□ 재무제표의 승인
&cr;
제 1호 의안 : 제 50기 재무제표 승인의 건
가. 당해 사업연도의 영업상황의 개요
당사는 건축자재, 도료, 주방기기 제조 및 판매사업을 영위하고 있으며 연결회사의 사업부문은 건재부문, 도료부문과 주방기기 및 환기부문으로 이루어져 있습니다.&cr;
당사 및 종속회사의 사업부문별 현황을 요약하면 아래와 같습니다.
| 구 분 |
대 상 회 사 |
주요 매출 품목 |
주요 사업 내용 |
| 건재부문 |
(주)벽산 |
내화단열재, 천장재, 내장재, 바닥재, &cr;외장재 |
연결회사의 건재부문은 건축자재의 제조 및 판매를 주 영업목적으로 하며 다양한 건축자재를 생산하는 기업입니다. 당사의 주력제품인 단열재, 천장재, 내장재는 에너지 절감효과와 불연성능이 뛰어나 안전하고 효율적인 공간창출에 기여하고 있습니다. 본점 소재지는 서울으로 부산, 대구, 대전, 광주 등 주요 거점 도시에 생산 및 판매 법인을 두고 있습니다. |
| 도료부문 |
벽산페인트(주) |
건축, 공업, 선박,&cr;중방식, 피혁용 |
연결회사의 도료부문은 환경친화형 기업을 표방하며 건축용, 공업용, 선박용, 중방식용, 피혁용 도료의 제조 및 판매를 주 영업목적으로 하고 있습니다. 다양한 종류의 친환경 도료를 생산하고 있으며 본사를 비롯한 서울, 경인, 부산, 대전, 광주, 대구, 전주의 전국 6개 지점과 1개 영업소를 보유하고 있습니다. |
| 주방기기 및 환기&cr;부문 |
(주)하츠 |
주방 배기용 렌지후드,&cr;가스/전기 쿡탑, &cr;주택환기시스템 등 |
연결회사의 주방기기 및 환기부문은 렌지후드 및 주방용 빌트인기기, 세대환기용 열교환기 등을 생산, 판매하고 있습니다. 생산공장은 경기도 평택시에 위치하고 있으며 전국주요거점도시(서울, 평택, 대구, 부산, 광주)에 영업소를 보유하고 있습니다. |
- 건재부문&cr; (주)벽산은 국내 대표 건축자재 전문메이커로서 익산공장을 비롯한 기존의 6개 공장에서 다양한 종류의 단열재, 천장재, 외장재 등 양질의 건축자재를 생산하고 있으며 전국 주요 거점도시를 기반으로 한 폭넓은 유통망을 확보하고 있습니다. 또한 오랜 업력을 통해 쌓아온 브랜드 인지도와 기술력을 바탕으로 고객들로부터 꾸준한 신뢰를 얻고 있습니다. 건축, 산업, 선박 등 다양한 분야에 널리 사용되는 그라스울, 미네랄울 등의 무기단열재를 주력제품으로 생산하고 있으며, 위 제품은 우수한 보온단열 성능으로 각종 건축물 및 산업설비의 에너지 절감에 기여하고 있을 뿐만 아니라 불연자재로서 화재 발생시 유독가스를 발생시키지 않고, 우수한 시공성과 경제성을 인정받아 각종 건축물과 산업설비에 폭넓게 활용되고 있습니다.&cr; 당기 총매출액은 전기대비 2.56% 증가한 2,686억원 입니다. 그라스울 2호기 투자 이후 전기대비 2019년 98억원, 당기는 40억원이 증가하였지만, 아이소핑크 제품의 경우 시장의 경쟁심화로 전기대비 매출이 210억원 감소하였습니다. 석고보드상품 과 신규상품에서 약 190억원의 매출증가가 있었습니다. 영업이익은 작년 48억원 적자에서 약 17.7억원 흑자로 전환되었습니다. 아이소핑크 등을 제외하고 생산량이 증가하여 원가하락의 요인이 있었고 구조조정을 통한 판관비의 감소도 있었습니다. 화성공장 생산중단 으로 인한 기계설비 손상 등으로 인해 당기순손실은 9.1억원 입니다.&cr;&cr;-도료부문&cr; 당사는 주력 제품인 공업용 전문기업으로의 변화를 전략과제 삼아 사업방향을 진행 중이며, 방수바닥재 시장 등 시장 확대와 소재부문의 신사업 진출에 매진하고 있으며 외형성장의 가능성과 수익성의 기여도 우선순위로 경상활동을 펼치고 있습니다. &cr; 당사의 전체 매출액은 작년 동기대비 다소 하락한 610억원입니다. 주요 요인으로는 전반적 건축경기 조정국면 영향과 전 세계적 경기 불안으로 선박 등 전문 도료의 증가세도 둔화되고 있는 추세입니다. 그러나 친환경 제품 구매의무화 기관이 늘어나고 웰빙 트렌드의 영향으로 전체 도료시장에서 친환경 제품의 비중도 지속적으로 늘어날 전망입니다. 영업손실은 2.4억원, 당기순손실은 37억원 입니다.&cr;
-주방기기 및 환기부문&cr; 2020년도 당사의 매출은 전기 대비 128억(11.4%) 증가한 1,251억원이며, 영업이익 79억, 당기순이익 60억을 기록하였습니다. 경쟁사 파산에 의한 반사효과 등에 따른 시장 점유율 확대와, 코로나19(COVID-19)에 의한 일명 집콕족들의 인테리어 리폼에 대한 관심도가 증가함에 따른 주방가전 교체시장의 활성화에 따른 결과라고 볼 수 있습니다. 생산량 증가에 의한 고정비 효과와 재료비와 공정개선을 통한 원가감소, 판관비 축소를 통하여 영업이익이 크게 증가하여, 수년간 달성한 영업이익을 초과하는 결과를 기록하였습니다.
나. 당해 사업연도의 대차대조표(대차대조표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(결손금처리계산서)
(1) 연결재무제표&cr;
&cr; ① 연결대차대조표(연결재무상태표)&cr;
|
연결 재무상태표
|
| 제 50(당) 기 2020년 12월 31일 현재 |
| 제 49(전) 기 2019년 12월 31일 현재 |
|
주식회사 벽산과 그 종속회사
|
(단위 : 원) |
| 과 목 |
주 석 |
제 50(당) 기 |
제 49(전) 기 |
| 자 산 |
|
|
|
|
|
| I. 유동자산 |
|
|
206,048,542,196 |
|
201,401,690,864 |
| 1. 현금및현금성자산 |
4,5,36 |
72,794,085,223 |
|
65,462,757,223 |
|
| 2. 매출채권및기타유동채권 |
4,5,6,25,33 |
88,295,119,921 |
|
85,877,008,840 |
|
| 3. 유동금융자산 |
4,5,6,7 |
16,377,282,000 |
|
19,472,273,405 |
|
| 4. 기타유동자산 |
9 |
1,859,607,400 |
|
1,584,143,858 |
|
| 5. 재고자산 |
8 |
26,722,447,652 |
|
29,005,507,538 |
|
| Ⅱ. 비유동자산 |
|
|
258,399,137,396 |
|
261,312,295,891 |
| 1. 비유동금융자산 |
4,5,6,7 |
7,684,360,285 |
|
9,228,663,982 |
|
| 2. 장기매출채권및기타비유동채권 |
4,5,6,33 |
2,187,607,675 |
|
4,709,445,995 |
|
| 3.
관계기업에 대한 투자자산
|
3,10,33 |
242,321,970 |
|
- |
|
| 4. 유형자산 |
11 |
233,518,300,738 |
|
235,961,285,324 |
|
| 5. 영업권 |
12 |
2,491,766,251 |
|
2,409,952,579 |
|
| 6. 영업권 이외의 무형자산 |
3,12 |
3,495,864,270 |
|
3,011,415,128 |
|
| 7. 투자부동산 |
14 |
8,453,489,800 |
|
5,991,532,883 |
|
| 8. 이연법인세자산 |
|
325,426,407 |
|
- |
|
| 자 산 총 계 |
|
|
464,283,556,851 |
|
462,713,986,755 |
| 부 채 |
|
|
|
|
|
| I. 유동부채 |
|
|
146,840,993,068 |
|
133,990,679,518 |
| 1. 매입채무및기타유동채무 |
4,5,16,33 |
73,777,745,783 |
|
72,816,791,706 |
|
| 2. 단기차입금 |
4,5,18,21 |
58,884,124,902 |
|
41,732,296,118 |
|
| 3.
유동성장기차입금
|
4,5,18 |
8,100,000,000 |
|
17,000,000,000 |
|
| 4. 기타유동비금융부채 |
17,25 |
3,116,944,226 |
|
804,034,566 |
|
| 5. 유동리스부채 |
19 |
1,081,779,178 |
|
1,069,588,110 |
|
| 6. 당기법인세부채 |
|
1,880,398,979 |
|
567,969,018 |
|
| Ⅱ. 비유동부채 |
|
|
25,849,905,259 |
|
37,182,036,791 |
| 1. 장기차입금 |
4,5,18 |
13,275,000,000 |
|
21,375,000,000 |
|
| 2. 장기매입채무및기타비유동채무 |
4,5,6,16 |
2,097,410,807 |
|
2,418,312,522 |
|
| 3. 비유동리스부채 |
19 |
308,740,523 |
|
431,148,221 |
|
| 4. 비유동충당부채 |
20 |
1,859,942,921 |
|
1,675,766,849 |
|
| 5.
퇴직급여부채
|
22 |
8,299,065,305 |
|
10,685,384,885 |
|
| 6. 이연법인세부채 |
30 |
- |
|
592,162,416 |
|
| 7. 기타비유동부채 |
17 |
9,745,703 |
|
4,261,898 |
|
| 부 채 총 계 |
|
|
172,690,898,327 |
|
171,172,716,309 |
| 자 본 |
|
|
|
|
|
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 |
|
|
230,456,903,843 |
|
232,414,359,289 |
| Ⅰ.자본금 |
22 |
34,280,000,000 |
|
34,280,000,000 |
|
| Ⅱ.자본잉여금 |
22 |
42,570,252,660 |
|
41,940,339,160 |
|
| Ⅲ.기타자본구성요소 |
22,32 |
(25,348,676,943) |
|
(23,232,118,294) |
|
| Ⅳ.이익잉여금 |
22,23 |
178,955,328,126 |
|
179,426,138,423 |
|
| 비지배지분 |
|
|
61,299,877,422 |
|
59,126,911,157 |
| 자 본 총 계 |
|
|
291,756,781,265 |
|
291,541,270,446 |
| 부 채 및 자 본 총 계 |
|
|
464,447,679,592 |
|
462,713,986,755 |
&cr;② 연결포괄손익계산서&cr;
|
연결 포괄손익계산서
|
| 제 50(당) 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 |
| 제 49(전) 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 |
|
주식회사 벽산과 그 종속회사
|
(단위 : 원) |
| 과 목 |
주 석 |
제 50(당) 기 |
제 49(전) 기 |
| Ⅰ. 매출액 |
24,25,33 |
|
444,168,334,685 |
|
433,534,084,326 |
| Ⅱ. 매출원가 |
29 |
|
371,524,013,665 |
|
370,740,120,696 |
| Ⅲ. 매출총이익 |
|
|
72,644,321,020 |
|
62,793,963,630 |
|
판매비와관리비
|
26,29 |
63,041,135,896 |
|
66,605,353,615 |
|
| Ⅳ. 영업이익(손실) |
|
|
9,603,185,124 |
|
(3,811,389,985) |
| 금융수익 |
4,5,27 |
1,681,600,836 |
|
2,131,186,641 |
|
| 금융원가 |
4,5,27 |
5,453,498,921 |
|
2,755,502,082 |
|
|
지분법손실
|
11 |
227,178,030 |
|
- |
|
| 기타이익 |
28 |
1,813,639,822 |
|
3,923,538,093 |
|
| 기타손실 |
28 |
4,847,039,410 |
|
1,886,277,200 |
|
| Ⅴ. 법인세비용차감전순이익(손실) |
|
|
2,570,709,421 |
|
(2,398,444,533) |
| Ⅵ. 법인세비용 |
30 |
1,298,772,648 |
|
(678,758,631) |
|
| Ⅶ. 연결당기순이익(손실) |
|
|
1,271,936,773 |
|
(1,719,685,902) |
|
지배기업 소유주지분
|
|
(1,545,690,259) |
|
(2,771,048,128) |
|
|
비지배지분
|
|
2,817,627,032 |
|
1,051,362,226 |
|
| Ⅷ. 연결기타포괄손익 |
7,19 |
|
946,796,723 |
|
(1,600,513,901) |
|
후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목
|
|
- |
|
- |
|
| 매도가능금융자산평가손익 |
|
- |
|
- |
|
|
후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목
|
|
946,796,723 |
|
(1,600,513,901) |
|
| 확정급여제도재측정요소 |
|
946,796,723 |
|
(1,600,513,901) |
|
| Ⅸ.
연결총포괄손익
|
|
|
2,218,733,496 |
|
(3,320,199,803) |
|
지배기업 소유주지분
|
|
(489,564,663) |
|
(4,276,868,282) |
|
|
비지배지분
|
|
2,708,298,159 |
|
956,668,479 |
|
| Ⅹ. 주당이익(손실) |
31 |
|
|
|
|
| 기본주당순이익(손실) |
|
|
(27) |
|
(48) |
&cr;③ 연결자본변동표&cr;
|
연결 자본변동표
|
| 제 50(당) 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 |
| 제 49(전) 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 |
|
주식회사 벽산과 그 종속회사
|
(단위 : 원) |
| 과 목 |
자본
|
|
지배기업 소유주지분
|
비지배지분
|
자본 합계
|
|
자본금
|
자본잉여금 |
기타자본구성&cr;요소
|
이익잉여금
|
소계 |
|
2019.01.01 (기초자본)
|
34,280,000,000 |
41,935,106,105 |
(23,330,254,101) |
184,536,932,750 |
237,421,784,754 |
58,278,387,793 |
295,700,172,547 |
|
자본 변동
|
배당금지급
|
- |
- |
- |
(873,271,290) |
(873,271,290) |
(188,545,320) |
(1,061,816,610) |
|
당기순손실
|
- |
- |
- |
(2,771,048,128) |
(2,771,048,128) |
1,051,362,226 |
(1,719,685,902) |
| 확정급여제도 재측정요소 |
- |
- |
- |
(1,505,820,154) |
(1,505,820,154) |
(94,693,747) |
(1,600,513,901) |
|
자기주식으로인한증가
|
- |
5,233,055 |
13,041,436 |
- |
18,274,491 |
21,169,691 |
39,444,182 |
| 기타거래 |
- |
- |
85,094,371 |
39,345,245 |
124,439,616 |
59,230,514 |
183,670,130 |
|
2019.12.31 (기말자본)
|
34,280,000,000 |
41,940,339,160 |
(23,232,118,294) |
179,426,138,423 |
232,414,359,289 |
59,126,911,157 |
291,541,270,446 |
|
2020.01.01 (기초자본)
|
34,280,000,000 |
41,940,339,160 |
(23,232,118,294) |
179,426,138,423 |
232,414,359,289 |
59,126,911,157 |
291,541,270,446 |
|
자본 변동
|
배당금지급
|
- |
- |
- |
- |
- |
(188,719,320) |
(188,719,320) |
|
당기순손실
|
- |
- |
- |
(1,545,690,259) |
(1,545,690,259) |
2,817,627,032 |
1,271,936,773 |
| 확정급여제도 재측정요소 |
- |
- |
- |
1,056,125,596 |
1,056,125,596 |
(109,328,873) |
946,796,723 |
|
자기주식으로인한증가
|
- |
629,913,500 |
(1,977,728,217) |
|
(1,347,814,717) |
(453,361,658) |
(1,801,176,375) |
| 연결대상범위의 변동 |
- |
- |
- |
6,485,409 |
6,485,409 |
279,843,193 |
286,328,602 |
| 기타거래 |
- |
- |
(138,830,432) |
12,268,957 |
(126,561,475) |
(173,094,109) |
(299,655,584) |
|
2020.12.31 (기말자본)
|
34,280,000,000 |
42,570,252,660 |
(25,348,676,943) |
178,955,328,126 |
230,456,903,843 |
61,299,877,422 |
291,756,781,265 |
&cr;④ 연결현금흐름표&cr;
|
연결 현금흐름표
|
| 제 50(당) 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 |
| 제 49(전) 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 |
|
주식회사 벽산과 그 종속회사
|
(단위 : 원) |
| 과 목 |
주 석 |
제 50(당) 기 |
제 49(전) 기 |
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 |
|
|
23,356,460,320 |
|
14,898,381,743 |
| 1. 당기순이익(손실) |
36 |
1,271,936,773 |
|
(1,719,685,902) |
|
| 당기순이익 조정을 위한 가감 |
|
26,988,713,493 |
|
15,543,794,809 |
|
| 영업활동으로인한 자산, 부채의변동 |
|
(2,893,595,375) |
|
2,345,859,594 |
|
| 2. 배당금 수취 |
|
1,150,206,710 |
|
81,952,304 |
|
| 3. 이자의 수취 |
|
(2,189,103,636) |
|
1,854,204,163 |
|
| 4. 이자의 지급 |
|
113,589,224 |
|
(2,579,864,631) |
|
| 5. 법인세의 납부 |
|
(1,085,286,869) |
|
(627,878,594) |
|
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 |
|
|
(15,781,926,656) |
|
(26,409,579,239) |
| 1. 투자활동으로인한현금유입액 |
|
86,135,408,947 |
|
11,588,091,370 |
|
| 정부보조금의 수령 |
|
1,198,100,100 |
|
101,705,000 |
|
|
단기금융상품의 처분
|
|
70,568,837,412 |
|
2,000,000,000 |
|
|
당기손익인식금융자산의 처분
|
|
37,191,857 |
|
111,090,936 |
|
|
장기대여금및수취채권의 처분
|
|
514,951,762 |
|
535,101,200 |
|
|
보증금의 감소
|
|
1,734,583,712 |
|
2,084,135,210 |
|
|
유형자산의 처분
|
|
11,174,898,705 |
|
315,922,436 |
|
|
무형자산의 처분
|
|
46,845,399 |
|
480,000,000 |
|
|
투자부동산의 처분
|
|
860,000,000 |
|
4,504,200,000 |
|
| 관계기업주식의 처분 |
|
- |
|
1,455,936,588 |
|
| 2. 투자활동으로인한현금유출액 |
|
(101,917,335,603) |
|
(37,997,670,609) |
|
|
단기금융상품의 취득
|
|
70,512,963,945 |
|
5,000,000,000 |
|
| 단기대여금의 대여 |
|
212,000,000 |
|
- |
|
|
당기손익인식금융자산의 취득
|
|
2,875,995,593 |
|
1,003,000,000 |
|
|
상각후원가금융자산의 취득
|
|
- |
|
232,450,000 |
|
| 관계기업투자자산취득 |
|
869,500,000 |
|
- |
|
|
장기대여금및수취채권의 취득
|
|
133,978,601 |
|
272,610,000 |
|
|
유형자산의 취득
|
|
25,024,777,490 |
|
28,354,006,441 |
|
|
무형자산의 취득
|
|
918,617,794 |
|
273,092,279 |
|
| 투자부동산의 취득 |
|
30,000 |
|
- |
|
|
보증금의 증가
|
|
1,369,472,180 |
|
2,862,511,889 |
|
| Ⅲ. 재무활동으로인한현금흐름 |
|
|
1,279,103,281 |
|
(2,965,924,269) |
| 1. 재무활동으로인한현금유입액 |
|
69,875,692,254 |
|
47,707,035,696 |
|
|
단기차입금의 증가
|
|
66,976,379,624 |
|
46,764,405,696 |
|
|
장기차입금의 증가
|
|
- |
|
900,000,000 |
|
|
자기주식의 처분
|
|
2,294,797,700 |
|
42,630,000 |
|
| 주식의 발행 |
|
604,514,930 |
|
- |
|
| 2. 재무활동으로인한현금유출액 |
|
(68,596,588,973) |
|
(50,672,959,965) |
|
|
단기차입금의 상환
|
|
49,824,550,840 |
|
46,324,324,884 |
|
|
유동성장기부채의상환
|
|
16,400,000,000 |
|
1,875,000,000 |
|
| 장기차입금의 상환 |
|
600,000,000 |
|
150,000,000 |
|
| 리스부채의 상환 |
|
1,223,642,863 |
|
1,261,818,471 |
|
| 주식발행비용 |
|
- |
|
366,444,690 |
|
|
자기주식의 취득
|
|
262,889,039 |
|
- |
|
|
배당금지급
|
|
188,719,320 |
|
695,371,920 |
|
| 비지배지분의취득 |
|
96,786,911 |
|
- |
|
| Ⅳ. 현금및현금성자산의감소(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) |
|
|
8,853,636,945 |
|
(14,477,121,765) |
| Ⅴ. 기초현금및현금성자산 |
|
|
65,462,757,223 |
|
79,969,006,679 |
| Ⅵ. 현금및현금성자산의환율변동효과 |
|
|
(372,308,945) |
|
(29,127,691) |
| Ⅶ. 기말현금및현금성자산 |
|
|
73,944,085,223 |
|
65,462,757,223 |
&cr;⑤ 주석&cr;
| 제 50(당) 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 |
| 제 49(전) 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 |
| 주식회사 벽산과 그 종속회사 |
1. 일반적 사항
&cr;한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 주식회사 벽산(이하 "지배회사")은 벽산페인트 주식회사, 주식회사 하츠 및 주식회사 아이버티(이하 "종속회사")를 연결대상(이하 "연결회사")으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.&cr;&cr;(1) 지배회사 개요&cr;
주식회사 벽산은 1971년 4월 9일에 설립되어 1972년 1월 4일에 한국거래소에 주식을 상장한 상장회사로서 건축자재의 제조 및 판매를 주 영업목적으로 하고 있습니다.서울 중구 광희동에 본사를 두고 있으며 7개의 공장,
4개의 지점 및
5개의
영업소를 보유하고 있습니다.&cr;
지배회사의 자본금은 당기말 현재 34,280백만원입니다.&cr;&cr;(2) 종속회사 개요&cr;
벽산페인트(주)는 피혁용 도료의 제조, 판매 및 이와 관련된 부대사업을 목적으로 1985년 9월 5일에 설립되었습니다. 1999년 7월 31일 벽산화학(주)를 흡수합병하여 상호를 벽산특수화학(주)에서 벽산화학(주)로 변경하였으며, 2001년 7월 12일에 상호를 다시 벽산페인트(주)로 변경하였습니다. 자본금은 설립 이후 수 차례의 증자를 걸쳐 현재 10,680백만원입니다.
(주)하츠는 1988년에 (주)한강상사로 설립되어 2000년 12월 16일 상호를 주식회사 하츠로 변경하였습니다. 2003년 2월 11일에는 주식을 한국거래소(구 한국증권선물거래소)가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 회사의 주사업은 주방기기 제조업, 기계설비공사업 및 수출입업이며, 본사와 평택공장은 경기도 평택시 진위면 동부대로 202에 소재하고 있습니다.&cr;&cr;(주)아이버티는 인공지능 알고리즘 개발 및 공급과 이와 관련된 부대사업을 목적으로 2020년 1월 7일 설립되었습니다. 자본금은 현재 53백만원입니다. &cr;
보고기간종료일 현재 종속회사의 현황은 다음과 같습니다. &cr;
| 회사명 |
투자금액 |
투자비율 |
소재지 |
업종 |
결산일 |
| 벽산페인트(주) |
22,849,243 |
90.26 % |
서울시 금천구 |
페인트 |
12월31일 |
| (주)하츠 |
41,480,731 |
46.33 % |
경기도 평택시 |
주방기기 외 |
12월31일 |
| (주)아이버티(*) |
400,000 |
48.18 % |
서울시 강남구 |
정보통신업 |
12월31일 |
| (*) |
(주)아이버티는 당반기중 지배회사인 (주)벽산이 24,09%, 종속회사인 (주)하츠가 24.09%의 지분을 취득함으로써 신규로 종속회사에 편입되었습니다. 지분율이 50% 미만이지만 실질지배력 기준에 따라 종속회사로 분류하였습니다. |
| 회사명 |
투자금액 |
투자비율 |
소재지 |
업종 |
결산일 |
| 벽산페인트(주)(*) |
22,849,243 |
90.26 % |
서울시 금천구 |
페인트 |
12월31일 |
| (주)하츠 |
41,480,731 |
46.33 % |
경기도 평택시 |
주방기기 외 |
12월31일 |
| (*) |
종속기업투자주식의 공정가치 평가를 통해서 벽산페인트 투자주식의 손상 6,989,383 천원을 별도 재무제표의 장부가에 반영하였습니다. |
&cr;(3) 보고기간종료일 현재 연결회사의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
| 구분 |
주식회사 벽산 |
벽산페인트 주식회사 |
주식회사 하츠 |
주식회사 아이버티 |
| 자산 |
361,707,069 |
33,840,341 |
104,095,386 |
866,521 |
| 부채 |
140,478,497 |
20,696,537 |
16,465,706 |
303,181 |
| 자본 |
221,228,572 |
13,143,805 |
87,629,680 |
563,340 |
| 매출액 |
268,645,240 |
60,868,894 |
125,078,383 |
40,291 |
| 당기순이익(손실) |
(908,607) |
(3,672,437) |
5,991,724 |
(41,174) |
| 구분 |
주식회사 벽산 |
벽산페인트 주식회사 |
주식회사 하츠 |
| 자산 |
356,233,109 |
44,113,934 |
97,451,634 |
| 부채 |
133,833,270 |
27,121,028 |
14,620,864 |
| 자본 |
222,399,839 |
16,992,907 |
82,830,770 |
| 매출액 |
261,761,390 |
69,417,816 |
112,304,948 |
| 당기순이익(손실) |
(8,853,831) |
(2,284,284) |
2,373,489 |
2. 중요한 회계정책&cr;&cr;(1) 재무제표 작성기준&cr;&cr;
연결회사의 2020년 12월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는
2020년 12월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.&cr;
연결회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
&cr;
&cr;
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의
'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해
당
기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의&cr;&cr;개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다.
해
당
기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
-
기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁
&cr;개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다.
해
당
기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다
.&cr;
제정 또는 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. &cr;.
&cr;
- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제
ㆍ
할인
ㆍ
유예에 대한 실무적 간편법
실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
&cr;
(2) 회계정책&cr;
지배기업은
한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표'에 따라
연결재무제표를작성하고 있습니다. 연결재무제표는 지배기업과 지배기업(또는 그 종속기업)이 지배하고 있는 다른 기업의 재무제표를 통합하고 있습니다. 지배력이란 기업이 경제활동에서 효익을 얻기 위해 다른기업의 재무ㆍ영업정책을 결정할 수 있는 능력을 말합니다. &cr;
당기 중 취득 또는 처분한 종속기업과 관련된 수익과 비용은 취득이 사실상 완료된날부터 또는 처분이 사실상 완료된 날까지 연결포괄손익계산서에 포함됩니다. 비지배지분의 장부금액은 최초 인식한 금액에 취득 이후 자본 변동에 대한 비지배지분의 비례지분을 반영한 금액입니다. 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 비지배지분에 귀속되고 있습니다.
&cr;
연결실체를 구성하는 기업이 유사 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.
연결실체 내의 거래, 이와 관련된 자산과 부채, 수익과 비용 등은 연결재무제표 작성 시 모두 제거하고 있습니다.
&cr;지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 연결실체의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 연결실체의 지배지분과 비지배지분의 장부금액은 종속기업에 대한 상대적 지분변동을 반영하여 조정하고 있습니다. 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의
공정가치
차이는
자본으로
직접
인식하고 기업의 소유주에게 귀속시키고 있습니다.&cr;
지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우, ① 수취한 대가 및 보유한 지분의 공정가치의 합계액과 ② 종속기업의 자산(영업권 포함)과 부채, 비지배지분의 장부금액의 차이금액을 처분손익으로 계상하게 됩니다. 종속기업과 관련하여 기타포괄손익으로 이전에 인식한 금액에 대하여 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리(즉 당기손익으로 재분류하거나 직접 이익잉여금으로 대체)와 동일한 기준으로 회계처리합니다. 지배력을 상실한 날에 이전의 종속기업에 대한 투자자산의 공정가치는 한국채택국제회계
기준
제1109호(금융상품)
에
따른 금
융자산의 최초 인식 시의 공정가치로 간주하거나 적절한 경우 관계기업 또는 공동지배기업에 대한 투자의 최초 인식 시의 원가로 간주하고 있습니다.&cr;
3. 중
요한 회계추정 및 변경&cr;&cr;연결회사의 회계정책을 적용함에 있어서 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액을 결정하기 위하여 최선의 판단을 기준으로 한 추정 및가정을 하게 됩니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있으며, 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래에 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.
4. 금융상품&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 회사의 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
상각후원가 측정&cr;금융자산 |
당기손익-공정가치 &cr;측정 금융자산 |
기타포괄손익-공정가치 &cr;측정 금융자산 |
합계 |
| 현금및현금성자산 |
72,794,085 |
- |
- |
72,794,085 |
| 매출채권및기타유동채권 |
88,295,120 |
- |
- |
88,295,120 |
| 기타유동금융자산(*) |
16,000,000 |
377,282 |
- |
16,377,282 |
| 장기매출채권및기타비유동채권 |
2,187,608 |
- |
- |
2,187,608 |
| 기타비유동금융자산 |
244,473 |
7,439,888 |
- |
7,684,360 |
| 합계 |
179,521,285 |
7,817,170 |
- |
187,338,455 |
| (*) |
2020년 3월 중 NH투자증권에서 판매한 사모투자신탁에 30억원을 가입하였습니다. 판매사로부터 환매중단 통보를 받고 인출이 제한되고 있는 바, 당기말 현재 27억원을 당기손익-공정가치측정평가손실로 반영하였습니다. 한편, 당기손익-공정가치측정금융자산은 현재 최종 회수결과를 예측할 수 없으며, 공정가치의 측정에 불확실성이 있습니다. |
| 구분 |
상각후원가 측정&cr;금융자산 |
당기손익-공정가치 &cr;측정 금융자산 |
기타포괄손익-공정가치 &cr;측정 금융자산 |
합계 |
| 현금및현금성자산 |
65,462,757 |
- |
- |
65,462,757 |
| 매출채권및기타유동채권 |
85,877,009 |
- |
- |
85,877,009 |
| 기타유동금융자산 |
19,425,434 |
46,839 |
- |
19,472,273 |
| 장기매출채권및기타비유동채권 |
4,709,446 |
- |
- |
4,709,446 |
| 기타비유동금융자산 |
4,849,291 |
4,379,373 |
- |
9,228,664 |
| 합계 |
180,323,937 |
4,426,212 |
- |
184,750,149 |
&cr;(2) 보고기간종료일 현재 회사의 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
상각후원가로 측정되는 금융부채 |
| 당기말 |
전기말 |
| 매입채무및기타유동채무 |
73,777,746 |
72,816,792 |
| 단기차입금 |
58,884,125 |
41,732,296 |
| 유동성장기차입금 |
8,100,000 |
17,000,000 |
| 유동리스부채 |
1,081,779 |
1,069,588 |
| 장기차입금 |
13,275,000 |
21,375,000 |
| 기타비유동채무 |
2,097,411 |
2,418,313 |
| 비유동리스부채 |
308,741 |
431,148 |
| 합계 |
157,524,801 |
156,843,137 |
(3) 보고기간 중 회사의 금융상품 관련 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
상각후원가&cr;측정금융자산 |
당기손익-&cr;공정가치 측정 &cr;금융자산 |
기타포괄손익-&cr;공정가치 측정&cr;금융자산 |
상각후원가&cr;측정 금융부채 |
합계 |
| 평가/처분손익 |
- |
(2,442,064) |
- |
- |
(2,442,064) |
| 이자수익 |
1,064,951 |
- |
- |
- |
1,064,951 |
| 이자비용 |
- |
- |
- |
(2,170,805) |
(2,170,805) |
| 외환차이 |
(297,309) |
- |
- |
(40,261) |
(337,570) |
| 배당수익 |
- |
113,589 |
- |
- |
113,589 |
| 대손상각비 |
85,998 |
- |
- |
- |
85,998 |
| 합계 |
853,640 |
(2,328,475) |
- |
(2,211,066) |
(3,685,900) |
| 구분 |
상각후원가&cr;측정금융자산 |
당기손익-&cr;공정가치 측정 &cr;금융자산 |
기타포괄손익-&cr;공정가치 측정&cr;금융자산 |
상각후원가&cr;측정 금융부채 |
합계 |
| 평가/처분손익 |
- |
22,825 |
- |
- |
22,825 |
| 이자수익 |
1,887,870 |
- |
- |
- |
1,887,870 |
| 이자비용 |
- |
- |
- |
(2,534,202) |
(2,534,202) |
| 외환차이 |
(71,725) |
- |
- |
(11,036) |
(82,761) |
| 배당수익 |
- |
81,952 |
- |
- |
81,952 |
| 대손상각비 |
580,491 |
- |
- |
- |
580,491 |
| 합계 |
2,396,637 |
104,777 |
- |
(2,545,238) |
(43,824) |
&cr;(4) 보고기간종료일 현재 회사의 금융자산 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 장부금액 |
공정가치 |
장부금액 |
공정가치 |
| 현금및현금성자산 |
72,794,085 |
(*) |
65,462,757 |
(*) |
| 매출채권및기타유동채권 |
88,295,120 |
(*) |
85,877,009 |
(*) |
| 유동금융자산 |
16,377,282 |
(*) |
19,472,273 |
(*) |
| 장기매출채권및기타비유동채권 |
2,187,608 |
(*) |
4,709,446 |
(*) |
| 기타비유동금융자산 |
7,684,360 |
7,684,360 |
9,228,664 |
9,228,664 |
| (*) |
장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치를 공시하지 아니합니다 |
(5) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.
| 수준1 : |
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치 |
| 수준2 :&cr; |
수준1에 해당되는 공시가격을 제외한 자산이나 부채에 대하여 직접적으로 (가격) 또는 간접적으로 (가격으로부터도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 |
| 수준3 :&cr; |
자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치 |
| 구분 |
수준1 |
수준2 |
수준3 |
합계 |
| 기타비유동금융자산 (*) |
7,523 |
- |
7,676,838 |
7,684,360 |
| 구분 |
수준1 |
수준2 |
수준3 |
합계 |
| 기타비유동금융자산 (*) |
7,523 |
- |
9,221,141 |
9,228,664 |
5. 금융상품 위험관리&cr;&cr;(1) 신용위험&cr;&cr;신용위험은 고객이나 거래상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사가 재무적 손실을 입을 위험입니다. 이러한 신용리스크를 최소화하기 위해 회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용평가를 수행함으로써 신용도가 양호한 거래상대방에 한해 거래를 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 노출이 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 신용위험 관리에 만전을 기하고 있습니다. &cr;&cr;연결회사는 자산의 장부금액을 신용위험에 대한 최대 노출금액으로 판단하고 있으며, 회사수익의 10% 이상을 차지하는 단일고객은 없습니다. 아울러 지리적으로도 신용위험이 집중되어 있지 않습니다.
&cr;
당기말 및 전기말
현재 연결회사의 매출채권 및 기타채권 연령분석 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 연체되지 않은 채권 |
87,681,121 |
87,779,385 |
| 연체되었으나 손상되지&cr; 않은 채권 |
4개월 초과 9개월 이내 |
2,451,272 |
2,773,785 |
| 10개월 초과 1년 이내 |
90,359 |
211,665 |
| 1년 초과 |
1,546,662 |
1,677,115 |
| 소 계 |
4,088,293 |
4,662,565 |
| 손상채권 |
2,476,934 |
2,585,015 |
| 합 계 |
94,246,348 |
95,026,965 |
(2) 유동성위험&cr;&cr;유동성위험은 연결회사가 금융부채와 관련된 의무를 이행하지 못할 위험을 의미합니다. 연결회사는 재무적 곤경에 처하거나 평판의 손상 없이 만기일에 부채를 상환하는데 아무런 어려움이 없도록 충분한 유동성을 관리하고 있습니다.&cr;
이를 위해 장단기 자금관리계획을 수립하고, 현금유출과 현금유입을 지속적으로 분석 검토함으로써 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사는 금융자산에서 발생하는 현금유입으로 금융부채를 상환하는 데 차질이 없을 것으로 판단하고 있습니다. &cr;&cr;보고기간종료일 현재 연결회사의 금융부채 잔여 계약만기별 구분 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 매입채무및기타채무 |
기타금융부채 |
매입채무및기타채무 |
기타금융부채 |
| 6개월 이내 |
73,023,925 |
24,216,243 |
72,812,333 |
19,962,825 |
| 6개월 ~ 1년 미만 |
753,820 |
43,939,661 |
324,459 |
39,839,059 |
| 1년 ~ 2년 미만 |
- |
7,904,109 |
1,152,029 |
8,468,611 |
| 2년 초과 |
2,097,411 |
5,679,631 |
946,284 |
13,337,537 |
| 합 계 |
75,875,157 |
81,649,645 |
75,235,104 |
81,608,032 |
(3) 시장위험&cr;&cr;시장위험은 이자율, 환율 등의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 연결회사는 시장위험을 환위험과 이자율위험 2가지측면에서 관리하고 있습니다.&cr;&cr;① (환위험) 연결회사의 영업활동은 내수 위주로 이루어지고 있어 환율변동위험이 재무제표에 미치는 영향은 크지 않습니다. 회사의 외환위험관리 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익변동을 최소화함으로써 안정적인 사업운영과 원가 경쟁력을 확보하는 데 있습니다.
보고기간종료일 현재 연결회사의 외화자산부채 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
외화자산 |
외화부채 |
| 현지통화 |
환산금액 |
현지통화 |
환산금액 |
| USD |
4,285,771 |
4,662,919 |
1,738,954 |
1,891,982 |
| EUR |
- |
- |
244,195 |
326,354 |
| JPY |
2,245,558 |
23,723 |
- |
- |
| 합 계 |
|
4,686,642 |
|
2,218,336 |
| 구분 |
외화자산 |
외화부채 |
| 현지통화 |
환산금액 |
현지통화 |
환산금액 |
| USD |
2,323,048 |
2,689,625 |
656,852 |
760,461 |
| EUR |
- |
- |
70,509 |
91,460 |
| JPY |
7,817,932 |
83,207 |
- |
- |
| CNY |
- |
- |
1,267,420 |
210,442 |
| 합 계 |
|
2,772,832 |
|
1,062,364 |
&cr;
보고기간종료일 현재 외화자산부채에 대한 민감도 분석결과는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 10% 상승시 |
10% 하락시 |
10% 상승시 |
10% 하락시 |
| USD |
277,094 |
(277,094) |
192,916 |
(192,916) |
| EUR |
(32,635) |
32,635 |
(9,146) |
9,146 |
| JPY |
2,372 |
(2,372) |
8,321 |
(8,321) |
| CNY |
- |
- |
(21,044) |
21,044 |
| 합 계 |
246,831 |
(246,831) |
171,047 |
(171,047) |
&cr;② (이자율위험) 연결회사는 이자발생 금융부채를 보유하고 있으므로 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 이자율위험을 정기적으로 측정하고, 이자율위험이 중요하지 않은 수준에서 관리될 수 있도록 모니터링 하고 있습니다. &cr;&cr;보고기간종료일 현재 이자발생 자산부채 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 고정이자 |
변동이자 |
고정이자 |
변동이자 |
| 이자발생 금융자산 |
51,958,343 |
41,980,146 |
41,883,979 |
46,348,410 |
| 이자발생 금융부채 |
54,549,907 |
27,634,125 |
56,968,064 |
24,982,296 |
보고기간종료일 현재 이자발생 자산부채의 민감도 분석결과는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 100bp 상승 |
100bp 하락 |
100bp 상승 |
100bp 하락 |
| 이자비용 |
(276,341) |
276,341 |
(249,823) |
249,823 |
| 이자수익 |
419,801 |
(419,801) |
463,484 |
(463,484) |
| 합 계 |
143,460 |
(143,460) |
213,661 |
(213,661) |
&cr;6. 매출채권 및 기타채권&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 매출채권 및 기타채권 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
계정 |
채권액 |
대손충당금 |
장부금액 |
| 유동자산 |
매출채권 |
86,588,405 |
(1,641,659) |
84,946,746 |
| 미수금 |
136,412 |
- |
136,412 |
| 미수수익 |
70,450 |
- |
70,450 |
| 단기대여금 |
212,000 |
- |
212,000 |
| 단기보증금 |
2,929,512 |
- |
2,929,512 |
| 소 계 |
89,936,779 |
(1,641,659) |
88,295,120 |
| 비유동자산 |
장기매출채권 |
1,577,120 |
(1,492,111) |
85,009 |
| 장기미수금 |
629,850 |
(629,850) |
- |
| 장기대여금 |
354,670 |
- |
354,670 |
| 장기보증금 |
1,747,929 |
- |
1,747,929 |
| 소 계 |
4,309,569 |
(2,121,961) |
2,187,608 |
| 합 계 |
94,246,348 |
(3,763,620) |
90,482,728 |
| 구분 |
계정 |
채권액 |
대손충당금 |
장부금액 |
| 유동자산 |
매출채권 |
87,776,307 |
(2,266,323) |
85,509,984 |
| 미수금 |
184,646 |
- |
184,646 |
| 미수수익 |
182,379 |
- |
182,379 |
| 소 계 |
88,143,332 |
(2,266,323) |
85,877,009 |
| 비유동자산 |
장기매출채권 |
1,722,472 |
(1,544,337) |
178,135 |
| 장기미수금 |
629,850 |
(629,850) |
- |
| 장기대여금 |
4,531,311 |
- |
4,531,311 |
| 소 계 |
6,883,633 |
(2,174,187) |
4,709,446 |
| 합 계 |
95,026,965 |
(4,440,510) |
90,586,455 |
(2) 보고기간 중 연결회사의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
유동 |
비유동 |
| 매출채권 |
기타채권 |
매출채권 |
기타채권 |
| 기초 |
2,266,323 |
- |
1,544,337 |
629,850 |
| 대손상각비(환입) |
(48,315) |
- |
(37,683) |
- |
| 제각 |
(843,963) |
- |
- |
- |
| 상각채권회수 |
267,615 |
- |
(3,771) |
- |
| 기타 |
- |
- |
(10,772) |
- |
| 기말 |
1,641,659 |
- |
1,492,111 |
629,850 |
| 구분 |
유동 |
비유동 |
| 매출채권 |
기타채권 |
매출채권 |
기타채권 |
| 기초 |
3,295,398 |
- |
2,715,850 |
629,850 |
| 대손상각비(환입) |
(339,306) |
- |
(241,185) |
- |
| 제각 |
(821,332) |
- |
(644,450) |
- |
| 상각채권회수 |
131,564 |
- |
(3,292) |
- |
| 기타 |
- |
- |
(282,586) |
- |
| 기말 |
2,266,323 |
- |
1,544,337 |
629,850 |
7. 기타금융자산&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
계정 |
당기말 |
전기말 |
| 유동자산 |
당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
377,282 |
46,840 |
| 상각후원가 금융자산 |
16,000,000 |
19,425,434 |
| 소계 |
16,377,282 |
19,472,273 |
| 비유동자산 |
당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
7,439,888 |
4,379,373 |
| 상각후원가 금융자산 |
244,473 |
4.849,292 |
| 소계 |
7,684,360 |
9,228,664 |
| 합계 |
24,061,642 |
28,700,937 |
(2) 보고기간종료일 현재 회사의 상각후원가측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
계정 |
당기말 |
전기말 |
| 유동자산 |
단기금융상품 |
16,000,000 |
17,000,000 |
| 채무상품 |
- |
2,000,000 |
| 임차보증금 |
- |
425,434 |
| 소계 |
16,000,000 |
19,425,434 |
| 비유동자산 |
특정현금과예금
|
12,023 |
12,023 |
|
임차보증금
|
- |
4,604,819 |
| 국민주택채권 |
232,450 |
232,450 |
|
소계
|
244,473 |
4.849,292 |
| 합계 |
16,244,473 |
24,274,726
|
(3) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다
.
| 구분 |
취득원가 |
당기말 |
전기말 |
| 채무증권 |
47,921 |
52,347 |
51,468 |
| 시장성 있는 지분증권 |
425,678 |
56,651 |
26,209 |
| 시장성 없는 지분증권(*) |
10,274,515 |
7,708,172 |
4,348,535 |
| 합계 |
10,748,114 |
7,817,170 |
4,426,212 |
| (*) |
시장성 없는 지분증권의 취득원가가 공정가치에 가장 근사한 가격으로 판단되며 공정가치 평가가 용이하지 않은 종목은 취득원가를 공정가치로 평가하였습니다. |
| (*) |
2020년 3월 중 NH투자증권에서 판매한 사모투자신탁에 30억원을 가입하였습니다. 판매사로부터 환매중단 통보를 받고 인출이 제한되고 있는 바, 당기말 현재 27억원을 당기손익-공정가치측정평가손실로 반영하였습니다. 한편, 당기손익-공정가치측정금융자산은 현재 최종 회수결과를 예측할 수 없으며, 공정가치의 측정에 불확실성이 있습니다. |
&cr;(4) 보고기간 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산 변동 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초금액 |
4,426,212 |
3,459,663 |
| 취득 |
7,749,237 |
1,003,000 |
| 처분 |
(1,886,877) |
(88,923) |
| 평가손익(*) |
(2,521,494) |
22,758 |
| 기타 |
50,091 |
29,714 |
| 기말금액 |
7,817,170 |
4,426,212 |
| (*) |
평가손익의 경우 한국채택국제회계기준서 제1109호의 규정에 따라 [당기손익]으로 인식되었습니다. |
| (*) |
2020년 3월 중 NH투자증권에서 판매한 사모투자신탁에 30억원을 가입하였습니다. 판매사로부터 환매중단 통보를 받고 인출이 제한되고 있는 바, 당기말 현재 27억원을 당기손익-공정가치측정평가손실로 반영하였습니다. 한편, 당기손익-공정가치측정금융자산은 현재 최종 회수결과를 예측할 수 없으며, 공정가치의 측정에 불확실성이 있습니다. |
8. 재고자산&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 평가전금액 |
평가충당금 |
장부가액 |
평가전금액 |
평가충당금 |
장부가액 |
| 제품 |
11,257,354 |
(627,307) |
10,630,047 |
12,827,214 |
(434,889) |
12,392,324 |
| 상품 |
3,961,348 |
(595,217) |
3,366,130 |
4,681,075 |
(456,796) |
4,224,279 |
| 재공품 |
1,229,807 |
(252) |
1,229,555 |
1,009,189 |
(15,011) |
994,177 |
| 원재료 |
6,969,631 |
(37,028) |
6,932,603 |
8,262,373 |
(76,972) |
8,185,401 |
| 저장품 |
2,237,403 |
(26,054) |
2,211,349 |
2,039,197 |
(18,385) |
2,020,813 |
| 미착품 |
2,352,763 |
- |
2,352,763 |
1,188,514 |
- |
1,188,514 |
| 합 계 |
28,008,306 |
(1,285,858) |
26,722,448 |
30,007,561 |
(1,002,053) |
29,005,508 |
&cr;(2) 보고기간 중 재고자산과 관련 평가손실 및 환입 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초 |
평가손실(환입) |
기말 |
기초 |
평가손실(환입) |
기말 |
| 제품 |
434,889 |
192,418 |
627,307 |
137,756 |
297,133 |
434,889 |
| 상품 |
456,796 |
138,421 |
595,217 |
125,012 |
331,784 |
456,796 |
| 재공품 |
15,011 |
(14,759) |
252 |
6,175 |
8,836 |
15,011 |
| 원재료 |
76,972 |
(39,944) |
37,028 |
64,996 |
11,976 |
76,972 |
| 저장품 |
18,385 |
7,670 |
26,054 |
49,626 |
(31,242) |
18,385 |
| 합 계 |
1,002,053 |
283,805 |
1,285,858 |
383,566 |
618,487 |
1,002,053 |
&cr;(3) 보고기간 중 비용(매출원가)으로 인식한 재고자산 금액은 345,297,894 천원 (전기 347,922,830 천원)입니다.
&cr;&cr;
9.
기타유동자산&cr;
&cr;보고기간종료일 현재 연결회사의 기타유동자산 내역은 다음과 같습니다.
| 계정 |
당기말 |
전기말 |
| 선급금(*) |
1,611,482 |
1,337,554 |
| 선급비용 |
248,125 |
246,589 |
| 합 계 |
1,859,607 |
1,584,144 |
| (*) |
연결회사는 전전기에 매각예정비유동자산을 전액 손상처리하였으며 당기말 현재 관련된 선급금 133,530천원을 (전기말 124,367 천원) 을 대손처리하였습니다. |
10. 관계기업투자&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 관계기업 투자 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 |
소재지 |
주요 영업활동 |
당기말 지분율 |
전기말 지분율 |
| 비피시(주) |
한국 |
OLED 구성물질 제조 |
38.78% |
- |
&cr;(2) 보고기간종료일 현재 관계기업 투자 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 취득가액 |
장부가액 |
순자산가액 |
취득가액 |
장부가액 |
순자산가액 |
| 비피시(주) |
469,500 |
242,322 |
242,322 |
- |
- |
- |
&cr;(3) 보고기간 중 관계기업주식의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
기초평가액 |
취득/처분 |
지분법손익 |
손상 |
기말평가액 |
| 비피시(주) |
- |
469,500 |
(227,178) |
- |
242,322 |
| 구분 |
기초평가액 |
취득/처분 |
지분법손익 |
손상 |
기말평가액 |
| (주)인스타워즈(*) |
782,684 |
(782,684) |
- |
- |
- |
| (*) |
(주)인스타워즈의 관계기업주식처분이익은 665,973 천원입니다. |
11. 유형자산&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 취득가액 |
감가상각누계액 |
손상차손누계액(*2) |
장부금액 |
취득가액 |
감가상각누계액 |
장부금액 |
| 토 지(*1) |
129,095,026 |
- |
- |
129,095,026 |
129,463,148 |
- |
129,463,148 |
| 건 물 |
58,276,632 |
(27,269,432) |
- |
31,007,200 |
55,926,575 |
(26,163,038) |
29,763,537 |
| 구축물 |
18,171,322 |
(11,603,922) |
- |
6,567,399 |
18,523,213 |
(11,212,872) |
7,310,341 |
| 기계장치 |
134,604,235 |
(93,330,505) |
(831,067) |
40,442,663 |
138,794,662 |
(92,946,344) |
45,848,318 |
| 차량운반구 |
1,068,398 |
(907,997) |
- |
160,401 |
1,027,437 |
(845,777) |
181,660 |
| 기타 유형자산 |
24,350,829 |
(19,345,160) |
- |
5,005,670 |
24,256,713 |
(18,186,253) |
6,070,460 |
| 건설중인자산 |
19,807,892 |
- |
- |
19,807,892 |
15,678,563 |
- |
15,678,563 |
| 사용권자산(*3) |
3,460,054 |
(2,028,004) |
- |
1,432,050 |
3,032,571 |
(1,387,314) |
1,645,257 |
| 합 계 |
388,834,387 |
(155,316,086) |
(831,067) |
233,518,301 |
386,702,883 |
(150,741,598) |
235,961,285 |
| (*1) |
2020년 기준 공
시지가는
165,973,562
천원(전기
167,852,447 천원) 입니다.
|
| (*2) |
화성공장의 생산중단으로 인하여 사용 계획이 없는 기계장치에 대해 처분가치를 제외한 부분을 손상처리하였습니다. |
| (*3) |
한국채택국제회계기준서 제1116호 도입으로 사용권자산을 인식하였습니다. 사용권자산은 리스료를 증분차입이자율로 현재가치 측정한 리스부채와 임차보증금의 현재가치로 구성되어 있습니다.. |
&cr;(2) 보고기간 중 유형자산의 장부금액 변동 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
기초장부가액 |
취득 |
처분 |
감가상각비 |
손상차손 |
기타(*) |
기말장부가액 |
| 토 지 |
129,463,148 |
49,011 |
(12,670,716) |
|
- |
12,253,582 |
129,095,026 |
| 건 물 |
29,763,537 |
118,427 |
(750,690) |
(1,380,009) |
- |
3,255,935 |
31,007,200 |
| 구축물 |
7,310,341 |
83,710 |
(572,121) |
(518,350) |
- |
263,819 |
6,567,399 |
| 기계장치 |
45,848,318 |
924,424 |
(182,807) |
(7,744,795) |
(831,067) |
2,428,589 |
40,442,663 |
| 차량운반구 |
181,660 |
- |
(993) |
(62,679) |
- |
42,413 |
160,401 |
| 기타 유형자산 |
6,070,460 |
581,826 |
(75,986) |
(2,207,219) |
- |
636,588 |
5,005,670 |
| 건설중인자산 |
15,678,563 |
26,399,375 |
- |
- |
- |
(22,270,046) |
19,807,892 |
| 사용권자산 |
1,645,258 |
1,222,342 |
(61,245) |
(1,374,303) |
- |
- |
1,432,050 |
| 합계 |
235,961,285 |
29,379,115 |
(14,314,557) |
(13,287,356) |
(831,067) |
(3,389,120) |
233,518,301 |
| (*) |
건설중인자산 기타변동은 유형자산
18,895,909
천원,
투자부동산 3,105,289 천원
, 기타계정 268,848 천원으로 구성되어 있습니다.
|
| 구분 |
기초장부가액 |
회계기준&cr;변경(*1) |
취득 |
처분 |
감가상각비 |
기타(*2) |
기말장부가액 |
| 토 지 |
131,150,105 |
- |
- |
(11,953) |
- |
(1,675,004) |
129,463,148 |
| 건 물 |
25,526,854 |
- |
- |
(55,879) |
(1,311,291) |
5,603,853 |
29,763,537 |
| 구축물 |
6,338,889 |
- |
152,516 |
- |
(487,017) |
1,305,953 |
7,310,341 |
| 기계장치 |
40,626,756 |
- |
542,680 |
(1,405) |
(7,464,718) |
12,145,005 |
45,848,318 |
| 차량운반구 |
116,378 |
- |
83,669 |
(32,715) |
(78,028) |
92,356 |
181,660 |
| 기타 유형자산 |
4,695,876 |
- |
655,827 |
(1,521) |
(1,986,762) |
2,707,041 |
6,070,460 |
| 건설중인자산 |
14,067,337 |
- |
25,484,901 |
- |
- |
(23,873,674) |
15,678,563 |
| 사용권자산(*1) |
- |
2,474,213 |
578,5955 |
(11,139) |
(1,396,414) |
- |
1,645,258 |
| 합계 |
222,522,195 |
|
27,498,190 |
(114,612) |
(12,724,230) |
(3,694,470) |
235,961,285 |
| (*1) |
2019년1월1일 회계기준변경에 의하여 인식한 사용권자산과 당기에 신규로 취득(인식)한 사용권자산을 구분하였습니다. |
| (*2) |
토지 1,675,004 천원, 건물 343,957천원이 투자부동산으로 대체되
었으며, 건설중인자산 기타변동은 유형자산
22,299,972
천원,
투자부동산 1,550,279천원
, 기타계정 23,423천원으로 구성되어 있습니다.
|
&cr;(3) 보고기간 중 유형자산 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 제조원가 |
9,064,712 |
9,616,888 |
| 판매비와관리비 |
3,058,053 |
2,857,693 |
| 타계정 |
1,164,590 |
249,650 |
| 소 계 |
13,287,356 |
12,724,230 |
| 국고보조금 |
98,444 |
78,265 |
| 합 계 |
13,385,799 |
12,802,495 |
(4) 보고기간종료일 현재 차입금의 담보로 제공된 유형자산 내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> |
(단위 : 천원, USD, JPY) |
| 담보제공자산 |
담보설정액 |
관련 계정 |
관련 금액 |
담보권자 |
| 익산공장 |
49,800,000 &cr;USD 9,700,000 &cr;JPY 170,000,000 |
단기차입금&cr; 유동성장기부채&cr;장기차입금 |
49,625,000 |
한국산업은행 |
| 여주공장 |
| 화성공장 |
| 영동공장 |
| 음성공장 |
| <전기말> |
(단위 : 천원, USD, JPY) |
| 담보제공자산 |
담보설정액 |
관련 계정 |
관련 금액 |
담보권자 |
| 익산공장 |
49,800,000 &cr;USD 9,700,000 &cr;JPY 170,000,000 |
단기차입금&cr; 유동성장기부채&cr;장기차입금 |
47,125,000 |
한국산업은행 |
| 여주공장 |
| 화성공장 |
| 영동공장 |
| 음성공장 |
| 인천공장 |
6,000,000 |
단기차입금 |
3,950,000 |
IBK기업은행 |
| 인천공장 |
2,400,000 |
단기차입금 |
800,000 |
NH농협은행 |
12. 무형자산&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 취득가액 |
상각누계액 |
손상누계액 |
장부금액 |
취득가액 |
상각누계액 |
장부금액 |
| 회원권 |
3,102,344 |
- |
(826,130) |
2,276,214 |
2,048,969 |
- |
2,048,969 |
| 산업재산권 |
606,838 |
(523,635) |
- |
83,203 |
625,698 |
(502,414) |
123,285 |
| 소프트웨어 |
3,778,156 |
(3,291,709) |
- |
486,447 |
3,778,156 |
(2,938,995) |
839,161 |
| 영업권 |
2,491,766 |
- |
- |
2,491,766 |
2,409,953 |
- |
2,409,953 |
| 기타 무형자산 |
650,000 |
- |
- |
650,000 |
- |
- |
- |
| 합 계 |
10,629,104 |
(3,815,344) |
(826,130) |
5,987,631 |
8,862,776 |
(3,441,409) |
5,421,368 |
&cr;(2) 보고기간 중 무형자산의 장부금액 변동 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
기초장부가액 |
취득 |
처분 |
무형자산상각비 |
손상차손 |
기타 |
기말장부가액 |
| 회원권 |
2,048,969 |
237,104 |
- |
- |
(9,860) |
- |
2,276,214 |
| 산업재산권 |
123,285 |
31,514 |
(47,488) |
(21,222) |
- |
(2,885) |
83,203 |
| 소프트웨어 |
839,161 |
- |
- |
(352,714) |
- |
- |
486,447 |
| 영업권 |
2,409,953 |
81,814 |
- |
- |
- |
- |
2,491,766 |
| 기타 무형자산 |
- |
650,000 |
- |
- |
- |
- |
650,000 |
| 합 계 |
5,421,368 |
1,000,431 |
(47,488) |
(373,935) |
(9,860) |
(2,885) |
5,987,631 |
| 구분 |
기초장부가액 |
취득 |
처분 |
무형자산상각비 |
기타 |
기말장부가액 |
| 회원권 |
2,479,529 |
60,000 |
(490,560) |
- |
- |
2,048,969 |
| 산업재산권 |
135,906 |
16,251 |
- |
(28,872) |
- |
123,285 |
| 소프트웨어 |
1,169,408 |
40,700 |
- |
(370,947) |
- |
839,161 |
| 영업권 |
2,409,953 |
- |
- |
- |
- |
2,409,953 |
| 기타 무형자산 |
149,314 |
156,141 |
- |
- |
(305,455) |
- |
| 합 계 |
6,344,110 |
273,092 |
(490,560) |
(399,819) |
(305,455) |
5,421,368 |
(3) 보고기간 중 무형자산상각비의 배부내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 제조원가 |
46,076 |
46,268 |
| 판매비와 관리비 |
327,859 |
353,552 |
| 합 계 |
373,935 |
399,819 |
&cr;
(4) 보고기간 중 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 제조원가 |
2,932,930 |
3,026,484 |
| 판매비와 관리비 |
1,681,984 |
1,046,996 |
| 정부보조금 |
- |
(41,907) |
| 합 계 |
4,614,914 |
4,031,573 |
13. 온실가스 배출권&cr;
&cr;(1) 연결회사는 2015년부터 배출권 할당 및 거래제도에 참여하고 있습니다. 2015년부터 2017년까지의 1차 계획기간은 전기 종료되었으며, 2018년부터 2020년까지의 2차 계획기간이 시작되었습니다. 당기중 연결회사는 2018년 계획기간의 이산화탄소배출량에 해당하는 배출권을 확정 받았으며 2019년의 배출권의 무상할당량은 확정되지 아니하였습니다. 또한 연결회사는 '온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률' 에 따라 온실가스 감축량의 일부를 전기에 매각하였습니다.&cr;
&cr;
(2) 이행연도별 할당 배출권의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 내역 |
2차계획기간(2018~2020) |
| 2020년(당기) |
2019년(전기) |
2018년(전전기) |
| 기초 |
9,566 |
6.004 |
7,353 |
| 무상할당 |
50,833 |
31,816 |
31,816 |
| 제출 |
(48,945) |
(47,241) |
(37,326) |
| 매각(*) |
- |
- |
(53) |
| 추가할당 |
- |
18,987 |
4,214 |
| 기말 |
11,454 |
9,566 |
6,004 |
| (*) |
연결회사는 배출권 보유의 주된 목적이 제도에서 규정한 의무를 이행하기 위한 것이며, 전기에 정부에 제출하고도 남을 것으로 확정된 배출권을 매각하였습니다. 배출권의 매각은 영업활동과 관련되지 않으므로 처분손익을 2018년 영업외손익(무형자산처분이익)에 반영하였습니다. |
14. 투자부동산&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 취득가액 |
감가상각누계액 |
장부금액 |
취득가액 |
감가상각누계액 |
장부금액 |
| 토 지 |
5,789,561 |
- |
5,789,561 |
3,232,283 |
- |
3,232,283 |
| 건 물 |
3,026,329 |
(657,987) |
2,368,341 |
3,235,608 |
(614,157) |
2,621,451 |
| 구축물 |
312,981 |
(17,393) |
295,588 |
139,543 |
(1,744) |
137,799 |
| 합 계 |
9,128,870 |
(675,380) |
8,453,490 |
6,607,434 |
(615,901) |
5,991,533 |
(2) 보고기간 중 투자부동산의 장부금액 변동 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
기초장부가액 |
취득 |
처분 |
감가상각비 |
기타(*) |
기말장부가액 |
| 토 지 |
3,232,283 |
30 |
(374,603) |
- |
2,931,851 |
5,789,561 |
| 건 물 |
2,621,451 |
- |
(162,773) |
(90,337) |
- |
2,368,341 |
| 구축물 |
137,799 |
- |
- |
(15,649) |
173,438 |
295,588 |
| 합 계 |
5,991,533 |
30 |
(537,376) |
(105,986) |
3,105,289 |
8,453,490 |
| (*) |
기타 변동은 건설중인자산 대체 3,105,289 천원으로 구성되어 있습니다. |
| 구분 |
기초장부가액 |
처분 |
감가상각비 |
기타(*) |
기말장부가액 |
| 토 지 |
3,908,329 |
(2,393,950) |
- |
1,717,904 |
3,232,283 |
| 건 물 |
1,270,341 |
(286,474) |
(74,208) |
1,711,793 |
2,621,451 |
| 구축물 |
- |
- |
(1,744) |
139,543 |
137,799 |
| 합 계 |
5,178,669 |
(2,680,424) |
(75,952) |
3,569,240 |
5,991,533 |
| (*) |
토지의 기타 변동은 유형자산 대체 1,675,004 천원과 건설중인자산 대체 42,900 천원으로 구성되어 있습니다. |
| (*) |
건물의 기타 변동은 유형자산 대체 343,957 천원, 건설중인자산 대체 1,367,836 천원으로 구성되어 있습니다. |
| (*) |
구축물의 기타 변동은 건설중인자산 대체 139,543 천원으로 구성되어 있습니다. |
(3) 보고기간 중 투자부동산 관련 수익과 비용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
| 임대수익 |
217,150 |
| 운영/유지보수비용 |
22,502 |
&cr;(4) 보고기간종료일 현재 투자부동산에 대한 공정가치는 5,109,048 천원(전기 2,991,739 천원)입니다.
15. 매입채무 및 기타채무&cr;&cr;보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
계정 |
당기말 |
전기말 |
| 유동부채 |
매입채무 |
52,816,525 |
51,886,374 |
| 미지급금 |
18,039,472 |
16,588,414 |
| 예수금 |
- |
1,470,856 |
| 미지급비용 |
2,544,525 |
2,868,924 |
| 보증금 |
375,000 |
- |
| 기타 |
2,224 |
2,224 |
| 소 계 |
73,777,746 |
72,816,792 |
| 비유동부채 |
보증금 |
1,746,029 |
832,170 |
| 장기근속부채 |
351,382 |
194,114 |
| 소 계 |
2,097,411 |
2,418,313 |
|
합계
|
75,875,157 |
75,235,104 |
&cr;16.
기타부채&cr;
&cr;보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
계정 |
당기말 |
전기말 |
| 유동부채 |
선수금 |
488,274 |
113,583 |
| 예수금 |
1,733,908 |
- |
| 초과청구공사 |
894,762 |
690,451 |
| 소 계 |
3,116,944 |
804,035 |
| 비유동부채 |
이연수익 |
9,746 |
4,262 |
| 합 계 |
3,126,690 |
808,296 |
17. 차입금&cr;
(1) 보고기간종료일 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
계정 |
당기말 |
전기말 |
| 유동부채 |
단기차입금 |
58,884,125 |
41,732,296 |
| 유동성장기차입금 |
8,100,000 |
17,000,000 |
| 소 계 |
66,984,125 |
58,732,296 |
| 비유동부채 |
장기차입금 |
13,275,000 |
21,375,000 |
| 합 계 |
80,259,125 |
80,107,296 |
&cr;(2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
차입처 |
당기말 |
전기말 |
| 연이자율 |
금액 |
연이자율 |
금액 |
| 회전대 외 |
NH 농협은행 외 |
2.36 % |
58,000,000 |
2.99 % |
40,950,000 |
| USANCE |
KEB 하나은행 외 |
2.45~2.95 % |
884,125 |
2.45~2.95 % |
782,296 |
| 합 계 |
|
58,884,125 |
|
41,732,296 |
(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| 차입처 |
계정 |
당기말 |
전기말 |
| 연이자율 |
금액 |
연이자율 |
금액 |
| 한국산업은행 외 |
장기차입금 |
2.81 % |
21,375,000 |
2.86 % |
38,375,000 |
| 유동성대체 |
(8,100,000) |
(17,000,000) |
| 합 계 |
13,275,000 |
21,375,000 |
4) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.
| 상환계획 |
2022년 |
2023년 |
2024년 |
합 계 |
|
장기차입금
|
7,650,000 |
5,625,000 |
- |
13,275,000 |
18. 퇴직급여부채&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 퇴직급여부채 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 퇴직급여채무의 현재가치 |
34,539,519 |
34,886,263 |
| 사외적립자산의 공정가치 |
(26,197,160) |
(24,154,521) |
| 국민연금전환금 |
(43,293) |
(46,356) |
| 합 계 |
8,299,065 |
10,685,385 |
&cr;(2) 보고기간 중 퇴직급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초금액 |
34,886,263 |
35,948,163 |
| 당기근무원가 |
4,017,638 |
4,187,626 |
| 이자원가 |
568,704 |
677,389 |
| 퇴직급여제도재측정손실 |
(1,258,033) |
1,912,073 |
| 퇴직금지급액 |
(3,675,053) |
(7,838,989) |
| 기타 |
- |
- |
| 기말금액 |
34,539,519 |
34,886,263 |
&cr;(3) 보고기간 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초금액 |
24,154,521 |
23,361,645 |
| 기대수익 |
443,608 |
500,626 |
| 퇴직급여제도재측정손실 |
(44,191) |
(139,868) |
| 기여금 |
4,470,000 |
4,250,028 |
| 퇴직금지급액 |
(2,804,824) |
(3,789,852) |
| 기타 |
(21,953) |
(28,057) |
| 기말금액 |
26,197,160 |
24,154,521 |
&cr;(4) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 퇴직보험/신탁(정기예금/원금보장형 ELB등) |
26,197,160 |
24,154,521 |
&cr;(5) 보고기간 중 퇴직급여와 관련하여 인식한 비용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 당기근무원가 |
4,017,638 |
4,187,626 |
| 운용관리원가 |
21,953 |
28,057 |
| 이자원가 |
568,704 |
677,389 |
| 사외적립자산의 기대수익 |
(443,608) |
(500,626) |
| 합계 |
4,164,688 |
4,392,446 |
&cr;(6) 보고기간종료일 현재 보험수리적 평가를 위한 주요 가정은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 벽산 |
벽산페인트 |
하츠 |
벽산 |
벽산페인트 |
하츠 |
| 기대임금상승률 |
3.91% |
1.50% |
4.50% |
2.58% |
1.50% |
5.00% |
| 할인율 |
2.07% |
2.01% |
1.56% |
2.06% |
2.02% |
1.54% |
| 사외적립자산의 기대수익률 |
2.07% |
2.01% |
1.56% |
2.06% |
2.02% |
1.54% |
&cr;(7) 보고기간종료일 현재 확정급여채무에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.
| 구분 |
가정치 변동 |
당기말 |
전기말 |
| 할인율 |
+1% |
32,251,940 |
32,364,953 |
| -1% |
37,179,761 |
37,813,562 |
| 기대임금상승률 |
+1% |
37,150,092 |
37,772,623 |
| -1% |
32,233,665 |
32,350,169 |
&cr;(8) 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 만기구성은 다음과 같습니다.
| 1년 미만 |
1년 ~ 2년 미만 |
2년 ~ 5년 미만 |
5년 ~10년 미만 |
10년 이상 |
합계 |
| 1,954,991 |
2,576,356 |
6,936,669 |
16,478,811 |
45,674,609 |
73,621,435 |
19. 리스부채&cr;
(1) 보고기간 종료일 현재 리스 관련 자산은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 사용권자산 (건물) |
1,260,859 |
1,399,442 |
| 사용권자산 (차량) |
171,191 |
245,816 |
| 합계 |
1,432,050 |
1,645,257 |
&cr;
(2)
보고기간중 리스부채 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
기초(*) |
취득 |
해지 |
상환 |
대체 |
기말 |
| 유동리스부채 |
1,069,588 |
863,286 |
(87,662) |
(1,223,643) |
460,210 |
1,081,779 |
| 비유동리스부채 |
431,148 |
345,518 |
(7,716) |
- |
(460,210) |
308,741 |
| 합계 |
1,500,736 |
1,208,805 |
(95,378) |
(1,223,643) |
- |
1,390,520 |
| 구분 |
당기초(*) |
취득 |
해지 |
상환 |
대체 |
기말 |
| 유동리스부채 |
1,173,738 |
45,602 |
- |
(1,184,806) |
1,035,054 |
1,069,588 |
| 비유동리스부채 |
1,176,048 |
367,165 |
(8,676) |
(68,335) |
(1,035,054) |
431,148 |
| 합계 |
2,349,786 |
412,767 |
(8,676) |
(1,253,141) |
- |
1,500,736 |
| (*) |
한국채택국제회계기준서 1116호 도입으로 인식한 리스부채로서 리스료를 증분차입이자율로 현재가치 측정하였으며, 해당 리스의 내재이자율과 리스이용자인 회사의 증분차입이자율을 사용하였습니다.. |
&cr;
(3) 보고기간중 현재 리스관련 비용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 사용권자산 감가상각비(건물) |
1,276,229 |
1,316,056 |
| 사용권자산 감가상각비(차량) |
98,074 |
80,358 |
| 리스부채 이자비용 |
35,510 |
65,392 |
| 단기리스료 |
119,197 |
53,969 |
| 소액리스료 |
132,275 |
125,473 |
| 합계 |
1,661,285 |
1,641,247 |
(4) 보고기간중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 리스부채에서 발생한 현금유출 |
1,223,643 |
1,261,818 |
| 단기리스 관련 비용 |
119,197 |
53,969 |
| 소액리스 관련 비용 |
132,275 |
125,473 |
| 총현금유출액 |
1,475,114 |
1,441,260 |
&cr;20. 비유동충당부채&cr;&cr;보고기간 중 비유동충당부채 변동내역은 다음과 같습니다. &cr;
| 구분 |
폐기물부담충당부채 |
하자보수충당부채
|
마일리지충당부채 |
공사손실충당부채 |
합계 |
| 기초금액 |
92,005 |
1,517,431 |
- |
66,332 |
1,675,767 |
| 전입 |
3,899 |
2,280,873 |
- |
- |
2,284,772 |
| 사용 |
(95,904) |
(1,948,347) |
- |
(56,345) |
(2,100,596) |
| 기말금액 |
- |
1,849,957 |
- |
9,986 |
1,859,943 |
| 구분 |
폐기물부담충당부채 |
하자보수충당부채
|
마일리지충당부채 |
공사손실충당부채 |
합계 |
| 기초금액 |
57,000 |
1,077,615 |
- |
- |
1,134,615 |
| 전입 |
92,005 |
2,167,477 |
- |
66,332 |
2,325,814 |
| 사용 |
(57,000) |
(1,727,662) |
- |
- |
(1,784,662) |
| 기말금액 |
92,005 |
1,517,431 |
- |
66,332 |
1,675,767 |
21. 우발부채 및 약정사항&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 연결회사가 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.
| 제공자 |
금액 |
보증내용 |
| KB 국민은행 |
15,000,000 |
물품대 지급보증 |
| 하나은행 |
1,000,000 |
물품대 지급보증 |
| 서울보증보험 |
129,130,000 |
이행증권 보증한도 |
| 서울보증보험 |
3,490,321 |
이행계약 및 이행하자 증권 |
| 전문건설공제조합 |
1,282,809 |
이행계약 및 이행하자 증권 |
&cr;(2) 보고기간종료일 현재 회사는 차입금과 관련하여 유형자산에 대해 채권최고액 49,800 백만원, USD 9,700,000, JPY 170,000,000의 근저당이 설정되어 있습니다. &cr;
(3) 보고기간종료일 현재 금융기관 차입 관련 약정사항은 다음과 같습니다.
| 구분 |
내역 |
사용금액 |
여신한도 |
| NH 농협은행 외 |
일반회전대출한도 |
23,750,000 |
88,050,000 |
| KEB 하나은행 |
수입신용장 |
USD |
EUR |
USD 10,600,000 |
| 1,954,136 |
32,760 |
(4) 보고기간종료일 현재 외상매출채권전자대출 관련 약정사항은 다음과 같습니다.
| 구분 |
내역 |
여신한도 |
| KB 국민은행 외 |
외상매출채권전자대출 등 |
28,940,000
|
&cr;(5) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산 내역은 다음과 같습니다.
| 계정 |
금액 |
사용제한 내용 |
| 특정현금과예금 |
12,023 |
당좌개설보증금 |
(6) 보고기간종료일 현재 연결회사가 제공한 견질 내역은 다음과 같습니다.
| 대상회사 |
견질 내역 |
금액 |
| 에스케이에너지(주) |
견질어음 1매 |
16,000 |
(7) 보고기관종료일 현재 회사와 관련하여 진행 중인 소송사건은 다음과 같습니다.
| 내용 |
소송액 |
원고 |
피고 |
계류법원 |
| <회사가 피고인 사건> |
| - |
- |
- |
- |
- |
| <회사가 원고인 사건> |
| 사해행위취소 소송 |
289,896 |
㈜벽산 |
OOO |
부산지방법원 동부지원 |
| 약정금 청구 소송 |
759,731 |
㈜하츠 |
(주)OOOOOO |
서울남부지방법원 |
&cr;
22. 자본&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 수권주식수 |
500,000,000 |
500,000,000 |
| 발행주식수 |
68,560,000 |
68,560,000 |
| 주당 액면가액 |
500 |
500 |
| 보통주자본금 |
34,280,000,000 |
34,280,000,000 |
&cr;(2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 주식발행초과금 |
28,189,795 |
28,189,795 |
| 자기주식처분이익 |
2,343,141 |
1,713,228 |
| 재평가적립금 |
10,863,141 |
10,863,141 |
| 기타자본잉여금 |
1,174,176 |
1,174,176 |
| 합계 |
42,570,253 |
41,940,339 |
&cr;(3) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 자기주식 |
(24,050,844) |
(21,810,227) |
| 자기주식처분손실 |
- |
- |
| 기타자본조정 |
(792,573) |
(1,055,462) |
| 지분법기타포괄손익변동 |
(505,259) |
(505,259) |
| 주식선택권 |
- |
138,830 |
| 합계 |
(25,348,677) |
(23,232,118) |
(4) 보고기간종료일 현재 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 법정적립금(*) |
2,877,865 |
2,877,864 |
| 임의적립금 |
166,416,095 |
175,506,095 |
| 미처분이익잉여금 |
9,661,369 |
1,042,179 |
| 합계 |
178,955,328 |
179,426,138 |
| (*) |
상법에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 사업년도마다 현금배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립한 것으로서 &cr;결손보전 및 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다. |
(5) 자본으로 관리하고 있는 항목은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 부채 (A) |
172,690,898 |
171,172,716 |
| 자본 (B) |
291,756,781 |
291,541,270 |
| 현금및현금성자산 (C) |
72,794,085 |
65,462,757 |
| 차입금 (D) |
80,259,125 |
80,107,296 |
| 부채비율 (A / B) |
59.19 % |
58.71 % |
| 순차입금비율 (D-C) / B |
2.56 % |
5.02 % |
| (*) |
회사는 자본비용 절감 및 주주이익 극대화를 위한 최적 자본구조를 유지할 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 회사는 총부채를 총자본으로 나눈 부채비율과 순차입금을 총자본으로 나눈 순차입금비율을 자본관리 지표로 이용하고 있습니다자본관리 목적, 정책 및 절차는 전기와 차이가 없습니다. |
23. 이익잉여금 및 배당금&cr;
&cr;(1) 보고기간종료일 현재 지배회사의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 법정적립금(*) |
2,877,865 |
2,877,864 |
| 임의적립금 |
166,416,095 |
175,506,095 |
| 미처분이익잉여금 |
9,661,369 |
1,042,179 |
| 계 |
178,955,328 |
179,426,138 |
| (*) |
상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. |
&cr;(2) 보고기간 중 지배회사의 배당금 산정내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 배당종류 |
현금배당 |
현금배당 |
| 액면금액 |
500 원 |
500 원 |
| 주당 배당금(률) |
7원 (1.4%) |
- |
| 유통보통주식수 |
56,669,403 주 |
58,218,086 주 |
| 배당금 총액 |
396,685 |
- |
(3) 보고기간 중 지배회사의 배당수익률은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 주당 배당금 (A) |
7 |
- |
| 배당기준일 종가 (*) (B) |
2,254 |
1,896 |
| 배당수익률 (A / B) |
0.3% |
- |
| (*) |
주주명부폐쇄일 2매매거래일 전부터 과거 1주일간의 거래소시장에서 형성된 최종가격의 산술평균입니다. |
24. 수익(매출)&cr;
(1) 보고기간 중 고객과의 계약에서 발생한 수익은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 재화의 판매 |
415,408,792 |
406,564,527 |
| 건설계약 수익 |
27,791,579 |
24,349,563 |
| 기타 |
967,964 |
2,619,995 |
| 합계 |
444,168,335 |
433,534,084 |
&cr;
(2) 보고기간 중 고객과의 계약에서 발생한 수익의 범주별 손익은 다음과 같습니다.
| 부문 |
건재부문 |
환기부문 |
도료부문 |
인공지능 알고리즘 개발 및 공급 |
연결조정 |
합계 |
| 주요 지리적 시장 |
|
| 해외 |
3,513,755 |
1,350 |
172,064 |
- |
- |
3,687,169 |
| 국내 |
265,131,484 |
125,077,034 |
60,696,830 |
40,291 |
(10,464,473) |
440,481,166 |
| 소 계 |
268,645,240 |
125,078,383 |
60,868,894 |
40,291 |
(10,464,473) |
444,168,335 |
| 고객의 유형 |
|
| 유통 |
267,629,188 |
56,361,264 |
38,032,056 |
- |
(10,464,473) |
351,558,034 |
| 특판 |
1,016,051 |
43,735,793 |
22,836,838 |
- |
- |
67,588,683 |
| 기타 |
- |
24,981,327 |
- |
40,291 |
- |
25,021,618 |
| 소 계 |
268,645,240 |
125,078,383 |
60,868,894 |
40,291 |
(10,464,473) |
444,168,335 |
| 수익 인식시기 |
|
| 한 시점에 이전되는 재화 |
257,180,117 |
107,857,158 |
60,868,894 |
- |
(10,464,473) |
415,441,695 |
| 기간에 걸쳐 이전되는 용역 |
11,465,122 |
17,221,226 |
- |
40,291 |
- |
28,726,639 |
| 소 계 |
268,645,240 |
125,078,383 |
60,868,894 |
40,291 |
(10,464,473) |
444,168,335 |
| 부문 |
건재부문 |
환기부문 |
도료부문 |
연결조정 |
합계 |
| 주요 지리적 시장 |
|
| 해외 |
3,202,148 |
416,949 |
180,640 |
- |
3,799,737 |
| 국내 |
258,559,242 |
111,887,999 |
69,237,176 |
(9,950,070) |
429,734,347 |
| 소 계 |
261,761,390 |
112,304,948 |
69,417,816 |
(9,950,070) |
433,534,084 |
| 고객의 유형 |
|
| 유통 |
260,328,473 |
39,177,822 |
41,984,877 |
(9,950,070) |
331,541,102 |
| 특판 |
1,432,917 |
42,694,902 |
27,432,939 |
- |
71,560,758 |
| 기타 |
- |
30,432,224 |
- |
- |
30,432,224 |
| 소 계 |
261,761,390 |
112,304,948 |
69,417,816 |
(9,950,070) |
433,534,084 |
| 수익 인식시기 |
|
| 한 시점에 이전되는 재화 |
255,697,064 |
94,019,711 |
69,417,816 |
(9,950,070) |
409,184,521 |
| 기간에 걸쳐 이전되는 용역 |
6,064,326 |
18,285,237 |
- |
- |
24,349,563 |
| 소 계 |
261,761,390 |
112,304,948 |
69,417,816 |
(9,950,070) |
433,534,084 |
&cr;
(3) 보고기간 중 고객과의 계약에서 발생한 계약잔액은 다음과 같습니다.
| 구분 |
기초 |
증가 |
감소 |
기말 |
| 수취채권 |
93,155,412 |
470,775,521 |
(477,228,452) |
79,603,029 |
| 계약자산 |
2,931,440 |
7,084,387 |
(6,800,696) |
2,381,951 |
| 계약부채 |
1,033,443 |
19,862,875 |
(19,418,529) |
1,201,515 |
| 합계 |
97,120,295 |
497,722,783 |
(503,447,678) |
83,186,495 |
| (*) |
과거 보고기간에 이행한 수행의무에 대하여 해당 보고기간에 인식한 수익은 없습니다. |
| 구분 |
기초 |
증가 |
감소 |
기말 |
| 수취채권 |
93,155,412 |
467,124,839 |
(474,224,292) |
86,055,960 |
| 계약자산 |
2,931,440 |
6,987,785 |
(7,820,965) |
2,098,260 |
| 계약부채 |
1,033,443 |
20,199,795 |
(20,476,068) |
757,170 |
| 합계 |
97,120,295 |
494,312,419 |
(502,521,325) |
88,911,389 |
| (*) |
과거 보고기간에 이행한 수행의무에 대하여 해당 보고기간에 인식한 수익은 없습니다. |
(4) 회사가 고객과의 계약에서 이행하는 수행의무에 대한 정보는 다음과 같습니다. &cr;
&cr;
①
연결회사가 고객에게 재화를 인도함으로써 수행의무의 이행이 종료되어 재화의 인도시점에 인식한 수익은
415,441,695 천
원이
며, 재화나 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 수행의무를 이행함으로써 기간에 걸쳐 인식한 수익은
28,726,639 천원
입
니
다. &cr;&cr;② 계약에 유의적인 금융요소는 없으며, 연결회사의 책임으로 발생한 제품은 반품함을 원칙으로 하되 상호협의하여 반품이외의 방법으로 처리할 수 있습니다. 또한 연결회사의 제품이 합의된 규격에 부합하다는 확신을 고객에게 제공하고 있습니다.
25. 건설계약
및 공사계약잔액
&cr;&cr;(1) 보고기간 중 연결회사가 공사수익으로 인식한 계약금액은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 건재부문 |
환기부문 |
합계 |
건재부문 |
환기부문 |
합계 |
| 기초계약잔액 |
5,381,962 |
13,275,446 |
18,657,408 |
1,078,064 |
16,536,317 |
17,614,381 |
| 증감액 |
8,701,834 |
23,508,627 |
32,210,461 |
10,368,224 |
15,024,366 |
25,392,590 |
| 공사수익인식액 |
(10,570,353) |
(17,221,226) |
(27,791,579) |
(6,064,326) |
(18,285,237) |
(24,349,563) |
| 기말계약잔액 |
3,513,444 |
19,562,847 |
23,076,291 |
5,381,962 |
13,275,446 |
18,657,408 |
&cr;(2) 보고기간종료일 현재 진행 중인 계약 관련 주요 사항은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 건재부문 |
환기부문 |
합계 |
건재부문 |
환기부문 |
합계 |
| 누적발생원가 |
9,041,725 |
45,938,493 |
54,980,218 |
4,411,146 |
29,595,465 |
34,006,611 |
| 누적손익 |
579,521 |
2,571,984 |
3,151,505 |
180,026 |
1,460,493 |
1,640,519 |
| 누적공사수익 |
9,621,246 |
48,510,478 |
58,131,724 |
4,591,172 |
31,055,958 |
35,647,130 |
| 진행청구액 |
9,253,514 |
47,391,053 |
56,644,567 |
4,091,003 |
30,148,318 |
34,239,321 |
| 미청구공사 |
722,953 |
1,658,997 |
2,381,951 |
695,611 |
1,402,649 |
2,098,260 |
| 초과청구공사 |
355,222 |
539,540 |
894,762 |
195,442 |
495,009 |
690,451 |
(3) 보고기간종료일 현재 공사손실충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
기초 |
전입 |
환입 |
기말 |
| 공사손실충당부채(*) |
66,332 |
- |
(56,345) |
9,986 |
| (*) |
총계약원가가 총계약수익을 초과할 것으로 예상되어 예상손실을 비용으로 인식한 금액입니다. |
| 구분 |
기초 |
전입 |
환입 |
기말 |
| 공사손실충당부채(*) |
- |
66,332 |
- |
66,332 |
| (*) |
총계약원가가 총계약수익을 초과할 것으로 예상되어 예상손실을 비용으로 인식한 금액입니다. |
(4) 보고기간종료일 현재 당기 이전에 공사계약이 체결되어 현재 진행중인 공사계약 중 회계추정 변경 또는 오류 수정에 따른 공사손익 및 추정총계약원가의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 추정총계약수익의 변동 (A) |
4,712,912 |
- |
| 추정총계약원가의 변동 (B) |
4,459,766 |
- |
| 공사손익의 변동 (A-B) |
253,146 |
- |
&cr;
(5)
보
고기간종료일
현재
계약금액이 전기매출액의 5%이상인 단일계약은 없습니다.
26. 판매비와 관리비&cr;&cr;보고기간 중 연결회사의 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 급료 |
18,897,233 |
20,234,812 |
| 퇴직급여 |
2,796,494 |
2,444,290 |
| 여비교통비 |
676,702 |
1,079,621 |
| 승용차량비 |
1,059,908 |
1,188,552 |
| 세금과공과 |
1,040,095 |
999,671 |
| 광고선전비 |
1,230,748 |
2,101,511 |
| 보관운반비 |
17,183,173 |
17,683,381 |
| 하자보수비 |
2,283,739 |
2,167,477 |
| 지급수수료 |
4,174,470 |
4,090,204 |
| 감가상각비 |
3,159,380 |
2,933,644 |
| 복리후생비 |
2,150,041 |
2,472,541 |
|
대손상각비(환입)
|
(85,998) |
(580,491) |
| 경상연구개발비 |
1,681,984 |
1,005,089 |
| 설치비 |
2,919,441 |
4,164,525 |
| 기타 판매관리비 |
3,873,727 |
4,620,525 |
| 합계 |
63,041,136 |
66,605,354 |
27. 금융수익 및 금융원가&cr;&cr;(1) 보고기간 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 이자수익 |
1,064,951 |
1,887,870 |
| 외환차이 |
227,079 |
70,713 |
| 배당금수익 |
113,589 |
81,953 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익 |
79,430 |
66 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익(*) |
196,551 |
90,585 |
| 합계 |
1,681,601 |
2,131,187 |
| (*) |
한국채택국제회계기준서 제1109호에 따라 당기손익으로 인식되었습니다. |
(2) 보고기간 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 이자비용(*1) |
2,170,805 |
2,534,202 |
| 외환차이 |
564,648 |
153,474 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실(*2) |
2,718,045 |
67,826 |
| 합계 |
5,453,499 |
2,755,502 |
| (*1) |
한국채택국제회계기준서 제1116호의 규정에 따라 인식한 리스이자비용 35,510천원 (전기 65,392 천원)이 포함되어 있습니다. |
| (*2) |
한국채택국제회계기준서 제1109호의 규정에 따라 당기손익으로 인식되었습니다. |
| (*2) |
2020년 3월 중 NH투자증권에서 판매한 사모투자신탁에 30억원을 가입하였습니다. 판매사로부터 환매중단 통보를 받고 인출이 제한되고 있는 바, 당기말 현재 27억원을 당기손익-공정가치측정평가손실로 반영하였습니다. 한편, 당기손익-공정가치측정금융자산은 현재 최종 회수결과를 예측할 수 없으며, 공정가치의 측정에 불확실성이 있습니다. |
&cr;28. 기타수익 및 기타손실&cr;&cr;(1) 보고기간 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 수입수수료 |
175,964 |
83,575 |
| 임대료 |
13,517 |
35,093 |
| 유형자산처분이익 |
108,626 |
215,302 |
| 무형자산처분이익 |
3,529 |
- |
| 투자부동산처분이익 |
322,624 |
1,956,800 |
| 관계기업주식처분이익 |
- |
665,973 |
| 주식보상비용환입 |
444,664 |
- |
| 잡이익 |
744,716 |
719,805 |
| 법인세환급액 |
- |
246,990 |
| 합계 |
1,813,640 |
3,923,538 |
(2) 보고기간 중 기타손실의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 유형자산처분손실 |
2,485,629 |
1,379 |
| 유형자산폐기손실 |
755,396 |
1,465 |
| 유형자산손상차손 |
831,067 |
- |
| 무형자산처분손실 |
4,172 |
10,560 |
| 무형자산손상차손 |
9,860 |
305,455 |
| 투자부동산처분손실 |
- |
133,024 |
| 기부금 |
342,170 |
367,864 |
| 잡손실 |
378,046 |
974,762 |
| 지급수수료(*) |
31,438 |
64,104 |
| 기타의 대손상각비 |
9,261 |
27,664 |
| 합계 |
4,847,039 |
1,886,277 |
| (*) |
회사는 한국USG Boral주식회사와의 소송비용을 기타비용으로 인식하였습니다. |
&cr;
29. 비용의 성격별 분류&cr;&cr;보고기간 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 제품, 상품 및 재공품의 변동 |
(1,198,709) |
(2,118,158) |
| 원재료 및 소모품 사용 |
115,853,845 |
135,727,206 |
| 상품의 매입 |
146,765,645 |
115,579,002 |
| 종업원급여 |
45,070,287 |
45,469,663 |
| 운반비 |
17,930,787 |
18,382,007 |
| 감가상각비, 무형자산상각비 |
12,602,687 |
12,916,686 |
| 기타비용 |
97,540,608 |
111,389,067 |
| 총 영업비용 (매출원가 + 판매관리비) |
434,565,150 |
437,345,474 |
30. 법인세비용&cr;
(1) 보고기간 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 당기법인세비용 |
2,467,025 |
1,305,242 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동 |
(917,589) |
(2,434,211) |
| 법인세 추납 |
6,196 |
1,969 |
| 자본에 직접 가감되는 법인세비용 |
(256,860) |
448,241 |
|
법인세비용(수익)
|
1,298,773 |
(678,759) |
&cr;(2) 보고기간 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
|
법인세비용차감전순이익(손실)
|
2,570,709 |
(2,398,444) |
| 적용세율에 따른 세부담액 |
1,739,161 |
770,854 |
| 조정사항 |
|
|
| 비공제비용 |
91,520 |
228,915 |
| 세액공제 |
(92,148) |
(177,273) |
| 법인세추납액 |
39,137 |
(10,067) |
| 기타(세율차이 등) |
(478,897) |
(1,491,188) |
|
법인세비용(수익)
|
1,298,773 |
(678,759) |
| 평균유효세율 |
50.52 % |
28.30 % |
&cr;(3) 보고기간 중 자본에 직접 가감되는 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다.
| 구분 |
계정 |
당기 |
전기 |
| 당기법인세 |
자기주식처분이익 |
10,185 |
(3,186) |
| 확정급여제도 재측정요소 |
(267,045) |
451,427 |
| 합계 |
(256,860) |
448,241 |
31. 주당이익&cr;&cr;(1) 보고기간 중 지배기업의 소유주에게 귀속되는 기본주당이익 산정내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 지배회사 당기순이익(손실) |
(2,027,893) |
(2,771,048) |
| 가중평균 유통보통주식수 |
57,005,888 주 |
58,218,086 주 |
|
주당이익(손실)
|
(36)원 |
(48)원 |
|
(
*) 주식선택권은 희석효과가 없어 희석주당이익(손실)은 기본주당이익(손실)과 동일합니다.
|
(2) 보고기간 중 지배기업의 소유주에게 귀속되는 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초 유통보통주식수 |
58,218,086 |
58,218,086 |
| 가중평균 자기주식수 증감 |
(1,212,198) |
- |
| 가중평균 유통보통주식수 |
57,005,888 |
58,218,086 |
32. 주식기준보상&cr;
(1) 보고기간종료일 현재 주식기준보상 수량의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초수량 |
180,000 |
160,000 |
| 증가 |
- |
20,000 |
| 감소(*) |
180,000 |
- |
| 기말수량 |
- |
180,000 |
&cr;(2) 보고기간종료일 현재 주식기준보상 약정은 다음과 같습니다.
| 구분 |
내용 |
| 부여일 |
2018-03-22 |
2019-03-14 |
| 부여수량 |
160,000주 |
20,000주 |
| 부여방법 |
신주교부, 자기주식교부, 차액보상 |
| 행사가격 |
6,730원 |
7,310원 |
| 가득조건 |
2020년 이내 목표달성 (연결기준 매출액 1,500억 및 EBITDA 90억) |
| 권리행사가능기간 |
2021년 3월 22일부터 2023년 3월 21일까지 |
2021년 3월 14일부터 2023년 3월 13일까지 |
| 부여일 공정가치 |
2,658원 |
3,386원 |
| (*) |
주식기준보상은 (주)하츠가 부여하였으며, (주)하츠의 주식으로 결제될 예정입니다. |
&cr;(3) 주식선택권의 공정가액 산정을 위한 모형 및 주요 가정 등은 다음과 같습니다.
| 구분 |
내용 |
| 평가모형 |
Black-Scholes Model |
Binomial Model |
| 기대변동성 |
0.4975283 |
0.524412103 |
| 옵션만기 |
3년 |
2년 |
| 배당수익률 |
6% |
6% |
| 무위험이자율 |
2.29% |
1.857% |
| 총보상원가 |
425,280,000원 |
67,720,000원 |
(4) 보고기간 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 주식결제형 (*) |
(299,656) |
183,670 |
| (*) |
연결회사가 부여한 주식기준보상은 기업이 결제방식을 선택할 수 있는 거래로 현금을 지급해야 하는 현재의무가 없는 것으로 판단하여 주식결제형으로 회계처리하였습니다. |
&cr;33. 특수관계자 공시&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 |
회사명 |
| 관계기업 |
비피시(주) |
| 그 밖의 특수관계자 |
벽산엘티씨엔터프라이즈(주), 인주로지스(주) |
| (*) |
(주)인희와 (주)인스타워즈는 전기 중 각각 회생인가 결정 및 지분매각으로 인하여 특수관계자에서 제외되었습니다. |
&cr;(2) 보고기간 중 연결회사의 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.
| 회사명 |
매출 |
기타수입 |
매입 |
기타비용 |
| 비피시(주) |
- |
129,287 |
- |
|
| 벽산엘티씨엔터프라이즈(주) |
670,974 |
38,412 |
33,658,192 |
41,862 |
| 인주로지스(주) |
- |
11,520 |
- |
13,348,309 |
| 합계 |
670,974 |
179,219 |
33,658,192 |
13,390,172 |
| 회사명 |
매출 |
기타수입 |
매입 |
기타비용 |
| 벽산엘티씨엔터프라이즈(주) |
1,610,761 |
39,480 |
31,804,091 |
170,948 |
| 인주로지스(주) |
- |
5,760 |
- |
10,437,248 |
| 합계 |
1,610,761 |
45,240 |
31,804,091 |
10,608,196 |
(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권채무잔액은 다음과 같습니다.
| 회사명 |
매출채권 |
기타채권 |
매입채무 |
기타채무 |
| 벽산엘티씨엔터프라이즈(주) |
52,404 |
180,324 |
5,727,137 |
- |
| 인주로지스(주) |
- |
1,275 |
- |
3,841,741 |
| 합계 |
52,404 |
181,599 |
5,727,137 |
3,841,741 |
| 회사명 |
매출채권 |
기타채권 |
매입채무 |
기타채무 |
| 벽산엘티씨엔터프라이즈(주) |
32,764 |
166,963 |
6,121,245 |
7,112 |
| 인주로지스(주) |
- |
528 |
- |
3,824,001 |
| 합계 |
32,764 |
167,491 |
6,121,245 |
3,831,113 |
&cr;(4) 보고기간 중 연결회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 단기종업원급여 |
3,382,913 |
3,657,888 |
| 퇴직급여 |
412,650 |
860,737 |
| 주식기준보상 |
145,008 |
183,670 |
| 합계 |
3,940,571 |
4,702,295 |
| (*) |
주요 경영진은 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원과 미등기임원 등을 포함하고 있습니다. |
34. 연결회사 간의 주요 거래&cr;
&cr;
(1) 보고기간 중
연결실체 내 회사 간의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 제상품매출 |
152,438 |
854,674 |
| 임대료 |
648,619 |
596,424 |
| 수입수수료 |
224,051 |
270,212 |
| 배당금수익 |
177,899 |
177,899 |
| 매입 등 |
9,663,416 |
9,095,396 |
(2) 보
고기간종료일 현재 연결실체 내 회사 간의 채권, 채무잔액은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 매출채권 |
62,907 |
34,369 |
| 미수금 |
351,096 |
129,866 |
| 매입채무 |
4,042,166 |
3,842,896 |
| 기타채무 |
4,544 |
82,109 |
35. 부문별 정보
&cr;
(1) 연
결
회사의 사업부문 현황은 다음과 같습니다.
| 부문 |
내역 |
| 건재 부문 |
건축자재 제조 및 판매사업 |
| 도료 부문 |
페인트 제조 및 판매사업 |
| 주방기기 및 환기 부문 |
가정용 환기제품 및 후드기기 |
| 정보통신업 |
인공지능 알고리즘 개발 및 공급 |
&cr;(2) 보
고
기간종료일 현재 연결회사의 부문별 자산부채 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
건자재 |
도료 |
주방기기 및 환기 |
정보통신업 |
연결조정 |
합계 |
| 자산 |
361,707,069 |
33,840,341 |
104,095,386 |
866,521 |
(36,061,638) |
464,447,680 |
| 부채 |
140,478,497 |
20,696,537 |
16,465,706 |
303,181 |
(5,253,022) |
172,690,898 |
| 구분 |
건자재 |
도료 |
주방기기 및 환기 |
연결조정 |
합계 |
| 자산 |
356,233,109 |
44,113,934 |
97,451,634 |
(35,084,691) |
462,713,987 |
| 부채 |
133,833,270 |
27,121,028 |
14,620,864 |
(4,402,446) |
171,172,716 |
&cr;
(3) 보
고
기간 중 연결회사의 부문별 주요 재무정보는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
건자재 |
도료 |
주방기기 및 환기 |
정보통신업 |
연결조정 |
합계 |
| 매출액 |
268,645,240 |
60,868,894 |
125,078,383 |
40,291 |
(10,464,473) |
444,168,335 |
| 매출총이익 |
37,890,378 |
5,584,858 |
29,207,102 |
40,291 |
(78,308) |
72,644,321 |
| 영업이익(손실) |
1,769,763 |
-236,223 |
7,938,567 |
(39,234) |
248,620 |
9,603,185 |
| 구 분 |
건자재 |
도료 |
주방기기 및 환기 |
연결조정 |
합계 |
| 매출액 |
261,761,390 |
69,417,816 |
112,304,948 |
(9,950,070) |
433,534,084 |
| 매출총이익 |
32,391,145 |
5,818,291 |
24,649,372 |
(64,844) |
62,793,964 |
| 영업이익(손실) |
(4,801,718) |
(1,737,793) |
2,497,963 |
295,002 |
(3,811,390) |
36. 현금흐름표&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성요소는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 현금 |
55,316 |
91,823 |
| 제예금 |
73,888,769 |
65,370,934 |
| 현금차감국고보조금 |
(1,150,000) |
- |
| 합 계 |
72,794,085 |
65,462,757 |
&cr;(2) 보고기간 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 당기순이익 |
1,271,937 |
(1,719,686) |
| 수익·비용조정항목 |
26,988,713 |
15,543,795 |
| 법인세비용 |
1,298,773 |
(678,759) |
| 이자비용 |
2,185,675 |
2,548,185 |
| 대손상각비 |
(76,737) |
(552,827) |
| 감가상각비 |
13,363,110 |
12,800,182 |
| 외화환산손실 |
374,624 |
37,837 |
| 무형자산상각비 |
373,935 |
399,819 |
| 퇴직급여 |
4,406,182 |
4,364,390 |
| 장기종업원급여 |
157,268 |
194,114
|
| 재고자산평가손실 |
755,447 |
665,605 |
| 재고자산평손실충당금환입 |
(614,353) |
(77,821) |
| 유형자산처분손실 |
2,485,629 |
1,379 |
| 유형자산손상차손 |
831,067 |
- |
| 유형자산폐기손실 |
755,396 |
1,465 |
| 무형자산처분손실 |
4,172 |
10,560 |
| 무형자산손상차손 |
9,860 |
- |
| 투자부동산처분손실 |
- |
133,024 |
| 당기손익공정가치금융자산처분손실 |
- |
- |
| 당기손익공정가치금융자산평가손실 |
2,718,045 |
67,826 |
| 지분법손실 |
227,178 |
- |
| 지급수수료 |
108,248 |
49,077 |
| 개발비감액손실 |
- |
305,455 |
| 잡손실 |
142,711 |
- |
| 기부금 |
20,010 |
- |
| 주식보상비용 |
145,008 |
183,670 |
| 주식보상비용환입 |
(444,664) |
- |
| 이자수익 |
(1,328,399) |
(1,890,451) |
| 배당금수익 |
(113,589) |
(81,952) |
| 외화환산이익 |
(78,346) |
(8,324) |
| 당기손익공정가치금융자산평가이익 |
(196,551) |
(90,584) |
| 당기손익공정가치금융자산처분이익 |
(79,430) |
- |
| 관계기업투자처분이익 |
- |
(665,973) |
| 유형자산처분이익 |
(108,626) |
(215,302) |
| 투자부동산처분이익 |
(322,624) |
(1,956,800) |
| 무형자산처분이익 |
(3,529) |
- |
| 잡이익 |
(6,777) |
- |
| 자산·부채조정항목 |
(2,893,595) |
2,345,860 |
| 매출채권의 감소 |
(3,323,247) |
3,988,808 |
| 미수금의 감소(증가) |
61,179 |
6,719,657 |
| 미청구공사의 증가 |
(283,691) |
(2,068,157) |
| 선급금의 증가 |
(283,189) |
(296,411) |
| 선급비용의 감소(증가) |
(1,536) |
(118,606) |
| 재고자산의 감소(증가) |
1,918,067 |
1,755,695 |
| 장기매출채권의 감소 |
134,135 |
53,074 |
| 회생채권의 감소 |
838 |
252 |
| 당기손익금융자산의 증가 |
(50,091) |
(51,881) |
| 보증금자산의 감소 |
(99,713) |
(584,281) |
| 매입채무의 증가(감소) |
5,171,718 |
2,415,179 |
| 미지급금의 감소 |
(1,440,394) |
(2,545,208) |
| 선수금의 감소 |
419,221 |
(380,172) |
| 초과청구공사의 증가(감소) |
159,780 |
126,194 |
| 예수금의 증가(감소) |
259,281 |
230,065 |
| 이연수익의 증가 |
5,484 |
2,439 |
| 보증금부채의 증가 |
(50,000) |
10,683 |
| 미지급비용의 증가 |
(320,971) |
836,417 |
| 비유동충당부채의 증가(감소) |
184,176 |
541,151 |
| 퇴직금의 지급 |
(3,675,053) |
(7,838,989) |
| 퇴직연금운용자산의 감소(증가) |
(1,682,655) |
(460,176) |
| 국민연금전환금의 감소 |
3,063 |
10,127 |
| 영업으로부터 창출된 현금 |
25,367,055 |
16,169,969 |
(3) 보고기간 중 현금의 유출입이 없는 중요한 비현금거래 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 건설중인자산의 유형자산 대체 |
18,180,982 |
22,264,870 |
| 건설중인자산의 투자부동산 대체 |
3,105,289 |
42,900 |
| 유형자산의 투자부동산 대체 |
- |
2,791,876 |
| 매출채권의 당기손익금융자산 대체 (출자전환) |
- |
747,285 |
| 장기대여금의 지분상품 대체 |
3,677,459 |
- |
| 리스부채의 유동성대체 |
460,210 |
1,035,054 |
| 임차보증금의 유동성 대체 |
1,804,218 |
- |
(4) 보고기간 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기초 |
재무활동 현금흐름 |
비현금 변동 |
당기말 |
| 증가 |
감소 |
유동성 대체 |
| 단기차입금 |
41,732,296 |
66,976,380 |
49,824,551 |
- |
58,884,125 |
| 유동성장기차입금 |
17,000,000 |
- |
17,000,000 |
8,100,000 |
8,100,000 |
| 장기차입금 |
21,375,000 |
- |
- |
(8,100,000) |
13,275,000 |
| 구분 |
당기초 |
재무활동 현금흐름 |
비현금 변동 |
당기말 |
| 증가 |
감소 |
유동성 대체 |
리스계약 |
| 단기차입금 |
41,292,215 |
46,764,406 |
46,324,325 |
- |
- |
41,732,296 |
| 유동성장기차입금 |
1,875,000 |
- |
1,875,000 |
17,000,000 |
- |
17,000,000 |
| 장기차입금 |
37,625,000 |
900,000 |
150,000 |
(17,000,000) |
- |
21,375,000 |
&cr;
(5) 보고기간 중 리스부채와 관련한 현금유출액은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 재무활동 |
|
|
| 원금상환 |
1,223,643 |
1,261,818 |
| 영업활동 |
|
|
| 이자비용 |
35,510 |
65,392 |
&cr;
※ 상세한 주석사항은 차후 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시예정인 당사의 연결감사보고서를 참조하시기 바랍니다.&cr;&cr;※ 상기 내용은 '20년도 결산실적에 대한 외부감사인의 감사가 완료되지 않은&cr; 자료이므로 향후 변동될 수 있습니다.
(2) 별도재무제표
&cr;&cr;① 별도 대차대조표(재무상태표)
| 재 무 상 태 표 |
| 제50(당)기 2020년 12월 31일 현재 |
| 제49(전)기 2019년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 벽산 |
(단위 : 원) |
| |
주 석 |
제 50(당) 기 |
제 49(전) 기 |
| 자 산 |
|
|
|
|
|
| I. 유동자산 |
|
|
111,880,292,214 |
|
114,883,240,470 |
| 1. 현금및현금성자산 |
4,5,30 |
43,865,693,339 |
|
47,239,686,305 |
|
| 2. 매출채권및기타유동채권 |
4,5,6,22,29 |
55,771,240,382 |
|
52,427,173,143 |
|
| 3. 기타유동금융자산 |
|
- |
|
425,433,903 |
|
| 4. 기타유동자산 |
8 |
756,737,622 |
|
906,402,445 |
|
| 5. 재고자산 |
7 |
11,486,620,871 |
|
13,667,340,495 |
|
| 6. 당기법인세자산 |
|
- |
|
217,204,179 |
|
| Ⅱ. 비유동자산 |
|
|
249,826,776,854 |
|
241,349,868,406 |
| 1. 비유동금융자산 |
4,5,6,19 |
5,709,616,792 |
|
7,158,184,635 |
|
| 2. 장기매출채권및기타비유동채권 |
4,5,6,29 |
376,364,950 |
|
2,230,512,133 |
|
| 3. 종속기업및관계기업투자 |
9 |
56,192,930,040 |
|
57,340,591,519 |
|
| 4. 유형자산 |
10 |
164,814,991,143 |
|
154,114,336,967 |
|
| 5. 사용권자산 |
10 |
373,722,874 |
|
1,109,097,106 |
|
| 6.
영업권이외의 무형자산
|
11 |
1,326,569,666 |
|
1,335,506,678 |
|
| 7. 투자부동산 |
12 |
16,437,116,649 |
|
13,759,385,255 |
|
| 8. 이연법인세자산 |
|
4,595,464,740 |
|
4,302,254,113 |
|
| 자 산 총 계 |
|
|
361,707,069,068 |
|
356,233,108,876 |
| 부 채 |
|
|
|
|
|
| I. 유동부채 |
|
|
119,532,904,749 |
|
103,156,304,561 |
| 1. 매입채무및기타유동채무 |
4,13,29 |
54,856,131,347 |
|
51,749,649,986 |
|
| 2. 단기차입금 |
4,15,19 |
56,000,000,000 |
|
35,000,000,000 |
|
| 3.
유동성장기차입금
|
4,10,19 |
7,500,000,000 |
|
15,500,000,000 |
|
| 4. 기타유동비금융부채 |
14 |
851,523,095 |
|
205,198,096 |
|
| 5. 유동리스부채 |
|
310,917,374 |
|
701,456,479 |
|
| 6. 당기법인세부채 |
|
14,332,933 |
|
- |
|
| Ⅱ. 비유동부채 |
|
|
20,945,592,050 |
|
30,676,965,928 |
| 1. 장기차입금 |
4,10,19 |
13,125,000,000 |
|
20,625,000,000 |
|
| 2. 장기매입채무및기타비유동채무 |
4,6,16 |
754,646,732 |
|
1,176,142,522 |
|
| 3, 비유동리스부채 |
|
29,948,069 |
|
294,206,112 |
|
| 4. 비유동충당부채 |
17 |
9,986,071 |
|
158,336,155 |
|
| 5.
퇴직급여부채
|
16 |
7,026,011,178 |
|
8,423,281,139 |
|
| 부 채 총 계 |
|
|
140,478,496,799 |
|
133,833,270,489 |
| 자 본 |
|
|
|
|
|
| Ⅰ.자본금 |
1,20 |
34,280,000,000 |
|
34,280,000,000 |
|
| Ⅱ.자본잉여금 |
20 |
40,267,380,764 |
|
40,305,545,050 |
|
| Ⅲ.기타자본구성요소 |
20 |
(24,189,290,842) |
|
(22,669,689,774) |
|
| Ⅳ.이익잉여금 |
20 |
170,870,482,347 |
|
170,483,983,111 |
|
| 자 본 총 계 |
|
|
221,228,572,269 |
|
222,399,838,387 |
| 부 채 및 자 본 총 계 |
|
|
361,707,069,068 |
|
356,233,108,876 |
&cr;② 별도 포괄손익계산서&cr;
| 포 괄 손 익 계 산 서 |
| 제50(당)기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 |
| 제49(전)기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 |
| 주식회사 벽산 |
(단위 : 원) |
| |
주 석 |
제 50(당) 기 |
제 49(전) 기 |
| Ⅰ. 매출액 |
24,25,32 |
|
268,645,239,590 |
|
261,761,390,053 |
| Ⅱ. 매출원가 |
29 |
|
230,754,861,610 |
|
229,370,244,606 |
| Ⅲ. 매출총이익 |
|
|
37,890,377,980 |
|
32,391,145,447 |
|
판매비와관리비
|
26,29 |
36,120,615,434 |
|
37,192,863,391 |
|
| Ⅳ. 영업이익(손실) |
|
|
1,769,762,546 |
|
(4,801,717,944) |
| 금융수익 |
4,5,27 |
1,094,922,738 |
|
1,580,558,603 |
|
| 금융원가 |
4,5,27 |
2,350,033,658 |
|
2,320,608,339 |
|
| 기타이익 |
28 |
911,385,537 |
|
3,321,100,666 |
|
| 기타손실 |
28 |
2,899,251,383 |
|
7,755,928,029 |
|
| Ⅴ. 법인세비용차감전순이익(손실) |
|
|
(1,473,214,220) |
|
(9,976,595,043) |
|
Ⅵ.
법인세비용(수익)
|
30 |
(564,607,044) |
|
(1,122,763,578) |
|
| Ⅶ. 당기순이익(손실) |
|
|
(908,607,176) |
|
(8,853,831,465) |
| Ⅷ. 기타포괄손익 |
7,19, |
|
1,295,106,412 |
|
(1,030,426,765) |
|
당기손익으로 재분류되지 않는항목&cr; (세후기타포괄손익)
|
|
|
|
|
|
| 확정급여제도의 재측정손익 |
|
1,295,106,412 |
|
(1,030,426,765) |
|
| Ⅸ. 총포괄이익(손실) |
|
|
386,499,236 |
|
(9,884,258,230) |
| Ⅹ. 주당이익(손실) |
31 |
|
|
|
|
| 기본주당순이익(손실) |
|
|
(16) |
|
(152) |
&cr;③ 별도 자본변동표&cr;
|
자 본 변 동 표
|
| 제 50(당) 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 |
| 제 49(전) 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 |
| 주식회사 벽산 |
(단위 : 원) |
| 과 목 |
자본
|
|
자본금
|
자본잉여금
|
기타자본구성요소
|
이익잉여금
|
자본 합계
|
|
2019.01.01 (기초자본)
|
34,280,000,000 |
40,305,545,050 |
(22,669,689,774) |
181,241,512,631 |
233,157,367,907 |
|
배당금지급
|
- |
- |
- |
(873,271,290) |
(873,271,290) |
|
당기순손실
|
- |
- |
- |
(8,853,831,465) |
(8,853,831,465) |
|
확정급여제도 재측정요소
|
- |
- |
- |
(1,030,426,765) |
(1,030,426,765) |
|
2019.12.31 (기말자본)
|
34,280,000,000 |
40,305,545,050 |
(22,669,689,774) |
170,483,983,111 |
222,399,838,387 |
|
2020.01.01 (기초자본)
|
34,280,000,000 |
40,305,545,050 |
(22,669,689,774) |
170,483,983,111 |
222,399,838,387 |
|
배당금지급
|
- |
- |
- |
- |
- |
|
당기순손실
|
- |
- |
- |
(908,607,176) |
(908,607,176) |
|
확정급여제도 재측정요소
|
- |
- |
- |
1,295,106,412 |
1,295,106,412 |
| 자기주식 거래에 따른 증가(감소) |
- |
(38,164,286) |
(1,519,601,068) |
- |
(1,557,765,354) |
|
2020.12.31 (기말자본)
|
34,280,000,000 |
40,267,380,764 |
(24,189,290,842) |
170,870,482,347 |
221,228,572,269 |
④ 별도 이익잉여금처분계산서(안)
| 제 50(당) 기 |
2020년 01월 01일부터&cr;2020년 12월 31일까지 |
제 49(전) 기 |
2019년 01월 01일부터&cr;2019년 12월 31일까지 |
| 처분예정일 |
2021년 03월 29 일 |
처분확정일 |
2020년 03월 25 일 |
| (단위: 원) |
| 구 분 |
제 50(당) 기 |
제 49(당) 기 |
| I. 미처분이익잉여금 |
|
1,986,522,786 |
|
(8,399,976,450) |
| 전기이월미처분이익잉여금 |
1,600,023,550 |
|
1,484,281,780 |
|
| 회계기준의 변경 |
- |
|
- |
|
| 확정급여제도의 재측정요소 |
1,295,106,412 |
|
(1,030,426,765) |
|
| 당기순이익 |
(908,607,176) |
|
(8,853,831,465) |
|
| II. 이익잉여금이입액 |
|
- |
|
10,000,000,000 |
| 사업확장적립금 |
- |
|
10,000,000,000 |
|
| III. 이익잉여금처분액 |
|
436,354,403 |
|
- |
| 이익준비금 |
39,668,582 |
|
- |
|
| 사업확장적립금 |
- |
|
- |
|
| 배당금 |
396,685,821 |
|
- |
|
|
현금배당&cr; 주당배당금(율)&cr; 50기 : 7원 ( 1.4 %)&cr; 49기 : -원 ( - )
|
|
|
|
|
|
Ⅳ
. 차
기이월미처분이익잉여금
|
|
1,550,168,383 |
|
1,600,023,550 |
&cr;⑤ 별도 현금흐름표&cr;
|
현 금 흐 름 표
|
| 제 50(당) 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 |
| 제 49(전) 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 |
| 주식회사 벽산 |
(단위 : 원) |
| 과 목 |
주석 |
제 50(당) 기 |
제 49(전) 기 |
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 |
|
|
14,498,906,868 |
|
8,062,817,587 |
| 1. 당기순이익(손실) |
33 |
(908,607,176) |
|
(8,853,831,465) |
|
| 당기순이익(손실)조정을 위한 가감 |
|
16,135,976,427 |
|
16,730,485,846 |
|
| 영업활동으로인한 자산,부채의변동 |
|
189,191,465 |
|
1,227,686,615 |
|
| 2. 이자의 수취(영업) |
|
572,032,076 |
|
1,261,109,354 |
|
| 3. 이자의 지급(영업) |
|
(1,929,585,909) |
|
(2,263,227,927) |
|
| 4. 배당금의 수취(영업) |
|
291,488,594 |
|
259,851,674 |
|
| 5. 법인세의 납부 |
|
148,411,391 |
|
(299,256,510) |
|
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 |
|
|
(21,436,620,494) |
|
(21,660,752,603) |
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 |
|
4,477,723,134 |
|
8,087,909,398 |
|
| 국고보조금의 수령 |
|
1,159,180,000 |
|
35,000,000 |
|
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 처분 |
|
37,179,875 |
|
22,167,786 |
|
| 관계기업주식의 처분 |
|
- |
|
1,455,936,588 |
|
|
장기대여금및수취채권의 처분
|
|
247,125,259 |
|
181,075,000 |
|
| 임차보증금의 감소 |
|
1,105,000,000 |
|
1,809,110,488 |
|
| 유형자산의 처분 |
|
1,359,238,000 |
|
295,419,536 |
|
| 투자부동산의 처분 |
|
570,000,000 |
|
4,289,200,000 |
|
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 |
|
(25,914,343,628) |
|
(29,748,662,001) |
|
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 취득 |
|
1,462,621,767 |
|
501,500,000 |
|
| 상각후원가 측정 금융자산의 취득 |
|
- |
|
232,450,000 |
|
| 종속기업및관계기업의 취득 |
|
549,500,000 |
|
- |
|
| 대여금의 증가 |
|
335,967,051 |
|
138,750,000 |
|
| 유형자산의 취득 |
|
100,411,239 |
|
86,219,354 |
|
|
건설중인자산의 취득
|
|
22,712,058,511 |
|
26,423,879,567 |
|
| 투자부동산의 취득 |
|
30,000 |
|
- |
|
| 무형자산의 취득 |
|
4,255,060 |
|
3,817,820 |
|
| 임차보증금의 증가 |
|
749,500,000 |
|
2,362,045,260 |
|
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 |
|
|
5,085,902,355 |
|
(3,465,018,586) |
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 |
|
37,304,712,000 |
|
11,000,000,000 |
|
|
단기차입금의 증가
|
|
37,000,000,000 |
|
11,000,000,000 |
|
|
장기차입금의 증가
|
|
- |
|
- |
|
| 자기주식의 처분 |
|
304,712,000 |
|
- |
|
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 |
|
(32,218,809,645) |
|
(14,465,018,586) |
|
| 단기차입금의 상환 |
|
16,000,000,000 |
|
11,000,000,000 |
|
|
유동성장기차입금의 상환
|
|
15,500,000,000 |
|
1,875,000,000 |
|
| 배당금의 지급 |
|
-
|
|
873,271,290
|
|
| 리스부채의 원금상환 |
|
718,809,645 |
|
716,747,296 |
|
| Ⅳ. 현금및현금성자산의 감소 |
|
|
(1,851,811,271) |
|
(17,062,953,602) |
| Ⅴ. 기초 현금및현금성자산 |
|
|
47,239,686,305 |
|
64,340,091,853 |
| Ⅵ. 현금및현금성자산의 환율변동효과 |
|
|
(372,181,695) |
|
(37,451,946) |
| VII. 기말 현금및현금성자산 |
|
|
45,015,693,339 |
|
47,239,686,305 |
&cr;⑥ 주석&cr;
| 제 50(당) 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 |
| 제 49(전) 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 |
| 주식회사 벽산 |
1. 일반사항&cr;
주식회사 벽산(이하 "회사")은 1971년 4월 9일에 설립되어, 1972년 1월 4일에 한국거래소에 주식을 상장한 상장회사로서 건축자재의 제조 및 판매를 주 영업목적으로 하고 있고, 서울 중구 광희동에 본사를 두고 있으며 7개의 공장,
4개의 지점 및
5개의
영업소를 보유하고 있습니다.&cr;
회사의 자본금은 당기말 현재 34,280백만원입니다.
&cr;
2. 중요한 회계정책&cr;&cr;(1) 재무제표 작성기준&cr;&cr;
회사의
재무제표는 보고기간말인 2020년 12월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.&cr;&cr;재무제표 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래에 기술되어 있으며, 당기 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 유의적 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.&cr;
회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
&cr;
&cr;
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의
'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해
당
기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;
&cr;
- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의&cr;&cr;개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다.
해
당
기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
-
기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁
&cr;개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다.
해
당
기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다
.&cr;
제정 또는 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. &cr;.
&cr;
- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제
ㆍ
할인
ㆍ
유예에 대한 실무적 간편법
실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
&cr;
3. 중
요한 회계추정 및 변경&cr;&cr;회사의 회계정책을 적용함에 있어서 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는자산과 부채의 장부금액을 결정하기 위하여 최선의 판단을 기준으로 한 추정 및 가정을 하게 됩니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있으며, 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래에 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.
4. 금융상품&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 회사의 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
상각후원가 측정&cr;금융자산 |
당기손익-공정가치 &cr;측정 금융자산 |
기타포괄손익-공정가치 &cr;측정 금융자산 |
합계 |
| 현금및현금성자산 |
43,865,693 |
- |
- |
43,865,693 |
| 매출채권및기타유동채권 |
55,771,240 |
- |
- |
55,771,240 |
| 장기매출채권및기타비유동채권 |
376,365 |
- |
- |
376,365 |
| 기타비유동금융자산 |
236,950 |
5,472,667 |
- |
5,709,617 |
| 합계 |
100,250,249 |
5,472,667 |
- |
105,722,915 |
| 구분 |
상각후원가 측정&cr;금융자산 |
당기손익-공정가치 &cr;측정 금융자산 |
기타포괄손익-공정가치 &cr;측정 금융자산 |
합계 |
| 현금및현금성자산 |
47,239,686 |
- |
- |
47,239,686 |
| 매출채권및기타유동채권 |
52,427,173 |
- |
- |
52,427,173 |
| 기타유동금융자산 |
425,434 |
- |
|
425,434 |
| 장기매출채권및기타비유동채권 |
2,230,512 |
- |
- |
2,230,512 |
| 기타비유동금융자산 |
3,331,781 |
3,826,404 |
- |
7,158,185 |
| 합계 |
105,654,586 |
3,826,404 |
- |
109,480,990 |
&cr;(2) 보고기간종료일 현재 회사의 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
상각후원가로 측정되는 금융부채 |
| 당기말 |
전기말 |
| 매입채무및기타유동채무 |
54,856,131 |
51,749,650 |
| 단기차입금 |
56,000,000 |
35,000,000 |
| 유동성장기차입금 |
7,500,000 |
15,500,000 |
| 유동리스부채 |
310,917 |
701,456 |
| 장기차입금 |
13,125,000 |
20,625,000 |
| 기타비유동채무 |
754,647 |
1,176,143 |
| 비유동리스부채 |
29,948 |
294,206 |
| 합계 |
132,576,644 |
125,046,455 |
(3) 보고기간 중 회사의 금융상품 관련 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
상각후원가&cr;측정금융자산 |
당기손익-&cr;공정가치 측정 &cr;금융자산 |
기타포괄손익-&cr;공정가치 측정&cr;금융자산 |
상각후원가&cr;측정 금융부채 |
합계 |
| 평가/처분손익 |
- |
170,730 |
- |
- |
170,730 |
| 이자수익 |
551,080 |
- |
- |
- |
551,080 |
| 이자비용 |
- |
- |
- |
(1,939,517) |
(1,939,517) |
| 외환차이 |
(381,846) |
- |
- |
52,954 |
(328,892) |
| 배당수익 |
- |
113,589 |
- |
- |
113,589 |
| 손상/환입 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 대손상각비 |
(54,312) |
- |
- |
- |
(54,312) |
| 합계 |
114,922 |
284,319 |
- |
(1,886,563) |
(1,487,322) |
| 구분 |
상각후원가&cr;측정금융자산 |
당기손익-&cr;공정가치 측정 &cr;금융자산 |
기타포괄손익-&cr;공정가치 측정&cr;금융자산 |
상각후원가&cr;측정 금융부채 |
합계 |
| 평가/처분손익 |
- |
42,879 |
- |
- |
42,879 |
| 이자수익 |
1,226,040 |
- |
- |
- |
1,226,040 |
| 이자비용 |
- |
- |
- |
(2,231,548) |
(2,231,548) |
| 외환차이 |
(37,272) |
- |
- |
- |
(37,272) |
| 배당수익 |
- |
81,952 |
- |
- |
81,952 |
| 손상/환입 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 대손상각비 |
646,039 |
- |
- |
- |
646,039 |
| 합계 |
1,834,807 |
124,832 |
- |
(2,231,548) |
(271,910) |
&cr;(4) 보고기간종료일 현재 회사의 금융자산 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 장부금액 |
공정가치 |
장부금액 |
공정가치 |
| 현금및현금성자산 |
43,865,693 |
(*) |
47,239,686 |
(*) |
| 매출채권및기타유동채권 |
55,771,240 |
(*) |
52,427,173 |
(*) |
| 기타유동금융자산 |
- |
(*) |
425,434 |
(*) |
| 장기매출채권및기타비유동채권 |
376,365 |
(*) |
2,230,512 |
(*) |
| 기타비유동금융자산 |
5,709,617 |
5,709,617 |
7,158,185 |
7,158,185 |
| (*) |
장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치를 공시하지 아니합니다 |
(5) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. &cr;
| 수준1 : |
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치 |
| 수준2 :&cr; |
수준1에 해당되는 공시가격을 제외한 자산이나 부채에 대하여 직접적으로 (가격) 또는 간접적으로 (가격으로부터도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 |
| 수준3 :&cr; |
자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치 |
&cr;보고기간종료일 현재 상기 서열체결에 다른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
| 구분 |
수준1 |
수준2 |
수준3 |
합계 |
| 비유동금융자산 |
- |
- |
5,709,617 |
5,709,617 |
| 구분 |
수준1 |
수준2 |
수준3 |
합계 |
| 기타비유동금융자산 (*) |
- |
- |
7,158,185 |
7,158,185 |
5. 금융상품 위험관리&cr;&cr;(1) 신용위험&cr;&cr;신용위험은 고객이나 거래상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사가 재무적 손실을 입을 위험입니다. 이러한 신용리스크를 최소화하기 위해 회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용평가를 수행함으로써 신용도가 양호한 거래상대방에 한해 거래를 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 노출이 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 신용위험 관리에 만전을 기하고 있습니다. &cr;&cr;회사는 자산의 장부금액을 신용위험에 대한 최대 노출금액으로 판단하고 있습니다.회사수익의 10% 이상을 차지하는 단일고객은 없으며, 지리적으로도 신용위험이 집중되어 있지 않습니다. &cr;
보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 연체되지 않은 채권 |
4개월 이내 |
55,545,411 |
53,840,409 |
| 연체되었으나 손상되지&cr; 않은 채권 |
4개월 초과 9개월 이내 |
1,266,808 |
1,768,116 |
| 10개월 초과 1년 이내 |
4,013 |
144,152 |
| 1년 초과 |
484,899 |
497,918 |
| 소계 |
1,755,720 |
2,410,187 |
| 손상채권 |
1,377,454 |
1,404,227 |
| 합계 |
58,678,585 |
57,654,823 |
| (*) |
회사는 매출채권에 대한 기대신용손실을 측정하기 위해 각 연령별 채권에 대한 채무불이행률과 채무불이행으로 인한 손실률을 반영한 충당금설정률표를 사용하여 집합평가를 수행하고 있으며, 채무불이행률은 과거 4개년 경험을 통해 산정합니다. |
(2) 유동성위험&cr;
유동성위험은 회사가 금융부채와 관련된 의무를 이행하지 못할 위험을 의미합니다. 회사는 재무적 곤경에 처하거나 평판의 손상 없이 만기일에 부채를 상환하는 데 아무런 어려움이 없도록 충분한 유동성을 관리하고 있습니다 &cr;
이를 위해 장단기 자금관리계획을 수립하고, 현금유출과 현금유입을 지속적으로 분석 검토함으로써 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사는 금융자산에서 발생하는 현금유입으로 금융부채를 상환하는 데 차질이 없을 것으로 판단하고 있습니다. &cr;&cr;보고기간종료일 현재 금융부채의 잔여 계약만기별 구분 내역은 다음과 같습니다
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 매입채무및기타채무 |
기타금융부채 |
매입채무및기타채무 |
기타금융부채 |
| 6개월 이내 |
54,531,131 |
23,028,413 |
51,749,650 |
15,104,249 |
| 6개월 ~ 1년 미만 |
325,000 |
40,782,504 |
- |
36,097,207 |
| 1년 ~ 2년 미만 |
- |
7,528,136 |
982,029 |
7,794,206 |
| 2년 초과 |
754,647 |
5,626,812 |
194,114 |
13,125,000 |
| 합계 |
55,610,778 |
76,965,865 |
52,925,793 |
72,120,663 |
| (*) |
전기 중 한국채택국제회계기준서 제1116호의 도입에 따라 당기말 기타금융부채에 리스부채가 추가되었습니다. |
&cr;(3) 시장위험&cr;&cr;시장위험은 이자율, 환율 등의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 회사는 시장위험을 환위험과 이자율위험 2가지 측면에서 관리하고 있습니다. &cr;&cr;① (환위험) 회사는 내수위주로 영업활동을 영위하고 있어서 환율변동위험에 따른 재무제표에 미치는 영향은 크지 않습니다. 회사의 외환위험관리 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익변동을 최소화함으로써 안정적인 사업운영과 원가 경쟁력을 확보하는데 있습니다. &cr;
보고기간종료일 현재 회사의 외화자산부채 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
외화자산 |
외화부채 |
| 현지통화 |
환산금액 |
현지통화 |
환산금액 |
| USD |
4,285,083 |
4,662,171 |
733,563 |
798,116 |
| JPY |
2,245,558 |
23,723 |
- |
- |
| 합계 |
|
4,685,894 |
|
798,116 |
| 구분 |
외화자산 |
외화부채 |
| 현지통화 |
환산금액 |
현지통화 |
환산금액 |
| USD |
2,317,002 |
2,682,625 |
- |
- |
| JPY |
3,296,778 |
35,060 |
- |
- |
| 합계 |
|
2,717,685 |
|
- |
&cr;보고기간종료일 현재 외화자산부채에 대한 민감도 분석결과는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 10% 상승시 |
10% 하락시 |
10% 상승시 |
10% 하락시 |
| USD |
386,405 |
(386,405) |
268,262 |
(268,262) |
| JPY |
2,372 |
(2,372) |
3,506 |
(3,506) |
| 합계 |
388,778 |
(388,778) |
271,769 |
(271,769) |
&cr;② (이자율위험) 회사는 이자발생 금융부채를 보유하고 있으므로 이자율위험에 노출되어 있습니다. 회사는 이자율위험을 정기적으로 측정하고, 이자율위험이 중요하지 않은 수준에서 관리될 수 있도록 모니터링하고 있습니다. &cr;
보고기간종료일 현재 이자발생 자산부채 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 고정이자 |
변동이자 |
고정이자 |
변동이자 |
| 이자발생 금융자산 |
32,654,827 |
15,510,012 |
26,909,139 |
24,238,139 |
| 이자발생 금융부채 |
50,965,865 |
26,000,000 |
51,120,663 |
21,000,000 |
보고기간종료일 현재 이자발생 자산부채의 민감도 분석결과는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 100bp 상승 |
100bp 하락 |
100bp 상승 |
100bp 하락 |
| 이자비용 |
(260,000) |
260,000 |
(210,000) |
210,000 |
| 이자수익 |
155,100 |
(155,100) |
242,381 |
(242,381) |
| 합 계 |
(104,900) |
104,900 |
32,381 |
(32,381) |
6. 매출채권 및 기타채권&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 회사의 매출채권 및 기타채권 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
계정 |
채권액 |
대손충당금 |
장부금액 |
| 유동자산 |
매출채권 |
53,660,052 |
-1,310,075 |
52,349,977 |
| 미수금 |
133,332 |
- |
133,332 |
| 미수수익 |
46,419 |
- |
46,419 |
| 단기대여금 |
312,000 |
- |
312,000 |
| 단기보증금 |
2,929,512 |
- |
2,929,512 |
| 소 계 |
57,081,315 |
(1,310,075) |
55,771,240 |
| 비유동자산 |
장기매출채권 |
591,055 |
(591,055) |
- |
| 장기미수금 |
629,850 |
(629,850) |
- |
| 장기대여금 |
53,600 |
- |
53,600 |
| 장기보증금 |
322,765 |
- |
322,765 |
| 소 계 |
1,597,270 |
(1,220,905) |
376,365 |
| 합계 |
58,678,585 |
(2,530,979) |
56,147,605 |
| 구분 |
계정 |
채권액 |
대손충당금 |
장부금액 |
| 유동자산 |
매출채권 |
53,952,311 |
(1,747,287) |
52,205,024 |
| 미수금 |
152,508 |
- |
152,508 |
| 미수수익 |
69,641 |
- |
69,641 |
| 소 계 |
54,174,460 |
(1,747,287) |
52,427,173 |
| 비유동자산 |
장기매출채권 |
694,088 |
(620,001) |
74,087 |
| 장기미수금 |
629,850 |
(629,850) |
- |
| 장기대여금 |
2,156,425 |
- |
2,156,425 |
| 소 계 |
3,480,363 |
(1,249,851) |
2,230,512 |
| 합계 |
57,654,823 |
(2,997,138) |
54,657,685 |
(2) 보고기간 중 회사의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
유동 |
비유동 |
| 매출채권 |
기타채권 |
매출채권 |
기타채권 |
| 기초 |
1,747,287 |
- |
620,001 |
629,850 |
| 대손상각비(환입) |
72,880 |
- |
(18,568) |
- |
| 제각 |
(726,800) |
- |
- |
- |
| 상각채권회수 |
216,708 |
- |
- |
- |
| 기타 |
- |
- |
(10,378) |
- |
| 기말 |
1,310,075 |
- |
591,055 |
629,850 |
| 구분 |
유동 |
비유동 |
| 매출채권 |
기타채권 |
매출채권 |
기타채권 |
| 기초 |
2,750,847 |
- |
1,404,958 |
629,850 |
| 대손상각비(환입) |
(506,807) |
- |
(139,233) |
- |
| 제각 |
(581,614) |
- |
(644,450) |
- |
| 상각채권회수 |
84,861 |
- |
- |
- |
| 기타 |
- |
- |
(1,274) |
- |
| 기말 |
1,747,287 |
- |
620,001 |
629,850 |
&cr;
7. 기타금융자산&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 회사의 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
계정 |
당기말 |
전기말 |
| 비유동자산 |
특정현금과예금 |
- |
- |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
5,472,667 |
3,826,404 |
| 상각후원가측정 금융자산 |
236,950 |
236,950 |
|
소계
|
5,709,617 |
4,063,354
|
| 합계 |
5,709,617 |
4,063,354 |
(2) 보고기간종료일 현재 회사의 상각후원가측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
계정 |
당기말 |
전기말 |
| 비유동자산 |
국민주택채권 |
232,450 |
232,450 |
| 특정현금과예금 |
4,500 |
4,500 |
|
소계
|
236,950 |
236,950 |
| 합계 |
236,950 |
236,950 |
(3) 보고기간종료일 현재
당기손익-공정가치 측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
취득원가 |
당기말 |
전기말 |
| 시장성 없는 지분증권 |
4,935,765 |
5,472,667 |
3,826,404 |
&cr;(4) 보고기간 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산 변동 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 기초금액 |
3,826,404 |
3,252,311 |
| 취득 |
1,462,622 |
501,500 |
| 처분 |
(13,623) |
(22,168) |
| 평가손익 |
147,173 |
42,879 |
| 기타 |
50,091 |
51,881 |
| 기말금액 |
5,472,667 |
3,826,404 |
8. 재고자산&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 평가전금액 |
평가충당금 |
장부가액 |
평가전금액 |
평가충당금 |
장부가액 |
| 제품 |
5,317,410 |
(300,896) |
5,016,514 |
6,512,509 |
(320,098) |
6,192,411 |
| 상품 |
834,283 |
(70,243) |
764,040 |
1,110,559 |
(41,844) |
1,068,715 |
| 재공품 |
609,055 |
- |
609,055 |
441,435 |
- |
441,435 |
| 원재료 |
2,935,250 |
- |
2,935,250 |
4,050,229 |
(57,064) |
3,993,165 |
| 저장품 |
2,187,649 |
(25,887) |
2,161,762 |
1,989,999 |
(18,385) |
1,971,614 |
| 합계 |
11,883,647 |
(397,026) |
11,486,621 |
14,104,731 |
(437,391) |
13,667,340 |
&cr;(2) 보고기간 중 재고자산과 관련 평가손실 및 환입 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초 |
평가손실(환입) |
기말 |
기초 |
평가손실(환입) |
기말 |
| 제품 |
320,098 |
(19,202) |
300,896 |
28,863 |
291,235 |
320,098 |
| 상품 |
41,844 |
28,398 |
70,243 |
30,346 |
11,499 |
41,844 |
| 원재료 |
57,064 |
(57,064) |
- |
58,143 |
(1,078) |
57,064 |
| 저장품 |
18,385 |
7,502 |
25,887 |
48,987 |
(30,602) |
18,385 |
| 합계 |
437,391 |
(40,366) |
397,026 |
166,338 |
271,053 |
437,391 |
&cr;(3) 보고기간 중 비용(매출원가)으로 인식한 재고자산 금액은 220,791,925 천원(전기 223,422,288 천원)입니다.
&cr;
9.
기타유동자산&cr;
&cr;보고기간종료일 현재 회사의 기타유동자산 내역은 다음과 같습니다.
| 계정 |
당기말 |
전기말 |
| 선급금(*) |
624,829 |
786,339 |
| 선급비용 |
131,909 |
120,063 |
| 합계 |
756,738 |
906,402 |
| (*) |
회사는 전전기에 매각예정
비유동
자산을 전액 손상처리하였으며 관련된 선급금 133,628천원(전기 124,367 천원)을 대손처리하였습니다.
|
10. 종속기업 및 관계기업투자&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 종속기업 투자 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 |
소재지 |
결산월 |
주요 영업활동 |
당기말 |
전기말 |
| 지분율 |
장부금액 |
지분율 |
장부금액 |
| 벽산페인트(주) |
한국 |
12월 |
페인트 제조 |
90.26% |
14,162,699 |
90.26% |
15,859,861 |
| (주)하츠 (*) |
한국 |
12월 |
주방기기 제조 |
46.33% |
41,480,731 |
46.33% |
41,480,731 |
| (주)아이버티(*) |
한국 |
12월 |
이미지인식 AI 알고리즘개발 및 적용 |
24.09% |
200,000 |
- |
- |
| 합계 |
- |
55,843,430 |
- |
57,340,592 |
| (*)&cr; |
주)하츠와 (주)아이버티는 지분율이 50% 미만이지만 실질지배력 기준(한국채택국제회계기준서 제1110호)에 따라 종속회사로 분류하였습니다. |
(2) 보고기간 중 종속기업 투자주식의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
기초 |
취득/처분 |
손상 |
기말 |
| 벽산페인트(주) (*) |
15,859,861 |
- |
(1,697,162) |
14,162,699 |
| (주)하츠 |
41,480,731 |
- |
- |
41,480,731 |
| (주)아이버티 |
- |
200,000 |
- |
200,000 |
| 합계 |
57,340,592 |
200,000 |
(1,697,162) |
55,843,430 |
| (*) |
벽산페인트(주)는 손상검사 후 손상차손 1,697,162 천원을 인식하였습니다. |
| 구분 |
기초 |
취득/처분 |
손상 |
기말 |
| 벽산페인트(주) (*) |
22,849,243 |
- |
(6,989,382) |
15,859,861 |
| (주)하츠 |
41,480,731 |
- |
- |
41,480,731 |
| 합계 |
64,329,974 |
- |
(6,989,382) |
57,340,592 |
| (*) |
벽산페인트(주)는 손상검사 후 손상차손 6,989,382 천원을 인식하였습니다. |
&cr;(3) 보고기간 중 종속회사의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
| 구분 |
자산총액 |
부채총액 |
매출액 |
당기순손익 |
포괄손익 |
| 벽산페인트(주) |
33,840,341 |
20,696,537 |
60,868,894 |
(3,672,437) |
(3,849,102) |
| (주)하츠 |
104,095,386 |
16,465,706 |
125,078,383 |
5,991,724 |
5,820,079 |
| (주)아이버티 |
866,521 |
303,181 |
40,291 |
(41,174) |
(41,174) |
| 구분 |
자산총액 |
부채총액 |
매출액 |
당기순손익 |
포괄손익 |
| 벽산페인트(주) |
44,113,934 |
27,121,028 |
69,417,816 |
(2,284,284) |
(2,765,213) |
| (주)하츠 |
97,451,634 |
14,620,864 |
112,304,948 |
2,373,489 |
2,284,331 |
(4) 보고기간종료일 현재 관계기업 투자 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
소재지 |
결산월 |
주요 영업활동 |
당기말 |
전기말 |
| 지분율 |
장부금액 |
지분율 |
장부금액 |
| 비피시(주) |
한국 |
12월 |
OLED 구성물질 제조 |
30.61% |
349,500 |
- |
- |
&cr;(5) 보고기간 중 관계기업주식의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
기초 |
취득/처분 |
기타 |
기말 |
| 비피시(주) |
- |
349,500 |
- |
349,500 |
| 구분 |
기초 |
취득/처분 |
기타 |
기말 |
| (주)인희(*1) |
- |
- |
- |
- |
| (주)인스타워즈(*2) |
1,005,500 |
(1,005,500) |
- |
- |
| (*1) |
(주)인희는 2019년 6월 18일 서울회생법원의 회생인가 결정에 따라 관계기업에서 제외되었습니다.
|
| (*2) |
(주)인스타워즈는 전기중 전액 매각하였습니다 |
(6) 보고기간종료일 현재 종속기업의 활성시장에서 공시가격은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 장부금액 |
시장가격 |
장부가격 |
시장가격 |
| (주)하츠 |
41,480,731 |
49,337,425 |
41,480,731 |
44,474,843 |
11. 유형자산&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 취득가액 |
감가상각누계액 |
손상차손누계액(*2) |
장부금액 |
취득가액 |
감가상각누계액 |
장부금액 |
| 토 지 (*1) |
72,702,161 |
- |
- |
72,702,161 |
61,725,644 |
- |
61,725,644 |
| 건 물 |
47,570,069 |
(19,481,991) |
- |
28,088,079 |
44,310,115 |
(18,335,557) |
25,974,557 |
| 구축물 |
13,713,346 |
(9,479,160) |
- |
4,234,185 |
13,550,078 |
(9,102,551) |
4,447,527 |
| 기계장치 (*2) |
118,650,348 |
(81,260,907) |
(831,067) |
36,558,374 |
123,306,456 |
(81,054,264) |
42,252,193 |
| 차량운반구 |
742,453 |
(621,579) |
- |
120,874 |
742,453 |
(579,705) |
162,748 |
| 기타 유형자산 |
12,926,279 |
(9,528,004) |
- |
3,398,276 |
12,947,280 |
(8,927,383) |
4,019,898 |
| 건설중인자산 |
19,713,042 |
- |
- |
19,713,042 |
15,531,771 |
- |
15,531,771 |
| 사용권자산(*3) |
1,805,430 |
(1,431,707) |
- |
373,723 |
1,927,142 |
(818,045) |
1,109,097 |
| 합계 |
287,823,128 |
(122,634,414) |
(831,067) |
165,188,714 |
274,040,938 |
(118,817,504) |
155,223,434 |
| (*1) |
2020년 기준 공시지가는 102,437,410 천원(전기 88,483,094 천원) 입니다 |
| (*2) |
화성공장의 생산중단으로 인하여 사용 계획이 없는 기계장치에 대해 처분가치를 제외한 부분을 손상처리하였습니다. |
| (*3) |
한국채택국제회계기준서 제1116호 도입으로 사용권자산을 인식하였습니다. 사용권자산은 리스료를 증분차입이자율로 현재가치 측정한 리스부채와 임차보증금의 현재가치로 구성되
어
있습니다.
|
&cr;(2) 보고기간 중 유형자산의 장부금액 변동 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
기초장부가액 |
취득 |
처분 |
감가상각비 |
손상차손(*1) |
기타(*2) |
기말장부가액 |
| 토 지 |
61,725,644 |
551 |
(1,277,616) |
- |
- |
12,253,582 |
72,702,161 |
| 건 물 |
25,974,557 |
4,019 |
- |
(1,146,433) |
- |
3,255,935 |
28,088,079 |
| 구축물 |
4,447,527 |
40,400 |
- |
(376,609) |
- |
122,868 |
4,234,185 |
| 기계장치 |
42,252,193 |
- |
(37) |
(6,960,139) |
(831,067) |
2,097,424 |
36,558,374 |
| 차량운반구 |
162,748 |
- |
- |
(41,874) |
- |
- |
120,874 |
| 기타 유형자산 |
4,019,898 |
55,441 |
(204) |
(1,218,016) |
- |
541,157 |
3,398,276 |
| 건설중인자산 |
15,531,771 |
25,710,235 |
- |
- |
- |
(21,528,964) |
19,713,042 |
| 사용권자산 |
1,109,097 |
135,201 |
(58,988) |
(811,587) |
- |
- |
373,723 |
| 합계 |
155,223,434 |
25,945,848 |
(1,336,845) |
(10,554,658) |
(831,067) |
(3,257,998) |
165,188,714 |
| (*1) |
화성공장의 생산중단으로 인하여 사용 계획이 없는 기계장치에 대해 처분가치를 제외한 부분을 손상처리하였습니다. |
| (*2) |
건설중인자산의 기타 변동은 유형자산 대체 18,280,147 천원, 투자부동산 대체 3,105,289 천원 기타계정 대체 143,528 천원으로 구성되어 있습니다. |
| 구분 |
기초장부가액 |
회계기준&cr;변경(*1) |
취득 |
처분 |
감가상각비 |
기타(*2) |
기말장부가액 |
| 토 지 |
62,472,061 |
- |
- |
(11,953) |
- |
(734,465) |
61,725,644 |
| 건 물 |
21,154,416 |
- |
- |
(55,879) |
(1,071,789) |
5,947,810 |
25,974,557 |
| 구축물 |
3,981,337 |
- |
- |
- |
(358,363) |
824,553 |
4,447,527 |
| 기계장치 |
37,089,875 |
- |
- |
(1) |
(6,699,217) |
11,861,535 |
42,252,193 |
| 차량운반구 |
88,350 |
- |
79,719 |
(32,715) |
(64,962) |
92,356 |
162,748 |
| 기타 유형자산 |
2,189,351 |
- |
6,500 |
(1) |
(911,963) |
2,736,010 |
4,019,898 |
| 건설중인자산 |
13,613,373 |
- |
24,989,467 |
- |
- |
(23,071,069) |
15,531,771 |
| 사용권자산(*1) |
- |
1,582,966 |
344,176 |
- |
(818,044) |
- |
1,109,097 |
| 합계 |
140,588,763 |
1,582,966 |
25,419,862 |
(100,549) |
(9,924,339) |
(2,343,269) |
155,223,434 |
| (*1) |
회계기준 변경에 의하여 2019년 1월 1일 기준으로 회계기준변경에 의하여 인식한 사용권자산과 당기에 신규로 취득(인식)한 사용권자산으로 구분하였습니다. |
| (*2) |
건설중인자산의 기타 변동은 유형자산 대체 21,497,264 천원, 투자부동산 대체 1,550,382 천원 기타계정 대체 23,423 천원으로 구성되어 있습니다. |
| (*2) |
토지의 기타 변동은 투자부동산 대체 734,465 천원으로 구성되어 있습니다. |
&cr;(3) 보고기간 중 유형자산 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 제조원가 |
7,506,777 |
8,093,629 |
| 판매비와관리비 |
1,071,704 |
779,350 |
| 타계정 |
1,164,590 |
233,315 |
| 사용권자산 |
811,587 |
818,044 |
| 소 계 |
10,554,658 |
9,924,339 |
| 국고보조금 |
68,212 |
57,584 |
| 합계 |
10,622,870 |
9,981,923 |
(4) 보고기간종료일 현
재
차입금의 담보로 제공된 유형자산 내역은 다음과 같습니다.
| 담보제공자산 |
담보설정액 |
관련 계정 |
관련 금액 |
담보권자 |
| 익산공장 |
49,800,000 &cr;USD 9,700,000 &cr;JPY 170,000,000 |
단기차입금&cr;
유동성장기차입금&cr; 장기차입금
|
49,625,000 |
한국산업은행 |
| 여주공장 |
| 화성공장 |
| 영동공장 |
| 음성공장 |
| 담보제공자산 |
담보설정액 |
관련 계정 |
관련 금액 |
담보권자 |
| 익산공장 |
49,800,000 &cr;USD 9,700,000 &cr;JPY 170,000,000 |
단기차입금&cr;
유동성장기차입금&cr; 장기차입금
|
47,125,000 |
한국산업은행 |
| 여주공장 |
| 화성공장 |
| 영동공장 |
| 음성공장 |
12. 무형자산&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 취득가액 |
상각누계액 |
손상누계액 |
장부금액 |
취득가액 |
상각누계액 |
손상누계액 |
장부금액 |
| 회원권 |
2,136,286 |
- |
(826,130) |
1,310,156 |
2,136,286 |
- |
(816,270) |
1,320,016 |
| 산업재산권 |
187,398 |
(170,984) |
- |
16,414 |
183,143 |
(167,652) |
- |
15,491 |
| 기타 무형자산 |
317,230 |
(317,230) |
- |
- |
317,230 |
(317,230) |
- |
- |
| 합계 |
2,640,914 |
(488,214) |
(826,130) |
1,326,570 |
2,636,659 |
(484,882) |
(816,270) |
1,335,507 |
&cr;(2) 보고기간 중 무형자산의 장부금액 변동 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
기초장부가액 |
취득 |
무형자산상각비 |
손상차손 |
기말장부가액 |
| 회원권 |
1,320,016 |
- |
- |
(9,860) |
1,310,156 |
| 산업재산권 |
15,491 |
4,255 |
(3,332) |
- |
16,414 |
| 합계 |
1,335,507 |
4,255 |
(3,332) |
(9,860) |
1,326,570 |
| 구분 |
기초장부가액 |
취득 |
무형자산상각비 |
기말장부가액 |
| 회원권 |
1,320,016 |
- |
- |
1,320,016 |
| 산업재산권 |
14,568 |
3,818 |
(2,895) |
15,491 |
| 합계 |
1,334,584 |
3,818 |
(2,895) |
1,335,507 |
&cr;
(3) 보고기간 중 무형자산상각비의 배부내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 판매비와 관리비 |
3,332 |
2,895 |
&cr;
(4) 보고기간 중 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 제조원가 |
147,217 |
188,331 |
| 판매비와 관리비 |
1,346,290 |
754,306 |
| 국고보조금 |
- |
(41,907) |
| 합계 |
1,493,506 |
900,730 |
13. 온실가스 배출권 &cr;
&cr;(1) 회사는 2015년부터 배출권 할당 및 거래제도에 참여하고 있습니다. 2015년부터 2017년까지의 1차 계획기간은 전기 종료되었으며, 2018년부터 2020년까지의 2차 계획기간이 시작되었습니다. 당기중 회사는 2018년 계획기간의 이산화탄소배출량에 해당하는 배출권을 확정 받았으며 2019년의 배출권의 무상할당량은 확정되지 아니하였습니다. 또한 회사는 '온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률' 에 따라 온실가스 감축량의 일부를 전기에 매각하였습니다. &cr;
&cr;
(2) 이행연도별 할당 배출권의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 내역 |
2차계획기간(2018~2020) |
| 2020년(당기) |
2019년(전기) |
2018년(전전기) |
| 기초 |
9,566 |
6.004 |
7,353 |
| 무상할당 |
50,833 |
31,816 |
31,816 |
| 제출 |
(48,945) |
(47,241) |
(37,326) |
| 매각(*) |
- |
- |
(53) |
| 추가할당 |
- |
18,987 |
4,214 |
| 기말 |
11,454 |
9,566 |
6,004 |
| (*) |
회사는 배출권 보유의 주된 목적이 제도에서 규정한 의무를 이행하기 위한 것이며, 전기에 정부에 제출하고도 남을 것으로 확정된 배출권을 매각하였습니다. 배출권의 매각은 영업활동과 관련되지 않으므로 처분손익을 2018년 영업외손익(무형자산처분이익)에 반영하였습니다. |
&cr;
14. 투자부동산&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 취득가액 |
감가상각누계액 |
장부금액 |
취득가액 |
감가상각누계액 |
장부금액 |
| 토지 |
12,679,924 |
- |
12,679,924 |
10,027,651 |
- |
10,027,651 |
| 건물 |
4,437,239 |
(1,063,938) |
3,373,301 |
4,437,239 |
(938,708) |
3,498,530 |
| 구축물 |
892,663 |
(508,771) |
383,892 |
719,226 |
(486,022) |
233,204 |
| 합계 |
18,009,826 |
(1,572,709) |
16,437,117 |
15,184,116 |
(1,424,730) |
13,759,385 |
(2) 보고기간 중 투자부동산의 장부금액 변동 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
기초장부가액 |
취득(처분) |
감가상각비 |
기타(*) |
기말장부가액 |
| 토지 |
10,027,651 |
(279,579) |
- |
2,931,851 |
12,679,924 |
| 건물 |
3,498,530 |
- |
(125,230) |
- |
3,373,301 |
| 구축물 |
233,204 |
- |
(22,749) |
173,438 |
383,892 |
| 합계 |
13,759,385 |
(279,579) |
(147,979) |
3,105,289 |
16,437,117 |
| (*) |
기타 변동은 건설중인자산의 투자부동산 대체 3,105,289 천원으로 구성되어 있습니다. |
| 구분 |
기초장부가액 |
취득(처분) |
감가상각비 |
기타(*) |
기말장부가액 |
| 토지 |
11,590,017 |
(2,339,731) |
- |
777,365 |
10,027,651 |
| 건물 |
2,457,947 |
(222,522) |
(104,731) |
1,367,836 |
3,498,530 |
| 구축물 |
102,505 |
- |
(8,844) |
139,543 |
233,204 |
| 합계 |
14,150,469 |
(2,562,253) |
(113,575) |
2,284,744 |
13,759,385 |
| (*) |
기타 변동은 건설중인자산의 투자부동산 대체 1,550,382 천원과 유형자산(토지)의 투자부동산 대체 734,465 천원으로 구성되어 있습니다. |
(3) 보고기간 중 투자부동산 관련 수익과 비용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 임대수익 |
757,900 |
564,000 |
| 운영/유지보수비용 |
136,036 |
75,421 |
&cr;(4) 보고기간종료일 현재 투자부동산에 대한 공정가치는 28,339,227 천원(전기 24,921,689 천원)입니다.
15. 매입채무 및 기타채무&cr;&cr;보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
계정 |
당기말 |
전기말 |
| 유동부채 |
매입채무 |
36,979,230 |
35,078,813 |
| 미지급금 |
15,758,061 |
14,091,998 |
| 보증금 |
375,000 |
- |
| 예수금 |
- |
478,838 |
| 미지급비용 |
1,743,840 |
2,100,001 |
| 소계 |
54,856,131 |
51,749,650 |
| 비유동부채 |
보증금 |
557,029 |
982,029 |
| 장기근속급여부채 |
197,618 |
194,114 |
| 소계 |
754,647 |
1,176,143 |
| 합계 |
55,610,778 |
52,925,793 |
&cr;
16.
기타유동부채&cr;
&cr;보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 선수금 |
248,903 |
9,756 |
| 예수금 |
247,398 |
- |
| 초과청구공사 |
355,222 |
195,442 |
| 합계 |
851,523 |
205,198 |
17. 차입금&cr;
(1) 보고기간종료일 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
계정 |
당기말 |
전기말 |
| 유동부채 |
단기차입금 |
56,000,000 |
35,000,000 |
| 유동성장기차입금 |
7,500,000 |
15,500,000 |
| 소계 |
63,500,000 |
50,500,000 |
| 비유동부채 |
장기차입금 |
13,125,000 |
20,625,000 |
| 합계 |
76,625,000 |
71,125,000 |
&cr;(2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
차입처 |
당기말 |
전기말 |
| 연이자율 |
금액 |
연이자율 |
금액 |
| 회전대 외 |
NH 농협은행 외 |
2.33 % |
56,000,000 |
2.94 % |
35,000,000 |
(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| 차입처 |
계정 |
당기말 |
전기말 |
| 연이자율 |
금액 |
연이자율 |
금액 |
| KDB 한국산업은행 |
장기차입금 |
2.79 %
|
20,625,000 |
2.85 %
|
36,125,000 |
| 유동성대체 |
(7,500,000) |
(15,500,000) |
| 합계 |
13,125,000 |
20,625,000 |
(4) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.
| 상환계획 |
2022년 |
2023년 |
2024년 |
합계 |
| 장기차입금 |
7,500,000 |
5,625,000 |
- |
13,125,000 |
18. 확정급여부채&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 확정급여부채 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 확정급여채무의 현재가치 |
21,137,829 |
21,493,303 |
| 사외적립자산의 공정가치 |
(14,082,437) |
(13,040,593) |
| 국민연금전환금 |
(29,381) |
(29,429) |
| 합계 |
7,026,011 |
8,423,281 |
(2) 보고기간 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초금액 |
21,493,303 |
22,757,165 |
| 당기근무원가 |
2,395,436 |
2,486,039 |
| 이자비용 |
355,108 |
429,791 |
| 확정급여제도재측정손실 |
(1,713,547) |
1,207,209 |
| 경험조정효과 |
(254,345) |
948,114 |
| 인구통계적 가정 변경 |
- |
20,906 |
| 재무적가정 변경 |
(1,459,202) |
238,189 |
| 퇴직금지급액 |
(1,392,471) |
(5,386,901) |
| 기타 |
- |
- |
| 기말금액 |
21,137,829 |
21,493,303 |
&cr;(3) 보고기간 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초금액 |
13,040,593 |
13,722,940 |
| 기대수익 |
263,949 |
314,820 |
| 확정급여제도재측정손실 |
(53,154) |
(113,851) |
| 기여금 |
2,000,000 |
2,000,028 |
| 퇴직금지급액 |
(1,168,951) |
(2,883,345) |
| 기타 |
- |
- |
| 기말금액 |
14,082,437 |
13,040,593 |
(4) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 퇴직보험/신탁(정기예금/원금보장형 ELB등) |
14,082,437 |
13,040,593 |
&cr;(5) 보고기간 중 퇴직급여와 관련하여 인식한 비용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 당기근무원가 |
2,395,436 |
2,486,039 |
| 이자원가 |
355,108 |
429,791 |
| 사외적립자산의 기대수익 |
(263,949) |
(314,820) |
| 합계 |
2,486,595 |
2,601,010 |
| (*) |
임금피크제(DC형) 가입자와 관련하여 인식한 퇴직급여 비용은 879,368 천원(전기 78,698 천원)입니다. |
(6) 보고기간종료일 현재 보험수리적 평가를 위한 주요 가정은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 예상퇴직율 |
19.31 % |
18.15 % |
| 기대임금상승률 |
3.91 % |
4.76 % |
| 할인율 |
2.071 % |
2.060 % |
(7) 보고기간종료일 현재 확정급여채무에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.
| 구분 |
가정치 변동 |
당기말 |
전기말 |
| 할인율 |
+1% |
19,562,120 |
19,726,763 |
| -1% |
22,971,159 |
23,561,732 |
| 기대임금상승률 |
+1% |
22,959,071 |
23,530,837 |
| -1% |
19,542,433 |
19,717,791 |
&cr;(8) 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 만기구성은 다음과 같습니다.
| 1년 |
1년 ~ 2년 |
3년 ~ 5년 |
6년 ~ 10년 |
10년 이상 |
합계 |
| 805,276 |
1,250,247 |
3,247,491 |
9,872,282 |
38,391,382 |
53,566,678 |
19. 리스부채&cr;
&cr;(1) 보고기간 종료일 현재 리스 관련 자산은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 사용권자산 (건물) |
311,248 |
1,033,077 |
| 사용권자산 (차량) |
62,475 |
76,020 |
| 합계 |
373,723 |
1,109,097 |
&cr;
(2)
보고기간중 리스부채 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기초(*) |
취득 |
상환/해지 |
대체 |
기말 |
| 유동리스부채 |
701,456 |
61,373 |
(767,093) |
315,181 |
310,917 |
| 비유동리스부채 |
294,206 |
58,639 |
(7,716) |
(315,181) |
29,948 |
| 합계 |
995,663 |
120,012 |
(774,809) |
- |
340,865 |
| 구분 |
당기초(*) |
취득 |
상환/해지 |
대체 |
기말 |
| 유동리스부채 |
648,412 |
- |
(648,412) |
701,456 |
701,456 |
| 비유동리스부채 |
858,231 |
205,767 |
(68,336) |
(701,456) |
294,206 |
| 합계 |
1,506,643 |
205,767 |
(716,747) |
- |
995,663 |
&cr;
(3) 보고기간종료일 현재 리스부채 만기구성은 다음과 같습니다.
| 구분 |
장부금액 |
약정 현금흐름 |
1년 이하 |
1년~2년 |
2년~3년 |
| 리스부채 |
340,865 |
345,164 |
314,831 |
28,514 |
1,820 |
(4) 보고기간중 현재 리스관련 비용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 사용권자산 감가상각비(건물) |
771,454 |
795,035 |
| 사용권자산 감가상각비(차량) |
40,133 |
23,009 |
| 리스부채 이자비용 |
23,103 |
44,801 |
| 단기리스료 |
100,561 |
38,645 |
| 소액리스료 |
70,411 |
75,166 |
| 합계 |
1,005,662 |
976,656 |
(5) 보고기간중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.
| 구분 |
전기 |
당기 |
| 리스부채에서 발생한 현금유출 |
718,810 |
716,747 |
| 단기리스 관련 비용 |
100,561 |
38,645 |
| 소액리스 관련 비용 |
70,411 |
75,166 |
| 총현금유출액 |
889,781 |
830,558 |
20. 비유동충당부채&cr;&cr;보고기간 중 비유동충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
폐기물부담충당부채 |
하자보수충당부채 |
공사손실충당부채 |
합계 |
| 기초금액 |
92,005 |
- |
66,332 |
158,336 |
| 전입 |
3,899 |
- |
|
3,899 |
| 사용 |
(95,904) |
- |
(56,345) |
(152,249) |
| 기말금액 |
- |
- |
9,986 |
9,986 |
| 구분 |
폐기물부담충당부채 |
하자보수충당부채 |
공사손실충당부채 |
합계 |
| 기초금액 |
57,000 |
2,261 |
- |
59,261 |
| 전입 |
92,005 |
- |
66,332 |
158,336 |
| 사용 |
(57,000) |
(2,261) |
- |
(59,261) |
| 기말금액 |
92,005 |
- |
66,332 |
158,336 |
&cr;
21. 우발부채 및 약정사항&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 타인이 회사에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.
| 제공자 |
금액 |
보증내용 |
| KB국민은행 |
15,000,000 |
물품대 지급보증 |
| 하나은행 |
1,000,000 |
물품대 지급보증 |
| 서울보증보험 |
3,481,864 |
이행계약 및 이행하자 증권 외 |
| 전문건설공제조합 |
1,282,809 |
이행계약 및 이행하자 증권 외 |
&cr;(2) 보고기간종료일 현재 회사는 차입금과 관련하여 유형자산에 대해 채권최고액 49,800 백만원, USD 9,700,000, JPY 170,000,000의 근저당이 설정되어 있습니다. &cr;
(3) 보고기간종료일 현재 회사의 금융기관 차입 관련 약정사항은 다음과 같습니다.
| 구분 |
내역 |
사용금액 |
여신한도 |
|
NH농협은행
외
|
일반회전대출한도 |
21,000,000 |
52,500,000 |
|
하나은행
|
수입신용장 |
USD 208,000 |
USD 4,500,000 |
(3) 보고기간종료일 현재 외상매출채권전자대출 관련 약정사항은 다음과 같습니다.
| 구분 |
내역 |
여신한도 |
|
KB국민은행
|
외상매출채권전자대출 |
7,000,000 |
|
NH농협은행
|
외상매출채권전자대출 |
10,000,000 |
&cr;(4) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산 내역은 다음과 같습니다.
| 계정 |
금액 |
사용제한 내용 |
| 특정현금과예금 |
4,500 |
당좌개설보증금 |
(5) 보고기간종료일 현재 회사가 제공한 견질 내역은 다음과 같습니다.
| 대상회사 |
견질 내역 |
금액 |
| 에스케이에너지(주) |
견질어음 1매 |
16,000 |
&cr;
(6) 보고기관종료일 현재 회사와 관련하여 진행 중인 소송사건은 다음과 같습니다.
| 내용 |
소송액 |
원고 |
피고 |
계류법원 |
| <회사가 피고인 사건> |
| - |
- |
- |
- |
- |
| <회사가 원고인 사건> |
| 사해행위취소 소송 |
289,896 |
㈜벽산 |
OOO |
부산지방법원 동부지원 |
.
&cr;
22. 자본&cr;
&cr;(1) 보고기간종료일 현재 회사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 수권주식수 |
500,000,000 |
500,000,000 |
| 발행주식수 |
68,560,000 |
68,560,000 |
| 주당 액면가액 |
500 |
500 |
| 보통주자본금 |
34,280,000,000 |
34,280,000,000 |
(2) 보고기간종료일 현재 회사의 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 주식발행초과금 |
28,189,795 |
28,189,795 |
| 자기주식처분이익 |
40,269 |
78,434 |
| 재평가적립금 |
10,863,141 |
10,863,141 |
| 기타자본잉여금 |
1,174,176 |
1,174,176 |
| 합계 |
40,267,381 |
40,305,545 |
(3) 보고기간종료일 현재 회사의 기타자본구성요소 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 자기주식 |
(22,631,790) |
(21,112,189) |
| 기타자본조정 |
(1,055,462) |
(1,055,462) |
| 지분법기타포괄손익변동 |
(502,039) |
(502,039) |
| 합계 |
(24,189,291) |
(22,669,690) |
(4) 보고기간종료일 현재 회사의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 법정적립금 (*) |
2,877,865 |
2,877,865 |
| 임의적립금 |
166,006,095 |
176,006,095 |
| 미처분이익잉여금 |
1,986,523 |
(8,399,976) |
| 합계 |
170,870,482 |
170,483,983 |
| (*) |
상법에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 사업년도마다 현금배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립한 것으로서 &cr;결손보전 및 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다. |
(5) 회사가 자본으로 관리하고 있는 항목은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 부채 (A) |
140,478,497 |
133,833,270 |
| 자본 (B) |
221,228,572 |
222,399,838 |
| 현금및현금성자산 (C) |
43,865,693 |
47,239,686 |
| 차입금 (D) |
76,625,000 |
71,125,000 |
| 부채비율 (A / B) |
63.50 % |
60.18 % |
| 순차입금비율 (D-C) / B |
14.81 % |
10.74 % |
| (*) |
회사는 자본비용 절감 및 주주이익 극대화를 위한 최적 자본구조를 유지할 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 회사는 총부채를 총자본으로 나눈 부채비율과 순차입금을 총자본으로 나눈 순차입금비율을 자본관리 지표로 이용하고 있습니다자본관리 목적, 정책 및 절차는 전기와 차이가 없습니다. |
23. 이익잉여금처분계산서 및 배당금&cr;
&cr;(1) 보고기간 중 회사의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기(*) |
전기(*) |
| Ⅰ. 미처분이익잉여금(미처리결손금) |
1,986,523 |
(8,399,976) |
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 |
1,600,024 |
1,484,282 |
| 3. 확정급여제도 재측정요소 |
1,295,106 |
(1,030,427) |
| 4. 당기순이익(손실) |
(908,607) |
(8,853,831) |
| Ⅱ. 임의적립금등의 이입액 |
- |
10,000,000 |
| 1. 임의적립금 |
- |
10,000,000 |
| Ⅲ. 이익잉여금처분액 |
436,354 |
- |
| 1. 이익준비금 |
39,669 |
- |
| 2. 임의적립금 |
- |
- |
| 3. 배당금 |
396,686 |
- |
| Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금 |
1,550,168 |
1,600,024 |
| (*) |
당기 이익잉여금처분계산서는 2021년 3월 29일 주주총회에서 확정될 예정입니다.(전기 처분확정일 : 2020년 3월 25일) |
(2) 보고기간 중 회사의 배당금 산정내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 배당종류 |
현금배당 |
현금배당 |
| 액면금액 |
500 원 |
500 원 |
| 주당 배당금(률) |
7원 (1.4%) |
- |
| 유통보통주식수 |
56,669,403 |
58,218,086 |
| 배당금 총액 |
396,686 |
- |
| (*) |
당기의 배당금은 2021년 3월 29일 주주총회에서 확정될 예정입니다. |
&cr;(3) 보고기간 중 회사의 배당성향은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 배당금 총액 (A) |
396,686 |
- |
| 당기순이익(손실) (B) |
(908,607)
|
(8,853,831)
|
| 배당성향 (A / B) |
(43.7%) |
- |
&cr;(4) 보고기간 중 회사의 배당수익률은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 주당 배당금 (A) |
7 |
- |
| 배당기준일 종가 (*) (B) |
2,254 |
1,896 |
| 배당수익률 (A / B) |
0.3% |
- |
| (*) |
주주명부폐쇄일 2매매거래일 전부터 과거 1주일간(2020년 12월 22일~2020년 12월 28일)의 거래소시장에서 형성된 최종가격의 산술평균입니다. |
&cr;24. 수익(매출)&cr;&cr;(1) 보고기간 중 고객과의 계약에서 발생한 수익은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 재화의 판매 |
257,180,117 |
255,040,971 |
| 건설계약 수익 |
10,570,353 |
6,064,326 |
| 기타 |
894,769 |
656,094 |
| 합계 |
268,645,240 |
261,761,390 |
(2) 보고기간 중 고객과의 계약에서 발생한 수익의 부문별 손익은 다음과 같습니다.
| 부문 |
단열재 |
내장재 |
기타 |
합계 |
| 주요 지리적 시장 |
|
|
|
|
| 해외 |
2,833,062 |
- |
680,693 |
3,513,755 |
| 국내 |
115,197,104 |
83,854,246 |
66,080,134 |
265,131,484 |
| 소 계 |
118,030,166 |
83,854,246 |
66,760,828 |
268,645,240 |
| 고객의 유형 |
|
|
|
|
| 유통 |
117,029,812 |
83,854,246 |
66,745,130 |
267,629,188 |
| 특판 |
1,000,354 |
- |
15,698 |
1,016,051 |
| 소 계 |
118,030,166 |
83,854,246 |
66,760,828 |
268,645,240 |
| 수익 인식시기 |
|
|
|
|
| 한 시점에 이전되는 재화 |
118,030,166 |
83,854,246 |
55,295,705 |
257,180,117 |
| 기간에 걸쳐 이전되는 용역 |
- |
- |
11,465,122 |
11,465,122 |
| 소 계 |
118,030,166 |
83,854,246 |
66,760,828 |
268,645,240 |
| 부문 |
단열재 |
내장재 |
기타 |
합계 |
| 주요 지리적 시장 |
|
|
|
|
| 해외 |
2,135,394 |
29,482 |
1,037,272 |
3,202,148 |
| 국내 |
133,723,740 |
70,173,968 |
54,661,533 |
258,559,242 |
| 소 계 |
135,859,134 |
70,203,450 |
55,698,806 |
261,761,390 |
| 고객의 유형 |
|
|
|
|
| 유통 |
134,450,917 |
70,203,450 |
55,674,106 |
260,328,473 |
| 특판 |
1,408,217 |
- |
24,700 |
1,432,917 |
| 소 계 |
135,859,134 |
70,203,450 |
55,698,806 |
261,761,390 |
| 수익 인식시기 |
|
|
|
|
| 한 시점에 이전되는 재화 |
135,859,134 |
70,203,450 |
49,634,480 |
255,697,064 |
| 기간에 걸쳐 이전되는 용역 |
- |
- |
6,064,326 |
6,064,326 |
| 소 계 |
135,859,134 |
70,203,450 |
55,698,806 |
261,761,390 |
&cr;
(3) 보고기간 중 고객과의 계약에서 발생한 계약잔액은 다음과 같습니다.
| 구분 |
기초 |
증가 |
감소 |
기말 |
| 수취채권 |
53,950,788 |
188,051,668 |
(188,677,595) |
53,324,861 |
| 계약자산 |
695,611 |
3,113,081 |
(3,085,738) |
722,953 |
| 계약부채(*) |
205,198 |
1,725,328 |
(1,326,402) |
604,125 |
| 합계 |
54,851,597 |
192,890,076 |
(193,089,735) |
54,651,939 |
| (*) |
보고기간 중 기초의 계약부채 잔액에서 인식한 수익은 203,578 천원이며, 과거 보고기간에 이행한 수행의무에 대하여 해당 보고기간에 인식한 수익은 없습니다.
|
| 구분 |
기초 |
증가 |
감소 |
기말 |
| 수취채권 |
56,175,356 |
183,232,973 |
(185,457,541) |
53,950,788 |
| 계약자산 |
78,123 |
2,546,575 |
(1,929,087) |
695,611 |
| 계약부채(*) |
75,312 |
804,846 |
(674,960) |
205,198 |
| 합계 |
56,328,791 |
186,584,394 |
(188,061,588) |
54,851,597 |
| (*) |
보고기간 중 기초의 계약부채 잔액에서 인식한 수익은 69,247 천원이며, 과거 보고기간에 이행한 수행의무에 대하여 해당 보고기간에 인식한 수익은 없습니다.
|
(4) 회사가 고객과의 계약에서 이행하는 수행의무에 대한 정보는 다음과 같습니다. &cr;
① 회사가 고객에게 재화를 인도함으로써 수행의무의 이행이 종료되어 재화의 인도시점에 인식한 수익은 257,180,117 천원이며, 재화나 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 수행의무를 이행함으로써 기간에 걸쳐 인식한 수익은 11,465,122 천원입니다.&cr;&cr;② 계약에 유의적인 금융요소는 없으며, 회사의 책임으로 발생한 제품은 반품함을 원칙으로 하되 상호협의하여 반품이외의 방법으로 처리할 수 있습니다. 또한 회사의 제품이 합의된 규격에 부합하다는 확신을 고객에게 제공하고 있습니다.&cr;
25.
건설계약 및 공사계약잔액&cr;
&cr;(1) 보고기간 중 회사가 공사수익으로 인식한 계약금액은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초계약잔액 |
5,381,962 |
1,078,064 |
| 증감액 |
8,701,834 |
10,368,224 |
| 공사수익인식액 |
(10,570,353) |
(6,064,326) |
| 기말계약잔액 |
3,513,444 |
5,381,962 |
(2) 보고기간종료일 현재 진행 중인 계약 관련 주요 사항은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 누적발생원가 |
9,041,725 |
4,411,146 |
| 누적손익 |
579,521 |
180,026 |
| 누적공사수익 |
9,621,246 |
4,591,172 |
| 진행청구액 |
9,253,514 |
4,091,003 |
| 미청구공사 |
722,953 |
695,611 |
| 초과청구공사 |
355,222 |
195,442 |
(3) 보고기간종료일 현재 공사손실충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
기초 |
전입 |
환입 |
기말 |
| 공사손실충당부채(*) |
66,332 |
- |
(56,345) |
9,986 |
| 구분 |
기초 |
전입 |
환입 |
기말 |
| 공사손실충당부채(*) |
- |
66,332 |
- |
66,332 |
| (*) |
총계약원가가 총계약수익을 초과할 것으로 예상되어 예상손실을 비용으로 인식한 금액입니다. |
&cr;(4) 보고기간종료일 현재 당기 이전에 공사계약이 체결되어 현재 진행중인 공사계약 중 회계추정 변경 또는 오류 수정에 따른 공사손익 및 추정총계약원가의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 추정총계약수익의 변동 (A) |
4,712,912 |
- |
| 추정총계약원가의 변동 (B) |
4,459,766 |
- |
| 공사손익의 변동 (A-B) |
253,146 |
- |
&cr;
(5)
당기말
현재
계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 단일 계약은 없습니다.&cr;
26. 판매비와 관리비&cr;&cr;보고기간 중 회사의 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다.
| 계정 |
당기 |
전기 |
| 급여 |
10,196,507 |
11,796,285 |
| 퇴직급여 |
1,729,104 |
1,534,655 |
| 여비교통비 |
375,418 |
519,618 |
| 승용차량비 |
531,971 |
612,011 |
| 세금과공과 |
592,532 |
527,425 |
| 보관운반비 |
14,073,808 |
14,533,015 |
| 지급수수료 |
2,170,773 |
2,304,745 |
| 감가상각비 |
1,986,730 |
1,693,937 |
| 복리후생비 |
1,247,035 |
1,463,682 |
|
대손상각비(환입)
|
54,312 |
(646,039) |
| 경상연구개발비 |
1,346,290 |
712,399 |
| 기타 판매관리비 |
1,816,136 |
2,141,130 |
| 합계 |
36,120,615 |
37,192,863 |
27. 금융수익 및 금
융원
가&cr;&cr;(1) 보고기간 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 이자수익 |
551,080 |
1,226,040 |
| 외환차이 |
4,710 |
4,710 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익 |
63,579 |
- |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익 |
23,557 |
89,957 |
| 배당금수익 |
165,218 |
259,852 |
| 합계 |
1,094,923 |
1,580,559 |
(2) 보고기간 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 이자비용 |
1,916,414 |
2,186,748 |
| 리스이자비용 |
23,103 |
44,801 |
| 외환차이 |
392,471 |
41,981 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 |
18,045 |
47,078 |
| 합계 |
2,350,034 |
2,320,608 |
28. 기타수익 및 기타손실&cr;&cr;(1) 보고기간 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 수입수수료 |
363,480 |
322,639 |
| 임대료 |
- |
17,370 |
| 유형자산처분이익 |
19,112 |
194,872 |
| 투자부동산처분이익 |
290,391 |
1,859,971 |
| 관계기업주식처분이익 |
- |
443,157 |
| 잡이익 |
22,236 |
236,103 |
| 법인세환급액 |
- |
246,990 |
| 합계 |
911,386 |
3,321,102 |
(2) 보고기간 중 기타손실의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 유형자산처분손실 |
1 |
1 |
| 유형자산손상차손 |
831,067 |
- |
| 유형자산폐기손실 |
217 |
- |
| 투자부동산처분손실 |
133,024 |
133,024 |
| 무형자산손상차손 |
9,860 |
- |
| 종속기업투자주식손상차손 |
1,697,161 |
6,989,383 |
| 지급수수료 |
31,438 |
64,104 |
| 기타의대손상각비(*) |
9,261 |
27,664 |
| 기부금 |
226,958 |
254,105 |
| 잡손실 |
93,289 |
287,647 |
| 합계 |
2,899,251 |
7,755,928 |
| (*) |
전전기에 매각예정비유동자산을 전액 손상처리하였으며, 관련 선급금을 대손처리하였습니다. |
29. 비용의 성격별 분류&cr;&cr;보고기간 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 제품, 상품 및 재공품의 변동 |
1,312,952 |
331,173 |
| 원재료 사용 |
50,200,514 |
65,104,446 |
| 상품의 매입 |
96,464,115 |
82,294,658 |
| 종업원급여 |
26,291,133 |
27,303,790 |
| 운반비 |
14,781,398 |
15,190,654 |
| 감가상각비, 무형자산상각비 |
10,705,969 |
10,040,810 |
| 기타비용 |
67,119,396 |
66,297,578 |
| 총 영업비용 |
266,875,477 |
266,563,108 |
30. 법인세비용&cr;
(1) 보고기간 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
|
당기법인세부담액
|
83,126 |
232,552 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동 |
(293,211) |
(1,645,949) |
| 법인세 추납 |
- |
- |
| 자본에 직접 가감되는 법인세비용 |
(354,522) |
290,633 |
|
법인세비용(수익)
|
(564,607) |
(1,122,764) |
&cr;(2) 보고기간 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) |
(1,473,214) |
(9,976,595) |
| 적용세율 |
24.2 % |
24.2 % |
| 적용세율에 따른 세부담액 |
- |
- |
| 조정사항 |
|
|
| 비공제비용 |
45,094 |
125,743 |
| 세액공제 |
(21,876) |
(122,038) |
| 법인세추납액 |
27,726 |
- |
| 기타 |
(615,552) |
(1,126,469) |
| 법인세비용 |
(564,607) |
(1,122,764) |
| 평균유효세율 |
38.3% |
11.3% |
(3) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산(부채) 산출 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
기초 |
증감 |
기말 |
| 퇴직급여충당부채 |
21,463,874 |
(355,426) |
21,108,448 |
| 대손충당금 |
2,514,394 |
(607,790) |
1,906,604 |
| 감가상각비 |
638,517 |
716,616 |
1,355,134 |
| 충당부채 |
595,727 |
(188,716) |
407,012 |
| 퇴직연금사외적립자산 |
(13,040,593) |
(1,041,843) |
(14,082,437) |
| 기타 |
10,236,394 |
1,571,636 |
11,808,031 |
| 합 계 |
22,408,315 |
|
22,485,962 |
| 이연법인세자산 인식제외 |
7,593,444 |
|
9,290,605 |
| 이연법인세자산 인식금액 |
14,814,871 |
|
13,212,187 |
| 이연법인세자산 |
4,302,254 |
|
4,595,465 |
| 구분 |
기초 |
증감 |
기말 |
| 퇴직급여충당부채 |
22,722,047 |
(1,258,173) |
21,463,874 |
| 대손충당금 |
- |
2,514,394 |
2,514,394 |
| 외상매출금 등 |
8,137,876 |
639,574 |
8,777,450 |
| 감가상각비 |
- |
672,335 |
672,335 |
| 충당부채 |
59,261 |
32,744 |
92,005 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융&cr; 자산평가손실 |
1,433,532 |
- |
1,433,532 |
| 무형자산손상차손 |
816,270 |
- |
816,270 |
| 퇴직연금사외적립자산 |
(13,722,940) |
682,347 |
(13,040,593) |
| 지분법적용투자주식(증자시) |
(1,844,839) |
- |
(1,844,839) |
| 지분법적용투자주식 |
(8,769,841) |
- |
(8,769,841) |
| 기타 |
3,846,809 |
11,187,748 |
15,034,557 |
| 합 계 |
12,678,175 |
14,470,969 |
27,149,144 |
| 이연법인세자산 인식제외 |
(604,061) |
|
(7,593,444) |
| 이연법인세자산 인식금액 |
12,074,114 |
|
19,555,700 |
| 이연법인세자산 |
2,656,305 |
1,645,949 |
4,302,254 |
(4) 보고기간 중 자본에 직접 가감되는 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다.
| 구분 |
계정 |
당기 |
전기 |
| 당기법인세 |
자기주식처분이익 |
10,764 |
- |
| 확정급여제도 재측정요소 |
(365,286) |
290,633 |
| 소계 |
(354,522) |
290,633 |
| 자본에 직접 가감되는 법인세비용 |
(354,522) |
290,633 |
&cr;
(5) 당기말과 전기말 현재 회사가 종속기업투자주식손상차손 등과 관련하여 미래에 실현될 가능성이 희박하여 인식하지 아니한 이연법인세자산은 2,043,933 천원 및 1,670,558천원입니다.&cr;
31. 주당이익&cr;&cr;(1) 보고기간 중 회사의 기본주당이익 산정내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 당기순이익(손실) |
(908,607) |
(8,853,831) |
|
가중평균유통보통주식수
|
57,005,888 주 |
58,218,086 주 |
| 주당순이익(손실) |
(16) 원 |
(152) 원 |
&cr;(2) 보고기간 중 회사의 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초 유통보통주식수 |
58,218,086 |
58,218,086 |
| 가중평균 자기주식수 증감 |
(1,212,198) |
- |
| 가중평균 유통보통주식수 |
57,005,888 |
58,218,086 |
32. 특수관계자 공시&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 |
회사명 |
| 종속기업 |
벽산페인트(주), (주)하츠, (주)아이버티 |
| 관계기업 |
비피시(주) |
| 그 밖의 특수관계자 |
벽산엘티씨엔터프라이즈(주), 인주로지스(주) |
| (*) |
(주)인희는 당기 중 회생인가 결정으로 인하여 특수관계자에서 제외되었습니다. (주)인스타워즈는 당기 중 지분매각으로 인하여 특수관계자에서 제외되었습니다. |
&cr;(2) 보고기간 중 회사의 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.
| 회사명 |
매출 |
기타수입 |
매입 |
기타비용 |
| 벽산페인트(주) |
728,007 |
127,871 |
9,654,939 |
- |
| (주)하츠 |
- |
274,079 |
- |
8,477 |
| 벽산엘티씨엔터프라이즈(주) |
670,762 |
38,412 |
19,705,516 |
41,862 |
| 인주로지스(주)
|
- |
11,520 |
- |
11,749,829 |
| (주)아이버티 |
- |
1,300 |
- |
- |
| 합계 |
1,398,769 |
453,182 |
29,360,456 |
11,800,168 |
| 회사명 |
매출 |
기타수입 |
매입 |
기타비용 |
| 벽산페인트(주) |
854,674 |
129,763 |
9,084,806 |
- |
| (주)하츠 |
- |
318,348 |
- |
10,590 |
| 벽산엘티씨엔터프라이즈(주) |
1,610,761 |
39,480 |
17,546,628 |
170,948 |
| 인주로지스(주)
|
- |
5,760 |
- |
9,933,799 |
| 합계 |
2,465,435 |
493,351 |
26,631,434 |
10,115,336 |
(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권채무잔액은 다음과 같습니다.
| 회사명 |
매출채권 |
기타채권 |
매입채무 |
기타채무 |
| 벽산페인트(주) |
55,086 |
39,433 |
4,034,345 |
4,214 |
| (주)하츠 |
- |
11,663 |
- |
330 |
| 벽산엘티씨엔터프라이즈(주) |
52,259 |
180,324 |
4,320,393 |
- |
| 인주로지스(주) |
- |
1,275 |
- |
3,685,156 |
| (주)아이버티 |
- |
150,000 |
- |
- |
| 합계 |
107,345 |
382,695 |
8,354,738 |
3,689,700 |
| 회사명 |
매출채권 |
기타채권 |
매입채무 |
기타채무 |
| 벽산페인트(주) |
34,369 |
96,782 |
3,842,896 |
81,669 |
| (주)하츠 |
- |
33,084 |
- |
440 |
| 벽산엘티씨엔터프라이즈(주) |
32,764 |
166,963 |
4,644,666 |
7,112 |
| 인주로지스(주) |
- |
528 |
- |
3,761,014 |
| 합계 |
67,132 |
297,358 |
8,487,561 |
3,850,235 |
&cr;(4) 보고기간 중 회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 단기종업원급여 |
1,628,282 |
1,928,714 |
| 퇴직급여 |
114,243 |
579,725 |
| 합계 |
1,742,525 |
2,508,439 |
| (*) |
주요 경영진은 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원과 미등기임원 등을 포함하고 있습니다. |
33. 현금흐름표&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성요소는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 현금 |
5,681 |
1,548 |
| 제예금 |
45,010,012 |
47,238,138 |
| 현금차감국고보조금 |
(1,150,000) |
- |
| 합계 |
43,865,693 |
47,239,686 |
&cr;(2) 보고기간 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 당기순이익(손실) |
(908,607) |
(8,853,832) |
| 수익ㆍ비용 조정항목 |
16,135,976 |
16,730,485 |
| 법인세비용 |
(564,607) |
(1,122,764) |
| 이자비용 |
1,939,517 |
2,231,548 |
| 대손상각비 |
63,573 |
(618,375) |
| 감가상각비 |
10,702,637 |
10,037,915 |
| 외화환산손실 |
372,248 |
37,452 |
| 무형자산상각비 |
3,332 |
2,895 |
| 퇴직급여 |
2,486,595 |
2,601,010 |
| 장기종업원급여 |
3,504 |
194,114 |
| 재고자산평가손실 |
289,455 |
302,734 |
| 재고자산평손실충당금환입 |
(329,821) |
(31,681) |
| 유형자산처분손실 |
1 |
1 |
| 유형자산폐기손실 |
217 |
- |
| 유형자산손상차손 |
831,067 |
- |
| 무형자산손상차손 |
9,860 |
- |
| 투자부동산처분손실 |
- |
133,024 |
| 종속기업투자주식손상차손 |
1,697,161 |
6,989,383 |
| 당기손익공정가치금융자산평가손실 |
18,045 |
47,078 |
| 지급수수료 |
26,055 |
- |
| 이자수익 |
(551,080) |
(1,226,040) |
| 배당금수익 |
(291,489) |
(259,852) |
| 외화환산이익 |
(54,657) |
- |
| 관계기업투자주식처분이익 |
- |
(443,157) |
| 당기손익공정가치금융자산평가이익 |
(165,218) |
(89,957) |
| 당기손익공정가치금융자산처분이익 |
(23,557) |
- |
| 유형자산처분이익 |
(19,112) |
(194,872) |
| 투자부동산처분이익 |
(290,391) |
(1,859,971) |
| 잡이익 |
(17,360) |
- |
| 자산ㆍ부채조정항목 |
189,191 |
1,227,687 |
| 매출채권의 감소(증가) |
(188,855) |
996,202 |
| 미수금의 감소(증가) |
19,176 |
6,648,003 |
| 당기손익금융자산의 감소(증가) |
(50,091) |
(51,881) |
| 미청구공사의 감소(증가) |
(27,342) |
(617,488) |
| 선급금의 감소(증가) |
152,250 |
(172,113) |
| 선급비용의 감소(증가) |
(11,846) |
(44,906) |
| 재고자산의 감소(증가) |
2,159,908 |
(462,801) |
| 장기매출채권의 감소(증가) |
92,655 |
85,887 |
| 보증금자산의 감소(증가) |
(99,713) |
- |
| 매입채무의 증가(감소) |
1,900,418 |
301,496 |
| 미지급금의 증가(감소) |
(1,136,940) |
(2,409,034) |
| 선수금의 증가(감소) |
239,147 |
3,692 |
| 초과청구공사의 증가(감소) |
159,780 |
126,194 |
| 예수금의 증가(감소) |
(231,440) |
189,142 |
| 보증금부채의 증가(감소) |
(50,000) |
(84,281) |
| 미지급비용의 증가(감소) |
(366,093) |
1,118,395 |
| 비유동충당부채의 증가(감소) |
(148,350) |
99,075 |
| 퇴직금의 지급 |
(1,392,471) |
(5,386,901) |
| 퇴직연금운용자산의 증가(감소) |
(831,049) |
883,317 |
| 국민연금전환금의 증가(감소) |
48 |
5,689 |
| 영업으로부터 창출된 현금 |
15,416,561 |
9,104,340 |
&cr;(3) 보고기간 중 현금의 유출입이 없는 중요한 비현금거래 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 건설중인자산의 유형자산 대체 |
17,439,900 |
21,497,264 |
| 건설중인자산의 투자부동산 대체 |
3,105,289 |
42,900 |
| 유형자산의 투자부동산 대체 |
- |
1,507,379 |
| 사용권자산 인식 |
135,201 |
1,927,142 |
| 리스부채 인식 |
120,012 |
1,506,643 |
| 리스부채의 유동성대체 |
315,181 |
701,456 |
| 외상매출금의 출자전환 |
- |
747,285 |
| 장기대여금의 자기주식 대체 |
1,873,242 |
- |
| 임차보증금의 유동성 대체 |
1,804,218 |
- |
(4) 보고기간 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기초 |
재무활동 현금흐름 |
비현금 변동 |
당기말 |
| 증가 |
감소 |
리스계약 |
유동성 대체 |
| 단기차입금 |
35,000,000 |
37,000,000 |
16,000,000 |
- |
- |
56,000,000 |
| 유동성장기차입금 |
15,500,000 |
- |
15,500,000 |
- |
7,500,000 |
7,500,000 |
| 장기차입금 |
20,625,000 |
- |
- |
- |
(7,500,000) |
13,125,000 |
(5) 보고기간 중 리스부채와 관련한 현금유출액은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 재무활동 |
|
|
| 원금상환 |
718,810 |
716,747 |
| 영업활동 |
|
|
| 이자비용 |
23,103 |
44,801 |
34. 국내외 경제상황변화로 인한 불확실성&cr;&cr;
COVID-19 전염병의 급속한 확산은 세계 경제에 부정적인 영향을 미쳤으며, 이는 특정 포트폴리오의 기대신용손실 및 자산의 잠재적 손상보다 더 큰 영향을 미쳐 회사의 수익창출 능력에 부정적인 영향을 줄 수 있습니다. 회사는 COVID-19의 영향을 면밀히 모니터링하고 있지만, COVID-19로 인한 회사에 미치는 영향을
보고기간말 현재 추정 할 수는 없습니다.
&cr;
&cr;※ 상세한 주석사항은 향후 주주총회 1주일전까지 전자공시시스템&cr;(http://dart.fss.or.kr)에 공시예정인 당사의 감사보고서를 참조하시기 바랍니다.&cr;&cr;※ 상기 내용은 '20년도 결산실적에 대한 외부감사인의 감사가 완료되지 않은&cr;자료이므로 향후 변동될 수 있습니다.
- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항&cr;
보고기간 중 회사의 배당금 산정내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 배당종류 |
현금배당 |
현금배당 |
| 액면금액 |
500 |
500 |
| 주당 배당금(률) |
7 (1.4%) |
- |
| 유통보통주식수 |
56,669,403 |
58,218,086 |
| 배당금 총액 |
396,685,821 |
- |
| (*) |
당기의 배당금은 2021년 3월 29일 주주총회에서 확정될 예정입니다. |
&cr; 보고기간 중 회사의 배당성향은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 배당금 총액 (A) |
396,686 |
- |
| 당기순이익 (B) |
(908,607) |
(8,853,831) |
| 배당성향 (A / B) |
- |
- |
&cr;(보고기간 중 회사의 배당수익률은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 주당 배당금 (A) |
7 |
- |
| 배당기준일 종가 (*) (B) |
2,254 |
1,896 |
| 배당수익률 (A / B) |
0.3% |
- |
| (*) |
주주명부폐쇄일 2매매거래일 전부터 과거 1주일간의 거래소시장에서 형성된 최종가격의 산술평균입니다. |