,198 |
1,181,693 |
19-3 당반기 및 전반기 중 상각후원가측정유가증권에 대한 기대신용손실 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
12개월 기대신용손실 |
전체기간 기대신용손실 |
합 계 |
| 손상미인식 |
손상인식 |
| 당기초 |
2,910 |
- |
- |
2,910 |
| 12개월 기대신용손실로 대체 |
- |
- |
- |
- |
| 전체기간 기대신용손실로 대체 |
- |
- |
- |
- |
| 손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체 |
- |
- |
- |
- |
| 기대신용손실 전입 |
(43) |
- |
- |
(43) |
| 당반기말 |
2,867 |
- |
- |
2,867 |
| 구 분 |
12개월 기대신용손실 |
전체기간 기대신용손실 |
합 계 |
| 손상미인식 |
손상인식 |
| 전기초 |
2,000 |
- |
- |
2,000 |
| 12개월 기대신용손실로 대체 |
- |
- |
- |
- |
| 전체기간 기대신용손실로 대체 |
- |
- |
- |
- |
| 손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체 |
- |
- |
- |
- |
| 기대신용손실 전입 |
837 |
- |
- |
837 |
| 전반기말 |
2,837 |
- |
- |
2,837 |
19-4 당반기 및 전반기 중 상각후원가측정유가증권의 총 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
12개월 기대신용손실 |
전체기간 기대신용손실 |
합 계 |
| 손상미인식 |
손상인식 |
| 당기초 |
1,181,693 |
- |
- |
1,181,693 |
| 12개월 기대신용손실로 대체 |
- |
- |
- |
- |
| 전체기간 기대신용손실로 대체 |
- |
- |
- |
- |
| 손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체 |
- |
- |
- |
- |
| 취득 및 회수 |
52,641 |
- |
- |
52,641 |
| 외화환산 및 기타변동 |
87,818 |
- |
- |
87,818 |
| 당반기말 |
1,322,152 |
- |
- |
1,322,152 |
| 구 분 |
12개월 기대신용손실 |
전체기간 기대신용손실 |
합 계 |
| 손상미인식 |
손상인식 |
| 전기초 |
965,877 |
- |
- |
965,877 |
| 12개월 기대신용손실로 대체 |
- |
- |
- |
- |
| 전체기간 기대신용손실로 대체 |
- |
- |
- |
- |
| 손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체 |
- |
- |
- |
- |
| 매각 |
(3,194) |
- |
- |
(3,194) |
| 취득 및 회수 |
122,963 |
- |
- |
122,963 |
| 외화환산 및 기타변동 |
30,550 |
- |
- |
30,550 |
| 전반기말 |
1,116,196 |
- |
- |
1,116,196 |
20. 담보제공자산보고기간종료일 현재 담보로 제공된 유가증권, 대출채권 및 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.
| 담보제공자산 |
담보제공처 |
사 유 |
장부가액 |
| 당반기말 |
전기말 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
한국예탁결제원 외 |
유가증권대차, 유가증권대용, 질권설정 |
1,903,259 |
1,797,300 |
| 상각후원가측정대출채권 |
산은캐피탈 |
차입금 담보 |
2,996 |
4,553 |
| 투자부동산(주1) |
신한은행 외 |
임대보증금관련 근저당 및 전세권 |
615,452 |
617,944 |
| 투자부동산 |
DVB bank 외 |
차입부채 |
59,387 |
57,690 |
| 합 계 |
2,581,094 |
2,477,487 |
(주1) 당반기말 현재 임대보증금 관련 근저당 및 전세권에 대한 채권최고액은 18,726백만원입니다.
21. 상각후원가측정대출채권21-1 보고기간종료일 현재 상각후원가측정대출채권의 세부내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기말 |
전기말 |
| 콜론 |
7,260 |
2,000 |
| 유가증권담보대출금 |
148,803 |
135,586 |
| 부동산담보대출금 |
3,413,014 |
3,218,981 |
| 신용대출금 |
7,034,109 |
6,609,766 |
| 지급보증대출금 |
1,271 |
2,942 |
| 기타대출금 |
3,647,750 |
4,365,136 |
| 소 계 |
14,252,207 |
14,334,411 |
| 현재가치할인차금 |
(11,095) |
(6,597) |
| 이연대출부대수익 |
(49,561) |
(45,064) |
| 기대신용손실충당금 |
(197,953) |
(154,854) |
| 합 계 |
13,993,598 |
14,127,896 |
21-2 당반기 및 전반기 중 상각후원가측정대출채권에 대한 기대신용손실 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
12개월 기대신용손실 |
전체기간 기대신용손실 |
합 계 |
| 손상미인식 |
손상인식 |
| 당기초 |
53,917 |
39,808 |
61,129 |
154,854 |
| 12개월 기대신용손실로 대체 |
2,531 |
(2,531) |
- |
- |
| 전체기간 기대신용손실로 대체 |
(2,064) |
14,447 |
(12,383) |
- |
| 손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체 |
(165) |
(1,925) |
2,090 |
- |
| 대손상각 |
- |
- |
(1,148) |
(1,148) |
| 매각 |
(5,643) |
(6,690) |
(6,652) |
(18,985) |
| 기대신용손실 전입 |
5,789 |
25,757 |
29,703 |
61,249 |
| 기타변동 |
89 |
188 |
1,706 |
1,983 |
| 당반기말 |
54,454 |
69,054 |
74,445 |
197,953 |
| 구 분 |
12개월 기대신용손실 |
전체기간 기대신용손실 |
합 계 |
| 손상미인식 |
손상인식 |
| 전기초 |
46,838 |
55,735 |
6,154 |
108,727 |
| 12개월 기대신용손실로 대체 |
475 |
(473) |
(2) |
- |
| 전체기간 기대신용손실로 대체 |
(1,004) |
1,267 |
(263) |
- |
| 손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체 |
(806) |
(2,633) |
3,439 |
- |
| 대손상각 |
- |
- |
(3,116) |
(3,116) |
| 매각 |
(175) |
(105) |
(112) |
(392) |
| 기대신용손실 전입 |
9,056 |
919 |
18,236 |
28,211 |
| 기타변동 |
43 |
2 |
19 |
64 |
| 전반기말 |
54,427 |
54,712 |
24,355 |
133,494 |
21-3 당반기 및 전반기 중 상각후원가측정대출채권 총장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
12개월 기대신용손실 |
전체기간 기대신용손실 |
합 계 |
| 손상미인식 |
손상인식 |
| 당기초 |
12,030,192 |
1,471,989 |
780,569 |
14,282,750 |
| 12개월 기대신용손실로 대체 |
83,064 |
(83,064) |
- |
- |
| 전체기간 기대신용손실로 대체 |
(196,089) |
516,030 |
(319,941) |
- |
| 손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체 |
(23,319) |
(10,033) |
33,352 |
- |
| 대손상각 |
- |
- |
(1,461) |
(1,461) |
| 매각 |
(6,617) |
(7,597) |
(7,643) |
(21,857) |
| 실행 및 회수 |
(283,638) |
21,580 |
16,696 |
(245,362) |
| 외화환산 및 기타변동 |
184,509 |
(7,888) |
860 |
177,481 |
| 당반기말 |
11,788,102 |
1,901,017 |
502,432 |
14,191,551 |
| 구 분 |
12개월 기대신용손실 |
전체기간 기대신용손실 |
합 계 |
| 손상미인식 |
손상인식 |
| 전기초 |
11,802,317 |
1,642,012 |
11,676 |
13,456,005 |
| 12개월 기대신용손실로 대체 |
23,911 |
(23,908) |
(3) |
- |
| 전체기간 기대신용손실로 대체 |
(87,848) |
88,468 |
(620) |
- |
| 손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체 |
(154,082) |
(5,284) |
159,366 |
- |
| 대손상각 |
- |
- |
(4,194) |
(4,194) |
| 매각 |
(163,472) |
(151) |
(120) |
(163,743) |
| 실행 및 회수 |
(9,698) |
(13,393) |
13,917 |
(9,174) |
| 외화환산 및 기타변동 |
(209,287) |
7,527 |
(14,332) |
(216,092) |
| 전반기말 |
11,201,841 |
1,695,271 |
165,690 |
13,062,802 |
21-4 당반기 및 전반기 중 이연대출부대수익의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기 |
전반기 |
| 기초 |
(45,064) |
(50,453) |
| 신규발생 |
(23,221) |
(13,954) |
| 상각액 |
18,450 |
20,233 |
| 매각 |
316 |
43 |
| 환산손익 |
(42) |
138 |
| 반기말 |
(49,561) |
(43,993) |
22. 상각후원가측정기타수취채권22-1 보고기간종료일 현재 상각후원가측정기타수취채권의 세부내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
미수금 |
임차보증금 |
미수수익 |
공탁금 |
받을어음 |
합 계 |
| 채권가액 |
497,834 |
69,269 |
624,274 |
2,349 |
189 |
1,193,915 |
| 현재가치할인차금 |
- |
(1,883) |
- |
- |
- |
(1,883) |
| 대손충당금 |
(15,807) |
(419) |
(1,274) |
- |
(1) |
(17,501) |
| 합 계 |
482,027 |
66,967 |
623,000 |
2,349 |
188 |
1,174,531 |
| 구 분 |
미수금 |
임차보증금 |
미수수익 |
공탁금 |
받을어음 |
합 계 |
| 채권가액 |
300,223 |
69,421 |
576,822 |
3,495 |
94 |
950,055 |
| 현재가치할인차금 |
- |
(2,045) |
- |
- |
- |
(2,045) |
| 대손충당금 |
(9,579) |
(418) |
(1,010) |
- |
(1) |
(11,008) |
| 합 계 |
290,644 |
66,958 |
575,812 |
3,495 |
93 |
937,002 |
22-2 당반기 및 전반기 중 상각후원가측정기타수취채권에 대한 기대신용손실 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
12개월 기대신용손실 |
전체기간 기대신용손실 |
합 계 |
| 손상미인식 |
손상인식 |
| 당기초 |
10,396 |
248 |
364 |
11,008 |
| 12개월 기대신용손실로 대체 |
17 |
(17) |
- |
- |
| 전체기간 기대신용손실로 대체 |
(5) |
6 |
(1) |
- |
| 손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체 |
(1) |
(11) |
12 |
- |
| 회수 |
(1) |
- |
81 |
80 |
| 매각 |
(142) |
(190) |
(183) |
(515) |
| 기대신용손실 전입(환입) |
1,656 |
630 |
(105) |
2,181 |
| 기타변동 |
25 |
- |
3 |
28 |
| 사업결합 |
4,719 |
- |
- |
4,719 |
| 당반기말 |
16,664 |
666 |
171 |
17,501 |
| 구 분 |
12개월 기대신용손실 |
전체기간 기대신용손실 |
합 계 |
| 손상미인식 |
손상인식 |
| 전기초 |
9,538 |
103 |
- |
9,641 |
| 전체기간 기대신용손실로 대체 |
(1) |
1 |
- |
- |
| 손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체 |
(1) |
- |
1 |
- |
| 회수 |
39 |
- |
- |
39 |
| 매각 |
(10) |
- |
- |
(10) |
| 기대신용손실 전입(환입) |
618 |
7 |
13 |
638 |
| 기타변동 |
(31) |
- |
- |
(31) |
| 전반기말 |
10,152 |
111 |
14 |
10,277 |
22-3 당반기 및 전반기 중 상각후원가측정기타수취채권 총장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
12개월 기대신용손실 |
전체기간 기대신용손실 |
합 계 |
| 손상미인식 |
손상인식 |
| 당기초 |
940,840 |
5,744 |
1,426 |
948,010 |
| 12개월 기대신용손실로 대체 |
441 |
(441) |
- |
- |
| 전체기간 기대신용손실로 대체 |
(152) |
154 |
(2) |
- |
| 손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체 |
(13) |
(19) |
32 |
- |
| 매각 |
(161) |
(211) |
(204) |
(576) |
| 실행 및 회수 |
216,462 |
881 |
(1,103) |
216,240 |
| 외화환산 및 기타변동 |
14,864 |
34 |
3 |
14,901 |
| 사업결합 |
13,457 |
- |
- |
13,457 |
| 당반기말 |
1,185,738 |
6,142 |
152 |
1,192,032 |
| 구 분 |
12개월 기대신용손실 |
전체기간 기대신용손실 |
합 계 |
| 손상미인식 |
손상인식 |
| 전기초 |
867,429 |
3,352 |
- |
870,781 |
| 전체기간 기대신용손실로 대체 |
(173) |
173 |
- |
- |
| 손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체 |
(196) |
- |
196 |
- |
| 매각 |
(11) |
- |
- |
(11) |
| 실행 및 회수 |
164,176 |
91 |
(11) |
164,256 |
| 외화환산 및 기타변동 |
8,867 |
30 |
(13) |
8,884 |
| 전반기말 |
1,040,092 |
3,646 |
172 |
1,043,910 |
23. 관계기업투자주식23-1 보고기간종료일 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
| 관계기업명 |
소재지 |
주요영업활동 |
당반기말 |
전기말 |
| 소유지분율(%) |
장부금액 |
소유지분율(%) |
장부금액 |
| DB금융투자㈜ |
대한민국 |
증권업 |
25.08 |
160,285 |
25.08 |
151,426 |
| 안청재산보험주식유한공사(주1) |
중국 |
보험업 |
15.01 |
144,553 |
15.01 |
138,453 |
| Post and Telecommunication Joint Stock Insurance Corporation |
베트남 |
보험업 |
37.32 |
69,524 |
37.32 |
64,221 |
| 합 계 |
|
|
|
374,362 |
|
354,100 |
(주1) 피투자회사에 대한 연결회사의 지분율은 20% 미만이나, 피투자회사 이사회의 참석, 경영진의 인사교류 및 주요자산의 매각과 인수거래 등과 같은 당해 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정과정에 참여하는 등 연결회사가 사실상 피투자회사에 유의한 영향력을 행사하고 있어 지분법을 적용하여 평가하였습니다.
23-2 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
| 회사명 |
자산총액 |
부채총액 |
지배주주지분반기순이익 |
| DB금융투자㈜ |
10,690,276 |
9,480,226 |
41,637 |
| 안청재산보험주식유한공사 |
1,745,899 |
939,177 |
1,618 |
| Post and Telecommunication Joint Stock Insurance Corporation |
433,851 |
309,857 |
11,186 |
| 회사명 |
자산총액 |
부채총액 |
지배주주지분반기순이익 |
| DB금융투자㈜ |
10,211,960 |
9,038,075 |
16,896 |
| 안청재산보험주식유한공사 |
1,521,150 |
755,070 |
1,355 |
| Post and Telecommunication Joint Stock Insurance Corporation |
442,060 |
332,280 |
4,636 |
23-3 당반기 및 전반기 중 관계기업투자의 변동은 다음과 같습니다.
| 관계기업명 |
당기초 |
관계기업의순손익에대한 지분 |
관계기업의기타포괄손익에대한 지분 |
배 당 |
당반기말 |
| DB금융투자㈜ |
151,426 |
10,525 |
463 |
(2,129) |
160,285 |
| 안청재산보험주식유한공사 |
138,453 |
242 |
5,858 |
- |
144,553 |
| Post and Telecommunication Joint Stock Insurance Corporation |
64,221 |
4,188 |
1,115 |
- |
69,524 |
| 합 계 |
354,100 |
14,955 |
7,436 |
(2,129) |
374,362 |
| 관계기업명 |
전기초 |
관계기업의순손익에대한 지분 |
관계기업의기타포괄손익에대한 지분 |
배 당 |
전반기말 |
| DB금융투자㈜ |
127,183 |
4,660 |
2,562 |
(1,809) |
132,596 |
| 안청재산보험주식유한공사 |
141,531 |
203 |
(212) |
- |
141,522 |
| Post and Telecommunication Joint Stock Insurance Corporation |
59,460 |
1,832 |
1,369 |
- |
62,661 |
| 합 계 |
328,174 |
6,695 |
3,719 |
(1,809) |
336,779 |
23-4 보고기간종료일 현재 시장성있는 관계기업투자주식의 시장가격(주당가액)에 대한 정보는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기말 |
전기말 |
| DB금융투자㈜ |
4,345 |
3,850 |
| Post and Telecommunication Joint Stock Insurance Corporation |
31,900 |
36,700 |
24. 유형자산24-1 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기말 |
전기말 |
| 취득가액 |
감가상각누계액 등 |
장부금액 |
취득가액 |
감가상각누계액 등 |
장부금액 |
| 토지 |
369,711 |
- |
369,711 |
368,074 |
- |
368,074 |
| 건물과 구축물 |
228,083 |
(91,478) |
136,605 |
228,920 |
(88,631) |
140,289 |
| 공기구비품 |
286,358 |
(255,937) |
30,421 |
279,282 |
(246,903) |
32,379 |
| 사용권자산(부동산) |
107,299 |
(63,813) |
43,486 |
98,343 |
(59,623) |
38,720 |
| 사용권자산(기타) |
11,350 |
(1,637) |
9,713 |
9,506 |
(7,770) |
1,736 |
| 기타의 유형자산 |
40,786 |
(3,273) |
37,513 |
33,081 |
(2,628) |
30,453 |
| 합 계 |
1,043,587 |
(416,138) |
627,449 |
1,017,206 |
(405,555) |
611,651 |
24-2 당반기 및 전반기 중 리스 사용권자산을 제외한 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기초 |
사업결합 |
취 득 |
처 분 |
대체(주1) |
상 각 |
환산손익 |
당반기말 |
| 토지 |
368,074 |
- |
- |
- |
1,637 |
- |
- |
369,711 |
| 건물과 구축물 |
140,289 |
- |
- |
- |
413 |
(4,097) |
- |
136,605 |
| 공기구비품 |
32,379 |
110 |
7,976 |
(5) |
- |
(10,026) |
(13) |
30,421 |
| 기타의 유형자산 |
30,453 |
195 |
6,927 |
(5) |
166 |
(246) |
23 |
37,513 |
| 합 계 |
571,195 |
305 |
14,903 |
(10) |
2,216 |
(14,369) |
10 |
574,250 |
| 구 분 |
전기초 |
사업결합 |
취 득 |
처 분 |
대체(주1) |
상 각 |
환산손익 |
전반기말 |
| 토지 |
283,708 |
- |
- |
(10) |
(1,983) |
- |
- |
281,715 |
| 건물과 구축물 |
129,145 |
- |
- |
- |
1,039 |
(4,142) |
- |
126,042 |
| 공기구비품 |
29,555 |
- |
12,409 |
(13) |
(144) |
(9,946) |
5 |
31,866 |
| 기타의 유형자산 |
22,858 |
- |
4,018 |
(5) |
132 |
(222) |
- |
26,781 |
| 합 계 |
465,266 |
- |
16,427 |
(28) |
(956) |
(14,310) |
5 |
466,404 |
(주1) 투자부동산과의 대체 및 복구충당부채의 신규발생, 본계정 대체 등으로 인한 대체입니다.
24-3 당반기 및 전반기 중 리스사용권자산 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기초 |
사업결합 |
증 가(주1) |
감 소 |
상 각 |
환산손익 |
당반기말 |
| 사용권자산(부동산) |
38,720 |
5,624 |
23,739 |
(2,451) |
(22,281) |
135 |
43,486 |
| 사용권자산(기타) |
1,736 |
- |
9,207 |
(179) |
(1,057) |
6 |
9,713 |
| 합 계 |
40,456 |
5,624 |
32,946 |
(2,630) |
(23,338) |
141 |
53,199 |
| 구 분 |
전기초 |
사업결합 |
증 가(주1) |
감 소 |
상 각 |
환산손익 |
전반기말 |
| 사용권자산(부동산) |
35,998 |
- |
24,705 |
(787) |
(20,022) |
40 |
39,934 |
| 사용권자산(기타) |
3,129 |
- |
341 |
(60) |
(1,141) |
2 |
2,271 |
| 합 계 |
39,127 |
- |
25,046 |
(847) |
(21,163) |
42 |
42,205 |
(주1) 리스부채 및 복구충당부채의 신규발생으로 인한 금액이 포함되어 있습니다.
24-4 당반기 및 전반기 중 리스와 관련하여 연결포괄손익계산서에 계상된 관련 비용의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기 |
전반기 |
| 사용권자산 감가상각비 |
23,338 |
21,163 |
| 리스부채 이자비용 |
726 |
732 |
| 리스료 - 소액 기초자산 리스 |
1,903 |
1,716 |
25. 투자부동산25-1 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기말 |
전기말 |
| 취득가액 |
감가상각누계액 등 |
장부금액 |
취득가액 |
감가상각누계액 등 |
장부금액 |
| 토지 |
789,650 |
- |
789,650 |
789,489 |
- |
789,489 |
| 건물과 구축물 등 |
482,336 |
(241,977) |
240,359 |
452,709 |
(221,552) |
231,157 |
| 합 계(주1) |
1,271,986 |
(241,977) |
1,030,009 |
1,242,198 |
(221,552) |
1,020,646 |
(주1) 투자부동산 중 일부는 해외에 소재하고 있습니다.
25-2 당반기 및 전반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기초 |
취 득 |
대 체(주1) |
상 각 |
환산손익 |
당반기말 |
| 토지 |
789,489 |
9 |
152 |
- |
- |
789,650 |
| 건물과 구축물 등 |
231,157 |
- |
(262) |
(4,064) |
13,528 |
240,359 |
| 합 계 |
1,020,646 |
9 |
(110) |
(4,064) |
13,528 |
1,030,009 |
| 구 분 |
전기초 |
취 득 |
대 체(주1) |
상 각 |
환산손익 |
전반기말 |
| 토지 |
872,643 |
12 |
1,982 |
- |
- |
874,637 |
| 건물과 구축물 등 |
254,986 |
- |
(686) |
(3,890) |
6,430 |
256,840 |
| 합 계 |
1,127,629 |
12 |
1,296 |
(3,890) |
6,430 |
1,131,477 |
(주1) 유형자산과의 대체입니다.
25-3 투자부동산 중 건물, 선박, 항공기의 감가상각방법은 정액법이고 내용연수는 각각 40년, 15~25년, 12년입니다. 보고기간종료일 현재 외부 감정평가기관 등이 독립적으로 수행한 평가를 바탕으로 한 투자부동산의 공정가치는 당반기말 및 전기말 현재 각각 1,666,554백만원 및 1,777,867백만원입니다. 투자부동산의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준3으로 분류하고 있습니다.
투자부동산의 가치평가기법 및 공정가치 측정에 유의적이지만 관측가능하지 않은 주요 투입변수는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
가치평가기법 |
공정가치 측정에 유의적이지만 관측가능하지 않은 주요 투입변수 |
| 토지 |
비교표준공시지가 기준평가방식으로 토지용도, 지역, 이용상황, 유사인근지역의 표준지 공시지가 기준의 지가변동율 등을 고려하여 산정 |
비교표준지 지가변동률, 생산자물가지수, 표준지 공시지가, 주변요인에 따른 보정률 |
| 건물 |
재조달원가 산출방식으로 구조, 용재, 현상, 시공상태, 관리및 이용상태, 유용성, 부대설비, 경과연수 등 제반현상을 종합적으로 참작한 원가산출방식으로 평가 |
건축신축단가표상 표준단가, 면적, 보정단가 |
| 선박 및 항공기 |
수익환원법(DCF) 방식으로 대상 선박 및 항공기가 장래 산출할 것으로 기대되는 순수익의 현재가치합계를 구함으로써 대상 부동산의 공정가치를 산출하는 방법 |
예상임대수익, 자본환원율 |
25-4 당반기 및 전반기 중 투자부동산과 관련하여 포괄손익계산서에 계상된 관련 수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기 |
전반기 |
| 투자부동산에서 발생한 임대수익 |
44,861 |
35,271 |
| 임대수익과 관련된 영업비용 |
11,190 |
11,615 |
26. 무형자산26-1 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기말 |
전기말 |
| 취득가액 |
상각누계액 |
장부금액 |
취득가액 |
상각누계액 |
장부금액 |
| 소프트웨어 |
611,853 |
(528,204) |
83,649 |
588,932 |
(507,298) |
81,634 |
| 개발비 |
72,409 |
(49,244) |
23,165 |
71,377 |
(45,727) |
25,650 |
| 회원권(주1) |
26,650 |
(3,036) |
23,614 |
25,772 |
(3,036) |
22,736 |
| 기타의 무형자산 |
263 |
(16) |
247 |
251 |
(7) |
244 |
| 영업권(주2) |
63,391 |
- |
63,391 |
6,647 |
- |
6,647 |
| 합 계 |
774,566 |
(580,500) |
194,066 |
692,979 |
(556,068) |
136,911 |
(주1) 회원권의 경우 순현금유입을 창출할 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하였으며, 회원권의 상각누계액은 보고기간종료일까지 인식한 손상차손 누계액입니다.(주2) Vietnam National Aviation Insurance Corporation, Sai Gon Hanoi Insurance Corporation, John Mullen & Co., Inc.의 지분 취득에 따른 이전대가가 취득일의 순자산 공정가치 합계액을 초과하는 금액으로 인식하였습니다.
26-2 당반기 및 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기초 |
사업결합 |
취 득 |
처 분 |
대체(주1) |
상 각 |
환산손익 |
당반기말 |
| 소프트웨어 |
81,634 |
416 |
14,263 |
- |
6,766 |
(19,596) |
166 |
83,649 |
| 개발비 |
25,650 |
- |
811 |
- |
- |
(3,296) |
- |
23,165 |
| 회원권 |
22,736 |
- |
1,128 |
(250) |
- |
- |
- |
23,614 |
| 기타의무형자산 |
244 |
13 |
- |
- |
- |
(10) |
- |
247 |
| 영업권 |
6,647 |
56,744 |
- |
- |
- |
- |
- |
63,391 |
| 합 계 |
136,911 |
57,173 |
16,202 |
(250) |
6,766 |
(22,902) |
166 |
194,066 |
| 구 분 |
전기초 |
사업결합 |
취 득 |
처 분 |
대체(주1) |
상 각 |
환산손익 |
전반기말 |
| 소프트웨어 |
84,568 |
- |
12,455 |
(17) |
4,161 |
(17,665) |
6 |
83,508 |
| 개발비 |
27,155 |
- |
1,644 |
- |
- |
(3,052) |
- |
25,747 |
| 회원권 |
22,363 |
- |
837 |
- |
- |
- |
- |
23,200 |
| 기타의무형자산 |
- |
- |
151 |
- |
- |
- |
- |
151 |
| 영업권 |
6,647 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
6,647 |
| 합 계 |
140,733 |
- |
15,087 |
(17) |
4,161 |
(20,717) |
6 |
139,253 |
(주1) 취득이 완료되어 선급금에서 대체된 금액입니다.
27. 보유한 재보험계약자산및부채27-1 보고기간종료일 현재 재보험계약자산및부채의 세부내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
장 기 |
일 반 |
자동차 |
생 명 |
합 계 |
| 재보험계약자산 |
193,911 |
1,342,426 |
9,567 |
- |
1,545,904 |
| 재보험계약부채 |
- |
- |
- |
46,436 |
46,436 |
| 순재보험계약자산 |
193,911 |
1,342,426 |
9,567 |
(46,436) |
1,499,468 |
| 구 분 |
장 기 |
일 반 |
자동차 |
생 명 |
합 계 |
| 재보험계약자산 |
257,755 |
1,574,936 |
10,716 |
- |
1,843,407 |
| 재보험계약부채 |
1,321 |
- |
- |
39,444 |
40,765 |
| 순재보험계약자산 |
256,434 |
1,574,936 |
10,716 |
(39,444) |
1,802,642 |
27-2 당반기 및 전반기 중 출재 잔여보장자산 및 발생사고자산의 변동내역은 다음과같습니다.27-2-1 장기
| 구 분 |
잔여보장자산 |
발생사고자산 |
합 계 |
| 손실회수요소 제외 |
손실회수요소 |
미래현금흐름의 현재가치 추정치 |
비금융위험에대한 위험조정 |
| 기초순재보험계약자산 |
(145,668) |
84,353 |
310,601 |
7,148 |
256,434 |
| 기초재보험계약자산 |
(141,782) |
84,353 |
308,036 |
7,148 |
257,755 |
| 기초재보험계약부채 |
3,886 |
- |
(2,565) |
- |
1,321 |
| 재보험수익 |
- |
(8,555) |
21,015 |
(2,665) |
9,795 |
| 발생출재보험금 |
- |
- |
156,118 |
396 |
156,514 |
| 출재이익수수료 |
- |
- |
(112,127) |
- |
(112,127) |
| 출재손해조사비 |
- |
- |
4,742 |
- |
4,742 |
| 손실회수요소 인식 |
- |
(8,463) |
- |
- |
(8,463) |
| 발생사고자산 조정 |
- |
- |
(40,684) |
(3,061) |
(43,745) |
| 손실회수요소배분 |
- |
(92) |
- |
- |
(92) |
| 기타재보험수익 |
- |
- |
12,966 |
- |
12,966 |
| 재보험비용 |
(84,932) |
- |
- |
- |
(84,932) |
| 수정소급법 적용계약 재보험비용 |
|
|
|
|
|
| 보험서비스수익 |
(54,414) |
- |
- |
- |
(54,414) |
| 비금융위험에 대한 위험조정상각 |
(1,171) |
- |
- |
- |
(1,171) |
| 손실회수요소배분 |
(2) |
- |
- |
- |
(2) |
| 보험계약마진상각 |
5,012 |
- |
- |
- |
5,012 |
| 공정가치법 적용계약 재보험비용 |
|
|
|
|
|
| 보험서비스수익 |
(17,946) |
- |
- |
- |
(17,946) |
| 비금융위험에 대한 위험조정상각 |
(383) |
- |
- |
- |
(383) |
| 손실회수요소배분 |
2 |
- |
- |
- |
2 |
| 보험계약마진상각 |
3,562 |
- |
- |
- |
3,562 |
| 이외 계약 재보험비용 |
|
|
|
|
|
| 보험서비스수익 |
(20,075) |
- |
- |
- |
(20,075) |
| 비금융위험에 대한 위험조정상각 |
(348) |
- |
- |
- |
(348) |
| 손실회수요소배분 |
92 |
- |
- |
- |
92 |
| 보험계약마진상각 |
739 |
- |
- |
- |
739 |
| 투자요소 |
(111,888) |
- |
111,888 |
- |
- |
| 재보험서비스결과 |
(196,820) |
(8,555) |
132,903 |
(2,665) |
(75,137) |
| 보험금융수익 |
5,863 |
116 |
2,846 |
- |
8,825 |
| 당기손익인식 보험금융수익 |
8,270 |
116 |
1,583 |
- |
9,969 |
| 기타포괄손익인식 보험금융수익 |
(2,407) |
- |
1,263 |
- |
(1,144) |
| 발행자 불이행위험 변동효과 |
(385) |
- |
(15) |
- |
(400) |
| 포괄손익계산서에 미치는 효과 |
(191,342) |
(8,439) |
135,734 |
(2,665) |
(66,712) |
| 현금흐름 |
|
|
|
|
|
| 재보험료지급액 |
221,783 |
- |
- |
- |
221,783 |
| 재보험금수취액 및 기타보험서비스 |
- |
- |
(103,342) |
- |
(103,342) |
| 투자요소 및 기타 |
- |
- |
(114,252) |
- |
(114,252) |
| 현금흐름합계 |
221,783 |
- |
(217,594) |
- |
4,189 |
| 반기말순재보험계약자산 |
(115,227) |
75,914 |
228,741 |
4,483 |
193,911 |
| 반기말재보험계약자산 |
(115,227) |
75,914 |
228,741 |
4,483 |
193,911 |
| 반기말재보험계약부채 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 구 분 |
잔여보장자산 |
발생사고자산 |
합 계 |
| 손실회수요소 제외 |
손실회수요소 |
미래현금흐름의 현재가치 추정치 |
비금융위험에대한 위험조정 |
| 기초순재보험계약자산 |
(154,300) |
98,310 |
319,813 |
6,410 |
270,233 |
| 기초재보험계약자산 |
(153,396) |
98,310 |
319,184 |
6,410 |
270,508 |
| 기초재보험계약부채 |
904 |
- |
(629) |
- |
275 |
| 재보험수익 |
- |
(4,608) |
77,788 |
(1,229) |
71,951 |
| 발생출재보험금 |
- |
- |
168,672 |
499 |
169,171 |
| 출재이익수수료 |
- |
- |
(111,427) |
- |
(111,427) |
| 출재손해조사비 |
- |
- |
6,765 |
- |
6,765 |
| 손실회수요소 인식 |
- |
2,372 |
- |
- |
2,372 |
| 발생사고자산 조정 |
- |
- |
4,732 |
(1,728) |
3,004 |
| 손실회수요소배분 |
- |
(6,980) |
- |
- |
(6,980) |
| 기타재보험수익 |
- |
- |
9,046 |
- |
9,046 |
| 재보험비용 |
(83,516) |
- |
- |
- |
(83,516) |
| 수정소급법 적용계약 재보험비용 |
|
|
|
|
|
| 보험서비스수익 |
(60,183) |
- |
- |
- |
(60,183) |
| 비금융위험에 대한 위험조정상각 |
(800) |
- |
- |
- |
(800) |
| 손실회수요소배분 |
5,579 |
- |
- |
- |
5,579 |
| 보험계약마진상각 |
(886) |
- |
- |
- |
(886) |
| 공정가치법 적용계약 재보험비용 |
|
|
|
|
|
| 보험서비스수익 |
(17,508) |
- |
- |
- |
(17,508) |
| 비금융위험에 대한 위험조정상각 |
(173) |
- |
- |
- |
(173) |
| 손실회수요소배분 |
296 |
- |
- |
- |
296 |
| 보험계약마진상각 |
697 |
- |
- |
- |
697 |
| 이외 계약 재보험비용 |
|
|
|
|
|
| 보험서비스수익 |
(12,309) |
- |
- |
- |
(12,309) |
| 비금융위험에 대한 위험조정상각 |
(157) |
- |
- |
- |
(157) |
| 손실회수요소배분 |
1,105 |
- |
- |
- |
1,105 |
| 보험계약마진상각 |
823 |
- |
- |
- |
823 |
| 투자요소 |
(111,398) |
- |
111,398 |
- |
- |
| 재보험서비스결과 |
(194,914) |
(4,608) |
189,186 |
(1,229) |
(11,565) |
| 보험금융수익 |
5,330 |
90 |
2,624 |
- |
8,044 |
| 당기손익인식 보험금융수익 |
3,467 |
90 |
1,996 |
- |
5,553 |
| 기타포괄손익인식 보험금융수익 |
1,863 |
- |
628 |
- |
2,491 |
| 발행자 불이행위험 변동효과 |
104 |
- |
10 |
- |
114 |
| 포괄손익계산서에 미치는 효과 |
(189,480) |
(4,518) |
191,820 |
(1,229) |
(3,407) |
| 현금흐름 |
|
|
|
|
|
| 재보험료지급액 |
206,483 |
- |
- |
- |
206,483 |
| 재보험금수취액 및 기타보험서비스 |
- |
- |
(89,440) |
- |
(89,440) |
| 투자요소 및 기타 |
- |
- |
(118,962) |
- |
(118,962) |
| 현금흐름합계 |
206,483 |
- |
(208,402) |
- |
(1,919) |
| 반기말순재보험계약자산 |
(137,297) |
93,792 |
303,231 |
5,181 |
264,907 |
| 반기말재보험계약자산 |
(137,297) |
93,792 |
303,231 |
5,181 |
264,907 |
| 반기말재보험계약부채 |
- |
- |
- |
- |
- |
27-2-2 일반
| 구 분 |
잔여보장자산 |
발생사고자산 |
합 계 |
| 손실회수요소제외 |
손실회수요소 |
미래현금흐름의 현재가치 추정치 |
비금융위험에대한 위험조정 |
| 기초순재보험계약자산 |
71,058 |
3,215 |
1,408,878 |
91,785 |
1,574,936 |
| 기초재보험계약자산 |
71,058 |
3,215 |
1,408,878 |
91,785 |
1,574,936 |
| 기초재보험계약부채 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 재보험수익 |
- |
430 |
106,355 |
(15,376) |
91,409 |
| 출재보험금 및 기타서비스수익 |
- |
- |
68,718 |
(79) |
68,639 |
| 손실회수요소 인식(환입) |
- |
430 |
- |
- |
430 |
| 발생사고자산 조정 |
- |
- |
37,637 |
(15,297) |
22,340 |
| 재보험비용 |
(345,039) |
- |
- |
- |
(345,039) |
| 투자요소 |
(25,881) |
- |
25,881 |
- |
- |
| 재보험서비스결과 |
(370,920) |
430 |
132,236 |
(15,376) |
(253,630) |
| 보험금융수익 |
- |
- |
21,681 |
- |
21,681 |
| 당기손익인식 보험금융수익 |
- |
- |
17,985 |
- |
17,985 |
| 기타포괄손익인식 보험금융수익 |
- |
- |
3,696 |
- |
3,696 |
| 발행자 불이행위험 변동효과 |
- |
- |
5,985 |
- |
5,985 |
| 환율변동효과 |
3,176 |
- |
34,150 |
2,008 |
39,334 |
| 당기손익인식 환율변동효과 |
- |
- |
4,744 |
720 |
5,464 |
| 기타포괄손익인식 환율변동효과 |
3,176 |
- |
29,406 |
1,288 |
33,870 |
| 포괄손익계산서에 미치는 효과 |
(367,744) |
430 |
194,052 |
(13,368) |
(186,630) |
| 현금흐름 |
|
|
|
|
|
| 재보험료지급액 |
439,526 |
- |
- |
- |
439,526 |
| 출재수수료 |
(65,104) |
- |
- |
- |
(65,104) |
| 재보험금수취액 및 기타보험서비스 |
- |
- |
(472,183) |
- |
(472,183) |
| 투자요소 및 기타 |
301 |
- |
6,152 |
- |
6,453 |
| 사업결합 |
(8,729) |
- |
53,136 |
1,021 |
45,428 |
| 현금흐름합계 |
365,994 |
- |
(412,895) |
1,021 |
(45,880) |
| 반기말순재보험계약자산 |
69,308 |
3,645 |
1,190,035 |
79,438 |
1,342,426 |
| 반기말재보험계약자산 |
69,308 |
3,645 |
1,190,035 |
79,438 |
1,342,426 |
| 반기말재보험계약부채 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 구 분 |
잔여보장자산 |
발생사고자산 |
합 계 |
| 손실회수요소제외 |
손실회수요소 |
미래현금흐름의현재가치 추정치 |
비금융위험에대한 위험조정 |
| 기초순재보험계약자산 |
75,895 |
796 |
963,705 |
75,231 |
1,115,627 |
| 기초재보험계약자산 |
81,781 |
790 |
959,010 |
75,189 |
1,116,770 |
| 기초재보험계약부채 |
5,886 |
(6) |
(4,695) |
(42) |
1,143 |
| 재보험수익 |
- |
269 |
202,467 |
8,828 |
211,564 |
| 출재보험금 및 기타서비스수익 |
- |
- |
341,639 |
22,640 |
364,279 |
| 손실회수요소 인식(환입) |
- |
269 |
- |
- |
269 |
| 발생사고자산 조정 |
- |
- |
(139,172) |
(13,812) |
(152,984) |
| 재보험비용 |
(291,891) |
- |
- |
- |
(291,891) |
| 투자요소 |
(21,896) |
- |
21,896 |
- |
- |
| 재보험서비스결과 |
(313,787) |
269 |
224,363 |
8,828 |
(80,327) |
| 보험금융수익 |
- |
- |
11,217 |
- |
11,217 |
| 당기손익인식 보험금융수익 |
- |
- |
8,888 |
- |
8,888 |
| 기타포괄손익인식 보험금융수익 |
- |
- |
2,329 |
- |
2,329 |
| 발행자 불이행위험 변동효과 |
- |
- |
(277) |
- |
(277) |
| 환율변동효과 |
1,204 |
14 |
3,906 |
365 |
5,489 |
| 당기손익인식 환율변동효과 |
- |
- |
2,193 |
280 |
2,473 |
| 기타포괄손익인식 환율변동효과 |
1,204 |
14 |
1,713 |
85 |
3,016 |
| 포괄손익계산서에 미치는 효과 |
(312,583) |
283 |
239,209 |
9,193 |
(63,898) |
| 현금흐름 |
|
|
|
|
|
| 재보험료지급액 |
344,214 |
- |
- |
- |
344,214 |
| 출재수수료 |
(57,130) |
- |
- |
- |
(57,130) |
| 재보험금수취액 및 기타보험서비스 |
- |
- |
(261,874) |
- |
(261,874) |
| 투자요소 및 기타 |
- |
- |
1,644 |
- |
1,644 |
| 현금흐름합계 |
287,084 |
- |
(260,230) |
- |
26,854 |
| 반기말순재보험계약자산 |
50,396 |
1,079 |
942,684 |
84,424 |
1,078,583 |
| 반기말재보험계약자산 |
50,396 |
1,079 |
942,684 |
84,424 |
1,078,583 |
| 반기말재보험계약부채 |
- |
- |
- |
- |
- |
27-2-3 자동차
| 구 분 |
잔여보장자산 |
발생사고자산 |
합 계 |
| 손실회수요소제외 |
손실회수요소 |
미래현금흐름의현재가치 추정치 |
비금융위험에대한 위험조정 |
| 기초순재보험계약자산 |
(1,936) |
- |
12,316 |
336 |
10,716 |
| 기초재보험계약자산 |
(1,936) |
- |
12,316 |
336 |
10,716 |
| 기초재보험계약부채 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 재보험수익 |
- |
- |
314 |
2 |
316 |
| 출재보험금 및 기타서비스수익 |
- |
- |
228 |
1 |
229 |
| 발생사고자산 조정 |
- |
- |
86 |
1 |
87 |
| 재보험비용 |
(4,701) |
- |
- |
- |
(4,701) |
| 재보험서비스결과 |
(4,701) |
- |
314 |
2 |
(4,385) |
| 보험금융수익 |
- |
- |
130 |
- |
130 |
| 당기손익인식 보험금융수익 |
- |
- |
83 |
- |
83 |
| 기타포괄손익인식 보험금융수익 |
- |
- |
47 |
- |
47 |
| 발행자 불이행위험 변동효과 |
- |
- |
(2) |
- |
(2) |
| 포괄손익계산서에 미치는 효과 |
(4,701) |
- |
442 |
2 |
(4,257) |
| 현금흐름 |
|
|
|
|
|
| 재보험료지급액 |
6,576 |
- |
- |
- |
6,576 |
| 재보험금수취액 및 기타보험서비스 |
- |
- |
(3,468) |
- |
(3,468) |
| 현금흐름합계 |
6,576 |
- |
(3,468) |
- |
3,108 |
| 반기말순재보험계약자산 |
(61) |
- |
9,290 |
338 |
9,567 |
| 반기말재보험계약자산 |
(61) |
- |
9,290 |
338 |
9,567 |
| 반기말재보험계약부채 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 구 분 |
잔여보장자산 |
발생사고자산 |
합 계 |
| 손실회수요소제외 |
손실회수요소 |
미래현금흐름의현재가치 추정치 |
비금융위험에대한 위험조정 |
| 기초순재보험계약자산 |
1,948 |
- |
14,909 |
413 |
17,270 |
| 기초재보험계약자산 |
1,948 |
- |
14,909 |
413 |
17,270 |
| 기초재보험계약부채 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 재보험수익 |
- |
- |
1,508 |
(80) |
1,428 |
| 출재보험금 및 기타서비스수익 |
- |
- |
(231) |
- |
(231) |
| 발생사고자산 조정 |
- |
- |
1,739 |
(80) |
1,659 |
| 재보험비용 |
(3,432) |
- |
- |
- |
(3,432) |
| 재보험서비스결과 |
(3,432) |
- |
1,508 |
(80) |
(2,004) |
| 보험금융수익 |
- |
- |
198 |
- |
198 |
| 당기손익인식 보험금융수익 |
- |
- |
102 |
- |
102 |
| 기타포괄손익인식 보험금융수익 |
- |
- |
96 |
- |
96 |
| 발행자 불이행위험 변동효과 |
- |
- |
15 |
- |
15 |
| 포괄손익계산서에 미치는 효과 |
(3,432) |
- |
1,721 |
(80) |
(1,791) |
| 현금흐름 |
|
|
|
|
|
| 재보험료지급액 |
1,395 |
- |
- |
- |
1,395 |
| 재보험금수취액 및 기타보험서비스 |
- |
- |
(6,637) |
- |
(6,637) |
| 현금흐름합계 |
1,395 |
- |
(6,637) |
- |
(5,242) |
| 반기말순재보험계약자산 |
(89) |
- |
9,993 |
333 |
10,237 |
| 반기말재보험계약자산 |
(89) |
- |
9,993 |
333 |
10,237 |
| 반기말재보험계약부채 |
- |
- |
- |
- |
- |
27-2-4 생명
| 구 분 |
잔여보장자산 |
발생사고자산 |
합 계 |
| 손실회수요소 제외 |
손실회수요소 |
미래현금흐름의 현재가치 추정치 |
비금융위험에대한 위험조정 |
| 기초순재보험계약자산 |
(73,681) |
13,492 |
20,464 |
281 |
(39,444) |
| 기초재보험계약자산 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 기초재보험계약부채 |
73,681 |
(13,492) |
(20,464) |
(281) |
39,444 |
| 재보험수익 |
- |
2,029 |
22,566 |
(2) |
24,593 |
| 발생출재보험금 |
- |
- |
23,079 |
- |
23,079 |
| 출재이익수수료 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 출재손해조사비 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 손실회수요소 인식 |
- |
2,523 |
- |
- |
2,523 |
| 발생사고자산 조정 |
- |
- |
(513) |
(2) |
(515) |
| 손실회수요소배분 |
- |
(494) |
- |
- |
(494) |
| 재보험비용 |
(22,081) |
- |
- |
- |
(22,081) |
| 완전소급법 적용계약 재보험비용 |
|
|
|
|
|
| 보험서비스수익 |
(3,695) |
- |
- |
- |
(3,695) |
| 비금융위험에 대한 위험조정상각 |
(103) |
- |
- |
- |
(103) |
| 손실회수요소배분 |
3 |
- |
- |
- |
3 |
| 보험계약마진상각 |
(999) |
- |
- |
- |
(999) |
| 공정가치법 적용계약 재보험비용 |
|
|
|
|
|
| 보험서비스수익 |
(14,734) |
- |
- |
- |
(14,734) |
| 비금융위험에 대한 위험조정상각 |
(147) |
- |
- |
- |
(147) |
| 손실회수요소배분 |
488 |
- |
- |
- |
488 |
| 보험계약마진상각 |
(1,311) |
- |
- |
- |
(1,311) |
| 이외 계약 재보험비용 |
|
|
|
|
|
| 보험서비스수익 |
(1,215) |
- |
- |
- |
(1,215) |
| 비금융위험에 대한 위험조정상각 |
(28) |
- |
- |
- |
(28) |
| 손실회수요소배분 |
3 |
- |
- |
- |
3 |
| 보험계약마진상각 |
(343) |
- |
- |
- |
(343) |
| 재보험서비스결과 |
(22,081) |
2,029 |
22,566 |
(2) |
2,512 |
| 보험금융수익 |
(8,415) |
192 |
154 |
- |
(8,069) |
| 당기손익인식 보험금융수익 |
(1,092) |
192 |
106 |
- |
(794) |
| 기타포괄손익인식 보험금융수익 |
(7,323) |
- |
48 |
- |
(7,275) |
| 발행자 불이행위험 변동효과 |
- |
- |
11 |
- |
11 |
| 포괄손익계산서에 미치는 효과 |
(30,496) |
2,221 |
22,731 |
(2) |
(5,546) |
| 현금흐름 |
|
|
|
|
|
| 재보험료지급액 |
26,309 |
- |
- |
- |
26,309 |
| 재보험금수취액 및 기타보험서비스 |
- |
- |
(22,702) |
- |
(22,702) |
| 투자요소 및 기타 |
333 |
- |
(5,386) |
- |
(5,053) |
| 현금흐름합계 |
26,642 |
- |
(28,088) |
- |
(1,446) |
| 반기말순재보험계약자산 |
(77,535) |
15,713 |
15,107 |
279 |
(46,436) |
| 반기말재보험계약자산 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 반기말재보험계약부채 |
77,535 |
(15,713) |
(15,107) |
(279) |
46,436 |
| 구 분 |
잔여보장자산 |
발생사고자산 |
합 계 |
| 손실회수요소 제외 |
손실회수요소 |
미래현금흐름의 현재가치 추정치 |
비금융위험에대한 위험조정 |
| 기초순재보험계약자산 |
(67,590) |
5,031 |
26,650 |
244 |
(35,665) |
| 기초재보험계약자산 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 기초재보험계약부채 |
67,590 |
(5,031) |
(26,650) |
(244) |
35,665 |
| 재보험수익 |
- |
(1,478) |
22,639 |
30 |
21,191 |
| 발생출재보험금 |
- |
- |
23,912 |
- |
23,912 |
| 출재이익수수료 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 출재손해조사비 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 손실회수요소 인식 |
- |
(1,331) |
- |
- |
(1,331) |
| 발생사고자산 조정 |
- |
- |
(1,273) |
30 |
(1,243) |
| 손실회수요소배분 |
- |
(147) |
- |
- |
(147) |
| 재보험비용 |
(21,647) |
- |
- |
- |
(21,647) |
| 완전소급법 적용계약 재보험비용 |
|
|
|
|
|
| 보험서비스수익 |
(3,900) |
- |
- |
- |
(3,900) |
| 비금융위험에 대한 위험조정상각 |
(44) |
- |
- |
- |
(44) |
| 손실회수요소배분 |
3 |
- |
- |
- |
3 |
| 보험계약마진상각 |
(1,307) |
- |
- |
- |
(1,307) |
| 공정가치법 적용계약 재보험비용 |
|
|
|
|
|
| 보험서비스수익 |
(14,978) |
- |
- |
- |
(14,978) |
| 비금융위험에 대한 위험조정상각 |
(114) |
- |
- |
- |
(114) |
| 손실회수요소배분 |
144 |
- |
- |
- |
144 |
| 보험계약마진상각 |
(929) |
- |
- |
- |
(929) |
| 이외 계약 재보험비용 |
|
|
|
|
|
| 보험서비스수익 |
(383) |
- |
- |
- |
(383) |
| 비금융위험에 대한 위험조정상각 |
3 |
- |
- |
- |
3 |
| 손실회수요소배분 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 보험계약마진상각 |
(142) |
- |
- |
- |
(142) |
| 재보험서비스결과 |
(21,647) |
(1,478) |
22,639 |
30 |
(456) |
| 보험금융수익 |
(3,539) |
59 |
132 |
- |
(3,348) |
| 당기손익인식 보험금융수익 |
(1,086) |
59 |
106 |
- |
(921) |
| 기타포괄손익인식 보험금융수익 |
(2,453) |
- |
26 |
- |
(2,427) |
| 발행자 불이행위험 변동효과 |
- |
- |
24 |
- |
24 |
| 포괄손익계산서에 미치는 효과 |
(25,186) |
(1,419) |
22,795 |
30 |
(3,780) |
| 현금흐름 |
|
|
|
|
|
| 재보험료지급액 |
26,397 |
- |
- |
- |
26,397 |
| 재보험금수취액 및 기타보험서비스 |
- |
- |
(22,936) |
- |
(22,936) |
| 투자요소 및 기타 |
2,268 |
- |
(9,354) |
- |
(7,086) |
| 현금흐름합계 |
28,665 |
- |
(32,290) |
- |
(3,625) |
| 반기말순재보험계약자산 |
(64,111) |
3,612 |
17,155 |
274 |
(43,070) |
| 반기말재보험계약자산 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 반기말재보험계약부채 |
64,111 |
(3,612) |
(17,155) |
(274) |
43,070 |
27-3 당반기 및 전반기 중 보험료배분접근법을 적용하지 않는 출재 재보험계약자산 구성요소별 변동내역은 다음과 같습니다.
27-3-1 장기
| 구 분 |
미래현금흐름의현재가치 추정치 |
비금융위험에대한 위험조정 |
보험계약마진 |
합 계 |
| 수정소급법적용계약 |
공정가치법적용계약 |
이외 계약 |
| 기초순재보험계약자산 |
252,842 |
37,300 |
(17,397) |
(2,820) |
(13,491) |
256,434 |
| 기초재보험계약자산 |
254,163 |
37,300 |
(17,397) |
(2,820) |
(13,491) |
257,755 |
| 기초재보험계약부채 |
1,321 |
- |
- |
- |
- |
1,321 |
| 현행서비스와 관련된 변동 |
(30,605) |
(1,506) |
5,012 |
3,562 |
739 |
(22,798) |
| 보험계약마진상각 |
- |
- |
5,012 |
3,562 |
739 |
9,313 |
| 비금융위험에 대한 위험조정상각 |
- |
(1,902) |
- |
- |
- |
(1,902) |
| 경험조정 |
(30,605) |
396 |
- |
- |
- |
(30,209) |
| 미래서비스와 관련된 변동 |
9,071 |
4,440 |
(18,484) |
(6,542) |
3,052 |
(8,463) |
| 최초인식계약 |
(22,245) |
5,140 |
- |
- |
18,463 |
1,358 |
| 보험계약마진에 반영된 추정치 변동 |
41,137 |
(700) |
(18,484) |
(6,542) |
(15,411) |
- |
| 손실회수요소에 반영된 추정치 변동 |
(9,821) |
- |
- |
- |
- |
(9,821) |
| 과거서비스와 관련된 변동 |
(40,815) |
(3,061) |
- |
- |
- |
(43,876) |
| 재보험서비스결과 |
(62,349) |
(127) |
(13,472) |
(2,980) |
3,791 |
(75,137) |
| 보험금융수익 |
9,369 |
- |
(342) |
(69) |
(133) |
8,825 |
| 당기손익인식 보험금융수익 |
10,513 |
- |
(342) |
(69) |
(133) |
9,969 |
| 기타포괄손익인식 보험금융수익 |
(1,144) |
- |
- |
- |
- |
(1,144) |
| 발행자 불이행위험 변동효과 |
(400) |
- |
- |
- |
- |
(400) |
| 포괄손익계산서에 미치는 효과 |
(53,380) |
(127) |
(13,814) |
(3,049) |
3,658 |
(66,712) |
| 현금흐름 |
|
|
|
|
|
|
| 재보험료지급액 |
221,784 |
- |
- |
- |
- |
221,784 |
| 재보험금수취액 및 기타보험서비스 |
(103,343) |
- |
- |
- |
- |
(103,343) |
| 투자요소 및 기타 |
(114,252) |
- |
- |
- |
- |
(114,252) |
| 현금흐름합계 |
4,189 |
- |
- |
- |
- |
4,189 |
| 반기말순재보험계약자산 |
203,651 |
37,173 |
(31,211) |
(5,869) |
(9,833) |
193,911 |
| 반기말재보험계약자산 |
203,651 |
37,173 |
(31,211) |
(5,869) |
(9,833) |
193,911 |
| 반기말재보험계약부채 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 구 분 |
미래현금흐름의현재가치 추정치 |
비금융위험에대한 위험조정 |
보험계약마진 |
합 계 |
| 수정소급법적용계약 |
공정가치법적용계약 |
이외 계약 |
| 기초순재보험계약자산 |
264,654 |
40,790 |
(7,100) |
10,684 |
(38,795) |
270,233 |
| 기초재보험계약자산 |
264,929 |
40,790 |
(7,100) |
10,684 |
(38,795) |
270,508 |
| 기초재보험계약부채 |
275 |
- |
- |
- |
- |
275 |
| 현행서비스와 관련된 변동 |
(17,892) |
(631) |
(886) |
697 |
823 |
(17,889) |
| 보험계약마진상각 |
- |
- |
(886) |
697 |
823 |
634 |
| 비금융위험에 대한 위험조정상각 |
- |
(1,130) |
- |
- |
- |
(1,130) |
| 경험조정 |
(17,892) |
499 |
- |
- |
- |
(17,393) |
| 미래서비스와 관련된 변동 |
11,973 |
3,868 |
18,393 |
(7,080) |
(24,783) |
2,371 |
| 최초인식계약 |
20,241 |
14,916 |
- |
- |
(30,671) |
4,486 |
| 보험계약마진에 반영된 추정치 변동 |
(6,153) |
(11,048) |
18,393 |
(7,080) |
5,888 |
- |
| 손실회수요소에 반영된 추정치 변동 |
(2,115) |
- |
- |
- |
- |
(2,115) |
| 과거서비스와 관련된 변동 |
5,682 |
(1,729) |
- |
- |
- |
3,953 |
| 재보험서비스결과 |
(237) |
1,508 |
17,507 |
(6,383) |
(23,960) |
(11,565) |
| 보험금융수익 |
7,074 |
- |
1,146 |
564 |
(740) |
8,044 |
| 당기손익인식 보험금융수익 |
4,583 |
- |
1,146 |
564 |
(740) |
5,553 |
| 기타포괄손익인식 보험금융수익 |
2,491 |
- |
- |
- |
- |
2,491 |
| 발행자 불이행위험 변동효과 |
114 |
- |
- |
- |
- |
114 |
| 포괄손익계산서에 미치는 효과 |
6,951 |
1,508 |
18,653 |
(5,819) |
(24,700) |
(3,407) |
| 현금흐름 |
|
|
|
|
|
|
| 재보험료지급액 |
206,483 |
- |
- |
- |
- |
206,483 |
| 재보험금수취액 및 기타보험서비스 |
(89,440) |
- |
- |
- |
- |
(89,440) |
| 투자요소 및 기타 |
(118,962) |
- |
- |
- |
- |
(118,962) |
| 현금흐름합계 |
(1,919) |
- |
- |
- |
- |
(1,919) |
| 반기말순재보험계약자산 |
269,686 |
42,298 |
11,553 |
4,865 |
(63,495) |
264,907 |
| 반기말재보험계약자산 |
269,686 |
42,298 |
11,553 |
4,865 |
(63,495) |
264,907 |
| 반기말재보험계약부채 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
27-3-2 생명
| 구 분 |
미래현금흐름의현재가치 추정치 |
비금융위험에대한 위험조정 |
보험계약마진 |
합 계 |
| 완전소급법적용계약 |
공정가치법적용계약 |
이외 계약 |
| 기초순재보험계약자산 |
(108,531) |
7,627 |
17,320 |
35,854 |
8,286 |
(39,444) |
| 기초재보험계약자산 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 기초재보험계약부채 |
108,531 |
(7,627) |
(17,320) |
(35,854) |
(8,286) |
39,444 |
| 현행서비스와 관련된 변동 |
3,435 |
(278) |
(999) |
(1,311) |
(343) |
504 |
| 보험계약마진상각 |
- |
- |
(999) |
(1,311) |
(343) |
(2,653) |
| 비금융위험에 대한 위험조정상각 |
- |
(278) |
- |
- |
- |
(278) |
| 경험조정 |
3,435 |
- |
- |
- |
- |
3,435 |
| 미래서비스와 관련된 변동 |
1,810 |
351 |
636 |
551 |
(826) |
2,522 |
| 최초인식계약 |
(13) |
2 |
- |
- |
11 |
- |
| 보험계약마진에 반영된 추정치 변동 |
(699) |
349 |
636 |
551 |
(837) |
- |
| 손실회수요소에 반영된 추정치 변동 |
2,522 |
- |
- |
- |
- |
2,522 |
| 과거서비스와 관련된 변동 |
(512) |
(2) |
- |
- |
- |
(514) |
| 재보험서비스결과 |
4,733 |
71 |
(363) |
(760) |
(1,169) |
2,512 |
| 보험금융수익 |
(8,895) |
- |
201 |
462 |
163 |
(8,069) |
| 당기손익인식 보험금융수익 |
(1,620) |
- |
201 |
462 |
163 |
(794) |
| 기타포괄손익인식 보험금융수익 |
(7,275) |
- |
- |
- |
- |
(7,275) |
| 발행자 불이행위험 변동효과 |
11 |
- |
- |
- |
- |
11 |
| 포괄손익계산서에 미치는 효과 |
(4,151) |
71 |
(162) |
(298) |
(1,006) |
(5,546) |
| 현금흐름 |
|
|
|
|
|
|
| 재보험료지급액 |
26,309 |
- |
- |
- |
- |
26,309 |
| 재보험금수취액 및 기타보험서비스 |
(22,702) |
- |
- |
- |
- |
(22,702) |
| 투자요소 및 기타 |
(5,053) |
- |
- |
- |
- |
(5,053) |
| 현금흐름합계 |
(1,446) |
- |
- |
- |
- |
(1,446) |
| 반기말순재보험계약자산 |
(114,128) |
7,698 |
17,158 |
35,556 |
7,280 |
(46,436) |
| 반기말재보험계약자산 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 반기말재보험계약부채 |
114,128 |
(7,698) |
(17,158) |
(35,556) |
(7,280) |
46,436 |
| 구 분 |
미래현금흐름의현재가치 추정치 |
비금융위험에대한 위험조정 |
보험계약마진 |
합 계 |
| 완전소급법적용계약 |
공정가치법적용계약 |
이외 계약 |
| 기초순재보험계약자산 |
(88,500) |
6,349 |
20,335 |
22,588 |
3,563 |
(35,665) |
| 기초재보험계약자산 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 기초재보험계약부채 |
88,500 |
(6,349) |
(20,335) |
(22,588) |
(3,563) |
35,665 |
| 현행서비스와 관련된 변동 |
4,651 |
(155) |
(1,307) |
(929) |
(142) |
2,118 |
| 보험계약마진상각 |
- |
- |
(1,307) |
(929) |
(142) |
(2,378) |
| 비금융위험에 대한 위험조정상각 |
- |
(155) |
- |
- |
- |
(155) |
| 경험조정 |
4,651 |
- |
- |
- |
- |
4,651 |
| 미래서비스와 관련된 변동 |
(4,150) |
201 |
27 |
1,173 |
1,418 |
(1,331) |
| 최초인식계약 |
(24) |
4 |
- |
- |
20 |
- |
| 보험계약마진에 반영된 추정치 변동 |
(2,795) |
197 |
27 |
1,173 |
1,398 |
- |
| 손실회수요소에 반영된 추정치 변동 |
(1,331) |
- |
- |
- |
- |
(1,331) |
| 과거서비스와 관련된 변동 |
(1,273) |
30 |
- |
- |
- |
(1,243) |
| 재보험서비스결과 |
(772) |
76 |
(1,280) |
244 |
1,276 |
(456) |
| 보험금융수익 |
(3,923) |
- |
238 |
296 |
41 |
(3,348) |
| 당기손익인식 보험금융수익 |
(1,496) |
- |
238 |
296 |
41 |
(921) |
| 기타포괄손익인식 보험금융수익 |
(2,427) |
- |
- |
- |
- |
(2,427) |
| 발행자 불이행위험 변동효과 |
24 |
- |
- |
- |
- |
24 |
| 포괄손익계산서에 미치는 효과 |
(4,671) |
76 |
(1,042) |
540 |
1,317 |
(3,780) |
| 현금흐름 |
|
|
|
|
|
|
| 재보험료지급액 |
26,397 |
- |
- |
- |
- |
26,397 |
| 재보험금수취액 및 기타보험서비스 |
(22,936) |
- |
- |
- |
- |
(22,936) |
| 투자요소 및 기타 |
(7,086) |
- |
- |
- |
- |
(7,086) |
| 현금흐름합계 |
(3,625) |
- |
- |
- |
- |
(3,625) |
| 반기말순재보험계약자산 |
(96,796) |
6,425 |
19,293 |
23,128 |
4,880 |
(43,070) |
| 반기말재보험계약자산 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 반기말재보험계약부채 |
96,796 |
(6,425) |
(19,293) |
(23,128) |
(4,880) |
43,070 |
27-4 당반기 및 전반기 중 출재 신규계약의 구성요소별 최초인식금액 내역은 다음과같습니다.
| 구 분 |
최초인식시 손실회수요소 미포함 계약 |
최초인식시 손실회수요소 포함 계약 |
합 계 |
| 미래현금유입액의 추정 현재가치 |
4,418 |
835,741 |
840,159 |
| 미래현금유출액의 추정 현재가치 |
(6,785) |
(855,632) |
(862,417) |
| 비금융위험에 대한 위험조정 |
26 |
5,116 |
5,142 |
| 보험계약마진 |
2,341 |
16,133 |
18,474 |
| 최초인식 이익 |
- |
1,358 |
1,358 |
| 구 분 |
최초인식시 손실회수요소 미포함 계약 |
최초인식시 손실회수요소 포함 계약 |
합 계 |
| 미래현금유입액의 추정 현재가치 |
6,510 |
1,010,830 |
1,017,340 |
| 미래현금유출액의 추정 현재가치 |
(6,855) |
(990,268) |
(997,123) |
| 비금융위험에 대한 위험조정 |
99 |
14,821 |
14,920 |
| 보험계약마진 |
246 |
(30,897) |
(30,651) |
| 최초인식 이익 |
- |
4,486 |
4,486 |
27-5 보고기간종료일 현재 보험료배분접근법을 적용하지 않는 재보험계약 보험계약마진의 연도별 인식시기는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기말 |
전기말 |
| 장 기 |
생 명 |
장 기 |
생 명 |
| 보험계약마진 잔액 |
(46,913) |
59,994 |
(33,708) |
61,460 |
| 1년미만 |
(9,265) |
4,984 |
(9,206) |
5,104 |
| 1년이상 2년미만 |
(7,477) |
4,540 |
(6,991) |
4,686 |
| 2년이상 3년미만 |
(6,939) |
4,164 |
(5,344) |
4,266 |
| 3년이상 4년미만 |
(5,562) |
3,798 |
(4,086) |
3,903 |
| 4년이상 5년미만 |
(4,229) |
3,490 |
(3,139) |
3,551 |
| 5년이상 10년미만 |
(6,142) |
14,006 |
(3,748) |
14,120 |
| 10년이상 20년미만 |
(4,727) |
16,369 |
(1,047) |
16,589 |
| 20년이상 30년미만 |
(1,955) |
6,457 |
(344) |
6,772 |
| 30년이상 |
(617) |
2,186 |
197 |
2,469 |
28. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기말 |
전기말 |
| 선급비용 |
60,152 |
39,875 |
| 선급금 |
50,571 |
210,057 |
| 그밖의기타자산 |
2,464 |
324 |
| 합 계 |
113,187 |
250,256 |
29. 외화표시 자산, 부채
보고기간종료일 현재 외화표시 자산, 부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 계정과목 |
외화금액 |
원화환산액 |
| 당반기말 |
전기말 |
당반기말 |
전기말 |
| 외화자산: |
|
|
|
|
| 현금및예치금 |
US$ 525,698 |
US$ 347,576 |
730,299 |
448,165 |
| 외화유가증권 |
8,476,614 |
8,620,777 |
11,775,712 |
11,115,630 |
| 외화대출채권 |
3,129,208 |
3,192,426 |
4,347,096 |
4,116,314 |
| 임차보증금 |
82 |
84 |
114 |
109 |
| 기타 |
80,032 |
42,351 |
111,180 |
54,607 |
| 합 계 |
US$ 12,211,634 |
US$ 12,203,214 |
16,964,401 |
15,734,825 |
| 외화부채: |
|
|
|
|
| 차입부채 |
US$ 3,136 |
US$ 5,775 |
4,356 |
7,447 |
| 기타 |
45,299 |
4,742 |
62,929 |
6,114 |
| 합 계 |
US$ 48,435 |
US$ 10,517 |
67,285 |
13,561 |
30. 발행한 보험계약자산및부채
30-1 보고기간종료일 현재 보험계약자산및부채의 세부내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
장 기 |
일 반 |
자동차 |
생 명 |
합 계 |
| 보험계약자산 |
543,201 |
731 |
- |
- |
543,932 |
| 보험계약부채 |
24,317,979 |
2,928,818 |
3,330,506 |
8,094,017 |
38,671,320 |
| 순보험계약부채 |
23,774,778 |
2,928,087 |
3,330,506 |
8,094,017 |
38,127,388 |
| 구 분 |
장 기 |
일 반 |
자동차 |
생 명 |
합 계 |
| 보험계약자산 |
458,567 |
21,616 |
- |
- |
480,183 |
| 보험계약부채 |
23,302,029 |
2,723,208 |
3,369,812 |
7,480,409 |
36,875,458 |
| 순보험계약부채 |
22,843,462 |
2,701,592 |
3,369,812 |
7,480,409 |
36,395,275 |
30-2 당반기 및 전반기 중 보험계약자산 및 부채의 변동내역은 다음과같습니다.30-2-1 장기
| 구 분 |
잔여보장부채 |
발생사고부채 |
합 계 |
| 손실요소 제외 |
손실요소 |
미래현금흐름의현재가치 추정치 |
비금융위험에대한 위험조정 |
| 기초순보험계약부채 |
19,398,672 |
1,426,974 |
1,960,038 |
57,778 |
22,843,462 |
| 기초보험계약자산 |
752,840 |
(19,320) |
(265,510) |
(9,443) |
458,567 |
| 기초보험계약부채 |
20,151,512 |
1,407,654 |
1,694,528 |
48,335 |
23,302,029 |
| 보험수익 |
(4,119,590) |
- |
- |
- |
(4,119,590) |
| 수정소급법 적용계약 보험수익 |
|
|
|
|
|
| 보험서비스비용 |
(726,760) |
- |
- |
- |
(726,760) |
| 보험취득현금흐름상각 |
(409,370) |
- |
- |
- |
(409,370) |
| 비금융위험에 대한 위험조정상각 |
(18,992) |
- |
- |
- |
(18,992) |
| 손실요소배분 |
37,012 |
- |
- |
- |
37,012 |
| 보험계약마진상각 |
(204,960) |
- |
- |
- |
(204,960) |
| 공정가치법 적용계약 보험수익 |
|
|
|
|
|
| 보험서비스비용 |
(1,402,434) |
- |
- |
- |
(1,402,434) |
| 보험취득현금흐름상각 |
5,186 |
- |
- |
- |
5,186 |
| 비금융위험에 대한 위험조정상각 |
(24,260) |
- |
- |
- |
(24,260) |
| 손실요소배분 |
7,488 |
- |
- |
- |
7,488 |
| 보험계약마진상각 |
(114,190) |
- |
- |
- |
(114,190) |
| 이외 계약 보험수익 |
|
|
|
|
|
| 보험서비스비용 |
(573,036) |
- |
- |
- |
(573,036) |
| 보험취득현금흐름상각 |
(351,444) |
- |
- |
- |
(351,444) |
| 비금융위험에 대한 위험조정상각 |
(14,362) |
- |
- |
- |
(14,362) |
| 손실요소배분 |
5,327 |
- |
- |
- |
5,327 |
| 보험계약마진상각 |
(334,795) |
- |
- |
- |
(334,795) |
| 보험비용 |
736,687 |
(116,809) |
2,552,250 |
(4,343) |
3,167,785 |
| 발생보험금 |
- |
- |
2,321,533 |
6,071 |
2,327,604 |
| 보험취득현금흐름상각 |
755,628 |
- |
- |
- |
755,628 |
| 기타사업비용 |
- |
- |
330,443 |
- |
330,443 |
| 손실부담계약의 손실인식 |
- |
(66,982) |
- |
- |
(66,982) |
| 발생사고부채 조정 |
- |
- |
(99,726) |
(10,414) |
(110,140) |
| 손실요소배분 |
- |
(49,827) |
- |
- |
(49,827) |
| 신계약비 경험조정 |
(18,941) |
- |
- |
- |
(18,941) |
| 투자요소 |
(1,252,493) |
- |
1,252,493 |
- |
- |
| 보험서비스결과 |
(4,635,396) |
(116,809) |
3,804,743 |
(4,343) |
(951,805) |
| 보험금융비용 |
1,322,558 |
3,404 |
33,430 |
- |
1,359,392 |
| 당기손익인식 보험금융비용 |
322,615 |
3,404 |
25,890 |
- |
351,909 |
| 기타포괄손익인식 보험금융비용 |
999,943 |
- |
7,540 |
- |
1,007,483 |
| 포괄손익계산서에 미치는 효과 |
(3,312,838) |
(113,405) |
3,838,173 |
(4,343) |
407,587 |
| 현금흐름 |
|
|
|
|
|
| 보험료수입 |
5,493,051 |
- |
- |
- |
5,493,051 |
| 지급보험금 및 기타보험서비스비용 |
- |
- |
(2,520,000) |
- |
(2,520,000) |
| 보험취득현금흐름 |
(1,208,005) |
- |
- |
- |
(1,208,005) |
| 투자요소 및 기타 |
- |
- |
(1,241,317) |
- |
(1,241,317) |
| 현금흐름합계 |
4,285,046 |
- |
(3,761,317) |
- |
523,729 |
| 반기말순보험계약부채 |
20,370,880 |
1,313,569 |
2,036,894 |
53,435 |
23,774,778 |
| 반기말보험계약자산 |
845,638 |
(21,715) |
(272,224) |
(8,498) |
543,201 |
| 반기말보험계약부채 |
21,216,518 |
1,291,854 |
1,764,670 |
44,937 |
24,317,979 |
| 구 분 |
잔여보장부채 |
발생사고부채 |
합 계 |
| 손실요소 제외 |
손실요소 |
미래현금흐름의현재가치 추정치 |
비금융위험에대한 위험조정 |
| 기초순보험계약부채 |
18,381,910 |
1,342,259 |
1,815,869 |
49,790 |
21,589,828 |
| 기초보험계약자산 |
553,519 |
(32,390) |
(319,565) |
(10,393) |
191,171 |
| 기초보험계약부채 |
18,935,429 |
1,309,869 |
1,496,304 |
39,397 |
21,780,999 |
| 보험수익 |
(3,845,984) |
- |
- |
- |
(3,845,984) |
| 수정소급법 적용계약 보험수익 |
|
|
|
|
|
| 보험서비스비용 |
(784,759) |
- |
- |
- |
(784,759) |
| 보험취득현금흐름상각 |
(589,236) |
- |
- |
- |
(589,236) |
| 비금융위험에 대한 위험조정상각 |
(21,129) |
- |
- |
- |
(21,129) |
| 손실요소배분 |
36,049 |
- |
- |
- |
36,049 |
| 보험계약마진상각 |
(306,759) |
- |
- |
- |
(306,759) |
| 공정가치법 적용계약 보험수익 |
|
|
|
|
|
| 보험서비스비용 |
(1,406,391) |
- |
- |
- |
(1,406,391) |
| 보험취득현금흐름상각 |
8,616 |
- |
- |
- |
8,616 |
| 비금융위험에 대한 위험조정상각 |
(3,107) |
- |
- |
- |
(3,107) |
| 손실요소배분 |
5,249 |
- |
- |
- |
5,249 |
| 보험계약마진상각 |
(104,759) |
- |
- |
- |
(104,759) |
| 이외 계약 보험수익 |
|
|
|
|
|
| 보험서비스비용 |
(295,813) |
- |
- |
- |
(295,813) |
| 보험취득현금흐름상각 |
(145,081) |
- |
- |
- |
(145,081) |
| 비금융위험에 대한 위험조정상각 |
(37,301) |
- |
- |
- |
(37,301) |
| 손실요소배분 |
6,262 |
- |
- |
- |
6,262 |
| 보험계약마진상각 |
(207,825) |
- |
- |
- |
(207,825) |
| 보험비용 |
722,125 |
6,075 |
2,374,962 |
(6,140) |
3,097,022 |
| 발생보험금 |
- |
- |
2,138,477 |
5,278 |
2,143,755 |
| 보험취득현금흐름상각 |
725,701 |
- |
- |
- |
725,701 |
| 기타사업비용 |
- |
- |
289,075 |
- |
289,075 |
| 손실부담계약의 손실인식 |
- |
53,635 |
- |
- |
53,635 |
| 발생사고부채 조정 |
- |
- |
(52,590) |
(11,418) |
(64,008) |
| 손실요소배분 |
- |
(47,560) |
- |
- |
(47,560) |
| 신계약비 경험조정 |
(3,576) |
- |
- |
- |
(3,576) |
| 투자요소 |
(1,502,942) |
- |
1,502,942 |
- |
- |
| 보험서비스결과 |
(4,626,801) |
6,075 |
3,877,904 |
(6,140) |
(748,962) |
| 보험금융비용 |
508,825 |
3,214 |
27,074 |
- |
539,113 |
| 당기손익인식 보험금융비용 |
342,476 |
3,214 |
23,188 |
- |
368,878 |
| 기타포괄손익인식 보험금융비용 |
166,349 |
- |
3,886 |
- |
170,235 |
| 포괄손익계산서에 미치는 효과 |
(4,117,976) |
9,289 |
3,904,978 |
(6,140) |
(209,849) |
| 현금흐름 |
|
|
|
|
|
| 보험료수입 |
5,117,970 |
- |
- |
- |
5,117,970 |
| 지급보험금 및 기타보험서비스비용 |
- |
- |
(2,309,352) |
- |
(2,309,352) |
| 보험취득현금흐름 |
(1,046,395) |
- |
- |
- |
(1,046,395) |
| 투자요소 및 기타 |
- |
- |
(1,512,473) |
- |
(1,512,473) |
| 현금흐름합계 |
4,071,575 |
- |
(3,821,825) |
- |
249,750 |
| 반기말순보험계약부채 |
18,335,509 |
1,351,548 |
1,899,022 |
43,650 |
21,629,729 |
| 반기말보험계약자산 |
612,751 |
(8,258) |
(261,415) |
(7,127) |
335,951 |
| 반기말보험계약부채 |
18,948,260 |
1,343,290 |
1,637,607 |
36,523 |
21,965,680 |
30-2-2 일반
| 구 분 |
잔여보장부채 |
발생사고부채 |
합 계 |
| 손실요소 제외 |
손실요소 |
미래현금흐름의현재가치 추정치 |
비금융위험에대한 위험조정 |
| 기초순보험계약부채 |
564,618 |
8,731 |
1,985,993 |
142,250 |
2,701,592 |
| 기초보험계약자산 |
47,516 |
- |
(25,892) |
(8) |
21,616 |
| 기초보험계약부채 |
612,134 |
8,731 |
1,960,101 |
142,242 |
2,723,208 |
| 보험수익 |
(1,115,099) |
- |
- |
- |
(1,115,099) |
| 보험비용 |
189,838 |
201 |
582,845 |
(5,178) |
767,706 |
| 보험금비용 및 기타보험서비스비용 |
182,199 |
- |
944,860 |
39,299 |
1,166,358 |
| 보험취득현금흐름 비용 |
7,639 |
- |
- |
- |
7,639 |
| 손실부담계약의 손실인식(환입) |
- |
201 |
- |
- |
201 |
| 발생사고부채 조정 |
- |
- |
(362,015) |
(44,477) |
(406,492) |
| 보험서비스결과 |
(925,261) |
201 |
582,845 |
(5,178) |
(347,393) |
| 보험금융비용 |
- |
- |
41,888 |
- |
41,888 |
| 당기손익인식 보험금융비용 |
- |
- |
33,557 |
- |
33,557 |
| 기타포괄손익인식 보험금융비용 |
- |
- |
8,331 |
- |
8,331 |
| 환율변동효과 |
21,962 |
39 |
79,959 |
3,021 |
104,981 |
| 당기손익인식 환율변동효과 |
2,544 |
39 |
11,930 |
1,115 |
15,628 |
| 기타포괄손익인식 환율변동효과 |
19,418 |
- |
68,029 |
1,906 |
89,353 |
| 포괄손익계산서에 미치는 효과 |
(903,299) |
240 |
704,692 |
(2,157) |
(200,524) |
| 현금흐름 |
|
|
|
|
|
| 보험료수입 |
1,228,234 |
- |
- |
- |
1,228,234 |
| 지급보험금 및 기타보험서비스비용 |
- |
- |
(804,022) |
- |
(804,022) |
| 보험취득현금흐름 |
(192,161) |
- |
- |
- |
(192,161) |
| 투자요소 및 기타 |
(13,335) |
- |
(3,699) |
- |
(17,034) |
| 사업결합 |
137,666 |
- |
72,130 |
2,206 |
212,002 |
| 현금흐름합계 |
1,160,404 |
- |
(735,591) |
2,206 |
427,019 |
| 반기말순보험계약부채 |
821,723 |
8,971 |
1,955,094 |
142,299 |
2,928,087 |
| 반기말보험계약자산 |
1,155 |
- |
(368) |
(56) |
731 |
| 반기말보험계약부채 |
822,878 |
8,971 |
1,954,726 |
142,243 |
2,928,818 |
| 구 분 |
잔여보장부채 |
발생사고부채 |
합 계 |
| 손실요소 제외 |
손실요소 |
미래현금흐름의현재가치 추정치 |
비금융위험에대한 위험조정 |
| 기초순보험계약부채 |
501,675 |
4,283 |
1,480,595 |
130,745 |
2,117,298 |
| 기초보험계약자산 |
33,894 |
- |
(19,960) |
(11) |
13,923 |
| 기초보험계약부채 |
535,569 |
4,283 |
1,460,635 |
130,734 |
2,131,221 |
| 보험수익 |
(921,284) |
- |
- |
- |
(921,284) |
| 보험비용 |
158,839 |
193 |
642,439 |
15,451 |
816,922 |
| 보험금비용 및 기타보험서비스비용 |
156,006 |
- |
886,020 |
54,036 |
1,096,062 |
| 보험취득현금흐름 비용 |
2,833 |
- |
- |
- |
2,833 |
| 손실부담계약의 손실인식(환입) |
- |
193 |
- |
- |
193 |
| 발생사고부채 조정 |
- |
- |
(243,581) |
(38,585) |
(282,166) |
| 보험서비스결과 |
(762,445) |
193 |
642,439 |
15,451 |
(104,362) |
| 보험금융비용 |
- |
- |
26,072 |
- |
26,072 |
| 당기손익인식 보험금융비용 |
- |
- |
19,112 |
- |
19,112 |
| 기타포괄손익인식 보험금융비용 |
- |
- |
6,960 |
- |
6,960 |
| 환율변동효과 |
7,425 |
111 |
11,438 |
832 |
19,806 |
| 당기손익인식 환율변동효과 |
993 |
12 |
5,235 |
485 |
6,725 |
| 기타포괄손익인식 환율변동효과 |
6,432 |
99 |
6,203 |
347 |
13,081 |
| 해외사업환산손익 |
|
|
|
|
|
| 포괄손익계산서에 미치는 효과 |
(755,020) |
304 |
679,949 |
16,283 |
(58,484) |
| 현금흐름 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 보험료수입 |
1,021,487 |
- |
- |
- |
1,021,487 |
| 지급보험금 및 기타보험서비스비용 |
- |
- |
(481,222) |
- |
(481,222) |
| 보험취득현금흐름 |
(165,165) |
- |
- |
- |
(165,165) |
| 투자요소 및 기타 |
(11,745) |
- |
(83,542) |
(2,536) |
(97,823) |
| 사업결합 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 현금흐름합계 |
844,577 |
- |
(564,764) |
(2,536) |
277,277 |
| 반기말순보험계약부채 |
591,232 |
4,587 |
1,595,780 |
144,492 |
2,336,091 |
| 반기말보험계약자산 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 반기말보험계약부채 |
591,232 |
4,587 |
1,595,780 |
144,492 |
2,336,091 |
30-2-3 자동차
| 구 분 |
잔여보장부채 |
발생사고부채 |
합 계 |
| 손실요소 제외 |
손실요소 |
미래현금흐름의현재가치 추정치 |
비금융위험에대한 위험조정 |
| 기초순보험계약부채 |
2,415,494 |
254 |
920,682 |
33,382 |
3,369,812 |
| 기초보험계약자산 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 기초보험계약부채 |
2,415,494 |
254 |
920,682 |
33,382 |
3,369,812 |
| 보험수익 |
(2,121,882) |
- |
- |
- |
(2,121,882) |
| 보험비용 |
213,198 |
(254) |
1,734,131 |
(1,668) |
1,945,407 |
| 보험금비용 및 기타보험서비스비용 |
- |
- |
1,777,748 |
25,477 |
1,803,225 |
| 보험취득현금흐름 비용 |
213,198 |
- |
- |
- |
213,198 |
| 손실부담계약의 손실인식(환입) |
- |
(254) |
- |
- |
(254) |
| 발생사고부채 조정 |
- |
- |
(43,617) |
(27,145) |
(70,762) |
| 보험서비스결과 |
(1,908,684) |
(254) |
1,734,131 |
(1,668) |
(176,475) |
| 보험금융비용 |
- |
- |
19,347 |
- |
19,347 |
| 당기손익인식 보험금융비용 |
- |
- |
15,188 |
- |
15,188 |
| 기타포괄손익인식 보험금융비용 |
- |
- |
4,159 |
- |
4,159 |
| 포괄손익계산서에 미치는 효과 |
(1,908,684) |
(254) |
1,753,478 |
(1,668) |
(157,128) |
| 현금흐름 |
|
|
|
|
|
| 보험료수입 |
2,132,282 |
- |
- |
- |
2,132,282 |
| 지급보험금 및 기타보험서비스비용 |
- |
- |
(1,801,262) |
- |
(1,801,262) |
| 보험취득현금흐름 |
(213,198) |
- |
- |
- |
(213,198) |
| 현금흐름합계 |
1,919,084 |
- |
(1,801,262) |
- |
117,822 |
| 반기말순보험계약부채 |
2,425,894 |
- |
872,898 |
31,714 |
3,330,506 |
| 반기말보험계약자산 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 반기말보험계약부채 |
2,425,894 |
- |
872,898 |
31,714 |
3,330,506 |
| 구 분 |
잔여보장부채 |
발생사고부채 |
합 계 |
| 손실요소 제외 |
손실요소 |
미래현금흐름의현재가치 추정치 |
비금융위험에대한 위험조정 |
| 기초순보험계약부채 |
2,344,528 |
276 |
954,671 |
32,165 |
3,331,640 |
| 기초보험계약자산 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 기초보험계약부채 |
2,344,528 |
276 |
954,671 |
32,165 |
3,331,640 |
| 보험수익 |
(2,091,062) |
- |
- |
- |
(2,091,062) |
| 보험비용 |
215,214 |
(276) |
1,681,307 |
(815) |
1,895,430 |
| 보험금비용 및 기타보험서비스비용 |
- |
- |
1,760,032 |
25,328 |
1,785,360 |
| 보험취득현금흐름 비용 |
215,214 |
- |
- |
- |
215,214 |
| 손실부담계약의 손실인식(환입) |
- |
(276) |
- |
- |
(276) |
| 발생사고부채 조정 |
- |
- |
(78,725) |
(26,143) |
(104,868) |
| 보험서비스결과 |
(1,875,848) |
(276) |
1,681,307 |
(815) |
(195,632) |
| 보험금융비용 |
- |
- |
19,372 |
- |
19,372 |
| 당기손익인식 보험금융비용 |
- |
- |
14,612 |
- |
14,612 |
| 기타포괄손익인식 보험금융비용 |
- |
- |
4,760 |
- |
4,760 |
| 포괄손익계산서에 미치는 효과 |
(1,875,848) |
(276) |
1,700,679 |
(815) |
(176,260) |
| 현금흐름 |
|
|
|
|
|
| 보험료수입 |
2,181,236 |
- |
- |
- |
2,181,236 |
| 지급보험금 및 기타보험서비스비용 |
- |
- |
(1,725,673) |
- |
(1,725,673) |
| 보험취득현금흐름 |
(215,214) |
- |
- |
- |
(215,214) |
| 현금흐름합계 |
1,966,022 |
- |
(1,725,673) |
- |
240,349 |
| 반기말순보험계약부채 |
2,434,702 |
- |
929,677 |
31,350 |
3,395,729 |
| 반기말보험계약자산 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 반기말보험계약부채 |
2,434,702 |
- |
929,677 |
31,350 |
3,395,729 |
30-2-4 생명
| 구 분 |
잔여보장부채 |
발생사고부채 |
합 계 |
| 손실요소 제외 |
손실요소 |
미래현금흐름의현재가치 추정치 |
비금융위험에대한 위험조정 |
| 기초순보험계약부채 |
7,236,133 |
79,325 |
163,192 |
1,759 |
7,480,409 |
| 기초보험계약자산 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 기초보험계약부채 |
7,236,133 |
79,325 |
163,192 |
1,759 |
7,480,409 |
| 보험수익 |
(330,839) |
- |
- |
- |
(330,839) |
| 완전소급법 적용계약 보험수익 |
|
|
|
|
|
| 보험서비스비용 |
(28,176) |
- |
- |
- |
(28,176) |
| 보험취득현금흐름상각 |
(33,530) |
- |
- |
- |
(33,530) |
| 비금융위험에 대한 위험조정상각 |
(2,072) |
- |
- |
- |
(2,072) |
| 손실요소배분 |
37 |
- |
- |
- |
37 |
| 보험계약마진상각 |
(21,297) |
- |
- |
- |
(21,297) |
| 공정가치법 적용계약 보험수익 |
|
|
|
|
|
| 보험서비스비용 |
(119,320) |
- |
- |
- |
(119,320) |
| 보험취득현금흐름상각 |
(56) |
- |
- |
- |
(56) |
| 비금융위험에 대한 위험조정상각 |
(2,798) |
- |
- |
- |
(2,798) |
| 손실요소배분 |
1,682 |
- |
- |
- |
1,682 |
| 보험계약마진상각 |
(7,055) |
- |
- |
- |
(7,055) |
| 이외 계약 보험수익 |
|
|
|
|
|
| 보험서비스비용 |
(28,483) |
- |
- |
- |
(28,483) |
| 보험취득현금흐름상각 |
(48,763) |
- |
- |
- |
(48,763) |
| 비금융위험에 대한 위험조정상각 |
(5,467) |
- |
- |
- |
(5,467) |
| 손실요소배분 |
162 |
- |
- |
- |
162 |
| 보험계약마진상각 |
(35,703) |
- |
- |
- |
(35,703) |
| 보험비용 |
81,136 |
10,406 |
179,478 |
43 |
271,063 |
| 발생보험금 |
- |
- |
139,904 |
53 |
139,957 |
| 보험취득현금흐름상각 |
82,349 |
- |
- |
- |
82,349 |
| 기타사업비용 |
- |
- |
49,959 |
- |
49,959 |
| 손실부담계약의 손실인식 |
- |
12,287 |
- |
- |
12,287 |
| 발생사고부채 조정 |
- |
- |
(9,781) |
(10) |
(9,791) |
| 손실요소배분 |
- |
(1,881) |
- |
- |
(1,881) |
| 기타 |
(1,213) |
- |
(604) |
- |
(1,817) |
| 투자요소 |
(418,708) |
- |
418,708 |
- |
- |
| 보험서비스결과 |
(668,411) |
10,406 |
598,186 |
43 |
(59,776) |
| 보험금융비용 |
532,574 |
1,050 |
1,952 |
- |
535,576 |
| 당기손익인식 보험금융비용 |
132,390 |
1,050 |
1,645 |
- |
135,085 |
| 기타포괄손익인식 보험금융비용 |
400,184 |
- |
307 |
- |
400,491 |
| 포괄손익계산서에 미치는 효과 |
(135,837) |
11,456 |
600,138 |
43 |
475,800 |
| 현금흐름 |
|
|
|
|
|
| 보험료수입 |
991,527 |
- |
- |
- |
991,527 |
| 지급보험금 및 기타보험서비스비용 |
- |
- |
(192,921) |
- |
(192,921) |
| 보험취득현금흐름 |
(259,371) |
- |
- |
- |
(259,371) |
| 투자요소 및 기타 |
(987) |
- |
(400,440) |
- |
(401,427) |
| 현금흐름합계 |
731,169 |
- |
(593,361) |
- |
137,808 |
| 반기말순보험계약부채 |
7,831,465 |
90,781 |
169,969 |
1,802 |
8,094,017 |
| 반기말보험계약자산 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 반기말보험계약부채 |
7,831,465 |
90,781 |
169,969 |
1,802 |
8,094,017 |
| 구 분 |
잔여보장부채 |
발생사고부채 |
합 계 |
| 손실요소 제외 |
손실요소 |
미래현금흐름의현재가치 추정치 |
비금융위험에대한 위험조정 |
| 기초순보험계약부채 |
6,147,299 |
55,798 |
223,355 |
1,480 |
6,427,932 |
| 기초보험계약자산 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 기초보험계약부채 |
6,147,299 |
55,798 |
223,355 |
1,480 |
6,427,932 |
| 보험수익 |
(307,773) |
- |
- |
- |
(307,773) |
| 완전소급법 적용계약 보험수익 |
|
|
|
|
|
| 보험서비스비용 |
(28,689) |
- |
- |
- |
(28,689) |
| 보험취득현금흐름상각 |
(52,186) |
- |
- |
- |
(52,186) |
| 비금융위험에 대한 위험조정상각 |
(448) |
- |
- |
- |
(448) |
| 손실요소배분 |
36 |
- |
- |
- |
36 |
| 보험계약마진상각 |
(30,699) |
- |
- |
- |
(30,699) |
| 공정가치법 적용계약 보험수익 |
|
|
|
|
|
| 보험서비스비용 |
(117,280) |
- |
- |
- |
(117,280) |
| 보험취득현금흐름상각 |
(36) |
- |
- |
- |
(36) |
| 비금융위험에 대한 위험조정상각 |
(3,619) |
- |
- |
- |
(3,619) |
| 손실요소배분 |
898 |
- |
- |
- |
898 |
| 보험계약마진상각 |
(14,639) |
- |
- |
- |
(14,639) |
| 이외 계약 보험수익 |
|
|
|
|
|
| 보험서비스비용 |
(12,517) |
- |
- |
- |
(12,517) |
| 보험취득현금흐름상각 |
(24,759) |
- |
- |
- |
(24,759) |
| 비금융위험에 대한 위험조정상각 |
(1,387) |
- |
- |
- |
(1,387) |
| 손실요소배분 |
50 |
- |
- |
- |
50 |
| 보험계약마진상각 |
(22,498) |
- |
- |
- |
(22,498) |
| 보험비용 |
78,404 |
(7,252) |
170,372 |
224 |
241,748 |
| 발생보험금 |
- |
- |
143,273 |
34 |
143,307 |
| 보험취득현금흐름상각 |
76,981 |
- |
- |
- |
76,981 |
| 기타사업비용 |
- |
- |
47,227 |
- |
47,227 |
| 손실부담계약의 손실인식 |
- |
(6,268) |
- |
- |
(6,268) |
| 발생사고부채 조정 |
- |
- |
(18,980) |
190 |
(18,790) |
| 손실요소배분 |
- |
(984) |
- |
- |
(984) |
| 기타 |
1,423 |
- |
(1,148) |
- |
275 |
| 투자요소 |
(395,229) |
- |
395,228 |
1 |
- |
| 보험서비스결과 |
(624,598) |
(7,252) |
565,600 |
225 |
(66,025) |
| 보험금융비용 |
247,366 |
718 |
2,450 |
- |
250,534 |
| 당기손익인식 보험금융비용 |
158,881 |
718 |
2,271 |
- |
161,870 |
| 기타포괄손익인식 보험금융비용 |
88,485 |
- |
179 |
- |
88,664 |
| 포괄손익계산서에 미치는 효과 |
(377,232) |
(6,534) |
568,050 |
225 |
184,509 |
| 현금흐름 |
|
|
|
|
|
| 보험료수입 |
883,147 |
- |
- |
- |
883,147 |
| 지급보험금 및 기타보험서비스비용 |
- |
- |
(182,826) |
- |
(182,826) |
| 보험취득현금흐름 |
(215,429) |
- |
- |
- |
(215,429) |
| 투자요소 및 기타 |
(478) |
- |
(431,279) |
- |
(431,757) |
| 현금흐름합계 |
667,240 |
- |
(614,105) |
- |
53,135 |
| 반기말순보험계약부채 |
6,437,307 |
49,264 |
177,300 |
1,705 |
6,665,576 |
| 반기말보험계약자산 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 반기말보험계약부채 |
6,437,307 |
49,264 |
177,300 |
1,705 |
6,665,576 |
30-3 당반기 및 전반기 중 보험료배분접근법을 적용하지 않는 발행한 보험계약의 보험계약부채 구성요소별 변동내역은 다음과 같습니다.
30-3-1 장기
| 구 분 |
미래현금흐름의현재가치 추정치 |
비금융위험에대한 위험조정 |
보험계약마진 |
합 계 |
| 수정소급법적용계약 |
공정가치법적용계약 |
이외 계약 |
| 기초순보험계약부채 |
9,105,453 |
1,585,600 |
4,678,808 |
2,919,895 |
4,553,706 |
22,843,462 |
| 기초보험계약자산 |
1,445,908 |
(186,089) |
(318,296) |
(2,370) |
(480,586) |
458,567 |
| 기초보험계약부채 |
10,551,361 |
1,399,511 |
4,360,512 |
2,917,525 |
4,073,120 |
23,302,029 |
| 현행서비스와 관련된 변동 |
(69,196) |
(51,543) |
(204,960) |
(114,190) |
(334,795) |
(774,684) |
| 보험계약마진상각 |
- |
- |
(204,960) |
(114,190) |
(334,795) |
(653,945) |
| 비금융위험에 대한 위험조정상각 |
- |
(57,614) |
- |
- |
- |
(57,614) |
| 경험조정 |
(69,196) |
6,071 |
- |
- |
- |
(63,125) |
| 미래서비스와 관련된 변동 |
(1,470,863) |
167,464 |
(303,311) |
331,031 |
1,208,698 |
(66,981) |
| 최초인식계약 |
(1,511,308) |
137,999 |
- |
- |
1,406,060 |
32,751 |
| 보험계약마진에 반영된 추정치 변동 |
146,682 |
22,960 |
(303,311) |
331,031 |
(197,362) |
- |
| 손실부담요소에 반영된 추정치 변동 |
(106,237) |
6,505 |
- |
- |
- |
(99,732) |
| 과거서비스와 관련된 변동 |
(99,726) |
(10,414) |
- |
- |
- |
(110,140) |
| 보험서비스결과 |
(1,639,785) |
105,507 |
(508,271) |
216,841 |
873,903 |
(951,805) |
| 보험금융비용 |
1,149,728 |
- |
55,082 |
39,176 |
115,406 |
1,359,392 |
| 당기손익인식 보험금융비용 |
142,245 |
- |
55,082 |
39,176 |
115,406 |
351,909 |
| 기타포괄손익인식 보험금융비용 |
1,007,483 |
- |
- |
- |
- |
1,007,483 |
| 포괄손익계산서에 미치는 효과 |
(490,057) |
105,507 |
(453,189) |
256,017 |
989,309 |
407,587 |
| 현금흐름 |
|
|
|
|
|
|
| 보험료수입 |
5,493,051 |
- |
- |
- |
- |
5,493,051 |
| 지급보험금 및 기타보험서비스비용 |
(2,520,000) |
- |
- |
- |
- |
(2,520,000) |
| 보험취득현금흐름 |
(1,208,005) |
- |
- |
- |
- |
(1,208,005) |
| 투자요소 및 기타 |
(1,241,317) |
- |
- |
- |
- |
(1,241,317) |
| 현금흐름합계 |
523,729 |
- |
- |
- |
- |
523,729 |
| 반기말순보험계약부채 |
9,139,125 |
1,691,107 |
4,225,619 |
3,175,912 |
5,543,015 |
23,774,778 |
| 반기말보험계약자산 |
1,548,039 |
(191,793) |
(263,170) |
(1,219) |
(548,656) |
543,201 |
| 반기말보험계약부채 |
10,687,164 |
1,499,314 |
3,962,449 |
3,174,693 |
4,994,359 |
24,317,979 |
| 구 분 |
미래현금흐름의현재가치 추정치 |
비금융위험에대한 위험조정 |
보험계약마진 |
합 계 |
| 수정소급법적용계약 |
공정가치법적용계약 |
이외 계약 |
| 기초순보험계약부채 |
8,448,042 |
1,498,295 |
6,379,228 |
2,812,702 |
2,451,561 |
21,589,828 |
| 기초보험계약자산 |
3,353,572 |
(312,047) |
(1,786,301) |
(55,144) |
(1,008,909) |
191,171 |
| 기초보험계약부채 |
11,801,614 |
1,186,248 |
4,592,927 |
2,757,558 |
1,442,652 |
21,780,999 |
| 현행서비스와 관련된 변동 |
(62,988) |
(56,259) |
(306,759) |
(104,759) |
(207,825) |
(738,590) |
| 보험계약마진상각 |
- |
- |
(306,759) |
(104,759) |
(207,825) |
(619,343) |
| 비금융위험에 대한 위험조정상각 |
- |
(61,537) |
- |
- |
- |
(61,537) |
| 경험조정 |
(62,988) |
5,278 |
- |
- |
- |
(57,710) |
| 미래서비스와 관련된 변동 |
(938,305) |
113,639 |
(328,535) |
(145,205) |
1,352,042 |
53,636 |
| 최초인식계약 |
(1,403,955) |
130,633 |
- |
- |
1,325,021 |
51,699 |
| 보험계약마진에 반영된 추정치 변동 |
460,587 |
(13,868) |
(328,535) |
(145,205) |
27,021 |
- |
| 손실부담요소에 반영된 추정치 변동 |
5,063 |
(3,126) |
- |
- |
- |
1,937 |
| 과거서비스와 관련된 변동 |
(52,590) |
(11,418) |
- |
- |
- |
(64,008) |
| 보험서비스결과 |
(1,053,883) |
45,962 |
(635,294) |
(249,964) |
1,144,217 |
(748,962) |
| 보험금융비용 |
367,894 |
- |
74,344 |
35,235 |
61,640 |
539,113 |
| 당기손익인식 보험금융비용 |
197,659 |
- |
74,344 |
35,235 |
61,640 |
368,878 |
| 기타포괄손익인식 보험금융비용 |
170,235 |
- |
- |
- |
- |
170,235 |
| 포괄손익계산서에 미치는 효과 |
(685,989) |
45,962 |
(560,950) |
(214,729) |
1,205,857 |
(209,849) |
| 현금흐름 |
|
|
|
|
|
|
| 보험료수입 |
5,117,970 |
- |
- |
- |
- |
5,117,970 |
| 지급보험금 및 기타보험서비스비용 |
(2,309,352) |
- |
- |
- |
- |
(2,309,352) |
| 보험취득현금흐름 |
(1,046,395) |
- |
- |
- |
- |
(1,046,395) |
| 투자요소 및 기타 |
(1,512,473) |
- |
- |
- |
- |
(1,512,473) |
| 현금흐름합계 |
249,750 |
- |
- |
- |
- |
249,750 |
| 반기말순보험계약부채 |
8,011,803 |
1,544,257 |
5,818,278 |
2,597,973 |
3,657,418 |
21,629,729 |
| 반기말보험계약자산 |
1,535,410 |
(188,977) |
(541,859) |
(20,854) |
(447,769) |
335,951 |
| 반기말보험계약부채 |
9,547,213 |
1,355,280 |
5,276,419 |
2,577,119 |
3,209,649 |
21,965,680 |
30-3-2 생명
| 구 분 |
미래현금흐름의현재가치 추정치 |
비금융위험에대한 위험조정 |
보험계약마진 |
합 계 |
| 완전소급법적용계약 |
공정가치법적용계약 |
이외 계약 |
| 기초순보험계약부채 |
5,559,450 |
266,068 |
609,824 |
238,905 |
806,162 |
7,480,409 |
| 기초보험계약자산 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 기초보험계약부채 |
5,559,450 |
266,068 |
609,824 |
238,905 |
806,162 |
7,480,409 |
| 현행서비스와 관련된 변동 |
15,292 |
(10,284) |
(21,297) |
(7,055) |
(35,703) |
(59,047) |
| 보험계약마진상각 |
- |
- |
(21,297) |
(7,055) |
(35,703) |
(64,055) |
| 비금융위험에 대한 위험조정상각 |
- |
(10,337) |
- |
- |
- |
(10,337) |
| 경험조정 |
15,292 |
53 |
- |
- |
- |
15,345 |
| 미래서비스와 관련된 변동 |
(93,426) |
24,329 |
(43,405) |
(76,980) |
201,769 |
12,287 |
| 최초인식계약 |
(241,437) |
25,563 |
- |
- |
218,175 |
2,301 |
| 보험계약마진에 반영된 추정치 변동 |
138,401 |
(1,610) |
(43,405) |
(76,980) |
(16,406) |
- |
| 손실부담요소에 반영된 추정치 변동 |
9,610 |
376 |
- |
- |
- |
9,986 |
| 과거서비스와 관련된 변동 |
(13,005) |
(11) |
- |
- |
- |
(13,016) |
| 보험서비스결과 |
(91,139) |
14,034 |
(64,702) |
(84,035) |
166,066 |
(59,776) |
| 보험금융비용 |
504,671 |
- |
7,499 |
3,092 |
20,314 |
535,576 |
| 당기손익인식 보험금융비용 |
104,180 |
- |
7,499 |
3,092 |
20,314 |
135,085 |
| 기타포괄손익인식 보험금융비용 |
400,491 |
- |
- |
- |
- |
400,491 |
| 포괄손익계산서에 미치는 효과 |
413,532 |
14,034 |
(57,203) |
(80,943) |
186,380 |
475,800 |
| 현금흐름 |
|
|
|
|
|
|
| 보험료수입 |
991,527 |
- |
- |
- |
- |
991,527 |
| 지급보험금 및 기타보험서비스비용 |
(192,921) |
- |
- |
- |
- |
(192,921) |
| 보험취득현금흐름 |
(259,371) |
- |
- |
- |
- |
(259,371) |
| 투자요소 및 기타 |
(401,427) |
- |
- |
- |
- |
(401,427) |
| 현금흐름합계 |
137,808 |
- |
- |
- |
- |
137,808 |
| 반기말순보험계약부채 |
6,110,790 |
280,102 |
552,621 |
157,962 |
992,542 |
8,094,017 |
| 반기말보험계약자산 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 반기말보험계약부채 |
6,110,790 |
280,102 |
552,621 |
157,962 |
992,542 |
8,094,017 |
| 구 분 |
미래현금흐름의현재가치 추정치 |
비금융위험에대한 위험조정 |
보험계약마진 |
합 계 |
| 완전소급법적용계약 |
공정가치법적용계약 |
이외 계약 |
| 기초순보험계약부채 |
4,628,272 |
247,303 |
758,714 |
369,926 |
423,717 |
6,427,932 |
| 기초보험계약자산 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 기초보험계약부채 |
4,628,272 |
247,303 |
758,714 |
369,926 |
423,717 |
6,427,932 |
| 현행서비스와 관련된 변동 |
38,264 |
(5,420) |
(30,699) |
(14,639) |
(22,498) |
(34,992) |
| 보험계약마진상각 |
- |
- |
(30,699) |
(14,639) |
(22,498) |
(67,836) |
| 비금융위험에 대한 위험조정상각 |
- |
(5,454) |
- |
- |
- |
(5,454) |
| 경험조정 |
38,264 |
34 |
- |
- |
- |
38,298 |
| 미래서비스와 관련된 변동 |
(236,111) |
23,034 |
(17,604) |
(9,085) |
233,499 |
(6,267) |
| 최초인식계약 |
(264,937) |
21,045 |
- |
- |
244,173 |
281 |
| 보험계약마진에 반영된 추정치 변동 |
35,065 |
2,298 |
(17,604) |
(9,085) |
(10,674) |
- |
| 손실부담요소에 반영된 추정치 변동 |
(6,239) |
(309) |
- |
- |
- |
(6,548) |
| 과거서비스와 관련된 변동 |
(24,956) |
190 |
- |
- |
- |
(24,766) |
| 보험서비스결과 |
(222,803) |
17,804 |
(48,303) |
(23,724) |
211,001 |
(66,025) |
| 보험금융비용 |
224,585 |
- |
9,304 |
5,895 |
10,750 |
250,534 |
| 당기손익인식 보험금융비용 |
135,921 |
- |
9,304 |
5,895 |
10,750 |
161,870 |
| 기타포괄손익인식 보험금융비용 |
88,664 |
- |
- |
- |
- |
88,664 |
| 포괄손익계산서에 미치는 효과 |
1,782 |
17,804 |
(38,999) |
(17,829) |
221,751 |
184,509 |
| 현금흐름 |
|
|
|
|
|
|
| 보험료수입 |
883,147 |
- |
- |
- |
- |
883,147 |
| 지급보험금 및 기타보험서비스비용 |
(182,826) |
- |
- |
- |
- |
(182,826) |
| 보험취득현금흐름 |
(215,429) |
- |
- |
- |
- |
(215,429) |
| 투자요소 및 기타 |
(431,757) |
- |
- |
- |
- |
(431,757) |
| 현금흐름합계 |
53,135 |
- |
- |
- |
- |
53,135 |
| 반기말순보험계약부채 |
4,683,189 |
265,107 |
719,715 |
352,097 |
645,468 |
6,665,576 |
| 반기말보험계약자산 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 반기말보험계약부채 |
4,683,189 |
265,107 |
719,715 |
352,097 |
645,468 |
6,665,576 |
30-4 당반기 및 전반기 중 발행한 보험계약의 신규계약 구성요소별 최초인식금액 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
최초인식시 손실요소 미포함 계약 |
최초인식시 손실요소 포함 계약 |
합 계 |
| 미래현금유입액의 추정 현재가치 |
(7,747,082) |
(392,200) |
(8,139,282) |
| 미래현금유출액의 추정 현재가치(신계약비) |
1,524,996 |
91,597 |
1,616,593 |
| 미래현금유출액의 추정 현재가치(기타) |
4,444,207 |
325,737 |
4,769,944 |
| 비금융위험에 대한 위험조정 |
153,644 |
9,918 |
163,562 |
| 최초인식 손실 |
- |
35,052 |
35,052 |
| 보험계약마진 |
1,624,235 |
- |
1,624,235 |
| 구 분 |
최초인식시 손실요소 미포함 계약 |
최초인식시 손실요소 포함 계약 |
합 계 |
| 미래현금유입액의 추정 현재가치 |
(6,903,140) |
(428,338) |
(7,331,478) |
| 미래현금유출액의 추정 현재가치(신계약비) |
1,309,578 |
92,514 |
1,402,092 |
| 미래현금유출액의 추정 현재가치(기타) |
3,884,089 |
376,405 |
4,260,494 |
| 비금융위험에 대한 위험조정 |
140,279 |
11,399 |
151,678 |
| 최초인식 손실 |
- |
51,980 |
51,980 |
| 보험계약마진 |
1,569,194 |
- |
1,569,194 |
30-5 보고기간종료일 현재 보험료배분접근법을 적용하지 않는 발행한 보험계약의 보험계약마진 연도별 인식시기는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기말 |
전기말 |
| 장 기 |
생 명 |
장 기 |
생 명 |
| 보험계약마진 잔액 |
12,944,546 |
1,703,125 |
12,152,409 |
1,654,891 |
| 1년미만 |
1,144,021 |
119,152 |
1,073,056 |
119,307 |
| 1년이상 2년미만 |
999,302 |
104,000 |
935,265 |
104,986 |
| 2년이상 3년미만 |
881,609 |
92,644 |
825,165 |
92,548 |
| 3년이상 4년미만 |
779,380 |
84,593 |
731,653 |
84,037 |
| 4년이상 5년미만 |
702,894 |
78,722 |
655,576 |
77,663 |
| 5년이상 10년미만 |
2,741,831 |
333,551 |
2,554,852 |
326,347 |
| 10년이상 20년미만 |
3,236,459 |
468,597 |
3,024,305 |
448,664 |
| 20년이상 30년미만 |
1,505,293 |
251,760 |
1,428,210 |
238,502 |
| 30년이상 |
953,757 |
170,106 |
924,327 |
162,837 |
30-6 보고기간 종료일 현재 변동수수료접근법을 적용하는 보험계약에 대해 보유하고 있는 기초항목의 공정가치는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기말 |
전기말 |
| 현금및예치금 |
24,681 |
20,173 |
| 금융상품 |
391,410 |
407,007 |
| 기타수취채권 |
8,702 |
6,450 |
| 합계 |
424,793 |
433,630 |
31. 상각후원가측정금융부채31-1 보고기간종료일 현재 상각후원가측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기말 |
전기말 |
| 차입부채 |
1,136,583 |
1,277,717 |
| 미지급금 |
387,924 |
206,228 |
| 미지급비용 |
350,135 |
462,503 |
| 임대보증금 |
15,155 |
15,125 |
| 임대보증금현재가치할인차금 |
(646) |
(778) |
| 기타보증금 |
4,193 |
4,632 |
| 비지배지분부채 |
979,301 |
953,806 |
| 그밖의기타부채(주1) |
53,616 |
40,710 |
| 합 계 |
2,926,261 |
2,959,943 |
(주1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 적용에 따라 계상된 리스부채가 포함되어 있습니다.
31-2 보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기말 |
전기말 |
| 명목금액 |
현재가치할인차금 |
장부금액 |
명목금액 |
현재가치할인차금 |
장부금액 |
| 리스부채-부동산 |
45,619 |
(1,751) |
43,868 |
40,472 |
(1,527) |
38,945 |
| 리스부채-기타 |
10,191 |
(443) |
9,748 |
1,841 |
(76) |
1,765 |
| 합 계 |
55,810 |
(2,194) |
53,616 |
42,313 |
(1,603) |
40,710 |
31-2-1 당반기 및 전반기 중 리스부채 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기초 |
사업결합 |
증 가 |
해 지 |
이자비용 |
환 산 |
원금 지급 |
당반기말 |
| 리스부채-부동산 |
38,945 |
5,624 |
21,210 |
(2,408) |
673 |
142 |
(20,318) |
43,868 |
| 리스부채-기타 |
1,765 |
- |
9,207 |
(181) |
53 |
8 |
(1,104) |
9,748 |
| 합 계 |
40,710 |
5,624 |
30,417 |
(2,589) |
726 |
150 |
(21,422) |
53,616 |
| 구 분 |
전기초 |
사업결합 |
증 가 |
해 지 |
이자비용 |
환 산 |
원금 지급 |
전반기말 |
| 리스부채-부동산 |
35,894 |
- |
24,354 |
(794) |
702 |
46 |
(20,034) |
40,168 |
| 리스부채-기타 |
3,190 |
- |
341 |
(61) |
30 |
4 |
(1,185) |
2,319 |
| 합 계 |
39,084 |
- |
24,695 |
(855) |
732 |
50 |
(21,219) |
42,487 |
31-2-2 보고기간종료일 현재 리스부채의 만기내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
1년 미만 |
1년 이상~ 2년 미만 |
2년 이상~ 5년 미만 |
5년 이상 |
합 계 |
| 리스부채-부동산 |
25,031 |
8,947 |
11,641 |
- |
45,619 |
| 리스부채-기타 |
325 |
410 |
9,456 |
- |
10,191 |
| 합 계 |
25,356 |
9,357 |
21,097 |
- |
55,810 |
| 구 분 |
1년 미만 |
1년 이상~ 2년 미만 |
2년 이상~ 5년 미만 |
5년 이상 |
합 계 |
| 리스부채-부동산 |
21,938 |
11,032 |
7,276 |
226 |
40,472 |
| 리스부채-기타 |
794 |
540 |
507 |
- |
1,841 |
| 합 계 |
22,732 |
11,572 |
7,783 |
226 |
42,313 |
31-3 보고기간종료일 현재 차입부채의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 내 역 |
통화 |
연이자율 |
당반기말 |
전기말 |
| 부동산구입자금 |
USD |
LIBOR+2.24% |
4,347 |
6,052 |
| 운용자금 |
KRW |
4.5% ~ 8.9% |
418,555 |
311,252 |
| RP매도 |
KRW |
- |
46,300 |
61,100 |
| 후순위사채 |
KRW |
3.37% ~ 3.87% |
669,000 |
901,000 |
| 사채발행할인차금 |
(1,619) |
(1,687) |
| 합 계 |
1,136,583 |
1,277,717 |
31-3-1 보고기간종료일 현재 차입부채의 만기구조는 다음과 같습니다.
| 내 역 |
1년 이하 |
1년 초과~ 2년 이하 |
2년 초과~ 4년 이하 |
4년 초과 |
합 계 |
| 부동산구입자금 |
4,347 |
- |
- |
- |
4,347 |
| 운용자금 |
285,020 |
133,535 |
- |
- |
418,555 |
| RP매도 |
46,300 |
- |
- |
- |
46,300 |
| 후순위사채 |
- |
- |
170,000 |
499,000 |
669,000 |
| 합 계 |
335,667 |
133,535 |
170,000 |
499,000 |
1,138,202 |
| 내 역 |
1년 이하 |
1년 초과~ 2년 이하 |
2년 초과~ 4년 이하 |
4년 초과 |
합 계 |
| 부동산구입자금 |
4,035 |
2,017 |
- |
- |
6,052 |
| 운용자금 |
83 |
194,969 |
116,200 |
- |
311,252 |
| RP매도 |
61,100 |
- |
- |
- |
61,100 |
| 후순위사채 |
202,000 |
- |
170,000 |
529,000 |
901,000 |
| 합 계 |
267,218 |
196,986 |
286,200 |
529,000 |
1,279,404 |
31-3-2 보고기간종료일 현재 차입부채와 관련된 담보제공내역은 다음과 같습니다.
| 내 역 |
담보제공처 |
담보제공자산 |
당반기말 |
전기말 |
| 부동산구입자금 |
DVB bank 외 |
투자부동산 |
59,387 |
57,690 |
| 운용자금 |
산은캐피탈 외 |
대출채권 등 |
2,996 |
4,553 |
| 합 계 |
62,383 |
62,243 |
32. 파생상품
32-1 연결회사는 보고기간종료일 현재 외화유가증권의 환율변동위험과 이자율변동위험을 회피할 목적으로 통화선도계약과 통화스왑계약 등을 체결하고 있습니다.
32-2 연결회사는 상기 파생상품 계약 중에 위험회피회계의 요건을 충족하고 있는 거래에 대해서는 공정가치위험회피회계와 현금흐름위험회피회계 및 해외사업장순투자위험회피회계를 적용하고 있으며, 위험회피유형에 대한 정보는 다음과 같습니다.
| 유형 |
위험회피대상항목 |
위험회피수단 |
회피대상위험 |
| 공정가치위험회피 |
외화예치금, 외화당기손익-공정가치측정금융자산, 외화기타포괄손익-공정가치측정금융자산,외화상각후원가측정금융자산외화대출채권, 외화차입부채 |
통화선도, 통화스왑 |
환율 |
| 원화기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
이자율스왑 |
이자율 |
| 현금흐름위험회피 |
외화예치금, 외화기타포괄손익-공정가치측정금융자산,외화상각후원가측정금융자산예상기타포괄손익-공정가치측정금융자산
|
통화스왑, 채권선도 |
환율, 이자율 |
| 외화대출채권 |
통화스왑, 이자율스왑 |
환율, 이자율 |
| 해외사업장순투자위험회피 |
해외투자목적 투자신탁 |
통화선도 |
환율 |
32-3 보고기간종료일 현재 파생상품 계약의 평가내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
미결제약정금액 |
연결재무상태표 |
연결포괄손익계산서 |
| 자 산 |
부 채 |
평가이익 |
평가손실 |
평가이익 |
평가손실 |
| 매매목적 : |
|
|
|
|
|
|
|
| 이자율스왑 |
4,450 |
2 |
- |
- |
- |
(3) |
- |
| 이자율선물 |
142,779 |
240 |
339 |
- |
- |
312 |
462 |
| 주식선물 |
13,062 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 통화선물 |
19,985 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 통화선도 |
230,986 |
3 |
4,522 |
- |
- |
2 |
5,466 |
| 소 계 |
411,262 |
245 |
4,861 |
- |
- |
311 |
5,928 |
| 공정가치위험회피목적 : |
|
|
|
|
|
|
|
| 통화선도 |
10,734,162 |
4,425 |
409,655 |
- |
- |
6,886 |
429,656 |
| 현금흐름위험회피목적 : |
|
|
|
|
|
|
|
| 통화스왑 |
6,789,912 |
12,744 |
363,339 |
71,962 |
19,605 |
36,774 |
373,160 |
| 채권선도 |
2,133,945 |
81,830 |
25,462 |
85,196 |
34,656 |
23,789 |
22,230 |
| 소 계 |
8,923,857 |
94,574 |
388,801 |
157,158 |
54,261 |
60,563 |
395,390 |
| 해외사업장순투자위험회피목적 : |
|
|
|
|
|
|
|
| 통화선도 |
601,093 |
- |
3,415 |
- |
131,477 |
- |
20,214 |
| 기타 : |
|
|
|
|
|
|
|
| 신용위험조정 |
- |
(171) |
(3,894) |
- |
- |
2,492 |
- |
| 합 계 |
20,670,374 |
99,073 |
802,838 |
157,158 |
185,738 |
70,252 |
851,188 |
| 구 분 |
미결제약정금액 |
연결재무상태표 |
연결포괄손익계산서 |
| 자 산 |
부 채 |
평가이익 |
평가손실 |
평가이익 |
평가손실 |
| 매매목적 : |
|
|
|
|
|
|
|
| 이자율스왑 |
10,620 |
5 |
- |
- |
- |
- |
80 |
| 이자율선물 |
27,620 |
- |
- |
- |
- |
1,962 |
2,062 |
| 주식선물 |
12,244 |
- |
- |
- |
- |
6,730 |
5,434 |
| 통화선물 |
17,185 |
- |
- |
- |
- |
4,245 |
5,177 |
| 통화선도 |
195,299 |
3,690 |
- |
- |
- |
694 |
3,817 |
| 소 계 |
262,968 |
3,695 |
- |
- |
- |
13,631 |
16,570 |
| 공정가치위험회피목적 : |
|
|
|
|
|
|
|
| 통화선도 |
11,076,724 |
152,894 |
89,563 |
- |
- |
28,445 |
316,280 |
| 현금흐름위험회피목적 : |
|
|
|
|
|
|
|
| 통화스왑 |
6,271,862 |
82,744 |
137,879 |
55,432 |
16,771 |
37,331 |
183,200 |
| 채권선도 |
1,149,699 |
78,374 |
23,843 |
80,734 |
31,799 |
32,703 |
168 |
| 이자율스왑 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 소 계 |
7,421,561 |
161,118 |
161,722 |
136,166 |
48,570 |
70,034 |
183,368 |
| 해외사업장순투자위험회피목적 : |
|
|
|
|
|
|
|
| 통화선도 |
410,858 |
1,324 |
- |
- |
89,673 |
13,510 |
- |
| 기타 : |
|
|
|
|
|
|
|
| 신용위험조정 |
- |
(246) |
(1,464) |
- |
- |
1,589 |
- |
| 합 계 |
19,172,111 |
318,785 |
249,821 |
136,166 |
138,243 |
127,209 |
516,218 |
32-4 위험회피목적 관련 손익32-4-1 당반기 및 전반기 중 공정가치위험회피에서 위험회피의 비효과적인 부분으로 인하여 당기손익으로 인식한 금액 및 계정과목은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
공정가치 위험회피지정관련손익 (헤지대상)(주2) |
공정가치 위험회피지정관련손익 (헤지수단) |
당기손익으로 인식한 위험회피의 비효과적인 부분(주1) |
| 공정가치위험회피 |
환위험 |
350,063 |
(242,730) |
- |
| 구 분 |
공정가치 위험회피지정관련손익 (헤지대상)(주2) |
공정가치 위험회피지정관련손익 (헤지수단) |
당기손익으로 인식한 위험회피의 비효과적인 부분(주1) |
| 공정가치위험회피 |
환위험 |
348,014 |
(148,621) |
- |
(주1) 관련 계정과목은 금융상품투자수익, 금융상품투자비용으로 표시되어 있습니다(주2) 보고기간말 현재 보유하고 있는 위험회피대상 관련하여 당반기 전체 기간동안 인식한 손익입니다.
32-4-2 당반기 및 전반기 중 현금흐름위험회피에서 위험회피의 비효과적인 부분으로 인하여 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 금액 및 계정과목은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
기타포괄손익으로 인식한 보고기간의 위험회피손익 |
당기손익으로 인식한 위험회피의 비효과적인 부분(주1) |
현금흐름위험회피적립금에서 당기손익으로 재분류한 금액(주1) |
| 현금흐름위험회피 |
이자율위험 |
1,604 |
(46) |
(138) |
| 환위험 |
22,806 |
(350) |
(379,743) |
| 해외사업순투자위험회피 |
환위험 |
(47,397) |
(919) |
(1,695) |
| 합 계 |
(22,987) |
(1,315) |
(381,576) |
| 구 분 |
기타포괄손익으로 인식한 보고기간의 위험회피손익 |
당기손익으로 인식한 위험회피의 비효과적인 부분(주1) |
현금흐름위험회피적립금에서 당기손익으로 재분류한 금액(주1) |
| 현금흐름위험회피 |
이자율위험 |
31,260 |
(118) |
(1) |
| 환위험 |
(4,039) |
(5,072) |
(188,199) |
| 합 계 |
27,221 |
(5,190) |
(188,200) |
(주1) 관련 계정과목은 금융상품투자수익, 금융상품투자비용으로 표시되어 있습니다.
32-4-3 미래현금흐름의 금액, 시기, 불확실성보고기간종료일 현재 위험회피수단의 시기별 명목금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
1년이내 |
1년초과 2년이내 |
2년초과 3년이내 |
3년초과 4년 이내 |
4년초과 5년 이내 |
5년 초과 |
합 계 |
| 이자율위험 |
명목금액 |
813,291 |
831,280 |
489,373 |
- |
- |
- |
2,133,944 |
| 환위험 |
명목금액 |
12,861,614 |
2,870,871 |
1,377,593 |
463,190 |
181,793 |
- |
17,755,061 |
| 해외사업순투자위험회피 |
명목금액 |
601,093 |
- |
- |
- |
- |
- |
601,093 |
| 구 분 |
1년이내 |
1년초과 2년이내 |
2년초과 3년이내 |
3년초과 4년 이내 |
4년초과 5년 이내 |
5년 초과 |
합 계 |
| 이자율위험 |
명목금액 |
489,845 |
518,900 |
126,618 |
18,277 |
- |
- |
1,153,640 |
| 환위험 |
명목금액 |
12,509,847 |
2,564,397 |
1,662,498 |
171,637 |
210,322 |
- |
17,118,701 |
| 해외사업순투자위험회피 |
명목금액 |
595,123 |
41,679 |
- |
- |
- |
- |
636,802 |
33. 확정급여자산
33-1 보고기간종료일 현재 확정급여자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기말 |
전기말 |
| 확정급여채무 |
453,400 |
447,092 |
| 사외적립자산의 공정가치(주1) |
(547,248) |
(534,702) |
| 순확정급여자산잔액 |
(93,848) |
(87,610) |
(주1) 연결회사의 사외적립자산은 DB생명보험㈜ 등에 예치된 정기예금 등으로 구성되어 있으며, 일부는 국민연금법의 규정에 의해 납부한 국민연금전환금입니다.
33-2 당반기 및 전반기 중 확정급여채무의 현재가치 증감내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기 |
전반기 |
| 기초 확정급여채무 |
447,092 |
398,417 |
| 기중 변동내역 : |
|
|
| 당기근무원가 |
19,192 |
16,678 |
| 이자비용 |
9,089 |
9,823 |
| 확정급여제도의 재측정요소 |
- |
1 |
| 지급액 |
(21,973) |
(25,792) |
| 기타 |
- |
(996) |
| 반기말 확정급여채무 |
453,400 |
398,131 |
33-3 당반기 및 전반기 중 확정급여제도에 따라 총포괄손익에 인식한 비용은 다음과같습니다.
| 구 분 |
당반기 |
전반기 |
| 당기손익: |
|
|
| 당기근무원가 |
19,192 |
16,678 |
| 순이자비용 |
(1,893) |
(3,202) |
| 소 계 |
17,299 |
13,476 |
| 기타포괄손익: |
|
|
| 확정급여제도의 재측정요소 |
3,094 |
4,116 |
| 합 계 |
20,393 |
17,592 |
33-4 당반기 및 전반기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기 |
전반기 |
| 기초 사외적립자산 |
534,702 |
522,704 |
| 기중 변동내역 : |
|
|
| 사용자 기여금 |
25,570 |
3,706 |
| 이자수익 |
10,981 |
13,025 |
| 확정급여제도의 재측정요소 |
(3,094) |
(4,115) |
| 지급액 |
(20,911) |
(29,816) |
| 기타 |
- |
(789) |
| 반기말 사외적립자산 |
547,248 |
504,715 |
34. 기타부채34-1 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기말 |
전기말 |
| 선수금 |
26,647 |
28,624 |
| 선수수익 |
48,883 |
24,717 |
| 미지급부가세 |
2,902 |
1,098 |
| 예수금 |
20,654 |
22,986 |
| 복구충당부채 |
13,631 |
10,760 |
| 휴면보험금충당부채 |
26,251 |
31,003 |
| 카드슈랑스충당부채 |
203 |
236 |
| 미사용약정충당부채 |
4,953 |
5,962 |
| 기타장기종업원급여 |
25,469 |
24,323 |
| 그밖의기타부채 |
67,429 |
86,380 |
| 합 계 |
237,022 |
236,089 |
34-2 당반기 및 전반기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기 |
전반기 |
| 기 초 |
10,760 |
9,419 |
| 사용액 |
(496) |
(373) |
| 신규 발생 및 재추정 |
2,756 |
223 |
| 순전입액 |
611 |
373 |
| 반기말 |
13,631 |
9,642 |
34-3 당반기 및 전반기 중 휴면보험금충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기 |
전반기 |
| 기 초 |
31,003 |
34,599 |
| 증 가 |
2,721 |
2,055 |
| 감 소 |
(7,473) |
(2,544) |
| 반기말 |
26,251 |
34,110 |
34-4 당반기 및 전반기 중 카드슈랑스충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기 |
전반기 |
| 기 초 |
236 |
319 |
| 감 소 |
(33) |
(44) |
| 반기말 |
203 |
275 |
34-5 당반기 및 전반기 중 미사용약정충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
12개월 기대신용손실 |
전체기간 기대신용손실 |
합 계 |
| 손상미인식 |
손상인식 |
| 당기초 |
3,051 |
2,284 |
627 |
5,962 |
| 12개월 기대신용손실로 대체 |
- |
- |
- |
- |
| 전체기간 기대신용손실로 대체 |
2,169 |
(2,169) |
- |
- |
| 손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체 |
- |
608 |
(608) |
- |
| 미사용약정충당부채 전입 |
(1,528) |
538 |
(19) |
(1,009) |
| 당반기말 |
3,692 |
1,261 |
- |
4,953 |
| 구 분 |
12개월 기대신용손실 |
전체기간 기대신용손실 |
합 계 |
| 손상미인식 |
손상인식 |
| 전기초 |
28 |
- |
- |
28 |
| 미사용약정충당부채 전입 |
3,861 |
2,978 |
- |
6,839 |
| 전반기말 |
3,889 |
2,978 |
- |
6,867 |
35. 우발채무와 약정사항
35-1 보고기간종료일 현재 연결회사와 관련되어 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
소송건수 |
소송금액 |
내 용 |
| 당반기말 |
전기말 |
당반기말 |
전기말 |
| 제 소 |
395 |
322 |
36,151 |
22,429 |
구상금 등 |
| 피 소 |
2,235 |
1,756 |
331,278 |
316,567 |
손해배상 등 |
35-2 연결회사의 보고기간종료일 현재 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
| 업체명 |
분류 |
약정금액 |
미사용한도 |
| 현대카드 전자단기 사채 외 |
원화대출약정 |
5,346,126 |
1,879,314 |
| IMM 세컨더리 벤처펀드 5호 외 |
Capital Call 방식 출자약정 |
5,816,231 |
2,392,688 |
| 합 계 |
11,162,357 |
4,272,002 |
35-3 연결회사는 보고기간종료일 현재 국내의 금융기관보험대리점(손해보험부문 50개 및 생명보험부문 18개)과 방카슈랑스보험상품 판매제휴계약을 체결하고 있습니다. 이에 따라 상기 금융기관보험대리점은 연결회사의 보험대리점으로서 연결회사를대리하여 관련법규에서 규정하고 있는 보험상품에 대한 보험계약의 체결(청약에 대한 승낙제외), 보험료의 수령 등의 업무를 수행하고 있습니다. 또한 연결회사는 상기 계약에 따라 금융기관보험대리점이 모집한 보험계약에 대하여 일정률의 수수료를 지급하고 있으며, 당반기 및 전반기 중 각각 5,237백만원 및 5,190백만원의 수수료를 사업비로 계상하였습니다.
35-4 보고기간종료일 현재 연결회사의 손해보험부문은 신한은행과 한도 20억원의 당좌차월 약정을 체결하고 있으며, 하나은행과 한도 100억원, 신한은행 200억원, 씨티은행 300억원의 일중당좌차월약정을 체결하고 있습니다. 생명보험부문은 KB국민은행과 한도 10억원의 당좌차월 약정과 한도 15억원의 일중당좌차월약정을 체결하고 있습니다.
35-5 보고기간종료일 현재 연결회사의 할부금융부문에서 서울보증보험으로부터 109백만원의 공탁보증을 제공받고 있습니다.
36. 자본36-1 보고기간종료일 현재 지배기업이 발행할 주식의 총수는 200,000,000주이며 1주의 금액 및 발행한 주식의 수는 각각 500원과 70,800,000주이며 최근 2년간 자본금의 변동내역은 없습니다.
36-2 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기말 |
전기말 |
| 주식발행초과금 |
25,978 |
25,978 |
| 자산재평가적립금(주1) |
11,935 |
11,935 |
| 기타자본잉여금 |
48,066 |
48,066 |
| 합 계 |
85,979 |
85,979 |
(주1) 자산재평가법에 따른 재평가적립금으로 재평가세의 납부, 자본에의 전입, 재평가일 이후 발생한 이월결손금의 보전, 환율조정 계정상의 금액과 상계 이외에는 처분이 제한되어 있습니다.36-3 보고기간종료일 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기말 |
전기말 |
| 자기주식 |
(152,492) |
(152,492) |
| 기타자본조정 |
(134) |
(134) |
| 합 계 |
(152,626) |
(152,626) |
36-4 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
평가손익 등 |
법인세효과 |
비지배지분(주1) |
잔 액 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 |
(4,663,730) |
1,105,919 |
8,203 |
(3,549,608) |
| 위험회피파생상품평가손익 |
(106,560) |
26,637 |
(153) |
(80,076) |
| 관계기업 기타포괄손익항목에 대한 지분변동 |
39,789 |
(642) |
- |
39,147 |
| 해외사업환산손익 |
195,550 |
(46,772) |
(3,641) |
145,137 |
| 확정급여부채의 재측정요소 |
(84,086) |
20,551 |
24 |
(63,511) |
| 유형자산재평가잉여금 |
369,033 |
(89,746) |
- |
279,287 |
| 보험계약자산(부채)순금융손익 |
2,205,840 |
(524,572) |
(3,082) |
1,678,186 |
| 재보험계약자산(부채)순금융손익 |
107 |
202 |
(59) |
250 |
| 합 계 |
(2,044,057) |
491,577 |
1,292 |
(1,551,188) |
| 구 분 |
평가손익 등 |
법인세효과 |
비지배지분(주1) |
잔 액 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 |
(4,204,869) |
1,003,212 |
7,387 |
(3,194,270) |
| 위험회피파생상품평가손익 |
(74,660) |
18,661 |
(106) |
(56,105) |
| 관계기업 기타포괄손익항목에 대한 지분변동 |
32,354 |
(374) |
- |
31,980 |
| 해외사업환산손익 |
123,518 |
(29,970) |
(743) |
92,805 |
| 확정급여부채의 재측정요소 |
(80,990) |
19,866 |
21 |
(61,103) |
| 유형자산재평가잉여금 |
369,033 |
(90,099) |
- |
278,934 |
| 보험계약자산(부채)순금융손익 |
3,626,491 |
(863,371) |
(5,493) |
2,757,627 |
| 재보험계약자산(부채)순금융손익 |
4,583 |
(706) |
(103) |
3,774 |
| 합 계 |
(204,540) |
57,219 |
963 |
(146,358) |
36-5 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기말 |
전기말 |
| 이익준비금 |
25,317 |
23,109 |
| 기타법정적립금 |
4,480 |
4,480 |
| 임의적립금 |
4,004,265 |
4,594,265 |
| 대손준비금 |
142,368 |
94,673 |
| 비상위험준비금 |
1,515,054 |
1,378,571 |
| 해약환급금준비금 |
4,278,867 |
- |
| 미처분이익잉여금 |
1,320,622 |
4,319,056 |
| 합 계 |
11,290,973 |
10,414,154 |
37. 현금흐름표
37-1 현금흐름표의 현금은 연결재무상태표상의 현금및현금성자산이며, 영업활동으로 인한 현금흐름은 간접법으로 표시하고 있습니다.
37-2 당반기 및 전반기 중 영업활동으로 인한 현금흐름 산출시 반영된 수익 및 비용의 조정내역은 다음과 같습니다.
| 내 역 |
당반기 |
전반기 |
| 법인세비용 |
373,140 |
322,448 |
| 보험비용 |
393,660 |
572,237 |
| 재보험비용 |
443,792 |
392,363 |
| 보험금융비용 |
606,409 |
625,407 |
| 재보험금융비용 |
(2,317) |
1,755 |
| 신용손실충당금전입 |
63,263 |
44,339 |
| 퇴직급여 |
17,299 |
13,476 |
| 감가상각비 |
41,771 |
39,363 |
| 무형자산상각비 |
22,902 |
20,717 |
| 당기손익-공정가치측정금융상품평가손실 |
159,784 |
83,483 |
| 당기손익-공정가치측정금융상품처분손실 |
22,854 |
10,007 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융상품처분손실 |
26,567 |
22,000 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융상품손상차손 |
1,253 |
239 |
| 매매목적파생상품평가손실 |
5,928 |
16,467 |
| 위험회피목적파생상품처분손실 |
483,810 |
423,389 |
| 위험회피목적파생상품평가손실 |
759,528 |
477,913 |
| 이자비용 |
238,291 |
185,420 |
| 외화거래손실 |
33,263 |
39,081 |
| 유형자산처분손실 |
10 |
19 |
| 무형자산처분손실 |
5 |
- |
| 복구충당부채전입 |
647 |
373 |
| 임차료비용 |
938 |
936 |
| 리스해지손실 |
61 |
2 |
| 기타비용 |
2,776 |
165 |
| 보험수익 |
(7,687,393) |
(7,168,140) |
| 재보험수익 |
28,181 |
132,244 |
| 보험금융수익 |
(55,041) |
(54,209) |
| 재보험금융수익 |
(35,997) |
(17,726) |
| 신용손실충당금환입 |
(3,410) |
(5,601) |
| 당기손익-공정가치측정금융상품평가이익 |
(216,235) |
(273,493) |
| 당기손익-공정가치측정금융상품처분이익 |
(44,232) |
(41,587) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융상품처분이익 |
(27,176) |
(2,836) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융상품손상차손환입 |
(14,267) |
(996) |
| 상각후원가금융상품처분이익 |
(2,449) |
(311) |
| 관계기업투자주식관련이익 |
(14,955) |
(6,695) |
| 매매목적파생상품평가이익 |
(311) |
(13,615) |
| 위험회피목적파생상품처분이익 |
(135,148) |
(224,674) |
| 위험회피목적파생상품평가이익 |
(10,714) |
(41,821) |
| 이자수익 |
(972,224) |
(847,390) |
| 배당금수익 |
(12,460) |
(8,651) |
| 외화거래이익 |
(1,119,529) |
(588,949) |
| 유형자산처분이익 |
(12) |
- |
| 무형자산처분이익 |
(808) |
- |
| 복구충당부채환입 |
(38) |
- |
| 임대료수익 |
(805) |
(1,289) |
| 리스해지이익 |
(17) |
(11) |
| 합 계 |
(6,629,406) |
(5,874,151) |
37-3 당반기 및 전반기 중 영업활동으로 인한 현금흐름 산출시 반영된 자산 및 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 내 역 |
당반기 |
전반기 |
| 예치금 |
(147,844) |
(22,342) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
129,561 |
(327,833) |
| 매매목적파생상품자산 |
(2,166) |
(185) |
| 대출채권 |
324,167 |
530,047 |
| 이연대출부대손익 |
22,511 |
11,180 |
| 보험계약자산부채 |
6,802,921 |
6,311,703 |
| 재보험계약자산부채 |
(90,248) |
(449,245) |
| 투자계약부채 |
(20,912) |
289,378 |
| 미수금 |
(187,187) |
(99,382) |
| 미수수익 |
15,865 |
(12,614) |
| 공탁금 |
1,146 |
215 |
| 받을어음 |
(96) |
810 |
| 선급비용 |
(3,091) |
(2,492) |
| 선급금 |
(7,099) |
(92,332) |
| 그밖의 기타자산 |
(286) |
226 |
| 매매목적파생상품부채 |
4,861 |
542 |
| 미지급금 |
161,384 |
86,613 |
| 미지급비용 |
(118,448) |
(124,972) |
| 복구충당부채 |
(494) |
(373) |
| 그밖의 기타부채 |
(20,651) |
56,641 |
| 퇴직금의 지급 |
(26,631) |
112 |
| 합 계 |
6,837,263 |
6,155,697 |
37-4 당반기 및 전반기 중 현금유출입이 없는 주요 거래내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기 |
전반기 |
| 대출채권및수취채권의 제각 |
(19,698) |
(3,537) |
| 유형자산과 투자부동산 간의 대체 |
110 |
(1,296) |
| 리스 사용권자산의 증가 |
(38,570) |
(25,046) |
| 복구충당부채로 인한 유형자산 증가 |
2,756 |
224 |
| 선급금의 무형자산 대체 |
6,766 |
4,161 |
| 유형자산 취득대금과 미지급금의 조정 |
(302) |
(144) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 |
(343,465) |
218,691 |
| 관계기업 기타포괄에 대한 지분변동의 증가 |
7,167 |
3,381 |
| 위험회피목적파생상품평가손실 |
(23,925) |
8,802 |
| 해외사업환산이익 |
52,321 |
34,358 |
| 보험계약관련 금융손익 |
(1,081,852) |
(192,619) |
| 재보험계약관련 금융손익 |
(3,569) |
1,791 |
| 확정급여부채 재측정요소의 변동 |
(2,409) |
(3,184) |
| 사업결합으로 인한 선급금 대체 |
158,698 |
- |
37-5 당반기 및 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기초 |
재무활동현금흐름 |
기 타 |
당반기말 |
| 임대보증금 |
14,347 |
30 |
132 |
14,509 |
| 차입부채 |
1,277,717 |
(142,592) |
1,458 |
1,136,583 |
| 리스부채 |
40,710 |
(21,422) |
34,328 |
53,616 |
| 상환청구권이 있는 비지배지분 |
953,806 |
(17,575) |
43,070 |
979,301 |
| 합 계 |
2,286,580 |
(181,559) |
78,988 |
2,184,009 |
| 구 분 |
전기초 |
재무활동현금흐름 |
기 타 |
전반기말 |
| 임대보증금 |
9,404 |
5,115 |
(89) |
14,430 |
| 차입부채 |
198,992 |
(5,987) |
1,155,155 |
1,348,160 |
| 리스부채 |
39,082 |
(21,219) |
24,624 |
42,487 |
| 합 계 |
247,478 |
(22,091) |
1,179,690 |
1,405,077 |
38. 특수관계자와의 거래
38-1 보고기간종료일 현재 연결회사의 기타특수관계자는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
기업명 |
| 관계기업의 종속기업 |
㈜DB저축은행, DB자산운용㈜, POST REAL ESTATE JOINT STOCK COMPANY 외 |
| 기타 특수관계자 |
DB스탁인베스트㈜, ㈜DB Inc., DB인베스트㈜, 동부철구㈜, ㈜DB메탈, ㈜DB월드, ㈜DB하이텍, DB FIS㈜, DB김준기문화재단, DB커뮤니케이션즈, DB월드건설, DB기술 외 |
38-2 연결회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 연결회사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는등기이사 및 비등기 사외이사를 포함하였습니다.
| 구 분 |
당반기 |
전반기 |
| 단기급여 |
10,700 |
12,443 |
| 퇴직 후 급여 |
1,013 |
737 |
| 합 계 |
11,713 |
13,180 |
38-3 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
| 특수관계자명 |
특수관계자명 |
수 익 |
비 용 |
유ㆍ무형자산 취득(주1) |
| 관계기업 |
DB금융투자㈜ |
1,010 |
295 |
- |
|
안청재산보험주식 유한공사
|
369 |
- |
- |
| Post and Telecommunication Joint Stock Insurance Corporation |
702 |
- |
- |
| 기타 특수관계자 |
㈜DB Inc. |
2,897 |
20,425 |
7,652 |
| ㈜DB메탈 |
300 |
- |
- |
| ㈜DB월드 |
219 |
310 |
- |
| ㈜DB하이텍 |
1,163 |
- |
- |
| ㈜DB저축은행 |
84 |
- |
- |
| DB FIS㈜ |
29 |
32,255 |
- |
| DB김준기문화재단 |
96 |
54 |
- |
| DB자산운용㈜ |
82 |
3,329 |
- |
| DB인베스트㈜ |
4 |
- |
- |
| DB월드건설 |
86 |
- |
- |
| ㈜DB글로벌칩 |
44 |
- |
- |
| 디비커뮤니케이션즈 |
101 |
- |
- |
| DB기술 |
- |
- |
- |
| 합 계 |
7,186 |
56,668 |
7,652 |
(주1) ㈜DB Inc.로부터 취득한 무형자산 중 일부는 취득이 완료되지 않아 선급금으로계상하고 있습니다.
| 특수관계자명 |
특수관계자명 |
수 익 |
비 용 |
유ㆍ무형자산 취득(주1) |
| 관계기업 |
DB금융투자㈜ |
1,096 |
194 |
- |
|
안청재산보험주식 유한공사
|
333 |
- |
- |
| Post and Telecommunication Joint Stock Insurance Corporation |
695 |
- |
- |
| 기타 특수관계자 |
㈜DB Inc. |
2,577 |
23,379 |
16,591 |
| ㈜DB메탈 |
432 |
- |
- |
| ㈜DB월드 |
223 |
313 |
- |
| ㈜DB하이텍 |
1,338 |
- |
- |
| ㈜DB저축은행 |
83 |
175 |
- |
| DB FIS㈜ |
31 |
28,262 |
- |
| DB김준기문화재단 |
70 |
- |
- |
| DB자산운용㈜ |
73 |
75 |
- |
| DB인베스트㈜ |
4 |
- |
- |
| 합 계 |
6,955 |
52,398 |
16,591 |
(주1) ㈜DB Inc.로부터 취득한 무형자산 중 일부는 취득이 완료되지 않아 선급금으로계상하고 있습니다.
38-4 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
특수관계자명 |
자 산 |
부 채 |
| 예치금 |
기타채권 |
최선추정부채 |
투자계약부채 |
차입부채 |
임대보증금 |
기타채무 |
| 관계기업 |
DB금융투자㈜ |
1,001 |
- |
- |
6,026 |
9,900 |
1,229 |
- |
| 기타 특수관계자 |
㈜DB Inc. |
- |
3,064 |
(1) |
4,310 |
- |
703 |
9,686 |
| ㈜DB메탈 |
- |
14 |
(1) |
1,762 |
- |
80 |
- |
| ㈜DB월드 |
- |
- |
- |
- |
- |
132 |
38 |
| ㈜DB하이텍 |
- |
31 |
- |
25,432 |
- |
156 |
- |
| ㈜DB저축은행 |
3 |
- |
- |
5,861 |
- |
2 |
- |
| DB자산운용㈜ |
- |
28 |
- |
- |
- |
14 |
1,919 |
| DB FIS㈜ |
- |
2 |
- |
4,740 |
- |
- |
5,515 |
| DB김준기문화재단 |
- |
- |
- |
- |
13,000 |
92 |
- |
| DB인베스트㈜ |
- |
- |
- |
- |
- |
141 |
- |
| DB월드건설 |
- |
- |
- |
- |
- |
91 |
- |
| ㈜DB글로벌칩 |
- |
- |
- |
5,018 |
- |
- |
- |
| 디비커뮤니케이션즈 |
- |
- |
- |
- |
- |
104 |
- |
| DB기술 |
- |
- |
- |
1 |
- |
- |
- |
| 합 계 |
1,004 |
3,139 |
(2) |
53,150 |
22,900 |
2,744 |
17,158 |
| 구 분 |
특수관계자명 |
자 산 |
부 채 |
| 예치금 |
기타채권 |
최선추정부채 |
투자계약부채 |
차입부채 |
임대보증금 |
기타채무 |
| 관계기업 |
DB금융투자㈜ |
1,001 |
- |
- |
16,576 |
10,900 |
1,228 |
- |
| 기타 특수관계자 |
㈜DB Inc. |
- |
13,710 |
(1) |
7,097 |
- |
626 |
16,292 |
| ㈜DB메탈 |
- |
2 |
(2) |
3,617 |
- |
260 |
- |
| ㈜DB월드 |
- |
- |
- |
582 |
- |
132 |
39 |
| ㈜DB하이텍 |
- |
26 |
- |
32,607 |
- |
151 |
- |
| ㈜DB저축은행 |
3 |
- |
- |
6,868 |
- |
2 |
- |
| DB자산운용㈜ |
- |
- |
- |
- |
- |
14 |
- |
| DB FIS㈜ |
- |
- |
- |
5,261 |
- |
- |
4,704 |
| DB김준기문화재단 |
- |
- |
- |
- |
- |
92 |
- |
| DB인베스트㈜ |
- |
- |
- |
- |
- |
142 |
- |
| ㈜DB글로벌칩 |
- |
- |
- |
5,861 |
- |
- |
- |
| 디비커뮤니케이션즈 |
- |
- |
- |
- |
- |
104 |
- |
| 합 계 |
1,004 |
13,738 |
(3) |
78,469 |
10,900 |
2,751 |
21,035 |
38-5 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
특수관계자명 |
자금대여 거래(주1) |
자금차입 거래 |
현금출자 |
| 대여 |
회수 |
차입 |
상환 |
출자 |
회수 |
| 관계기업 |
DB금융투자㈜ |
- |
- |
1,000 |
2,000 |
- |
- |
| 기타의 특수관계자 |
DB김준기문화재단 |
- |
- |
13,000 |
- |
- |
- |
| 구 분 |
특수관계자명 |
자금대여 거래(주1) |
자금차입 거래 |
현금출자 |
| 대 여 |
회 수 |
차 입 |
상 환 |
출 자 |
회 수 |
| 관계기업 |
DB금융투자㈜ |
- |
- |
6,900 |
- |
- |
- |
(주1) 예치금에 대한 자금거래내역은 제외하였습니다.
38-6 당반기 및 전반기 중 연결회사의 주요 특수관계자를 통하여 채권 등을 매매한 내역은 다음과 같습니다.
| 회사명 |
당반기 |
전반기 |
| 매 도 |
매 수 |
매 도 |
매 수 |
| DB금융투자(주) |
1,185,852 |
1,362,039 |
241,897 |
317,328 |
39. 금융자산과 금융부채의 공정가치39-1 보고기간종료일 현재 공정가치 산정방법은 다음과 같습니다.가. 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정되었습니다.나. 파생상품을 제외한 금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장거 래로부터의 가격과 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라 결정되었습니다.다. 파생상품의 공정가치는 시장가격을 이용할 수 없는 경우에는 (보고일 현재 관찰 가능한 시장이자율을 통해 추정한) 수익률곡선을 이용하여 할인한 현금흐름으로 공정가치를 추정하였습니다.라. 재무상태표에 공정가치로 측정하지 않는 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 활 성시장이 존재하는 경우 활성시장 공시가격을 사용합니다. 활성시장이 없는 경 우에는 유사한 금융상품의 시장이자율로 예상미래현금을 할인하여 산출합니다. 명시된 이자율이 없는 단기수취채권 및 단기지급채무와 만기가 1년 이내이거나 변동금리부인 금융자산 및 부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므 로 공정가치는 장부금액과 동일합니다. 파생상품의 공정가치는 시장가격을 이용 할 수 없는 경우 (보고기간종료일 현재 관찰 가능한 시장이자율을 통해 추정한) 수익률 곡선을 이용하여 할인한 현금흐름으로 공정가치를 추정하였습니다.
39-2 보고기간종료일 현재 금융자산과 금융부채의 공정가치 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
장부금액 |
공정가치 |
| 금융자산 : |
| 현금및예치금 |
1,560,563 |
1,560,563 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
|
|
| 예치금 |
30,369 |
30,369 |
| 지분상품 |
468,938 |
468,937 |
| 채무상품 |
10,236,244 |
10,236,244 |
| 대출채권 |
391,600 |
391,600 |
| 매매목적파생상품자산 |
244 |
244 |
| 소 계 |
11,127,395 |
11,127,394 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
|
|
| 지분상품 |
505,272 |
505,272 |
| 채무상품 |
24,549,293 |
24,549,293 |
| 대출채권 |
2,989,580 |
2,989,580 |
| 소 계 |
28,044,145 |
28,044,145 |
| 상각후원가측정유가증권 |
1,319,285 |
1,319,285 |
| 상각후원가측정대출채권 |
13,993,598 |
13,766,487 |
| 상각후원가측정기타수취채권 |
1,174,531 |
1,174,207 |
| 소 계 |
16,487,414 |
16,259,979 |
| 위험회피목적파생상품자산 |
98,828 |
98,828 |
| 합 계 |
57,318,345 |
57,090,909 |
| 금융부채 : |
| 투자계약부채 |
7,992,559 |
7,992,559 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 |
|
|
| 매매목적파생상품부채 |
4,861 |
4,861 |
| 위험회피목적파생상품부채 |
797,977 |
797,977 |
| 상각후원가측정금융부채 |
2,872,646 |
2,872,656 |
| 합 계 |
11,668,043 |
11,668,053 |
| 구 분 |
장부금액 |
공정가치 |
| 금융자산 : |
| 현금및예치금 |
1,517,693 |
1,517,693 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
|
|
| 예치금 |
29,908 |
29,908 |
| 지분상품 |
469,521 |
469,521 |
| 채무상품 |
10,098,769 |
10,098,769 |
| 대출채권 |
349,650 |
349,650 |
| 매매목적파생상품자산 |
3,695 |
3,695 |
| 소 계 |
10,951,543 |
10,951,543 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
|
|
| 지분상품 |
359,098 |
359,098 |
| 채무상품 |
22,804,693 |
22,804,693 |
| 대출채권 |
3,029,528 |
3,029,528 |
| 소 계 |
26,193,319 |
26,193,319 |
| 상각후원가측정유가증권 |
1,178,783 |
1,178,783 |
| 상각후원가측정대출채권 |
14,127,896 |
13,738,850 |
| 상각후원가측정기타수취채권 |
937,002 |
936,513 |
| 소 계 |
16,243,681 |
15,854,146 |
| 위험회피목적파생상품자산 |
315,090 |
315,090 |
| 합 계 |
55,221,326 |
54,831,791 |
| 금융부채 : |
| 투자계약부채 |
7,859,935 |
7,859,935 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 |
|
|
| 매매목적파생상품부채 |
- |
- |
| 위험회피목적파생상품부채 |
249,821 |
249,821 |
| 상각후원가측정금융부채 |
2,919,233 |
2,919,231 |
| 합 계 |
11,028,989 |
11,028,987 |
39-3 금융상품의 공정가치 체계금융상품은 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 가격과 가치평가모형에 투입되는 변수의 관측가능성 정도에 따라 수준을 1, 2 및 3으로 구분하고 있으며 각각의 금융상품을 어느 수준으로 측정했는지 구분하여 공정가치 수준을 공시하고 있습니다. 각각의 수준은 다음과 같이 구분됩니다. 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준1에 포함된 공시가격은 제외함 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관 측가능하지 않은 투입변수)
39-3-1 보고기간종료일 현재 공정가치 평가대상 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같은 공정가치 체계로 분류하고 있습니다.
| 구 분 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합 계 |
| 금융자산: |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
|
|
|
|
| 예치금 |
- |
30,369 |
- |
30,369 |
| 지분상품 |
466,895 |
- |
2,042 |
468,937 |
| 채무상품 |
595,172 |
2,641,649 |
6,999,423 |
10,236,244 |
| 대출채권 |
44,300 |
- |
347,300 |
391,600 |
| 매매목적파생상품자산 |
240 |
4 |
- |
244 |
| 소 계 |
1,106,607 |
2,672,022 |
7,348,765 |
11,127,394 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
|
|
|
|
| 지분상품(주1) |
12,958 |
487,202 |
5,112 |
505,272 |
| 채무상품 |
9,199,711 |
15,076,588 |
272,994 |
24,549,293 |
| 대출채권 |
- |
1,837,913 |
1,151,667 |
2,989,580 |
| 소 계 |
9,212,669 |
17,401,703 |
1,429,773 |
28,044,145 |
| 위험회피목적파생상품자산 |
- |
98,828 |
- |
98,828 |
| 합 계 |
10,319,276 |
20,172,553 |
8,778,538 |
39,270,367 |
| 금융부채: |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 |
|
|
|
|
| 매매목적파생상품부채 |
339 |
4,522 |
- |
4,861 |
| 위험회피목적파생상품부채 |
- |
797,977 |
- |
797,977 |
| 합 계 |
339 |
802,499 |
- |
802,838 |
(주1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 지분상품 중 공정가치 서열체계 수준 3의 금액은 비시장성지분상품 중 시장에서 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하여 평가한 것입니다.
| 구 분 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합 계 |
| 금융자산: |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
|
|
|
|
| 예치금 |
- |
29,908 |
- |
29,908 |
| 지분상품 |
467,973 |
- |
1,548 |
469,521 |
| 채무상품 |
454,002 |
4,462,775 |
5,181,992 |
10,098,769 |
| 대출채권 |
27,300 |
- |
322,350 |
349,650 |
| 매매목적파생상품자산 |
- |
3,695 |
- |
3,695 |
| 소 계 |
949,275 |
4,496,378 |
5,505,890 |
10,951,543 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
|
|
|
|
| 지분상품(주1) |
20,217 |
333,539 |
5,342 |
359,098 |
| 채무상품 |
8,435,797 |
14,092,366 |
276,530 |
22,804,693 |
| 대출채권 |
- |
1,788,820 |
1,240,708 |
3,029,528 |
| 소 계 |
8,456,014 |
16,214,725 |
1,522,580 |
26,193,319 |
| 위험회피목적파생상품자산 |
- |
315,090 |
- |
315,090 |
| 합 계 |
9,405,289 |
21,026,193 |
7,028,470 |
37,459,952 |
| 금융부채: |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 |
|
|
|
|
| 매매목적파생상품부채 |
- |
- |
- |
- |
| 위험회피목적파생상품부채 |
- |
249,821 |
- |
249,821 |
| 합 계 |
- |
249,821 |
- |
249,821 |
(주1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 지분상품 중 공정가치 서열체계 수준 3의 금액은 비시장성지분상품 중 시장에서 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하여 평가한 것입니다.
39-3-2 보고기간종료일 현재 연결재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융자산과 금융부채 중 수준 2로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
공정가치 |
가치평가기법 |
투입변수 |
| 금융자산: |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
|
|
|
| 예치금 |
30,369 |
Hull & White 이자율모형,Monte Carlo 시뮬레이션 |
할인율, 기준금리 커브기준금리 변동성 |
| 채무상품 |
2,641,649 |
순자산접근법, DCF모형,Hull & White 이자율모형,Monte Carlo 시뮬레이션 |
순자산가격, 할인율,기준금리 커브,기준금리 변동성 |
| 매매목적파생상품자산 |
4 |
DCF모형 |
환율, 금리커브 |
| 소 계 |
2,672,022 |
|
|
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
|
|
|
| 지분상품 |
487,202 |
Hull & White 이자율모형,Monte Carlo 시뮬레이션 |
할인율, 기준금리 커브,기준금리 변동성 |
| 채무상품 |
15,076,588 |
DCF모형,Hull & White 이자율모형,Monte Carlo 시뮬레이션 |
할인율, YTM, YTM 변동성,기준금리 커브,기준금리 변동성 |
| 대출채권 |
1,837,913 |
DCF모형 |
할인율 |
| 소 계 |
17,401,703 |
|
|
| 위험회피목적파생상품자산 |
98,828 |
DCF모형 |
환율, 금리커브 |
| 합 계 |
20,172,553 |
|
|
| 금융부채: |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 |
|
|
|
| 매매목적파생상품부채 |
4,522 |
DCF모형 |
환율, 금리커브 |
| 위험회피목적파생상품부채 |
797,977 |
DCF모형 |
환율, 금리커브 |
| 합 계 |
802,499 |
|
|
| 구 분 |
공정가치 |
가치평가기법 |
투입변수 |
| 금융자산: |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
|
|
|
| 예치금 |
29,908 |
Hull & White 이자율모형,Monte Carlo 시뮬레이션 |
할인율, 기준금리 커브기준금리 변동성 |
| 채무상품 |
4,462,775 |
순자산접근법, DCF모형,Hull & White 이자율모형,Monte Carlo 시뮬레이션 |
순자산가격, 할인율,기준금리 커브,기준금리 변동성 |
| 매매목적파생상품자산 |
3,695 |
DCF모형 |
환율, 금리커브 |
| 소 계 |
4,496,378 |
|
|
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
|
|
|
| 지분상품 |
333,539 |
Hull & White 이자율모형,Monte Carlo 시뮬레이션 |
할인율, 기준금리 커브,기준금리 변동성 |
| 채무상품 |
14,092,366 |
DCF모형,Hull & White 이자율모형,Monte Carlo 시뮬레이션 |
할인율, YTM, YTM 변동성,기준금리 커브,기준금리 변동성 |
| 대출채권 |
1,788,820 |
DCF모형 |
할인율 |
| 소 계 |
16,214,725 |
|
|
| 위험회피목적파생상품자산 |
315,090 |
DCF모형 |
환율, 금리커브 |
| 합 계 |
21,026,193 |
|
|
| 금융부채: |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 |
|
|
|
| 매매목적파생상품부채 |
- |
DCF모형 |
환율, 금리커브 |
| 위험회피목적파생상품부채 |
249,821 |
DCF모형 |
환율, 금리커브 |
| 합 계 |
249,821 |
|
|
연결회사는 할인율 측정시 사용되는 파라미터가 시장에서 관측가능한 정보에 기초하여 산출할 경우 수준2로 분류하였습니다.
39-3-3 보고기간종료일 현재 연결재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융자산과 금융부채 중 수준 3으로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
공정가치 |
가치평가기법 |
투입변수 |
유의적이지만관측불가능 투입변수 |
관측불가능 투입변수 변동에 대한 공정가치 영향 |
| 금융자산: |
| 당기손익-공정가치측정유가증권 |
|
|
|
|
|
| 지분상품 |
2,042 |
순자산가치접근법 |
순자산가치 |
순자산가치 |
순자산가치 상승에 따라공정가치 상승 |
| 채무상품 |
6,999,423 |
순자산가치접근법 |
순자산가치 |
순자산가치 |
순자산가치 상승에 따라공정가치 상승 |
| 대출채권 |
347,300 |
DCF모형 |
할인율 |
부도상관관계 |
부도상관계수 변동에따라 공정가치 금액 변동 |
| 소 계 |
7,348,765 |
|
|
|
|
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
|
|
|
|
|
| 지분상품 |
5,112 |
현금흐름할인법, 유사기업비교법, 순자산가치접근법, 시장접근법 |
할인율, 성장률, 순자산가격, 유사상장기업의 주가배수 |
할인율, 성장률, 순자산가격, 유사상장기업의 주가배수 |
할인율 상승에 따라 공정가치 하락 / 성장율 상승에 따라 공정가치 상승 |
| 채무상품 |
272,994 |
Loss Bucketing 방법론, Waterfall 구조분석, 담보자산 현금흐름 분석 |
개별 CDS, 개별 CDS 회수율, 기초자산 현금흐름, 할인율 |
부도상관관계 |
부도상관계수 변동에따라 공정가치 금액 변동 |
| 대출채권 |
1,151,667 |
DCF모형 |
할인율 |
부도율, 회수율, 상관계수 |
부도상관계수 변동에따라 공정가치 금액 변동 |
| 소 계 |
1,429,773 |
|
|
|
|
| 합 계 |
8,778,538 |
|
|
|
|
| 구 분 |
공정가치 |
가치평가기법 |
투입변수 |
유의적이지만관측불가능 투입변수 |
관측불가능 투입변수 변동에 대한 공정가치 영향 |
| 금융자산: |
| 당기손익-공정가치측정유가증권 |
|
|
|
|
|
| 지분상품 |
1,548 |
순자산가치접근법 |
순자산가치 |
순자산가치 |
순자산가치 상승에 따라공정가치 상승 |
| 채무상품 |
5,181,992 |
순자산가치접근법 |
순자산가치 |
순자산가치 |
순자산가치 상승에 따라공정가치 상승 |
| 대출채권 |
322,350 |
DCF모형 |
할인율 |
부도상관관계 |
부도상관계수 변동에따라 공정가치 금액 변동 |
| 소 계 |
5,505,890 |
|
|
|
|
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
|
|
|
|
|
| 지분상품 |
5,342 |
현금흐름할인법, 유사기업비교법, 순자산가치접근법, 시장접근법 |
할인율, 성장률, 순자산가격, 유사상장기업의 주가배수 |
할인율, 성장률, 순자산가격, 유사상장기업의 주가배수 |
할인율 상승에 따라 공정가치 하락 / 성장율 상승에 따라 공정가치 상승 |
| 채무상품 |
276,530 |
Loss Bucketing 방법론, Waterfall 구조분석, 담보자산 현금흐름 분석 |
개별 CDS, 개별 CDS 회수율, 기초자산 현금흐름, 할인율 |
부도상관관계 |
부도상관계수 변동에따라 공정가치 금액 변동 |
| 대출채권 |
1,240,708 |
DCF모형 |
할인율 |
부도율, 회수율, 상관계수 |
부도상관계수 변동에따라 공정가치 금액 변동 |
| 소 계 |
1,522,580 |
|
|
|
|
| 합 계 |
7,028,470 |
|
|
|
|
39-3-4 보고기간종료일 현재 유의적인 관측불가능 투입변수의 변동에 따른 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. 민감도 분석대상은 수준3으로 분류되는 금융자산 및 부채이며, 공정가치 변동이 당기손익 또는 기타포괄손익에 미치는 영향을 유리한 변동과 불리한 변동으로 나누어 산출하고 있습니다.
| 구 분 |
분석대상공정가치 |
당기손익인식 |
기타포괄손익인식 |
| 유리한 변동 |
불리한 변동 |
유리한 변동 |
불리한 변동 |
| 금융자산: |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
|
|
|
|
|
| 채무상품(주1) |
1,274,169 |
22,456 |
(21,333) |
- |
- |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
|
|
|
|
|
| 지분상품 |
3,154 |
- |
- |
356 |
(161) |
| 채무상품(주1) |
272,994 |
- |
- |
1,622 |
(871) |
| 대출채권 |
1,151,667 |
- |
- |
34,983 |
(32,038) |
| 소 계 |
1,427,815 |
- |
- |
36,961 |
(33,070) |
| 합 계 |
2,701,984 |
22,456 |
(21,333) |
36,961 |
(33,070) |
(주1) 부도상관관계를 상승 또는 하락시킴으로써 공정가치 변동을 산출기준가격을 사용하는 등 실무적으로 민감도 분석이 불가능한경우는 민감도 분석대상에서 제외하였습니다.
39-3-5 당반기 및 전반기 중 연결재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융자산과 금융부채의 공정가치체계 수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기초 |
당기손익 |
포괄손익 |
사업결합 |
취 득 |
처 분 |
수준3으로의 이동 |
당반기말 |
| 금융자산: |
| 당기손익-공정가치측정금융자산: |
| 지분상품 |
1,548 |
13 |
3 |
478 |
- |
- |
- |
2,042 |
| 채무상품 |
5,181,992 |
131,302 |
2,044 |
- |
463,474 |
(561,043) |
1,781,654 |
6,999,423 |
| 대출채권 |
322,350 |
24,950 |
- |
- |
- |
- |
- |
347,300 |
| 소 계 |
5,505,890 |
156,265 |
2,047 |
478 |
463,474 |
(561,043) |
1,781,654 |
7,348,765 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: |
| 지분상품 |
5,342 |
- |
(230) |
- |
- |
- |
- |
5,112 |
| 채무상품 |
276,530 |
13,363 |
1,659 |
- |
- |
(18,558) |
- |
272,994 |
| 대출채권 |
1,240,708 |
2,149 |
20,932 |
- |
186,329 |
(298,451) |
- |
1,151,667 |
| 소 계 |
1,522,580 |
15,512 |
22,361 |
- |
186,329 |
(317,009) |
- |
1,429,773 |
| 합 계 |
7,028,470 |
171,777 |
24,408 |
478 |
649,803 |
(878,052) |
1,781,654 |
8,778,538 |
| 구 분 |
전기초 |
당기손익 |
포괄손익 |
사업결합 |
취 득 |
처 분 |
수준3으로의 이동 |
전반기말 |
| 금융자산: |
| 당기손익-공정가치측정금융자산: |
| 지분상품 |
1,479 |
(22) |
- |
- |
- |
- |
- |
1,457 |
| 채무상품 |
4,159,012 |
47,578 |
- |
- |
410,808 |
(96,332) |
497,636 |
5,018,702 |
| 소 계 |
4,160,491 |
47,556 |
- |
- |
410,808 |
(96,332) |
497,636 |
5,020,159 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: |
| 지분상품 |
5,698 |
- |
(88) |
- |
- |
- |
- |
5,610 |
| 채무상품 |
242,063 |
15,273 |
4,247 |
- |
- |
- |
- |
261,583 |
| 대출채권 |
1,370,379 |
1,031 |
23,566 |
- |
152,836 |
(191,197) |
- |
1,356,615 |
| 소 계 |
1,618,140 |
16,304 |
27,725 |
- |
152,836 |
(191,197) |
- |
1,623,808 |
| 합 계 |
5,778,631 |
63,860 |
27,725 |
- |
563,644 |
(287,529) |
497,636 |
6,643,967 |
39-3-6 당반기 및 전반기의 공정가치 수준 3 변동내역 중 당기손익으로 인식된 금액과 보고기간종료일 현재 보유하고 있는 자산 및 부채에 관련된 손익은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기 |
전반기 |
| 총손익 중당기손익 인식액 |
보고기간말 보유 금융상품 관련당기손익 인식액 |
총손익 중당기손익 인식액 |
보고기간말 보유 금융상품 관련당기손익 인식액 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
155,575 |
156,275 |
48,152 |
47,556 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
15,512 |
15,512 |
15,273 |
15,273 |
| 합 계 |
171,087 |
171,787 |
63,425 |
62,829 |
39-3-7 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되지 않으나 공정가치를 공시하는 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같은 공정가치 체계로 분류하고 있습니다.
| 구 분 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합 계 |
| 금융자산: |
| 현금및예치금 |
5,839 |
1,554,724 |
- |
1,560,563 |
| 상각후원가측정유가증권 |
- |
1,319,285 |
- |
1,319,285 |
| 상각후원가측정대출채권 |
- |
- |
13,766,487 |
13,766,487 |
| 상각후원가측정기타수취채권 |
- |
- |
1,174,207 |
1,174,207 |
| 합 계 |
5,839 |
2,874,009 |
14,940,694 |
17,820,542 |
| 금융부채: |
| 상각후원가측정금융부채 |
- |
- |
2,872,656 |
2,872,656 |
| 구 분 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합 계 |
| 금융자산: |
| 현금및예치금 |
12 |
1,517,681 |
- |
1,517,693 |
| 상각후원가측정유가증권 |
- |
1,178,783 |
- |
1,178,783 |
| 상각후원가측정대출채권 |
- |
- |
13,738,850 |
13,738,850 |
| 상각후원가측정기타수취채권 |
- |
- |
936,513 |
936,513 |
| 합 계 |
12 |
2,696,464 |
14,675,363 |
17,371,839 |
| 금융부채: |
| 상각후원가측정금융부채 |
- |
- |
2,919,231 |
2,919,231 |
39-3-8 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되지 않으나 공정가치를 공시하는 금융자산과 금융부채 중 수준 2로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
공정가치 |
가치평가기법 |
투입변수 |
| 금융자산: |
| 현금및예치금 |
1,554,724 |
DCF모형 |
할인율 |
| 상각후원가측정유가증권 |
1,319,285 |
DCF모형 |
할인율 |
| 합 계 |
2,874,009 |
|
|
| 구 분 |
공정가치 |
가치평가기법 |
투입변수 |
| 금융자산: |
| 현금및예치금 |
1,517,681 |
DCF모형 |
할인율 |
| 상각후원가측정유가증권 |
1,178,783 |
DCF모형 |
할인율 |
| 합 계 |
2,696,464 |
|
|
현금및예치금과 차입부채는 장부금액이 공정가치를 가장 잘 나타내고 있어 장부금액으로 측정하였습니다.
39-3-9 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되지 않으나 공정가치를 공시하는 금융자산과 금융부채 중 수준 3으로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
공정가치 |
가치평가기법 |
투입변수 |
유의적이지만관측불가능 투입변수 |
| 금융자산: |
| 상각후원가측정대출채권 |
13,766,487 |
DCF모형 |
할인율, 조기상환율 |
할인율(신용스프레드, 기타스프레드),조기상환율 |
| 상각후원가측정기타수취채권 |
1,174,207 |
DCF모형 |
할인율 |
할인율(기타스프레드) |
| 합 계 |
14,940,694 |
|
|
|
| 금융부채: |
| 상각후원가측정금융부채 |
2,872,656 |
DCF모형 |
할인율 |
할인율(기타스프레드) |
| 구 분 |
공정가치 |
가치평가기법 |
투입변수 |
유의적이지만관측불가능 투입변수 |
| 금융자산: |
| 상각후원가측정대출채권 |
13,738,850 |
DCF모형 |
할인율, 조기상환율 |
할인율(신용스프레드, 기타스프레드),조기상환율 |
| 상각후원가측정기타수취채권 |
936,513 |
DCF모형 |
할인율 |
할인율(기타스프레드) |
| 합 계 |
14,675,363 |
|
|
|
| 금융부채: |
| 상각후원가측정금융부채 |
2,919,231 |
DCF모형 |
할인율 |
할인율(기타스프레드) |
40. 금융자산과 금융부채의 상계
40-1 보고기간종료일 현재 상계되는 금융자산, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
인식된금융자산 총액 |
상계되는 인식된금융부채 총액 |
재무제표에표시되는금융자산 순액 |
재무상태표에상계되지 않은 관련 금액 |
순 액 |
| 금융상품 |
수취한 금융담보 |
| 파생상품 |
99,242 |
- |
99,242 |
30,737 |
50,682 |
17,823 |
| 환매조건부채권매수 |
424,000 |
- |
424,000 |
- |
424,000 |
- |
| 합 계 |
523,242 |
- |
523,242 |
30,737 |
474,682 |
17,823 |
| 구 분 |
인식된금융자산 총액 |
상계되는 인식된금융부채 총액 |
재무제표에표시되는금융자산 순액 |
재무상태표에상계되지 않은 관련 금액 |
순 액 |
| 금융상품 |
수취한 금융담보 |
| 파생상품 |
315,336 |
- |
315,336 |
164,022 |
83,738 |
67,576 |
| 환매조건부채권매수 |
1,241,000 |
- |
1,241,000 |
- |
1,241,000 |
- |
| 합 계 |
1,556,336 |
- |
1,556,336 |
164,022 |
1,324,738 |
67,576 |
40-2 보고기간종료일 현재 상계되는 금융부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융부채는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
인식된금융부채 총액 |
상계되는 인식된금융자산 총액 |
재무제표에표시되는금융부채 순액 |
재무상태표에상계되지 않은 관련 금액 |
순 액 |
| 금융상품 |
제공한 금융담보 |
| 파생상품 |
806,732 |
- |
806,732 |
30,737 |
560,976 |
215,019 |
| 환매조건부채권매도 |
46,300 |
- |
46,300 |
- |
46,300 |
- |
| 합 계 |
853,032 |
- |
853,032 |
30,737 |
607,276 |
215,019 |
| 구 분 |
인식된금융부채 총액 |
상계되는 인식된금융자산 총액 |
재무제표에표시되는금융부채 순액 |
재무상태표에상계되지 않은 관련 금액 |
순 액 |
| 금융상품 |
제공한 금융담보 |
| 파생상품 |
251,284 |
- |
251,284 |
164,022 |
23,852 |
63,410 |
| 환매조건부채권매도 |
61,100 |
- |
61,100 |
- |
61,100 |
- |
| 합 계 |
312,384 |
- |
312,384 |
164,022 |
84,952 |
63,410 |
41. 금융상품의 범주별 장부금액 보고기간종료일 현재 각 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기손익-공정가치측정금융상품 |
당기손익-공정가치측정지정금융상품 |
기타포괄손익-공정가치측정금융상품 |
기타포괄손익-공정가치측정지정금융상품 |
상각후원가측정금융상품 |
위험회피파생상품 |
합 계 |
| 금융자산 : |
| 현금및예치금 |
- |
- |
- |
- |
1,560,563 |
- |
1,560,563 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
11,127,395 |
- |
- |
- |
- |
- |
11,127,395 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
- |
- |
27,538,873 |
505,272 |
- |
- |
28,044,145 |
| 상각후원가측정유가증권 |
- |
- |
- |
- |
1,319,285 |
- |
1,319,285 |
| 상각후원가측정대출채권 |
- |
- |
- |
- |
13,993,598 |
- |
13,993,598 |
| 상각후원가측정기타수취채권 |
- |
- |
- |
- |
1,174,531 |
- |
1,174,531 |
| 위험회피목적파생상품자산 |
- |
- |
- |
- |
- |
98,828 |
98,828 |
| 합 계 |
11,127,395 |
- |
27,538,873 |
505,272 |
18,047,977 |
98,828 |
57,318,345 |
| 금융부채 : |
| 당기손익-공정가치측정투자계약부채 |
- |
8,844 |
- |
- |
- |
- |
8,844 |
| 상각후원가측정투자계약부채 |
- |
- |
- |
- |
7,983,715 |
- |
7,983,715 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 |
4,861 |
- |
- |
- |
- |
- |
4,861 |
| 상각후원가측정금융부채 |
- |
- |
- |
- |
2,926,261 |
- |
2,926,261 |
| 위험회피목적파생상품부채 |
- |
- |
- |
- |
- |
797,977 |
797,977 |
| 합 계 |
4,861 |
8,844 |
- |
- |
10,909,976 |
797,977 |
11,721,658 |
| 구 분 |
당기손익-공정가치측정금융상품 |
당기손익-공정가치측정지정금융상품 |
기타포괄손익-공정가치측정금융상품 |
기타포괄손익-공정가치측정지정금융상품 |
상각후원가측정금융상품 |
위험회피파생상품 |
합 계 |
| 금융자산 : |
| 현금및예치금 |
- |
- |
- |
- |
1,517,693 |
- |
1,517,693 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
10,951,543 |
- |
- |
- |
- |
- |
10,951,543 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
- |
- |
25,922,337 |
270,982 |
- |
- |
26,193,319 |
| 상각후원가측정유가증권 |
- |
- |
- |
- |
1,178,783 |
- |
1,178,783 |
| 상각후원가측정대출채권 |
- |
- |
- |
- |
14,127,896 |
- |
14,127,896 |
| 상각후원가측정기타수취채권 |
- |
- |
- |
- |
937,002 |
- |
937,002 |
| 위험회피목적파생상품자산 |
- |
- |
- |
- |
- |
315,090 |
315,090 |
| 합 계 |
10,951,543 |
- |
25,922,337 |
270,982 |
17,761,374 |
315,090 |
55,221,326 |
| 금융부채 : |
| 당기손익-공정가치측정투자계약부채 |
- |
7,827 |
- |
- |
- |
- |
7,827 |
| 상각후원가측정투자계약부채 |
- |
- |
- |
- |
7,852,108 |
- |
7,852,108 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 상각후원가측정금융부채 |
- |
- |
- |
- |
2,959,943 |
- |
2,959,943 |
| 위험회피목적파생상품부채 |
- |
- |
- |
- |
- |
249,821 |
249,821 |
| 합 계 |
- |
7,827 |
- |
- |
10,812,051 |
249,821 |
11,069,699 |
42. 금융자산의 양도연결회사는 유가증권 대여약정을 보유하고 있으며, 이러한 거래는 금융자산을 양도하였으나 제거조건을 충족하지 못하여 양도자산 전체를 재무상태표상 계속하여 인식하고 있습니다. 대여유가증권의 경우 대여기간 만료시 해당 유가증권을 반환받게 되어 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있습니다.보고기간종료일 현재 양도된 자산의 장부금액과 이와 관련한 부채금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
양도된 자산의 장부금액 |
관련 부채의 장부금액
|
대여처
|
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
상각후원가측정금융자산 |
|
국공채
|
273,050 |
- |
- |
한국증권금융 등 |
| 구 분 |
양도된 자산의 장부금액 |
관련 부채의 장부금액
|
대여처
|
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
상각후원가측정금융자산 |
|
국공채
|
279,555 |
- |
- |
한국증권금융 등 |
43. 사업결합(1) 2024년 4월 1일에 연결회사는 Vietnam National Aviation Insurance 및 Sai Gon Ha Noi Insurance의 지분 각각 75%씩을 각각 69,479백만원, 89,219백만원에 취득하여 지배력을 획득하였습니다. 연결회사는 인수의 결과로 베트남 보험시장 내 사업기반 구축 및 글로벌 성장전략을 통한 주주와 고객의 이익이 극대화될 것을 기대하고 있습니다.(2) 인수에서 발생한 56,744백만원의 영업권은 연결회사와 Vietnam National Aviation Insurance 및 Sai Gon Ha Noi Insurance의 영업을 결합하여 발생하는 규모의 경제효과와 인수한 고객기반에 따른 것입니다. 영업권 변동의 상세내역은 주석 26을 참조하십시오.(3) 인식된 영업권은 세무상 손금으로 인정되지 않습니다.
(4) Vietnam National Aviation Insurance(VNI)와 Sai Gon Ha Noi Insurance(BSH)에 대하여 지불한 이전대가와 취득일의 인수한 자산, 부채의 가액 및 취득일 현재 비지 배지분의 공정가치는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
VNI |
BSH |
|
총 이전대가
|
69,479 |
89,219 |
| 현금및현금성자산(*) |
69,479 |
89,219 |
| 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 |
| 자산 |
|
|
| 현금및예치금 |
137,911 |
151,386 |
| 투자자산 |
324 |
13,058 |
| 기타금융자산 |
4,027 |
6,038 |
| 유무형자산 |
3,474 |
2,884 |
| 재보험계약자산 |
25,535 |
19,894 |
| 기타자산 |
6,694 |
13,185 |
| 자산 총계 |
177,965 |
206,445 |
| 부채 |
|
|
| 보험계약부채 |
98,452 |
113,551 |
| 기타금융부채 |
6,316 |
7,264 |
| 기타부채 |
6,877 |
15,819 |
| 부채 총계 |
111,645 |
136,634 |
| 식별가능한 순자산 공정가치 |
66,320 |
69,811 |
| 비지배지분 |
16,580 |
17,599 |
| 취득으로 인한 영업권 |
19,738 |
37,006 |
(*) 해당 금액은 선급금에서 대체된 금액입니다.(5) 당해 보고기간의 손익계산서에 포함된 취득일 이후 계속영업으로 인한 Vietnam National Aviation Insurance와 Sai Gon Ha Noi Insurance의 세전순이익은 각각 834백만원, 2,317백만원이며, 당기 보고기간 개시일부터의 세전순이익은 각각 1,543백만원, 1,525백만원입니다.
44. 위험관리
연결회사는 보유한 보험계약 및 금융상품으로 인해 생명장기손해보험위험, 일반손해보험위험, 시장위험(금리위험 포함), 신용위험 및 운영위험 등과 같은 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 위험관리를 통하여 위험발생 원천을 파악하여 그 규모를 측정하고, 적정성 여부를 평가하여 위험을회피, 부담 또는 경감하기 위한 의사결정을 하고 있습니다.연결회사의 위험관리는 "위험관리위원회", "위험관리실무위원회", "위험관리전담조 직", "위험관리담당조직"에서 수행합니다. 위험관리 업무를 수행함에 있어 기본적인 절차와 기준을 위험관리규정, 위험관리위원회규정, 위험관리실무위원회운영지침으로 구성하고 있으며, 위험관리 조직의 역할, 위험전략, 부문별 위험측정, 한도관리, 위기상황 분석 및 보고 등 위험관리 업무 및 위원회에 관한 전반적인 사항을 규정하여 관리하고 있습니다.연결회사는 보험회사 위험기준 자기자본의 건전성을 나타내는 지표로 감독기관에서 규정하고 있는 지급여력제도기준에 따라 지급여력비율을 산출하고 있으며, 제도에 따른 요구자본을 기준으로 개별 리스크별로 요구자본을 배분하고, 할당된 요구자본 내 관리를 위한 한도를 설정하여 안정적 자본관리를 위해 노력하고 있습니다. 이에 대한 요구자본 할당 및 한도기준에 대해서는 위험관리위원회 승인을 받아 운영하고, 관련 사항에 대해서는 정기적인 모니터링을 통해 통제 및 관리하고 있으며, 위원회 및 경영진에게 정기적으로 보고하고 있습니다.연결회사는 생명장기손해보험위험, 일반손해보험위험, 시장위험(금리위험 포함), 신용위험에 대한 각 위험별 위험관리시스템을 구축하여 개별 위험액 산출 및 스트레스 테스트 등을 수행하고 있으며, 산출된 위험액으로 한도관리를 하는 등 위험관리에 활용하고 있습니다.요약반기연결재무제표는 연차연결재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2023년 12월 31일의 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.
5. 재무제표 주석
| 제 58 기 반기 2024년 1월 1일부터 2024년 6월 30일까지 |
| 제 57 기 반기 2023년 1월 1일부터 2023년 6월 30일까지 |
| DB손해보험주식회사 |
1. 회사의 개요DB손해보험주식회사(이하 "당사")는 자동차보험업을 목적으로 1968년 11월 1일 설립되었으며 지속적인 업무영역확대를 통해 현재는 자동차보험 뿐만 아니라 화재, 해상, 특종, 장기 및 개인연금보험 등의 사업을 영위하고 있으며 보고기간종료일 현재 전국에 지역본부 9개, 사업단 60개, 보상사무소 13개, 지점 403개의 영업조직을 운영하고 있습니다. 한편 당사는 1973년 6월 28일 당사의 주식을 한국거래소가 개설하는 유가증권 시장에 상장하였으며 수차례 증자를 거쳐 보고기간종료일 현재 당사의 자본금은 35,400백만원이며 서울특별시 강남구 테헤란로 432에 본사를 두고 있습니다.
보고기간종료일 현재 납입자본금의 내역 및 주요 주주는 다음과 같습니다.
| 주주명 |
당반기말 |
전기말 |
| 자본금(백만원) |
지분율(%) |
자본금(백만원) |
지분율(%) |
| 김남호 |
3,190 |
9.01 |
3,190 |
9.01 |
| 김준기 |
2,104 |
5.94 |
2,104 |
5.94 |
| 김주원 |
1,115 |
3.15 |
1,115 |
3.15 |
| DB김준기문화재단 |
1,770 |
5.00 |
1,770 |
5.00 |
| 자기주식 |
5,378 |
15.19 |
5,378 |
15.19 |
| 소액주주 |
21,843 |
61.71 |
21,843 |
61.71 |
| 합 계 |
35,400 |
100.00 |
35,400 |
100.00 |
2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책
2-1 재무제표 작성기준당사의 요약반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호에 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.
2-2 중요한 회계정책
요약반기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2024년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
3. 중요한 회계추정 및 판단
중간재무제표를 작성함에 있어, 당사의 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채 금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하도록 요구됩니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 중간재무제표의 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 아래 언급된 사항을 제외하고 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.(1) 보험계약 측정에 대한 판단 및 추정 불확실성 - 미래현금흐름의 추정미래현금흐름을 측정할 때, 당사는 보고일 현재 미래현금흐름의 금액, 시기 및 불확실성에 관하여 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 중립적으로 포함합니다. 이러한 정보에는 보험금 청구와 기타 경험에대한 내부 및 외부 역사적 데이터가 포함되며, 미래 사건에 대한 현재 기대를 반영하기 위해 조정됩니다. 미래현금흐름 추정 시, 관련 시장 변수에 대한 추정치가 그러한변수에 대한 관측가능한 시장가격과 일관된다면 기업의 관점을 반영하며, 현금흐름에 영향을 미칠 수 있는 미래사건에 대한 현재의 기대를 고려합니다. 보험계약의 경계 내에 있는 현금흐름은 계약의 이행과 직접적으로 관련이 있는 현금흐름으로서, 당사가 금액 또는 시기에 대해 재량을 가지는 현금흐름을 포함합니다. 계약의 경계 내에 있는 현금흐름에는 보험계약자에게(또는 보험계약자를 대신하여) 지급하는 금액, 보험취득 현금흐름과 계약 이행을 위해 발생한 기타 원가가 포함됩니다. - 할인율금융위험이 현금흐름의 추정치에 포함되어 있지 않다면 현금흐름과 관련된 화폐의 시간가치와 금융위험이 반영되도록 미래현금흐름의 추정치를 조정합니다. 당사는 시장관측 할인율에 보험계약의 유동성 특성 간 차이를 유동성 무위험수익률곡선에 반영하여 조정하여 산출된 할인율을 적용하고 있습니다.
- 비금융위험에 대한 위험조정비금융위험에 대한 위험조정은 현금흐름의 금액과 시기의 불확실성에서 발생하는 비금융위험을 감수하기 위해 당사가 요구할 보상을 반영하여 결정되며 계약집합의 위험 분석에 기반하여 계약집합에 배부됩니다. 비금융위험에 대한 위험조정은 신뢰수준기법을 통해 결정됩니다. 신뢰수준기법을 적용한 비금융위험에 대한 위험조정을 산정시 75%의 신뢰수준을 적용하였습니다.재보험계약에 대한 비금융위험에 대한 위험조정을 결정하기 위해 당사는 이러한 기법을 재보험에 의한 위험 경감이 이루어지기 전과 이루어진 후 모두에 대해 적용하여위험이 재보험자에게 이전된 정도를 측정합니다.- 보험계약마진당기 보험계약서비스 제공에 따라 당기손익으로 인식하는 보험계약마진에 대한 산정시, 보험보장의 제공과 관련된 보장단위는 가입금액, 투자수익서비스의 제공과 관련된 보장단위는 적립금 금액을 기준으로 산정하였습니다.
4. 공표되었으나 시행되지 않은 중요한 회계기준
2024년 6월 30일 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 중요한 새로운 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여
통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
5. 대손준비금, 비상위험준비금 및 해약환급금준비금대손준비금, 비상위험준비금 및 해약환급금준비금은 보험업감독규정 등에 따라 산출및 공시되는 사항입니다.
5-1 보고기간종료일 현재 적립예정인 대손준비금, 비상위험준비금 및 해약환급금준비금 잔액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기말 |
전기말 |
| 대손준비금 |
비상위험준비금 |
해약환급금준비금 |
합 계 |
대손준비금 |
비상위험준비금 |
해약환급금준비금 |
합 계 |
| 기초적립액 |
120,887 |
1,515,054 |
2,645,780 |
4,281,721 |
62,242 |
1,378,571 |
- |
1,440,813 |
| 추가적립예정금액 |
(8,718) |
71,781 |
765,984 |
829,047 |
58,645 |
136,483 |
2,645,780 |
2,840,908 |
| 기말적립예정잔액 |
112,169 |
1,586,835 |
3,411,764 |
5,110,768 |
120,887 |
1,515,054 |
2,645,780 |
4,281,721 |
5-2 당반기 및 전반기 중 대손준비금, 비상위험준비금, 해약환급금준비금 전입예정액 및 동 준비금 반영후 조정이익 등은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기 |
전반기 |
| 대손준비금 |
비상위험준비금 |
해약환급금준비금 |
준비금총영향 |
대손준비금 |
비상위험준비금 |
해약환급금준비금(주1) |
준비금총영향 |
| 반기순이익 |
1,124,100 |
1,124,100 |
1,124,100 |
1,124,100 |
912,244 |
912,244 |
912,244 |
912,244 |
| 준비금 환입(전입)예정액 |
8,718 |
(71,781) |
(765,984) |
(829,047) |
36,001 |
(70,347) |
(574,697) |
(609,043) |
| 준비금 반영후 조정이익 |
1,132,818 |
1,052,319 |
358,116 |
295,053 |
948,245 |
841,897 |
337,547 |
303,201 |
| 준비금 반영후 기본주당 조정이익 |
18,867원 |
17,526원 |
5,964원 |
4,914원 |
15,793원 |
14,021원 |
5,622원 |
5,050원 |
(주1) 해약환급금준비금의 전기 이전 전입을 가정하여 산출한 금액으로, 조정이익 및주당조정이익은 전기 해약환급금준비금 적립액을 반영하여 산출하였습니다.
6. 보험수익 및 비용과 재보험수익 및 비용6-1 당반기 및 전반기 중 발행한 보험계약의 보험수익은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
장 기 |
일 반 |
자동차 |
합 계 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| <원수> |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 예상보험금 |
1,193,588 |
2,382,518 |
- |
- |
- |
- |
1,193,588 |
2,382,518 |
| 보험취득현금흐름상각 |
383,897 |
755,628 |
- |
- |
- |
- |
383,897 |
755,628 |
| 예상유지비 |
105,179 |
208,101 |
- |
- |
- |
- |
105,179 |
208,101 |
| 예상손해조사비 |
48,236 |
96,322 |
- |
- |
- |
- |
48,236 |
96,322 |
| 예상투자관리비 |
7,677 |
15,289 |
- |
- |
- |
- |
7,677 |
15,289 |
| 비금융위험에 대한 위험조정상각 |
36,519 |
57,614 |
- |
- |
- |
- |
36,519 |
57,614 |
| 보험계약마진상각 |
331,578 |
653,946 |
- |
- |
- |
- |
331,578 |
653,946 |
| 손실요소배분 |
(23,220) |
(49,827) |
- |
- |
- |
- |
(23,220) |
(49,827) |
| 보험료배분접근법적용계약 발생수익 |
- |
- |
505,320 |
986,800 |
1,056,146 |
2,121,882 |
1,561,466 |
3,108,682 |
| 소 계 |
2,083,454 |
4,119,591 |
505,320 |
986,800 |
1,056,146 |
2,121,882 |
3,644,920 |
7,228,273 |
| <수재> |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 보험료배분접근법적용계약 발생수익 |
- |
- |
26,113 |
49,442 |
- |
- |
26,113 |
49,442 |
| 합 계 |
2,083,454 |
4,119,591 |
531,433 |
1,036,242 |
1,056,146 |
2,121,882 |
3,671,033 |
7,277,715 |
| 구 분 |
장 기 |
일 반 |
자동차 |
합 계 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| <원수> |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 예상보험금 |
1,108,073 |
2,197,404 |
- |
- |
- |
- |
1,108,073 |
2,197,404 |
| 보험취득현금흐름상각 |
363,056 |
725,701 |
- |
- |
- |
- |
363,056 |
725,701 |
| 예상유지비 |
91,463 |
181,528 |
- |
- |
- |
- |
91,463 |
181,528 |
| 예상손해조사비 |
44,445 |
88,148 |
- |
- |
- |
- |
44,445 |
88,148 |
| 예상투자관리비 |
9,978 |
19,883 |
- |
- |
- |
- |
9,978 |
19,883 |
| 비금융위험에 대한 위험조정상각 |
32,145 |
61,537 |
- |
- |
- |
- |
32,145 |
61,537 |
| 보험계약마진상각 |
307,493 |
619,343 |
- |
- |
- |
- |
307,493 |
619,343 |
| 손실요소배분 |
(24,084) |
(47,560) |
- |
- |
- |
- |
(24,084) |
(47,560) |
| 보험료배분접근법적용계약 발생수익 |
- |
- |
448,271 |
879,204 |
1,056,409 |
2,091,062 |
1,504,680 |
2,970,266 |
| 소 계 |
1,932,569 |
3,845,984 |
448,271 |
879,204 |
1,056,409 |
2,091,062 |
3,437,249 |
6,816,250 |
| <수재> |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 보험료배분접근법적용계약 발생수익 |
- |
- |
22,755 |
44,144 |
- |
- |
22,755 |
44,144 |
| 합 계 |
1,932,569 |
3,845,984 |
471,026 |
923,348 |
1,056,409 |
2,091,062 |
3,460,004 |
6,860,394 |
6-2 당반기 및 전반기의 발행한 보험계약의 보험비용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
장 기 |
일 반 |
자동차 |
합 계 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| <원수> |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 발생보험금 |
1,138,442 |
2,327,604 |
297,863 |
666,274 |
798,075 |
1,581,791 |
2,234,380 |
4,575,669 |
| 보험취득현금흐름상각 |
383,897 |
755,628 |
89,220 |
182,198 |
- |
- |
473,117 |
937,826 |
| 보험취득현금흐름비용 |
- |
- |
764 |
1,360 |
111,017 |
213,198 |
111,781 |
214,558 |
| 발생직접유지비 |
115,237 |
215,543 |
10,735 |
29,118 |
41,362 |
80,084 |
167,334 |
324,745 |
| 손해조사비 |
53,522 |
107,997 |
41,666 |
72,385 |
71,040 |
141,350 |
166,228 |
321,732 |
| 투자관리비 |
3,431 |
6,903 |
- |
- |
- |
- |
3,431 |
6,903 |
| 손실부담계약의 손실인식(환입) |
35,413 |
(66,982) |
126 |
394 |
- |
(254) |
35,539 |
(66,842) |
| 발생사고부채 조정 |
(39,119) |
(110,140) |
(112,055) |
(286,761) |
(41,692) |
(70,761) |
(192,866) |
(467,662) |
| 손실요소배분 |
(23,220) |
(49,827) |
- |
- |
- |
- |
(23,220) |
(49,827) |
| 신계약비 경험조정 |
(7,150) |
(18,941) |
- |
- |
- |
- |
(7,150) |
(18,941) |
| 소 계 |
1,660,453 |
3,167,785 |
328,319 |
664,968 |
979,802 |
1,945,408 |
2,968,574 |
5,778,161 |
| <수재> |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 발생수재보험금 |
- |
- |
50,358 |
143,009 |
- |
- |
50,358 |
143,009 |
| 수재손해조사비 |
- |
- |
104 |
359 |
- |
- |
104 |
359 |
| 수재이익수수료 |
- |
- |
539 |
629 |
- |
- |
539 |
629 |
| 수재유지비 |
- |
- |
53 |
75 |
- |
- |
53 |
75 |
| 손실부담계약의 손실인식(환입) |
- |
- |
(201) |
(193) |
- |
- |
(201) |
(193) |
| 발생사고부채 조정 |
- |
- |
(40,253) |
(116,213) |
- |
- |
(40,253) |
(116,213) |
| 소 계 |
- |
- |
10,600 |
27,666 |
- |
- |
10,600 |
27,666 |
| 합 계 |
1,660,453 |
3,167,785 |
338,919 |
692,634 |
979,802 |
1,945,408 |
2,979,174 |
5,805,827 |
| 구 분 |
장 기 |
일 반 |
자동차 |
합 계 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| <원수> |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 발생보험금 |
1,060,657 |
2,143,755 |
304,258 |
690,029 |
795,318 |
1,558,017 |
2,160,233 |
4,391,801 |
| 보험취득현금흐름상각 |
363,056 |
725,701 |
77,066 |
156,006 |
- |
- |
440,122 |
881,707 |
| 보험취득현금흐름비용 |
- |
- |
1,291 |
2,833 |
109,827 |
215,214 |
111,118 |
218,047 |
| 발생직접유지비 |
93,302 |
179,406 |
23,393 |
39,488 |
42,427 |
83,312 |
159,122 |
302,206 |
| 손해조사비 |
42,840 |
88,011 |
40,335 |
68,263 |
70,887 |
144,031 |
154,062 |
300,305 |
| 투자관리비 |
10,047 |
21,658 |
- |
- |
- |
- |
10,047 |
21,658 |
| 손실부담계약의 손실인식(환입) |
20,600 |
53,635 |
260 |
316 |
- |
(276) |
20,860 |
53,675 |
| 발생사고부채 조정 |
(10,885) |
(64,008) |
(68,066) |
(175,191) |
(57,840) |
(104,868) |
(136,791) |
(344,067) |
| 손실요소배분 |
(24,084) |
(47,560) |
- |
- |
- |
- |
(24,084) |
(47,560) |
| 신계약비 경험조정 |
(6,579) |
(3,576) |
- |
- |
- |
- |
(6,579) |
(3,576) |
| 소 계 |
1,548,954 |
3,097,022 |
378,537 |
781,744 |
960,619 |
1,895,430 |
2,888,110 |
5,774,196 |
| <수재> |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 발생수재보험금 |
- |
- |
84,386 |
141,342 |
- |
- |
84,386 |
141,342 |
| 수재손해조사비 |
- |
- |
434 |
670 |
- |
- |
434 |
670 |
| 수재이익수수료 |
- |
- |
8 |
188 |
- |
- |
8 |
188 |
| 수재유지비 |
- |
- |
24 |
76 |
- |
- |
24 |
76 |
| 손실부담계약의 손실인식 |
- |
- |
(148) |
(123) |
- |
- |
(148) |
(123) |
| 발생사고부채 조정 |
- |
- |
(63,775) |
(106,975) |
- |
- |
(63,775) |
(106,975) |
| 소 계 |
- |
- |
20,929 |
35,178 |
- |
- |
20,929 |
35,178 |
| 합 계 |
1,548,954 |
3,097,022 |
399,466 |
816,922 |
960,619 |
1,895,430 |
2,909,039 |
5,809,374 |
6-3 당반기 및 전반기의 보유한 재보험계약의 재보험수익은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
장 기 |
일 반 |
자동차 |
합 계 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 발생출재보험금 |
76,179 |
156,514 |
83,510 |
40,343 |
(87) |
229 |
159,602 |
197,086 |
| 출재이익수수료 |
(56,421) |
(112,127) |
- |
12 |
- |
- |
(56,421) |
(112,115) |
| 출재손해조사비 |
2,349 |
4,742 |
7,155 |
20,318 |
- |
- |
9,504 |
25,060 |
| 손실회수요소 인식(환입) |
(127) |
(8,464) |
180 |
431 |
- |
- |
53 |
(8,033) |
| 발생사고자산 조정 |
5,177 |
(43,745) |
(40,061) |
25,799 |
170 |
87 |
(34,714) |
(17,859) |
| 비금융위험에 대한 위험조정상각 |
(47) |
(92) |
- |
- |
- |
- |
(47) |
(92) |
| 기타재보험수익 |
6,637 |
12,967 |
- |
- |
- |
- |
6,637 |
12,967 |
| 합 계 |
33,747 |
9,795 |
50,784 |
86,903 |
83 |
316 |
84,614 |
97,014 |
| 구 분 |
장 기 |
일 반 |
자동차 |
합 계 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 발생출재보험금 |
79,973 |
169,171 |
159,002 |
348,626 |
3 |
(231) |
238,978 |
517,566 |
| 출재이익수수료 |
(52,794) |
(111,427) |
- |
48 |
- |
- |
(52,794) |
(111,379) |
| 출재손해조사비 |
3,119 |
6,765 |
9,834 |
15,605 |
- |
- |
12,953 |
22,370 |
| 손실회수요소 인식 |
830 |
2,372 |
166 |
269 |
- |
- |
996 |
2,641 |
| 발생사고자산 조정 |
(5,427) |
3,004 |
(71,582) |
(152,984) |
645 |
1,659 |
(76,364) |
(148,321) |
| 비금융위험에 대한 위험조정상각 |
(3,581) |
(6,980) |
- |
- |
- |
- |
(3,581) |
(6,980) |
| 기타재보험수익 |
4,579 |
9,046 |
- |
- |
- |
- |
4,579 |
9,046 |
| 합 계 |
26,699 |
71,951 |
97,420 |
211,564 |
648 |
1,428 |
124,767 |
284,943 |
6-4 당반기 및 전반기의 보유한 재보험계약의 재보험비용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
장 기 |
일 반 |
자동차 |
합 계 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 예상출재보험금 |
95,179 |
189,941 |
- |
- |
- |
- |
95,179 |
189,941 |
| 예상출재손해조사비 |
3,750 |
7,560 |
- |
- |
- |
- |
3,750 |
7,560 |
| 예상출재이익수수료 |
(58,553) |
(118,164) |
- |
- |
- |
- |
(58,553) |
(118,164) |
| 비금융위험에 대한 위험조정상각 |
980 |
1,902 |
- |
- |
- |
- |
980 |
1,902 |
| 보험계약마진상각 |
(4,734) |
(9,313) |
- |
- |
- |
- |
(4,734) |
(9,313) |
| 손실회수요소배분 |
(47) |
(92) |
- |
- |
- |
- |
(47) |
(92) |
| 보험료배분접근법적용계약 발생비용 |
- |
- |
166,248 |
330,137 |
2,892 |
4,701 |
169,140 |
334,838 |
| 기타재보험비용 |
6,930 |
13,099 |
- |
- |
- |
- |
6,930 |
13,099 |
| 합 계 |
43,505 |
84,933 |
166,248 |
330,137 |
2,892 |
4,701 |
212,645 |
419,771 |
| 구 분 |
장 기 |
일 반 |
자동차 |
합 계 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 예상출재보험금 |
102,282 |
202,658 |
- |
- |
- |
- |
102,282 |
202,658 |
| 예상출재손해조사비 |
4,061 |
8,073 |
- |
- |
- |
- |
4,061 |
8,073 |
| 예상출재이익수수료 |
(64,866) |
(128,828) |
- |
- |
- |
- |
(64,866) |
(128,828) |
| 비금융위험에 대한 위험조정상각 |
578 |
1,130 |
- |
- |
- |
- |
578 |
1,130 |
| 보험계약마진상각 |
(1,566) |
(635) |
- |
- |
- |
- |
(1,566) |
(635) |
| 손실회수요소배분 |
(3,581) |
(6,980) |
- |
- |
- |
- |
(3,581) |
(6,980) |
| 보험료배분접근법적용계약 발생비용 |
- |
- |
160,152 |
291,891 |
1,755 |
3,432 |
161,907 |
295,323 |
| 기타재보험비용 |
3,795 |
8,097 |
- |
- |
- |
- |
3,795 |
8,097 |
| 합 계 |
40,703 |
83,515 |
160,152 |
291,891 |
1,755 |
3,432 |
202,610 |
378,838 |
7. 보험금융손익 및 투자손익당반기 및 전반기의 투자손익과 보험금융손익 간의 관계는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기 |
전반기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 당기손익으로 인식된 투자손익(보험금융손익 외) |
367,985 |
751,886 |
368,816 |
697,863 |
| 순이자수익 |
258,176 |
503,275 |
226,225 |
441,815 |
| 배당금수익 |
4,461 |
10,026 |
3,168 |
8,096 |
| 금융상품수익 |
508 |
5,726 |
28,651 |
65,245 |
| 분배금수익 |
115,810 |
255,210 |
122,583 |
207,134 |
| 기타수익(비용) |
(10,970) |
(22,351) |
(11,811) |
(24,427) |
| 기타포괄손익으로 인식된 투자손익 |
133,213 |
(313,214) |
(440,725) |
264,609 |
| 보험계약에서 발생하는 보험금융수익(비용) |
|
|
|
|
| 당기손익으로 인식된 보험금융손익 |
(208,632) |
(416,283) |
(201,730) |
(409,328) |
| 시간가치 효과 |
(201,767) |
(404,268) |
(201,129) |
(405,320) |
| 할인율변동 효과 |
(202) |
3,612 |
731 |
2,717 |
| 환율변동 효과 |
(6,663) |
(15,627) |
(1,332) |
(6,725) |
| 기타포괄손익으로 인식된 보험금융손익 |
(787,020) |
(1,020,159) |
498,398 |
(181,925) |
| 할인율변동 효과 |
(786,861) |
(1,019,972) |
498,390 |
(181,954) |
| 환율변동 효과 |
(159) |
(187) |
8 |
29 |
| 재보험계약에서 발생하는 보험금융수익(비용) |
|
|
|
|
| 당기손익으로 인식된 보험금융손익 |
11,649 |
39,097 |
7,634 |
16,866 |
| 시간가치 효과 |
8,809 |
20,340 |
7,104 |
13,679 |
| 할인율변동 효과 |
(1) |
7,697 |
418 |
863 |
| 발행자 불이행위험 변동효과 |
448 |
5,597 |
(374) |
(149) |
| 환율변동효과 |
2,393 |
5,463 |
486 |
2,473 |
| 기타포괄손익으로 인식된 보험금융손익 |
6,726 |
2,798 |
(5,901) |
4,910 |
| 할인율변동 효과 |
6,621 |
2,599 |
(5,892) |
4,916 |
| 환율변동효과 |
105 |
199 |
(9) |
(6) |
| 포괄손익계산서에 미치는 효과 |
(476,079) |
(955,875) |
226,492 |
392,995 |
8. 순이자수익
8-1 당반기 및 전반기의 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기 |
전반기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 예치금이자 |
5,694 |
10,503 |
2,438 |
4,855 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산이자 |
5,592 |
11,627 |
5,050 |
10,230 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산이자 |
172,161 |
339,711 |
151,306 |
295,395 |
| 상각후원가측정대출채권이자(주1) |
155,343 |
301,560 |
132,328 |
258,154 |
| 기타(주1) |
515 |
1,049 |
496 |
871 |
| 합 계 |
339,305 |
664,450 |
291,618 |
569,505 |
(주1) 손상된 채권으로부터 발생한 이자수익이 당반기 및 전반기 각각 30백만원 및 36백만원 포함되어 있습니다.
8-2 당반기 및 전반기의 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기 |
전반기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 차입부채이자 |
7,064 |
14,720 |
7,718 |
15,737 |
| 임대보증금상각이자 |
522 |
805 |
317 |
761 |
| 리스부채상각이자 |
328 |
617 |
317 |
587 |
| 투자계약부채이자 |
73,215 |
145,033 |
57,023 |
110,605 |
| 합 계 |
81,129 |
161,175 |
65,375 |
127,690 |
9. 배당금수익당반기 및 전반기의 배당금수익의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기 |
전반기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
158 |
168 |
4 |
139 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
4,303 |
7,729 |
3,165 |
6,147 |
| 관계기업투자주식 |
- |
2,129 |
- |
1,810 |
| 합 계 |
4,461 |
10,026 |
3,169 |
8,096 |
10. 금융상품수익 및 금융상품비용10-1 당반기 및 전반기의 금융상품수익의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기 |
전반기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 당기손익-공정가치측정금융상품 |
처분이익 |
27,599 |
42,772 |
21,065 |
34,874 |
| 평가이익(주1) |
45,546 |
131,253 |
66,002 |
165,120 |
| 당기손익-공정가치측정지정금융상품 |
평가이익 |
(170) |
291 |
- |
- |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 |
처분이익 |
10,299 |
26,446 |
690 |
911 |
| 상각후원가측정금융상품 |
처분이익 |
4,118 |
6,365 |
48 |
133 |
| 매매목적파생상품 |
처분이익 |
1,185 |
2,011 |
3,292 |
4,637 |
| 정산이익 |
- |
- |
(84) |
16 |
| 평가이익 |
4 |
8 |
- |
- |
| 위험회피목적파생상품 |
처분이익 |
56,269 |
127,909 |
93,925 |
209,345 |
| 평가이익 |
(6,532) |
271 |
14,446 |
16,697 |
| 외화거래 |
외환차익 |
10,610 |
17,813 |
3,265 |
4,428 |
| 외화환산이익 |
293,424 |
582,072 |
39,881 |
330,332 |
| 합 계 |
442,352 |
937,211 |
242,530 |
766,493 |
(주1) 당반기 및 전반기의 채권형 수익증권 관련 평가이익은 각각 16,555백만원 및 14,540백만원입니다.
10-2 당반기 및 전반기의 금융상품비용의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기 |
전반기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 당기손익-공정가치측정금융상품 |
처분손실 |
11,831 |
21,232 |
9,180 |
14,896 |
| 평가손실(주1) |
21,646 |
98,040 |
21,212 |
67,716 |
| 당기손익-공정가치측정지정금융상품 |
평가손실 |
- |
- |
75 |
261 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 |
처분손실 |
3 |
3 |
1,197 |
15,655 |
| 상각후원가측정금융상품 |
처분손실 |
178 |
186 |
20 |
50 |
| 매매목적파생상품 |
처분손실 |
1,550 |
2,154 |
905 |
4,698 |
| 정산손실 |
- |
- |
(82) |
102 |
| 평가손실 |
62 |
62 |
- |
- |
| 위험회피목적파생상품 |
처분손실 |
205,113 |
351,662 |
173,398 |
310,119 |
| 평가손실 |
172,333 |
404,018 |
(15,980) |
237,480 |
| 외화거래 |
외환차손 |
7,236 |
7,897 |
1,015 |
2,901 |
| 외화환산손실 |
(2,056) |
11,603 |
10,804 |
20,457 |
| 합 계 |
417,896 |
896,857 |
201,744 |
674,335 |
(주1) 당반기 및 전반기의 채권형 수익증권 관련 평가손실은 각각 850백만원 및 2,811백만원입니다.
11. 기타투자수익 및 기타투자비용11-1 당반기 및 전반기의 기타투자수익의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기 |
전반기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 임대료수익 |
9,636 |
19,368 |
8,869 |
18,059 |
| 수수료수익 |
2,344 |
4,044 |
2,985 |
5,075 |
| 분배금수익 |
115,810 |
255,210 |
122,583 |
207,134 |
| 투자영업잡이익 |
50 |
50 |
- |
- |
| 합 계 |
127,840 |
278,672 |
134,437 |
230,268 |
11-2 당반기 및 전반기의 기타투자비용의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기 |
전반기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 부동산감가상각비 |
778 |
1,559 |
737 |
1,459 |
| 무형자산상각비 |
9,418 |
18,207 |
8,658 |
16,672 |
| 투자영업잡손실 |
1,710 |
3,234 |
1,271 |
2,454 |
| 합 계 |
11,906 |
23,000 |
10,666 |
20,585 |
12. 재산관리비
당반기 및 전반기의 재산관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기 |
전반기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 급여 |
443 |
967 |
603 |
1,404 |
| 퇴직급여 |
54 |
76 |
59 |
79 |
| 복리후생비 |
61 |
141 |
94 |
161 |
| 세금과공과 |
114 |
491 |
3,443 |
7,091 |
| 수수료 |
7,117 |
13,606 |
5,159 |
10,418 |
| 기타 |
667 |
1,637 |
663 |
1,599 |
| 합 계 |
8,456 |
16,918 |
10,021 |
20,752 |
13. 영업외수익 및 영업외비용
13-1 당반기 및 전반기의 영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기 |
전반기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 유형자산처분이익 |
1 |
1 |
- |
- |
| 무형자산처분이익 |
808 |
808 |
- |
- |
| 외환차익 |
10,820 |
14,507 |
4,096 |
7,739 |
| 외화환산이익 |
1,249 |
9,580 |
320 |
4,157 |
| 영업외잡이익 |
10,484 |
12,946 |
5,979 |
8,763 |
| 합 계 |
23,362 |
37,842 |
10,395 |
20,659 |
13-2 당반기 및 전반기의 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기 |
전반기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 유형자산처분손실 |
3 |
3 |
5 |
5 |
| 무형자산처분손실 |
5 |
5 |
- |
- |
| 기부금 |
1,103 |
2,633 |
983 |
1,183 |
| 외환차손 |
10,663 |
14,581 |
3,163 |
7,564 |
| 외화환산손실 |
(1,263) |
10,372 |
482 |
4,085 |
| 영업외잡손실 |
334 |
2,102 |
896 |
2,006 |
| 합 계 |
10,845 |
29,696 |
5,529 |
14,843 |
14. 법인세비용(1) 당사의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율을 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당반기말 현재 2024년 6월 30일로 종료하는 예상평균 연간법인세율은 24.05% (전기 : 24.12%)입니다.
(2) 필라2 법인세의 영향필라2 법률에 따라 당사는 각 구성기업이 속해있는 관할국별 GloBE 유효세율과 최제한세율 15%의 차액에 대하여 추가 세액을 납부하여야 하며, 법률의 적용에 따른 추정이 요구됩니다. 당사는 필라2 법률의 시행에 따라 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다.
15. 주당이익
15-1 당반기 및 전반기의 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기 |
전반기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 보통주 반기순이익 |
540,656,686,704 |
1,124,100,031,050 |
464,974,830,134 |
912,244,087,334 |
| 가중평균유통보통주식수 (주1) |
60,043,469 |
60,043,469 |
60,043,469 |
60,043,469 |
| 기본주당이익 |
9,004 |
18,721 |
7,744 |
15,193 |
(주1) 가중평균유통주식수 산정
| 구 분 |
당반기 |
전반기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| Ⅰ. 가중평균 총발행 주식수 |
70,800,000 |
70,800,000 |
70,800,000 |
70,800,000 |
| Ⅱ. 가중평균 자기주식수 |
10,756,531 |
10,756,531 |
10,756,531 |
10,756,531 |
| Ⅲ. 가중평균 유통주식수(Ⅰ- Ⅱ) |
60,043,469 |
60,043,469 |
60,043,469 |
60,043,469 |
15-2 보고기간종료일 현재 희석성잠재적 보통주가 존재하지 않아 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.
16. 현금및예치금16-1 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기말 |
전기말 |
| 현금및보통예금 등 |
24,281 |
43,224 |
| 기타예금 |
243,445 |
418,885 |
| 외화예금 |
131,620 |
304,811 |
| 합 계 |
399,346 |
766,920 |
16-2 보고기간종료일 현재 예치금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
내 용 |
당반기말 |
전기말 |
| 원화예치금 |
보통예금 |
1,358 |
1,358 |
| 정기예금 |
141,227 |
139,427 |
| 기타예금-별단예금 |
4 |
4 |
| 기타예치금 |
1 |
1 |
| 소 계 |
142,590 |
140,790 |
| 외화예치금 |
해외제예금 |
237,588 |
87,666 |
| 기타예치금 |
1 |
1 |
| 소 계 |
237,589 |
87,667 |
| 합 계 |
380,179 |
228,457 |
16-3 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예치금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
금융기관 |
당반기말 |
전기말 |
사용제한사유 |
| 보통예금 |
신한은행 외 |
1,358 |
1,358 |
소송관련 압류 |
| 기타예금 |
하나은행 외 |
4 |
4 |
당좌개설보증금 |
| 해외제예금 |
Bank of Hawaii 외 |
237,588 |
87,666 |
해외지점 영업보증금 등 |
| 합 계 |
238,950 |
89,028 |
|
17. 당기손익-공정가치측정금융자산17-1 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기말 |
전기말 |
| 예치금 |
30,369 |
29,907 |
| 주식 |
151,943 |
147,251 |
| 출자금 |
228,982 |
227,315 |
| 수익증권 |
9,145,798 |
9,172,112 |
| 국공채 |
42,554 |
12,282 |
| 특수채 |
221,685 |
300,735 |
| 금융채 |
131,969 |
159,182 |
| 회사채 |
138,791 |
86,996 |
| 외화유가증권 |
917,809 |
905,000 |
| 기타유가증권 |
137,512 |
142,569 |
| 합 계 |
11,147,412 |
11,183,349 |
17-2 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 채무상품의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
취득가액 |
공정가액(주1) |
장부가액 |
| 예치금 |
30,000 |
30,369 |
30,369 |
| 주식 |
135,577 |
138,425 |
138,425 |
| 출자금 |
205,761 |
228,982 |
228,982 |
| 수익증권 |
9,158,735 |
9,145,798 |
9,145,798 |
| 국공채 |
42,391 |
42,554 |
42,554 |
| 특수채 |
221,232 |
221,685 |
221,685 |
| 금융채 |
135,732 |
131,969 |
131,969 |
| 회사채 |
149,430 |
138,791 |
138,791 |
| 외화채무증권 |
769,179 |
917,809 |
917,809 |
| 기타유가증권 |
148,744 |
137,512 |
137,512 |
| 합 계 |
10,996,781 |
11,133,894 |
11,133,894 |
(주1) 공정가치는 독립된 외부 전문평가기관들이 산정한 결과를 이용하였습니다.
| 구 분 |
취득가액 |
공정가액(주1) |
장부가액 |
| 예치금 |
30,000 |
29,907 |
29,907 |
| 주식 |
137,301 |
138,865 |
138,865 |
| 출자금 |
207,805 |
227,315 |
227,315 |
| 수익증권 |
9,199,719 |
9,172,112 |
9,172,112 |
| 국공채 |
12,108 |
12,282 |
12,282 |
| 특수채 |
301,286 |
300,735 |
300,735 |
| 금융채 |
165,712 |
159,182 |
159,182 |
| 회사채 |
100,000 |
86,996 |
86,996 |
| 외화채무증권 |
812,368 |
905,000 |
905,000 |
| 기타유가증권 |
153,446 |
142,569 |
142,569 |
| 합 계 |
11,119,745 |
11,174,963 |
11,174,963 |
(주1) 공정가치는 독립된 외부 전문평가기관들이 산정한 결과를 이용하였습니다.
18. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산18-1 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기말 |
전기말 |
| 취득원가(주2) |
장부가액(주2) |
기대신용손실누계액 |
취득원가(주2) |
장부가액(주2) |
기대신용손실누계액 |
| 지분증권(주3) |
주식(주1) |
420,223 |
412,597 |
- |
290,223 |
270,440 |
- |
| 외화유가증권 |
514 |
571 |
- |
514 |
542 |
- |
| 채무증권 |
국공채 |
7,188,195 |
6,615,079 |
- |
6,557,192 |
6,049,872 |
- |
| 특수채 |
2,412,191 |
2,145,712 |
- |
2,512,052 |
2,240,609 |
- |
| 금융채 |
969,414 |
980,876 |
719 |
859,049 |
861,558 |
565 |
| 회사채 |
5,009,295 |
4,642,107 |
4,444 |
4,109,174 |
3,648,732 |
2,821 |
| 외화유가증권 |
7,198,396 |
6,341,917 |
4,177 |
7,439,198 |
6,473,437 |
4,295 |
| 합 계 |
23,198,228 |
21,138,859 |
9,340 |
21,767,402 |
19,545,190 |
7,681 |
(주1) 당사는 IBK투자증권 등 비상장주식에 대하여 독립적인 외부평가기관의 전문가적 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가하였습니다. 외부평가기관은 공정가치 산정시 추정재무제표를 기초로 한 미래현금흐름, 예상배당현금흐름 혹은 유사기업의 평균주가수준 및 재무비율 등을 기초로 하여 DCF모형(Discounted Cash Flow Model), IMV모형(Imputed Market Value Model), FCFE모형(Discounted Free Cash Flow to Equity Model), 배당할인모형, 위험조정할인율법 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 주식의 공정가치 산정시 평가기준일까지 이용가능한 자료나 정보만을 사용하여 평가대상회사의 사업내용, 향후 전망 및 거시경제와 산업환경이 평가대상회사에 미치는 영향을 고려하였으며, 추정기간동안 평가대상회사의 주요사업구조는 변화하지 않는 것으로 가정하였습니다.
(주2) 채무증권의 공정가치는 시장성이 있는 경우에는 보고기간종료일 현재의 종가(보고기간종료일 현재의 종가가 없는 경우에는 직전 거래일의 종가)를 적용한 금액이며, 시장성이 없는 경우에는 미래현금흐름을 공신력 있는 독립된 신용평가기관이 평가한 신용등급(또는 채무증권의 발행기업과 유사한 특성을 가진 기업의 신용등급)을 적절히 감안한 할인율을 사용하여 평가하였습니다.
(주3) 성과의 배분과 무관하게 중장기 및 안정적 자산운용 목적으로 취득한 발행자 입장에서 자본으로 분류되는 신종자본증권과 부실여신 관리 및 경영정상화를 통한 채권회수 목적의 출자전환주식 등은 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 지정하였습니다.
18-2 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 채무상품의 만기별 구조는 다음과 같습니다.
| 만 기 |
국공채 |
특수채 |
금융채 |
회사채 |
외화유가증권 |
합 계 |
| 1년 이내 |
- |
69,697 |
198,966 |
537,930 |
259,199 |
1,065,792 |
| 1~5년 이내 |
483,018 |
280,908 |
629,897 |
1,936,196 |
511,655 |
3,841,674 |
| 5년 초과 |
6,132,061 |
1,795,107 |
152,013 |
2,167,981 |
5,571,063 |
15,818,225 |
| 합 계 |
6,615,079 |
2,145,712 |
980,876 |
4,642,107 |
6,341,917 |
20,725,691 |
| 만 기 |
국공채 |
특수채 |
금융채 |
회사채 |
외화유가증권 |
합 계 |
| 1년 이내 |
19,945 |
109,435 |
198,918 |
307,512 |
224,195 |
860,005 |
| 1~5년 이내 |
480,780 |
318,119 |
662,640 |
1,635,072 |
616,194 |
3,712,805 |
| 5년 초과 |
5,549,147 |
1,813,055 |
- |
1,706,148 |
5,633,048 |
14,701,398 |
| 합 계 |
6,049,872 |
2,240,609 |
861,558 |
3,648,732 |
6,473,437 |
19,274,208 |
18-3 당반기 및 전반기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기초 |
평가손익 |
실현손익 |
당반기말 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 |
(2,905,258) |
(280,783) |
(36,115) |
(3,222,156) |
| 법인세효과 |
709,315 |
|
783,603 |
| 법인세효과차감후 잔액 |
(2,195,943) |
(2,438,553) |
| 구 분 |
전기초 |
평가손익 |
실현손익 |
전반기말 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 |
(4,187,362) |
211,825 |
23,982 |
(3,951,555) |
| 법인세효과 |
1,032,504 |
|
964,767 |
| 법인세효과차감후 잔액 |
(3,154,858) |
(2,986,788) |
18-4 당반기 및 전반기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 채무증권의 기대신용손실 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
12개월 기대신용손실측정대상 |
전체기간 기대신용손실 측정대상 |
합 계 |
| 손상미인식 |
손상인식 |
| 당기초 |
6,039 |
1,642 |
- |
7,681 |
| 12개월 기대신용손실로 대체 |
- |
- |
- |
- |
| 전체기간 기대신용손실로 대체 |
- |
- |
- |
- |
| 손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체 |
- |
- |
- |
- |
| 기대신용손실 전입(환입) |
2,168 |
(760) |
- |
1,408 |
| 기타변동 |
163 |
88 |
- |
251 |
| 당반기말 |
8,370 |
970 |
- |
9,340 |
| 구 분 |
12개월 기대신용손실측정대상 |
전체기간 기대신용손실 측정대상 |
합 계 |
| 손상미인식 |
손상인식 |
| 전기초 |
5,304 |
3,013 |
375 |
8,692 |
| 12개월 기대신용손실로 대체 |
- |
- |
- |
- |
| 전체기간 기대신용손실로 대체 |
- |
- |
- |
- |
| 손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체 |
- |
- |
- |
- |
| 기대신용손실 전입(환입) |
321 |
(474) |
(375) |
(528) |
| 기타변동 |
69 |
66 |
- |
135 |
| 전반기말 |
5,694 |
2,605 |
- |
8,299 |
18-5 당반기 및 전반기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 채무증권의 총장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
12개월 기대신용손실측정대상 |
전체기간 기대신용손실 측정대상 |
합 계 |
| 손상미인식 |
손상인식 |
| 당기초 |
19,218,588 |
55,620 |
- |
19,274,208 |
| 12개월 기대신용손실로 대체 |
- |
- |
- |
- |
| 전체기간 기대신용손실로 대체 |
- |
- |
- |
- |
| 손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체 |
- |
- |
- |
- |
| 실행 및 회수 |
1,233,822 |
- |
- |
1,233,822 |
| 외화환산 및 기타변동 |
214,643 |
3,018 |
- |
217,661 |
| 당반기말 |
20,667,053 |
58,638 |
- |
20,725,691 |
| 구 분 |
12개월 기대신용손실측정대상 |
전체기간 기대신용손실 측정대상 |
합 계 |
| 손상미인식 |
손상인식 |
| 전기초 |
16,314,813 |
72,396 |
802 |
16,388,011 |
| 12개월 기대신용손실로 대체 |
- |
- |
- |
- |
| 전체기간 기대신용손실로 대체 |
- |
- |
- |
- |
| 손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체 |
- |
- |
- |
- |
| 실행 및 회수 |
960,006 |
(589) |
(802) |
958,615 |
| 외화환산 및 기타변동 |
480,028 |
2,512 |
- |
482,540 |
| 전반기말 |
17,754,847 |
74,319 |
- |
17,829,166 |
18-6 당반기 및 전반기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융상품으로 지정한 지분상품과 관련된 배당금 인식액은 각각 7,729백만원 및 6,147백만원입니다.18-7 당반기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융상품으로 지정한 지분상품의 처분현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
처분금액 |
처분시점 누적순손익 |
| 신종자본증권(*) |
50,000 |
- |
(*) 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품의 처분 사유는 콜행사에 따른 조기상환 입니다.
19. 담보제공자산보고기간종료일 현재 담보제공된 유가증권 및 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.
| 담보제공자산 |
담보제공처 |
사 유 |
장부가액 |
| 당반기말 |
전기말 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
한국예탁결제원 외 |
유가증권대용, 파생상품담보,유가증권대차 |
853,228 |
413,300 |
| 투자부동산(주1) |
신한은행 외 |
임대보증금관련 근저당 및 전세권 |
615,452 |
617,944 |
| 합 계 |
1,468,680 |
1,031,244 |
(주1) 당반기말 현재 임대보증금 관련 근저당 및 전세권에 대한 채권최고액은 18,726백만원입니다.
20. 상각후원가측정대출채권
20-1 보고기간종료일 현재 상각후원가측정대출채권의 세부내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기말 |
전기말 |
| 유가증권대출금 |
148,803 |
135,586 |
| 부동산담보대출금 |
2,239,013 |
2,015,419 |
| 신용대출금 |
7,033,581 |
6,594,882 |
| 지급보증대출금 |
1,271 |
2,943 |
| 기타대출금 |
1,760,406 |
2,591,426 |
| 소 계 |
11,183,074 |
11,340,256 |
| 현재가치할인차금 |
(11,095) |
(6,597) |
| 이연대출부대수익 |
(44,725) |
(38,743) |
| 기대신용손실충당금 |
(131,416) |
(117,923) |
| 합 계 |
10,995,838 |
11,176,993 |
20-2 당반기 및 전반기 중 상각후원가측정대출채권에 대한 기대신용손실의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
12개월 기대신용손실측정대상 |
전체기간 기대신용손실 측정대상 |
합 계 |
| 손상미인식 |
손상인식 |
| 당기초 |
41,539 |
34,969 |
41,415 |
117,923 |
| 12개월 기대신용손실로 대체 |
2,528 |
(2,528) |
- |
- |
| 전체기간 기대신용손실로 대체 |
(2,021) |
14,405 |
(12,384) |
- |
| 손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체 |
(146) |
(585) |
731 |
- |
| 대손상각 |
- |
- |
(1,148) |
(1,148) |
| 매각 |
(5,643) |
(6,690) |
(6,652) |
(18,985) |
| 기대신용손실 전입 |
4,124 |
20,523 |
8,406 |
33,053 |
| 기타변동 |
116 |
(5) |
462 |
573 |
| 당반기말 |
40,497 |
60,089 |
30,830 |
131,416 |
| 구 분 |
12개월 기대신용손실측정대상 |
전체기간 기대신용손실 측정대상 |
합 계 |
| 손상미인식 |
손상인식 |
| 전기초 |
35,430 |
48,265 |
4,969 |
88,664 |
| 12개월 기대신용손실로 대체 |
475 |
(473) |
(2) |
- |
| 전체기간 기대신용손실로 대체 |
(1,004) |
1,267 |
(263) |
- |
| 손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체 |
(748) |
(2,633) |
3,381 |
- |
| 대손상각 |
- |
- |
(3,116) |
(3,116) |
| 매각 |
(123) |
(106) |
(112) |
(341) |
| 기대신용손실 전입(환입) |
5,750 |
(688) |
15,169 |
20,231 |
| 기타변동 |
44 |
2 |
(31) |
15 |
| 전반기말 |
39,824 |
45,634 |
19,995 |
105,453 |
20-3 당반기 및 전반기 상각후원가측정대출채권 총장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
12개월 기대신용손실측정대상 |
전체기간 기대신용손실 측정대상 |
합 계 |
| 손상미인식 |
손상인식 |
| 당기초 |
9,276,190 |
1,340,469 |
678,257 |
11,294,916 |
| 12개월 기대신용손실로 대체 |
79,864 |
(79,864) |
- |
- |
| 전체기간 기대신용손실로 대체 |
(154,812) |
474,753 |
(319,941) |
- |
| 손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체 |
(2,319) |
(1,633) |
3,952 |
- |
| 대손상각 |
- |
- |
(1,461) |
(1,461) |
| 매각 |
(6,617) |
(7,597) |
(7,643) |
(21,857) |
| 실행 및 회수 |
(192,177) |
20,772 |
1,701 |
(169,704) |
| 외화환산 및 기타변동 |
48,062 |
(16,576) |
(6,126) |
25,360 |
| 당반기말 |
9,048,191 |
1,730,324 |
348,739 |
11,127,254 |
| 구 분 |
12개월 기대신용손실측정대상 |
전체기간 기대신용손실 측정대상 |
합 계 |
| 손상미인식 |
손상인식 |
| 전기초 |
8,668,961 |
1,528,366 |
6,815 |
10,204,142 |
| 12개월 기대신용손실로 대체 |
23,911 |
(23,908) |
(3) |
- |
| 전체기간 기대신용손실로 대체 |
(87,848) |
88,468 |
(620) |
- |
| 손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체 |
(143,539) |
(5,284) |
148,823 |
- |
| 대손상각 |
- |
- |
(4,194) |
(4,194) |
| 매각 |
(182) |
(151) |
(119) |
(452) |
| 실행 및 회수 |
(92,892) |
(14,052) |
13,933 |
(93,011) |
| 외화환산 및 기타변동 |
22,661 |
3,615 |
(14,332) |
11,944 |
| 전반기말 |
8,391,072 |
1,577,054 |
150,303 |
10,118,429 |
20-4 당반기 및 전반기 중 이연대출부대수익의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기 |
전반기 |
| 기초 |
(38,743) |
(39,039) |
| 신규 이연액 |
(23,169) |
(13,452) |
| 상각액 |
17,044 |
15,557 |
| 매각 |
(41) |
(1) |
| 환산 |
184 |
268 |
| 반기말 |
(44,725) |
(36,667) |
21. 상각후원가측정기타수취채권21-1 보고기간종료일 현재 상각후원가측정기타수취채권의 세부내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
미수금 |
임차보증금 |
미수수익 |
공탁금 |
받을어음 |
합 계 |
| 채권가액 |
306,053 |
57,437 |
339,881 |
2,259 |
189 |
705,819 |
| 현재가치할인차금 |
- |
(1,254) |
- |
- |
- |
(1,254) |
| 기대신용손실 |
(5,577) |
(393) |
(1,110) |
- |
(1) |
(7,081) |
| 합 계 |
300,476 |
55,790 |
338,771 |
2,259 |
188 |
697,484 |
| 구 분 |
미수금 |
임차보증금 |
미수수익 |
공탁금 |
받을어음 |
합 계 |
| 채권가액 |
270,032 |
56,943 |
314,225 |
3,404 |
94 |
644,698 |
| 현재가치할인차금 |
- |
(1,162) |
- |
- |
- |
(1,162) |
| 기대신용손실 |
(6,150) |
(393) |
(862) |
- |
- |
(7,405) |
| 합 계 |
263,882 |
55,388 |
313,363 |
3,404 |
94 |
636,131 |
21-2 당반기 및 전반기 중 상각후원가측정기타수취채권에 대한 기대신용손실의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
12개월 기대신용손실측정대상 |
전체기간 기대신용손실 측정대상 |
합 계 |
| 손상미인식 |
손상인식 |
| 당기초 |
6,799 |
242 |
364 |
7,405 |
| 12개월 기대신용손실로 대체 |
17 |
(17) |
- |
- |
| 전체기간 기대신용손실로 대체 |
(5) |
6 |
(1) |
- |
| 손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체 |
(2) |
(11) |
13 |
- |
| 상각후회수 |
- |
- |
81 |
81 |
| 매각 |
(142) |
(190) |
(183) |
(515) |
| 기대신용손실 전입(환입) |
(420) |
629 |
(105) |
104 |
| 외화환산 및 기타변동 |
4 |
- |
2 |
6 |
| 당반기말 |
6,251 |
659 |
171 |
7,081 |
| 구 분 |
12개월 기대신용손실측정대상 |
전체기간 기대신용손실 측정대상 |
합 계 |
| 손상미인식 |
손상인식 |
| 전기초 |
6,850 |
93 |
- |
6,943 |
| 12개월 기대신용손실로 대체 |
- |
- |
- |
- |
| 전체기간 기대신용손실로 대체 |
(1) |
1 |
- |
- |
| 손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체 |
- |
- |
- |
- |
| 상각후회수 |
39 |
- |
- |
39 |
| 매각 |
(10) |
- |
- |
(10) |
| 기대신용손실 전입 |
618 |
3 |
13 |
634 |
| 전반기말 |
7,496 |
97 |
13 |
7,606 |
21-3 당반기 및 전반기 중 상각후원가측정기타수취채권 총장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
12개월 기대신용손실측정대상 |
전체기간 기대신용손실 측정대상 |
합 계 |
| 손상미인식 |
손상인식 |
| 당기초 |
636,709 |
5,400 |
1,427 |
643,536 |
| 12개월 기대신용손실로 대체 |
441 |
(441) |
- |
- |
| 전체기간 기대신용손실로 대체 |
(152) |
154 |
(2) |
- |
| 손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체 |
(13) |
(19) |
32 |
- |
| 매각 |
(161) |
(211) |
(204) |
(576) |
| 실행 및 회수 |
54,295 |
815 |
(1,107) |
54,003 |
| 외화환산 및 기타변동 |
7,599 |
- |
3 |
7,602 |
| 당반기말 |
698,718 |
5,698 |
149 |
704,565 |
| 구 분 |
12개월 기대신용손실측정대상 |
전체기간 기대신용손실 측정대상 |
합 계 |
| 손상미인식 |
손상인식 |
| 전기초 |
538,593 |
3,033 |
- |
541,626 |
| 12개월 기대신용손실로 대체 |
- |
- |
- |
- |
| 전체기간 기대신용손실로 대체 |
(173) |
173 |
- |
- |
| 손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체 |
(196) |
- |
196 |
- |
| 매각 |
(12) |
- |
- |
(12) |
| 실행 및 회수 |
101,773 |
85 |
(11) |
101,847 |
| 외화환산 및 기타변동 |
4,820 |
24 |
(13) |
4,831 |
| 전반기말 |
644,805 |
3,315 |
172 |
648,292 |
22. 종속기업 및 관계기업투자주식22-1 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기말 |
전기말 |
| 종속기업투자주식: |
|
|
| DB생명보험㈜ |
474,893 |
474,893 |
| DB캐피탈㈜ |
108,012 |
108,012 |
| DB자동차보험손해사정㈜ |
1,000 |
1,000 |
| DBCSI손해사정㈜ |
200 |
200 |
| DBCAS손해사정㈜ |
300 |
300 |
| DBCNS자동차손해사정㈜ |
200 |
200 |
| DB MnS㈜ |
23,000 |
23,000 |
| DB Advisory America, Ltd. |
678 |
678 |
| John Mullen & Company, Inc |
8,691 |
8,691 |
| Vietnam National Aviation Insurance |
69,479 |
- |
| Saigon-Hanoi Insrurance |
89,219 |
- |
| 소 계 |
775,672 |
616,974 |
| 관계기업투자주식: |
|
|
| DB금융투자㈜ |
51,529 |
51,529 |
| 안청재산보험주식유한공사 |
135,213 |
135,213 |
| Post and Telecommunication Joint Stock Insurance Corporation |
56,777 |
56,777 |
| 소 계 |
243,519 |
243,519 |
| 합 계 |
1,019,191 |
860,493 |
22-2 당반기 및 전반기 중 종속기업 및 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기초 |
취득 |
당반기말 |
| 종속기업투자주식(주1,2) |
616,974 |
158,698 |
775,672 |
| 관계기업투자주식(주1) |
243,519 |
- |
243,519 |
| 합 계 |
860,493 |
158,698 |
1,019,191 |
| 구 분 |
전기초 |
취득 |
전반기말 |
| 종속기업투자주식(주1,2) |
616,974 |
- |
616,974 |
| 관계기업투자주식(주1) |
243,519 |
- |
243,519 |
| 합 계 |
860,493 |
- |
860,493 |
(주1) 종속기업 및 관계기업에 대한 세부 현황은 주석 37. 특수관계자와의 거래 참조.(주2) 종속기업 중 특수목적기업(수익증권)은 투자성격을 고려하여 보고기간종료일 현재 공정가치 5,045,591백만원(전기말: 5,203,360백만원)을 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다.22-3 보고기간종료일 현재 시장성 있는 관계기업투자주식의 시장가격(주당가액)에 대한 정보는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기말 |
전기말 |
| DB금융투자㈜ |
4,345 |
3,850 |
| Post and Telecommunication Joint Stock Insurance Corporation |
31,900 |
36,700 |
23. 유형자산23-1 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기말 |
전기말 |
| 취득가액 |
감가상각누계액 |
장부금액 |
취득가액 |
감가상각누계액 |
장부금액 |
| 토지 |
265,396 |
- |
265,396 |
262,623 |
- |
262,623 |
| 건물과 구축물 |
177,902 |
(70,645) |
107,257 |
178,380 |
(68,263) |
110,117 |
| 공기구비품 |
225,952 |
(202,890) |
23,062 |
220,231 |
(196,424) |
23,807 |
| 사용권자산(부동산) |
64,560 |
(38,453) |
26,107 |
59,240 |
(34,444) |
24,796 |
| 사용권자산(기타) |
10,183 |
(1,067) |
9,116 |
8,231 |
(7,207) |
1,024 |
| 기타의 유형자산 |
35,703 |
(206) |
35,497 |
28,857 |
(205) |
28,652 |
| 합 계 |
779,696 |
(313,261) |
466,435 |
757,562 |
(306,543) |
451,019 |
23-2 당반기 및 전반기 중 사용권자산을 제외한 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기초 |
취득 |
처분 |
대체(주1) |
상각 |
환산손익 |
당반기말 |
| 토지 |
262,623 |
- |
- |
2,773 |
- |
- |
265,396 |
| 건물과 구축물 |
110,117 |
- |
- |
1,134 |
(3,994) |
- |
107,257 |
| 공기구비품 |
23,807 |
6,825 |
(3) |
- |
(7,574) |
7 |
23,062 |
| 기타 |
28,652 |
6,845 |
- |
- |
- |
- |
35,497 |
| 합 계 |
425,199 |
13,670 |
(3) |
3,907 |
(11,568) |
7 |
431,212 |
| 구 분 |
전기초 |
취득 |
처분 |
대체(주1) |
상각 |
환산손익 |
전반기말 |
| 토지 |
267,757 |
- |
(11) |
(1,982) |
- |
- |
265,764 |
| 건물과 구축물 |
118,425 |
- |
- |
1,038 |
(3,991) |
- |
115,472 |
| 공기구비품 |
20,269 |
10,912 |
(5) |
- |
(7,375) |
4 |
23,805 |
| 기타 |
21,321 |
3,962 |
- |
- |
- |
- |
25,283 |
| 합 계 |
427,772 |
14,874 |
(16) |
(944) |
(11,366) |
4 |
430,324 |
(주1) 투자부동산과의 대체 및 본계정 대체 등으로 인한 대체입니다.
23-3 당반기 및 전반기 중 사용권자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기초 |
증가(주1) |
감소 |
상각 |
환산손익 |
당반기말 |
| 사용권자산(부동산) |
24,796 |
22,357 |
(584) |
(20,566) |
104 |
26,107 |
| 사용권자산(기타) |
1,024 |
9,141 |
(77) |
(979) |
7 |
9,116 |
| 합 계 |
25,820 |
31,498 |
(661) |
(21,545) |
111 |
35,223 |
| 구 분 |
전기초 |
증가(주1) |
감소 |
상각 |
환산손익 |
전반기말 |
| 사용권자산(부동산) |
22,553 |
22,590 |
(753) |
(16,808) |
41 |
27,623 |
| 사용권자산(기타) |
2,828 |
219 |
(47) |
(1,052) |
3 |
1,951 |
| 합 계 |
25,381 |
22,809 |
(800) |
(17,860) |
44 |
29,574 |
(주1) 리스부채 및 복구충당부채의 신규발생으로 인한 금액이 포함되어 있습니다.23-4 당반기 및 전반기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 계상된 관련 비용의 내역은다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기 |
전반기 |
| 사용권자산 감가상각비 |
21,545 |
17,860 |
| 리스부채 이자비용 |
617 |
587 |
| 리스료 - 소액 기초자산 리스 |
1,764 |
1,581 |
24. 투자부동산24-1 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기말 |
전기말 |
| 취득가액 |
감가상각누계액 |
장부금액 |
취득가액 |
감가상각누계액 |
장부금액 |
| 토지 |
683,910 |
- |
683,910 |
684,895 |
- |
684,895 |
| 건물과 구축물 |
115,657 |
(46,390) |
69,267 |
115,027 |
(44,681) |
70,346 |
| 합 계 |
799,567 |
(46,390) |
753,177 |
799,922 |
(44,681) |
755,241 |
24-2 당반기 및 전반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기초 |
대체(주1) |
상각 |
당반기말 |
| 토지 |
684,895 |
(985) |
- |
683,910 |
| 건물과 구축물 |
70,346 |
(982) |
(97) |
69,267 |
| 합 계 |
755,241 |
(1,967) |
(97) |
753,177 |
| 구 분 |
전기초 |
대체(주1) |
상각 |
전반기말 |
| 토지 |
679,771 |
1,982 |
- |
681,753 |
| 건물과 구축물 |
70,015 |
(686) |
(97) |
69,232 |
| 합 계 |
749,786 |
1,296 |
(97) |
750,985 |
(주1) 유형자산과의 대체입니다.
24-3 투자부동산 중 건물의 감가상각방법은 정액법이고 내용연수는 40년입니다. 보고기간종료일 현재 외부 감정평가기관이 독립적으로 수행한 평가를 바탕으로 한 투자부동산의 공정가치는 당반기말 및 전기말 각각 1,280,992백만원 및 1,282,554백만원입니다. 투자부동산의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준3으로 분류하고 있습니다.
투자부동산의 가치평가기법 및 공정가치 측정에 유의적이지만 관측가능하지 않은 주요 투입변수는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
가치평가기법 |
공정가치 측정에 유의적이지만 관측가능하지 않은 주요 투입변수 |
| 토지 |
비교표준공시지가 기준평가방식으로 토지용도, 지역, 이용상황, 유사인근지역의 표준지 공시지가 기준의 지가변동율 등을 고려하여 산정 |
비교표준지 지가변동률, 생산자물가지수, 표준지 공시지가, 주변요인에 따른 보정률 |
| 건물 |
재조달원가 산출방식으로 구조, 용재, 현상, 시공상태, 관리및 이용상태, 유용성, 부대설비, 경과연수 등 제반현상을 종합적으로 참작한 원가산출방식으로 평가 |
건축신축단가표상 표준단가, 면적, 보정단가 |
24-4 당반기 및 전반기 중 투자부동산과 관련하여 포괄손익계산서에 계상된 관련 수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기 |
전반기 |
| 투자부동산에서 발생한 임대수익 |
16,434 |
15,488 |
| 임대수익과 관련된 영업비용 |
5,503 |
5,588 |
25. 무형자산25-1 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기말 |
전기말 |
| 취득가액 |
상각누계액 |
장부금액 |
취득가액 |
상각누계액 |
장부금액 |
| 회원권(주1) |
24,903 |
(3,036) |
21,867 |
24,025 |
(3,035) |
20,990 |
| 소프트웨어 |
567,834 |
(493,374) |
74,460 |
546,443 |
(474,256) |
72,187 |
| 기타무형자산 |
100 |
(17) |
83 |
100 |
(7) |
93 |
| 합 계 |
592,837 |
(496,427) |
96,410 |
570,568 |
(477,298) |
93,270 |
(주1) 회원권의 경우 순현금유입을 창출할 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하였으며, 회원권의 상각누계액은 보고기간종료일까지 인식한 손상차손 누계액입니다.
25-2 당반기 및 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기초 |
취득 |
처분 |
대체(주1) |
상각 |
환산손익 |
당반기말 |
| 회원권 |
20,990 |
1,127 |
(250) |
- |
- |
- |
21,867 |
| 소프트웨어 |
72,187 |
13,540 |
- |
6,766 |
(18,197) |
164 |
74,460 |
| 기타무형자산 |
93 |
- |
- |
- |
(10) |
- |
83 |
| 합 계 |
93,270 |
14,667 |
(250) |
6,766 |
(18,207) |
164 |
96,410 |
| 구 분 |
전기초 |
취득 |
대체(주1) |
상각 |
환산손익 |
전반기말 |
| 회원권 |
20,658 |
838 |
- |
- |
- |
21,496 |
| 소프트웨어 |
79,152 |
10,393 |
4,161 |
(16,672) |
6 |
77,040 |
| 합 계 |
99,810 |
11,231 |
4,161 |
(16,672) |
6 |
98,536 |
(주1) 취득이 완료되어 선급금에서 대체된 금액입니다.
26. 보유한 재보험계약자산 및 부채26-1 보고기간종료일 현재 재보험계약자산 및 부채의 세부내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
장 기 |
일 반 |
자동차 |
합 계 |
| 재보험계약자산 |
193,911 |
1,295,761 |
9,567 |
1,499,239 |
| 재보험계약부채 |
- |
- |
- |
- |
| 순재보험계약자산 |
193,911 |
1,295,761 |
9,567 |
1,499,239 |
| 구 분 |
장 기 |
일 반 |
자동차 |
합 계 |
| 재보험계약자산 |
257,755 |
1,574,936 |
10,716 |
1,843,407 |
| 재보험계약부채 |
1,321 |
- |
- |
1,321 |
| 순재보험계약자산 |
256,434 |
1,574,936 |
10,716 |
1,842,086 |
26-2 당반기 및 전반기 중 재보험계약자산 및 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.26-2-1 장기
| 구 분 |
잔여보장자산 |
발생사고자산 |
합 계 |
| 손실회수요소 제외 |
손실회수요소 |
최선추정 |
위험조정 |
| 기초순재보험계약자산 |
(145,668) |
84,353 |
310,601 |
7,148 |
256,434 |
| 기초재보험계약자산 |
(141,782) |
84,353 |
308,036 |
7,148 |
257,755 |
| 기초재보험계약부채 |
3,886 |
- |
(2,565) |
- |
1,321 |
| 재보험수익 |
- |
(8,556) |
21,016 |
(2,665) |
9,795 |
| 발생출재보험금 |
- |
- |
156,118 |
396 |
156,514 |
| 출재이익수수료 |
- |
- |
(112,127) |
- |
(112,127) |
| 출재손해조사비 |
- |
- |
4,742 |
- |
4,742 |
| 손실회수요소 인식 |
- |
(8,464) |
- |
- |
(8,464) |
| 발생사고자산 조정 |
- |
- |
(40,684) |
(3,061) |
(43,745) |
| 손실회수요소배분 |
- |
(92) |
- |
- |
(92) |
| 기타재보험수익 |
- |
- |
12,967 |
- |
12,967 |
| 재보험비용 |
(84,933) |
- |
- |
- |
(84,933) |
| 수정소급법 적용계약 재보험비용 |
|
|
|
|
|
| 보험서비스수익 |
(54,415) |
- |
- |
- |
(54,415) |
| 비금융위험에 대한 위험조정상각 |
(1,171) |
- |
- |
- |
(1,171) |
| 손실회수요소배분 |
(2) |
- |
- |
- |
(2) |
| 보험계약마진상각 |
5,012 |
- |
- |
- |
5,012 |
| 공정가치법 적용계약 재보험비용 |
|
|
|
|
|
| 보험서비스수익 |
(17,946) |
- |
- |
- |
(17,946) |
| 비금융위험에 대한 위험조정상각 |
(383) |
- |
- |
- |
(383) |
| 손실회수요소배분 |
2 |
- |
- |
- |
2 |
| 보험계약마진상각 |
3,562 |
- |
- |
- |
3,562 |
| 이외 계약 재보험비용 |
|
|
|
|
|
| 보험서비스수익 |
(20,075) |
- |
- |
- |
(20,075) |
| 비금융위험에 대한 위험조정상각 |
(348) |
- |
- |
- |
(348) |
| 손실회수요소배분 |
92 |
- |
- |
- |
92 |
| 보험계약마진상각 |
739 |
- |
- |
- |
739 |
| 투자요소 |
(111,888) |
- |
111,888 |
- |
- |
| 재보험서비스결과 |
(196,821) |
(8,556) |
132,904 |
(2,665) |
(75,138) |
| 보험금융수익 |
5,862 |
117 |
2,846 |
- |
8,825 |
| 당기손익인식 보험금융수익 |
8,269 |
117 |
1,583 |
- |
9,969 |
| 기타포괄손익인식 보험금융수익 |
(2,407) |
- |
1,263 |
- |
(1,144) |
| 발행자 불이행위험 변동효과 |
(385) |
- |
(16) |
- |
(401) |
| 포괄손익계산서에 미치는 효과 |
(191,344) |
(8,439) |
135,734 |
(2,665) |
(66,714) |
| 현금흐름 |
|
|
|
|
|
| 재보험료지급액 |
221,785 |
- |
- |
- |
221,785 |
| 재보험금수취액 및 기타보험서비스 |
- |
- |
(103,343) |
- |
(103,343) |
| 투자요소 및 기타 |
- |
- |
(114,251) |
- |
(114,251) |
| 현금흐름합계 |
221,785 |
- |
(217,594) |
- |
4,191 |
| 반기말순재보험계약자산 |
(115,227) |
75,914 |
228,741 |
4,483 |
193,911 |
| 반기말재보험계약자산 |
(115,227) |
75,914 |
228,741 |
4,483 |
193,911 |
| 반기말재보험계약부채 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 구 분 |
잔여보장자산 |
발생사고자산 |
합 계 |
| 손실회수요소 제외 |
손실회수요소 |
최선추정 |
위험조정 |
| 기초순재보험계약자산 |
(154,300) |
98,310 |
319,813 |
6,410 |
270,233 |
| 기초재보험계약자산 |
(153,396) |
98,310 |
319,184 |
6,410 |
270,508 |
| 기초재보험계약부채 |
904 |
- |
(629) |
- |
275 |
| 재보험수익 |
- |
(4,608) |
77,789 |
(1,230) |
71,951 |
| 발생출재보험금 |
- |
- |
168,672 |
499 |
169,171 |
| 출재이익수수료 |
- |
- |
(111,427) |
- |
(111,427) |
| 출재손해조사비 |
- |
- |
6,765 |
- |
6,765 |
| 손실회수요소 인식 |
- |
2,372 |
- |
- |
2,372 |
| 발생사고자산 조정 |
- |
- |
4,733 |
(1,729) |
3,004 |
| 손실회수요소배분 |
- |
(6,980) |
- |
- |
(6,980) |
| 기타재보험수익 |
- |
- |
9,046 |
- |
9,046 |
| 재보험비용 |
(83,515) |
- |
- |
- |
(83,515) |
| 수정소급법 적용계약 재보험비용 |
|
|
|
|
|
| 보험서비스수익 |
(60,183) |
- |
- |
- |
(60,183) |
| 비금융위험에 대한 위험조정상각 |
(800) |
- |
- |
- |
(800) |
| 손실회수요소배분 |
5,579 |
- |
- |
- |
5,579 |
| 보험계약마진상각 |
(886) |
- |
- |
- |
(886) |
| 공정가치법 적용계약 재보험비용 |
|
|
|
|
|
| 보험서비스수익 |
(17,508) |
- |
- |
- |
(17,508) |
| 비금융위험에 대한 위험조정상각 |
(173) |
- |
- |
- |
(173) |
| 손실회수요소배분 |
296 |
- |
- |
- |
296 |
| 보험계약마진상각 |
697 |
- |
- |
- |
697 |
| 이외 계약 재보험비용 |
|
|
|
|
|
| 보험서비스수익 |
(12,309) |
- |
- |
- |
(12,309) |
| 비금융위험에 대한 위험조정상각 |
(157) |
- |
- |
- |
(157) |
| 손실회수요소배분 |
1,105 |
- |
- |
- |
1,105 |
| 보험계약마진상각 |
824 |
- |
- |
- |
824 |
| 투자요소 |
(111,398) |
- |
111,398 |
- |
- |
| 재보험서비스결과 |
(194,913) |
(4,608) |
189,187 |
(1,230) |
(11,564) |
| 보험금융수익 |
5,329 |
90 |
2,624 |
- |
8,043 |
| 당기손익인식 보험금융수익 |
3,466 |
90 |
1,996 |
- |
5,552 |
| 기타포괄손익인식 보험금융수익 |
1,863 |
- |
628 |
- |
2,491 |
| 발행자 불이행위험 변동효과 |
104 |
- |
9 |
- |
113 |
| 포괄손익계산서에 미치는 효과 |
(189,480) |
(4,518) |
191,820 |
(1,230) |
(3,408) |
| 현금흐름 |
|
|
|
|
|
| 재보험료지급액 |
206,483 |
- |
- |
- |
206,483 |
| 재보험금수취액 및 기타보험서비스 |
- |
- |
(89,440) |
- |
(89,440) |
| 투자요소 및 기타 |
- |
- |
(118,962) |
- |
(118,962) |
| 현금흐름합계 |
206,483 |
- |
(208,402) |
- |
(1,919) |
| 반기말순재보험계약자산 |
(137,297) |
93,792 |
303,231 |
5,180 |
264,906 |
| 반기말재보험계약자산 |
(137,297) |
93,792 |
303,231 |
5,180 |
264,906 |
| 반기말재보험계약부채 |
- |
- |
- |
- |
- |
26-2-2 일반
| 구 분 |
잔여보장자산 |
발생사고자산 |
합 계 |
| 손실회수요소 제외 |
손실회수요소 |
최선추정 |
위험조정 |
| 기초순재보험계약자산 |
71,058 |
3,215 |
1,408,878 |
91,785 |
1,574,936 |
| 기초재보험계약자산 |
71,058 |
3,215 |
1,408,878 |
91,785 |
1,574,936 |
| 기초재보험계약부채 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 재보험수익 |
- |
431 |
101,723 |
(15,251) |
86,903 |
| 출재보험금 및 기타서비스수익 |
- |
- |
60,752 |
(79) |
60,673 |
| 손실회수요소 인식 |
- |
431 |
- |
- |
431 |
| 발생사고자산 조정 |
- |
- |
40,971 |
(15,172) |
25,799 |
| 재보험비용 |
(330,137) |
- |
- |
- |
(330,137) |
| 투자요소 |
(25,881) |
- |
25,881 |
- |
- |
| 재보험서비스결과 |
(356,018) |
431 |
127,604 |
(15,251) |
(243,234) |
| 보험금융수익 |
- |
- |
21,681 |
- |
21,681 |
| 당기손익인식 보험금융수익 |
- |
- |
17,985 |
- |
17,985 |
| 기타포괄손익인식 보험금융수익 |
- |
- |
3,696 |
- |
3,696 |
| 발행자 불이행위험 변동효과 |
- |
- |
6,000 |
- |
6,000 |
| 환율변동효과 |
3,235 |
- |
33,836 |
2,003 |
39,074 |
| 당기손익인식 환율변동효과 |
- |
- |
4,744 |
719 |
5,463 |
| 기타포괄손익인식 환율변동효과 |
3,235 |
- |
29,092 |
1,284 |
33,611 |
| 포괄손익계산서에 미치는 효과 |
(352,783) |
431 |
189,121 |
(13,248) |
(176,479) |
| 현금흐름 |
|
|
|
|
|
| 재보험료지급액 |
423,264 |
- |
- |
- |
423,264 |
| 출재수수료 |
(62,320) |
- |
- |
- |
(62,320) |
| 재보험금수취액 및 기타보험서비스 |
- |
- |
(464,221) |
- |
(464,221) |
| 투자요소 및 기타 |
- |
- |
581 |
- |
581 |
| 현금흐름합계 |
360,944 |
- |
(463,640) |
- |
(102,696) |
| 반기말순재보험계약자산 |
79,219 |
3,646 |
1,134,359 |
78,537 |
1,295,761 |
| 반기말재보험계약자산 |
79,219 |
3,646 |
1,134,359 |
78,537 |
1,295,761 |
| 반기말재보험계약부채 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 구 분 |
잔여보장자산 |
발생사고자산 |
합 계 |
| 손실회수요소 제외 |
손실회수요소 |
최선추정 |
위험조정 |
| 기초순재보험계약자산 |
75,895 |
797 |
963,704 |
75,231 |
1,115,627 |
| 기초재보험계약자산 |
81,781 |
791 |
959,009 |
75,189 |
1,116,770 |
| 기초재보험계약부채 |
5,886 |
(6) |
(4,695) |
(42) |
1,143 |
| 재보험수익 |
- |
269 |
202,467 |
8,828 |
211,564 |
| 출재보험금 및 기타서비스수익 |
- |
- |
341,639 |
22,640 |
364,279 |
| 손실회수요소 인식 |
- |
269 |
- |
- |
269 |
| 발생사고자산 조정 |
- |
- |
(139,172) |
(13,812) |
(152,984) |
| 재보험비용 |
(291,891) |
- |
- |
- |
(291,891) |
| 투자요소 |
(21,896) |
- |
21,896 |
- |
- |
| 재보험서비스결과 |
(313,787) |
269 |
224,363 |
8,828 |
(80,327) |
| 보험금융수익 |
- |
- |
11,217 |
- |
11,217 |
| 당기손익인식 보험금융수익 |
- |
- |
8,888 |
- |
8,888 |
| 기타포괄손익인식 보험금융수익 |
- |
- |
2,329 |
- |
2,329 |
| 발행자 불이행위험 변동효과 |
- |
- |
(277) |
- |
(277) |
| 환율변동효과 |
1,204 |
13 |
3,907 |
365 |
5,489 |
| 당기손익인식 환율변동효과 |
- |
- |
2,193 |
280 |
2,473 |
| 기타포괄손익인식 환율변동효과 |
1,204 |
13 |
1,714 |
85 |
3,016 |
| 포괄손익계산서에 미치는 효과 |
(312,583) |
282 |
239,210 |
9,193 |
(63,898) |
| 현금흐름 |
|
|
|
|
|
| 재보험료지급액 |
344,214 |
- |
- |
- |
344,214 |
| 출재수수료 |
(57,130) |
- |
- |
- |
(57,130) |
| 재보험금수취액 및 기타보험서비스 |
- |
- |
(261,874) |
- |
(261,874) |
| 투자요소 및 기타 |
- |
- |
1,644 |
- |
1,644 |
| 현금흐름합계 |
287,084 |
- |
(260,230) |
- |
26,854 |
| 반기말순재보험계약자산 |
50,396 |
1,079 |
942,684 |
84,424 |
1,078,583 |
| 반기말재보험계약자산 |
50,396 |
1,079 |
942,684 |
84,424 |
1,078,583 |
| 반기말재보험계약부채 |
- |
- |
- |
- |
- |
26-2-3 자동차
| 구 분 |
잔여보장자산 |
발생사고자산 |
합 계 |
| 손실회수요소 제외 |
손실회수요소 |
최선추정 |
위험조정 |
| 기초순재보험계약자산 |
(1,936) |
- |
12,316 |
336 |
10,716 |
| 기초재보험계약자산 |
(1,936) |
- |
12,316 |
336 |
10,716 |
| 기초재보험계약부채 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 재보험수익 |
- |
- |
314 |
2 |
316 |
| 출재보험금 및 기타서비스수익 |
- |
- |
228 |
1 |
229 |
| 발생사고자산 조정 |
- |
- |
86 |
1 |
87 |
| 재보험비용 |
(4,701) |
- |
- |
- |
(4,701) |
| 재보험서비스결과 |
(4,701) |
- |
314 |
2 |
(4,385) |
| 보험금융수익 |
- |
- |
130 |
- |
130 |
| 당기손익인식 보험금융수익 |
- |
- |
83 |
- |
83 |
| 기타포괄손익인식 보험금융수익 |
- |
- |
47 |
- |
47 |
| 발행자 불이행위험 변동효과 |
- |
- |
(2) |
- |
(2) |
| 포괄손익계산서에 미치는 효과 |
(4,701) |
- |
442 |
2 |
(4,257) |
| 현금흐름 |
|
|
|
|
|
| 재보험료지급액 |
6,576 |
- |
- |
- |
6,576 |
| 재보험금수취액 및 기타보험서비스 |
- |
- |
(3,468) |
- |
(3,468) |
| 현금흐름합계 |
6,576 |
- |
(3,468) |
- |
3,108 |
| 반기말순재보험계약자산 |
(61) |
- |
9,290 |
338 |
9,567 |
| 반기말재보험계약자산 |
(61) |
- |
9,290 |
338 |
9,567 |
| 반기말재보험계약부채 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 구 분 |
잔여보장자산 |
발생사고자산 |
합 계 |
| 손실회수요소 제외 |
손실회수요소 |
최선추정 |
위험조정 |
| 기초순재보험계약자산 |
1,948 |
- |
14,909 |
413 |
17,270 |
| 기초재보험계약자산 |
1,948 |
- |
14,909 |
413 |
17,270 |
| 기초재보험계약부채 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 재보험수익 |
- |
- |
1,508 |
(80) |
1,428 |
| 출재보험금 및 기타서비스수익 |
- |
- |
(231) |
- |
(231) |
| 발생사고자산 조정 |
- |
- |
1,739 |
(80) |
1,659 |
| 재보험비용 |
(3,432) |
- |
- |
- |
(3,432) |
| 재보험서비스결과 |
(3,432) |
- |
1,508 |
(80) |
(2,004) |
| 보험금융수익 |
- |
- |
198 |
- |
198 |
| 당기손익인식 보험금융수익 |
- |
- |
102 |
- |
102 |
| 기타포괄손익인식 보험금융수익 |
- |
- |
96 |
- |
96 |
| 발행자 불이행위험 변동효과 |
- |
- |
15 |
- |
15 |
| 포괄손익계산서에 미치는 효과 |
(3,432) |
- |
1,721 |
(80) |
(1,791) |
| 현금흐름 |
|
|
|
|
|
| 재보험료지급액 |
1,395 |
- |
- |
- |
1,395 |
| 재보험금수취액 및 기타보험서비스 |
- |
- |
(6,637) |
- |
(6,637) |
| 현금흐름합계 |
1,395 |
- |
(6,637) |
- |
(5,242) |
| 반기말순재보험계약자산 |
(89) |
- |
9,993 |
333 |
10,237 |
| 반기말재보험계약자산 |
(89) |
- |
9,993 |
333 |
10,237 |
| 반기말재보험계약부채 |
- |
- |
- |
- |
- |
26-3 당반기 및 전반기 중 보험료배분접근법을 적용하지 않는 보유한 재보험계약자산 및 부채의 구성요소별 변동내역은 다음과 같습니다.26-3-1 장기
| 구 분 |
최선추정 |
위험조정 |
보험계약마진 |
합 계 |
| 수정소급법적용계약 |
공정가치법적용계약 |
이외 계약 |
| 기초순재보험계약자산 |
252,842 |
37,300 |
(17,397) |
(2,820) |
(13,491) |
256,434 |
| 기초재보험계약자산 |
254,163 |
37,300 |
(17,397) |
(2,820) |
(13,491) |
257,755 |
| 기초재보험계약부채 |
1,321 |
- |
- |
- |
- |
1,321 |
| 현행서비스와 관련된 변동 |
(30,605) |
(1,506) |
5,012 |
3,562 |
739 |
(22,798) |
| 보험계약마진상각 |
- |
- |
5,012 |
3,562 |
739 |
9,313 |
| 비금융위험에 대한 위험조정상각 |
- |
(1,902) |
- |
- |
- |
(1,902) |
| 경험조정 |
(30,605) |
396 |
- |
- |
- |
(30,209) |
| 미래서비스와 관련된 변동 |
9,071 |
4,441 |
(18,484) |
(6,543) |
3,052 |
(8,463) |
| 최초인식계약 |
(22,245) |
5,140 |
- |
- |
18,463 |
1,358 |
| 보험계약마진에 반영된 추정치 변동 |
41,137 |
(699) |
(18,484) |
(6,543) |
(15,411) |
- |
| 손실회수요소에 반영된 추정치 변동 |
(9,821) |
- |
- |
- |
- |
(9,821) |
| 과거서비스와 관련된 변동 |
(40,816) |
(3,061) |
- |
- |
- |
(43,877) |
| 재보험서비스결과 |
(62,350) |
(126) |
(13,472) |
(2,981) |
3,791 |
(75,138) |
| 보험금융수익 |
9,369 |
- |
(342) |
(69) |
(133) |
8,825 |
| 당기손익인식 보험금융수익 |
10,513 |
- |
(342) |
(69) |
(133) |
9,969 |
| 기타포괄손익인식 보험금융수익 |
(1,144) |
- |
- |
- |
- |
(1,144) |
| 발행자 불이행위험 변동효과 |
(401) |
- |
- |
- |
- |
(401) |
| 포괄손익계산서에 미치는 효과 |
(53,382) |
(126) |
(13,814) |
(3,050) |
3,658 |
(66,714) |
| 현금흐름 |
|
|
|
|
|
|
| 재보험료지급액 |
221,785 |
- |
- |
- |
- |
221,785 |
| 재보험금수취액 및 기타보험서비스 |
(103,343) |
- |
- |
- |
- |
(103,343) |
| 투자요소 및 기타 |
(114,251) |
- |
- |
- |
- |
(114,251) |
| 현금흐름합계 |
4,191 |
- |
- |
- |
- |
4,191 |
| 반기말순재보험계약자산 |
203,651 |
37,174 |
(31,211) |
(5,870) |
(9,833) |
193,911 |
| 반기말재보험계약자산 |
203,651 |
37,174 |
(31,211) |
(5,870) |
(9,833) |
193,911 |
| 반기말재보험계약부채 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 구 분 |
최선추정 |
위험조정 |
보험계약마진 |
합 계 |
| 수정소급법적용계약 |
공정가치법적용계약 |
이외 계약 |
| 기초순재보험계약자산 |
264,654 |
40,790 |
(7,100) |
10,684 |
(38,795) |
270,233 |
| 기초재보험계약자산 |
264,929 |
40,790 |
(7,100) |
10,684 |
(38,795) |
270,508 |
| 기초재보험계약부채 |
275 |
- |
- |
- |
- |
275 |
| 현행서비스와 관련된 변동 |
(17,892) |
(631) |
(886) |
697 |
824 |
(17,888) |
| 보험계약마진상각 |
- |
- |
(886) |
697 |
824 |
635 |
| 비금융위험에 대한 위험조정상각 |
- |
(1,130) |
- |
- |
- |
(1,130) |
| 경험조정 |
(17,892) |
499 |
- |
- |
- |
(17,393) |
| 미래서비스와 관련된 변동 |
11,973 |
3,869 |
18,393 |
(7,080) |
(24,784) |
2,371 |
| 최초인식계약 |
20,241 |
14,917 |
- |
- |
(30,672) |
4,486 |
| 보험계약마진에 반영된 추정치 변동 |
(6,153) |
(11,048) |
18,393 |
(7,080) |
5,888 |
- |
| 손실회수요소에 반영된 추정치 변동 |
(2,115) |
- |
- |
- |
- |
(2,115) |
| 과거서비스와 관련된 변동 |
5,682 |
(1,729) |
- |
- |
- |
3,953 |
| 재보험서비스결과 |
(237) |
1,509 |
17,507 |
(6,383) |
(23,960) |
(11,564) |
| 보험금융수익 |
7,074 |
- |
1,146 |
563 |
(740) |
8,043 |
| 당기손익인식 보험금융수익 |
4,583 |
- |
1,146 |
563 |
(740) |
5,552 |
| 기타포괄손익인식 보험금융수익 |
2,491 |
- |
- |
- |
- |
2,491 |
| 발행자 불이행위험 변동효과 |
113 |
- |
- |
- |
- |
113 |
| 포괄손익계산서에 미치는 효과 |
6,950 |
1,509 |
18,653 |
(5,820) |
(24,700) |
(3,408) |
| 현금흐름 |
|
|
|
|
|
|
| 재보험료지급액 |
206,483 |
- |
- |
- |
- |
206,483 |
| 재보험금수취액 및 기타보험서비스 |
(89,440) |
- |
- |
- |
- |
(89,440) |
| 투자요소 및 기타 |
(118,962) |
- |
- |
- |
- |
(118,962) |
| 현금흐름합계 |
(1,919) |
- |
- |
- |
- |
(1,919) |
| 반기말순재보험계약자산 |
269,685 |
42,299 |
11,553 |
4,864 |
(63,495) |
264,906 |
| 반기말재보험계약자산 |
269,685 |
42,299 |
11,553 |
4,864 |
(63,495) |
264,906 |
| 반기말재보험계약부채 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
26-4 당반기 및 전반기 중 신규 재보험계약의 구성요소별 최초 인식금액 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
최초 인식시 손실회수요소 미포함 계약 |
최초 인식시 손실회수요소 포함 계약 |
합 계 |
| 미래현금유입액의 추정 현재가치 |
4,270 |
835,741 |
840,011 |
| 미래현금유출액의 추정 현재가치 |
(6,625) |
(855,631) |
(862,256) |
| 비금융위험에 대한 위험조정 |
25 |
5,115 |
5,140 |
| 보험계약마진 |
2,330 |
16,133 |
18,463 |
| 최초인식 이익 |
- |
1,358 |
1,358 |
| 구 분 |
최초 인식시 손실회수요소 미포함 계약 |
최초 인식시 손실회수요소 포함 계약 |
합 계 |
| 미래현금유입액의 추정 현재가치 |
6,230 |
1,010,830 |
1,017,060 |
| 미래현금유출액의 추정 현재가치 |
(6,552) |
(990,267) |
(996,819) |
| 비금융위험에 대한 위험조정 |
96 |
14,821 |
14,917 |
| 보험계약마진 |
226 |
(30,898) |
(30,672) |
| 최초인식 이익 |
- |
4,486 |
4,486 |
26-5 보고기간종료일 현재 보험료배분접근법을 적용하지 않는 재보험계약 보험계약마진의 연도별 인식시기는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기말 |
전기말 |
| 보험계약마진 잔액 |
(46,914) |
(33,708) |
| 1년미만 |
(9,265) |
(9,206) |
| 1년이상 2년미만 |
(7,477) |
(6,991) |
| 2년이상 3년미만 |
(6,939) |
(5,344) |
| 3년이상 4년미만 |
(5,562) |
(4,086) |
| 4년이상 5년미만 |
(4,230) |
(3,139) |
| 5년이상 10년미만 |
(6,142) |
(3,748) |
| 10년이상 20년미만 |
(4,727) |
(1,047) |
| 20년이상 30년미만 |
(1,955) |
(344) |
| 30년이상 |
(617) |
197 |
27. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기말 |
전기말 |
| 보증금 |
130 |
130 |
| 선급비용 |
31,297 |
34,264 |
| 선급금 |
40,515 |
202,545 |
| 합 계 |
71,942 |
236,939 |
28. 외화표시 자산, 부채보고기간종료일 현재 외화표시 자산, 부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 계정과목 |
외화금액 |
원화환산액 |
| 당반기말 |
전기말 |
당반기말 |
전기말 |
| 외화자산: |
|
|
|
|
| 현금및예치금 |
US$ 265,777 |
US$ 304,396 |
369,217 |
392,488 |
| 외화유가증권 |
5,485,426 |
5,878,966 |
7,620,354 |
7,580,339 |
| 외화대출채권 |
517,105 |
525,472 |
718,362 |
677,544 |
| 임차보증금 |
29 |
29 |
41 |
38 |
| 합 계 |
US$ 6,268,337 |
US$ 6,708,863 |
8,707,974 |
8,650,409 |
29. 발행한 보험계약자산 및 부채
29-1 보고기간종료일 현재 보험계약자산 및 부채의 세부내역은 다음과 같습니다..
| 구 분 |
장 기 |
일 반 |
자동차 |
합 계 |
| 보험계약자산 |
543,201 |
731 |
- |
543,932 |
| 보험계약부채 |
24,317,979 |
2,718,632 |
3,330,506 |
30,367,117 |
| 순보험계약부채 |
23,774,778 |
2,717,901 |
3,330,506 |
29,823,185 |
| 구 분 |
장 기 |
일 반 |
자동차 |
합 계 |
| 보험계약자산 |
458,567 |
21,616 |
- |
480,183 |
| 보험계약부채 |
23,302,029 |
2,723,209 |
3,369,812 |
29,395,050 |
| 순보험계약부채 |
22,843,462 |
2,701,593 |
3,369,812 |
28,914,867 |
29-2 당반기 및 전반기 중 보험계약자산 및 부채의 변동내역은 다음과같습니다.
29-2-1 장기
| 구 분 |
잔여보장부채 |
발생사고부채 |
합 계 |
| 손실요소 제외 |
손실요소 |
최선추정 |
위험조정 |
| 기초순보험계약부채 |
19,398,671 |
1,426,974 |
1,960,039 |
57,778 |
22,843,462 |
| 기초보험계약자산 |
752,840 |
(19,320) |
(265,510) |
(9,443) |
458,567 |
| 기초보험계약부채 |
20,151,511 |
1,407,654 |
1,694,529 |
48,335 |
23,302,029 |
| 보험수익 |
(4,119,591) |
- |
- |
- |
(4,119,591) |
| 수정소급법 적용계약 보험수익 |
|
|
|
|
|
| 보험서비스비용 |
(726,760) |
- |
- |
- |
(726,760) |
| 보험취득현금흐름상각 |
(409,370) |
- |
- |
- |
(409,370) |
| 비금융위험에 대한 위험조정상각 |
(18,992) |
- |
- |
- |
(18,992) |
| 손실요소배분 |
37,013 |
- |
- |
- |
37,013 |
| 보험계약마진상각 |
(204,960) |
- |
- |
- |
(204,960) |
| 공정가치법 적용계약 보험수익 |
|
|
|
|
|
| 보험서비스비용 |
(1,402,434) |
- |
- |
- |
(1,402,434) |
| 보험취득현금흐름상각 |
5,186 |
- |
- |
- |
5,186 |
| 비금융위험에 대한 위험조정상각 |
(24,260) |
- |
- |
- |
(24,260) |
| 손실요소배분 |
7,488 |
- |
- |
- |
7,488 |
| 보험계약마진상각 |
(114,190) |
- |
- |
- |
(114,190) |
| 이외 계약 보험수익 |
|
|
|
|
|
| 보험서비스비용 |
(573,036) |
- |
- |
- |
(573,036) |
| 보험취득현금흐름상각 |
(351,444) |
- |
- |
- |
(351,444) |
| 비금융위험에 대한 위험조정상각 |
(14,362) |
- |
- |
- |
(14,362) |
| 손실요소배분 |
5,326 |
- |
- |
- |
5,326 |
| 보험계약마진상각 |
(334,796) |
- |
- |
- |
(334,796) |
| 보험비용 |
736,687 |
(116,809) |
2,552,250 |
(4,343) |
3,167,785 |
| 발생보험금 |
- |
- |
2,321,533 |
6,071 |
2,327,604 |
| 보험취득현금흐름상각 |
755,628 |
- |
- |
- |
755,628 |
| 기타사업비용 |
- |
- |
330,443 |
- |
330,443 |
| 손실부담계약의 손실인식 |
- |
(66,982) |
- |
- |
(66,982) |
| 발생사고부채 조정 |
- |
- |
(99,726) |
(10,414) |
(110,140) |
| 손실요소배분 |
- |
(49,827) |
- |
- |
(49,827) |
| 신계약비경험조정 |
(18,941) |
- |
- |
- |
(18,941) |
| 투자요소 |
(1,252,493) |
- |
1,252,493 |
- |
- |
| 보험서비스결과 |
(4,635,397) |
(116,809) |
3,804,743 |
(4,343) |
(951,806) |
| 보험금융비용 |
1,322,560 |
3,403 |
33,430 |
- |
1,359,393 |
| 당기손익인식 보험금융비용 |
322,617 |
3,403 |
25,890 |
- |
351,910 |
| 기타포괄손익인식 보험금융비용 |
999,943 |
- |
7,540 |
- |
1,007,483 |
| 포괄손익계산서에 미치는 효과 |
(3,312,837) |
(113,406) |
3,838,173 |
(4,343) |
407,587 |
| 현금흐름 |
|
|
|
|
|
| 보험료수입 |
5,493,052 |
- |
- |
- |
5,493,052 |
| 지급보험금 및 기타보험서비스비용 |
- |
- |
(2,520,000) |
- |
(2,520,000) |
| 보험취득현금흐름 |
(1,208,006) |
- |
- |
- |
(1,208,006) |
| 투자요소 및 기타 |
- |
- |
(1,241,317) |
- |
(1,241,317) |
| 현금흐름합계 |
4,285,046 |
- |
(3,761,317) |
- |
523,729 |
| 반기말순보험계약부채 |
20,370,880 |
1,313,568 |
2,036,895 |
53,435 |
23,774,778 |
| 반기말보험계약자산 |
845,638 |
(21,714) |
(272,225) |
(8,498) |
543,201 |
| 반기말보험계약부채 |
21,216,518 |
1,291,854 |
1,764,670 |
44,937 |
24,317,979 |
| 구 분 |
잔여보장부채 |
발생사고부채 |
합 계 |
| 손실요소 제외 |
손실요소 |
최선추정 |
위험조정 |
| 기초순보험계약부채 |
18,381,910 |
1,342,259 |
1,815,869 |
49,790 |
21,589,828 |
| 기초보험계약자산 |
553,519 |
(32,390) |
(319,565) |
(10,393) |
191,171 |
| 기초보험계약부채 |
18,935,429 |
1,309,869 |
1,496,304 |
39,397 |
21,780,999 |
| 보험수익 |
(3,845,984) |
- |
- |
- |
(3,845,984) |
| 수정소급법 적용계약 보험수익 |
|
|
|
|
|
| 보험서비스비용 |
(784,758) |
- |
- |
- |
(784,758) |
| 보험취득현금흐름상각 |
(589,236) |
- |
- |
- |
(589,236) |
| 비금융위험에 대한 위험조정상각 |
(21,129) |
- |
- |
- |
(21,129) |
| 손실요소배분 |
36,049 |
- |
- |
- |
36,049 |
| 보험계약마진상각 |
(306,759) |
- |
- |
- |
(306,759) |
| 공정가치법 적용계약 보험수익 |
|
|
|
|
|
| 보험서비스비용 |
(1,406,392) |
- |
- |
- |
(1,406,392) |
| 보험취득현금흐름상각 |
8,616 |
- |
- |
- |
8,616 |
| 비금융위험에 대한 위험조정상각 |
(3,107) |
- |
- |
- |
(3,107) |
| 손실요소배분 |
5,249 |
- |
- |
- |
5,249 |
| 보험계약마진상각 |
(104,759) |
- |
- |
- |
(104,759) |
| 이외 계약 보험수익 |
|
|
|
|
|
| 보험서비스비용 |
(295,813) |
- |
- |
- |
(295,813) |
| 보험취득현금흐름상각 |
(145,081) |
- |
- |
- |
(145,081) |
| 비금융위험에 대한 위험조정상각 |
(37,301) |
- |
- |
- |
(37,301) |
| 손실요소배분 |
6,262 |
- |
- |
- |
6,262 |
| 보험계약마진상각 |
(207,825) |
- |
- |
- |
(207,825) |
| 보험비용 |
722,125 |
6,075 |
2,374,962 |
(6,140) |
3,097,022 |
| 발생보험금 |
- |
- |
2,138,477 |
5,278 |
2,143,755 |
| 보험취득현금흐름상각 |
725,701 |
- |
- |
- |
725,701 |
| 기타사업비용 |
- |
- |
289,075 |
- |
289,075 |
| 손실부담계약의 손실인식 |
- |
53,635 |
- |
- |
53,635 |
| 발생사고부채 조정 |
- |
- |
(52,590) |
(11,418) |
(64,008) |
| 손실요소배분 |
- |
(47,560) |
- |
- |
(47,560) |
| 신계약비 경험조정 |
(3,576) |
- |
- |
- |
(3,576) |
| 투자요소 |
(1,502,942) |
- |
1,502,942 |
- |
- |
| 보험서비스결과 |
(4,626,801) |
6,075 |
3,877,904 |
(6,140) |
(748,962) |
| 보험금융비용 |
508,825 |
3,214 |
27,074 |
- |
539,113 |
| 당기손익인식 보험금융비용 |
342,477 |
3,214 |
23,188 |
- |
368,879 |
| 기타포괄손익인식 보험금융비용 |
166,348 |
- |
3,886 |
- |
170,234 |
| 포괄손익계산서에 미치는 효과 |
(4,117,976) |
9,289 |
3,904,978 |
(6,140) |
(209,849) |
| 현금흐름 |
|
|
|
|
|
| 보험료수입 |
5,117,970 |
- |
- |
- |
5,117,970 |
| 지급보험금 및 기타보험서비스비용 |
- |
- |
(2,309,352) |
- |
(2,309,352) |
| 보험취득현금흐름 |
(1,046,395) |
- |
- |
- |
(1,046,395) |
| 투자요소 및 기타 |
- |
- |
(1,512,473) |
- |
(1,512,473) |
| 현금흐름합계 |
4,071,575 |
- |
(3,821,825) |
- |
249,750 |
| 반기말순보험계약부채 |
18,335,509 |
1,351,548 |
1,899,022 |
43,650 |
21,629,729 |
| 반기말보험계약자산 |
612,752 |
(8,258) |
(261,415) |
(7,127) |
335,952 |
| 반기말보험계약부채 |
18,948,261 |
1,343,290 |
1,637,607 |
36,523 |
21,965,681 |
29-2-2 일반
| 구 분 |
잔여보장부채 |
발생사고부채 |
합 계 |
| 손실요소 제외 |
손실요소 |
최선추정 |
위험조정 |
| 기초순보험계약부채 |
564,619 |
8,731 |
1,985,993 |
142,250 |
2,701,593 |
| 기초보험계약자산 |
47,516 |
- |
(25,892) |
(8) |
21,616 |
| 기초보험계약부채 |
612,135 |
8,731 |
1,960,101 |
142,242 |
2,723,209 |
| 보험수익 |
(1,036,242) |
- |
- |
- |
(1,036,242) |
| 보험비용 |
183,558 |
201 |
513,925 |
(5,050) |
692,634 |
| 보험금비용 및 기타보험서비스비용 |
182,198 |
- |
872,550 |
39,299 |
1,094,047 |
| 보험취득현금흐름 비용 |
1,360 |
- |
- |
- |
1,360 |
| 손실부담계약의 손실인식 |
- |
201 |
- |
- |
201 |
| 발생사고부채 조정 |
- |
- |
(358,625) |
(44,349) |
(402,974) |
| 보험서비스결과 |
(852,684) |
201 |
513,925 |
(5,050) |
(343,608) |
| 보험금융비용 |
- |
- |
41,888 |
- |
41,888 |
| 당기손익인식 보험금융비용 |
- |
- |
33,557 |
- |
33,557 |
| 기타포괄손익인식 보험금융비용 |
- |
- |
8,331 |
- |
8,331 |
| 환율변동효과 |
21,161 |
39 |
79,625 |
3,011 |
103,836 |
| 당기손익인식 환율변동효과 |
2,544 |
39 |
11,929 |
1,115 |
15,627 |
| 기타포괄손익인식 환율변동효과 |
18,617 |
- |
67,696 |
1,896 |
88,209 |
| 포괄손익계산서에 미치는 효과 |
(831,523) |
240 |
635,438 |
(2,039) |
(197,884) |
| 현금흐름 |
|
|
|
|
|
| 보험료수입 |
1,148,153 |
- |
- |
- |
1,148,153 |
| 지급보험금 및 기타보험서비스비용 |
- |
- |
(731,705) |
- |
(731,705) |
| 보험취득현금흐름 |
(186,201) |
- |
- |
- |
(186,201) |
| 투자요소 및 기타 |
(16,055) |
- |
- |
- |
(16,055) |
| 현금흐름합계 |
945,897 |
- |
(731,705) |
- |
214,192 |
| 반기말순보험계약부채 |
678,993 |
8,971 |
1,889,726 |
140,211 |
2,717,901 |
| 반기말보험계약자산 |
1,156 |
- |
(368) |
(57) |
731 |
| 반기말보험계약부채 |
680,149 |
8,971 |
1,889,358 |
140,154 |
2,718,632 |
| 구 분 |
잔여보장부채 |
발생사고부채 |
합 계 |
| 손실요소 제외 |
손실요소 |
최선추정 |
위험조정 |
| 기초순보험계약부채 |
501,675 |
4,283 |
1,480,595 |
130,745 |
2,117,298 |
| 기초보험계약자산 |
33,894 |
- |
(19,960) |
(11) |
13,923 |
| 기초보험계약부채 |
535,569 |
4,283 |
1,460,635 |
130,734 |
2,131,221 |
| 보험수익 |
(923,348) |
- |
- |
- |
(923,348) |
| 보험비용 |
158,838 |
192 |
642,440 |
15,451 |
816,921 |
| 보험금비용 및 기타보험서비스비용 |
156,005 |
- |
886,021 |
54,036 |
1,096,062 |
| 보험취득현금흐름 비용 |
2,833 |
- |
- |
- |
2,833 |
| 손실부담계약의 손실인식 |
- |
192 |
- |
- |
192 |
| 발생사고부채 조정 |
- |
- |
(243,581) |
(38,585) |
(282,166) |
| 보험서비스결과 |
(764,510) |
192 |
642,440 |
15,451 |
(106,427) |
| 보험금융비용 |
- |
- |
26,072 |
- |
26,072 |
| 당기손익인식 보험금융비용 |
- |
- |
19,112 |
- |
19,112 |
| 기타포괄손익인식 보험금융비용 |
- |
- |
6,960 |
- |
6,960 |
| 환율변동효과 |
7,426 |
112 |
11,437 |
832 |
19,807 |
| 당기손익인식 환율변동효과 |
993 |
13 |
5,234 |
485 |
6,725 |
| 기타포괄손익인식 환율변동효과 |
6,433 |
99 |
6,203 |
347 |
13,082 |
| 포괄손익계산서에 미치는 효과 |
(757,084) |
304 |
679,949 |
16,283 |
(60,548) |
| 현금흐름 |
|
|
|
|
|
| 보험료수입 |
1,023,551 |
- |
- |
- |
1,023,551 |
| 지급보험금 및 기타보험서비스비용 |
- |
- |
(481,222) |
- |
(481,222) |
| 보험취득현금흐름 |
(165,165) |
- |
- |
- |
(165,165) |
| 투자요소 및 기타 |
(11,745) |
- |
(83,542) |
(2,536) |
(97,823) |
| 현금흐름합계 |
846,641 |
- |
(564,764) |
(2,536) |
279,341 |
| 반기말순보험계약부채 |
591,232 |
4,587 |
1,595,780 |
144,492 |
2,336,091 |
| 반기말보험계약자산 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 반기말보험계약부채 |
591,232 |
4,587 |
1,595,780 |
144,492 |
2,336,091 |
29-2-3 자동차
| 구 분 |
잔여보장부채 |
발생사고부채 |
합 계 |
| 손실요소 제외 |
손실요소 |
최선추정 |
위험조정 |
| 기초순보험계약부채 |
2,415,494 |
254 |
920,682 |
33,382 |
3,369,812 |
| 기초보험계약자산 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 기초보험계약부채 |
2,415,494 |
254 |
920,682 |
33,382 |
3,369,812 |
| 보험수익 |
(2,121,882) |
- |
- |
- |
(2,121,882) |
| 보험비용 |
213,198 |
(254) |
1,734,132 |
(1,668) |
1,945,408 |
| 보험금비용 및 기타보험서비스비용 |
- |
- |
1,777,748 |
25,477 |
1,803,225 |
| 보험취득현금흐름 비용 |
213,198 |
- |
- |
- |
213,198 |
| 손실부담계약의 손실인식(환입) |
- |
(254) |
- |
- |
(254) |
| 발생사고부채 조정 |
- |
- |
(43,616) |
(27,145) |
(70,761) |
| 보험서비스결과 |
(1,908,684) |
(254) |
1,734,132 |
(1,668) |
(176,474) |
| 보험금융비용 |
- |
- |
19,346 |
- |
19,346 |
| 당기손익인식 보험금융비용 |
- |
- |
15,188 |
- |
15,188 |
| 기타포괄손익인식 보험금융비용 |
- |
- |
4,158 |
- |
4,158 |
| 포괄손익계산서에 미치는 효과 |
(1,908,684) |
(254) |
1,753,478 |
(1,668) |
(157,128) |
| 현금흐름 |
|
|
|
|
|
| 보험료수입 |
2,132,282 |
- |
- |
- |
2,132,282 |
| 지급보험금 및 기타보험서비스비용 |
- |
- |
(1,801,262) |
- |
(1,801,262) |
| 보험취득현금흐름 |
(213,198) |
- |
- |
- |
(213,198) |
| 현금흐름합계 |
1,919,084 |
- |
(1,801,262) |
- |
117,822 |
| 반기말순보험계약부채 |
2,425,894 |
- |
872,898 |
31,714 |
3,330,506 |
| 반기말보험계약자산 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 반기말보험계약부채 |
2,425,894 |
- |
872,898 |
31,714 |
3,330,506 |
| 구 분 |
잔여보장부채 |
발생사고부채 |
합 계 |
| 손실요소 제외 |
손실요소 |
최선추정 |
위험조정 |
| 기초순보험계약부채 |
2,344,528 |
276 |
954,671 |
32,165 |
3,331,640 |
| 기초보험계약자산 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 기초보험계약부채 |
2,344,528 |
276 |
954,671 |
32,165 |
3,331,640 |
| 보험수익 |
(2,091,062) |
- |
- |
- |
(2,091,062) |
| 보험비용 |
215,214 |
(276) |
1,681,307 |
(815) |
1,895,430 |
| 보험금비용 및 기타보험서비스비용 |
- |
- |
1,760,032 |
25,328 |
1,785,360 |
| 보험취득현금흐름 비용 |
215,214 |
- |
- |
- |
215,214 |
| 손실부담계약의 손실인식(환입) |
- |
(276) |
- |
- |
(276) |
| 발생사고부채 조정 |
- |
- |
(78,725) |
(26,143) |
(104,868) |
| 보험서비스결과 |
(1,875,848) |
(276) |
1,681,307 |
(815) |
(195,632) |
| 보험금융비용 |
- |
- |
19,372 |
- |
19,372 |
| 당기손익인식 보험금융비용 |
- |
- |
14,612 |
- |
14,612 |
| 기타포괄손익인식 보험금융비용 |
- |
- |
4,760 |
- |
4,760 |
| 포괄손익계산서에 미치는 효과 |
(1,875,848) |
(276) |
1,700,679 |
(815) |
(176,260) |
| 현금흐름 |
|
|
|
|
|
| 보험료수입 |
2,181,236 |
- |
- |
- |
2,181,236 |
| 지급보험금 및 기타보험서비스비용 |
- |
- |
(1,725,673) |
- |
(1,725,673) |
| 보험취득현금흐름 |
(215,214) |
- |
- |
- |
(215,214) |
| 현금흐름합계 |
1,966,022 |
- |
(1,725,673) |
- |
240,349 |
| 반기말순보험계약부채 |
2,434,702 |
- |
929,677 |
31,350 |
3,395,729 |
| 반기말보험계약자산 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 반기말보험계약부채 |
2,434,702 |
- |
929,677 |
31,350 |
3,395,729 |
29-3 당반기 및 전반기 중 보험료배분접근법을 적용하지 않는 보험계약자산 및 부채의 구성요소별 변동내역은 다음과 같습니다.29-3-1 장기
| 구 분 |
최선추정 |
위험조정 |
보험계약마진 |
합 계 |
| 수정소급법적용계약 |
공정가치법적용계약 |
이외 계약 |
| 기초순보험계약부채 |
9,105,453 |
1,585,600 |
4,678,808 |
2,919,894 |
4,553,707 |
22,843,462 |
| 기초보험계약자산 |
1,445,909 |
(186,089) |
(318,296) |
(2,370) |
(480,587) |
458,567 |
| 기초보험계약부채 |
10,551,362 |
1,399,511 |
4,360,512 |
2,917,524 |
4,073,120 |
23,302,029 |
| 현행서비스와 관련된 변동 |
(69,195) |
(51,543) |
(204,960) |
(114,190) |
(334,796) |
(774,684) |
| 보험계약마진상각 |
- |
- |
(204,960) |
(114,190) |
(334,796) |
(653,946) |
| 비금융위험에 대한 위험조정상각 |
- |
(57,614) |
- |
- |
- |
(57,614) |
| 경험조정 |
(69,195) |
6,071 |
- |
- |
- |
(63,124) |
| 미래서비스와 관련된 변동 |
(1,470,862) |
167,463 |
(303,311) |
331,031 |
1,208,698 |
(66,981) |
| 최초인식계약 |
(1,511,308) |
137,999 |
- |
- |
1,406,060 |
32,751 |
| 보험계약마진에 반영된 추정치 변동 |
146,683 |
22,959 |
(303,311) |
331,031 |
(197,362) |
- |
| 손실부담요소에 반영된 추정치 변동 |
(106,237) |
6,505 |
- |
- |
- |
(99,732) |
| 과거서비스와 관련된 변동 |
(99,727) |
(10,414) |
- |
- |
- |
(110,141) |
| 보험서비스결과 |
(1,639,784) |
105,506 |
(508,271) |
216,841 |
873,902 |
(951,806) |
| 보험금융비용 |
1,149,728 |
- |
55,082 |
39,177 |
115,406 |
1,359,393 |
| 당기손익인식 보험금융비용 |
142,245 |
- |
55,082 |
39,177 |
115,406 |
351,910 |
| 기타포괄손익인식 보험금융비용 |
1,007,483 |
- |
- |
- |
- |
1,007,483 |
| 포괄손익계산서에 미치는 효과 |
(490,056) |
105,506 |
(453,189) |
256,018 |
989,308 |
407,587 |
| 현금흐름 |
|
|
|
|
|
|
| 보험료수입 |
5,493,052 |
- |
- |
- |
- |
5,493,052 |
| 지급보험금 및 기타보험서비스비용 |
(2,520,000) |
- |
- |
- |
- |
(2,520,000) |
| 보험취득현금흐름 |
(1,208,006) |
- |
- |
- |
- |
(1,208,006) |
| 투자요소 및 기타 |
(1,241,317) |
- |
- |
- |
- |
(1,241,317) |
| 현금흐름합계 |
523,729 |
- |
- |
- |
- |
523,729 |
| 반기말순보험계약부채 |
9,139,126 |
1,691,106 |
4,225,619 |
3,175,912 |
5,543,015 |
23,774,778 |
| 반기말보험계약자산 |
1,548,039 |
(191,793) |
(263,170) |
(1,219) |
(548,656) |
543,201 |
| 반기말보험계약부채 |
10,687,165 |
1,499,313 |
3,962,449 |
3,174,693 |
4,994,359 |
24,317,979 |
| 구 분 |
최선추정 |
위험조정 |
보험계약마진 |
합 계 |
| 수정소급법적용계약 |
공정가치법적용계약 |
이외 계약 |
| 기초순보험계약부채 |
8,448,042 |
1,498,295 |
6,379,228 |
2,812,702 |
2,451,561 |
21,589,828 |
| 기초보험계약자산 |
3,353,572 |
(312,047) |
(1,786,301) |
(55,144) |
(1,008,909) |
191,171 |
| 기초보험계약부채 |
11,801,614 |
1,186,248 |
4,592,927 |
2,757,558 |
1,442,652 |
21,780,999 |
| 현행서비스와 관련된 변동 |
(62,988) |
(56,259) |
(306,759) |
(104,759) |
(207,825) |
(738,590) |
| 보험계약마진상각 |
- |
- |
(306,759) |
(104,759) |
(207,825) |
(619,343) |
| 비금융위험에 대한 위험조정상각 |
- |
(61,537) |
- |
- |
- |
(61,537) |
| 경험조정 |
(62,988) |
5,278 |
- |
- |
- |
(57,710) |
| 미래서비스와 관련된 변동 |
(938,305) |
113,639 |
(328,535) |
(145,205) |
1,352,042 |
53,636 |
| 최초인식계약 |
(1,403,955) |
130,633 |
- |
- |
1,325,021 |
51,699 |
| 보험계약마진에 반영된 추정치 변동 |
460,587 |
(13,868) |
(328,535) |
(145,205) |
27,021 |
- |
| 손실부담요소에 반영된 추정치 변동 |
5,063 |
(3,126) |
- |
- |
- |
1,937 |
| 과거서비스와 관련된 변동 |
(52,590) |
(11,418) |
- |
- |
- |
(64,008) |
| 보험서비스결과 |
(1,053,883) |
45,962 |
(635,294) |
(249,964) |
1,144,217 |
(748,962) |
| 보험금융비용 |
367,894 |
- |
74,345 |
35,235 |
61,639 |
539,113 |
| 당기손익인식 보험금융비용 |
197,660 |
- |
74,345 |
35,235 |
61,639 |
368,879 |
| 기타포괄손익인식 보험금융비용 |
170,234 |
- |
- |
- |
- |
170,234 |
| 포괄손익계산서에 미치는 효과 |
(685,989) |
45,962 |
(560,949) |
(214,729) |
1,205,856 |
(209,849) |
| 현금흐름 |
|
|
|
|
|
|
| 보험료수입 |
5,117,970 |
- |
- |
- |
- |
5,117,970 |
| 지급보험금 및 기타보험서비스비용 |
(2,309,352) |
- |
- |
- |
- |
(2,309,352) |
| 보험취득현금흐름 |
(1,046,395) |
- |
- |
- |
- |
(1,046,395) |
| 투자요소 및 기타 |
(1,512,473) |
- |
- |
- |
- |
(1,512,473) |
| 현금흐름합계 |
249,750 |
- |
- |
- |
- |
249,750 |
| 반기말순보험계약부채 |
8,011,803 |
1,544,257 |
5,818,279 |
2,597,973 |
3,657,417 |
21,629,729 |
| 반기말보험계약자산 |
1,535,410 |
(188,977) |
(541,859) |
(20,854) |
(447,768) |
335,952 |
| 반기말보험계약부채 |
9,547,213 |
1,355,280 |
5,276,420 |
2,577,119 |
3,209,649 |
21,965,681 |
29-4 당반기 및 전반기 중 신규 보험계약의 구성요소별 최초 인식금액 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
최초 인식시 손실요소미포함 계약 |
최초 인식시 손실요소포함 계약 |
합 계 |
| 미래현금유입액의 추정 현재가치 |
(6,350,163) |
(353,458) |
(6,703,621) |
| 미래현금유출액의 추정 현재가치(신계약비) |
1,241,031 |
82,543 |
1,323,574 |
| 미래현금유출액의 추정 현재가치(기타) |
3,574,323 |
294,416 |
3,868,739 |
| 비금융위험에 대한 위험조정 |
128,749 |
9,250 |
137,999 |
| 최초인식 손실 |
- |
32,751 |
32,751 |
| 보험계약마진 |
1,406,060 |
- |
1,406,060 |
| 구 분 |
최초 인식시 손실요소미포함 계약 |
최초 인식시 손실요소포함 계약 |
합 계 |
| 미래현금유입액의 추정 현재가치 |
(5,634,933) |
(424,299) |
(6,059,232) |
| 미래현금유출액의 추정 현재가치(신계약비) |
1,073,763 |
91,438 |
1,165,201 |
| 미래현금유출액의 추정 현재가치(기타) |
3,116,836 |
373,240 |
3,490,076 |
| 비금융위험에 대한 위험조정 |
119,313 |
11,320 |
130,633 |
| 최초인식 손실 |
- |
51,699 |
51,699 |
| 보험계약마진 |
1,325,021 |
- |
1,325,021 |
29-5 보고기간종료일 현재 보험료배분접근법을 적용하지 않는 보험계약의 보험계약마진의 연도별 인식시기는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기말 |
전기말 |
| 보험계약마진 잔액 |
12,944,546 |
12,152,409 |
| 1년미만 |
1,144,021 |
1,073,056 |
| 1년이상 2년미만 |
999,303 |
935,265 |
| 2년이상 3년미만 |
881,609 |
825,165 |
| 3년이상 4년미만 |
779,380 |
731,653 |
| 4년이상 5년미만 |
702,894 |
655,576 |
| 5년이상 10년미만 |
2,741,830 |
2,554,852 |
| 10년이상 20년미만 |
3,236,459 |
3,024,305 |
| 20년이상 30년미만 |
1,505,293 |
1,428,210 |
| 30년이상 |
953,757 |
924,327 |
30. 상각후원가측정금융부채30-1 보고기간종료일 현재 상각후원가측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기말 |
전기말 |
| 사채 |
667,821 |
869,692 |
| 미지급금 |
207,667 |
186,426 |
| 미지급비용 |
290,225 |
403,256 |
| 임대보증금 |
30,791 |
30,857 |
| 임대보증금현재가치할인차금 |
(478) |
(778) |
| 그밖의기타부채(주1) |
35,621 |
26,191 |
| 합 계 |
1,231,647 |
1,515,644 |
(주1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 적용에 따라 계상된 리스부채가 포함되어 있습니다.
30-2 보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기말 |
전기말 |
| 명목금액 |
현재가치할인차금 |
장부금액 |
명목금액 |
현재가치할인차금 |
장부금액 |
| 리스부채-부동산 |
27,403 |
(926) |
26,477 |
25,937 |
(797) |
25,140 |
| 리스부채-기타 |
9,554 |
(410) |
9,144 |
1,081 |
(30) |
1,051 |
| 합 계 |
36,957 |
(1,336) |
35,621 |
27,018 |
(827) |
26,191 |
30-2-1 당반기 및 전반기 중 리스부채 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기초 |
증가 |
해지 |
이자비용 |
환산 |
원금지급 |
당반기말 |
| 리스부채-부동산 |
25,140 |
19,880 |
(592) |
573 |
111 |
(18,635) |
26,477 |
| 리스부채-기타 |
1,051 |
9,141 |
(77) |
44 |
7 |
(1,022) |
9,144 |
| 합 계 |
26,191 |
29,021 |
(669) |
617 |
118 |
(19,657) |
35,621 |
| 구 분 |
전기초 |
증가 |
해지 |
이자비용 |
환산 |
원금지급 |
전반기말 |
| 리스부채-부동산 |
22,747 |
22,508 |
(758) |
559 |
46 |
(17,186) |
27,916 |
| 리스부채-기타 |
2,888 |
219 |
(47) |
28 |
4 |
(1,093) |
1,999 |
| 합 계 |
25,635 |
22,727 |
(805) |
587 |
50 |
(18,279) |
29,915 |
30-2-2 보고기간종료일 현재 리스부채의 만기내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
1년미만 |
1년이상~2년미만 |
2년이상~5년미만 |
5년이상 |
합 계 |
| 리스부채-부동산 |
14,833 |
4,502 |
8,068 |
- |
27,403 |
| 리스부채-기타 |
59 |
163 |
9,332 |
- |
9,554 |
| 합 계 |
14,892 |
4,665 |
17,400 |
- |
36,957 |
| 구 분 |
1년미만 |
1년이상~2년미만 |
2년이상~5년미만 |
5년이상 |
합 계 |
| 리스부채-부동산 |
13,690 |
6,419 |
5,602 |
226 |
25,937 |
| 리스부채-기타 |
506 |
154 |
421 |
- |
1,081 |
| 합 계 |
14,196 |
6,573 |
6,023 |
226 |
27,018 |
30-3 보고기간종료일 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
발행일 |
만기상환일 |
연이자율(%) |
당반기말 |
전기말 |
| 무보증후순위사채 제1-1회 |
2017.05.25 |
2024.05.25 |
- |
- |
202,000 |
| 무보증후순위사채 제1-2회 |
2017.05.25 |
2027.05.25 |
3.87 |
170,000 |
170,000 |
| 무보증후순위사채 제2회 |
2021.06.10 |
2031.06.10 |
3.37 |
499,000 |
499,000 |
| 사채할인발행차금 |
(1,179) |
(1,308) |
| 합 계 |
667,821 |
869,692 |
30-3-1 보고기간종료일 현재 차입부채의 만기구조는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
1년이하 |
1년초과~2년이하 |
2년초과~4년이하 |
4년초과 |
합 계 |
| 후순위사채 |
- |
- |
170,000 |
499,000 |
669,000 |
| 구 분 |
1년이하 |
1년초과~2년이하 |
2년초과~4년이하 |
4년초과 |
합 계 |
| 후순위사채 |
202,000 |
- |
170,000 |
499,000 |
871,000 |
30-3-2 보고기간종료일 현재 차입부채와 관련된 담보제공내역은 없습니다.
31. 파생상품31-1 당사는 보고기간종료일 현재 외화유가증권의 환율변동위험과 이자율변동위험을 회피할 목적으로 통화선도계약과 통화스왑계약 등을 체결하고 있습니다.
31-2 당사는 상기 파생상품 계약 중에 위험회피회계의 요건을 충족하고 있는 거래에대해서는 공정가치위험회피회계와 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있으며, 위험회피유형에 대한 정보는 다음과 같습니다.
| 유 형 |
위험회피대상항목 |
위험회피수단 |
회피대상위험 |
| 공정가치위험회피 |
외화예치금, 외화당기손익-공정가치측정금융자산외화기타포괄손익-공정가치측정금융자산외화상각후원가측정금융자산 |
통화선도 |
환율 |
| 현금흐름위험회피 |
외화기타포괄손익-공정가치측정금융자산,예상기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
통화스왑, 채권선도 |
환율, 이자율 |
31-3 보고기간종료일 현재 파생상품 계약의 평가내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
미결제약정금액 |
재무상태표 |
포괄손익계산서 |
| 자산 |
부채 |
평가이익 |
평가손실 |
평가이익 |
평가손실 |
| 매매목적 : |
|
|
|
|
|
|
|
| 금리선물 |
28,655 |
- |
- |
- |
- |
8 |
62 |
| 공정가치위험회피목적 : |
|
|
|
|
|
|
|
| 통화선도 |
5,225,851 |
191 |
205,390 |
- |
- |
191 |
211,991 |
| 현금흐름위험회피목적 : |
|
|
|
|
|
|
|
| 통화스왑 |
4,110,228 |
9,393 |
206,226 |
34,563 |
9,236 |
19,041 |
211,592 |
| 채권선도 |
1,560,351 |
60,943 |
9,439 |
60,942 |
9,378 |
26,459 |
18,494 |
| 소 계 |
5,670,579 |
70,336 |
215,665 |
95,505 |
18,614 |
45,500 |
230,086 |
| 신용위험조정 : |
- |
(172) |
- |
- |
- |
61 |
- |
| 합 계 |
10,925,085 |
70,355 |
421,055 |
95,505 |
18,614 |
45,760 |
442,139 |
| 구 분 |
미결제약정금액 |
재무상태표 |
포괄손익계산서 |
| 자산 |
부채 |
평가이익 |
평가손실 |
평가이익 |
평가손실 |
| 매매목적 : |
|
|
|
|
|
|
|
| 금리선물 |
17,325 |
- |
- |
- |
- |
16 |
102 |
| 공정가치위험회피목적 : |
|
|
|
|
|
|
|
| 통화선도 |
5,348,339 |
83,412 |
28,635 |
- |
- |
13,050 |
131,969 |
| 현금흐름위험회피목적 : |
|
|
|
|
|
|
|
| 통화스왑 |
3,731,340 |
49,928 |
90,339 |
34,447 |
8,532 |
28,582 |
113,181 |
| 채권선도 |
757,068 |
53,811 |
10,288 |
53,811 |
10,257 |
32,703 |
168 |
| 소 계 |
4,488,408 |
103,739 |
100,627 |
88,258 |
18,789 |
61,285 |
113,349 |
| 신용위험조정 : |
- |
(246) |
- |
- |
- |
222 |
- |
| 합 계 |
9,854,072 |
186,905 |
129,262 |
88,258 |
18,789 |
74,573 |
245,420 |
31-4 위험회피목적 관련 손익31-4-1 당반기 및 전반기 중 공정가치위험회피에서 위험회피의 비효과적인 부분으로 인하여 당기손익으로 인식한 금액 및 계정과목은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
공정가치 위험회피지정관련손익 (헤지대상)(*2) |
공정가치 위험회피지정관련손익 (헤지수단) |
당기손익으로 인식한 위험회피의 비효과적인 부분(*1) |
| 공정가치위험회피 |
환위험 |
321,997 |
(211,800) |
- |
| 구 분 |
공정가치 위험회피지정관련손익 (헤지대상)(*2) |
공정가치 위험회피지정관련손익 (헤지수단) |
당기손익으로 인식한 위험회피의 비효과적인 부분(*1) |
| 공정가치위험회피 |
환위험 |
304,866 |
(118,919) |
- |
(*1) 관련 계정과목은 금융상품수익, 금융상품비용으로 표시되어 있습니다.(*2) 보고기간말 현재 보유하고 있는 위험회피대상 관련하여 당반기 전체 기간동안 인식한 손익입니다.
31-4-2 당반기 및 전반기 중 현금흐름위험회피에서 위험회피의 비효과적인 부분으로 인하여 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 금액 및 계정과목은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
기타포괄손익으로 인식한 보고기간의 위험회피손익 |
당기손익으로 인식한 위험회피의 비효과적인 부분(*1) |
현금흐름위험회피적립금에서 당기손익으로 재분류한 금액(*1) |
| 현금흐름위험회피 |
이자율위험 |
8,011 |
(46) |
- |
| 환위험 |
(589) |
(188) |
(191,774) |
| 합 계 |
7,422 |
(234) |
(191,774) |
| 구 분 |
기타포괄손익으로 인식한 보고기간의 위험회피손익 |
당기손익으로 인식한 위험회피의 비효과적인 부분(*1) |
현금흐름위험회피적립금에서 당기손익으로 재분류한 금액(*1) |
| 현금흐름위험회피 |
이자율위험 |
32,652 |
(118) |
- |
| 환위험 |
17,369 |
(54) |
(101,913) |
| 합 계 |
50,021 |
(172) |
(101,913) |
(*1) 관련 계정과목은 금융상품수익, 금융상품비용으로 표시되어 있습니다.31-4-3 미래현금흐름의 금액, 시기, 불확실성보고기간종료일 현재 위험회피수단의 시기별 명목금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
1년이내 |
1년초과2년이내 |
2년초과3년이내 |
3년초과4년이내 |
4년초과5년이내 |
5년초과 |
합 계 |
| 이자율위험 |
명목금액 |
629,576 |
641,835 |
288,940 |
- |
- |
- |
1,560,351 |
| 환위험 |
명목금액 |
6,915,710 |
1,409,696 |
753,359 |
243,774 |
13,540 |
- |
9,336,079 |
| 구 분 |
1년이내 |
1년초과2년이내 |
2년초과3년이내 |
3년초과4년이내 |
4년초과5년이내 |
5년초과 |
합 계 |
| 이자율위험 |
명목금액 |
362,670 |
394,398 |
- |
- |
- |
- |
757,068 |
| 환위험 |
명목금액 |
6,960,121 |
1,306,216 |
772,127 |
41,215 |
- |
- |
9,079,679 |
32. 확정급여자산 32-1 보고기간종료일 현재 확정급여자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기말 |
전기말 |
| 확정급여채무 |
309,943 |
307,861 |
| 사외적립자산의 공정가치(주1) |
(391,877) |
(376,891) |
| 확정급여자산잔액 |
(81,934) |
(69,030) |
(주1) 당사의 사외적립자산은 한국투자증권㈜ 등에 예치된 정기예금 등으로 구성되어 있으며, 일부는 국민연금법의 규정에 의해 납부한 국민연금전환금입니다. 32-2 당반기 및 전반기 중 퇴직급여채무의 현재가치 증감내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기 |
전반기 |
| 기초 확정급여채무 |
307,861 |
280,111 |
| 기중 변동내역: |
|
|
| 당기근무원가 |
12,038 |
10,929 |
| 이자비용 |
6,244 |
6,843 |
| 지급액 |
(16,200) |
(21,387) |
| 퇴직급여채무의 현재가치 |
309,943 |
276,496 |
32-3 당반기 및 전반기 중 확정급여제도에 따라 총포괄손익에 인식한 총비용은 다음과같습니다.
| 구 분 |
당반기 |
전반기 |
| 당기손익: |
|
|
| 당기근무원가 |
12,038 |
10,929 |
| 순이자비용 |
(1,464) |
(2,449) |
| 소 계 |
10,574 |
8,480 |
| 기타포괄손익: |
|
|
| 확정급여제도의 재측정요소 |
1,848 |
2,527 |
| 합 계 |
12,422 |
11,007 |
32-4 당반기 및 전반기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기 |
전반기 |
| 기초 사외적립자산 |
376,891 |
375,210 |
| 기중 변동내역: |
|
|
| 사용자 기여금 |
24,000 |
101 |
| 이자수익 |
7,708 |
9,292 |
| 확정급여제도의 재측정요소 |
(1,848) |
(2,527) |
| 지급액 |
(14,874) |
(20,173) |
| 기말 사외적립자산 |
391,877 |
361,902 |
32-5 확정기여제도와 관련하여 당사에서 비용으로 인식한 금액은 당반기 및 전반기 각각 4,729백만원 및 2,541백만원입니다.
33. 기타부채33-1. 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기말 |
전기말 |
| 선수금 |
26,428 |
28,421 |
| 선수수익 |
21,592 |
18,856 |
| 미지급부가세 |
612 |
383 |
| 예수금 |
14,750 |
15,416 |
| 복구충당부채 |
9,833 |
7,170 |
| 휴면보험금충당부채 |
10,630 |
18,103 |
| 카드슈랑스충당부채 |
203 |
236 |
| 미사용약정충당부채 |
4,953 |
5,962 |
| 기타장기종업원급여 |
19,329 |
18,626 |
| 기타 |
62,529 |
84,647 |
| 합 계 |
170,859 |
197,820 |
33-2. 당반기 및 전반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 복구충당부채
| 구 분 |
당반기 |
전반기 |
| 기초 |
7,170 |
5,933 |
| 사용액 |
(274) |
(343) |
| 신규 발생 및 재추정 |
2,478 |
83 |
| 순전입액 |
459 |
369 |
| 기말 |
9,833 |
6,042 |
(2) 휴면보험금충당부채
| 구 분 |
당반기 |
전반기 |
| 기 초 |
18,103 |
19,006 |
| 감 소 |
(7,473) |
(2,545) |
| 기 말 |
10,630 |
16,461 |
(3) 카드슈랑스충당부채
| 구 분 |
당반기 |
전반기 |
| 기 초 |
236 |
319 |
| 감 소 |
(33) |
(44) |
| 기 말 |
203 |
275 |
(4) 미사용약정충당부채
| 구 분 |
12개월 기대신용손실측정대상 |
전체기간 기대신용손실 측정대상 |
합 계 |
| 손상미인식 |
손상인식 |
| 기초 장부금액 |
3,051 |
2,284 |
627 |
5,962 |
| 12개월 기대신용손실로 대체 |
- |
- |
- |
- |
| 전체기간 기대신용손실로 대체 |
2,169 |
(2,169) |
- |
- |
| 손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체 |
- |
608 |
(608) |
- |
| 미사용약정충당부채 전입(환입) |
(1,528) |
538 |
(19) |
(1,009) |
| 기말 장부금액 |
3,692 |
1,261 |
- |
4,953 |
| 구 분 |
12개월 기대신용손실측정대상 |
전체기간 기대신용손실 측정대상 |
합 계 |
| 손상미인식 |
손상인식 |
| 기초 장부금액 |
28 |
- |
- |
28 |
| 12개월 기대신용손실로 대체 |
- |
- |
- |
- |
| 전체기간 기대신용손실로 대체 |
- |
- |
- |
- |
| 손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체 |
- |
- |
- |
- |
| 미사용약정충당부채 전입 |
3,861 |
2,977 |
- |
6,839 |
| 기말 장부금액 |
3,889 |
2,977 |
- |
6,867 |
34. 우발채무와 약정사항
34-1 보고기간종료일 현재 당사와 관련되어 계류 중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
소송건수 |
소송금액 |
내 용 |
| 당반기말 |
전기말 |
당반기말 |
전기말 |
| 제 소 |
387 |
310 |
34,021 |
20,141 |
구상금 등 |
| 피 소 |
2,212 |
1,736 |
329,388 |
314,004 |
손해배상 등 |
상기 소송건과 관련된 추정손해액 상당액은 보험계약부채에 계상되어 있습니다.(주석 29. 발행한 보험계약자산 및 부채 참조)
34-2 당사의 보고기간종료일 현재 주요 대출확약 약정사항은 다음과 같습니다.
| 업체명 |
분류 |
약정금액 |
미사용한도 |
| 현대카드 전자단기 사채 외 |
원화대출약정 |
4,664,078 |
1,619,493 |
|
파인트리전문투자형사모투자신탁9-3호 외
|
Capital Call 방식 출자약정 |
4,971,686 |
2,044,908 |
| 합 계 |
9,635,764 |
3,664,401 |
34-3 보고기간종료일 현재 당사는 신한은행과 한도 20억원의 당좌차월 약정을 체결하고 있으며, 하나은행 한도 100억원, 신한은행 한도 200억원, 씨티은행 한도 300억원의 일중당좌차월약정을 각각 체결하고 있습니다.34-4 보고기간종료일 현재 당사는 국내의 50개 금융기관보험대리점과 방카슈랑스 보험상품 판매제휴계약을 체결하고 있습니다. 이에 따라 상기 금융기관보험대리점은당사의 보험대리점으로서 당사를 대리하여 관련법규에서 규정하고 있는 보험상품에 대한 보험계약의 체결(청약에 대한 승낙제외), 보험료의 수령 등의 업무를 수행하고 있습니다. 또한, 당사는 상기 계약에 따라 금융기관보험대리점이 모집한 보험계약에 대하여 일정률의 수수료를 지급하고 있으며, 당반기 및 전반기 각각 2,589백만원 및 2,781백만원의 수수료를 사업비로 계상하였습니다.
35. 자본
35-1 보고기간종료일 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 200,000,000주며 1주의 금액 및 발행한 주식의 수는 각각 500원과 70,800,000주이며 최근 2년간 자본금의 변동내역은 없습니다.35-2 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기말 |
전기말 |
| 주식발행초과금 |
25,978 |
25,978 |
| 자산재평가적립금(주1) |
11,935 |
11,935 |
| 합 계 |
37,913 |
37,913 |
(주1) 자산재평가법에 따른 재평가적립금으로 재평가세의 납부, 자본에의 전입, 재평가일 이후 발생한 이월 결손금의 보전, 환율조정 계정상의 금액과 상계 이외에는 처분이 제한되어 있습니다.35-3 보고기간종료일 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기말 |
전기말 |
| 자기주식 |
(152,492) |
(152,492) |
35-4 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
법인세차감전금액 |
법인세효과 |
잔 액 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 |
(3,212,817) |
783,603 |
(2,429,214) |
| 현금흐름위험회피파생상품평가손익 |
(1,088) |
265 |
(823) |
| 재평가잉여금 |
369,033 |
(89,746) |
279,287 |
| 해외사업환산손익 |
36,980 |
(8,993) |
27,987 |
| 종업원급여재측정요소 |
(65,081) |
15,827 |
(49,254) |
| 보험계약자산(부채) 순금융손익 |
1,693,994 |
(411,966) |
1,282,028 |
| 재보험계약자산(부채) 순금융손익 |
(9,706) |
2,360 |
(7,346) |
| 합 계 |
(1,188,685) |
291,350 |
(897,335) |
| 구 분 |
법인세차감전금액 |
법인세효과 |
잔 액 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 |
(2,897,577) |
709,315 |
(2,188,262) |
| 현금흐름위험회피파생상품평가손익 |
(3,114) |
760 |
(2,354) |
| 재평가잉여금 |
369,033 |
(90,099) |
278,934 |
| 해외사업환산손익 |
28,478 |
(6,953) |
21,525 |
| 종업원급여재측정요소 |
(63,232) |
15,438 |
(47,794) |
| 보험계약자산(부채) 순금융손익 |
2,714,154 |
(662,657) |
2,051,497 |
| 재보험계약자산(부채) 순금융손익 |
(12,504) |
3,053 |
(9,451) |
| 합 계 |
135,238 |
(31,143) |
104,095 |
35-5 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| 내 역 |
당반기말 |
전기말 |
| 이익준비금 |
17,700 |
17,700 |
| 기업합리화적립금 |
2,880 |
2,880 |
| 임의적립금 |
4,004,265 |
4,594,265 |
| 대손준비금 |
120,887 |
62,242 |
| 비상위험준비금 |
1,515,054 |
1,378,571 |
| 해약환급금준비금 |
2,645,780 |
- |
| 미처분이익잉여금 |
1,149,938 |
2,594,976 |
| 합 계 |
9,456,504 |
8,650,634 |
36. 현금흐름표36-1 당사는 영업활동으로 인한 현금흐름은 간접법으로 표시하고 있습니다.36-2 당반기 및 전반기 중 영업활동으로 인한 현금흐름 산출시 반영된 수익 및 비용의 조정내역은 다음과 같습니다.
| 내 역 |
당반기 |
전반기 |
| 이자수익 |
(664,450) |
(569,505) |
| 이자비용 |
161,175 |
127,690 |
| 배당금수익 |
(10,026) |
(8,096) |
| 법인세비용 |
356,046 |
301,728 |
| 당기손익-공정가치측정금융상품평가이익 |
(131,253) |
(165,120) |
| 당기손익-공정가치측정금융상품처분이익 |
(37,685) |
(27,821) |
| 당기손익-공정가치측정지정금융상품평가이익 |
(291) |
- |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분이익 |
(26,446) |
(911) |
| 위험회피목적파생상품처분이익 |
(127,909) |
(209,345) |
| 위험회피목적파생상품평가이익 |
(271) |
(16,697) |
| 당기손익-공정가치측정금융상품평가손실 |
98,040 |
67,716 |
| 당기손익-공정가치측정금융상품처분손실 |
19,733 |
9,205 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실 |
3 |
15,655 |
| 위험회피목적파생상품처분손실 |
351,662 |
310,119 |
| 위험회피목적파생상품평가손실 |
404,018 |
237,480 |
| 신용손실충당금환입액 |
(2,981) |
- |
| 신용손실충당금전입액 |
31,504 |
29,129 |
| 외화거래이익 |
(605,976) |
(334,489) |
| 외화거래손실 |
22,127 |
24,542 |
| 보험수익 |
(7,277,715) |
(6,860,394) |
| 재보험수익 |
25,666 |
129,521 |
| 보험비용 |
307,935 |
521,298 |
| 재보험비용 |
406,672 |
370,741 |
| 보험금융수익 |
(15,433) |
(26,109) |
| 재보험금융수익 |
(35,033) |
(17,032) |
| 보험금융비용 |
431,716 |
435,437 |
| 재보험금융비용 |
(4,064) |
165 |
| 퇴직급여 |
10,574 |
8,480 |
| 감가상각비 |
33,210 |
29,323 |
| 무형자산상각비 |
18,207 |
16,672 |
| 복구충당부채전입 |
459 |
369 |
| 임대료수익 |
(805) |
(761) |
| 임차료비용 |
937 |
764 |
| 유형자산처분이익 |
(1) |
- |
| 유형자산처분손실 |
3 |
5 |
| 무형자산처분이익 |
(808) |
- |
| 무형자산처분손실 |
5 |
- |
| 리스해지이익 |
(8) |
(5) |
| 합 계 |
(6,261,463) |
(5,600,246) |
36-3 당반기 및 전반기 중 영업활동으로 인한 현금흐름 산출시 반영된 자산 및 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 내 역 |
당반기 |
전반기 |
| 예치금 |
(148,460) |
(17,056) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
160,560 |
(283,430) |
| 상각후원가측정대출채권 |
205,938 |
114,431 |
| 받을어음 |
(96) |
810 |
| 미수금 |
(31,032) |
(73,728) |
| 미수수익 |
3,714 |
(3,595) |
| 공탁금 |
1,145 |
215 |
| 재보험계약자산 및 부채 |
(48,572) |
(428,999) |
| 선급비용 |
3,060 |
2,120 |
| 선급금 |
(7,010) |
(88,761) |
| 그밖의기타자산 |
- |
76 |
| 보험계약자산 및 부채 |
6,404,529 |
6,067,102 |
| 투자계약부채 |
(24,449) |
329,028 |
| 미지급금 |
13,263 |
83,333 |
| 미지급비용 |
(113,032) |
(166,947) |
| 퇴직금의 지급 |
(16,200) |
(21,387) |
| 사외적립자산 |
(9,127) |
20,072 |
| 복구충당부채 |
(274) |
(343) |
| 그밖의기타부채 |
(31,341) |
50,868 |
| 합 계 |
6,362,616 |
5,583,809 |
36-4 당반기 및 전반기 중 현금유출입이 없는 주요 거래내용은 다음과 같습니다.
| 내 역 |
당반기 |
전반기 |
| 대출채권 및 수취채권의 제각 |
(20,133) |
(3,457) |
| 유형자산 취득대금 미지급금 계상 |
(302) |
(148) |
| 유형자산과 투자부동산 간의 대체 |
(3,907) |
944 |
| 선급금의 무형자산 대체 |
6,767 |
4,161 |
| 선급금의 종속기업투자주식 대체 |
158,698 |
- |
| 임대보증금 및 임차보증금의 현재가치 계상 |
525 |
398 |
| 리스 사용권자산의 증가 |
(28,360) |
(21,926) |
| 복구충당부채로 인한 유형자산 증가 |
2,478 |
83 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 |
(242,610) |
168,069 |
| 위험회피목적파생상품평가손익 |
1,530 |
21,796 |
| 해외사업환산이익 |
6,461 |
10,429 |
| 보험계약관련순금융손익 |
(769,469) |
(127,459) |
| 재보험계약관련순금융손익 |
2,106 |
3,615 |
| 확정급여부채의 재측정요소의 감소 |
(1,459) |
(1,973) |
36-5 당반기 및 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기초 |
재무활동현금흐름 |
기타 |
당반기말 |
| 임대보증금 |
30,079 |
(67) |
301 |
30,313 |
| 차입부채 |
869,692 |
(202,000) |
129 |
667,821 |
| 리스부채 |
26,191 |
(19,657) |
29,087 |
35,621 |
| 합 계 |
925,962 |
(221,724) |
29,517 |
733,755 |
| 구 분 |
전기초 |
재무활동현금흐름 |
기타 |
전반기말 |
| 임대보증금 |
25,425 |
4,901 |
(89) |
30,237 |
| 차입부채 |
1,189,425 |
(320,000) |
131 |
869,556 |
| 리스부채 |
25,635 |
(18,279) |
22,559 |
29,915 |
| 합 계 |
1,240,485 |
(333,378) |
22,601 |
929,708 |
37. 특수관계자와의 거래
37-1 보고기간종료일 현재 당사의 관계기업은 다음과 같습니다.
| 기업명 |
영업소재지 |
재무제표사용일 |
지분율(%) |
| 당반기말 |
전기말 |
| DB금융투자㈜ |
대한민국 |
2024.6.30 |
25.08 |
25.08 |
| 안청재산보험주식유한공사(주1) |
중국 |
2024.6.30 |
15.01 |
15.01 |
| Post and Telecommunication Joint Stock Insurance Corporation |
베트남 |
2024.6.30 |
37.32 |
37.32 |
(주1) 피투자회사에 대한 당사의 지분율은 20% 미만이나, 피투자회사 이사회의 참석, 경영진의 인사교류 및 주요자산의 매각과 인수거래 등과 같은 당해 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정과정에 참여하는 등 당사가 사실상 피투자회사에 유의한 영향력을 행사하고 있어 지분법을 적용하여 평가하였습니다. 37-2 보고기간종료일 현재 당사의 기타특수관계자는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
기업명 |
| 종속기업의 종속기업 |
동부다같이장기채권증권투자신탁(채권), DB글로벌론전문투자형사모투자신탁제1호, KB터키차나칼레도로연계전문사모투자신탁, DB인프라TCR전문투자형사모투자제1호, 현대라이징스타일반사모증권투자신탁1호, BSH Lao Insurance Company 외 |
| 관계기업의 종속기업 |
㈜DB저축은행, DB자산운용㈜, POST REAL ESTATE JOINT STOCK COMPANY 외 |
| 기타 특수관계자 |
DB스탁인베스트㈜, ㈜DB Inc., DB인베스트㈜, 동부철구㈜, ㈜DB메탈, ㈜DB월드, ㈜DB하이텍,DB FIS㈜, DB김준기문화재단, ㈜DB글로벌칩, 디비커뮤니케이션즈 주식회사, 주식회사 디비월드건설, 주식회사 디비기술 외 |
37-3 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기 사외이사를 포함하였습니다.
| 구 분 |
당반기 |
전반기 |
| 단기급여 |
6,741 |
8,152 |
| 퇴직후급여 |
694 |
395 |
| 합 계 |
7,435 |
8,547 |
37-4 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
특수관계자명 |
수 익 |
비 용 |
유ㆍ무형자산 취득 |
| 종속기업 |
DB생명보험㈜ |
2,556 |
25 |
- |
| DB캐피탈㈜ |
452 |
- |
- |
| DB자동차보험손해사정㈜ |
1,793 |
50,603 |
- |
| DBCSI손해사정㈜ |
746 |
22,215 |
- |
| DBCAS손해사정㈜ |
1,059 |
21,841 |
- |
| DBCNS자동차손해사정㈜ |
1,450 |
29,891 |
- |
| DB MnS㈜ |
891 |
58,724 |
- |
| DB금융서비스㈜ |
51 |
6,310 |
- |
| DB Advisory America, Ltd. |
- |
721 |
- |
| John Mullen & Co., Inc. |
- |
9,014 |
- |
| 연결대상 수익증권 |
166,405 |
- |
- |
| 관계기업 |
DB금융투자㈜ |
3,058 |
- |
- |
| 안청재산보험주식유한공사 |
369 |
- |
- |
| Post and Telecommunication Joint Stock Insurance Corporation |
702 |
- |
- |
| 기타 특수관계자 |
㈜DB저축은행 |
70 |
- |
- |
| DB자산운용㈜ |
82 |
2,518 |
- |
| ㈜DB Inc. |
2,887 |
17,286 |
5,384 |
| ㈜DB하이텍 |
904 |
- |
- |
| ㈜DB메탈 |
290 |
- |
- |
| ㈜DB월드 |
215 |
231 |
- |
| DB FIS㈜ |
20 |
25,723 |
- |
| DB김준기문화재단 |
96 |
- |
- |
|
DB인베스트㈜
|
4 |
- |
- |
| ㈜DB글로벌칩 |
33 |
- |
- |
| 주식회사 디비월드건설 |
86 |
- |
- |
| 디비커뮤니케이션즈 주식회사 |
101 |
- |
- |
| 합 계 |
184,320 |
245,102 |
5,384 |
| 구 분 |
특수관계자명 |
수 익 |
비 용 |
유ㆍ무형자산 취득(주1) |
| 종속기업 |
DB생명보험㈜ |
2,509 |
- |
- |
| DB캐피탈㈜ |
452 |
- |
- |
| DB자동차보험손해사정㈜ |
1,656 |
55,925 |
- |
| DBCSI손해사정㈜ |
703 |
25,705 |
- |
| DBCAS손해사정㈜ |
1,025 |
23,876 |
- |
| DBCNS자동차손해사정㈜ |
1,395 |
29,814 |
- |
| DB MnS㈜ |
926 |
42,607 |
- |
| DB금융서비스㈜ |
53 |
6,665 |
- |
| DB Advisory America, Ltd. |
- |
569 |
- |
| John Mullen & Co., Inc. |
- |
5,077 |
- |
| 연결대상 수익증권 |
127,818 |
- |
- |
| 관계기업 |
DB금융투자㈜ |
2,831 |
- |
- |
| 안청재산보험주식유한공사 |
334 |
- |
- |
| Post and Telecommunication Joint Stock Insurance Corporation |
695 |
- |
- |
| 기타 특수관계자 |
㈜DB저축은행 |
70 |
- |
- |
| DB자산운용㈜ |
73 |
36 |
- |
| ㈜DB Inc. |
2,573 |
20,143 |
12,895 |
| ㈜DB하이텍 |
811 |
- |
- |
| ㈜DB메탈 |
427 |
- |
- |
| ㈜DB월드 |
222 |
233 |
- |
| DB FIS㈜ |
20 |
22,578 |
- |
| DB김준기문화재단 |
70 |
- |
- |
| DB인베스트㈜ |
4 |
- |
- |
| 합 계 |
144,667 |
233,228 |
12,895 |
(주1) ㈜DB Inc.로부터 취득한 무형자산 중 일부는 취득이 완료되지 않아 선급금으로계상하고 있습니다.
37-5 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
특수관계자명 |
자금대여 거래(주1) |
자금차입 거래 |
현금출자 |
| 대여 |
회수 |
차입 |
상환 |
출자 |
회수 |
| 종속기업 |
DB캐피탈㈜ |
- |
10,000 |
- |
- |
- |
- |
| 종속기업 |
연결대상 수익증권 |
- |
- |
- |
- |
525,018 |
477,850 |
| 구 분 |
특수관계자명 |
자금대여 거래(주1) |
자금차입 거래 |
현금출자 |
| 대여 |
회수 |
차입 |
상환 |
출자 |
회수 |
| 종속기업 |
DB생명보험㈜ |
- |
10,000 |
- |
- |
- |
- |
| 종속기업 |
연결대상 수익증권 |
- |
- |
- |
- |
215,518 |
251,652 |
(주1) 예치금에 대한 자금거래내역은 제외하였습니다.
37-6 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
특수관계자명 |
자 산 |
부 채 |
| 예치금 |
대출채권 |
기타채권 |
최선추정부채 |
투자계약
부채
|
기타채무 |
임대보증금 |
| 종속기업 |
DB생명보험㈜ |
- |
- |
30,974 |
- |
45,250 |
- |
12,317 |
| DB자동차보험손해사정㈜ |
- |
- |
509 |
- |
64,104 |
4,296 |
514 |
| DBCAS손해사정㈜ |
- |
- |
43 |
- |
11,014 |
3,207 |
754 |
| DBCSI손해사정㈜ |
- |
- |
169 |
- |
9,291 |
3,645 |
286 |
| DBCNS자동차손해사정㈜ |
- |
- |
- |
- |
10,425 |
1,916 |
893 |
| DB MnS㈜ |
- |
- |
2 |
- |
1,241 |
9,566 |
913 |
| DB금융서비스㈜ |
- |
- |
22 |
- |
769 |
1,040 |
8 |
| John Mullen & Co., Inc. |
- |
- |
- |
- |
- |
247 |
- |
| 관계기업 |
DB금융투자㈜ |
1,001 |
- |
- |
- |
- |
- |
1,229 |
| 기타 특수관계자 |
㈜DB저축은행 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
2 |
| DB자산운용㈜ |
- |
- |
2 |
- |
- |
1,494 |
14 |
| ㈜DB Inc. |
- |
- |
2,354 |
- |
3,950 |
8,235 |
703 |
| ㈜DB하이텍 |
- |
- |
31 |
- |
- |
- |
156 |
| ㈜DB메탈 |
- |
- |
14 |
- |
1,474 |
- |
79 |
| ㈜DB월드 |
- |
- |
- |
- |
- |
38 |
132 |
| DB FIS㈜ |
- |
- |
2 |
- |
747 |
4,397 |
- |
| DB김준기문화재단 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
92 |
| DB인베스트㈜ |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
141 |
| DB커뮤니케이션즈 주식회사 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
104 |
| 주식회사 디비월드건설 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
91 |
| 합 계 |
1,001 |
- |
34,122 |
- |
148,265 |
38,081 |
18,428 |
| 구 분 |
특수관계자명 |
자 산 |
부 채 |
| 예치금 |
대출채권 |
기타채권 |
최선추정부채 |
투자계약
부채
|
기타채무 |
임대보증금 |
| 종속기업 |
DB생명보험㈜ |
- |
- |
23,771 |
- |
45,228 |
- |
12,351 |
| DB캐피탈㈜ |
- |
10,000 |
9 |
- |
- |
- |
- |
| DB자동차보험손해사정㈜ |
- |
- |
401 |
- |
63,112 |
12,382 |
537 |
| DBCAS손해사정㈜ |
- |
- |
- |
- |
11,487 |
3,718 |
754 |
| DBCSI손해사정㈜ |
- |
- |
108 |
- |
9,943 |
4,090 |
277 |
| DBCNS자동차손해사정㈜ |
- |
- |
- |
- |
10,617 |
2,537 |
893 |
| DB MnS㈜ |
- |
- |
- |
- |
1,235 |
9,595 |
913 |
| DB금융서비스㈜ |
- |
- |
22 |
- |
791 |
1,086 |
8 |
| John Mullen & Co., Inc. |
- |
- |
- |
- |
- |
367 |
- |
| 관계기업 |
DB금융투자㈜ |
1,001 |
- |
- |
- |
- |
- |
1,229 |
| 기타 특수관계자 |
㈜DB저축은행 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
2 |
| DB자산운용㈜ |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
14 |
| ㈜DB Inc. |
- |
- |
13,649 |
(1) |
3,891 |
12,735 |
626 |
| ㈜DB하이텍 |
- |
- |
26 |
- |
- |
- |
151 |
| ㈜DB메탈 |
- |
- |
2 |
(2) |
1,450 |
- |
260 |
| ㈜DB월드 |
- |
- |
- |
- |
- |
38 |
132 |
| DB FIS㈜ |
- |
- |
- |
- |
734 |
3,793 |
- |
| DB김준기문화재단 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
92 |
| DB인베스트㈜ |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
141 |
| DB커뮤니케이션즈㈜ |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
104 |
| 합 계 |
1,001 |
10,000 |
37,988 |
(3) |
148,488 |
50,341 |
18,484 |
37-7 당반기 및 전반기 중 당사의 주요 특수관계자를 통하여 채권을 매매한 내역은 다음과 같습니다.
| 회사명 |
당반기 |
전반기 |
| 매도 |
매수 |
매도 |
매수 |
| DB금융투자㈜ |
1,152,135 |
1,323,403 |
413,146 |
515,220 |
37-8 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 주요 약정내역은 다음과 같습니다.
| 회사명 |
약정사항 |
당반기말 |
전기말 |
| 한도금액 |
실행금액 |
한도금액 |
실행금액 |
| DB캐피탈㈜ |
원화대출약정 |
56,000 |
- |
56,000 |
10,000 |
38. 금융자산과 금융부채의 공정가치38-1 보고기간종료일 현재 공정가치 산정방법은 다음과 같습니다.
가. 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정되었습니다.나. 파생상품을 제외한 금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장거 래로부터의 가격과 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라 결정되었습니다.다. 파생상품의 공정가치는 시장가격을 이용할 수 없는 경우에는 (보고기간종료일 현 재 관찰가능한 시장이자율을 통해 추정한) 수익률곡선을 이용하여 할인한 현금흐 름으로 공정가치를 추정하였습니다.라. 재무상태표에 공정가치로 측정하지 않는 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 활 성시장이 존재하는 경우 활성시장 공시가격을 사용합니다. 활성시장이 없는 경우 에는 유사한 금융상품의 시장이자율로 예상미래현금을 할인하여 산출합니다. 명 시된 이자율이 없는 단기수취채권 및 단기지급채무와 만기가 1년 이내이거나 변동금리부인 금융자산 및 부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므 로 공정가치는 장부금액과 동일합니다. 파생상품의 공정가치는 시장가격을 이용 할 수 없는 경우에는 (보고기간종료일 현재 관찰 가능한 시장이자율을 통해 추 정한) 수익률 곡선을 이용하여 할인한 현금흐름으로 공정가치를 추정하였습니다.
38-2 보고기간종료일 현재 금융자산과 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
장부금액 |
공정가치 |
| 금융자산: |
| 현금및예치금 |
779,525 |
779,525 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
|
|
| 예치금 |
30,369 |
30,369 |
| 지분상품 |
13,518 |
13,518 |
| 채무상품 |
11,103,525 |
11,103,525 |
| 소 계 |
11,147,412 |
11,147,412 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
|
|
| 지분상품 |
413,168 |
413,168 |
| 채무상품 |
20,725,691 |
20,725,691 |
| 소 계 |
21,138,859 |
21,138,859 |
| 상각후원가측정대출채권 |
10,995,838 |
10,768,726 |
| 상각후원가측정기타수취채권 |
697,484 |
697,160 |
| 위험회피목적파생상품자산 |
70,355 |
70,355 |
| 합 계 |
44,829,473 |
44,602,037 |
| 금융부채: |
| 상각후원가측정금융부채 |
1,196,025 |
1,196,036 |
| 위험회피목적파생상품부채 |
421,055 |
421,055 |
| 투자계약부채 |
7,500,308 |
7,500,308 |
| 합 계 |
9,117,388 |
9,117,399 |
| 구 분 |
장부금액 |
공정가치 |
| 금융자산: |
| 현금및예치금 |
995,377 |
995,377 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
|
|
| 예치금 |
29,907 |
29,907 |
| 지분상품 |
8,386 |
8,386 |
| 채무상품 |
11,145,056 |
11,145,056 |
| 소 계 |
11,183,349 |
11,183,349 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
|
|
| 지분상품 |
270,982 |
270,982 |
| 채무상품 |
19,274,208 |
19,274,208 |
| 소 계 |
19,545,190 |
19,545,190 |
| 상각후원가측정대출채권 |
11,176,993 |
10,787,947 |
| 상각후원가측정기타수취채권 |
636,131 |
635,641 |
| 위험회피목적파생상품자산 |
186,905 |
186,905 |
| 합 계 |
43,723,945 |
43,334,409 |
| 금융부채: |
| 상각후원가측정금융부채 |
1,489,453 |
1,489,451 |
| 위험회피목적파생상품부채 |
129,262 |
129,262 |
| 투자계약부채 |
7,380,015 |
7,380,015 |
| 합 계 |
8,998,730 |
8,998,728 |
38-3 금융상품의 공정가치 체계금융상품은 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 가격과 가치평가모형에 투입되는 변수의 관측가능성 정도에 따라 수준을 1, 2 및 3으로 구분하고 있으며 각각의 금융상품을 어느 수준으로 측정했는지 구분하여 공정가치수준을 공시하고 있습니다. 각각의 수준은 다음과 같이 구분됩니다.
수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준1에 포함된 공시가격은 제외함
수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관 측가능하지 않은 투입변수)
38-3-1 보고기간종료일 현재 공정가치 평가대상 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같은 공정가치 체계로 분류하고 있습니다.
| 구 분 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합 계 |
| 금융자산: |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
|
|
|
|
| 예치금 |
- |
30,369 |
- |
30,369 |
| 지분상품 |
13,518 |
- |
- |
13,518 |
| 채무상품 |
42,554 |
1,659,391 |
9,401,580 |
11,103,525 |
| 소 계 |
56,072 |
1,689,760 |
9,401,580 |
11,147,412 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
|
|
|
|
| 지분상품(주1) |
- |
409,189 |
3,979 |
413,168 |
| 채무상품 |
7,930,587 |
12,522,110 |
272,994 |
20,725,691 |
| 소 계 |
7,930,587 |
12,931,299 |
276,973 |
21,138,859 |
| 위험회피목적파생상품자산 |
- |
70,355 |
- |
70,355 |
| 합 계 |
7,986,659 |
14,691,414 |
9,678,553 |
32,356,626 |
| 금융부채: |
| 위험회피목적파생상품부채 |
- |
421,055 |
- |
421,055 |
(주1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 지분상품 중 공정가치서열체계 수준 3의 금액은 비시장성지분상품 중 시장에서 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하여 평가한 것입니다.
| 구 분 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합 계 |
| 금융자산: |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
|
|
|
|
| 예치금 |
- |
29,907 |
- |
29,907 |
| 지분상품 |
8,386 |
- |
- |
8,386 |
| 채무상품 |
12,282 |
1,852,511 |
9,280,263 |
11,145,056 |
| 소 계 |
20,668 |
1,882,418 |
9,280,263 |
11,183,349 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
|
|
|
|
| 지분상품(주1) |
- |
266,865 |
4,117 |
270,982 |
| 채무상품 |
7,295,542 |
11,702,136 |
276,530 |
19,274,208 |
| 소 계 |
7,295,542 |
11,969,001 |
280,647 |
19,545,190 |
| 위험회피목적파생상품자산 |
- |
186,905 |
- |
186,905 |
| 합 계 |
7,316,210 |
14,038,324 |
9,560,910 |
30,915,444 |
| 금융부채: |
| 위험회피목적파생상품부채 |
- |
129,262 |
- |
129,262 |
(주1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 지분상품 중 공정가치서열체계 수준 3의 금액은 비시장성지분상품 중 시장에서 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하여 평가한 것입니다.
38-3-2 보고기간종료일 현재 재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융자산과 금융부채 중 수준 2로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
공정가치 |
가치평가기법 |
투입변수 |
| 금융자산: |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
| 예치금 |
30,369 |
Hull & White 이자율모형,Monte Carlo 시뮬레이션 |
할인율, 기준금리 커브, 기준금리 변동성 |
| 채무상품 |
1,659,391 |
순자산접근법, DCF모형,Hull & White 이자율모형,Monte Carlo 시뮬레이션 |
순자산가격, 할인율,기준금리 커브, 기준금리 변동성 |
| 소 계 |
1,689,760 |
|
|
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
| 지분상품 |
409,189 |
Hull & White 이자율모형,Monte Carlo 시뮬레이션 |
할인율, 기준금리 커브, 기준금리 변동성 |
| 채무상품 |
12,522,110 |
DCF모형, Hull & White 이자율모형,Monte Carlo 시뮬레이션 |
할인율, YTM, YTM 변동성, 기준금리 커브, 기준금리 변동성 |
| 소 계 |
12,931,299 |
|
|
| 위험회피목적파생상품자산 |
70,355 |
DCF모형 |
환율, 금리커브 |
| 합 계 |
14,691,414 |
|
|
| 금융부채: |
| 위험회피목적파생상품부채 |
421,055 |
DCF모형 |
환율, 금리커브 |
| 구 분 |
공정가치 |
가치평가기법 |
투입변수 |
| 금융자산: |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
| 예치금 |
29,907 |
Hull & White 이자율모형,Monte Carlo 시뮬레이션 |
할인율, 기준금리 커브, 기준금리 변동성 |
| 채무상품 |
1,852,511 |
순자산접근법, DCF모형,Hull & White 이자율모형,Monte Carlo 시뮬레이션 |
순자산가격, 할인율,기준금리 커브, 기준금리 변동성 |
| 소 계 |
1,882,418 |
|
|
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
| 지분상품 |
266,865 |
Hull & White 이자율모형,Monte Carlo 시뮬레이션 |
할인율, 기준금리 커브, 기준금리 변동성 |
| 채무상품 |
11,702,136 |
DCF모형, Hull & White 이자율모형,Monte Carlo 시뮬레이션 |
할인율, YTM, YTM 변동성, 기준금리 커브, 기준금리 변동성 |
| 소 계 |
11,969,001 |
|
|
| 위험회피목적파생상품자산 |
186,905 |
DCF모형 |
환율, 금리커브 |
| 합 계 |
14,038,324 |
|
|
| 금융부채: |
| 위험회피목적파생상품부채 |
129,262 |
DCF모형 |
환율, 금리커브 |
38-3-3 보고기간종료일 현재 재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융자산 중 수준 3으로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
공정가치 |
가치평가기법 |
투입변수 |
유의적이지만관측불가능 투입변수 |
관측불가능 투입변수 변동에 대한 공정가치 영향 |
| 금융자산: |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
| 채무상품 |
9,401,580 |
순자산가치접근법 |
순자산가치 |
순자산가치 |
순자산가치 상승에 따라 공정가치 상승 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
| 지분상품 |
3,979 |
현금흐름할인법, 유사기업비교법, 순자산가치접근법, 시장접근법 |
할인율, 성장률, 순자산가격,유사상장기업의 주가배수 |
할인율, 성장률, 순자산가격, 유사상장기업의 주가배수 |
할인율 상승에 따라 공정가치 하락 / 성장율 상승에 따라 공정가치 상승 |
| 채무상품 |
272,994 |
Loss Bucketing 방법론, Waterfall 구조분석, 담보자산 현금흐름 분석 |
개별 CDS, 할인율.개별 CDS 회수율, 기초자산 현금흐름, |
부도상관계수 |
부도상관계수 변동에 따라 공정가치 변동 |
| 소 계 |
276,973 |
|
|
|
|
| 합 계 |
9,678,553 |
|
|
|
|
| 구 분 |
공정가치 |
가치평가기법 |
투입변수 |
유의적이지만관측불가능 투입변수 |
관측불가능 투입변수 변동에 대한 공정가치 영향 |
| 금융자산: |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
| 채무상품 |
9,280,263 |
순자산가치접근법 |
순자산가치 |
순자산가치 |
순자산가치 상승에 따라 공정가치 상승 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
| 지분상품 |
4,117 |
현금흐름할인법, 유사기업비교법, 순자산가치접근법, 시장접근법 |
할인율, 성장률, 순자산가격,유사상장기업의 주가배수 |
할인율, 성장률, 순자산가격, 유사상장기업의 주가배수 |
할인율 상승에 따라 공정가치하락 / 성장율 상승에 따라 공정가치 상승 |
| 채무상품 |
276,530 |
Loss Bucketing 방법론, Waterfall 구조분석, 담보자산 현금흐름 분석 |
개별 CDS, 할인율.개별 CDS 회수율, 기초자산 현금흐름, |
부도상관계수 |
부도상관계수 변동에 따라 공정가치 변동 |
| 소 계 |
280,647 |
|
|
|
|
| 합 계 |
9,560,910 |
|
|
|
|
38-3-4 보고기간종료일 현재 유의적인 관측불가능 투입변수의 변동에 따른 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. 민감도 분석대상은 수준3으로 분류되는 금융자산이며공정가치 변동이 당기손익 또는 기타포괄손익에 미치는 영향을 유리한 변동과 불리한 변동으로 나누어 산출하고 있습니다.
| 구 분 |
분석대상공정가치 |
당기손익인식 |
기타포괄손익인식 |
| 유리한 변동 |
불리한 변동 |
유리한 변동 |
불리한 변동 |
| 금융자산: |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
| 지분상품 |
2,022 |
- |
- |
231 |
(104) |
| 채무상품(주1) |
272,994 |
- |
- |
1,622 |
(871) |
| 합 계 |
275,016 |
- |
- |
1,853 |
(975) |
(주1) 부도상관관계를 상승 또는 하락시킴으로써 공정가치 변동을 산출기준가격을 사용하는 등 실무적으로 민감도 분석이 불가능한 경우는 민감도 분석대상에서 제외하였습니다.
38-3-5 당반기 및 전반기 중 재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융자산과 금융부채의 공정가치체계 수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기초 |
당기손익 |
기타포괄손익 |
취 득 |
처 분 |
수준3으로의 이동 |
당반기말 |
| 금융자산 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산: |
| 채무상품 |
9,280,263 |
74,393 |
- |
754,741 |
(707,817) |
- |
9,401,580 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: |
| 지분상품 |
4,117 |
- |
(138) |
- |
- |
- |
3,979 |
| 채무상품 |
276,530 |
13,363 |
1,660 |
- |
(18,559) |
- |
272,994 |
| 소 계 |
280,647 |
13,363 |
1,522 |
- |
(18,559) |
- |
276,973 |
| 합 계 |
9,560,910 |
87,756 |
1,522 |
754,741 |
(726,376) |
- |
9,678,553 |
| 구 분 |
전기초 |
당기손익 |
기타포괄손익 |
취 득 |
처 분 |
수준3으로의 이동 |
전반기말 |
| 금융자산 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산: |
| 채무상품 |
7,963,148 |
102,769 |
- |
572,791 |
(319,797) |
839,456 |
9,158,367 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: |
| 지분상품 |
4,313 |
- |
(40) |
- |
- |
- |
4,273 |
| 채무상품 |
242,063 |
15,273 |
4,248 |
- |
- |
- |
261,584 |
| 소 계 |
246,376 |
15,273 |
4,208 |
- |
- |
- |
265,857 |
| 합 계 |
8,209,524 |
118,042 |
4,208 |
572,791 |
(319,797) |
839,456 |
9,424,224 |
38-3-6 당반기 및 전반기의 공정가치 체계 수준 3 변동내역 중 당기손익으로 인식된금액과 보고기간종료일 현재 보유하고 있는 자산 및 부채에 관련된 손익은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기 |
전반기 |
| 총손익 중 당기손익 인식액 |
보고기간말 보유 금융상품 관련당기손익 인식액 |
총손익 중 당기손익 인식액 |
보고기간말 보유 금융상품 관련당기손익 인식액 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 관련 손익 |
74,393 |
74,404 |
102,769 |
102,769 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기타손익 |
13,363 |
13,363 |
15,273 |
15,273 |
| 합 계 |
87,756 |
87,767 |
118,042 |
118,042 |
38-3-7 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되지 않으나 공정가치를 공시하는 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같은 공정가치 체계로 분류하고 있습니다.
| 구 분 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합 계 |
| 금융자산: |
| 현금및예치금 |
8 |
779,517 |
- |
779,525 |
| 상각후원가측정대출채권 |
- |
- |
10,768,726 |
10,768,726 |
| 상각후원가측정기타수취채권 |
- |
- |
697,160 |
697,160 |
| 합 계 |
8 |
779,517 |
11,465,886 |
12,245,411 |
| 금융부채: |
| 상각후원가측정금융부채 |
- |
- |
1,196,036 |
1,196,036 |
| 구 분 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합 계 |
| 금융자산: |
| 현금및예치금 |
10 |
995,367 |
- |
995,377 |
| 상각후원가측정대출채권 |
- |
- |
10,787,947 |
10,787,947 |
| 상각후원가측정기타수취채권 |
- |
- |
635,641 |
635,641 |
| 합 계 |
10 |
995,367 |
11,423,588 |
12,418,965 |
| 금융부채: |
| 상각후원가측정금융부채 |
- |
- |
1,489,451 |
1,489,451 |
38-3-8 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되지 않으나 공정가치를 공시하는 금융자산과 금융부채 중 수준 2로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
공정가치 |
가치평가기법 |
투입변수 |
| 금융자산: |
| 현금및예치금 |
779,517 |
DCF모형 |
할인율 |
| 구 분 |
공정가치 |
가치평가기법 |
투입변수 |
| 금융자산: |
| 현금및예치금 |
995,367 |
DCF모형 |
할인율 |
현금및예치금은 장부금액이 공정가치를 가장 잘 나타내고 있어 장부금액으로 측정하였습니다.
38-3-9 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되지 않으나 공정가치를 공시하는 금융자산과 금융부채 중 수준 3으로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
공정가치 |
가치평가기법 |
투입변수 |
유의적이지만 관측불가능 투입변수 |
| 금융자산: |
| 상각후원가측정대출채권 |
10,768,726 |
DCF모형 |
할인율, 조기상환율 |
할인율(신용스프레드, 기타스프레드),조기상환율 |
| 상각후원가측정기타수취채권 |
697,160 |
DCF모형 |
할인율 |
할인율(기타스프레드) |
| 합 계 |
11,465,886 |
|
|
|
| 금융부채: |
| 상각후원가측정금융부채 |
1,196,036 |
DCF모형 |
할인율 |
할인율(기타스프레드) |
| 구 분 |
공정가치 |
가치평가기법 |
투입변수 |
유의적이지만 관측불가능 투입변수 |
| 금융자산: |
| 상각후원가측정대출채권 |
10,787,947 |
DCF모형 |
할인율, 조기상환율 |
할인율(신용스프레드, 기타스프레드),조기상환율 |
| 상각후원가측정기타수취채권 |
635,641 |
DCF모형 |
할인율 |
할인율(기타스프레드) |
| 합 계 |
11,423,588 |
|
|
|
| 금융부채: |
| 상각후원가측정금융부채 |
1,489,451 |
DCF모형 |
할인율 |
할인율(기타스프레드) |
39. 금융자산과 금융부채의 상계
39-1 보고기간종료일 현재 상계되는 금융자산, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
인식된금융자산 총액 |
상계되는 인식된금융부채 총액 |
재무제표에표시되는금융자산 순액 |
재무상태표에상계되지 않은 관련 금액 |
순 액 |
| 금융상품 |
수취한 금융담보 |
| 파생상품 |
70,527 |
- |
70,527 |
18,255 |
50,682 |
1,590 |
| 환매조건부채권매수 |
424,000 |
- |
424,000 |
- |
424,000 |
- |
| 합 계 |
494,527 |
- |
494,527 |
18,255 |
474,682 |
1,590 |
| 구 분 |
인식된금융자산 총액 |
상계되는 인식된금융부채 총액 |
재무제표에표시되는금융자산 순액 |
재무상태표에상계되지 않은 관련 금액 |
순 액 |
| 금융상품 |
수취한 금융담보 |
| 파생상품 |
187,151 |
- |
187,151 |
105,292 |
69,304 |
12,555 |
| 환매조건부채권매수 |
1,241,000 |
- |
1,241,000 |
- |
1,241,000 |
- |
| 합 계 |
1,428,151 |
- |
1,428,151 |
105,292 |
1,310,304 |
12,555 |
39-2 보고기간종료일 현재 상계되는 금융부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융부채는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
인식된금융부채 총액 |
상계되는 인식된금융자산 총액 |
재무제표에표시되는금융부채 순액 |
재무상태표에상계되지 않은 관련 금액 |
순 액 |
| 금융상품 |
제공한 금융담보 |
| 파생상품 |
421,055 |
- |
421,055 |
18,255 |
402,409 |
391 |
| 구 분 |
인식된금융부채 총액 |
상계되는 인식된금융자산 총액 |
재무제표에표시되는금융부채 순액 |
재무상태표에상계되지 않은 관련 금액 |
순 액 |
| 금융상품 |
제공한 금융담보 |
| 파생상품 |
129,262 |
- |
129,262 |
105,292 |
23,852 |
118 |
40. 금융상품의 범주별 장부금액 보고기간종료일 현재 각 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기손익-공정가치측정금융상품 |
당기손익-공정가치측정지정 금융상품 |
기타포괄손익- 공정가치측정 금융상품 |
기타포괄손익- 공정가치측정지정 금융상품 |
상각후원가측정 금융상품 |
위험회피파생상품 |
합 계 |
| 금융자산 : |
| 현금및예치금 |
- |
- |
- |
- |
779,525 |
- |
779,525 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
11,147,412 |
- |
- |
- |
- |
- |
11,147,412 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
- |
- |
20,725,691 |
413,168 |
- |
- |
21,138,859 |
| 상각후원가측정대출채권 |
- |
- |
- |
- |
10,995,838 |
- |
10,995,838 |
| 상각후원가측정기타수취채권 |
- |
- |
- |
- |
697,484 |
- |
697,484 |
| 위험회피목적파생상품자산 |
- |
- |
- |
- |
- |
70,355 |
70,355 |
| 합 계 |
11,147,412 |
- |
20,725,691 |
413,168 |
12,472,847 |
70,355 |
44,829,473 |
| 금융부채 : |
| 상각후원가측정금융부채 |
- |
- |
- |
- |
1,231,647 |
- |
1,231,647 |
| 위험회피목적파생상품부채 |
- |
- |
- |
- |
- |
421,055 |
421,055 |
| 투자계약부채 |
- |
8,844 |
- |
- |
7,491,464 |
- |
7,500,308 |
| 합 계 |
- |
8,844 |
- |
- |
8,723,111 |
421,055 |
9,153,010 |
| 구 분 |
당기손익-공정가치측정금융상품 |
당기손익-공정가치측정지정 금융상품 |
기타포괄손익- 공정가치측정 금융상품 |
기타포괄손익- 공정가치측정지정 금융상품 |
상각후원가측정 금융상품 |
위험회피파생상품 |
합 계 |
| 금융자산 : |
| 현금및예치금 |
- |
- |
- |
- |
995,377 |
- |
995,377 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
11,183,349 |
- |
- |
- |
- |
- |
11,183,349 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
- |
- |
19,274,208 |
270,982 |
- |
- |
19,545,190 |
| 상각후원가측정대출채권 |
- |
- |
- |
- |
11,176,993 |
- |
11,176,993 |
| 상각후원가측정기타수취채권 |
- |
- |
- |
- |
636,131 |
- |
636,131 |
| 위험회피목적파생상품자산 |
- |
- |
- |
- |
- |
186,905 |
186,905 |
| 합 계 |
11,183,349 |
- |
19,274,208 |
270,982 |
12,808,501 |
186,905 |
43,723,945 |
| 금융부채 : |
| 상각후원가측정금융부채 |
- |
- |
- |
- |
1,515,644 |
- |
1,515,644 |
| 위험회피목적파생상품부채 |
- |
- |
- |
- |
- |
129,262 |
129,262 |
| 투자계약부채 |
- |
7,827 |
- |
- |
7,372,188 |
- |
7,380,015 |
| 합 계 |
- |
7,827 |
- |
- |
8,887,832 |
129,262 |
9,024,921 |
41. 금융자산의 양도당사는 유가증권 대여약정을 보유하고 있으며, 이러한 거래는 금융자산을 양도하였으나 제거조건을 충족하지 못하여 양도자산 전체를 재무상태표 상 계속하여 인식하고 있습니다. 대여유가증권의 경우 대여기간 만료시 해당 유가증권을 반환받게 되어 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있습니다.보고기간종료일 현재 양도된 자산의 장부금액과 이와 관련한 부채금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
양도된 자산의 장부금액
|
관련 부채의 장부금액
|
대여처
|
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 |
상각후원가측정 금융자산 |
|
국공채
|
219,790 |
- |
- |
한국증권금융 |
| 구 분 |
양도된 자산의 장부금액
|
관련 부채의 장부금액
|
대여처
|
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 |
상각후원가측정 금융자산 |
|
국공채
|
246,591 |
- |
- |
한국증권금융 |
42. 위험관리
당사는 보유한 보험계약 및 금융상품으로 인해 생명장기손해보험위험, 일반손해보험위험, 시장위험(금리위험 포함), 신용위험 및 운영위험 등과 같은 위험에 노출되어 있습니다. 당사는 위험관리를 통하여 위험발생 원천을 파악하여 그 규모를 측정하고, 적정성 여부를 평가하여 위험을회피, 부담 또는 경감하기 위한 의사결정을 하고 있습니다.
당사의 위험관리는 "위험관리위원회", "위험관리실무위원회", "위험관리전담조직", "위험관리담당조직"에서 수행합니다. 위험관리 업무를 수행함에 있어 기본적인 절차와 기준을 위험관리규정, 위험관리위원회규정, 위험관리실무위원회운영지침으로 구성하고 있으며, 위험관리 조직의 역할, 위험전략, 부문별 위험측정, 한도관리, 위기상황 분석 및 보고 등 위험관리 업무 및 위원회에 관한 전반적인 사항을 규정하여 관리하고 있습니다.
당사는 보험회사 위험기준 자기자본의 건전성을 나타내는 지표로 감독기관에서 규정하고 있는 지급여력제도기준에 따라 지급여력비율을 산출하고 있으며, 제도에 따른 요구자본을 기준으로 개별 리스크별로 요구자본을 배분하고, 할당된 요구자본 내 관리를 위한 한도를 설정하여 안정적 자본관리를 위해 노력하고 있습니다. 이에 대한 요구자본 할당 및 한도기준에 대해서는 위험관리위원회 승인을 받아 운영하고, 관련사항에 대해서는 정기적인 모니터링을 통해 통제 및 관리하고 있으며, 위원회 및 경영진에게 정기적으로 보고하고 있습니다.
당사는 장기손해보험위험, 일반손해보험위험, 시장위험(금리위험 포함), 신용위험에 대한 각 위험별 위험관리시스템을 구축하여 개별 위험액 산출 및 스트레스 테스트 등을 수행하고 있으며, 산출된 위험액으로 한도관리를 하는 등 위험관리에 활용하고 있습니다.요약반기재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2023년 12월 31일의 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.